아남전자 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 49(당) 반기말 2021년 06월 30일 현재
제 48(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 아남전자주식회사

1. 회사의 개요 아남전자주식회사(이하 "회사")는 1973년 4월에 설립되어 오디오를 비롯한 전자전기기계기구, 관련기기 및 그 부품의 제조, 판매 및 도소매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 1984년 8월 주식을 유가증권시장에 상장하였으 며, 당반기말 현재 연결대상 종속기업은 아남전자홍콩유한공사, 아남전자베트남유한회사이며, 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 2. 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 1) 준수사실의 기재회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 재무상태 및 현금흐름 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 및 기타채권

ⅰ) 당반기말(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	56,496,740	(15,543)	56,481,197

미수금	97,149	(8,169)	88,980

미수수익	2,933	-	2,933

선급금	14,055,895	-	14,055,895

단기보증금	8,849	-	8,849

선급비용	101,842	-	101,842

합 계	70,763,408	(23,712)	70,739,696

ⅱ) 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	66,831,008	(15,558)	66,815,450

미수금	83,501	(8,169)	75,332

미수수익	12,344	-	12,344

선급금	5,643	-	5,643

단기보증금	9,192	-	9,192

선급비용	47,667	-	47,667

합 계	66,989,355	(23,727)	66,965,628

② 장기매출채권 및 기타채권 ⅰ) 당반기말

(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

장기보증금	1,185,070	-	1,185,070

합 계	1,185,070	-	1,185,070

ⅱ) 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

장기보증금	1,230,813	-	1,230,813

합 계	1,230,813	-	1,230,813

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: USD)

구 분	매 출 채 권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(15,558)	(8,169)	(23,727)

채 권 제 각	716	-	716

대 손 상 각	(701)	-	(701)

기 말 금 액	(15,543)	(8,169)	(23,712)

② 전 기(단위: USD)

계 정 과 목	매 출 채 권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(15,558)	(8,169)	(23,727)

채 권 제 각	-	-	-

대 손 상 각	-	-	-

기 말 금 액	(15,558)	(8,169)	(23,727)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: USD)

구 분	매 출 채 권	미 수 금	합 계

연체되지 않은 채권	56,481,197	88,980	56,570,177

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-

손상된 채권	15,543	8,169	23,712

합 계	56,496,740	97,149	56,593,889

② 전기말(단위: USD)

구 분	매 출 채 권	미 수 금	합 계

연체되지 않은 채권	66,815,450	75,332	66,890,782

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-

손상된 채권	15,558	8,169	23,727

합 계	66,831,008	83,501	66,914,509

(4) 보고기간말 현재 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 제거의 요건을 충족하지 못한 양도 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자산의 장부금액

매출채권	9,401,824	8,015,171

관련부채 장부금액

단기차입금(*)	9,401,824	8,015,171

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

5. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동금융자산(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

단기금융상품(*)	7,212,424	9,779,437

합 계	7,212,424	9,779,437

(*) 단기금융상품은 정기 예·적금으로, 단기차입금과 관련하여 8,140,000천원에 대해 담보제공 및 질권이 설정되어있습니다. (주석 10참고)

(2) 기타비유동금융자산(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	206,105	210,729

합 계	206,105	210,729

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	210,729	121,880

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,624)	88,849

기 말	206,105	210,729

6. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 당반기말

(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	6,034,971	-	6,034,971

건 물	5,842,314	1,107,605	4,734,709

구 축 물	791,964	282,570	509,394

차량운반구	774,830	568,579	206,251

공구기구비품	4,682,902	4,525,523	157,379

합 계	18,126,981	6,484,277	11,642,704

② 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	6,034,971	-	6,034,971

건 물	5,842,314	1,034,576	4,807,738

구 축 물	791,964	262,771	529,193

차량운반구	565,087	550,754	14,333

공구기구비품	4,629,886	4,500,004	129,882

합 계	17,864,222	6,348,105	11,516,117

(2) 당반기와 전기중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: USD)

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초잔액	6,034,971	4,807,738	529,193	14,333	129,882	11,516,117

취득	-	-	-	209,743	56,415	266,158

처분	-	-	-	-	(3)	(3)

감가상각비	-	(73,029)	(19,799)	(17,825)	(28,915)	(139,568)

기말잔액	6,034,971	4,734,709	509,394	206,251	157,379	11,642,704

② 전기(단위: USD)

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초잔액	6,034,971	4,953,796	568,791	57,323	113,482	11,728,363

취득	-	-	-	-	81,974	81,974

처분	-	-	-	-	(36)	(36)

감가상각비	-	(146,058)	(39,598)	(42,990)	(65,538)	(294,184)

기말잔액	6,034,971	4,807,738	529,193	14,333	129,882	11,516,117

7. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: USD)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말

회 원 권	1,405,264	-	(428,106)	977,158

소프트웨어	1,155,459	(837,178)	-	318,281

합 계	2,560,723	(837,178)	(428,106)	1,295,439

② 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말

회 원 권	1,405,264	-	(428,106)	977,158

소프트웨어	1,112,534	(782,283)	-	330,251

합 계	2,517,798	(782,283)	(428,106)	1,307,409

(2) 당반기와 전기중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: USD)

계 정 과 목	회원권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	977,158	330,251	1,307,409

취득	-	42,925	42,925

처분	-	-	-

무형자산상각비	(54,895)	(54,895)

기말 순장부금액	977,158	318,281	1,295,439

② 전 기(단위: USD)

계 정 과 목	회원권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	977,158	415,522	1,392,680

취득	-	43,595	43,595

처분	-	-	-

무형자산상각비	-	(128,866)	(128,866)

기말 순장부금액	977,158	330,251	1,307,409

8. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	3,004,861	-	3,004,861

건 물	2,908,874	(551,479)	2,357,395

합 계	5,913,735	(551,479)	5,362,256

② 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	3,004,861	-	3,004,861

건 물	2,908,874	(515,118)	2,393,756

합 계	5,913,735	(515,118)	5,398,617

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,004,861	2,393,756	5,398,617	3,004,861	2,466,478	5,471,339

감가상각비	-	(36,361)	(36,361)	-	(72,722)	(72,722)

기말장부금액	3,004,861	2,357,395	5,362,256	3,004,861	2,393,756	5,398,617

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

임대수익	151,358	146,281

임대비용	(36,361)	(36,361)

(4) 투자부동산 공정가치

당반기말과 전기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 USD 5,362,256와 USD 5,398,617입니다.

9 . 종속기업투 자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: USD)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	피투자회사 순자산	장부금액

아남전자홍콩유한공사	홍콩	100.00%	22,313,999	2,902,896	2,902,896

아남전자베트남유한회사	베트남	79.40%	12,325,533	1,625,872	1,625,872

합 계	34,639,532	4,528,768	4,528,768

② 전기말(단위: USD)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	피투자회사 순자산	장부금액

아남전자홍콩유한공사	홍콩	100.00%	22,313,999	2,207,931	2,207,931

아남전자베트남유한회사	베트남	79.40%	12,325,533	2,605,961	2,605,961

합 계	34,639,532	4,813,892	4,813,892

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: USD)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

아남전자홍콩유한공사	53,842,207	50,939,313	221,182,266	694,964	694,964

아남전자베트남유한회사	80,073,621	78,025,873	129,025,866	(1,235,822)	(1,235,822)

합 계	133,915,828	128,965,186	350,208,132	(540,858)	(540,858)

② 전기말(단위: USD)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

아남전자홍콩유한공사	63,579,414	61,371,483	355,658,218	956,407	956,407

아남전자베트남유한회사	91,420,049	88,137,904	203,213,667	1,268,622	1,268,622

합 계	154,999,463	149,509,387	558,871,885	2,225,029	2,225,029

(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: USD)

회사명	기 초	지분법손익	기타자본변동	기 말

아남전자홍콩유한공사	2,207,931	694,964	-	2,902,895

아남전자베트남유한회사	2,605,961	(980,087)	-	1,625,873

합 계	4,813,892	(285,123)	-	4,528,768

② 전 기(단위: USD)

회사명	기 초	지분법손익	기타자본변동	기 말

아남전자홍콩유한공사	1,262,742	956,407	(11,217)	2,207,931

아남전자베트남유한회사	-	2,605,961	-	2,605,961

합 계	1,262,742	3,562,368	(11,217)	4,813,892

10. 담보제공 자산 등 당반기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 채 무

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	차 입 종 류	금 액	담 보 권 자

유형자산	토 지	6,034,971	27,000,000천원	단기차입금지급보증	USD8,500,000 USD11,500,000	산업은행

건 물	4,734,709

소 계	10,769,680

투자부동산	토 지	3,004,861

건 물	2,357,395

소 계	5,362,256

단기금융상품	6,902,688	7,800,000천원	단기차입금(OA)	USD9,401,824	하나은행

88,496	100,000천원	예수보증금	100,000천원	홈스토리

212,390	240,000천원	단기차입금	USD4,000,000	기업은행

합 계	23,335,510	35,140,000천원	합 계	USD33,401,824100,000천원

11. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	-	9,825,113

미지급금	2,150,193	2,957,045

미지급비용	692,941	691,096

임대보증금	244,682	181,528

예수금	1,775,098	1,023,250

선수금	207,747	16,393

합 계	5,070,661	14,694,425

12. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	차 입 처	당 반 기 말	전 기 말	이 자 율

단기차입금	산업은행	17,349,600	17,691,200	1.99%

하나은행(*)	9,401,824	8,015,171	1.02%

신한은행	1,200,000	1,200,000	2.50%

기업은행	4,000,000	4,000,000	2.27%

우리은행	2,000,000	-	2.86%

수출입은행	2,000,000	-	2.21%

농협은행	2,000,000	-	2.65%

대구은행	850,000	-	2.89%

소계	38,801,424	30,906,371

유동성장기부채	국민은행	-	183,824

우리은행	332,000	91,912	2.86%

전북은행	49,165	357,435	3.99%

소계	381,165	633,171

장기차입금	우리은행	581,000	-	2.86%

소계	581,000	-

합 계	39,763,589	31,539,542

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있으며, 당반기말 현재 OA 차입금은 USD 9,401,824입니다.

13. 충당부채 당반기와 전기 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 기

기초금액	113,968	94,871

증가	48,227	29,328

감소	(3,350)	(10,231)

기말금액	158,845	113,968

14. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	4,649,517	4,789,050

사외적립자산의 공정가치	(3,730,338)	(4,115,919)

순확정급여부채	919,179	673,131

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,789,050	4,064,049

당반기근무원가	323,796	574,231

이자비용	69,387	115,762

환율변동효과	(173,623)	296,746

재측정요소

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	83,183	(125,350)

퇴직급여지급액	(442,276)	(136,388)

기말금액	4,649,517	4,789,050

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,115,919	3,329,247

이자수익	63,865	115,886

환율변동효과	(146,430)	216,027

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(63,865)	(72,184)

사용자의 기여금	88,502	608,301

퇴직급여지급액	(327,653)	(81,358)

기말금액	3,730,338	4,115,919

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익에 반영된 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	323,796	271,299

이 자 원 가	69,387	59,777

이 자 수 익	(63,865)	(52,504)

종업원급여에 포함된 총 비용	329,318	278,571

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

정 기 예 금	3,730,338	4,115,919

합 계	3,730,338	4,115,919

(6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 할인률	3.45%	3.10%

임금상승률	3.44%	3.44%

15. 자 본 금

당반기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

수권주식수	190,000,000	10,000,000	190,000,000	10,000,000

주당금액(원)	500원	500원	500원	500원

발행주식수	77,124,820	27,690	77,124,820	27,690

자본금(USD)	34,489,232	12,382	34,489,232	12,382

자본금(천원)	38,562,410천원	13,845천원	38,562,410천원	13,845천원

16. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,434,559	1,434,559

기타자본잉여금	289,565	289,565

합 계	1,724,124	1,724,124

17. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(3,259)	(3,259)

기타자본구성요소	(160,091)	(160,091)

합 계	(163,350)	(163,350)

18. 기타포괄손익

당반기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

계정과목	당 반 기 말	전 기 말

지분법자본변동	242,564	242,564

합 계	242,564	242,564

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금(*)	28,799	28,799

임의적립금	20,556,202	14,655,968

이익잉여금	3,315,876	5,900,234

합 계	23,900,877	20,585,001

(*) 법정적립금은 모두 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 영업손익당반기와 전반기의 영업손익은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출액	62,523,726	138,301,983	39,861,796	68,905,662

기타매출액	1,642,886	2,804,079	441,884	872,217

합 계	64,166,612	141,106,062	40,303,680	69,777,879

회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 당반기 매출액에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 업체는 2개 회사로 비중은 각각 58%와 23% 입니다.(2) 매출원가

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출원가	59,653,376	130,200,219	36,812,767	63,548,687

기타매출원가	673,929	1,203,774	755,757	875,125

합 계	60,327,305	131,403,993	37,568,524	64,423,812

(3) 판매비와 관리비(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,539,313	3,300,058	1,428,005	2,921,041

퇴직급여	166,231	303,452	134,392	270,013

복리후생비	193,654	382,872	165,902	350,624

임 차 료	9,173	19,008	8,376	17,564

접 대 비	32,972	75,753	42,670	87,320

감가상각비	70,010	139,568	76,406	153,879

무형자산상각비	27,805	54,895	32,743	67,330

세금과공과	46,258	59,955	14,389	29,181

경상개발비	41,818	110,942	38,759	75,478

대손상각비	701	701	-	-

보 험 료	44,186	101,509	32,246	62,358

여비교통비	33,904	77,005	14,629	75,213

통 신 비	55,891	101,761	56,640	94,609

지급수수료	117,000	324,651	134,088	475,766

운 반 비	88,484	90,267	1,851	3,702

전 력 비	9,117	27,673	8,949	25,288

판매보증비	18,200	48,227	22,814	10,608

특허권사용료	64,939	123,083	33,962	46,135

기 타	28,543	46,950	18,859	36,916

합 계	2,588,199	5,388,330	2,265,680	4,803,025

(4) 비용의 성격별 분류(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액	59,653,376	130,200,219	36,812,767	63,548,687

종업원급여	1,855,128	3,652,545	1,613,002	3,299,131

감가상각비	88,191	175,929	94,586	190,240

운반비	88,484	90,267	1,851	3,702

임차료	9,173	19,008	8,376	17,564

경상개발비	60,000	147,303	721,824	797,819

기타	1,161,152	2,507,052	581,798	1,369,694

매출원가 및 판관비 합계	62,915,504	136,792,323	39,834,204	69,226,837

21. 기타손익당반기와 전반기의 기타손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(수익)	37,179	634,545	79,658	543,442

외환차이(비용)	(8,544)	(637,666)	(54,814)	(724,507)

유형자산처분이익	-	18	-	252

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(8,686)	(4,624)	(2,390)	(2,390)

잡이익	508	937	1,483	19,887

잡손실	(16)	(81)	32	(203)

매출채권처분손실	-	(8,871)	-	(8,593)

지분법이익	(254,308)	694,964	8,086	8,086

지분법손실	163,967	(980,087)	236,131	-

합 계	(69,900)	(300,865)	268,186	(164,026)

22. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

[금 융 수 익]

이 자 수 익	87,059	181,486	74,783	132,486

합 계	87,059	181,486	74,783	132,486

[금 융 원 가]

이 자 비 용	(218,612)	(417,299)	(184,633)	(403,557)

합 계	(218,612)	(417,299)	(184,633)	(403,557)

23. 법인세

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	529,377	20,536

법인세추납액	(67,535)	-

일시적차이로인한이연법인세 변동액	(147,707)	-

법인세비용(수익)	314,135	20,536

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

세전이익	3,777,061	115,945

적용세율에따른세부담액	830,953	25,508

조정사항 :

비공제비용	93,727	636

비과세수익	(18,300)	(1,697)

이월결손금	(251,860)	(58,454)

세액공제	(393,733)	(9,429)

법인세추납(환급)액	(67,535)	-

발생한 일시적치이중 이연법인세미인식효과	41,464	66,048

기타차이	79,419	(2,075)

조정사항합계	(516,818)	(4,972)

법인세비용	314,135	20,536

유효세율	8.32%	17.7%

(3) 당반기 및 전기 중 일시적인 차이내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기	전 기

세무상 이월결손금	-	1,144,593

이월세액공제	22,867	380,162

기타 일시적차이(*)	85,020,559	86,000,207

(*) 기타 일시적차이 중 종속기업 관련 일시적 차이와 실현가능성 없는 일시적차이 합계는 83,203,331 USD 이며, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 종속기업 관련 일시적 차이는 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 회사는 당반기말 현재 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 차감할 일시적차이와 이월결손금 등에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높다고 판단되는 225,759 USD에 대해서는 이연법인세자산을 인식하고, 실현가능성이 불확실하다고 판단한 부분에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 미래 예상과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산으로 추가 인식될 수 있습니다. (5) 당반기말 현재 미사용 이월세액공제 및 이월결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

만 기 일	이월세액공제	이월결손금

1~5년이내	22,867	-

5년초과~10년이내	-	-

합 계	22,867	-

24. 주당손익 당반기와 전반기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,059,380	3,462,926	607,276	95,409

우선주귀속당반기순이익	380	1,243	218	346

보통주귀속당반기순이익	1,059,000	3,461,683	607,058	95,063

가중평균유통보통주식수	77,121,330	77,121,330	77,121,330	77,121,330

주당이익(*)	0.01	0.04	0.01	0.00

(*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 위험관리 1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

차입금총계	39,763,589	31,539,542

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(4,208,929)	(2,843,413)

기타금융자산	(7,212,424)	(9,779,437)

소 계	(11,421,353)	(12,622,850)

순 차 입 금 (ⓐ)	28,342,236	18,916,692

자 본 총 계	60,205,829	56,889,953

총 자 본 (ⓑ)	88,548,065	75,806,645

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	32.0%	25.0%

2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험회사는 상품수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

통화	원화금액(천원)	기능통화환산액(USD)	통화	원화금액(천원)	기능통화환산액(USD)