아남전자 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 아남전자주식회사(이하 "회사")는 1973년 4월에 설립되어 오디오를 비롯한 전자전기기계기구, 관련기기 및 그 부품의 제조, 판매 및 도소매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 아남전자홍콩유한공사, 아남전자베트남유한회사이며, 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.회사는 1984년 8월 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 38,562,410,000원 및 13,845,000원이며, 당분기말 현재 회사의 자본금의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주 주 명	소유주식수(주)

보 통 주	우 선 주	계	보통주지분율	자 본 금

(유)아 남	15,607,082	-	15,607,082	20.2%	7,803,541,000

김 종 숙	3,038,400	-	3,038,400	3.9%	1,519,200,000

김 주 채	2,071,110	-	2,071,110	2.7%	1,035,555,000

(주)페트로스	1,470,736	-	1,470,736	1.9%	735,368,000

기 타(주1)	54,937,492	27,690	54,965,182	71.4%	27,482,591,000

합 계	77,124,820	27,690	77,152,510	100.1%	38,576,255,000

(주1) 기타주식에는 자기주식 3,520주(보통주 3,490주, 우선주 30주)가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 수정소급법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년에 기업회계기준서 제1115호에 대한 예비분석 및 구체적 분석을 완료하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 재화의 판매

단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 제품판매계약에 대해, 기업회계기준서제1115호의 적용은 회사의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다.

② 변동대가

회사는 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 회사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하고 있습니다. 이러한 반품, 매매할인 또는 수량리베이트 등은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익의 과대계상을 막기 위해 변동대가 추정치를 제약할 것을 요구하고 있습니다.

③ 반품권

고객과의 계약에서 특정 기간 동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 회사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하고 있습니다. 현행회계기준에서는 예상되는 반품과 관련된 수익의 인식이 이연되고 재무상태표의 매입채무및기타채무에 표시됩니다. 관련 매출원가는 조정되고 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함되게 됩니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 회사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용하기로 결정하였습니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 회사는 재무상태표에서 환불부채와 고객에게서 회수할 권리가 있는 제품에 대한 자산을 개별적으로 표시합니다.

④ 수량리베이트

기업회계기준서 제1115호에서 소급적 수량리베이트는 변동대가가 됩니다. 권리를 갖게 될 변동대가를 추정하기 위해서 회사는 한 가지 이상의 수량 기준의 계약에 대해서는 특정한 형태의 계약에 대해서 어느 것이 변동대가를 더 잘 예측하느냐에 따라기댓값 방법이나 가능성이 가장 높은 금액을 사용하는 방법을 적용할 것인 반면, 한 가지의 수량 기준만 가지고 있는 계약에 대해서는 가능성이 가장 높은 금액을 사용하는 방법이 더 좋은 예측방법일 것으로 고려하고 있습니다.

⑤ 보증

회사는 고객과의 계약에서 일반적인 수선에 대한 보증을 제공하며, 그 이상 확장된 보증을 제공하지는 않습니다. 따라서 대부분의 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따르면 확신유형의 보증으로 분류될 것이고 기업회계기준서 1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’에 따라 현행과 동일하게 회계처리될 것입니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.( 사) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(아) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' (개정) 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 보험자에 해당하지 않아 동 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 매출채권 및 기타채권(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	44,141,717,949	(1,387,539,863)	42,754,178,086	50,623,420,854	(1,387,539,863)	49,235,880,991

미수금	1,414,942,064	(75,001,363)	1,339,940,701	2,070,788,377	(75,001,363)	1,995,787,014

미수수익	69,338,904	-	69,338,904	22,563,562	-	22,563,562

선급금	12,539,882,272	-	12,539,882,272	6,473,024,179	-	6,473,024,179

단기대여금	212,848,870	(212,848,870)	-	213,826,797	(213,826,797)	-

선급비용	8,644,308	-	8,644,308	24,422,133	-	24,422,133

합 계	58,387,374,367	(1,675,390,096)	56,711,984,271	59,428,045,902	(1,676,368,023)	57,751,677,879

② 장기매출채권 및 기타채권(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

장기매출채권	9,000,000	(9,000,000)	-	9,000,000	(9,000,000)	-

장기보증금	1,341,731,799	-	1,341,731,799	1,341,731,799	-	1,341,731,799

합 계	1,350,731,799	(9,000,000)	1,341,731,799	1,350,731,799	(9,000,000)	1,341,731,799

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,387,539,863)	(75,001,363)	(213,826,797)	(1,685,368,023)

제 각	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	977,927	977,927

기 말 금 액	(9,000,000)	(1,387,539,863)	(75,001,363)	(212,848,870)	(1,684,390,096)

(단위: 원)

구 분	전 기

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,465,966,763)	(75,001,363)	(241,188,804)	(1,791,156,930)

제 각	-	-	-	-	-

대손상각비	-	78,426,900	-	27,362,007	105,788,907

기 말 금 액	(9,000,000)	(1,387,539,863)	(75,001,363)	(213,826,797)	(1,685,368,023)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	42,754,178,086	1,339,940,701	-	44,094,118,787	-	49,235,880,991	1,995,787,014	-	51,231,668,005

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상된 채권	9,000,000	1,387,539,863	75,001,363	212,848,870	1,684,390,096	9,000,000	1,387,539,863	75,001,363	213,826,797	1,685,368,023

합 계	9,000,000	44,141,717,949	1,414,942,064	212,848,870	45,778,508,883	9,000,000	50,623,420,854	2,070,788,377	213,826,797	52,917,036,028

(4) 보고기간말 현재 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 제거의 요건을 충족하지 못한 양도 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산의 장부금액

매출채권	7,474,933,672	12,232,814,122

관련부채 장부금액

단기차입금(*)	7,474,933,672	12,232,814,122

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동금융자산(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품(*)	10,095,000,000	10,035,000,000

합 계	10,095,000,000	10,035,000,000

(*) 단기금융상품은 정기 예,적금으로, 단기차입금과 관련하여 7,920,000,000원에 대해 담보 제공 및 질권이 설정되어 있습니다.(2) 기타비유동금융자산

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

장기성정기예금(*1)	240,580,000	240,580,000

매도가능금융자산(*2)	-	76,000,000

합 계	240,580,000	316,580,000

(*1) 장기성정기예금은 중 175,000,000원이 질권 설정되어 있습니다.(*2) 매도가능금융자산은 당분기 중에 매각완료 하였습니다.

(3) 매도가능금융자산당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	76,000,000	76,000,000

처분	76,000,000	-

기말	-	76,000,000

(*) 비상장주식(아남디텍) 76,000,000원은 당분기 중에 매각완료 되었습니다.

6. 유ㆍ무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

기초잔액	13,514,010,037	14,535,287,502

취득	3,434,546	-

처분	(17,622,280)	(4,000)

대체	(35,678,644)	-

감가상각비	(188,596,669)	(240,975,746)

기말잔액	13,275,546,990	14,294,307,756

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

기초잔액	1,438,736,462	1,480,475,199

취득	-	34,000,000

처분	-	-

감가상각비	24,593,851	(18,987,179)

기말잔액	1,414,142,611	1,495,488,020

7. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

기초잔액	6,955,168,400	7,045,218,963

취득	-	-

대체	35,678,644	-

감가상각비	(20,328,234)	(22,512,640)

기말잔액	6,970,518,810	7,022,706,323

8 . 종속기업 및 관계기업 투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	지분율(%)	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	장부가액

종속기업	아남전자홍콩유한공사	100.0	24,949,282,633	1,135,696,501	1,135,696,501

아남전자베트남유한회사	100.0	8,474,678,100	13,781,178,100	8,474,678,100

관계기업	Anam Nanotechnology Inc.(*)	52.7%	499,254,641	-	-

합 계	33,923,215,374	14,916,874,601	9,610,374,601

(*) 완전 자본잠식된 Anam Nanotechnology Inc.에 대해 2014년 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 의결권 없는 우선주를 보유하고 있습니다.

9. 담보제공 자산 등 당분기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	차 입 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,386,599,898	21,000,000,000	단기차입금지급보증	USD10,500,000 USD6,000,000	산업은행

건 물	5,475,100,825

소 계	11,861,700,723

투자부동산	토 지	3,720,852,234

건 물	3,249,666,576

소 계	6,970,518,810

단기금융상품	7,800,000,000	7,800,000,000	질권설정	USD7,008,845	하나은행

120,000,000	120,000,000	질권설정	USD4,000,000	기업은행

장기성예금	175,000,000	175,000,000	질권설정	175,000,000	아임테크놀로지

합계	26,927,219,533	29,095,000,000	-	USD27,508,845 175,000,000	-

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	-	-

미지급금	711,418,576	2,333,364,104

미지급비용	790,755,925	854,819,113

임대보증금	262,000,000	262,000,000

예수금	1,286,935,349	930,738,472

선수금	664,447,410	53,101,184

합 계	3,715,557,260	4,434,022,873

11. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차 입 처	당 분 기 말	전 기 말	이 자 율

단기차입금	하나은행(*)	7,474,933,672	12,232,814,122	2.18%

신한은행	1,386,450,000	1,392,820,000	4.00%

우리은행	2,133,000,000	2,142,800,000	4.12%

산업은행	11,198,250,000	5,892,700,000	3.36%

기업은행	4,266,000,000	-	4.74%

합 계	26,458,633,672	21,661,134,122	-

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

12. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

기초금액	161,338,013	201,586,042

증가	-	(11,486,932)

감소	(6,840,166)	6,303,681

기말금액	154,497,847	196,402,791

(2) 당분기와 전분기 지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

기초금액	-	16,643,872,563

증가	-	(1,264,521,754)

감소	-	-

기말금액	-	15,379,350,809

13. 확정급여부채 및 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	3,902,429,077	3,944,688,741

사외적립자산의 공정가치	(3,315,028,522)	(3,245,178,045)

순확정급여부채	587,400,555	699,510,696

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기 말

기초금액	3,944,688,741	4,042,708,164

당분기근무원가	-	613,207,065

이자비용	-	120,545,518

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	112,977,456

퇴직급여지급액	(42,259,664)	(944,749,462)

기말금액	3,902,429,077	3,944,688,741

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

기초금액	3,245,178,045	2,880,352,045

이자수익	-	92,611,100

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(66,652,435)

사용자의 기여금	110,000,000	947,000,000

퇴직급여지급액	(40,149,523)	(608,132,665)

기말금액	3,315,028,522	3,245,178,045

14. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출액	35,164,822,469	35,164,822,469	35,764,728,214	35,764,728,214

기타매출액	418,454,893	418,454,893	580,655,696	580,655,696

합 계(*)	35,583,277,362	35,583,277,362	36,345,383,910	36,345,383,910

(*) 매출액에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 업체는 2개 회사이며, 비중은 각각 58%, 31% 입니다.(2) 매출원가

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출원가	32,572,964,606	32,572,964,606	31,863,196,123	31,863,196,123

기타매출원가	149,128,919	149,128,919	363,470,727	363,470,727

합 계	32,722,093,525	32,722,093,525	32,226,666,850	32,226,666,850

(3) 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,790,155,753	1,790,155,753	1,842,487,385	1,842,487,385

퇴직급여	-	-	141,762,915	141,762,915

복리후생비	223,377,794	223,377,794	265,595,906	265,595,906

임 차 료	52,247,900	52,247,900	71,858,646	71,858,646

접 대 비	25,378,776	25,378,776	60,205,761	60,205,761

감가상각비	189,447,067	189,447,067	242,469,444	242,469,444

무형자산상각비	24,593,851	24,593,851	18,987,179	18,987,179

세금과공과	14,735,687	14,735,687	16,626,861	16,626,861

경상개발비	29,980,538	29,980,538	106,727,202	106,727,202

대손상각비	-	-	(22,760,000)	(22,760,000)

보 험 료	40,745,853	40,745,853	92,702,833	92,702,833

여비교통비	191,927,468	191,927,468	108,614,213	108,614,213

통 신 비	40,812,140	40,812,140	38,412,814	38,412,814

지급수수료	154,694,882	154,694,882	429,470,764	429,470,764

운 반 비	875,180	875,180	1,015,000	1,015,000

전 력 비	24,627,044	24,627,044	29,485,696	29,485,696

판매보증비	(6,840,166)	(6,840,166)	(11,486,932)	(11,486,932)

특허권사용료	-	-	215,515,751	215,515,751

기 타	20,603,399	20,603,399	18,189,913	18,189,913

합 계	2,817,363,166	2,817,363,166	3,665,881,350	3,665,881,350

15. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(수익)	479,645,399	479,645,399	1,228,128,979	1,228,128,979

외환차이(비용)	(619,908,639)	(619,908,639)	(4,005,054,260)	(4,005,054,260)

지급보증충당부채환입액(전입액)	-	-	1,264,521,754	1,264,521,754

기타손익	31,173,965	31,173,965	155,443,617	155,443,617

합 계	(109,089,275)	(109,089,275)	(1,356,959,910)	(1,356,959,910)

16. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

[금 융 수 익]

이 자 수 익	122,626,152	122,626,152	88,753,894	88,753,894

[금 융 원 가]

이 자 비 용	(173,312,739)	(173,312,739)	(89,271,991)	(89,271,991)

17. 위험관리 1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	27,458,633,672	21,661,134,122

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(3,192,753,591)	(2,396,722,736)

기타금융자산	(10,095,000,000)	(10,035,000,000)

소 계	(13,287,753,591)	(12,431,722,736)

순 차 입 금 (ⓐ)	14,170,880,081	9,229,411,386

자 본 총 계	76,189,300,336	76,305,255,527

총 자 본 (ⓑ)	90,360,180,417	85,534,666,913

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	15.7%	10.8%

2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험회사는 상품수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.

(2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대노출한도를 나타내고 있습니다.

(4) 이자율위험회사는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

18. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[공정가치로 인식된 금융자산]

매도가능금융자산	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

[원가 또는 상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	3,192,753,591	(*1)	2,396,722,736	(*1)

매출채권	42,754,178,086	(*1)	49,235,880,991	(*1)

미수금	1,339,940,701	(*1)	1,995,787,014	(*1)

미수수익	69,338,904	(*1)	22,563,562	(*1)

단기금융상품	10,095,000,000	(*1)	10,035,000,000	(*1)

장기금융상품	240,580,000	(*1)	240,580,000	(*1)

장기보증금	1,341,731,799	(*1)	1,341,731,799	(*1)

매도가능금융자산	-	(*2)	76,000,000	(*2)

합 계	59,033,523,081	-	65,344,266,102	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산은 당분기 중 매각완료 되었습니다.② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	-	(*)	-	(*)

미지급금	711,418,576	(*)	2,333,364,104	(*)

미지급비용	790,755,925	(*)	854,819,113	(*)

임대보증금	262,000,000	(*)	262,000,000	(*)

단기차입금	27,458,633,672	(*)	21,661,134,122	(*)

지급보증충당부채	-	(*)	-	(*)

합 계	29,222,808,173	-	25,111,317,339	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수 준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수 준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기 중 매각완료 되었습니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 해외수출채권의 안정적 회수를 위해 무역보험공사와 단기수출보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 우리은행 등 금융기관으로부터 수령한 다수의 어음 및 수표는 1999년 회사정리절차개시 관련 정리계획안 확정시 미신고된 채권으로서 당분기말 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 회사는 상기 발행 및 회수불명어음과 수표에 대하여 재권판결절차를 진행예정에 있습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 아남전자홍콩유한공사와 아남전자베트남유한회사의 차입금과 관련하여 금융기관을 통해 USD 16,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

( 4) 대출한도약정 등① 당분기(단위: USD, 원)

약 정 내 용	한 도	약 정 처

Open Account Nego	USD 13,000,000	하 나 은 행

단기외화운영자금대출	USD 10,500,000	산 업 은 행

단기외화운영자금대출	USD 4,000,000	기 업 은 행

단기외화운영자금대출	USD 2,000,000	우 리 은 행

단기원화운영자금대출	1,000,000,000	우 리 은 행

단기외화운영자금대출	USD 1,300,000	신 한 은 행

② 전기(단위: USD, 원)

약 정 내 용	한 도	약 정 처

Open Account Nego	USD 13,000,000	하 나 은 행

단기외화운영자금대출	USD 5,500,000	산 업 은 행

단기외화운영자금대출	USD 2,000,000	우 리 은 행

단기외화운영자금대출	USD 1,300,000	신 한 은 행

20. 특수관계자

(1) 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

종속회사	아남전자홍콩유한공사 아남전자베트남유한회사	아남전자홍콩유한공사 아남전자베트남유한회사

관계회사	Anam Nanotechnology Inc.	Anam Nanotechnology Inc.

그 밖의 특수관계자	(유)아남, (주)페트로스, Best Enterprises Inc.	(유)아남, (주)페트로스, Best Enterprises Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위: 원)

구분	회사명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

종속회사	아남전자홍콩유한공사	-	32,570,964,606	-	31,863,196,123

그 밖의 특수관계자	(유)아 남	1,800,000	-	1,800,000	198,000,000

(주)페 트 로 스	-	48,017,900	-	39,308,850

합 계	1,800,000	32,618,982,506	1,800,000	32,100,504,973

② 채권/채무(단위: 원)

구분	회사명	당 분 기 말	전 기 말

채 권	채 무	채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금 등	매 입 채 무	미 지 급 금	매 출 채 권	미 수 금 등	매 입 채 무	미 지 급 금

종속회사	아남전자홍콩유한공사	-	13,077,288,320	-	123,025,680	-	7,012,486,050	-	123,424,069

Anam Nanotechnology Inc(*)	-	212,848,870	-	-	-	213,826,797	-	-

그 밖의 특수관계자	(유)아 남	660,000	-	-	-	660,000	-	-	-

(주)페 트 로 스	-	1,300,000,000	-	17,566,473	-	1,300,000,000	-	17,324,437

합 계	660,000	14,590,137,190	-	140,592,153	660,000	8,526,312,847	-	140,748,506

(*) Anam Nanotechnology Inc에 대해 당분기말 대여금은 212,848,870 원으로 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

급 여	312,869,730	286,360,920

퇴 직 급 여	-	22,505,139

복리후생비	1,240,000	6,900,000

합 계	314,109,730	315,766,059

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.