아남전자 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계	36,456,800	71,246,245

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(4,915,836)	(8,396,577)

기타금융자산	(3,237,952)	(6,907,329)

소 계	(8,153,788)	(15,303,906)

순 차 입 금 (ⓐ)	28,303,012	55,942,339

자 본 총 계	82,006,047	77,284,993

총 자 본 (ⓑ)	110,309,059	133,227,332

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	25.66%	41.99%

2) 금융위험관리

(1) 환위험당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	KRW	HKD	JPY	CNY	VND	합 계

자산

현금및현금성자산	227,408	98,251	-	-	804,690	1,130,349

매출채권 및 기타채권	43,038	57,657	136,096	-	558,843	795,633

유동기타금융자산	237,954	-	-	-	-	237,954

장기매출채권및기타채권	1,085,663	-	-	-	-	1,085,663

소 계	1,594,063	155,908	136,096	-	1,363,533	3,249,599

부채

매입채무 및 기타채무	487,688	26,913	34,588	145,143	1,426,955	2,121,287

장단기차입금	-	-	-	-	-	-

순확정급여부채	405,500	-	-	-	-	405,500

소 계	893,189	26,913	34,588	145,143	1,426,955	2,526,788

(단위: USD)

구 분	당 분 기

10% 상승시	72,281

10% 하락시	(72,281)

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다

(단위: USD)

계 정 과 목	장부가액	당 분 기 말	장부가액	전 기 말

합 계	1년 미만	1년이상	합 계	1년 미만	1년이상

매입채무	54,518,850	54,518,850	54,518,850	-	51,391,741	51,391,741	51,391,741	-

단기차입금	32,200,000	33,391,038	33,391,038	-	65,922,345	67,296,771	67,296,771	-

장단기 리스부채	1,604,943	3,520,736	183,424	3,337,312	2,546,880	4,532,732	868,695	3,664,037

유동성장기부채	1,256,800	1,288,002	1,288,002	1,422,800	1,469,683	1,469,683	-

장기차입금	3,000,000	3,073,125	-	3,073,125	3,901,100	4,029,647	-	4,029,647

기타지급채무	4,855,065	4,855,065	4,855,065	-	5,777,008	5,777,008	5,777,008	-

임대보증금	203,746	203,746	203,746	-	216,207	216,207	216,207	-

합계	97,639,404	100,850,561	94,440,124	6,410,437	131,178,082	134,713,790	127,020,106	7,693,684

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대노출한도를 나타내고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	4,915,836	8,396,577

매출채권및기타채권	82,829,569	78,025,098

당기손익-공정가치측정금융자산	310,531	232,393

장기보증금	1,150,255	1,121,672

장단기금융상품	3,387,152	7,056,616

파생금융자산	190,351	267,251

합 계	92,783,694	95,099,607

(4) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	(364,568)	(712,462)

1% 하락시	364,568	712,462

4) 범주별 금융상품(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: USD)

금융자산	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,915,836	-	-	4,915,836	8,396,577	-	-	8,396,577

매출채권	82,399,535	-	-	82,399,535	77,854,162	-	-	77,854,162

단기금융상품	3,237,952	-	-	3,237,952	6,907,329	-	-	6,907,329

미수금	42,356	-	-	42,356	88,313	-	-	88,313

미수수익	319,494	-	-	319,494	14,042	-	-	14,042

단기보증금	68,183	-	-	68,183	68,581	-	-	68,581

당기손익-공정가치측정금융자산	-	310,531	-	310,531	-	232,393	-	232,393

파생금융자산	-	-	190,351	190,351	-	-	267,251	267,251

장기보증금	1,150,255	-	-	1,150,255	1,121,672	-	-	1,121,672

장기금융상품	149,200	-	-	149,200	149,287	-	-	149,287

합 계	92,282,812	310,531	190,351	92,783,694	94,599,963	232,393	267,251	95,099,607

② 금융부채(단위: USD)

금융자산	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	54,518,850	-	54,518,850	51,391,741	-	51,391,741

미지급금	3,458,953	-	3,458,953	3,722,067	-	3,722,067

미지급비용	1,396,112	-	1,396,112	2,054,941	-	2,054,941

임대보증금	203,746	-	203,746	216,207	-	216,207

단기차입금	32,200,000	-	32,200,000	65,922,345	-	65,922,345

유동성리스부채	177,049	-	177,049	859,609	-	859,609

유동성장기부채	1,256,800	-	1,256,800	1,422,800	-	1,422,800

장기차입금	3,000,000	-	3,000,000	3,901,100	-	3,901,100

장기리스부채	1,427,894	-	1,427,894	1,687,271	1,687,271

합 계	97,639,404	97,639,404	131,178,082	131,178,082

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 금융자산관련 범주별 순손익

(단위: USD)

금융자산 관련 이익(손실)	당 분 기	전 분 기

대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	1,360,095	-	1,360,095	320,345	-	320,345

외환차이	10,672	-	10,672	443,254	-	443,254

대손충당금환입(상각비)	-	-	-	424,654	-	424,654

매출채권처분손실	-	-	-	(19,111)	-	(19,111)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	78,138	78,138	-	(55,726)	(55,726)

합 계	1,370,767	78,138	1,448,905	1,169,142	(55,726)	1,113,416

② 금융부채관련 범주별 순손익(단위: USD)

금융부채 관련 이익(손실)	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자비용	(2,155,461)	-	(2,155,461)	(1,773,709)	-	(1,773,709)

외환차이	35,297	-	35,297	(55,698)	-	(55,698)

현금흐름위험회피	(41,132)	(41,132)	223,555	223,555

합 계	(2,120,164)	(41,132)	(2,161,296)	(1,829,407)	-	(1,605,852)

5) 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[당기손익-공정가치 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	310,531	310,531	232,393	232,393

파생금융자산	190,351	190,351	267,251	267,251

소 계	500,882	500,882	499,644	499,644

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	4,915,836	(*1)	8,396,577	(*1)

매출채권	82,399,535	(*1)	77,854,162	(*1)

미수금	42,356	(*1)	88,313	(*1)

미수수익	319,494	(*1)	14,042	(*1)

단기금융상품	3,237,952	(*1)	6,907,329	(*1)

단기보증금	68,183	(*1)	68,581	(*1)

장기금융상품	149,200	(*1)	149,287	(*1)

장기보증금	1,150,255	(*1)	1,121,672	(*1)

소 계	92,282,812	94,599,963

금융자산 합계	92,783,694	500,882	95,099,607	499,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	54,518,850	(*1)	51,391,741	(*1)

미지급금	3,458,953	(*1)	3,722,067	(*1)

미지급비용	1,396,112	(*1)	2,054,941	(*1)

임대보증금	203,746	(*1)	216,207	(*1)

단기차입금	32,200,000	(*1)	65,922,345	(*1)

유동성리스부채	177,049	(*1)	859,609	(*1)

유동성장기부채	1,256,800	(*1)	1,422,800	(*1)

장기차입금	3,000,000	(*1)	3,901,100	(*1)

장기리스부채	1,427,894	(*1)	1,687,271	(*1)

합계	97,639,404	131,178,082

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치금융자산	-	128,835	181,696	310,531

파생상품	-	190,351	-	190,351

합 계	-	319,186	181,696	500,882

② 공정가치 수준 3 관련 공시당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	103,558

총손익

당기손익인식액	78,138

매입/발행	-

매도/결제	-

대체	-

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-

기말금액	181,696