아남전자 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계	27,245,400	31,101,100

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(27,187,975)	(14,259,296)

기타금융자산	(3,219,039)	(3,228,787)

소 계	(30,407,014)	(17,488,083)

순 차 입 금 (ⓐ)	(3,161,614)	13,613,017

자 본 총 계	83,071,099	82,645,435

총 자 본 (ⓑ)	79,909,485	96,258,452

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	-3.96%	14.14%

2) 금융위험관리 (1) 환위험당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	KRW	HKD	JPY	CNY	VND	합 계

자산

현금및현금성자산	550,933	72,182	-	-	78,848	701,963

매출채권 및 기타채권	128,748	64,028	136,049	-	148,584	477,409

유동기타금융자산	297,012	-	-	-	-	297,012

장기매출채권및기타채권	1,361,098	-	-	-	-	1,361,098

소 계	2,337,790	136,211	136,049	-	227,432	2,837,481

부채

매입채무 및 기타채무	602,265	45,242	27,566	36,729	1,400,573	2,112,375

소 계	602,265	45,242	27,566	36,729	1,400,573	2,112,375

(단위: USD)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	72,511	124,701

10% 하락시	(72,511)	(124,701)

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다

(단위: USD)

계 정 과 목	장부가액	당 분 기 말	장부가액	전 기 말

합 계	1년 미만	1년이상	합 계	1년 미만	1년이상

매입채무	38,443,858	38,443,858	38,443,858	-	35,839,733	35,839,733	35,839,733	-

단기차입금	23,700,000	24,749,800	24,749,800	-	27,200,000	28,594,850	28,594,850	-

장단기 리스부채	1,506,524	3,430,696	93,384	3,337,312	1,555,422	3,476,760	139,448	3,337,312

유동성장기부채	3,545,400	3,633,419	3,633,419	-	3,901,100	3,997,950	3,997,950

기타지급채무	4,219,154	4,219,154	4,219,154	-	4,970,265	4,970,265	4,970,265	-

임대보증금	203,445	203,445	203,445	-	212,500	212,500	212,500	-

합 계	71,618,381	74,680,372	71,343,060	3,337,312	73,679,020	77,092,057	73,754,745	3,337,312

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대노출한도를 나타내고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	27,187,975	14,259,296

매출채권및기타채권	47,241,862	61,433,254

당기손익-공정가치측정금융자산	430,919	378,321

장기보증금	1,141,902	1,191,120

장단기금융상품	3,357,339	3,361,150

파생금융자산	103,877	135,234

합 계	79,463,874	80,758,375

(4) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	(272,454)	(311,011)

1% 하락시	272,454	311,011

4) 범주별 금융상품(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: USD)

금융자산	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,187,975	-	-	27,187,975	14,259,296	-	-	14,259,296

매출채권	46,653,018	-	-	46,653,018	60,933,277	-	-	60,933,277

단기금융상품	3,219,039	-	-	3,219,039	3,228,787	-	-	3,228,787

미수금	111,546	-	-	111,546	51,353	-	-	51,353

미수수익	370,786	-	-	370,786	280,742	-	-	280,742

단기보증금	106,512	-	-	106,512	167,882	-	-	167,882

당기손익-공정가치측정금융자산	-	430,919	-	430,919	-	378,321	-	378,321

파생금융자산	-	-	103,877	103,877	-	-	135,234	135,234

장기보증금	1,141,902	-	-	1,141,902	1,191,120	-	-	1,191,120

장기금융상품	138,300	-	-	138,300	132,363	-	-	132,363

합 계	78,929,078	430,919	103,877	79,463,874	80,244,820	378,321	135,234	80,758,375

② 금융부채(단위: USD)

금융자산	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	38,443,858	-	38,443,858	35,839,733	-	35,839,733

미지급금	2,960,762	-	2,960,762	2,808,260	-	2,808,260

미지급비용	1,258,392	-	1,258,392	2,162,005	-	2,162,005

임대보증금	203,445	-	203,445	212,500	-	212,500

단기차입금	23,700,000	-	23,700,000	27,200,000	-	27,200,000

유동성리스부채	84,426	-	84,426	130,362	-	130,362

유동성장기부채	3,545,400	-	3,545,400	3,901,100	-	3,901,100

장기리스부채	1,422,098	-	1,422,098	1,425,060	-	1,425,060

합 계	71,618,381	-	71,618,381	73,679,020	-	73,679,020

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 금융자산관련 범주별 순손익

(단위: USD)

금융자산 관련 이익(손실)	당 분 기	전 분 기

대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

이자수익	431,474	-	431,474	463,234	-	463,234

외환차이	(13,522)	-	(13,522)	(267,330)	-	(267,330)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	52,598	52,598	-	24,157	24,157

합 계	417,952	52,598	470,550	195,903	24,157	220,060

② 금융부채관련 범주별 순손익(단위: USD)

금융부채 관련 이익(손실)	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자비용	(361,793)	-	(361,793)	(720,740)	-	(720,740)

외환차이	2,025	-	2,025	270,926	-	270,926

현금흐름위험회피	-	(31,356)	(31,356)	-	(41,132)	(41,132)

합 계	(359,768)	(31,356)	(391,124)	(449,814)	(41,132)	(490,946)

5) 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[당기손익-공정가치 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	430,919	430,919	378,321	378,321

파생금융자산	103,877	103,877	135,234	135,234

소 계	534,796	534,796	513,555	513,555

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	27,187,975	(*1)	14,259,296	(*1)

매출채권	46,653,018	(*1)	60,933,277	(*1)

미수금	111,546	(*1)	51,353	(*1)

미수수익	370,786	(*1)	280,742	(*1)

단기금융상품	3,219,039	(*1)	3,228,787	(*1)

단기보증금	106,512	(*1)	167,882	(*1)

장기금융상품	138,300	(*1)	132,363	(*1)

장기보증금	1,141,902	(*1)	1,191,120	(*1)

소 계	78,929,078	80,244,820

금융자산 합계	79,463,874	534,796	80,758,375	513,555

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	38,443,858	(*1)	35,839,733	(*1)

미지급금	2,960,762	(*1)	2,808,260	(*1)

미지급비용	1,258,392	(*1)	2,162,005	(*1)

임대보증금	203,445	(*1)	212,500	(*1)

단기차입금	23,700,000	(*1)	27,200,000	(*1)

유동성리스부채	84,426	(*1)	130,362	(*1)

유동성장기부채	3,545,400	(*1)	3,901,100	(*1)

장기리스부채	1,422,098	(*1)	1,425,060	(*1)

합계	71,618,381	73,679,020

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당분기손익-공정가치금융자산	-	128,835	302,084	430,919

파생상품	-	103,877	-	103,877

합 계	-	232,712	302,084	534,796

② 공정가치 수준 3 관련 공시당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	249,486

총손익

당분기손익인식액	52,598

매입/발행	-

매도/결제	-

대체	-

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-

당분기말금액	302,084