아남전자 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계	99,936,923	92,578,929

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(14,130,813)	(16,229,358)

기타금융자산	(6,176,739)	(7,378,987)

소 계	(20,307,552)	(23,608,345)

순 차 입 금 (ⓐ)	79,629,371	68,970,584

자 본 총 계	76,628,307	66,108,571

총 자 본 (ⓑ)	156,257,678	135,079,155

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	50.96%	51.06%

2) 금융위험관리

(1) 환위험당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: USD)

구 분	KRW	HKD	JPY	CNY	VND	합 계

자산

현금및현금성자산	352,658	79,772	-	-	75,715	508,145

매출채권 및 기타채권	145,616	91,799	155,038	-	192,708	585,161

유동기타금융자산	5,676,749	-	-	-	-	5,676,749

장기매출채권및기타채권	911,200	-	-	-	-	911,200

소 계	7,086,223	171,571	155,038	-	268,423	7,681,255

부채

매입채무 및 기타채무	447,480	46,511	51,161	119,791	2,131,423	2,796,367

장단기차입금	6,969,612	-	-	-	-	6,969,612

순확정급여부채	758,587	-	-	-	-	758,587

소 계	8,175,680	46,511	51,161	119,791	2,131,423	10,524,566

② 전기말(단위: USD)

구 분	KRW	HKD	JPY	CNY	VND	합 계

자산

현금및현금성자산	407,290	108,573	-	-	129,509	645,372

매출채권 및 기타채권	41,118	82,507	72,308	-	463,354	659,287

유동기타금융자산	6,878,987	-	-	-	-	6,878,987

장기매출채권및기타채권	1,111,253	-	-	-	-	1,111,253

소 계	8,438,648	191,080	72,308	-	592,863	9,294,899

부채

매입채무 및 기타채무	761,971	54,603	59,935	264,830	1,873,288	3,014,627

장단기차입금	8,435,259	-	-	-	-	8,435,259

순확정급여부채	222,969	-	-	-	-	222,969

소 계	9,420,199	54,603	59,935	264,830	1,873,288	11,672,855

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	(284,331)	237,796

10% 하락시	284,331	(237,796)

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다

(단위: USD)

계 정 과 목	장부가액	당 분 기 말	장부가액	전 기 말

합 계	1년 미만	1년이상	합 계	1년 미만	1년이상

매입채무	76,313,945	76,313,945	76,313,945	-	59,542,609	59,542,609	59,542,609	-

단기차입금	94,257,323	96,429,600	96,429,600	-	85,831,929	87,454,846	87,454,846	-

장단기 리스부채	2,763,937	4,744,484	651,521	4,092,963	3,631,131	5,606,140	1,084,251	4,521,888

유동성장기부채	1,067,100	1,093,111	1,093,111	-	1,423,100	1,469,351	1,469,351	-

장기차입금	4,612,500	4,724,930	-	4,724,930	5,323,900	5,496,927	-	5,496,927

기타지급채무	3,317,286	3,317,286	3,317,286	-	3,938,533	3,938,533	3,938,533	-

임대보증금	190,967	190,967	190,967	-	231,127	231,127	231,127	-

합계	182,523,057	186,814,322	177,996,429	8,817,892	159,922,329	163,739,532	153,720,717	10,018,815

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대노출한도를 나타내고 있습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	14,130,813	16,229,358

매출채권및기타채권	97,604,103	75,878,885

당기손익-공정가치측정금융자산	245,736	301,462

보증금	1,518,772	1,701,929

장단기금융상품	6,327,489	7,513,317

합 계	119,826,913	101,624,952

(4) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	(999,369)	(925,789)

1% 하락시	999,369	925,789

4) 범주별 금융상품(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: USD)

금융자산	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,130,813	-	14,130,813	16,229,358	-	16,229,358

매출채권	97,419,016	-	97,419,016	75,732,464	-	75,732,464

단기금융상품	6,176,739	-	6,176,739	7,378,987	-	7,378,987

미수금	78,738	-	78,738	70,950	-	70,950

미수수익	39,008	-	39,008	6,258	-	6,258

단기보증금	67,341	-	67,341	69,213	-	69,213

당기손익-공정가치측정금융자산	-	245,736	245,736	-	301,462	301,462

파생금융자산	454,088	454,088	-	-	-

장기보증금	1,518,772	-	1,518,772	1,701,929	-	1,701,929

장기금융상품	150,750	-	150,750	134,330	-	134,330

합 계	119,581,177	699,824	120,281,001	101,323,490	301,462	101,624,952

② 금융부채(단위: USD)

금융자산	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	76,313,945	-	76,313,945	59,542,609	-	59,542,609

미지급금	1,817,476	-	1,817,476	2,071,410	-	2,071,410

미지급비용	1,499,810	-	1,499,810	1,867,123	-	1,867,123

임대보증금	190,967	-	190,967	231,127	-	231,127

파생금융부채	-	188,962	188,962	37,811	37,811

단기차입금	94,257,323	-	94,257,323	85,831,929	-	85,831,929

유동성리스부채	645,029	-	645,029	1,075,166	-	1,075,166

유동성장기부채	1,067,100	1,067,100	1,423,100	1,423,100

장기차입금	4,612,500	-	4,612,500	5,323,900	-	5,323,900

장기리스부채	2,118,908	-	2,118,908	2,555,966	-	2,555,966

합 계	182,523,057	188,962	182,712,019	159,922,329	37,811	159,960,140

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 금융자산관련 범주별 순손익

(단위: USD)

금융자산 관련 이익(손실)	당 분 기	전 분 기

대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	320,345	-	320,345	258,175	-	258,175

외환차이	443,254	-	443,254	(851,816)	-	(851,816)

대손충당금환입(상각비)	424,654	-	424,654	(701)	-	(701)

매출채권처분손실	(19,111)	-	(19,111)	(11,734)	-	(11,734)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(55,726)	(55,726)	(24,467)	(24,467)

합계	1,169,142	(55,726)	1,113,416	(606,075)	(24,467)	(630,542)

② 금융부채관련 범주별 순손익(단위: USD)

금융부채 관련 이익(손실)	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자비용	(1,773,709)	-	(1,773,709)	(1,084,749)	-	(1,084,749)

외환차이	(55,698)	-	(55,698)	946,702	-	946,702

현금흐름위험회피	223,555	223,555	-

합계	(1,829,407)	-	(1,605,852)	(138,048)	-	(138,048)

5) 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[당기손익-공정가치 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	245,736	245,736	301,462	301,462

소 계	245,736	245,736	301,462	301,462

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	14,130,813	(*1)	16,229,358	(*1)

매출채권	97,419,016	(*1)	75,732,464	(*1)

미수금	78,738	(*1)	70,950	(*1)

미수수익	39,008	(*1)	6,258	(*1)

단기금융상품	6,176,739	(*1)	7,378,987	(*1)

단기보증금	67,341	(*1)	69,213	(*1)

장기금융상품	150,750	(*1)	134,330	(*1)

장기보증금	1,518,772	(*1)	1,701,929	(*1)

소 계	119,581,177	101,323,490

금융자산 합계	119,826,913	245,736	101,624,952	301,462

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	76,313,945	(*1)	59,542,609	(*1)

미지급금	1,817,476	(*1)	2,071,410	(*1)

미지급비용	1,499,810	(*1)	1,867,123	(*1)

임대보증금	190,967	(*1)	231,127	(*1)

단기차입금	94,257,323	(*1)	85,831,929	(*1)

유동성리스부채	645,029	(*1)	1,075,166	(*1)

유동성장기부채	1,067,100	(*1)	1,423,100	(*1)

장기차입금	4,612,500	(*1)	5,323,900	(*1)

장기리스부채	2,118,908	(*2)	2,555,966	(*2)

파생금융부채	188,962	37,812

금융부채 합계	182,712,019	159,960,141

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: USD)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

[금 융 자 산]

당기손익-공정가치금융자산	-	128,835	116,901	245,736

파생상품	-	454,088	-	-

합 계	-	582,923	116,901	245,736