아남전자 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 아남전자주식회사(이하 "회사")는 1973년 4월에 설립되어 오디오를 비롯한 전자전기기계기구, 관련기기 및 그 부품의 제조, 판매 및 도소매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 아남전자홍콩유한공사, 아남전자베트남유한회사이며, 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.회사는 1984년 8월 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 38,562,410,000원 및 13,845,000원이며, 당분기말 현재 회사의 자본금의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주 주 명	소유주식수(주)

보 통 주	우 선 주	계	보통주지분율	자 본 금

㈜아 남	15,524,081	-	15,524,081	20.1%	7,762,040,500

김 종 숙	3,038,400	-	3,038,400	3.9%	1,519,200,000

김 주 채	2,071,110	-	2,071,110	2.7%	1,035,555,000

(주)페트로스	1,470,736	-	1,470,736	1.9%	735,368,000

기 타(주1)	55,020,493	27,690	55,048,183	71.4%	27,524,091,500

합 계	77,124,820	27,690	77,152,510	100.0%	38,576,255,000

(주1) 기타주식에는 자기주식 3,520주(보통주 3,490주, 우선주 30주)가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책분 기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "분기재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서

회사는 제정 또는 공표했으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 매출채권 및 기타채권(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	64,056,322,734	(1,407,446,763)	62,648,875,971	56,655,376,599	(1,465,966,763)	55,189,409,836

미수금	466,845,079	(75,001,363)	391,843,716	488,698,767	(75,001,363)	413,697,404

미수수익	110,507,397	-	110,507,397	86,714,575	-	86,714,575

선급금	47,967,661	-	47,967,661	18,572,890	-	18,572,890

단기대여금	228,854,945	(228,854,945)	-	241,188,804	(241,188,804)

선급비용	23,183,608	-	23,183,608	19,059,996	-	19,059,996

합 계	64,933,681,424	(1,711,303,071)	63,222,378,353	57,509,611,631	(1,782,156,930)	55,727,454,701

② 장기매출채권 및 기타채권(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

장기매출채권	9,000,000	(9,000,000)	-	9,000,000	(9,000,000)	-

장기보증금	1,341,731,799	-	1,341,731,799	3,620,331,799	3,620,331,799

합 계	1,350,731,799	(9,000,000)	1,341,731,799	3,629,331,799	(9,000,000)	3,620,331,799

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,465,966,763)	(75,001,363)	(241,188,804)	(1,791,156,930)

제 각	-	-	-	-	-

대손상각비	-	58,520,000	-	12,333,859	70,853,859

기 말 금 액	(9,000,000)	(1,407,446,763)	(75,001,363)	(228,854,945)	(1,720,303,071)

(단위: 원)

구 분	전 기

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,612,479,513)	(75,001,363)	(233,904,244)	(1,930,385,120)

채 권 제 각	-	-	-

대손상각비	-	146,512,750	(7,284,560)	139,228,190

합 계	(9,000,000)	(1,465,966,763)	(75,001,363)	(241,188,804)	(1,791,156,930)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	62,648,875,971	391,843,716	-	63,040,719,687	-	55,189,409,836	413,697,404	-	55,603,107,240

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상된 채권	9,000,000	1,407,446,763	75,001,363	228,854,945	1,720,303,071	9,000,000	1,465,966,763	75,001,363	241,188,804	1,791,156,930

합 계	9,000,000	64,056,322,734	466,845,079	228,854,945	64,761,022,758	9,000,000	56,655,376,599	488,698,767	241,188,804	57,394,264,170

(4) 보고기간말 현재 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 제거의 요건을 충족하지 못한 양도 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산의 장부금액

매출채권	7,325,353,423	10,700,681,123

관련부채 장부금액

단기차입금(*)	7,325,353,423	10,700,681,123

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

취 득 원 가	평가충당금	장 부 가 액	취 득 원 가	평가충당금	장 부 가 액

제품	-	-	-	823,706,530	(823,706,530)	-

원재료	-	-	-	30,333,132	(30,333,132)	-

합 계	-	-	-	854,039,662	(854,039,662)	-

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동금융자산(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품(*)	10,040,000,000	26,860,000,000

합 계	10,040,000,000	26,860,000,000

(*) 단기금융상품은 정기 예,적금으로, 단기차입금과 관련하여 7,800,000,000원에 대해 담보 제공 및 질권이 설정되어 있습니다.(2) 기타비유동금융자산

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

장기성정기예금(*)	440,580,000	440,580,000

매도가능금융자산	76,000,000	76,000,000

합 계	516,580,000	516,580,000

(*) 장기성정기예금은 중 200,000,000원이 질권 설정되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	76,000,000	76,000,000

처분	-	-

기말	76,000,000	76,000,000

(*) 비상장주식 76,000,000원에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득금액으로 평가하였습니다.

7. 유ㆍ무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	6,386,599,898	-	6,386,599,898	6,386,599,898	-	6,386,599,898

건 물	6,182,763,210	(592,514,796)	5,590,248,414	6,182,763,210	(476,587,988)	5,706,175,222

구 축 물	885,500,000	(149,912,448)	735,587,552	885,500,000	(116,706,210)	768,793,790

차량운반구	945,916,996	(563,759,554)	382,157,442	945,916,996	(423,318,528)	522,598,468

공구기구비품	5,185,216,013	(4,517,288,910)	667,927,103	5,340,059,065	(4,188,938,941)	1,151,120,124

합 계	19,585,996,117	(5,823,475,708)	13,762,520,409	19,740,839,169	(5,205,551,667)	14,535,287,502

(2) 당분기와 전기중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초잔액	6,386,599,898	5,706,175,222	768,793,790	522,598,468	1,151,120,124	14,535,287,502

취득	-	-	-	-	16,702,727	16,702,727

처분 등	-	-	-	-	(171,545,779)	(171,545,779)

감가상각비	-	(115,926,808)	(33,206,238)	(140,441,026)	(328,349,969)	(617,924,041)

기말잔액	6,386,599,898	5,590,248,414	735,587,552	382,157,442	667,927,103	13,762,520,409

② 전기(단위: 원)

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초잔액	6,386,599,898	5,860,744,299	813,068,774	497,108,067	1,618,154,431	15,175,675,469

취득	-	-	-	240,337,088	117,893,213	358,230,301

처분 등	-	-	-	(22,446,211)	-	(22,446,211)

감가상각비	-	(154,569,077)	(44,274,984)	(192,400,476)	(584,927,520)	(976,172,057)

기말잔액	6,386,599,898	5,706,175,222	768,793,790	522,598,468	1,151,120,124	14,535,287,502

8. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말

회 원 권	1,661,723,676	-	(394,335,510)	1,267,388,166	1,661,723,676	-	(394,335,510)	1,267,388,166

소프트웨어	772,942,830	(486,510,676)	-	286,432,154	638,142,830	(425,055,797)	-	213,087,033

합 계	2,434,666,506	(486,510,676)	(394,335,510)	1,553,820,320	2,299,866,506	(425,055,797)	(394,335,510)	1,480,475,199

(2) 당분기와 전기중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	1,267,388,166	213,087,033	1,480,475,199	1,267,388,166	298,709,736	1,566,097,902

취득	-	134,800,000	134,800,000	-	-	-

무형자산상각비	-	(61,454,879)	(61,454,879)	-	(85,622,703)	(85,622,703)

기말 순장부금액	1,267,388,166	286,432,154	1,553,820,320	1,267,388,166	213,087,033	1,480,475,199

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	3,720,852,234	-	3,720,852,234	3,720,852,234	-	3,720,852,234

건 물	3,602,022,632	(345,193,825)	3,256,828,807	3,602,022,632	(277,655,903)	3,324,366,729

합 계	7,322,874,866	(345,193,825)	6,977,681,041	7,322,874,866	(277,655,903)	7,045,218,963

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,720,852,234	3,324,366,729	7,045,218,963	3,720,852,234	3,414,417,292	7,135,269,526

처분 등	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(67,537,922)	(67,537,922)	-	(90,050,563)	(90,050,563)

기말 순장부금액	3,720,852,234	3,256,828,807	6,977,681,041	3,720,852,234	3,324,366,729	7,045,218,963

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임대수익	269,633,033	113,809,600

임대비용	(63,056,826)	(67,537,922)

10 . 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	지분율(%)	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	장부가액

종속기업	아남전자홍콩유한공사(*1)	100.0	24,949,282,633	1,189,132,245	-

아남전자베트남유한회사	100.0	8,474,678,100	8,474,678,100	8,474,678,100

관계기업	Anam Nanotechnology Inc.(*2)	52.7%	499,254,641	-	-

합 계	33,923,215,374	9,663,810,345	8,474,678,100

(*1) 아남전자홍콩유한공사에 대해 2017년 중 일부 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 완전 자본잠식된 Anam Nanotechnology Inc.에 대해 2014년 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 의결권 없는 우선주를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법적용 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사	기초장부가액	취득	손상차손	기말장부가액

아남전자홍콩유한공사	-	17,247,053,633	(16,057,921,388)	1,189,132,245

아남전자베트남유한회사	8,474,678,100	-	8,474,678,100

합 계	8,474,678,100	17,247,053,633	(16,057,921,388)	9,663,810,345

11. 담보제공 자산 등 당분기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	차 입 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,386,599,898	21,000,000,000	단기차입금지급보증	USD11,888,203.91 USD6,000,000.00	하나은행산업은행

건 물	5,590,248,414

소 계	11,976,848,312

투자부동산	토 지	3,720,852,234

건 물	3,256,828,807

소 계	6,977,681,041

단기금융상품	7,800,000,000	7,800,000,000

장기성정기예금	200,000,000	200,000,000	질권설정	-	엘디케이전자

합 계	26,954,529,353	29,000,000,000	합 계	USD17,888,203.91

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	9,159,321,876	1,163,422,616

미지급금	1,207,491,708	3,640,086,436

미지급비용	831,155,916	855,725,321

임대보증금	262,000,000	257,000,000

예수금	1,344,573,161	884,237,729

선수금	445,302,355	331,263,830

합 계	13,249,845,016	7,131,735,932

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차 입 처	당 분 기 말	전 기 말	이 자 율

단기차입금	하나은행 (*)	7,325,353,423	10,700,681,123	1.97%

신한은행	1,490,710,000	1,571,050,000	3.43%

산업은행	6,306,850,000	6,646,750,000	2.99%

합 계	15,122,913,423	18,918,481,123	-

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

14. 충당부채 (1) 당분기와 전기 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

기초금액	201,586,042	416,879,523

증가	(26,874,460)	221,428,590

감소	17,328,126	(436,722,071)

기말금액	192,039,708	201,586,042

(2) 당분기와 전기 지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

기초금액	16,643,872,563	16,285,557,248

증가	-	358,315,315

감소	(16,643,872,563)	-

기말금액	-	16,643,872,563

15. 확정급여부채 및 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	4,094,325,763	4,042,708,164

사외적립자산의 공정가치	(2,630,311,260)	(2,880,352,045)

순확정급여부채	1,464,014,503	1,162,356,119

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

기초금액	4,042,708,164	4,222,633,140

당분기근무원가	466,803,532	492,265,542

이자비용	60,272,759	47,459,477

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(17,958,239)	159,790,733

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	244,680,005	129,765,243

퇴직급여지급액	(702,180,458)	(751,839,156)

기말금액	4,094,325,763	4,300,074,979

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,880,352,045	3,104,825,923

이자수익	46,305,550	47,459,477

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(46,305,550)	(47,459,477)

사용자의 기여금	250,000,000	250,000,000

퇴직급여지급액	(500,040,785)	(718,576,874)

기말금액	2,630,311,260	2,636,249,049

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 반영된 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

당분기근무원가	466,803,532	492,265,542

이자원가	60,272,759	47,459,477

이자수익	(46,305,550)	(47,459,477)

합 계	480,770,741	492,265,542

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

정 기 예 금	2,630,311,260	2,880,352,045

합 계	2,630,311,260	2,880,352,045

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 할인률	3.19%	3.11%

임금상승률	3.82%	3.82%

16. 자 본 금

당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

수권주식수	190,000,000	10,000,000	190,000,000	10,000,000

주 당 금 액	500	500	500	500

발행주식수	77,124,820	27,690	77,124,820	27,690

자 본 금	38,562,410,000	13,845,000	38,562,410,000	13,845,000

17. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,603,979,928	1,603,979,928

기타자본잉여금	323,763,503	323,763,503

합 계	1,927,743,431	1,927,743,431

18. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(3,644,019)	(3,644,019)

기타자본구성요소	(178,998,284)	(178,998,284)

합 계	(182,642,303)	(182,642,303)

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금(*)	32,200,382	32,200,382

임의적립금	37,345,494,855	36,325,652,881

미처리결손금	1,391,717,914	1,019,841,974

합 계	38,769,413,151	37,377,695,237

(*) 법정적립금은 모두 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출액	56,972,611,673	127,522,026,713	50,230,159,289	121,341,193,118

기타매출액	356,196,728	1,224,447,629	533,471,248	2,165,806,949

합 계	57,328,808,401	128,746,474,342	50,763,630,537	123,507,000,067

매출액에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 업체는 2개 회사이며, 비중은 각각 61%, 26% 입니다.(2) 매출원가

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출원가	50,751,231,812	113,612,405,917	44,839,425,010	108,073,774,398

기타매출원가	303,556,020	831,934,592	301,196,747	1,224,765,029

합 계	51,054,787,832	114,444,340,509	45,140,621,757	109,298,539,427

(3) 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,822,881,537	5,466,105,962	1,735,555,939	4,929,154,659

퇴직급여	154,301,809	452,755,902	140,555,257	429,350,976

복리후생비	236,886,011	732,443,500	267,108,217	845,731,633

임 차 료	59,191,295	152,816,903	47,050,181	143,154,156

접 대 비	66,182,535	195,989,176	51,958,873	167,330,149

감가상각비	219,781,589	664,548,637	233,123,215	724,283,868

무형자산상각비	22,913,853	61,454,879	19,389,854	69,706,845

세금과공과	46,165,478	77,227,597	41,785,750	71,221,130

광고선전비	-	1,897,274	6,685,635	7,214,959

경상개발비	224,565,834	402,941,689	74,672,568	253,026,763

대손상각비	-	(58,520,000)	-	(100,372,750)

수도광열비	2,485,795	10,299,164	3,102,040	12,108,329

보 험 료	57,518,313	169,767,713	50,463,826	95,131,328

교육훈련비	90,000	1,390,272	626,364	8,052,286

여비교통비	159,910,089	382,431,084	150,856,987	427,883,359

통 신 비	44,658,334	123,057,611	44,836,400	107,441,408

지급수수료	585,309,503	1,590,294,520	373,625,889	1,147,698,964

수 선 비	2,423,220	8,561,493	11,094,602	17,918,683

소모품비	12,275,687	34,812,180	22,193,893	53,418,329

차량유지비	6,076,918	22,695,613	7,430,295	26,366,138

도서인쇄비	1,159,767	9,957,759	1,413,181	16,405,756

운 반 비	(1,399,747)	1,653,917	1,228,061	2,489,221

전 력 비	18,495,841	51,561,142	20,171,821	58,165,628

잡비	(2,545,248)	(26,874,460)	-	54,378,600

특허권사용료	171,254,811	554,539,733	236,256,917	688,063,196

합 계	3,910,583,224	11,083,809,260	3,541,185,765	10,255,323,613

(4) 비용의 성격별 분류(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용액	-	-	396,202,927	405,504,345

제품과 제공품 변동	-	-	(138,081,955)	-

상품 매입액	50,751,231,812	113,612,405,917	44,839,425,010	108,073,774,398

종업원 급여	1,559,397,308	5,611,905,111	1,602,771,511	4,922,373,148

감가상각비	240,800,531	727,605,463	258,838,292	778,233,375

임차료	59,191,295	152,816,903	47,050,181	143,154,156

광고선전비 및 판매촉진비	-	1,897,274	6,685,635	7,214,959

경상개발비	455,926,185	1,001,256,320	316,415,798	890,269,624

기 타	1,898,823,925	4,420,262,781	1,352,500,123	4,333,339,035

매출원가및판관비합계	54,965,371,056	125,528,149,769	48,681,807,522	119,553,863,040

21. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(수익)	792,781,737	2,341,227,906	1,135,499,320	2,680,730,092

외환차이(비용)	(487,595,081)	(4,155,237,864)	(2,536,532,388)	(4,360,057,040)

지급보증충당부채환입액(전입액)	-	585,951,175	1,056,227,942	1,763,847,680

기타손익	253,608,814	531,134,790	(667,361,614)	(752,854,527)

합 계	558,795,470	(696,923,993)	(1,012,166,740)	(668,333,795)

22. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

[금 융 수 익]

이 자 수 익	35,369,022	144,600,378	179,868,273	499,866,265

[금 융 원 가]

이 자 비 용	(97,225,172)	(236,217,403)	(153,196,632)	(451,967,286)

23. 법인세 (1) 당분기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

법인세부담액	100,262,414	1,266,405,292

법인세추납액	707,873,760	-

±일시적차이로인한이연법인세 변동액	-	-

±자본에직접반영된법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	808,136,174	1,266,405,292

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 원)

계 정 과 목	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	371,054,950	5,550,987,033

적용세율로 계산된 법인세비용	81,632,089	1,343,338,862

세무상 과세되지 않는 수익	-	-

세무상 차감되지 않는 비용	-	32,788,441

세액공제 및 공제감면세액	18,630,325	(425,848,246)

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 등	-	-

미환류소득에 대한 법인세	-	743,712,743

중단사업에 대한 법인세	-	(353,301,471)

기타	707,873,760	(74,285,037)

법인세비용	808,136,174	1,266,405,292

유효세율	217.79%	22.81%

(*) 당분기는 음의 유효세율이 산정되어 별도로 공시하지 아니하였습니다. (3) 당분기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	일시적차이 증감	이연법인세자산(부채)

전 기 이 월	증 감	기 말 잔 액	인 식 액	미 인 식 액

퇴직급여충당금	3,953,399,649	190,112,657	4,143,512,306	-	911,572,707

대손충당금	761,438,121	49,206,886	810,645,007	-	178,341,902

판매보증충당부채	201,586,042	(7,001,086)	194,584,956	-	42,808,690

미지급비용/연차수당	213,171,228	(31,722,250)	181,448,978	-	39,918,775

대손금	45,818,805,597	-	45,818,805,597	-	10,080,137,231

잡손실(구상채권)	1,806,526,010	-	1,806,526,010	-	397,435,722

관계회사수입이자	26,446,333	-	26,446,333	-	5,818,193

부당행위계산부인	31,159,065	-	31,159,065	-	6,854,994

저가양도	71,415,135	-	71,415,135	-	15,711,330

관계회사 주식 (아남홍콩유한공사)	7,131,179,349	16,044,262,789	23,175,442,138	-	5,098,597,270

관계회사 주식 (아남디텍)	60,800,000	-	60,800,000	-	13,376,000

매도가능증권 (본네트워크)	150,000,000	-	150,000,000	-	33,000,000

관계회사 인정이자 (ANT)	51,136,743	5,501,747	56,638,490	-	12,460,468

파견직원 인건비 (HK)	215,247,968	-	215,247,968	-	47,354,553

지급보증수수료(HK)	2,376,330,000	134,649,650	2,510,979,650	-	552,415,523

지급보증수수료(VN)	888,258,266	155,915,766	1,044,174,032	-	229,718,287

지급보증충당부채	16,643,872,563	(16,643,872,563)	-	-	-

재고자산평가충당금	854,039,662	-	854,039,662	-	187,888,726

재화수출 이전가격조정 (HK)	18,253,102	-	18,253,102	-	4,015,682

클레임비용 이전가격조정 (HK)	1,498,820,175	-	1,498,820,175	-	329,740,439

지급보증료 대납분 (VN)	294,275,088	56,282,222	350,557,310	-	77,122,608

관계회사 주식 감액손실 (ANT)	499,254,641	-	499,254,641	-	109,836,021

무형자산 감액손실 (회원권)	394,335,510	-	394,335,510	-	86,753,812

감가상각비(업무용승용차)	-	56,131,874	152,373,166	-	33,522,097

퇴직보험료	(3,104,825,923)	186,826,206	(2,917,999,717)	-	(641,959,938)

미수수익	(203,514,408)	125,234,737	(78,279,671)	-	(17,221,528)

소 계	80,651,409,916	321,528,635	81,069,179,843	-	17,835,219,564

이월결손금	-	-	-	-	-

이월세액공제	6,517,530	140,402,716	146,920,246	-	146,920,246

합 계	80,657,927,446	461,931,351	81,216,100,089	-	17,982,139,810

24. 주당손익 당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	2,385,305,423	1,664,745,230	102,626,725	1,451,703,384

당분기중단영업이익(손실)	268,430,476	43,097,849	(824,675,568)	(1,177,592,087)

가중평균유통보통주식수 (*2)	77,121,330	77,121,330	77,121,330	77,121,330

주 당 손 익	31	22	1	19

희석화주당손익 (*1)	31	22	1	19

주당 중단영업이익(손실)	3	1	(11)	(15)

(*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 위험관리 1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계	15,122,913,423	18,918,481,123

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(2,831,746,033)	(4,540,108,347)

기타금융자산	(10,040,000,000)	(26,860,000,000)

소 계	(12,871,746,033)	(31,400,108,347)

순 차 입 금 (ⓐ)	2,251,167,390	(12,481,627,224)

자 본 총 계	79,090,769,279	77,699,051,365

총 자 본 (ⓑ)	81,341,936,669	65,217,424,141

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	2.8%	(19.1%)

2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험회사는 상품수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

통화	외 화 금 액	원화환산액	통화	외 화 금 액	원화환산액