아남전자 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 분기 2019년 03월 31일 현재
제 46(전) 기 2018년 12월 31일 현재
제 46(전) 기 2018년 12월 31일 현재

1. 회사의 개요 아남전자주식회사(이하 "회사")는 1973년 4월에 설립되어 오디오를 비롯한 전자전기기계기구, 관련기기 및 그 부품의 제조, 판매 및 도소매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 아남전자홍콩유한공사, 아남전자베트남유한회사이며, 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.회사는 1984년 8월 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 38,562,410,000원 및 13,845,000원이며, 당분기말 현재 회사의 자본금의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주 주 명	소유주식수(주)

보 통 주	우 선 주	계	보통주지분율	자 본 금

(유)아 남	15,607,082	-	15,607,082	20.24%	7,803,541,000

김 종 숙	3,038,400	-	3,038,400	3.94%	1,519,200,000

김 주 채	2,071,110	-	2,071,110	2.68%	1,035,555,000

(주)페트로스	1,470,736	-	1,470,736	1.91%	735,368,000

기 타(주1)	54,937,492	27,690	54,965,182	71.23%	27,482,591,000

합 계	77,124,820	27,690	77,152,510	100.00%	38,576,255,000

(주1) 기타주식에는 자기주식 3,520주(보통주 3,490주, 우선주 30주)가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 표시통화를 한국원화에서 미국달러로 변경하였습니다. 비교표시된 재무제표는 이러한 회계정책의 변경효과를 반영하여 재작성 되었으며, 이로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

정책변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

계정과목	제46기 (전)기말	조정금액	제46기 (전)기말

(단위 : 원)	(단위 : USD)	(단위 : USD)

자산총계	86,006,943,727	76,881,884

유동자산	62,027,040,279	55,450,597

비유동자산	23,979,903,448	21,431,287

부채총계	30,593,245,947	27,366,168

유동부채	26,100,454,521	23,347,950

비유동부채	4,492,791,426	4,018,218

자본총계	55,413,697,780	(13,211,916)	49,515,716

자본금	38,576,255,000	29,584,339

자본잉여금	1,927,743,431	1,585,814

기타자본구성요소	(182,642,303)	(142,004)

기타포괄손익누계액	286,971,659	256,660

표시통화환산차이	(13,211,916)	(13,211,916)

이익잉여금	14,805,369,993	31,442,823

1) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 수정소급법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2019년에 기업회계기준서 제1115호에 대한 예비분석 및 구체적 분석을 완료하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 재화의 판매

단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 제품판매계약에 대해, 기업회계기준서제1115호의 적용은 회사의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다.

② 변동대가

회사는 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 회사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하고 있습니다. 이러한 반품, 매매할인 또는 수량리베이트 등은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익의 과대계상을 막기 위해 변동대가 추정치를 제약할 것을 요구하고 있습니다.

③ 반품권

고객과의 계약에서 특정 기간 동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 회사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하고 있습니다. 현행회계기준에서는 예상되는 반품과 관련된 수익의 인식이 이연되고 재무상태표의 매입채무및기타채무에 표시됩니다. 관련 매출원가는 조정되고 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함되게 됩니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 회사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용하기로 결정하였습니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 회사는 재무상태표에서 환불부채와 고객에게서 회수할 권리가 있는 제품에 대한 자산을 개별적으로 표시합니다.

④ 수량리베이트

기업회계기준서 제1115호에서 소급적 수량리베이트는 변동대가가 됩니다. 권리를 갖게 될 변동대가를 추정하기 위해서 회사는 한 가지 이상의 수량 기준의 계약에 대해서는 특정한 형태의 계약에 대해서 어느 것이 변동대가를 더 잘 예측하느냐에 따라기댓값 방법이나 가능성이 가장 높은 금액을 사용하는 방법을 적용할 것인 반면, 한 가지의 수량 기준만 가지고 있는 계약에 대해서는 가능성이 가장 높은 금액을 사용하는 방법이 더 좋은 예측방법일 것으로 고려하고 있습니다.

⑤ 보증

회사는 고객과의 계약에서 일반적인 수선에 대한 보증을 제공하며, 그 이상 확장된 보증을 제공하지는 않습니다. 따라서 대부분의 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따르면 확신유형의 보증으로 분류될 것이고 기업회계기준서 1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’에 따라 현행과 동일하게 회계처리될 것입니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 개정내용은 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 개정내용은 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정내용은 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 상기 개정내용은 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 사) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 개정내용은 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(아) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' (개정) 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 보험자에 해당하지 않아 동 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 매출채권 및 기타채권(단위: USD)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말	전기초

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	39,737,578	(15,575)	39,722,003	35,424,307	(15,575)	35,408,732	47,249,786	(1,295,072)	45,954,714

미수금	128,722	(8,169)	120,553	286,056	(10,581)	275,475	1,932,787	(70,003)	1,862,784

미수수익	81,904	-	81,904	39,097	-	39,097	21,060	-	21,060

선급금	6,020,188	-	6,020,188	9,404,345	-	9,404,345	6,041,650	-	6,041,650

단기대여금	199,577	(199,577)	-	199,577	(199,577)	-	199,577	(199,577)	-

선급비용	118,753	-	118,753	120,224	-	120,224	22,795	-	22,795

합 계	46,286,723	(223,321)	46,063,401	45,473,607	(225,733)	45,247,874	55,467,655	(1,564,652)	53,903,003

② 장기매출채권 및 기타채권(단위: USD)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말	전기초

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

장기매출채권	-	-	-	-	-	-	8,400	(8,400)	-

장기보증금	1,206,615	-	1,206,615	1,200,004	-	1,200,004	1,252,316	-	1,252,316

합 계	1,206,615	-	1,206,615	1,200,004	-	1,200,004	1,260,717	(8,400)	1,252,316

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	-	(15,575)	(10,581)	(199,577)	(225,733)

제 각	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	2,412	-	2,412

기 말 금 액	-	(15,575)	(8,169)	(199,577)	(223,321)

(단위: USD)

구 분	전 기

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(8,049)	1,240,980	67,079	(199,577)	1,100,433

제 각	8,049	(1,240,980)	(67,079)	-	(1,300,010)

대손상각비	-	(15,575)	(10,581)	-	(26,156)

기 말 금 액	-	(15,575)	(10,581)	(199,577)	(225,733)

(3) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: USD)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	39,722,003	120,553	-	39,842,556

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	-	15,575	8,169	199,577	223,321

합 계	-	39,737,578	128,722	199,577	40,065,877

② 전기말(단위: USD)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	35,408,732	275,475	-	35,684,207

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	-	15,575	10,581	99,577	225,733

합 계	-	35,424,307	286,056	199,577	35,909,940

③ 전기초(단위: USD)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	45,954,714	1,862,784	-	47,817,499

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	8,400	1,295,072	70,003	199,577	1,573,052

합 계	,400	47,249,786	1,932,787	199,577	49,390,551

(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 제거의 요건을 충족하지 못한 양도 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	전기초

자산의 장부금액

매출채권	6,211,721	7,688,119	11,417,598

관련부채 장부금액

단기차입금(*)	6,211,721	7,688,119	11,417,598

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동금융자산(단위: USD)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말	전기초

단기금융상품(*)	8,744,946	8,898,982	9,366,250

합 계	8,744,946	8,898,982	9,366,250

(*) 단기금융상품은 정기 예,적금으로, 단기차입금과 관련하여 7,920,000,000원에 대해 담보 제공 및 질권이 설정되어 있습니다.(2) 기타비유동금융자산

(단위: USD)

계 정 과 목	당분기말	전기말	전기초

장기성정기예금	410,933	414,649	224,547

매도가능금융자산	-	-	70,935

합 계	410,933	414,649	295,483

(*) 장기성정기예금은 중 240,000,000원이 질권 설정되어 있습니다.6. 유ㆍ무형자산

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 당기말

(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	6,160,169	-	6,160,169

건 물	5,963,956	(795,187)	5,168,769

구 축 물	791,965	(193,474)	598,490

차량운반구	565,088	(440,460)	124,628

공구기구비품	4,561,873	(4,372,517)	189,356

합 계	18,043,050	(5,801,639)	12,241,412

② 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	6,160,169	-	6,160,169

건 물	5,963,956	(757,918)	5,206,037

구 축 물	791,965	(183,576)	608,389

차량운반구	565,088	(416,087)	149,001

공구기구비품	4,561,873	(4,309,280)	252,593

합 계	18,043,050	(5,666,861)	12,376,189

③ 전기초(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	5,960,986	-	5,960,986

건 물	5,770,733	(589,096)	5,181,637

구 축 물	826,489	(150,253)	676,236

차량운반구	754,201	(480,500)	273,700

공구기구비품	4,847,411	(4,326,557)	520,854

합 계	18,159,819	(5,546,406)	12,613,412

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당분기	전분기

기초잔액	12,376,189	12,642,614

취득	-	-

처분	-	-

대체	-	-

감가상각비	(134,777)	(194,844)

기말잔액	12,241,412	12,447,770

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

① 당기말(단위: USD)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,405,264	-	(352,682)	1,052,582

소프트웨어	360,097	(226,211)	-	133,886

건설중인자산	282,175	-	-	282,175

합계	2,047,537	(226,211)	(352,682)	1,468,644

② 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말

회 원 권	1,405,271	-	(352,684)	1,052,588

소프트웨어	439,915	(288,030)	-	151,885

건설중인자산	229,365	-	-	229,365

합 계	2,074,551	(288,030)	(352,684)	1,433,837

③ 전기초(단위: USD)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말

회 원 권	1,466,524	-	(368,056)	1,098,468

소프트웨어	459,097	(214,709)	-	244,389

합 계	1,925,621	(214,709)	(368,056)	1,342,857

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계정과목	당 분 기	전 분 기

기초잔액	1,204,474	1,348,902

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(18,005)	(22,936)

기말잔액	1,186,469	1,325,966

7. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: USD)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,879,632.84	-	2,879,632.84

건물	2,787,263.22	(371,642.11)	2,415,621.11

합계	5,666,896.06	(371,642.11)	5,295,253.95

② 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	2,879,647	-	2,879,647

건 물	2,787,251	(354,221)	2,433,030

합 계	5,666,898	(354,221)	5,312,677

③ 전기초(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	3,472,888	-	3,472,888

건 물	3,361,977	(343,202)	3,018,776

합 계	6,834,865	(343,202)	6,491,664

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계정과목	당 분 기	전 분 기

기초잔액	5,312,677	6,521,387

취득	-	-

대체	-	33,454

감가상각비	(17,423)	(18,958)

기말잔액	5,295,254	6,535,883

8 . 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: USD)

당분기말	지분율	취득원가	피투자회사 순자산	장부가액

아남전자홍콩유한공사	100.0%	22,313,999	601,851	604,730

아남전자베트남유한회사	100.0%	13,000,000	-	-

합 계	-	35,313,999	601,851	604,730

② 전기말(단위: USD)

전기말	지분율	취득원가	피투자회사 순자산	장부가액

아남전자홍콩유한공사	100.0%	22,313,999	693,931	693,931

아남전자베트남유한회사	100.0%	13,000,000	1,342,104	-

합 계	-	35,313,999	2,036,035	693,931

③ 전기초(단위: USD)

전기말	지분율	취득원가	피투자회사 순자산	장부가액

아남전자홍콩유한공사	100.0%	23,286,618	1,060,012	1,060,012

아남전자베트남유한회사	100.0%	12,862,776	1,694,888	1,267,301

합 계	-	36,149,394	2,754,899	2,327,313

9. 담보제공 자산 등 당분기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	차 입 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,160,169	24,000,000	단기차입금지급보증	8,500,000 11,500,000	하나은행

건 물	5,168,769

소 계	11,328,938

투자부동산	토 지	2,879,633

건 물	2,415,621

소 계	5,295,254

단기금융상품	6,976,086	7,800,000,000원	질권설정	6,211,721	하나은행

134,156	150,000,000원	질권설정	-	홈스토리

장기성예금	214,649	240,000,000원	질권설정	3,000,000	기업은행

합계	23,949,082	24,000,0008,190,000,000원	합 계	29,211,721	-

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당분기말	전기말	전기초

미지급금	1,168,784	1,666,481	2,177,865

미지급비용	789,667	686,449	797,852

임대보증금	245,057	234,325	244,540

예수금	797,186	566,132	868,712

선수금	478	43,907	49,562

합 계	3,001,171	3,197,294	4,138,532

11. 차입금당분기말과 전기말 및 전기초 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말	전기초	이 자 율

차입금	단기_하나은행	14,711,721	11,188,119	11,417,598	3.21%

단기_신한은행	2,300,000	2,300,000	1,300,000	4.75%

단기_기업은행	3,000,000	4,000,000	-	5.04%

단기_우리은행	1,230,445	1,252,118	2,000,000	4.09%

단기_전북은행	585,926	715,496	-	3.52%

단기_산업은행	-	-	5,500,000	3.34%

단기_국민은행	703,111	596,247	-	3.52%

장기_우리은행	1,010,722	1,341,555	-	4.09%

장기_국민은행	703,111	894,370	-	3.52%

장기_전북은행	781,235	944,057	-	4.95%

합계	25,026,271	23,231,962	20,217,598	-

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

12. 충당부채 당분기와 전분기 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당분기	전분기

기초금액	98,676	151,244

증가	-	-

감소	(505)	(6,379)

기말금액	98,171	144,864

13. 확정급여부채 및 종업원급여 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당분기말	전 기 말	전기초

확정급여채무의 현재가치	3,938,047	4,021,852	3,681,808

사외적립자산의 공정가치	(3,166,959)	(3,183,616)	(3,028,914)

순확정급여부채	771,088	838,236	652,894

14. 자 본 금

당기말 및 전기말 및 전기초 현재 회사가 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기 말	전 기 말	전 기 초

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

수권주식수	190,000,000	10,000,000	190,000,000	10,000,000	190,000,000	10,000,000

주 당 금 액	500	500	500	500	500	500

발행주식수	77,124,820	27,690	77,124,820	27,690	77,124,820	27,690

자 본 금	38,562,410,000	13,845,000	38,562,410,000	13,845,000	38,562,410,000	13,845,000

15. 자본잉여금당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 기 말	전 기 말	전 기 초

주식발행초과금	1,434,559	1,278,450	1,278,450

기타자본잉여금	289,566	307,364	307,364

합 계	1,724,124	1,585,814	1,585,814

16. 기타자본구성요소당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 기 말	전 기 말	전 기 초

자 기 주 식	(3,259)	(3,289)	(3,289)

기타자본구성요소	(160,091)	(138,715)	(138,715)

합 계	(163,351)	(142,004)	(142,004)

17. 기타포괄손익

당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

계정과목	당 기 말	전 기 말	전 기 초

지분법자본변동	256,660	256,660	76,267

기능통화변경효과	-	(13,211,916)	(10,675,268)

합 계	256,660	(12,955,256)	(10,599,001)

18. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 기 말	전 기 말	전 기 초

법정적립금(*)	28,799	28,799	28,799

임의적립금	13,167,869	44,562,069	45,807,980

미처리결손금	644,624	(13,148,045)	(1,688,399)

합 계	13,841,291	31,442,823	44,148,380

법정적립금은 모두 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 19. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: USD)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출액	36,696,597	36,696,597	32,794,746	32,794,746

기타매출액	1,511,465	1,511,465	390,251	390,251

합 계(*)	38,208,062	38,208,062	33,184,998	33,184,998

(*) 매출액에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 업체는 2개 회사이며, 비중은 각각 49%, 41% 입니다.(2) 매출원가

(단위: USD)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출원가	34,692,820	34,692,820	30,377,577	30,377,577

기타매출원가	463,868	463,868	139,078	139,078

합 계	35,156,688	35,156,688	30,516,655	30,516,655

(3) 판매비와 관리비(단위: USD)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,324,715	1,324,715	1,669,501	1,669,501

복리후생비	155,008	155,008	208,322	208,322

임 차 료	41,858	41,858	48,726	48,726

접 대 비	19,628	19,628	23,668	23,668

감가상각비	134,019	134,019	176,679	176,679

무형자산상각비	18,005	18,005	22,936	22,936

세금과공과	14,219	14,219	13,743	13,743

경상개발비	22,680	22,680	27,960	27,960

보 험 료	30,622	30,622	38,000	38,000

여비교통비	69,667	69,667	178,992	178,992

통 신 비	45,823	45,823	38,061	38,061

지급수수료	138,022	138,022	144,269	144,269

운 반 비	917	917	816	816

전 력 비	20,018	20,018	22,967	22,967

판매보증비	(505)	(505)	(6,379)	(6,379)

기 타	20,654	20,654	19,216	19,216

합 계	2,055,350	2,055,350	2,627,475	2,627,475

20. 기타손익당분기와 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(수익)	124,391	124,391	447,318	447,318

외환차이(비용)	(208,733)	(208,733)	(578,127)	(578,127)

지분법손익	(89,201)	(89,201)	-	-

기타손익	(4,965)	(4,965)	29,073	29,073

합 계	(178,508)	(178,508)	(101,737)	(101,737)

21. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

[금 융 수 익]

이 자 수 익	151,665	151,665	114,361	114,361

[금 융 원 가]

이 자 비 용	(324,557)	(324,557)	(161,632)	(161,632)

22. 위험관리 1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말	전기초

차입금총계	25,026,271	23,231,962	20,217,598

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(3,021,038)	(1,303,742)	(2,237,001)

기타금융자산	(8,744,946)	(8,898,982)	(9,366,250)

소 계	(11,765,985)	(10,202,724)	(11,603,251)

순 차 입 금 (ⓐ)	13,260,287	13,029,239	8,614,347

자 본 총 계	50,160,340	49,515,716	64,577,528

총 자 본 (ⓑ)	63,420,626	62,544,955	73,191,875

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	20.9%	20.8%	11.8%

2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험회사는 상품수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 기능통화인 USD를 제외한 통화의환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.

(2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대노출한도를 나타내고 있습니다.

(4) 이자율위험회사는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

23. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	전 기 초

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[원가 또는 상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	3,021,038	(*1)	1,303,742	(*1)	2,237,001	(*1)

매출채권	39,722,003	(*1)	35,408,732	(*1)	45,954,714	(*1)

미수금	120,553	(*1)	275,475	(*1)	1,862,784	(*1)

미수수익	81,904	(*1)	39,097	(*1)	21,060	(*1)

단기금융상품	8,744,946	(*1)	8,898,982	(*1)	9,366,250	(*1)

장기금융상품	410,933	(*1)	414,649	(*1)	224,547	(*1)

장기보증금	1,206,615	(*1)	1,200,004	(*1)	1,252,316	(*1)

매도가능금융자산	-	(*2)	-	(*2)	70,935	(*2)

합 계	53,307,993	-	47,540,681	-	60,989,608	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 금융부채

(단위: USD)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	전 기 초

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

미지급금	1,168,784	(*)	1,666,481	(*)	2,177,865	(*)

미지급비용	789,667	(*)	686,449	(*)	797,852	(*)

임대보증금	245,057	(*)	234,325	(*)	244,540	(*)

단기차입금	22,531,203	(*)	20,051,980	(*)	20,217,598	(*)

장기차입금	2,495,068	(*)	3,179,982	(*)	-	(*)

합 계	27,229,779	(*)	25,819,218	(*)	23,437,855	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수 준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수 준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기 중 매각완료 되었습니다.

24. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 해외수출채권의 안정적 회수를 위해 무역보험공사와 단기수출보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 우리은행 등 금융기관으로부터 수령한 다수의 어음 및 수표는 1999년 회사정리절차개시 관련 정리계획안 확정시 미신고된 채권으로서 당분기말 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 회사는 상기 발행 및 회수불명어음과 수표에 대하여 재권판결절차를 진행예정에 있습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 아남전자홍콩유한공사와 아남전자베트남유한회사의 차입금과 관련하여 금융기관을 통해 USD 36,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

( 4) 대출한도약정 등① 당분기(단위: USD, 원)

약 정 내 용	한 도	약 정 처

Open Account Nego	13,000,000	하 나 은 행

단기외화운영자금대출	5,000,000	하 나 은 행

단기외화운영자금대출	3,500,000	하 나 은 행

단기외화운영자금대출	2,300,000	신 한 은 행

단기외화운영자금대출	4,000,000	기 업 은 행

단기원화운영자금대출	2,000,000,000원	국 민 은 행

단기원화운영자금대출	2,000,000,000원	전 북 은 행

단기원화운영자금대출	3,000,000,000원	우 리 은 행

② 전기(단위: USD, 원)

약 정 내 용	한 도	약 정 처

Open Account Nego	13,000,000	하 나 은 행

단기외화운영자금대출	3,500,000	하 나 은 행

단기외화운영자금대출	2,300,000	신 한 은 행

단기외화운영자금대출	4,000,000	기 업 은 행

단기원화운영자금대출	2,000,000,000원	국 민 은 행

단기원화운영자금대출	2,000,000,000원	전 북 은 행

단기원화운영자금대출	3,000,000,000원	우 리 은 행

25. 특수관계자

(1) 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

종속회사	아남전자홍콩유한공사 아남전자베트남유한회사	아남전자홍콩유한공사 아남전자베트남유한회사

그 밖의 특수관계자	(유)아남, (주)페트로스, Best Enterprises Inc.	(유)아남, (주)페트로스, Best Enterprises Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위: USD)

구분	회사명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

종속회사	아남전자홍콩유한공사	-	34,691,750	-	30,375,712

그 밖의 특수관계자	(유)아 남	-	-	1,679	-

(주)페 트 로 스	-	39,664	-	44,782

합 계	-	34,731,413	1,679	30,420,493

② 채권/채무(단위: USD)

구분	회사명	당 분 기 말

채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금 등	매 입 채 무	미 지 급 금

종속회사	아남전자홍콩유한공사	-	6,058,446	-	426,249

Anam Nanotechnology Inc(*)	-	199,577	-	-

그 밖의 특수관계자	(유)아 남	-	-	-	-

(주)페 트 로 스	-	1,169,292	-	12,090

합 계	-	7,427,315	-	438,339

(*) Anam Nanotechnology Inc에 대해 당분기말 대여금은 USD199,577 으로 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.

(단위: USD)

구분	회사명	전 기 말

채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금 등	매 입 채 무	미 지 급 금

종속회사	아남전자홍콩유한공사	-	9,433,679	-	227,411

Anam Nanotechnology Inc(*)	-	199,577	-	-

그 밖의 특수관계자	(유)아 남	-	-	-	-

(주)페 트 로 스	-	1,162,681	-	20,968

합 계	-	10,795,937	-	248,379

(단위: USD)

구분	회사명	전 기 초 말

채 권	채 무

매 출 채 권	미 수 금 등	매 입 채 무	미 지 급 금

종속회사	아남전자홍콩유한공사	-	6,545,162	-	115,199

Anam Nanotechnology Inc(*)	-	199,577	-	-

그 밖의 특수관계자	(유)아 남	616	-	-	-

(주)페 트 로 스	-	1,213,366	-	16,170

합 계	616	7,958,104	-	131,369

(3) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내 역	당 분 기	전 분 기

급 여	326,402	291,783

복리후생비	3,134	1,156

합 계	329,536	292,939

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.