아남전자 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 아남전자주식회사(이하 "회사")는 1973년 4월에 설립되어 오디오를 비롯한 전자전기기계기구, 관련기기 및 그 부품의 제조, 판매 및 도소매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 1984년 8월 주식을 유가증권시장에 상장하였으 며, 당반기말 현재 연결대상 종속기업은 아남전자홍콩유한공사, 아남전자베트남유한회사, (주)다원엠텍이며, 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전기 계정과목의 재분류회사는 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기(또는 전반기) 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전반기에 보고된 순손익이나 전기말 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 및 기타채권

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	36,721,558,094	(1,512,106,763)	35,209,451,331	55,736,078,939	(1,612,479,513)	54,123,599,426

미수금	135,768,111	(75,001,363)	60,766,748	506,001,225	(75,001,363)	430,999,862

미수수익	343,426,682	-	343,426,682	203,514,408	-	203,514,408

선급금	1,674,915,488	-	1,674,915,488	19,010,936	-	19,010,936

단기대여금	232,447,331	(232,447,331)	-	233,904,244	(233,904,244)	-

단기보증금	1,100,000,000	-	1,100,000,000	-	-	-

선급비용	15,399,354	-	15,399,354	41,804,922	-	41,804,922

합 계	40,223,515,060	(1,819,555,457)	38,403,959,603	56,740,314,674	(1,921,385,120)	54,818,929,554

② 장기매출채권 및 기타채권(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

장기매출채권	9,000,000	(9,000,000)	-	9,000,000	(9,000,000)	-

장기보증금	3,920,331,799	-	3,920,331,799	3,920,331,799	-	3,920,331,799

합 계	3,929,331,799	(9,000,000)	3,920,331,799	3,929,331,799	(9,000,000)	3,920,331,799

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,612,479,513)	(75,001,363)	(233,904,244)	(1,930,385,120)

채 권 제 각	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	100,372,750	-	1,456,913	101,829,663

합 계	(9,000,000)	(1,512,106,763)	(75,001,363)	(232,447,331)	(1,828,555,457)

② 전기(단위: 원)

계 정 과 목	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,387,539,863)	(75,001,363)	(219,375,038)	(1,690,916,264)

채 권 제 각	-	7,809,093	-	-	7,809,093

대손상각비	-	(232,748,743)	-	(14,529,206)	(247,277,949)

기 말 금 액	(9,000,000)	(1,612,479,513)	(75,001,363)	(233,904,244)	(1,930,385,120)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	35,209,451,331	60,766,748	-	35,270,218,079

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	9,000,000	1,512,106,763	75,001,363	232,447,331	1,828,555,457

합 계	9,000,000	36,721,558,094	135,768,111	232,447,331	37,098,773,536

② 전기말(단위: 원)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	54,123,599,426	430,999,862	-	54,554,599,288

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	9,000,000	1,612,479,513	75,001,363	233,904,244	1,930,385,120

합 계	9,000,000	55,736,078,939	506,001,225	233,904,244	56,484,984,408

(4) 보고기간말 현재 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 제거의 요건을 충족하지 못한 양도 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자산의 장부금액

매출채권	-	10,612,336,201

관련부채 장부금액

단기차입금(*)	-	10,612,336,201

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 우리은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

취 득 원 가	평가충당금	장 부 가 액	취 득 원 가	평가충당금	장 부 가 액

제품	178,990,533	-	178,990,533	-	-	-

재공품	63,424,073	-	63,424,073	380,496,561	-	380,496,561

원재료	637,576,132	-	637,576,132	708,088,150	(87,747,882)	620,340,268

미착상품	-	-	-	73,298,178	-	73,298,178

합 계	879,990,738	-	879,990,738	1,161,882,889	(87,747,882)	1,074,135,007

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동금융자산(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

단기금융상품(*)	36,092,270,170	36,092,723,139

합 계	36,092,270,170	36,092,723,139

(*) 단기금융상품은 정기 예,적금으로, 단기차입금과 관련하여 35,900,000,000원에 대해 담보 제공 및 질권이 설정되어 있습니다. (주석 11 참고)(2) 기타비유동금융자산

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

장기성정기예금(*)	200,000,000	200,000,000

매도가능금융자산	76,000,000	76,000,000

합 계	276,000,000	276,000,000

(*) 장기성정기예금 중 200,000,000원이 질권 설정되어 있습니다. (주석 11 참고)

(3) 매도가능금융자산당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	76,000,000	444,497,800

처분	-	(368,497,800)

기말	76,000,000	76,000,000

(*) 비상장주식 76,000,000원에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득금액으로 평가하였습니다. 한편, 전기 중 (주)아남정보기술 주식을 전량 매각하였습니다.

7. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	6,386,599,898	-	6,386,599,898	6,386,599,898	-	6,386,599,898

건 물	6,182,763,210	(399,303,450)	5,783,459,760	6,182,763,210	(322,018,911)	5,860,744,299

구 축 물	885,500,000	(94,568,718)	790,931,282	885,500,000	(72,431,226)	813,068,774

차량운반구	1,138,312,796	(498,676,431)	639,636,365	897,975,708	(400,867,641)	497,108,067

공구기구비품	5,334,613,311	(3,934,937,338)	1,399,675,973	5,260,632,098	(3,642,477,667)	1,618,154,431

합 계	19,927,789,215	(4,927,485,937)	15,000,303,278	19,613,470,914	(4,437,795,445)	15,175,675,469

(2) 당반기와 전기중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초 순장부금액	6,386,599,898	5,860,744,299	813,068,774	497,108,067	1,618,154,431	15,175,675,469

취 득	-	-	-	240,337,088	73,981,213	314,318,301

처 분 등	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(77,284,539)	(22,137,492)	(97,808,790)	(292,459,671)	(489,690,492)

기말 순장부금액	6,386,599,898	5,783,459,760	790,931,282	639,636,365	1,399,675,973	15,000,303,278

② 전기(단위: 원)

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초 순장부금액	6,822,361,394	5,483,618,032	990,300,898	469,580,816	1,838,615,248	15,604,476,388

취 득	-	-	-	207,124,360	351,282,497	558,406,857

대 체	(435,761,496)	531,695,344	-	-	-	95,933,848

처 분 등	-	-	(127,375,735)	(2,000)	-	(127,377,735)

감가상각비	-	(154,569,077)	(49,856,389)	(179,595,109)	(571,743,314)	(955,763,889)

기말 순장부금액	6,386,599,898	5,860,744,299	813,068,774	497,108,067	1,618,154,431	15,175,675,469

8. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말

회 원 권	1,661,723,676	-	(394,335,510)	1,267,388,166	1,661,723,676	-	(394,335,510)	1,267,388,166

소프트웨어	700,362,830	(422,570,085)	-	277,792,745	670,962,830	(372,253,094)	-	298,709,736

합 계	2,362,086,506	(422,570,085)	(394,335,510)	1,545,180,911	2,332,686,506	(372,253,094)	(394,335,510)	1,566,097,902

(2) 당반기와 전기중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 기

회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	1,267,388,166	298,709,736	1,566,097,902	1,366,186,086	188,807,631	1,554,993,717

취득	-	29,400,000	29,400,000	-	216,387,000	216,387,000

무형자산상각비	-	(50,316,991)	(50,316,991)	-	(106,484,895)	(106,484,895)

손상차손	-	-	-	(98,797,920)	-	(98,797,920)

기말 순장부금액	1,267,388,166	277,792,745	1,545,180,911	1,267,388,166	298,709,736	1,566,097,902

9. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	3,720,852,234	-	3,720,852,234	3,720,852,234	-	3,720,852,234

건 물	3,602,022,632	(232,630,621)	3,369,392,011	3,602,022,632	(187,605,340)	3,414,417,292

합 계	7,322,874,866	(232,630,621)	7,090,244,245	7,322,874,866	(187,605,340)	7,135,269,526

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,720,852,234	3,414,417,292	7,135,269,526	27,483,690,438	7,293,966,797	34,777,657,235

대체	-	-	-	435,761,496	(531,695,344)	(95,933,848)

처분 등(*)	-	-	-	(24,198,599,700)	(3,120,747,573)	(27,319,347,273)

감가상각비	-	(45,025,281)	(45,025,281)	-	(227,106,588)	(227,106,588)

기말 순장부금액	3,720,852,234	3,369,392,011	7,090,244,245	3,720,852,234	3,414,417,292	7,135,269,526

(*) 전기에 안산공장을 매각하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

임대수익	49,164,772	343,237,155

임대비용	12,002,396	59,683,588

10 . 종속기업 및 관계기업 투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	지분율(%)	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	장부가액

종속기업	아남전자홍콩유한공사	100.0	7,702,229,000	-	-

아남전자베트남유한회사	100.0	8,474,678,100	8,474,678,100	8,474,678,100

(주)다원엠텍(*1)	80.0	80,000,000	27,652,762	80,000,000

관계기업	Anam Nanotechnology Inc.(*2)	499,254,641	-	-

합 계	16,756,161,741	8,502,330,862	8,554,678,100

(*1) 당반기 중 (주)다원엠텍에 대해 52,347,238원을 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 완전 자본잠식된 Anam Nanotechnology Inc.에 대해 2014년 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 의결권 없는 우선주를 보유하고 있습니다.

11. 담보제공 자산 등 당반기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	차 입 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,386,599,898	21,000,000,000	단기차입금지급보증	USD 13,000,000 USD 26,000,000	우리은행 산업은행 하나은행 기업은행

건 물	5,783,459,760

소 계	12,170,059,658

투자부동산	토 지	3,720,852,234

건 물	3,369,392,011

소 계	7,090,244,245

단기금융상품	35,900,000,000	36,330,000,000

장기성정기예금	200,000,000	200,000,000	질권설정	-	홈스토리

합 계	55,360,303,903	57,530,000,000	합 계	USD 39,000,000

12. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	72,171,000	695,063,535

미지급금	1,242,769,999	3,306,962,354

미지급비용	919,694,307	1,443,113,709

임대보증금	122,000,000	32,000,000

예수금	940,535,078	689,577,876

선수금	182,241,369	177,556,010

합 계	3,479,411,753	6,344,273,484

13. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차 입 처	당 반 기 말	전 기 말	이 자 율

단기차입금	하나은행	4,076,450,000	4,102,000,000	2.27%

신한은행	1,514,110,000	1,523,600,000	2.79%

산업은행	6,405,850,000	6,446,000,000	2.23%

기업은행	4,658,800,000	4,688,000,000	1.87%

우리은행(*1)	-	10,612,336,201	2.00%

국민은행	600,000,000	600,000,000	4.30%

소계	17,255,210,000	27,971,936,201

(*1) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 우리은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

14. 충당부채(1) 당반기와 전반기 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

기초금액	416,879,523	376,886,944

증가	54,378,600	122,014,582

감소	(74,214,000)	(87,353,633)

반기말금액	397,044,123	411,547,893

(2) 당반기와 전반기 지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

기초금액	16,285,557,248	-

증가	-	8,432,341,311

감소	(707,619,738)	-

반기말금액	15,577,937,510	8,432,341,311

15. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	4,324,616,207	4,222,633,140

사외적립자산의 공정가치	(2,807,636,663)	(3,104,825,923)

순확정급여부채	1,516,979,544	1,117,807,217

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

기초금액	4,222,633,140	3,942,203,163

당반기근무원가	329,521,305	297,860,647

이자비용	59,664,263	78,144,001

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	4,026,367

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	159,790,733	15,560,378

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	129,765,243	30,368,715

퇴직급여지급액	(576,758,477)	(256,255,560)

기말금액	4,324,616,207	4,111,907,711

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

기초금액	3,104,825,923	2,850,604,367

이자수익	47,459,477	60,816,900

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(47,459,477)	(60,816,900)

사용자의 기여금	250,000,000	150,000,000

퇴직급여지급액	(547,189,260)	(128,426,541)

기말금액	2,807,636,663	2,872,177,826

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익에 반영된 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

당반기근무원가	329,521,305	297,860,647

이자수익	(47,459,477)	(60,816,900)

이자원가	59,664,263	78,144,001

합 계	341,726,091	315,187,748

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

정 기 예 금	2,807,636,663	3,104,825,923

합 계	2,807,636,663	3,104,825,923

(6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 할인률	2.40%	2.99%

임금상승률	4.01%	4.01%

16. 자 본 금

당반기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

수권주식수	190,000,000	10,000,000	190,000,000	10,000,000

주 당 금 액	500	500	500	500

발행주식수	77,124,820	27,690	77,124,820	27,690

자 본 금	38,562,410,000	13,845,000	38,562,410,000	13,845,000

17. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,603,979,928	1,603,979,928

기타자본잉여금	323,763,503	323,763,503

합 계	1,927,743,431	1,927,743,431

18. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(3,644,019)	(3,644,019)

기타자본구성요소	(178,998,284)	(178,998,284)

합 계	(182,642,303)	(182,642,303)

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금(*)	32,200,382	32,200,382

임의적립금	36,325,652,881	37,916,442,905

미처리결손금	1,012,061,206	(1,590,790,024)

합 계	37,369,914,469	36,357,853,263

(*) 법정적립금은 모두 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 영업손익당반기와 전반기의 영업손익은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출액	36,861,956,206	71,344,283,829	34,701,766,111	62,272,028,913

기타매출액	913,327,351	1,706,224,893	928,856,389	2,834,840,647

합 계	37,775,283,557	73,050,508,722	35,630,622,500	65,106,869,560

매출액에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 업체는 1개 회사이며, 비중은 74%입니다.(2) 매출원가

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출원가	32,611,234,207	63,486,165,819	30,923,466,095	55,484,214,986

기타매출원가	917,889,301	923,568,282	845,418,646	1,861,247,861

합 계	33,529,123,508	64,409,734,101	31,768,884,741	57,345,462,847

(3) 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,494,079,867	3,437,482,298	1,674,520,549	3,430,898,735

퇴직급여	153,248,701	303,788,152	141,647,758	274,262,842

복리후생비	275,332,791	607,450,123	314,968,748	613,362,701

임 차 료	75,287,412	146,098,975	45,719,393	85,834,393

접 대 비	62,792,417	119,416,216	64,502,702	112,970,380

감가상각비	255,282,529	506,481,343	291,194,294	599,234,080

무형자산상각비	18,409,850	50,316,991	25,538,473	48,267,258

세금과공과	12,236,101	29,435,380	24,349,572	48,573,192

광고선전비	445,690	529,324	-	-

경상개발비	(108,959,297)	180,381,195	193,471,766	343,954,329

대손상각비	(100,372,750)	(100,372,750)	7,809,093	6,809,093

수도광열비	4,838,907	9,163,926	7,279,270	13,708,301

보 험 료	21,090,885	44,667,502	30,386,699	91,980,325

교육훈련비	2,420,740	7,425,922	14,000	869,000

여비교통비	163,943,880	282,161,791	110,744,074	220,838,261

통 신 비	37,864,222	63,618,828	34,853,353	81,471,839

지급수수료	405,783,694	775,021,385	530,396,412	936,431,984

수 선 비	3,823,990	6,824,081	7,239,654	9,839,654

소모품비	15,219,054	31,745,530	13,995,145	26,267,765

차량유지비	11,433,179	18,935,843	9,964,689	16,598,496

도서인쇄비	12,283,911	15,112,575	1,371,465	11,254,543

운 반 비	854,160	1,915,160	70,961,848	85,568,017

전 력 비	21,227,761	54,623,521	32,486,657	82,029,684

잡비	38,291,758	85,385,400	412,338,098	122,014,582

특허권사용료	218,625,381	451,806,279	62,879,078	703,661,615

합 계	3,095,484,833	7,129,414,990	4,108,632,790	7,966,701,069

(4) 비용의 성격별 분류(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용액	9,301,418	9,301,418	694,127,976	694,127,976

제품과 재공품 변동	438,838,874	138,081,955	(505,498,944)	(505,498,944)

상품 매입액	32,446,304,140	63,307,647,566	30,679,656,948	55,240,405,839

종업원 급여	1,622,620,310	3,520,197,175	1,907,010,852	3,825,354,312

감가상각비	270,367,453	534,715,773	314,447,863	659,235,132

운반비	1,473,160	2,759,160	72,272,488	86,878,657

임차료	75,287,412	146,098,975	45,719,393	85,834,393

광고선전비 및 판매촉진비	445,690	529,324	-	-

경상개발비	286,540,334	575,880,826	703,080,115	1,588,820,912

기 타	1,473,429,550	3,303,936,919	1,966,700,840	3,637,005,639

매출원가및판관비합계	36,624,608,341	71,539,149,091	35,877,517,531	65,312,163,916

21. 기타손익당반기와 전반기의 기타손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(수익)	83,287,194	1,545,230,772	1,041,159,940	1,823,989,489

외환차이(비용)	(62,677,043)	(1,823,568,452)	(576,182,450)	(1,224,897,458)

지급보증충당부채환입액(전입액)	707,619,738	707,619,738	(8,432,341,311)	(8,432,341,311)

기타순손익	(239,466,479)	(78,411,251)	115,184,409	267,931,335

합 계	488,763,410	350,870,807	(7,852,179,412)	(7,565,317,945)

22. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

[금 융 수 익]

이 자 수 익	50,537,091	319,997,992	6,401,026	9,035,936

합 계	50,537,091	319,997,992	6,401,026	9,035,936

[금 융 원 가]

이 자 비 용	(157,199,029)	(298,770,654)	(61,476,148)	(139,355,464)

합 계	(157,199,029)	(298,770,654)	(61,476,148)	(139,355,464)

23. 법인세 (1) 당반기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	196,329,870	(689,840)

법인세추납액	338,051,247	-

±일시적차이로인한이연법인세 변동액	-	(1,960,147,412)

법인세비용(수익)	534,381,117	(1,960,837,252)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,883,457,776	(7,900,931,829)

적용세율로 계산된 법인세비용	403,360,711	14,386,458

세무상 과세되지 않는 수익	(74,143,400)	(24,369,919)

세무상 차감되지 않는 비용	10,924,208	9,983,461

세액공제 및 공제감면세액	(154,894,252)	-

추납액	338,051,247	-

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 등	11,082,603	(1,960,837,252)

법인세비용(수익)	534,381,117	(1,960,837,252)

유효세율	28.37%	24.82%

(3) 당반기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	일시적차이 증감	이연법인세자산(부채)

전 기 이 월	증 감	기 말 잔 액	인 식 액	미 인 식 액

퇴직급여충당금	4,011,501,483	131,552,284	4,143,053,767	-	911,471,829

대손충당금	908,754,342	92,949,797	1,001,704,139	-	220,374,911

판매보증충당부채	416,879,523	(19,835,400)	397,044,123	-	87,349,707

미지급비용/연차수당	244,313,326	(27,954,193)	216,359,133	-	47,599,009

대손금	45,818,805,597	-	45,818,805,597	-	10,080,137,231

잡손실(구상채권)	1,806,526,010	-	1,806,526,010	-	397,435,722

관계회사수입이자	26,446,333	-	26,446,333	-	5,818,193

부당행위계산부인	31,159,065	-	31,159,065	-	6,854,994

저가양도	71,415,135	-	71,415,135	-	15,711,330

관계회사 주식 (아남홍콩유한공사)	7,131,179,349	-	7,131,179,349	-	1,568,859,457

관계회사 주식 (다원엠텍)	-	52,347,238	52,347,238	-	11,516,392

관계회사 주식 (아남디텍)	60,800,000	-	60,800,000	-	13,376,000

매도가능증권 (본네트워크)	150,000,000	-	150,000,000	-	33,000,000

관계회사 인정이자 (ANT)	39,407,021	8,025,599	47,432,620	-	10,435,176

파견직원 인건비 (HK)	215,247,968	-	215,247,968	-	47,354,553

지급보증수수료(HK)	1,980,063,698	205,108,161	2,185,171,859	-	480,737,809

지급보증수수료(VN)	518,621,609	184,932,754	703,554,363	-	154,781,960

지급보증충당부채	16,285,557,248	(707,619,738)	15,577,937,510	-	3,427,146,252

재고자산평가충당금	180,940,000	(180,940,000)	-	-	-

재화수출 이전가격조정 (HK)	18,253,102	-	18,253,102	-	4,015,682

클레임비용 이전가격조정 (HK)	1,498,820,175	-	1,498,820,175	-	329,740,439

지급보증료 대납분 (VN)	153,844,852	64,741,018	218,585,870	-	48,088,891

관계회사 주식 감액손실 (ANT)	499,254,641	-	499,254,641	-	109,836,021

무형자산 감액손실 (회원권)	394,335,510	-	394,335,510	86,753,812

퇴직보험료	(3,104,825,923)	297,189,260	(2,807,636,663)	-	(617,680,066)

미수수익	(203,514,408)	(139,912,274)	(343,426,682)	-	(75,553,870)

소 계	79,153,785,656	(39,415,494)	79,114,370,162	-	17,405,161,434

이월결손금	-	-	-	-	-

이월세액공제	132,697,383	11,032,885	143,730,268	-	143,730,268

합 계	79,286,483,039	(28,382,609)	79,258,100,430	-	17,548,891,702

24. 주당손익 당반기와 전반기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,167,421,194	1,349,076,659	(6,193,312,313)	(5,940,094,577)

가중평균유통보통주식수	77,121,330	77,121,330	77,121,330	77,121,330

주 당 손 익	15	17	(80)	(77)

희석화주당손익 (*)	15	17	(80)	(77)

(*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 위험관리 1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

차입금총계	17,255,210,000	27,971,936,201

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(4,751,405,153)	(3,085,603,493)

기타유동금융자산	(36,092,270,170)	(36,092,723,139)

소 계	(40,843,675,323)	(39,178,326,632)

순 차 입 금 (ⓐ)	(23,588,465,323)	(11,206,390,431)

자 본 총 계	77,691,270,597	76,679,209,391

총 자 본 (ⓑ)	54,102,805,274	65,472,818,960

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	(43.6%)	(17.1%)

2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험회사는 상품수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

10% 상승시	2,173,189,357	2,645,466,821

10% 하락시	(2,173,189,357)	(2,645,466,821)

(2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

합 계	1년 미만	합 계	1년 미만

매입채무	72,171,000	72,171,000	695,063,535	695,063,535

차입금	17,255,210,000	17,255,210,000	28,232,550,203	28,232,550,203

기타지급채무	3,102,999,384	3,102,999,384	5,439,653,939	5,439,653,939

기타금융부채	122,000,000	122,000,000	32,000,000	32,000,000

지급보증충당부채	15,577,937,510	15,577,937,510	16,285,557,248	16,285,557,248

합계	36,130,317,894	36,130,317,894	50,684,824,925	50,684,824,925

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대노출한도를 나타내고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	4,751,405,153	3,085,603,493

매출채권및기타채권	36,713,644,761	54,758,113,696

매도가능금융자산	76,000,000	76,000,000

장기보증금	3,920,331,799	3,920,331,799

단기금융상품	36,092,270,170	36,292,723,139

합 계	81,553,651,883	98,132,772,127

(4) 이자율위험회사는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[공정가치로 인식된 금융자산]

매도가능금융자산	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

[원가 또는 상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	4,751,405,153	(*1)	3,085,603,493	(*1)

매출채권	35,209,451,331	(*1)	54,123,599,426	(*1)

미 수 금	60,766,748	(*1)	430,999,862	(*1)

미수수익	343,426,682	(*1)	203,514,408	(*1)

단기금융상품	36,092,270,170	(*1)	36,092,723,139	(*1)

장기금융상품	200,000,000	(*1)	200,000,000	(*1)

단기보증금	1,100,000,000	(*1)	-	(*1)

장기보증금	3,920,331,799	(*1)	3,920,331,799	(*1)

매도가능금융자산	76,000,000	(*2)	76,000,000	(*2)

소 계	81,753,651,883	-	98,132,772,127	-

금융자산 합계	81,753,651,883	-	98,132,772,127	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	72,171,000	(*1)	695,063,535	(*1)

미지급금	1,242,769,999	(*1)	3,306,962,354	(*1)

미지급비용	919,694,307	(*1)	1,443,113,709	(*1)

임대보증금	122,000,000	(*1)	32,000,000	(*1)

단기차입금	17,255,210,000	(*1)	27,971,936,201	(*1)

지급보증충당부채	15,577,937,510	(*1)	16,285,557,248	(*1)

소 계	35,189,782,816	-	49,734,633,047	-

금융부채 합계	35,189,782,816	-	49,734,633,047	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수 준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수 준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당반기말 현재 76,000,000원입니다.

27. 범주별 금융상품(1) 회사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

금융자산	당 반 기 말	전 기 말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,751,405,153	-	4,751,405,153	3,085,603,493	-	3,085,603,493

단기금융상품	36,092,270,170	-	36,092,270,170	36,092,723,139	-	36,092,723,139

매출채권	35,209,451,331	-	35,209,451,331	54,123,599,426	-	54,123,599,426

미수금	60,766,748	-	60,766,748	430,999,862	-	430,999,862

미수수익	343,426,682	-	343,426,682	203,514,408	-	203,514,408

매도가능금융자산	-	76,000,000	76,000,000	-	76,000,000	76,000,000

장기금융상품	200,000,000	-	200,000,000	200,000,000	-	200,000,000

단기보증금	1,100,000,000	-	1,100,000,000	-	-	-

장기보증금	3,920,331,799	-	3,920,331,799	3,920,331,799	-	3,920,331,799

합 계	81,677,651,883	76,000,000	81,753,651,883	98,056,772,127	76,000,000	98,132,772,127

② 금융부채(단위: 원)

금융부채	당 반 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	72,171,000	-	72,171,000	695,063,535	-	695,063,535

미지급금	1,242,769,999	-	1,242,769,999	3,306,962,354	-	3,306,962,354

미지급비용	919,694,307	-	919,694,307	1,443,113,709	-	1,443,113,709

임대보증금	122,000,000	-	122,000,000	32,000,000	-	32,000,000

단기차입금	17,255,210,000	-	17,255,210,000	27,971,936,201	-	27,971,936,201

지급보증충당부채	15,577,937,510	-	15,577,937,510	16,285,557,248	-	16,285,557,248

합 계	35,189,782,816	-	35,189,782,816	49,734,633,047	-	49,734,633,047

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 기타이익

(단위: 원)

금융자산 관련 이익(손실)	당 반 기	전 반 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	319,997,992	-	319,997,992	9,035,936	-	9,035,936

외환차이	(385,465,632)	-	(385,465,632)	892,578,009	-	892,578,009

대손상각비	(101,829,663)	-	(101,829,663)	-	-	-

합계	(167,297,303)	-	(167,297,303)	901,613,945	-	901,613,945

② 기타손실(단위: 원)

금융부채 관련 이익(손실)	당 반 기	전 반 기

상각후원가측정	당반기손익	합계	상각후원가측정	전기손익	합계

금융부채	인식금융부채	금융부채	인식금융부채

이자비용	298,770,654	-	298,770,654	139,355,464	-	139,355,464

외환차이	107,127,952	-	107,127,952	(293,485,978)	-	(293,485,978)

합계	405,898,606	-	405,898,606	(154,130,514)	-	(154,130,514)

28. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사는 DOLBY 및 DTS 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련 매출액에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당반기와전반기 중 각각 451,806,279원 및 703,661,615원을 특허권사용료(판관비)로 계상하였습니다. (2) 우리은행 등 금융기관으로부터 수령한 다수의 어음 및 수표(어음31매, 수표9매)는 1999년 회사정리절차개시 관련 정리계획안 확정시 미신고된 채권으로서 당반기말 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 회사는 상기 발행 및 회수불명어음과 수표에 대하여 제권판결절차를 진행예정에 있습니다.

(3) 회사는 당반기말 현재 종속기업인 아남전자홍콩유한공사와 아남전자베트남유한회사의 차입금과 관련하여 금융기관을 통해 USD 35,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

( 4) 대출한도약정 등① 당반기(단위: USD, 원)

약 정 내 용	한 도	약 정 처

Open Account Nego	USD 9,100,000	우리은행

단기외화운영자금대출	USD 4,000,000	기업은행

단기외화운영자금대출	USD 5,500,000	산업은행

단기외화운영자금대출	USD 3,500,000	하나은행

단기외화운영자금대출	USD 1,300,000	신한은행

단기원화운영자금대출	\ 600,000,000	국민은행

② 전기(단위: USD, 원)

약 정 내 용	한 도	약 정 처

Open Account Nego	USD 9,100,000	우리은행

단기외화운영자금대출	USD 4,000,000	기업은행

단기외화운영자금대출	USD 5,500,000	산업은행

단기외화운영자금대출	USD 3,500,000	하나은행

단기외화운영자금대출	USD 1,300,000	신한은행

단기원화운영자금대출	\ 600,000,000	국민은행

29. 특수관계자

(1) 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

종속회사	아남전자홍콩유한공사, 아남전자베트남유한회사, (주)다원엠텍	아남전자홍콩유한공사, 아남전자베트남유한회사, (주)다원엠텍

관계회사	Anam Nanotechnology Inc.	Anam Nanotechnology Inc.

그 밖의 특수관계자	(유)아남, (주)페트로스, Best Enterprises Inc.	(유)아남, (주)페트로스, Best Enterprises Inc.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위: 원)

구분	회사명	당 반 기	전 반 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

종속회사	아남전자홍콩유한공사	-	63,307,647,566	-	55,240,405,839

(주)다 원 엠 텍	5,626,636	49,733,033	8,031,158	120,525,200

그 밖의 특수관계자	(유)아 남	3,765,000	396,000,000	3,930,000	356,004,000

(주)페 트 로 스	-	77,369,800	-	74,552,000

합 계	9,391,636	63,830,750,399	11,961,158	55,791,487,039

② 채권/채무(단위: 원)

구분	회사명	당 반 기 말	전 기 말

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	미수금등	매입채무	미지급금	매출채권	미수금등	매입채무	미지급금

종속회사	아남전자홍콩유한공사	-	1,641,202,821	-	286,159,809	641,864,235	820,043,641

(주)다 원 엠 텍	-	-	921,767	331,650	-	78,936,000

관계회사	Anam Nanotechnology Inc(*1)	-	232,447,331	-	-	-	233,904,244	-	-

그 밖의 특수관계자	(유)아 남	660,000	-	-	521,175,240	720,500	-	-	518,573,350

(주)페 트 로 스	-	1,100,000,000	-	14,413,245	-	1,100,000,000	-	13,726,900

합 계	660,000	2,973,650,152	-	535,588,485	1,642,267	1,620,395,703	641,864,235	1,431,279,891

(*1) Anam Nanotechnology Inc에 대해 당반기말 대여금은 232,447,331원으로 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 반 기	전 반 기

급 여	396,361,887	434,551,192

퇴 직 급 여	40,906,806	33,467,427

복리후생비	12,550,000	11,550,000

합 계	449,818,693	479,568,619

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.