아남전자 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 아남전자주식회사(이하 "지배기업")와 아남전자홍콩유한공사와 아남전자베트남유한회사 등 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, Anam Nanotechnology.Inc 등 관계기업을 지분법으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

아남전자주식회사(이하 "지배회사")는 1973년 4월에 설립되어 오디오를 비롯한 전자전기기계기구, 관련기기 및 그 부품의 제조, 판매 및 도소매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다.(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업 종	지 분 율	소 재 지	결 산 일

아남전자홍콩유한공사	판매업	100%	홍콩	12월 31일

아남전자베트남유한회사	전자제품제조 및 판매업	100%	베트남	12월 31일

(3) 연결대상 종속기업의 주요재무자료당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	아남전자홍콩유한공사	아남전자베트남유한회사

유동자산	91,017,758,854	97,149,036,380

비유동자산	641,365,768	40,649,958,312

자산총계	91,659,124,622	137,798,994,692

유동부채	90,918,012,373	142,455,948,553

비유동부채	-	425,012,396

부채총계	90,918,012,373	142,880,960,949

자본총계	741,112,249	(5,081,966,257)

매출액	237,574,000,154	131,513,024,400

영업이익(손실)	(281,322,443)	(9,381,713,928)

분기순이익(손실)	(434,841,751)	(12,330,023,543)

기타포괄손익	40,257,499	125,654,778

총포괄이익(손실)	(394,584,252)	(12,204,368,765)

(*) 상기 재무제표는 연결대상회사간의 내부거래제거전 금액입니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	K-IFRS 제1,039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,523,191,627	4,523,191,627

매 출 채 권	대여금및수취채권	상각후원가	49,235,880,991	49,235,880,991

미 수 금	대여금및수취채권	상각후원가	1,686,551,009	1,686,551,009

미 수 수 익	대여금및수취채권	상각후원가	22,563,562	22,563,562

보 증 금	대여금및수취채권	상각후원가	1,505,082,792	1,505,082,792

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	10,035,000,000	10,035,000,000

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	281,794,293	281,794,293

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 인식	97,652,596	97,652,596

파생상품을 제외한 금융자산 합계	67,387,716,870	67,387,716,870

2) 손상기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2018년 1월 1일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와같습니다.

(단위: 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

매 출 채 권	1,387,539,863	1,387,539,863	-

미 수 금	75,001,363	75,001,363	-

단기대여금	213,826,797	213,826,797	-

장기매출채권	9,000,000	9,000,000	-

합 계	1,685,368,023	1,685,368,023	-

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.2.1.2 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.2 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.3 전기 계정과목의 재분류연결실체는 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기(또는 전분기) 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순손익이나 전기말 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 판단과 추정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 및 기타채권

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	60,808,719,875	(1,387,539,863)	59,421,180,012	50,623,420,854	(1,387,539,863)	49,235,880,991

미 수 금	699,499,724	(75,001,363)	624,498,361	1,761,552,372	(75,001,363)	1,686,551,009

미수수익	146,050,959	-	146,050,959	22,563,562	-	22,563,562

선 급 금	247,750,916	-	247,750,916	2,499,674,241	-	2,499,674,241

단기대여금	222,069,327	(222,069,327)	-	213,826,797	(213,826,797)	-

선급비용	90,307,094	-	90,307,094	67,714,469	-	67,714,469

합 계	62,214,397,895	(1,684,610,553)	60,529,787,342	55,188,752,295	(1,676,368,023)	53,512,384,272

② 장기매출채권 및 기타채권(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

장기매출채권	9,000,000	(9,000,000)	-	9,000,000	(9,000,000)	-

장기보증금	1,492,321,403	-	1,492,321,403	1,505,082,792	-	1,505,082,792

장기선급비용	4,899,670,987	-	4,899,670,987	6,388,976,012	-	6,388,976,012

합 계	6,400,992,390	(9,000,000)	6,391,992,390	7,903,058,804	(9,000,000)	7,894,058,804

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,387,539,863)	(75,001,363)	(213,826,797)	(1,685,368,023)

대손상각비	-	-	-	(8,242,530)	(8,242,530)

합 계	(9,000,000)	(1,387,539,863)	(75,001,363)	(222,069,327)	(1,693,610,553)

② 전기(단위: 원)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,465,966,763)	(75,001,363)	(241,188,804)	(1,791,156,930)

대손충당금환입	-	78,426,900	-	27,362,007	105,788,907

합 계	(9,000,000)	(1,387,539,863)	(75,001,363)	(213,826,797)	(1,685,368,023)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	59,421,180,012	624,498,361	-	60,045,678,373

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	9,000,000	1,387,539,863	75,001,363	222,069,327	1,693,610,553

합 계	9,000,000	60,808,719,875	699,499,724	222,069,327	61,739,288,926

② 전기말(단위: 원)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	49,235,880,991	1,686,551,009	-	50,922,432,000

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	9,000,000	1,387,539,863	75,001,363	213,826,797	1,685,368,023

합 계	9,000,000	50,623,420,854	1,761,552,372	213,826,797	52,607,800,023

(4) 보고기간말 현재 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 제거의 요건을 충족하지 못한 양도 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자산의 장부금액

매출채권	11,273,328,528	12,232,814,122

관련부채 장부금액	-	-

단기차입금(*)	11,273,328,528	12,232,814,122

(*) 연결실체는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

취 득 원 가	평가충당금	장 부 가 액	취 득 원 가	평가충당금	장 부 가 액

원 재 료	20,099,019,450	-	20,099,019,450	15,946,122,534	-	15,946,122,534

재 공 품	7,163,814,716	-	7,163,814,716	3,016,709,074	-	3,016,709,074

제 품	5,467,621,757	-	5,467,621,757	4,676,527,619	-	4,676,527,619

합 계	32,730,455,923	-	32,730,455,923	23,639,359,227	-	23,639,359,227

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동금융자산(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품(*)	10,215,000,000	10,035,000,000

합 계	10,215,000,000	10,035,000,000

(*) 단기금융상품은 정기예적금으로, 단기차입금과 관련하여 8,215,000,000원에 대해 담보제공 및 질권이 설정되어 있습니다. (주석 11 참고)(2) 기타비유동금융자산

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

장기성정기예금	307,600,379	281,794,293

당기손익-공정가치측정금융자산	-	97,652,596

합 계	307,600,379	379,446,889

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	97,652,596	97,652,596

처분	(97,652,596)	-

기말금액	-	97,652,596

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	6,887,718,867	-	6,887,718,867	6,386,599,898	-	6,386,599,898

건 물	19,362,381,190	(883,438,478)	18,478,942,712	13,384,989,281	(1,851,629,756)	11,533,359,525

구 축 물	885,500,000	(194,187,432)	691,312,568	885,500,000	(160,981,194)	724,518,806

기계장치	19,840,764,581	(5,661,431,443)	14,179,333,138	14,689,190,000	(3,990,905,778)	10,698,284,222

차량운반구	806,192,564	(493,533,950)	312,658,614	977,896,581	(547,967,206)	429,929,375

공구기구비품	7,831,044,308	(6,241,768,773)	1,589,275,535	7,049,462,839	(5,461,211,678)	1,588,251,161

합 계	55,613,601,510	(13,474,360,076)	42,139,241,434	43,373,638,599	(12,012,695,612)	31,360,942,987

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초 순장부금액	6,386,599,898	11,533,359,525	724,518,806	10,698,284,222	429,929,375	1,588,251,161	31,360,942,987

취 득	-	10,221,053,999	-	4,990,044,372	923,060,514	16,134,158,885

대 체	501,118,969	(2,935,688,410)	-	-	-	-	(2,434,569,441)

처 분 등	-	-	-	-	(17,622,280)	(247,693)	(17,869,973)

감가상각비	-	(407,103,023)	(33,206,238)	(1,624,890,459)	(103,650,307)	(923,506,614)	(3,092,356,641)

환율차이	-	67,320,621	115,895,003	4,001,826	1,718,167	188,935,617

기말 순장부금액	6,887,718,867	18,478,942,712	691,312,568	14,179,333,138	312,658,614	1,589,275,535	42,139,241,434

② 전기(단위: 원)

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초 순장부금액	6,493,416,313	11,659,548,424	2,054,966,282	9,610,330,507	579,464,696	1,778,666,423	32,176,392,645

취 득	-	54,465,014	-	4,657,166,700	102,835,419	840,623,983	5,655,091,116

처 분 등	(106,816,415)	1,192,029,535	(1,286,172,492)	(929,882,659)	-	-	(1,130,842,031)

감가상각비	-	-	-	-	(48,253,298)	(83,193,928)	(131,447,226)

환율차이	-	(599,117,282)	(44,274,984)	(1,427,518,134)	(192,440,294)	(852,094,218)	(3,115,444,912)

기말 순장부금액	-	(773,566,166)	-	(1,211,812,192)	(11,677,148)	(95,751,099)	(2,092,806,605)

6,386,599,898	11,533,359,525	724,518,806	10,698,284,222	429,929,375	1,588,251,161	31,360,942,987

(3) 금융리스이용내역종속기업인 아남전자베트남유한공사의 기계장치에 대하여 Kexim Vietnam Leasing Co.,Ltd와 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2020년까지입니다. ① 당분기말과 전기말 현재 금융리스로 분류된 유형자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

원가- 자본화된 금융리스	2,572,520,486	877,658,785

감가상각누계액	(500,780,388)	(265,126,091)

장부금액	2,071,740,098	612,532,694

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

최소리스료 총액

1년 이내	2,147,508,129	304,992,080

1년 초과 5년 이내	425,012,396	-

합계	2,572,520,525	304,992,080

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

취 득 원 가	손상차손누계액	장 부 금 액	취 득 원 가	손상차손누계액	장 부 금 액

회 원 권	1,898,469,697	(394,335,510)	1,504,134,187	1,602,484,265	(394,335,510)	1,208,148,755

소프트웨어	257,636,139	-	257,636,139	281,430,278	-	281,430,278

합 계	2,156,105,836	(394,335,510)	1,761,770,326	1,883,914,543	(394,335,510)	1,489,579,033

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	1,208,148,755	281,430,278	1,489,579,033	1,302,915,848	240,261,322	1,543,177,170

취득	292,319,518	45,433,267	337,752,785	83,250,000	166,661,388	249,911,388

처분	-	-	-	(173,740,000)	-	(173,740,000)

무형자산상각비	-	(132,209,412)	(132,209,412)	-	(122,724,437)	(122,724,437)

환율차이	3,665,914	62,982,006	66,647,920	(4,277,093)	(2,767,995)	(7,045,088)

기말 순장부금액	1,504,134,187	257,636,139	1,761,770,326	1,208,148,755	281,430,278	1,489,579,033

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	3,219,733,265	-	3,219,733,265	3,720,852,234	-	3,720,852,234

토지사용권	1,744,907,811	-	1,744,907,811	-	-	-

건 물	8,964,080,310	(376,574,171)	8,587,506,139	3,602,022,632	(367,706,466)	3,234,316,166

합 계	13,928,721,386	(376,574,171)	13,552,147,215	7,322,874,866	(367,706,466)	6,955,168,400

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

토지	토지사용권	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,720,852,234	-	3,234,316,166	6,955,168,400	3,614,035,819	3,230,223,772	6,844,259,591

대 체	(501,118,969)	1,744,907,811	5,411,631,349	6,655,420,191	106,816,415	94,142,957	200,959,372

감가상각비	-	-	(58,441,376)	(58,441,376)	-	(90,050,563)	(90,050,563)

기말 순장부금액	3,219,733,265	1,744,907,811	8,587,506,139	13,552,147,215	3,720,852,234	3,234,316,166	6,955,168,400

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

임대수익	256,694,839	269,633,033

임대비용	(58,433,508)	(63,056,826)

10 . 관계기업 투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	지분율	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	장 부 가 액

시장성없는 지분증권	Anam Nanotechnology.Inc(*)	52.66%	499,254,641	-	-

합 계	499,254,641	-	-

(*)Anam Nanotechnology.Inc에 대한 회사 보유 지분은 의결권 없는 우선주로서 상기 지분율은 보통주와의 단순지분율입니다.

11. 담보제공 자산 등

당분기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	차 입 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,887,718,867	USD24,000,000USD15,000,000	단기차입금(지급보증 포함)	USD 22,131,507 USD 8,000,000 USD 14,940,000	하나은행 Techcom VN

건 물	18,478,942,712

소 계	25,366,661,579

투자부동산	토 지 등	4,964,641,076

건 물	8,587,506,139

소 계	13,552,147,215

장기선급비용	토지사용권	4,899,670,987

단기금융상품	7,800,000,000	7,800,000,000

240,000,000	240,000,000	단기차입금	USD 4,000,000	기업은행

175,000,000	175,000,000	예수보증금	아임테크놀로지

합 계	52,033,479,781	USD39,000,000 8,215,000,000	합 계	USD49,071,500

12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	28,368,745,289	15,122,500,708

미지급금	1,528,195,044	2,380,300,639

미지급비용	1,791,215,490	1,995,624,171

임대보증금	262,000,000	262,000,000

예 수 금	2,221,936,694	971,776,089

선 수 금	7,109,217,754	53,101,184

합 계	41,281,310,271	20,785,302,791

13. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	차입처	당 분 기 말	전 기 말	이자율

단기차입금	하나은행(*)	24,625,728,528	12,232,814,122	3.53%

신한은행	3,115,560,000	1,392,820,000	4.49%

산업은행	-	5,892,700,000

기업은행	4,450,800,000	-	5.25%

우리은행	2,225,400,000	2,142,800,000	4.46%

전북은행	1,888,888,870	-	4.95%

기업은행 (Hongkong)	5,551,718,150	5,345,901,338	4.51%

기업은행 (Hanoi)	6,659,040,372	6,438,552,000	3.89%

하나은행(Hochimin)	2,231,883,000	-	3.49%

한국수출입은행	4,461,858,000	4,297,088,000	4.57%

MB Bank	3,347,109,000	-	2.60%

TECHCOM BANK	16,654,493,160	10,710,315,841	3.20%

소계	75,212,479,080	48,452,991,301

금융리스부채(유동성대체포함)	Kexim Vietnam Leasing Co.,Ltd	2,572,520,525	304,992,080	4.74%

장기차입금	우리은행	1,000,000,000	-	3.98%

국민은행	2,000,000,000	-	3.50%

소계	3,000,000,000	-

합 계	80,784,999,605	48,757,983,381

(*)연결실체는 선적통지조건부 사후송금결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다. 14. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 기

기초금액	161,338,013	201,586,042

증가	35,813,780

감소	(18,215,831)	(76,061,809)

기말금액	143,122,182	161,338,013

15. 순확정급여부 채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	4,312,414,982	3,944,688,741

사외적립자산의 공정가치	(3,020,379,933)	(3,245,178,045)

순확정급여부채	1,292,035,049	699,510,696

16. 자 본 금

당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

수권주식수	190,000,000	10,000,000	190,000,000	10,000,000

주 당 금 액	500	500	500	500

발행주식수	77,124,820	27,690	77,124,820	27,690

자 본 금	38,562,410,000	13,845,000	38,562,410,000	13,845,000

17. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	1,603,979,928	1,603,979,928

기타자본잉여금	323,763,503	323,763,503

합 계	1,927,743,431	1,927,743,431

18. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(3,644,019)	(3,644,019)

기타자본구성요소	(178,998,284)	(178,998,284)

합 계	(182,642,303)	(182,642,303)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

해외사업환산이익	(1,773,827,024)	(2,142,100,852)

합 계	(1,773,827,024)	(2,142,100,852)

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금(*)	32,200,382	32,200,382

임의적립금	35,951,699,017	37,345,494,855

미처리결손금	(15,780,133,612)	(6,270,694,838)

합 계	20,203,765,787	31,107,000,399

(*) 법정적립금은 모두 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	66,539,637,591	145,493,726,236	56,972,611,673	127,522,026,713

기타매출액	859,348,989	1,843,122,643	356,196,728	1,224,447,629

합 계	67,398,986,580	147,336,848,879	57,328,808,401	128,746,474,342

(2) 매출원가(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	63,952,064,311	136,960,036,461	50,350,753,663	110,413,550,443

기타매출원가	656,086,456	1,126,888,364	303,556,020	831,934,592

합 계	64,608,150,767	138,086,924,825	50,654,309,683	111,245,485,035

(3) 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,445,388,931	7,394,062,469	2,219,523,952	6,583,320,801

퇴직급여	150,007,373	426,922,503	154,301,809	452,755,902

복리후생비	416,785,411	1,075,990,575	441,164,051	1,016,496,445

보험료	83,401,607	208,312,906	57,513,818	170,851,184

감가상각비	(17,317,489)	196,009,418	300,208,413	924,255,774

무형자산상각비	64,426,077	132,209,412	15,291,375	61,454,879

대손상각비(환입)	-	-	-	(58,520,000)

지급수수료	840,582,460	2,095,169,290	1,249,305,328	2,992,544,567

광고선전비	429,589	429,589	-	1,897,274

교육훈련비	2,801,014	33,786,901	3,952,375	5,252,647

차량유지비	14,059,489	39,971,930	44,850,365	168,347,859

도서인쇄비	6,521,344	9,992,722	1,159,767	9,957,759

접대비	123,742,513	235,827,784	110,586,691	298,077,001

임차료	179,150,452	577,360,795	66,606,322	174,979,914

통신비	54,072,997	154,679,046	51,690,663	144,079,601

운반비	662,299,803	1,323,030,606	182,399,747	531,879,251

세금과공과	48,749,357	73,837,049	57,782,949	91,485,166

소모품비	56,805,372	805,447,861	43,646,017	76,685,109

수도광열비	7,991,644	31,377,482	3,736,092	13,248,955

수선비	8,505,964	13,532,327	2,423,220	8,561,493

경상개발비	142,616,848	267,564,144	224,565,834	402,941,689

여비교통비	201,199,655	839,468,094	330,607,987	798,804,922

판매보증비	136,727,666	123,757,810	(2,545,248)	(26,874,460)

전력비	69,580,649	400,377,132	50,214,021	121,303,824

특허권사용료	112,021,523	417,201,496	171,254,811	554,539,733

합 계	5,810,550,249	16,876,319,341	5,780,240,359	15,518,327,289

22. 기타손익 당분기와 전분기의 기타 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(수익)	1,177,095,639	4,332,310,432	942,784,286	2,969,717,126

와환차이(비용)	(1,939,902,560)	(5,387,719,553)	(669,508,050)	(4,803,342,131)

유형자산처분손익	151,307	40,256,300	-	-

잡이익	29,409,694	119,841,889	312,573,188	1,301,539,599

대손충당금환입(상각)	1,796,193	(8,242,530)	(1,416,996)	12,333,859

매출채권처분손실	(19,121,735)	(29,296,293)	-	-

잡손실	(3,391,542)	(21,951,227)	(43,160,003)	(112,335,031)

기부금	(22,392,000)	(72,392,000)	(17,094,000)	(17,094,000)

합 계	(776,355,004)	(1,027,192,982)	524,178,425	(649,180,578)

23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

[금 융 수 익]

이 자 수 익	91,804,133	331,526,019	35,416,394	144,795,611

합 계	91,804,133	331,526,019	35,416,394	144,795,611

[금 융 비 용]

이 자 비 용	(951,624,835)	(2,069,234,345)	(339,747,864)	(1,107,222,101)

합 계	(951,624,835)	(2,069,234,345)	(339,747,864)	(1,107,222,101)

24. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	-	100,262,414

법인세추납액	207,451,891	707,873,760

±일시적차이로인한이연법인세 변동액	-	-

±자본에직접반영된법인세비용	-	-

법인세비용	207,451,891	808,136,174

25. 주당손익 당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사 분기순이익(손실)	(4,655,890,142)	(10,598,748,486)	639,034,072	(393,983,375)

분기중단영업이익(손실)	-	-

가중평균유통보통주식수	77,121,330	77,121,330	77,121,330	77,121,330

기본 및 희석화 주당손익(*)	(60)	(137)	8	(5)

(*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계	80,784,999,605	48,757,983,381

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(14,655,607,660)	(4,523,191,627)

기타금융자산	(10,215,000,000)	(10,035,000,000)

소 계	(24,870,607,660)	(14,558,191,627)

순 차 입 금 (ⓐ)	55,914,391,945	34,199,791,754

자 본 총 계	58,751,294,891	69,286,255,675

총 자 본 (ⓑ)	114,665,686,836	103,486,047,429

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	48.8%	33.0%

2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험 연결실체는 상품수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	USD	RMB	합 계