아남전자 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 아남전자주식회사(이하 "지배기업")와 아남전자홍콩유한공사와 아남전자베트남유한회사 등 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, Anam Nanotechnology.Inc 등 관계기업을 지분법으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

아남전자주식회사(이하 "지배회사")는 1973년 4월에 설립되어 오디오를 비롯한 전자전기기계기구, 관련기기 및 그 부품의 제조, 판매 및 도소매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다.(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	업 종	지 분 율	소 재 지	결 산 일

아남전자홍콩유한공사	판매업	100%	홍콩	12월 31일

아남전자베트남유한회사	전자제품제조 및 판매업	100%	베트남	12월 31일

(주)다원엠텍	연구개발업	80%	한국	12월 31일

(3) 연결대상 종속기업의 주요재무자료당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	아남전자홍콩유한공사	아남전자베트남유한회사	(주)다원엠텍

자산총계	59,383,297,491	86,713,377,763	90,407,520

부채총계	75,273,656,680	85,748,699,758	31,592,247

자본총계	(15,890,359,189)	964,678,005	58,815,273

매출액	54,518,682,486	29,382,981,056	19,200,000

당분기순이익(손실)	137,541,511	993,029,208	(37,626,677)

(*1) 상기 재무제표는 연결대상회사간의 내부거래제거전 금액입니다.

2. 중요한 회계처리방침

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 5 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서연결회사는 제정 또는 공표했으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 전기 재무제표 과목의 재분류회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정 과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산, 전기말에 보고된 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 및 기타채권

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매출채권	32,032,236,701	(1,612,479,513)	30,419,757,188	55,777,811,006	(1,612,479,513)	54,165,331,493

미 수 금	224,247,381	(75,001,363)	149,246,018	275,724,514	(75,001,363)	200,723,151

미수수익	471,344,897	-	471,344,897	203,514,408	-	203,514,408

보 증 금	2,975,400	-	2,975,400	3,024,200	-	3,024,200

선 급 금	648,672,215	-	648,672,215	2,594,452,487	-	2,594,452,487

단기대여금	230,212,069	(230,212,069)	-	233,904,244	(233,904,244)	-

선급비용	55,517,137	-	55,517,137	44,967,154	-	44,967,154

합 계	33,665,205,800	(1,917,692,945)	31,747,512,855	59,133,398,013	(1,921,385,120)	57,212,012,893

② 장기매출채권 및 기타채권(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

장기매출채권	9,000,000	(9,000,000)	-	9,000,000	(9,000,000)	-

장기보증금	3,920,331,799	-	3,920,331,799	3,920,331,799	-	3,920,331,799

장기선급비용	2,006,311,753	-	2,006,311,753	2,034,388,353	-	2,034,388,353

합 계	5,935,643,552	(9,000,000)	5,926,643,552	5,963,720,152	(9,000,000)	5,954,720,152

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,612,479,513)	(75,001,363)	(233,904,244)	(1,930,385,120)

채 권 제 각	-	-	-	-	-

대손상각비환입	-	-	-	3,692,175	3,692,175

합 계	(9,000,000)	(1,612,479,513)	(75,001,363)	(230,212,069)	(1,926,692,945)

(단위: 원)

구 분	전 기

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(9,000,000)	(1,387,539,863)	(75,001,363)	(219,375,038)	(1,690,916,264)

채 권 제 각	-	7,809,093	-	-	7,809,093

대손상각비	-	(232,748,743)	-	(14,529,206)	(247,277,949)

합 계	(9,000,000)	(1,612,479,513)	(75,001,363)	(233,904,244)	(1,930,385,120)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	합 계	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	합 계

연체되지 않은 채권	-	30,419,757,188	149,246,018	30,569,003,206	-	54,165,331,493	200,723,151	54,366,054,644

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-	-	-

손상된 채권	9,000,000	1,612,479,513	75,001,363	1,696,480,876	9,000,000	1,612,479,513	75,001,363	1,696,480,876

합 계	9,000,000	32,032,236,701	224,247,381	32,265,484,082	9,000,000	55,777,811,006	275,724,514	56,062,535,520

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

취 득 원 가	평가충당금	장 부 가 액	취 득 원 가	평가충당금	장 부 가 액

원 재 료	13,194,789,542	-	13,194,789,542	10,863,223,956	(87,747,882)	10,775,476,074

재 공 품	9,502,972,255	-	9,502,972,255	7,919,731,085	-	7,919,731,085

제 품	1,762,723,232	-	1,762,723,232	3,679,036,610	-	3,679,036,610

미착품	-	-	-	73,298,178	-	73,298,178

합 계	24,460,485,029	-	24,460,485,029	22,535,289,829	(87,747,882)	22,447,541,947

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동금융자산(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품(*)	36,091,575,205	36,092,723,139

합 계	36,091,575,205	36,092,723,139

(*) 단기금융상품은 정기예적금으로, 단기차입금과 관련하여 35,900,000,000원에 대해 담보제공 및 질권이 설정되어 있습니다. (주석 10 참고)(2) 기타비유동금융자산

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

장기성정기예금(*)	244,724,614	245,456,171

매도가능금융자산	97,652,596	97,652,596

합 계	342,377,210	343,108,767

(*) 장기성정기예금중 200,000,000원이 질권설정되어 있습니다. (주석 10 참고)

(3) 매도가능금융자산당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	97,652,596	466,150,396

취득	-	-

처분	-	(368,497,800)

대체	-	-

손상차손	-	-

합계	97,652,596	97,652,596

7. 유ㆍ무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

기초잔액	32,091,781,278	30,332,376,724

취득	531,084,220	621,356,717

처분	-	(302,518,605)

대체	-	204,924,437

감가상각비	(809,778,974)	(656,725,777)

환율차이	(424,608,566)	46,355,700

분기말잔액	31,388,477,958	30,245,769,196

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

기초잔액	1,652,667,607	3,640,067,882

감가상각비	(31,907,141)	(35,142,388)

환율차이	(6,534,713)	(3,765,391)

분기말잔액	1,614,225,753	3,601,160,103

8. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

기초잔액	6,930,432,413	34,777,657,235

대체	-	(37,682,546)

감가상각비	(22,512,640)	(64,426,939)

분기말잔액	6,907,919,773	34,675,547,750

9 . 관계기업 투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	지분율	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	장 부 가 액

시장성없는 지분증권	Anam Nanotechnology.Inc(*)	52.66%	499,254,641	-	-

합 계	499,254,641	-	-

(*)Anam Nanotechnology.Inc에 대한 회사 보유 지분은 의결권 없는 우선주로서 상기 지분율은 보통주와의 단순지분율입니다.

10. 담보제공 자산 등

당분기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	차 입 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,493,416,313	21,000,000,000	단기차입금 지급보증	USD 13,000,000 USD 26,000,000 USD 5,000,000	우리은행 산업은행 하나은행 기업은행 Techcom VN

건 물	11,325,310,071

소 계	17,818,726,384

투자부동산	토 지	3,614,035,819

건 물	3,414,417,292

소 계	7,028,453,111

장기선급비용	토지사용권	2,006,311,753

단기금융상품	35,900,000,000	36,330,000,000

장기성정기예금	200,000,000	200,000,000	질권설정	홈스토리

합 계	62,953,491,248	57,530,000,000	합 계	USD 44,000,000

11. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	10,352,634,269	13,531,020,017

미지급금	3,260,565,473	2,631,765,246

미지급비용	1,507,650,971	2,560,077,212

임대보증금	52,000,000	32,000,000

예 수 금	1,015,901,003	714,940,232

선 수 금	260,270,383	177,571,010

합 계	16,449,022,099	19,647,373,717

12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	차입처	당 분 기 말	전 기 말	이자율

단기차입금	하나은행	4,037,250,000	4,102,000,000	2.13%

신한은행	1,499,550,000	1,523,600,000	2.06%

산업은행	6,344,250,000	6,446,000,000	2.09%

기업은행	4,614,000,000	4,688,000,000	1.89%

우리은행(*)	-	10,612,336,201	2.00%

국민은행	600,000,000	600,000,000	4.30%

우리은행 (Hongkong)	16,437,273,725	15,663,943,699	2.17%

기업은행 (Hongkong)	5,727,273,075	5,818,182,775	2.32%

우리은행 (Hanoi)	5,795,125,000	5,884,767,000	3.37%

기업은행 (Hanoi)	6,940,390,867	6,997,946,696	3.32%

한국수출입은행	4,636,100,000	5,296,290,300	2.12%

TECHCOM BANK	5,795,125,000	5,880,330,000	2.90%

소 계	62,426,337,667	73,513,396,671

장기차입금(유동성대체포함)	수출입은행	905,097,180	1,002,652,027	3.02%

합 계	63,331,434,847	74,516,048,698

(*)회사는 선적통지조건부 사후송금결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 우리은행과 O/A Nego를 하고 있습니다. 13. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

기초금액	416,879,523	376,886,944

증가	47,093,642	59,135,504

감소	(27,070,491)	(51,804,420)

기말금액	436,902,674	384,218,028

14. 확정급여부채 및 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	4,213,545,690	4,222,633,140

사외적립자산의 공정가치	(2,818,143,339)	(3,104,825,923)

순확정급여부채	1,395,402,351	1,117,807,217

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	150,539,451	150,539,451

이자원가	-	-

이자수익	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	150,539,451	150,539,451

15. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	34,418,135,146	34,418,135,146	24,669,208,065	24,669,208,065

기타매출액	885,441,967	885,441,967	6,649,427,457	6,649,427,457

합 계	35,303,577,113	35,303,577,113	31,318,635,522	31,318,635,522

(2) 매출원가(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,500,556,740	27,500,556,740	26,396,540,318	26,396,540,318

기타매출원가	380,420,541	380,420,541	36,747,483	36,747,483

합 계	27,880,977,281	27,880,977,281	26,433,287,801	26,433,287,801

(3) 판매비와 관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,432,178,727	2,432,178,727	2,636,334,230	2,636,334,230

퇴직급여	170,028,327	170,028,327	150,539,451	150,539,451

복리후생비	475,966,795	475,966,795	431,831,258	431,831,258

보험료	25,975,377	25,975,377	63,390,076	63,390,076

감가상각비	296,105,454	296,105,454	371,259,497	371,259,497

무형자산상각비	73,302,027	73,302,027	35,142,388	35,142,388

대손상각비(환입)	-	-	(1,000,000)	(1,000,000)

지급수수료	706,697,211	706,697,211	580,667,298	580,667,298

광고선전비	83,634	83,634	-	-

교육훈련비	10,311,089	10,311,089	30,954,099	30,954,099

차량유지비	19,503,335	19,503,335	18,027,273	18,027,273

도서인쇄비	2,849,119	2,849,119	10,325,598	10,325,598

접대비	66,887,213	66,887,213	75,468,552	75,468,552

임차료	131,960,646	131,960,646	208,417,075	208,417,075

통신비	33,703,398	33,703,398	60,811,711	60,811,711

운반비	274,369,950	274,369,950	191,703,999	191,703,999

세금과공과	18,922,608	18,922,608	71,417,998	71,417,998

소모품비	48,617,532	48,617,532	47,603,450	47,603,450

수도광열비	5,103,307	5,103,307	38,731,744	38,731,744

수선비	3,099,182	3,099,182	5,281,757	5,281,757

경상개발비	270,140,492	270,140,492	818,838,197	818,838,197

여비교통비	281,159,880	281,159,880	215,094,942	215,094,942

잡비	47,093,642	47,093,642	3,493,074	3,493,074

전력비	50,472,652	50,472,652	72,981,570	72,981,570

특허권사용료	233,180,898	233,180,898	291,323,517	291,323,517

합 계	5,677,712,495	5,677,712,495	6,428,638,754	6,428,638,754

16. 기타손익 당분기와 전분기의 기타 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(수익)	2,460,161,087	2,460,161,087	852,100,471	852,100,471

외환차이(비용)	(2,586,194,622)	(2,586,194,622)	(702,942,088)	(702,942,088)

유형자산처분손익	-	-	14,122,253	14,122,253

대손충당금 환입	3,692,175	3,692,175	-	-

기타손익	138,640,268	138,640,268	81,690,921	81,690,921

합 계	16,298,908	16,298,908	244,971,557	244,971,557

17. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

[금 융 수 익]

이 자 수 익	269,567,752	269,567,752	29,849,374	29,849,374

합 계	269,567,752	269,567,752	29,849,374	29,849,374

[금 융 비 용]

이 자 비 용	(448,782,558)	(448,782,558)	(317,783,889)	(317,783,889)

합 계	(448,782,558)	(448,782,558)	(317,783,889)	(317,783,889)

18. 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금총계	63,331,434,847	74,516,048,698

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(15,618,211,941)	(4,456,567,942)

기타금융자산	(36,091,575,205)	(36,092,723,139)

소 계	(51,709,787,146)	(40,549,291,081)

순 차 입 금 (ⓐ)	11,621,647,701	33,966,757,617

자 본 총 계	70,603,183,787	68,599,666,058

총 자 본 (ⓑ)	82,224,831,488	102,566,423,675

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	14.1%	33.1%

2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험 연결실체는 상품수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.

(2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대노출한도를 나타내고 있습니다.

(4) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 19. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	15,618,211,941	(*1)	4,456,567,942	(*1)

매출채권	30,419,757,188	(*1)	54,165,331,493	(*1)

미 수 금	149,246,018	(*1)	200,723,151	(*1)

미수수익	471,344,897	(*1)	203,514,408	(*1)

단기금융상품	36,091,575,205	(*1)	36,092,723,139	(*1)

단기보증금	2,975,400	(*1)	3,024,200	(*1)

장기금융상품	244,724,614	(*1)	245,456,171	(*1)

장기보증금	3,920,331,799	(*1)	3,920,331,799	(*1)

매도가능금융자산	97,652,596	(*2)	97,652,596	(*2)

금융자산 합계	87,015,819,658	-	99,385,324,899	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	10,352,634,269	(*)	13,531,020,017	(*)

미지급금	3,260,565,473	(*)	2,631,765,246	(*)

미지급비용	1,507,650,971	(*)	2,560,077,212	(*)

임대보증금	52,000,000	(*)	32,000,000	(*)

단기차입금	62,426,337,667	(*)	73,513,396,671	(*)

유동성장기부채	246,844,682	(*)	334,217,342	(*)

장기차입금	658,252,498	(*)	668,434,685	(*)

금융부채 합계	78,504,285,560	93,270,911,173

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 DOLBY 및 DTS 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련 매출액에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기와전분기 중 각각 233,180,898원 및 291,323,517원을 특허권사용료(판관비)로 계상하였습니다. (2) 우리은행 등 금융기관으로부터 수령한 다수의 어음 및 수표(어음31매, 수표9매)는 1999년 회사정리절차개시 관련 정리계획안 확정시 미신고된 채권으로서 당반기말 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 회사는 상기 발행 및 회수불명어음과 수표에 대하여 제권판결절차를 진행예정에 있습니다.

(3) 회사는 당분기말 현재 종속기업인 아남전자홍콩유한공사와 아남전자베트남유한회사의 차입금과 관련하여 금융기관을 통해 USD 35,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

( 4) 대출한도약정 등 ① 당분기말(단위: USD, 원)

약 정 내 용	한 도	약 정 처

Open Account Nego	USD 9,100,000	우 리 은 행

단기외화운영자금대출	USD 4,000,000	기 업 은 행

단기외화운영자금대출	USD 5,500,000	산 업 은 행

단기외화운영자금대출	USD 3,500,000	하 나 은 행

단기외화운영자금대출	USD 1,300,000	신 한 은 행

단기원화운영자금대출	￦600,000,000	국 민 은 행

② 전기 말(단위: USD, 원)

약 정 내 용	한 도	약 정 처

Open Account Nego	USD 9,100,000	우 리 은 행

단기외화운영자금대출	USD 4,000,000	기 업 은 행

단기외화운영자금대출	USD 5,500,000	산 업 은 행

단기외화운영자금대출	USD 3,500,000	하 나 은 행

단기외화운영자금대출	USD 1,300,000	신 한 은 행

단기원화운영자금대출	￦600,000,000	국 민 은 행

21. 특수관계자

(1) 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계회사	Anam Nanotechnology Inc.	Anam Nanotechnology Inc.

그 밖의 특수관계자	(유)아남, (주)페트로스, Best Enterprises Inc.	(유)아 남, (주)페트로스, (주)아남정보기술, Best Enterprises Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위: 원)

특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매 출 등	매 입 등	매 출 등	매 입 등

(유)아남	1,965,000	198,000,000	1,965,000	175,210,026

㈜페트로스	-	37,115,000	-	37,115,000

Anam Nanotechnology Inc	-	-	-	-

합 계	1,965,000	235,115,000	2,865,000	215,400,026

② 채권/채무(단위: 원)

특수관계자명	당 분 기 말	전 기 말

기타채권	미 지 급 금	기타채권	미 지 급 금

(유)아남	720,500	521,175,240	720,500	518,573,350

㈜페트로스	1,100,000,000	14,413,245	1,100,000,000	13,726,900

Anam Nanotechnology Inc	(*)	-	(*)	-

합 계	1,330,932,569	535,588,485	1,100,720,500	532,300,250

(*) Anam Nanotechnology Inc에 대해 당분기말 대여금은 230,212,069원으로 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

급 여	559,918,207	525,761,005

퇴 직 급 여	80,187,275	29,204,955

복리후생비	5,650,000	4,800,000

합 계	645,755,482	559,765,960

상기 주요경영진은 연결실체의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.