아남전자 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 47(당) 반기말 2019년 06월 30일 현재
제 46(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
제 46(전) 기초 2018년 01월 01일 현재
회사명 : 아남전자주식회사

1. 회사의 개요 아남전자주식회사(이하 "회사")는 1973년 4월에 설립되어 오디오를 비롯한 전자전기기계기구, 관련기기 및 그 부품의 제조, 판매 및 도소매업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 1984년 8월 주식을 유가증권시장에 상장하였으 며, 당반기말 현재 연결대상 종속기업은 아남전자홍콩유한공사, 아남전자베트남유한회사이며, 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 기능통화와 표시통화

2019년 1월 1일부터 회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화와 재무제표를 표시할 때 사용하는 통화인 표시통화를 각각 KRW에서 USD로 변경하였습니다. 기능통화가 변경된 날의 환율을 사용하여 모든 항목을 새로운 기능통화로 환산하며,비화폐성항목의 경우에는 새로운 기능통화로 환산한 금액을 역사적원가로 계상하여 기능통화의 변경에 따른 효과는 전진적용하여 반영하였습니다.전기재무제표는 기능통화로 KRW를 사용하였으며 비교표시를 위해 표시통화를 USD로 변경하였습니다. 전기 재무제표에 대한 표시통화의 변경은 회계정책의 변경에 해당하여 소급적용하여 재산정하였습니다.

2019년 1월 1일 현재 기능통화 및 표시통화의 변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	기능통화의 변경	조정금액	표시통화의 변경

KRW	USD	USD	USD

자 산

유동자산	62,027,040,279	55,450,597	55,450,597

비유동자산	23,979,903,448	21,431,287	21,431,287

자산총계	86,006,943,727	76,881,884	76,881,884

부 채

유동부채	26,100,454,521	23,347,950	23,347,950

비유동부채	4,492,791,426	4,018,218	4,018,218

부채총계	30,593,245,947	27,366,168	27,366,168

자 본

자본금	38,576,255,000	34,501,614	(4,917,275)	29,584,339

자본잉여금	1,927,743,431	1,724,124	(138,310)	1,585,814

기타자본구성요소	(182,642,303)	(163,350)	21,346	(142,004)

기타포괄손익누계액	286,971,659	256,660	(13,211,916)	(12,955,256)

이익잉여금	14,805,369,993	13,196,668	18,246,155	31,442,823

자본총계	55,413,697,780	49,515,716	49,515,716

2.3 전기 계정과목의 재분류회사는 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기(또는 전반기) 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전반기에 보고된 순손익이나 전기말 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 및 기타채권

ⅰ) 당반기말(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	48,689,431	(15,575)	48,673,856

미 수 금	91,154	(8,169)	82,985

미 수 수 익	85,572	-	85,572

선 급 금	12,905	-	12,905

선 급 비 용	141,750	-	141,750

단기보증금	1,206,615	-	1,206,615

단기대여금	199,577	(199,577)	-

합 계	50,427,004	(223,321)	50,203,683

ⅱ) 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	35,424,307	(15,575)	35,408,732

미 수 금	286,056	(10,581)	275,475

미 수 수 익	39,097	-	39,097

선 급 금	9,404,345	-	9,404,345

선 급 비 용	120,224	-	120,224

단기대여금	199,577	(199,577)	-

합 계	45,473,607	(225,733)	45,247,874

ⅲ) 전기초(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	47,249,786	(1,295,072)	45,954,714

미 수 금	1,932,787	(70,003)	1,862,784

미 수 수 익	21,060	-	21,060

선 급 금	6,041,650	-	6,041,650

선 급 비 용	22,795	-	22,795

단기대여금	199,577	(199,577)	-

합 계	55,467,655	(1,564,652)	53,903,003

② 장기매출채권 및 기타채권 ⅰ) 당기말

(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

장기매출채권	-	-	-

장기보증금	-	-	-

합 계	-	-	-

ⅱ) 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

장기매출채권	-	-	-

장기보증금	1,200,004	-	1,200,004

합 계	1,200,004	-	1,200,004

ⅲ) 전기초(단위: USD)

계 정 과 목	총 액	대손충당금	순 액

장기매출채권	8,400	(8,400)	-

장기보증금	1,252,316	-	1,252,316

합 계	1,260,717	(8,400)	1,252,316

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: USD)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	-	(15,575)	(10,581)	(199,577)	(225,733)

대 손 상 각	-	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	2,412	-	2,412

기 말 금 액	-	(15,575)	(8,169)	(199,577)	(223,321)

② 전 기(단위: USD)

계 정 과 목	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

기 초 금 액	(8,400)	(1,295,072)	(70,003)	(199,577)	(1,573,052)

대 손 상 각	-	(15,575)	(10,581)	-	(26,156)

채 권 제 각	8,400	1,295,072	70,003	-	1,373,475

기 말 금 액	-	(15,575)	(10,581)	(199,577)	(225,733)

(3) 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:USD)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	48,673,856	82,985	-	48,756,841

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	-	15,575	8,169	199,577	223,321

합 계	-	48,689,431	91,154	199,577	48,980,162

② 전기말(단위: USD)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	35,408,732	275,475	-	35,684,207

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	-	15,575	10,581	199,577	225,733

합 계	-	35,424,307	286,056	199,577	35,909,940

③ 전기초(단위: USD)

구 분	장기매출채권	매 출 채 권	미 수 금	단기대여금	합 계

연체되지 않은 채권	-	45,954,714	1,862,784	-	47,817,499

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상된 채권	8,400	1,295,072	70,003	199,577	1,573,052

합 계	8,400	47,249,786	1,932,787	199,577	49,390,551

(4) 보고기간말 현재 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 제거의 요건을 충족하지 못한 양도 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

자산의 장부금액

매출채권	721,515	7,688,119	11,417,598

관련부채 장부금액

단기차입금(*)	721,515	7,688,119	11,417,598

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다. 5. 기타금융자산 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동금융자산(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

단기금융상품(*)	9,017,390	8,898,982	9,366,250

합 계	9,017,390	8,898,982	9,366,250

(*) 단기금융상품은 정기 예·적금으로, 단기차입금과 관련하여 USD721,514에 대해 담보제공 및 질권이 설정되어있습니다. (주석 10참고)

(2) 기타비유동금융자산(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

장기성정기예금	-	414,649	224,547

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	70,935

합 계	-	414,649	295,483

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	-	70,935

처 분	-	(70,935)

기 말	-	-

6. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 당반기말

(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	6,160,169	-	6,160,169

건 물	5,963,956	832,459	5,131,497

구 축 물	791,965	203,374	588,591

차량운반구	565,088	464,835	100,253

공구기구비품	4,561,872	4,426,401	135,471

합 계	18,043,050	5,927,069	12,115,981

② 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	6,160,169	-	6,160,169

건 물	5,963,956	757,915	5,206,041

구 축 물	791,965	183,575	608,390

차량운반구	565,088	416,084	149,003

공구기구비품	4,561,873	4,309,287	252,586

합 계	18,043,050	5,666,861	12,376,189

③ 전기초(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 금 액

토 지	5,960,986	-	5,960,986

건 물	5,770,733	(589,096)	5,181,637

구 축 물	826,489	(150,253)	676,236

차량운반구	754,201	(480,500)	273,700

공구기구비품	4,847,411	(4,326,557)	520,854

합 계	18,159,819	(5,546,406)	12,613,412

(2) 당반기와 전기중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: USD)

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초잔액	6,160,169	5,206,041	608,390	149,003	252,586	12,376,189

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(74,545)	(19,799)	(48,751)	(117,113)	(260,207)

기말잔액	6,160,169	5,131,496	588,591	100,253	135,473	12,115,982

② 전기(단위: USD)

계 정 과 목	토 지	건 물	구 축 물	차량운반구	공구기구비품	합 계

기초잔액	5,960,986	5,181,637	676,236	273,700	520,854	12,613,412

취 득	-	-	-	-	53,756	53,756

처 분	-	-	-	(16,016)	(225)	(16,241)

대 체	448,188	389,942	-	-	-	838,130

감가상각비	-	(151,502)	(40,239)	(99,081)	(303,568)	(594,390)

환율효과	(249,004)	(214,037)	(27,607)	(9,600)	(18,231)	(518,479)

기말잔액	6,160,169	5,206,041	608,390	149,003	252,586	12,376,189

7. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: USD)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말

회 원 권	1,405,264	-	(352,682)	1,052,582

소프트웨어	642,273	(257,891)	-	384,382

합 계	2,047,537	(257,891)	(352,682)	1,436,964

② 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말

회 원 권	1,405,264	-	(352,682)	1,052,582

소프트웨어	439,922	(288,030)	-	151,892

건설중인자산	229,363	-	-	229,363

합 계	2,074,549	(288,030)	(352,682)	1,433,837

③ 전기초(단위: USD)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 말

회 원 권	1,466,524	-	(368,056)	1,098,468

소프트웨어	459,097	(214,708)	-	244,389

합 계	1,925,621	(214,708)	(368,056)	1,342,857

(2) 당반기와 전기중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: USD)

계 정 과 목	회원권	소프트웨어	건설중인 자산	합계

기초 순장부금액	1,052,582	151,891	229,363	1,433,837

취 득	-	-	52,812	52,812

처 분	-	-	-	-

대 체	282,175	(282,175)	-

무형자산상각비	-	(49,685)	-	(49,685)

기말 순장부금액	1,052,582	384,382	-	1,436,964

② 전 기(단위: USD)

계 정 과 목	회원권	소프트웨어	건설중인 자산	합계

기초 순장부금액	1,098,468	244,388	-	1,342,856

취 득	-	-	233,075	233,075

처 분	-	-	-	-

대 체	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(83,621)	-	(83,621)

환율효과	(45,886)	(8,876)	(3,712)	(58,473)

기말 순장부금액	1,052,582	151,891	229,363	1,433,837

8. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	2,879,633	-	2,879,633

건 물	2,787,263	(389,065)	2,398,198

합 계	5,666,896	(389,065)	5,277,831

② 전기말(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	2,879,633	-	2,879,633

건 물	2,787,263	(354,219)	2,433,044

합 계	5,666,896	(354,219)	5,312,677

③ 전기초(단위: USD)

계 정 과 목	취 득 원 가	감가상각누계액	장 부 가 액

토 지	3,472,888	-	3,472,888

건 물	3,361,977	(343,202)	3,018,776

합 계	6,834,865	(343,202)	6,491,664

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초장부금액	2,879,633	2,433,044	5,312,677	3,472,888	3,018,776	6,491,664

대 체	-	-	-	(448,188)	(389,942)	(838,130)

감가상각비	-	(34,845)	(34,845)	-	(70,819)	(70,819)

환율효과	-	-	-	(145,067)	(124,971)	(270,038)

기말장부금액	2,879,633	2,398,198	5,277,831	2,879,633	2,433,044	5,312,677

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

임대수익	155,057	80,323

임대비용	(34,845)	(18,958)

9 . 종속기업 및 관계기업 투자

당사는 종속기업투자를 한국채택국제회계기준 전환일의 재무상태표 작성 시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하고 원가법으로 후속측정하였으나, 전기에 지분법을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.

(1) 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: USD)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	피투자회사 순자산	장부금액

아남전자홍콩유한공사	홍콩	100	22,313,999	391,964	391,964

아남전자베트남유한회사	베트남	100	12,325,533	(1,514,051)	-

합 계	34,639,532	(1,122,088)	391,964

② 전기말(단위: USD)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	피투자회사 순자산	장부금액

아남전자홍콩유한공사	홍콩	100	22,313,999	693,931	693,931

아남전자베트남유한회사	베트남	100	12,325,533	1,342,104	-

합 계	34,639,532	2,036,035	693,931

③ 전기초(단위: USD)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	피투자회사 순자산	장부금액

아남전자홍콩유한공사	홍콩	100	23,286,618	1,060,012	1,060,012

아남전자베트남유한회사	베트남	100	12,862,776	1,694,888	1,267,301

합 계	36,149,394	2,754,899	2,327,313

(2) 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: USD)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

아남전자홍콩유한공사	85,856,327	85,464,364	127,007,637	(299,088)	(299,088)

아남전자베트남유한회사	113,798,875	113,966,258	77,173,110	(1,973,495)	(1,973,495)

합 계	199,655,202	199,430,622	204,180,747	(2,272,583)	(2,272,583)

② 전기말(단위: USD)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

아남전자홍콩유한공사	68,088,337	67,394,407	284,185,501	(368,697)	(327,013)

아남전자베트남유한회사	103,477,930	102,135,826	162,851,205	(5,254,194)	(5,109,330)

합 계	171,566,268	169,530,233	447,036,706	(5,622,891)	(5,436,343)

③ 전기초(단위: USD)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

아남전자홍콩유한공사	36,584,655	35,524,643	234,254,317	(168,118)	470,903

아남전자베트남유한회사	63,046,262	61,351,374	135,662,824	588,264	426,518

합 계	99,630,917	96,876,017	369,917,141	420,146	897,420

(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: USD)

회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기 말

아남전자홍콩유한공사	693,931	-	(301,967)	-	391,964

아남전자베트남유한회사	-	-	-	-	-

합 계	693,931	-	(301,967)	-	391,964

② 전 기(단위: USD)

회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	환율효과	기 말

아남전자홍콩유한공사	1,060,012	-	(368,697)	41,684	(39,068)	693,931

아남전자베트남유한회사	1,267,301	4,822,776	(6,201,655)	144,864	(33,286)	-

합 계	2,327,313	4,822,776	(6,570,352)	186,548	(72,354)	693,931

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	미반영 당기 지분법손실	미반영 누적 지분법손실

아남전자홍콩유한공사	-	-

아남전자베트남유한회사	(1,239,672)	(1,514,051)

합 계	(1,239,672)	(1,514,051)

10. 담보제공 자산 등 당반기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	차 입 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,160,169	24,000,000	단기차입금 지급보증OA	8,500,000 11,500,000 721,514	하나은행

건 물	5,131,496

소 계	11,291,665

투자부동산	토 지	2,879,633

건 물	2,398,198

소 계	5,277,831

단기금융상품	6,742,710	7,800,000,000원

129,668	150,000,000원	예수보증금	150,000,000원	홈스토리

207,468	240,000,000원	단기차입금	4,000,000	기업은행

합 계	23,649,342	24,000,000 8,190,000,000원	합 계	24,721,514 150,000,000원

11. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

매 입 채 무	7,756,427	-	-

미 지 급 금	1,088,726	1,666,481	2,177,865

미지급비용	992,398	686,449	797,852

예 수 금	802,664	566,132	868,712

임대보증금	245,057	234,325	244,540

선 수 금	478	43,907	49,562

합 계	10,885,751	3,197,294	4,138,532

12. 차입금당반기말과 전기말 및 전기초 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	차 입 처	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초	이 자 율

단기차입금	하나은행	9,221,515	11,188,119	11,417,598	3.21%

신한은행	1,772,123	2,300,000	1,300,000	4.75%

기업은행	4,000,000	4,000,000	-	5.04%

우리은행	1,123,785	1,252,118	2,000,000	4.09%

전북은행	576,300	715,496	-	3.52%

산업은행	-	-	5,500,000	3.34%

국민은행	691,560	596,247	-	3.52%

소계	17,385,282	20,051,980	20,217,598

장기차입금	우리은행	778,005	1,341,555	-	4.09%

국민은행	518,670	894,370	-	3.52%

전북은행	624,325	944,057	-	4.95%

소계	1,921,000	3,179,982	-

합 계	19,306,282	23,231,962	20,217,598

(*) 회사는 선적통지 조건부 사후송금 결제방식의 거래를 체결하고 있으며, 선적통지와 동시에 발생한 수출채권에 대해 하나은행과 O/A Nego를 하고 있습니다.

13. 충당부채 당반기와 전기 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 기

기초금액	98,676	150,586

증가	3,676	4,503

감소	(4,829)	(56,413)

기말금액	97,523	98,676

14. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

확정급여채무의 현재가치	3,786,767	4,021,852	3,681,808

사외적립자산의 공정가치	(3,115,297)	(3,183,616)	(3,028,914)

순확정급여부채	671,469	838,236	652,894

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,021,852	3,681,815

당반기근무원가	256,608	499,033

이자비용	56,666	116,214

재측정요소	(25,668)	99,455

퇴직급여지급액	(522,691)	(374,666)

기말금액	3,786,767	4,021,852

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	3,183,616	3,028,919

이자수익	47,888	102,385

재측정요소	(146,454)	(200,846)

사용자의 기여금	169,442	565,396

퇴직급여지급액	(139,195)	(312,239)

기말금액	3,115,297	3,183,616

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익에 반영된 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	256,608	499,033

이 자 원 가	56,666	116,214

이 자 수 익	(47,888)	(102,385)

종업원급여에 포함된 총 비용	265,386	512,863

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

정 기 예 금	3,115,297	3,183,616	3,028,919

합 계	3,115,297	3,183,616	3,028,919

(6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

확정급여채무의 할인률	2.53%	3.00%	3.38%

임금상승률	3.75%	3.75%	3.82%

15. 자 본 금

당반기말 및 전기말 및 전기초 현재 회사가 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말	전 기 초

보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주	보 통 주	우 선 주

수권주식수	190,000,000 주	10,000,000 주	190,000,000 주	10,000,000 주	190,000,000 주	10,000,000 주

주당금액	500 원	500 원	500 원	500 원	500 원	500 원

발행주식수	77,124,820 주	27,690 주	77,124,820 주	27,690 주	77,124,820 주	27,690 주

자본금	38,562,410,000 원 $ 34,489,232	13,845,000 원 $ 12,382	38,562,410,000 원 $ 29,573,721	13,845,000 원 $ 10,618	38,562,410,000 원 $ 29,573,721	13,845,000 원 $ 10,618

16. 자본잉여금당반기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

주식발행초과금	1,434,559	1,278,450	1,278,450

기타자본잉여금	289,566	307,364	307,364

합 계	1,724,124	1,585,814	1,585,814

17. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

자 기 주 식	(3,259)	(3,289)	(3,289)

기타자본구성요소	(160,091)	(138,715)	(138,715)

합 계	(163,350)	(142,004)	(142,004)

18. 기타포괄손익

당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

계정과목	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

지분법자본변동	256,660	256,660	76,267

표시통화변경효과	-	(13,211,916)	(10,675,268)

합 계	256,660	(12,955,256)	(10,599,001)

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

법정적립금(*)	28,799	28,799	28,799

임의적립금	13,167,869	44,562,069	45,807,980

이익잉여금(결손금)	1,706,652	(13,148,045)	(1,688,399)

합 계	14,903,319	31,442,823	44,148,380

(*) 법정적립금은 모두 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 영업손익당반기와 전반기의 영업손익은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출액	46,602,901	83,299,498	40,625,647	73,420,394

기타매출액	2,545,999	4,057,464	524,572	914,823

합 계	49,148,900	87,356,962	41,150,219	74,335,217

매출액에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 업체는 2개 회사이며, 비중은 86.2%입니다.(2) 매출원가

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출원가	44,060,839	78,753,659	37,599,690	67,977,267

기타매출원가	885,678	1,349,546	298,727	437,805

합 계	44,946,517	80,103,205	37,898,416	68,415,071

(3) 판매비와 관리비(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,292,433	2,617,148	1,635,229	3,304,730

퇴 직 급 여	216,553	216,553	257,507	257,507

복리후생비	152,775	307,782	195,926	404,249

임 차 료	8,854	50,712	47,206	95,932

접 대 비	29,268	48,896	29,318	52,987

감가상각비	124,470	258,490	144,012	320,690

무형자산상각비	31,680	49,685	22,675	45,611

세금과공과	11,739	25,958	9,587	23,329

경상개발비	26,670	49,350	88,230	116,190

보 험 료	31,928	62,549	56,944	94,944

여비교통비	96,303	165,970	154,520	333,512

통 신 비	39,596	85,420	38,101	76,163

지급수수료	155,754	293,777	360,305	504,573

운 반 비	943	1,860	957	1,774

전 력 비	10,038	30,056	10,807	33,774

판매보증비	4,181	3,676	(5,682)	(12,061)

특허권사용료	151,534	151,534	283,791	283,791

기 타	21,983	42,637	39,553	58,768

합 계	2,406,702	4,462,052	3,368,987	5,996,462

(4) 비용의 성격별 분류(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액	44,060,839	78,752,589	37,596,161	67,971,873

종업원급여	1,826,667	3,450,356	(5,845,919)	3,623,737

감가상각비	142,853	295,053	(19,251,988)	402,526

운 반 비	943	1,860	957	1,774

임 차 료	8,854	50,712	47,206	95,932

경상개발비	553,741	698,066	(120,825,118)	451,521

기 타	759,322	1,316,623	149,546,104	1,864,170

매출원가 및 판관비 합계	47,353,219	84,565,257	41,267,403	74,411,533

21. 기타손익당반기와 전반기의 기타손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(수익)	106,902	231,293	2,029,561	2,476,878

외환차이(비용)	(201,753)	(410,486)	(1,323,521)	(1,901,648)

당기손익_공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(58)	20,135

잡 이 익	5,815	7,237	23,474	40,808

잡 손 실	(798)	(9,599)	(488)	(626)

매출채권처분손실	-	-	(9,461)	(9,461)

기타의 대손상각비	-	2,412	(10,247)	(9,335)

유형자산처분이익	-	-	(108)	37,294

기 부 금	-	-	134	(46,496)

지분법손실	(212,767)	(301,967)	(5,541,259)	(5,541,259)

합 계	(302,601)	(481,110)	(4,831,973)	(4,933,710)

22. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

[금 융 수 익]

이 자 수 익	108,274	259,939	107,386	221,747

합 계	108,274	259,939	107,386	221,747

[금 융 원 가]

이 자 비 용	(325,901)	(650,458)	(363,380)	(525,012)

합 계	(325,901)	(650,458)	(363,380)	(525,012)

23. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 세무상결손금 등으로 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율은 4.82%입니다.

24. 주당손익 당반기와 전반기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,182,814	1,827,437	(5,398,063)	(5,506,203)

가중평균유통보통주식수 (*)	77,121,330	77,121,330	77,121,330	77,121,330

주 당 손 익	0.02	0.02	(0.07)	(0.07)

(*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 위험관리 1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

차입금총계	19,306,282	23,231,962	20,217,598

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(3,829,488)	(1,303,742)	(2,237,001)

기타금융자산	(9,017,390)	(8,898,982)	(9,366,250)

소 계	(12,846,878)	(10,202,724)	(11,603,251)

순 차 입 금 (ⓐ)	6,459,404	13,029,238	8,614,347

자 본 총 계	51,222,368	49,515,716	64,577,528

총 자 본 (ⓑ)	57,681,771	62,544,954	73,191,875

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	11.20%	20.83%	11.77%

2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험회사는 상품수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계 정 과 목	당 반 기 말	전 기 말

통화	외 화 금 액	환산액	통화	외 화 금 액	환산액