신한투자증권 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제27(전)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
신한투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한투자증권주식회사와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요신한투자증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 59개의 지점이 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당분기말 현재 운용 중인 신탁의 수탁고는 35,799,390백만원이며, 당분기에 수익으로 계상한 신탁보수는 4,905백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 종속기업

투자회사	피투자회사	소재지	업종	결산월	투자주식수(주)	지분율

신한투자증권	Shinhan Securities America Inc(주)	미국	금융투자업	12월	25,000	100%

Shinhan Securities Asia Ltd.	홍콩	금융투자업	12월	762,000,000	100%

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	베트남	금융투자업	12월	191,260,000	100%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주)	인도네시아	금융투자업	12월	494,180,000	99%

(주) Shinhan Securities America Inc와 PT Shinhan Sekuritas Indonesia는 당분기말 현재 매각이 진행 중에 있으며, 전기에 매각예정자산으로 분류하였습니다.

2) 구조화기업

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

자산유동화증권	엔젤레스제십팔차 외 57개	연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

투자펀드	멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 외 35개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다.

(3) 연결대상종속기업 변동내역당분기 및 전기 중 연결대상종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	베스트솔루션제이차 외 3개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	신한밸류업제이차 외 7개	당분기 중 거래종료

투자펀드	특정금전신탁	당분기 중 처분 및 힘 감소

(전)기>

1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	디큐브공간제일차 외 19개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	원신한글로벌신기술투자조합제9호 외 8개

2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	찬스리테일 주식회사 외 34개	전기 중 거래종료

투자펀드	KTB항공기전문투자형사모투자신탁제30-4호 외 7개	전기 중 처분 및 힘 감소

(4) 요약 재무정보

1) 당분기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제28(당)기 1분기	제27(전)기

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

신한투자증권(별도)	63,300,563	57,525,430	5,775,132	52,374,800	46,692,438	5,682,362

Shinhan Securities America Inc.	4,038	1,208	2,831	4,462	1,261	3,200

Shinhan Securities Asia Ltd.	187,911	1,168	186,743	177,081	784	176,297

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	463,262	318,449	144,812	429,427	293,619	135,809

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	22,218	3,790	18,428	24,878	7,224	17,654

특정금전신탁(주1)	-	-	-	130,018	-	130,018

밸류플러스미드스트림 주식회사	152,655	157,700	(5,045)	143,395	146,100	(2,705)

신한바이오매스제일차 주식회사	93,078	100,920	(7,842)	95,279	104,220	(8,941)

프리다칼로제일차 주식회사	152,867	158,986	(6,119)	152,867	158,986	(6,119)

교보악사 체코프라하 전문투자형 사모부동산신탁 2호(주2)	81,065	65,850	15,215	81,591	66,107	15,484

바이오밸류제일차 주식회사(주1)	-	-	-	231,610	231,796	(186)

세운에스제일차 주식회사(주1)	-	-	-	113,122	114,445	(1,322)

(주1) 당분기 중 연결에서 제외되었습니다.(주2) KAIM OFFSHORE ONE LUXEMBOURG S.A.R.L과 Florenc Office s.r.o가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제28(당)기 1분기	제27(전)기 1분기

영업수익	분기순손익	총포괄손익	영업수익	분기순손익	총포괄손익

신한투자증권(별도)	5,346,002	293,733	286,339	2,641,690	87,259	86,793

Shinhan Securities America Inc.	16	(527)	(369)	852	241	232

Shinhan Securities Asia Ltd.	3,768	2,263	10,446	3,528	1,681	976

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	9,615	1,986	9,003	8,451	1,381	437

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	1,127	51	774	1,311	(68)	(620)

특정금전신탁(주1)	-	(18)	(18)	-	-	-

밸류플러스미드스트림 주식회사	-	(2,340)	(2,340)	-	(3,936)	(3,936)

신한바이오매스제일차 주식회사	1,102	1,099	1,099	1,078	(114)	(114)

교보악사 체코프라하 전문투자형 사모부동산신탁 2호(주2)	2,408	(1,138)	(269)	756	540	540

바이오밸류제일차 주식회사(주1)	186	186	186	-	-	-

세운에스제일차 주식회사(주1)	1,843	1,322	1,322	-	-	-

(주1) 당분기중 연결에서 제외되었습니다.(주2) KAIM OFFSHORE ONE LUXEMBOURG S.A.R.L과 Florenc Office s.r.o가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 2026년 3월 31일 현재 제정ㆍ공표 되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

연결실체가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.

기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 영업수익에서 영업비용을 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서 제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.

또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.

한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.

연결실체는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에따라 보고할 예정입니다.

연결실체는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 주석 2.(1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및상각후원가측정예치금

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

현금및현금성자산	현금	75	72

당좌예금	159,250	35,899

보통예금	148,129	76,468

정기예금	10,000	-

외화예금	993,805	1,301,206

기타예금	20,525	65,687

소 계	1,331,784	1,479,332

원화상각후원가측정예치금	정기예금	-	50,000

사용제한정기예금	601,000	551,000

청약예치금	6	225

투자자예탁금별도예치금	181,400	444,900

유통금융차주담보금	2,945	2,496

유통금융담보금	61,800	141,800

금현물예치금	56,300	46,800

대차거래이행보증금	5,002	5,002

지급담보금	1,000	1,000

매매예납금	-	410,000

당좌개설보증금	50	50

소 계	909,503	1,653,273

외화상각후원가측정예치금	정기예금	79,628	83,425

투자자예탁금별도예치금	1,511,751	1,110,862

해외파생상품거래예치금	358,718	337,437

지급담보금	5,080	11,811

기타	19	19

소 계	1,955,196	1,543,554

합 계	4,196,483	4,676,159

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제28(당)기 1분기	제27(전)기	사용제한 내용

정기예금	신한은행 등	256,000	256,000	차월 관련 담보제공

한국증권금융(주)	250,000	200,000	주식대차거래 담보제공

신한은행	5,000	5,000	소액결제 관련 질권설정

한국증권금융(주)	90,000	90,000	파생결합사채 담보제공

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융(주)	1,693,151	1,555,762	(주)

금현물예치금	한국증권금융(주)	56,300	46,800	금현물예수금 예치금

유통금융차주담보금	한국증권금융(주)	2,945	2,496	증권유통금융대주 담보

유통금융담보금	한국증권금융(주)	61,800	141,800	증권유통금융 담보

청약예치금	미래에셋증권 등	6	225	청약예치금

기타원화예치금	한국증권금융(주) 등	5,002	5,002	대차거래이행보증금

NH투자증권	1,000	1,000	파생거래 관련 현금 담보제공

한국거래소	-	410,000	증권/파생거래 관련 현금 담보제공

국민은행 등	50	50	당좌개설보증금

해외파생상품거래예치금	BNP Paribas 등	295,392	277,487	해외선물거래 관련 예치금(자기분)

신한은행	9,208	12,650	해외선물 매매증거금

Deutsche Securities 등	54,136	47,319	해외선물거래 관련 예치금(투자자분)

Merrill Lynch International 등	5,081	11,811	파생거래 관련 현금 담보제공

합 계	2,785,071	3,063,402

(주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

당기손익-공정가치측정유가증권	23,712,461	24,077,678

당기손익-공정가치측정예치금및대출채권	4,656,567	3,776,136

파생상품자산	2,853,746	1,723,364

합 계	31,222,774	29,577,178

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

원 화	국채	2,115,852	1,942,388

지방채	190,027	178,345

금융채	3,597,108	5,705,560

회사채	9,720,236	9,224,911

기업어음	1,234,364	1,200,501

주식	1,625,277	767,171

집합투자증권	993,737	895,621

풋가능금융상품(주식)	90,057	97,468

풋가능금융상품(출자금)	772,710	766,832

파생결합증권	48,349	54,529

신종자본증권	402,932	366,811

기타	92,876	91,066

소 계	20,883,525	21,291,203

외 화	채권	2,312,219	2,200,369

주식	268,687	372,679

집합투자증권	174,740	142,484

풋가능금융상품(주식)	33,519	31,781

풋가능금융상품(출자금)	39,771	39,162

소 계	2,828,936	2,786,475

합 계	23,712,461	24,077,678

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

원 화	대출채권	846,084	688,449

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주)	3,711,994	2,965,469

소 계	4,558,078	3,653,918

외 화	대출채권	98,489	122,218

합 계	4,656,567	3,776,136

(주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	497,492	320,132

이자율스왑	256,637	80,328

장내파생상품	이자율선물	3,030	1,307

소 계	757,159	401,767

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	1,125,981	685,293

통화스왑	11	18,269

장내파생상품	통화선물	86	107

소 계	1,126,078	703,669

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	45,894	-

주식스왑	252,928	43,121

주식옵션	2,770	3,223

장내파생상품	주식선물	3,552	10,092

주식옵션	43,783	43,496

소 계	348,927	99,932

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	40,022	40,643

총수익스왑	431,450	458,469

소 계	471,472	499,112

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	136,409	11,044

장내파생상품	상품선물	13,701	7,840

소 계	150,110	18,884

합 계	2,853,746	1,723,364

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

채무증권	국채ㆍ지방채	84,564	148,979

금융채	4,151,973	3,461,703

회사채	896,113	859,567

기업어음	-	19,999

소 계	5,132,650	4,490,248

지분증권	주식(주)	268,630	259,855

합 계	5,401,280	4,750,103

(주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 11,335백만원과 7,527백만원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	4,490,248	1,855,244

취득	1,590,441	6,921,146

평가 및 유효이자상각	(17,318)	4,502

처분	(942,351)	(4,270,627)

기타	11,630	(20,017)

기말	5,132,650	4,490,248

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	27,178	9,798

전입(환입)액	287	17,380

기말	27,465	27,178

7. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피투자회사명	소재지	제28(당)기 1분기	제27(전)기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1)	대한민국	79.63%	22,188	552	552

포스트CR리츠일반사모부동산투자신탁제1호(주1)	대한민국	70.00%	3,500	3,500	3,500

이지스일반사모부동산투자신탁제462호(주1)	대한민국	69.20%	4,607	4,362	4,376

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주1)	대한민국	60.00%	8,047	-	-

화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호(주1)	대한민국	58.82%	5,807	5,725	5,883

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호(주1)	대한민국	50.00%	50,964	27,801	27,801

칸서스오산세교2호	대한민국	50.00%	8,000	8,010	8,009

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	대한민국	50.00%	10,483	-	-

ST EIP Holdings Inc.	미국	49.00%	39,824	55,301	53,141

이화일반사모부동산투자신탁제51호	대한민국	40.00%	5,381	-	-

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	대한민국	39.92%	-	514	6,072

코너펜타스톤7호신기술투자조합	대한민국	37.74%	1,000	776	782

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	대한민국	37.50%	24,000	-	-

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	대한민국	37.50%	2,849	3,383	3,053

인피니티글로벌 차이나는 CHINA 일반사모투자신탁 1호	대한민국	37.31%	1,000	1,063	1,084

티그리스-파인밸류투자조합2호(진코스텍)	대한민국	34.48%	1,000	1,000	-

신한Global Green Way 일본ESS일반사모특별자산투자신탁 제1호(H)	대한민국	33.33%	3,333	3,334	2,216

Planeta PTE LTD	싱가폴	33.33%	11,341	12,909	12,240

신한-코그니티브청년창업투자조합	대한민국	32.79%	6,244	3,133	4,148

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	32.06%	21,276	20,767	21,275

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	대한민국	31.31%	1,888	-	6,086

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	대한민국	31.20%	2,402	-	-

신한One플래그쉽부동산개발1호	대한민국	30.87%	16,564	17,461	17,457

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	30.00%	16,996	20,090	20,135

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	대한민국	30.00%	34,490	42,860	39,820

안다 알파드림 일반사모투자신탁 제2호	대한민국	29.50%	2,000	1,991	-

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	28.98%	26,631	28,136	28,048

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	대한민국	28.70%	47,775	16,852	16,852

라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호	대한민국	27.00%	1,000	1,258	1,021

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	대한민국	26.32%	1,000	1,069	1,006

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	대한민국	26.22%	19,900	13,387	14,006

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	25.99%	33,734	46,549	45,662

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	대한민국	25.84%	11,661	2,977	3,184

KAI 넥스트세미콘 2호	대한민국	25.75%	1,000	996	-

유진아시아푸드테크신기사제1호	대한민국	25.00%	1,000	1,086	1,031

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	대한민국	25.00%	30,439	29,336	29,031

플럭스기술혁신투자조합2호	대한민국	24.51%	86	105	760

이지스일반사모부동산투자신탁제454호	대한민국	24.04%	3,393	3,361	3,363

신한데이터센터개발일반사모혼합자산투자신탁제2호	대한민국	24.00%	10,632	11,040	-

마스턴 공모주 일반사모투자신탁 제1호	대한민국	23.81%	1,505	1,528	1,504

파로스BH 일반사모투자신탁	대한민국	23.08%	3,000	3,585	2,925

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	대한민국	21.43%	25,633	30,345	29,937

씨스퀘어벤처투자일반사모19호	대한민국	21.43%	3,000	3,004	-

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	대한민국	21.43%	21,000	22,554	22,122

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	대한민국	21.43%	23,750	26,761	26,966

타임폴리오테크신기술조합1호	대한민국	21.18%	3,000	3,062	3,039

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	대한민국	20.00%	2,000	1,484	1,511

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	대한민국	20.00%	20,020	20,207	20,005

이지스제574호	대한민국	20.00%	1,000	947	967

씨스퀘어벤처투자일반사모증권투자신탁20호	대한민국	20.00%	3,000	3,000	-

신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호(주2)	대한민국	18.87%	1,000	975	979

파이어앤트(주2)	베트남	17.66%	4,925	5,102	4,721

신한-BNK글로벌신기술투자조합제1호(주2)	대한민국	15.81%	800	800	800

신한-DS 메자닌 제1호(주2)	대한민국	15.09%	4,000	3,702	3,643

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2)	대한민국	14.15%	3,679	221	3,690

원신한퓨처스신기술투자조합1호(주2)	대한민국	13.89%	677	610	612

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2)	대한민국	13.68%	1,000	-	-

신한데브헬스케어투자조합1호(주2)	대한민국	13.33%	1,000	738	738

아토모스스페셜티제1호PEF(주2)	대한민국	10.00%	4,900	4,934	-

원신한퓨처스신기술투자조합2호(주2)	대한민국	9.90%	924	671	721

신한헬스케어신기술투자조합3호(주2)	대한민국	9.62%	1,000	544	540

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2)	대한민국	9.59%	6,676	8,377	7,436

넥스트레이드(주2)	대한민국	8.00%	9,700	9,700	9,700

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호(주2)	대한민국	7.79%	21,124	16,005	15,855

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호(주2)	대한민국	7.67%	20,718	16,229	15,977

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호(주2)	대한민국	7.67%	20,822	16,823	16,396

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호(주2)	대한민국	7.40%	8,355	7,333	7,225

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호(주2)	대한민국	6.55%	7,310	7,549	7,567

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호(주2)	대한민국	6.39%	14,234	14,616	14,872

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁23호(주2)	대한민국	4.80%	15,700	10,116	14,554

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁21호(주2)	대한민국	4.80%	15,700	11,025	14,689

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁22호(주2)	대한민국	4.80%	15,700	11,596	15,439

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주2)	대한민국	3.13%	2,440	-	-

AMP Capital Global Infrastructure Fund II B L	룩셈부르크	-	-	-	23,073

씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 3호	대한민국	-	-	-	500

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	-	-	-	11

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	대한민국	-	-	-	11,134

파운트일반사모투자신탁제15호	대한민국	-	-	-	1,997

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-3호(2종)	대한민국	-	-	-	1,030

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-4호(2종)	대한민국	-	-	-	773

합 계	782,727	654,827	685,242

(주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득(처분) 및 배당	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말평가액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	552	-	-	-	-	552

포스트CR리츠일반사모부동산투자신탁제1호	3,500	-	-	-	-	3,500

이지스일반사모부동산투자신탁제462호	4,376	-	(14)	-	-	4,362

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주1)	-	-	-	-	-	-

화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호	5,883	(54)	(104)	-	-	5,725

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	27,801	-	-	-	-	27,801

칸서스오산세교2호	8,009	-	1	-	-	8,010

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주1)	-	-	-	-	-	-

ST EIP Holdings Inc.	53,141	(720)	2,880	-	-	55,301

이화일반사모부동산투자신탁제51호(주1)	-	-	-	-	-	-

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	6,072	(6,072)	514	-	-	514

코너펜타스톤7호신기술투자조합	782	-	(6)	-	-	776

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호(주1)	-	-	-	-	-	-

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	3,053	184	146	-	-	3,383

인피니티글로벌 차이나는 CHINA 일반사모투자신탁 1호	1,084	-	(21)	-	-	1,063

티그리스-파인밸류투자조합2호(진코스텍)	-	1,000	-	-	-	1,000

신한Global Green Way 일본ESS일반사모특별자산투자신탁 제1호(H)	2,216	1,125	(7)	-	-	3,334

Planeta PTE LTD	12,240	-	669	-	-	12,909

신한-코그니티브청년창업투자조합	4,148	(720)	(295)	-	-	3,133

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	21,275	-	(508)	-	-	20,767

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	6,086	-	-	-	(6,086)	-

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	-	(47)	47	-	-	-

신한One플래그쉽부동산개발1호	17,457	(231)	235	-	-	17,461

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	20,135	-	(45)	-	-	20,090

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	39,820	1,722	1,318	-	-	42,860

안다 알파드림 일반사모투자신탁 제2호	-	2,000	(9)	-	-	1,991

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	28,048	-	88	-	-	28,136

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	16,852	-	-	-	-	16,852

라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호	1,021	-	237	-	-	1,258

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	1,006	-	63	-	-	1,069

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	14,006	-	(619)	-	-	13,387

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	45,662	-	887	-	-	46,549

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	3,184	-	(207)	-	-	2,977

KAI 넥스트세미콘 2호	-	1,000	(4)	-	-	996

유진아시아푸드테크신기사제1호	1,031	-	55	-	-	1,086

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	29,031	-	305	-	-	29,336

플럭스기술혁신투자조합2호	760	(661)	6	-	-	105

이지스일반사모부동산투자신탁제454호	3,363	-	(2)	-	-	3,361

신한데이터센터개발일반사모혼합자산투자신탁제2호	-	10,632	408	-	-	11,040

마스턴 공모주 일반사모투자신탁 제1호	1,504	-	24	-	-	1,528

파로스BH 일반사모투자신탁	2,925	-	660	-	-	3,585

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	29,937	-	408	-	-	30,345

씨스퀘어벤처투자일반사모19호	-	3,000	4	-	-	3,004

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	22,122	-	432	-	-	22,554

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	26,966	(1,108)	903	-	-	26,761

타임폴리오테크신기술조합1호	3,039	-	23	-	-	3,062

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	1,511	(40)	13	-	-	1,484

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	20,005	(18)	220	-	-	20,207

이지스제574호	967	-	(20)	-	-	947

씨스퀘어벤처투자일반사모증권투자신탁20호	-	3,000	-	-	-	3,000

신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	979	-	(4)	-	-	975

파이어앤트	4,721	-	381	-	-	5,102

신한-BNK글로벌신기술투자조합제1호	800	-	-	-	-	800

신한-DS 메자닌 제1호	3,643	-	59	-	-	3,702

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	3,690	(4,929)	1,460	-	-	221

원신한퓨처스신기술투자조합1호	612	-	(2)	-	-	610

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주1)	-	-	-	-	-	-

신한데브헬스케어투자조합1호	738	-	-	-	-	738

아토모스스페셜티제1호PEF	-	4,900	34	-	-	4,934

원신한퓨처스신기술투자조합2호	721	-	(50)	-	-	671

신한헬스케어신기술투자조합3호	540	-	4	-	-	544

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	7,436	-	941	-	-	8,377

넥스트레이드	9,700	-	-	-	-	9,700

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호	15,855	-	150	-	-	16,005

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호	15,977	-	252	-	-	16,229

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호	16,396	-	427	-	-	16,823

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호	7,225	-	108	-	-	7,333

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호	7,567	-	(18)	-	-	7,549

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호	14,872	-	(256)	-	-	14,616

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁23호	14,554	-	(4,438)	-	-	10,116

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁21호	14,689	-	(3,664)	-	-	11,025

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁22호	15,439	-	(3,843)	-	-	11,596

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주1)	-	-	-	-	-	-

AMP Capital Global Infrastructure Fund II B L	23,073	(23,073)	-	-	-	-

씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 3호(주2)	500	(500)	-	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	11	(11)	-	-	-	-

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호(주2)	11,134	(11,134)	-	-	-	-

파운트일반사모투자신탁제15호	1,997	(1,997)	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-3호(2종)	1,030	(1,030)	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-4호(2종)	773	(773)	-	-	-	-

합 계	685,242	(24,555)	226	-	(6,086)	654,827

(주1) 당분기 이전에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 해당 출자액을 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득(처분) 및 배당	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말평가액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	552	-	-	-	-	552

포스트CR리츠일반사모부동산투자신탁제1호	-	3,500	-	-	-	3,500

이지스일반사모부동산투자신탁제462호	4,432	-	(56)	-	-	4,376

씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 3호	-	500	-	-	-	500

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	8,033	-	14	-	(8,047)	-

화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호	4,613	807	463	-	-	5,883

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주1)	-	-	-	-	-	-

칸서스오산세교2호	8,009	-	-	-	-	8,009

ST EIP Holdings Inc.(주3)	-	51,873	1,268	-	-	53,141

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	125	-	30	-	(144)	11

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	6,803	(1,254)	523	-	-	6,072

이화일반사모부동산투자신탁제51호	5,371	-	10	-	(5,381)	-

코너펜타스톤7호신기술투자조합	990	-	(208)	-	-	782

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	24,079	-	(938)	-	(23,141)	-

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	1,404	1,227	422	-	-	3,053

인피니티글로벌 차이나는 CHINA 일반사모투자신탁 1호	-	1,000	84	-	-	1,084

신한Global Green Way 일본ESS일반사모특별자산투자신탁 제1호(H)	-	2,207	9	-	-	2,216

Planeta PTE LTD	11,341	-	899	-	-	12,240

신한-코그니티브청년창업투자조합	4,210	-	(62)	-	-	4,148

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	19,119	1,788	368	-	-	21,275

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	1,940	(12)	78	-	(2,006)	-

신한One플래그쉽부동산개발1호	22,764	(6,660)	1,353	-	-	17,457

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	23,247	(4,578)	1,466	-	-	20,135

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	33,249	4,835	1,736	-	-	39,820

라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호	975	(342)	388	-	-	1,021

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	33,098	(5,805)	755	-	-	28,048

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	24,644	-	-	-	(7,792)	16,852

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	8,500	-	2,634	-	-	11,134

파운트일반사모투자신탁제15호(주3)	-	1,850	147	-	-	1,997

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	17,145	(726)	(2,413)	-	-	14,006

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	1,001	-	5	-	-	1,006

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	42,779	1,095	1,788	-	-	45,662

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	4,000	-	(364)	-	(452)	3,184

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	30,276	(2,888)	1,643	-	-	29,031

유진아시아푸드테크신기사제1호	1,061	-	(30)	-	-	1,031

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	6,343	(99)	(158)	-	-	6,086

플럭스기술혁신투자조합2호	1,078	(380)	62	-	-	760

이지스일반사모부동산투자신탁제454호	3,368	-	(5)	-	-	3,363

마스턴 공모주 일반사모투자신탁 제1호(주3)	-	1,396	108	-	-	1,504

파로스BH 일반사모투자신탁	-	3,000	(75)	-	-	2,925

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	28,591	(5,202)	3,577	-	-	26,966

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	11,799	9,000	1,323	-	-	22,122

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	23,340	1,596	5,001	-	-	29,937

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	32,969	6,422	(9,386)	-	(2,204)	27,801

타임폴리오테크신기술조합1호	2,990	-	49	-	-	3,039

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	1,520	(60)	51	-	-	1,511

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	19,421	(4,862)	5,446	-	-	20,005

이지스제574호	-	1,000	(33)	-	-	967

신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	996	-	(17)	-	-	979

파이어앤트	-	4,925	(204)	-	-	4,721

신한-BNK글로벌신기술투자조합제1호	-	800	-	-	-	800

신한-DS 메자닌 제1호	2,869	-	774	-	-	3,643

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	3,690	-	-	-	-	3,690

원신한퓨처스신기술투자조합1호	673	-	(61)	-	-	612

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주1)	-	-	-	-	-	-

신한데브헬스케어투자조합1호	759	-	(21)	-	-	738

원신한퓨처스신기술투자조합2호	879	-	(158)	-	-	721

신한헬스케어신기술투자조합3호	459	-	81	-	-	540

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	7,788	(501)	149	-	-	7,436

넥스트레이드	9,700	-	-	-	-	9,700

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호	13,739	-	2,116	-	-	15,855

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호	13,711	-	2,685	-	-	16,396

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호	13,291	-	2,686	-	-	15,977

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호	5,378	-	1,847	-	-	7,225

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호	5,052	-	2,515	-	-	7,567

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호	10,925	-	3,947	-	-	14,872

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-3호(2종)	-	1,020	10	-	-	1,030

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-4호(2종)	-	770	3	-	-	773

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁21호	-	15,700	(1,011)	-	-	14,689

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁22호	-	15,700	(261)	-	-	15,439

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁23호	-	15,700	(1,146)	-	-	14,554

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주1)	-	-	-	-	-	-

AMP Capital Global Infrastructure Fund II B L(주3)	-	24,243	(1,170)	-	-	23,073

브이에스코너스톤신기술조합	1,843	(1,843)	-	-	-	-

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	2,733	(2,733)	-	-	-	-

하이즈솔론조합2호	975	(975)	-	-	-	-

리딩-제이든영신기사1호	985	(985)	-	-	-	-

컴파글로벌스케일업투자조합제3호	979	(979)	-	-	-	-

한국밸류 공모주 하이일드 일반 사모증권투자신탁 제1호	1,213	(1,213)	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁12호	17,977	(17,977)	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁13호	12,035	(12,035)	-	-	-	-

원공모주전략일반사모투자신탁제2호	1,600	(1,600)	-	-	-	-

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	17,493	(17,628)	135	-	-	-

DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호	969	(985)	16	-	-	-

노틸러스나이스반도체신기사	493	(664)	171	-	-	-

안다 알파 드림 일반사모투자신탁 제1호(주2)	1,956	(1,966)	10	-	-	-

디에스 Giant 일반 사모투자신탁	-	393	(393)	-	-	-

디비공모주만기매칭하이일드일반사모증권투자신탁제1호	4,278	(4,342)	64	-	-	-

퍼시픽금토PFV19 보통주(주2)	250	(250)	-	-	-	-

퍼시픽금토PFV1718 보통주(주2)	250	(250)	-	-	-	-

퍼시픽금토PFV11 보통주(주2)	250	(250)	-	-	-	-

퍼시픽금토PFV1213 보통주(주2)	250	(250)	-	-	-	-

이든센트럴 주식회사(주1),(주2)	-	-	-	-	-	-

케이클라비스신기사 49호	559	(591)	32	-	-	-

칸서스 스팩공모주 일반사모투자신탁 제1호	2,069	(2,038)	(31)	-	-	-

프렌드신기술사업투자조합52호	769	(800)	31	-	-	-

뉴메인신기사5호	794	(785)	(9)	-	-	-

엑스포낸셜 스퀘어 전문투자형 사모투자신탁(주2)	5,207	(5,667)	460	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-1호(2종)	-	(26)	26	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-2호(2종)	-	(9)	9	-	-	-

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	1,039	(1,089)	50	-	-	-

파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)	1,102	(1,160)	58	-	-	-

IMM파이프솔루션펀드	-	(1,270)	1,270	-	-	-

합 계	643,156	58,618	32,635	-	(49,167)	685,242

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 해당 출자액을 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.

8. 상각후원가측정대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

증권담보대출금	3,152,428	2,626,795

기업시설대출채권	2,069,256	2,049,600

주택자금대출금	24,693	25,932

증권대지급금	3,732	3,732

환매조건부채권매수	910,700	130,000

기타대출채권	284	572

합 계	6,161,093	4,836,631

현재가치할인차금	(2,827)	(3,067)

이연대출부대수익	(5,374)	(18,252)

신용손실충당금 차감 전 잔액	6,152,892	4,815,312

신용손실충당금	(199,659)	(211,290)

신용손실충당금 차감 후 잔액	5,953,233	4,604,022

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	3	40	1,862	6,988	4,526	197,871	211,290

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

전입(환입)액	-	4	-	2,242	(1,277)	(3,802)	(2,833)

기타(주)	-	-	-	-	-	(8,798)	(8,798)

기말	3	44	1,862	9,230	3,249	185,271	199,659

(주) 출자전환 등 회수구조 변경에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	3	210	1,862	7,537	14,629	390,558	414,799

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	473	(473)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(461)	461	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	(290)	(7,992)	8,282	-

전입(환입)액	-	(170)	-	(271)	(2,093)	92,075	89,541

상각(주1)	-	-	-	-	-	(277,877)	(277,877)

기타(주2)	-	-	-	-	(6)	(15,167)	(15,173)

기말	3	40	1,862	6,988	4,526	197,871	211,290

(주1) 대손상각 신청에 대한 승인 등을 받아 장부에서 제거된 금액입니다.(주2) 채무조정을 통해 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,516,176	41	1,862	1,509,072	555,018	233,143	4,815,312

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	79	(79)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	(31,500)	31,500	-

실행, 회수 및 기타(주)	537,686	5	-	1,122,849	(315,481)	(7,479)	1,337,580

기말	3,053,862	46	1,862	2,632,000	207,958	257,164	6,152,892

(주) 출자전환 등 회수구조 변경에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,144,065	210	1,862	1,192,743	512,029	438,156	4,289,065

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	29,349	(29,349)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(51,261)	82,761	(31,500)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	(19,999)	(98,901)	118,899	(1)

실행, 회수 및 기타	372,111	(169)	-	368,240	88,478	15,465	844,125

상각(주)	-	-	-	-	-	(277,877)	(277,877)

매각	-	-	-	(10,000)	-	(30,000)	(40,000)

기말	2,516,176	41	1,862	1,509,072	555,018	233,143	4,815,312

(주) 대손상각 신청에 대한 승인 등을 받아 장부에서 제거된 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

기초	18,252	13,125

신규발생	1,419	10,820

상각 등	(14,297)	(5,693)

기말	5,374	18,252

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

미수금	15,862,163	8,351,917

미수수익	271,639	245,765

보증금	57,827	58,288

기타	122,758	70,962

합 계	16,314,387	8,726,932

현재가치할인차금	(5,435)	(4,788)

신용손실충당금 차감 전 잔액	16,308,952	8,722,144

신용손실충당금	(87,546)	(85,054)

신용손실충당금 차감 후 잔액	16,221,406	8,637,090

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	85	65	84,904	85,054

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(450)	450	-

전입(환입)액	(48)	647	3,733	4,332

상각	-	-	(981)	(981)

기타	-	-	(859)	(859)

기말	37	262	87,247	87,546

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	538	632	99,263	100,433

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(566)	566	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,864)	1,864	-

전입(환입)액	113	731	12,910	13,754

상각	-	-	(26,535)	(26,535)

기타	-	-	(2,598)	(2,598)

기말	85	65	84,904	85,054

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	8,631,458	2,061	88,625	8,722,144

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(776)	776	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(718)	718	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	7,584,737	718	2,334	7,587,789

상각	-	-	(981)	(981)

기말	16,215,419	2,837	90,696	16,308,952

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	4,890,544	1,448	103,180	4,995,172

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(613)	613	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,864)	1,864	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	3,741,527	1,864	10,116	3,753,507

상각	-	-	(26,535)	(26,535)

기말	8,631,458	2,061	88,625	8,722,144

10. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

투자자예수금	위탁자예수금	4,291,455	3,313,688

장내파생상품거래예수금	762,819	759,414

청약자예수금	113	113

저축자예수금	7,697	8,593

기타증권고객예수금	76	76

외화증권고객예수금	1,706,173	1,614,606

소 계	6,768,333	5,696,490

수입보증금	신용공여담보금	56,758	36,072

신용대주담보금	2,945	2,496

소 계	59,703	38,568

합 계	6,828,036	5,735,058

11. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

매도유가증권	1,261,337	790,416

당기손익-공정가치측정지정금융부채	6,336,552	6,090,215

파생상품부채	2,500,223	1,422,550

합 계	10,098,112	8,303,181

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

주식	15,695	11,360

채권	1,245,642	779,056

합 계	1,261,337	790,416

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지정사유	구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

복합금융상품	매도주가연계증권	3,426,371	3,443,873

기타매도파생결합증권	2,910,181	2,646,342

합 계	6,336,552	6,090,215

당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 6,336,552백만원 및 6,090,215백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로인한 공정가치 증가액은 당분기와 전분기 모두 부의금액으로서 2,288백만원 및 743백만원이며, 당분기말 및 전기말 변동누계액은 모두 부의금액으로서 7,217백만원 및 6,166백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	470,818	349,577

이자율스왑	405,836	186,628

이자율옵션	3,586	3,423

장내파생상품	이자율선물	314	667

소 계	880,554	540,295

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	1,089,778	680,293

통화스왑	5,796	28,720

통화옵션	122	89

장내파생상품	통화선물	6,876	3,365

소 계	1,102,572	712,467

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	74,619	6,267

주식스왑	226,102	42,233

주식옵션	636	873

장내파생상품	주식선물	14,390	558

주식옵션	24,976	20,133

소 계	340,723	70,064

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	11,317	7,187

총수익스왑	5,875	6,509

소 계	17,192	13,696

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	98,658	77,494

장내파생상품	상품선물	60,524	8,534

소 계	159,182	86,028

합 계	2,500,223	1,422,550

12. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

차입금	20,249,900	19,324,129

사채	3,747,278	4,411,638

합 계	23,997,178	23,735,767

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

차입처	만기일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원화	콜머니	삼성자산운용 외	2026-04-01~ 2026-04-10	2.59~2.65	760,000	2.7~2.72	710,000

환매조건부매도	일반 고객 등	-	1~2.65	9,185,558	1~2.68	9,863,234

발행어음	일반 고객 등	수시~365일	2.30~4.00	198,516	-	-

증금차입금	한국증권금융	2026-04-01~ 2030-04-30	2.81~3.26	2,251,442	2.73~3.14	2,300,373

기타차입금	부국증권 외	2026-04-13~ 2027-03-10	2.64~3.17	4,238,269	2.64~3.31	3,437,551

기타	2026-04-10~ 2028-02-15	3.25~5.50	244,151	2.95~3.95	168,895

소계	16,877,936	16,480,053

외화	환매조건부매도	일반 고객 등	-	0.10~3.90	2,298,216	0.10~3.90	1,824,021

은행차입금	신한은행 외	2026-04-01~ 2026-09-25	4.80~8.43	290,627	4.70~9.18	274,195

기타차입금	신한금융지주 외	2026-12-31~ 2030-07-29	3.95~5.13	778,758	3.95~5.13	739,873

기타	2026-06-19	4.5	4,363	4.8	5,987

소 계	3,371,964	2,844,076

합 계	20,249,900	19,324,129

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

발행일	상환일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원 화	단기사채	2026-01-12~ 2026-03-31	2026-04-01~ 2026-06-26	2.65~12.5	1,331,340	-	-

2025-10-14~ 2025-12-31	2026-01-02~ 2026-03-27	-	-	2.76~9.5	1,783,140

장기사채	2022-08-02	2027-08-02	4.38	30,000	4.38	30,000

2023-05-02	2026-05-04	4.11	180,000	4.11	180,000

2023-06-19	2026-06-19	4.44	60,000	4.44	60,000

2023-11-21	2026-11-20	4.49	100,000	4.49	100,000

2024-01-24	2027-01-22	4.08	200,000	4.08	200,000

2024-02-19	2027-02-19	4.09	110,000	4.09	110,000

2024-03-18	2027-03-18	3.89	50,000	3.89	50,000

2024-07-24	2026-07-24	3.41	110,000	3.41	110,000

2024-07-24	2027-07-23	3.47	190,000	3.47	190,000

2025-02-21	2027-02-19	3.05	140,000	3.05	140,000

2025-02-21	2028-02-21	3.13	360,000	3.13	360,000

2025-07-14	2027-07-14	2.70	200,000	2.70	200,000

2025-07-14	2028-07-14	2.78	200,000	2.78	200,000

2025-12-23	2031-06-23	7.00	200	7.00	200

2023-02-13	2026-02-13	-	-	4.06	60,000

2024-01-24	2026-01-23	-	-	3.97	50,000

2024-02-19	2026-02-19	-	-	3.99	40,000

2024-03-18	2026-03-18	-	-	3.84	50,000

2024-07-15	2026-10-26	-	-	1.00	14,500

후순위사채	2024-05-31	2031-05-30	5.10	300,000	5.10	300,000

2024-06-14	2031-06-13	5.10	160,000	5.10	160,000

할인발행차금	(2,305)	-	(2,791)

소 계	3,719,235	4,385,049

외 화	사채	2026-01-16~ 2026-03-13	2026-04-06~ 2026-04-30	3.75~4.50	28,043	4.70~4.90	26,589

합 계	3,747,278	4,411,638

13. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기

금융보증부채(주1)	3,725	4,288

미사용약정충당부채(주1)	588	2,581

복구충당부채(주2)	7,849	7,410

소송충당부채	7,836	40,139

기타충당부채(주3)	262,110	280,997

합 계	282,108	335,415

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당분기말까지 113,477백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 44,389백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체는 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 이로 인한 추가 재무영향은 미미할 것으로 판단하였습니다.또한, 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하여 당분기말까지 97,813백만원을 지급하였으며, 당분기말 91,038백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2022년 12월 27일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대하여 사적화해 진행을 결정하여 제24기 중 343,835백만원을 충당부채로 계상하였고, 제25기 중 투자원금 반환 후 충당부채를 제거하였습니다. 또한, 연결실체는 환매 중단되어 상환이 지연되고 있는 Gen2 관련 신탁상품에 대하여 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하기로 결정하여 당분기말까지 126,408백만원, USD17,536,234을 지급하였고, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하여 당분기말까지 99,804백만원을지급하였으며, 당분기말 124,606백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2025년 9월 2일 민원심의위원회를 통해 라임 M360 펀드 민원에 대한 배상을승인하여 당분기말까지 2,022백만원을 지급하였으며, 당분기말 2,077백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	3,821	467	-	4,288	2,350	119	112	2,581

12개월 기대신용손실로의 대체	223	(223)	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

충당금전입(환입)	313	(152)	-	161	(1,899)	(20)	(75)	(1,994)

기타(주)	(631)	(93)	-	(724)	-	-	-	-

기말	3,726	(1)	-	3,725	451	99	37	587

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	881	462	-	1,343	2,379	289	-	2,668

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	44	(44)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	(34)	34	-	-

신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체	-	-	-	-	-	(41)	41	-

충당금전입(환입)	(4,342)	53	-	(4,289)	256	(119)	71	208

기타(주)	7,282	(48)	-	7,234	(295)	-	-	(295)

기말	3,821	467	-	4,288	2,350	119	112	2,581

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(3) 당분기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	7,410	40,139	280,997	328,546

전입액	211	9,240	269	9,720

환입액	(1,207)	-	(19,155)	(20,362)

증가	1,468	-	-	1,468

감소(사용)	(33)	(41,543)	-	(41,576)

기말	7,849	7,836	262,111	277,796

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	7,704	101,373	293,003	402,080

전입액	250	2,837	2,207	5,294

환입액	(1,847)	-	-	(1,847)

증가	1,703	235	-	1,938

감소(사용)	(400)	(64,306)	(12,292)	(76,998)

기타	-	-	(1,921)	(1,921)

기말	7,410	40,139	280,997	328,546

14. 수수료손익

당분기 및 전분기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기 1분기

수수료수익	수탁수수료	312,546	99,247

간접투자증권수수료	11,496	6,606

인수및주선수수료	31,164	31,961

자문등수수료	7,747	12,734

투자일임수수료	11,873	4,828

신탁보수	4,905	5,146

기타	27,699	31,943

합 계	407,430	192,465

수수료비용	매매및중개관련수수료	46,110	14,788

유가증권차입수수료	10,956	2,672

그룹CI지급수수료	969	969

증권제휴수수료	2,800	1,602

기타	9,551	21,627

합 계	70,386	41,658

순수수료손익	337,044	150,807

15. 이자손익당분기 및 전분기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기 1분기

이자수익	당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익

채권이자수익	165,747	193,974

기업어음증권이자수익	9,524	8,703

대출채권이자수익	17,416	20,058

기타	371	346

소 계	193,058	223,081

유효이자율적용 이자수익

예치금이자수익	23,506	30,152

기업어음증권이자수익	180	1,557

채권이자수익	38,909	14,864

대출채권이자수익	85,700	68,657

기타	5,605	5,316

소 계	153,900	120,546

합 계	346,958	343,627

이자비용	차입금이자비용	78,192	66,253

투자자예탁금이용료	15,818	7,131

환매조건부채권매도이자비용	73,421	90,051

콜머니이자비용	3,878	3,541

사채이자비용	33,725	36,073

리스부채이자비용	601	453

발행어음이자	647	-

기타	8,936	7,706

합 계	215,218	211,208

순이자손익	131,740	132,419

16. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제28(당)기 1분기	제27(전)기 1분기

종업원급여	장ㆍ단기종업원급여	151,053	113,879

해고및명예퇴직급여	1,008	799

퇴직급여	7,158	6,608

소 계	159,219	121,286

유형자산감가상각비	14,981	16,725

무형자산상각비	4,732	4,068

기타 일반관리비	임차료	6,146	4,949

접대비	1,385	1,391

광고선전비	6,533	10,784

전산운용비	13,824	12,883

조사연구비	5,569	5,541

통신비	4,026	3,587

재산관리비	49	202

제세공과	16,276	4,705

리스료	745	727

기타	11,271	9,222

소 계	65,824	53,991

합 계	244,756	196,070

17. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계