신한투자증권 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제22(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
신한금융투자주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 지배회사인 신한금융투자주식회사(이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요 신한금융투자주식회사는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2009년 8월 24일에 상호를 현재의 "신한금 융투자주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 78 개의 지 점, 12개의 영업소 및 2 개의 해외사무소가 있습니다. 한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며 , 당분기말 현재 운용 중인 신탁의 수탁고는 24,038,614 백만원이며, 당분기에 수익으로 계상한 신탁보수는 10, 913백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황 1) 종속회사

투자회사	피투자회사	소재지	업종	결산월	투자주식수(주)	지분율

신한금융투자	Shinhan Investment America Inc.	미국	금융투자업	12월	25,000	100%

Shinhan Investment Asia Ltd.	홍콩	금융투자업	12월	762,000,000	100%

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	베트남	금융투자업	12월	81,260,000	100%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	인도네시아	금융투자업	12월	494,180,000	99%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	PT Shinhan Asset Management Indonesia	인도네시아	자산운용업	12월	30,000	75%

2) 구조화기업

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

자산유동화증권	메인스트림제사차유한회사 외 112개	연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

투자펀드	JB상암사모부동산투자신탁1호 외 38개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

3) 코너스톤상생1호신기사 외 14개의 투자신탁은 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다.

(3) 연결대상종속기업 변동내역당분기 및 전기 중 연결대상종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속회사명	연결대상 사유

자산유동화증권	인천루원제일차주식회사 외 24개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	코어메자닌PJT전문투자형 사모투자신탁2호 외 3개

2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속회사명	연결제외 사유

자산유동화증권	글로벌에디션제사차유한회사 외 29개	당분기 중 거래종료

투자펀드	제네시스환경1호사모투자합자회사 외 10개	당분기 중 처분 및 힘 감소

(전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	디엠씨제삼차주식회사 외 44개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 외 9개

2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	비엘에너지제이차주식회사 외 38개	전기 중 거래종료

투자펀드	아스트라CIRCLE전문투자형사모투자신탁제1호 외 13개	전기 중 처분 및 힘 감소

(4) 요약 재무정보

1) 당분기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제23(당)기 3분기	제22(전)기

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

신한금융투자(별도)	43,391,557	38,383,247	5,008,310	42,980,794	38,619,959	4,360,835

Shinhan Investment America Inc.	6,982	567	6,415	5,209	690	4,519

Shinhan Investment Asia Ltd.	126,315	1,059	125,256	112,765	168	112,597

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	87,137	37,548	49,589	70,113	26,856	43,257

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	39,505	17,864	21,641	33,710	12,592	21,118

엠스트림피에프브이 주식회사	111,498	123,144	(11,646)	111,996	120,971	(8,975)

신한더존위하고제일차 주식회사	71,218	70,216	1,002	80,145	66,820	13,325

멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호	34,271	7	34,264	126,312	1,249	125,063

KIAMCO미국Utopia사모특별자산투자신탁	-	-	-	128,880	51	128,829

글로벌솔루션제십차 주식회사	76,781	79,400	(2,619)	81,051	83,600	(2,549)

밸류플러스미드스트림 주식회사	116,376	112,700	3,676	120,803	121,800	(997)

신한다이닝제일차 주식회사	80,937	76,775	4,162	76,362	72,100	4,262

신한바이오매스제일차 주식회사	94,155	94,655	(500)	96,540	96,500	40

신한엠지에이치제일차 주식회사	36,614	36,000	614	131,845	128,343	3,502

신한유토피아제일차 주식회사	44,845	44,300	545	173,738	171,500	2,238

프리다칼로제일차 주식회사	115,750	119,700	(3,950)	118,488	120,100	(1,612)

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	170,277	-	170,277	161,173	-	161,173

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주2)	113,968	4,457	109,511	111,052	12	111,040

펨코제17호기업구조조정부동산투자회사	240,533	227,125	13,408	244,540	227,408	17,132

테오세운제사차 주식회사	-	-	-	160,013	160,013	-

가르다제일차 주식회사	18,898	18,806	92	90,664	88,597	2,067

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주3) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등 의 종속기업은 제외하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제23(당)기 3분기	제22(전)기 3분기

영업수익	분기순손익	총포괄손익	영업수익	분기순손익	총포괄손익

신한금융투자(별도)	6,083,051	353,266	151,164	7,320,763	157,774	177,375

Shinhan Investment America Inc.	2,622	1,426	1,896	1,673	254	308

Shinhan Investment Asia Ltd.	5,176	3,151	12,659	2,822	(716)	205

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	4,959	1,459	6,332	4,331	1,298	1,803

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	2,678	(381)	615	5,474	(1,495)	(2,642)

엠스트림피에프브이 주식회사	4,068	(2,670)	(2,670)	1,177	(5,560)	(5,560)

신한더존위하고제일차 주식회사	1,860	(12,324)	(12,324)	-	-	-

특정금전신탁	-	-	-	74	74	74

멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호	8,241	2,705	2,705	20,458	1,057	1,057

KIAMCO미국Utopia사모특별자산투자신탁	-	-	-	11,221	4,896	4,896

글로벌솔루션제십차 주식회사	2,803	(70)	(70)	4,311	1,702	1,702

밸류플러스미드스트림 주식회사	5,971	4,673	4,673	-	-	-

신한다이닝제일차 주식회사	1,239	(101)	(101)	3,144	880	880

신한바이오매스제일차 주식회사	396	(539)	(539)	1,329	(531)	(531)

신한엠지에이치제일차 주식회사	3,686	(2,888)	(2,888)	1,435	(1,144)	(1,144)

신한유토피아제일차 주식회사	5,326	(1,693)	(1,693)	4,783	1,311	1,311

프리다칼로제일차 주식회사	-	(2,338)	(2,338)	2,519	(1,243)	(1,243)

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	2,851	2,851	7,384	-	(74,184)	(69,610)

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주2)	7,012	(1,529)	(1,529)	4,277	(1,602)	(1,602)

펨코제17호기업구조조정부동산투자회사	7,462	(2,561)	(2,561)	-	-	-

가르다제일차 주식회사	2,968	(1,975)	(1,975)	-	-	-

앤디워홀제일차 주식회사	-	-	-	1,319	392	392

KTB데이터센터전문투자형사모투자신탁제39호	-	-	-	5,114	3,466	3,466

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주2) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주3) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등 의 종속기업은 제외하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기말 현재 LIBOR금리 산출 중단과 관련하여, LIBOR금리 중 대체지표이자율로 전환이 완료되지 않은 금융상품은 아래와 같으며 LIBOR 금리 산출 중단 시점 이전의 상품이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 LIBOR USD JPY EUR 기타 당기손익-공정가치 측정금융자산 유가증권 233,452 - - - 대출채권 35,520 - - - 약정 및 지급보증 127,021 - 31,783 - 합계 395,993 - 31,783 - (*) 해당 자산금액은 장부금액이며, 약정 및 지급보증은 명목금액입니다. (단위: 백만원) 구분 LIBOR USD JPY EUR 기타 상각후원가측정금융부채 차입부채 11,849 - - - 당기손익측정지정금융부채 매도파생결합증권 13,725 - - - 합계 25,574 - - - (*) 해당 부채금액은 장부금액입니다. (단위: 백만원) 구분 LIBOR USD JPY EUR 기타 매매목적 이자율관련 2,329,941 - - - 통화관련 296,225 - - - 주식관련 315,730 - - - 신용관련 27,980 4,051 - - 기타 379,168 - - - 매매목적 소계 3,349,043 4,051 - - (*) 해당 금액은 파생상품의 미결제약정금액입니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 현금및현금성자산 현금 348 1,519 당좌예금 76,245 156,488 보통예금 82,135 105,950 정기예금 70,002 2 외화예금 1,057,088 1,028,607 기타예금 30,060 25,409 소 계 1,315,878 1,317,975 원화상각후원가측정예치금 정기예금 134,302 71,204 사용제한정기예금 432,000 502,000 청약예치금 295 19,742 투자자예탁금별도예치금 71,500 407,800 유통금융차주담보금 1,667 63 유통금융담보금 17,000 9,000 금현물예치금 9,400 8,300 대차거래이행보증금 9,977 157,384 지급담보금 1,000 1,000 당좌개설보증금 69 62 기타 185 9,804 소 계 677,395 1,186,359 외화상각후원가측정예치금 정기예금 91,219 124,636 투자자예탁금별도예치금 166,108 183,620 해외파생상품거래예치금 537,402 604,696 지급담보금 5,779 - 기타 - 1,507 소 계 800,508 914,459 합 계 2,793,781 3,418,793 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제23(당)기 3분기 제22(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 200,000 137,000 차월 관련 담보제공 전북은행 등 137,000 330,000 주식대차거래 담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제 관련 질권설정 한국증권금융(주) 등 90,000 30,000 파생결합사채 담보제공 청약예치금 우리은행 등 295 19,742 청약예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융(주) 237,608 591,420 (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융(주) 1,848,756 1,907,210 (주) 유통금융차주담보금 한국증권금융(주) 1,667 63 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융(주) 17,000 9,000 증권유통금융 담보 금현물예치금 한국증권금융(주) 9,400 8,300 금현물예수금 예치금 기타원화예치금 한국증권금융(주) 9,977 157,384 대차거래이행보증금 신한은행 등 69 62 당좌개설보증금 NH투자증권 등 1,185 10,804 파생상품거래 보증금 해외파생상품거래예치금 Merrill Lynch International 등 335,975 391,865 해외선물거래 관련 예치금(자기분) 신한은행 15,187 29,708 해외선물 매매증거금 Deutsche Securities 등 186,240 183,123 해외선물거래 관련 예치금(투자자분) HSBC Limited 5,779 - HSBC Limited 기타외화예치금 기타 - 1,507 FX담보 합 계 3,101,138 3,812,188 (주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융(주)에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 24,149,902 22,869,193 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 2,572,740 3,014,861 파생상품자산 942,564 895,520 합 계 27,665,206 26,779,574 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 원 화 국채 2,344,888 2,209,920 지방채 97,344 102,658 금융채 8,244,064 8,502,226 회사채 5,660,357 4,990,131 기업어음 1,318,792 1,042,546 주식 627,776 548,978 집합투자증권 1,834,385 2,034,819 풋가능금융상품(주식) 397,473 344,921 풋가능금융상품(출자금) 339,988 262,665 파생결합증권 153,786 248,997 신종자본증권 454,509 420,143 기타 3,853 9,500 소 계 21,477,215 20,717,504 외 화 채권 2,095,726 1,538,129 주식 97,736 100,539 집합투자증권 388,247 439,984 풋가능금융상품(주식) 15,427 14,219 풋가능금융상품(출자금) 75,551 58,818 소 계 2,672,687 2,151,689 합 계 24,149,902 22,869,193 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 원 화 대출채권 163,244 251,065 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,848,756 1,907,210 소 계 2,012,000 2,158,275 외 화 대출채권 560,740 856,586 합 계 2,572,740 3,014,861 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 원 화 장 외 이자율관련 25,469 33,252 주식관련 34,847 122,120 신용관련 70,468 64,548 상품관련 12,995 5,949 소 계 143,779 225,869 장 내 주식관련 8,709 14,877 원화 계 152,488 240,746 외 화 장 외 이자율관련 17,652 27,205 통화관련 291,133 307,938 주식관련 470 142 신용관련 365,538 209,030 소 계 674,793 544,315 장 내 이자율관련 7,826 900 통화관련 215 90 주식관련 102,652 97,888 상품관련 4,590 11,581 소 계 115,283 110,459 외화 계 790,076 654,774 합 계 942,564 895,520 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 채무증권 국채 358,632 437,430 금융채 538,582 1,234,503 회사채 351,961 782,705 소 계 1,249,175 2,454,638 지분증권 주식(주) 227,821 181,642 합 계 1,476,996 2,636,280 (주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유 하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 에 서 발생한 배 당수익은 각 각 5,353 백만원 과 3,810 백만원 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 2,454,638 2,526,671 취득 1,770,107 4,923,946 평가 및 유효이자상각 (12,405) 2,473 처분 (2,966,815) (4,993,912) 기타 3,650 (4,540) 기말 1,249,175 2,454,638 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 1,143 1,094 전입(환입)액 (830) 49 기말 313 1,143 7. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 소재지 제23(당)기 3분기 제22(전)기 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호(주1) 대한민국 88.18% 40,373 52,430 40,188 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호(주1) 대한민국 88.18% 40,373 52,430 40,188 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1) 대한민국 78.26% 20,004 19,424 19,485 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호(주1) 대한민국 74.02% 28,487 27,822 29,631 코너스톤상생1호신기술조합(주1) 대한민국 62.50% 1,000 859 - 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 50.00% 10,483 9,491 9,918 위드윈투자조합63호 대한민국 49.99% 2,599 2,770 2,444 파운트전문투자형사모투자신탁제3호 대한민국 49.98% 5,000 5,179 - NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 대한민국 49.55% 49,225 52,582 43,839 빌리언폴드 Billion Beat-RV 전문투자형사모투자신탁 대한민국 48.55% 2,955 3,443 - 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 48.53% 13,200 13,460 13,346 이베스트바이오신기사68호 대한민국 47.60% 1,000 999 - 에스더블유알신기술조합 대한민국 46.51% 1,000 966 - 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 44.84% 1,576 1,688 2,277 엘디(LD)신기사1호 대한민국 44.44% 1,000 988 - 키움소부장제2호신기술사업투자조합 대한민국 41.10% 3,000 2,880 - 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 대한민국 39.96% 14,434 14,434 16,983 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 대한민국 39.06% 2,500 2,426 2,480 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 대한민국 37.50% 33,438 36,496 34,938 GB-한양신소재투자조합제1호 대한민국 37.04% 2,000 1,990 - 코너스톤펜타스톤1호신기술조합 대한민국 35.97% 1,000 1,788 - 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 대한민국 33.00% 110,264 115,237 120,855 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 대한민국 32.06% 17,305 19,023 18,528 2019피씨씨신기술투자조합 대한민국 31.75% - 295 1,351 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 대한민국 31.31% 9,018 8,005 8,407 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 31.20% 2,402 1,977 2,064 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 30.00% 28,742 29,595 25,989 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 대한민국 30.00% 12,527 12,125 5,367 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 대한민국 29.41% 1,000 939 1,035 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 대한민국 29.13% 3,000 4,328 3,441 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 대한민국 28.98% 32,658 32,940 32,349 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 대한민국 28.70% 49,632 47,342 48,344 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 대한민국 27.67% 10,100 8,735 8,844 디에이-프렌드신기술투자조합2호 대한민국 27.40% 1,000 988 - 에스더블유알엔신기술조합 대한민국 27.27% 900 879 - 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 대한민국 26.79% 3,000 2,965 2,927 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 대한민국 26.65% 2,000 1,886 1,778 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 25.99% 24,144 23,213 24,001 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 대한민국 25.84% 11,408 11,073 10,929 유경PSG벤처공모주전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 25.00% 2,000 2,204 - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 대한민국 25.00% 14,091 12,892 10,666 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 대한민국 25.00% 1,250 1,438 1,250 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 대한민국 25.00% 16,000 14,950 15,855 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 대한민국 24.77% 3,000 3,195 3,593 이베스트제이스신기술조합40호 대한민국 24.67% 1,754 2,326 2,916 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 대한민국 24.39% 2,000 2,001 - 브레이브뉴신기술투자조합제1호 대한민국 23.81% 1,000 1,004 - 브이에스코너스톤신기술조합 대한민국 23.53% 2,000 1,956 1,979 대신신기술투자조합제5호 대한민국 23.44% 3,000 3,143 2,850 케이앤티제2호투자조합 대한민국 21.74% 3,000 3,640 - 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 대한민국 21.43% 9,000 8,896 - AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 대한민국 21.28% 20,000 21,399 21,021 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 대한민국 20.00% 1,360 1,359 - 이든센트럴 주식회사(주3) 대한민국 19.87% 745 - 1,040 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주3) 대한민국 14.15% 7,500 7,350 7,459 원신한퓨처스신기술투자조합1호(주3) 대한민국 13.89% 1,500 1,423 1,449 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주3) 대한민국 13.68% 1,000 - 986 신한헬스케어신기술투자조합제5호(주3) 대한민국 10.00% 1,000 1,043 990 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주3) 대한민국 10.00% 2,376 2,359 - 원신한글로벌신기술투자조합1호(주3) 대한민국 9.98% 2,340 3,335 2,014 원신한퓨처스신기술투자조합2호(주3) 대한민국 9.90% 800 757 589 신한디스플레이신기술투자조합1호(주3) 대한민국 9.62% 1,000 6 6 신한헬스케어신기술투자조합3호(주3) 대한민국 9.62% 1,000 813 880 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주3) 대한민국 9.59% 1,606 1,571 - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사(주3) 대한민국 8.50% 3,242 520 519 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호(주3) 대한민국 6.96% 990 1,197 1,015 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3) 대한민국 3.13% 2,440 - - 키움유니콘3호신기술투자조합 대한민국 0.00% - - 4,283 키움유니콘4호신기술투자조합 대한민국 0.00% - - 2,046 DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호(주2) 대한민국 0.00% - - 2,781 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 대한민국 0.00% - - 16,186 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 대한민국 0.00% - - 18,499 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 대한민국 0.00% - - 29,644 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 대한민국 0.00% - - 3,765 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 대한민국 0.00% - - 53,905 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 대한민국 0.00% - - 675 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 대한민국 0.00% - - 3,552 합 계 700,741 726,867 784,339 (주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 '라임넵튠전문투자형사모투자신탁6호'에서 'DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호'로 명칭이 변경되었습니다. (주3) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. 키움JAPAN마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제1호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련활동에 대한 영향력이 제한되어 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득 및처분 등 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 분기말평가액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 40,188 4,593 4,958 2,691 - 52,430 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 40,188 4,593 4,958 2,691 - 52,430 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 19,485 (912) 851 - - 19,424 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 29,631 (1,001) (808) - - 27,822 코너스톤상생1호신기술조합(주1) - 1,000 (141) - - 859 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 9,918 (66) (361) - - 9,491 위드윈투자조합63호 2,444 - 326 - - 2,770 파운트전문투자형사모투자신탁제3호 - 5,000 179 - - 5,179 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 43,839 347 8,396 - - 52,582 빌리언폴드BillionBeat-RV전문투자형사모투자신탁(주1) - 2,682 761 - - 3,443 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 13,346 (726) 839 - - 13,459 이베스트바이오신기사68호(에이프릴바이오) - 1,000 (1) - - 999 에스더블유알신기술조합 - 1,000 (34) - - 966 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 2,277 (420) (169) - - 1,688 엘디(LD)신기사1호 - 1,000 (12) - - 988 키움소부장제2호신기술사업투자조합 - 3,000 (120) - - 2,880 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 16,983 (1,372) (1,177) - - 14,434 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 2,480 - (55) - - 2,425 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 34,938 (3,101) 4,659 - - 36,496 GB-한양신소재투자조합제1호 - 2,000 (10) - - 1,990 코너스톤펜타스톤1호신기술조합 - 1,000 788 - - 1,788 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 120,855 (10,463) 4,845 - - 115,237 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 18,528 (471) 967 - - 19,024 2019피씨씨신기술투자조합 1,351 (1,111) 54 - - 294 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 8,407 (555) 153 - - 8,005 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 2,064 - (87) - - 1,977 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 25,989 2,100 1,507 - - 29,596 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 5,367 6,590 169 - - 12,126 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 1,035 - (96) - - 939 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 3,441 - 887 - - 4,328 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 32,349 (947) 1,538 - - 32,940 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 48,344 (4,070) 3,068 - - 47,342 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 8,844 (441) 333 - - 8,736 디에이-프렌드신기술투자조합2호 - 1,000 (12) - - 988 에스더블유알엔신기술조합 - 900 (22) - - 878 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 2,927 - 38 - - 2,965 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 1,778 - 107 - - 1,885 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 24,001 (1,136) 348 - - 23,213 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 10,929 (707) 853 - - 11,075 유경PSG벤처공모주전문투자형사모투자신탁제1호 - 2,000 205 - - 2,205 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 10,666 2,839 (614) - - 12,891 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 1,250 - 188 - - 1,438 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 15,855 - (905) - - 14,950 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 3,593 (11) (387) - - 3,195 이베스트제이스신기술조합40호 2,916 (1,246) 655 - - 2,325 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 - 2,000 1 - - 2,001 브레이브뉴신기술투자조합제1호 - 1,000 4 - - 1,004 브이에스코너스톤신기술조합 1,979 - (23) - - 1,956 대신신기술투자조합제5호 2,850 - 293 - - 3,143 케이앤티제2호투자조합 - 3,000 640 - - 3,640 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 - 9,000 (104) - - 8,896 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 21,021 (675) 1,053 - - 21,399 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 - 1,360 (1) - - 1,359 이든센트럴 주식회사 1,040 - (1,040) - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 7,459 38 (146) - - 7,351 원신한퓨처스신기술투자조합1호 1,449 - (26) - - 1,423 신한글로벌헬스케어투자조합2호 986 - (75) - (911) - 신한헬스케어신기술투자조합제5호 990 - 53 - - 1,043 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 - 2,376 (16) - - 2,360 원신한글로벌신기술투자조합1호 2,014 80 1,241 - - 3,335 원신한퓨처스신기술투자조합2호 589 200 (32) - - 757 신한디스플레이신기술투자조합1호 6 - - - - 6 신한헬스케어신기술투자조합3호 880 - (67) - - 813 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - 1,606 (35) - - 1,571 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 519 - - - - 519 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 1,015 - 182 - - 1,197 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3) - - - - - - 키움유니콘3호신기술투자조합 4,283 (3,633) (650) - - - 키움유니콘4호신기술투자조합 2,046 (2,019) (27) - - - DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 2,781 (2,662) (119) - - - JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 16,186 (15,948) (239) - - (1) 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 18,499 (20,848) 2,349 - - - 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사(주2) 29,644 (29,644) - - - - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 3,765 (3,765) - - - - 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 53,905 (53,905) - - - - 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 675 (675) - - - - 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 3,552 (3,552) - - - - 제네시스환경1호사모투자합자회사 - 53 (53) - - - 합 계 784,339 (102,725) 40,782 5,382 (911) 726,867 (주1) 당분기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에대한투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주2) 당분기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득 및처분 등 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말평가액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 - 40,373 (8) (177) - 40,188 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 - 40,373 (8) (177) - 40,188 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1) - 18,582 903 - - 19,485 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 26,204 (644) 4,071 - - 29,631 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 - 30,000 (356) - - 29,644 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 48,158 (1,236) (3,083) - - 43,839 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 10,408 (265) (225) - - 9,918 위드윈투자조합63호 - 2,599 (155) - - 2,444 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 19,820 (1,376) 55 - - 18,499 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호(주2) - 12,792 554 - - 13,346 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 25,965 (26,908) 3,220 - - 2,277 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 9,768 (1,361) 437 - - 8,844 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 18,275 (3,869) 2,577 - - 16,983 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 - 2,500 (20) - - 2,480 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 35,930 (2,609) 1,617 - - 34,938 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 16,800 (1,359) 745 - - 16,186 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 28,925 90,776 1,154 - - 120,855 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 17,187 (838) 2,179 - - 18,528 2019피씨씨신기술투자조합 909 - 442 - - 1,351 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 8,914 (931) 424 - - 8,407 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 2,218 (178) 24 - - 2,064 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 - 3,932 (167) - - 3,765 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 17,327 9,000 (338) - - 25,989 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 - 5,938 (571) - - 5,367 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 994 - 41 - - 1,035 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 3,065 - 376 - - 3,441 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 - 29,177 3,172 - - 32,349 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 - 45,082 3,262 - - 48,344 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 - 55,200 (1,295) - - 53,905 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 - 3,000 (73) - - 2,927 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 1,948 - (170) - - 1,778 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 22,973 994 34 - - 24,001 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 11,483 (781) 227 - - 10,929 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 - 10,701 (35) - - 10,666 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 - 1,250 - - - 1,250 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 - 16,000 (145) - - 15,855 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 - 3,000 593 - - 3,593 이베스트제이스신기술조합40호 - 3,000 (84) - - 2,916 DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 2,531 - 250 - - 2,781 브이에스코너스톤신기술조합 - 2,000 (21) - - 1,979 대신신기술투자조합제5호 - 3,000 (150) - - 2,850 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 20,884 (1,189) 1,326 - - 21,021 키움유니콘3호신기술투자조합 - 3,000 1,283 - - 4,283 키움유니콘4호신기술투자조합 - 2,000 46 - - 2,046 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 2,561 (1,807) (79) - - 675 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 1,447 (3,005) 5,110 - - 3,552 이든센트럴 주식회사 - 1,995 (955) - - 1,040 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 7,727 58 (326) - - 7,459 원신한퓨처스신기술투자조합1호 983 500 (34) - - 1,449 신한글로벌헬스케어투자조합2호 - 1,000 (14) - - 986 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 - 984 6 - - 990 원신한글로벌신기술투자조합1호 2,219 - (205) - - 2,014 원신한퓨처스신기술투자조합2호 - 600 (11) - - 589 신한디스플레이신기술투자조합1호 6 - - - - 6 신한헬스케어신기술투자조합3호 899 - (19) - - 880 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - - - - - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 518 - 1 - - 519 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 1,042 - (27) - - 1,015 신한글로벌헬스케어투자조합1호 2,276 - 91 - (2,367) - 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 954 (954) - - - - 브레인PN전문투자형사모투자신탁13호 490 (490) - - - - 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁3호 3,217 (3,221) 4 - - - IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁1호 6,077 (6,048) (29) - - - 프렌드신기술사업투자조합23호 714 (1,270) 556 - - - 크레디언티앤에프2020기업재무안정사모투자합자회사 - (40) 40 - - - 비전US뮤니미국지방채오퍼튜니티스1투자신탁(주1) 9,869 (10,032) 163 - - - 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 890 (1,114) 224 - - - 스프랏글로벌신재생2호사모투자합자회사(주3) 19,015 (18,909) (106) - - - 지엑스신한인터베스트1호사모투자합자회사 19,006 (31,240) 12,234 - - - 신한헬스케어신기술투자조합2호 1,395 (1,259) (136) - - - 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁40호(주3) - 837 (837) - - - 합 계 431,991 317,310 37,759 (354) (2,367) 784,339 (주1) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에대한투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주2) 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업에대한투자자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 증권담보대출금 2,720,056 2,404,287 기업시설대출채권 2,355,423 2,355,894 주택자금대출금 11,466 10,086 콜론 - 1 증권대지급금 1,931 1,934 환매조건부채권매수 201,422 105,402 기타대출채권 357 364 합 계 5,290,655 4,877,968 현재가치할인차금 (1,508) (1,071) 이연대출부대수익 (10,714) (9,747) 신용손실충당금 차감 전 잔액 5,278,433 4,867,150 신용손실충당금 (109,278) (129,023) 신용손실충당금 차감 후 잔액 5,169,155 4,738,127 (2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 33,198 14,847 80,978 129,023 12개월 기대신용손실로 대체 5,456 (5,456) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,194) 1,194 - - 환입액 (17,456) (708) (1,536) (19,700) 매각 (6) - - (6) 기타 (39) - - (39) 분기말 19,959 9,877 79,442 109,278 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 14,081 7,243 2,497 23,821 12개월 기대신용손실로 대체 34 (34) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (8,730) 8,730 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (31,693) 31,693 - 전입액 27,867 30,601 47,288 105,756 매각 (34) - - (34) 상각 - - (500) (500) 기타 (19) - - (19) 기말 33,198 14,847 80,978 129,023 (3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 4,463,894 234,259 168,997 4,867,150 12개월 기대신용손실로 대체 66,157 (66,157) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (172,109) 172,108 - (1) 실행 및 회수 494,395 (52,180) (3,320) 438,895 매각 (27,611) - - (27,611) 분기말 4,824,726 288,030 165,677 5,278,433 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 4,488,497 115,915 2,498 4,606,910 12개월 기대신용손실로 대체 8,300 (8,300) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (340,110) 340,110 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (167,054) 167,054 - 실행 및 회수 432,208 (46,412) (55) 385,741 매각 (125,001) - - (125,001) 상각 - - (500) (500) 기말 4,463,894 234,259 168,997 4,867,150 (4) 당분기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초 9,747 9,052 신규발생 11,267 14,637 상각액 (10,300) (13,942) 기말 10,714 9,747 9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부 동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 188,027 - 188,027 건물 307,894 (61,485) 246,409 합 계 495,921 (61,485) 434,436 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 188,016 - 188,016 건물 307,877 (55,420) 252,457 합 계 495,893 (55,420) 440,473 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 188,016 252,457 440,473 감가상각 - (5,793) (5,793) 유형자산에서 대체 11 6 17 기타 - (261) (261) 분기말 188,027 246,409 434,436 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 100,113 116,677 216,790 취득 89,679 147,388 237,067 처분 (2,352) (4,234) (6,586) 감가상각 - (7,301) (7,301) 유형자산에서 대체 576 - 576 유형자산으로 대체 - (73) (73) 기말 188,016 252,457 440,473 (3) 당분기 및 전분기 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제23(당) 3분기 제22(전) 3분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 18,173 13,271 임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용 4,948 4,537 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 미수금 7,640,943 7,321,528 미수수익 144,610 137,946 보증금 31,609 32,284 기타 134,407 77,981 합 계 7,951,569 7,569,739 현재가치할인차금 (3,914) (6,443) 신용손실충당금 차감 전 잔액 7,947,655 7,563,296 신용손실충당금 (25,572) (19,338) 신용손실충당금 차감 후 잔액 7,922,083 7,543,958 (2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 107 596 18,635 19,338 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,601) 1,601 - 전입(환입)액 (73) 995 7,054 7,976 기타 - 209 (1,951) (1,742) 분기말 34 199 25,339 25,572 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 5 472 13,849 14,326 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,246) 1,246 - 전입액 127 1,477 3,566 5,170 상각 - - (26) (26) 기타 (25) (107) - (132) 기말 107 596 18,635 19,338 (3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 7,542,551 1,021 19,724 7,563,296 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,598) 9,598 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (9,598) 9,598 - 실행 및 회수 389,021 (680) (3,982) 384,359 분기말 7,921,974 341 25,340 7,947,655 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 2,352,962 715 13,849 2,367,526 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,207) 6,207 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (5,901) 5,901 - 실행 및 회수 5,195,796 - - 5,195,796 상각 - - (26) (26) 기말 7,542,551 1,021 19,724 7,563,296 11. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 1,863,178 2,394,430 장내파생상품거래예수금 672,111 704,081 청약자예수금 18 18 저축자예수금 7,243 7,145 기타증권고객예수금 76 76 외화증권고객예수금 830,330 601,622 소 계 3,372,956 3,707,372 수입보증금 신용공여담보금 62,993 43,572 신용대주담보금 1,667 62 소 계 64,660 43,634 합 계 3,437,616 3,751,006 12. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 매도유가증권 1,166,734 897,129 당기손익-공정가치측정지정금융부채 7,596,004 8,455,724 파생상품부채 742,074 663,430 합 계 9,504,812 10,016,283 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 주식 361,963 387,857 채권 797,683 503,920 기타 7,088 5,352 합 계 1,166,734 897,129 (3) 당분기말과 전기말 현재 당 기 손익-공정가치측정지정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 5,354,750 6,556,288 기타매도파생결합증권 2,241,254 1,899,436 합 계 7,596,004 8,455,724 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 7,596,004백만원 및 8,455,724백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은 당분기 및 전분기 각각 부의금액으로써 1,623백만원 및 9,689백만원 이며, 변동누계액은 부의금액으로써 4,306백만원 및 7,133백만원 입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 원 화 장 외 이자율관련 74,566 52,886 주식관련 61,952 53,898 신용관련 15,262 28,555 상품관련 3,186 32,693 소 계 154,966 168,032 장 내 주식관련 47,507 32,228 원화 계 202,473 200,260 외 화 장 외 이자율관련 22,235 40,316 통화관련 276,367 291,823 주식관련 955 495 신용관련 22,378 1,127 소 계 321,935 333,761 장 내 이자율관련 512 422 통화관련 135 186 주식관련 213,587 128,615 상품관련 3,432 186 소 계 217,666 129,409 외화 계 539,601 463,170 합 계 742,074 663,430 13. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 차입금 15,714,721 16,592,974 사채 3,785,051 3,007,275 합 계 19,499,772 19,600,249 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원화 콜머니 한국투신운용 외 2021-10-01 0.78~0.90 303,200 0.53~0.72 105,000 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.20~0.95 9,433,769 0.10~0.75 9,046,737 증금차입금 한국증권금융 2021-10-01~ 2025-04-30 0.86~1.47 611,637 0.75~0.93 619,399 기타차입금 KTB투자증권 외 2021-10-05~ 2022-09-28 0.93~1.79 2,075,000 0.86~3.10 1,885,000 KTB투자증권 외 2021-10-01~ 2025-02-15 1.20~6.20 1,354,845 0.86~6.20 3,063,666 소 계 13,778,451 14,719,802 외화 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.05~0.80 1,191,622 0.10~2.43 1,076,766 은행차입금 우리은행 외 20211012~20220716 1.27~5.80 32,148 1.39~8.00 25,641 기타차입금 신한금융지주 2025-02-04~ 2025-08-20 2.55~2.78 695,536 2.55~2.78 638,656 기타 2021-11-04~2021-11-08 1.40~6.70 16,964 1.50~6.70 132,109 소 계 1,936,270 1,873,172 합 계 15,714,721 16,592,974 ( 3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 발행일 상환일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원 화 단기사채 2020-11-11~ 2021-09-30 2021-10-15~ 2022-09-23 1.25~6.2 2,098,228 0.71~6.20 1,808,116 장기사채 2020-10-27 2022-10-27 1.35 120,000 1.35 120,000 2020-10-27 2023-10-27 1.45 150,000 1.45 150,000 2020-10-27 2025-10-27 1.68 30,000 1.68 30,000 2021-02-08 2024-02-08 1.25 150,000 - - 2021-04-06 2023-04-06 1.26 130,000 - - 2021-04-06 2023-10-06 1.38 70,000 - - 2021-04-06 2024-04-05 1.50 100,000 - - 2021-05-28 2024-05-28 1.53 50,000 - - 2021-07-26 2023-07-26 1.63 100,000 - - 2021-08-12 2024-02-13 1.76 100,000 - - 2018-02-21 2021-02-22 - - 2.77 200,000 후순위사채 2018-06-07 2024-06-07 4.17 250,000 4.17 250,000 2018-10-11 2024-10-11 3.89 250,000 3.89 250,000 할인발행차금 - - - (2,630) - (2,760) 소 계 3,595,598 2,805,356 외 화 사채 2019-05-27~ 2021-09-16 2021-10-07~ 2022-06-01 1.2~3.83 189,453 1.65~3.83 201,919 합 계 3,785,051 3,007,275 14. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 금융보증계약부채(주1) 975 3,005 미사용약정충당부채(주1) 970 1,464 복구충당부채(주2) 4,454 4,006 소송충당부채 2,076 206 기타충당부채(주3) 233,898 154,214 합 계 242,373 162,895 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 연결실체는 2020년 3월 20일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대해서 2020년 4월부터 만기상환이 지연된 고객 중 동의하는 고객을 대상으로 투자원금의 50%에 해당하는 금액을 가지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2021년 9월말 현재 만기가 도래한 고객에게 188,810백만원을 가지급하였으며, 만기미도래로 지급되지 않은 가지급 금액을 포함하여 회수가능 예상금액을 초과하는 137,452백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2021년 9월말까지 65,007백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 11,823백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2021년 5월 26일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 비상장주식신탁상품 위워크에 대하여 투자원금 전액을 반환하여, 당반기말 계상하였던 관련 충당부채 17,398백만원을 제거하였습니다. 또한, 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 82,892백만원을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증계약부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 2,966 39 - 3,005 1,192 272 - 1,464 12개월 기대신용손실로 대체 39 (39) - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - (169) 169 - - 환입액 (43) - - (43) (88) (406) - (494) 순감소액 (1,987) - - (1,987) - - - - 분기말 975 - - 975 935 35 - 970 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증계약부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 9,229 - - 9,229 921 - - 921 전체기간 기대신용손실로 대체 (37) 37 - - (510) 510 - - 전입(환입)액 276 2 - 278 781 (238) - 543 순감소액 (6,502) - - (6,502) - - - - 기말 2,966 39 - 3,005 1,192 272 - 1,464 (3) 당분기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 4,006 206 154,214 158,426 증가액 593 - - 593 감소액 (124) - (1,597) (1,721) 전입액 28 1,870 82,068 83,966 환입액 (48) - - (48) 기타(환율변동 등) - - (787) (787) 분기말 4,455 2,076 233,898 240,429 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 3,904 206 - 4,110 증가액 491 - - 491 감소액 - - (22,949) (22,949) 전입액 - - 177,290 177,290 환입액 (389) - - (389) 기타(환율변동 등) - - (127) (127) 기말 4,006 206 154,214 158,426 15. 수수료손익 당분기 및 전분기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 118,232 408,305 149,569 355,264 간접투자증권수수료 6,580 20,813 6,259 19,191 인수및주선수수료 20,951 54,750 17,422 41,525 자문등수수료 18,653 51,630 11,073 28,437 투자일임수수료 4,951 14,330 4,948 11,005 신탁보수 4,065 10,913 3,970 11,868 기타 20,804 55,266 14,575 48,788 합 계 194,236 616,007 207,816 516,078 수수료비용 매매및중개수수료 17,214 58,176 15,344 46,462 유가증권차입수수료 6,917 13,699 3,427 15,844 그룹CI지급수수료 1,230 3,691 1,230 3,691 증권제휴수수료 2,270 7,664 2,074 5,316 기타 6,801 41,575 14,629 38,948 합 계 34,432 124,805 36,704 110,261 순수수료손익 159,804 491,202 171,112 405,817 16. 이자손익당분기 및 전분기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익 80,479 226,863 73,250 226,593 기업어음증권이자수익 3,344 7,657 4,906 17,219 대출채권이자수익 8,099 21,403 15,530 41,527 기타 87 322 268 1,218 소 계 92,009 256,245 93,954 286,557 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익 예치금이자수익 2,153 7,369 6,940 23,010 채권이자수익 5,045 17,483 8,967 29,521 대출채권이자수익 68,649 210,967 62,937 181,337 기타 1,285 4,523 1,787 5,555 소 계 77,132 240,342 80,631 239,423 합 계 169,141 496,587 174,585 525,980 이자비용 차입금이자비용 19,099 58,948 31,727 85,982 투자자예탁금이용료 457 2,412 935 5,721 환매조건부채권매도이자비용 13,665 35,462 10,497 50,669 콜머니이자비용 677 1,435 153 1,256 사채이자비용 17,649 46,042 18,579 60,547 리스부채이자비용 78 223 64 200 기타 895 4,004 1,469 4,867 합 계 52,520 148,526 63,424 209,242 순이자손익 116,621 348,061 111,161 316,738 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 장ㆍ단기종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 108,204 338,404 100,433 287,388 해고및명예퇴직급여 해고및명예퇴직급여 405 17,016 381 802 퇴직급여 퇴직급여 5,974 17,282 5,383 15,314 소 계 소 계 114,583 372,702 106,197 303,504 유형자산감가상각비 7,412 21,113 6,054 18,011 무형자산상각비 2,526 6,511 1,920 5,748 기타일반관리비 임차료 임차료 2,095 6,241 2,630 6,771 접대비 접대비 1,437 3,944 1,572 4,170 광고선전비 광고선전비 6,134 14,740 3,863 8,631 전산운용비 전산운용비 9,145 21,290 4,531 12,981 조사연구비 조사연구비 4,309 10,658 2,146 7,358 통신비 통신비 2,977 8,980 2,023 6,605 재산관리비 재산관리비 1,439 3,829 1,131 3,501 제세공과 제세공과 9,204 25,022 8,764 22,060 리스료 리스료 198 611 164 511 기타 기타 13,254 36,618 10,522 29,287 소 계 소 계 50,192 131,933 37,346 101,875 합 계 174,713 532,259 151,517 429,138 18. 금융상품 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 1,848,756 - 2,793,781 - - - 4,642,537 유가증권/파생결합증권 24,149,902 1,476,996 - - - - 25,626,898 파생상품 942,564 - - - - - 942,564 대출채권 723,984 - 5,169,155 - - - 5,893,139 기타금융자산 - - 7,922,083 - - - 7,922,083 금융자산 계 27,665,206 1,476,996 15,885,019 - - - 45,027,221 예수부채 - - - - - 3,437,616 3,437,616 매도유가증권/매도파생결합증권 - - - 1,166,734 7,596,004 - 8,762,738 파생상품 - - - 742,074 - - 742,074 차입부채 - - - - - 19,499,772 19,499,772 기타금융부채 - - - - - 8,468,321 8,468,321 금융부채 계 - - - 1,908,808 7,596,004 31,405,709 40,910,521 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 1,907,211 - 3,418,793 - - - 5,326,004 유가증권/파생결합증권 22,869,193 2,636,280 - - - - 25,505,473 파생상품 895,519 - - - - - 895,519 대출채권 1,107,651 - 4,738,127 - - - 5,845,778 기타금융자산 - - 7,543,958 - - - 7,543,958 금융자산 계 26,779,574 2,636,280 15,700,878 - - - 45,116,732 예수부채 - - - - - 3,751,006 3,751,006 매도유가증권/매도파생결합증권 - - - 897,129 8,455,724 - 9,352,853 파생상품 - - - 663,430 - - 663,430 차입부채 - - - - - 19,600,249 19,600,249 기타금융부채 - - - - - 8,404,069 8,404,069 금융부채 계 - - - 1,560,559 8,455,724 31,755,324 41,771,607 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 80,973 328,526 15,983 298,071 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 122,613 507,355 229,729 685,121 당기손익-공정가치측정금융상품 기타이익 32,313 118,022 20,818 88,572 소 계 235,899 953,903 266,530 1,071,764 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (78,104) (394,879) (40,197) (237,939) 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 (117,458) (364,713) (104,177) (555,581) 소 계 (195,562) (759,592) (144,374) (793,520) 합 계 40,337 194,311 122,156 278,244 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 파생상품 평가이익 253,946 761,216 14,910 583,278 파생상품 처분이익 617,499 2,027,796 621,720 2,595,677 소 계 871,445 2,789,012 636,630 3,178,955 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 파생상품 평가손실 (458,236) (789,176) 105,014 (806,735) 파생상품 처분손실 (565,636) (1,802,890) (608,066) (3,283,410) 소 계 (1,023,872) (2,592,066) (503,052) (4,090,145) 합 계 (152,427) 196,946 133,578 (911,190) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 925 7,796 2,748 12,992 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 신용손실충당금환입액 89 829 - - 소 계 1,014 8,625 2,748 12,992 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 (3,337) (7,473) (388) (2,918) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 신용손실충당금전입액 3 - 358 40 소 계 (3,334) (7,473) (30) (2,878) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 2,905 10,771 6,104 27,004 합 계 585 11,923 8,822 37,118 신용손실충당금환입액 대출채권 신용손실충당금환입액 7,676 19,701 - - 신용손실충당금전입액 대출채권 신용손실충당금전입액 - - 1,703 (3,379) 기타금융자산 신용손실충당금전입액 (459) (7,976) (23,099) (105,393) 소 계 (459) (7,976) (21,396) (108,772) 합 계 7,217 11,725 (21,396) (108,772) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 10,885 25,353 (9,256) 19,863 당기손익-공정가치측정금융부채 상환이익 19,872 61,547 13,718 267,510 소 계 30,757 86,900 4,462 287,373 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 7,264 (24,689) (21,022) (37,165) 당기손익-공정가치측정금융부채 상환손실 (22,589) (124,426) (22,452) (147,272) 소 계 (15,325) (149,115) (43,474) (184,437) 합 계 15,432 (62,215) (39,012) 102,936 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가이익 246,917 551,087 (218,792) 797,401 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상환이익 23,650 51,707 202,930 344,579 소 계 270,567 602,794 (15,862) 1,141,980 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가손실 9,854 (159,139) (82,468) (271,066) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상환손실 (83,990) (507,602) (131,076) (302,591) 소 계 (74,136) (666,741) (213,544) (573,657) 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 (173) (1,623) (6) (26) 합 계 196,258 (65,570) (229,412) 568,297 19. 금융자산과 금융부채 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 공시 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관 또는 연결실체에서 자체적으로 산출한 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인가정을 수립하고 있습니다. 또한 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크공학부는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 주요 의사결정은 공정가액협의체를 통해 진행됩니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외화선도계약의 공정가치는 보고기간종료일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3) 상각후원가로 측정되는 금융상품 1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단되어, 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 임차보증금 및 임대보증금, 그외 기타금융자산 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 1,315,878 - - 1,315,878 1,315,878 상각후원가측정예치금 1,477,903 - - 1,477,903 1,477,903 소 계 2,793,781 - - 2,793,781 2,793,781 상각후원가측정대출채권 가계 2,469,251 (1,508) (358) 2,467,385 2,467,385 기업 2,821,404 (10,714) (108,920) 2,701,770 2,701,770 소 계 5,290,655 (12,222) (109,278) 5,169,155 5,169,155 기타금융자산 7,951,569 (3,914) (25,572) 7,922,083 7,922,083 자산총계 16,036,005 (16,136) (134,850) 15,885,019 15,885,019 예수부채 3,437,616 - - 3,437,616 3,437,616 차입부채 콜머니 303,200 - - 303,200 303,200 환매조건부매도 10,625,391 - - 10,625,391 10,625,391 차입금 4,787,069 (939) - 4,786,130 4,786,130 사채 3,787,681 (2,630) - 3,785,051 3,807,618 소 계 19,503,341 (3,569) - 19,499,772 19,522,339 기타금융부채 8,475,701 (7,380) - 8,468,321 8,468,321 부채총계 31,416,658 (10,949) - 31,405,709 31,428,276 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 1,317,975 - - 1,317,975 1,317,975 상각후원가측정예치금 2,100,818 - - 2,100,818 2,100,818 소 계 3,418,793 - - 3,418,793 3,418,793 상각후원가측정대출채권 가계 2,017,454 (1,071) (291) 2,016,092 2,016,092 기업 2,860,514 (9,747) (128,732) 2,722,035 2,722,035 소 계 4,877,968 (10,818) (129,023) 4,738,127 4,738,127 기타금융자산 7,569,739 (6,443) (19,338) 7,543,958 7,543,958 자산총계 15,866,500 (17,261) (148,361) 15,700,878 15,700,878 예수부채 3,751,006 - - 3,751,006 3,751,006 차입부채 콜머니 105,000 - - 105,000 105,000 환매조건부매도 10,123,503 - - 10,123,503 10,123,503 차입금 6,365,618 (1,147) - 6,364,471 6,364,471 사채 3,010,035 (2,760) - 3,007,275 3,058,511 소 계 19,604,156 (3,907) - 19,600,249 19,651,485 기타금융부채 8,411,646 (7,577) - 8,404,069 8,404,069 부채총계 31,766,808 (11,484) - 31,755,324 31,806,560 (4) 공정가치로 측정되는 금융상품 1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,689,787 17,453,664 3,579,191 26,722,642 채무증권 4,614,899 13,511,237 316,244 18,442,380 지분증권 421,181 - 304,331 725,512 예치금 - 1,848,756 - 1,848,756 대출채권(주1) - - 723,984 723,984 기타(주2) 653,707 2,093,671 2,234,632 4,982,010 파생상품자산 123,835 343,287 475,442 942,564 매매목적 123,835 343,287 475,442 942,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 577,899 671,276 227,821 1,476,996 채무증권 577,899 671,276 - 1,249,175 지분증권 - - 227,821 227,821 금융자산 계 6,391,521 18,468,227 4,282,454 29,142,202 당기손익-공정가치측정금융부채 1,166,734 - - 1,166,734 매도유가증권 1,166,734 - - 1,166,734 파생상품부채 265,107 367,331 109,636 742,074 매매목적 265,107 367,331 109,636 742,074 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 410,022 7,185,982 7,596,004 매도파생결합증권(주2) - 410,022 7,185,982 7,596,004 금융부채 계 1,431,841 777,353 7,295,618 9,504,812 (주1) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 라임자산운용 관련 P-note평가액은 1,703억원으로 당분기말 현재 이와 관련하여 국제 분쟁이 진행 중에 있으며, 연결실체는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후상황의 변경 등을 고려하여 공정가치를 추정하였습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (주2) GEN2파트너스자산운용 관련 금융상품(수익증권 2,027억원, 매도파생결합증권 2,027억원)은 전기 중 환매지연이 발생하였으며 연결실체는 환매중단 펀드에 대하여 입수 가능한 가장 최근의 자료에 기초한 순자산가치를 이용하여 공정가치를 추정하였으며 이후 시장상황 등에 따른 공정가치 측정의 불확실성이 존재합니다. 2) 당분기 및 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 1,107,651 2,730,121 181,642 (8,141,504) 322,044 (3,800,046) 총손익 (32,468) (28,692) 26,476 (34,965) 149,634 79,985 당기손익인식금액(주1) (39,006) (28,692) - (33,342) 149,634 48,594 기타포괄손익인식금액 6,538 - 26,476 (1,623) - 31,391 매입 및 발행 310,312 903,383 19,703 (6,331,709) 1,692 (5,096,619) 매도 및 결제 (661,511) (909,916) - 7,322,196 (107,564) 5,643,205 수준3으로의 이동(주2) - 164,554 - - - 164,554 수준3에서의 이동(주2) (4,243) (4,243) 분기말잔액 723,984 2,855,207 227,821 (7,185,982) 365,806 (3,013,164) (주1) 당분기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 81,937 (112,911) 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 (33,342) 386,806 합 계 48,595 273,895 (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 1,217,303 2,931,041 163,661 (8,511,489) 341,882 (3,857,602) 총손익 (203,502) 77,205 17,101 (206,432) 54,375 (261,253) 당기손익인식금액(주1) (207,240) 77,205 - (196,743) 54,375 (272,403) 기타포괄손익인식금액 3,738 - 17,101 (9,689) - 11,150 매입 및 발행 1,305,222 1,355,058 880 (9,043,503) 466 (6,381,877) 매도 및 결제 (1,211,372) (1,984,590) - 9,928,472 (74,679) 6,657,831 수준3으로의 이동(주2) - 351,407 - (308,552) - 42,855 기말잔액 1,107,651 2,730,121 181,642 (8,141,504) 322,044 (3,800,046) (주1) 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(전)기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (75,660) (212,941) 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 (196,743) 189,885 합 계 (272,403) (23,056) (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 이연최초거래일손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다.이와 관련하여 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초금액 (290,382) (167,104) 신규 (145,625) (347,120) 손익인식액 282,943 223,842 기말잔액 (153,064) (290,382) (5) 가치평가기법 및 시장에서 관측불가능한 투입변수 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제23(당)기 3분기 투입변수 당기손익-공정가치측정유가증권 등 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 13,511,237 할인커브(YTM) 등 기타 3,942,427 할인커브(YTM) 등 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 35,748 할인커브(Zero)등 통화 291,115 Forward rate 주식 3,429 SMBS 에서 고시하는 지수(SPOT reference)등 상품 12,995 SMBS 에서 고시하는 지수(SPOT reference)등 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 채무증권 671,276 할인커브(YTM) 등 금융자산 합계 18,468,227 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 41,905 할인커브(Zero)등 통화 275,855 Forward rate 주식 46,385 SMBS 에서 고시하는 지수(SPOT reference)등 상품 3,186 SMBS 에서 고시하는 지수(SPOT reference)등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 410,022 할인커브(YTM) 등 금융부채 합계 777,353 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제22(전)기 투입변수 당기손익-공정가치측정유가증권 등 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 12,355,999 금리, 신용스프레드 등 기타 3,847,234 기초자산의 가격, 할인율, 배당수익률 등 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 39,223 할인커브(기준금리)등 통화 307,938 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 11,224 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 신용 1,432 준거자산 Hazard Rate 등 상품 5,054 블룸버그에서 고시하는 지수 등 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 채무증권 1,627,434 금리, 신용스프레드 등 금융자산 합계 18,195,538 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 61,261 할인커브(기준금리)등 통화 291,752 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 33,034 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 신용 704 준거자산 Hazard Rate 등 상품 31,781 블룸버그에서 고시하는 지수 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 314,220 할인커브(당사 회사채) 금융부채 합계 732,752 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제23(당)기3분기 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 유가증권 등 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 1,040,228 기초자산의 변동성,상관계수 0.15~0.64 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법, 이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 2,538,964 기초자산의 가격,기초자산의 변동성,할인율, 성장률 등 0.15~0.33 0.00~0.78 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 31,888 기초자산의 변동성,상관계수 0.15~0.88 -0.22~0.91 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 18 0.07~0.15 -0.03 이자율 7,530 0.005~0.007 0.80~0.82 신용 436,006 0.000~0.012 N/A 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 지분증권 227,820 할인율 및 성장률 할인율 : 9.7%~15.6%성장률 : 0%~2% 할인율 하락에 따라공정가치 상승,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 4,282,454 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 16,589 기초자산의 변동성,상관계수 0.14~0.60 -0.43~0.88 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 511 0.07~0.15 -0.22~0.82 이자율 54,897 0.001~0.007 -0.03~0.82 상품 22,377 0.018~0.967 N/A 신용 15,262 0.000~0.012 N/A 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 7,185,982 기초자산의 변동성,상관계수 0~0.985 -0.43~0.83 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 7,295,618 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제22(전)기 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 유가증권 등 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 1,349,246 금리, 신용스프레드 등 0.05~0.61 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법, 이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 2,488,526 기초자산의 가격,기초자산의 변동성,할인율, 성장률 등 0.21~0.40 0.20~0.79 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 111,037 기초자산의 변동성,상관계수 0.19~1.27 -0.05~0.82 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 1 0.07~0.37 -0.03 이자율 21,234 0.005~0.006 0.26~0.85 상품 895 0.005~0.402 -0.43~0.92 신용 272,146 N/A N/A - 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 지분증권 181,642 할인율, 성장률 할인율 : 9.58%~15.1%성장률 : 0%~2% 할인율 하락에 따라공정가치 상승,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 4,424,727 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 21,367 기초자산의 변동성,상관계수 0.19~0.61 0.11~0.82 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 71 0.07~0.37 -0.03~-0.03 이자율 31,941 0.005~0.396 0.83~0.85 상품 2,037 0.006~1.019 -0.43~0.92 신용 27,853 N/A N/A - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 8,141,504 기초자산의 변동성,상관계수 0.005~1.273 -0.43~0.92 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 8,224,773 (6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 유가증권 등 15,342 (14,756) 파생상품자산 16,065 (15,156) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 (주2) 21,220 (14,667) 합 계 52,627 (44,579) 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 유가증권 등 42,552 (48,419) 파생상품부채 16,781 (18,528) 합 계 59,333 (66,947) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 제22(전)기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 유가증권 등 28,731 (27,054) 파생상품자산 22,839 (21,347) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 (주2) 12,121 (8,215) 합 계 63,691 (56,616) 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 유가증권 등 72,042 (71,690) 파생상품부채 14,060 (13,127) 합 계 86,102 (84,817) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 20. 금융상품 위험관리 (1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요 대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크 입니다. 이러한 리스크는 지주회사 및 연결실체가 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 리스크관리 원칙연결실체의 리스크관리 원칙은 다음과 같습니다.ㆍ 모든 비즈니스는 사전 설정된 리스크 감내수준 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행해야 한다.ㆍ 리스크관리부서는 리스크 관련 가이드라인을 제시하고 이의 준수 여부를 감독하 며, 연결실체 차원의 모니터링에 대한 책임 및 권한을 보유한다.ㆍ 경영진의 관여를 제고하는 리스크 관련 의사결정 체계를 운영한다.ㆍ 비즈니스와 독립적인 리스크 관리 조직을 구성하고 운영한다.ㆍ 비즈니스 의사결정시 리스크를 명확히 고려하게 하는 성과관리체계를 운영한다.ㆍ 선제적이고 실용적인 리스크 관리 기능을 지향한다.ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. (3) 리스크 관리 조직1) 위험관리위원회리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 리스크관리정책을 수립하고, 이의 준수여부를 감시합니다. 또한, 연결실체가 부담 가능한 위험성향을 심의하고, 리스크 부문별ㆍ유형별 한도 설정 등의 업무를 수행하며 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 2) 리스크관리실무위원회리스크관리에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회의 위임을 받아, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도 및 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축ㆍ개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 설정 결의 등의 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. 3) 투자심사위원회투자 및 신용거래에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회 위임을 받아 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주간사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당임원으로 구성되어 있습니다.4) 투자심사소위원회투자심사위원회의 효율적인 역할 수행을 위한 인수업무 관련한 의사결정기구로서 투자심사위원회의 위임을 받아 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행하며 심사부서장, 리스크관리부서장, 재무담당부서장, 전략기획담당부서장, 법무담당부서장, 안건 발의 담당부서장과 주요 사업부문의 담당부서장으로 구성되어 있습니다. 5) 리스크관리 실무조직리스크관리본부는 리스크관리부, 리스크공학부, 심사부, 감리부로 구성되어 있으며 연결실체 전체 리스크를 통합 관리하기 위하여 일반 사업부문과 독립적으로 연결실체 전체 리스크에 대한 인식, 평가 및 통제 업무를 담당합니다. (4) 리스크관리 체제1) 위험자본(Risk Capital) 관리위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 연결실체는 위험자본 관리를 위하여 재무ㆍ사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운영하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크한도 관리체계를 수립 및 운영하고 있습니다. 2) 리스크 모니터링연결실체의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크모니터링 체제를 구축하고 있으며, 연결실체는 주별ㆍ월별ㆍ수시 모니터링보고서를 작성하여 위험관리책임자를 포함한 경영진에게 보고하고 있습니다. 3) 리스크리뷰신상품ㆍ신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않은 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품ㆍ서비스ㆍ사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링하는프로세스를 갖추고 있으며, 타 그룹사와 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배회사 리스크관리팀과 사전 협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. 4) 위기관리위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생시 적시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 연결실체는 '요경계', '위기임박', '위기'로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 21. 사업별 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 사업별 부문 일반 정보 리테일/WM그룹 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 등 홀세일그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB그룹 IPO (기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기 타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 (2) 당분기 및 전분기 중 사업별 부문의 주요손익 및 분기순이익은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기 타 합 계 순영업수익 449,497 101,642 205,762 268,017 (8,563) 1,016,355 1. 수수료손익 346,870 75,148 174,265 (2,696) (102,385) 491,202 2. 상품/이자손익 등 102,627 26,494 31,497 270,713 93,822 525,153 판매비와관리비 278,249 38,314 97,394 102,218 16,084 532,259 경상이익(손실) 171,248 63,328 108,368 165,799 (24,647) 484,096 법인세비용(수익) 47,093 17,415 29,801 45,595 (23,220) 116,684 분기순이익 124,155 45,913 78,567 120,204 (1,427) 367,412 (전)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기 타 합 계 순영업수익(손실) 371,244 80,746 196,313 256,044 (229,403) 674,943 1. 수수료손익 302,788 61,830 158,175 2,992 (119,966) 405,818 2. 상품/이자손익 등 68,456 18,916 38,138 253,053 (109,437) 269,125 판매비와관리비 229,847 32,205 97,527 89,459 (19,900) 429,138 경상이익(손실) 141,397 48,540 98,786 166,585 (209,504) 245,805 법인세비용(수익) 38,884 13,349 27,166 45,811 (63,824) 61,386 분기순이익(손실) 102,513 35,191 71,620 120,774 (145,680) 184,419 (3) 당분기말과 전기말 현재 사업별 부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 615 6,031 316 908,830 1,877,989 2,793,781 당기손익-공정가치측정금융자산 137 700,650 964,629 20,489,040 5,510,750 27,665,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,149,354 327,642 1,476,996 관계기업에대한투자자산 - - 193,636 529,789 3,442 726,867 상각후원가측정대출채권 2,692,041 - 1,749,968 487,691 239,455 5,169,155 합 계 2,692,793 706,681 2,908,549 23,564,704 7,959,278 37,832,005 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 2,609 12,687 25,316 1,120,872 2,257,309 3,418,793 당기손익-공정가치측정금융자산 147 763,876 1,206,166 19,004,556 5,804,829 26,779,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,454,638 181,642 2,636,280 관계기업에대한투자자산 - - 525,974 258,365 - 784,339 상각후원가측정대출채권 2,359,270 - 1,784,928 434,357 159,572 4,738,127 합 계 2,362,026 776,563 3,542,384 23,272,788 8,403,352 38,357,113 22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기 예상가중평균 연간유효법인 세율은 24.10% ( 20 20년 9월 30일로 종료하는 전기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 24.97%)입니다. 23. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 1,120,000 - 이자율스왑 9,865,220 6,917,543 이자율옵션 124,000 192,000 장내파생상품 이자율선물 2,963,114 2,186,165 이자율옵션 54,890 - 이자율스왑 38,317,600 32,138,500 소 계 52,444,824 41,434,208 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 19,564,818 10,313,879 통화스왑 538,617 2,552,866 통화옵션 1,185 5,440 장내파생상품 통화선물 707,731 1,069,894 소 계 20,812,351 13,942,079 주식관련파생상품 장외파생상품 주식스왑 1,935,590 2,429,161 주식옵션 329,628 239,473 장내파생상품 주식선물 1,898,918 1,583,114 주식옵션 3,114,855 4,269,257 소 계 7,278,991 8,521,005 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 3,643,678 3,213,848 총수익스왑 1,152,469 1,322,779 소 계 4,796,147 4,536,627 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 436,026 537,351 장내파생상품 상품선물 158,550 263,460 소 계 594,576 800,811 합 계 85,926,889 69,234,730 (2) 파생상품 평가손익당분기 및 전분기 중 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 323 1,133 - - 이자율스왑 (19,712) (32,340) (2,221) (48,378) 이자율옵션 1,101 1,075 83 (1,207) 장내파생상품 이자율선물 9,556 7,156 (208) (275) 이자율옵션 104 62 - - 소 계 (8,628) (22,914) (2,346) (49,860) 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 13,739 7,822 13,142 (4,239) 통화스왑 1,429 (381) 1,016 (8,073) 통화옵션 1 2 26 221 장내파생상품 통화선물 (175) 81 (253) (254) 소 계 14,994 7,524 13,931 (12,345) 주식관련파생상품 장외파생상품 주식스왑 (134,822) (151,563) 91,981 (240,773) 주식옵션 (5,867) (3,058) (9,263) (14,747) 장내파생상품 주식선물 (82,471) (81,259) (9,758) 1,994 주식옵션 6,530 67,095 47,440 84,215 소 계 (216,630) (168,785) 120,400 (169,311) 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 (273) 93 689 4,164 총수익스왑 27,221 160,176 (12,888) 27,230 소 계 26,948 160,269 (12,199) 31,394 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 (22,290) (5,210) 9,719 (17,490) 장내파생상품 상품선물 1,313 1,156 (9,582) (5,845) 소 계 (20,977) (4,054) 137 (23,335) 합 계 (204,293) (27,960) 119,923 (223,457) 24. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 90,000 200,000 1,000 146,977 - - 113,729 551,706 당기손익-공정가치측정금융자산 561,909 - 325,279 4,348,787 9,474,140 - - 14,710,115 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 9,899 261,189 622,287 - - 893,375 투자부동산 - 156,000 - - - 122,887 16,800 295,687 합 계 651,909 356,000 336,178 4,756,953 10,096,427 122,887 130,529 16,450,883 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 30,000 138,507 1,000 487,384 - - 104,124 761,016 당기손익-공정가치측정금융자산 1,401,220 - 1,395,581 4,170,951 8,359,508 - 1,313 15,328,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 68,550 751,075 866,927 - - 1,686,551 투자부동산 - 156,000 - - - 123,634 16,800 296,434 합 계 1,431,220 294,507 1,465,131 5,409,411 9,226,435 123,634 122,238 18,072,574 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 재담보 가능한 담보의 장부금액 및 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 각 각 10,096,427백만원 및 9,226,43 5백 만원입니다. 25. 우발채무 (1) 계류중인 소 송사건 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사 건은 피 소 31건(총 소송가액 31,224백만원) 이 있으며, 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다 음 과 같습니다. (단위: 백만원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 제23(당)기 3분기 제22(전)기 손해배상 개인 직원의 과당매매로 인한 불법행위책임 청구 2,612 2,612 신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 100 100 펀드 불완전판매 및 불법행위로 인한 손해배상책임 청구 600 600 채무 불이행에 대한 손해배상 청구 40 40 설명의무 등으로 발생한 손해배상청구 210 210 ETN괴리율 급등에 따른 투자자 손해배상 청구 4,540 4,540 신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 100 - 불완전판매에 따른 손해배상청구 84 - 전산오류에 따른 손실금 발생으로 인한 손해배상 청구 4 - 백두종합개발 임대차계약 해지에 따른 손해배상 책임 청구 50 - 대진의료재단 과당매매에 대한 손해배상 청구 298 298 우리종합금융㈜ 설명의무 위반에 대한 손해배상 청구 - 1,000 미래에셋증권 공동불법행위책임 및 사용자책임 9,083 - 약정금 굿플러스자산관리㈜ NPL유동화사채원리금청구 1,000 1,000 예금 개인 상속지분 청구 - 52 예금반환청구 등 개인 환매대금 상당의 손해배상청구 315 - 부당이득반환 등 개인 계약취소로 인한 부당이득반환 청구 2,000 2,000 기망 또는 착오 취소에 따른 부당이득반환 청구 320 - 예탁금 청구의 소 개인 환매대금 상당의 예탁금 채권청구 315 - (주)유엘에스 환매대금 상당의 예탁금 채권청구 748 748 투자금반환 청구의 소 개인 신탁상품 고객보호의무 위반 손해배상 청구 400 400 신탁상품 설명의무,부당권유금지의무 위반 손해배상 1,000 1,000 거래원금 반환 청구 69 - 금전지급청구의 소 금강산업㈜ 손해배상의무에 따른 금전지급청구 200 200 개인 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 200 - 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 200 - 개인, 광민해운 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 200 - 신탁금전 등 반환청구 개인 특정금전신탁 계약 종료에 따른 반환청구 1,990 - 부당이득금 개인 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 4,000 4,000 특정금전신탁을 통한 주식투자 관련 부당이득반환청구 - 575 기타(금전) 개인 이연성과급 지급 - 194 유언에 따른 상속지분 이행청구 88 88 신탁계약 종료를 원인으로 한 원리금 반환 청구 216 금강산업㈜ 펀드 환매청구 및 손해배상 청구 200 200 채무부존재확인 개인 채무부존재확인 42 - 합 계 31,224 19,857 당분기말 현재 1심 및 2심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대한 소송가액 상당액 2,076백만원을 소송충당부채로 계상하였으며, 충당부 채로 계상된 소송 이외의 잔여소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송 의결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (2) 자금보충 및 매입약정사항 1) 원화 당분기말과 전기말 현재 발행일의 원화 잔여 자금보충, 기업어음 매입약정 및 매입확약 체결내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입하여 보유하고 있는 자산은 당 분기 말 현재 8,269백만원 입니다 . (단위: 백만원) 구 분 회사명 기초자산 약정금액 체결일 약정 만기일 제23(당)기 3분기 제22(전)기 신용공여형(자금보충약정) 엔젤레스제오,육,칠차(유) 우선주 및 TRS계약 15,000 15,000 2019년 10월 09일 2022년 10월 10일 메인스트림제팔차(유) 대출채권 - 25,000 2018년 07월 04일 2023년 07월 04일 스마트파이낸싱제십이차㈜ 대출채권 6,100 6,100 2019년 10월 08일 2021년 10월 08일 소 계 21,100 46,100 유동성공여형(ABCP매입약정) 멀티플렉스시리즈제칠차㈜ 임차보증금 - 30,000 2018년 08월 29일 2021년 08월 29일 테헤란롯데㈜ 수익증권 및 TRS계약 55,000 55,000 2017년 12월 08일 2022년 12월 08일 케이비원곡제일차㈜ 대출채권 28,000 28,000 2019년 03월 13일 2023년 01월 01일 소 계 83,000 113,000 신용공여형(지급보증약정) 스마트파이낸싱제칠차㈜ 대출채권 - 15,000 2019년 05월 31일 2021년 05월 31일 스마트파이낸싱제팔차㈜ 대출채권 - 5,100 2019년 06월 27일 2021년 06월 28일 스마트파이낸싱제십일차㈜ 대출채권 - 15,000 2019년 09월 27일 2021년 09월 27일 소 계 - 35,100 합 계 104,100 194,200 2) 외화 당분기말과 전기말 현재 발행일의 외화 자금보충, 지급보증 및 매입확약 체결내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입한 자산은 없습니다. (단위: 천 USD, 백만 VND) 구 분 회사명 기초자산 통화 약정금액 체결일 약정 만기일 제23(당)기 3분기 제22(전)기 신용공여형(자금보충약정) 신한인니그린포레스트㈜ 사모사채 USD - 5,600 2018년 09월 14일 2021년 09월 14일 신용공여형(지급보증약정) Transimex corporation 사모사채 VND 150,000 150,000 2019년 12월 09일 2022년 12월 13일 매입확약 Vietnam Electrical Equipment JSC 사모사채 VND 500,000 500,000 2020년 05월 28일 2023년 05월 28일 An Phat Plastic Green Environment JSC 사모사채 VND 100,000 100,000 2018년 11월 08일 2021년 11월 08일 합 계 USD - 5,600 VND 750,000 750,000 (3) PEF 우선손실 충당의무 연결실체는 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호 사모투자전문회사의 공동GP로서 PEF출자액의 3% 한도로 우선손실충당의무를 부담하고 있습니다. 따라서 사모투자전문회사의 청산에 따른 당사의 출자금 회수액이 변동할 가능성이 있습니다. 보고기간말 현재 우선손실충당의무 이행에 소요되는 금액을 추정하고 있으며 당분 기에 추가로 인식한 손실은 없습니다. (4) 기타인수 약정 당분기말과 전기말 현재 채무증권 및 지분증권 인수약정 체결내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 약정금액 제23(당)기 3분기 제22(전)기 지분증권 케이에이치큐 제사호 사모투자 합자회사 외 394,211 365,974 채무증권 ㈜신영루원시티개발PFV 외 493,195 418,243 합 계 887,406 784,217 (5) 금융기관 약정사항 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD, VND) 구 분 금융기관 한도금액 제23(당)기 3분기 제22(전)기 일중차월약정 신한은행 외 266,000 216,000 유로클리어 USD 8,000,000 USD 8,000,000 예탁결제원 USD 12,000,000 USD 12,000,000 당좌차월약정 경남은행 외 265,000 165,000 VPB 외 VND 27,000,000,000 VND 160,000,000,000 어음할인약정 신한은행 19,000 19,000 일반대출약정 신한은행 외 USD 80,000,000 USD 80,000,000 우리은행 외 VND 415,000,000,000 VND 391,000,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융(자기분) 250,000 500,000 한국증권금융(신탁분) 신탁금범위내 신탁금범위내 할인어음 한국증권금융(자기분) 150,000 150,000 한국증권금융(청약증거금) 청약증거금예수금범위내 청약증거금예수금범위내 증권유통금융 한국증권금융 500,000 500,000 일중자금거래약정 한국증권금융 200,000 200,000 담보금융지원대출 한국증권금융 500,000 500,000 (6) 라임사태와 관련된 우발부채연결실체는 Prime Brokerage Service 사업자로서 라임자산운용이 운용하는 펀드(이하 "라임펀드")와 총수익스왑(주식, 채권, 펀드 등 기초자산에서 발생하는 수익과 손실을 교환하는 파생상품)계약(이하 "TRS(Total Return Swap)")을 체결하고 있습니다. 라임펀드는 연결실체와의 TRS를 통해 2017년 5월부터 2017년 9월까지 IIG Global Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund-FX Hedged(이하"IIG 펀드")에 약 2억불을 투자하였습니다. 연결실체는 2019년 라임자산운용의 운용지시에 따라 IIG 펀드를 LAM Enhanced Finance Ⅲ L.P.(이하 "LAM Ⅲ 펀드")에 현물출자하고 LAM Ⅲ 펀드의 수익증권을 취득하였습니다. LAM Ⅲ 펀드 수익증권의 회수가능가액은 현물출자한 IIG 펀드의 회수가능가액에 영향을 받습니다. 한편, IIG 펀드는 2019년 11월 미국증권거래위원회로부터 등록 취소 및 자산동결 처분을 받았습니다. 금융감독원은 2020년 2월 라임자산운용에 대한 중간 검사결과에서 연결실체가 라임펀드와의 TRS를 운용하는 과정에서 라임자산운용의 부실은폐 및 부정행위에 관여한혐의가 있다고 발표하였고 이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었습니다. 금융감독당국은 2021년 11월 12일 연결실체에 대한 기관제재(사모펀드 6개월 신규판매 금지)등을 확정하였습니다. 검찰은 연결실체의 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장을 사기, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등을 이유로 구속 기소하였고, 제1심 및 제2심 법원에서는 모두 유죄판결을 선고하였으며, 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장은 이에 불복하고, 상고하여 현재 대법원에 계류 중에 있습니다. 검찰은 위 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반과 관련하여 양벌규정을 적용하여 2021년 1월 22일 연결실체도 기소하였으며, 연결실체의 법적 책임 유무는 법원이 판단할 사안이나 연결실체가 부담할 책임은 높지 않다고 판단하고 있습니다. (7) 독일 헤리티지 DLS신탁상품 판매와 관련된 우발부채 연결실체는 2017년 5월부터 2018년 12월까지 약 3,907억원의 독일 헤리티지 DLS 신탁상품을 판매하였습니다. 이와 관련하여 2021년 9월말 기준 3,799억원의 상환이 지연되고 있으며, 이에 따라 신탁상품의 불완전판매 여부에 대한 감독당국의 검사가 진행되었습니다. 금융감독당국은 2021년 11월 12일 연결실체에 대한 기관제재(일부특정금전신탁 6개월 신규계약 체결 금지) 등을 확정하였습니다. (8) Gen2 관련 신탁상품의 환매중단 연결실체는 2014년 5월부터 2019년 11월까지 Gen2 관련 신탁상품을 판매하였고, 2021년 9월말 기준으로 약 4,200억원의 잔고 중 만기도래한 약 3,738억원이 환매 중단되어 상환이 지연되고 있습니다. 연결실체는 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 만기상환이 지연된 고객 중 동의 고객을 대상으로 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. (9) 사적화해 진행과 관련된 우발부채 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였습니다. 26. 금융상품 양도거래 (1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 1) 환매조건부 매도당분기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,474,140 8,359,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 622,287 866,927 합 계 10,096,427 9,226,435 관련부채 환매조건부매도 10,625,391 10,123,502 2) 자산유동화당분기와 전기중 자산유동화에 관한 법률에 의해 지배기업이 종속기업에 양도한 채권의 최초 양도가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 양도자산 10,420 9,420 관련부채 10,420 9,420 3) 유가증권 대여거래 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 대여처 유가증권 93,947 99,670 B ar clays Capital Securities LT 등 (2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 연결실체가 지속적으로 관여하는 금융상품은 없습니다. 27. 예수유가증권 및 차입유가증권 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 예수유가증권 위탁자유가증권 108,315,545 82,602,344 수익자유가증권 59,860,012 78,108,174 저축자유가증권 179,795 157,752 기타예수유가증권 807 838 소 계 168,356,159 160,869,108 차입유가증권 7,968,159 7,979,349 합 계 176,324,318 168,848,457 28. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 자본금 보통주자본금 1,527,882 1,527,882 우선주자본금 259,116 259,116 소 계 1,786,998 1,786,998 신종자본증권 외화신종자본증권 300,024 - 자본잉여금 주식발행초과금 667,620 667,620 감자차익 15 15 소 계 667,635 667,635 자본조정 주식선택권 931 1,976 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 132,111 124,302 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (3,122) (5,172) 지분법자본변동 3,646 (255) 해외사업환산손익 8,917 (16,654) 소 계 141,552 102,221 이익잉여금 이익준비금 40,288 39,549 임의적립금(주) 217,885 196,728 미처분이익잉여금 1,909,305 1,578,319 소 계 2,167,478 1,814,596 비지배주주지분 비지배주주지분자본금 960 961 비지배주주지분전기이월이익잉여금 (295) (54) 비지배주주지분분기순이익 (96) (241) 소 계 569 666 합 계 5,065,187 4,374,092 (주) 재평가적립금 및 대손준비금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 450,000,000 150,000,000 450,000,000 150,000,000 1주의 금액 (원) 5,000 5,000 5,000 5,000 발행한 주식의 총수(주) 305,576,350 51,823,314 305,576,350 51,823,314 자본금 1,527,882 259,116 1,527,882 259,116 (3) 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: USD 1,000/백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 제23(당)기 3분기 제22(전)기 USD 원화 USD 원화 외화신종자본증권(주) 2021-06-14 영구채 2.925 270,000 300,024 - - (주) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있으며, 이자율은 발행일 이후 5년마다 5년만기 미국 국채금리에 가산금리를 가산하여 재산정합니다. (주) 상기 신종자본증권은 당사의 선택에 따라 횟수의 제한 없이, 이자지급기일에 예정된 이자의 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있습니다. 다만, 당사가 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 보통주에 대하여 현금 및 주식배당 결의를 한 경우에는 그러하지 않습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 합 계 기초 124,302 (255) (16,654) (5,172) 102,221 공정가치평가로 인한 증감 15,013 5,381 - (1,623) 18,771 처분으로 인한 증감 (4,242) - - 4,450 208 환율차이로 인한 효과 - - 29,260 - 29,260 이연법인세적용 효과 (2,962) (1,480) (3,689) (777) (8,908) 분기말 132,111 3,646 8,917 (3,122) 141,552 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 합 계 기초 107,959 1 (272) (8,255) 99,433 공정가치평가로 인한 증감 24,381 (354) - (9,689) 14,338 처분으로 인한 증감 (1,817) - - 13,942 12,125 환율차이로 인한 효과 - - (19,904) - (19,904) 이연법인세적용 효과 (6,221) 98 3,522 (1,170) (3,771) 기말 124,302 (255) (16,654) (5,172) 102,221 29. 배당금 당분기와 전분기 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 보통주 우선주1 우선주2 보통주 우선주1 우선주2 총발행주식수 305,576,350 3,823,314 48,000,000 305,576,350 3,823,314 48,000,000 주당액면금액(원) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 1주당배당금(원) - 50 150 - 50 150 금 액 - 191 7,200 - 191 7,200 액면배당율 - 1.00% 3.00% - 1.00% 3.00% 상기 배당금내역은 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 30. 현금흐름표에 대한 주석 당분기와 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 유형자산에서 투자부동산으로 대체 17 2,140 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업에대한투자자산으로 대체 (28,851) 13,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 10,772 27,004 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익에 대한 법인세 효과 (2,962) (7,442) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 평가손익 (1,623) (26) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 평가손익에 대한 법인세효과 446 7 지분법자본변동 5,381 - 지분법자본변동에 대한 법인세효과 (1,480) - 해외사업환산차손익 29,260 8,410 해외사업환산차손익에 대한 법인세효과 (3,689) (2,210) 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권 / 채무 제23(당)기 3분기 제22(전)기 지배기업 신한금융지주회사 기타채권(주1) 269 - 기타채무(주3) 104,785 53,615 미지급비용 2,199 6,088 차입부채(주2) 695,536 638,656 동일지배기업 신한은행 기타채권(주1) 47,777 49,755 기타채무(주3) 27,298 31,438 미수수익 185 173 미지급비용 184 176 현금및예치금 1,068,817 847,450 차입부채(주2) 68,101 61,038 예수부채 6,401 14,967 파생상품자산 8,127 1,962 파생상품부채 4,963 12,075 대출채권 등 999 11,450 신한카드 기타채무(주3) 2,141 2,468 예수부채 1,145 471 신한라이프(주5) 기타채권(주1) 2 1,924 기타채무(주3) 14,450 2,339 예수부채 - 418 미지급비용 136 - 파생상품부채 43 88 신한캐피탈 기타채무(주3) 4,120 2,767 미지급비용 721 210 차입부채(주2) 62,175 31,000 예수부채 1,631 200,427 신한자산운용(주4) 기타채무(주3) 6,857 6,857 미수수익 1 - 신한대체투자운용 기타채무(주3) 389 389 신한DS 미지급비용 1,235 364 차입부채(주2) - 22,250 기타채무(주3) 15 - 예수부채 12,189 - 신한아이타스 기타채무(주3) 12,757 12,745 신한에이아이 기타채무(주3) 436 207 기타채권(주1) 38 - 미지급비용 621 579 예수부채 19 28 현금및예치금 3,284 - 제주은행 미수수익 661 106 현금및예치금 73,599 71,709 기타펀드 미수수익 29 45 파생상품자산 1,284 - 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 미수수익 - - 신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호 선수수익 44 16 신한헬스케어신기술투자조합제2호 선수수익 - - 신한헬스케어신기술투자조합제3호 선수수익 - 68 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 선수수익 176 127 원신한퓨처스신기술투자조합제1호 선수수익 52 33 원신한글로벌신기술투자조합제1호 선수수익 - 122 원신한퓨처스신기술투자조합제2호 선수수익 48 31 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대출채권 - 11,976 미수수익 - 44 신한스마일게이트글로벌제1호 선수수익 110 - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 대출채권 - 9,919 미수수익 - 121 선수수익 - 22 이든센트럴 주식회사 대출채권 19,503 19,450 미수수익 6 9 선수수익 176 578 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 선수수익 7 76 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 기타채권 - 436 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 기타채권 - 2,171 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 미수수익 - - 합 계 2,255,741 2,131,433 (주1) 기타채권은 예치보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 차입부채에는 환매조건부채권매도가 포함되어 있습니다.(주3) 기타채무는 수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 당분기 중 신한BNP파리바자산운용에서 신한자산운용으로 사명을 변경하였습니다.(주5) 신한생명과 오렌지라이프가 합병하여 사명을 신한라이프로 변경하였습니다. (2) 특수관계자 수익ㆍ비용당분기 및 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 수 익 비 용 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 지배회사 신한금융지주 수수료 600 46 3,356 3,356 이자 12 - 13,398 10,731 기타 - 4,374 - 1,413 동일지배기업 신한은행 수수료 127 - 5,400 4,082 이자 2,343 2,311 1,372 1,221 임대차 1,037 412 6,509 4,428 파생상품관련손익 23,676 30,595 11,820 50,367 채권관련손익 - 5 1 - 신한카드 수수료 267 246 117 119 이자 - - 36 57 임대차 15 3 - - 신한라이프 수수료 51 1 433 - 이자 - - 33 22 임대차 156 11 - - 파생상품관련손익 131 14 359 369 신한캐피탈 수수료 24 - 795 - 이자 - - 1,513 473 임대차 210 34 - - 신한자산운용 수수료 28 1 - - 이자 - - 45 5 임대차 1,199 819 - - 신한대체투자운용 이자 - - 3 6 임대차 491 279 - - 신한DS 수수료 3 - 12,329 9,589 이자 - - 22 16 신한아이타스 수수료 8 6 61 62 이자 - - 86 147 임대차 666 148 - - 신한에이아이 수수료 - - 1,930 1,254 이자 - - 3 2 임대차 249 147 - - 제주은행 수수료 - - 27 17 이자 556 2,005 - - 아시아신탁 이자 - - 1 2 신한신용정보 수수료 - - 1 5 기타펀드 수수료 731 160 - - 배당 4,361 8,547 - - 파생상품관련손익 1,284 - - - 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 수수료 180 270 - - 지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사 수수료 - 454 - - 신한헬스케어신기술투자조합제2호 수수료 - 116 - - 신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호 수수료 79 73 - - 원신한퓨처스신기술투자조합 제1호 수수료 53 55 - - 신한헬스케어신기술투자조합3호 수수료 68 117 - - 원신한글로벌신기술투자조합제1호 수수료 122 171 - - 원신한퓨처스 신기술투자조합 제2호 수수료 50 19 - - 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 수수료 - 3 - - 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 이자 - 394 - - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 이자 - 500 - - 수수료 - 353 - - 기타 - - - 218 플루터스에스지사모투자합자회사 배당 - 274 - - 이음제삼호사모투자합자회사 배당 1 42 - - 이앤헬스케어투자조합1호 배당 - 630 - - 삼천리미드스트림전문투자형사모투자신탁제5-4호 배당 - 402 - - 신한BNPP대구그린파워열병합발전전문투자형사모특별자산투자신탁[인프라사업] 배당 182 182 - - 고덕강일10피에프브이 수수료 - 150 - - 멀티에셋Thorntons전문투자형사모투자신탁 제1호 배당 - 2,026 - - KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제1호 배당 207 457 - - NH-Amundi북미발전전문투자형사모특별자산투자신탁2호 배당 429 444 - - 신한헬스케어신기술투자조합 제5호 수수료 151 22 - - 신한스마일게이트글로벌제1호 수수료 127 - - - 이든센트럴 주식회사 이자 858 267 - - 수수료 578 96 - - 기타 - - - 90 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 수수료 76 - - - 제이앤마그넷사모투자합자회사 배당 1,034 312 - - 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 배당 534 548 - - 디에스게임체인저아이티사모투자 합자회사 배당 9 - - - 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁제40호 배당 53 - - - 파트너원 밸류업 1호 사모투자 합자회사 배당 666 - - - 리가-지엠비부품소재투자조합 배당 484 713 - - 라임프라이싱사모투자합자회사 배당 1 - - - 피에스에이이엠피사모투자합자회사 배당 881 - - - 한화-인커스플러스제1호신기술사업투자조합 배당 428 - - - 멀티에셋Thorntons전문투자형 사모투자신탁 제1호 배당 1,298 - - - 보고Canister전문투자형사모투자신탁1호 배당 869 - - - 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제20호 배당 - 601 - - 합 계 47,643 59,855 59,650 88,051 (3) 주요 경영진에 대한 급여당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 급여와 단기보상 12,218 10,247 퇴직급여 409 390 주식기준보상 2,053 789 합 계 14,680 11,426 (4) 특수관계자에 대한 담보제공내역 당분기말과 전기말 현재 계열사인 신한은행, 신한라이프, 신한자산운용 등에 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 담보제공자산 제23(당)기 3분기 제22(전)기 비 고 신한은행 정기예금 137,000 37,000 당좌차월 대차거래 담보제공 5,000 5,000 소액결제관련 질권설정 투자자예탁금별도예치금(신탁) 90,000 90,000 소액결제관련 질권설정 기타원화예치금 9 9 당좌개설보증금 토지 및 건물 151,974 151,974 토지건물임대 근저당설정 신한라이프 토지 및 건물 273 273 토지건물임대 근저당설정 신한자산운용 토지 및 건물 1,354 1,354 토지건물임대 근저당설정 신한대체투자운용 토지 및 건물 166 166 토지건물임대 근저당설정 제주은행 정기예금 - 20,000 대차거래관련 담보제공 합 계 385,776 305,776 (5) 특수관계자와의 금융약정사항당분기말과 전기말 현재 계열사인 신한은행 및 제주은행과 차월약정 등의 한도 약정을 체결한 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원,USD,백만 VND) 특수관계자명 통화 한도금액 제23(당)기 3분기 제22(전)기 신한은행 KRW 351,000 201,000 USD 80,000,000 50,000,000 VND 20,000 20,000 제주은행 KRW 3,000 3,000 당분기말 현재 특수관계자인 신한카드로부터 제공받은 신용카드 사용한도약정금액은 10,500백만원 이며 신한베트남은행으로부터 제공받은 신용카드 사용한도약정금액은 VND 300,000,000 입니다. (6) 특수관계자에 대한 매입확약 당분기말과 전기말 현재 계열사인 신한베트남은행에 제공한 매입확약은 아래와 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입한 자산은 없습니다. (단위: 백만 VND) 특수관계자명 매입확약자산 통화 제23(당)기 3분기 제22(전)기 신한베트남은행 Vietnam Electrical Equipment JSC 발행사모사채 VND 200,000 200,000 (7) 특수관계자와의 주요 자금대여거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타(주) 분기말 동일지배기업 신한은행 11,450 3,000 (11,450) (7) 2,993 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 11,976 - - (96) 11,880 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 9,919 - (10,000) 81 - 이든센트럴 주식회사 19,450 - - 54 19,504 합계 52,795 3,000 (21,450) 32 34,377 (주) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다. (전)기 3분기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 기타(주) 분기말 동일지배기업 신한은행 - 28,000 (28,000) - - 관계기업 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 11,973 - - - 11,973 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 - 10,000 - (312) 9,688 이든센트럴 주식회사 - 20,000 - (619) 19,381 합계 11,973 58,000 (28,000) (931) 41,042 (주) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다. (8) 특수관계자와의 주요 자금차입거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 차입(주1) 상환 기타(주2) 분기말 지배기업 신한금융지주 638,656 300,024 - 56,881 995,560 동일지배기업 신한은행 61,038 5,671 - 1,343 68,051 신한DS 22,250 54,268 (76,518) - - 신한캐피탈 31,000 32,175 (1,000) - 62,175 합 계 752,944 392,138 (77,518) 58,224 1,125,787 (주1) 당분기중 신한금융지주에 게 신종자본증권 300,024백만원을 발행하였으며, 당사는 자본으로 분류하고 있습니다. (주2) 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (전)기 3분기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기타(주) 분기말 지배기업 신한금융지주 104,202 1,107,603 (230,000) (2,960) 978,845 동일지배기업 신한은행 5,000 81,007 (19,000) (219) 66,788 신한DS 7,300 90,207 (80,607) - 16,900 신한캐피탈 15,000 - - - 15,000 합 계 131,502 1,278,817 (329,607) (3,179) 1,077,533 (주) 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (9) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 특수관계자명 구분 통화 제23(당)기 3분기 제22(전)기 제네시스북미파워기업1호 사모투자합자회사 매입약정 KRW 652 652 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 2,092 2,092 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제45호 매입약정 USD 13,322 15,964 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 1,269 3,369 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 매입약정 USD 23,186 25,098 신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사 매입약정 KRW - 38 원신한퓨처스 신기술투자조합 제2호 매입약정 KRW - 400 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 85 300 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제2호 매입약정 KRW 2,000 6,000 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제2호 매입약정 KRW 121 322 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제3호 매입약정 KRW 6,000 14,000 신한BNPP창업벤처 알파 전문투자형 사모 혼합자산 투자신탁 제1호 매입약정 KRW 600 1,050 신한-네오 소재부품장비 투자조합 매입약정 KRW 720 960 신한-네오 Market-Frontier 투자조합 2호 매입약정 KRW 1,800 - 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 매입약정 KRW 8,394 10,000 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 매입약정 USD 1,600 1,600 신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제3호 매입약정 KRW 1,570 - 제네시스환경1호사모투자합자회사 매입약정 KRW 16 12,000 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 매입약정 KRW 1,700 - 신한AIM인수금융전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 7,362 - 신한노틱제1호사모투자 합자회사 매입약정 KRW 760 - 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 매입약정 KRW 21,000 - 신한AIM국민연금신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 매입약정 KRW 4,491 4,553 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 매입약정 USD - 4,105 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 매입약정 USD - 4,105 (10) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자들이 연결실체를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매도 매수(주) 지배기업 신한금융지주 - 345,000 동일지배기업 신한라이프 574,677 163,920 신한은행 4,323,707 4,365,078 신한카드 680,828 731,335 신한캐피탈 19,000 20,000 제주은행 19,906 49,916 기타특수관계자 BNP파리바카디프생명보험 103,828 10,019 (주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 연결실체가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (전)기 3분기> (단위: 백만원) 구분 회사명 매도 매수(주) 지배기업 신한금융지주 - 40,000 동일지배기업 신한은행 4,778,865 5,895,497 신한라이프 1,021,936 281,687 신한카드 238,406 248,774 신한캐피탈 9,000 631 지배기업의 관계기업 지엠비ICT신기술투자조합 - 2,910 (주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 연결실체가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (11) 특수관계자로부터 제공 받은 담보내역 당분기말과 전기말 현재 계열사인 신한라이프로부터 수령한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 담보제공자산 금 액 제23(당)기 3분기 제22(전)기 신한라이프 국채 10,030 4,981 32. 대손준비금금융투자업규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 신용손실충당금이 금융투자업규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한 금액의합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 대손준비금 적립액 67,152 45,996 대손준비금 적립예정액 19,659 21,156 대손준비금 잔액 86,811 67,152 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 지배기업 소유지분에 대한 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 대손준비금 반영 전 분기순이익 367,508 184,608 대손준비금 환입(전입)액 (19,659) 7,404 대손준비금 반영후 분기순이익 347,849 192,012 33. 전기재무제표 계정재분류 (1) 계정 재분류 연결실체는 한국회계기준원의 손실배상금 및 과태료의 영업손익 분류에 따라 일부 영업비용을 영업외비용으로 계정 재분류하여 비교재무제표를 재작성하였습니다. 계정 재분류로 과거 누적기간의 영업비용은 감소하고 영업이익과 영업외비용은 증가하였습니다. 그러나, 이러한 계정 재분류로 자본총계와 당기순이익은 변동이 없습니다. (2) 계정 재분류로 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 누적 수정전 수정사항 수정후 수정전 수정사항 수정후 Ⅰ.영업수익 1,438,050 (24,687) 1,413,363 7,500,442 - 7,500,442 7.기타의영업수익 29,506 (24,687) 4,819 38,749 - 38,749 Ⅱ. 영업비용 1,285,511 44 1,285,555 7,291,871 (99,556) 7,192,315 8. 기타의영업비용 787 44 831 103,082 (99,556) 3,526 Ⅲ. 영업이익 152,539 (24,731) 127,808 208,571 99,556 308,127 Ⅳ. 영업외수익 22,146 24,731 46,877 60,992 - 60,992 Ⅴ. 영업외비용 6,317 - 6,317 23,758 99,556 123,314 (3) 계정 재분류로 전분기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수정전 수정사항 수정후 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,693,330) - (1,693,330) 3. 현금의 유출입이 없는 손익항목 (263,876) - (263,876) (9) 기타영업손익 39,021 (38,740) 281 (10) 영업외손익 (25,617) 38,740 13,123 34. 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 GDP성장률, 민간소비증감률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다. 결산일 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제23(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제22(전)기 2020년 12월 31일 현재 신한금융투자주식회사 (단위: 백만원) 과 목 주석 제23(당)기 3분기 제22(전)기 자산 I. 현금및상각후원가측정예치금 4,17,18 2,556,888 3,127,415 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,17,18 25,816,697 24,438,292 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,17,18 1,476,996 2,636,280 IV. 관계기업등에대한투자자산 7 979,279 1,105,722 V. 상각후원가측정대출채권 8,17,18 4,180,098 3,720,146 VI. 유형자산 169,910 154,766 VII. 무형자산 63,865 54,347 VIII. 투자부동산 96,129 97,988 IX. 이연법인세자산 86,003 4,749 X. 당기법인세자산 269 - XI. 기타금융자산 9,17,18 7,892,734 7,580,259 XII. 기타자산 72,689 60,830 자산총계 43,391,557 42,980,794 부채 I. 예수부채 10,17,18 3,443,757 3,804,021 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 11,17,18 9,491,963 10,025,016 III. 차입부채 12,17,18 16,369,632 15,859,961 IV. 충당부채 13 340,227 307,719 V. 당기법인세부채 92,262 46,681 VI. 기타금융부채 17,18 8,380,247 8,323,191 VII. 기타부채 265,159 253,370 부채총계 38,383,247 38,619,959 자본 I. 자본금 26 1,786,998 1,786,998 II. 신종자본증권 26 300,024 - III. 자본잉여금 26 667,635 667,635 IV. 자본조정 26 931 1,976 V. 기타포괄손익누계액 26 128,989 119,131 VI. 이익잉여금 26 2,123,733 1,785,095 자본총계 5,008,310 4,360,835 부채와 자본총계 43,391,557 42,980,794 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제23(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제22(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 신한금융투자주식회사 (단위: 백만원) 과 목 주석 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 1,994,044 6,073,946 1,372,542 7,320,763 1.수수료수익 14 206,644 645,253 221,515 554,356 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 17 1,411,330 4,394,800 863,917 5,571,444 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 17 923 7,785 2,748 12,889 4.이자수익 15 150,439 429,866 149,329 453,582 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 83,383 231,980 79,705 250,704 (2)유효이자율적용이자수익 67,056 197,886 69,624 202,878 5.신용손실충당금환입액 17 732 20,916 - 37 6.외환거래이익 220,004 533,553 131,693 697,430 7.기타의영업수익 3,972 41,773 3,340 31,025 Ⅱ.영업비용 1,856,408 5,449,560 1,195,636 6,942,196 1.수수료비용 14 35,569 102,513 29,926 91,213 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 17 1,319,867 4,063,997 849,608 5,512,186 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 17 3,326 7,461 393 1,920 4.이자비용 15 37,284 107,914 40,140 140,453 5.신용손실충당금전입액 17 - 8,539 19,245 111,962 6.외환거래손실 287,387 627,001 107,410 662,384 7.판매비와관리비 16 171,315 523,347 148,175 419,577 8.기타의영업비용 13 1,660 8,788 739 2,501 Ⅲ.영업이익 137,636 624,386 176,906 378,567 Ⅳ.영업외수익 2,648 9,105 5,296 13,391 Ⅴ.영업외비용 84,461 167,188 53,457 183,673 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 55,823 466,303 128,745 208,285 Ⅶ.법인세비용 20 13,417 113,037 30,012 50,511 Ⅷ.분기순이익 42,406 353,266 98,733 157,774 Ⅸ.기타포괄손익 26 1,980 6,632 4,511 19,601 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 17 (2,092) (15,705) (388) 8,330 2. 법인세효과 575 4,319 107 (2,291) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 17 4,997 26,476 6,616 18,732 2. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 17 (173) (1,623) (6) (26) 3. 법인세효과 (1,327) (6,835) (1,818) (5,144) Ⅹ.분기총포괄이익 44,386 359,898 103,244 177,375 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제23(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제22(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 신한금융투자주식회사 (단위: 백만원) 과목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ. 2020년 1월 1일 (전기초) 1,786,998 - 667,635 425 99,646 1,657,409 4,212,113 분기총포괄이익: 1. 분기순이익 - - - - - 157,774 157,774 2. 기타포괄손익 - - - - 23,175 (4,929) 18,246 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - - 19,620 - 19,620 (2) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 - - - - 3,555 (4,929) (1,374) 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - - (7,392) (7,392) 2. 주식선택권의 변동 - - - 2,051 - - 2,051 Ⅱ. 2020년 9월 30일 (전분기말) 1,786,998 - 667,635 2,476 122,821 1,802,862 4,382,792 Ⅲ. 2021년 1월 1일 (당기초) 1,786,998 - 667,635 1,976 119,131 1,785,095 4,360,835 분기총포괄이익: 1. 분기순이익 - - - - - 353,266 353,266 2. 기타포괄손익 - - - - 9,858 (4,450) 5,408 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - - 7,809 - 7,809 (2) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 - - - - 2,049 (4,450) (2,401) 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - - (7,391) (7,391) 2. 신종자본증권 배당 - - - - - (2,787) (2,787) 3. 주식선택권의 변동 - - - (1,045) - - (1,045) 4. 신종자본증권의 발행 - 300,024 - - - - 300,024 Ⅳ. 2021년 9월 30일 (당분기말) 1,786,998 300,024 667,635 931 128,989 2,123,733 5,008,310 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제23(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제22(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 신한금융투자주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,762,223) (1,662,187) 1. 법인세비용차감전순이익 466,303 208,285 2. 손익조정사항 (361,429) (342,376) (1) 이자수익 (429,867) (453,582) (2) 이자비용 107,914 140,453 (3) 배당수익 (39,476) (29,247) 3. 현금의 유출입이 없는 손익항목 (90,398) (165,428) (1) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (367,139) (366,846) (2) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 677 (15,468) (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (324) (10,969) (4) 신용손실충당금전입(환입) (12,377) 111,925 (5) 외화환산손익 112,787 (21,307) (6) 감가상각비 20,334 17,299 (7) 무형자산상각비 6,469 5,667 (8) 종업원관련비용 2,128 720 (9) 기타영업손익 1,715 (226) (10) 영업외손익 145,332 113,777 4. 자산ㆍ부채의 증감 (1,953,869) (1,625,761) (1) 상각후원가측정예치금 637,920 (1,523,312) (2) 당기손익-공정가치측정금융상품 (1,400,844) (1,914,565) (3) 상각후원가측정대출채권 (438,202) (554,882) (4) 기타금융자산 (350,704) (4,314,648) (5) 기타자산 (11,890) (19,572) (6) 예수부채 (429,750) 2,348,212 (7) 충당부채 (1,597) - (8) 기타금융부채 33,086 4,333,209 (9) 기타부채 8,112 19,797 5. 법인세의납부 (152,322) (38,073) 6. 이자의수취 412,534 411,778 7. 이자의지급 (109,928) (138,960) 8. 배당금의수취 26,886 28,348 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1,068,929 (11,657) 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 363,730 587,548 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (474,009) (364,658) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,908,087 3,751,189 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,730,758) (3,909,467) 5. 관계기업등에대한투자자산의 처분 154,671 80,998 6. 관계기업등에대한투자자산의 취득 (110,100) (147,948) 7. 유형자산의 처분 1,678 923 8. 유형자산의 취득 (28,418) (9,669) 9. 무형자산의 처분 40 - 10. 무형자산의 취득 (15,992) (7,034) 11. 투자부동산의 처분 - 6,461 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 634,427 2,793,699 1. 차입부채의 증가 2,118,916 4,504,502 2. 차입부채의 감소 (1,771,011) (1,697,945) 3. 리스부채의 상환 (6,111) (5,467) 4. 배당금의 지급 (7,391) (7,391) 5. 신종자본증권의 발행 300,024 - Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 69,816 (11,213) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ + Ⅳ) 10,949 1,108,642 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 1,163,749 509,552 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 1,174,698 1,618,194 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제22(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 신한금융투자주식회사 1. 회사의 개요 신한금융투자주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2009년 8월 24일에 상호를 현재의 "신한금 융투자주식회사"로 변경하였습니 다. 당분기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 78개의 지 점, 12개의 영업소 및 2개의 해외사무소가 있습니다. 한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으 며, 당분기말 현재 운용 중인 신탁의 수탁고는 24,038,614 백만원이며, 당분기에 수익으로 계상한 신탁보수는 10,913 백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기말 현재 LIBOR금리 산출 중단과 관련하여, LIBOR금리 중 대체지표이자율로 전환이 완료되지 않은 금융상품은 아래와 같으며 LIBOR 금리 산출 중단 시점 이전의 상품이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 LIBOR USD JPY EUR 기타 당기손익-공정가치 측정금융자산 유가증권 72,305 - - - 약정 및 지급보증 336,332 - 31,783 - 합계 408,637 - 31,783 - (*) 해당 자산금액은 장부금액이며, 약정 및 지급보증은 명목금액입니다. (단위: 백만원) 구분 LIBOR USD JPY EUR 기타 당기손익측정지정금융부채 매도파생결합증권 13,725 - - - 합계 13,725 - - - (*) 해당 부채금액은 장부금액입니다. (단위: 백만원) 구분 LIBOR USD JPY EUR 기타 매매목적 이자율관련 2,329,941 - - - 통화관련 296,225 - - - 주식관련 315,730 - - - 신용관련 27,980 4,051 - - 기타 379,168 - - - 매매목적 소계 3,349,044 4,051 - - (*) 해당 금액은 파생상품의 미결제약정금액입니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 주석 2.(1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 현금및현금성자산 현금 111 111 당좌예금 76,245 156,488 보통예금 42,197 20,642 정기예금 60,000 - 외화예금 966,145 961,308 기타예금 30,000 25,200 소 계 1,174,698 1,163,749 원화상각후원가측정예치금 정기예금 130,000 70,000 사용제한정기예금 432,000 502,000 청약예치금 295 19,742 투자자예탁금별도예치금 71,500 407,800 유통금융차주담보금 1,667 63 유통금융담보금 17,000 9,000 금현물예치금 9,400 8,300 대차거래이행보증금 9,977 157,384 지급담보금 1,000 1,000 당좌개설보증금 62 62 소 계 672,901 1,175,351 외화상각후원가측정예치금 투자자예탁금별도예치금 166,108 183,620 해외파생상품거래예치금 537,402 604,695 지급담보금 5,779 - 소 계 709,289 788,315 합 계 2,556,888 3,127,415 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제23(당)기 3분기 제22(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 200,000 137,000 차월 관련 담보제공 전북은행 등 137,000 330,000 주식대차거래 담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제 관련 질권설정 한국증권금융(주) 등 90,000 30,000 파생결합사채 담보제공 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융(주) 237,608 591,420 (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융(주) 1,848,756 1,907,210 (주) 금현물예치금 한국증권금융(주) 9,400 8,300 금현물예수금 예치금 유통금융차주담보금 한국증권금융(주) 1,667 63 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융(주) 17,000 9,000 증권유통금융 담보 청약예치금 우리은행 등 295 19,742 청약예치금 기타원화예치금 한국증권금융(주) 9,977 157,384 대차거래이행보증금 NH투자증권 1,000 1,000 파생거래 관련 현금 담보제공 신한은행 등 62 62 당좌개설보증금 해외파생상품거래예치금 Merrill Lynch International 등 335,975 391,864 해외선물거래 관련 예치금(자기분) 신한은행 15,187 29,708 해외선물 매매증거금 Deutsche Securities 등 186,240 183,123 해외선물거래 관련 예치금(투자자분) HSBC Limited 5,779 - 파생거래 관련 현금 담보제공 합 계 3,100,946 3,800,876 (주) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융(주)에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 22,855,425 21,327,318 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 2,009,745 2,219,462 파생상품자산 951,527 891,512 합 계 25,816,697 24,438,292 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 원 화 국채 2,344,888 2,209,920 지방채 97,344 102,658 금융채 8,244,064 8,502,226 회사채 5,549,308 4,803,476 기업어음 1,288,767 1,042,546 주식 602,276 542,484 집합투자증권 1,325,763 1,425,771 풋가능금융상품(주식) 42,032 31,162 풋가능금융상품(출자금) 338,259 232,579 파생결합증권 153,786 248,997 신종자본증권 243,221 206,722 기타 233,882 101,919 소 계 20,463,590 19,450,460 외 화 채권 1,948,380 1,410,517 주식 8,644 5,192 집합투자증권 358,273 401,425 풋가능금융상품(주식) 987 906 풋가능금융상품(출자금) 75,551 58,818 소 계 2,391,835 1,876,858 합 계 22,855,425 21,327,318 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 원 화 대출채권 160,185 253,288 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,848,756 1,907,210 소 계 2,008,941 2,160,498 외 화 대출채권 804 58,964 합 계 2,009,745 2,219,462 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 원 화 장 외 이자율관련 25,469 33,252 주식관련 34,847 122,120 신용관련 70,468 64,311 상품관련 12,995 5,949 소 계 143,779 225,632 장 내 주식관련 8,709 14,877 원화 계 152,488 240,509 외 화 장 외 이자율관련 17,652 27,205 통화관련 300,096 304,167 주식관련 470 142 신용관련 365,538 209,030 소 계 683,756 540,544 장 내 이자율관련 7,826 900 통화관련 215 90 주식관련 102,652 97,889 상품관련 4,590 11,580 소 계 115,283 110,459 외화 계 799,039 651,003 합 계 951,527 891,512 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 채무증권 국채 358,632 437,430 금융채 538,582 1,234,503 회사채 351,961 782,705 소 계 1,249,175 2,454,638 지분증권 주식(주) 227,821 181,642 합 계 1,476,996 2,636,280 (주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유 하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 의 처분내역은 없습니다. 처분 시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 에 서 발생한 배 당수익은 각각 5,353 백만원 과 3 ,810 백만원입 니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 2,454,638 2,502,847 취득 1,711,055 4,811,816 평가 및 유효이자상각 (12,405) 2,531 처분 (2,907,763) (4,858,220) 기타 3,650 (4,336) 기말 1,249,175 2,454,638 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 1,388 1,338 전입(환입)액 (830) 50 기말 558 1,388 7. 관계기업 등에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 등에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 지분율 장부금액 장부금액 LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.(주3) 100.00% 161,173 161,173 LAM Enhanced Trade Finance Fund III L.P.(주4) 100.00% - - Pacific General GRF Strategy (Cayman),LP 100.00% 1,368 3,567 Global Private Credit Opportunities SP 100.00% 18,867 18,867 Pegasus Japan Capital Income, L.P. 100.00% 20,897 20,897 CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd.(주8) 100.00% 8,061 8,821 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)(주8) 100.00% 3,654 14,363 Shinhan Investment America Inc. 100.00% 8,604 8,604 Shinhan Investment Asia Ltd. 100.00% 107,194 107,194 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 100.00% 41,318 41,318 위워크신탁기초자산(주10) 100.00% - - 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호(주6) 100.00% 5 5 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 100.00% 14,056 - JB상암사모부동산투자신탁1호 99.98% 2,290 2,290 CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd.(주8) 99.95% 11,698 13,284 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호(주8),(주9) 99.74% 27,548 - 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 99.71% 26,807 26,223 한화글로벌인프라특별자산20호 99.60% 22,094 21,746 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 99.00% 27,687 27,687 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4(주3) 97.81% 148 487 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 95.51% 10,380 10,380 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 95.12% 19,483 19,483 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3) 94.75% 12,460 45,327 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 90.63% 2,900 - 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호(주6) 88.86% 18 38 빌리언폴드 Billion Beat-RV 전문투자형사모투자신탁 48.55% - 6,266 신한-코그니티브청년창업투자조합(주1) 32.79% 9,200 9,200 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사(주1) 21.23% 11,722 11,821 신한헬스케어신기술투자조합제4호(주1) 19.69% 700 700 신한디지털헬스신기술투자조합제1호(주1) 19.11% 1,692 3,000 신한컨슈머신기술투자조합제2호(주1) 19.05% 1,000 1,000 신한바이오파마신기술투자조합제1호(주1) 16.67% 5,000 5,000 신한아이씨티투자조합제1호(주1) 12.05% 500 500 신한카카오헬스케어신기술투자조합제1호 - - 10,000 아이온메티스전문투자형사모투자신탁제1호 - - 5,000 비전US뮤니미지방채오퍼튜니티스전문투자형사모투자신탁제1호 - - 5,323 비전인컴플러스알파전문투자형사모투자신탁제1호 - - 2,503 Pacific General BLC (Cayman) LP - - 7,972 Pacific General ARE (Cayman) LP - - 14,284 Pacific General Credit Strategies (Cayman) LP - - 6,057 제네시스환경1호사모투자합자회사 - - 28,000 소 계 578,524 668,380 코너스톤상생1호신기술조합(주7) 62.50% 1,000 - 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 50.00% 10,483 10,549 위드윈투자조합63호 49.99% 2,599 2,599 빌리언폴드 Billion Beat-RV 전문투자형사모투자신탁 48.55% 2,955 - 이베스트바이오신기술조합 68호 47.60% 1,000 - 에스더블유알신기술조합 46.51% 1,000 - 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 44.84% 1,576 1,996 엘디신기술조합 1호 44.44% 1,000 - 키움소부장제2호신기술사업투자조합 41.10% 3,000 - 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 39.96% 14,435 15,807 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 39.06% 2,500 2,500 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 37.50% 33,438 35,311 GB-한양신소재투자조합제1호 37.04% 2,000 - 코너스톤펜타스톤1호신기술조합 35.97% 1,000 - 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 35.51% 9,055 9,055 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 21.92% 8,000 8,000 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 32.06% 17,305 17,305 2019피씨씨신기술투자조합 31.75% - 1,000 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 31.20% 2,402 2,402 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 30.00% 28,742 26,642 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 30.00% 12,527 5,938 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 29.41% 1,000 1,000 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 29.13% 3,000 3,000 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 28.98% 32,658 32,658 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 28.70% 49,632 49,632 에스더블유알엔신기술조합 27.27% 900 - 디에이-프렌드신기술투자조합2호 27.40% 1,000 - 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 26.79% 3,000 3,000 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 26.65% 2,000 2,000 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 25.99% 24,144 25,256 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 25.84% 11,408 11,408 유경PSG벤처공모주전문투자형사모투자신탁제1호 25.00% 2,000 - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 25.00% 14,091 10,701 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 25.00% 1,250 1,250 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 25.00% 2,500 2,500 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 24.77% 3,000 3,000 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 24.71% 7,118 7,118 이베스트제이스신기술조합40호 24.67% 1,754 3,000 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 24.39% 2,000 - 브레이브뉴신기술투자조합제1호 23.81% 1,000 - 브이에스코너스톤신기술조합 23.53% 2,000 2,000 대신신기술투자조합제5호 23.44% 3,000 3,000 케이앤티2호사모투자합자회사 21.74% 3,000 - 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 21.43% 9,000 - AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 21.28% 20,000 20,000 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 21.21% 21,072 20,726 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 20.00% 1,360 - 이든센트럴 주식회사(주2) 19.87% 1,995 1,995 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2) 14.15% 7,500 7,462 원신한퓨처스신기술투자조합1호(주2) 13.89% 1,500 1,500 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2)(주8) 13.68% - 1,000 신한헬스케어신기술투자조합5호(주2) 10.00% 1,000 1,000 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2) 10.00% 2,376 - 원신한글로벌신기술투자조합1호(주2) 9.98% 2,340 2,260 원신한퓨처스신기술투자조합2호(주2) 9.90% 800 600 신한디스플레이신기술투자조합1호(주2) 9.62% 6 6 신한헬스케어신기술투자조합3호(주2) 9.62% 1,000 1,000 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2) 9.59% 1,606 - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사(주2) 8.50% 738 738 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호(주2) 6.96% 990 990 신한글로벌헬스케어투자조합제1호(주2),(주3) 3.13% - - 키움유니콘3호신기술투자조합 - - 3,000 키움유니콘4호신기술투자조합 - - 2,000 DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호(주5) - - 2,500 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 - - 15,743 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 - - 20,077 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 - - 30,000 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 - - 4,000 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 - - 586 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 - - 532 소 계 400,755 437,342 합 계 979,279 1,105,722 (주1) 지분율은 50% 미만이지만 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 해당 출자액을 종속기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. (주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. (주3) 당사는 전기 중 투자자산의 FDA승인 실패 사유로 신한글로벌헬스케어투자조합제1호에 대해 전액 손상차손을 인식하였으며, KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4에 대하여 3,986백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 188,267백만원의 손상차손을 인식하였습니다.LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.관련하여 국제 분쟁이 진행 중에 있으며, 당사는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후 상황의 변경 등을 고려하여 공정가치를 추정하였습니다.당사의 재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (주4) 당사는 전전기 중 LAM Enhanced Trade Finance Fund III L.P.에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주5) 전기 중 '라임넵튠전문투자형사모투자신탁6호'에서 'DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호'로 명칭이 변경되었습니다.(주6) 2020년 6월 30일 금융분쟁조정위원회의 18.11월 이후 판매된 라임무역금융펀드 투자원금 전액반환 결정에 따라 당사가 고객으로부터 취득한 자산으로 손상 자산을 제외한 현금성자산을 취득원가로 계상하였습니다.(주7) 지분율은 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. (주 8) 당사는 당분기중 CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd.에 대하여 761백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)에 대하여 10,709백만원, CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd.에 대하여 1,586백만원, 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호에 대하여 11,452백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 32,867백만원의 손상차손을 인식하였으며, FDA 판매승인 거절 사유로 신한글로벌헬스케어투자조합 제2호는 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주9) 약정 이행에 따라 종속기업주식으로 전환되었습니다.(주10) 당사는 당분기중 위워크신탁 비상장주식과 관련하여 해당 SPC를 전액 인수하고 신탁금액을 고객에게 전부 환급하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업 등의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 분기말잔액 LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P. 161,173 - - - - 161,173 LAM Enhanced Trade Finance Fund III L.P. - - - - - - Pacific General GRF Strategy (Cayman),LP 3,567 - (2,199) - - 1,368 Global Private Credit Opportunities SP 18,867 - - - - 18,867 Pegasus Japan Capital Income, L.P. 20,897 - - - - 20,897 CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd. 8,821 - - (760) - 8,061 Shinhan Investment America Inc. 8,604 - - - - 8,604 Shinhan Investment Asia Ltd. 107,194 - - - - 107,194 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 41,318 - - - - 41,318 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 5 - - - - 5 JB상암사모부동산투자신탁1호 2,290 - - - - 2,290 CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd. 13,284 - - (1,586) - 11,698 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 - 39,000 - (11,452) - 27,548 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 26,223 584 - - - 26,807 한화글로벌인프라특별자산20호 21,746 348 - - - 22,094 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 27,687 - - - - 27,687 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4 487 - (339) - - 148 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 10,380 - - - - 10,380 아이온메티스전문투자형사모투자신탁제1호 5,000 - (5,000) - - - CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3) 45,327 - - (32,867) - 12,460 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 19,483 - - - - 19,483 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4) 14,363 - - (10,709) - 3,654 비전US뮤니미지방채오퍼튜니티스전문투자형사모투자신탁제1호 5,323 - (5,323) - - - 비전인컴플러스알파전문투자형사모투자신탁제1호 2,503 - (2,503) - - - 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 - 2,900 - - - 2,900 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 38 - (20) - - 18 빌리언폴드 Billion Beat-RV 전문투자형사모투자신탁(주3) 6,266 - (3,310) - (2,956) - 신한-코그니티브청년창업투자조합 9,200 - - - - 9,200 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 11,821 - (99) - - 11,722 신한카카오헬스케어신기술투자조합제1호 10,000 - (10,000) - - - 신한헬스케어신기술투자조합제4호 700 - - - - 700 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 3,000 - (1,308) - - 1,692 신한컨슈머신기술투자조합제2호 1,000 - - - - 1,000 신한바이오파마신기술투자조합제1호 5,000 - - - - 5,000 신한아이씨티투자조합제1호 500 - - - - 500 Pacific General BLC (Cayman) LP 7,972 - (7,972) - - - Pacific General ARE (Cayman) LP 14,284 - (14,284) - - - Pacific General Credit Strategies (Cayman) LP(주1) 6,057 - - - (6,057) - 제네시스환경1호사모투자합자회사(주1) 28,000 2,688 (28,684) - (2,004) - KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 - 14,056 - - - 14,056 소 계 668,380 59,576 (81,041) (57,374) (11,017) 578,524 코너스톤상생1호신기술조합 - 1,000 - - - 1,000 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 10,549 - (66) - - 10,483 위드윈투자조합63호 2,599 - - - - 2,599 빌리언폴드 Billion Beat-RV 전문투자형사모투자신탁(주3) - - - - 2,955 2,955 이베스트바이오신기술조합 68호 - 1,000 - - 1,000 에스더블유알신기술조합 - 1,000 - - - 1,000 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 1,996 - (420) - - 1,576 엘디신기술조합 1호 - 1,000 - - - 1,000 키움소부장제2호신기술사업투자조합 - 3,000 - - - 3,000 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 15,807 - (1,372) - - 14,435 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 2,500 - - - - 2,500 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 35,311 339 (2,212) - - 33,438 GB-한양신소재투자조합제1호 - 2,000 - - - 2,000 코너스톤펜타스톤1호신기술조합 - 1,000 - - - 1,000 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 9,055 - - - - 9,055 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 8,000 - - - - 8,000 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 17,305 - - - - 17,305 2019피씨씨신기술투자조합 1,000 - (1,000) - - - 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 2,402 - - - - 2,402 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 26,642 2,100 - - - 28,742 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 5,938 6,589 - - - 12,527 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 1,000 - - - - 1,000 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 3,000 - - - - 3,000 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 32,658 - - - - 32,658 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 49,632 - - - - 49,632 에스더블유알엔신기술조합 - 900 - - - 900 디에이-프렌드신기술투자조합2호 - 1,000 - - - 1,000 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 3,000 - - - - 3,000 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 2,000 - - - - 2,000 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 25,256 - (1,112) - - 24,144 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 11,408 - - - - 11,408 유경PSG벤처공모주전문투자형사모투자신탁제1호 - 2,000 - - - 2,000 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 10,701 3,390 - - - 14,091 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 1,250 - - - - 1,250 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 2,500 - - - - 2,500 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 3,000 - - - - 3,000 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 7,118 - - - - 7,118 이베스트제이스신기술조합40호 3,000 - (1,246) - - 1,754 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 - 2,000 - - - 2,000 브레이브뉴신기술투자조합제1호 - 1,000 - - - 1,000 브이에스코너스톤신기술조합 2,000 - - - - 2,000 대신신기술투자조합제5호 3,000 - - - - 3,000 케이앤티2호사모투자합자회사 - 3,000 - - - 3,000 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 - 9,000 - - - 9,000 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 20,000 - - - - 20,000 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 20,726 346 - - - 21,072 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 - 1,360 - - - 1,360 이든센트럴 주식회사 1,995 - - - - 1,995 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 7,462 38 - - - 7,500 원신한퓨처스신기술투자조합1호 1,500 - - - - 1,500 신한글로벌헬스케어투자조합2호 1,000 - - (1,000) - - 신한헬스케어신기술투자조합5호 1,000 - - - - 1,000 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 - 2,376 - - - 2,376 원신한글로벌신기술투자조합1호 2,260 80 - - - 2,340 원신한퓨처스신기술투자조합2호 600 200 - - - 800 신한디스플레이신기술투자조합1호 6 - - - - 6 신한헬스케어신기술투자조합3호 1,000 - - - - 1,000 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - 1,606 - - - 1,606 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 738 - - - - 738 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 990 - - - - 990 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 - - - - - - 키움유니콘3호신기술투자조합 3,000 - (3,000) - - - 키움유니콘4호신기술투자조합 2,000 - (2,000) - - - DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 2,500 - (2,500) - - - JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 15,743 - (15,743) - - - 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 20,077 - (20,077) - - - 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사(주2) 30,000 - (20,000) - (10,000) - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 4,000 - (4,000) - - - 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 586 - (586) - - - 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 532 - (532) - - - 아이온토르전문투자형사모투자신탁(주2) - 2,000 - - (2,000) - 에스더블유엔신기술조합 - 1,200 (1,200) - - - 소 계 437,342 50,524 (77,066) (1,000) (9,045) 400,755 합 계 1,105,722 110,100 (158,107) (58,374) (20,062) 979,279 (주1) 당사는 당분기 중 해당 출자액을 종속기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 당사는 당분기 중 해당 출자액을 관계기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 당사는 당분기 중 해당 출자액을 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P. 349,440 - - (188,267) - 161,173 LAM Enhanced Trade Finance Fund III L.P. - - - - - - Pacific General GRF Strategy (Cayman),LP 3,567 - - - - 3,567 Pacific General Credit Strategies (Cayman) LP 2,642 3,415 - - - 6,057 Global Private Credit Opportunities SP 18,867 - - - - 18,867 Pacific General BLC (Cayman) LP 7,972 - - - - 7,972 Pacific General ARE (Cayman) LP 14,284 - - - - 14,284 Pegasus Japan Capital Income, L.P. 28,898 - (8,001) - - 20,897 CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd. 8,821 - - - - 8,821 Shinhan Investment America Inc. 8,604 - - - - 8,604 Shinhan Investment Asia Ltd. 33,844 73,350 - - - 107,194 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 41,318 - - - - 41,318 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 - - - - 5 5 JB상암사모부동산투자신탁1호 2,290 - - - - 2,290 CBIM Global Debt Opportunity Fund Ltd. 31,837 - (18,553) - - 13,284 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 26,238 1,952 (1,967) - - 26,223 한화글로벌인프라특별자산20호 21,746 - - - - 21,746 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 27,687 - - - - 27,687 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4 4,473 - - (3,986) - 487 아이온메티스전문투자형사모투자신탁제1호 5,000 - - - - 5,000 제네시스환경1호사모투자합자회사 - 28,000 - - - 28,000 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 9,953 427 - - - 10,380 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3) 45,327 - - - - 45,327 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 19,483 - - - - 19,483 비전US뮤니미지방채오퍼튜니티스전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - 5,323 5,323 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4) 14,363 - - - - 14,363 비전인컴플러스알파전문투자형사모투자신탁제1호 2,281 - - - 222 2,503 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 - - - - 38 38 빌리언폴드 Billion Beat-RV 전문투자형사모투자신탁 - - (2,285) - 8,551 6,266 신한-코그니티브청년창업투자조합 10,000 - (800) - - 9,200 신한카카오헬스케어신기술투자조합제1호 - 10,000 - - - 10,000 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 11,900 - (79) - - 11,821 신한헬스케어신기술투자조합제4호 700 - - - - 700 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 3,000 - - - - 3,000 신한컨슈머신기술투자조합제2호 1,000 - - - - 1,000 신한바이오파마신기술투자조합제1호 5,000 - - - - 5,000 신한아이씨티투자조합제1호 500 - - - - 500 KB스타이머징인덱스증권자투자신탁 3,000 - - - (3,000) - KTB데이터센터전문투자형사모투자신탁제39호 79,000 - (79,000) - - - RD SHINHAN FIXED INCOME 2,941 - (2,941) - - - 아스트라 CIRCLE 5,000 - (5,000) - - - 신한BNPP글로벌밸런스EMP증권투자신탁 3,000 - - - (3,000) - 헤이스팅스토네이도전문투자형사모투자신탁제1호 5,124 - (5,124) - - - 안다 블루칩 5,000 - - - (5,000) - 신한헤지탑공모주플러스1호 5,000 - (5,000) - - - 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 14,600 - (5,545) - (9,055) - 신한반도체신기술투자조합제1호 500 - (500) - - - 신한금융투자탑(TOP)멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁1호 5,000 - (5,000) - - - 소 계 889,200 117,144 (139,795) (192,253) (5,916) 668,380 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 - 30,000 - - - 30,000 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제19호 10,810 - (261) - - 10,549 위드윈투자조합63호 - 2,599 - - - 2,599 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 20,077 - - - - 20,077 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 24,660 1,162 (23,826) - - 1,996 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 18,588 109 (2,890) - - 15,807 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 - 2,500 - - - 2,500 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 36,461 1,177 (2,327) - - 35,311 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 - - - - 9,055 9,055 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 16,539 595 (1,391) - - 15,743 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 8,000 - - - - 8,000 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 17,305 - - - - 17,305 2019피씨씨신기술투자조합 1,000 - - - - 1,000 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 2,402 - - - - 2,402 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 - 4,000 - - - 4,000 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 17,642 9,000 - - - 26,642 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호 - 5,938 - - - 5,938 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 1,000 - - - - 1,000 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 3,000 - - - - 3,000 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 - 32,658 - - - 32,658 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 - 49,632 - - - 49,632 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 - 3,000 - - - 3,000 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 2,000 - - - - 2,000 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 24,152 1,104 - - - 25,256 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 11,408 - - - - 11,408 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 - 1,250 - - - 1,250 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 - 2,500 - - - 2,500 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 - 10,701 - - - 10,701 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 - 3,000 - - - 3,000 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 7,118 - - - - 7,118 이베스트제이스신기술조합40호 - 3,000 - - - 3,000 DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 2,500 - - - - 2,500 브이에스코너스톤신기술조합 - 2,000 - - - 2,000 대신신기술투자조합제5호 - 3,000 - - - 3,000 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 20,000 - - - - 20,000 키움유니콘3호신기술투자조합 - 3,000 - - - 3,000 키움유니콘4호신기술투자조합 - 2,000 - - - 2,000 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 21,013 660 (947) - - 20,726 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 1,282 - (696) - - 586 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 2,000 - (1,468) - - 532 이든센트럴 주식회사 - 1,995 - - - 1,995 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 7,404 58 - - - 7,462 원신한퓨처스신기술투자조합1호 1,000 500 - - - 1,500 신한글로벌헬스케어투자조합2호 - 1,000 - - - 1,000 신한헬스케어신기술투자조합5호 - 1,000 - - - 1,000 원신한글로벌신기술투자조합1호 2,260 - - - - 2,260 원신한퓨처스신기술투자조합2호 - 600 - - - 600 신한디스플레이신기술투자조합1호 6 - - - - 6 신한헬스케어신기술투자조합3호 1,000 - - - - 1,000 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - - - - - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 738 - - - - 738 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 990 - - - - 990 신한글로벌헬스케어투자조합1호 2,440 - - (2,440) - - 프렌드신기술사업투자조합23호 700 - (700) - - - 크레디언티앤에프2020기업재무안정사모투자합자회사 - 2,800 (2,800) - - - 지엑스신한인터베스트1호사모투자합자회사 20,000 - (20,000) - - - 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁40호 - 1,000 - - (1,000) - 스프랏글로벌신재생2호사모투자합자회사 20,383 - (7,429) - (12,954) - 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 233 - (233) - - - 브레인PN전문투자형사모투자신탁13호 345 - (345) - - - IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁1호 5,001 - (5,001) - - - 신한헬스케어신기술투자조합2호 980 - (980) - - - 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁3호 2,809 - (2,809) - - - 비전US뮤니미지방채오퍼튜니티스전문투자형사모투자신탁제1호 9,500 - (4,177) - (5,323) - 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 1,000 - (1,000) - - - The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 97 - (97) - - - 소 계 345,843 183,538 (79,377) (2,440) (10,222) 437,342 합 계 1,235,043 300,682 (219,172) (194,693) (16,138) 1,105,722 8. 상각후원가측정대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 증권담보대출금 2,691,116 2,385,388 기업시설대출채권 1,594,319 1,446,718 주택자금대출금 11,466 10,086 증권대지급금 1,931 1,934 기타대출채권 356 364 합 계 4,299,188 3,844,490 현재가치할인차금 (1,508) (1,071) 이연대출부대수익 (9,133) (8,365) 신용손실충당금 차감전 잔액 4,288,547 3,835,054 신용손실충당금 (108,449) (114,908) 신용손실충당금 차감후 잔액 4,180,098 3,720,146 (2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 14,377 10,353 90,178 114,908 12개월 기대신용손실로 대체 790 (790) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,170) 1,170 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (64) 64 - 전입(환입)액 (4,748) (174) (1,537) (6,459) 분기말 9,249 10,495 88,705 108,449 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 7,135 10,598 2,497 20,230 12개월 기대신용손실로 대체 34 (34) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,493) 6,493 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (34,614) 34,614 - 전입액 13,735 27,910 53,567 95,212 상각 - - (500) (500) 매각 (34) - - (34) 기말 14,377 10,353 90,178 114,908 (3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 3,379,934 264,357 190,763 3,835,054 12개월 기대신용손실로 대체 35,757 (35,757) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (160,109) 160,109 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,553) 1,553 - 실행 및 회수 519,084 (46,926) (2,340) 469,818 매각 (16,325) - - (16,325) 분기말 3,758,341 340,230 189,976 4,288,547 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 3,122,222 194,462 2,497 3,319,181 12개월 기대신용손실로 대체 8,300 (8,300) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (315,529) 315,529 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (188,820) 188,820 - 실행 및 회수 689,942 (48,514) (54) 641,374 상각 - - (500) (500) 매각 (125,001) - - (125,001) 기말 3,379,934 264,357 190,763 3,835,054 (4) 당분기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 기초 8,365 8,861 신규발생 7,916 12,374 상각액 (7,148) (12,870) 기말 9,133 8,365 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 미수금 7,663,294 7,411,653 미수수익 120,574 112,898 보증금 31,250 32,015 기타 107,324 52,252 합 계 7,922,442 7,608,818 현재가치할인차금 (7,226) (12,665) 신용손실충당금 차감전 잔액 7,915,216 7,596,153 신용손실충당금 (22,482) (15,894) 신용손실충당금 차감후 잔액 7,892,734 7,580,259 (2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 107 596 15,191 15,894 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,601) 1,601 - 전입(환입)액 (73) 1,204 7,408 8,539 기타 - - (1,951) (1,951) 분기말 34 199 22,249 22,482 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 6 471 13,251 13,728 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,246) 1,246 - 전입액 126 1,291 720 2,137 상각 - - (26) (26) 기타 (25) 80 - 55 기말 107 596 15,191 15,894 (3) 당분기 및 전기 중 상각후원가기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 7,578,853 1,020 16,280 7,596,153 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,169) 10,169 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (10,169) 10,169 - 실행 및 회수 323,942 (679) (4,200) 319,063 분기말 7,892,626 341 22,249 7,915,216 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 2,432,328 715 13,251 2,446,294 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,361) 3,361 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (3,055) 3,055 - 실행 및 회수 5,149,885 - - 5,149,885 상각 - - (26) (26) 기말 7,578,853 1,021 16,280 7,596,153 10. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 1,872,504 2,448,587 장내파생상품거래예수금 672,111 704,081 청약자예수금 18 18 저축자예수금 7,243 7,145 기타증권고객예수금 76 76 외화증권고객예수금 827,146 600,479 소 계 3,379,098 3,760,386 수입보증금 신용공여담보금 62,992 43,572 신용대주담보금 1,667 63 소 계 64,659 43,635 합 계 3,443,757 3,804,021 11. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 매도유가증권 1,166,734 897,130 당기손익-공정가치측정지정금융부채 7,596,004 8,455,724 파생상품부채 729,225 672,162 합 계 9,491,963 10,025,016 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 매도유가증권 주식 361,963 387,857 채권 797,683 503,920 기타 7,088 5,353 합 계 1,166,734 897,130 (3) 당분기말과 전기말 현재 당 기 손익-공정가치측정지정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 5,354,750 6,556,288 기타매도파생결합증권 2,241,254 1,899,436 합 계 7,596,004 8,455,724 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포 져는 각각 7,596,004백만원 및 8,455,724백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 변동액은 당분기 및 전분기 각각 부의 금액으로 서 1,623백 만원 및 26백만원 이며, 변동누계액은 부의 금액으로 서 4,306백만원 및 6,483백만원 입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 원 화 장 외 이자율관련 73,834 49,602 주식관련 51,219 47,859 신용관련 15,262 28,489 상품관련 3,186 32,693 소 계 143,501 158,643 장 내 주식관련 47,507 32,228 원화 계 191,008 190,871 외 화 장 외 이자율관련 22,234 40,316 통화관련 274,983 309,944 주식관련 955 495 신용관련 22,378 1,127 소 계 320,550 351,882 장 내 이자율관련 512 422 통화관련 135 186 주식관련 213,587 128,615 상품관련 3,433 186 소 계 217,667 129,409 외화 계 538,217 481,291 합 계 729,225 672,162 12. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 차입금 14,321,185 14,550,978 사채 2,048,447 1,308,983 합 계 16,369,632 15,859,961 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원 화 콜머니 한국투신운용 외 2021-10-01 0.78~0.90 303,200 0.53~0.72 105,000 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.20~0.95 9,433,769 0.10~0.75 9,046,737 증금차입금 한국증권금융 2021-10-01~ 2025-04-30 0.86~1.47 611,637 0.75~0.93 619,399 기타차입금 KTB투자증권 외 2021-10-05~ 2022-09-28 0.93~1.79 2,075,000 0.86~3.10 1,885,000 KTB투자증권 외 - - - 0.86~1.46 1,170,000 소 계 12,423,606 12,826,136 외 화 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.05~0.80 1,191,623 0.10~2.43 1,076,766 기타차입금 신한금융지주 2025-02-04~ 2025-08-20 2.55~2.78 695,536 2.55~2.78 638,656 기타 2021-11-08 6.7 10,420 6.7 9,420 소 계 1,897,579 1,724,842 합 계 14,321,185 14,550,978 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 발행일 상환일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전자단기사채 2021-09-06~ 2021-09-30 2021-10-01~ 2021-11-22 0.90~1.49 550,000 0.71~1.07 310,000 일반사채 2020-10-27 2022-10-27 1.35 120,000 1.35 120,000 2020-10-27 2023-10-27 1.45 150,000 1.45 150,000 2020-10-27 2025-10-27 1.68 30,000 1.68 30,000 2021-02-08 2024-02-08 1.25 150,000 - - 2021-04-06 2023-04-06 1.26 130,000 - - 2021-04-06 2023-10-06 1.38 70,000 - - 2021-04-06 2024-04-05 1.50 100,000 - - 2021-05-28 2024-05-28 1.53 50,000 - - 2021-07-26 2023-07-26 1.63 100,000 - - 2021-08-12 2024-02-13 1.76 100,000 - - 2018-02-21 2021-02-22 - - 2.77 200,000 후순위사채 2018-06-07 2024-06-07 4.17 250,000 4.17 250,000 2018-10-11 2024-10-11 3.89 250,000 3.89 250,000 할인발행차금 - - - (1,553) - (1,017) 합 계 2,048,447 1,308,983 13. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 금융보증계약충당부채(주1) 100,662 150,905 미사용약정충당부채(주1) 868 906 복구충당부채(주2) 4,454 4,006 소송관련충당부채 2,076 206 기타충당부채(주3) 232,167 151,696 합 계 340,227 307,719 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(주3) 당사는 2020년 3월 20일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대해서 2020년 4월부터 만기상환이 지연된 고객 중 동의하는 고객을대상으로 투자원금의 50%에 해당하는 금액을 가지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 9월말 현재 만기가 도래한 고객에게 188,810백만원을 가지급하였으며, 만기미도래로 지급되지 않은 가지급 금액을 포함하여 회수가능 예상금액을 초과하는 137,452백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 당사는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 9월말까지 65,007백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 11,823백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 당사는 2021년 5월 26일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 비상장주식신탁상품 위워크에 대하여 투자원금 전액을 반환하여, 당반기말 계상하였던 관련 충당부채 17,398백만원을 제거하였습니다. 또한, 당사는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 82,892백만원을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증계약충당부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 비손상 손상 기초 114,090 27,289 9,526 150,905 767 139 - 906 12개월 기대신용손실로 대체 5,991 (5,991) - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (848) 848 - - (169) 169 - - 충당금전입(환입) (5,908) 1,845 (9,526) (13,589) 235 (273) - (38) 순감소액 (28,053) (8,601) - (36,654) - - - - 분기말 85,272 15,390 - 100,662 833 35 - 868 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증계약충당부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 비손상 손상 기초 184,061 3,457 - 187,518 922 - - 922 12개월 기대신용손실로 대체 1,497 (1,497) - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (31,453) 31,453 - - (480) 480 - - 신용이 손상된 금융보증계약 으로 대체 - (1,119) 1,119 - - - - - 충당금전입(환입) 12,903 6,294 8,407 27,604 325 (341) - (16) 순감소액 (52,918) (11,299) - (64,217) - - - - 기말 114,090 27,289 9,526 150,905 767 139 - 906 (3) 당분기 및 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송관련충당부채 기타충당부채 합 계 기초 4,006 206 151,696 155,908 증가액 593 - - 593 감소액 (125) - (1,597) (1,722) 전입액 28 1,870 82,068 83,966 환입액 (48) - - (48) 분기말 4,454 2,076 232,167 238,697 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송관련충당부채 기타충당부채 합 계 기초 3,904 206 - 4,110 증가액 491 - - 491 감소액 - - (22,949) (22,949) 전입액 - - 174,645 174,645 환입액 (389) - - (389) 기말 4,006 206 151,696 155,908 14. 수수료손익당분기 및 전분기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 117,904 408,241 149,047 353,834 간접투자증권수수료 6,580 20,806 6,259 19,191 인수및주선수수료 17,717 47,889 16,348 37,222 자문등수수료 18,839 51,413 11,018 27,935 투자일임수수료 4,951 14,330 4,948 11,005 신탁보수 4,065 10,913 3,970 11,868 기타 36,588 91,661 29,925 93,301 합 계 206,644 645,253 221,515 554,356 수수료비용 매매및중개수수료 17,057 57,904 14,911 45,881 유가증권차입수수료 6,917 13,699 3,427 15,840 그룹CI지급수수료 1,230 3,691 1,230 3,691 증권제휴수수료 2,270 7,664 2,074 5,316 기타 8,095 19,555 8,284 20,485 합 계 35,569 102,513 29,926 91,213 순수수료손익 171,075 542,740 191,589 463,143 15. 이자손익당분기 및 전분기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익 75,108 216,021 71,006 219,408 기업어음증권이자수익 3,344 7,657 4,906 17,257 대출채권이자수익 4,844 7,980 3,526 12,821 기타 87 322 267 1,218 소 계 83,383 231,980 79,705 250,704 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익 예치금이자수익 2,099 6,101 6,260 20,486 채권이자수익 5,032 17,436 8,992 29,305 대출채권이자수익 58,645 169,849 52,591 147,552 기타 1,280 4,500 1,781 5,535 소 계 67,056 197,886 69,624 202,878 합 계 150,439 429,866 149,329 453,582 이자비용 차입금이자 12,395 39,177 19,040 49,533 투자자예탁금이용료 459 2,415 963 5,748 환매조건부채권매도이자 13,665 35,462 10,497 50,646 콜머니이자 677 1,435 153 1,256 사채이자 9,198 25,613 8,027 28,691 리스부채이자비용 65 200 62 192 기타 825 3,612 1,398 4,387 합 계 37,284 107,914 40,140 140,453 순이자손익 113,155 321,952 109,189 313,129 16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 장ㆍ단기종업원급여 106,524 333,511 98,768 282,049 해고및명예퇴직급여 405 17,016 381 802 퇴직급여 5,974 17,282 5,266 15,198 소 계 112,903 367,809 104,415 298,049 유형자산감가상각비 7,131 20,334 5,839 17,299 무형자산상각비 2,505 6,469 1,883 5,667 기타일반관리비 임차료 1,968 5,872 2,456 6,262 접대비 1,410 3,878 1,532 4,052 광고선전비 6,132 14,732 3,862 8,629 전산운용비 9,131 21,248 4,516 12,933 조사연구비 4,262 10,522 2,101 7,222 통신비 2,918 8,826 1,975 6,457 재산관리비 1,369 3,684 1,078 3,368 제세공과 8,477 23,619 8,141 21,009 리스료 198 611 164 511 기타 12,911 35,743 10,213 28,119 소 계 48,776 128,735 36,038 98,562 합 계 171,315 523,347 148,175 419,577 17. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(당)기 3분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 1,848,756 - 2,556,888 - - - 4,405,644 유가증권/파생결합증권 22,855,426 1,476,996 - - - - 24,332,422