신한투자증권 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 2024년 3월 31일 현재
제25(전)기 2023년 3월 31일 현재
신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요신한투자증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 64개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당분기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 26,942,061백만원이며, 당분기에 수익으로 계상한 신탁보수는 4,255백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 종속기업

투자회사	피투자회사	소재지	업종	결산월	투자주식수(주)	지분율

신한투자증권	Shinhan Securities America Inc.	미국	금융투자업	12월	25,000	100%

Shinhan Securities Asia Ltd.	홍콩	금융투자업	12월	762,000,000	100%

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	베트남	금융투자업	12월	191,260,000	100%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	인도네시아	금융투자업	12월	494,180,000	99%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	PT Shinhan Asset Management Indonesia	인도네시아	자산운용업	12월	30,000	75%

2) 구조화기업

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

자산유동화증권	엔젤레스제십팔차 외 93개	연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

투자펀드	멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 외 37개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다.

(3) 연결대상종속기업 변동내역당분기 및 전기 중 연결대상종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	816공간제일차 외 2개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	신한-포스코 그린수소 신기술투자조합 제1호

2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	베스트솔루션제삼차주식회사 외 6개	당분기 중 거래종료

투자펀드	NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁7호 외 1개	당분기 중 처분 및 힘 감소

(전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	쥐피에스23제이차 외 36개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	원신한글로벌신기술투자조합제7호 외 7개

2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	파주센트럴제오차 외 38개	당분기 중 거래종료

투자펀드	신한아이씨티투자조합제1호 외 8개	당분기 중 처분 및 힘 감소

(4) 요약 재무정보

1) 당분기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제26(당)기 1분기	제25(전)기

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

신한투자증권(별도)	51,627,033	46,350,421	5,276,612	50,099,501	44,836,165	5,263,336

Shinhan Securities America Inc.	6,854	1,854	5,000	7,104	1,816	5,289

Shinhan Securities Asia Ltd.	190,108	31,491	158,617	151,989	1,346	150,643

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	387,107	261,554	125,553	357,253	236,744	120,509

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	25,656	6,383	19,272	24,365	4,931	19,434

특정금전신탁	280,081	-	280,081	310,098	-	310,098

글로벌솔루션제십차 주식회사	96,297	92,400	3,897	97,675	94,700	2,975

밸류플러스미드스트림 주식회사	145,036	129,400	15,636	145,898	127,800	18,098

신한다이닝제일차 주식회사	24,206	87,150	(62,944)	95,115	86,550	8,565

신한바이오매스제일차 주식회사	85,963	87,531	(1,568)	81,968	87,455	(5,486)

프리다칼로제일차 주식회사	139,095	145,200	(6,105)	139,095	145,200	(6,105)

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	91,980	-	91,980	91,980	-	91,980

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3)	114,652	1,487	113,166	113,766	12	113,755

NH-Amundi해외선순위론전문투자형사모투자신탁7호(주2)	-	-	-	76,733	1,137	75,596

쥐피에스23제사차주식회사	126,922	121,682	5,241	123,608	121,682	1,926

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (주2) 당기 중 연결에서 제외되었습니다. (주3) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제26(당)기 1분기	제25(전)기 1분기

영업수익	분기순손익	총포괄손익	영업수익	분기순손익	총포괄손익

신한투자증권(별도)	3,468,214	68,923	56,324	3,430,431	152,772	138,660

Shinhan Securities America Inc.	96	(517)	(289)	93	(619)	(433)

Shinhan Securities Asia Ltd.	2,724	1,529	7,974	3,624	2,677	5,848

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	8,470	2,543	5,070	5,274	500	4,802

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	718	(462)	(160)	620	(854)	357

특정금전신탁	81	81	81	19	19	19

글로벌솔루션제십차 주식회사	2,913	923	923	1,931	678	678

밸류플러스미드스트림 주식회사	-	(2,462)	(2,462)	5,015	3,334	3,334

신한다이닝제일차 주식회사	-	(71,509)	(71,509)	2,148	815	815

신한바이오매스제일차 주식회사	4,621	3,918	3,918	1,601	418	418

프리다칼로제일차 주식회사	-	-	-	6	6	6

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	-	-	-	-	-	-

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3)	4,814	(589)	(589)	2,295	(1,335)	(1,335)

NH-Amundi해외선순위론전문투자형사모투자신탁7호(주2)	-	(4,067)	(4,067)	4,030	(3,644)	(3,644)

쥐피에스23제사차주식회사	4,625	3,315	3,315	-	-	-

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (주2) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주3) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 주석 2.(1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및상각후원가측정예치금

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

현금및현금성자산	현금	97	92

당좌예금	38,110	37,834

보통예금	65,188	54,205

정기예금	300	-

외화예금	726,993	800,194

기타예금	119,434	184,457

소 계	950,122	1,076,782

원화상각후원가측정예치금	정기예금	4	4

사용제한정기예금	961,000	1,011,000

청약예치금	8	496

투자자예탁금별도예치금	26,300	161,500

유통금융차주담보금	-	1,375

유통금융담보금	145,000	187,500

금현물예치금	9,500	8,500

대차거래이행보증금	5,002	132,926

지급담보금	1,000	1,000

당좌개설보증금	54	52

소 계	1,147,868	1,504,353

외화상각후원가측정예치금	정기예금	345,024	316,209

사용제한정기예금	-	38,682

투자자예탁금별도예치금	483,685	603,757

해외파생상품거래예치금	482,186	401,318

지급담보금	32,956	11,385

소 계	1,343,851	1,371,351

합 계	3,441,841	3,952,486

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제26(당)기 1분기	제25(전)기	사용제한 내용

정기예금	신한은행 등	256,000	294,682	차월 관련 담보제공

한국증권금융 등	610,000	660,000	주식대차거래 담보제공

신한은행	5,000	5,000	소액결제 관련 질권설정

한국증권금융	90,000	90,000	파생결합사채 담보제공

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융	509,985	765,257	(주)

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융	1,919,466	1,841,473	(주)

금현물예치금	한국증권금융	9,500	8,500	금현물예수금 예치금

유통금융차주담보금	한국증권금융	-	1,375	증권유통금융대주 담보

유통금융담보금	한국증권금융	145,000	187,500	증권유통금융 담보

청약예치금	미래에셋증권 등	8	496	청약예치금

기타원화예치금	한국증권금융 등	5,002	132,926	대차거래이행보증금

NH투자증권 등	1,000	1,000	파생거래 관련 현금 담보제공

국민은행 등	54	52	당좌개설보증금

기타외화예치금	BNP Paribas등	331,991	229,407	해외선물거래 관련 예치금(자기분)

신한은행	19,739	33,247	해외선물 매매증거금

Deutsche Securities 등	130,456	138,664	해외선물거래 관련 예치금(투자자분)

The bank of New York Mellon	32,956	11385	파생거래 관련 현금 담보제공

합 계	4,066,157	4,400,964

(주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

당기손익-공정가치측정유가증권	29,250,477	28,299,505

당기손익-공정가치측정예치금및대출채권	2,984,544	2,995,915

파생상품자산	1,436,505	1,319,042

합 계	33,671,526	32,614,462

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

원 화	국채	4,341,513	3,590,659

지방채	157,763	171,303

금융채	7,267,746	7,603,647

회사채	8,187,569	7,350,784

기업어음	1,810,140	2,033,522

주식	889,162	850,031

집합투자증권	2,627,384	2,753,881

풋가능금융상품(주식)	91,404	90,179

풋가능금융상품(출자금)	843,572	815,726

파생결합증권	70,227	78,937

신종자본증권	301,491	320,924

기타	130,044	307,522

소 계	26,718,015	25,967,115

외 화	채권	1,838,823	1,705,256

주식	278,227	244,335

집합투자증권	329,516	301,676

풋가능금융상품(주식)	13,468	12,894

풋가능금융상품(출자금)	72,428	68,229

소 계	2,532,462	2,332,390

합 계	29,250,477	28,299,505

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

원 화	대출채권	575,975	667,138

투자자예탁금별도예치금(신탁)	1,919,466	1,841,473

소 계	2,495,441	2,508,611

외 화	대출채권	489,103	487,304

합 계	2,984,544	2,995,915

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	197,879	206,924

이자율스왑	90,782	96,823

이자율옵션	4,281	4,011

장내파생상품	이자율선물	1,456	1,156

소 계	294,398	308,914

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	312,308	216,878

통화스왑	36,800	33,861

통화옵션	419	507

장내파생상품	통화선물	519	-

소 계	350,046	251,246

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	7,360	6,331

주식스왑	199,531	159,679

주식옵션	4,873	4,176

장내파생상품	주식선물	61,494	65,592

주식옵션	41,791	47,167

소 계	315,049	282,945

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	40,648	36,813

총수익스왑	433,583	436,769

소 계	474,231	473,582

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	416	310

장내파생상품	상품선물	2,365	2,045

소 계	2,781	2,355

합 계	1,436,505	1,319,042

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

채무증권	국채	499,225	404,993

금융채	924,225	1,247,718

회사채	633,986	643,145

기업어음	151,302	149,785

소 계	2,208,738	2,445,641

지분증권	주식(주)	237,188	238,598

합 계	2,445,926	2,684,239

(주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 7,632 백만원과 6,439백만원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	2,445,641	2,678,704

취득	555,010	3,577,709

평가 및 유효이자상각	(11,333)	52,107

처분	(792,938)	(3,850,085)

기타	12,358	(12,794)

기말	2,208,738	2,445,641

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	11,732	1,465

전입(환입)액	(5,703)	10,267

기말	6,029	11,732

7. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피투자회사명	소재지	제26(당)기 1분기	제25(전)기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1),(주3)	대한민국	79.63%	25,154	551	552

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주1)	대한민국	60.00%	8,595	8,733	8,560

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	대한민국	50.00%	38,200	50,438	50,653

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주3)	대한민국	50.00%	14,321	-	-

칸서스오산세교2호	대한민국	50.00%	8,000	8,011	8,104

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	대한민국	48.71%	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	47.96%	1,000	1,321	959

프렌드신기술사업투자조합52호	대한민국	47.92%	1,500	1,539	1,500

이베스트바이오신기술조합제68호	대한민국	47.60%	1,000	1,366	1,402

에스더블유알신기술조합	대한민국	46.51%	195	383	424

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	대한민국	43.84%	5,226	4,594	6,360

이화일반사모부동산투자신탁제51호	대한민국	40.00%	5,730	5,737	5,731

메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스)	대한민국	40.00%	2,000	2,018	2,000

코너펜타스톤7호신기술투자조합	대한민국	37.74%	1,000	1,253	1,255

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	대한민국	37.50%	24,279	23,269	24,096

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	대한민국	37.50%	24,000	25,725	25,976

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	대한민국	37.50%	593	592	270

Planeta PTE LTD	대한민국	33.33%	11,341	11,341	-

신한-코그니티브청년창업투자조합	대한민국	32.77%	6,914	5,802	5,329

하이즈솔론조합2호	대한민국	32.73%	1,000	957	966

마스턴일반사모부동산투자신탁189호(제1종 수익증권)	대한민국	32.69%	8,500	7,451	7,822

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	32.06%	17,868	17,867	17,615

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	대한민국	28.85%	21,900	20,218	23,131

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	대한민국	31.31%	9,006	6,763	6,889

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	대한민국	31.20%	2,402	1,900	1,884

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	30.00%	21,862	24,799	28,680

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	대한민국	30.00%	25,307	28,844	25,847

신한One플래그쉽부동산개발1호	대한민국	30.00%	9,383	9,492	9,469

컴파글로벌스케일업투자조합제3호	대한민국	29.99%	1,000	978	-

케이클라비스신기사 49호(제이월드)	대한민국	29.41%	1,000	971	978

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	28.98%	32,284	32,595	32,296

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	대한민국	28.70%	49,632	48,572	48,618

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	대한민국	28.57%	1,000	1,035	1,039

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	대한민국	27.93%	3,000	3,110	3,057

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	대한민국	27.42%	8,500	8,500	8,500

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	대한민국	26.32%	1,000	1,011	1,016

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	25.99%	30,122	33,921	33,733

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	대한민국	25.84%	11,895	11,034	11,034

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	대한민국	25.00%	31,611	32,354	31,432

유진아시아푸드테크신기사제1호	대한민국	25.00%	1,000	987	947

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	대한민국	24.39%	2,000	1,456	1,335

리딩-제이든영신기사1호(에스에이티)	대한민국	23.64%	1,000	893	996

브이에스코너스톤신기술조합	대한민국	23.53%	2,000	1,874	1,874

파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)	대한민국	23.42%	1,000	1,044	1,011

교보와이지일구이무신기술투자조합	대한민국	22.99%	1,440	1,472	1,380

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	대한민국	21.43%	24,000	22,842	22,765

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	대한민국	21.43%	6,000	5,947	5,960

타임폴리오테크신기술조합1호	대한민국	21.18%	3,000	3,004	2,993

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	대한민국	21.43%	18,000	17,683	17,774

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	대한민국	20.00%	2,000	1,526	1,555

DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호	대한민국	20.00%	1,000	936	901

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	대한민국	20.00%	5,060	5,299	5,399

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2)	대한민국	14.15%	-	3,691	3,692

원신한퓨처스신기술투자조합1호(주2)	대한민국	13.89%	797	889	1,171

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2)	대한민국	13.68%	1,000	-	-

이든센트럴 주식회사(주2)	대한민국	13.47%	650	-	-

신한데브헬스케어투자조합1호(주2)	대한민국	13.33%	1,000	964	962

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2)	대한민국	10.00%	1,089	3,098	2,675

원신한글로벌신기술투자조합1호(주2)	대한민국	9.98%	2,000	568	744

원신한퓨처스신기술투자조합2호(주2)	대한민국	9.90%	924	923	996

신한헬스케어신기술투자조합3호(주2)	대한민국	9.62%	1,000	958	958

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2)	대한민국	9.59%	8,989	9,475	6,575

넥스트레이드(주2)	대한민국	8.00%	9,700	9,700	9,700

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주2)	대한민국	3.13%	2,440	-	-

신한-JW 메자닌 제1호	대한민국	-	-	-	744

파이브트리일반사모투자신탁15호	대한민국	-	-	-	12,572

합 계	564,409	540,274	542,856

(주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.

(주3) 연결실체는 전기 중 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 대하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호에 대하여11,469백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득(처분) 및 배당	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말평가액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	552	-	(1)	-	-	551

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	8,560	-	173	-	-	8,733

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	50,653	-	(215)	-	-	50,438

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주)	-	-	-	-	-	-

칸서스오산세교2호	8,104	-	(93)	-	-	8,011

파이브트리일반사모투자신탁15호	12,572	(12,572)	-	-	-	-

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	-	(1,234)	1,234	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	959	-	362	-	-	1,321

프렌드신기술사업투자조합52호	1,500	-	39	-	-	1,539

이베스트바이오신기술조합제68호	1,402	-	(36)	-	-	1,366

에스더블유알신기술조합	424	-	(41)	-	-	383

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	6,360	(1,190)	(576)	-	-	4,594

이화일반사모부동산투자신탁제51호	5,731	-	6	-	-	5,737

메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스)	2,000	-	18	-	-	2,018

코너펜타스톤7호신기술투자조합	1,255	-	(2)	-	-	1,253

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	24,096	(1,093)	266	-	-	23,269

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	25,976	-	(251)	-	-	25,725

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	270	321	1	-	-	592

신한-코그니티브청년창업투자조합	5,329	-	473	-	-	5,802

하이즈솔론조합2호	966	-	(9)	-	-	957

마스턴일반사모부동산투자신탁189호(제1종 수익증권)	7,822	(128)	(243)	-	-	7,451

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	17,615	-	252	-	-	17,867

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	23,131	(2,851)	(62)	-	-	20,218

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	6,889	-	(126)	-	-	6,763

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	1,884	(3)	19	-	-	1,900

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	28,680	(2,994)	(887)	-	-	24,799

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	25,847	2,236	761	-	-	28,844

신한One플래그쉽부동산개발1호	9,469	-	23	-	-	9,492

케이클라비스신기사 49호(제이월드)	978	-	(7)	-	-	971

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	32,296	-	299	-	-	32,595

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	48,618	(1,477)	1,431	-	-	48,572

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	1,039	-	(4)	-	-	1,035

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	3,057	-	53	-	-	3,110

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	8,500	-	-	-	-	8,500

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	1,016	-	(5)	-	-	1,011

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	33,733	-	188	-	-	33,921

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	11,034	-	-	-	-	11,034

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	31,432	-	922	-	-	32,354

유진아시아푸드테크신기사제1호	947	-	40	-	-	987

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	1,335	-	121	-	-	1,456

리딩-제이든영신기사1호(에스에이티)	996	-	(103)	-	-	893

브이에스코너스톤신기술조합	1,874	-	-	-	-	1,874

파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)	1,011	-	33	-	-	1,044

교보와이지일구이무신기술투자조합	1,380	-	92	-	-	1,472

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	22,765	-	77	-	-	22,842

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	5,960	-	(13)	-	-	5,947

타임폴리오테크신기술조합1호	2,993	-	11	-	-	3,004

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	17,774	-	(91)	-	-	17,683

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	1,555	(40)	11	-	-	1,526

DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호	901	-	35	-	-	936

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	5,399	-	(100)	-	-	5,299

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	3,692	-	(1)	-	-	3,691

원신한퓨처스신기술투자조합1호	1,171	-	(282)	-	-	889

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주)	-	-	-	-	-	-

이든센트럴 주식회사(주)	-	-	-	-	-	-

신한데브헬스케어투자조합1호	962	-	2	-	-	964

신한-JW 메자닌 제1호	744	(1,407)	663	-	-	-

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	2,675	-	423	-	-	3,098

원신한글로벌신기술투자조합1호	744	-	(176)	-	-	568

원신한퓨처스신기술투자조합2호	996	-	(73)	-	-	923

신한헬스케어신기술투자조합3호	958	-	-	-	-	958

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	6,575	2,807	93	-	-	9,475

넥스트레이드	9,700	-	-	-	-	9,700

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주)	-	-	-	-	-	-

컴파글로벌스케일업투자조합제3호	-	1,000	(22)	-	-	978

Planeta PTE LTD	-	11,341	-	-	-	11,341

합 계	542,856	(7,284)	4,702	-	-	540,274

(주) 당분기 이전에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득(처분) 및 배당	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말평가액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	21,946	-	(9,925)	-	(11,469)	552

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	8,559	(518)	519	-	-	8,560

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	56,211	(1,299)	(4,259)	-	-	50,653

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	3,961	-	(136)	-	(3,825)	-

칸서스오산세교2호	-	8,000	104	-	-	8,104

파이브트리일반사모투자신탁15호	12,281	(489)	780	-	-	12,572

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	-	-	-	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	979	-	(20)	-	-	959

프렌드신기술사업투자조합52호	1,452	-	48	-	-	1,500

이베스트바이오신기술조합제68호	789	-	613	-	-	1,402

에스더블유알신기술조합	1,038	(805)	191	-	-	424

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	8,118	(4,384)	2,626	-	-	6,360

이화일반사모부동산투자신탁제51호	5,726	(340)	345	-	-	5,731

메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스)	-	2,000	-	-	-	2,000

코너펜타스톤7호신기술투자조합	988	-	267	-	-	1,255

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	34,339	(11,437)	1,194	-	-	24,096

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	26,651	-	(675)	-	-	25,976

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	-	273	(3)	-	-	270

신한-코그니티브청년창업투자조합	9,953	(5,052)	428	-	-	5,329

하이즈솔론조합2호	827	-	139	-	-	966

마스턴일반사모부동산투자신탁189호(제1종 수익증권)	-	8,500	(678)	-	-	7,822

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	19,071	563	(2,019)	-	-	17,615

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	-	23,900	(769)	-	-	23,131

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	7,364	-	(475)	-	-	6,889

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	1,925	(47)	6	-	-	1,884

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	30,534	(1,375)	(479)	-	-	28,680

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	22,300	2,532	1,015	-	-	25,847

신한One플래그쉽부동산개발1호	-	9,383	86	-	-	9,469

케이클라비스신기사 49호(제이월드)	1,000	-	(22)	-	-	978

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	33,411	(2,303)	1,188	-	-	32,296

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	48,426	(5,865)	6,057	-	-	48,618

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	1,062	-	(23)	-	-	1,039

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	2,873	-	184	-	-	3,057

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	8,500	-	-	-	-	8,500

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	-	1,000	16	-	-	1,016

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	32,605	569	559	-	-	33,733

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	11,291	(539)	282	-	-	11,034

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	21,649	8,489	1,294	-	-	31,432

유진아시아푸드테크신기사제1호	952	-	(5)	-	-	947

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	1,967	-	(632)	-	-	1,335

리딩-제이든영신기사1호(에스에이티)	-	1,000	(4)	-	-	996

브이에스코너스톤신기술조합	1,905	-	(31)	-	-	1,874

파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)	-	1,000	11	-	-	1,011

교보와이지일구이무신기술투자조합	1,930	(560)	10	-	-	1,380

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	17,404	6,000	(639)	-	-	22,765

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	-	6,000	(40)	-	-	5,960

타임폴리오테크신기술조합1호	-	3,000	(7)	-	-	2,993

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	8,846	9,000	(72)	-	-	17,774

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	1,524	(20)	51	-	-	1,555

DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호	-	1,000	(99)	-	-	901

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	-	5,060	339	-	-	5,399

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	3,691	-	1	-	-	3,692

원신한퓨처스신기술투자조합1호	1,284	(306)	193	-	-	1,171

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주1)	-	-	-	-	-	-

이든센트럴 주식회사(주1)	-	-	-	-	-	-

신한데브헬스케어투자조합제1호	980	-	(18)	-	-	962

신한-JW 메자닌 제1호	-	700	44	-	-	744

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	2,654	-	21	-	-	2,675

원신한글로벌신기술투자조합1호	974	-	(230)	-	-	744

원신한퓨처스신기술투자조합2호	1,088	(66)	(26)	-	-	996

신한헬스케어신기술투자조합3호	468	-	490	-	-	958

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	3,589	2,590	396	-	-	6,575

넥스트레이드 주식회사	9,700	-	-	-	-	9,700

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주1)	-	-	-	-	-	-

신한헬스케어신기술투자조합5호	990	(990)	-	-	-	-

이베스트제이스신기술조합40호	2,017	(2,017)	-	-	-	-

대신신기술투자조합제5호	2,430	(2,430)	-	-	-	-

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사	420	(738)	318	-	-	-

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	246	(246)	-	-	-	-

신한디스플레이신기술투자조합1호	-	(20)	20	-	-	-

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	1,879	(1,834)	(45)	-	-	-

코너스톤상생1호신기술조합	932	(1,000)	68	-	-	-

케이앤티제2호사모투자합자회사	951	(1,188)	237	-	-	-

델타스타투자조합1호	-	(119)	119	-	-	-

위드윈투자조합63호	2,700	(2,732)	32	-	-	-

엘디(LD)신기술사업투자조합제5호	986	(1,303)	317	-	-	-

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	940	(1,000)	60	-	-	-

에스더블유알엔신기술조합	838	(900)	62	-	-	-

대신-엠포드신기술투자조합제3호(주2)	-	-	-	-	-	-

유모빌리티2023PEF(에스지생활안전)	-	(39)	39	-	-	-

브레이브뉴신기술투자조합제1호	973	(1,277)	304	-	-	-

시그니처청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호	-	369	(369)	-	-	-

키움프렌드제5호신기술투자조합	1,489	(1,519)	30	-	-	-

파로스SL전문투자형사모투자신탁	2,218	(2,846)	628	-	-	-

키움소부장제2호신기술사업투자조합	2,929	(3,000)	71	-	-	-

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	2,509	(2,500)	(9)	-	-	-

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사(주2)	1,996	(1,996)	-	-	-	-

아이엠엠글로벌사모투자합자회사(주2)	147,383	(147,383)	-	-	-	-

디에이-프렌드신기술투자조합2호(주2)	966	(966)	-	-	-	-

키움에이아이신기술사업투자조합(주2)	1,819	(1,819)	-	-	-	-

아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사(주2)	54,482	(54,482)	-	-	-	-

NH이베스트소부장신기술투자조합1호(주2)	1,979	(1,979)	-	-	-	-

히스토리2022핀테크신기사(아톤)(주2)	1,382	(1,382)	-	-	-	-

합 계	730,239	(172,182)	93	-	(15,294)	542,856

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동으로 인해 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 상각후원가측정대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

증권담보대출금	2,353,948	2,567,884

기업시설대출채권	2,472,326	2,575,165

주택자금대출금	25,345	26,078

증권대지급금	3,732	3,732

환매조건부채권매수	280,000	310,000

기타대출채권	427	359

합 계	5,135,778	5,483,218

현재가치할인차금	(3,366)	(3,575)

이연대출부대수익	(19,022)	(16,132)

신용손실충당금 차감 전 잔액	5,113,390	5,463,511

신용손실충당금	(310,522)	(309,910)

신용손실충당금 차감 후 잔액	4,802,868	5,153,601

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	1	198	1,862	15,991	17,818	274,040	309,910

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	174	(174)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(2,280)	2,280	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

전입(환입)액	2	(3)	-	(2,597)	(1,683)	3,615	(666)

기타	-	-	-	1,278	-	-	1,278

기말	3	195	1,862	12,566	18,241	277,655	310,522

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	1	208	76	25,900	16,000	164,189	206,374

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(2,048)	2,048	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	(3,412)	(6,719)	10,131	-

전입(환입)액	-	(10)	1,786	1,894	6,489	99,720	109,879

기타	-	-	-	(6,343)	-	-	(6,343)

기말	1	198	1,862	15,991	17,818	274,040	309,910

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,348,477	198	1,862	2,088,897	666,736	357,341	5,463,511

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	17,000	(17,000)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(114,348)	114,348	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

실행 및 회수	(151,972)	(3)	-	(121,762)	(77,254)	869	(350,122)

매각	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,196,505	195	1,862	1,869,787	686,830	358,210	5,113,389

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,029,995	208	76	3,067,474	398,485	194,802	5,691,040

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(162,002)	162,002	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	(128,489)	(31,274)	159,763	-

실행 및 회수	318,482	(10)	1,786	(651,455)	137,523	2,776	(190,898)

매각	-	-	-	(36,631)	-	-	(36,631)

기말	2,348,477	198	1,862	2,088,897	666,736	357,341	5,463,511

(4) 당분기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

기초	16,132	17,549

신규발생	8,762	18,835

상각 등	(5,872)	(20,252)

기말	19,022	16,132

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

미수금	7,413,053	6,308,651

미수수익	256,542	224,846

보증금	48,745	44,347

기타	253,164	29,187

합 계	7,971,504	6,607,031

현재가치할인차금	(2,929)	(2,403)

신용손실충당금 차감 전 잔액	7,968,575	6,604,628

신용손실충당금	(70,903)	(65,931)

신용손실충당금 차감 후 잔액	7,897,672	6,538,697

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	822	3,158	61,951	65,931

전체기간 기대신용손실로 대체	(1,239)	1,239	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(921)	921	-

전입(환입)액	78	-	3,552	3,630

기타	-	-	1,342	1,342

기말	(339)	3,476	67,766	70,903

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	37	1	25,388	25,426

전체기간 기대신용손실로 대체	(39,720)	39,720	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(36,563)	36,563	-

전입(환입)액	40,505	(147)	(8,641)	31,717

기타	-	148	8,641	8,789

기말	822	3,159	61,951	65,932

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	6,535,980	5,959	62,689	6,604,628

전체기간 기대신용손실로 대체	(1,088)	1,088	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,137)	1,137	-

실행 및 회수	1,356,646	-	7,301	1,363,947

기말	7,891,538	5,910	71,127	7,968,575

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	3,839,971	970	25,388	3,866,329

전체기간 기대신용손실로 대체	(42,370)	42,370	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(37,381)	37,381	-

실행 및 회수	2,738,379	-	(80)	2,738,299

기말	6,535,980	5,959	62,689	6,604,628

10. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

투자자예수금	위탁자예수금	1,879,443	1,929,464

장내파생상품거래예수금	610,688	677,761

청약자예수금	21	21

저축자예수금	5,461	5,209

기타증권고객예수금	76	76

외화증권고객예수금	888,535	969,009

소 계	3,384,224	3,581,540

수입보증금	신용공여담보금	31,368	25,539

신용대주담보금	-	1,375

소 계	31,368	26,914

합 계	3,415,592	3,608,454

11. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

매도유가증권	1,794,330	1,449,634

당기손익-공정가치측정지정금융부채	7,385,189	7,541,895

파생상품부채	1,314,310	1,385,112

합 계	10,493,829	10,376,641

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

주식	625,066	628,225

채권	778,375	477,626

기타	390,889	343,783

합 계	1,794,330	1,449,634

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지정사유	구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

복합금융상품	매도주가연계증권	5,245,859	5,610,256

기타매도파생결합증권	2,139,330	1,931,639

합 계	7,385,189	7,541,895

당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 7,385,189백만원 및 7,541,895백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은 당분기에는 부의금액으로서 2,763백만원이고 전분기에는 4,488백만원이며, 변동누계액은 모두 부의금액으로서 6,350백만원 및 7,275백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	189,285	229,281

이자율스왑	294,123	248,983

이자율옵션	70	33

장내파생상품	이자율선물	645	10,775

소 계	484,123	489,072

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	268,737	213,228

통화스왑	41,813	36,142

통화옵션	70	-

장내파생상품	통화선물	178	1,102

소 계	310,798	250,472

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	33,120	28,997

주식스왑	168,981	321,771

주식옵션	168,709	165,921

장내파생상품	주식선물	31,507	16,254

주식옵션	9,213	16,733

소 계	411,530	549,676

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	7,220	4,741

총수익스왑	1,640	5,625

소 계	8,860	10,366

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	95,947	84,957

장내파생상품	상품선물	3,052	569

소 계	98,999	85,526

합 계	1,314,310	1,385,112

12. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

차입금	21,175,702	21,155,816

사채	4,151,750	3,847,163

합 계	25,327,452	25,002,979

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

차입처	만기일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원화	콜머니	삼성자산운용 외	2024-04-01~ 2024-04-11	3.53~3.62	431,000	3.53~4.27	395,000

환매조건부매도	일반 고객 등	-	1~3.57	12,436,665	1.00~4.12	12,113,245

은행차입금	대구은행	-	-	-	5.02	50,000

증금차입금	한국증권금융	2024-04-01~ 2025-04-30	3.6~4.63	1,731,952	3.80~4.63	1,698,182

기타차입금	현대차증권 외	2024-04-01~ 2025-03-14	3.84~4.91	3,760,867	3.81~4.91	3,749,131

기타	2024-04-12~ 2025-06-30	3.95~7.67	310,853	4.50~7.83	946,053

소 계	18,671,337	18,951,611

외화	환매조건부매도	일반 고객 등	-	0.1~5.7	1,479,487	0.10~5.75	1,201,347

은행차입금	우리은행 외	2024-04-02~ 2024-09-19	3.00~5.70	222,927	3.29~6.60	206,107

기타차입금	신한금융지주	2025-02-04~ 2025-08-20	2.55~2.78	790,572	2.55~2.78	756,878

기타	2024-04-29	5.90	11,379	6.09~6.10	39,873

소 계	2,504,365	2,204,205

합 계	21,175,702	21,155,816

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

발행일	상환일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원 화	단기사채	2024-01-26~ 2024-03-29	2024-01-02~ 2024-06-29	3.63~4.8	1,737,525	4.55~5.30	1,539,390

장기사채	2020-10-27	2025-10-27	1.68	30,000	1.68	30,000

2021-04-06	2024-04-05	1.50	100,000	1.50	100,000

2021-05-28	2024-05-28	1.53	50,000	1.53	50,000

2022-01-12	2025-01-13	2.58	80,000	2.58	80,000

2022-03-17	2025-03-17	3.07	50,000	3.07	50,000

2022-08-02	2025-08-01	4.36	270,000	4.36	270,000

2022-08-02	2027-08-02	4.38	30,000	4.38	30,000

2022-12-14	2024-12-13	5.43	50,000	5.43	50,000

2022-12-14	2025-12-12	5.50	50,000	5.50	50,000

2023-01-09	2024-07-09	4.67	100,000	4.67	100,000

2023-02-13	2025-02-13	3.88	40,000	3.88	40,000

2023-02-13	2026-02-13	4.06	60,000	4.06	60,000

2023-05-02	2025-05-02	3.97	20,000	3.97	20,000

2023-05-02	2026-05-04	4.11	180,000	4.11	180,000

2023-06-19	2025-06-19	4.29	40,000	4.29	40,000

2023-06-19	2026-06-19	4.44	60,000	4.44	60,000

2023-11-21	2026-11-20	4.49	100,000	4.49	100,000

2024-01-24	2026-01-23	3.97	50,000	-	-

2024-01-24	2027-01-22	4.08	200,000	-	-

2024-02-19	2026-02-19	3.99	40,000	-	-

2024-02-19	2027-02-19	4.09	110,000	-	-

2024-03-18	2026-03-18	3.84	50,000	-	-

2024-03-18	2027-03-18	3.89	50,000	-	-

2021-02-08	2024-02-08	-	-	1.25	150,000

2021-08-12	2024-02-13	-	-	1.76	100,000

2022-01-12	2024-01-12	-	-	2.39	120,000

2022-03-17	2024-03-15	-	-	2.78	50,000

2023-12-12	2024-03-31	-	-	7.70	10,000

후순위사채	2018-06-07	2024-06-07	4.17	250,000	4.17	250,000

2018-10-11	2024-10-11	3.89	250,000	3.89	250,000

할인발행차금	(3,317)	-	(2,757)

소 계	4,044,208	3,776,633

외 화	사채	2024-01-26~ 2024-03-29	2024-04-02~ 2024-04-29	5.90~5.95	107,542	6.00~6.10	70,530

합 계	4,151,750	3,847,163

13. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기

금융보증부채(주1)	2,014	1,190

미사용약정충당부채(주1)	1,157	612

복구충당부채(주2)	10,272	9,822

소송충당부채	11,800	11,800

기타충당부채(주3)	285,682	285,136

합 계	310,925	308,560

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(주3) 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당분기말까지 107,248백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 51,958백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체는 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 이로 인한 추가 재무영향은 미미할 것으로 판단하였습니다.또한, 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하여 당분기말까지 88,290백만원을 지급하였으며, 당분기말 111,129백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2022년 12월 27일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대하여 사적화해 진행을 결정하여 제24기 중 343,835백만원을 충당부채로 계상하였고, 전기 중 투자원금 반환 후 충당부채를 제거하였습니다. 또한, 연결실체는 환매 중단되어 상환이 지연되고 있는 Gen2 관련 신탁상품에 대하여 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하기로 결정하여당분기말까지 69,770백만원을 지급하였으며, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 당분기말 120,805백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 인수단으로서 일반청약자에게 공모주식을 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권")를 일정기간 부여하였으며, 제24기 중 행사되지 않은 환매청구권 관련하여 387백만원을 충당부채로 계상하였고, 전기 중 환매청구권 행사 기간이 종료되어 충당부채를 제거하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	356	441	392	1,189	594	18	-	612

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

전입(환입)액	445	(99)	(95)	251	538	7	-	545

기타(주)	592	(18)	-	574	(422)	422	-	-

기말	1,393	324	297	2,014	710	447	-	1,157

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	6,410	(1)	-	6,409	230	61	-	291

전체기간 기대신용손실로 대체	(17)	17	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체	(392)	-	392	-	-	-	-	-

전입(환입)액	(98)	61	-	(37)	364	(43)	-	321

기타(주)	(5,547)	364	-	(5,183)	-	-	-	-

기말	356	441	392	1,189	594	18	-	612

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(3) 당분기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	9,822	11,800	285,136	306,758

전입액	120	-	519	639

환입액	(367)	-	-	(367)

증가	843	-	27	870

감소(사용)	(147)	-	-	(147)

기타	-	-	-	-

기말	10,271	11,800	285,682	307,753

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	12,999	12,170	490,372	515,541

전입액	-	-	161,796	161,796

환입액	(2,025)	-	-	(2,025)

증가	2,136	-	-	2,136

감소(사용)	(3,288)	(370)	(367,089)	(370,747)

기타	-	-	57	57

기말	9,822	11,800	285,136	306,758

14. 수수료손익

당분기 및 전분기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기 1분기

수수료수익	수탁수수료	111,667	84,304

간접투자증권수수료	6,474	5,902

인수및주선수수료	23,529	15,602

자문등수수료	10,501	11,638

투자일임수수료	5,143	3,367

신탁보수	4,255	4,015

기타	16,759	27,955

합 계	178,328	152,783

수수료비용	매매및중개관련수수료	17,347	15,637

유가증권차입수수료	4,555	5,036

그룹CI지급수수료	1,404	1,404

증권제휴수수료	2,213	1,498

기타	10,630	8,865

합 계	36,149	32,440

순수수료손익	142,179	120,343

15. 이자손익당분기 및 전분기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기 1분기

이자수익	당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익

채권이자수익	191,292	133,742

기업어음증권이자수익	24,206	6,154

대출채권이자수익	14,876	13,553

기타	2,216	693

소 계	232,590	154,142

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익

예치금이자수익	28,159	33,235

채권이자수익	20,931	19,234

대출채권이자수익	98,448	90,055

기타	8,020	5,966

소 계	155,558	148,490

합 계	388,148	302,632

이자비용	차입금이자비용	73,084	109,951

투자자예탁금이용료	8,048	7,706

환매조건부채권매도이자비용	110,687	81,722

콜머니이자비용	3,950	852

사채이자비용	41,687	37,407

리스부채이자비용	495	328

기타	11,013	11,546

합 계	248,964	249,512

순이자손익	139,184	53,120

16. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제26(당)기 1분기	제25(전)기 1분기

종업원급여	장ㆍ단기종업원급여	117,366	114,060

해고및명예퇴직급여	1,352	1,240

퇴직급여	6,064	5,880

소 계	124,782	121,180

유형자산감가상각비	12,037	10,893

무형자산상각비	6,190	4,996

기타 일반관리비	임차료	4,062	5,283

접대비	1,354	1,114

광고선전비	3,210	3,402

전산운용비	10,541	8,539

조사연구비	4,406	4,439

통신비	3,931	3,505

재산관리비	342	325

제세공과	7,828	7,461

리스료	555	565

기타	12,392	9,083

소 계	48,621	43,716

합 계	191,630	180,785

17. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계