신한투자증권 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

(단위: 백만원)

구 분	1개월이하	1~3개월	3~6개월	6~12개월	1~5년	5년초과	합 계

부동산	1,779	3,432	5,002	11,843	21,982	1,925	45,963

차량	68	134	199	373	1,085	-	1,859

합 계	1,847	3,566	5,201	12,216	23,067	1,925	47,822

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	1개월이하	1~3개월	3~6개월	6~12개월	1~5년	5년초과	합 계

부동산	708	1,251	1,793	5,382	12,524	1,324	22,982

차량	54	104	152	303	872	-	1,485

합 계	763	1,355	1,945	5,685	13,396	1,324	24,468

상기에 표시된 금액은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하며, 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다.

(5) 판매후리스자본효율화를 통한 다양한 사업부문의 새로운 수익창출을 위해 연결실체의 이사회는2022년 5월 2일 여의도 본사 사옥의 매각에 대한 우선 협상자 선정 및 양해각서 체결을 승인하였고, 2022년 7월 6일 본사 사옥 매각을 승인하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당반기말 본사 관련 유형자산과 투자부동산 및 관련 부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다. 연결실체는 2022년 7월 15일 본사 사옥 매각 계약(매각금액 6,395억원)을 체결하였으며, 본사 사옥 매각은 2022년 8월 5일 완료되었고 동일자에 매각예정비유동자산 및 부채를 제거하였습니다. 사옥 매각은 판매후 리스 방식으로 이루어졌으며, 해당 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

거래방식	판매후리스

거래상대	이지스제400호부동산일반사모투자회사

매각금액	6,395억원(주)

거래목적물	서울특별시 영등포구 여의대로 70 소재 토지 및 건물

(주) 임대보증금 447억원을 차감한 5,948억원을 정산하였습니다.당기 중 판매후리스 거래로 인해 증가 감소한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기

사용권자산(주1)	15,443

리스부채(주2)	22,394

유형자산(주3)	(98,696)

투자부동산(주3)	(81,574)

처분이익	443,780

(주1) 사용권자산 취득금액에 선급임차료 773백만원, 복구충당부채 8,606백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채 취득금액에는 현재가치할인차금 880백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 2022년 반기말 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

관계기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	16,000	36,866

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자자산 대체	14,056	-

투자부동산의 유형자산 대체	596	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	618

유형자산에서 매각예정자산으로 대체	98,696	-

투자부동산에서 매각예정자산으로 대체	81,574	-

기타부채에서 매각예정처분자산집단에 포함된 부채로대체	44,716	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	15,613	15,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익에대한 법인세 효과	(2,265)	(4,350)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험조정 평가손익	(5,919)	(1,526)

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 평가손익에 대한 법인세효과	1,343	420

지분법자본변동	(7,333)	7,686

지분법자본변동에 대한 법인세효과	2,017	(2,114)

해외사업환산차손익	11,377	34,452

해외사업환산차손익에 대한 법인세효과	279	(5,047)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	리스부채	합 계

기초	16,199,739	3,981,336	23,606	20,204,681

현금흐름의 변동	(921,529)	(40,741)	(15,703)	(977,973)

이자비용 상각	68	1,811	704	2,583

환율차이	146,542	261	72	146,875

기타	(4,160)	-	36,770	32,610

기말	15,420,660	3,942,667	45,449	19,408,776

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	리스부채	합 계

기초	16,592,973	3,007,275	15,447	19,615,695

현금흐름의 변동	(519,168)	921,536	(8,112)	394,256

이자비용 상각	278	1,459	321	2,058

환율차이	163,565	10,810	-	174,375

기타	(37,909)	40,256	15,950	18,297

기말	16,199,739	3,981,336	23,606	20,204,681

41. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권 / 채무	제24(당)기	제23(전)기

지배기업	신한금융지주회사	기타채권(주1)	31	89

기타채무(주3)	181,720	159,968

미지급비용	7,111	6,735

차입부채(주2)	743,905	695,889

동일지배기업	신한은행(주7)	기타채권(주1)	39,718	47,624

기타채무(주3), (주7)	13,307	37,391

미수수익	4,647	612

미지급비용	27	199

현금및예치금	1,121,310	637,566

차입부채(주2)	23,628	192,413

파생상품자산	1,209	4,596

파생상품부채	19,273	4,724

대출채권 등	-	15,000

신한카드	기타채무(주3)	2,906	4,130

예수부채	1,436	942

신한라이프(주5)	기타채무(주3)	-	9,871

예수부채	-	7,496

파생상품부채	2,217	37

파생상품자산	36,750	818

미지급비용	113	131

신한캐피탈(주7)	기타채권(주1)	37	-

기타채무(주3), (주7)	6,654	11,914

미지급비용	246	1,110

차입부채(주2)	37,175	57,175

예수부채	637	349

신한자산운용(주4), (주6)	기타채무(주3)	-	6,857

미수수익	6	2

신한대체투자운용(주6)	기타채무(주3)	-	508

신한DS	미지급비용	2,330	753

기타채무(주3)	105	117

예수부채	-	25,150

신한아이타스	기타채무(주3)	21	12,757

신한에이아이	기타채권(주1)	28	28

기타채무(주3)	-	586

미지급비용	483	802

예수부채	201	104

현금및예치금	-	3,284

제주은행	현금및예치금	33,484	132,728

미수수익	271	185

기타펀드	미수수익	24	22

파생상품자산	-	1,214

파생상품부채	650	-

관계기업 및 동일지배기업의 관계기업	신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호	선수수익	-	17

신한헬스케어신기술투자조합제5호	선수수익	127	126

원신한퓨처스신기술투자조합제1호	선수수익	33	33

원신한글로벌신기술투자조합제1호	선수수익	-	104

원신한퓨처스신기술투자조합제2호	선수수익	31	31

신한스마일게이트글로벌제1호	선수수익	9	49

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	대출채권	11,880	11,880

미수수익	44	-

이든센트럴 주식회사	대출채권	-	19,739

미수수익	-	9

선수수익	-	40

합 계	2,293,784	2,113,904

(주1) 기타채권은 예치보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 차입부채에는 환매조건부채권매도가 포함되어 있습니다.(주3) 기타채무는 수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 신한 BNP파리바자산운용에서 신한자산운용으로 사명을 변경하였습니다.(주5) 신한생명과 오렌지라이프가 합병하여 사명을 신한라이프로 변경하였습니다.(주6) 신한자산운용이 신한대체투자운용을 흡수합병하였습니다.(주7) 당기말과 전기말 현재 연결대상 구조화기업에 대해 부채로 분류되는 비지배지분 금액이 신한캐피탈은 6,654백만원 및 7,794백만원이며 신한은행은 3,966백만원 및 4,560백만원 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 수익ㆍ비용당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계구분	특수관계자명	거래 내용	수 익	비 용

제24(당)기	제23(전)기	제24(당)기	제23(전)기

지배기업	신한금융지주회사	수수료	1,272	875	5,105	4,474

이자	-	12	18,455	18,035

동일지배기업	신한은행	수수료	22	22	4,893	6,905

이자	7,223	3,287	1,647	1,898

임대차	962	1,931	7,832	8,509

파생상품관련손익	69,634	28,511	83,883	15,380

채권관련손익	-	1	-	1

신한카드	수수료	213	343	141	154

이자	-	-	133	50

임대차	25	21	-	-

신한라이프	수수료	1	51	475	565

이자	-	-	53	52

임대차	126	215	-	-

파생상품관련손익	36,379	1,008	1,743	392

신한캐피탈	수수료	10	24	516	811

이자	-	-	3,649	2,163

임대차	168	283	-	-

신한자산운용	수수료	41	29	-	-

이자	-	-	29	61

임대차	1,419	1,599	-	-

신한대체투자운용	이자	-	-	-	5

임대차	-	699	-	-

신한DS	수수료	6	3	19,163	16,549

이자	-	-	5	35

신한아이타스	수수료	13	8	54	80

이자	-	-	80	116

임대차	534	887	-	-

신한에이아이	수수료	-	-	2,349	2,742

이자	-	-	3	4

임대차	315	351	-	-

제주은행	수수료	-	-	27	36

이자	2,912	823	-	-

신한자산신탁	수수료	-	-	12	-

이자	-	-	56	2

신한신용정보	수수료	-	-	-	1

기타펀드	수수료	948	841	-	-

파생상품관련손익	3,075	1,214	998	-

배당	2,201	4,900	-	-

관계기업 및 동일지배기업의 관계기업	신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	수수료	42	-	-	-

원신한퓨처스신기술투자조합제1호	수수료	72	72	-	-

원신한글로벌신기술투자조합제1호	수수료	104	144	-	-

원신한퓨처스 신기술투자조합 제2호	수수료	67	67	-	-

신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호	수수료	199	201	-	-

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	수수료	440	-	-	-

신한스마일게이트글로벌제1호	수수료	49	189	-	-

이든센트럴주식회사	이자	267	1,140	-	-

수수료	3,212	714	-	-

신한데브헬스케어투자조합	수수료	66	-	-	-

신한-코그니티브청년창업투자조합	수수료	192	-	-	-

신한BNPP대구그린파워열병합발전전문투자형사모특별자산투자신탁[인프라사업]	배당	244	242	-	-

피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사	배당	686	710	-	-

NH-Amundi북미발전전문투자형사모특별자산투자신탁2호	배당	1,474	450	-	-

이음제칠호 PEF	배당	32	-	-	-

노틱스마트제6호사모투자합자회사	배당	300	-	-	-

프리미어루미너스사모투자합자회사	배당	322	-	-	-

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	이자	522	530	-	-

보고Canister전문투자형사모투자신탁1호	배당	1,502	1,141	-	-

신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호	수수료	-	106	-	-

신한헬스케어신기술투자조합3호	수수료	-	68	-	-

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사	수수료	-	83	-	-

이음제삼호사모투자합자회사	배당	-	1	-	-

멀티에셋Thorntons전문투자형사모투자신탁 제1호	배당	-	1,298	-	-

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제1호	배당	-	276	-	-

리가-지엠비부품소재투자조합	배당	-	484	-	-

제이앤마그넷사모투자합자회사	배당	-	1,243	-	-

라임프라이싱사모투자합자회사	배당	-	1	-	-

피에스에이이엠피사모투자합자회사	배당	-	881	-	-

엠씨신기술투자조합1호	배당	-	376	-	-

현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁제40호	배당	-	114	-	-

디에스게임체인저아이티사모투자 합자회사	배당	-	9	-	-

파트너원 밸류업 1호 사모투자 합자회사	배당	-	666	-	-

한화-인커스플러스제1호신기술사업투자조합	배당	-	428	-	-

프렌드-에이치비에이 신기술사업투자조합 1호	배당	-	198	-	-

폴라리스제7호창업벤처전문사모투자합자회사	배당	-	140	-	-

합 계	137,291	59,910	151,301	79,020

(3) 주요 경영진에 대한 급여당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

급여와 단기보상	2,927	1,819

퇴직급여	69	66

주식기준보상	1,110	1,043

합 계	4,106	2,928

(4) 특수관계자에 대한 담보제공내역당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)

특수관계자명	담보제공자산	제24(당)기	제23(전)기	비 고

신한은행	정기예금	137,000	137,000	당좌차월 및 대차거래관련담보제공

19,000	-	어음할인관련 담보제공

5,000	5,000	소액결제관련 질권설정

투자자예탁금별도예치금(신탁)	90,000	90,000	소액결제관련 질권설정

외화정기예금	USD 30,000,000	-	외화정기예금관련 담보제공

기타원화예치금	9	9	당좌개설보증금

토지 및 건물	-	151,974	토지건물임대 근저당설정

신한라이프	토지 및 건물	-	273	토지건물임대 근저당설정

신한자산운용(주1)	토지 및 건물	-	1,520	토지건물임대 근저당설정

합 계	원화 합계	251,009	385,776

외화 합계	USD 30,000,000	-

(주1) 신한자산운용이 신한대체투자운용을 당기에 흡수합병하였습니다.

(5) 특수관계자와의 금융약정사항당기말과 전기말 현재 계열사인 신한은행 및 제주은행과 차월약정 등의 한도 약정을 체결한 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원,USD,백만 VND)

특수관계자명	통화	한도금액

제24(당)기	제23(전)기

신한은행	KRW	351,000	351,000

USD	40,000,000	50,000,000

VND	440,000	120,000

제주은행	KRW	3,000	3,000

당기말 현재 특수관계자인 신한카드로부터 제공받은 신용카드 사용한도약정금액은 10,500백만원이며 신한베트남은행으로부터 제공받은 신용카드 사용한도약정금액은VND 300,000,000입니다.

(6) 특수관계자에 대한 매입확약당기말과 전기말 현재 계열사인 신한베트남은행에 제공한 매입확약은 아래와 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입한 자산은 없습니다.

(단위: 백만 VND)

특수관계자명	매입확약자산	통화	제24(당)기	제23(전)기

신한베트남은행	Vietnam Electrical Equipment JSC 발행사모사채	VND	200,000	200,000

(7) 특수관계자와의 주요 자금대여거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기타(주1)	기말(주2)

동일지배기업	신한은행	19,073	23,319	(42,393)	1	-

관계기업	노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	11,880	-	-	-	11,880

이든센트럴 주식회사	19,739	-	(20,000)	261	-

합계	50,692	23,319	(62,393)	262	11,880

(주1) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 자금 대여거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 등의 내역은 제외하였습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기타(주1)	기말(주2)

동일지배기업	신한은행	11,450	19,090	(11,450)	(17)	19,073

관계기업	노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	11,976	-	-	(96)	11,880

이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호	9,919	-	(10,000)	81	-

이든센트럴 주식회사	19,450	-	-	289	19,739

합계	52,795	19,090	(21,450)	257	50,692

(주1) 외화환산손익, 평가손익 및 신용손실충당금 변경효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 자금 대여거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예치금 등의 내역은 제외하였습니다.

(8) 특수관계자와의 주요 자금차입거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	기초	차입(주1)	상환	기타(주2)	기말(주3)

지배기업	신한금융지주	995,914	-	-	48,015	1,043,929

동일지배기업	신한은행	192,413	71,376	(187,761)	(52,400)	23,628

신한캐피탈	57,175	26,000	(10,000)	(36,000)	37,175

신한DS	-	33,238	(33,238)	-	-

합 계	1,245,502	130,614	(230,999)	(40,385)	1,104,732

(주1) 연결실체는 전기 중 신한금융지주에게 신종자본증권 300,024백만원을 발행하였으며, 당기 및 전기에 배당금 10,229백만원 및 4,655백만원을 지급하였습니다. 연결실체는 신종자본증권을 자본으로 분류하고 있습니다.(주2) 외화환산손익 및 연결범위제외분이 포함되어 있습니다.(주3) 자금 차입거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예수부채등의 내역은 제외하였습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	기초	차입(주1)	상환	기타(주2)	기말(주3)

지배기업	신한금융지주	638,656	300,024	-	57,234	995,914

동일지배기업	신한은행	61,038	135,237	(4,710)	849	192,413

신한캐피탈	31,000	32,175	(6,000)	-	57,175

신한DS	22,250	59,219	(81,469)	-	-

합 계	752,944	526,655	(92,179)	58,083	1,245,502

(주1) 연결실체는 전기 중 신한금융지주에게 신종자본증권 300,024백만원을 발행하였으며, 신종자본증권 관련 배당금 4,655백만원을 지급하였습니다. 연결실체는 신종자본증권을 자본으로 분류하고 있습니다.(주2) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.(주3) 자금 차입거래의 경우 특수관계자금 결제대금, 수시입출금이 가능한 예수부채등의 내역은 제외하였습니다.

(9) 특수관계자에게 제공한 미사용약정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 주요 미사용약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR)

특수관계자명	구분	통화	제24(당)기	제23(전)기

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	매입약정	KRW	652	652

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁제1호	매입약정	KRW	704	704

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제45호	매입약정	USD	8,336	13,322

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호	매입약정	KRW	-	903

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제6-A호	매입약정	USD	16,835	23,174

신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제1호	매입약정	KRW	85	85

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제2호	매입약정	KRW	1,000	2,000

신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제2호	매입약정	KRW	40	121

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제3호	매입약정	KRW	2,000	6,000

신한BNPP창업벤처알파전문투자형사모혼합자산 투자신탁제1호	매입약정	KRW	150	300

신한-네오 소재부품장비 투자조합	매입약정	KRW	-	480

신한-네오 Market-Frontier투자조합2호	매입약정	KRW	900	1,800

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	매입약정	KRW	6,408	8,394

키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호	매입약정	USD	881	1,600

신한AIM사회적기업전문투자형사모투자신탁제3호	매입약정	KRW	696	1,406

제네시스환경1호사모투자합자회사	매입약정	KRW	16	16

헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합	매입약정	KRW	940	1,300

신한AIM인수금융전문투자형사모투자신탁제1호	매입약정	KRW	518	5,752

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	매입약정	KRW	12,000	21,000

신한AIM국민연금신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호	매입약정	KRW	2,713	4,215

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	매입약정	KRW	-	440

원신한커넥트신기술투자조합제1호	매입약정	KRW	3,450	-

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁제5호	매입약정	EUR	22	-

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-B호	매입약정	USD	55	-

창업벤처알파일반사모혼합자산2호	매입약정	KRW	600	-

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	매입약정	KRW	-	-

신한그린웨이기업투자일반사모투자신탁제1호	매입약정	KRW	3,540	-

신한벤처투모로우투자조합2호	매입약정	KRW	300	-

신한창업벤처일반사모5호	매입약정	KRW	21,000	-

원신한커넥트신기술투자조합제2호	매입약정	KRW	34,000	-

신한글로벌플래그십투자조합1호	매입약정	KRW	27,200	-

(10) 특수관계자의 채권 매매당기 및 전기 중 주요 특수관계자들이 연결실체를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매도	매수(주)

지배기업	신한금융지주	190,000	378,000

동일지배기업	신한은행	4,497,237	2,428,750

신한라이프	161,573	222,309

신한카드	312,439	532,915

신한자산신탁	78,582	78,803

기타특수관계자	비엔피파리바카디프생명보험	3,012	19,802

(주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 연결실체가 인수한 금액을 포함하고 있습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	매도	매수(주)

지배기업	신한금융지주	-	375,000

동일지배기업	신한은행	5,419,050	5,307,469

신한라이프	670,380	165,227

신한카드	991,563	1,034,166

신한캐피탈	31,000	20,000

제주은행	19,906	49,916

기타특수관계자	비엔피파리바카디프생명보험	123,450	19,835

(주) 특수관계자들이 발행한 채권 중 연결실체가 인수한 금액을 포함하고 있습니다.

(11) 특수관계자로부터 제공 받은 담보내역당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자로부터 수령한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자명	담보수령자산	제24(당)기	제23(전)기

신한라이프	국채	10,019	5,043

42. 대손준비금

금융투자업규정 제3-8조에 의거 한국채택국제회계기준에 따라 산출한 신용손실충당금이 금융투자업규정 제3-8조 제1항 각 호, 제2항 각 호 및 제4항에서 정한 금액의합계액에 미달하는 경우 동 미달하는 금액에 대하여 대손준비금으로 적립하여 공시하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

대손준비금 적립액	95,242	67,152

대손준비금 적립예정액	8,950	28,090

대손준비금 잔액	104,192	95,242

(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 지배기업 소유지분에 대한조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

대손준비금 반영 전 당기순이익	412,496	320,783

대손준비금 전입액	(8,950)	(28,090)

대손준비금 반영 후 조정이익	403,546	292,693

43. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	주요 특성

자산유동화증권	자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.

구조화금융	구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다.연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다.

투자펀드	투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

총자산	2,816,389	22,560,382	30,939,331	56,316,102

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

총자산	129,316	17,516,664	24,414,456	42,060,436

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체의 재무제표에인식된 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

재무상태표상 자산

당기손익-공정가치측정대출채권	9,269	647,004	498	656,771

상각후원가측정대출채권	11,696	903,568	36,438	951,702

당기손익-공정가치측정유가증권	272,322	76,527	1,709,322	2,058,171

기타자산	1,481	15,612	2,680	19,773

자산총계	294,768	1,642,711	1,748,938	3,686,417

재무상태표상 부채

기타부채	780	12,716	101	13,597

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

재무상태표상 자산

당기손익-공정가치측정대출채권	16,352	27,551	-	43,903

상각후원가측정대출채권	12,372	883,228	41,272	936,872

당기손익-공정가치측정유가증권	682	87,322	1,663,799	1,751,803

기타자산	138	17,029	177	17,344

자산총계	29,544	1,015,130	1,705,248	2,749,922

재무상태표상 부채

기타부채	103	18,616	-	18,719

2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

보유자산	294,768	1,642,712	1,748,937	3,686,417

매입약정	122,841	-	250,698	373,539

지급보증	15,000	-	-	15,000

기타	-	103,039	-	103,039

합 계	432,609	1,745,751	1,999,635	4,177,995

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	합 계

보유자산	29,544	1,015,130	1,705,247	2,749,922

매입약정	52,064	-	234,288	286,352

지급보증	21,200	-	-	21,200

기타	-	131,821	-	131,821

합 계	102,808	1,146,951	1,939,535	3,189,294

44. 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성인플레이션 및 시장금리 상승과 같은 대내외 경제 불확실성 증대와 COVID-19 장기화는 세계 경제에 부정적인 영향을 미치고있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실 추정에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 미래 불확실성 증대에 따른 미래전망정보의 변화로 인해 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 GDP성장율, 소비자물가지수 상승률, 실업률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2022년 기말 시점 예측부도율을 재추정하였습니다. 연결실체는 대내외 경제 불확실성과 COVID-19 바이러스가 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

45. 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 LIBOR금리 산출 중단과 관련하여 LIBOR금리중 대체지표이자율로 전환이 완료되지 않은 금융상품은 아래와 같습니다.

(1) 비파생금융자산(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	대체 지표 이자율로의 전환대상 장부금액

USD LIBOR	JPY LIBOR	EUR LIBOR	기타 LIBOR

상각후원가 측정 예치금 및 대출채권	대출채권	11,406	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	유가증권	253,126	-	-	-

합계	264,531	-	-	-

(*) 해당 자산금액은 장부금액입니다..

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

USD LIBOR	JPY LIBOR	EUR LIBOR	기타 LIBOR

당기손익-공정가치 측정 금융자산	유가증권	223,177	-	-	-

약정 및 지급보증	77,058	-	51,021	-

합계	300,235	-	51,021	-

(*) 해당 자산금액은 장부금액이며, 약정 및 지급보증은 명목금액입니다.

(2) 비파생금융부채(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	대체 지표 이자율로의 전환대상 장부금액

USD LIBOR	JPY LIBOR	EUR LIBOR	기타 LIBOR

당기손익인식지정금융부채	매도파생결합증권	15,000	-	-	-

(*) 해당 부채금액은 장부금액 기준입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	대체 지표 이자율로의 전환대상 장부금액

USD LIBOR	JPY LIBOR	EUR LIBOR	기타 LIBOR

당기손익인식지정금융부채	매도파생결합증권	15,000	-	-	-

(*) 해당 부채금액은 장부금액 기준입니다.

(3) 파생상품(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	미결제약정금액

USD LIBOR	JPY LIBOR	EUR LIBOR	기타 LIBOR

매매목적	이자율관련	1,509,824	-	-	-

주식관련	183,779	-	-	-

신용관련	2,370	-	-	-

기타	405,536	-	-	-

소 계	2,101,509	-	-	-

(*) 해당 금액은 파생상품의 미결제약정금액입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	미결제약정금액

USD LIBOR	JPY LIBOR	EUR LIBOR	기타 LIBOR

매매목적	이자율관련	1,421,637	-	-	-

주식관련	268,243	-	-	-

신용관련	1,108	-	-	-

기타	379,360	-	-	-

소 계	2,070,349	-	-	-

(*) 해당 금액은 파생상품의 미결제약정금액입니다.