신한투자증권 사업보고서 (2023.12)
2. 영업의 현황

가.영업의 개황

신한투자증권은 2023년 12월말 기준 총자산 52.50조원, 자본총액 5.37조원의 규모를 갖추고 있으며, 75개 국내영업망(지점 49개, PWM센터 25개, 영업소 1개)과 6개 해외영업망(현지법인 5개, 해외사무소 1개)을 보유하고 있습니다.

당사의 핵심 사업영역을 살펴보면 다음과 같습니다.

자산관리부문은 디지털 전환 가속화에 따른 고객의 매매방식 변화에 선제적 대응을 위해, 오프라인 채널(지점)과 온라인 채널(MTS, HTS)의 유기적인 연결을 통해 채널 경쟁력을 강화하고 있으며, 안전하고 우수한 상품공급을 위해 상품의 제조, 출시, 판매 全과정의 점검체계를 정비하고, 고객의 만족도를 평가체계의 핵심항목으로 선정하여, 고객을 최우선으로 하는 자산관리 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 뿐만 아니라, 빠르게 변화하고 있는 금융시장 내 개인 및 법인고객의 투자 니즈를 충족하기 위해, 채널 全부문의 직원 전문성 강화를 위한 내부 제도를 정비하고, 다양한 교육프로그램을 운영하고 있습니다.

기관고객그룹은 국내 기관 및 일반법인을 대상으로 업계 최고수준의 브로커리지서비스 경쟁력을 보유하고 있습니다. 주요 기관 평가등급을 양호한 수준으로 유지하고 있으며, 특히 글로벌 브로커리지 서비스 관련 차별적 경쟁력을 바탕으로 고객 커버리지를 확장해나가고 있습니다.

GMS(Global Markets)그룹은 운용 전략 및 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 절대수익을 추구하고, 시장선도 상품을 공급하는데 기여하고 있습니다.

GIB(Group Investment Banking)그룹은 GIB1그룹(Book Biz)과 GIB2그룹(전통IB)으로 구성되어 있습니다. GIB1그룹은 그룹 협업모델인 매트릭스 체계를 기반으로 부동산금융과 대체투자 영역에서 지분투자, Financing주선, 자문업무 등을 담당하고 있습니다. GIB2그룹은 DCM, ECM 등 기업금융업무를 통해 기업활동을 지원하는 업무를 담당하고 있으며, 대형 딜 수임 확대를 통한 레퍼런스 제고 및 커버리지 확대를 통한 영업기반 확대를 추진하고 있습니다.

이러한 노력을 바탕으로 당사는 2023년 누적 1,009억의 당기순이익을 시현하였습니다.

나. 사업부문별 영업실적

자산관리부문은 제25기 말 기준 75개의 국내 영업망과 6개의 해외 네트워크를 기반으로 누적 당기순이익 24억을 기록하였습니다. 디지털 비대면 중심 거래증가, 수수료율 하락 등 업황 변화에 민감한 자산관리부문에서 안정적인 수익성 확보를 위해, 온/오프라인 채널의 연계성 강화, 비대면 고객관리를 위한 전담 상담조직 신설 등을 통해 대응하고 있습니다. 또한, 채널 전반적으로 PB전문성 및 역량강화를 지속하고, 포트폴리오 기반의 안정성 있는 자산관리 제공을 통해 채널의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 기관고객그룹은 제25기 말 기준 누적 377억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 당사는 기관고객그룹에서 타사 대비 영업 경쟁력을 확보하기 위해 차별적 서비스 발굴 및 영업 효율성 제고를 추진하고 있습니다. 주요 기관 대상으로 양호한 평가를 받고 있으며, 특히 글로벌 서비스의 차별적 경쟁력을 기반으로 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. GIB 1,2그룹은 제25기 말 기준 누적 420억원 당기순이익을 시현하였습니다. GIB1그룹은 매트릭스 체계를 기반으로 사업영역 확장 및 차별적 솔루션을 제공하고 있습니다. GIB2그룹은 내/외부 시너지 강화를 통해 ECM, DCM 커버리지 확대 등 전통 IB영역 경쟁력을 제고하고 있습니다. GMS그룹은 제25기 말 기준 누적 1,047억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 안정적인 투자매매 성과를 달성하기 위해 강화된 리스크관리를 바탕으로 시장변동성확대에 대비한 시나리오별 운용 체계를 구축하고 있습니다. ※ 상기 사업부문별 영업실적은 관리회계 기준 당기순손익으로 재무회계 기준과 일부 차이가 있을 수 있음. 다. 지향점 및 중점 추진전략 신한투자증권은 지향점을 '대한민국 자본시장 대표 증권사'로 정하고, ①법인 생태계 활성화, ②투자名家, ③디지털 리딩 컴퍼니, ④기본과 원칙이라는 4大 전략방향을 수립하였으며, 이에 따른 10가지 핵심과제를 추진하고 있습니다. 10가지 핵심과제는 다음과 같습니다. 첫번째, 법인 ·HNW Biz 고객 성장률 Top 도약입니다. 법인 ·HNW 고객 대상 차별화된 서비스 체계 구축 및 상품을 제공하고자 합니다. 시장 대응 투자전략 下 포트폴리오를 다변화해 차별화된 서비스와 상품을 제공하여 고객기반을 확대하겠습니다. 더불어 자산관리 中心의 新채널 전략 수립 추진 및 전문성을 강화하여 변화하는 고객 니즈에 빠르게 대응하도록 하겠습니다. 두번째, 개인고객 Biz ↔ IB Biz 間 시너지 확대입니다. 全직원 RM화를 통한 영업체질을 개인영업 중심에서 법인영업 비즈니스로 다변화하겠습니다. 법인생태계 확장을 위해 자산관리부문과 GIB그룹 협업 하에 관련 서비스와 인프라를 강화할 것입니다. 세번째, GIB Top Level 기반구축입니다. 경제 불황기 진입 및 시장 변동성 확대에 대응하여 전통 IB시장에서 발생하는 기회를 선제적으로 포착해 시장지위를 재편하겠습니다. 또한 투자자산 모니터링 강화 및 Sell-Down기반 Book 효율화를 추진하겠습니다. 네번째, 글로벌 Biz 포트폴리오 재편 및 新시장 개척입니다. 베트남 현지법인은 새롭게 진출한 리테일 비즈니스를 고도화하고 인도네시아 현지법인은 로컬사업을 확장하고자 합니다. 그리고 새롭게 진출한 美실리콘밸리 內 사무소를 통해 새로운 사업기회를 발굴하겠습니다. 다섯번째, 경기 Cycle 변화 대응 및 새로운 투자 ·성장 기회 확보 입니다. 시장 환경에 따라 일시적으로 Value가 하락한 미래 성장 가능성이 높은 기업을 발굴하여 선별적으로 투자 추진하고자 합니다. 그룹 벤처 생태계 고도화에 참여하고 벤처 관련 자체 투자를 확대하여 VC/CVC 네트워크를 확장하겠습니다. 여섯번째, 전략적투자(SI) 확대 통한 미래 수익원 발굴 입니다. 변화하는 규제 환경 대응을 통한 디지털자산 생태계를 선점하겠습니다. 디지털 관련 신사업 영역(블록체인 등) 別 전략적 투자를 진행하고, 더 나아가 그룹 SI 펀드를 활용해 투자하고 그룹 간 시너지를 확대하겠습니다. 일곱번째, 차별적 콘텐츠/서비스 활용 디지털 자산관리 Biz 체계화입니다. 자산관리 기능 중심으로 플랫폼 인프라를 개선하고 그룹 연계 비즈니스를 통해 시장을 공략하겠습니다. 여덟번째, 디지털 자산 ·클라우드 기반 오픈플랫폼 구축 통한 新시장 발굴입니다. 블록체인 기반 신사업 론칭을 통해 디지털 자산시장을 주도하고, 차세대 시스템(Meta Project) 및 클라우드 전환을 가속화하여 기술경쟁력 우위를 지속 확보하도록 하겠습니다. 아홉번째, 전사 운영체계 고도화입니다. 효율적 자원 배분 전략을 수립, 추진하고자 합니다. 자본시장 및 디지털, ICT 우수인력을 확보하고, 성과 중심 인사제도를 운영하겠습니다. 리스크 관리는 급변하는 대내외 환경에 대해 선제적으로 관리를 강화하도록 하겠습니다. 열번째, ESG경영실천/ '다시 시작, 신한투자증권' 내재화입니다. ESG경영실천을 위해 Zero Carbon Drive 및 친환경 금융을 강화하고자 합니다. 대외적으로는 브랜드 인지도를 확산하고, 대내적으로는 '바르게', '빠르게', '다르게', '다함께' 신한금융그룹 핵심 가치를 기반으로 기업문화 개선 활동을 지속하고자 합니다 라. 영업의 종류 구 분 주된 영업활동 자산관리부문 증권중개, 투자자문, 재정계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매, 디지털 자산관리 등의 서비스 제공 등 기관고객그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB 1,2그룹 IPO(기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW 발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기 타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 마. 부문별 영업실적 (당)기> (단위 : 백만원) 구 분 리테일/WM/디지털그룹 기관고객그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 수수료손익 407,765 220,022 210,023 41,415 (349,597) 529,628 상품/이자손익 등 11,952 (112,790) 13,752 269,178 175,381 357,473 판매비와관리비 416,450 55,974 166,642 168,099 (57,144) 750,021 법인세비용차감전순이익 3,267 51,258 57,133 142,494 (117,072) 137,080 법인세비용(수익) 862 13,532 15,083 37,619 (30,856) 36,240 당기순이익 2,405 37,726 42,050 104,875 (86,216) 100,840 비중(주1) 1% 20% 22% 56% - 100% (주) 연결재무제표 기준(주1) 비중은 기타부문 제외한 당기순이익 기준으로 산출 (전)기> (단위 : 백만원) 구 분 리테일/WM/디지털그룹 기관고객그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 수수료손익 225,970 77,240 284,783 6,733 (80,241) 514,485 상품/이자손익 등 176,078 23,313 (41,910) 64,595 541,472 763,548 판매비와관리비 399,289 51,202 170,538 125,356 (25,992) 720,392 법인세비용차감전순이익 2,759 49,351 72,336 (54,028) 487,223 557,641 법인세비용(수익) 759 13,572 19,892 (14,858) 125,937 145,301 당기순이익 2,001 35,779 52,444 (39,171) 361,286 412,339 비중(주1) 4% 70% 103% -77% - 100% (주) 연결재무제표 기준(주1) 비중은 기타부문 제외한 당기순이익 기준으로 산출 바. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업 종류 제25기 제24기 제23기 1. 수수료수익 690,008 671,605 813,068 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 6,771,817 7,497,291 5,348,644 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 9,341 588 8,450 4. 이자수익 1,399,320 942,527 669,530 5. 신용손실충당금환입액 579 1,796 2,264 6. 외환거래이익 998,980 1,368,951 685,489 7. 기타의영업수익 77,355 66,084 64,905 영업수익 합계 9,947,400 10,548,842 7,592,350 (주) 연결재무제표 기준 사. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 조달항목 제25기 제24기 제23기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 자본 자본금 1,786,998 - 3.7 1,786,998 - 3.9 1,786,998 - 4.1 신종자본증권 300,024 - 0.6 300,024 - 0.6 165,219 - 0.4 자본잉여금 667,635 - 1.4 667,635 - 1.4 667,635 - 1.5 자본조정 1,513 - 0.0 1,536 - - 970 - - 기타포괄손익누계액 135,912 - 0.3 137,112 - 0.3 130,828 - 0.3 이익잉여금 2,766,996 - 5.8 2,671,317 - 5.8 2,220,395 - 5.1 예수부채 투자자예수금 3,343,527 1.0 7.0 3,746,419 0.3 8.1 3,816,681 0.1 8.8 수입담보금 43,541 0.1 0.1 53,219 - 0.1 50,380 - 0.1 차입부채 콜머니 345,846 3.7 0.7 239,698 1.9 0.5 254,535 0.7 0.6 차입금 5,321,751 4.2 11.1 4,584,266 2.5 9.9 3,710,387 1.4 8.5 환매조건부매도 10,815,462 3.4 22.6 10,635,696 1.8 23.0 10,317,149 0.5 23.7 매도증권 1,067,537 - 2.2 888,279 - 1.9 1,170,717 - 2.7 매도파생결합증권 8,040,563 - 16.8 7,606,164 - 16.5 7,814,832 - 18.0 사채 2,130,737 3.2 4.4 2,349,865 2.2 5.1 1,222,205 1.3 2.8 후순위사채 499,925 4.0 1.0 499,858 4.0 1.1 499,791 4.0 1.1 파생상품부채 파생상품부채 1,498,303 - 3.1 1,501,805 - 3.2 588,710 - 1.4 기타부채 기타부채 9,190,894 0.1 19.2 8,553,284 - 18.5 9,069,672 - 20.9 합 계 47,957,164 1.6 100.0 46,223,175 0.9 100.0 43,487,104 0.4 100.0 (주) 별도재무제표 기준(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제25기 제24기 제23기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현·예금 현금및현금성자산 783,817 2.0 1.6 888,206 0.7 1.9 1,015,983 - 2.3 예치금 5,356,192 2.1 11.2 6,009,144 0.8 13.0 4,084,213 0.2 9.4 유가증권 당기손익-공정가치측정증권 22,995,019 2.8 47.9 22,092,195 1.8 47.8 22,117,181 1.4 50.8 기타포괄손익-공정가치측정증권 2,424,811 3.1 5.1 2,031,071 2.0 4.4 1,770,491 1.3 4.1 관계회사투자지분 1,079,691 - 2.3 1,038,186 - 2.2 1,036,645 - 2.4 파생결합증권 104,633 - 0.2 115,377 - 0.2 175,400 - 0.4 파생상품 파생상품자산 1,482,020 - 3.1 1,302,773 - 2.8 751,848 - 1.7 대출채권 콜론 - - - - - - - - - 신용공여금 2,470,154 7.2 5.2 2,351,415 6.6 5.1 2,553,484 5.9 5.9 환매조건부매수 88,155 3.5 0.2 83,317 2.4 0.2 33,433 0.5 0.1 대여금 20,390 5.4 0.0 13,915 5.4 - 9,584 4.1 - 매입대출채권 등 2,496,112 6.7 5.2 2,360,234 5.9 5.1 1,564,254 5.7 3.6 대지급금 - - - - - - - - - 유형자산 유형자산 94,523 - 0.2 130,140 - 0.3 161,479 - 0.4 기타 기타자산 8,561,647 0.3 17.9 7,807,202 0.2 16.9 8,213,109 0.1 18.9 합 계 47,957,164 2.6 100.0 46,223,175 1.8 100.0 43,487,104 1.3 100.0 (주) 별도재무제표 기준 2-1. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 영업종류별 현황 - 가. 투자매매업무 - (1) 증권거래현황[상세]' 참조 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 10,210,853 9,995,307 20,206,160 1,611,529 (11,987) 채무증권 248,078,880 243,441,332 491,520,212 22,553,890 256,628 집합투자증권 12,106,830 11,192,036 23,298,866 2,448,928 (32,439) 외화증권 10,491,240 10,555,904 21,047,144 2,175,773 26,223 파생결합증권 1,171,278 1,236,959 2,408,237 78,937 2,210 합계 282,059,080 276,421,539 558,480,619 28,869,057 240,635 (주) 별도재무제표 기준 (2) 장내파생상품거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 100,852,367 5,154,329 - 106,006,696 - - (7,299) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 21,559,845 1,299,121 - 22,858,966 - - (1,573) 통안증권 - - - - - - - 소계 122,412,212 6,453,450 - 128,865,662 - - (8,872) 통화선물 미국달러 167,283,679 1,816,714 - 169,100,393 - - (3,812) 엔 1,414,165 - - 1,414,165 - - (976) 유로 5,241,671 - - 5,241,671 - - 3,049 소계 173,939,515 1,816,714 - 175,756,229 - - (1,739) 지수선물 KOSPI200 74,981,904 2,529,895 - 77,511,799 - - (2,028) KOSTAR - - - - - - - 기타 29,114,723 994,214 - 30,108,937 - - (8,216) 소계 104,096,627 3,524,109 - 107,620,736 - - (10,244) 개별주식 27,232,177 463,782 - 27,695,959 - - (11,893) 기타 2,157 - - 2,157 - - - 국내계 427,682,688 12,258,055 - 439,940,743 - - (32,748) 해외 상품선물 농산물 30,097 22,408 - 52,505 22 - 22 비철금속,귀금속 2,419,668 1,165,992 - 3,585,660 664 341 323 에너지 35,523,650 4,858,317 - 40,381,967 1,360 229 1,133 기타 9,120 - - 9,120 - - - 소계 37,982,535 6,046,717 - 44,029,252 2,046 570 1,478 금융선물 통화 663,695 3,280,542 - 3,944,237 - 1,102 (1,102) 금리 29,771,075 12,995,833 - 42,766,908 1,157 10,775 (9,619) 주가지수 61,667,696 17,048,183 - 78,715,879 65,592 16,254 49,338 개별주식 - - - - - - - 소계 92,102,466 33,324,558 - 125,427,024 66,749 28,131 38,617 해외계 130,085,001 39,371,275 - 169,456,276 68,795 28,701 40,095 선물계 557,767,689 51,629,330 - 609,397,019 68,795 28,701 7,347 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 244,024 29,416 - 273,440 35,289 298 926 기타 229,971 - - 229,971 1 6 - 소계 473,995 29,416 - 503,411 35,290 304 926 개별주식 32,737 - - 32,737 138 112 (12) 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 국내계 506,732 29,416 - 536,148 35,428 416 914 해외 주가지수 12,845 268,011 - 280,856 11,283 16,318 (14,930) 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 해외계 12,845 268,011 - 280,856 11,283 16,318 (14,930) 옵션계 519,577 297,427 - 817,004 46,711 16,734 (14,016) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 558,287,266 51,926,757 - 610,214,023 115,506 45,435 (6,669) (주) 별도재무제표 기준 (3) 장외파생상품거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - 387,850 387,850 6,331 28,997 (22,666) 일반상품 - - - - - - - 금리 - 862,166 4,952,228 5,814,394 206,924 229,281 (42,764) 통화 - 64,869,242 62,638,592 127,507,834 220,267 217,599 193 기타 - - - - - - - 계 - 65,731,408 67,978,670 133,710,078 433,522 475,877 (65,237) 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 218,276 3,521,976 3,740,252 4,176 165,921 (161,698) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - 4,011 33 182 통화 - 11,947 20,834 32,781 507 - (37) 기타 - - - - - - - 계 - 230,223 3,542,810 3,773,033 8,694 165,954 (161,553) 스왑 신용 - - 914,246 914,246 36,813 4,741 12,490 주식 - 3,815,064 264,160 4,079,224 159,679 321,664 2,732 일반상품 - 143,546 381,141 524,687 310 84,957 49,929 금리 - 24,130,778 8,289,031 32,419,809 96,823 248,982 88,775 통화 - 1,114,137 - 1,114,137 33,559 35,877 (2,264) 기타 - 29,555 - 29,555 436,769 5,142 40,552 계 - 29,233,080 9,848,578 39,081,658 763,953 701,363 192,214 기타 - - - - - - - 합계 - 95,194,711 81,370,058 176,564,769 1,206,169 1,343,194 (34,576) (주) 별도재무제표 기준 (4) 투자운용손익 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분차익(손) (1,888) (53,726) 10,591 평가차익(손) 8,011 (11,032) 39,883 배당금수익 120,250 126,824 123,022 합 계 126,373 62,066 173,496 (주) IFRS 연결재무제표 기준(나) 신주인수권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분차익(손) 705 334 698 평가차익(손) 79 (457) (26) 합 계 784 (123) 672 (주) IFRS 연결재무제표 기준(다) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 196,025 21,668 (28,573) 평가차익(손) 255,240 (214,391) 27,488 채권이자 696,123 424,071 326,748 합 계 1,147,388 231,348 325,663 (주) IFRS 연결재무제표 기준(라) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 54,194 (77,155) 44,017 평가차익(손) (137,208) (143,871) (938) 분배금수익 68,382 55,321 69,433 합 계 (14,632) (165,705) 112,512 (주) IFRS 연결재무제표 기준(마) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 279 1,403 655 평가차익(손) (1,478) 713 (1,017) 이자수익 48,962 32,447 11,889 합 계 47,763 34,563 11,527 (주) IFRS 연결재무제표 기준(바) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) (465,295) (196,549) (495,300) 평가차익(손) 53,881 789,504 425,119 합 계 (411,414) 592,955 (70,181) (주) IFRS 연결재무제표 기준(사) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(손) (35,065) 351,937 (71,409) 정산·평가차익(손) 7,347 (61,393) (30,095) 합 계 (27,718) 290,544 (101,504) (주) IFRS 연결재무제표 기준② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(손) 67,992 (60,478) 186,671 평가차익(손) (14,015) (27,477) 32,642 합 계 53,977 (87,955) 219,313 (주) IFRS 연결재무제표 기준③ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(손) 29,536 70,258 198,003 평가차익(손) (34,452) (503,147) (48,967) 합 계 (4,916) (432,889) 149,036 (주) IFRS 연결재무제표 기준 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 영업종류별 현황 - 나. 투자중개업무 - (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표(상세)' 참조 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 479,601,781 480,926,276 960,528,056 271,013 채무증권 60,730,623 51,584,139 112,314,762 5,888 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 7,676,473 7,615,273 15,291,746 1,266 외화증권 13,866,477 11,795,205 25,661,682 48,298 기타증권 - - - 15 증권 계 561,875,354 551,920,893 1,113,796,246 326,480 선물 1,073,296,505 1,076,818,421 2,150,114,925 28,200 옵션 15,700,010 15,968,804 31,668,814 7,766 선도 - - - - 기타 파생상품 1,507,678 1,511,392 3,019,070 142 파생상품 계 1,090,504,193 1,094,298,616 2,184,802,809 36,109 합계 1,652,379,546 1,646,219,508 3,298,599,054 362,590 (주) 별도재무제표 기준2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 수탁수수료 362,590 309,846 516,084 매매수수료 57,641 51,142 66,772 수 지 차 익 304,949 258,704 449,312 (주) 별도재무제표 기준 다. 투자일임업무(1) 투자운용 인력현황 (단위 : 건, 백만원) 성 명 직 위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모 손은주 부서장 투자일임업무 (부서총괄) 02-3772-2649 투자자산운용사 20210210 1999.02 이화여자대학교 수학과1999.04 ~ 2020.12 신한투자증권 금융상품부, 퇴직연금부, 투자상품부2021.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20210217 상근 2121000163 운용 6,037 237,949 민병호 수석 투자일임업무 (운용 1팀 총괄) 02-3772-1576 투자자산운용사 20070323 2008.02 동국대학교 경영학과 졸업2008.07 ~ 2013.12 신한투자증권 산본지점2014.01 ~ 2014.03 신한투자증권 논현지점2014.04 ~ 2016.12 신한투자증권 랩운용부2017.01 ~ 2021.12 신한투자증권 인사부2022.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20080328 상근 2101011999 운용 6,037 237,949 최원석 수석 투자일임업무 (운용 2팀 총괄) 02-3772-3952 투자자산운용사 20090612 2009.02 성균관대학교 경영학과2009.02 ~ 2011.12 신한투자증권 상암동지점 2012.01 ~ 2012.12 신한투자증권 서교동지점2013.01 ~ 2015.12 신한투자증권 자산관리솔루션부2016.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20090612 상근 2101012955 운용 6,037 237,949 최성민 수석 투자일임업무 (운용 3팀 총괄) 02-3772-2739 투자자산운용사 20080719 2011.08 연세대학교 경제학과 2011.07 ~ 2021.09 미래에셋자산운용 자산배분운용팀2021.10 ~ 신한투자증권 랩운용부 20111129 상근 2111000790 운용 6,037 237,949 김하경 수석 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-3651 투자자산운용사 20091009 2007.02. 서강대학교 경제학2014.01 ~ 2020.12 신한투자증권 AI부2021.01. ~ 신한투자증권 랩운용부 20111201 상근 2111000344 운용 6,037 237,949 강정민 수석 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-3128 투자자산운용사 20071019 2007.02. 한양대학교 사회학2013.01. ~ 2019.12 신한투자증권 빅데이터센터2020.01. ~ 신한투자증권 랩운용부 20080328 상근 2101011995 운용 6,037 237,949 최은배 수석 투자일임업무 (운용1팀) 02-3772-3230 투자자산운용사 20120914 2008.02 명지대학교 문헌정보학과2010.02 ~ 2011.02 신한투자증권 대전지점2011.03 ~ 2013.12 신한투자증권 유성지점2014.01 ~ 2015.12 신한투자증권 총무부2016.01 ~ 2019.12 신한투자증권 자산관리솔루션부2020.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20130508 상근 2113000405 운용 6,037 237,949 김다영 수석 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-3482 투자자산운용사 20120914 2010.08 연세대학교 경제학 2013.02 연세대학교 일반대학원 경제학2012.11 ~ 2021.06 신한투자증권 채권운용부, 해외채권운용부2023.06~ 신한투자증권 랩운용부 20230620 상근 12029477 운용 6,037 237,949 신수진 수석 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-2027 투자자산운용사 20180322 2006.02 숙명여자대학교 경제학과2006.04 ~ 2020.12 신한투자증권 WM부/ 지점 및 PWM센터2021.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20180323 상근 2118000230 운용 6,037 237,949 윤혁진 수석 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-2733 투자자산운용사 20100520 2010.08 청주대학교 경영학과2010.08 ~ 2015.12 대신증권 지점영업2016.01 ~ 2018.03 대신증권 법인금융상품 영업2018.04 ~ 2022.08 대신증권 랩사업부 채권형랩 운용2022.09 ~ 신한투자증권 랩운용부 채권형랩 운용 20221005 상근 10025797 운용 6,037 237,949 이민정 선임 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-3041 투자자산운용사 20160325 2010.02 영남대학교 경제금융학부2015.07 ~ 2018.12 대신증권 랩사업부2019.01 ~ 2019.04 대신증권 신촌지점2019.04 ~ 신한투자증권 랩운용부 20160826 상근 2116001163 운용 6,037 237,949 이여울 수석 투자일임업무 (운용 3팀) 02-3772-2737 투자자산운용사 20150807 2013.12 Univ. of Illinois, Urbana-Champaign Finance 석사2014.06 ~ 2016.10 에프앤자산평가 금융공학연구소 2016.10 ~ 2018.04 현대라이프생명(現 푸본현대생명) 투자사업실2018.06 ~ 2021.09 한화자산운용 LDI전략팀2021.09 ~ 신한투자증권 랩운용부 20210927 상근 2118000693 운용 6,037 237,949 권영수 수석 투자일임업무 (운용 3팀) 02-3772-3035 투자자산운용사 20161209 2013: Fudan University 2014.01 ~ 2014.06 NH선물 해외영업부2015.04 ~ 2019.05 동양자산운용 해외펀드팀2019.05 ~ 2020.11 신한투자증권 투자상품부2020.12 ~ 2021.12 신한투자증권 종합자산관리셀2022.01 ~ 2023.08 신한투자증권 포트폴리오전략부/ODS플랫폼TF2023.09 ~ : 신한투자증권 랩운용부 20230829 상근 2116001469 운용 6,037 237,949 박임준 부서장 투자일임업무 (OCIO운용부총괄) 02-3772-2322 투자자산운용사 20071215 1999.02 고려대학교 경제학과2003.01 ~ 2013.12 유안타증권 FICC운용팀/FICC상품팀/신탁팀2013.12 ~ 2021.12 신한투자증권 랩운용부2022.01 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 20140121 상근 2113000085 운용 6,037 237,949 박호건 수석 투자일임업무 (OCIO운용 주식/대체 파트) 02-3772-2321 투자자산운용사 20090731 2003.02 서울대학교 통계학과2007.02 ~ 2016.10 미래에셋증권 리테일사업부/PBS본부상품개발운용본부2016.11 ~ 2022.05 멀티에셋자산운용 헤지운용팀2022.05 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 20220711 상근 09009905 운용 6,037 237,949 김진배 수석 투자일임업무 (OCIO운용 채권 파트) 02-3772-2323 투자자산운용사 20190404 2008.02 아주대학교 경영학과2007.11 ~ 2015.06 현대증권 채권상품운용부2015.06 ~ 2021.12 신한투자증권 채권운용부2022.01 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 20190404 상근 2119000474 운용 6,037 237,949 방선민 선임 투자일임업무 (OCIO운용 주식/대체 파트) 02-3772-2328 투자자산운용사 20211209 2013.07 중국칭화대학교 경제학과2022.12 연세대학교 경제대학원 금융공학2014.04 ~ 2018.10 미래에셋펀드서비스 국내/해외 펀드회계2018.11 ~ 2022.04 하나UBS자산운용 오퍼레이션2022.04 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 20220706 상근 2122001245 운용 6,037 237,949 전제현 선임 투자일임업무 (OCIO운용 채권 파트) 02-3772-2324 투자자산운용사 20210624 2016.02 숙명여자대학교 중어중문학/경영학과2017.02 ~ 2018.07 HSBC은행 증권관리부 DCCM2018.07 ~ 2022.04 메리츠증권 FXT팀2022.04 ~ 2023.05 신한투자증권 OCIO운용팀2023.06 신한투자증권 OCIO운용부 20220706 상근 21015721 운용 6,037 237,949 (주1) K-IFRS 별도 기준입니다.(주2) 현재 운용업무 종사 인력 145명이며 투자자산운용사 총 보유인력은 1,253명입니다. (2) 투자일임 계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제25기 제24기 증 감 고객수 101,570 102,553 (983) 일임계약건수 109,994 110,904 (910) 일임계약자산총액(계약금액) 4,786,934 5,303,236 (516,301) 일임계약자산총액(평가금액) 4,847,604 5,213,622 (366,018) (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 증 감 일임수수료 일반투자자 11,688 11,489 198 전문투자자 2,386 2,273 113 계 14,074 13,763 311 기타수수료 일반투자자 705 86 619 전문투자자 79 1 77 계 784 88 696 합계 일반투자자 12,393 11,576 817 전문투자자 2,465 2,275 190 계 14,858 13,850 1,007 (4) 투자일임재산현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타 금융투자업자 은 행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 공제회 종 금 개 인 기 타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - 6 2,441 - - - - - - - - - - 109,101 3,356,832 351 250,449 109,458 3,609,722 전문투자자 5 200,010 15 23,210 7 2,563 4 2,200 5 161,582 21 117,478 1 9,922 - - - - 478 660,248 536 1,177,213 계 5 200,010 15 23,210 13 5,004 4 2,200 5 161,582 21 117,478 1 9,922 - - 109,101 3,356,832 829 910,697 109,994 4,786,934 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 일반투자자 - - - - 6 2,441 - - - - - - - - - - 109,101 3,356,832 351 250,449 109,458 3,609,722 전문투자자 5 200,010 15 23,210 7 2,563 4 2,200 5 161,582 21 117,478 1 9,922 - - - - 478 660,248 536 1,177,213 계 5 200,010 15 23,210 13 5,004 4 2,200 5 161,582 21 117,478 1 9,922 - - 109,101 3,356,832 829 910,697 109,994 4,786,934 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비 율 일반투자자 전문투자자 계 비 율 1억원미만 103,411 253 103,664 94.25 682,245.55 4,978 687,224 14.36 1억원이상~3억원미만 4,009 88 4,097 3.72 643,960 14,824 658,785 13.76 3억원이상~5억원미만 933 39 972 0.88 348,817 14,499 363,316 7.59 5억원이상~10억원미만 617 40 657 0.60 408,853 27,096 435,949 9.11 10억원이상~50억원미만 425 71 496 0.45 773,514 164,329 937,844 19.59 50억원이상~100억원미만 44 15 59 0.05 302,699 112,764 415,464 8.68 100억원이상 19 30 49 0.04 449,631 838,722 1,288,354 26.91 합 계 109,458 536 109,994 100.00 3,609,722 1,177,213 4,786,934 100.00 (6) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 해 외 합 계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) - - - 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 53,766 - 53,766 기업어음증권(CP) 408,131 - 408,131 기 타 3,502,292 - 3,502,292 소 계 3,964,189 - 3,964,189 증권 채무증권 국채·지방채 25,265 - 25,265 특수채 - - - 금융채 30,355 - 30,355 회사채 56,664 - 56,664 기 타 - - - 소 계 112,284 - 112,284 지분증권 주 식 486,529 193,723 680,252 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기 타 - - - 소 계 486,529 193,723 680,252 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 86,235 - 86,235 기 타 - - - 소 계 86,235 - 86,235 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 4,220 - 4,220 ELW - - - 기 타 424 - 424 소 계 4,645 - 4,645 증권예탁증권 - - - 기 타 - - - 소 계 689,693 193,723 883,416 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 소 계 - - - 기 타 - - - 합 계 4,653,882 193,723 4,847,604 (7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 (단위 : 건, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 한국증권예탁원 109,994 4,847,604 합 계 109,994 4,847,604 라. 유가증권 인수업무 (1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수·주선수수료 금액 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 - - - 코스닥시장 94,410,368,000 89,692,318,400 3,258,940,000 유상증자 유가증권시장 2,440,536,348,920 619,521,948,936 4,796,966,243 코스닥시장 14,357,948,000 7,381,500,000 275,231,324 기타 10,280,000,000 9,280,000,000 220,000,000 소계 2,559,584,664,920 725,875,767,336 8,551,137,567 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 4,208,648,000,000 4,208,648,000,000 435,000,000 금융채 7,504,000,000,000 2,387,000,000,000 2,334,113,002 회사채 일반회사채 23,239,605,645,600 6,902,180,092,376 16,768,255,940 ABS 1,648,500,000,000 1,335,500,000,000 1,604,500,000 소계 24,888,105,645,600 8,237,680,092,376 18,372,755,940 기업어음 - 11,328,474,000,000 1,285,070,503 기타 - - - 소계 36,600,753,645,600 26,161,802,092,376 22,426,939,445 외화증권 - - - 기타 2,468,218,120,774 1,287,620,432,113 40,909,422,175 합계 41,628,556,431,294 28,175,298,291,825 71,887,499,187 (주) 별도재무제표 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 인수수수료 71,887 71,738 65,434 수수료비용 - - - 수 지 차 익 71,887 71,738 65,434 (주) 별도재무제표 기준 마. 신탁업무(1) 재무제표 (가) 재무상태표(요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 영업종류별 현황 - 마. 신탁업무 - (가) 재무상태표(상세)' 참조 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.자산 31,388,260,548,721 1.현금·예치금 14,455,541,852,277 2.유가증권 12,801,371,358,511 4.사모사채 10,000,000,000 6.환매조건부채권 574,928,385,177 7.금전채권 3,291,331,313,250 15.기타자산 255,087,639,506 Ⅱ.부채 31,388,260,548,721 1.금전신탁 26,348,513,264,089 2.재산신탁 4,168,122,061,320 7.기타부채 871,625,223,312 (주) 별도재무제표 기준 (나) 손익계산서(요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 영업종류별 현황 - 마. 신탁업무 - (나) 손익계산서(상세)' 참조 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.이익 2,006,574,671,966 1.예치금이자 793,628,937 2.유가증권이자 1,521,792,702,541 4.사모사채이자 680,836,755 9.파생상품관련익 60,608,232,426 14.유가증권관련수익 327,674,621,361 16.기타수익 95,024,649,946 Ⅱ.손실 2,006,574,671,966 1.신탁이익 769,360,843,747 3.기타지급이자 9,028,761,003 4.지급수수료 53,824,800 5.파생금융상품관련손 27,822,848,544 9.유가증권관련비용 377,166,208,390 11.세금과공과 83,443,867,841 12.신탁보수 6,846,678,778 13.기타비용 732,851,638,863 (주) 별도재무제표 기준 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 원) 구분 전기말 신규 해지 당기말 계약수 금액 계약수 금액 계약수 금액 계약수 금액 실적-MMT 102 348,517,020,964 1,026 6,769,488,427,297 994 6,542,517,469,337 134 575,487,978,924 자문형 5 140,000,000 - - 2 50,000,000 3 90,000,000 자사주 26 92,450,000,000 29 452,500,000,000 31 438,200,000,000 24 106,750,000,000 채권형 791 6,922,686,857,815 841 26,737,297,249,921 1,146 26,726,370,748,444 486 6,933,613,359,292 주식형 1,161 296,278,270,386 18 9,904,283,984 121 45,193,873,733 1,058 260,988,680,637 주가연계신탁 2,311 1,331,868,055,230 2 406,925,000,000 1,520 398,825,000,000 793 1,339,968,055,230 정기예금형 222 10,587,602,941,504 342 17,242,900,774,356 361 15,116,138,369,456 203 12,714,365,346,404 확정급여형 340 1,891,021,051,809 42 280,749,953,694 30 273,561,117,312 352 1,898,209,888,191 확정기여형 4,123 1,228,595,100,732 450 340,103,116,776 488 171,987,779,401 4,085 1,396,710,438,107 IRP형 30,301 840,516,706,553 11,883 400,210,483,777 4,440 121,275,577,868 37,744 1,119,451,612,462 기타특정 252 4,519,254,488 2 498,557,287 99 2,139,906,933 155 2,877,904,842 재산-증권 71 550,648,210,997 7 1,241,234,135,695 20 933,835,988,811 58 858,046,357,881 재산-금전채권 88 3,319,743,529,043 39 1,936,802,694,368 51 1,946,470,519,972 76 3,310,075,703,439 합계 39,793 27,414,586,999,521 14,681 55,818,614,677,155 9,303 52,716,566,351,267 45,171 30,516,635,325,409 ※ 기타특정 유형 ISA로 단일화, 기존 기타특정에 포함된 ISA 외 항목 유사항목으로 분류 전환(합계 변동 없음) (3) 자금조달 운용현황 1) 금전신탁 자금조달 현황 (단위 : 원) 구분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 MMT 575,487,978,924 - - - - 575,487,978,924 자문형 90,000,000 - - - - 90,000,000 자사주 106,750,000,000 - - - - 106,750,000,000 채권형 6,933,613,359,292 - - - - 6,933,613,359,292 주식형 260,988,680,637 - - - - 260,988,680,637 주가연계신탁 1,339,968,055,230 - - - - 1,339,968,055,230 정기예금형 12,714,365,346,404 - - - - 12,714,365,346,404 확정급여형 1,898,209,888,191 - - - - 1,898,209,888,191 확정기여형 1,396,710,438,107 - - - - 1,396,710,438,107 IRP형 1,119,451,612,462 - - - - 1,119,451,612,462 기타특정 2,877,904,842 - - - - 2,877,904,842 합계 26,348,513,264,089 - - - - 26,348,513,264,089 2) 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 억원) 구분 증권 예치금 RP매입 기타(3) 손익 합계 주식 국/지방채 금융채 기업어음 ABCP 수익증권 ELS 기타(1) 발행어음 외화증권 기타(2) 소계 MMT - - - - - - - - 1,312 - - 1,312 1,148 3,308 - - 5,768 자문형 1 - - - - - - - - - - 1 - - - - 1 자사주 630 - - - - - - - - - - 630 - 457 - - 1,087 채권형 - 813 1,406 3,944 23,697 17,003 - - 219 19,829 9 66,920 1 829 - 262 68,012 주식형 1,516 - - - - 369 - - 1 511 - 2,397 1 198 - - 2,596 주가연계신탁 - - - - - - 82 11,237 7 1,525 606 13,457 50 2 - - 13,509 정기예금형 - - - - - - - - - 1,418 15 1,433 125,725 - - 1,617 128,775 확정급여형 11 6 79 - - 208 0 13,117 180 - - 13,601 7,226 94 1 128 21,050 확정기여형 2,178 - - - - 3,226 0 517 2,447 - - 8,368 5,867 400 2 169 14,806 IRP형 2,535 - - - - 1,739 0 733 1,938 - - 6,945 4,664 55 28 136 11,828 기타특정 16 - - - - 5 1 - 8 - - 30 1 - - 1 32 합계 6,887 819 1,485 3,944 23,697 22,550 83 25,604 6,112 23,283 630 115,094 144,683 5,343 31 2,313 267,464 ※ 기타(1) : 구분값 외 기타 증권※ 기타(2) : ELS(B), DLS(B)를 제외한 기타 파생상품※ 기타(3) : 유동자산 중 기타 상품 바. 신용공여업무 구 분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 913,174백만원 개인 30억원 4.90%~9.80% A군 30억원, B군 20억원, C군 10억원, D군 5억원, E군 2억원, Z군 불가증거금100%종목 신용불가 담보대출 주식담보 1,544,775백만원 개인 5억원,법인 10억원 7.55%~9.85% (국내)A, B, C군 대출가능(전일종가 70% 내외)/D, E, Z군 대출불가(D등급 개인 담보비율에 따라 예외 가능)(해외)담보대출종목(Y/N분류) 전일종가 50% 수익증권담보 개인 5억원,법인 10억원 7.55%~9.85% 공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 60%, 주식혼합형60%,주식형(재간접 포함) 50%, 주가연계펀드 50% 파생결합증권담보 개인 5억원,법인 10억원 7.55%~9.85% 원금보장형 60%, 비보장형 50% 채권담보 개인 5억원,법인 10억원 7.55%~9.85% 기준가격 : 채권평가기관 3사에서 받은 시가의 산술평균대출비율 : 국공채는 70%, 회사채는 60% 매도담보 6,579백만원 한도없음 7.55%~9.85% 예탁주식 매도자금의 90~98% 사. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 억원) 구 분 제25기 제24기 제23기 조건부매도 잔고 87,599 93,478 88,179 거래금액 5,605,038 5,341,211 5,253,113 아. 부수업무(1) 대지급 발생 현황 - 해당사항 없음 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - 매매목적 64,171,484 30,533,876 9,996,096 5,139,444 109,840,900 거래장소 장내거래 52,446,174 1,381,826 2,717,346 87,224 56,632,570 장외거래 11,725,310 29,152,050 7,278,750 5,052,220 53,208,330 거래형태 선 도 6,931,971 26,250,635 386,584 - 33,569,190 선 물 3,189,643 1,381,826 2,479,237 87,224 7,137,930 스 왑 54,003,293 2,880,785 3,714,252 5,052,220 65,650,550 옵 션 46,577 20,630 3,416,023 - 3,483,230 (주1) 별도재무제표기준(주2) 공시서류 작성기준일 현재 회사의 파생상품거래 계약금액을 기재하였음 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 906,534 942,356 1,848,890 - 1,402,964 1,402,964 Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 906,534 942,356 1,848,890 - 1,402,964 1,402,964 (2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 뉴스텔라제삼차 신한투자증권 20190325 20260622 121,204 중국 신용 CDS 하나증권 신한투자증권 20190409 20260622 16,000 중국 신용,프랑스 신용, CDS 하이트래디션제일차 신한투자증권 20190507 20241220 180,516 중국 신용 CDS 오션디그롬 신한투자증권 20190620 20240620 33,524 GS칼텍스신용,프랑스 신용,KT 신용 CDS 씨론플러스 신한투자증권 20190710 20240709 67,049 SK텔레콤 신용 CDS 하이도미네이션제구차 신한투자증권 20200203 20270622 152,149 중국 신용 CDS 하이수프리머씨제육차 주식회사 신한투자증권 20210120 20250730 60,000 대한민국 신용 CDS 에이치와이프로젝트제십차 신한투자증권 20210903 20261221 67,049 POSCO신용 CDS 하이도미네이션제구차 신한투자증권 20220114 20270621 97,994 중국 신용 CDS 하이스톰메이커제십일차 신한투자증권 20220211 20270210 70,000 한국전력 신용 CDS 하이스톰메이커제십일차 신한투자증권 20220324 20270318 60,000 한국전력 신용 CDS 뉴에스에프제이차 신한투자증권 20220902 20271220 64,470 POSCO HOLDINGS신용 CDS 미르원제구차 신한투자증권 20230608 20280620 50,000 SK HYNIX 신용 CDS 디에이치블랙 신한투자증권 20230810 20270621 51,576 SK HYNIX 신용 CDS 네오드림투어 주식회사 신한투자증권 20220429 20301112 77,364 한국석유공사 CDS 코너스톤제이십이차 신한투자증권 20210610 20281220 174,069 중국 신용 CDS 니드원제십팔차 신한투자증권 20230228 20280620 60,000 POSCO HOLDINGS신용 CDS 신한투자증권 Natixis Paris 20220804 20280620 51,576 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 Goldman Sachs International 20230309 20300621 90,258 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 JPMorgan Chase Bank N.A. 20231005 20301223 12,894 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 Goldman Sachs International 20231128 20310623 90,258 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.41 CDS 신한투자증권 Goldman Sachs International 20230512 20301223 90,258 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 삼성증권 20230214 20260622 23,209 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 KB증권 20231219 20260116 20,000 현대커머셜 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20220211 20270210 20,000 한국전력 신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20190325 20260623 121,204 중국 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20190409 20260622 18,057 중국 신용,프랑스 신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20190507 20241223 180,516 중국 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20190620 20240620 33,524 GS칼텍스신용,프랑스 신용,KT신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20190710 20240709 67,049 SK텔레콤 신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20200203 20270622 152,149 중국 신용 CDS 신한투자증권 메리츠증권 20210120 20250730 60,000 대한민국 신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20210903 20261221 67,049 POSCO신용 CDS 신한투자증권 ING BANK. N.V. 20220114 20270622 97,994 중국 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20220211 20270210 70,000 한국전력 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20220324 20270318 60,000 한국전력 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20220902 20271220 64,470 POSCO HOLDINGS신용 CDS 신한투자증권 한국스탠다드차타드은행 20230508 20270621 38,682 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 Goldman Sachs International 20230512 20270621 12,894 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 Deutsche Bank 20230608 20280621 56,734 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 삼성증권 20220429 20301112 77,364 한국석유공사 CDS 신한투자증권 Natixis Paris 20230608 20280621 25,788 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 ING BANK. N.V. 20210610 20281220 174,069 중국 신용 CDS 신한투자증권 한국투자증권 20230228 20280620 60,000 POSCO HOLDINGS신용 CDS 신한투자증권 JPMorgan Chase Bank N.A. 20231005 20301223 12,894 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 개) 지 역 지 점 영업소 (BIB, PB) 현지법인 사 무 소 합 계 서 울 37 - - - 37 부 산 3 - - - 3 대 구 4 - - - 4 인 천 3 - - - 3 광 주 2 - - - 2 대 전 3 - - - 3 울 산 1 - - - 1 경 기 11 - - - 11 강 원 1 - - - 1 충 북 1 - - - 1 충 남 - 1 - - 1 전 북 2 - - - 2 전 남 2 - - - 2 경 북 2 - - - 2 경 남 1 - - - 1 제 주 1 - - - 1 소 계 74 1 - - 75 해 외 - - 5 1 6 합 계 74 1 5 1 81 나. 영업설비 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본관(주1) - - - 지점합계 6,067 3,256 9,322 기타(사옥) 3,412 2,745 6,157 합 계 9,479 6,001 15,479 (주1) 2022년 08월 본관 매각 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음 라. 자동화기기 설치 상황- 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제25기 제24기 제23기 영업용순자본(A) 3,921,292 4,491,988 4,610,980 총위험액(B) 2,671,037 2,990,443 2,876,169 잉여자본(C=A-B) 1,250,255 1,501,545 1,734,811 필요유지자기자본(D) 134,925 134,925 134,925 순자본비율(C/D) 926.63 1,112.87 1,285.76 (주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100(주2) 연결재무제표 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 실질자산(A) 50,099,501 41,502,124 40,955,394 실질부채(B) 44,836,165 36,263,907 35,985,194 자산부채비율(A/B) 111.7 114.4 113.8 (주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)(주2) 별도재무제표 기준 나. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책당사는 회사의 상품자산 운용을 비롯한 모든 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종위험을 과학적이고 체계적인 기법으로 인식/측정/분석/통제/감독/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고하고, 궁극적으로 '회사 수익의 최적화’와 '주주 이익의 극대화’를 도모하고 있습니다. 이를 위하여 위험관리위원회가 승인의결한 리스크관리규정(사규)에 의거, 이사회/위험관리위원회, 리스크관리실무위원회, 리스크관리 실무조직(리스크관리부, 리스크공학부, 감리부)으로 구성된 리스크관리조직과 투자심사규정(사규) 및 상품출시지침(사규)에 의거, 심사 실무조직(기업금융심사부 및 대체투자상품심사부)을 설치 운영하고 있습니다.이사회는 리스크관리조직의 최상위기구로서, 이사회 규정 제9조에 의거, 위험관리위원회를 설치, 운영함으로써 이사회의 원활한 활동을 지원하고 있습니다. 위험관리위원회의 주요업무는 위험관리의 기본방침 및 전략수립, 회사가 부담가능한 위험수준의 결정, 회사의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인, 리스크관리규정의 제개정 및 관리감독, 리스크관리조직의 구조 및 업무분장에 관한 사항, 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 등이 포함됩니다. 위원회의 원활한 역할 수행을 위해 하부 실무 협의체인 리스크관리실무위원회를 설치 운영하고 있습니다. 리스크관리실무위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도와 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축/개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 결의 등의 중요업무를 수행합니다. 투자심사위원회는 심사담당임원을 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주관사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 투자심사소위원회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며, 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국 금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행합니다. 상품승인위원회는 심사담당임원을 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 신규 고난도 금융투자상품에 대한 제조 및 판매 여부 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 상품출시협의회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며, 최종 투자 및 운용되는자산이 상장법인이 발행한 주식, 채권 등 전통투자 자산 이외의 대체투자상품에 대한검토 및 승인 업무를 수행합니다.리스크관리부는 상품자산 포트폴리오 위험수익구조의 최적화를 통해 상품자산 운용의 안정성을 제고시키고, 위험량을 감안한 성과측정을 통해 회사의 위험자산이 적정하게 배분, 활용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 시장/신용/운영/금리/유동성 유형별 리스크의 통합적 관리를 위해 2009년 1월 통합리스크관리시스템(Advanced Risk Management System, 이하 "ARMS")를 구축하고, 2013~14년 신용/금리/유동성 리스크관리시스템을 재구축 및 정비하였습니다. 2015~16년에는 시장 리스크관리시스템을 재구축하였습니다. 이에 ARMS는 다양한 시나리오를 통한 스트레스 상황 대응, 리스크 감안 성과평가, 사전 적시 모니터링을 통한 선제적 리스크관리가 가능하고, 고객행동모형 및 내부모형 등을 도입하여 ALM 체계를 정립하는 등 업계 선도적인 시스템을 운영하고 있습니다. 리스크공학부는 파생상품 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험에 대한 평가를 과학적이고 체계적인 기법으로 산출/평가/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고함을 주업무로 합니다. 리스크관리업무 처리절차 : 리스크의 인식 (시장리스크/신용리스크/유동성리스크/운영리스크/결제리스크/법적리스크/컴플라이언스리스크/평판리스크/모형리스크 등. 해당 부서 및 리스크관리부/컴플라이언스부/법무실/리스크공학부) → 리스크의 측정 및 계량화 (리스크관리부) → 리스크의 분석 및 체계적 관리방안 수립 (리스크관리부, 리스크관리실무위원회, 위험관리위원회 및 이사회) → 리스크의 체계적 감시 및 통제 (리스크관리부) → 리스크관리업무 보고 (리스크관리부) → 리스크조정후 성과의 평가 (리스크관리부, 전략기획부) → 회사상품자산의 최적배분/운용 도모(리스크관리부, 전략기획부)기업금융심사부 및 대체투자·상품심사부는 PI, M, IPO, 회사채, PF, 거래상대방심사 및 관리, IB투자자산관리, 상품출시 등 투자 및 신용거래 승인업무를 주업무로 수행합니다. 감리부는 투자 거래처에 대한 채무상환능력과 딜 승인절차, 취급 후 사후관리 적정성등을 점검하고, 고객에게 판매한 금융투자상품의 기초자산과 운용사의 운용행위 점검에 대한 적정성 감리 등을 수행함으로써 회사의 투자자산 및 금융투자상품의 건전성 유지에 기여함을 주업무로 수행하고 있습니다. (2) 신용리스크관리 1) 개념거래상대방 (투자대상업체)의 채무불이행, 혹은 신용등급 하락으로 인해 손실을 입게될 위험입니다.2) 관리방법신용리스크관리는 자금거래, 유가증권거래, 인수거래, 파생상품거래, 고객위탁거래, 개인 및 기업에 대한 신용공여거래, 출자 및 투자 거래, 대출채권 인수거래 등 신용리스크를 수반하는 제반거래의 거래상대방 및 거래대상상품을 대상으로 합니다. 적절한 포트폴리오 분산을 통하여 편중된 익스포져로 인한 특정 부문에의 리스크 집중을 방지하고 신용익스포져, 신용위험측정(VaR), 한도소진현황 등 회사의 신용리스크 제반사항을 신용리스크관리시스템을 통하여 매일 모니터링하여 경영진에게 보고하여 선제적인 조치가 가능하도록 노력하고 있습니다. 신용리스크관리시스템은 2023년 재구축하여 新바젤Ⅲ기준의 표준방법(SA)과 고급내부등급법(AIRB, 그룹 기준)으로 위험량을 산출하고 있습니다. 최적 포트폴리오를 유지하도록 거래상대방별, 기업집단별, 거래유형별, 신용등급별, 부서별, 국가별(지역별), 자산별 등으로 신용노출금액의 설정기준을 정하고, 위험관리위원회가 승인한 회사 총 위험한도 내에서 상품운용 및 투자거래가 되도록 관리하고 있습니다.(3) 시장리스크관리1) 개념회사 보유 금융/상품자산 포지션의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 변화함에 따라 포트폴리오의 자산가치가 하락하는 위험입니다. 2) 관리방법과학적인 시장리스크 관리업무를 위하여 당사는 VaR(Value at Risk, @ 99.9% 신뢰수준/10일)체계를 위험관리업무 의사결정과정에 반영해 오고 있습니다. (각 상품자산 종류별 시장가격의 과거 데이터를 이용하여 최대손실금액을 계산하여 산출하는 상품별 VaR를 각 부서별/상품별 거래한도 및 Stop-Loss 설정 등의 중요 자료로 이용함으로써, 회사 위험자산의 최적화된 배분을 도모) 2016년 기존 시장리스크관리 전산시스템의 재구축을 통해 장외파생상품 위험관리의 정교화, 위험량 변동 분석기능 강화, 다양한 시뮬레이션 기능 추가 등이 업그레이드 되었습니다. VaR에 대한 사후검증 (Back-Test) 작업을 통해 VaR의 적정성을 주기적으로 점검하고 있으며 시나리오 분석 등을 이용, VaR 개념에 근거한 리스크관리의 단점을 보완하고 있습니다. 시장리스크에 노출된 자산포지션은 최소 일단위의 면밀한 점검과 명목한도, 민감도한도 등을 통하여 시장리스크의 과도한 노출을 통제하고 있습니다. (4) 유동성리스크관리 1) 개념회사의 유동성 자산과 부채 만기불일치 및 예상치 못한 자금흐름에서 발생할 수 있는현금부족위험의 정도를 인식하는 조달유동성리스크(funding liquidity risk)와 자산유동화 과정에서 시장 거래량 부족 등의 원인으로 과도한 가치하락의 정도를 인식하는 시장유동성리스크(market liquidity risk)로 나누어 정의합니다. 2) 관리방법 당사 내규인 유동성리스크관리지침에 의거, 하기 유동성리스크 관련 지표를 정기적으로 리스크관리시스템을 통해 통화별(외화/원화), 조직별(국내/해외)로 산출, 관리합니다. 동 지표는 감독기관의 최소규제수준을 충족하기 위해 규제수준대비 일정수준 버퍼를 두어 관리하고 있습니다. 감독규제 기준과 함께 고객행동모형을 반영한 자산과 부채의 미래현금흐름과 난외잠재유출 항목까지 고려한 실질유동성리스크 관리를 위한 시스템을 구축하였으며, 위기상황시나리오별 자금과부족 예상금액을 산출하는 위기상황분석(stress testing)을 수행하고 있습니다. 위기상황 단계별 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. - 유동성 비율(GAP) : 금융투자업규정시행세칙에서 정한 산정기준 뿐만 아니라 고객행동모형을 반영한 현금흐름과 난외잠재유출 항목을 포함한 실질 유동성 비율(GAP)을 관리하고 있습니다. - 유동성VaR : (위기상황분석에서 정상시나리오의 3개월 과부족금액과 총체적위기시나리오의 3개월 과부족금액의 차이) * (신용 spread + 추가 premium)을 통해 산출된 유동성 VaR를 Daily로 관리합니다. - 위기상황분석 : 매월 정상, 고유위기, 시장위기, 총체적 위기의 4가지 시나리오에 따른 예상 현금흐름을 산출하며, 위기상황 단계별 자금과부족 예상 금액을 충당할 수 있도록 연 1회 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (5) 금리리스크관리(비트레이딩) 1) 개념 회사가 보유한 금리 민감 자산 및 부채가 금리 변동으로 인해 가치 또는 이익의 측면에서 발생할 수 있는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 리스크관리시스템을 통해 내부모형으로 금리위험을 관리하고 있으며, 금리위험 지표로는 금리갭, 금리갭 비율, 금리VaR(표준모형/내부모형),금리EaR(표준모형), NII 등이 있습니다. - 금리갭 : 구간별 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출합니다. - 금리갭 비율 : 특정구간 안에서 금리갭을 총 금리성 자산으로 나눈 비율을 관리합니다. - 금리VaR(표준모형) : 구간별로 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리VaR를 관리합니다. - 금리VaR(내부모형) : 500개의 역사적 시나리오를 사용하여 99.9%의 불리한 금리상황에서 회사의 순자산가치의 손실예상액을 관리합니다. - 금리EaR(표준모형) : 구간별 만기 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리 EaR을 관리합니다. - NII : 기준대비 UP 등의 금리 시나리오에 의한 변동에 의해 금리부 자산/부채의 수익 및 비용을 통계기간(주로 1년)별 이자이익에 중점을 두어 관리합니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (6) 심사업무 1) 개념 자기자본의 효율적 투자 및 운용을 위한 투자적정성 평가/모니터링 및 거래상대방 신용위험 관리 및 통제를 위한 거래상대방 신용도 평가/모니터링을 수행합니다. 2) 관리방법 - 자기자본투자 심사 : '투자 및 신용거래 심사지침' 에 의거하여 투자 건에 대한 거래상대방 신용도, 사업성, 채권보전 등에 대한 총괄적 점검 및 평가를 통해 투자적정성을 평가합니다. 또한, 기 투자된 건에 대해서도 '부실자산관리지침', '투자자산감리지침'에 의거하여 감리부에서 사후관리 기준 및 업무 프로세스를 명문화하여 보다 체계적인 투자 관리를 위해 노력하고 있습니다. - 거래상대방 심사 : 자기자본투자 심사 이외의 거래상대방 심사가 별도로 필요한 경우, 거래상대방관리 담당 심사역의 사업 및 재무안정성에 대한 심사 후 외부신용등급을 감안하여 최종 적격 거래상대방 여부 및 내부신용등급을 결정합니다. - 상품출시 심사 : '상품출시지침'에 의거하여 전사 공급 상품의 출시에 앞서 상품의 시장성, 적법성, 주요 위험요소 등에 대한 검토, 심사, 승인의 절차를 진행합니다. (7) 운영리스크관리 1) 개념부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로부터 초래될 수 있는 손실 위험입니다.2) 관리방법운영리스크관리는 리스크관리규정, 운영리스크관리지침에 의거하여 예기치 않은 상황발생으로 인한 손실을 예방하고 이를 일정수준 이하로 관리하는 것을 목적으로 하며, 전사 운영리스크 관리체계를 통해 사무처리의 원활화를 위한 시스템 및 처리절차 개선, 업무절차의 즉시성 보장, 시스템장애를 대비한 비상대책 수립 및 위기관리능력 배양, 내부직원에 대한 지속적인 교육 및 훈련, 내부통제제도 확립 등을 통해 운영리스크관리의 적정성을 수립하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.당사 내부시스템 등을 통하여 리스크 인식 및 평가, 측정, 모니터링/보고, 통제/경감 단계를 통해 정성·정량적 기법을 통합하여 관리합니다. ① 회사 내 모든 부서는 영업활동 운영과정에서 발생하는 제반 리스크와 영업활동 결과로 발생하는 손실사건을 인식하고 관련 리스크와 통제활동을 빈도/영향의 척도로써 자율적으로 정량적 평가를 수행합니다. ② 리스크관리부는 각 부서에서 수행한 자가진단을 위험별/통제별로 분석하고, 회사 전체의 운영리스크 위험액을 계량적으로 측정합니다. ③ 큰 손실이 잠재되어 있는 업무과정에서 핵심 리스크지표를 설정하여 한도를 부여 하고 주기적으로 한도 초과여부를 모니터링하며, 운영리스크 관련부서를 대상으로 주문실수나 전산장애로 인한 손실규모를 파악/분석하고, 리스크 측정 분석결과와 리스크 경감전략 등을 보고합니다. ④ 리스크 경감을 위한 부서별 활동계획과 내부통제규정을 점검하여 전사적인 리스크관리 체계를 구축하기 위해 컴플라이언스부 및 감사실 등 유관부서와 공조를 하고 있습니다. (8) 법률위험 관리 1) 개념회사의 업무를 수행함에 있어 관련법규를 위반하거나 법률관계를 명확하게 규정하지않아 발생할 수 있는 위험입니다. 2) 관리방법준법감시본부 내 법무담당부서에서는 회사와 임직원을 법률적 위험으로부터 보호하고, 법규준수문화 조성에 힘쓰고 있습니다.법무담당부서에서는 다음의 업무를 수행합니다. ① 법률지원체계 구축(법률지원제도의 구축 및 운영, 임직원 법규해설 교육 등) ② 법률자문(회사의 업무수행과 관련한 법률검토 및 자문, 계약서와 약관에 대한 검토, 사규 검토 등) ③ 소송(소송 수행 및 관리, 분쟁해결 지원 등) ④ 기타 회사의 권리 의무에 법적으로 영향을 미치는 제반 행위에 대한 검토 다. 사업부문별 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 수요자(기업, 정부)가 자금의 공급자(투자자)에게 증권을 발행하여 제공하고 필요한 자금을 지원받는 직접금융 방식의 금융산업입니다. 주요 사업으로 증권의 인수(Underwriting), 투자자의 증권 매매를 수행하는 위탁매매(Brokerage), 고유자금으로 증권을 사고 파는 자기매매(Dealing), 기타 부수/겸영 업무(투자자문, 일임, 신탁 등)를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 수익성 국내 주가지수 변동성이 확대되고 있습니다. 코스피 지수는 2022년 말 2,236.4포인트에서 2023년 말 2,665.3포인트로 18.7% 상승하였습니다. 주식시장 변동성 확대에 따라 일평균 거래대금은 2022년 15.9조원에서 2023년 19.6조원으로 23.4% 증가하였습니다. 2023년 누적 증시 거래대금 주체별 비중은 외국인 20.1%, 기관 11.3%, 개인 68.6% 입니다. 개인 투자자의 참여율이 매우 높은 수준이기에 이들의 참여가 위탁매매 수익에 큰 영향을 미칩니다. 고객예탁금 잔액은 2023년 말 기준 53.8조원으로 2022년 말 대비 14.4% 증가하였습니다. 금융투자업계는 '자본 중개자'로서 BK(브로커리지) 부문을 중심으로 수수료 수익을 창출하고 있습니다. 이와 더불어 '자본 공급자'로서 IB(투자은행) 부문 수익을 다변화해 증시 거래대금에 받는 영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 증권사 기업금융의 경우, 현재 전통적인 기업금융 부문 외에 인수금융과 해외 부동산 등을 활용한 구조화금융 영업에 주력하고 있습니다. 금융당국의 기업금융 활성화 정책과 풍부한 유동성에 힘입어 증권사 기업금융 수익성은 더욱 두드러질 것으로 예상됩니다. 업계 전반적으로 IB 및 PI 부문의 리스크 관리 역량에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 신뢰성 높은 자산 건전성 지표의 부재는 이익 가시성에 대한 불확실성을 야기하는 요인입니다. 보수적인 리스크 관리 체계와 적극적인 투자 레퍼런스 확보는 향후 이익 안정성을 확보하는 데에 기여할 것입니다. 지수 변동성 확대시 ELS/DLS 등 파생결합증권 운용 손익 및 관련 운용 수수료의 손익 기여도가 확대될 수 있습니다. 특히 백투백 헷징이 아닌 자체 운용의 비중이 높은 증권사들 중심으로 트레이딩 손익의 변동성이 커질 개연성이 높습니다. ESG 경영 활성화 트렌드에 맞춰 최근 금융투자업계는 국내 기업의 투자환경 변화 및 신사업 기회 확보 등에 집중하고 있습니다. 당사는 2023년 1월 2일부터 국내 탄소배출권 시장 조성자로 선정되어, 유동성 공급을 통한 시장 조성(Market Making) 업무를 영위하며 수익성 다각화와 더불어 탄소배출권 시장 성장에 이바지할 것입니다. [증시 주요지표 현황] (자료 : 한국거래소 / 주: 보통주 기준 ) 구 분 (단위:조원, %) 2023년 말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 2019년 말 주가지수 유가증권시장 2,655.3 2,236.4 2,977.7 2,873.5 2,197.7 KOSDAQ 866.6 679.3 1,034.0 968.4 669.8 시가총액 유가증권시장 2,126.4 1,767.2 2,203.4 1,980.5 1,475.9 KOSDAQ 431.8 315.5 446.4 385.5 241.3 거래대금 유가증권시장 2,352.5 2,216.1 3,824.0 3,025.7 1,227.5 KOSDAQ 2,455.9 1,697.6 2,941.3 2,682.2 1,060.1 회전율 유가증권시장 110.6 124.7 173.6 152.8 83.2 KOSDAQ 568.8 556.6 658.9 695.7 439.4 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 손익 구조는 위탁매매(Brokerage), 자산관리(WM), 투자은행(IB), 자산운용(Trading) 등으로 다변화 되어있습니다. 자산관리 부문에서는 증권 시장 업황 사이클에 따라 자산 배분이 다른 트렌드를 보이고 있습니다. 증시 상승 시에는 높은 수익률을 추구하는 금융상품의 인기가 높고, 증시 방향성이 불분명한 최근에는 ETF, ELS, 소매채권 등 안정형 금융상품의 판매가 늘어납니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 - 시장의 안정성 : 금융투자업은 금융 시장 변화에 민감하게 반응하는 산업이며 국내시장 뿐만 아니라 글로벌 경기에도 큰 영향을 받기 때문에 시장의 안정성은 낮은 산업이라고 할 수 있습니다. 다만 여러 차례의 금융위기를 겪으면서 금융산업의 전반적인 위기 관리시스템이 보완되었을 뿐만 아니라 금융투자업자 자체적인 위험 관리를 거치면서 과거 금융위기 이전 시기와 비교할 때 안정성은 대폭 개선되었다고 평가할 수 있습니다. 최근 금융투자사 부동산투자 관련 우발채무 이슈가 크게 부각되면서 금융투자사들의 재무건전성에 관심이 집중되어 있는 상황입니다. 향후 금융투자사가 보유한 자산의 리스크 관리 역량에 따라 재무안정성 차별화가 이루어질 전망입니다. - 경쟁상황 : 금융투자업은 비슷한 수익구조, 정형화된 업무형태 등으로 인해 차별화가능 요소가 제한적이고 진입장벽이 높지 않기 때문에 경쟁 강도가 높은 업종입니다. 최근에는 카카오페이, 토스 등 ICT 업체들이 증권업에 진출함에 따라 온라인 브로커리지 및 자산관리 시장 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 2023년 3분기 말 기준 60개 업체가 동 사업을 영위하고 있습니다(자료 출처: 금융감독원). 자본 건전성을 보여주는 영업용 순자본비율(NCR)은 2022년 말 919.6%에서 2023년3분기 말 1,077.5%로 상승했습니다(당기 기준 자기자본 3조원 이상 증권사 개별 기준). 하지만 여전히 과거 영업용 순자본비율에 의해 신용등급이 결정되며 이에 따라 조달 비용이 연동되기 때문에, 구NCR 비율 관리 또한 필요한 상황입니다. 전술한 증권사들의 구NCR비율은 2023년 3분기 말 기준 147.9% 수준입니다. 레버리지 비율 규제 감안 시 대형사의 시장 집중도는 더욱 높아질 전망입니다. 레버리지 비율 900% 이상인 중소형사들의 경우 자본을 확충하거나 부채를 축소할 수 밖에 없는 상황이기 때문입니다. 초대형 IB로 지정된 증권사들 중 일부가 발행어음 사업 인가를 획득했습니다. 자기자본 8조원 이상인 증권사들은 IMA 사업을 추가적으로 영위할 수 있습니다. 신사업에서의 경쟁 우위를 선점한 증권사들은 중장기적으로 확고한 경쟁력을 보유할 전망입니다. (2) 시장 점유율 [지분증권 위탁매매수수료 시장 점유율 추이] (자료:금융통계정보시스템) (십억원,%) FY23 3Q FY22 FY21 FY20 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 NH투자증권 297.5 10.3 304.0 10.4 602.3 10.9 575.6 11.3 KB증권 342.9 11.9 330.3 11.3 608.3 11.0 564.4 11.1 미래에셋증권 316.4 11.0 321.6 11.0 619.0 11.2 574.5 11.3 삼성증권 278.7 9.7 269.2 9.2 578.9 10.5 532.2 10.5 당사 216.6 7.5 214.8 7.3 405.2 7.4 385.5 7.6 한국투자증권 184.3 6.4 194.9 6.6 341.4 6.2 317.5 6.2 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 브랜드 신뢰도 및 충성 고객의 확보, 시장 상황과 고객 니즈를 충족시키는 다양한 상품의 개발, 시의적절하고 정확한 투자정보 제공, 적극적인 리스크 관리, 금융 계열사 네트워크 활용, 중장기적인 경영 목표, 강력한 IT 보안 시스템 등이 있습니다. 바. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 신한금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 신한은행, 신한카드, 신한라이프, 신한자산운용 등과 광범위한 네트워크와 금융업종간 장벽을 뛰어넘는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. IB 연계영업, FNA(신한은행 연계 증권계좌)및 글로벌 FNA, 그룹사 DB를 활용한 공동마케팅 등 새로운 시너지 분야를 지속적으로 창출하고 있습니다. One Shinhan 슬로건 하에 계열사의 IB부문을 결집한 GIB사업부문을 통해 그룹사의 역량을 제고하고 있습니다. 이러한 매트릭스를 통해 빅딜을 수임하며 시장 지배력이 확대되고 있습니다. 공동 심사 및 투자를 통한 시너지 극대화 또한 긍정적인 요인입니다. 영업점의 무분별한 외형 확장정책을 지양하고 수익성 위주의 점포정책을 펼치고 있습니다. 수수료 덤핑 경쟁 대신 서비스 차별화를 통해 악화된 경영환경 하에서도 선전하고 있고, 미국/아시아/유럽 등 해외주식매매 서비스를 제공하며 고객의 요구에 신속하게 반응하고 있습니다. 또한 해외 네트워크 구축을 위해 뉴욕, 홍콩, 인도네시아, 베트남 등 세계 주요 도시에 현지법인과 상해사무소를 두고 있습니다. 2023년 아시아 최고 금융투자회사로 발돋움하기 위하여 아시아 주요 금융시장에 거점을 확보해 나가고 있으며 신한금융그룹 그룹사 진출 지역을 중심으로 선택과 집중을 통하여 영업기반을 확대해 나가고 있습니다. 다만, 수익비중이 주식중개에 집중되어 있어 시장 환경의 영향을 많이 받고 수익이 안정적이지 않아 사업모델 및 수익원의 다변화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 개인고객과 기업고객의 재무상태와 니즈를 정확히 파악하여 맞춤형 금융솔루션을 제공할 것입니다. 고객의 자산, 재무현황, 포트폴리오, 수익률 등 일반적인 투자 정보 뿐만 아니라 고객의 관심사, 중장기 자금계획, 투자성향 등을 종합적으로 이해하고 심도 깊은 금융컨설팅을 수행할 것입니다. 또한, 신사업추진을 통해 한계를 극복하고 돌파구를 찾을 것입니다. 홍콩을 아시아IB허브로 육성하고 뉴욕을 글로벌 프로덕트센터로 변화시켜 선진금융상품을 국내 고객에게 제공하며, 베트남과 인도네시아 등 신흥시장에서 위상을 공고히 할 계획입니다. 그리고 그룹과 연결되어 있는 영역에서 원신한의 가치를 적극적으로 창출하여 그룹 자본시장 허브 역할을 성공적으로 수행할 것입니다. 아. 주요 상품ㆍ서비스 당사는 개인 및 기업고객을 위한 종합적인 증권관련 서비스를 제공하고 있습니다. 다음과 같은 사업 라인 등을 통하여 금융서비스를 제공합니다. 구분 서비스 제공 내용 자산관리부문 리테일(디지털 포함)고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스제공 및 퇴직연금 컨설팅, 고객 대상 펀드, 랩, 신탁 등의 상품공급, 자산배분 서비스 제공 기관고객그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권 및 파생상품 중개, 투자자문, 자산관리, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 GMS그룹 주식, 파생상품의 운용, 채권, RP의 운용 및 세일즈, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 세일즈 GIB1,2그룹 증자, 회사채, IPO, M, 부동산PF 등 기업 고객 대상 토탈 금융솔루션 제공 글로벌사업그룹 국외점포의 글로벌 투자자문, 현지법인 진출국 증권분석 및 증권중개, 글로벌 상품 소싱 등의 서비스 제공 자. 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우 사업의 내용과 전망 [프로젝트 메타] - 당사는 금융권 최초 IT 신기술 트렌드(MSA 및 멀티클라우드)를 기반으로 현대화된 시스템 구축을 목표로 하는 "프로젝트 메타"를 추진하고 있습니다. '22년 5월부터 준비과정을 거쳐 '23년 2월 이사회 최종승인을 득하였습니다. "프로젝트 메타"를 통해 차별화된 고객 서비스를 제공하여 고객가치를 높이고, 데이터 기반 업무 수행 방식의 변화를 통해 비즈니스를 혁신할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. [토큰 증권] - '23년 2월 '토큰 증권(Security Token) 발행·유통 규율체계 정비방안'이 발표되었습니다. 따라서 당사는 정부 정책에 적극 대응하며, 해당 분야에서 초기 시장 선점을 목표로 토큰 증권(Security Token) 발행·유통 사업 진출의 건을 '23년 7월 이사회에서 최종승인 받았습니다. 법안의 시행으로 증권화 가능 자산의 범위가 획기적으로 확대됨에 따라, 당사는 해당 서비스를 통해 고객에게 새로운 금융투자 기회를 제공하고 고객자산 포트폴리오 또한 다변화 할 수 있을 것으로 기대됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무상태표 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 자산 I. 현금및상각후원가측정예치금 3,952,486 4,847,334 3,108,505 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 32,614,462 25,089,356 28,241,223 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,684,239 2,947,322 1,361,298 IV. 관계기업에대한투자자산 542,856 730,239 731,316 V. 상각후원가측정대출채권 5,153,602 5,484,667 5,215,521 VI. 유형자산 88,410 108,377 183,203 VII. 무형자산 92,512 83,487 85,534 VIII. 투자부동산 12,278 116,769 433,103 IX. 이연법인세자산 314,458 329,795 164,138 X. 당기법인세자산 206,112 31 89 XI. 기타금융자산 6,538,697 3,840,903 4,816,345 XII. 기타자산 297,388 243,297 106,529 자산총계 52,497,500 43,821,577 44,446,804 부채 I. 예수부채 3,608,454 3,060,062 3,594,669 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,376,641 10,777,429 9,417,656 III. 차입부채 25,002,979 19,363,326 20,181,075 IV. 충당부채 308,560 522,242 388,218 V. 당기법인세부채 4,157 169,205 149,886 VI. 기타금융부채 7,464,820 4,290,098 5,337,129 VII. 기타부채 365,600 296,665 352,682 부채총계 47,131,211 38,479,027 39,421,315 자본 I. 자본금 1,786,998 1,786,998 1,786,998 II. 신종자본증권 300,024 300,024 300,024 III. 자본잉여금 667,635 667,635 667,635 IV. 자본조정 1,507 1,594 1,550 V. 기타포괄손익누계액 194,255 168,369 152,020 VI. 이익잉여금 2,415,558 2,417,543 2,116,718 VII. 비지배지분 312 387 544 자본총계 5,366,289 5,342,550 5,025,489 부채와 자본총계 52,497,500 43,821,577 44,446,804 나. 요약 연결포괄손익계산서 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 Ⅰ.영업수익 9,947,400 10,548,842 7,592,350 Ⅱ.영업비용 9,694,337 10,427,867 7,006,716 Ⅲ.영업이익 253,063 120,975 585,634 Ⅳ.영업외수익 109,905 625,324 148,640 Ⅴ.영업외비용 225,888 188,658 318,749 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 137,080 557,641 415,525 Ⅶ.법인세비용 36,240 145,302 94,863 Ⅷ.연결당기순이익 100,840 412,339 320,662 Ⅸ.기타포괄이익 27,538 15,112 45,338 X.총포괄이익 128,378 427,451 366,000 XI.당기순이익의 귀속 100,840 412,339 320,662 (1) 지배회사지분 100,915 412,496 320,784 (2) 비지배지분 (75) (157) (122) XII.총포괄이익의 귀속 128,378 427,451 366,000 (1) 지배회사지분 128,453 427,608 366,122 (2) 비지배지분 (75) (157) (122) 주당순이익(원) 276 1,154 897 연결에 포함된 회사수 142 145 159 다. 요약 재무상태표 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 자산 I. 현금및상각후원가측정예치금 3,735,737 4,639,795 2,887,455 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 30,759,267 23,820,754 26,394,571 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,684,239 2,938,011 1,361,298 IV. 관계기업등에대한투자자산 979,395 1,062,335 989,509 V. 상각후원가측정대출채권 4,399,656 4,448,239 3,872,650 VI. 유형자산 83,409 104,012 179,290 VII. 무형자산 89,518 80,027 79,666 VIII. 투자부동산 12,278 12,662 96,101 IX. 이연법인세자산 327,490 350,400 174,905 X. 당기법인세자산 206,112 31 89 XI. 기타금융자산 6,543,333 3,827,099 4,827,145 XII. 기타자산 279,067 218,759 92,715 자산총계 50,099,501 41,502,124 40,955,394 부채 I. 예수부채 3,607,979 3,068,761 3,600,667 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,380,747 10,805,334 9,413,688 III. 차입부채 22,660,720 17,116,673 16,724,760 IV. 충당부채 382,611 599,814 515,471 V. 당기법인세부채 4,105 169,150 149,611 VI. 기타금융부채 7,443,945 4,227,750 5,257,980 VII. 기타부채 356,058 276,425 323,017 부채총계 44,836,165 36,263,907 35,985,194 자본 I. 자본금 1,786,998 1,786,998 1,786,998 II. 신종자본증권 300,024 300,024 300,024 III. 자본잉여금 667,635 667,635 667,635 IV. 자본조정 1,507 1,594 1,550 V. 기타포괄손익누계액 163,745 143,973 133,954 VI. 이익잉여금 2,343,427 2,337,993 2,080,039 자본총계 5,263,336 5,238,217 4,970,200 부채와 자본총계 50,099,501 41,502,124 40,955,394 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 포괄손익계산서 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 Ⅰ.영업수익 9,729,653 10,414,191 7,452,611 Ⅱ.영업비용 9,343,727 10,254,081 6,722,583 Ⅲ.영업이익 385,926 160,110 730,028 Ⅳ.영업외수익 20,011 500,634 24,662 Ⅴ.영업외비용 254,117 159,026 347,104 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 151,820 501,718 407,586 Ⅶ.법인세비용 43,486 132,093 93,980 Ⅷ.당기순이익 108,334 369,625 313,606 Ⅸ.기타포괄이익 21,424 8,783 10,362 Ⅹ.총포괄이익 129,758 378,408 323,968 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 I.현금및상각후원가측정예치금 3,952,486 4,847,334 3,108,505 II.당기손익-공정가치측정금융자산 32,614,462 25,089,356 28,241,223 III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,684,239 2,947,322 1,361,298 IV.관계기업에대한투자자산 542,856 730,239 731,316 V.상각후원가측정대출채권 5,153,602 5,484,667 5,215,521 VI.유형자산 88,410 108,377 183,203 VII.무형자산 92,512 83,487 85,534 VIII.투자부동산 12,278 116,769 433,103 IX.이연법인세자산 314,458 329,795 164,138 X.당기법인세자산 206,112 31 89 XI.기타금융자산 6,538,697 3,840,903 4,816,345 XII.기타자산 297,388 243,297 106,529 자산총계 52,497,500 43,821,577 44,446,804 자본과 부채 부채 I.예수부채 3,608,454 3,060,062 3,594,669 II.당기손익-공정가치측정금융부채 10,376,641 10,777,429 9,417,656 III.차입부채 25,002,979 19,363,326 20,181,075 IV.충당부채 308,560 522,242 388,218 V.당기법인세부채 4,157 169,205 149,886 VI.기타금융부채 7,464,820 4,290,098 5,337,129 VII.기타부채 365,600 296,665 352,682 부채총계 47,131,211 38,479,027 39,421,315 자본 I.자본금 1,786,998 1,786,998 1,786,998 II.신종자본증권 300,024 300,024 300,024 III.자본잉여금 667,635 667,635 667,635 IV.자본조정 1,507 1,594 1,550 V.기타포괄손익누계액 194,255 168,369 152,020 VI.이익잉여금 2,415,558 2,417,543 2,116,718 VII.비지배지분 312 387 544 자본총계 5,366,289 5,342,550 5,025,489 자본과부채총계 52,497,500 43,821,577 44,446,804 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.영업수익 9,947,400 10,548,842 7,592,350 1.수수료수익 690,008 671,605 813,068 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 6,771,817 7,497,291 5,348,644 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 9,341 588 8,450 4.이자수익 1,399,320 942,527 669,530 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 766,297 469,601 341,348 (2)유효이자율적용이자수익 633,023 472,926 328,182 5.신용손실충당금환입액 579 1,796 2,264 6.외환거래이익 998,980 1,368,951 685,489 7.기타의영업수익 77,355 66,084 64,905 Ⅱ.영업비용 9,694,337 10,427,867 7,006,716 1.수수료비용 160,380 157,120 173,099 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 6,589,478 7,453,226 4,970,767 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 16,031 15,356 19,287 4.이자비용 955,644 514,108 221,668 5.신용손실충당금전입액 152,725 1,252 82,399 6.외환거래손실 1,011,382 1,544,504 792,996 7.판매비와관리비 750,021 720,392 734,454 8.기타의영업비용 58,676 21,909 12,046 Ⅲ.영업이익 253,063 120,975 585,634 Ⅳ.영업외수익 109,905 625,324 148,640 Ⅴ.영업외비용 225,888 188,658 318,749 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 137,080 557,641 415,525 Ⅶ.법인세비용 36,240 145,302 94,863 Ⅷ.당기순이익 100,840 412,339 320,662 1.지배기업소유주지분순이익 100,915 412,496 320,784 2.비지배기업소유지분순이익 (75) (157) (122) Ⅸ.기타포괄손익 27,538 15,112 45,338 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 56,298 (25,313) (10,527) 2.지분법자본변동 0 (7,333) 7,686 3.해외사업환산손익 7,500 11,377 34,452 4.법인세효과 (16,288) 8,969 (4,267) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (30,020) 40,927 26,345 2.당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 4,012 (5,919) (1,526) 3.퇴직급여부채의 보험수리적손익 (1,404) 0 0 4.법인세효과 7,440 (7,596) (6,825) Ⅹ.총포괄이익 128,378 427,451 366,000 1.지배기업소유지분총포괄이익 128,453 427,608 366,122 2.비지배기업소유지분총포괄이익 (75) (157) (122) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,786,998 0 667,635 1,976 102,221 1,814,596 4,373,426 666 4,374,092 자본의 변동 총포괄이익: 1.당기순이익 0 0 0 0 0 320,784 320,784 (122) 320,662 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 0 0 0 0 11,468 0 11,468 0 11,468 (2)지분법자본변동 0 0 0 0 5,572 0 5,572 0 5,572 (3)해외사업환산손익 0 0 0 0 29,404 0 29,404 0 29,404 (4)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 0 0 0 0 3,355 (6,153) (2,798) 0 (2,798) (5)퇴직급여부채의 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 0 0 0 0 0 (7,391) (7,391) 0 (7,391) 2.신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (5,118) (5,118) 0 (5,118) 3.주식선택권의 변동 0 0 0 (426) 0 0 (426) 0 (426) 4.신종자본증권발행 0 300,024 0 0 0 0 300,024 0 300,024 2021.12.31 (Ⅱ.기말자본) 1,786,998 300,024 667,635 1,550 152,020 2,116,718 5,024,945 544 5,025,489 2022.01.01 (Ⅲ.기초자본) 1,786,998 300,024 667,635 1,550 152,020 2,116,718 5,024,945 544 5,025,489 자본의 변동 총포괄이익: 1.당기순이익 0 0 0 0 0 412,496 412,496 (157) 412,339 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 0 0 0 0 13,349 0 13,349 0 13,349 (2)지분법자본변동 0 0 0 0 (5,317) 0 (5,317) 0 (5,317) (3)해외사업환산손익 0 0 0 0 11,656 0 11,656 0 11,656 (4)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 0 0 0 0 (3,339) (1,410) (4,749) 0 (4,749) (5)퇴직급여부채의 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 0 0 0 0 0 (100,000) (100,000) 0 (100,000) 2.신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (10,261) (10,261) 0 (10,261) 3.주식선택권의 변동 0 0 0 44 0 0 44 0 44 4.신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (Ⅳ.기말자본) 1,786,998 300,024 667,635 1,594 168,369 2,417,543 5,342,163 387 5,342,550 2023.01.01 (Ⅴ.기초자본) 1,786,998 300,024 667,635 1,594 168,369 2,417,543 5,342,163 387 5,342,550 자본의 변동 총포괄이익: 당기순이익 0 0 0 0 0 100,915 100,915 (75) 100,840 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 0 0 0 0 19,544 0 19,544 0 19,544 지분법자본변동 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 6,104 0 6,104 0 6,104 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 0 0 0 0 1,271 7,352 8,623 0 8,623 퇴직급여부채의 보험수리적손익 0 0 0 0 (1,033) 0 (1,033) 0 (1,033) 소유주와의 거래 등: 연차배당 0 0 0 0 0 (100,000) (100,000) 0 (100,000) 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (10,252) (10,252) 0 (10,252) 주식선택권의 변동 0 0 0 (87) 0 0 (87) 0 (87) 신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (Ⅵ.기말자본) 1,786,998 300,024 667,635 1,507 194,255 2,415,558 5,365,977 312 5,366,289 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (5,698,936) 1,851,251 (2,429,349) 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3+4) (5,865,723) 1,726,157 (2,745,934) 1.당기순이익 100,840 412,339 320,662 2.손익조정사항 (464,096) (346,815) (400,163) (1)이자수익 (1,399,320) (942,528) (669,530) (2)이자비용 955,644 514,108 221,668 (3)배당수익 (56,660) (63,697) (47,164) (4)법인세비용 36,240 145,302 94,863 3.현금의 유출입이 없는 손익항목 181,377 30,445 43,291 (1)당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (236,056) 163,141 (382,364) (2)당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (11,117) 2,545 (6,169) (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 6,690 14,769 10,837 (4)신용손실충당금전입(환입) 152,146 (544) 80,135 (5)외화환산손익 71,260 188,296 107,219 (6)감가상각비 44,969 37,170 29,292 (7)무형자산상각비 22,140 16,419 9,717 (8)종업원관련비용 3,628 6,109 19,913 (9)기타영업손익 6,853 9,934 1,573 (10)영업외손익 120,864 (407,394) 173,138 4.자산ㆍ부채의 증감 (5,683,844) 1,630,188 (2,709,724) (1)상각후원가측정예치금 850,779 (1,561,363) 53,939 (2)당기손익-공정가치측정금융상품 (7,297,912) 4,196,508 (1,647,257) (3)상각후원가측정대출채권 234,704 (240,852) (519,763) (4)기타금융자산 (2,699,932) 1,023,159 2,714,792 (5)기타자산 (112,222) (136,769) (35,671) (6)예수부채 530,616 (563,854) (224,263) (7)충당부채 (367,402) (8,654) (2,348) (8)기타금융부채 3,115,013 (1,015,891) (3,106,160) (9)기타부채 62,512 (62,096) 57,007 5.법인세의 납부 (395,144) (290,371) (167,719) 6.이자의 수취 1,368,361 861,689 663,534 7.이자의 지급 (882,535) (508,520) (211,670) 8.배당금의 수취 76,105 62,296 32,440 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 175,766 (570,312) 1,347,317 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 637,714 879,868 809,265 2.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (808,076) (744,177) (763,198) 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,834,069 1,169,690 3,673,136 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,577,709) (2,746,580) (2,385,688) 5.관계기업등에대한투자자산의 처분 105,212 267,315 174,096 6.관계기업등에대한투자자산의 취득 (126,966) (206,913) (85,927) 7.유형자산의 처분 (78) 1,113 1,707 8.유형자산의 취득 (15,502) (28,159) (39,265) 9.무형자산의 처분 2,269 650 767 10.무형자산의 취득 (35,442) (17,356) (37,576) 11.투자부동산의 처분 160,275 259,453 0 12.매각예정비유동자산의 처분 0 594,784 0 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 5,469,207 (1,088,202) 682,234 1.차입부채의 증가 8,607,921 3,924,476 4,854,451 2.차입부채의 감소 (3,005,161) (4,886,746) (4,452,083) 3.리스부채의 상환 (23,310) (15,703) (8,112) 4.연차배당 (100,000) (100,000) (7,391) 5.신종자본증권배당 (10,243) (10,229) (4,655) 6.신종자본증권발행 0 0 300,024 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,952) (48,722) 80,506 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (65,915) 144,015 (319,292) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 1,142,698 998,683 1,317,975 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 1,076,783 1,142,698 998,683 3. 연결재무제표 주석 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요신한투자증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 74개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 31,388,261백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 16,262백만원입니다. (2) 종속기업의 현황1) 종속기업 투자회사 피투자회사 소재지 업종 결산월 투자주식수(주) 지분율 신한투자증권 Shinhan Securities America Inc. 미국 금융투자업 12월 25,000 100% Shinhan Securities Asia Ltd. 홍콩 금융투자업 12월 762,000,000 100% SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 베트남 금융투자업 12월 191,260,000 100% PT Shinhan Sekuritas Indonesia 인도네시아 금융투자업 12월 494,180,000 99% PT Shinhan Sekuritas Indonesia PT Shinhan Asset Management Indonesia 인도네시아 자산운용업 12월 30,000 75% 2) 구조화기업 구분 연결대상 구조화기업 연결대상 사유 자산유동화증권 엔젤레스제십팔차 외 97개 연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 투자펀드 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 외 38개 연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다. (3) 연결대상종속기업 변동내역당기 및 전기 중 연결대상종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> 1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결대상 사유 자산유동화증권 쥐피에스23제이차 외 36개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 원신한글로벌신기술투자조합제7호 외 7개 2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결제외 사유 자산유동화증권 파주센트럴제오차 외 38개 당기 중 거래종료 투자펀드 신한아이씨티투자조합제1호 외 8개 당기 중 처분 및 힘 감소 (전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결대상 사유 자산유동화증권 쥐피에스22제이차 외 34개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 신한메자닌신기술투자조합제1호 외 7개 2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결제외 사유 자산유동화증권 이엠티솔루션제일차주식회사 외 50개 당기 중 거래종료 투자펀드 멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호 외 5개 당기 중 처분 및 힘 감소 (4) 요약 재무정보 1) 당기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제25(당)기 제24(전)기 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 신한투자증권(별도) 50,099,501 44,836,165 5,263,336 41,502,124 36,263,907 5,238,217 Shinhan Securities America Inc. 7,104 1,816 5,289 7,935 1,006 6,929 Shinhan Securities Asia Ltd. 151,989 1,346 150,643 141,374 776 140,598 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 357,253 236,744 120,509 218,788 103,526 115,262 PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1) 24,365 4,931 19,434 25,638 6,301 19,337 엠스트림피에프브이 주식회사(주2) - - - 111,223 125,079 (13,856) 특정금전신탁 310,098 - 310,098 450,080 - 450,080 글로벌솔루션제십차 주식회사 97,675 94,700 2,975 103,004 101,600 1,404 밸류플러스미드스트림 주식회사 145,898 127,800 18,098 144,860 137,300 7,560 신한다이닝제일차 주식회사 95,115 86,550 8,565 83,505 79,450 4,055 신한바이오매스제일차 주식회사 81,968 87,455 (5,486) 88,331 88,343 (12) 프리다칼로제일차 주식회사 139,095 145,200 (6,105) 142,995 149,900 (6,905) LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P. 91,980 - 91,980 133,803 - 133,803 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3) 113,766 12 113,755 92,538 352 92,186 NH-Amundi해외선순위론전문투자형사모투자신탁7호 76,733 1,137 75,596 74,194 340 73,854 쥐피에스23제사차주식회사 123,608 121,682 1,926 - - - 찬스세운 주식회사(주2) - - - 178,734 182,028 (3,294) 하이브리드세운 주식회사(주2) - - - 109,074 111,135 (2,061) (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주3) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다. 2) 당기 및 전기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제25(당)기 제24(전)기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 신한투자증권(별도) 9,729,653 108,334 129,758 10,414,191 369,625 378,408 Shinhan Securities America Inc. 823 (1,783) (1,640) 1,667 (179) 283 Shinhan Securities Asia Ltd. 12,592 7,859 10,044 9,255 4,395 13,134 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 28,596 6,133 5,235 17,693 4,499 7,907 PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1) 5,316 (493) 291 5,277 (2,698) (2,932) 엠스트림피에프브이 주식회사(주2) 42,495 39,732 39,732 9,417 (905) (905) 특정금전신탁 98 98 98 80 80 80 글로벌솔루션제십차 주식회사 8,962 1,571 1,571 9,266 3,727 3,727 밸류플러스미드스트림 주식회사 16,747 10,538 10,538 9,531 4,500 4,500 신한다이닝제일차 주식회사 8,711 4,510 4,510 4,307 (3,934) (3,934) 신한바이오매스제일차 주식회사 6,647 (5,474) (5,474) 6,134 1,895 1,895 프리다칼로제일차 주식회사 806 800 800 - (2,420) (2,420) LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P. - (41,823) (41,823) - (24,054) (24,054) 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3) 34,223 24,910 24,910 13,610 (34,611) (34,611) NH-Amundi해외선순위론전문투자형사모투자신탁7호 10,212 3,612 3,612 9,323 3,667 3,667 쥐피에스23제사차주식회사 3,449 1,926 1,926 - - - 찬스세운 주식회사(주2) 20,924 3,295 3,295 12,439 (3,919) (3,919) 하이브리드세운 주식회사(주2) 16,590 2,061 2,061 7,028 (2,168) (2,168) (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주3) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 연결실체는 개정 기준서에 따라 분류된 연결실체의 중요한 회계정책을 연차재무제표에 공시하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 추가 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차 입 약정사항 2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부 채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 연결실체는 동 개정사항으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부 채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결실체는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당사의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 기능통화 Shinhan Securities America Inc. USD Shinhan Securities Asia Ltd. HKD SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD VND PT Shinhan Sekuritas Indonesia IDR PT Shinhan Asset Management Indonesia IDR (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채연결실체는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일연결실체의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 29에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 보고부문들은 제공되는 상품과 서비스의 성격 및 연결실체의 조직구조에 따라 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수있는 항목을 포함합니다. 최고 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행합니다.(2) 연결 1) 종속기업 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 구조화기업연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. 4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공 정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고있습니다. 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지않고 있습니다. (5) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 비파생금융자산연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자 산 을 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니 다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이인 최초거래일 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 이연 최초거래일 손익은 금융상품의 거래기간동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.1) 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (9) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 5년 비품 4년 기타유형자산 4년 (10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 (11) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (12) 리스 1) 리스이용자의 회계처리연결실체는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 기초자산 6백만원 이하인 리스입니다. 연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 연결실체 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함됩니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결실체의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. (15) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (16) 납입자본1) 신종자본증권연결실체의 지배기업이 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 지배기업은 금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다. 2) 자본조정지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동으로, 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향 등을 자본조정으로 계상하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (20) 수익ㆍ비용의 인식연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 2) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다. (21) 법인세연결실체는 연결모법인인 지배회사와 지배회사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다.연결실체는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니 다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으 로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국의 합산 단위별로 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 연결실체는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 현금및현금성자산 현금 92 90 당좌예금 37,834 44,629 보통예금 54,205 74,802 정기예금 - 200 외화예금 800,194 729,612 기타예금 184,457 293,365 소 계 1,076,782 1,142,698 원화상각후원가측정예치금 정기예금 4 350,412 사용제한정기예금 1,011,000 1,441,000 청약예치금 496 - 투자자예탁금별도예치금 161,500 116,200 유통금융차주담보금 1,375 4,334 유통금융담보금 187,500 91,000 금현물예치금 8,500 7,900 대차거래이행보증금 132,926 178,128 지급담보금 1,000 10,980 당좌개설보증금 52 66 소 계 1,504,353 2,200,020 외화상각후원가측정예치금 정기예금 316,209 246,432 사용제한정기예금 38,682 38,019 투자자예탁금별도예치금 603,757 537,738 해외파생상품거래예치금 401,318 682,358 지급담보금 11,385 69 소 계 1,371,351 1,504,616 합 계 3,952,486 4,847,334 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제25(당)기 제24(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 294,682 294,019 차월 관련 담보제공 한국증권금융㈜ 등 660,000 1,090,000 주식대차거래 담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제 관련 질권설정 한국증권금융㈜ 90,000 90,000 파생결합사채 담보제공 청약예치금 부산은행 등 496 - 청약예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ 765,257 653,938 (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ 1,841,473 1,705,724 (주) 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 1,375 4,334 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 187,500 91,000 증권유통금융 담보 금현물예치금 한국증권금융㈜ 8,500 7,900 금현물예수금 예치금 기타원화예치금 한국증권금융㈜ 등 132,926 178,128 대차거래이행보증금 국민은행 등 52 66 당좌개설보증금 NH투자증권 등 1,000 10,980 파생상품거래 보증금 해외파생상품거래예치금 Merrill Lynch International 등 229,407 504,946 해외선물거래 관련 예치금(자기분) 신한은행 33,247 45,789 해외선물 매매증거금 Deutsche Securities 등 138,664 131,623 해외선물거래 관련 예치금(투자자분) HSBC Limited 11,385 69 파생거래 관련 현금 담보제공 합 계 4,400,964 4,813,516 (주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 28,299,505 20,689,420 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 2,995,915 3,013,217 파생상품자산 1,319,042 1,386,719 합 계 32,614,462 25,089,356 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 원 화 국채 3,590,659 2,995,316 지방채 171,303 115,080 금융채 7,603,647 7,362,197 회사채 7,350,784 4,131,525 기업어음 2,033,522 278,713 주식 850,031 687,694 집합투자증권 2,753,881 1,889,943 풋가능금융상품(주식) 90,179 106,123 풋가능금융상품(출자금) 815,726 421,199 파생결합증권 78,937 117,234 신종자본증권 320,924 418,665 기타 307,522 22,948 소 계 25,967,115 18,546,637 외 화 채권 1,705,256 1,702,306 주식 244,335 99,860 집합투자증권 301,676 261,651 풋가능금융상품(주식) 12,894 12,673 풋가능금융상품(출자금) 68,229 66,293 소 계 2,332,390 2,142,783 합 계 28,299,505 20,689,420 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 원 화 대출채권 667,138 595,835 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,841,473 1,705,724 소 계 2,508,611 2,301,559 외 화 대출채권 487,304 711,658 합 계 2,995,915 3,013,217 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 206,924 158,556 이자율스왑 96,823 115,421 이자율옵션 4,011 1,966 장내파생상품 이자율선물 1,156 2,555 소 계 308,914 278,498 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 216,878 422,204 통화스왑 33,861 47,098 통화옵션 507 - 장내파생상품 통화선물 - 17 소 계 251,246 469,319 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 6,331 104,836 주식스왑 159,679 64,669 주식옵션 4,176 470 장내파생상품 주식선물 65,592 30,801 주식옵션 47,167 11,413 소 계 282,945 212,189 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 36,813 26,649 총수익스왑 436,769 397,317 소 계 473,582 423,966 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 310 217 장내파생상품 상품선물 2,045 2,530 소 계 2,355 2,747 합 계 1,319,042 1,386,719 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 채무증권 국채 404,993 926,144 금융채 1,247,718 1,256,199 회사채 643,145 496,361 기업어음 149,785 - 소 계 2,445,641 2,678,704 지분증권 주식(주) 238,598 268,618 합 계 2,684,239 2,947,322 (주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 6,436백만원과 6,747백만원입니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 2,678,704 1,133,607 취득 3,577,709 2,751,881 평가 및 유효이자상각 52,107 (17,782) 처분 (3,850,085) (1,189,721) 기타 (12,794) 719 기말 2,445,641 2,678,704 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 1,465 1,131 전입(환입)액 10,267 334 기말 11,732 1,465 7. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 소재지 제25(당)기 제24(전)기 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1)(주3) 대한민국 79.63% 25,154 552 21,946 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주1) 대한민국 60.00% 8,595 8,560 8,559 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 대한민국 50.00% 38,200 50,653 56,211 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주3) 대한민국 50.00% 14,321 - 3,961 칸서스오산세교2호 대한민국 50.00% 8,000 8,104 - 파이브트리일반사모투자신탁15호 대한민국 49.98% 11,995 12,572 12,281 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 대한민국 48.71% - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 47.96% 1,000 959 979 프렌드신기술사업투자조합52호 대한민국 47.92% 1,500 1,500 1,452 이베스트바이오신기술조합제68호 대한민국 47.60% 1,000 1,402 789 에스더블유알신기술조합 대한민국 46.51% 195 424 1,038 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 대한민국 43.84% 6,416 6,360 8,118 이화일반사모부동산투자신탁제51호 대한민국 40.00% 5,730 5,731 5,726 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 대한민국 40.00% 2,000 2,000 - 코너펜타스톤7호신기술투자조합 대한민국 37.74% 1,000 1,255 988 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 대한민국 37.50% 25,070 24,096 34,339 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대한민국 37.50% 24,000 25,976 26,651 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) 대한민국 37.50% 273 270 - 신한-코그니티브청년창업투자조합 대한민국 32.77% 6,914 5,329 9,953 하이즈솔론조합2호 대한민국 32.73% 1,000 966 827 마스턴일반사모부동산투자신탁189호(제1종 수익증권) 대한민국 32.69% 8,500 7,822 - 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 대한민국 32.06% 17,868 17,615 19,071 이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호 대한민국 31.49% 23,900 23,131 - 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 대한민국 31.31% 9,006 6,889 7,364 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 31.20% 2,402 1,884 1,925 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 30.00% 24,710 28,680 30,534 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 대한민국 30.00% 23,071 25,847 22,300 신한One플래그쉽부동산개발1호 대한민국 30.00% 9,383 9,469 - 케이클라비스신기사 49호(제이월드) 대한민국 29.41% 1,000 978 1,000 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 대한민국 28.98% 32,284 32,296 33,411 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 대한민국 28.70% 49,632 48,618 48,426 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 대한민국 28.57% 1,000 1,039 1,062 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 대한민국 27.93% 3,000 3,057 2,873 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 대한민국 27.42% 8,500 8,500 8,500 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 대한민국 26.32% 1,000 1,016 - 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 25.99% 30,122 33,733 32,605 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 대한민국 25.84% 11,895 11,034 11,291 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 대한민국 25.00% 31,611 31,432 21,649 유진아시아푸드테크신기사제1호 대한민국 25.00% 1,000 947 952 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 대한민국 24.39% 2,000 1,335 1,967 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 대한민국 23.64% 1,000 996 - 브이에스코너스톤신기술조합 대한민국 23.53% 2,000 1,874 1,905 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 대한민국 23.42% 1,000 1,011 - 교보와이지일구이무신기술투자조합 대한민국 22.99% 1,440 1,380 1,930 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 대한민국 21.43% 24,000 22,765 17,404 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 대한민국 21.43% 6,000 5,960 - 타임폴리오테크신기술조합1호 대한민국 21.18% 3,000 2,993 - 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 대한민국 21.04% 18,000 17,774 8,846 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 대한민국 20.00% 2,000 1,555 1,524 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 대한민국 20.00% 1,000 901 - 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 대한민국 20.00% 5,060 5,399 - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2) 대한민국 14.15% - 3,692 3,691 원신한퓨처스신기술투자조합1호(주2) 대한민국 13.89% 797 1,171 1,284 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2) 대한민국 13.68% 1,000 - - 이든센트럴 주식회사(주2) 대한민국 13.47% 650 - - 신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) 대한민국 13.33% 1,000 962 980 신한-JW 메자닌 제1호(주2) 대한민국 13.21% 700 744 - 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2) 대한민국 10.00% 1,089 2,675 2,654 원신한글로벌신기술투자조합1호(주2) 대한민국 9.98% 2,000 744 974 원신한퓨처스신기술투자조합2호(주2) 대한민국 9.90% 924 996 1,088 신한헬스케어신기술투자조합3호(주2) 대한민국 9.62% 1,000 958 468 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2) 대한민국 9.59% 6,182 6,575 3,589 넥스트레이드 주식회사(주2) 대한민국 8.00% 9,700 9,700 9,700 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주2) 대한민국 3.13% 2,440 - - 신한헬스케어신기술투자조합5호 대한민국 0.00% - - 990 이베스트제이스신기술조합40호 대한민국 0.00% - - 2,017 대신신기술투자조합제5호 대한민국 0.00% - - 2,430 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 대한민국 0.00% - - 420 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 0.00% - - 246 신한디스플레이신기술투자조합1호 대한민국 0.00% - - - 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 대한민국 0.00% - - 1,879 코너스톤상생1호신기술조합 대한민국 0.00% - - 932 케이앤티제2호사모투자합자회사 대한민국 0.00% - - 951 델타스타투자조합1호 대한민국 0.00% - - - 위드윈투자조합63호 대한민국 0.00% - - 2,700 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 대한민국 0.00% - - 986 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 대한민국 0.00% - - 940 에스더블유알엔신기술조합 대한민국 0.00% - - 838 대신-엠포드신기술투자조합제3호 대한민국 0.00% - - - 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) 대한민국 0.00% - - - 브레이브뉴신기술투자조합제1호 대한민국 0.00% - - 973 시그니처청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호 대한민국 0.00% - - - 키움프렌드제5호신기술투자조합 대한민국 0.00% - - 1,489 파로스SL전문투자형사모투자신탁 대한민국 0.00% - - 2,218 키움소부장제2호신기술사업투자조합 대한민국 0.00% - - 2,929 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 대한민국 0.00% - - 2,509 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 대한민국 0.00% - - 1,996 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 대한민국 0.00% - - 147,383 디에이-프렌드신기술투자조합2호 대한민국 0.00% - - 966 키움에이아이신기술사업투자조합 대한민국 0.00% - - 1,819 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 대한민국 0.00% - - 54,482 NH이베스트소부장신기술투자조합1호 대한민국 0.00% - - 1,979 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 대한민국 0.00% - - 1,382 합 계 566,229 542,856 730,239 (주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. (주3) 연결실체는 당기 중 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 대하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호에 대하여11,469백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득(처분) 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말평가액 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 21,946 - (9,925) - (11,469) 552 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 8,559 (518) 519 - - 8,560 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 56,211 (1,299) (4,259) - - 50,653 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 3,961 - (136) - (3,825) - 칸서스오산세교2호 - 8,000 104 - - 8,104 파이브트리일반사모투자신탁15호 12,281 (489) 780 - - 12,572 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 - - - - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 979 - (20) - - 959 프렌드신기술사업투자조합52호 1,452 - 48 - - 1,500 이베스트바이오신기술조합제68호 789 - 613 - - 1,402 에스더블유알신기술조합 1,038 (805) 191 - - 424 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 8,118 (4,384) 2,626 - - 6,360 이화일반사모부동산투자신탁제51호 5,726 (340) 345 - - 5,731 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) - 2,000 - - - 2,000 코너펜타스톤7호신기술투자조합 988 - 267 - - 1,255 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 34,339 (11,437) 1,194 - - 24,096 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 26,651 - (675) - - 25,976 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) - 273 (3) - - 270 신한-코그니티브청년창업투자조합 9,953 (5,052) 428 - - 5,329 하이즈솔론조합2호 827 - 139 - - 966 마스턴일반사모부동산투자신탁189호(제1종 수익증권) - 8,500 (678) - - 7,822 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 19,071 563 (2,019) - - 17,615 이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호 - 23,900 (769) - - 23,131 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 7,364 - (475) - - 6,889 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 1,925 (47) 6 - - 1,884 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 30,534 (1,375) (479) - - 28,680 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 22,300 2,532 1,015 - - 25,847 신한One플래그쉽부동산개발1호 - 9,383 86 - - 9,469 케이클라비스신기사 49호(제이월드) 1,000 - (22) - - 978 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 33,411 (2,303) 1,188 - - 32,296 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 48,426 (5,865) 6,057 - - 48,618 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 1,062 - (23) - - 1,039 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 2,873 - 184 - - 3,057 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 8,500 - - - - 8,500 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 - 1,000 16 - - 1,016 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 32,605 569 559 - - 33,733 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 11,291 (539) 282 - - 11,034 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 21,649 8,489 1,294 - - 31,432 유진아시아푸드테크신기사제1호 952 - (5) - - 947 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 1,967 - (632) - - 1,335 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) - 1,000 (4) - - 996 브이에스코너스톤신기술조합 1,905 - (31) - - 1,874 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) - 1,000 11 - - 1,011 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,930 (560) 10 - - 1,380 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 17,404 6,000 (639) - - 22,765 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 - 6,000 (40) - - 5,960 타임폴리오테크신기술조합1호 - 3,000 (7) - - 2,993 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 8,846 9,000 (72) - - 17,774 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 1,524 (20) 51 - - 1,555 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 - 1,000 (99) - - 901 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 - 5,060 339 - - 5,399 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 3,691 - 1 - - 3,692 원신한퓨처스신기술투자조합1호 1,284 (306) 193 - - 1,171 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주1) - - - - - - 이든센트럴 주식회사(주1) - - - - - - 신한데브헬스케어투자조합제1호 980 - (18) - - 962 신한-JW 메자닌 제1호 - 700 44 - - 744 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 2,654 - 21 - - 2,675 원신한글로벌신기술투자조합1호 974 - (230) - - 744 원신한퓨처스신기술투자조합2호 1,088 (66) (26) - - 996 신한헬스케어신기술투자조합3호 468 - 490 - - 958 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 3,589 2,590 396 - - 6,575 넥스트레이드 주식회사 9,700 - - - - 9,700 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주1) - - - - - - 신한헬스케어신기술투자조합5호 990 (990) - - - - 이베스트제이스신기술조합40호 2,017 (2,017) - - - - 대신신기술투자조합제5호 2,430 (2,430) - - - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 420 (738) 318 - - - 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 246 (246) - - - - 신한디스플레이신기술투자조합1호 - (20) 20 - - - 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 1,879 (1,834) (45) - - - 코너스톤상생1호신기술조합 932 (1,000) 68 - - - 케이앤티제2호사모투자합자회사 951 (1,188) 237 - - - 델타스타투자조합1호 - (119) 119 - - - 위드윈투자조합63호 2,700 (2,732) 32 - - - 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 986 (1,303) 317 - - - 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 940 (1,000) 60 - - - 에스더블유알엔신기술조합 838 (900) 62 - - - 대신-엠포드신기술투자조합제3호(주2) - - - - - - 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) - (39) 39 - - - 브레이브뉴신기술투자조합제1호 973 (1,277) 304 - - - 시그니처청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호 - 369 (369) - - - 키움프렌드제5호신기술투자조합 1,489 (1,519) 30 - - - 파로스SL전문투자형사모투자신탁 2,218 (2,846) 628 - - - 키움소부장제2호신기술사업투자조합 2,929 (3,000) 71 - - - 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 2,509 (2,500) (9) - - - 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사(주2) 1,996 (1,996) - - - - 아이엠엠글로벌사모투자합자회사(주2) 147,383 (147,383) - - - - 디에이-프렌드신기술투자조합2호(주2) 966 (966) - - - - 키움에이아이신기술사업투자조합(주2) 1,819 (1,819) - - - - 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사(주2) 54,482 (54,482) - - - - NH이베스트소부장신기술투자조합1호(주2) 1,979 (1,979) - - - - 히스토리2022핀테크신기사(아톤)(주2) 1,382 (1,382) - - - - 합 계 730,239 (172,182) 93 - (15,294) 542,856 (주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 지분율 변동으로 인해 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득(처분) 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말평가액 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 19,773 2,183 (10) - - 21,946 코너스톤상생1호신기술조합 1,194 - (262) - - 932 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 - 8,474 85 - - 8,559 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 52,008 (15,362) 19,565 - - 56,211 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 5,253 - (150) - (1,142) 3,961 위드윈투자조합63호 2,469 - 231 - - 2,700 파이브트리일반사모투자신탁15호 - 11,995 286 - - 12,281 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호(주1) - - - - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 987 - (8) - - 979 프렌드신기술사업투자조합52호 - 1,500 (48) - - 1,452 이베스트바이오신기술조합제68호 990 - (201) - - 789 에스더블유알신기술조합 955 - 83 - - 1,038 키움프렌드제5호신기술투자조합 - 1,500 (11) - - 1,489 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 1,701 (1,691) 236 - - 246 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 13,736 (12,629) 7,011 - - 8,118 파로스SL전문투자형사모투자신탁 1,987 - 231 - - 2,218 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 - 48,585 5,897 - - 54,482 키움소부장제2호신기술사업투자조합 2,874 - 55 - - 2,929 이화일반사모부동산투자신탁제51호 - 5,650 76 - - 5,726 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 2,650 - (141) - - 2,509 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 - 1,000 (14) - - 986 코너펜타스톤7호신기술투자조합 - 1,000 (12) - - 988 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 34,376 (1,545) 1,508 - - 34,339 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호(주1) - 24,000 2,651 - - 26,651 NH이베스트소부장신기술투자조합1호 - 2,000 (21) - - 1,979 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 118,615 19,045 9,723 - - 147,383 신한-코그니티브청년창업투자조합(주2) - 9,200 753 - - 9,953 하이즈솔론조합2호 - 1,000 (173) - - 827 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 18,544 (201) 728 - - 19,071 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 7,902 (607) 69 - - 7,364 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 1,994 (249) 180 - - 1,925 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 31,317 (3,809) 3,026 - - 30,534 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 12,085 7,535 2,680 - - 22,300 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 959 - (19) - - 940 케이클라비스신기사 49호(제이월드) - 1,000 - - - 1,000 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 31,887 (2,516) 4,040 - - 33,411 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 49,217 (5,640) 4,849 - - 48,426 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 - 1,000 62 - - 1,062 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 3,005 - (132) - - 2,873 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 - 8,500 - - - 8,500 디에이-프렌드신기술투자조합2호 980 - (14) - - 966 에스더블유알엔신기술조합 879 - (41) - - 838 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 1,890 - 106 - - 1,996 히스토리2022핀테크신기사(아톤) - 1,500 (118) - - 1,382 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 25,234 4,021 3,350 - - 32,605 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 11,441 (272) 122 - - 11,291 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 12,880 5,279 3,490 - - 21,649 유진아시아푸드테크신기사제1호 - 1,000 (48) - - 952 이베스트제이스신기술조합40호 2,217 - (200) - - 2,017 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 2,001 - (34) - - 1,967 브레이브뉴신기술투자조합제1호 1,005 - (32) - - 973 브이에스코너스톤신기술조합 1,948 - (43) - - 1,905 대신신기술투자조합제5호 4,439 (844) (1,165) - - 2,430 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 3,577 (1,907) 209 - - 1,879 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,993 - (63) - - 1,930 케이앤티제2호사모투자합자회사 4,157 (3,000) (206) - - 951 키움에이아이신기술사업투자조합 1,892 - (73) - - 1,819 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 8,871 9,000 (467) - - 17,404 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 - 9,000 (154) - - 8,846 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 1,088 440 (4) - - 1,524 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 5,821 (6,572) 4,442 - - 3,691 원신한퓨처스신기술투자조합1호 1,714 (397) (33) - - 1,284 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주3) - - - - - - 이든센트럴 주식회사 - - - - - - 신한데브헬스케어투자조합제1호(주2) - 1,000 (20) - - 980 신한헬스케어신기술투자조합5호 1,056 (600) 534 - - 990 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 2,347 (1,286) 1,593 - - 2,654 원신한글로벌신기술투자조합1호 2,156 - (1,182) - - 974 원신한퓨처스신기술투자조합2호 943 - 145 - - 1,088 신한디스플레이신기술투자조합1호 6 - (6) - - - 신한헬스케어신기술투자조합3호 863 - (395) - - 468 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 1,601 1,986 2 - - 3,589 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 520 - (100) - - 420 넥스트레이드 주식회사(주) - 9,700 - - - 9,700 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3) - - - - - - 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주2) 14,778 (14,778) - - - - GB-한양신소재투자조합제1호 1,935 (2,004) 69 - - - 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 4,714 (3,979) (735) - - - 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 1,299 (1,311) 12 - - - 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 1,502 (1,502) - - - - 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 53,511 (49,845) - (3,666) - - 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 53,511 (49,845) - (3,666) - - 파운트전문투자형사모투자신탁제3호 5,197 (5,197) - - - - 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 13,710 (13,971) 261 - - - 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 976 (910) (66) - - - 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 29,489 (28,570) (919) - - - 엘디(LD)신기술사업투자조합제1호 994 (919) (75) - - - AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 29,703 (29,008) (695) - - - 합 계 731,316 (62,873) 70,270 (7,332) (1,142) 730,239 (주1) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에대한투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주2) 전기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기 이전에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 제25(당)기 제24(전)기 자산 부채 영업수익 순손익 자산 부채 영업수익 순손익 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 942 52 - (9) 30,217 32 - (821) 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 14,280 14 - (16) 14,278 14 435 260 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 102,499 1,195 291 (10,397) 112,489 66 32,982 22,026 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 - 38,867 756 (311) 46,585 38,663 2,605 (2,584) 칸서스오산세교2호 16,209 - 24 22 - - - - 파이브트리일반사모투자신탁15호 25,184 29 817 788 24,606 33 2,003 1,920 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 1 - - - 1 - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,001 2 - (43) 2,042 - - (43) 프렌드신기술사업투자조합52호 3,138 8 2 (36) 3,031 - - (17) 이베스트바이오신기술조합제68호 3,098 152 - (48) 1,657 - - (48) 에스더블유알신기술조합 921 9 533 508 2,232 - - (26) 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 15,989 1,487 2,904 2,523 20,898 138 20,864 20,155 이화일반사모부동산투자신탁제51호 14,358 29 1 (16) 14,343 28 218 170 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 5,000 - 69 66 - - - - 코너펜타스톤7호신기술투자조합 3,438 113 1 (61) 2,617 - - (35) KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 64,327 70 4,636 (9,995) 91,617 45 17,394 8,543 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 69,558 289 67 42 71,093 24 85 14 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) 721 1 6 (7) - - - - 신한-코그니티브청년창업투자조합 16,518 254 2,557 2,197 30,744 386 899 384 하이즈솔론조합2호 2,952 - - (1) 2,526 - - (45) 마스턴일반사모부동산투자신탁189호(제1종 수익증권) 123,657 99,729 1,285 (2,073) - - - - 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 54,942 - 5,117 (7,989) 59,697 212 1,865 (4,045) 이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호 278,662 205,204 3,943 (650) - - - - 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 93,947 71,946 1,882 (192) 95,314 71,795 13,708 108 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 19,159 13,121 333 (35) 19,285 13,114 1,640 577 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 95,673 72 2,762 2,552 101,828 49 3,657 3,077 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 86,160 4 8,119 (8,153) 74,336 3 7,295 (3,797) 신한One플래그쉽부동산개발1호 31,640 77 418 261 - - - - 케이클라비스신기사 49호(제이월드) 3,326 - 1 (77) 3,400 - - (23) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 111,457 36 16,458 (9,724) 115,311 41 8,791 8,504 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 170,564 1,159 1,097 37 169,704 969 17,932 13,514 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 3,644 9 22 13 3,723 5 21 10 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 10,965 20 98 83 2,880 7 1,137 1,073 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 36,491 5,491 - (437) 31,000 - - (23) 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 3,877 16 12 (8) - - - - 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 130,174 373 4,237 (38,058) 125,545 86 7,398 (3,978) 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 44,601 1,899 1,255 (2,601) 45,492 1,798 7,431 574 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 128,943 3,215 13 (44) 93,758 7,161 5,721 (7,106) 유진아시아푸드테크신기사제1호 3,789 - 1 (43) 3,807 - 215 182 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 5,476 - 10 10 1,970 3 480 480 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 4,213 - 3 (47) - - - - 브이에스코너스톤신기술조합 8,092 127 - (133) 8,098 - 1 (131) 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 4,315 - - (3) - - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 6,004 1 1,966 248 8,396 1 1 (860) 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 106,267 31 269 (238) 81,254 36 5 (2,058) 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 27,855 43 178 (167) - - - - 타임폴리오테크신기술조합1호 14,164 37 4 (5) - - - - 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 84,485 17 314 (294) 41,655 28 62 (536) 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 7,843 71 86 39 7,692 74 290 (985) DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 4,507 3 6 (60) - - - - 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 27,017 20 4 (109) - - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 26,090 1 5 2 26,086 4 32,477 31,394 원신한퓨처스신기술투자조합1호 8,578 144 176 (34) 9,245 - 10 (217) 신한글로벌헬스케어투자조합2호 31 183 1 (2) 32 192 1 (75) 이든센트럴 주식회사 120,947 163,105 657 (18,592) 114,856 138,293 1,193 (9,338) 신한데브헬스케어투자조합제1호 7,216 - 18 (142) 7,348 - 1 (141) 신한-JW 메자닌 제1호 5,637 - 1,097 1,002 - - - - 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 30,060 3,305 14 (477) 29,735 - 6,610 6,118 원신한글로벌신기술투자조합1호 7,784 332 1 (1,392) 9,575 80 - (6,311) 원신한퓨처스신기술투자조합2호 10,058 - 176 (34) 10,984 - - (210) 신한헬스케어신기술투자조합3호 10,123 156 5,057 5,054 5,175 312 1 (3,088) 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 68,530 - 2,564 1,633 37,555 145 1,493 607 넥스트레이드 주식회사 140,424 19,174 6,626 (8,432) 141,561 140 - (2,323) 신한글로벌헬스케어투자조합1호 39 3,507 - (1) 40 4,558 - (1,406) 신한헬스케어신기술투자조합5호 - - - - 9,896 - 5,654 5,420 이베스트제이스신기술조합40호 - - - - 8,212 - - (125) 대신신기술투자조합제5호 - - - - 10,384 15 227 107 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 - - - - 8,673 2,537 56 53 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 - - - - 1,152 603 1,074 (679) 신한디스플레이신기술투자조합1호 - - - - 215 156 3 (2) 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 - - - - 8,366 229 992 729 코너스톤상생1호신기술조합 - - - - 1,502 10 - (27) 케이앤티제2호사모투자합자회사 - - - - 5,182 5 6,186 5,983 델타스타투자조합1호 - - - - - - - - 위드윈투자조합63호 - - - - 5,401 - 13 (68) 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 - - - - 2,565 - - (41) 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 - - - - 3,196 - - (133) 에스더블유알엔신기술조합 - - - - 3,075 - - (66) 대신-엠포드신기술투자조합제3호 - - - - - - - - 유모빌리티2023PEF(에스지생활안전) - - - - - - - - 브레이브뉴신기술투자조합제1호 - - - - 4,086 - - (89) 시그니처청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호 - - - - - - - - 키움프렌드제5호신기술투자조합 - - - - 3,275 - - (44) 파로스SL전문투자형사모투자신탁 - - - - 5,330 7 752 (410) 키움소부장제2호신기술사업투자조합 - - - - 7,126 - - (78) 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 - - - - 6,423 - - (133) 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 - - - - 7,495 6 - (80) 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 - - - - 451,407 4,821 25,234 (48,679) 디에이-프렌드신기술투자조합2호 - - - - 3,526 - - (79) 키움에이아이신기술사업투자조합 - - - - 8,458 - - (100) 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 - - - - 133,421 - 10 (1,023) NH이베스트소부장신기술투자조합1호 - - - - 5,443 - - (69) 히스토리2022핀테크신기사(아톤) - - - - 5,297 - - (55) 합 계 2,528,560 635,199 78,949 (104,106) 2,666,419 286,924 237,122 29,732 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위:백만원) 피투자회사명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a) x (b) 기타 장부금액 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 890 79.63% 552 - 552 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 14,266 60.00% 8,560 - 8,560 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 101,304 50.00% 50,653 - 50,653 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 (38,867) 50.00% (19,433) (19,433) - 칸서스오산세교2호 16,209 50.00% 8,104 - 8,104 파이브트리일반사모투자신탁15호 25,155 49.98% 12,572 - 12,572 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 1 48.71% - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 1,999 47.96% 959 - 959 프렌드신기술사업투자조합52호 3,130 47.92% 1,500 - 1,500 이베스트바이오신기술조합제68호 2,946 47.60% 1,402 - 1,402 에스더블유알신기술조합 912 46.51% 424 - 424 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 14,502 43.84% 6,360 - 6,360 이화일반사모부동산투자신탁제51호 14,329 40.00% 5,731 - 5,731 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 5,000 40.00% 2,000 - 2,000 코너펜타스톤7호신기술투자조합 3,325 37.74% 1,255 - 1,255 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 64,257 37.50% 24,096 - 24,096 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 69,269 37.50% 25,976 - 25,976 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) 720 37.50% 270 - 270 신한-코그니티브청년창업투자조합 16,264 32.77% 5,329 - 5,329 하이즈솔론조합2호 2,952 32.73% 966 - 966 마스턴일반사모부동산투자신탁189호(제1종 수익증권) 23,928 32.69% 7,822 - 7,822 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 54,942 32.06% 17,615 - 17,615 이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호 73,458 31.49% 23,131 - 23,131 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 22,001 31.31% 6,889 - 6,889 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 6,038 31.20% 1,884 - 1,884 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 95,601 30.00% 28,680 - 28,680 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 86,156 30.00% 25,847 - 25,847 신한One플래그쉽부동산개발1호 31,563 30.00% 9,469 - 9,469 케이클라비스신기사 49호(제이월드) 3,326 29.41% 978 - 978 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 111,421 28.98% 32,296 - 32,296 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 169,405 28.70% 48,618 - 48,618 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 3,635 28.57% 1,039 - 1,039 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 10,945 27.93% 3,057 - 3,057 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 31,000 27.42% 8,500 - 8,500 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 3,861 26.32% 1,016 - 1,016 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 129,801 25.99% 33,733 - 33,733 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 42,702 25.84% 11,034 - 11,034 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 125,728 25.00% 31,432 - 31,432 유진아시아푸드테크신기사제1호 3,789 25.00% 947 - 947 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 5,476 24.39% 1,335 - 1,335 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 4,213 23.64% 996 - 996 브이에스코너스톤신기술조합 7,965 23.53% 1,874 - 1,874 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 4,315 23.42% 1,011 - 1,011 교보와이지일구이무신기술투자조합 6,003 22.99% 1,380 - 1,380 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 106,236 21.43% 22,765 - 22,765 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 27,812 21.43% 5,960 - 5,960 타임폴리오테크신기술조합1호 14,127 21.18% 2,993 - 2,993 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 84,468 21.04% 17,774 - 17,774 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 7,772 20.00% 1,555 - 1,555 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 4,504 20.00% 901 - 901 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 26,997 20.00% 5,399 - 5,399 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 26,089 14.15% 3,692 - 3,692 원신한퓨처스신기술투자조합1호 8,434 13.89% 1,171 - 1,171 신한글로벌헬스케어투자조합2호 (152) 13.68% (21) (21) - 이든센트럴 주식회사 (42,158) 13.47% (5,677) (5,677) - 신한데브헬스케어투자조합제1호 7,216 13.33% 962 - 962 신한-JW 메자닌 제1호 5,637 13.21% 744 - 744 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 26,755 10.00% 2,675 - 2,675 원신한글로벌신기술투자조합1호 7,452 9.98% 744 - 744 원신한퓨처스신기술투자조합2호 10,058 9.90% 996 - 996 신한헬스케어신기술투자조합3호 9,967 9.62% 958 - 958 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 68,530 9.59% 6,575 - 6,575 넥스트레이드 주식회사 121,250 8.00% 9,700 - 9,700 신한글로벌헬스케어투자조합1호 (3,468) 3.13% (109) (109) - 합 계 1,893,361 517,616 (25,240) 542,856 (주) 기타는 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금액 및 피투자회사가 발행한 우선주에 대한 조정금액입니다. (전)기> (단위:백만원) 피투자회사명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a) x (b) 기타 장부금액 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주) 30,185 79.70% 24,056 (2,110) 21,946 코너스톤상생1호신기술조합 1,492 62.50% 932 - 932 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 14,264 60.00% 8,559 - 8,559 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 112,423 50.00% 56,211 - 56,211 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 7,922 50.00% 3,961 - 3,961 위드윈투자조합63호 5,401 49.99% 2,700 - 2,700 파이브트리일반사모투자신탁15호 24,573 49.98% 12,281 - 12,281 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 1 48.71% - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,042 47.96% 979 - 979 프렌드신기술사업투자조합52호 3,031 47.92% 1,452 - 1,452 이베스트바이오신기술조합제68호 1,657 47.60% 789 - 789 에스더블유알신기술조합 2,232 46.51% 1,038 - 1,038 키움프렌드제5호신기술투자조합 3,275 45.45% 1,489 - 1,489 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 549 44.84% 246 - 246 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 20,760 39.11% 8,118 - 8,118 파로스SL전문투자형사모투자신탁 5,323 41.67% 2,218 - 2,218 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사(주) 133,421 41.32% 55,133 (651) 54,482 키움소부장제2호신기술사업투자조합 7,126 41.10% 2,929 - 2,929 이화일반사모부동산투자신탁제51호 14,315 40.00% 5,726 - 5,726 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 6,423 39.06% 2,509 - 2,509 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 2,565 38.46% 986 - 986 코너펜타스톤7호신기술투자조합 2,617 37.74% 988 - 988 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 91,572 37.50% 34,339 - 34,339 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 71,069 37.50% 26,651 - 26,651 NH이베스트소부장신기술투자조합1호 5,443 36.36% 1,979 - 1,979 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 446,586 33.00% 147,383 - 147,383 신한-코그니티브청년창업투자조합(주) 30,358 32.74% 9,939 14 9,953 하이즈솔론조합2호 2,526 32.73% 827 - 827 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 59,485 32.06% 19,071 - 19,071 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 23,519 31.31% 7,364 - 7,364 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 6,171 31.20% 1,925 - 1,925 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 101,779 30.00% 30,534 - 30,534 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 74,333 30.00% 22,300 - 22,300 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 3,196 29.41% 940 - 940 케이클라비스신기사 49호(제이월드)(주) 3,400 29.41% 1,000 - 1,000 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 115,270 28.98% 33,411 - 33,411 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 168,735 28.70% 48,426 - 48,426 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호(주) 3,718 28.57% 1,062 - 1,062 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호(주) 2,873 27.93% 802 2,071 2,873 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 31,000 27.42% 8,500 - 8,500 디에이-프렌드신기술투자조합2호 3,526 27.40% 966 - 966 에스더블유알엔신기술조합 3,075 27.27% 838 - 838 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 7,489 26.65% 1,996 - 1,996 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 5,297 26.09% 1,382 - 1,382 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 125,459 25.99% 32,605 - 32,605 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 43,694 25.84% 11,291 - 11,291 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호(주) 86,597 25.00% 21,649 - 21,649 유진아시아푸드테크신기사제1호 3,807 25.00% 952 - 952 이베스트제이스신기술조합40호(주) 8,212 24.67% 2,026 (9) 2,017 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호(주) 1,967 24.39% 480 1,487 1,967 브레이브뉴신기술투자조합제1호 4,086 23.81% 973 - 973 브이에스코너스톤신기술조합 8,098 23.53% 1,905 - 1,905 대신신기술투자조합제5호 10,369 23.44% 2,430 - 2,430 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 8,137 23.09% 1,879 - 1,879 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,395 22.99% 1,930 - 1,930 케이앤티제2호사모투자합자회사(주) 5,177 21.74% 1,125 (174) 951 키움에이아이신기술사업투자조합 8,458 21.51% 1,819 - 1,819 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 81,218 21.43% 17,404 - 17,404 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 41,627 21.25% 8,846 - 8,846 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 7,618 20.00% 1,524 - 1,524 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 26,082 14.15% 3,691 - 3,691 원신한퓨처스신기술투자조합1호 9,245 13.89% 1,284 - 1,284 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주) (160) 13.68% (22) 22 - 이든센트럴 주식회사(주) (23,437) 13.47% (3,156) 3,156 - 신한데브헬스케어투자조합제1호 7,348 13.33% 980 - 980 신한헬스케어신기술투자조합5호 9,896 10.00% 990 - 990 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주) 29,735 10.00% 2,974 (320) 2,654 원신한글로벌신기술투자조합1호 9,495 10.26% 974 - 974 원신한퓨처스신기술투자조합2호 10,984 9.90% 1,088 - 1,088 신한디스플레이신기술투자조합1호(주) 59 9.62% 6 (6) - 신한헬스케어신기술투자조합3호 4,863 9.62% 468 - 468 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 37,410 9.59% 3,589 - 3,589 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사(주) 6,136 8.50% 521 (101) 420 넥스트레이드 주식회사(주) 141,421 8.00% 11,314 (1,614) 9,700 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주) (4,518) 3.13% (141) 141 - 합 계 2,379,495 728,333 1,906 730,239 (주) 기타는 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금액 및 피투자회사가 발행한 우선주에 대한 조정금액입니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 전기의 미반영 지분법 손실금액 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.(당)기> (단위:백만원) 피투자회사명 미반영 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 (19,433) (19,433) 신한글로벌헬스케어투자조합2호 75 (21) 이든센트럴주식회사 (4,679) (5,677) 신한글로벌헬스케어투자조합1호 43 (109) 합 계 (23,994) (25,240) (전)기> (단위:백만원) 피투자회사명 미반영 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 신한글로벌헬스케어투자조합1호 (44) (152) 신한글로벌헬스케어투자조합2호 (82) (96) 이든센트럴주식회사 (504) (998) 합 계 (630) (1,246) 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 증권담보대출금 2,567,884 2,302,324 기업시설대출채권 2,575,165 2,937,585 주택자금대출금 26,078 19,158 증권대지급금 3,732 1,946 환매조건부채권매수 310,000 450,000 기타대출채권 359 231 합 계 5,483,218 5,711,244 현재가치할인차금 (3,575) (2,654) 이연대출부대수익 (16,132) (17,549) 신용손실충당금 차감 전 잔액 5,463,511 5,691,041 신용손실충당금 (309,910) (206,374) 신용손실충당금 차감 후 잔액 5,153,601 5,484,667 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 1 208 76 25,900 16,000 164,189 206,374 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - (2,048) 2,048 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - (3,412) (6,719) 10,131 - 전입(환입)액 - (10) 1,786 1,894 6,489 99,720 109,879 기타 - - - (6,343) - - (6,343) 기말 1 198 1,862 15,991 17,818 274,040 309,910 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 1 238 61 21,708 9,558 170,955 202,521 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 3,962 (3,962) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - (10,918) 10,918 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (41,531) 41,531 - 전입(환입)액 - (30) 15 7,229 41,017 (48,297) (66) 매각 - - - (22) - - (22) 기타 - - - 3,941 - - 3,941 기말 1 208 76 25,900 16,000 164,189 206,374 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 2,029,995 208 76 3,067,474 398,485 194,802 5,691,040 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - (162,002) 162,002 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - (128,489) (31,274) 159,763 - 실행 및 회수 318,482 (10) 1,786 (651,455) 137,523 2,776 (190,898) 매각 - - - (36,631) - - (36,631) 기말 2,348,477 198 1,862 2,088,897 666,736 357,341 5,463,511 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 2,309,501 238 61 2,702,271 235,015 170,955 5,418,041 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 16,399 (16,399) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - (621,413) 621,413 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (147,547) 147,547 - 실행 및 회수 (279,506) (30) 15 987,218 (293,997) (123,700) 290,000 매각 - - - (17,000) - - (17,000) 기말 2,029,995 208 76 3,067,475 398,485 194,802 5,691,041 (4) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 기초 17,549 20,594 신규발생 18,835 17,778 상각 등 (20,252) (20,823) 기말 16,132 17,549 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,562 - 2,562 건물 2,902 (1,290) 1,612 리스사용권자산 53,979 (20,612) 33,367 기타의유형자산 180,376 (129,507) 50,869 합 계 239,819 (151,409) 88,410 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,782 - 2,782 건물 3,489 (1,212) 2,277 리스사용권자산 64,235 (20,210) 44,025 기타의유형자산 183,552 (124,259) 59,293 합 계 254,058 (145,681) 108,377 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 2,781 2,277 44,026 59,293 108,377 취득(주1) - - 41,760 15,502 57,262 처분 (220) (554) (30,811) (26) (31,611) 감가상각 - (122) (21,608) (23,239) (44,969) 무형자산으로 대체 - - - (694) (694) 매각예정비유동자산으로 대체 - - - - - 기타(주2) - 10 - 35 45 기말 2,561 1,611 33,367 50,871 88,410 (주1) 당기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 2,136백만원 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 환율변동으로 인한 효과입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 63,092 41,605 27,614 50,892 183,203 취득(주1) - - 35,174 28,160 63,334 처분 - (315) (2,452) (159) (2,926) 감가상각 - (1,219) (16,310) (19,641) (37,170) 투자부동산에서 대체 311 284 - - 595 매각예정비유동자산으로 대체 (60,622) (38,074) - - (98,696) 기타(주2) - (4) - 41 37 기말 2,781 2,277 44,026 59,293 108,377 (주1) 전기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 8,705백만원 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 환율변동으로 인한 효과입니다. (3) 보험가입 내역당기말과 전기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 재산종합보험 업무용동산, 부동산 등 136,120 현대해상 외 임원배상책임보험 임원배상책임 50,000 메리츠화재 외 도난보험 현금 및 유가증권 19,545 삼성화재 개인정보보호배상책임보험 - 2,800 메리츠화재 외 전자금융거래배상책임보험 - 5,000 메리츠화재 외 상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 재산종합보험(주1) 업무용동산, 부동산 등 423,911 현대해상 외 임원배상책임보험 임원배상책임 50,000 메리츠화재 외 도난보험 현금 및 유가증권 19,315 삼성화재 개인정보보호배상책임보험 - 2,800 메리츠화재 외 전자금융거래배상책임보험 - 5,000 메리츠화재 외 (주1) 일부 종속회사의 재산종합보험 부보액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 44,348 16,425 19,696 25 2,993 83,487 취득 34,952 1,184 - - - 36,136 처분 - (2,267) - - - (2,267) 상각 (22,137) - - (4) - (22,141) 손상차손 (933) - - - (1,841) (2,774) 기타(주) (42) - - - 113 71 기말 56,188 15,342 19,696 21 1,265 92,512 (주) 당기 중 환율변동으로 인한 효과입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 44,540 15,932 19,696 31 5,335 85,534 취득 16,213 1,143 - - - 17,356 처분 (9) (650) - - - (659) 상각 (16,412) - - (7) - (16,419) 손상차손 - - - - (2,258) (2,258) 기타(주) 16 - - 1 (84) (67) 기말 44,348 16,425 19,696 25 2,993 83,487 (주) 전기 중 환율변동으로 인한 효과입니다. (2) 영업권1) 구성내역당기말 및 전기말 현재 영업권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 1,265 1,277 PT Shinhan Sekuritas Indonesia - 1,716 PT Shinhan Asset Management Indonesia - - 합 계(주) 1,265 2,993 (주) 환율변동효과 인식 후 금액입니다.2) 손상검사현금창출단위에 대하여 회수가능액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다.① 구체적인 평가방법사용가치에 의한 회수가능액 평가시에는 각 금융기관의 특성을 고려하여, 이익기준접근법을 적용하였습니다. ② 평가기준일 및 예측기간회수가능액 평가를 위한 평가기준일은 2023년 6월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.5년으로 하였으며, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다.③ 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률인 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험(β)을 고려하여 계산하였습니다. 또한, 영구성장률은 물가상승률을 기준으로 추정하였습니다. 현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 할인율(세전) 영구성장률 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 14.2 2 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 13.1 2 ④ 회수가능액과 장부금액 평가기준일 현재 영업권을 보유한 현금창출단위집단의 회수가능액과 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 PT Shinhan Sekuritas Indonesia SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 회수가능액 19,103 125,720 장부금액(주) 19,240 123,325 여유액 (137) 2,395 (주) 외부주주지분에 대한 영업권 포함 및 손상차손 반영 후 장부금액임.PT Shinhan Sekuritas Indonesia 현금창출단위의 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액을 초과한 장부금액 중 연결실체 지분 해당액 1,842백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 이는 우크라이나 사태 장기화, 세계적인 고금리 경제현황 등에 따른 고물가 지속과 대내외 경기 침체로 회수가능액 감소에 기인하며, 전기 대비 회수가능액이 2,934백만원 감소하였습니다. 손상차손인식액은 연결포괄손익계산서의 영업외비용 항목에 포함되어 있습니다. SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 현금창출단위의 장부금액은 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,094 - 7,094 건물 10,594 (5,410) 5,184 합 계 17,688 (5,410) 12,278 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 44,036 - 44,036 건물 87,525 (14,792) 72,733 합 계 131,561 (14,792) 116,769 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 44,036 72,733 116,769 처분 (36,942) (66,693) (103,635) 감가상각 - (856) (856) 유형자산으로 대체 - - - 매각예정자산으로 대체 - - - 기말 7,094 5,184 12,278 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 188,339 244,764 433,103 처분 (89,777) (140,372) (230,149) 감가상각 - (4,016) (4,016) 유형자산으로 대체 (312) (284) (596) 매각예정자산으로 대체 (54,214) (27,359) (81,573) 기말 44,036 72,733 116,769 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제25(당)기 제24(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,681 17,265 임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용 1,734 5,868 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 공정가치 15,515 195,848 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어수준 3에 해당합니다. 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 미수금 6,308,651 3,601,090 미수수익 224,846 167,308 보증금 44,347 42,268 기타 29,187 59,414 합 계 6,607,031 3,870,080 현재가치할인차금 (2,403) (3,751) 신용손실충당금 차감 전 잔액 6,604,628 3,866,329 신용손실충당금 (65,931) (25,426) 신용손실충당금 차감 후 잔액 6,538,697 3,840,903 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 37 1 25,388 25,426 전체기간 기대신용손실로 대체 (39,720) 39,720 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (36,563) 36,563 - 전입(환입)액 40,505 (147) (8,641) 31,717 기타 - 148 8,641 8,789 기말 822 3,159 61,951 65,932 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 57 188 25,529 25,774 전체기간 기대신용손실로 대체 (599) 599 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (523) 523 - 전입(환입)액 579 (187) (634) (242) 기타 - (76) (30) (106) 기말 37 1 25,388 25,426 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 3,839,971 970 25,388 3,866,329 전체기간 기대신용손실로 대체 (42,370) 42,370 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (37,381) 37,381 - 실행 및 회수 2,738,379 - (80) 2,738,299 기말 6,535,980 5,959 62,689 6,604,628 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 4,816,264 326 25,529 4,842,119 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,167) 1,167 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (523) 523 - 실행 및 회수 (975,126) - (664) (975,790) 기말 3,839,971 970 25,388 3,866,329 13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 선급금 261,734 143,697 선급비용 15,007 81,605 기타 20,648 17,995 합 계 297,389 243,297 14. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 1,929,464 1,591,961 장내파생상품거래예수금 677,761 625,305 청약자예수금 21 21 저축자예수금 5,209 4,953 기타증권고객예수금 76 76 외화증권고객예수금 969,009 793,424 소 계 3,581,540 3,015,740 수입보증금 신용공여담보금 25,539 39,987 신용대주담보금 1,375 4,335 소 계 26,914 44,322 합 계 3,608,454 3,060,062 15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 매도유가증권 1,449,634 721,146 당기손익-공정가치측정지정금융부채 7,541,895 8,320,042 파생상품부채 1,385,112 1,736,241 합 계 10,376,641 10,777,429 (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 주식 628,225 275,383 채권 477,626 438,689 기타 343,783 7,074 합 계 1,449,634 721,146 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제25(당)기 제24(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 5,610,256 5,437,434 기타매도파생결합증권 1,931,639 2,882,608 합 계 7,541,895 8,320,042 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 7,541,895백만원 및 8,320,042백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은 당기에는 4,012백만원이고 전기에는 부의금액으로서 5,919백만원이며, 변동누계액은 모두 부의금액으로서 5,278백만원 및 7,014백만원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 만기지급액 7,259,962 7,683,506 장부금액 7,541,895 8,320,041 장부금액과의 차이 (281,933) (636,535) (5) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 229,281 138,118 이자율스왑 248,983 340,548 이자율옵션 33 1,983 장내파생상품 이자율선물 10,775 972 소 계 489,072 481,621 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 213,228 418,699 통화스왑 36,142 37,879 장내파생상품 통화선물 1,102 928 소 계 250,472 457,506 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 28,997 63,063 주식스왑 321,771 330,746 주식옵션 165,921 476 장내파생상품 주식선물 16,254 100,488 주식옵션 16,733 145,895 소 계 549,676 640,668 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 4,741 12,597 총수익스왑 5,625 6,638 소 계 10,366 19,235 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 84,957 136,697 장내파생상품 상품선물 569 514 소 계 85,526 137,211 합 계 1,385,112 1,736,241 16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 차입금 21,155,816 15,420,660 사채 3,847,163 3,942,666 합 계 25,002,979 19,363,326 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원화 콜머니 트러스톤자산운용 외 2024-01-02 3.53~4.27 395,000 3.28~3.92 76,700 환매조건부매도 일반 고객 등 - 1.00~4.12 12,113,245 1.00~3.80 8,170,676 은행차입금 대구은행 2024-09-19 5.02 50,000 - - 증금차입금 한국증권금융 2024-01-02~ 2025-04-30 3.80~4.63 1,698,182 1.93~4.29 1,147,682 기타차입금 현대차증권 외 2024-01-03~ 2024-11-07 3.81~4.91 3,749,131 2.05~6.51 3,055,000 기타 2024-01-02~ 2026-12-12 4.50~7.83 946,053 4.75~7.60 882,911 소 계 18,951,611 13,332,969 외화 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.10~5.75 1,201,347 0.05~5.30 1,228,150 은행차입금 우리은행 외 2024-01-05~ 2024-08-22 3.29~6.60 206,107 4.9~10.92 99,382 기타차입금 신한금융지주 2025-02-04~ 2025-08-20 2.55~2.78 756,878 2.55~2.78 743,905 기타 2024-01-15~ 2024-01-26 6.09~6.10 39,873 5.80~5.85 16,254 소 계 2,204,205 2,087,691 합 계 21,155,816 15,420,660 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제24(당)기 제23(전)기 발행일 상환일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원 화 단기사채 2023-10-06~ 2023-12-29 2024-01-02~ 2024-03-29 4.55~5.30 1,539,390 3.61~9.0 1,799,408 장기사채 2020-10-27 2025-10-27 1.68 30,000 1.68 30,000 2021-02-08 2024-02-08 1.25 150,000 1.25 150,000 2021-04-06 2024-04-05 1.50 100,000 1.50 100,000 2021-05-28 2024-05-28 1.53 50,000 1.53 50,000 2021-08-12 2024-02-13 1.76 100,000 1.76 100,000 2022-01-12 2024-01-12 2.39 120,000 2.39 120,000 2022-01-12 2025-01-13 2.58 80,000 2.58 80,000 2022-03-17 2024-03-15 2.78 50,000 2.78 50,000 2022-03-17 2025-03-17 3.07 50,000 3.07 50,000 2022-08-02 2025-08-01 4.36 270,000 4.36 270,000 2022-08-02 2027-08-02 4.38 30,000 4.38 30,000 2022-12-14 2024-12-13 5.43 50,000 5.43 50,000 2022-12-14 2025-12-12 5.50 50,000 5.50 50,000 2023-01-09 2024-07-09 4.67 100,000 - - 2023-02-13 2025-02-13 3.88 40,000 - - 2023-02-13 2026-02-13 4.06 60,000 - - 2023-05-02 2025-05-02 3.97 20,000 - - 2023-05-02 2026-05-04 4.11 180,000 - - 2023-06-19 2025-06-19 4.29 40,000 - - 2023-06-19 2026-06-19 4.44 60,000 - - 2023-11-21 2026-11-20 4.49 100,000 - - 2021-04-06 2023-04-06 - - 1.26 130,000 2021-07-26 2023-07-26 - - 1.63 100,000 2021-04-06 2023-10-06 - - 1.38 70,000 2020-10-27 2023-10-27 - - 1.45 150,000 2022-09-23 2027-09-17 - - 7.50 15,100 2023-12-12 2026-12-12 7.70 10,000 - - 후순위사채 2018-06-07 2024-06-07 4.17 250,000 4.17 250,000 2018-10-11 2024-10-11 3.89 250,000 3.89 250,000 할인발행차금 (2,757) (3,742) 소 계 3,776,633 3,890,766 외 화 사채 2022-10-05~ 2022-12-19 2023-01-03~ 2023-03-17 6.00~6.10 70,530 1.3~3.83 51,900 합 계 3,847,163 3,942,666 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 금융보증부채(주1) 1,190 6,409 미사용약정충당부채(주1) 612 291 복구충당부채(주2) 9,822 12,999 소송충당부채 11,800 12,170 기타충당부채(주3) 285,136 490,372 합 계 308,560 522,241 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당기말까지 103,695백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 51,948백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체는 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 이로 인한 추가 재무영향은 미미할 것으로 판단하였습니다.또한, 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하여 당기말까지 87,158백만원을 지급하였으며,당기말 110,620백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2022년 12월 27일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대하여 사적화해 진행을 결정하여 전기말 343,835백만원을 충당부채로 계상하였고, 당기 중 투자원금 반환 후 충당부채를 제거하였습니다. 또한, 연결실체는 환매 중단되어 상환이 지연되고 있는 Gen2 관련 신탁상품에 대하여 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하기로 결정하여 당기말까지 61,402백만원을 지급하였으며, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 당기말 120,805백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 인수단으로서 일반청약자에게 공모주식을 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권")를 일정기간 부여하였으며, 전기말 행사되지 않은 환매청구권 관련하여 387백만원을 충당부채로 계상하였고, 당기 중 환매청구권 행사 기간이 종료되어 충당부채를 제거하였습니다. (2) 당기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 6,410 (1) - 6,409 230 61 - 291 전체기간 기대신용손실로 대체 (17) 17 - - - - - - 신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체 (392) - 392 - - - - - 전입(환입)액 (98) 61 - (37) 364 (43) - 321 기타(주) (5,547) 364 - (5,183) - - - - 기말 356 441 392 1,189 594 18 - 612 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 470 125 - 595 315 18 - 333 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - (152) 152 - - 신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체 - - - - - (29) 29 - 전입(환입)액 (423) (126) - (549) 109 (80) (29) - 기타(주) 6,363 - - 6,363 (42) - - (42) 기말 6,410 (1) - 6,409 230 61 - 291 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다. (3) 당기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 12,999 12,170 490,372 515,541 전입액 - - 161,796 161,796 환입액 (2,025) - - (2,025) 증가 2,136 - - 2,136 감소(사용) (3,288) (370) (367,089) (370,747) 기타 - - 57 57 기말 9,822 11,800 285,136 306,758 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 4,821 2,076 380,393 387,290 전입액 - 10,504 118,457 128,961 환입액 (527) - - (527) 증가 8,705 - - 8,705 감소(사용) - (410) (8,442) (8,852) 기타 - - (36) (36) 기말 12,999 12,170 490,372 515,541 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 리스부채(주) 34,782 47,822 미지급금 6,126,620 3,118,622 미지급비용 60,447 57,420 임대보증금 2,815 10,499 대행업무수입금 20 18 현금담보 1,242,307 1,058,186 합 계 7,466,991 4,292,567 현재가치할인차금 (2,171) (2,469) 차감잔액 7,464,820 4,290,098 (주) 당기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없으며, 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 23,310백만원과 15,703백만원이고, 리스부채에 대한 이자비용은 각각 1,718백만원과 704백만원 입니다. 19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 미지급금 14,070 13,218 미지급비용 196,701 182,206 선수금 8,389 18,546 선수수익 90,922 33,866 제세예수금 48,810 42,059 기타 6,708 6,770 합 계 365,600 296,665 20. 수수료손익 당기 및 전기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 수수료수익 수탁수수료 348,245 311,055 간접투자증권수수료 24,301 24,829 인수및주선수수료 74,955 73,827 자문등수수료 76,195 110,358 투자일임수수료 15,124 14,109 신탁보수 16,262 14,942 기타 134,926 122,485 합 계 690,008 671,605 수수료비용 매매및중개관련수수료 67,284 60,895 유가증권차입수수료 28,745 24,942 그룹CI지급수수료 5,616 5,616 증권제휴수수료 6,789 9,633 기타 51,946 56,034 합 계 160,380 157,120 순수수료손익 529,628 514,485 21. 이자손익당기 및 전기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익 621,906 383,179 기업어음증권이자수익 49,379 32,447 대출채권이자수익 90,323 52,548 기타 4,689 1,427 소 계 766,297 469,601 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익 예치금이자수익 135,267 57,899 채권이자수익 74,217 40,892 대출채권이자수익 399,227 355,662 기타 24,312 18,473 소 계 633,023 472,926 합 계 1,399,320 942,527 이자비용 차입금이자비용 345,685 162,320 투자자예탁금이용료 31,937 11,821 환매조건부채권매도이자비용 371,424 187,319 콜머니이자비용 12,886 4,500 사채이자비용 144,946 125,794 리스부채이자비용 1,718 704 기타 47,048 21,650 합 계 955,644 514,108 순이자손익 443,676 428,419 22. 외환거래손익당기 및 전기 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 외환거래이익 외환차익 895,590 1,046,236 외화환산이익 103,390 322,715 합 계 998,980 1,368,951 외환거래손실 외환차손 836,731 1,033,493 외화환산손실 174,650 511,011 합 계 1,011,381 1,544,504