신한투자증권 반기보고서 (2023.06)
2. 영업의 현황

가.영업의 개황

신한투자증권은 2023년 6월말 기준 총자산 50.20조원, 자본총액 5.47조원의 규모를 갖추고 있으며, 75개 국내영업망(지점 49개, PWM센터 25개, 영업소 1개)과 6개 해외영업망(현지법인 5개, 해외사무소 1개)을 보유하고 있습니다.

당사의 핵심 사업영역을 살펴보면 다음과 같습니다.

자산관리부문은 디지털 전환 가속화에 따른 고객의 매매방식 변화에 선제적 대응을 위해, 오프라인 채널(지점)과 온라인 채널(MTS, HTS)의 유기적인 연결을 통해 채널 경쟁력을 강화하고 있으며, 안전하고 우수한 상품공급을 위해 상품의 제조, 출시, 판매 全과정의 점검체계를 정비하고, 고객의 만족도를 평가체계의 핵심항목으로 선정하여, 고객을 최우선으로 하는 자산관리 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 뿐만 아니라, 빠르게 변화하고 있는 금융시장 내 개인 및 법인고객의 투자 니즈를 충족하기 위해, 채널 全부문의 직원 전문성 강화를 위한 내부 제도를 정비하고, 다양한 교육프로그램을 운영하고 있습니다.

기관고객그룹은 국내 기관 및 일반법인을 대상으로 업계 최고수준의 BK서비스 경쟁력을 보유하고 있습니다. 주요 기관 평가등급을 양호한 수준으로 유지하고 있으며, 특히 글로벌 BK서비스 관련 차별적 경쟁력을 바탕으로 고객 커버리지를 확장해나가고 있습니다.

GMS(Global Markets)그룹은 운용 전략 및 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 절대수익을 추구하고, 시장선도 상품을 공급하는데 기여하고 있습니다.

GIB(Group Investment Banking)그룹은 GIB1그룹(Book Biz)과 GIB2그룹(전통IB)으로 구성되어 있습니다. GIB1그룹은 그룹 협업모델인 매트릭스 체계를 기반으로 부동산금융과 대체투자 영역에서 지분투자, Financing주선, 자문업무 등을 담당하고 있습니다. GIB2그룹은 DCM, ECM 등 기업금융업무를 통해 기업활동을 지원하는 업무를 담당하고 있으며, 대형 딜 수임 확대를 통한 레퍼런스 제고 및 커버리지 확대를 통한 영업기반 확대를 추진하고 있습니다.

이러한 노력을 바탕으로 당사는 2023년 2분기 누적 2,419억의 당기순이익을 시현하였습니다.

나. 사업부문별 영업실적

자산관리부문은 제25기 2분기 기준 75개의 국내 영업망과 6개의 해외 네트워크를 기반으로 누적 당기순이익 23억을 기록하였습니다. 디지털 비대면 중심 거래증가, 수수료율 하락 등 업황 변화에 민감한 자산관리부문에서 안정적인 수익성 확보를 위해, 온/오프라인 채널의 연계성 강화, 비대면 고객관리를 위한 전담 상담조직 신설 등을 통해 대응하고 있습니다. 또한, 채널 전반적으로 PB전문성 및 역량강화를 지속하고, 포트폴리오 기반의 안정성 있는 자산관리 제공을 통해 채널의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 기관고객그룹은 제25기 2분기 누적 197억원의 당기순이익을 시현하였습니다.당사는 기관고객그룹에서 타사 대비 영업 경쟁력을 확보하기 위해 차별적 서비스 발굴 및 영업 효율성 제고를 추진하고 있습니다. 주요 기관 대상으로 양호한 평가를 받고 있으며, 특히 글로벌 서비스의 차별적 경쟁력을 기반으로 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. GIB 1,2그룹은 제25기 2분기 누적 665억원 당기순이익을 시현하였습니다.GIB1그룹은 매트릭스 체계를 기반으로 사업영역 확장 및 차별적 솔루션을 제공하고 있습니다. GIB2그룹은 내/외부 시너지 강화를 통해 ECM, DCM 커버리지 확대 등 전통 IB영역 경쟁력을 제고하고 있습니다. GMS그룹은 제25기 2분기 누적 723억원의 당기순이익을 시현하였습니다.안정적인 투자매매 성과를 달성하기 위해 강화된 리스크관리를 바탕으로 시장변동성확대에 대비한 시나리오별 운용 체계를 구축하고 해외자산 투자, 라이선스 취득 등을 통해 투자 자산을 다양화하고 있습니다. ※ 상기 사업부문별 영업실적은 관리회계 기준 당기순손익으로 재무회계 기준과 일부 차이가 있을 수 있음. 다. 지향점 및 중점 추진전략 신한투자증권은 지향점을 '대한민국 자본시장 대표 증권사'로 정하고,①법인 생태계 활성화, ②투자名家, ③디지털 리딩 컴퍼니, ④기본과 원칙이라는 4大 전략방향을 수립하였으며, 이에 따른 10가지 핵심과제를 추진하고 있습니다. 10가지 핵심과제는 다음과 같습니다. 첫번째, 법인 ·HNW Biz 고객 성장률 Top 도약입니다. 법인 ·HNW 고객 대상 차별화된 서비스 체계 구축 및 상품을 제공하고자 합니다. 시장 대응 투자전략 下 포트폴리오를 다변화해 차별화된 서비스와 상품을 제공하여 고객기반을 확대하겠습니다. 더불어 자산관리 中心의 新채널 전략 수립 추진 및 전문성을 강화하여 변화하는 고객 니즈에 빠르게 대응하도록 하겠습니다. 두번째, 개인고객 Biz ↔ IB Biz 間 시너지 확대입니다. 全직원 RM화를 통한 영업체질을 개인영업 중심에서 법인영업 비즈니스로 다변화하겠습니다. 법인생태계 확장을 위해 자산관리부문과 GIB그룹 협업 하에 관련 서비스와 인프라를 강화할 것입니다. 세번째, GIB Top Level 기반구축입니다. 경제 불황기 진입 및 시장 변동성 확대에 대응하여 전통 IB시장에서 발생하는 기회를 선제적으로 포착해 시장지위를 재편하겠습니다. 또한 투자자산 모니터링 강화 및 Sell-Down기반 Book 효율화를 추진하겠습니다. 네번째, 글로벌 Biz 포트폴리오 재편 및 新시장 개척입니다. 베트남 현지법인은 새롭게 진출한 리테일 비즈니스를 고도화하고 인도네시아 현지법인은 로컬사업을 확장하고자 합니다. 그리고 새롭게 진출한 美실리콘밸리 內 사무소를 통해 새로운 사업기회를 발굴하겠습니다. 다섯번째, 경기 Cycle 변화 대응 및 새로운 투자 ·성장 기회 확보 입니다. 시장 환경에 따라 일시적으로 Value가 하락한 미래 성장 가능성이 높은 기업을 발굴하여 선별적으로 투자 추진하고자 합니다. 그룹 벤처 생태계 고도화에 참여하고 벤처 관련 자체 투자를 확대하여 VC/CVC 네트워크를 확장하겠습니다. 여섯번째, 전략적투자(SI) 확대 통한 미래 수익원 발굴 입니다. 변화하는 규제 환경 대응을 통한 디지털자산 생태계를 선점하겠습니다.디지털 관련 신사업 영역(블록체인 등) 別 전략적 투자를 진행하고, 더 나아가 그룹 SI 펀드를 활용해 투자하고 그룹 간 시너지를 확대하겠습니다. 일곱번째, 차별적 콘텐츠/서비스 활용 디지털 자산관리 Biz 체계화입니다. 자산관리 기능 중심으로 플랫폼 인프라를 개선하고 그룹 연계 비즈니스를 통해 시장을 공략하겠습니다. 여덟번째, 디지털 자산 ·클라우드 기반 오픈플랫폼 구축 통한 新시장 발굴입니다. 블록체인 기반 신사업 론칭을 통해 디지털 자산시장을 주도하고, 차세대 시스템(Meta Project) 및 클라우드 전환을 가속화하여 기술경쟁력 우위를 지속 확보하도록 하겠습니다. 아홉번째, 전사 운영체계 고도화입니다. 효율적 자원 배분 전략을 수립, 추진하고자 합니다. 자본시장 및 디지털, ICT 우수인력을 확보하고, 성과 중심 인사제도를 운영하겠습니다. 리스크 관리는 급변하는 대내외 환경에 대해 선제적으로 관리를 강화하도록 하겠습니다. 열번째, ESG경영실천/ '다시 시작, 신한투자증권' 내재화입니다. ESG경영실천을 위해 Zero Carbon Drive 및 친환경 금융을 강화하고자 합니다. 대외적으로는 브랜드 인지도를 확산하고, 대내적으로는 '바르게', '빠르게', '다르게', '다함께' 신한금융그룹 핵심 가치를 기반으로 기업문화 개선 활동을 지속하고자 합니다 라. 영업의 종류 구 분 주된 영업활동 자산관리부문 증권중개, 투자자문, 재정계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매, 디지털 자산관리 등의 서비스 제공 등 기관고객그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB 1,2그룹 IPO(기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW 발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기 타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 마. 부문별 영업실적 (당)기 반기> (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기관고객그룹 GIB1,2그룹 GMS그룹 기타 합 계 수수료손익 168,645 40,666 100,802 (537) (46,560) 263,015 상품/이자손익 등 46,573 14,397 83,896 183,643 122,105 450,614 판매비와관리비 212,099 28,228 94,196 84,771 (35,671) 383,624 법인세비용차감전순이익 3,119 26,834 90,502 98,334 111,217 330,005 법인세비용(수익) 827 7,111 23,983 26,058 30,169 88,147 당기순이익 2,293 19,723 66,519 72,275 81,048 241,858 비중(주1) 1% 12% 41% 46% - 100% (주) 연결재무제표 기준(주1) 비중은 기타부문 제외한 당기순이익 기준으로 산출 (전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 자산관리부문 기관고객그룹 GIB1,2그룹 GMS그룹 기타 합 계 수수료손익 154,706 42,966 221,437 (5,571) (82,133) 331,405 상품/이자손익 등 69,691 10,979 48,315 39,825 115,174 283,984 판매비와관리비 198,722 24,769 101,228 56,251 (17,196) 363,774 법인세비용차감전순이익 25,675 29,176 168,524 (21,997) 50,237 251,615 법인세비용(수익) 7,061 8,023 46,344 (6,049) 7,239 62,618 당기순이익 18,614 21,153 122,180 (15,948) 42,998 188,997 비중(주1) 13% 14% 84% (11%) - 100% (주) 연결재무제표 기준(주1) 비중은 기타부문 제외한 당기순이익 기준으로 산출 바. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업 종류 제25기 반기 제24기 반기 제24기 제23기 1. 수수료수익 341,942 409,184 671,605 813,068 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3,697,046 4,370,525 7,497,291 5,348,644 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 7,354 - 588 8,450 4. 이자수익 659,159 423,318 942,527 669,530 5. 신용손실충당금환입액 1,377 1,162 1,796 2,264 6. 외환거래이익 605,816 584,077 1,368,951 685,489 7. 기타의영업수익 53,710 51,888 66,084 64,905 영업수익 합계 5,366,404 5,840,154 10,548,842 7,592,350 (주) 연결재무제표 기준 사. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 조달항목 제25기 반기 제24기 제23기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 자본 자본금 1,786,998 - 3.7 1,786,998 - 3.9 1,786,998 - 4.1 신종자본증권 300,024 - 0.6 300,024 - 0.6 165,219 - 0.4 자본잉여금 667,635 - 1.4 667,635 - 1.4 667,635 - 1.5 자본조정 1,534 - - 1,536 - - 970 - - 기타포괄손익누계액 144,739 - 0.3 137,112 - 0.3 130,828 - 0.3 이익잉여금 2,711,939 - 5.6 2,671,317 - 5.8 2,220,395 - 5.1 예수부채 투자자예수금 3,351,577 1.0 7.0 3,746,419 0.3 8.1 3,816,681 0.1 8.8 수입담보금 43,766 0.1 0.1 53,219 - 0.1 50,380 - 0.1 차입부채 콜머니 240,192 3.7 0.5 239,698 1.9 0.5 254,535 0.7 0.6 차입금 5,133,165 4.2 10.7 4,584,266 2.5 9.9 3,710,387 1.4 8.5 환매조건부매도 10,396,661 3.4 21.7 10,635,696 1.8 23.0 10,317,149 0.5 23.7 매도증권 1,084,535 - 2.3 888,279 - 1.9 1,170,717 - 2.7 매도파생결합증권 8,630,932 - 18.0 7,606,164 - 16.5 7,814,832 - 18.0 사채 2,076,020 3.0 4.3 2,349,865 2.2 5.1 1,222,205 1.3 2.8 후순위사채 499,908 4.0 1.0 499,858 4.0 1.1 499,791 4.0 1.1 파생상품부채 파생상품부채 1,473,355 - 3.1 1,501,805 - 3.2 588,710 - 1.4 기타부채 기타부채 9,470,812 0.1 19.7 8,553,284 - 18.5 9,069,672 - 20.9 합 계 48,013,792 1.5 100.0 46,223,175 0.9 100.0 43,487,104 0.4 100.0 (주) 별도재무제표 기준(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제25기 반기 제24기 제23기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현·예금 현금및현금성자산 746,347 2.0 1.6 888,206 0.7 1.9 1,015,983 - 2.3 예치금 5,628,626 2.1 11.7 6,009,144 0.8 13.0 4,084,213 0.2 9.4 유가증권 당기손익-공정가치측정증권 22,448,729 2.7 46.8 22,092,195 1.8 47.8 22,117,181 1.4 50.8 기타포괄손익-공정가치측정증권 2,493,560 2.9 5.2 2,031,071 2.0 4.4 1,770,491 1.3 4.1 관계회사투자지분 1,068,541 - 2.2 1,038,186 - 2.2 1,036,645 - 2.4 파생결합증권 120,941 - 0.3 115,377 - 0.2 175,400 - 0.4 파생상품 파생상품자산 1,464,070 - 3.0 1,302,773 - 2.8 751,848 - 1.7 대출채권 콜론 - - - - - - - - - 신용공여금 2,363,454 7.2 4.9 2,351,415 6.6 5.1 2,553,484 5.9 5.9 환매조건부매수 148,646 3.5 0.3 83,317 2.4 0.2 33,433 0.5 0.1 대여금 18,669 5.4 0.0 13,915 5.4 - 9,584 4.1 - 매입대출채권 등 2,598,835 6.1 5.4 2,360,234 5.9 5.1 1,564,254 5.7 3.6 대지급금 - - - - - - - - - 유형자산 유형자산 101,269 - 0.2 130,140 - 0.3 161,479 - 0.4 기타 기타자산 8,812,105 0.3 18.4 7,807,202 0.2 16.9 8,213,109 0.1 18.9 합 계 48,013,792 2.4 100.0 46,223,175 1.8 100.0 43,487,104 1.3 100.0 (주) 별도재무제표 기준 2-1. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 영업종류별 현황 - 가. 투자매매업무 - (1) 증권거래현황[상세]' 참조 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 4,274,810 4,092,823 8,367,634 1,638,918 (44,390) 채무증권 130,573,491 129,053,375 259,626,867 19,010,333 23,328 집합투자증권 6,738,236 6,233,376 12,971,611 2,109,434 31,496 외화증권 4,958,916 5,240,387 10,199,304 2,065,011 32,435 파생결합증권 919,119 962,637 1,881,756 103,382 8,303 합계 147,464,572 145,582,599 293,047,171 24,927,079 51,173 (주) 별도재무제표 기준 (2) 장내파생상품거래현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 51,596,762 2,866,716 - 54,463,478 - - 1,978 국채5년 - - - - - - - 국채10년 10,265,062 637,169 - 10,902,231 - - 410 통안증권 - - - - - - - 소계 61,861,824 3,503,885 - 65,365,709 - - 2,388 통화선물 미국달러 82,176,524 1,205,721 - 83,382,245 - - 5,930 엔 275,087 - - 275,087 - - 205 유로 2,536,864 - - 2,536,864 - - 7,083 소계 84,988,475 1,205,721 - 86,194,196 - - 13,218 지수선물 KOSPI200 28,341,206 1,813,671 - 30,154,877 - - (1,971) KOSTAR - - - - - - - 기타 13,797,135 109,664 - 13,906,799 - - 619 소계 42,138,341 1,923,335 - 44,061,676 - - (1,352) 개별주식 10,927,150 284,932 - 11,212,082 - - 6,637 기타 1,596 - - 1,596 - - - 국내계 199,917,386 6,917,873 - 206,835,259 - - 20,891 해외 상품선물 농산물 13,480 14,256 - 27,736 125 74 52 비철금속,귀금속 2,278,267 737,914 - 3,016,181 3,523 22 3,501 에너지 1,189,140 3,112,433 - 4,301,573 96 170 (72) 기타 2,750 - - 2,750 27 19 8 소계 3,483,637 3,864,603 - 7,348,240 3,771 285 3,489 금융선물 통화 392,113 1,687,500 - 2,079,613 1,303 883 420 금리 21,386,281 7,202,078 - 28,588,359 9,378 269 9,109 주가지수 18,088,093 10,672,028 - 28,760,121 24,264 44,424 (20,161) 개별주식 - - - - - - - 소계 39,866,487 19,561,606 - 59,428,093 34,945 45,576 (10,632) 해외계 43,350,124 23,426,209 - 66,776,333 38,716 45,861 (7,143) 선물계 243,267,510 30,344,082 - 273,611,592 38,716 45,861 13,748 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 120,328 15,843 - 136,171 4,797 12,722 19,008 기타 150,691 - - 150,691 114 119 (9) 소계 271,019 15,843 - 286,862 4,911 12,841 18,999 개별주식 - - - - 124 237 (41) 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 국내계 271,019 15,843 - 286,862 5,035 13,078 18,958 해외 주가지수 - 91,113 - 91,113 10,623 55,899 (5,560) 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 해외계 - 91,113 - 91,113 10,623 55,899 (5,560) 옵션계 271,019 106,956 - 377,975 15,658 68,977 13,398 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 243,538,529 30,451,038 - 273,989,567 54,374 114,838 27,146 (주) 별도재무제표 기준 (3) 장외파생상품거래현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - 63,996 11,102 (34,853) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - 2,991,901 2,991,901 224,128 182,865 20,825 통화 - 30,407,878 30,457,145 60,865,023 208,987 215,420 (10,556) 기타 - - - - - - - 계 - 30,407,878 33,449,046 63,856,924 497,111 409,387 (24,584) 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 86,826 2,520,372 2,607,198 2,309 35,208 (32,886) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - 1,679 1,964 (268) 통화 - 8,692 - 8,692 - 9 26 기타 - - - - - - - 계 - 95,518 2,520,372 2,615,890 3,988 37,181 (33,128) 스왑 신용 - - 724,104 724,104 26,473 6,739 3,952 주식 - 2,176,364 225,960 2,402,324 100,262 248,385 80,507 일반상품 - - 237,595 237,595 211 125,562 8,758 금리 - 11,319,518 4,486,741 15,806,259 107,822 338,439 6,645 통화 - 1,051,219 - 1,051,219 39,315 30,591 8,778 기타 - 21,327 - 21,327 397,186 6,876 (6,517) 계 - 14,568,428 5,674,400 20,242,828 671,269 756,592 102,123 기타 - - - - - - - 합계 - 45,071,824 41,643,818 86,715,642 1,172,368 1,203,160 44,411 (주) 별도재무제표 기준 (4) 투자운용손익 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 처분차익(손) (24,891) (53,726) 10,591 평가차익(손) 15,108 (11,032) 39,883 배당금수익 79,087 126,824 123,022 합 계 69,304 62,066 173,496 (주) IFRS 연결재무제표 기준(나) 신주인수권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 처분차익(손) 484 334 698 평가차익(손) 149 (457) (26) 합 계 633 (123) 672 (주) IFRS 연결재무제표 기준(다) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 114,040 21,668 (28,573) 평가차익(손) 89,438 (214,391) 27,488 채권이자 328,431 424,071 326,748 합 계 531,909 231,348 325,663 (주) IFRS 연결재무제표 기준(라) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 44,590 (77,155) 44,017 평가차익(손) 36,645 (143,871) (938) 분배금수익 24,439 55,321 69,433 합 계 105,674 (165,705) 112,512 (주) IFRS 연결재무제표 기준(마) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) 698 1,403 655 평가차익(손) 197 713 (1,017) 이자수익 18,428 32,447 11,889 합 계 19,323 34,563 11,527 (주) IFRS 연결재무제표 기준(바) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 처분·상환차익(손) (207,596) (196,549) (495,300) 평가차익(손) (213,945) 789,504 425,119 합 계 (421,541) 592,955 (70,181) (주) IFRS 연결재무제표 기준(사) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 매매차익(손) 46,995 351,937 (71,409) 정산·평가차익(손) 13,721 (61,393) (30,095) 합 계 60,716 290,544 (101,504) (주) IFRS 연결재무제표 기준② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 매매차익(손) 100,115 (60,478) 186,671 평가차익(손) 13,422 (27,477) 32,642 합 계 113,537 (87,955) 219,313 (주) IFRS 연결재무제표 기준③ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 매매차익(손) 37,058 70,258 198,003 평가차익(손) 30,945 (503,147) (48,967) 합 계 68,003 (432,889) 149,036 (주) IFRS 연결재무제표 기준 나. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 240,317,912 241,409,716 481,727,628 135,966 채무증권 20,285,148 16,937,639 37,222,787 2,763 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 4,096,137 4,063,861 8,159,998 657 외화증권 7,285,862 6,298,922 13,584,784 23,169 기타증권 - - - - 증권 계 271,985,059 268,710,138 540,695,197 162,555 선물 538,433,276 540,193,973 1,078,627,249 13,553 옵션 7,514,595 7,638,636 15,153,231 4,182 선도 - - - - 기타 파생상품 1,019,746 1,022,033 2,041,779 202 파생상품 계 546,967,616 548,854,642 1,095,822,258 17,938 합계 818,952,675 817,564,780 1,636,517,455 180,493 (주) 별도재무제표 기준 ※상세 현황은 '상세표-4. 영업종류별 현황 - 나. 투자중개업무 - (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표(상세)' 참조 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 수탁수수료 180,492 309,846 516,084 매매수수료 28,207 51,142 66,772 수 지 차 익 152,285 258,704 449,312 (주) 별도재무제표 기준 다. 투자일임업무(1) 투자운용 인력현황 (단위 : 건, 백만원) 성 명 직 위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모 손은주 부서장 투자일임업무 (부서총괄) 02-3772-2649 투자자산운용사 20210210 1999.02 이화여자대학교 수학과 1999.04~2020.12 신한투자증권 금융상품부, 퇴직연금부, 투자상품부 2021.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20210217 상근 2121000163 운용 5,765 253,745 민병호 차장 투자일임업무 (운용 1팀 총괄) 02-3772-1576 투자자산운용사 20070323 2008.02 동국대학교 경영학과 졸업 2008.07 ~ 2013.12 신한투자증권 산본지점 2014.01 ~ 2014.03 신한투자증권 논현지점 2014.04 ~ 2016.12 신한투자증권 랩운용부 2017.01 ~ 2021.12 신한투자증권 인사부 2022.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20080328 상근 2101011999 운용 5,765 253,745 최성민 차장 투자일임업무 (운용 3팀 총괄) 02-3772-2739 투자자산운용사 20080719 2011.08 연세대학교 경제학과 2011.07 ~ 2021.09 : 미래에셋자산운용 자산배분운용팀 2021.10 ~ 신한투자증권 랩운용부 20111129 상근 2111000790 운용 5,765 253,745 최원석 차장 투자일임업무 (운용 2팀 총괄) 02-3772-3952 투자자산운용사 20090612 2009.02 성균관대학교 경영학과 2009.02 ~ 2011.12 신한투자증권 상암동지점 2012.01 ~ 2012.12 신한투자증권 서교동지점 2013.01 ~ 2015.12 신한투자증권 자산관리솔루션부 2016.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20090612 상근 2101012955 운용 5,765 253,745 김하경 차장 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-3651 투자자산운용사 20091009 2007.02. 서강대학교 경제학 2014.01 ~2020.12 신한투자증권 AI부 2021.01. ~ 신한투자증권 랩운용부 20111201 상근 2111000344 운용 5,765 253,745 강정민 과장 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-3128 투자자산운용사 20071019 2007.02. 한양대학교 사회학 2013.01. ~ 2019.12 신한투자증권 빅데이터센터 2020.01. ~ 신한투자증권 랩운용부 20080328 상근 2101011995 운용 5,765 253,745 곽근호 과장 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-2854 투자자산운용사 20140814 2010.02 아주대학교 경영학부 2010.02 ~ 2012.12 신한투자증권 평택지점 2013.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20140814 상근 2114000652 운용 5,765 253,745 신수진 과장 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-2027 투자자산운용사 20180322 2006.02 숙명여자대학교 경제학과 2006.04 ~ 2020.12 신한투자증권 WM부/ 지점 및 PWM센터 2021.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20180323 상근 2118000230 운용 5,765 253,745 채동훈 과장 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-2732 투자자산운용사 20101105 2010.08 한국외국어대학교 행정학과 2010.08 ~ 2017.07 대신증권 지점영업 2017.07 ~ 2020.04 대신증권 랩사업부 채권팀 2020.04 ~ 신한투자증권 랩운용부 20160526 상근 2116000621 운용 5,765 253,745 최은배 과장 투자일임업무 (운용1팀) 02-3772-3230 투자자산운용사 20120914 2008.02 명지대학교 문헌정보학과 2010.02 ~ 2011.02 신한투자증권 대전지점 2011.03 ~ 2013.12 신한투자증권 유성지점 2014.01 ~ 2015.12 신한투자증권 총무부 2016.01 ~ 2019.12 신한투자증권 자산관리솔루션부 2020.01 ~ 신한투자증권 랩운용부 20130508 상근 2113000405 운용 5,765 253,745 이여울 과장 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-2737 투자자산운용사 20150807 2013.12 Univ. of Illinois, Urbana-Champaign Finance 석사 2014.06 ~2016.10 에프앤자산평가 금융공학연구소 2016.10 ~2018.04 현대라이프생명(現 푸본현대생명) 투자사업실 2018.06 ~2021.09 한화자산운용 LDI전략팀 2021.09 ~ 신한투자증권 랩운용부 20210927 상근 2118000693 운용 5,765 253,745 윤혁진 과장 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-2733 투자자산운용사 20100520 2010.08 청주대학교 경영학과 2010.08 ~ 2015.12 대신증권 지점영업 2016.01~ 2018.03 대신증권 법인금융상품 영업 2018.04 ~ 2022.08 대신증권 랩사업부 채권형랩 운용 2022.09 ~ 신한투자증권 랩운용부 채권형랩 운용 20221005 상근 10025797 운용 5,765 253,745 이민정 대리 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-3041 투자자산운용사 20160325 2010.02 영남대학교 경제금융학부 2015.07 ~ 2018.12 대신증권 랩사업부 2019.01 ~ 2019.04 대신증권 신촌지점 2019.04 ~ 신한투자증권 랩운용부 20160826 상근 2116001163 운용 5,765 253,745 김수환 주임 투자일임업무 (운용 3팀) 02-3772-3474 투자자산운용사 20191205 2019.02 고려대학교 영어영문학과 2019.08 ~ 신한투자증권 랩운용부 20191212 상근 2119001768 운용 5,765 253,745 박임준 팀장 투자일임업무 (OCIO운용팀총괄) 02-3772-2322 투자자산운용사 20071215 1999.02 고려대학교 경제학과 2003.01~2013.12 유안타증권 FICC운용팀/FICC상품팀/신탁팀 2013.12~2021.12 신한투자증권 랩운용부 2022.1~ 신한투자증권 OCIO운용팀 20140121 상근 2113000085 운용 5,765 253,745 박호건 부부장 투자일임업무 (OCIO운용 주식/대체 파트) 02-3772-2321 투자자산운용사 20090731 2003.02 서울대학교 통계학과 2007.02~2016.10 미래에셋 Retail사업부/PBS본부/상품개발운용본부 2016.11~2022.05 멀티에셋자산운용 헤지운용팀 2022.5~ 신한투자증권 OCIO운용팀 20220711 상근 09009905 운용 5,765 253,745 김진배 차장 투자일임업무 (OCIO운용 채권 파트) 02-3772-2323 투자자산운용사 20190404 2008.02 아주대학교 경영학과 2007.11~2015.06 현대증권 채권상품운용부 2015.6~2021.12 신한투자증권 채권운용부 2022.1~ 신한투자증권 OCIO운용팀 20190404 상근 2119000474 운용 5,765 253,745 방선민 대리 투자일임업무 (OCIO운용 주식/대체 파트) 02-3772-2328 투자자산운용사 20211209 2009.09~2013.07 중국칭화대학교 경제학과 2020.09~2022.12 연세대학교 경제대학원 금융공학 2014.04~2018.10 미래에셋펀드서비스 국내/해외 펀드회계 2018.11~2022.04 하나UBS자산운용 오퍼레이션 2022.04~ 신한투자증권 OCIO운용팀 20220706 상근 2122001245 운용 5,765 253,745 전제현 대리 투자일임업무 (OCIO운용 채권 파트) 02-3772-2324 투자자산운용사 20210624 2016.02 숙명여자대학교 중어중문학/경영학 2007.02~2018.07 HSBC은행 증권관리부 DCCM 2018.07~2022.04 메리츠증권 FXT팀 2022.04~ 신한투자증권 OCIO운용팀 20220706 상근 21015721 운용 5,765 253,745 (주1) K-IFRS 별도 기준입니다.(주2) 현재 운용업무 종사 인력 144명이며 투자자산운용사 총 보유인력은 1,390명입니다 (2) 투자일임 계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 증 감 고객수 104,612 102,553 2,059 일임계약건수 113,413 110,904 2,509 일임계약자산총액(계약금액) 7,034,462 5,303,236 1,731,226 일임계약자산총액(평가금액) 7,095,208 5,213,622 1,881,585 (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 반기 증 감 일임수수료 일반투자자 5,630 6,211 (581) 전문투자자 1,297 1,071 225 계 6,927 7,282 (356) 기타수수료 일반투자자 194 59 135 전문투자자 2 1 1 계 196 60 136 합계 일반투자자 5,824 6,270 (446) 전문투자자 1,299 1,073 226 계 7,123 7,343 (220) (4) 투자일임재산현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 은 행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 공제회 종 금 개 인 기 타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 6 1,145 1 1,854 - - - - - - - - 112,468 3,249,915 349 505,000 112,824 3,757,915 전문투자자 33 724,441 5 17,900 12 193,532 26 307,479 7 340,000 - - - - 506 1,693,195 589 3,276,547 계 39 725,586 6 19,754 12 193,532 26 307,479 7 340,000 - - 112,468 3,249,915 855 2,198,196 113,413 7,034,462 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 일반투자자 6 1,145 1 1,854 - - - - - - - - 112,468 3,249,915 349 505,000 112,824 3,757,915 전문투자자 33 724,441 5 17,900 12 193,532 26 307,479 7 340,000 - - - - 506 1,693,195 589 3,276,547 계 39 725,586 6 19,754 12 193,532 26 307,479 7 340,000 - - 112,468 3,249,915 855 2,198,196 113,413 7,034,462 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비 율 일반투자자 전문투자자 계 비 율 1억원미만 106,860 224 107,084 94.42 707,380 4,322 711,702 10.12 1억원이상~3억원미만 4,005 115 4,120 3.63 648,167 18,499 666,666 9.48 3억원이상~5억원미만 901 28 929 0.82 334,691 10,245 344,936 4.90 5억원이상~10억원미만 555 48 603 0.53 363,995 31,444 395,440 5.62 10억원이상~50억원미만 420 68 488 0.43 762,055 149,497 911,552 12.96 50억원이상~100억원미만 53 24 77 0.07 349,093 140,948 490,041 6.97 100억원이상 30 82 112 0.10 592,534 2,921,591 3,514,125 49.96 합 계 112,824 589 113,413 100.00 3,757,915 3,276,547 7,034,462 100.00 (6) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 해 외 합 계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) - - - 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 47,683 - 47,683 기업어음증권(CP) 2,091,487 - 2,091,487 기 타 4,048,938 - 4,048,938 소 계 6,188,108 - 6,188,108 증권 채무증권 국채·지방채 10,760 - 10,760 특수채 - - - 금융채 39,629 - 39,629 회사채 67,901 660 68,561 기 타 - - - 소 계 118,290 660 118,950 지분증권 주 식 444,050 213,930 657,980 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기 타 - - - 소 계 444,050 213,930 657,980 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 121,286 - 121,286 기 타 - - - 소 계 121,286 - 121,286 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 8,884 - 8,884 ELW - - - 기 타 - - - 소 계 8,884 - 8,884 증권예탁증권 - - - 기 타 - - - 소 계 692,510 214,590 907,100 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 소 계 - - - 기 타 - - - 합 계 6,880,618 214,590 7,095,208 (7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 (단위 : 건, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 한국증권예탁원 113,413 7,095,208 합 계 113,413 7,095,208 라. 유가증권 인수업무 (1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수·주선수수료 금액 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 - - - 코스닥시장 45,444,000,000 45,444,000,000 2,188,940,000 유상증자 유가증권시장 74,346,700,000 9,378,000 468,384,210 코스닥시장 - - - 기타 10,280,000,000 9,280,000,000 220,000,000 소계 130,070,700,000 54,733,378,000 2,877,324,210 채무증권 국채·지방채 - - - 특수채 1,848,862,000,000 1,848,862,000,000 186,000,000 금융채 5,169,000,000,000 1,127,000,000,000 1,720,773,002 회사채 일반회사채 17,181,852,753,000 4,747,680,092,376 11,400,317,961 ABS 703,000,000,000 580,000,000,000 275,000,000 소계 17,884,852,753,000 5,327,680,092,376 11,675,317,961 기업어음 - 6,208,000,000,000 661,998,047 기타 - - - 소계 24,902,714,753,000 14,511,542,092,376 14,244,089,010 외화증권 - - - 기타 1,079,860,000,000 709,719,000,000 10,636,809,423 합계 26,112,645,453,000 15,275,994,470,376 27,758,222,643 (주) 별도재무제표 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 반기 제24기 반기 제24기 제23기 인수수수료 27,758 43,888 71,738 65,434 수수료비용 - - - - 수 지 차 익 27,758 43,888 71,738 65,434 (주) 별도재무제표 기준 마. 신탁업무(1) 재무제표 (가) 재무상태표(요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 영업종류별 현황 - 마. 신탁업무 - (가) 재무상태표(상세)' 참조 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.자산 26,478,467,750,074 1.현금·예치금 9,938,212,167,527 2.유가증권 12,239,403,116,490 4.사모사채 10,000,000,000 6.환매조건부채권 710,791,882,988 7.금전채권 3,388,386,241,467 15.기타자산 191,674,341,602 Ⅱ.부채 26,478,467,750,074 1.금전신탁 22,410,710,093,498 2.재산신탁 3,766,192,649,433 7.기타부채 301,565,007,143 (주) 별도재무제표 기준 (나) 손익계산서(요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 영업종류별 현황 - 마. 신탁업무 - (나) 손익계산서(상세)' 참조 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.이익 1,006,718,903,912 1.예치금이자 447,572,939 2.유가증권이자 730,242,230,757 4.사모사채이자 525,494,289 9.파생상품관련익 4,019,541,329 14.유가증권관련수익 214,458,236,610 16.기타수익 57,025,827,988 Ⅱ.손실 1,006,718,903,912 1.신탁이익 350,357,488,617 3.기타지급이자 3,542,175,192 5.파생금융상품관련손 27,215,514,144 9.유가증권관련비용 221,540,464,783 11.세금과공과 44,185,479,670 12.신탁보수 1,212,023,131 13.기타비용 358,665,758,375 (주) 별도재무제표 기준 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 원) 구분 전기말 신규 해지 당기말 계약수 금액 계약수 금액 계약수 금액 계약수 금액 실적-MMT 102 348,517,020,964 413 3,407,899,800,404 373 2,993,868,795,911 142 762,548,025,457 자문형 5 140,000,000 - - 1 30,000,000 4 110,000,000 자사주 26 92,450,000,000 11 362,000,000,000 16 70,500,000,000 21 383,950,000,000 채권형 791 6,922,686,857,815 493 16,053,071,291,023 792 15,279,285,653,616 492 7,696,472,495,222 주식형 1,161 296,278,270,386 5 3,185,008,377 21 7,246,413,295 1,145 292,216,865,468 주가연계신탁 2,311 1,331,868,055,230 1 388,345,000,000 1,514 391,140,000,000 798 1,329,073,055,230 정기예금형 222 10,587,602,941,504 118 5,491,199,326,719 223 8,266,030,429,694 117 7,812,771,838,529 확정급여형 340 1,891,021,051,809 9 67,936,637,714 8 143,689,596,952 341 1,815,268,092,571 확정기여형 4,123 1,228,595,100,732 245 187,688,805,391 251 106,106,977,019 4,117 1,310,176,929,104 IRP형 30,301 840,516,706,553 5,773 221,987,992,226 1,331 57,709,492,447 34,743 1,004,795,206,332 기타특정 252 4,519,254,488 2 387,200,848 72 1,578,869,751 182 3,327,585,585 재산-증권 71 550,648,210,997 6 736,507,302,808 19 928,109,155,924 58 359,046,357,881 재산-금전채권 88 3,319,743,529,043 18 783,090,579,586 23 695,687,817,077 83 3,407,146,291,552 합계 39,793 27,414,586,999,521 7,094 27,703,298,945,096 4,644 28,940,983,201,686 42,243 26,176,902,742,931 ※ 기타특정 유형 ISA로 단일화, 기존 기타특정에 포함된 ISA 외 항목 유사항목으로 분류 전환(합계 변동 없음) (3) 자금조달 운용현황 1) 금전신탁 자금조달 현황 (단위 : 원) 구분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 MMT 762,548,025,457 - - - - 762,548,025,457 자문형 110,000,000 - - - - 110,000,000 자사주 383,950,000,000 - - - - 383,950,000,000 채권형 7,696,472,495,222 - - - - 7,696,472,495,222 주식형 292,216,865,468 - - - - 292,216,865,468 주가연계신탁 1,329,073,055,230 - - - - 1,329,073,055,230 정기예금형 7,812,771,838,529 - - - - 7,812,771,838,529 확정급여형 1,815,268,092,571 - - - - 1,815,268,092,571 확정기여형 1,310,176,929,104 - - - - 1,310,176,929,104 IRP형 1,004,795,206,332 - - - - 1,004,795,206,332 기타특정 3,327,585,585 - - - - 3,327,585,585 합계 22,410,710,093,498 - - - - 22,410,710,093,498 2) 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 억원) 구분 증권 예치금 RP매입 기타(3) 손익 합계 주식 국/지방채 금융채 기업어음 ABCP 수익증권 ELS 기타(1) 발행어음 외화증권 기타(2) 소계 MMT - - - - - - - - 1,073 - - 1,073 3,500 3,072 - - 7,645 자문형 1 - - - - - - - - - - 1 - - - - 1 자사주 3,493 - - - - - - - 257 - - 3,750 121 - - - 3,871 채권형 - 815 3,510 2,650 30,035 17,003 - - 641 17,331 10 71,995 1 3,228 - 180 75,404 주식형 1,551 - - - - 386 - - 273 703 - 2,913 - - - - 2,913 주가연계신탁 - - - - - - 82 11,122 9 1,525 1,445 14,183 50 - - - 14,233 정기예금형 - - - - - - - - - 484 - 484 77,647 - - 1,135 79,266 확정급여형 5 6 79 - - 179 - 11,049 71 - - 11,389 7,852 90 - 185 19,516 확정기여형 1,820 - - - - 3,178 - 479 1,515 - - 6,992 6,014 618 3 141 13,768 IRP형 2,012 - - - - 1,663 - 757 1,500 - - 5,932 4,328 100 23 105 10,488 기타특정 17 - - - - 7 1 - 9 - - 34 2 - - - 36 합계 8,899 821 3,589 2,650 30,035 22,416 83 23,407 5,348 20,043 1,455 118,746 99,515 7,108 26 1,746 227,141 ※ 기타(1) : 구분값 외 기타 증권※ 기타(2) : ELS(B), DLS(B)를 제외한 기타 파생상품※ 기타(3) : 유동자산 중 기타 상품 바. 신용공여업무 구 분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 942,606백만원 개인 30억원 3.90%~8.90% A군 30억원, B군 20억원, C군 10억원, D군 5억원, E군 2억원, Z군 불가증거금100%종목 신용불가 담보대출 주식담보 1,552,475백만원 개인5억원,법인 10억원 7.55%~9.75% (국내)A, B, C군 대출가능(전일종가 70% 내외)/D, E, Z군 대출불가(D등급 개인 담보비율에 따라 예외 가능)(해외)담보대출종목(Y/N분류) 종가의 50% 수익증권담보 개인 5억원,법인 10억원 7.55%~9.75% 공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 60%, 주식혼합형60%, 주식형(재간접 포함) 50%, 주가연계펀드 50% 파생결합증권담보 개인 5억원,법인 10억원 7.55%~9.75% 원금보장형 60%, 비보장형 50% 채권담보 개인 5억원,법인 10억원 7.55%~9.75% 기준가격 : 채권평가기관 3사에서 받은 시가의 산술평균대출비율 : 국공채는 70%, 회사채는 60% 매도담보 7,554백만원 한도없음 7.55%~9.75% 예탁주식 매도자금의 90~98% 사. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 억원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 조건부매도 잔고 86,252 93,478 88,179 거래금액 2,802,701 5,341,211 5,253,113 아. 부수업무(1) 대지급 발생 현황 - 해당사항 없음 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - 매매목적 63,790,397 27,329,359 10,015,329 6,332,937 107,468,022 거래장소 장내거래 53,806,166 1,353,108 3,219,016 147,605 58,525,896 장외거래 9,984,231 25,976,251 6,796,313 6,185,332 48,942,127 거래형태 선 도 5,238,164 22,781,509 637,456 - 28,657,128 선 물 2,794,587 1,353,108 2,290,534 147,605 6,585,834 스 왑 55,676,146 3,190,804 3,939,233 6,185,332 68,991,515 옵 션 81,500 3,938 3,148,107 - 3,233,545 (주1) 별도재무제표기준(주2) 공시서류 작성기준일 현재 회사의 파생상품거래 계약금액을 기재하였음 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 1,340,369 1,139,823 2,480,192 1,948,118 1,948,118 Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 1,340,369 1,139,823 2,480,192 - 1,948,118 1,948,118 (2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 대신증권 신한투자증권 20170615 20231220 13,128 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 대신증권 신한투자증권 20170628 20231220 26,256 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 뉴스텔라제삼차 신한투자증권 20190325 20260622 123,403 중국 신용 CDS 하나증권 신한투자증권 20190409 20260622 16,000 중국 신용, 프랑스신용 CDS 하이트래디션제일차 신한투자증권 20190507 20241220 183,792 중국 신용 CDS 오션디그롬 신한투자증권 20190620 20240620 34,133 GS칼텍스신용,프랑스신용 CDS 씨론플러스 신한투자증권 20190710 20240709 68,266 SK텔레콤 신용 CDS 하이도미네이션제구차 신한투자증권 20200203 20270622 154,910 중국 신용 CDS 하이수프리머씨제육차 주식회사 신한투자증권 20210120 20250730 60,000 대한민국 신용 CDS 에이치와이프로젝트제십차 신한투자증권 20210903 20261221 68,266 POSCO신용 CDS 하이도미네이션제구차 신한투자증권 20220114 20270621 99,773 중국 신용 CDS 하이스톰메이커제십일차 신한투자증권 20220211 20270210 70,000 한국전력 신용 CDS 하이스톰메이커제십일차 신한투자증권 20220324 20270318 60,000 한국전력 신용 CDS 뉴에스에프제이차 신한투자증권 20220902 20271220 65,640 POSCO HOLDINGS신용 CDS 하나증권 신한투자증권 20221202 20231220 200,000 대한민국 신용 CDS 굿에이치와이제삼차(주) 신한투자증권 20230210 20231220 71,328 미국 신용 CDS 미르원제구차 신한투자증권 20230608 20280620 50,000 SK HYNIX 신용 CDS 네오드림투어 주식회사 신한투자증권 20220429 20301112 78,768 한국석유공사 CDS 코너스톤제이십이차 신한투자증권 20210610 20281220 177,228 중국 신용 CDS 니드원제십팔차 신한투자증권 20230228 20280620 60,000 POSCO HOLDINGS신용 CDS 네오스텔라 신한투자증권 20180627 20231220 90,000 중국 신용 CDS 하이디펜더제이차 신한투자증권 20181025 20231220 177,228 대한민국 신용 CDS 신한투자증권 BNP Paribas 20170615 20231221 13,128 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 BNP Paribas 20170628 20231220 26,256 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 Goldman Sachs International 20210315 20281220 91,896 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 Natixis Paris 20220804 20280620 52,512 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 Goldman Sachs International 20230309 20300621 91,896 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 Goldman Sachs International 20230512 20301223 91,896 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한투자증권 삼성증권 20230214 20260622 23,630 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 한국스탠다드차타드은행 20230508 20270621 39,384 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 Goldman Sachs International 20230512 20270621 13,128 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20220211 20270210 20,000 한국전력 신용 CDS 신한투자증권 한국스탠다드차타드은행 20230216 20231220 71,328 미국 신용 CDS 신한투자증권 한국투자증권 20180627 20231220 90,000 중국 신용 CDS 신한투자증권 DBS 서울 20181025 20231220 177,228 대한민국 신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20190325 20260623 123,403 중국 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20190409 20260622 18,385 중국 신용,프랑스신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20190507 20241223 183,792 중국 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20190620 20240620 34,133 GS칼텍스신용,프랑스신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20190710 20240709 68,266 SK텔레콤 신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20200203 20270622 154,910 중국 신용 CDS 신한투자증권 메리츠증권 20210120 20250730 60,000 대한민국 신용 CDS 신한투자증권 HSBC Limited 20210903 20261221 68,266 POSCO신용 CDS 신한투자증권 ING BANK. N.V. 20220114 20270622 99,773 중국 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20220211 20270210 70,000 한국전력 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20220324 20270318 60,000 한국전력 신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20220902 20271220 65,640 POSCO HOLDINGS신용 CDS 신한투자증권 하나증권 20221202 20231220 200,000 대한민국 신용 CDS 신한투자증권 한국스탠다드차타드은행 20230210 20231220 71,328 미국 신용 CDS 신한투자증권 Deutsche Bank 20230608 20280621 57,763 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 삼성증권 20220429 20301112 78,768 한국석유공사 CDS 신한투자증권 Natixis Paris 20230608 20280621 26,256 SK HYNIX 신용 CDS 신한투자증권 ING BANK. N.V. 20210610 20281220 177,228 중국 신용 CDS 신한투자증권 한국투자증권 20230228 20280620 60,000 POSCO HOLDINGS신용 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 개) 지 역 지 점 영업소 (BIB, PB) 현지법인 사 무 소 합 계 서 울 37 - - - 37 부 산 3 - - - 3 대 구 4 - - - 4 인 천 3 - - - 3 광 주 2 - - - 2 대 전 3 - - - 3 울 산 1 - - - 1 경 기 11 - - - 11 강 원 1 - - - 1 충 북 1 - - - 1 충 남 - 1 - - 1 전 북 2 - - - 2 전 남 2 - - - 2 경 북 2 - - - 2 경 남 1 - - - 1 제 주 1 - - - 1 소 계 74 1 - - 75 해 외 - - 5 1 6 합 계 74 1 1 1 81 나. 영업설비 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본관(주1) - - - 지점합계 7,080 4,752 11,832 기타(사옥) 2,399 1,469 3,868 합 계 9,479 6,221 15,700 (주1) 2022년 08월 본관 매각 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음 라. 자동화기기 설치 상황- 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제25기 반기 제24기 제23기 영업용순자본(A) 4,597,619 4,491,988 4,610,980 총위험액(B) 3,036,584 2,990,443 2,876,169 잉여자본(C=A-B) 1,561,035 1,501,545 1,734,811 필요유지자기자본(D) 134,925 134,925 134,925 순자본비율(C/D) 1,156.97 1,112.87 1,285.76 (주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100(주2) 연결재무제표 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 실질자산(A) 47,444,662 41,502,124 40,955,394 실질부채(B) 42,082,423 36,263,907 35,985,194 자산부채비율(A/B) 112.7 114.4 113.8 (주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)(주2) 별도재무제표 기준 나. 위험관리에 관한 사항(1) 위험관리 조직 및 정책당사는 회사의 상품자산 운용을 비롯한 모든 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 과학적이고 체계적인 기법으로 인식/측정/분석/통제/감독/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고하고, 궁극적으로 '회사 수익의 최적화’와 '주주 이익의 극대화’를 도모하고 있습니다. 이를 위하여 위험관리위원회가 승인의결한 리스크관리규정(사규)에 의거, 이사회/위험관리위원회, 리스크관리실무위원회, 리스크관리 실무조직(리스크관리부, 리스크공학부, 감리부)으로 구성된 리스크관리조직과 투자심사규정(사규)에 의거, 심사 실무조직(기업금융심사부 및 대체투자·상품심사부)을 설치 운영하고 있습니다. 이사회는 리스크관리조직의 최상위기구로서, 이사회 규정 제9조에 의거, 위험관리위원회를 설치, 운영함으로써 이사회의 원활한 활동을 지원하고 있습니다. 위험관리위원회의 주요업무는 위험관리의 기본방침 및 전략수립, 회사가 부담가능한 위험수준의 결정, 회사의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인, 리스크관리규정의 제개정 및 관리감독, 리스크관리조직의 구조 및 업무분장에 관한 사항, 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 등이 포함됩니다. 위원회의 원활한 역할 수행을 위해 하부 실무 협의체인 리스크관리실무위원회를 설치 운영하고 있습니다. 리스크관리실무위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도와 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축/개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 결의 등의 중요업무를 수행합니다. 투자심사위원회는 심사담당임원을 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주관사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 투자심사소위원회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며, 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국 금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행합니다.리스크관리부는 상품자산 포트폴리오 위험수익구조의 최적화를 통해 상품자산 운용의 안정성을 제고시키고, 위험량을 감안한 성과측정을 통해 회사의 위험자산이 적정하게 배분, 활용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 시장/신용/운영/금리/유동성 유형별 리스크의 통합적 관리를 위해 2009년 1월 통합리스크관리시스템(Advanced Risk Management System, 이하 "ARMS")를 구축하고, 2013~14년 신용/금리/유동성 리스크관리시스템을 재구축 및 정비하였습니다. 2015~16년에는 시장 리스크관리시스템을 재구축하였습니다. 이에 ARMS는 다양한 시나리오를 통한 스트레스 상황 대응, 리스크 감안 성과평가, 사전 적시 모니터링을 통한 선제적 리스크관리가 가능하고, 고객행동모형 및 내부모형 등을 도입하여 ALM 체계를 정립하는 등 업계 선도적인 시스템을 운영하고 있습니다. 리스크공학부는 파생상품 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험에 대한 평가를 과학적이고 체계적인 기법으로 산출/평가/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고함을 주업무로 합니다. 리스크관리업무 처리절차 : 리스크의 인식 (시장리스크/신용리스크/유동성리스크/운영리스크/결제리스크/법적리스크/컴플라이언스리스크/평판리스크/모형리스크 등. 해당 부서 및 리스크관리부/컴플라이언스부/법무실/리스크공학부) → 리스크의 측정 및 계량화 (리스크관리부) → 리스크의 분석 및 체계적 관리방안 수립 (리스크관리부, 리스크관리실무위원회, 위험관리위원회 및 이사회) → 리스크의 체계적 감시 및 통제 (리스크관리부) → 리스크관리업무 보고 (리스크관리부) → 리스크조정후 성과의 평가 (리스크관리부, 전략기획부) → 회사상품자산의 최적배분/운용 도모(리스크관리부, 전략기획부)기업금융심사부 및 대체투자·상품심사부는 PF, PI, M, IPO, 회사채심사, 거래상대방심사및관리, IB투자자산관리 등 투자 및신용거래 승인업무를 담당합니다. 감리부는 투자 거래처에 대한 채무상환능력과 딜 승인절차, 취급 후 사후관리 적정성 등을 점검하고, 고객에게 판매한 금융투자상품의 기초자산과 운용사의 운용행위 점검에 대한 적정성 감리 등을 수행함으로써 회사의 투자자산 및 금융투자상품의 건전성 유지에 기여함을 주업무로 수행하고 있습니다. (2) 신용위험관리1) 개념거래상대방 (투자대상업체)의 채무불이행, 혹은 신용등급 하락으로 인해 손실을 입게될 위험입니다.2) 관리방법신용리스크관리는 자금거래, 유가증권거래, 인수거래, 장외파생상품거래, 고객위탁거래, 리테일 신용공여거래, 출자 및 투자 거래, 대출채권 인수거래 등 신용리스크를 수반하는 제반거래의 거래상대방 및 거래대상상품을 대상으로 합니다. 적절한 포트폴리오 분산을 통하여 편중된 익스포져로 인한 특정 부문에의 리스크 집중을 방지하고 신용익스포져, 신용위험측정(VaR), 한도소진현황 등 회사의 신용리스크 제반사항을 리스크관리시스템(ARMS)을 통하여 매일 모니터링하여 경영진에게 보고하여 선제적인 조치가 가능하도록 노력하고 있습니다. 신용리스크관리시스템은 2013년 재구축하여 신BIS기준의 고급내부등급법(AIRB)를 도입하여 그룹 내부의 부도율(PD)와 손실률(LGD)을 활용하여 산출하고 있습니다.최적 포트폴리오를 유지하도록 거래상대방별, 기업집단별, 거래유형별, 신용등급별, 부서별, 국가별(지역별), 자산별 등으로 신용노출금액의 설정기준을 정하고, 위험관리위원회가 승인한 회사 총 위험한도 내에서 상품운용 및 투자거래가 되도록 관리하고 있습니다.(3) 시장위험관리1) 개념회사 보유 금융/상품자산 포지션의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 변화함에 따라 포트폴리오의 자산가치가 하락하는 위험입니다. 2) 관리방법과학적인 시장리스크 관리업무를 위하여 당사는 VaR(Value at Risk, @ 99.9% 신뢰수준/10일)체계를 위험관리업무 의사결정과정에 반영해 오고 있습니다. (각 상품자산 종류별 시장가격의 과거 데이터를 이용하여 최대손실금액을 계산하여 산출하는 상품별 VaR를 각 부서별/상품별 거래한도 및 Stop-Loss 설정 등의 중요 자료로 이용함으로써, 회사 위험자산의 최적화된 배분을 도모) 2016년 기존 시장리스크관리 전산시스템의 재구축을 통해 장외파생상품 위험관리의 정교화, 위험량 변동 분석기능 강화, 다양한 시뮬레이션 기능 추가 등이 업그레이드 되었습니다. VaR에 대한 사후검정 (Back-Test) 작업을 통해 VaR의 적정성을 주기적으로 점검하고 있으며 시나리오 분석 등을 이용, VaR 개념에 근거한 리스크관리의 단점을 보완하고 있습니다. 시장리스크에 노출된 자산포지션은 최소 일단위의 면밀한 점검과 명목한도, 민감도한도 등을 통하여 시장리스크의 과도한 노출을 통제하고 있습니다. (4) 유동성위험관리 1) 개념회사의 유동성 자산과 부채 만기불일치 및 예상치 못한 자금흐름에서 발생할 수 있는 현금부족위험의 정도를 인식하는 조달유동성리스크(funding liquidity risk)와 자산유동화 과정에서 시장 거래량 부족 등의 원인으로 과도한 가치하락의 정도를 인식하는 시장유동성리스크(market liquidity risk)로 나누어 정의합니다. 2) 관리방법아래의 지표를 정기적으로 리스크관리시스템(ARMS)를 통해 산출하고 있으며, 이를 통화별(외화/원화), 조직별(국내/해외)로 관리합니다. 동 지표는 감독기관의 최소규제수준을 충족하기 위해 규제수준대비 일정수준 버퍼를 두어 관리하고 있습니다. 감독규제 기준과 함께 고객행동모형을 반영한 자산과 부채의 미래현금흐름과 난외잠재유출 항목까지 고려한 실질유동성리스크 관리를 위한 시스템을 구축하였으며, 위기상황시나리오별 자금과부족 예상금액을 산출하는 위기상황분석(stress testing)을 수행하고 있습니다. 최악의 시나리오하의 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. - 유동성 비율(GAP) : 금융투자업규정시행세칙에서 정한 산정기준 뿐만 아니라 고객행동모형을 반영한 현금흐름과 난외잠재유출 항목을 포함한 실질 유동성 비율(GAP)을 관리하고 있습니다. - 유동성VaR : (위기상황분석에서 정상시나리오의 3개월 과부족금액과 총체적위기시나리오의 3개월 과부족금액의 차이) * (신용 spread + 추가 premium)을 통해 산출된 유동성 VaR를 Daily로 관리합니다. - 위기상황분석 : 매월 정상, 고유위기, 시장위기, 총체적 위기의 4가지 시나리오에 따른 예상 현금흐름을 산출하며, 연 1회 총체적 위기 시나리오의 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (5) 금리위험관리(비트레이딩) 1) 개념 회사가 보유한 금리 민감 자산 및 부채가 금리 변동으로 인해 가치 또는 이익의 측면에서 발생할 수 있는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 리스크관리시스템(ARMS)를 통해 내부모형으로 금리위험을 관리하고 있으며, 금리위험 지표로는 금리갭, 금리갭 비율, 금리VaR(표준모형/내부모형),금리EaR(표준모형), NII 등이 있습니다. - 금리갭 : 구간별 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출합니다. - 금리갭 비율 : 특정구간 안에서 금리갭을 총 금리성 자산으로 나눈 비율을 관리합니다. - 금리VaR(표준모형) : 구간별로 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리VaR를 관리합니다. - 금리VaR(내부모형) : 500개의 역사적 시나리오를 사용하여 99.9%의 불리한 금리상황에서 회사의 순자산가치의 손실예상액을 관리합니다. - 금리EaR(표준모형) : 구간별 만기 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리 EaR을 관리합니다. - NII : 기준대비 UP 등의 금리 시나리오에 의한 변동에 의해 금리부 자산/부채의 수익 및 비용을 통계기간(주로 1년)별 이자이익에 중점을 두어 관리합니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (6) 심사업무1) 개념 자기자본의 효율적 투자 및 운용을 위한 투자적정성 평가/모니터링 및 거래상대방 신용위험 관리 및 통제를 위한 거래상대방 신용도 평가/모니터링을 수행합니다. 2) 관리방법 - 자기자본투자 심사 : '투자 및 신용거래 심사지침' 에 의거하여 투자 건에 대한 거래상대방 신용도, 사업성, 채권보전 등에 대한 총괄적 점검 및 평가를 통해 투자적정성을 평가합니다. 또한, 기 투자된 건에 대해서도 '부실자산관리지침', '투자자산감리지침'에 의거하여 감리부에서 사후관리 기준 및 업무 프로세스를 명문화하여 보다 체계적인 투자 관리를 위해 노력하고 있습니다. - 거래상대방 심사 : 자기자본투자 심사 이외의 거래상대방 심사가 별도로 필요한 경우, 거래상대방관리 담당 심사역의 사업 및 재무안정성에 대한 심사 후 외부신용등급을 감안하여 최종 적격 거래상대방 여부 및 내부신용등급을 결정합니다. - 상품출시 심사 : 상품출시지침’에 의거하여 전사 공급 상품의 출시에 앞서 상품의 시장성, 적법성, 주요 위험요소 등에 대한 검토, 심사, 승인의 절차를 진행합니다. (7) 운영위험관리1) 개념부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로부터 초래될 수 있는 손실 위험입니다.2) 관리방법운영리스크관리는 리스크관리규정, 운영리스크관리지침에 의거하여 예기치 않은 상황발생으로 인한 손실을 예방하고 이를 일정수준 이하로 관리하는 것을 목적으로 하며, 전사 운영리스크 관리체계를 통해 사무처리의 원활화를 위한 시스템 및 처리절차 개선, 업무절차의 즉시성 보장, 시스템장애를 대비한 비상대책 수립 및 위기관리능력 배양, 내부직원에 대한 지속적인 교육 및 훈련, 내부통제제도 확립 등을 통해 운영위험관리의 적정성을 수립하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.당사 내부시스템 등을 통하여 리스크 인식 및 평가, 측정, 모니터링/보고, 통제/경감 단계를 통해 정성·정량적 기법을 통합하여 관리합니다. ① 회사 내 모든 부서는 영업활동 운영과정에서 발생하는 제반 리스크와 영업활동 결과로 발생하는 손실사건을 인식하고 관련 리스크와 통제활동을 빈도/영향의 척도로써 자율적으로 정량적 평가를 수행합니다. ② 리스크관리부는 각 부서에서 수행한 자가진단을 위험별/통제별로 분석하고, 회사 전체의 운영리스크 위험액을 계량적으로 측정합니다. ③ 큰 손실이 잠재되어 있는 업무과정에서 핵심 리스크지표를 설정하여 한도를 부여 하고 주기적으로 한도 초과여부를 모니터링하며, 운영위험 관련부서를 대상으로 주문실수나 전산장애로 인한 손실규모를 파악/분석하고, 리스크 측정 분석결과와 리스크 경감전략 등을 보고합니다. ④ 리스크 경감을 위한 부서별 활동계획과 내부통제규정을 점검하여 전사적인 리스크관리 체계를 구축하기 위해 컴플라이언스부 및 감사실 등 유관부서와 공조를 하고 있습니다. (8) 법률위험 관리 1) 개념회사의 업무를 수행함에 있어 관련법규를 위반하거나 법률관계를 명확하게 규정하지않아 발생할 수 있는 위험입니다. 2) 관리방법준법감시본부 내 법무담당부서에서는 회사와 임직원을 법률적 위험으로부터 보호하고, 법규준수문화 조성에 힘쓰고 있습니다.법무담당부서에서는 다음의 업무를 수행합니다. ① 법률지원체계 구축(법률지원제도의 구축 및 운영, 임직원 법규해설 교육 등) ② 법률자문(회사의 업무수행과 관련한 법률검토 및 자문, 계약서와 약관에 대한 검토, 사규 검토 등) ③ 소송(소송 수행 및 관리, 분쟁해결 지원 등) ④ 기타 회사의 권리 의무에 법적으로 영향을 미치는 제반 행위에 대한 검토 다. 사업부문별 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 수요자(기업, 정부)가 자금의 공급자(투자자)에게 증권을 발행하여 제공하고 필요한 자금을 지원받는 직접금융 방식의 금융산업입니다. 주요 사업으로 증권의 인수(Underwriting), 투자자의 증권 매매를 수행하는 위탁매매(Brokerage), 고유자금으로 증권을 사고 파는 자기매매(Dealing), 기타 부수/겸영 업무(투자자문, 일임, 신탁 등)를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 수익성 국내 주가지수 변동성이 확대되고 있습니다. 코스피 지수는 2023년 1분기 말 2,476.9 포인트에서 2023년 2분기 말 2,564.3 포인트로 3.5% 상승하였습니다. 주식시장 변동성 확대에 따라 일평균 거래대금은 2023년 1분기 17.6조원에서 2023년 2분기 21.2조원으로 20.0% 증가하였습니다. 2023년 2분기 말 누적 증시 거래대금 주체별 비중은 외국인 19.7%, 기관 10.6%, 개인 69.7% 입니다. 개인 투자자의 참여율이 매우 높은 수준이기에 이들의 참여가 위탁매매 수익에 큰 영향을 미칩니다. 고객예탁금 잔액은 2023년 2분기 말 기준 51.8조원으로 2023년 1분기 말 대비 2.5% 증가하였습니다. 금융투자업계는 '자본 중개자'로서 BK(브로커리지) 부문을 중심으로 수수료 수익을 창출하고 있습니다. 이와 더불어 '자본 공급자'로서 IB(투자은행) 부문 수익을 다변화해 증시 거래대금에 받는 영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 증권사 기업금융의 경우, 현재 전통적인 기업금융 부문 외에 인수금융과 해외 부동산 등을 활용한 구조화금융 영업에 주력하고 있습니다. 금융당국의 기업금융 활성화 정책과 풍부한 유동성에 힘입어 증권사 기업금융 수익성은 더욱 두드러질 것으로 예상됩니다. 업계 전반적으로 IB 및 PI 부문의 리스크 관리 역량에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 신뢰성 높은 자산 건전성 지표의 부재는 이익 가시성에 대한 불확실성을 야기하는 요인입니다. 보수적인 리스크 관리 체계와 적극적인 투자 레퍼런스 확보는 향후 이익 안정성을 확보하는 데에 기여할 것입니다. 지수 변동성 확대시 ELS/DLS 등 파생결합증권 운용 손익 및 관련 운용 수수료의 손익 기여도가 확대될 수 있습니다. 특히 백투백 헷징이 아닌 자체 운용의 비중이 높은 증권사들 중심으로 트레이딩 손익의 변동성이 커질 개연성이 높습니다. ESG 경영 활성화 트렌드에 맞춰 최근 금융투자업계는 국내 기업의 투자환경 변화 및 신사업 기회 확보 등에 집중하고 있습니다. 당사는 2023년 1월 2일부터 국내 탄소배출권 시장 조성자로 선정되어, 유동성 공급을 통한 시장 조성(Market Making) 업무를 영위하며 수익성 다각화와 더불어 탄소배출권 시장 성장에 이바지할 것입니다. [증시 주요지표 현황] (자료 : 한국거래소 / 주: 보통주 기준 ) 구 분 (단위:조원, %) 2023년반기 말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 2019년 말 주가지수 유가증권시장 2,564.3 2,236.4 2,977.7 2,873.5 2,197.7 KOSDAQ 868.2 679.3 1,034.0 968.4 669.8 시가총액 유가증권시장 2,035.1 1,767.2 2,203.4 1,980.5 1,475.9 KOSDAQ 417.8 315.5 446.4 385.5 241.3 거래대금 유가증권시장 1,141.4 2,216.1 3,824.0 3,025.7 1,227.5 KOSDAQ 1,241.8 1,697.6 2,941.3 2,682.2 1,060.1 회전율 유가증권시장 147.2 124.7 173.6 152.8 83.2 KOSDAQ 804.0 556.6 658.9 695.7 439.4 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 손익 구조는 위탁매매(Brokerage), 자산관리(WM), 투자은행(IB), 자산운용(Trading) 등으로 다변화 되어있습니다. 자산관리 부문에서는 증권 시장 업황 사이클에 따라 자산 배분이 다른 트렌드를 보이고 있습니다. 증시 상승 시에는 높은 수익률을 추구하는 금융상품의 인기가 높고, 증시 방향성이 불분명한 최근에는 ETF, ELS, 소매채권 등 안정형 금융상품의 판매가 늘어납니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 - 시장의 안정성 : 금융투자업은 금융 시장 변화에 민감하게 반응하는 산업이며 국내시장 뿐만 아니라 글로벌 경기에도 큰 영향을 받기 때문에 시장의 안정성은 낮은 산업이라고 할 수 있습니다. 다만 여러 차례의 금융위기를 겪으면서 금융산업의 전반적인 위기 관리시스템이 보완되었을 뿐만 아니라 금융투자업자 자체적인 위험 관리를 거치면서 과거 금융위기 이전 시기와 비교할 때 안정성은 대폭 개선되었다고 평가할 수 있습니다. 최근 금융투자사 부동산투자 관련 우발채무 이슈가 크게 부각되면서 금융투자사들의 재무건전성에 관심이 집중되어 있는 상황입니다. 향후 금융투자사가 보유한 자산의 리스크 관리 역량에 따라 재무안정성 차별화가 이루어질 전망입니다. - 경쟁상황 : 금융투자업은 비슷한 수익구조, 정형화된 업무형태 등으로 인해 차별화가능 요소가 제한적이고 진입장벽이 높지 않기 때문에 경쟁 강도가 높은 업종입니다. 최근에는 카카오페이, 토스 등 ICT 업체들이 증권업에 진출함에 따라 온라인 브로커리지 및 자산관리 시장 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 2023년 1분기 말 기준 60개 업체가 동 사업을 영위하고 있습니다(자료 출처: 금융감독원). 자본 건전성을 보여주는 영업용 순자본비율(NCR)은 2022년 말 919.6%에서 2023년 1분기 말 1,060.4%로 상승했습니다(당기 기준 자기자본 3조원 이상 증권사 개별 기준). 하지만 여전히 과거 영업용 순자본비율에 의해 신용등급이 결정되며 이에 따라 조달 비용이 연동되기 때문에, 구NCR 비율 관리 또한 필요한 상황입니다. 전술한 증권사들의 구NCR비율은 2023년 1분기 말 기준 148.1% 수준입니다. 레버리지 비율 규제 감안 시 대형사의 시장 집중도는 더욱 높아질 전망입니다. 레버리지 비율 900% 이상인 중소형사들의 경우 자본을 확충하거나 부채를 축소할 수 밖에 없는 상황이기 때문입니다. 초대형 IB로 지정된 증권사들 중 일부가 발행어음 사업 인가를 획득했습니다. 자기자본 8조원 이상인 증권사들은 IMA 사업을 추가적으로 영위할 수 있습니다. 신사업에서의 경쟁 우위를 선점한 증권사들은 중장기적으로 확고한 경쟁력을 보유할 전망입니다. 금융투자사간 M 활성화 등을 통해 업계 구조조정이 본격화되면 중장기 관점에서 대형 금융투자사에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다. (2) 시장 점유율 [지분증권 위탁매매수수료 시장 점유율 추이] (자료:금융통계정보시스템) (십억원,%) FY23 1Q FY22 FY21 FY20 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 NH투자증권 87.4 9.8 304.0 10.4 602.3 10.9 575.6 11.3 KB증권 97.8 11.0 330.3 11.3 608.3 11.0 564.4 11.1 미래에셋증권 91.2 10.3 321.6 11.0 619.0 11.2 574.5 11.3 삼성증권 79.9 9.0 269.2 9.2 578.9 10.5 532.2 10.5 당사 61.5 6.9 214.8 7.3 405.2 7.4 385.5 7.6 한국투자증권 55.1 6.2 194.9 6.6 341.4 6.2 317.5 6.2 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 브랜드 신뢰도 및 충성 고객의 확보, 시장 상황과 고객 니즈를 충족시키는 다양한 상품의 개발, 시의적절하고 정확한 투자정보 제공, 적극적인 리스크 관리, 금융 계열사 네트워크 활용, 중장기적인 경영 목표, 강력한 IT 보안 시스템 등이 있습니다. 바. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 신한금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 신한은행, 신한카드, 신한라이프, 신한자산운용 등과 광범위한 네트워크와 금융업종간 장벽을 뛰어넘는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. IB 연계영업, FNA(신한은행 연계 증권계좌)및 글로벌 FNA, 그룹사 DB를 활용한 공동마케팅 등 새로운 시너지 분야를 지속적으로 창출하고 있습니다. One Shinhan 슬로건 하에 계열사의 IB부문을 결집한 GIB사업부문을 통해 그룹사의 역량을 제고하고 있습니다. 이러한 매트릭스를 통해 빅딜을 수임하며 시장 지배력이 확대되고 있습니다. 공동 심사 및 투자를 통한 시너지 극대화 또한 긍정적인 요인입니다. 영업점의 무분별한 외형 확장정책을 지양하고 수익성 위주의 점포정책을 펼치고 있습니다. 수수료 덤핑 경쟁 대신 서비스 차별화를 통해 악화된 경영환경 하에서도 선전하고 있고, 미국/아시아/유럽 등 해외주식매매 서비스를 제공하며 고객의 요구에 신속하게 반응하고 있습니다. 또한 해외 네트워크 구축을 위해 뉴욕, 홍콩, 인도네시아, 베트남 등 세계 주요 도시에 현지법인과 상해사무소를 두고 있습니다. 2023년 아시아 최고 금융투자회사로 발돋움하기 위하여 아시아 주요 금융시장에 거점을 확보해 나가고 있으며 신한금융그룹 그룹사 진출 지역을 중심으로 선택과 집중을 통하여 영업기반을 확대해 나가고 있습니다. 다만, 수익비중이 주식중개에 집중되어 있어 시장 환경의 영향을 많이 받고 수익이 안정적이지 않아 사업모델 및 수익원의 다변화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 개인고객과 기업고객의 재무상태와 니즈를 정확히 파악하여 맞춤형 금융솔루션을 제공할 것입니다. 고객의 자산, 재무현황, 포트폴리오, 수익률 등 일반적인 투자 정보 뿐만 아니라 고객의 관심사, 중장기 자금계획, 투자성향 등을 종합적으로 이해하고 심도 깊은 금융컨설팅을 수행할 것입니다. 또한, 신사업추진을 통해 한계를 극복하고 돌파구를 찾을 것입니다. 홍콩을 아시아IB허브로 육성하고 뉴욕을 글로벌 프로덕트센터로 변화시켜 선진금융상품을 국내 고객에게 제공하며, 베트남과 인도네시아 등 신흥시장에서 위상을 공고히 할 계획입니다. 그리고 그룹과 연결되어 있는 영역에서 원신한의 가치를 적극적으로 창출하여 그룹 자본시장 허브 역할을 성공적으로 수행할 것입니다. 아. 주요 상품ㆍ서비스 당사는 개인 및 기업고객을 위한 종합적인 증권관련 서비스를 제공하고 있습니다. 다음과 같은 사업 라인 등을 통하여 금융서비스를 제공합니다. 구분 서비스 제공 내용 자산관리부문 리테일(디지털 포함)고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스제공 및 퇴직연금 컨설팅, 고객 대상 펀드, 랩, 신탁 등의 상품공급, 자산배분 서비스 제공 기관고객그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권 및 파생상품 중개, 투자자문, 자산관리, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 GMS그룹 주식, 파생상품의 운용, 채권, RP의 운용 및 세일즈, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 세일즈 GIB1,2그룹 증자, 회사채, IPO, M, 부동산PF 등 기업 고객 대상 토탈 금융솔루션 제공 글로벌사업그룹 국외점포의 글로벌 투자자문, 현지법인 진출국 증권분석 및 증권중개, 글로벌 상품 소싱 등의 서비스 제공 자. 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우 사업의 내용과 전망 -해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무상태표 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 반기 제24기 제23기 자산 I. 현금및상각후원가측정예치금 4,586,427 4,847,334 3,108,505 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 28,707,917 25,089,356 28,241,223 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,093,363 2,947,322 1,361,298 IV. 관계기업에대한투자자산 720,055 730,239 731,316 V. 상각후원가측정대출채권 5,903,313 5,484,667 5,215,521 VI. 유형자산 96,533 108,377 183,203 VII. 무형자산 90,405 83,487 85,534 VIII. 투자부동산 12,470 116,769 433,103 IX. 이연법인세자산 254,315 329,795 164,138 X. 당기법인세자산 51,602 31 89 XI. 기타금융자산 7,493,103 3,840,903 4,816,345 XII. 기타자산 191,691 243,297 106,529 자산총계 50,201,194 43,821,577 44,446,804 부채 I. 예수부채 3,770,653 3,060,062 3,594,669 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,764,269 10,777,429 9,417,656 III. 차입부채 21,745,765 19,363,326 20,181,075 IV. 충당부채 182,234 522,242 388,218 V. 당기법인세부채 4,169 169,205 149,886 VI. 기타금융부채 7,957,373 4,290,098 5,337,129 VII. 기타부채 304,614 296,665 352,682 부채총계 44,729,077 38,479,027 39,421,315 자본 I. 자본금 1,786,998 1,786,998 1,786,998 II. 신종자본증권 300,024 300,024 300,024 III. 자본잉여금 667,635 667,635 667,635 IV. 자본조정 1,507 1,594 1,550 V. 기타포괄손익누계액 157,617 168,369 152,020 VI. 이익잉여금 2,558,004 2,417,543 2,116,718 VII. 비지배지분 332 387 544 자본총계 5,472,117 5,342,550 5,025,489 부채와 자본총계 50,201,194 43,821,577 44,446,804 나. 요약 연결포괄손익계산서 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 반기 제24기 반기 제24기 제23기 Ⅰ.영업수익 5,366,404 5,840,154 10,548,842 7,592,350 Ⅱ.영업비용 5,109,838 5,603,631 10,427,867 7,006,716 Ⅲ.영업이익 256,566 236,523 120,975 585,634 Ⅳ.영업외수익 112,354 68,081 625,324 148,640 Ⅴ.영업외비용 38,915 52,988 188,658 318,749 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 330,005 251,616 557,641 415,525 Ⅶ.법인세비용 88,147 62,618 145,302 94,863 Ⅷ.연결당기(반기)순이익 241,858 188,998 412,339 320,662 Ⅸ.기타포괄이익(손실) (8,140) 40,612 15,112 45,338 X.총포괄이익 233,718 229,610 427,451 366,000 XI.당기(반기)순이익의 귀속 241,858 188,998 412,339 320,662 (1) 지배회사지분 241,913 189,075 412,496 320,784 (2) 비지배지분 (55) (77) (157) (122) XII.총포괄이익의 귀속 233,718 229,610 427,451 366,000 (1) 지배회사지분 233,773 229,687 427,608 366,122 (2) 비지배지분 (55) (77) (157) (122) 주당순이익(원) 677 529 1,154 897 연결에 포함된 회사수 152 158 145 159 다. 요약 재무상태표 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위 : 백만원) 과 목 제25기 반기 제24기 제23기 자산 I. 현금및상각후원가측정예치금 4,414,149 4,639,795 2,887,455 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 26,833,130 23,820,754 26,394,571 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,067,908 2,938,011 1,361,298 IV. 관계기업등에대한투자자산 1,094,849 1,062,335 989,509 V. 상각후원가측정대출채권 4,803,409 4,448,239 3,872,650 VI. 유형자산 91,807 104,012 179,290 VII. 무형자산 85,706 80,027 79,666 VIII. 투자부동산 12,470 12,662 96,101 IX. 이연법인세자산 268,257 350,400 174,905 X. 당기법인세자산 51,602 31 89 XI. 기타금융자산 7,547,938 3,827,099 4,827,145 XII. 기타자산 173,437 218,759 92,715 자산총계 47,444,662 41,502,124 40,955,394 부채 I. 예수부채 3,788,670 3,068,761 3,600,667 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,776,954 10,805,334 9,413,688 III. 차입부채 19,000,934 17,116,673 16,724,760 IV. 충당부채 304,181 599,814 515,471 V. 당기법인세부채 4,105 169,150 149,611 VI. 기타금융부채 7,920,516 4,227,750 5,257,980 VII. 기타부채 287,063 276,425 323,017 부채총계 42,082,423 36,263,907 35,985,194 자본 I. 자본금 1,786,998 1,786,998 1,786,998 II. 신종자본증권 300,024 300,024 300,024 III. 자본잉여금 667,635 667,635 667,635 IV. 자본조정 1,507 1,594 1,550 V. 기타포괄손익누계액 119,553 143,973 133,954 VI. 이익잉여금 2,486,522 2,337,993 2,080,039 자본총계 5,362,239 5,238,217 4,970,200 부채와 자본총계 47,444,662 41,502,124 40,955,394 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 포괄손익계산서 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위 : 백만원) 과 목 제25기 반기 제24기 반기 제24기 제23기 Ⅰ.영업수익 5,310,972 5,754,116 10,414,191 7,452,611 Ⅱ.영업비용 4,964,360 5,514,419 10,254,081 6,722,583 Ⅲ.영업이익 346,612 239,697 160,110 730,028 Ⅳ.영업외수익 22,215 17,755 500,634 24,662 Ⅴ.영업외비용 23,924 11,884 159,026 347,104 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 344,903 245,568 501,718 407,586 Ⅶ.법인세비용 94,922 61,690 132,093 93,980 Ⅷ.당기(반기)순이익 249,981 183,878 369,625 313,606 Ⅸ.기타포괄이익 (21,808) 25,667 8,783 10,362 Ⅹ.총포괄이익 228,173 209,545 378,408 323,968 2. 연결재무제표 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제25(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제24(전)기 2022년 12월 31일 현재 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 주석 제25(당)기 반기 제24(전)기 자산 I. 현금및상각후원가측정예치금 4,18,19 4,586,427 4,847,334 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,18,19 28,707,917 25,089,356 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,18,19 2,093,363 2,947,322 IV. 관계기업에대한투자자산 7 720,055 730,239 V. 상각후원가측정대출채권 8,18,19 5,903,313 5,484,667 VI. 유형자산 96,533 108,377 VII. 무형자산 90,405 83,487 VIII. 투자부동산 9 12,470 116,769 IX. 이연법인세자산 254,315 329,795 X. 당기법인세자산 51,602 31 XI. 기타금융자산 10,18,19 7,493,103 3,840,903 XII. 기타자산 191,691 243,297 자산총계 50,201,194 43,821,577 부채 I. 예수부채 11,18,19 3,770,653 3,060,062 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 12,18,19 10,764,269 10,777,429 III. 차입부채 13,18,19 21,745,765 19,363,326 IV. 충당부채 14 182,234 522,242 V. 당기법인세부채 4,169 169,205 VI. 기타금융부채 18,19 7,957,373 4,290,098 VII. 기타부채 304,614 296,665 부채총계 44,729,077 38,479,027 자본 I. 자본금 28 1,786,998 1,786,998 II. 신종자본증권 28 300,024 300,024 III. 자본잉여금 28 667,635 667,635 IV. 자본조정 28 1,507 1,594 V. 기타포괄손익누계액 28 157,617 168,369 VI. 이익잉여금 28 2,558,004 2,417,543 VII. 비지배지분 28 332 387 자본총계 5,472,117 5,342,550 부채와자본총계 50,201,194 43,821,577 "별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제25(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제24(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 주석 제25(당)기 반기 제24(당)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 1,916,905 5,366,404 3,083,377 5,840,154 1. 수수료수익 15 189,159 341,942 186,751 409,184 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 18 1,056,921 3,697,046 2,314,437 4,370,525 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 18 2,962 7,354 - - 4. 이자수익 16 356,526 659,159 227,725 423,318 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 210,985 365,128 117,044 221,819 (2)유효이자율적용이자수익 145,541 294,031 110,681 201,499 5. 신용손실충당금환입액 18 - 1,377 - 1,162 6. 외환거래이익 271,107 605,816 317,309 584,077 7. 기타의영업수익 40,230 53,710 37,155 51,888 Ⅱ. 영업비용 1,787,547 5,109,838 2,984,463 5,603,631 1. 수수료비용 15 46,487 78,927 40,537 77,777 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 18 999,443 3,493,248 2,189,776 4,208,167 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 18 1,562 3,690 1,569 1,893 4. 이자비용 16 224,891 474,403 105,357 197,753 5. 신용손실충당금전입액 18 29,793 30,457 6,362 7,282 6. 외환거래손실 269,414 629,522 448,072 741,431 7. 판매비와관리비 17 202,840 383,624 189,770 363,774 8. 기타의영업비용 13,117 15,967 3,020 5,554 Ⅲ. 영업이익 129,358 256,566 98,914 236,523 Ⅳ. 영업외수익 35,638 112,354 40,633 68,081 Ⅴ. 영업외비용 1,212 38,915 27,762 52,988 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 163,784 330,005 111,785 251,616 Ⅶ. 법인세비용 22 41,317 88,147 27,252 62,618 Ⅷ. 반기순이익 122,467 241,858 84,533 188,998 Ⅸ. 기타포괄손익 (6,052) (8,140) 51,581 40,612 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 18 (8,791) 14,028 (24,279) (37,311) 2. 지분법자본변동 7 - - - (7,333) 3. 해외사업환산손익 1,724 14,843 16,074 20,465 4. 법인세효과 2,445 (4,742) 6,396 12,073 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2,619 (44,046) 76,680 75,282 2. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 18 (4,562) (74) (3,039) (2,568) 3. 법인세효과 513 11,851 (20,251) (19,996) Ⅹ. 반기총포괄이익 116,415 233,718 136,114 229,610 반기순이익의 귀속 122,467 241,858 84,533 188,998 1. 지배기업소유지분 122,491 241,913 84,570 189,075 2. 비지배기업소유지분 (24) (55) (37) (77) 반기총포괄이익의 귀속 116,415 233,718 136,114 229,610 1. 지배기업소유지분 116,439 233,773 136,151 229,687 2. 비지배기업소유지분 (24) (55) (37) (77) "별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제25(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제24(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 총계 Ⅰ. 2022년 1월 1일 (전기초) 1,786,998 300,024 667,635 1,550 152,020 2,116,718 544 5,025,489 반기총포괄이익: 1. 반기순이익 - - - - - 189,075 (77) 188,998 2. 기타포괄손익 - - - - 38,765 2,547 - 41,312 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - - 27,529 - - 27,529 (2) 지분법자본변동 - - - - (5,317) - - (5,317) (3) 해외사업환산손익 - - - - 20,262 - - 20,262 (4) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 - - - - (3,709) 2,547 - (1,162) 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - - (100,000) - (100,000) 2. 주식선택권의 변동 - - - (10) - - - (10) 3. 신종자본증권의 배당 - - - - - (5,089) - (5,089) Ⅱ. 2022년 6월 30일 (전반기말) 1,786,998 300,024 667,635 1,540 190,785 2,203,251 467 5,150,700 Ⅲ. 2023년 1월 1일 (당기초) 1,786,998 300,024 667,635 1,594 168,369 2,417,543 387 5,342,550 반기총포괄이익: 1. 반기순이익 - - - - - 241,913 (55) 241,858 2. 기타포괄손익 - - - - (10,752) 3,580 - (7,172) (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - - (21,890) - - (21,890) (2) 해외사업환산손익 - - - - 13,833 - - 13,833 (3) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 - - - - (2,695) 3,580 - 885 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - - (100,000) - (100,000) 2. 주식선택권의 변동 - - - (87) - - - (87) 3. 신종자본증권 배당 - - - - - (5,032) - (5,032) Ⅳ. 2023년 6월 30일 (당반기말) 1,786,998 300,024 667,635 1,507 157,617 2,558,004 332 5,472,117 "별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제25(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제24(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제25(당)기 반기 제24(전)기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,176,439) (923,509) 1. 법인세비용차감전순이익 330,005 251,616 2. 손익조정사항 (228,829) (275,422) (1) 이자수익 (659,159) (423,318) (2) 이자비용 474,403 197,753 (3) 배당수익 (44,073) (49,857) 3. 현금의 유출입이 없는 손익항목 44,657 220,255 (1) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (17,119) 36,937 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (6,379) (994) (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (3,665) 1,893 (4) 신용손실충당금전입 29,080 6,120 (5) 외화환산손익 80,592 147,563 (6) 감가상각비 21,831 16,969 (7) 무형자산상각비 10,357 7,813 (8) 종업원관련비용 (1,520) 2,063 (9) 기타영업손익 537 (917) (10) 영업외손익 (69,057) 2,808 4. 자산ㆍ부채의 증감 (3,350,008) (1,194,225) (1) 상각후원가측정예치금 246,986 (976,938) (2) 당기손익-공정가치측정금융상품 (3,516,133) 26,561 (3) 상각후원가측정대출채권 (407,747) (163,646) (4) 기타금융자산 (3,632,434) (996,117) (5) 기타자산 (6,525) (140,545) (6) 예수부채 672,296 (101,812) (7) 충당부채 (335,883) (359) (8) 기타금융부채 3,620,373 1,190,464 (9) 기타부채 9,059 (31,833) 5. 법인세의 납부 (221,164) (175,179) 6. 이자의 수취 598,441 390,220 7. 이자의 지급 (417,223) (190,221) 8. 배당금의 수취 67,682 49,447 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 904,920 (427,801) 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 361,751 309,001 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (447,670) (457,101) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,352,991 130,805 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,524,482) (713,386) 5. 관계기업등에대한투자자산의 처분 76,457 212,958 6. 관계기업등에대한투자자산의 취득 (54,255) (121,442) 7. 유형자산의 처분 978 391 8. 유형자산의 취득 (4,163) (9,668) 9. 무형자산의 처분 2,275 650 10. 무형자산의 취득 (19,237) (10,157) 11. 투자부동산의 처분 160,275 230,148 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,201,008 1,726,822 1. 차입부채의 증가 4,006,349 4,506,252 2. 차입부채의 감소 (1,688,490) (2,669,097) 3. 리스부채의 상환 (11,806) (5,254) 4. 연차배당 (100,000) (100,000) 5. 신종자본증권배당 (5,045) (5,078) Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,089) 54,679 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ + Ⅳ) (71,600) 430,191 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 1,142,698 998,683 Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 1,071,098 1,428,874 "별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제25(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재 제24(전)기 반기 2022년 6월 30일 현재 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요신한투자증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 75개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당반기말 현재 운용 중인 신탁의 수탁고는 26,478,468백만원이며, 당반기에 수익으로 계상한 신탁보수는 7,938백만원입니다. (2) 종속기업의 현황1) 종속회사 투자회사 피투자회사 소재지 업종 결산월 투자주식수(주) 지분율 신한투자증권 Shinhan Securities America Inc. 미국 금융투자업 12월 25,000 100% Shinhan Securities Asia Ltd. 홍콩 금융투자업 12월 762,000,000 100% SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 베트남 금융투자업 12월 191,260,000 100% PT Shinhan Sekuritas Indonesia 인도네시아 금융투자업 12월 494,180,000 99% PT Shinhan Sekuritas Indonesia PT Shinhan Asset Management Indonesia 인도네시아 자산운용업 12월 30,000 75% 2) 구조화기업 구분 연결대상 구조화기업 연결대상 사유 자산유동화증권 엔젤레스제십팔차 외 106개 연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 투자펀드 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 외 39개 연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수의 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다. (3) 연결대상종속기업 변동내역당반기 및 전기 중 연결대상종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기> 1) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속회사명 연결대상 사유 자산유동화증권 쥐피에스23제일차 외 22개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 신한-JW메자닌제1호 외 5개 2) 당반기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속회사명 연결제외 사유 자산유동화증권 파주센트럴제오차 외 15개 당반기 중 거래종료 투자펀드 신한아이씨티투자조합제1호 외 5개 (전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결대상 사유 자산유동화증권 쥐피에스22제이차 외 34개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 신한메자닌신기술투자조합제1호 외 7개 2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결제외 사유 자산유동화증권 이엠티솔루션제일차주식회사 외 50개 전기 중 거래종료 투자펀드 멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호 외 5개 전기 중 처분 및 힘 감소 (4) 요약 재무정보 1) 당반기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제25(당)기 반기 제24(전)기 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 신한투자증권(별도) 47,444,662 42,082,423 5,362,239 41,502,124 36,263,907 5,238,217 Shinhan Securities America Inc.(주4) 7,916 1,940 5,976 7,935 1,006 6,929 Shinhan Securities Asia Ltd.(주4) 164,493 16,250 148,243 141,374 776 140,598 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD(주4) 312,871 190,811 122,060 218,788 103,526 115,262 PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1),(주4) 26,250 7,028 19,222 25,638 6,301 19,337 엠스트림피에프브이 주식회사(주3) - - - 111,223 125,079 (13,856) 특정금전신탁 350,034 - 350,034 450,080 - 450,080 글로벌솔루션제십차 주식회사 101,872 99,100 2,772 103,004 101,600 1,404 밸류플러스미드스트림 주식회사 135,939 125,600 10,339 144,860 137,300 7,560 신한다이닝제일차 주식회사 83,378 77,550 5,828 83,505 79,450 4,055 신한바이오매스제일차 주식회사 87,989 89,043 (1,054) 88,331 88,343 (12) 프리다칼로제일차 주식회사 143,795 149,900 (6,105) 142,995 149,900 (6,905) LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P. 133,803 - 133,803 133,803 - 133,803 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주2) 91,424 7 91,417 92,538 352 92,186 찬스세운 주식회사 188,109 192,373 (4,264) 178,734 182,028 (3,294) 하이브리드세운 주식회사 130,818 133,850 (3,032) 109,074 111,135 (2,061) (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 스프랏글로벌신재생제3호유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 당반기 중 연결에서 제외되었습니다. (주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외하였습니다. 2) 당반기 및 전반기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제25(당)기 반기 제24(전)기 반기 영업수익 반기순손익 총포괄손익 영업수익 반기순손익 총포괄손익 신한투자증권(별도) 5,310,972 249,981 228,173 5,754,116 183,878 209,545 Shinhan Securities America Inc.(주4) 176 (1,185) (953) 644 181 324 Shinhan Securities Asia Ltd.(주4) 6,049 3,554 7,659 2,313 1,173 3,406 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD(주4) 11,951 2,095 6,846 4,183 1,736 3,473 PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1),(주4) 1,431 (1,648) 64 691 (1,017) (457) 엠스트림피에프브이 주식회사(주3) 42,495 39,732 39,732 1,718 (853) (853) 특정금전신탁 34 34 34 - - - 글로벌솔루션제십차 주식회사 4,466 1,368 1,368 978 513 513 밸류플러스미드스트림 주식회사 5,927 2,779 2,779 3,010 1,967 1,967 신한다이닝제일차 주식회사 4,026 1,773 1,773 6 (2,149) (2,149) 신한바이오매스제일차 주식회사 2,183 (1,042) (1,042) 1,607 998 998 프리다칼로제일차 주식회사 806 800 800 - (939) (939) LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P. - - - - - - 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주2) 2,862 (2,134) (2,134) 2,908 1,106 1,106 찬스세운 주식회사 6,367 (969) (969) 533 (499) (499) 하이브리드세운 주식회사 7,729 (971) (971) 266 (130) (130) (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (주2) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 당반기 중 연결에서 제외되었습니다. (주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등 의 종속기업은 제외하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계정책연결실체는 주석 2.(1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 현금및현금성자산 현금 88 90 당좌예금 45,525 44,629 보통예금 58,065 74,802 정기예금 - 200 외화예금 646,874 729,612 기타예금 320,546 293,365 소 계 1,071,098 1,142,698 원화상각후원가측정예치금 정기예금 160,004 350,412 사용제한정기예금 1,331,000 1,441,000 청약예치금 262 - 투자자예탁금별도예치금 257,800 116,200 유통금융차주담보금 5,113 4,334 유통금융담보금 97,500 91,000 금현물예치금 9,400 7,900 대차거래이행보증금 159,918 178,128 지급담보금 12,683 10,980 당좌개설보증금 57 66 기타 7,050 - 소 계 2,040,787 2,200,020 외화상각후원가측정예치금 정기예금 293,623 246,432 사용제한정기예금 39,384 38,019 투자자예탁금별도예치금 498,185 537,738 해외파생상품거래예치금 643,350 682,358 지급담보금 - 69 소 계 1,474,542 1,504,616 합 계 4,586,427 4,847,334 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제25(당)기 반기 제24(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 295,384 294,019 차월 관련 담보제공 한국증권금융(주) 등 980,000 1,090,000 주식대차거래 담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제 관련 질권설정 한국증권금융(주) 90,000 90,000 파생결합사채 담보제공 청약예치금 국민은행 등 262 - 청약예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융(주) 755,985 653,938 (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융(주) 1,802,769 1,705,724 (주) 유통금융차주담보금 한국증권금융(주) 5,113 4,334 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융(주) 97,500 91,000 증권유통금융 담보 금현물예치금 한국증권금융(주) 9,400 7,900 금현물예수금 예치금 기타원화예치금 한국증권금융(주) 등 159,918 178,128 대차거래이행보증금 미래에셋자산운용 등 19,733 10,980 파생상품거래 보증금 국민은행 등 57 66 당좌개설보증금 해외파생상품거래예치금 Merrill Lynch International 등 430,484 504,946 해외선물거래 관련 예치금(자기분) 신한은행 52,006 45,789 해외선물 매매증거금 Deutsche Securities 등 160,860 131,623 해외선물거래 관련 예치금(투자자분) HSBC Limited - 69 파생거래 관련 현금 담보제공 합 계 4,864,471 4,813,516 (주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융(주)에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 24,350,607 20,689,420 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 3,139,213 3,013,217 파생상품자산 1,218,097 1,386,719 합 계 28,707,917 25,089,356 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 원 화 국채 3,387,326 2,995,316 지방채 130,608 115,080 금융채 7,063,894 7,362,197 회사채 5,701,057 4,131,525 기업어음 1,325,594 278,713 주식 879,955 687,694 집합투자증권 2,432,891 1,889,943 풋가능금융상품(주식) 82,463 106,123 풋가능금융상품(출자금) 549,635 421,199 파생결합증권 103,382 117,234 신종자본증권 405,968 418,665 기타 73,352 22,948 소 계 22,136,125 18,546,637 외 화 채권 1,669,659 1,702,306 주식 168,152 99,860 집합투자증권 295,143 261,651 풋가능금융상품(주식) 13,128 12,673 풋가능금융상품(출자금) 68,400 66,293 소 계 2,214,482 2,142,783 합 계 24,350,607 20,689,420 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 원 화 대출채권 644,130 595,835 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,802,769 1,705,724 소 계 2,446,899 2,301,559 외 화 대출채권 692,314 711,658 합 계 3,139,213 3,013,217 (4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 224,128 158,556 이자율스왑 107,822 115,421 이자율옵션 1,679 1,966 장내파생상품 이자율선물 9,379 2,555 소 계 343,008 278,498 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 199,120 422,204 통화스왑 39,315 47,098 장내파생상품 통화선물 1,303 17 소 계 239,738 469,319 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 63,996 104,836 주식스왑 100,262 64,669 주식옵션 2,309 470 장내파생상품 주식선물 24,264 30,801 주식옵션 16,879 11,413 소 계 207,710 212,189 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 26,473 26,649 총수익스왑 397,186 397,317 소 계 423,659 423,966 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 211 217 장내파생상품 상품선물 3,771 2,530 소 계 3,982 2,747 합 계 1,218,097 1,386,719 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 채무증권 국채 517,931 926,144 금융채 1,005,070 1,256,199 회사채 345,790 496,361 소 계 1,868,791 2,678,704 지분증권 주식(주) 224,572 268,618 합 계 2,093,363 2,947,322 (주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당반기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 6,423백만원과 6,674백만원입니다. (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 2,678,704 1,133,607 취득 1,524,482 2,751,881 평가 및 유효이자상각 11,722 (17,782) 처분 (2,349,347) (1,189,721) 기타 3,230 719 기말 1,868,791 2,678,704 (3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 1,465 1,131 전입(환입)액 (693) 334 기말 772 1,465 7. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 소재지 제25(당)기 반기 제24(전)기 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1) 대한민국 79.63% 22,011 12,021 21,946 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주1) 대한민국 60.00% 8,595 8,541 8,559 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호(주1) 대한민국 50.00% 38,443 51,679 56,211 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 50.00% 10,496 3,825 3,961 위드윈투자조합63호 대한민국 49.99% 2,599 2,691 2,700 파이브트리일반사모투자신탁15호 대한민국 49.98% 11,995 12,252 12,281 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 대한민국 48.71% - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 47.96% 1,000 968 979 프렌드신기술사업투자조합52호 대한민국 47.92% 1,500 1,533 1,452 이베스트바이오신기술조합제68호 대한민국 47.60% 1,000 993 789 에스더블유알신기술조합 대한민국 46.51% 195 625 1,038 키움프렌드제5호신기술투자조합 대한민국 45.45% 1,500 1,264 1,489 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 대한민국 43.84% 7,176 6,716 8,118 파로스SL전문투자형사모투자신탁 대한민국 41.67% 750 742 2,218 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 대한민국 41.32% 48,585 51,804 54,482 키움소부장제2호신기술사업투자조합 대한민국 41.10% 3,000 3,032 2,929 이화일반사모부동산투자신탁제51호 대한민국 40.00% 5,730 5,713 5,726 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 대한민국 39.06% 2,500 2,552 2,509 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 대한민국 38.46% 1,000 1,764 986 코너펜타스톤7호신기술투자조합 대한민국 37.74% 1,000 1,257 988 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 대한민국 37.50% 27,489 26,800 34,339 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대한민국 37.50% 24,000 26,139 26,651 NH이베스트소부장신기술투자조합1호 대한민국 36.36% 2,000 2,069 1,979 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 대한민국 32.96% 133,834 138,644 147,383 신한-코그니티브청년창업투자조합 대한민국 32.84% 8,145 5,092 9,953 하이즈솔론조합2호 대한민국 32.73% 1,000 1,042 827 대신-엠포드신기술투자조합제3호 대한민국 32.68% 500 500 - 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 대한민국 32.06% 17,305 19,153 19,071 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 대한민국 31.31% 9,006 7,236 7,364 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 31.20% 2,402 1,885 1,925 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 30.00% 25,077 28,737 30,534 신한One플래그쉽부동산개발1호 대한민국 30.00% 9,383 9,429 - 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 대한민국 30.00% 23,293 25,437 22,300 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 대한민국 29.41% 1,000 937 940 케이클라비스신기사 49호(제이월드) 대한민국 29.41% 1,000 984 1,000 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 대한민국 28.98% 32,665 34,024 33,411 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 대한민국 28.70% 49,632 48,985 48,426 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 대한민국 28.57% 1,000 1,019 1,062 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 대한민국 27.93% 3,000 2,960 2,873 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 대한민국 27.42% 8,500 7,604 8,500 디에이-프렌드신기술투자조합2호 대한민국 27.40% 1,000 955 966 에스더블유알엔신기술조합 대한민국 27.27% 900 855 838 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 대한민국 26.65% 2,000 2,039 1,996 시그니처청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호 대한민국 26.42% 7,000 6,571 - 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 대한민국 26.09% 1,500 1,364 1,382 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 25.99% 29,553 33,921 32,605 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 대한민국 25.84% 11,895 11,382 11,291 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 대한민국 25.00% 32,400 32,918 21,649 유진아시아푸드테크신기사제1호 대한민국 25.00% 1,000 974 952 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 대한민국 24.39% 2,000 1,075 1,967 브레이브뉴신기술투자조합제1호 대한민국 23.81% 1,000 1,440 973 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 대한민국 23.64% 1,000 1,015 - 브이에스코너스톤신기술조합 대한민국 23.53% 2,000 1,905 1,905 교보와이지일구이무신기술투자조합 대한민국 22.99% 2,000 2,335 1,930 키움에이아이신기술사업투자조합 대한민국 21.51% 2,000 1,919 1,819 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 대한민국 21.43% 18,000 17,033 17,404 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 대한민국 21.43% 3,000 2,998 - 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 대한민국 21.21% 12,000 11,581 8,846 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 대한민국 20.00% 2,000 1,558 1,524 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 대한민국 20.00% 1,000 878 - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2) 대한민국 14.15% - 3,691 3,691 원신한퓨처스신기술투자조합1호(주2) 대한민국 13.89% 797 1,156 1,284 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2) 대한민국 13.68% 1,000 - - 이든센트럴 주식회사(주2) 대한민국 13.47% 650 - - 신한데브헬스케어투자조합(주2) 대한민국 13.33% 1,000 963 980 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2) 대한민국 10.00% 1,089 2,731 2,654 원신한글로벌신기술투자조합1호(주2) 대한민국 9.98% 2,000 781 974 원신한퓨처스신기술투자조합2호(주2) 대한민국 9.90% 990 1,090 1,088 신한헬스케어신기술투자조합3호(주2) 대한민국 9.62% 1,000 960 468 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2) 대한민국 9.59% 5,414 5,619 3,589 넥스트레이드(주2) 대한민국 8.00% 9,700 9,700 9,700 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주2) 대한민국 3.13% 2,440 - - 신한헬스케어신기술투자조합5호 대한민국 0.00% - - 990 이베스트제이스신기술조합40호 대한민국 0.00% - - 2,017 대신신기술투자조합제5호 대한민국 0.00% - - 2,430 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 대한민국 0.00% 2,504 - 420 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 0.00% - - 246 신한디스플레이신기술투자조합1호 대한민국 0.00% 994 - - 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 대한민국 0.00% - - 1,879 코너스톤상생1호신기술조합 대한민국 0.00% - - 932 케이앤티제2호사모투자합자회사 대한민국 0.00% - - 951 델타스타투자조합1호 대한민국 0.00% - - - 합 계 712,132 720,055 730,239 (주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. 키움JAPAN마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제1호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련활동에 대한 영향력이 제한되어 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득 및처분 등 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 반기말평가액 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 21,946 - (9,925) - - 12,021 코너스톤상생1호신기술조합 932 (1,000) 68 - - - 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 8,559 - (18) - - 8,541 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 56,211 (4,094) (438) - - 51,679 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 3,961 - (136) - - 3,825 위드윈투자조합63호 2,700 - (9) - - 2,691 파이브트리일반사모투자신탁15호 12,281 - (29) - - 12,252 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 - - - - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 979 - (11) - - 968 프렌드신기술사업투자조합52호 1,452 - 81 - - 1,533 이베스트바이오신기술조합제68호 789 - 204 - - 993 에스더블유알신기술조합 1,038 (805) 392 - - 625 키움프렌드제5호신기술투자조합 1,489 - (225) - - 1,264 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 246 (246) - - - - 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 8,118 (2,866) 1,464 - - 6,716 파로스SL전문투자형사모투자신탁 2,218 (2,095) 619 - - 742 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 54,482 (1,549) (1,129) - - 51,804 키움소부장제2호신기술사업투자조합 2,929 - 103 - - 3,032 이화일반사모부동산투자신탁제51호 5,726 - (13) - - 5,713 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 2,509 - 43 - - 2,552 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 986 - 778 - - 1,764 코너펜타스톤7호신기술투자조합 988 - 269 - - 1,257 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 34,339 (8,346) 807 - - 26,800 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 26,651 - (512) - - 26,139 NH이베스트소부장신기술투자조합1호 1,979 - 90 - - 2,069 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 147,383 (20,167) 11,428 - - 138,644 신한-코그니티브청년창업투자조합 9,953 (3,110) (1,751) - - 5,092 하이즈솔론조합2호 827 - 215 - - 1,042 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 19,071 - 82 - - 19,153 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 7,364 - (128) - - 7,236 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 1,925 (40) - - - 1,885 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 30,534 (1,009) (788) - - 28,737 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 22,300 2,956 181 - - 25,437 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 940 - (3) - - 937 케이클라비스신기사 49호(제이월드) 1,000 - (16) - - 984 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 33,411 (1,035) 1,648 - - 34,024 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 48,426 (2,911) 3,470 - - 48,985 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 1,062 - (43) - - 1,019 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 2,873 - 87 - - 2,960 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 8,500 - (896) - - 7,604 디에이-프렌드신기술투자조합2호 966 - (11) - - 955 에스더블유알엔신기술조합 838 - 17 - - 855 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 1,996 - 43 - - 2,039 히스토리2022핀테크신기사(아톤) 1,382 - (18) - - 1,364 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 32,605 - 1,316 - - 33,921 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 11,291 (539) 630 - - 11,382 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 21,649 10,901 368 - - 32,918 유진아시아푸드테크신기사제1호 952 - 22 - - 974 이베스트제이스신기술조합40호 2,017 (2,017) - - - - 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 1,967 - (892) - - 1,075 브레이브뉴신기술투자조합제1호 973 - 467 - - 1,440 브이에스코너스톤신기술조합 1,905 - - - - 1,905 대신신기술투자조합제5호 2,430 (2,430) - - - - 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 1,879 (1,834) (45) - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,930 - 405 - - 2,335 케이앤티제2호사모투자합자회사 951 (1,189) 238 - - - 키움에이아이신기술사업투자조합 1,819 - 100 - - 1,919 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 17,404 - (371) - - 17,033 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 8,846 3,000 (265) - - 11,581 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 1,524 - 34 - - 1,558 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 3,691 - - - - 3,691 원신한퓨처스신기술투자조합1호 1,284 (306) 178 - - 1,156 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주1) - - - - - - 이든센트럴 주식회사(주1) - - - - - - 신한데브헬스케어투자조합 980 - (17) - - 963 신한헬스케어신기술투자조합5호 990 (990) - - - - 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 2,654 - 77 - - 2,731 원신한글로벌신기술투자조합1호 974 - (193) - - 781 원신한퓨처스신기술투자조합2호 1,088 - 2 - - 1,090 신한디스플레이신기술투자조합1호 - (20) 20 - - - 신한헬스케어신기술투자조합3호 468 - 492 - - 960 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 3,589 1,822 208 - - 5,619 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 420 (739) 319 - - - 넥스트레이드 9,700 - - - - 9,700 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주1) - - - - - - 델타스타투자조합1호 - (119) 119 - - - 시그니처청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호 - 6,917 (346) - - 6,571 신한One플래그쉽부동산개발1호 - 9,383 46 - - 9,429 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 - 1,000 (122) - - 878 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) - 1,000 15 - - 1,015 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 - 3,000 (2) - - 2,998 대신-엠포드신기술투자조합제3호 - 500 - - - 500 합 계 730,239 (18,977) 8,793 - - 720,055 (주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득(처분) 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말평가액 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 19,773 2,183 (10) - - 21,946 코너스톤상생1호신기술조합 1,194 - (262) - - 932 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 - 8,474 85 - - 8,559 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 52,008 (15,362) 19,565 - - 56,211 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 5,253 - (150) - (1,142) 3,961 위드윈투자조합63호 2,469 - 231 - - 2,700 파이브트리일반사모투자신탁15호 - 11,995 286 - - 12,281 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호(주1) - - - - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 987 - (8) - - 979 프렌드신기술사업투자조합52호 - 1,500 (48) - - 1,452 이베스트바이오신기술조합제68호 990 - (201) - - 789 에스더블유알신기술조합 955 - 83 - - 1,038 키움프렌드제5호신기술투자조합 - 1,500 (11) - - 1,489 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 1,701 (1,691) 236 - - 246 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 13,736 (12,629) 7,011 - - 8,118 파로스SL전문투자형사모투자신탁 1,987 - 231 - - 2,218 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사 - 48,585 5,897 - - 54,482 키움소부장제2호신기술사업투자조합 2,874 - 55 - - 2,929 이화일반사모부동산투자신탁제51호 - 5,650 76 - - 5,726 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 2,650 - (141) - - 2,509 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 - 1,000 (14) - - 986 코너펜타스톤7호신기술투자조합 - 1,000 (12) - - 988 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 34,376 (1,545) 1,508 - - 34,339 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호(주1) - 24,000 2,651 - - 26,651 NH이베스트소부장신기술투자조합1호 - 2,000 (21) - - 1,979 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 118,615 19,045 9,723 - - 147,383 신한-코그니티브청년창업투자조합(주2) - 9,200 753 - - 9,953 하이즈솔론조합2호 - 1,000 (173) - - 827 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 18,544 (201) 728 - - 19,071 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 7,902 (607) 69 - - 7,364 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 1,994 (249) 180 - - 1,925 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 31,317 (3,809) 3,026 - - 30,534 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 12,085 7,535 2,680 - - 22,300 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 959 - (19) - - 940 케이클라비스신기사 49호(제이월드) - 1,000 - - - 1,000 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 31,887 (2,516) 4,040 - - 33,411 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 49,217 (5,640) 4,849 - - 48,426 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 - 1,000 62 - - 1,062 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 3,005 - (132) - - 2,873 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 - 8,500 - - - 8,500 디에이-프렌드신기술투자조합2호 980 - (14) - - 966 에스더블유알엔신기술조합 879 - (41) - - 838 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 1,890 - 106 - - 1,996 히스토리2022핀테크신기사(아톤) - 1,500 (118) - - 1,382 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 25,234 4,021 3,350 - - 32,605 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 11,441 (272) 122 - - 11,291 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 12,880 5,279 3,490 - - 21,649 유진아시아푸드테크신기사제1호 - 1,000 (48) - - 952 이베스트제이스신기술조합40호 2,217 - (200) - - 2,017 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 2,001 - (34) - - 1,967 브레이브뉴신기술투자조합제1호 1,005 - (32) - - 973 브이에스코너스톤신기술조합 1,948 - (43) - - 1,905 대신신기술투자조합제5호 4,439 (844) (1,165) - - 2,430 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 3,577 (1,907) 209 - - 1,879 교보와이지일구이무신기술투자조합 1,993 - (63) - - 1,930 케이앤티제2호사모투자합자회사 4,157 (3,000) (206) - - 951 키움에이아이신기술사업투자조합 1,892 - (73) - - 1,819 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 8,871 9,000 (467) - - 17,404 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 - 9,000 (154) - - 8,846 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 1,088 440 (4) - - 1,524 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 5,821 (6,572) 4,442 - - 3,691 원신한퓨처스신기술투자조합1호 1,714 (397) (33) - - 1,284 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주3) - - - - - - 이든센트럴 주식회사 - - - - - - 신한데브헬스케어투자조합(주2) - 1,000 (20) - - 980 신한헬스케어신기술투자조합5호 1,056 (600) 534 - - 990 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 2,347 (1,286) 1,593 - - 2,654 원신한글로벌신기술투자조합1호 2,156 - (1,182) - - 974 원신한퓨처스신기술투자조합2호 943 - 145 - - 1,088 신한디스플레이신기술투자조합1호 6 - (6) - - - 신한헬스케어신기술투자조합3호 863 - (395) - - 468 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 1,601 1,986 2 - - 3,589 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 520 - (100) - - 420 넥스트레이드 - 9,700 - - - 9,700 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3) - - - - - - 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주4) 14,778 (14,778) - - - - GB-한양신소재투자조합제1호 1,935 (2,004) 69 - - - 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 4,714 (3,979) (735) - - - 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 1,299 (1,311) 12 - - - 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 1,502 (1,502) - - - - 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 53,511 (49,845) - (3,666) - - 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 53,511 (49,845) - (3,666) - - 파운트전문투자형사모투자신탁제3호 5,197 (5,197) - - - - 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 13,710 (13,971) 261 - - - 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 976 (910) (66) - - - 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 29,489 (28,570) (919) - - - 엘디(LD)신기술사업투자조합제1호 994 (919) (75) - - - AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 29,703 (29,008) (695) - - - 합 계 731,316 (62,873) 70,270 (7,332) (1,142) 730,239 (주1) 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주3) 전전기/전기에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주4) 전기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 증권담보대출금 2,716,675 2,302,324 기업시설대출채권 2,859,436 2,937,585 주택자금대출금 23,917 19,158 증권대지급금 1,946 1,946 환매조건부채권매수 530,000 450,000 기타대출채권 222 231 합 계 6,132,196 5,711,244 현재가치할인차금 (3,382) (2,654) 이연대출부대수익 (15,040) (17,549) 신용손실충당금 차감 전 잔액 6,113,774 5,691,041 신용손실충당금 (210,461) (206,374) 신용손실충당금 차감 후 잔액 5,903,313 5,484,667 (2) 당반기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 1 208 76 25,900 16,000 164,189 206,374 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 7 (7) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - (6,530) 6,530 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (436) 436 - 전입(환입)액 - (1) - 2,114 596 1,928 4,637 기타 - - - (550) - - (550) 반기말 1 207 76 20,941 22,683 166,553 210,461 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 1 238 61 21,708 9,558 170,955 202,521 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 3,962 (3,962) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - (10,918) 10,918 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (41,531) 41,531 - 전입(환입)액 - (30) 15 7,229 41,017 (48,297) (66) 매각 - - - (22) - - (22) 기타 - - - 3,941 - - 3,941 기말 1 208 76 25,900 16,000 164,189 206,374 (3) 당반기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 2,029,995 208 76 3,067,475 398,485 194,802 5,691,041 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 1,158 (1,158) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - (614,169) 614,169 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (4,952) 4,952 - 실행 및 회수 421,144 (1) - 215,703 (191,671) - 445,175 매각 - - - (22,442) - - (22,442) 반기말 2,451,139 207 76 2,647,725 814,873 199,754 6,113,774 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 2,309,501 238 61 2,702,271 235,015 170,955 5,418,041 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 16,399 (16,399) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - (621,413) 621,413 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (147,547) 147,547 - 실행 및 회수 (279,506) (30) 15 987,218 (293,997) (123,700) 290,000 매각 - - - (17,000) - - (17,000) 기말 2,029,995 208 76 3,067,475 398,485 194,802 5,691,041 (4) 당반기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 기초 17,549 20,594 신규발생 5,614 17,778 상각액 (8,123) (20,823) 기말 15,040 17,549 9. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,094 - 7,094 건물 10,596 (5,220) 5,376 합 계 17,690 (5,220) 12,470 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 44,036 - 44,036 건물 87,525 (14,792) 72,733 합 계 131,561 (14,792) 116,769 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 44,036 72,733 116,769 처분 (36,942) (66,693) (103,635) 감가상각 - (664) (664) 반기말 7,094 5,376 12,470 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 188,339 244,764 433,103 처분 (89,777) (140,372) (230,149) 감가상각 - (4,016) (4,016) 유형자산으로 대체 (312) (284) (596) 매각예정자산으로 대체 (54,214) (27,359) (81,573) 기말 44,036 72,733 116,769 (3) 당반기 및 전반기 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제25(당) 반기 제24(전) 반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,871 10,862 임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용 1,160 1,999 10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 미수금 7,222,273 3,601,090 미수수익 235,518 167,308 보증금 40,970 42,268 기타 48,482 59,414 합 계 7,547,243 3,870,080 현재가치할인차금 (2,887) (3,751) 신용손실충당금 차감 전 잔액 7,544,356 3,866,329 신용손실충당금 (51,253) (25,426) 신용손실충당금 차감 후 잔액 7,493,103 3,840,903 (2) 당반기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 37 1 25,388 25,426 전체기간 기대신용손실로 대체 (425) 425 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (722) 722 - 전입(환입)액 22,052 1 3,477 25,530 기타 - 297 - 297 반기말 21,664 2 29,587 51,253 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 57 188 25,529 25,774 전체기간 기대신용손실로 대체 (599) 599 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (523) 523 - 전입(환입)액 579 (187) (634) (242) 기타 - (76) (30) (106) 기말 37 1 25,388 25,426 (3) 당반기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 3,839,971 970 25,388 3,866,329 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,943) 1,943 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,382) 1,382 - 실행 및 회수 3,675,286 (76) 2,817 3,678,027 반기말 7,513,314 1,455 29,587 7,544,356 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 4,816,264 326 25,529 4,842,119 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,167) 1,167 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (523) 523 - 실행 및 회수 (975,126) - (664) (975,790) 기말 3,839,971 970 25,388 3,866,329 11. 예수부채당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 2,165,095 1,591,961 장내파생상품거래예수금 698,666 625,305 청약자예수금 120 21 저축자예수금 5,060 4,953 기타증권고객예수금 76 76 외화증권고객예수금 840,965 793,424 소 계 3,709,982 3,015,740 수입보증금 신용공여담보금 55,558 39,987 신용대주담보금 5,113 4,335 소 계 60,671 44,322 합 계 3,770,653 3,060,062 12. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 매도유가증권 1,226,453 721,146 당기손익-공정가치측정지정금융부채 8,225,136 8,320,042 파생상품부채 1,312,680 1,736,241 합 계 10,764,269 10,777,429 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 주식 471,108 275,383 채권 474,631 438,689 기타 280,714 7,074 합 계 1,226,453 721,146 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 5,961,965 5,437,434 기타매도파생결합증권 2,263,171 2,882,608 합 계 8,225,136 8,320,042 당반기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 8,225,136백만원 및 8,320,042백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은 당반기 및 전반기 각각 부의금액으로써 74백만원 및 2,568백만원이며, 당반기말 및 전기말 변동누계액은 부의금액으로써 10,668백만원 및 7,014백만원입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 182,865 138,118 이자율스왑 338,439 340,548 이자율옵션 1,964 1,983 장내파생상품 이자율선물 269 972 소 계 523,537 481,621 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 200,930 418,699 통화스왑 32,396 37,879 통화옵션 11 - 장내파생상품 통화선물 883 928 소 계 234,220 457,506 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 11,102 63,063 주식스왑 250,273 330,746 주식옵션 35,208 476 장내파생상품 주식선물 44,424 100,488 주식옵션 68,985 145,895 소 계 409,992 640,668 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 6,739 12,597 총수익스왑 12,344 6,638 소 계 19,083 19,235 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 125,562 136,697 장내파생상품 상품선물 286 514 소 계 125,848 137,211 합 계 1,312,680 1,736,241 13. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 차입금 17,822,838 15,420,660 사채 3,922,927 3,942,666 합 계 21,745,765 19,363,326 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원화 콜머니 삼성자산운용 외 2023-07-03 3.53~4.05 435,000 3.28~3.92 76,700 환매조건부매도 일반 고객 등 - 1~4 9,460,398 1.00~3.80 8,170,676 증금차입금 한국증권금융 2023-07-03~ 2025-04-30 3.8~4.69 1,725,552 1.93~4.29 1,147,682 기타차입금 부국증권 외 2023-07-03~ 2024-06-26 3.81~6.51 2,751,869 2.05~6.51 3,055,000 기타 2023-07-05~ 2025-06-30 4.3~10.5 1,394,036 4.75~7.60 882,911 소 계 15,766,855 13,332,969 외화 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.1~5.13 1,100,534 0.05~5.30 1,228,150 은행차입금 신한은행 등 2023-07-06~ 2024-05-23 5.7~8.06 158,269 4.9~10.92 99,382 기타차입금 신한금융지주 2025-02-04~ 2025-08-20 2.55~2.78 770,614 2.55~2.78 743,905 기타 2023-07-03~ 2023-09-25 5.55~9 26,566 5.80~5.85 16,254 소 계 2,055,983 2,087,691 합 계 17,822,838 15,420,660 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 발행일 상환일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원 화 단기사채 2022-09-16~ 2023-06-30 2023-07-03~ 2023-09-28 3.59~7.39 1,367,860 3.61~9.0 1,799,408 장기사채 2020-10-27 2023-10-27 1.45 150,000 1.45 150,000 2020-10-27 2025-10-27 1.68 30,000 1.68 30,000 2021-02-08 2024-02-08 1.25 150,000 1.25 150,000 2021-04-06 2023-04-06 - - 1.26 130,000 2021-04-06 2023-10-06 1.38 70,000 1.38 70,000 2021-04-06 2024-04-05 1.50 100,000 1.50 100,000 2021-05-28 2024-05-28 1.53 50,000 1.53 50,000 2021-07-26 2023-07-26 1.63 100,000 1.63 100,000 2021-08-12 2024-02-13 1.76 100,000 1.76 100,000 2022-01-12 2024-01-12 2.39 120,000 2.39 120,000 2022-01-12 2025-01-13 2.58 80,000 2.58 80,000 2022-03-17 2024-03-15 2.78 50,000 2.78 50,000 2022-03-17 2025-03-17 3.07 50,000 3.07 50,000 2022-08-02 2025-08-01 4.36 270,000 4.36 270,000 2022-08-02 2027-08-02 4.38 30,000 4.38 30,000 2022-08-22 2025-08-22 5.85 16,200 - - 2022-09-23 2027-09-17 7.50 15,100 7.50 15,100 2022-12-14 2024-12-13 5.43 50,000 5.43 50,000 2022-12-14 2025-12-12 5.50 50,000 5.50 50,000 2023-01-09 2024-07-09 4.67 100,000 - - 2023-02-13 2025-02-13 3.88 40,000 - - 2023-02-13 2026-02-13 4.06 60,000 - - 2023-05-02 2025-05-02 3.97 20,000 - - 2023-05-02 2026-05-04 4.11 180,000 - - 2023-06-19 2025-06-19 4.29 40,000 - - 2023-06-19 2026-06-19 4.44 60,000 - - 후순위사채 2018-06-07 2024-06-07 4.17 250,000 4.17 250,000 2018-10-11 2024-10-11 3.89 250,000 3.89 250,000 할인발행차금 (3,820) (3,742) 소 계 3,845,340 3,890,766 외 화 사채 2023-04-03~ 2023-06-08 2023-07-03~ 2023-08-17 5.50~5.70 77,587 4.65~6.20 51,900 합 계 3,922,927 3,942,666 14. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 금융보증부채(주1) 1,774 6,409 미사용약정충당부채(주1) 542 291 복구충당부채(주2) 13,258 12,999 소송충당부채 11,800 12,170 기타충당부채(주3) 154,860 490,372 합 계 182,234 522,241 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당반기말까지 66,795백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 52,081백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 당반기말 92,290백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2022년 12월 27일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대하여 사적화해 진행을 결정하여 전기말 343,835백만원을 충당부채로 계상하였고, 당반기 중 투자원금 반환 후 충당부채를 제거하였습니다. 또한, 연결실체는 인수단으로서 일반청약자에게 공모주식을 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권")를 일정기간 부여하였으며, 전기말 행사되지 않은 환매청구권 관련하여 387백만원을 충당부채로 계상하였고, 당반기 중 환매청구권 행사 기간이 종료되어 충당부채를 제거하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 6,410 (1) - 6,409 230 61 - 291 12개월 기대신용손실로 대체 17 (17) - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - (36) 36 - - 전입(환입)액 (1,301) 656 - (645) 342 (91) - 251 기타(주) (3,990) - - (3,990) - - - - 반기말 1,136 638 - 1,774 536 6 - 542 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 470 125 - 595 315 18 - 333 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - (152) 152 - - 신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체 - - - - - (29) 29 - 전입(환입)액 (423) (126) - (549) 109 (80) (29) - 기타(주) 6,363 - - 6,363 (42) - - (42) 기말 6,410 (1) - 6,409 230 61 - 291 (주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다. (3) 당반기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 12,999 12,170 490,372 515,541 전입액 131 - 8,254 8,385 환입액 (218) - (74) (292) 감소(사용) 346 (370) (343,834) (343,858) 기타 - - 141 141 반기말 13,258 11,800 154,860 179,918 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 4,821 2,076 380,393 387,290 전입액 - 10,504 118,457 128,961 환입액 (527) - - (527) 증가 8,705 - - 8,705 감소(사용) - (410) (8,442) (8,852) 기타 - - (36) (36) 기말 12,999 12,170 490,372 515,541 15. 수수료손익 당반기 및 전반기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 97,452 181,757 81,911 174,504 간접투자증권수수료 6,259 12,161 6,476 13,364 인수및주선수수료 12,429 28,031 20,761 44,590 자문등수수료 26,285 37,923 38,581 90,091 투자일임수수료 3,894 7,261 3,524 7,503 신탁보수 3,967 7,983 3,839 7,582 기타 38,873 66,826 31,659 71,550 합 계 189,159 341,942 186,751 409,184 수수료비용 매매및중개수수료 17,237 32,874 16,263 32,285 유가증권차입수수료 6,647 11,684 6,618 13,726 그룹CI지급수수료 1,404 2,808 1,577 2,808 증권제휴수수료 1,713 3,212 2,388 6,294 기타 19,486 28,349 13,691 22,664 합 계 46,487 78,927 40,537 77,777 순수수료손익 142,672 263,015 146,214 331,407 16. 이자손익당반기 및 전반기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익 158,984 292,726 88,908 172,669 기업어음증권이자수익 12,275 18,428 9,775 17,444 대출채권이자수익 38,967 52,521 18,166 30,940 기타 759 1,453 195 766 소 계 210,985 365,128 117,044 221,819 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익 예치금이자수익 34,586 67,821 7,725 15,597 채권이자수익 16,471 35,705 8,665 14,197 대출채권이자수익 88,776 178,831 91,043 165,759 기타 5,708 11,674 3,248 5,946 소 계 145,541 294,031 110,681 201,499 합 계 356,526 659,159 227,725 423,318 이자비용 차입금이자비용 70,099 180,049 33,100 67,382 투자자예탁금이용료 8,311 16,016 2,276 3,862 환매조건부채권매도이자비용 94,633 176,355 36,304 64,268 콜머니이자비용 3,516 4,368 1,860 2,801 사채이자비용 36,563 73,970 28,241 53,725 리스부채이자비용 500 828 110 229 기타 11,269 22,817 3,466 5,486 합 계 224,891 474,403 105,357 197,753 순이자손익 131,635 184,756 122,368 225,565 17. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 장ㆍ단기종업원급여 123,183 237,243 116,233 231,314 해고및명예퇴직급여 749 1,989 - 616 퇴직급여 5,914 11,794 6,375 12,455 소 계 129,846 251,026 122,608 244,385 유형자산감가상각비 10,939 21,831 8,430 16,969 무형자산상각비 5,361 10,357 4,075 7,813 기타일반관리비 임차료 5,356 10,639 2,441 4,652 접대비 1,613 2,727 1,692 2,698 광고선전비 3,656 7,059 7,793 9,194 전산운용비 15,832 24,371 10,607 19,518 조사연구비 4,919 9,358 4,121 8,236 통신비 3,678 7,184 3,981 7,885 재산관리비 345 669 1,163 2,319 제세공과 8,764 16,224 7,743 14,414 리스료 571 1,136 240 480 기타 11,960 21,043 14,876 25,211 소 계 56,694 100,410 54,657 94,607 합 계 202,840 383,624 189,770 363,774 18. 금융상품 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 1,802,769 - 4,586,427 - - - 6,389,196 유가증권/파생결합증권 24,350,607 2,093,363 - - - - 26,443,970 파생상품 1,218,097 - - - - - 1,218,097 대출채권 1,336,444 - 5,903,313 - - - 7,239,757 기타금융자산 - - 7,493,103 - - - 7,493,103 금융자산 계 28,707,917 2,093,363 17,982,843 - - - 48,784,123 예수부채 - - - - - 3,770,653 3,770,653 매도유가증권/매도파생결합증권 - - - 1,226,453 8,225,136 - 9,451,589 파생상품 - - - 1,312,680 - - 1,312,680 차입부채 - - - - - 21,745,765 21,745,765 기타금융부채 - - - - - 7,957,373 7,957,373 금융부채 계 - - - 2,539,133 8,225,136 33,473,791 44,238,060 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 1,705,724 - 4,847,334 - - - 6,553,058 유가증권/파생결합증권 20,689,420 2,947,322 - - - - 23,636,742 파생상품 1,386,719 - - - - - 1,386,719 대출채권 1,307,493 - 5,484,667 - - - 6,792,160 기타금융자산 - - 3,840,903 - - - 3,840,903 금융자산 계 25,089,356 2,947,322 14,172,904 - - - 42,209,582 예수부채 - - - - - 3,060,062 3,060,062 매도유가증권/매도파생결합증권 - - - 721,146 8,320,041 - 9,041,187 파생상품 - - - 1,736,242 - - 1,736,242 차입부채 - - - - - 19,363,326 19,363,326 기타금융부채 - - - - - 4,290,098 4,290,098 금융부채 계 - - - 2,457,388 8,320,041 26,713,486 37,490,915 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 (39,035) 355,024 143,280 257,976 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 230,364 451,521 148,514 257,763 당기손익-공정가치측정금융상품 기타이익 32,622 59,454 58,998 91,332 소 계 223,951 865,999 350,792 607,071 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (86,424) (132,805) (202,385) (414,844) 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 (135,070) (235,775) (231,287) (390,538) 소 계 (221,494) (368,580) (433,672) (805,382) 합 계 2,457 497,419 (82,880) (198,311) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 파생상품 평가이익 (92,192) 809,471 423,209 835,869 파생상품 처분이익 850,860 1,856,199 1,152,223 2,104,089 소 계 758,668 2,665,670 1,575,432 2,939,958 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 파생상품 평가손실 947 (772,099) (664,615) (1,386,125) 파생상품 처분손실 (663,120) (1,649,703) (1,002,334) (1,782,719) 소 계 (662,173) (2,421,802) (1,666,949) (3,168,844) 합 계 96,495 243,868 (91,517) (228,886) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 2,962 7,354 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 신용손실충당금환입액 533 732 96 106 소 계 3,495 8,086 96 106 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실 (1,562) (3,690) (1,569) (1,893) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 신용손실충당금전입액 (18) (39) 93 (47) 소 계 (1,580) (3,729) (1,476) (1,940) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (6,172) (30,017) 52,401 37,971 합 계 (4,257) (25,660) 51,021 36,137 신용손실충당금환입액 대출채권 신용손실충당금환입액 (1,300) - 6 192 기타금융자산 신용손실충당금환입액 - - (99) 20 소 계 (1,300) - (93) 212 신용손실충당금전입액 대출채권 신용손실충당금전입액 (4,355) (4,637) (6,501) (6,831) 기타금융자산 신용손실충당금전입액 (24,914) (25,530) 182 - 소 계 (29,269) (30,167) (6,319) (6,831) 합 계 (30,569) (30,167) (6,412) (6,619) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 7,571 15,305 16,997 54,098 당기손익-공정가치측정금융부채 상환이익 21,249 30,949 61,486 95,859 소 계 28,820 46,254 78,483 149,957 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 5,371 (35,529) 4,048 (2,886) 당기손익-공정가치측정금융부채 상환손실 (75,399) (95,895) (27,795) (44,536) 소 계 (70,028) (131,424) (23,747) (47,422) 합 계 (41,208) (85,170) 54,736 102,535 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가이익 27,209 83,216 286,266 633,855 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상환이익 18,272 35,908 23,464 39,684 소 계 45,481 119,124 309,730 673,539 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가손실 132,985 (305,464) 17,887 (14,880) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상환손실 (178,733) (265,977) (83,295) (171,639) 소 계 (45,748) (571,441) (65,408) (186,519) 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 (4,562) (74) (3,039) (2,568) 합 계 (4,829) (452,391) 241,283 484,452 19. 금융자산과 금융부채 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 공시 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관 또는 연결실체에서 자체적으로 산출한 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인가정을 수립하고 있습니다. 또한 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크공학부는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 주요 의사결정은 공정가액협의체를 통해 진행됩니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외화선도계약의 공정가치는 보고기간종료일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(3) 상각후원가로 측정되는 금융상품 1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단되어, 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 임차보증금 및 임대보증금, 그외 기타금융자산 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 1,071,098 - - 1,071,098 1,071,098 상각후원가측정예치금 3,515,329 - - 3,515,329 3,515,329 소 계 4,586,427 - - 4,586,427 4,586,427 상각후원가측정대출채권 가계 2,454,804 (3,382) (285) 2,451,137 2,451,137 기업 3,677,392 (15,040) (210,176) 3,452,176 3,452,176 소 계 6,132,196 (18,422) (210,461) 5,903,313 5,903,313 기타금융자산 7,547,243 (2,887) (51,253) 7,493,103 7,493,103 자산총계 18,265,866 (21,309) (261,714) 17,982,843 17,982,843 예수부채 3,770,653 - - 3,770,653 3,770,653 차입부채 콜머니 435,000 - - 435,000 435,000 환매조건부매도 10,560,932 - - 10,560,932 10,560,932 차입금 6,885,037 (58,131) - 6,826,906 6,826,906 소 계 17,880,969 (58,131) - 17,822,838 17,822,838 사채 원화사채 3,849,160 (3,820) - 3,845,340 3,868,648 외화사채 77,587 - - 77,587 77,587 소 계 3,926,747 (3,820) - 3,922,927 3,946,235 기타금융부채 7,959,798 (2,425) - 7,957,373 7,957,373 부채총계 33,538,167 (64,376) - 33,473,791 33,497,099 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 1,142,698 - - 1,142,698 1,142,698 상각후원가측정예치금 3,704,636 - - 3,704,636 3,704,636 소 계 4,847,334 - - 4,847,334 4,847,334 상각후원가측정대출채권 가계 2,032,933 (2,654) (285) 2,029,994 2,029,994 기업 3,678,310 (17,549) (206,088) 3,454,673 3,454,673 소 계 5,711,243 (20,203) (206,374) 5,484,667 5,484,667 기타금융자산 3,870,080 (3,751) (25,426) 3,840,903 3,840,903 자산총계 14,428,657 (23,954) (231,800) 14,172,904 14,172,904 예수부채 3,060,062 - - 3,060,062 3,060,062 차입부채 콜머니 76,700 - - 76,700 76,700 환매조건부매도 9,398,826 - - 9,398,826 9,398,826 차입금 5,945,134 - - 5,945,134 5,945,134 소 계 15,420,660 - - 15,420,660 15,420,660 사채 원화사채 3,894,508 (3,742) - 3,890,766 3,842,439 외화사채 51,900 - - 51,900 51,900 소 계 3,946,408 (3,742) - 3,942,666 3,894,339 기타금융부채 4,292,568 (2,470) - 4,290,098 4,290,098 부채총계 26,719,698 (6,212) - 26,713,486 26,665,159 (4) 공정가치로 측정되는 금융상품 1) 금융상품의 평가수준별 공정가치(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,562,702 17,478,160 4,448,958 27,489,820 채무증권 3,722,011 13,724,939 505,594 17,952,544 지분증권 561,252 - 486,932 1,048,184 예치금 - 1,802,769 - 1,802,769 대출채권(주1) - - 1,336,444 1,336,444 기타(주2) 1,279,439 1,950,452 2,119,988 5,349,879 파생상품자산 55,595 609,272 553,229 1,218,096 매매목적 55,595 609,272 553,229 1,218,096 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 895,848 972,942 224,572 2,093,362 채무증권 895,848 972,942 - 1,868,790 지분증권 - - 224,572 224,572 금융자산 계 6,514,145 19,060,374 5,226,759 30,801,278 당기손익-공정가치측정금융부채 1,226,452 - - 1,226,452 매도유가증권 1,226,452 - - 1,226,452 파생상품부채 114,847 510,481 687,352 1,312,680 매매목적 114,847 510,481 687,352 1,312,680 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 2,176,997 6,048,140 8,225,137 매도파생결합증권(주2) - 2,176,997 6,048,140 8,225,137 금융부채 계 1,341,299 2,687,478 6,735,492 10,764,269 (주1) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 라임자산운용 관련 P-note평가액은 1,338억원으로 연결실체는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후상황의 변경 등을 고려하여 공정가치를 추정하였습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (주2) GEN2파트너스자산운용 관련 금융상품(수익증권 2,227억원, 매도파생결합증권 2,227억원)은 2020년 중 환매지연이 발생하였으며 연결실체는 환매중단 펀드에 대하여 입수 가능한 가장 최근의 자료에 기초한 순자산가치를 이용하여 공정가치를 추정하였으며 이후 시장상황 등에 따른 공정가치 측정의 불확실성이 존재합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,283,110 14,224,833 4,194,694 23,702,637 채무증권 4,254,633 11,600,125 451,666 16,306,424 지분증권 323,332 - 464,317 787,649 예치금 - 1,705,724 - 1,705,724 대출채권(주1) - - 1,307,493 1,307,493 기타(주2) 705,145 918,984 1,971,218 3,595,347 파생상품자산 47,317 812,534 526,868 1,386,719 매매목적 47,317 812,534 526,868 1,386,719 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,233,416 1,445,288 268,618 2,947,322 채무증권 1,233,416 1,445,288 - 2,678,704 지분증권 - - 268,618 268,618 금융자산 계 6,563,843 16,482,655 4,990,180 28,036,678 당기손익-공정가치측정금융부채 721,146 - - 721,146 매도유가증권 721,146 - - 721,146 파생상품부채 248,460 1,019,753 468,028 1,736,241 매매목적 248,460 1,019,753 468,028 1,736,241 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 389,133 7,930,909 8,320,042 매도파생결합증권(주2) - 389,133 7,930,909 8,320,042 금융부채 계 969,606 1,408,886 8,398,937 10,777,429 (주1) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치 금융자산 중 라임자산운용 관련 P-note평가액은 1,338억원으로 전기말 현재 이와 관련하여 국제 분쟁이 진행 중에 있으며, 연결실체는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후 상황의 변경 등을 고려하여 공정가치를 추정하였습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (주2) GEN2파트너스자산운용 관련 금융상품(수익증권 2,217억원, 매도파생결합증권 2,217억원)은 2020년 중 환매지연이 발생하였으며 연결실체는 환매중단 펀드에 대하여 입수가능한 가장 최근의 자료에 기초한 순자산가치를 이용하여 공정가치를 추정하였으며 이후 시장상황 등에 따른 공정가치 측정의 불확실성이 존재합니다. 2) 당반기 및 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 1,307,493 2,887,202 268,618 (7,930,909) 58,840 (3,408,756) 총손익 18,410 74,552 (44,046) (322,053) 10,397 (262,740) 당기손익인식금액(주1) 19,337 74,552 - (316,060) 10,397 (211,774) 기타포괄손익인식금액 (927) - (44,046) (5,993) - (50,966) 매입 546,310 569,642 - - (201,898) 914,054 발행 - - - (2,766,678) - (2,766,678) 매도 및 결제 (535,769) (448,303) - 4,971,500 (1,462) 3,985,966 수준3으로의 이동(주2) - 33,404 - - - 33,404 수준3에서의 이동(주2) - (3,983) - - - (3,983) 반기말잔액 1,336,444 3,112,514 224,572 (6,048,140) (134,123) (1,508,733) (주1) 당반기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 104,285 118,049 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 (316,060) (158,703) 합 계 (211,775) (40,654) (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 660,444 3,044,547 227,691 (7,622,526) 374,642 (3,315,202) 총손익 (20,815) (135,231) 40,927 627,495 (484,980) 27,396 당기손익인식금액(주1) (20,480) (135,231) - 633,414 (484,980) (7,277) 기타포괄손익인식금액 (335) - 40,927 (5,919) - 34,673 매입 1,447,360 1,281,366 - - 187,979 2,916,705 발행 - - - (6,030,786) - (6,030,786) 매도 및 결제 (779,496) (1,237,543) - 5,094,908 (18,801) 3,059,068 수준3으로의 이동(주2) - 108,418 - - - 108,418 수준3에서의 이동(주2) - (174,356) - - - (174,356) 기말잔액 1,307,493 2,887,201 268,618 (7,930,909) 58,840 (3,408,757) (주1) 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제24(전)기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (640,691) (697,871) 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 633,415 762,342 합 계 (7,276) 64,471 (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 이연최초거래일손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다.이와 관련하여 당반기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 기초금액 (144,119) (160,287) 신규 (12,308) (89,029) 손익인식액 52,850 105,198 기말잔액 (103,577) (144,118) (5) 가치평가기법 및 시장에서 관측불가능한 투입변수1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제25(당)기 반기 투입변수 당기손익-공정가치측정유가증권 등 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 13,724,939 금리, 신용스프레드 등 기타 3,753,221 기초자산의 가격, 할인율, 배당수익률 등 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 281,445 할인커브(기준금리)등 통화 238,416 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 89,412 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 채무증권 972,942 금리, 신용스프레드 등 금융자산 합계 19,060,375 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 224,508 할인커브(기준금리)등 통화 233,246 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 52,726 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 2,176,997 할인커브(당사 회사채) 금융부채 합계 2,687,477 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제24(전)기 투입변수 당기손익-공정가치측정유가증권 등 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 11,600,125 금리, 신용스프레드 등 기타 2,624,708 기초자산의 가격, 할인율, 배당수익률 등 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 224,918 할인커브(기준금리)등 통화 469,302 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 118,314 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 상품 - 블룸버그에서 고시하는 지수 등 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 채무증권 1,445,288 금리, 신용스프레드 등 금융자산 합계 16,482,655 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 182,284 할인커브(기준금리)등 통화 456,344 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 381,126 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 상품 - 블룸버그에서 고시하는 지수 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 389,133 할인커브(당사 회사채) 금융부채 합계 1,408,886 2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제25(당)기반기 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 유가증권 등 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 1,842,037 금리, 신용스프레드 등 0.006~0.697 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법,이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 2,606,920 기초자산의 가격,기초자산의 변동성,할인율, 성장률 등 0.204~0.252 0.119~0.66 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델,Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 77,155 기초자산의 변동성,상관계수,Hazard Rate 0.107~0.833 0.077~0.857 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 20 0.074~0.228 -0.424~-0.424 이자율 52,185 0.002~0.009 0.556~0.781 상품 211 0.422~0.554 0.999~0.999 신용 423,659 0.001~0.044 N/A - 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 지분증권 224,572 할인율, 성장률 할인율 : 5.91%~21.02%성장률 : -1%~1% 할인율 하락에 따라공정가치 상승,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 5,226,759 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 243,857 기초자산의 변동성,상관계수,Hazard Rate 0.051~0.833 0.099~0.874 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 90 0.083~0.083 0~0 이자율 298,761 0.002~0.009 0.233~0.781 상품 131,029 0.002~0.252 -0.116~0.781 신용 13,615 0.001~0.044 N/A - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 6,048,140 기초자산의 변동성,상관계수 0.002~0.833 -0.446~0.857 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 6,735,492 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제24(전)기 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 유가증권 등 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 1,759,159 금리, 신용스프레드 등 0.006~0.681 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법, 이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 2,435,535 기초자산의 가격,기초자산의 변동성,할인율, 성장률 등 0.205~0.253 0.119~0.660 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 51,660 기초자산의 변동성,상관계수,Hazard Rate 0.154~0.844 0.073~0.723 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 이자율 51,025 0.006~0.011 0.767~0.789 상품 217 0.422~0.559 0.999 신용 423,966 0.012~0.036 N/A - 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 지분증권 268,618 할인율, 성장률 할인율 : 10.26%~13.6%성장률 : 0%~2% 할인율 하락에 따라공정가치 상승,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 4,990,180 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 13,497 기초자산의 변동성,상관계수,Hazard Rate 0.154~0.844 0.119~0.876 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 235 0.074~0.23 -0.423 이자율 298,364 0.002~0.011 0.236~0.789 상품 136,697 0.002~0.457 0.236~0.789 신용 19,235 0.012~0.029 N/A - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 7,930,909 기초자산의 변동성,상관계수 0.002~0.844 -0.442~0.863 변동성이 클수록,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 8,398,937 (6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 유가증권 등 16,541 (15,451) 파생상품자산 22,592 (27,919) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권(주2) 18,401 (12,515) 합 계 57,534 (55,885) 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 유가증권 등 39,097 (33,196) 파생상품부채 13,044 (13,277) 합 계 52,141 (46,473) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 제24(전)기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 유가증권 등 18,432 (17,223) 파생상품자산 12,218 (11,106) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권(주2) 24,716 (17,165) 합 계 55,366 (45,494) 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 유가증권 등 57,121 (60,525) 파생상품부채 11,411 (10,758) 합 계 68,532 (71,283) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 20. 금융상품 위험관리 (1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요 대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크 입니다. 이러한 리스크는 지주회사 및 연결실체가 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 리스크관리 원칙연결실체의 리스크관리 원칙은 다음과 같습니다.ㆍ 모든 비즈니스는 사전 설정된 리스크 감내수준 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행해야 한다.ㆍ 리스크관리부서는 리스크 관련 가이드라인을 제시하고 이의 준수 여부를 감독하 며, 연결실체 차원의 모니터링에 대한 책임 및 권한을 보유한다.ㆍ 경영진의 관여를 제고하는 리스크 관련 의사결정 체계를 운영한다.ㆍ 비즈니스와 독립적인 리스크 관리 조직을 구성하고 운영한다.ㆍ 비즈니스 의사결정시 리스크를 명확히 고려하게 하는 성과관리체계를 운영한다.ㆍ 선제적이고 실용적인 리스크 관리 기능을 지향한다.ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. (3) 리스크 관리 조직1) 위험관리위원회리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 리스크관리정책을 수립하고, 이의 준수여부를 감시합니다. 또한, 연결실체가 부담 가능한 위험성향을 심의하고, 리스크 부문별ㆍ유형별 한도 설정 등의 업무를 수행하며 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 2) 리스크관리실무위원회리스크관리에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회의 위임을 받아, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도 및 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축ㆍ개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 설정 결의 등의 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. 3) 투자심사위원회투자 및 신용거래에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회 위임을 받아 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주간사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당임원으로 구성되어 있습니다.4) 투자심사소위원회투자심사위원회의 효율적인 역할 수행을 위한 인수업무 관련한 의사결정기구로서 투자심사위원회의 위임을 받아 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행하며 심사부서장, 리스크관리부서장, 재무담당부서장, 전략기획담당부서장, 법무담당부서장, 안건 발의 담당부서장과 주요 사업부문의 담당부서장으로 구성되어 있습니다. 5) 리스크관리 실무조직리스크관리본부는 리스크관리부, 리스크공학부, 감리부로 구성되어 있으며 연결실체전체 리스크를 통합 관리하기 위하여 일반 사업부문과 독립적으로 연결실체 전체 리스크에 대한 인식, 평가 및 통제 업무를 담당합니다. (4) 리스크관리 체제1) 위험자본(Risk Capital) 관리위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 연결실체는 위험자본 관리를 위하여 재무ㆍ사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운영하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크한도 관리체계를 수립 및 운영하고 있습니다. 2) 리스크 모니터링연결실체의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크모니터링 체제를 구축하고 있으며, 연결실체는 주별ㆍ월별ㆍ수시 모니터링보고서를 작성하여 위험관리책임자를 포함한 경영진에게 보고하고 있습니다. 3) 리스크리뷰신상품ㆍ신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않은 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품ㆍ서비스ㆍ사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링하는프로세스를 갖추고 있으며, 타 그룹사와 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지주회사 리스크관리팀과 사전 협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. 4) 위기관리위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생시 적시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 연결실체는 '요경계', '위기임박', '위기'로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 21. 사업별 부문정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 사업별 부문 일반 정보 자산관리부문 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 등 기관고객그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB1,2그룹 IPO (기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기 타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 (2) 당반기 및 전반기 중 사업별 부문의 주요손익 및 반기순이익은 다음과 같습니다. (당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 자산관리부문 기관고객그룹 GIB1,2그룹 GMS그룹 기 타 합 계 순영업수익 215,218 55,062 184,698 183,105 75,546 713,630 1. 수수료손익 168,645 40,666 100,802 (537) (46,560) 263,015 2. 상품/이자손익 등 46,573 14,397 83,896 183,643 122,105 450,614 판매비와관리비 212,099 28,228 94,196 84,771 (35,671) 383,624 경상이익(손실) 3,119 26,834 90,502 98,334 111,217 330,005 법인세비용(수익) 827 7,111 23,983 26,058 30,169 88,147 반기순이익 2,293 19,723 66,519 72,275 81,048 241,858 (전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 자산관리부문 기관고객그룹 GIB1,2그룹 GMS그룹 기 타 합 계 순영업수익 224,397 53,945 269,753 34,254 33,041 615,390 1. 수수료손익 154,706 42,966 221,438 (5,571) (82,133) 331,406 2. 상품/이자손익 등 69,691 10,979 48,315 39,825 115,174 283,984 판매비와관리비 198,722 24,769 101,228 56,251 (17,196) 363,774 경상이익(손실) 25,675 29,176 168,525 (21,997) 50,237 251,616 법인세비용(수익) 7,061 8,023 46,344 (6,049) 7,239 62,618 반기순이익 18,614 21,153 122,181 (15,948) 42,998 188,998 (3) 당반기말과 전기말 현재 사업별 부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 자산관리부문 기관고객그룹 GIB1,2그룹 GMS그룹 기 타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 5,648 38,744 316 1,857,373 2,684,346 4,586,427 당기손익-공정가치측정금융자산 141 1,359,206 1,323,508 19,896,054 6,129,008 28,707,917 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,818,888 274,475 2,093,363 관계기업에대한투자자산 - - 457,548 252,807 9,700 720,055 상각후원가측정대출채권 2,567,879 - 1,986,982 649,108 699,344 5,903,313 합 계 2,573,668 1,397,950 3,768,354 24,474,230 9,796,873 42,011,075 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산관리부문 기관고객그룹 GIB1,2그룹 GMS그룹 기 타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 3,653 16,219 316 2,025,581 2,801,565 4,847,334 당기손익-공정가치측정금융자산 136 721,044 1,666,378 17,110,916 5,590,882 25,089,356 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,629,409 317,913 2,947,322 관계기업에대한투자자산 - - 471,771 248,768 9,700 730,239 상각후원가측정대출채권 2,222,381 - 2,126,583 576,304 559,399 5,484,667 합 계 2,226,170 737,263 4,265,048 22,590,978 9,279,459 39,098,918 22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당반기 가중평균 연간유효법인세율은 26.71%(2022년 6월 30일로 종료하는 전반기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 24.89%)입니다. 23. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액당반기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 5,238,164 2,182,000 이자율스왑 5,046,253 5,126,670 이자율옵션 81,500 81,500 장내파생상품 이자율선물 2,794,587 2,624,193 이자율스왑 50,629,893 56,407,041 소 계 63,790,397 66,421,404 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 22,086,279 16,612,505 통화스왑 3,249,807 1,110,726 통화옵션 3,938 - 장내파생상품 통화선물 1,353,108 681,599 소 계 26,693,132 18,404,830 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 637,456 1,087,362 주식스왑 3,939,233 2,920,901 주식옵션 2,219,624 493,246 장내파생상품 주식선물 2,290,534 2,418,062 주식옵션 928,483 1,444,098 소 계 10,015,330 8,363,669 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 4,428,310 4,127,882 총수익스왑 929,511 1,027,451 소 계 5,357,821 5,155,333 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 827,512 656,837 장내파생상품 상품선물 147,605 69,372 소 계 975,117 726,210 합 계 106,831,797 99,071,446 (2) 파생상품 평가손익당반기 및 전반기 중 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 25,278 20,825 12,671 14,233 이자율스왑 (28,752) 6,645 (137,046) (220,308) 이자율옵션 (689) (268) (95) (193) 장내파생상품 이자율선물 14,544 9,109 (17,706) (1,864) 이자율옵션 - - 457 421 소 계 10,381 36,311 (141,719) (207,711) 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 (29,723) (22,217) 25,681 23,360 통화스왑 564 6,973 4,434 8,670 통화옵션 144 26 4 3 장내파생상품 통화선물 2,715 420 (241) 501 소 계 (26,300) (14,798) 29,879 32,533 주식관련파생상품 장외파생상품 주식선도 (54,176) (34,853) 26,533 24,372 주식스왑 8,226 80,505 (101,415) (160,623) 주식옵션 (20,121) (32,886) 462 3,636 장내파생상품 주식선물 56,227 (20,161) 4,156 (12,611) 주식옵션 (45,812) 13,572 (46,579) (136,551) 소 계 (55,656) 6,177 (116,842) (281,777) 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 6,829 3,952 (4,102) (7,499) 총수익스왑 (544) (6,517) 3,112 (4,955) 소 계 6,285 (2,565) (990) (12,454) 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 (32,807) 8,758 (32,862) (99,277) 장내파생상품 상품선물 6,852 3,485 21,129 18,429 소 계 (25,955) 12,243 (11,733) (80,847) 합 계 (91,245) 37,368 (241,406) (550,256) 24. 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 90,000 295,384 12,683 1,139,918 - - 197,666 1,735,651 당기손익-공정가치측정금융자산 374,570 - 59,266 4,998,133 8,851,942 - 102,705 14,386,616 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,685 - 50,601 519,716 865,374 - 79,029 1,532,405 투자부동산 - - - - - 2,103 - 2,103 합 계 482,255 295,384 122,550 6,657,767 9,717,316 2,103 379,400 17,656,775 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 90,000 299,019 10,980 1,268,128 - 624 185,396 1,854,147 당기손익-공정가치측정금융자산 392,228 - 189,601 4,413,587 7,463,872 - 166,920 12,626,208 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,539 - 39,936 364,645 1,325,157 - 93,244 1,835,521 투자부동산 - - - - - 7,618 16,800 24,418 합 계 494,767 299,019 240,517 6,046,360 8,789,029 8,242 462,360 16,340,293 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 재담보 가능한 담보의 장부금액 및 공정가치는 당반기말 및 전기말 현재 각각 9,717,316백만원 및 8,789,029백만원입니다. 25. 우발채무(1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 32건(총 소송가액 173,540백만원)이 있으며, 당반기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 제25(당)기 반기 제24(전)기 손해배상 개인 신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 - 100 펀드 불완전판매 및 불법행위로 인한 손해배상책임 청구 600 600 설명의무 등으로 발생한 손해배상청구 210 210 ETN괴리율 급등에 따른 투자자 손해배상 청구 - 1,763 신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 100 100 사용자 책임에 기한 손해배상 청구 272 272 전자금융거래법 제9조 제1항에 기한 손해배상 27 27 적합성의 원칙 및 선관주의의무 위반으로 인한 손해배상청구 50 - 사용자 책임에 기한 손해배상 청구 250 - 미래에셋증권 공동불법행위책임 및 사용자책임 9,083 9,083 하나은행 공동불법행위책임 및 사용자책임 36,435 36,435 우리은행 공동불법행위책임 및 사용자책임 64,747 64,747 대한예수교장로회총회연금재단 자본시장법 제48조 및 64조에 의한 손해배상 청구 22,000 22,000 신영증권 공동불법행위책임 및 사용자책임 501 - 약정금 굿플러스자산관리㈜ NPL유동화사채원리금청구 - 1,000 예금 개인 상속지분 청구 26 26 예금반환청구 등 개인 환매대금 상당의 손해배상청구 - 315 부당이득반환 등 개인 계약취소로 인한 부당이득반환 청구 2,000 2,000 기망 또는 착오 취소에 따른 부당이득반환 청구 320 320 부당이득금 반환 청구 - 3,400 배당세 원천징수 상당 부당이득금 반환 청구 2 2 보람상조피플 부당이득반환청구 및 손해배상 청구 10,000 10,000 리운자산운용 부당이득반환청구 및 손해배상 청구 300 - 투자금반환 청구의 소 개인 신탁상품 고객보호의무 위반 손해배상 청구 - 400 신탁상품 설명의무,부당권유금지의무 위반 손해배상 - 1,000 금전지급청구의 소 금강산업㈜ 손해배상의무에 따른 금전지급청구 225 200 개인 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 633 200 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 316 200 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 322 322 신탁금전 등 반환청구 개인 특정금전신탁 계약 종료에 따른 반환청구 1,926 1,990 피죤 특정금전신탁 종료에 따른 신탁원본 및 신탁이익 지급청구 10,997 10,997 부당이득금 개인 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 4,000 4,000 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 1,500 1,500 사단법인 양우회 펀드 부당이득금 등 5,000 5,000 기타(금전) 개인 신탁계약 종료를 원인으로 한 원리금 반환 청구 156 216 금강산업㈜ 펀드 환매청구 및 손해배상 청구 200 200 채무부존재확인 개인 채무부존재확인 42 42 임금 개인 임금청구권 또는 불법행위로 인한 손해배상청구권 1,100 1,100 해고무효확인 개인 해고무효확인 및 부당해고 이후의 임금 등 청구 200 - 합 계 173,540 179,767 당반기말 현재 1심 및 2심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대한 소송가액 상당액 11,800백만원을 소송충당부채로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (2) 자금보충 및 매입약정사항1) 원화당반기말과 전기말 현재 발행일의 원화 잔여 자금보충, 기업어음 매입약정 및 매입확약 체결내역은 다음과 같으며, 당반기말 현재 매입약정에 따라 연결실체가 매입하여 보유하고 있는 자산은 9,887백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 기초자산 약정금액 체결일 약정 만기일 제25(당)기 반기 제24(전)기 신용공여형(자금보충약정) 엔젤레스제오차(유) 우선주 및 TRS계약 - 5,000 2019년 10월 09일 2024년 10월 11일 엔젤레스제육,칠차(유) 우선주 및 TRS계약 10,000 10,000 2019년 10월 09일 2024년 10월 11일 티와이디제이차(유) 대출채권 21,500 21,500 2022년 06월 09일 2026년 03월 16일 에이알시그니쳐제이차(유) 매출채권 2,900 2,900 2019년 06월 27일 2025년 06월 28일 파인솔루션제십일차㈜ 영구전환사채 - 6,200 2018년 05월 09일 2023년 05월 09일 에스지아이비에스피제이차㈜ 비상장주식 - 7,290 2020년 04월 24일 2023년 04월 24일 밸런스제일차㈜ 전환우선주 9,900 16,500 2021년 02월 16일 2025년 02월 18일 베스트솔루션제일차㈜ 전환우선주 4,150 3,450 2020년 02월 06일 2024년 02월 15일 베스트솔루션제이차㈜ 전환우선주 - 700 2022년 02월 11일 2024년 02월 15일 에스디아일랜드제이차㈜ 대출채권 - 10,700 2022년 05월 03일 2024년 05월 03일 소 계 48,450 102,740 유동성공여형(ABCP매입약정) 테헤란롯데㈜ 수익증권 및 TRS계약 23,000 23,000 2017년 12월 08일 2025년 12월 09일 제이발롱블루제이차 교환사채 15,300 15,300 2021년 11월 16일 2026년 11월 16일 소 계 38,300 38,300 합 계 86,750 141,040 2) 외화당반기말과 전기말 현재 발행일의 외화 자금보충, 지급보증 및 매입확약 체결내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입한 자산은 없습니다. (단위: 백만 VND) 구 분 회사명 기초자산 통화 약정금액 체결일 약정 만기일 제25(당)기 반기 제24(전)기 매입확약 Vietnam Electrical Equipment JSC 사모사채 VND - 500,000 2020년 05월 28일 2023년 05월 28일 (3) 대출약정 및 기타인수 약정 당반기말과 전기말 현재 대출약정과 채무증권 및 지분증권 인수약정 체결내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 제25(당)기 반기 제24(전)기 지분증권 인수약정 케이에이치큐 제사호 사모투자 합자회사 외 545,049 477,879 채무증권 인수약정 에스엠씨피에프브이㈜ 외 605,115 160,000 대출약정 ㈜신영루원시티개발PFV 외 209,125 154,979 합 계 1,359,289 792,858 (4) 금융기관 약정사항 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD, EUR, VND) 구 분 금융기관 한도금액 제25(당)기 반기 제24(전)기 일중차월약정 신한은행 외 266,000 266,000 유로클리어 USD 8,000,000 USD 8,000,000 예탁결제원 USD 12,000,000 USD 12,000,000 당좌차월약정 경남은행 외 285,000 285,000 어음할인약정 신한은행 19,000 19,000 일반대출약정 신한은행 USD 30,000,000 USD 40,000,000 중국공상은행 외 USD 115,000,000 USD 147,000,000 BNP PARIBAS EUR 35,000,000 - 신한은행 USD 10,000,000 - 우리은행 외 USD 22,000,000 - 신한은행 VND 814,000,000,000 VND 440,000,000,000 우리은행 외 VND 1,887,000,000,000 VND 1,265,000,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융(자기분) 250,000 250,000 한국증권금융(신탁분) 신탁금범위내 신탁금범위내 할인어음 한국증권금융(자기분) 150,000 150,000 한국증권금융(청약증거금) 청약증거금예수금범위내 청약증거금예수금범위내 증권유통금융 한국증권금융 1,100,000 1,100,000 일중자금거래약정 한국증권금융 200,000 200,000 담보금융지원대출 한국증권금융 980,000 680,000 (5) 라임사태와 관련된 우발부채연결실체는 Prime Brokerage Service 사업자로서 라임자산운용이 운용하는 펀드(이하 "라임펀드")와 총수익스왑(주식, 채권, 펀드 등 기초자산에서 발생하는 수익과 손실을 교환하는 파생상품)계약(이하 "TRS(Total Return Swap)")을 체결하고 있습니 다. 라임펀드는 연결실체와의 TRS를 통해 2017년 5월부터 2017년 9월까지 IIG Global Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund-FX Hedged(이하"IIG 펀드")에 약 2억불을 투자하였습니다. 연결실체는 2019년 라임자산운용의 운용지시에 따라 IIG 펀드를 LAM Enhanced Finance Ⅲ L.P.(이하 "LAM Ⅲ 펀드")에 현물출자하고 LAM Ⅲ 펀드의 수익증권을 취득하였습니다. LAM Ⅲ 펀드 수익증권의 회수가능가액은 현물출자한 IIG 펀드의 회수가능가액에 영향을 받습니다. 한편, IIG 펀드는 2019년 11월 미국증권거래위원회로부터 등록 취소 및 자산동결 처분을 받았습니다. 금융감독원은 2020년 2월 라임자산운용에 대한 중간 검사결과에서 연결실체가 라임펀드와의 TRS를 운용하는 과정에서 라임자산운용의 부실은폐 및 부정행위에 관여한혐의가 있다고 발표하였고 이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었습니다. 금융감독당국은 2021년 11월 12일 연결실체에 대한 기관제재(사모펀드 6개월 신규판매 금지)등을 확정하였습니다. 검찰은 연결실체의 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장을 사기, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등을 이유로 구속 기소하여 최종적으로 유죄 판결을 받았습니다. 검찰은 위 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반과 관련하여 양벌규정을 적용하여 2021년 1월 22일 연결실체도 기소하였으며, 2023년 3월 15일 연결실체는 주의 감독의무 소홀로 벌금 5천만원을 선고 받았습니다. 다만, 연결실체는 상기 사건과 관련하여 미래에 추가적으로 발생할 수도 있는 법적책임은 높지 않다고 판단하고 있습니다. (6) Gen2 관련 신탁상품의 환매중단 연결실체는 2014년 5월부터 2019년 11월까지 Gen2 관련 신탁상품을 판매하였고, 당반기말 기준으로 약 4,200억원의 잔고가 전액 환매 중단되어 상환이 지연되고 있습니다. 연결실체는 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 환매 중단 고객 중 동의 고객을 대상으로 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. (7) 사적화해 진행과 관련된 우발부채연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였습니다. 26. 금융상품 양도거래 (1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품1) 환매조건부 매도당반기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제25(당)기 반기 제24(전)기 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,825,892 7,461,978 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 865,374 1,325,157 합 계 9,691,266 8,787,135 관련부채 환매조건부매도 10,560,932 9,398,825 2) 유가증권 대여거래연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 대여처 국채 40,072 36,739 한국증권금융 주식 3,251 - 메리츠증권 등 집합투자증권 762 44,622 한국투자증권 등 합 계 44,085 81,361 (2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품당반기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 연결실체가 지속적으로 관여하는 금융상품은 없습니다. 27. 예수유가증권 및 차입유가증권 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 예수유가증권 위탁자유가증권 113,787,864 94,953,409 수익자유가증권 63,655,381 60,317,024 저축자유가증권 170,261 165,387 기타예수유가증권 731 601 소 계 177,614,237 155,436,421 차입유가증권 9,041,411 7,182,701 합 계 186,655,648 162,619,122 28. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 자본금 보통주자본금 1,527,882 1,527,882 우선주자본금 259,116 259,116 소 계 1,786,998 1,786,998 신종자본증권 외화신종자본증권 300,024 300,024 자본잉여금 주식발행초과금 667,620 667,620 감자차익 15 15 소 계 667,635 667,635 자본조정 주식선택권 1,507 1,594 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 127,229 149,119 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (7,852) (5,155) 해외사업환산손익 38,240 24,406 소 계 157,617 168,370 이익잉여금 이익준비금 60,288 50,288 임의적립금(주) 106,273 97,323 미처분이익잉여금 2,391,443 2,269,931 소 계 2,558,004 2,417,542 비지배주주지분 비지배주주지분자본금 959 959 비지배주주지분전기이월이익잉여금 (572) (416) 비지배주주지분당기순이익 (55) (156) 소 계 332 387 합 계 5,472,117 5,342,550 (주) 재평가적립금 및 대손준비금으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제25(당)기 반기 제24(전)기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 450,000,000 150,000,000 450,000,000 150,000,000 1주의 금액 (원) 5,000 5,000 5,000 5,000 발행한 주식의 총수(주) 305,576,350 51,823,314 305,576,350 51,823,314 자본금 1,527,882 259,116 1,527,882 259,116 (3) 당반기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1,000/백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 제25(당)기 반기 제24(전)기