신한투자증권 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성

금융투자업은 자금의 수요자(기업, 정부)가 자금의 공급자(투자자)에게 증권을 발행하여 제공하고 필요한 자금을 지원받는 직접금융 방식의 금융산업입니다. 증권의 인수(Underwriting), 투자자의 증권 매매를 수행하는 위탁매매(Brokerage), 고유자금으로 증권을 사고 파는 자기매매(Dealing), 기타 부수/겸영 업무(투자자문, 일임, 신탁등)를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 및 수익성

국내 주가지수 변동성이 확대되고 있습니다. 코스피 지수는 2018년 말 2,041.0포인트에서 2019년 말 2,197.7포인트로 7.7% 상승하였습니다. 증시 일평균 거래대금은 2018년 11.4조원에서 2019년 9.2조원으로 19.2% 감소하였습니다. 2019년 증시 거래대금 주체별 비중은 외국인 19.9%, 기관 14.8%, 개인 65.3% 입니다. 개인 투자자의 참여율이 매우 높은 수준이기에 이들의 참여가 위탁매매 수익에 큰 영향을 미칩니다. 고객예탁금 잔액은 2019년 말 기준 28.5조원으로 견고합니다.

최근 대형 증권사들을 중심으로 자기 자본을 활용한 투자 비즈니스의 범위가 확대되고 있습니다. 이에 증권사들의 역할이 기존 '자금 중개자'에서 '자금 공급자'로 진화하고 있습니다. 국내 자본 시장의 선진화가 진행되면서 글로벌 IB와 유사한 수익 구조로 변화하는 단계에 있습니다. 대출 자산으로부터 창출되는 이자 손익이 중장기적으로 경상 이익 체력 제고로 이어질 전망입니다. 금융당국의 기업금융활성화 정책 또한 성장성을 뒷받침할 것으로 예상됩니다.

업계 전반적으로 IB 및 PI 부문의 리스크 관리 역량에 대한 우려가 불거지고 있습니다. 신뢰성 높은 자산 건전성 지표의 부재는 이익 가시성에 대한 불확실성을 야기하는 요인입니다. 보수적인 리스크 관리 체계와 적극적인 투자 레퍼런스 확보는 향후 이익 안정성을 확보하는 데에 기여할 것입니다.

지수 변동성 확대시 ELS/DLS 등 파생결합증권 운용 손실 및 관련 운용 수수료의 손익 영향이 확대될 수 있습니다. 특히 백투백 헤징이 아닌 자체 운용의 비중이 높은 증권사들 중심으로 트레이딩 손익의 변동성이 커질 개연성이 높습니다.

[증시 주요지표 현황]

(자료 : 한국거래소 / 주: 보통주 기준 )

구 분 (단위:조원, %)	2019년 말	2018년 말	2017년 말	2016년 말	2015년 말

주가지수	유가증권시장	2,197.7	2,041.0	2,467.5	2,026.5	1,971.5

KOSDAQ	669.8	675.7	798.4	631.4	665.9

시가총액	유가증권시장	1,422.5	1,302.9	1,549.1	1,308.4	1,249.4

KOSDAQ	241.2	228.2	282.7	201.5	194.0

거래대금	유가증권시장	1,196.4	1,568.6	1,260.2	1,089.7	1,297.9

KOSDAQ	1,059.9	1,201.5	896.0	834.6	873.3

회전율	유가증권시장	112.1	120.4	81.4	86.3	108.2

KOSDAQ	439.4	526.5	316.9	414.3	433.3

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 특히 국내 금융투자업자의 경우 다른 나라와 비교해 위탁매매(Brokerage)가 수익에서 차지하는 비중이 압도적으로 높아, 주식시장 거래대금 증감에 가장 큰 영향을 받습니다. 다만 수익에서 위탁매매가 차지하는 비중은 최근 들어 감소하고 있습니다. 자산관리(WM), 투자은행(IB), 자산운용(Trading) 등으로 손익 구조가 점차 다변화되는 국면에 있습니다.

자산관리 부문에서는 증권 시장 업황 사이클에 따라 자산 배분이 다른 트렌드를 보이고 있습니다. 증시 상승 시에는 높은 수익률을 추구하는 금융상품의 인기가 높고, 증시 방향성이 불분명한 최근에는 ETF, ELS, 소매채권 등 안정형 금융상품의 판매가 늘어납니다.

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

- 시장의 안정성 : 금융투자업은 금융 시장 변화에 민감하게 반응하는 산업이며 국내시장 뿐만 아니라 글로벌 경기에도 큰 영향을 받기 때문에 시장의 안정성은 낮은 산업이라고 할 수 있습니다. 다만 여러 차례의 금융위기를 겪으면서 금융산업의 전반적인 위기 관리시스템이 보완되었을 뿐만 아니라 금융투자업자 자체적인 위험 관리를 거치면서 과거 금융위기 이전 시기와 비교할 때 안정성은 대폭 개선되었다고 평가할 수 있습니다.

최근 금융투자사 부동산투자 관련 우발채무 이슈가 크게 부각되면서 금융투자사들의재무건전성에 관심이 집중되어 있는 상황입니다. 향후 금융투자사가 보유한 자산의 리스크 관리 역량에 따라 재무안정성 차별화가 이루어질 전망입니다.

- 경쟁상황 : 금융투자업은 비슷한 수익구조, 정형화된 업무형태 등으로 인해 차별화가능 요소가 제한적이고 진입장벽이 높지 않기 때문에 경쟁 강도가 높은 업종입니다.2019년 12월말 기준 56개 업체가 동 사업을 영위하고 있습니다(자료 출처: 금융감독원). 업계 내 많은 중소형사들이 인수, 합병을 앞두고 있으며, 구조조정이 마무리되면업체 숫자는 다소 감소할 것입니다.

자본 건전성을 보여주는 영업용 순자본비율의 산출 기준이 개편됨에 따라, 당기 기준자기자본 3조원 이상 증권사들의 개별 NCR은 2015년말 675.9%에서 2019년 말 825.7%로 상승했습니다. 하지만 여전히 과거 영업용 순자본비율에 의해 신용등급이 결정되며 이에 따라 조달 비용이 연동되기 때문에, 구NCR 비율 관리 또한 필요한 상황입니다. 전술한 증권사들의 구NCR비율은 2019년 말 현재 146.8% 수준입니다.

이와 더불어 레버리지 비율 규제도 새롭게 도입되었습니다. 레버리지 비율 900% 이상인 중소형사들의 경우 자본을 확충하거나 부채를 축소할 수 밖에 없는 상황이기 때문에 대형사의 시장 집중도는 더욱 높아질 전망입니다.

초대형 IB로 지정된 증권사들 중 일부가 발행어음 사업 인가를 획득했습니다. 사업 초기인 만큼 손익 기여도는 아직 제한적입니다. 다만 신사업에서의 경쟁 우위를 선점한 만큼 중장기적으로 확고한 경쟁력을 보유할 전망입니다.

금융투자사간 M 활성화 등을 통해 업계 구조조정이 본격화되면 중장기 관점에서대형 금융투자사에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다.

(2) 시장 점유율

[지분증권 위탁매매수수료 시장 점유율 추이]

(자료:금융통계정보시스템)

(십억원,%)	FY19	FY18	FY17	FY16

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

NH투자증권	172.0	10.1	324.9	10.0	274.9	9.7	275.9	9.7

KB증권	171.3	10.0	345.0	10.6	279.7	9.8	228.9	8.0

미래에셋대우	200.1	11.7	391.1	12.0	337.1	11.8	334.4	11.7

삼성증권	156.4	9.2	301.8	9.2	283.9	10.0	251.2	8.8

당사	121.3	7.1	234.2	7.2	190.3	6.7	192.6	6.8

한국투자증권	115.2	6.8	214.4	6.6	196.1	6.9	185.0	6.5

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

브랜드 신뢰도 및 충성 고객의 확보, 시장 상황과 고객 니즈를 충족시키는 다양한 상품의 개발, 시의적절하고 정확한 투자정보 제공, 적극적인 리스크 관리, 금융 계열사 네트워크 활용, 중장기적인 경영 목표, 강력한 IT 보안 시스템 등이 있습니다.

라. 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당사는 신한금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 신한은행, 신한카드, 신한생명, 신한BNP자산운용 등과 광범위한 네트워크와 금융업종간 장벽을 뛰어넘는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. IB 연계영업, FNA(신한은행 연계 증권계좌)및 글로벌 FNA, 그룹사 DB를 활용한 공동마케팅 등 새로운 시너지 분야를 지속적으로 창출하고있습니다.

One Shinhan 슬로건 하에 계열사인 은행, 생명, 캐피탈의 IB부문을 결집한 GIB사업부문, 은행, 생명의 S 결합한 GMS 사업부문을 통해 그룹사의 역량을 제고하고 있습니다. 이러한 매트릭스를 통해 빅딜을 수임하며 시장 지배력이 확대되고 있습니다. 공동 심사 및 투자를 통한 시너지 극대화 또한 긍정적인 요인입니다.

영업점의 무분별한 외형 확장정책을 지양하고 수익성 위주의 점포정책을 펼치고 있습니다. 수수료 덤핑 경쟁 대신 서비스 차별화를 통해 악화된 경영환경 하에서도 선전하고 있고, 미국/아시아/유럽 등 국내 최대 해외주식매매 서비스를 제공하며 고객의 요구에 신속하게 반응하고 있습니다.

또한 해외 네트워크 구축을 위해 상해사무소와 호치민 사무소를 개설하였고 뉴욕, 홍콩, 인도네시아, 베트남 등 세계 주요 도시에 현지법인을 두고 있습니다. 2020년 아시아 최고 금융투자회사로 발돋움하기 위하여 아시아 주요 금융시장에 거점을 확보해 나가고 있으며 신한금융그룹 그룹사 진출 지역을 중심으로 선택과 집중을 통하여 영업기반을 확대해 나가고 있습니다. 다만, 수익비중이 주식중개에 집중되어 있어 시장 환경의 영향을 많이 받고 수익이 안정적이지 않아 사업모델 및 수익원의 다변화를위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

마. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

개인고객과 기업고객의 재무상태와 니즈를 정확히 파악하여 맞춤형 금융솔루션을 제공할 것입니다. 고객의 자산, 재무현황, 포트폴리오, 수익률 등 일반적인 투자 정보 뿐만 아니라 고객의 관심사, 중장기 자금계획, 투자성향 등을 종합적으로 이해하고 심도 깊은 금융컨설팅을 수행할 것입니다. 또한, 신사업추진을 통해 한계를 극복하고돌파구를 찾을 것입니다. 홍콩을 아시아IB허브로 육성하고 뉴욕을 글로벌 프로덕트센터로 변화시켜 선진금융상품을 국내 고객에게 제공하며, 베트남과 인도네시아 등 신흥시장에서 위상을 공고히 할 계획입니다. 그리고 WM, GIB, GMS, 글로벌 등 그룹과 연결되어 있는 영역에서 원신한의 가치를 적극적으로 창출하여 그룹 자본시장 허브 역할을 성공적으로 수행할 것입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황신한금융투자는 '최고의 금융솔루션을 제공하는 자본시장 Top Player'를 전략 방향으로 설정하여 ASIA 최강의 금융투자회사를 위한 역량을 확보하고자 합니다.

부문별로 보면 영업추진/WM부문은 은행과의 시너지 협업체계인 복합점포 확대를 통해 기존 금융투자 지점 운영체계를 정비하고 그룹 관점의 고객기반 확장에 노력하고 있습니다. 또한 그룹 융복합 상품 및 서비스와 솔루션 제공을 통해 고객수익률을 제고하고 고객중심 자산관리 서비스 공급체계 업그레이드를 지속적으로 추진하고 있습니다.

GMS(Global Markets Securities)부문은 운용 전략 및 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 절대수익을 추구하고 시장선도 상품을 공급하는데 기여하고 있습니다. 또한 투자대상을 글로벌로 확장하여 투자 수익의 극대화를 추진 중입니다.

GIB(Group Investment Banking)부문은 그룹 협업모델인 GIB체계를 기반으로 그룹 자본시장 허브로서의 역할을 완성하기 위하여, 그룹 전 고객에게 우수한 상품을 공급하기 위한 상품 제조 능력 강화를 추진하고 있습니다.

이러한 노력을 바탕으로 당사는 2019년 누적 2,209억의 당기순이익 을 시현하였 습니다.

나. 사업부문별 영업실적/WM부문>

영업추진/WM 부문은 제21기 말 기준 125개 의 국내 영업망과 7개의 해외 네트워크를 기반 으로 순영업수익 3,178억 을 기록하였습니다. 당사는 거래대금 변동, 수수료율 하락 등 시장 환경 변화에 민감한 영업추진/WM 부문에서 안정적인 수익성 확보를 위해 은행과의 협업을 통한 고객기반 확대, 영업직원 역량강화, 글로벌 자산배분을 통한 생산성 제고 등을 통해 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.

홀세일부문은 제21기 누적 720억원의 순영업수익 을 시현하였습니다. 당사는 홀세일부문에서 타사 대비 영업 경쟁력을 확보하기 위해 차별적 서비스 발굴 및영업 효율성제고를 추진하고 있습니다. 또한, 자체 소싱상품을 다양화 하는 등 상품 경쟁력 강화에도 노력을 기울이고 있습니다. GIB부문은 그룹 협업모델인 GIB체계를 기반으로 구조화, PF, 채권인수 등 각 부문에서 경쟁력을 제고하고 있습 니다. 이를 통해 제21기 누적 2,469억원 순영업수익 을 시현하였습니다. 현재 GIB는 신한금융그룹 내 협업모델로서 자본시장 마켓리더십을강화하고 IB상품공급을 통한 그룹 수익력 확장에 기여하고 있습니다. 또한 우량 대체투자자산 편입과 글로벌 투자 확대 등 투자 전문성 확보를 통해 시장 지배력을 강화해 나가고 있습니다. GMS부문은 운용전략과 투자자산의 다변화를 통해 제21기 누적 1,421억원 의 순영업수익을 시현하였습니다. 당사는 안정적인 투자매매 성과를 달성하기 위해 강화된 리스크관리를 바탕으로 시장변동성 확대에 대비한 시나리오별 운용 체계를 구축하고 해외자산 투자, 라이선스 취득 등을 통해 투자 자산을 다양화하고 있습니다. 다. 2019년 경영계획 및 중점 추진전략 2019년 전략목표는 '최고의 금융솔루션을 제공하는 자본시장 Top Player'입니다. 이를 위해 7대 전략방향을 중심으로 2019년 경영계획을 수립하였습니다. 첫째, 차별적 성장을 통한 가치창출 극대화입니다. IB 사업영역을 확장하고, 운용전략 정교화로 그룹의 자산운용 수익률을 제고할 것입니다. 또한, 금투의 강점인 자산관리 全 영역에 걸친 차별화로 시장 선도력을 강화하고자 합니다. 둘째, 기존 전통사업의 성장 한계를 극복하기 위해 신기술 등 융·복합으로 비즈니스를 고도화 하겠습니다. 점점 축소되고 있는 브로커리지 영역은 플랫폼 혁신으로 고객확보와 수익성을 제고하고, 홀세일은 신사업에 대한 도전으로 돌파구를 찾겠습니다. 셋째, 혁신 및 체질개선을 통한 업무 효율화입니다. 주52시간 시행으로 일과 삶의 균형이 중요시 되며 기업문화 개선의 필요성이 커지고 있습니다. 현재 진행하고 있는 다양한 이노베이션 활동으로 불필요한 업무를 제거하고, 스마트 PB의 도입으로 전사 자원을 효율적으로 배분하고자 합니다. 넷째, 당사의 미래 먹거리를 책임질 산업을 선점하기 위하여 성장사업을 가속화 시키겠습니다. 글로벌 사업의 수익성을 제고하고, 디지털을 비롯한 조직 전반에 애자일 체계를 활용하여 빠르고, 민첩하고, 순발력 있는 조직을 만들겠습니다. 다섯째, One Shinhan 및 One Firm 시너지 고도화를 위해 WM/GIB/GMS 등 그룹 사업부문을 고도화하고, 그룹사간 시너지를 더욱 확대하며, One Firm 관점에서 회사 내부 협업체계를 재구축하고자 합니다. 여섯째, 선제적 리스크관리 및 내부통제체계 고도화를 위해 선제적인 리스크관리 및 심사 역량을 강화하고, ICT 인프라를 혁신하며, 금융소비자 보호 및 윤리경영을 강화하고자 합니다. 마지막으로 HR/조직문화 강화 및 지속가능경영 확립을 위해 중점 사업영역의 핵심인재를 확보/육성하고, 업계를 선도하는 조직문화를 확장하고, 지속가능 경영체계를확립해 나가고자 합니다. 라. 영업의 종류 구 분 주된 영업활동 영업추진/WM그룹 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 등 홀세일그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB그룹 IPO (기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW 발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기 타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 마. 부문별 영업실적 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 영업추진/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 수수료손익 237,808 62,662 202,218 -2,556 -138,676 361,456 상품/이자손익 등 80,011 9,325 44,644 144,629 170,582 449,191 판매비와관리비 283,124 41,339 95,879 85,380 15,851 521,572 법인세비용차감전순이익 34,695 30,648 150,983 56,694 16,055 289,075 법인세비용(수익) 9,541 8,428 41,520 15,591 -6,769 68,311 당기순이익 25,154 22,220 109,463 41,103 22,825 220,764 (주1) 연결재무제표 기준(주2) 당기의 비지배지분순손실 86백만원은 기타부분에 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 영업추진/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기 타 합 계 수수료손익 313,252 66,644 125,783 -16,662 -93,648 395,369 상품/이자손익 등 61,611 4,729 34,798 191,544 158,987 451,669 판매비와관리비 284,855 36,415 64,709 76,316 38,037 500,332 법인세비용차감전순이익 90,008 34,958 95,872 98,566 27,302 346,706 법인세비용(수익) 24,752 9,614 26,365 27,106 7,601 95,438 당기순이익(주) 65,256 25,344 69,507 71,460 19,701 251,268 (주1) 연 결 재무제표 기준(주2) 당기의 비지배지분순이익 3백만원은 기타부분에 포함되어 있습니다. 바. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업 종류 제21기 제20기 제19기 1. 수수료수익 484,632 508,831 391,250 2. 당기손익인식금융상품관련이익 - - 4,075,463 3. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 4,440,800 3,817,779 - 4. 매도가능금융상품관련이익 - - 9,322 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 8,988 2,982 - 6. 이자수익 658,160 554,236 547,686 7. 대출채권평가및처분이익 - - 558 8. 신용손실충당금환입액 7,335 1,901 - 9. 외환거래이익 495,774 342,206 256,437 10. 기타의영업수익 44,237 51,632 43,340 영업수익 합계 6,139,926 5,279,567 5,324,056 (주1) 연 결재무제표 기준(주2) 제19기 (전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 사. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제21기 제20기 제19기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 자본 자본금 1,786,998 - 5.7 1,546,998 - 5.9 1,546,998 - 6.1 자본잉여금 667,635 - 2.1 248,806 - 1.0 248,806 - 1.0 자본조정 673 - 0.0 604 - 0.0 (120) - (0.0) 기타포괄손익누계액 106,479 - 0.3 92,755 - 0.4 102,320 - 0.4 이익잉여금 1,851,614 - 5.9 1,519,507 - 5.8 1,044,420 - 4.1 예수부채 투자자예수금 1,277,387 0.7 4.1 1,424,634 0.6 5.5 1,262,931 0.6 5.0 수입담보금 27,353 0.2 0.1 28,739 0.2 0.1 14,740 0.1 0.1 차입부채 콜머니 488,365 1.0 1.6 334,766 1.6 1.3 399,131 1.3 1.6 차입금 2,049,919 1.1 6.6 602,512 1.9 2.3 147,649 1.4 0.6 환매조건부매도 7,830,775 1.4 25.0 6,060,024 1.4 23.3 7,044,582 1.2 27.7 매도증권 864,902 - 2.8 1,303,721 - 5.0 1,578,309 - 6.2 매도파생결합증권 7,566,083 - 24.2 7,345,804 - 28.2 8,199,261 - 32.2 사채 1,522,576 1.5 4.9 1,055,197 2.1 4.0 591,072 1.8 2.3 후순위사채 499,685 4.0 1.6 198,469 4.1 0.8 - - - 파생상품부채 파생상품부채 137,273 - 0.4 189,565 - 0.7 533,354 - 2.1 기타부채 기타부채 4,610,752 0.1 14.7 4,106,575 0.1 15.8 2,737,242 0.1 10.8 합 계 31,288,469 0.6 100.0 26,058,676 0.5 100.0 25,450,695 0.4 100.0 외화자금 예수부채 고객예수금 421,829 - 15.3 404,481 - 19.2 404,750 - 22.7 차입부채 환매조건부매도 537,898 1.5 19.5 353,910 1.5 16.8 353,795 0.8 19.8 차입금 120,137 0.8 4.3 18,355 3.1 0.9 - - - 매도파생결합증권 1,450,506 - 52.5 1,121,521 - 53.2 833,852 - 46.8 파생상품부채 파생상품부채 232,081 - 8.4 208,773 - 9.9 189,951 - 10.7 합 계 2,762,451 0.3 100.0 2,107,040 0.3 100.0 1,782,348 0.2 100.0 합 계 34,050,920 0.6 100.0 28,165,716 0.5 100.0 27,233,043 0.4 100.0 (주1) 별도재무제표 기준(주2) 제19기 (전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제21기 제20기 제19기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현·예금 현금및현금성자산 358,022 0.3 1.1 201,473 0.3 0.7 246,332 0.7 0.9 예치금 3,182,832 1.2 9.3 3,343,735 1.0 11.9 3,261,972 1.0 12.0 유가증권 당기손익인식증권 - - - - - - 15,134,595 2.1 55.7 당기손익-공정가치측정증권 19,663,726 1.6 57.7 15,411,544 1.8 54.7 - - - 매도가능증권 - - - - - - 1,868,195 1.4 6.9 기타포괄손익-공정가치측정증권 2,634,680 1.1 7.7 1,288,415 1.9 4.6 - - - 관계회사투자지분 568,986 - 1.7 601,074 - 2.1 422,954 - 1.6 파생결합증권 120,183 - 0.4 149,266 - 0.5 203,142 - 0.7 파생상품 파생상품자산 449,959 - 1.3 353,301 - 1.3 441,755 - 1.6 대출채권 콜론 - - - - - 0.0 - - 0.0 신용공여금 1,711,245 5.1 5.0 1,968,027 4.8 7.0 1,771,177 5.0 6.5 환매조건부매수 30,631 1.9 0.1 10,818 1.7 0.0 26,907 1.3 0.1 대여금 9,687 5.9 0.0 10,349 5.5 0.0 10,274 5.7 0.0 매입대출채권 등 1,614,321 6.5 4.7 1,245,128 6.5 4.4 978,663 5.8 3.6 대지급금 3 - 0.0 62 - 0.0 - - 0.0 유형자산 유형자산 137,025 - 0.4 121,052 - 0.4 120,114 - 0.4 기타 기타자산 3,569,620 0.2 10.5 3,461,473 0.2 12.3 2,689,760 0.2 9.9 합 계 34,050,920 1.7 100.0 28,165,717 1.8 100.0 27,175,840 1.9 100.0 (주1) 별도재무제표 기준 (주2) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 [2019.12.31 현재] (단위 :원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 8,457,318,149,726 8,173,091,231,316 16,630,409,381,042 267,578,421,704 1,370,511,187 코스닥시장 1,221,501,981,931 1,338,877,134,966 2,560,379,116,897 27,882,219,151 3,674,458,998 코넥스시장 3,712,804,065 3,077,799,635 6,790,603,700 802,985,590 -167,217,040 기타 3,980,537,285 163,865,260 4,144,402,545 2,118,047,625 962,426,087 소계 9,686,513,473,007 9,515,210,031,177 19,201,723,504,184 298,381,674,070 5,840,179,232 신주인수권증권 유가증권시장 1,313,180,147 2,776,603,268 4,089,783,415 1,211,715,515 -294,450,655 코스닥시장 2,595,454,583 360,135,055 2,955,589,638 835,400,604 623,119,156 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 3,908,634,730 3,136,738,323 7,045,373,053 2,047,116,119 328,668,501 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 9,690,422,107,737 9,518,346,769,500 19,208,768,877,237 300,428,790,189 6,168,847,733 채무증권 국채,지방채 국고채 136,877,339,472,947 137,168,845,555,273 274,046,185,028,220 76,475,196,433 141,688,750 국민주택채권 4,831,103,544,557 4,805,542,510,100 9,636,646,054,657 284,573,359,082 1,062,534,001 기타 3,594,126,982,623 3,486,567,974,354 7,080,694,956,977 68,874,685,286 - 소계 145,302,570,000,127 145,460,956,039,727 290,763,526,039,854 429,923,240,801 1,204,222,751 특수채 통화안정증권 41,349,741,182,750 40,367,163,292,250 81,716,904,475,000 2,190,468,986,074 -3,903,017,920 예금보험공사채 313,422,900,000 293,410,000,000 606,832,900,000 50,077,152,549 - 토지개발채권 58,607,766,850 58,004,630,000 116,612,396,850 430,723,917,398 - 기타 2,729,489,789,000 2,350,725,525,000 5,080,215,314,000 655,591,006,003 - 소계 44,451,261,638,600 43,069,303,447,250 87,520,565,085,850 3,326,861,062,024 -3,903,017,920 금융채 산금채 3,448,884,224,022 2,940,939,038,070 6,389,823,262,092 708,962,804,305 25,812,990 중기채 2,991,788,609,670 2,465,650,105,903 5,457,438,715,573 666,346,560,259 35,770,666 은행채 6,996,987,762,779 5,186,155,781,526 12,183,143,544,305 1,333,489,315,680 89,613,691 여전채 10,321,050,950,291 7,647,576,593,125 17,968,627,543,416 2,122,690,071,959 -507,629,666 기타 19,972,000,000 9,992,000,000 29,964,000,000 - - 소계 23,778,683,546,762 18,250,313,518,624 42,028,997,065,386 4,831,488,752,203 -356,432,319 회사채 6,155,968,613,713 4,309,830,359,655 10,465,798,973,368 1,829,077,517,994 5,743,153,401 기업어음증권 7,776,266,271,321 6,164,056,293,571 13,940,322,564,892 1,622,637,799,103 536,799,103 계 227,464,750,070,523 217,254,459,658,827 444,719,209,729,350 12,039,988,372,125 3,224,725,016 집합투자증권 ETF 14,184,523,030,283 13,976,082,896,939 28,160,605,927,222 856,623,910,720 36,277,058,747 계 14,184,523,030,283 13,976,082,896,939 28,160,605,927,222 856,623,910,720 36,277,058,747 외화증권 지분증권 275,540,776,471 220,451,380,997 495,992,157,468 27,089,425,633 240,837,403 채무증권 국채,지방채 5,846,483,352,378 5,608,179,299,226 11,454,662,651,604 295,719,024,962 5,992,843,219 특수채 30,190,474,686 26,881,549,596 57,072,024,282 3,491,953,166 -111,859,384 금융채 3,787,028,205,638 3,771,681,924,353 7,558,710,129,991 667,893,031,259 27,419,170,156 회사채 2,545,399,409,341 2,449,131,812,025 4,994,531,221,366 205,578,951,178 3,229,400,491 소계 12,209,101,442,043 11,855,874,585,200 24,064,976,027,243 1,172,682,960,565 36,529,554,482 집합투자증권 1,790,927,205,222 1,202,483,699,806 2,993,410,905,028 1,993,897,394,299 -186,459,174,282 계 14,275,569,423,736 13,278,809,666,003 27,554,379,089,739 3,193,669,780,497 -149,688,782,397 파생결합증권 ELW 5,537,705,300 3,024,009,700 8,561,715,000 - - 계 5,537,705,300 3,024,009,700 8,561,715,000 - - 합계 265,620,802,337,579 254,030,723,000,969 519,651,525,338,548 16,390,710,853,531 -104,018,150,901 (주) 별도재무제표 기준 (2) 장내파생상품거래현황 [2019.12.31 현재] (단위 : 원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 80,378,542,240,000 5,745,959,900,000 - 86,124,502,140,000 - - -672,304,499 국채5년 - - - - - - - 국채10년 69,129,874,620,000 2,266,690,570,000 - 71,396,565,190,000 - - -187,075,616 통안증권 - - - - - - - 소계 149,508,416,860,000 8,012,650,470,000 - 157,521,067,330,000 - - -859,380,115 통화선물 미국달러 130,732,351,421,000 3,986,810,959,000 - 134,719,162,380,000 - - -7,528,435,799 엔 2,223,061,923,000 - - 2,223,061,923,000 - - -2,564,625,142 유로 3,689,580,421,000 - - 3,689,580,421,000 - - -2,434,188,103 소계 136,644,993,765,000 3,986,810,959,000 - 140,631,804,724,000 - - -12,527,249,044 지수선물 KOSPI200 21,205,670,475,000 2,557,850,655,000 - 23,763,521,130,000 - - -12,222,229,470 KOSTAR - - - - - - - 기타 21,773,164,345,300 136,954,929,500 - 21,910,119,274,800 - - -894,237,212 소계 42,978,834,820,300 2,694,805,584,500 - 45,673,640,404,800 - - -13,116,466,682 개별주식 14,579,579,578,225 2,858,211,000 - 14,582,437,789,225 - - -3,867,359,469 기타 63,322,311,500 - - 63,322,311,500 - - 177,500 계 343,775,147,335,025 14,697,125,224,500 - 358,472,272,559,525 - - -30,370,277,810 국내계 343,775,147,335,025 14,697,125,224,500 - 358,472,272,559,525 - - -30,370,277,810 해외 상품선물 농산물 2,372,540,201 44,607,659,875 - 46,980,200,076 - - 45,356,815 비철금속,귀금속 109,507,576,727 750,832,505,751 - 860,340,082,478 - - 2,233,127,011 에너지 528,093,472,404 8,460,444,291,456 - 8,988,537,763,860 2,341,225,005 10,100,253,548 -10,037,512,366 소계 639,973,589,332 9,255,884,457,082 - 9,895,858,046,414 2,341,225,005 10,100,253,548 -7,759,028,540 금융선물 통화 240,723,817,771 48,062,580,022 - 288,786,397,793 - - - 금리 33,723,967,330,691 6,218,678,576,289 - 39,942,645,906,980 697,237,865 594,952,985 102,284,870 주가지수 1,075,988,258,454 10,779,341,641,490 - 11,855,329,899,944 4,277,795,171 6,417,227,871 -2,139,432,697 개별주식 - - - - - - - 소계 35,040,679,406,916 17,046,082,797,801 - 52,086,762,204,717 4,975,033,036 7,012,180,856 -2,037,147,827 해외계 35,680,652,996,248 26,301,967,254,883 - 61,982,620,251,131 7,316,258,041 17,112,434,404 -9,796,176,367 선물계 379,455,800,331,273 40,999,092,479,383 - 420,454,892,810,656 7,316,258,041 17,112,434,404 -40,166,454,177 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 36,746,838,779 66,065,312,694 - 102,812,151,473 189,302,500 3,366,752,500 8,773,510,462 기타 120,781,658,619 - - 120,781,658,619 12,741,000 88,034,000 -61,419,686 소계 157,528,497,398 66,065,312,694 - 223,593,810,092 202,043,500 3,454,786,500 8,712,090,776 개별주식 40,164,682,652 - - 40,164,682,652 446,250,007 177,926,316 235,766,298 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 국내계 197,693,180,050 66,065,312,694 - 263,758,492,744 648,293,507 3,632,712,816 8,947,857,074 해외 주가지수 - 353,401,521,013 - 353,401,521,013 3,944,126,324 42,235,507,670 45,913,328,684 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 해외계 - 353,401,521,013 - 353,401,521,013 3,944,126,324 42,235,507,670 45,913,328,684 옵션계 197,693,180,050 419,466,833,707 - 617,160,013,757 4,592,419,831 45,868,220,486 54,861,185,758 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 379,653,493,511,323 41,418,559,313,090 - 421,072,052,824,413 11,908,677,872 62,980,654,890 14,694,731,581 (주) 별도재무제표 기준 (3) 장외파생상품거래현황 [2019.12.31 현재] (단위 : 원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 61,537,209,245,700 40,371,859,651,130 101,909,068,896,830 155,319,768,052 131,026,471,072 24,275,600,922 기타 - - - - - - - 계 - 61,537,209,245,700 40,371,859,651,130 101,909,068,896,830 155,319,768,052 131,026,471,072 24,275,600,922 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 19,901,794,540 - 19,901,794,540 456,288,448 201,679,042 -49,304,141 일반상품 - - - - - - 29,477,205 금리 - - - - - 5,626,128,992 -2,237,248,128 통화 - 42,029,730,000 13,689,600,000 55,719,330,000 148,489,358 8,238,323 178,252,590 기타 - - - - - - - 계 - 61,931,524,540 13,689,600,000 75,621,124,540 604,777,806 5,836,046,357 -2,078,822,474 스왑 신용 - - 612,423,600,000 612,423,600,000 38,887,022,192 38,955,820,110 1,480,462,552 주식 - 6,218,236,286,260 83,097,007,710 6,301,333,293,970 144,733,893,200 40,064,743,283 46,374,935,774 일반상품 - - - - - - 30,078,651,708 금리 - 10,515,952,350,000 4,199,168,000,000 14,715,120,350,000 49,227,274,511 51,425,915,925 -53,267,118,657 통화 - 1,593,057,879,070 119,075,585,000 1,712,133,464,070 12,363,349,470 13,342,890,838 -865,154,970 기타 - 639,525,146,840 1,419,848,028,418 2,059,373,175,258 27,013,849,606 31,343,099,701 181,348,810,655 계 - - 18,966,771,662,170 6,433,612,221,128 25,400,383,883,298 272,225,388,979 175,132,469,857 205,150,587,062 기타 - - - - - - - 합계 - 80,565,912,432,410 46,819,161,472,258 127,385,073,904,668 428,149,934,837 311,994,987,286 227,347,365,510 (주) 별도재무제표 기준 (4) 투 자 운용손익 (가) 주 식IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 처분차익(손) (29,426) 16,610 30,307 평가차익(손) (11,471) 5,382 21,324 배당금수익 59,794 63,193 25,678 합 계 18,897 85,185 77,309 (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (나) 신주인수권IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 처분차익(손) 116 4,040 2,149 평가차익(손) 329 (580) 1,919 합 계 445 3,460 4,068 (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (다) 채 권IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 처분·상환차익(손) 54,708 32,108 (97,124) 평가차익(손) 40,588 56,287 (130,492) 채권이자 327,464 298,169 336,510 합 계 422,760 386,564 108,894 (주) 19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. ( 라) 집합투자증권 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 처분,상환차익(손) 108,701 (45,082) 60,842 평가차익(손) 40,572 86,447 (18,238) 분배금수익 50,600 41,367 13,838 합 계 199,873 82,732 56,442 (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성 되었습니다. (마) 기업어음증권IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 처분,상환차익(손) 1,238 506 (836) 평가차익(손) 537 (3) 267 이자수익 17,699 15,033 15,831 합 계 19,474 15,536 15,262 (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (바) 파생결합증권IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 처분,상환차익(손) (787,329) (395,805) (866,668) 평가차익(손) (33,392) 375,289 (80,388) 합 계 (820,721) (20,516) (947,056) (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (사) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 매매차익(손) (8,599) 72,991 (108,818) 정산,평가차익(손) (42,287) 17,458 (7,002) 합 계 (50,886) 90,449 (115,820) (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. ② 장내옵션거래IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 매매차익(손) 129,124 8,514 67,126 평가차익(손) 57,892 (43,522) 20,337 합 계 187,016 (35,008) 87,463 (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. ③ 장외파생상품거래IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 매매차익(손) 367,939 121,353 837,492 평가차익(손) 227,384 (368,845) 197,352 합 계 595,323 (247,492) 1,034,844 (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 [2019.12.31 현재] (단위 : 원) 계정명 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 98,122,007,658,031 99,572,458,312,731 197,694,465,970,762 80,102,133,472 코스닥시장 45,638,387,950,413 46,119,932,652,220 91,758,320,602,633 79,516,889,524 코넥스시장 42,022,840,119 40,714,673,872 82,737,513,991 150,662,910 기타 58,155,786,437 55,934,655,479 114,090,441,916 1,063,246,057 소계 143,860,574,235,000 145,789,040,294,302 289,649,614,529,302 160,832,931,963 신주인수권증권 유가증권시장 3,500,720,098 3,106,480,638 6,607,200,736 13,205,450 코스닥시장 4,823,479,402 6,462,483,090 11,285,962,492 16,557,880 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 8,324,199,500 9,568,963,728 17,893,163,228 29,763,330 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 143,868,898,434,500 145,798,609,258,030 289,667,507,692,530 160,862,695,293 채무증권 채권 장내 12,521,480,242 274,775,436,348 287,296,916,590 2,084,698,287 장외 26,591,854,013,412 15,131,450,149,807 41,723,304,163,219 6,067,095,499 소계 26,604,375,493,654 15,406,225,586,155 42,010,601,079,809 8,151,793,786 기업어음 장내 - - - - 장외 107,800,000,000 107,800,000,000 215,600,000,000 2,183,908,882 소계 107,800,000,000 107,800,000,000 215,600,000,000 2,183,908,882 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 26,712,175,493,654 15,514,025,586,155 42,226,201,079,809 10,335,702,668 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 8,612,422,831,700 8,510,569,744,950 17,122,992,576,650 1,622,696,270 기타 - - - - 파생결합증권합계 8,612,422,831,700 8,510,569,744,950 17,122,992,576,650 1,622,696,270 외화증권 2,185,791,877,951 1,830,605,728,262 4,016,397,606,213 13,572,155,899 기타증권 - - - - 증권계 181,379,288,637,805 171,653,810,317,397 353,033,098,955,202 186,393,250,130 선물 국내 738,486,252,136,250 738,692,139,324,030 1,477,178,391,460,280 23,548,428,705 해외 - - - - 소계 738,486,252,136,250 738,692,139,324,030 1,477,178,391,460,280 23,548,428,705 옵션 장내 국내 2,273,769,354,600 2,331,786,547,600 4,605,555,902,200 4,112,654,980 해외 - - - - 소계 2,273,769,354,600 2,331,786,547,600 4,605,555,902,200 4,112,654,980 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 2,273,769,354,600 2,331,786,547,600 4,605,555,902,200 4,112,654,980 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 740,760,021,490,850 741,023,925,871,630 1,481,783,947,362,480 27,661,083,685 합계 922,139,310,128,655 912,677,736,189,027 1,834,817,046,317,680 214,054,333,815 (주) 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 수탁수수료 214,054 283,289 246,082 매매수수료 27,451 29,590 20,733 수 지 차 익 186,603 253,699 225,349 (주1) 별도재무제표 기준 (주2) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 다. 투자일임업무 (1) 투자운용 인력현황 (단위 : 백만원) 성 명 직 위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모 정정수 부서장 투자일임업무 (부서총괄) 02-3772-3095 투자자산운용사 20030610 1995.02 이화여자대학교 사회생활학과 2010.01 ~ 2013.02 신한금융투자 반포지점 2013.03 ~ 2013.12 신한금융투자 PWM 강남대로센터 PB 2014.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20030610 상근 2101007876 운용 9,028 308,261 안성재 부장 투자일임업무 (운용 1팀 총괄) 02-3772-2372 투자자산운용사 20040402 1991.02 중앙대학교 경영학과 1999.05 ~ 2007.01 삼성증권 사당지점/명동지점/영업부 2007.01 ~ 2014.06 삼성증권 랩운용부 2015.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20150304 상근 2101008720 운용 9,028 308,261 권영숙 부부장 투자일임업무 (운용 3팀 총괄) 02-3772-3154 투자자산운용사 20041218 1998.02 숙명여자대학교 독어독문학과 1998.07 ~ 2000.03 CJ투자증권 신목동지점 2000.03 ~ 2004.04 미래에셋증권 금융상품기획팀 2004.04 ~ 2006.09 모닝스타코리아 펀드평가분석팀 2006.09 ~ 2011.09 신한금융투자 WM부 2011.09 ~ 2017.07 신한금융투자 연금기획부 2017.07 ~ 신한금융투자 랩운용부 20060921 상근 2101010982 운용 9,028 308,261 박임준 부부장 투자일임업무 (운용 2팀 총괄) 02-3772-2322 투자자산운용사 20071215 1999.02 고려대학교 경제학과 2003.01 ~ 2013.12 동양증권 FICC운용팀/FICC상품팀/신탁팀 2013.12 ~ 신한금융투자 랩운용부 20140121 상근 2113000085 운용 9,028 308,261 곽근호 과장 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-2854 투자자산운용사 20140814 2010.02 아주대학교 경영학부 2010.02 ~ 2012.12 신한금융투자 평택지점 2013.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20140814 상근 2114000652 운용 9,028 308,261 문형성 과장 투자일임업무 (운용 3팀) 02-3772-2302 투자자산운용사 20060920 2015.08 연세대학교 경제대학원 2008.04 ~ 2011.12 메리츠증권 주식법인영업/랩운용역 2012.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20120516 상근 2102000178 운용 9,028 308,261 이병주 과장 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-3339 투자자산운용사 20090612 2008.02 한양대학교 관광학과 2008.02 ~ 2011.12 신한금융투자 노원역지점 2012.01 ~ 2015.12 신한금융투자 영업추진부 2016.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20090612 상근 2101012952 운용 9,028 308,261 이상현 과장 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-2733 투자자산운용사 20090508 2008.02 경희대학교 경영학부 2007.11 ~ 2012.06 미래에셋증권 자산운용본부 2012.06 ~ 2016.12 신한금융투자 파생운용부 2019.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20120726 상근 2110000440 운용 9,028 308,261 최원석 과장 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-3952 투자자산운용사 20090612 2009.02 성균관대학교 경영학과 2009.02 ~ 2011.12 신한금융투자 상암동지점 2012.01 ~ 2012.12 신한금융투자 서교동지점 2013.01 ~ 2015.12 신한금융투자 자산관리솔루션부 2016.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20090612 상근 2101012955 운용 9,028 308,261 박수지 대리 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-2429 투자자산운용사 20120919 2010.02 서울여자대학교 중어중문학과 2012.02 ~ 2018.01 신한금융투자 광화문지점 2018.02 ~ 2019.01 신한금융투자 PWM 이촌동 센터 2019.02 ~ 신한금융투자 랩운용부 20130508 상근 2114000399 운용 9,028 308,261 황상호 대리 투자일임업무 (운용 3팀) 02-3772-3411 투자자산운용사 20170324 2012.02 서강대학교 경영학과 2011.11 ~ 2018.05 흥국화재해상보험 투자운용팀 2018.05 ~ 신한금융투자 랩운용부 20180709 상근 2113000420 운용 9,028 308,261 이민정 주임 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-2308 투자자산운용사 20160325 2010.02 영남대학교 경제금융학부 2015.07 ~ 2018.12 대신증권 랩사업부 2019.01 ~ 2019.04 대신증권 신촌지점 2019.04~ 신한금융투자 랩운용부 20160826 상근 2118000897 운용 9,028 308,261 김수환 주임 투자일임업무 (운용 3팀) 02-3772-3041 투자자산운용사 20191205 2019.02 고려대학교 영어영문학과 2019.08 ~ 신한금융투자 랩운용부 20191212 상근 2116001163 운용 9,028 308,261 (주1) K-IFRS 별도 기준입니다. (주2) 현재 운용업무 종사 인 력 192 명 이며 투자자산운용사 총 보유인력은 1,148 명 입 니다. (2) 투자일임 계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제21기 제20기 증 감 고객수 107,150 107,790 -640 일임계약건수 118,325 119,835 -1,510 일임계약자산총액(계약금액) 4,258,480 4,049,656 208,825 일임계약자산총액(평가금액) 4,293,263 4,052,167 241,096 (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 증감 일임수수료 일반투자자 12,594 12,338 255 전문투자자 1,431 976 455 계 14,025 13,314 710 기타수수료 일반투자자 1,784 451 1,333 전문투자자 30 8 23 계 1,814 459 1,355 합계 일반투자자 14,378 12,790 1,588 전문투자자 1,461 983 478 계 15,839 13,773 2,066 (4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 금융투자업자 은 행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 종 금 개 인 기 타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 4 1,007 - - - - - - - - 8 1,007 117,361 2,740,756 659 485,490 118,032 3,228,260 전문투자자 17 4,139 10 32,384 6 177,327 24 211,273 1 50,011 7 26,079 - - 228 529,008 293 1,030,220 계 21 5,146 10 32,384 6 177,327 24 211,273 1 50,011 15 27,085 117,361 2,740,756 887 1,014,499 118,325 4,258,480 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 일반투자자 4 1,007 - - - - - - - - 8 1,007 117,361 2,740,756 659 485,490 118,032 3,228,260 전문투자자 17 4,139 10 32,384 6 177,327 24 211,273 1 50,011 7 26,079 - - 228 529,008 293 1,030,220 계 21 5,146 10 32,384 6 177,327 24 211,273 1 50,011 15 27,085 117,361 2,740,756 887 1,014,499 118,325 4,258,480 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비 율 일반투자자 전문투자자 계 비 율 1억원미만 112,248 93 112,341 94.94 781,583 2,262 783,845 18.41 1억원이상~3억원미만 4,014 65 4,079 3.45 624,549 10,862 635,411 14.92 3억원이상~5억원미만 834 30 864 0.73 305,385 10,893 316,278 7.43 5억원이상~10억원미만 554 25 579 0.49 355,797 15,903 371,700 8.73 10억원이상~50억원미만 317 37 354 0.30 576,797 76,211 653,008 15.33 50억원이상~100억원미만 37 14 51 0.04 211,213 89,564 300,777 7.06 100억원이상 28 29 57 0.05 372,936 824,526 1,197,462 28.12 합 계 118,032 293 118,325 100.00 3,228,260 1,030,220 4,258,480 100.00 (6) 투자일임재산 운용현 황 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 해 외 합 계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) - - - 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 36,785 - 36,785 기업어음증권(CP) 104,533 - 104,533 기 타 2,713,733 - 2,713,733 소 계 2,855,052 - 2,855,052 증권 채무증권 국채·지방채 10,157 74 10,231 특수채 - - - 금융채 30,132 - 30,132 회사채 30,187 1,106 31,293 기 타 - - - 소 계 70,476 1,179 71,655 지분증권 주 식 138,683 22,630 161,313 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기 타 - - - 소 계 138,683 22,630 161,313 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,108,802 - 1,108,802 기 타 - - 소 계 1,108,802 - 1,108,802 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 65,706 - 65,706 ELW - - - 기 타 30,734 - 30,734 소 계 96,440 - 96,440 증권예탁증권 - - - 기 타 - - - 소 계 1,414,403 23,809 1,438,212 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 소 계 - - - 기 타 - - - 합 계 4,269,454 23,809 4,293,263 (7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 (단위 : 명, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 한국증권예탁원 118,325 4,293,263 합 계 118,325 4,293,263 라. 유가증권 인수업무 (1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수·주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 8,000,000 16,000,000,000 8,000,000 16,000,000,000 280,000,000 코스닥시장 2,873,500 50,972,500,000 3,624,268 77,053,164,000 2,304,463,029 유상증자 유가증권시장 179,154,372 213,330,902,344 179,154,372 213,330,902,344 3,096,539,824 코스닥시장 147,019,086 126,584,638,380 66,002,766 118,687,461,026 4,521,644,568 기타 1,666,666 24,999,990,000 1,666,666 24,999,990,000 500,000,000 소계 338,713,624 431,888,030,724 258,448,072 450,071,517,370 10,702,647,421 채무증권 국채·지방채 - - 5,000,000 50,000,000,000 50,000,000 특수채 1,200,000,000 1,195,000,000,000 2,270,000,000 2,258,880,000,000 352,000,000 금융채 3,886,500,000 3,985,500,000,000 584,000,000 1,070,000,000,000 823,250,000 회사채 일반회사채 18,647,984,000 23,189,384,000,000 2,248,600,000 3,856,000,000,000 7,734,565,290 ABS 4,319,810,000 6,195,100,000,000 543,700,000 1,387,000,000,000 1,474,950,000 소계 22,967,794,000 29,384,484,000,000 2,792,300,000 5,243,000,000,000 9,209,515,290 기업어음 1,072,300,000 73,294,202,740 79,652,300,00 81,944,202,740 111,296,602 기타 8,118,200 81,182,000,000 4,509,600 45,096,000,000 5,273,555,000 소계 29,134,712,200 34,719,460,202,740 85,308,109,600 8,748,920,202,740 15,819,616,892 외화증권 53,056,561 172,243,700,000 54,394,469 172,471,250,000 1,078,150,168 기타 1,891,534,128,644 1,891,534,128,644 1,943,049,044,444 1,943,049,044,444 22,004,952,087 합계 1,921,060,611,029 37,215,126,062,108 2,028,669,996,585 11,314,512,014,554 49,605,366,568 (주) 별도재무제표 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 인수수수료 43,330 49,144 35,699 수수료비용 - - - 수 지 차 익 43,330 49,144 35,699 (주1) 별도재무제표 기준(주2) 19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 마. 신탁업무 (1) 재무제표 (가) 재무상태표 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.자산 36,214,245,028,333 1.현금·예치금 19,685,018,881,422 나.원화예치금 19,684,998,580,909 4)기타예치금 19,684,998,580,909 다.외화예치금 20,300,513 2)외화자행예치금 20,300,513 2.유가증권 13,920,760,046,599 가.주식 340,384,459,010 1)주식 340,384,459,010 나.국채 12,676,478,676 1)국채 12,676,478,676 다.금융채 219,998,760,549 1)통화안정증권 - 2)기타금융채 219,998,760,549 마.사채 - 1)사채 - 바.외화유가증권 3,931,061,608,055 1)외화유가증권 3,931,061,608,055 사.매입어음 4,726,628,465,591 2)자유금리기업어음(일반) 4,114,850,000,000 3)표지어음 - 5)발행어음 208,678,465,591 6)전자단기사채(일반) 403,100,000,000 아.기타유가증권 4,690,010,274,718 1)양도성예금증서 - 2)신용카드채권 - 4)공사채형수익증권 1,198,919,698,696 5)주식형수익증권 607,535,164,026 6)기타의유가증권 - 7)ELS 144,961,026,000 8)DLS 1,526,829,255,996 9)ELB 1,133,786,230,000 A)DLB 77,978,900,000 4.사모사채 69,272,763,877 가.사모사채 69,272,763,877 1)사모사채 69,272,763,877 5.콜론 - 가.원화콜론 - 1)원화콜론 - 6.환매조건부채권 427,260,789,039 가.환매조건부채권 427,260,789,039 1)환매조건부채권 427,260,789,039 7.금전채권 1,947,072,760,820 가.추심금전채권 1,947,072,760,820 1)추심금전채권 1,947,072,760,820 8.동산·부동산 - 나.수탁부동산 - 1)수탁부동산 - 15.기타자산 164,859,786,576 나.미수이자 1,451,950,078 1)미수이자 1,451,950,078 다.미수수익 160,600,771,374 1)미수수익 160,600,771,374 바.미수금 2,507,961,478 1)선급법인세 - 3)기타미수금 2,507,961,478 사.선급비용 299,103,646 1)선급비용 299,103,646 16.고유계정대 - 가.고유계정대 - 가.고유계정대 - Ⅱ.부채 36,214,245,028,333 1.금전신탁 33,571,213,032,468 하.특정금전신탁 30,792,742,205,433 1)특정금전신탁 336,480,947,917 2)자문형금전신탁 516,700,000 3)자사주신탁 80,450,000,000 4)채권형금전신탁 8,123,588,681,969 5)주식형금전신탁(자문제외) 502,163,031,521 6)주가연계금전신탁 2,209,547,573,599 7)정기예금형금전신탁 19,539,995,270,427 8)기타금전신탁 - 먀.개인종합자산관리계좌 12,263,491,953 1)개인종합자산관리계좌 12,263,491,953 야.퇴직연금신탁 2,766,207,335,082 1)확정급여형 1,789,874,995,299 2)확정기여형 742,251,876,254 3)개인퇴직계좌 234,080,463,529 2.재산신탁 2,500,042,311,771 가.유가증권의신탁 588,401,987,062 1)관리유가증권신탁 588,401,987,062 나.금전채권의신탁 1,911,640,324,709 1)금전채권의신탁 1,911,640,324,709 라.부동산의신탁 - 3)부동산처분신탁 - 6.차입유가증권 - 가.차입유가증권 - 1)차입유가증권 - 7.기타부채 142,989,684,094 다.미지급금 2,507,596,387 1)예수법인세 - 2)미지급주식납입금 2,505,096,145 3)기타미지급금 2,500,242 라.선수수익 42,685,420,086 1)선수수익 42,685,420,086 마.미지급신탁보수 2,436,197,577 1)미지급신탁보수 2,436,197,577 바.미지급신탁이익 95,360,470,044 1)미지급신탁이익 95,360,470,044 (주) 별도재무제표 기준 (나) 손익계산서 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.이익 1,375,515,883,268 1.예치금이자 2,408,992,889 가.원화예치금이자 2,408,992,889 4)기타예치금이자 2,408,992,889 2.유가증권이자 1,184,422,184,542 가.국채이자 397,023,102 1)국채이자 397,023,102 나.금융채이자 6,080,940,521 1)통화안정증권이자 - 2)기타금융채이자 6,080,940,521 라.사채이자 - 879,753 1)사채이자 - 879,753 마.배당금수익 75,524,629,868 1)배당금수익 75,524,629,868 바.외화유가증권이자 161,351,002,118 1)외화유가증권이자 161,351,002,118 사.매입어음이자 623,647,250,266 2)자유금리기업어음이자 620,541,212,224 5)발행어음이자 3,106,038,042 아.기타유가증권이자 317,422,218,420 2)신용카드채권이자 132,740,490 5)주식형수익증권이자 6,062,916,116 6)기타의유가증권이자 311,226,561,814 4.사모사채이자 1,971,696,599 가.사모사채이자 1,971,696,599 1)사모사채이자 1,971,696,599 9.파생상품관련익 24,659,093,854 가.파생금융상품거래익 24,659,093,854 5)장외파생상품거래익 24,659,093,854 14.유가증권관련수익 39,525,016,269 가.유가증권매매익 39,140,225,092 1)주식매매익 21,250,954,728 2)기타유가증권매매익 17,889,270,364 나.유가증권상환익 384,791,177 1)유가증권상환익 384,791,177 16.기타수익 122,528,899,115 가.외환매매익 101,957,718,185 1)외환매매익 101,957,718,185 카.미지급신탁보수환입 3,007,967,490 1)미지급신탁보수환입 3,007,967,490 파.기타잡수익 17,563,213,440 2)기타잡수입 17,563,213,440 Ⅱ.손실 1,375,515,883,268 1.신탁이익 523,931,795,601 가.금전신탁이익 503,739,091,593 14)특정금전신탁이익 458,051,126,556 1)수시입출금식신탁이익 7,175,406,218 2)자문형신탁이익 45,393,255 3)자사주신탁이익 338,232,439 4)채권형신탁이익 122,579,999,131 5)주식형(자문,자사제외) - 1,618,501,188 6)주가연계신탁이익 42,323,650,846 7)정기예금형신탁이익 286,754,363,612 8)기타신탁이익 103,080,422 9)ISA신탁이익 349,501,821 22)퇴직연금신탁이익 45,687,965,037 (확정급여형퇴직연금신탁이익) 32,084,901,088 (확정기여형퇴직연금신탁이익) 10,687,492,679 (개인퇴직계좌퇴직연금신탁이익) 2,915,571,270 나.재산신탁이익 20,192,704,008 1)유가증권의신탁이익 20,557,119,357 (관리유가증권신탁이익) 20,557,119,357 2)금전채권의신탁이익 - 364,415,349 4.지급수수료 16,972,200 나.기타지급수수료 16,972,200 1)기타지급수수료 16,972,200 5.파생금융상품관련손 6,069,834 가.파생금융상품거래손 6,069,834 5)장외파생상품거래손 6,069,834 9.유가증권관련비용 51,471,309,713 가.유가증권매매손 48,075,363,417 1)주식매매손 21,709,180,013 2)기타유가증권매매손 26,366,183,404 나.유가증권상환손 3,395,946,296 1)유가증권상환손 3,395,946,296 11.세금과공과 76,262,184,495 가.세금과공과 76,262,184,495 1)세금과공과 76,262,184,495 12.신탁보수 26,814,233,837 가.신탁보수 26,814,233,837 1)신탁보수 26,814,233,837 13.기타비용 697,013,317,588 사.외환매매손 156,441,021,958 1)외환매매손 156,441,021,958 차.미수수익환출 540,571,936,283 1)미수수익환출 540,571,936,283 타.기타잡비용 359,347 1)기타잡비용 359,347 (주) 별도재무제표 기준 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 원) 구 분 전기말 신 규 해 지 당기말 계약수 금 액 계약수 금 액 계약수 금 액 계약수 금 액 금전신탁 특정금전 수시입출금(MMT) 81 442,455,491,072 442 2,818,051,316,727 456 2,924,025,859,882 67 336,480,947,917 자문형 12 560,000,000 7 326,700,000 5 370,000,000 14 516,700,000 자사주 25 96,450,000,000 15 84,000,000,000 24 100,000,000,000 16 80,450,000,000 채권형 1,491 6,342,295,410,615 801 27,146,206,307,422 866 25,364,913,036,068 1,426 8,123,588,681,969 주식형(자문형_자사주제외) 829 244,705,007,794 1,599 403,935,025,641 317 146,477,001,914 2,111 502,163,031,521 주가연계신탁 3,088 1,810,975,865,494 1,612 1,355,177,653,999 1,171 956,605,945,894 3,529 2,209,547,573,599 정기예금형 295 12,883,952,849,373 565 23,952,681,189,170 679 17,296,638,768,116 181 19,539,995,270,427 퇴직연금 확정급여형 335 1,393,713,627,660 46 549,027,053,222 37 152,865,685,583 344 1,789,874,995,299 확정기여형 913 628,252,620,056 1,850 199,773,483,409 125 85,774,227,211 2,638 742,251,876,254 IRP형 5,464 191,898,574,345 2,085 74,096,096,683 587 31,914,207,499 6,962 234,080,463,529 기타특정 7,919 11,943,413,926 62 2,332,019,595 398 2,011,941,568 7,583 12,263,491,953 재산신탁 유가증권 36 431,762,184,174 24 204,193,659,942 20 47,553,857,054 40 588,401,987,062 금전채권 69 1,895,563,654,167 40 1,410,020,191,851 28 1,393,943,521,309 81 1,911,640,324,709 합 계 20,557 26,374,528,698,676 9,148 58,199,820,697,661 4,713 48,503,094,052,098 24,992 36,071,255,344,239 ※ 퇴직연금상의 해지부분 (-)는 신규계약이 아닌 추가 매수분의 반영으로 발생[해지 = 전원말 + 신규 - 당월말] ※ 기 타특정 유형 ISA로 단일화, 기존 기타특정에 포함된 ISA 외 항목 유사항목으로 분류 전환(합계 변동 없음) (3) 자금조달 운용현황 1) 금전신탁 자금조달 현황 (단위 : 원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손 익 기 타 합 계 금전신탁 실적배당신탁 특정 MMT 336,480,947,917 - - - - 336,480,947,917 자문형 516,700,000 - - - - 516,700,000 자사주 80,450,000,000 - - - - 80,450,000,000 채권형 8,123,588,681,969 - - - - 8,123,588,681,969 주식형(자문형,자사주제외) 502,163,031,521 - - - - 502,163,031,521 주가연계신탁 2,209,547,573,599 - - - - 2,209,547,573,599 정기예금형 19,539,995,270,427 - - - - 19,539,995,270,427 퇴직연금 확정급여형 1,789,874,995,299 - - - - 1,789,874,995,299 확정기여형 742,251,876,254 - - - - 742,251,876,254 IRP형 234,080,463,529 - - - - 234,080,463,529 기 타 12,263,491,953 - - - - 12,263,491,953 실적배당신탁계 33,571,213,032,468 - - - - 33,571,213,032,468 합 계 33,571,213,032,468 - - - - 33,571,213,032,468 2) 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 억원) 구분 대출금 증권 콜론 예치금 고유계정대 RP매입 부동산 채권평가충당금 기타 손익 합계 회사채 주식 국/지방채 금융채 기업어음 직매입분 ABCP 기타(1) 수익증권 파생결합증권 ELS 기타(2) 발행어음 외화증권 기타(3) 소계 수시입출금 - - - - - - - - - - - - - 0 - 550 550 - 1,001 - 1,817 - - - - 3,368 자문형 - 3 0 - - - - - - - - - - 0 2 - 5 - - - 0 - - - - 5 자사주 - - 622 - - - - - - - - - - 26 - - 648 - - - 221 - - - - 869 채권형 - - 2 126 2,200 710 - 44,470 - 11,003 - - - 146 21,919 300 80,876 - 2 - 413 - - - - 81,291 주식형(자문형_자사주_제외) - - 1,439 - - - - - - 1,675 - - - 16 1,828 - 4,958 - - - 76 - - - - 5,034 주가연계신탁 - - - - - - - - - - 16,301 843 - 6 4,736 - 21,886 - 0 - 0 - - - - 21,886 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - 466 8,098 434 8,998 - 186,399 - 0 - - - - 195,397 퇴직연금 확정급여형 - - 0 - - - - - - 2,368 9,956 113 - 210 - - 12,647 - 5,340 - 144 - - - - 18,131 확정기여형 - - 137 - - - - - - 2,300 852 48 - 785 - - 4,122 - 2,112 - 1,179 - - - - 7,413 IRP형 - - 59 - - - - - - 700 487 5 - 322 - - 1,573 - 534 - 250 - - - - 2,357 기타 - - 14 - - - - - - 19 - 17 - 36 - - 86 - 44 - 0 - - - - 130 합계 - 3 2,273 126 2,200 710 - 44,470 - 18,065 27,596 1,026 - 2,013 36,583 1,284 136,349 - 195,432 - 4,100 - - - - 335,881 ※ 금융감독원 업무보고서 양식 변경에 따른 구분값 변경 진행 ※ 기타(1) : 구분값 외 기타 증권※ 기타(2) : ELS(B), DLS(B)를 제외한 기타 파생상품※ 기타(3) : 유동자산 중 기타 상품 바. 신용공여업무 구 분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 354,428백만원 개인 30억원 4.4% ~ 7.9% A군 30억원, B군 20억원, C군 10억원, D군 3억원, E군 2억원, Z군 불가 증거금100%종목 신용불가 담보대출 주식담보 1,339,447백만원 개인5억원, 6.8%~7.8% A, B, C군 대출가능/D, E, Z군 대출불가 법인 10억원 담보대출종목 종가의 A~B군60%,C군50% 수익증권담보 개인 5억원, 6.8%~7.8% 공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 60%, 주식혼합형60%, 주식형(재간접 포함) 50%, 주가연계펀드 50% 법인 10억원 파생결합증권담보 개인 5억원, 6.8%~7.8% 원금보장형 60%, 비보장형 50% 법인 10억원 채권담보 개인 5억원, 6.8%~7.8% 기준가격 : 채권평가기관 3사에서 받은 시가의 산술평균 법인 10억원 대출비율 : 국공채는 70%, 회사채는 60% 매도담보 3,680백만원 한도없음 6.8%~7.8% 예탁주식 매도자금의 90~98% 사. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 억원) 구 분 제21기 제20기 제19기 잔고 조건부매도 63,308 51,310 55,179 거래금액 조건부매도 3,631,384 2,013,823 1,710,419 아. 부수업무 (1) 대지급 발생 현황 해당사항 없음 4. 파 생상품 거래현황 가. 파생상품거래 현황 [2019.01.01~2019.12.31현재] (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 14,231,329 4,034,873 13,896,472 750,832 8,505,052 41,418,558 매매목적 197,947,503 240,562,640 65,216,651 109,508 3,202,262 507,038,564 거래장소 장내거래 197,463,712 140,920,590 72,791,889 860,340 9,035,518 421,072,049 장외거래 14,715,120 103,676,923 6,321,234 - 2,671,796 127,385,073 거래형태 (주) 선도 - 101,909,071 - - - 101,909,071 선물 197,463,712 140,920,590 72,174,730 860,340 9,035,518 420,454,890 스왑 14,715,120 1,712,133 6,301,333 - 2,671,796 25,400,382 옵션 - 55,719 637,060 - - 692,779 기타 - - - - - - (주) 파생상품거래관련 난외항목 포함 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 신용파생상품 거래현황 [2019.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 683,102 1,006,113 1,689,215 69,468 1,574,152 1,643,620 Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 683,102 1,006,113 1,689,215 69,468 1,574,152 1,643,620 ( 2) 신용파생상품 상세명세 [2019.12.31 현재] (단위 : 백만원) 종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면가 기초자산(준거자산) CDS 신한금융투자 씨티은행 20150812 20200920 97,293 중국 신용 CDS 신한금융투자 씨티은행 20160620 20210621 99,802 삼성전자 신용 CDS 신한금융투자 한국스탠다드차타드은행 20170420 20220620 101,886 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 씨티은행 20170728 20221220 20,000 POSCO신용 CDS 신한금융투자 씨티은행 20170816 20221220 100,000 중국 신용 CDS 신한금융투자 노무라금융투자(서울 20170919 20210119 10,000 현대제철 신용 CDS 신한금융투자 노무라금융투자(서울 20170926 20221220 57,890 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 DBS 서울 20180518 20230620 107,675 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 한국투자증권 20180627 20231220 90,000 중국 신용 CDS 신한금융투자 DBS 서울 20181025 20231220 156,303 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 하나금융투자 20190409 20260622 16,214 중국 신용 CDS 신한금융투자 하나금융투자 20190620 20240620 30,103 프랑스 신용 CDS 신한금융투자 NH투자증권 20190829 20220920 28,945 LG디스플레이 신용 CDS 신한금융투자 하나금융투자 20191121 20221121 90,000 현대자동차 신용 CDS 신한금융투자 DBS BANK LTD 20140407 20240621 23,156 중국 신용 CDS 신한금융투자 BNP Paribas 20170615 20231220 11,578 Markit iTraxx CDS 신한금융투자 BNP Paribas 20170628 20231220 23,156 Markit iTraxx CDS 신한금융투자 COMMERZ BANK AG 20170929 20221220 115,780 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 Societe Generale 20180126 20230620 65,416 중국은행 신용 CDS 신한금융투자 Goldman Sachs International 20180320 20230620 54,996 중국 신용 CDS 신한금융투자 Goldman Sachs International 20190207 20251220 57,890 Markit iTraxx CDS 신한금융투자 HSBC Limited 20190325 20260620 108,833 중국 신용 CDS 신한금융투자 HSBC Limited 20190507 20241220 162,092 중국 신용 CDS 신한금융투자 HSBC Limited 20190710 20240709 60,206 SK텔레콤 신용 CDS 케이비투자증권(신규X) 신한금융투자 20150812 20200920 100,000 중국 신용 CDS 하나금융투자 신한금융투자 20160620 20210621 99,802 삼성전자 신용 CDS 하이레볼루션제십일차 신한금융투자 20170420 20220620 100,000 대한민국 신용 CDS 대신증권 신한금융투자 20170615 20231220 11,578 Markit iTraxx CDS 대신증권 신한금융투자 20170628 20231220 23,156 Markit iTraxx CDS 이스트원아너스 신한금융투자 20170816 20221220 100,000 중국 신용 CDS 교보증권 신한금융투자 20170926 20221220 57,890 대한민국 신용 CDS 한화투자증권 신한금융투자 20170929 20221220 115,780 대한민국 신용 CDS 하이코나니제삼차 신한금융투자 20180126 20230620 60,000 중국은행 신용 CDS 빅토리아드래곤제십구차 신한금융투자 20180320 20230620 50,000 중국 신용 CDS 이너피스제십구차 신한금융투자 20180518 20230620 107,675 대한민국 신용 CDS 네오스텔라 신한금융투자 20180627 20231220 90,000 중국 신용 CDS 하이디펜더제이차 신한금융투자 20181025 20231220 156,303 대한민국 신용 CDS 뉴스텔라제삼차 신한금융투자 20190325 20260620 108,833 중국 신용 CDS 하나금융투자 신한금융투자 20190409 20260622 16,000 중국 신용 CDS 하이트래디션제일차 신한금융투자 20190507 20241220 162,092 중국 신용 CDS 오션디그롬 신한금융투자 20190620 20240620 30,103 프랑스 신용 CDS 씨론플러스 신한금융투자 20190710 20240709 60,206 SK텔레콤 신용 CDS 뉴스텔라제팔차 신한금융투자 20191121 20221121 90,000 현대자동차 신용 CDS 한국씨티은행 신한금융투자 20190919 20240620 11,578 대한민국 신용 CDS 한국씨티은행 신한금융투자 20191104 20240620 11,578 대한민국 신용 CDS 한국씨티은행 신한금융투자 20190919 20240620 11,578 대한민국 신용 CDS Goldman Sachs International 신한금융투자 20190830 20240620 11,578 대한민국 신용 CDS Goldman Sachs International 신한금융투자 20191024 20240620 11,578 대한민국 신용 CDS Goldman Sachs International 신한금융투자 20191107 20240620 34,734 중국 신용 CDS Goldman Sachs International 신한금융투자 20190830 20240620 11,578 대한민국 신용 5. 영업설비등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 [2019.12.31 현재] 지 역 지 점 영업소 (BIB, PB) 현지법인 사 무 소 합 계 서 울 46 12 - - 58 부 산 5 1 - - 6 대 구 4 3 - - 7 인 천 3 - - - 3 광 주 3 - - - 3 대 전 3 - - - 3 울 산 2 1 - - 3 경 기 13 8 - - 21 강 원 1 - - - 1 충 북 1 1 - - 2 충 남 1 1 - - 2 전 북 2 1 - - 3 전 남 2 1 - - 3 경 북 2 1 - - 3 경 남 3 1 - - 4 제 주 2 1 - - 3 소 계 93 32 - 125 해 외 - - 5 2 7 합 계 93 32 5 2 132 나. 영업설비 현황 [2019.12.31 현재] (단위 : 백만원 ) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본 관 114,837 68,804 183,641 지점합계 7,080 5,757 12,837 기타(사옥) 5,867 8,326 14,193 합 계 127,784 82,887 210,671 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 해당사항 없음라. 자동화기기 설치 상황 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제21기 제20기 제19기 영업용순자본(A) 3,876,937 2,834,089 1,653,865 총위험액(B) 2,260,519 1,853,795 980,772 잉여자본(C=A-B) 1,616,418 980,294 673,093 필요유지자기자본(D) 134,925 136,010 136,010 순자본비율(C/D) 1,198.01 720.75 494.89 (주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100(주2) 별도재무제표 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제21기 제20기 제19기 실질자산(A) 33,820,626 27,098,428 27,832,533 실질부채(B) 29,608,513 23,734,330 24,573,033 자산부채비율(A/B) 114.2 114.2 113.3 (주1 ) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (주2) 별도재무제표 기준(주3) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 상품ㆍ서 비스 당사는 개인 및 기업고객을 위한 종합적인 증권관련 서비스를 제공하고 있습니다. 다음과 같은 사업 라인 등을 통하여 금융서비스를 제공합니다. 구분 서비스 제공 내용 영업추진그룹 개인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 WM그룹 고액 자산가 중심으로 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 홀세일그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 판매, 자기자본투자,RP운용 등 GIB그룹 IPO (기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW 발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 글로벌사업그룹 국외점포의 글로벌 기업금융, 글로벌 투자자문, 현지법인 진출국 증권분석 및 증권중개,글로벌 Fund 소싱, 글로벌 금융상품 국내 공급 등의 서비스 제공 퇴직연금사업그룹 퇴직연금 관련 컨설팅 제공 및 관련 상품 공급 등 PBS사업본부 PBS플랫폼을 기반으로 국내외 모든 자산을 활용한 금융상품 설계, 공급 등 헤지펀드운용본부 전문사모집합투자업의 운용업무 및 시장성 있는 상품 개발 공급 등 고객자산운용본부 자산관리 영역에서 고객에게 다양한 신탁상품 제공 등 (1) 수수료 현황 ▶오프라인 주식 거래 수수료(거래소/코스닥/신주인수권/ELW/K-OTC/K-OTCBB/코넥스) 거래소/KOSDAQ(코넥스) 신주인수권(ELW포함)및 ETF/ETN K-OTC K-OTCBB 2억원 이하 매매금액의 0.4991639% 매매금액의 0.499733% 거래금액에 관계없이 매매금액의 0.4% 체결금액의 0.5%(체결건별 수수료 징구)단, 최소 수수료 30,000원 (600만원 이하 체결시 정액 3만원 징구) 2억원 초과 5억원 이하 0.4491639% + 10만원 0.449733% + 100,000원 5억원 초과 0.3991639% + 35만원 0.399733% + 350,000원 ▶ 온라인 거래 수수료 구분 체결금액 HTS/WEB(태블릿PC포함) Mobile(스마트폰) ARS 주식(거래소, 코스닥, 시간외단일가, 코넥스) 50만원 이하 0.49916390% 거래금액에 관계없이 매매금액의 0.1891639% 0.2491639% + 500원 50만원 초과 1백만원 이하 0.1491639% + 1,500원 1백만원 초과 3백만원 이하 0.22916390% 3백만원 초과 3천만원 이하 0.13916390%+2,000원 3천만원 초과 5천만원 이하 0.12916390% 5천만원 초과 1억원 이하 0.11916390% 0.19916390% 1억원 초과 2억원 이하 0.09916390% 2억원 초과 0.08916390% 주식(K-OTC) 50만원 이하 0.50% 거래금액에 관계없이매매금액의 0.19% 0.25% + 500원 50만원 초과 1백만원 이하 0.15% + 1,500원 1백만원 초과 3백만원 이하 0.23% 3백만원 초과 3천만원 이하 0.14% + 2,000원 3천만원 초과 5천만원 이하 0.13% 5천만원 초과 1억원 이하 0.12% 0.20% 1억원 초과 2억원 이하 0.10% 2억원 초과 0.09% 신주인수권(ELW포함) 및 ETF/ETN 50만원 이하 0.4997330% 거래금액과 관계없이 매매금액의 0.189733% 0.249733% + 500원 50만원 초과 1백만원 이하 0.149733% + 1,500원 1백만원 초과 3백만원 이하 0.2297330% 3백만원 초과 3천만원 이하 0.139733% + 2,000원 3천만원 초과 5천만원 이하 0.1297330% 5천만원 초과 1억원 이하 0.1197330% 0.1997330% 1억원 초과 2억원 이하 0.0997330% 2억원 초과 0.0897330% K200선물/미니코스피200선물/유렉스연계 미니코스피선물/KRX300선물 10억 이하 0.01% - 10억 초과 0.003% 섹터지수선물 10억 이하 0.01% - 10억 초과 0.005% 변동지수선물 1억 이하 0.015% - 1억 초과 0.01% 지수선물(CME야간) 10억 이하 0.01% - 10억 초과 0.003% - 주식(ETF)선물/코스닥150선물/유로스톡스50선물 - 거래금액에 관계없이 0.01% - - 코스피200옵션 - 거래금액에 관계없이 0.15% + 13원 - 개별주식옵션 - 거래금액에 관계없이 0.15% + 5원 - 미니코스피200옵션 - 거래금액에 관계없이 0.15% + 3원 - 코스닥150옵션 - 거래금액에 관계없이 0.15% + 4원 - 유렉스연계 코스피옵션 거래금액에 관계없이 0.3% -일별, 계좌 별, 종목 별, 매도/매수 별로 체결금액을 합산하여 적용됩니다.-주식(거래소, 코스닥, 시간 외 단일가, K-OTC, 코넥스)의 온라인 거래 수수료 동일적용-전담컨설턴트 지정 여부와 관계없이 동일 수수료율 적용 (고객지원센터 상담원, 지점을 통해 매매 시 온라인거래 수수료율 적용 안됨)-신한i 프로페셔널 회원에게는 Special 수수료가 적용됩니다.(20억 초과일 익일부터 수수료 무료)-아이패드(태블릿PC)통한 "신한i HD" 또는 안드로이드 패드(태블릿PC) 전용프로그램 "신한i Tab"을 통한 매매수수료는 일반 "HTS/WEB"수수료와 동일하게 적용됩니다. -S-Lite 계좌보유고객과 무료이벤트 신청고객이 스톡마켓 서비스 가입 후 S-Lite 계좌로 온라인 주식 매매시 익일부터 0.08% 수수료 적용됩니다. ※선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정이 이루어 질 경우 오프라인 수수료가 적용됩니다.※S-lite, S-lite plus(스마트데스크앱에서 개설한 s-lite 계좌) 로 온라인 매매시 별도의 수수료 적용됨 (주식 0.013%, 지수선물 0.0019%, 주식선물 0.006%, 지수옵션 0.09%+25원 적용. 단, K-OTC는 별도수수료율 적용제외 - 당사 온라인수수료적용) 거래채널 홈페이지/HTS(S-Lite HTS)/스마트폰(S-Lite Smart) 비고 온라인 수수료 0.08% ·스톡마켓 서비스 가입 완료일 익일부터 수수료율 적용·스톡마켓 서비스 해지 시 해지 당일부터 S-Lite 수수료율 (0.013%)이 적용·교섭수수료 적용중인 S-Lite 계좌 보유한 고객님의 경우 스톡마켓 가입 시 해당 수수료가 적용 ▶해외주식 수수료 국가 오프라인 온라인 기타 제비용 수수료 최소수수료 수수료 최소수수료 미국 거래금액 x 0.5%(매수, 매도) - 거래금액 x 0.25%(매수, 매도) - -SEC Fee: 매도금액x0.0000218$※SEC Fee는 수시로 변동될 수 있음 홍콩 거래금액 X 0.5% - 거래금액 x 0.3% - -매수/매도시 인지세 0.1% 별도부과-ELW 및 일부 ETF는 인지세 미부과 상해 A 거래금액 x 0.5% - 거래금액 x 0.3% - 매도시 인지세 0.1% 별도 부과 상해 B/심천 B 거래금액 x 0.6% - 거래금액 x 0.4% - 매도시 인지세 0.1% 별도 부과 일본 거래금액 x 0.5% 5,000 JPY 거래금액 x 0.25% 1,000 JPY - 베트남 거래금액 x 0.5% 800,000 VND 거래금액 x 0.45% 500,000VND 매도시 인지세 0.1% 별도 부과 호주 50 AUD 온라인 거래 불가 - - 싱가폴 65 SGD - - 뉴질랜드 65 NZD - - 필리핀 2,000 PHP - 매도 시 인지세 0.5% 별도 부과 인도네시아 450,000 IDR 거래금액 x 0.45% 300,000 IDR 매도 시 인지세 0.1% 별도 부과 말레이시아 50 USD 온라인 거래 불가 - 매수/ 매도 시 인지세 0.1% 별도 부과 독일,벨기에, 핀란드,스페인,이탈리아,네덜란드,포르투갈,오스트리아,그리스 40 EUR - - 프랑스 40 EUR - 모든 종목 매수시 0.3% 별도 캐나다 50 CAD - - 스위스 50 CHF - - 영국 25 GBP - 매수 시 인지세 0.5% 별도 부과 아일랜드 40 EUR - 매수 시 인지세 1% 별도 부과 ※본수수료는 현지 수수료 및 제세 공과금 등을 포함한 수수료임※고객수수료는 수수료율과 최소수수료 중 큰 금액으로 결정※급격한 환율 변동시 사전공지에 의해 최소수수료는 변경 될 수 있음 ▶선물/옵션 수수료율 K200선물/섹터지수선물/주식(ETF)선물/미니코스피200선물/코스닥150선물/유로스톡스50 선물/유렉스연계 미니코스피선물/KRX300선물 변동성지수 지수/주식옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션 CME연계 코스피선물 유렉스연계코스피옵션 5억원 이하 0.045% 5천만원 이하 0.045% 거래금액에 관계없이 매매금액의 1.2% 10억 이하 0.01%10억 초과 0.003% 거래금액에 관계없이 매매금액의 1.0% 5억원 초과10억원 이하 0.040% + 25,000원 5천만원 초과1억원 이하 0.040% + 25,000원 10억원 초과20억원 이하 0.035% + 75,000원 1억원 초과2억원 이하 0.035% +75,000원 20억원 초과50억원 이하 0.030% + 175,000원 2억원 초과5억원 이하 0.030% + 175,000원 50억원 초과 0.025% + 425,000원 5억원 초과 0.025% + 425,000원 -종목별,매도/매수별로 거래금액을 합산하여 구간 수수료율 적용-선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정이 이루어 질 경우 오프라인 수수료가 적용됩니다.-시각장애인 우대 수수료 : ARS와 영업점을 통한 거래를 할 수 밖에 없는 시각장애인에게는 아래 서비스 제공 대상 신청방법 구분 주식 선물 옵션 시각장애인 장애인 등록증을 지참하고 당사 내방 혹은 유선 신청(유선 신청 시, 장애인등록증은 팩스 접수 가능) 오프라인 0.25% 0.02% 0.6% ARS 0.125% - - ▶해외선물/FX마진 수수료 상품 On-Line Off-Line 해외선물/옵션(결제통화기준) USD 선물/옵션 7.5 12 USD(micro상품) 선물/옵션 1 5 EUR 선물/옵션 6 10 HKD 선물/옵션 60 100 SGD 선물 10 15 CAD 선물 10 15 CHF 선물 7.5 10 GBP 선물 7 10 JPY 선물 600 1000 옵션 0.50% 1% FX마진 USD 없음 ▶채권 수수료 구분 일반장내채권주식관련사채 거래소소액채권 장외채권 해외채권 (잔존기간 기준) 수수료 0.30%(거래소 액면 1,000원 단위 호가) 0.60% 수수료 없음 1년 미만 2.00% 이하 1년 이상 5년 미만 3.00% 이하 5년 이상 5.00% 이하 ※전 채널(온라인/지점)동일 수수료를 적용합니다. ▶KRX금 매매수수료 및 세금 구분 매매수수료 세금(별도부과) OFF-LINE ON-LINE KRX금 0.534% 0.284% 부가가치세 매매수수료의 10% 유관기관수수료(거래소/예탁원)포함 ▶매매관련 세금 (거래세, 농특세) 구분 주식거래소 주식코스닥/K-OTC 코넥스 K-OTCBB/주식장외 선물/옵션 증권거래세 0.10% 0.25% 0.10% 0.50% 없음 농특세 0.15% 없음 없음 없음 ※주식워런트증권(ELW)은 거래세와 농특세를 징수하지 않습니다. ▶국내장내파생상품 수수료 장내파생상품 매매 만기 OFF-LINE ON-LINE 3년/5년/통안증권/돈육 선물 8,000원 5,000원 8,000원 10년 국채 8,000원 5,000원 8,200원 미국달러/엔/유로/위안 선물 1,600원 1,000원 1,800원 달러옵션 1,000원 0.5% 1,200원 금선물 800원 300원 800원 ※상품 수수료는 달러옵션의 ON-LINE 거래분을 제외하고 1계약당 수수료입니다.※달러옵션의 ON-LINE 거래수수료는 체결금액+수수료로 징구됩니다. ▶자문사 일임계약 지정계좌 거래 수수료 시장 구분 거래금액 수수료율 거래채널별 국내 주식(거래소, 코스닥, 코넥스) 2억원 이하 0.4991639% 거래채널 별구분 없이동일하게 적용 2억원 초과 5억원 이하 0.4491639% + 100,000원(0.45% + 100,000원) 5억원 초과 0.3991639% + 350,000원(0.40% + 350,000원) 단주 0.4991639% 신주인수권(ELW포함) 및ETF / ETN 2억원 이하 0.4997330% 거래채널 별구분 없이동일하게 적용 2억원 초과 5억원 이하 0.449733% + 100,000원(0.45% + 100,000원) 5억원 초과 0.399733% + 350,000원(0.40% + 350,000원) 단주 0.4997330% K-OTC 거래금액에 관계없이 매매금액의 0.40% 파생상품(선물/옵션) 일반 위탁 매매 수수료율을 거래채널 별로 동일하게 적용 채권 KRX금현물 해외 주식 일반 위탁 매매 수수료율을 거래채널 별로 동일하게 적용 파생상품(선물/옵션) -시행일: 2016.02.05-2016.02.05부터 신규로 투자자문사를 매매대리인으로 지정하여 투자일임계약이 이뤄진 계좌를 대상으로 적용-국내주식, 신주인수권(ELW포함)/ETF/ETN, K-OTC 거래에 대해서는 거래채널에 관계 없이 동일한 수수료율 적용 (오프라인/HTS/WEB/MTS/ARS/FIX시스템 구분 없음)-일별, 계좌별, 종목별, 매도/매수별로 체결금액을 합산하여 적용-S-Lite 계좌는 자문사 일임계약 지정계좌 수수료율 적용불가-프로페셔널 Special 수수료율과 자문사 일임계약 지정계좌 수수료율을 동시에 적용불가-기타 서비스 요율은 기존 수수료 체계와 동일 기준 적용 (예탁금이용료율, 미수/신용이자율, 주식담보대출이자율)-당사에서 정한 일정 기준 충족시, 심사를 통한 협의수수료 적용 가능함 ▶주식대여서비스 대여요율 안내- 종목별 일일 대차수수료(원미만 절사) : (대여체결종목, 전영업일 종가 X 대여수량 X 해당종목 대여요율) / 평년 365(윤년 366)-시장상황에 따라, 대여수수료율 변동 적용 (종목별 개별 협의 가능) ▶주식차입서비스 대여요율 안내 -종목별 일일 대차수수료(원미만 절사) : (차입종목, 전영업일 종가 X 차입수량 X 해당종목 차입요율) / 평년 365(윤년 366) X 차입일수- 차입수수료는 차입일로부터 상환일까지 일할 계산 됨 (차입일 산입, 상환일 불산입) ▶대차서비스 대여요율 안내 구분 매체 수수료율 기타 차입매매 오프라인 0.50% 차입매매 온라인 0.50% HTS/WEB/모바일 ▶P2P 플랫폼 매 매수수료 -일반매매는 계좌 수수료 체계적용 ＊계좌의 협의수수료 등록시, 협의수수료 우선 적용 구분 매체 수수료율 기타 차입매매 온라인/오프라인 0.35% HTS/WEB/모바일/오프라인 ▶오프라인 업무수수료 안내 업무구분 프리미어 에이스 베스트 클래식 일반 증권카드/체크카드/통장 면제 1,000 2,000 시크리트카드 재발급 면제 1,000 1,000 OTP기기 발급 면제 2,000 2,000 잔액증명서 발급(창구) 면제 1,000 2,000 잔액증명서 발급(온라인) 면제 공모주청약(창구) 면제 1,500 5,000 공모주청약(온라인) 면제 1,500 2,500 출고 당사대체 동일 명의 면제 당사대체(창구)-타 명의 면제 200 500 당사대체(온라인)-타 명의 면제 타사대체 면제 1,000 2,000 실물출고 면제 5,000 10,000 타사대체 (해외주식) 5,000 ※전 3개월 주식(선물/옵션 포함) 매매수수료 금액이 12만원 이상인 계좌의 경우 등급 상관없이 수수료 면제됩니다.※카드/통장/시크리트카드 재발급 수수료는 분실 등의 고객 귀책사유에 해당 될 경우에만 징수합니다.※Tops Club 등급은 분기 (1,4,7,10월 15일) 단위로 선정됩니다.단 신규 고객의 경우, 계좌 개설일로부터 돌아오는 등급 선정일까지는 Tops Club 등급이 적용되지 않으므로 유의 부탁드립니다. ▶ 질권설정 업무수수료 안내 설정금액의 0.005%에 해당하는 금액과 100,000원 중 작은금액 부과(별도의 면제요건 없음) ※0.005%에 해당하는 금액이 5,000원 미만일 경우에는 5,000원, 100,000원 초과하는 경우에는 100,000원을 적용함. ▶CD기 이체 수수료 서비스 종류 MS카드 IC카드 마감 전 마감 후 마감 전 마감 후 신한CD기 현금인출 면제 300원 면제 500원 당행이체(신한은행 포함) 300원 300원 면제 면제 타 기관이체 300원 300원 600원 800원 타 기관 CD기 현금인출 750원 750원 800원 1,000원 당행이체(신한은행 포함) 700원 700원 800원 1,000원 타 기관이체 700원 700원 1,000원 1,200원 ※마감 전·후 기준 : 마감 전 - 평일 08:30 ~ 18:00, 토요일 08:30 ~ 14:00, 마감 후 - 마감 전 이외 시간※ATM 현금입금수수료 : 해당수수료는 CD기 보유 금융기관에서 징구하는 수수료임 카드 투입 현금입금 수수료는 CD기 보유 금융기관별로 다르게 발생 (신한은행의 경우 면제)※법인의 경우 M/S카드 기준 수수료 적용※통장에 의한 CD출금 (별도의 등록 절차 필요)인 경우 M/S카드 이체수수료 적용※기존 신한CD기 중 신한제휴CD기로 교체된 기기는 "제휴CD기 수수료"가 적용됨.(신한제휴CD기: 신한은행에서 제휴CD기 업체와 별도로 체결한 CD기. ＊주의:CD기 디자인은 기존신한CD기와 비슷함.) ▶제휴 CD기 수수료 카드종류 제휴사 수수료금액 출금한도 마감 전 마감 후 IC 카드 한네트 건당 1,100원 건당 1,300원 1회 30만원 / 1일 600만원(단, 나이스는 1회 70만원) 효성 청호 훼미리뱅크(구, 게이트뱅크) 케이아이뱅크(롯데 ATM) 나이스 당사제휴사 외 출금처리 불가 신한은행 연계카드(M/S 카드) 모든 제휴사 신한은행과 제휴사의 계약에 의한 수수료 및 출금한도 적용 국민은행 연계카드(M/S 카드) 모든 제휴사 국민은행과 제휴사의 계약에 의한 수수료 및 출금한도 적용 ※제휴 CD기 : 은행 CD기가 아닌 제휴사 CD기로 편의점, 백화점, 지하철 등에 설치된 CD기(현금인출 및 잔액조회만 가능)※마감 전·후 기준 : 마감 전 - 평일 09:30 ~ 16:00, 마감 후 - 마감 전 이외 시간 ▶영업점, 온라인 이체 수수료 수수료 서비스종류 영업점창구 인터넷 뱅킹 텔레뱅킹 모바일 타 기관이체 100만원 이하 800원100만원 초과 3,000원 500원 500원 500원 당행이체(신한은행 포함) 10만원 이하 면제100만원 이하 500원100만원 초과 1,000원(본인계좌이체 면제) 면제 면제 면제 ▶이체수수료 저렴하게 이용하기 (CD/ATM기 수수료는 면제 기준에서 제외)- CMA 계좌인 경우 타 기관 이체출금수수료 면제혜택 →CMA계좌의 월 평균 CMA 금액이 500만원 이상인 계좌 (유가증권은 제외) →명품 CMA에서 당사 적립식 상품으로 월 10만원 이상 자동대체 계좌 (당사의 지정일 자동이체를 신청한 계좌에 한함) →명품 CMA계좌로 월 10만원 이상 자동이체 입금계좌 (당사의 지정일 이체입출금서비스를 신청한 계좌에 한함) →최근 1개월 50만원 이상 일괄CMA입금(급여) 계좌 ※상기 조건은 발생시점 익월부터 적용됩니다. -고객 등급에 따라 면제 또는 우대수수료 적용 -이전 3개월 주식(선물/옵션 포함) 매매수수료 금액이 12만원 이상인 계좌는 수수료 면제 -법인/단체 계좌는 수수료 면제 (비 거주 외국인은 징수대상)-FX PRO 계좌는 수수료 면제 ▶프로페셔널 Special 수수료 구분 채널 20억 이전(수수료율 A) 20억 이후(수수료율 B) 거래소, 코스닥 ETF/ELW/ETN/신주인수 주식 HTS/Web/Tablet PC 0.15973300% 0.15973300% 각 시장별 유관기관 수수료율 적용거래소/코스닥 0.0045106%K-OTC 0.0077359%ETF/ELW/ETN/신주인수 0.0050797% Mobile/PDA 0.20973300% 0.20973300% ARS 0.25916390% 0.25973300% -월 온라인 주식거래금액 20억 초과일까지는 수수료율 A, 초과일 익일부터는 수수료율 B 적용 (매월 주식거래금액을 산정하여 20억 초과일 익일부터 해당월 말일까지 수수료율 'B' 적용됨) -20억 계산시 거래소, 코스닥, ELW, K-OTC, 시간외단일가 모두 포함 (선물, 옵션 제외) -각 시장별 유관기간 수수료율 차이로 인해 20억 이후 구간 수수료율은 시장별 적용 ▶협의수수료 구분 매체 협의수수료율 범위 주식 오프라인 0.1% ~0.5% 온라인 0.015% ~ 0.15% 지수선물 오프라인 0.0012% ~ 0.045% 온라인 0.0008% ~ 0.01% 지수옵션 오프라인 0.06% ~ 1.2% 온라인 0.025% ~ 0.3% ※당사에서 정한 일정 기준을 충족하는 매매를 하시는 고객님은 개인별 수수료 협의 가능합니다. ▶상품별 교섭수수료 기준 -주식 오프라인 1.협의수수료 적용가능 대상 ①교섭요청일로부터 최근 3개월 또는 최근 6개월 간의 월평균 주식 약정 10억원 이상 ②교섭요청일 현재 예탁자산 1억원 이상 2.협의가능 수수료율 범위 : 0.1% ~ 0.5% 3.협의수수료 유지기준 : 월평균주식매매금액 20억 이상 15억 이상 10억 이상 적용수수료율 0.1% 이상 0.15% 이상 0.2% 이상 -주식 오프라인 1.협의수수료 적용가능 대상 ①교섭요청일로부터 최근 3개월 또는 최근 6개월 간의 월평균 주식 약정 20억원 이상 ②교섭요청일 현재 예탁자산 1억원 이상 2.협의가능 수수료율 범위 : 0.05% ~ 0.4991639% 3.협의수수료 유지기준: 협의가능 수수료율 범위와 기준 동일 적용 자산요건(현재 기준) 약정요건(3개월 or 6개월 월평균) 협의 수수료율 3천만원 이상~5천만원 미만 - 0.35% 이상 5천만원 이상~7천만원 미만 - 0.25% 이상 7천만원 이상~1억원 미만 - 0.15% 이상 1억원 이상~15억원 미만 10억원 이상~ 0.1% 이상 15억원 이상~50억원 미만 100억원 이상~ 0.095% 이상 50억원 이상~100억원 미만 200억원 이상~ 0.090% 이상 100억원 이상~150억원 미만 300억원 이상~ 0.085% 이상 150억원 이상~200억원 미만 400억원 이상~ 0.080% 이상 200억원 이상~250억원 미만 500억원 이상~ 0.075% 이상 250억원 이상~300억원 미만 600억원 이상~ 0.070% 이상 300억원 이상~350억원 미만 700억원 이상~ 0.065% 이상 350억원 이상~400억원 미만 800억원 이상~ 0.060% 이상 400억원 이상~450억원 미만 900억원 이상~ 0.055% 이상 450억원 이상~ 1,000억원 이상~ 0.05% 이상 -주식 온라인 1.협의수수료 적용가능 대상 ①교섭요청일로부터 최근 3개월 또는 최근 6개월 간의 월평균 주식 약정 20억원 이상 ②교섭요청일 현재 예탁자산 3천만원 이상 2.협의가능 수수료율 범위 : 0.008% ~ 0.1891639% 3.협의수수료 유지기준: 협의가능 수수료율 범위와 기준 동일 적용 자산요건(현재 기준) 약정요건(3개월 or 6개월 월평균) 협의 수수료율 3천만원 이상~5천만원 미만 - 0.075% 이상 5천만원 이상~7천만원 미만 - 0.050% 이상 7천만원 이상~1억원 미만 - 0.025% 이상 1억원 이상~15억원 미만 20억원 이상~ 0.015% 이상 15억원 이상~50억원 미만 100억원 이상~ 0.014% 이상 50억원 이상~100억원 미만 200억원 이상~ 0.013% 이상 100억원 이상~150억원 미만 300억원 이상~ 0.012% 이상 150억원 이상~200억원 미만 400억원 이상~ 0.011% 이상 200억원 이상~250억원 미만 500억원 이상~ 0.010% 이상 250억원 이상~300억원 미만 600억원 이상~ 0.009% 이상 300억원 이상~350억원 미만 700억원 이상~ 0.008% 이상 350억원 이상~400억원 미만 800억원 이상~ 0.008% 이상 400억원 이상~450억원 미만 900억원 이상~ 0.008% 이상 450억원 이상~ 1,000억원 이상~ 0.008% 이상 -채권 1.협의수수료 적용가능 대상 ①소액채권 : 국민주택채권 등의 첨가소화채권 ②신종사채 : CB, BW 등의 주식관련채권 ③장내채권 2.협의가능 수수료율 범위 : 정상수수료 50% 인하까지 ①소액채권 : 정상수수료 0.6%의 50% 인하인 0.3% ②신종사채 : 정상수수료 0.3%의 50% 인하인 0.15% ③장내채권 : 정상수수료 0.3%의 50% 인하인 0.15% 3.자격유지기준 : 평가일 기준 예탁자산 1억원 이상인 고객 - 선물옵션 1.협의수수료 적용가능 대상 ①월평균 선물 옵션 수수료 300만원 이상 ②교섭요청일 현재 예탁자산 1억원 이상 2. 선물/옵션 구간별 최저 수수료율 (자산기준 : 요청일 현재) 상품 매체 협의 수수료율 범위 요청일 현재 자산 1억 또는 월평균수수료 3백만원 이상 요청일 현재 자산 3억 또는 월평균수수료 4백만원 이상 요청일 현재 자산 5억 또는 월평균 수수료 5백만원 이상 코스피200선물 미니코스피선물 KRX300선물 오프라인 0.008% 이상 0.003% 이상 0.0012% 이상 온라인 0.002% 이상 0.0015% 이상 0.0008% 이상 코스피200옵션 오프라인 0.3% + 13원 0.15% + 13원 0.06% + 13원 온라인 0.1% + 13원 0.07% + 13원 0.025% + 13원 미니코스피옵션 오프라인 0.3% + 3원 0.15% + 3원 0.06% + 3원 온라인 0.1% + 3원 0.07% + 3원 0.025% + 3원 코스닥150옵션 오프라인 0.3% + 4원 0.15% + 4원 0.06% + 4원 온라인 0.1% + 4원 0.07% + 4원 0.025% + 4원 ※코스피200옵션, 미니코스피 옵션, 코스닥 150옵션은 계약당 각각 13원, 3원, 4원의 정액수수료 별도부과 3.협의수수료 유지 기준 : ①월평균 선물옵션수수료 100만원 이상인 고객 ②평가일 기준 예탁자산 1억원 이상인 고객 -해외주식 On-line 1.협의수수료 적용가능 대상 ①월평균 주식 매매금액 환산기준 3억원 이상인 고객 ②교섭요청일 현재 예탁 외화자산 원화환산기준 0.5억원 이상인 고객 2.최저수수료율 중국 홍콩 홍콩 ELW 중국상해A 미국 일본, 베트남, 호주, 싱가폴, 뉴질랜드, 필리핀, 인도네시아, 말레이시아, 영국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 핀란드, 스페인, 포르투갈, 그리스, 아일랜드, 네덜란드, 오스트리아, 스위스,벨기에, 캐나다 0.30% 0.20% 0.11% 0.25% 0.15% 일본 0.2%, 베트남 0.35%, 인도네시아 0.35%, 기타국가 없음. 3. 자격유지기준 : 해당 사항 없음 -해외선물 On-line 1.협의수수료 적용가능 대상 ①월평균 50계약 이상 2.최저수수료 : HTS $2.5 / 유선 $12 (USD상품 기준이며, 타통화는 USD상품에 상응하는 기준으로 적용) 단, 유선접수 및 마이크로 상품 거래 수수료는 $1로 교섭대상에서 제외함 월 누적 계약수 USD EUR HKD JPY GBP SGD AUD 50계약이상 ~ 300계약미만 4.5 - - - - - - 300계약이상 ~ 700계약미만 4 - - - - - - 700계약이상 ~ 1,000계약미만 3.5 - - - - - - 1,000계약이상 ~ 5,000계약미만 3 4 30 300 5 7 6 5,000계약이상 2.5 ※USD 이외 기타 통화는 기본 수수료가 낮아 월 누적 계약수 1,000계약 이상부터 적용달러결제 품목 중 Nikkei 225 $, S 등 빅사이즈 인덱스와 농축산물 선물 제외 -환율 교섭기준 1.적용대상 고객 총 자산 교섭환율 5천만원 이상 ~ 1억원 미만 최대 50% 까지 우대 1억원 이상 최대 80% 까지 우대 - 80% 이상 협의 환전시, GBK사업부와 협의 2. 최저수수료율 : 각 통화별, 전신환 노마진 (100% 우대) 3. 자격유진기준 : 반기평가 시, 수수료 수익 100만원 이상 발생계좌 연장 -CFD 매매수수료 교섭기준 1. 적용대상 : CFD(주식차액결제서비스) 신청계좌 2. 수수료율 자산/수수료 수수료율(ON) 수수료율(OFF) 5억 이하(기본) 0.20% 0.45% 5억 또는월평균 수수료 3백만원 0.18% 10억 또는월평균 수수료 5백만원 0.17% 30억 또는월평균 수수료 1천만원 0.15% 0.40% 50억 또는월평균 수수료 2천만원 0.13% 0.35% 100억이상 또는월평균 수수료 4천만원 0.10% 0.30% ※자격유지조건 : 평가일 기준 자산 및 수수료 충족 고객에 한하여, 교섭수수료 유지가능 ▶교섭수수료 적용 방법 및 절차 1.상품별 교섭수수료 적용기준(약정실적, 수탁수수료 또는 예탁자산 규모)을 만족하는 고객은 당사 거래지점을 방문하여, 가능 협의 수수료율 범위에서 수수료 신청 2.지점은 본사 주관부서 (영업추진부)와의 협의를 통해, 해당 고객의 구체적인 요청 사유와 자격 유지기준을 별도로 명기하여 지점장 전결 (기준 미달일 경우, 영업본부장 합의 필요) 로 교섭 수수료 적용 요청 3.교섭수수료 적용 후 6개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기 단위 (6월말, 12월말)로 자격 유지기준에 의거하여 수수료율 적정성을 점검하며, 기준에 미달하는 경우 재협의를 통해 교섭수수료 지속 적용여부 결정 ※주식, 선물옵션 이외의 상품도 당사에서 정한 일정기준을 충족 하는 매매를 하시는 고객님은 수수료 협의 가능하오니, 자세한 사항은 거래지점으로 문의하시기 바랍니다. ▶예탁금 이용료의 지급 이용료 지급 기준 (2016년 3월 2일 (수)부터 적용) 계정과목 지급대상계좌 3개월 예탁금 평잔 이용료율 비고 위탁자예수금 위탁자계좌 50만원 이상 0.50% 정기지급 저축자예수금 증권저축계좌 - - 수시지급 선물/옵션예수금 선물/옵션계좌 50만원 미만 0.10% KRX금 상품 예수금 KRX금 상품계좌 - - 대주매각대금 위탁자계좌 50만원 이상 0.50% 매월 첫 영업일 50만원 미만 0.10% 또는 중도상환일 외화예수금 위탁자계좌 0% - - -고객예탁금 이용료 금액은 3개월 평잔기준입니다. -예탁금 이용료 지급대상 제외 금액 : 선물옵션 위탁증거금 중 현금예탁필요액, 미수유가확보금, 신용거래보증금현금, 담보부족보충현금, 은행제휴계좌 은행예수금 관리 금액, 잡수익처리 예수금, 해외주식/해외선물/해외선물/FX마진 거래를 위한 외화예수금, 퇴직연금계좌 중 확정급여형(DB), 확정기여형(DC)의 예수금 -예탁금 이용료 계산 시 원미만 단수는 절사 -정기지급 기간 : 3개월 고객예수금 평잔 기준으로 매 3개월 단위로 지급(3,6,9,12월)단, 법인의 수익증권 설정 자금에 한하여 예탁금이용료 지급일과 수익증권 설정일 중 택일하여 지급 가능함. -전문투자자 일반투자자 동일금리적용 : 3개월 평잔 0.50% / 50만원 미만 0.10% ▶선물 외화 예탁금 이용료율 안내 구분 예탁금 이용료율 USD EUR SGD YEN 1,000,000 이상 0.10% 0.05% 0.00% 500,000 이상 1,000,000 미만 10,000 이상 500,000 미만 10,000 미만 0.00% ▶예탁금 이용료 지급방법 -정기지급 정기지급 기간 이용료 지급대상 고객예탁금의 일평균 잔고를 기준으로 매 3개월(3, 6, 9, 12월)마다 지급 지급일 해당월의 첫 휴일 다음 영업일에 지급 (휴일인 경우 순차적으로 익영업일에 지급) 지급방법 지급일 업무개시전에 전산에서 고객예탁금 이용료를 계산하여 제세금을 원천징수한 후 고객계좌에 일괄 지급 처리함 -수시지급고객계좌의 폐쇄시 : 계좌폐쇄일을 기준으로 직전 지급일로부터 계좌폐쇄 전일까지의 예탁금이용료 지급 (2) 취급상품 등 상 품 유 형 특징 및 내용 집합투자증권 MMF - 입출금이 자유로우며, 초단기 투자시에도 시중 실세금리 정도의 수익을 얻을 수 있어 수익성, 환금성이 뛰어난 초단기 상품임 - 단기고수익 금융자산(CP, CD, Call, 통안채 등)에 투자,운용 채권형 - 국공채, 회사채, CD 등 채권 및 유동성자산에 60% 이상 투자하므로 상대적으로 안정적이며, 투자기간 및 투자방법에 따라 다양한 종류의 상품이 있음 (단, 주식투자는 할 수 없음) 혼합형 - 채권투자의 안정성과 주식투자의 수익성을 함께 추구하는 상품 - 주식혼합형 : 주식 편입비율이 최고 50% 이상인 경우 - 채권혼합형 : 주식 편입비율이 최고 50% 미만인 경우 주식형 - 주식에 60%이상 투자하는 상품으로 주식의 배당수익 및 자본수익을 추구하는 상품 뮤추얼펀드 국내 - 유가증권 등에 투자를 목적으로 설립된 회사형 투자신탁- 투자자로부터 자금을 모집한 후 그 자금으로 유가증권에 투자운용하고 그 운용수익을 주주에게 이익배당 형태로 분배하는 간접투자상품 해외 - 국내주식이나 채권에 투자하는 것이 아니라 해외주식 또는 채권에 투자하는 상품으로, 국내 자본시장법이 아닌 외국법률에 의해 해외에서 설정되어 운용하는 상품을 국내에 등록하여 판매되는 상품 생계형 비과세 저축 비과세 - 가입자격 : 거주자 60세 이상 노인, 장애인, 상이자, 생활보호대상자, 독립유공자 및 유족 또는 가족, 5/18 민주부상자 - 가입한도 : 3천만원(전금융기관 합산) - 상품종류 : MMF, 수익증권, 채권, RP, 신탁 등 ※ 2015.1월부터 가입 종료, 비과세종합저축으로 전환 비과세 종합저축 비과세 - 가입자격 : 국내 거주자로 노인(만64세이상), 장애인, 국가유공자 중 상이자, 고엽제휴유의중환자, 생활보호 대상자(기초생활수급자 가능), 독립유공자 및 유족 또는 가족, 5/18 민주부상자 ※ 특례: '18년 만64세 이상, '19년 만65세 이상 가능 - 가입기간 : 2019년12월31일 까지 - 가입한도 : 5천만원(전금융기관 합산, 기존 세금우대한도와 합산 관리) - 세제혜택 : 이자, 배당소득 비과세 - 상품종류 : 주식, 채권, E/DLS, 수익증권, RP ELS (Equity-Linked Securities) 장외 파생상품 - 만기시 주가수준에 따라 편입된 Warrant(Option)의 조건에 연동하여 미리 정해진 투자수익을 지급하는 신종증권 - 원금보장수준을 자유로이 정할 수 있으며, 원금보장 수준에 따라 Leverage 효과가 달라짐- 시장상황과 고객의 투자성향에 맞춰 다양한 구조로 발행 가능 ELB (Equity-Linked Bond) 장외 파생상품 - 법 개정에 따라 기존 원금보장형 주가연계증권(ELS: equity-linked securities)가 주가연계파생결합사채(ELB)로 재분류 - 원금보장형이기 때문에 주가연계증권보다는 위험이 적고, 약정 조건에 따라 추가적 수익을 올릴 수 있음 - ELS에 비해 고수익 구간이 제한적이어서 수익은 낮은 편 DLS (Derivatives Linked Securities) 장외 파생상품 - 이자율, 환율, 실물자산(금, 원유등), 신용(부도위험, 파산), ETF등 다양한 기초자산과 연계되어 이익이 결정되는 신종증권- 시장상황과 고객의 투자성향에 맞춰 다양한 구조로 발행 가능 DLB (Derivatives Linked Bond) 장외 파생상품 - 법 개정에 따라 기존 원금보장형 주가연계증권(DLS: Derivatives Linked Securities)가 파생결합사채(DLB)로 재분류 - 원금보장형이기 때문에 위험이 적고, 약정 조건에 따라 추가적 수익을 올릴 수 있음 - DLS에 비해 고수익 구간이 제한적이어서 수익은 낮은 편 ELW (Equity-Linked Warrant) 주식 워런트 증권 - 만기시점에 미리 정해진 행사가격으로 주가지수, Basket, 개별 주식 등의 기초자산을 사거나 팔 수 있는 권리가 부여된 신종 유가증권 - 투자 원금 보장은 안되며, 레버리지 효과를 기대할 수 있음- 주로 만기시에만 행사되는 European Style의 옵션임 ETN (Exchange Traded Note) 파생 결합증권 - 기초지수 변동과 수익이 연동되도록 발행하는 파생결합증권- 만기시에 투자기간 동안의 기초지수 수익률에서 제비용(보수 등)을 빼고 투자자에게 지급함- 상품에 따라 레버리지 효과를 기대할 수 있음- 만기 이전에도 중도환매 또는 거래소 시장에서 매매가 가능하며 ETN의 가치는 기초지수 수익에 연동함 ARS (Absolute Return Swap) 파생상품 - 시장 중립형 주식 롱숏전략을 통해 시장 방향과 무관한 안정적 수익 창출- 투자원금을 안정자산에 투자하여 안정적 이자수익 확보- 신한금융투자 고유자금으로 주식 롱숏포트폴리오 구성 - 이자 수익 범위를 손실 한도로 하여 수익이 누적됨에 따라 단계적 편입비 확대 채권 국공채 - 공적인 기관이나 정부가 발행한 채권으로 상대적으로 안정성과 유동성이 높음 회사채 - 상법상 주식회사가 발행한 채권으로 3개월마다 이자를 받고 원금은 만기에 상환되는 상품 해외채권 - 외국에서 유통되거나 외화로 표시된 채권으로 환율변동에 따라 수익률이 변동됨 신탁 신탁상품 - 신탁계약에 의해 위탁된 신탁자금을 고객의 지시에 따라 단독 운용하여 그에 따른 수익을 배당- 고객이 원할 경우 수익권을 제 3자로 지정하거나 중도해지 가능하며 고객 니즈에 따른 맞춤형 운용 가능 퇴직연금 연금상품 - 근로자 퇴직금 재원을 사외의 퇴직연금사업자에 적립, 운용한후 근로자가 퇴직시 급여를 지급하는 제도- 확정기여형 및 IRP의 경우 근로자 추가 납부 시 세액공제 가능 - 퇴직금을 세전으로 IRP에 입금하고 연금 수령 가능 (연금 수령시 세제 혜택 있음)- 사외적립시 100%손비인정(법인세 절감효과) (단, 확정급여형의 경우 일정 한도 이내에서 손비 인정) 방카슈랑스 보험상품 - 생명보험은 연금보험, 저축성보험 위주로 판매 - 고객 자산 포트폴리오 구성 금융자산으로 활용 소득공제 장기펀드 소득공제 상품 - 서민과 젊은 세대의 목돈 마련 및 자본시장 수요기반 강화를 위한 상품으로 펀드 자산총액의 40%이상을 국내 주식에 투자한 세제혜택 상품 - 가입자격 : 가입당시 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자 - 세제혜택 : 납입한 금액(연 600만원 한도)의 40%를 소득공제(연 240만원 한도) ※2016.1월까지(가입 종료) 연금저축펀드 연금상품 - 투자성과에 따른 실적배당(자유 적립식) ※ 투자성과에 따라 변동성은 크지만 높은 추가 수익률 기대 가능- 최소 10년 이상, 55세부터 5년이상 연금으로 수령 (조특법 → 소득세법, 2013년 부터 신규가입 불가) - 연 1,800만원 범위 내 적립 가능 (전 금융기관 합산, 퇴직연금계좌 및 연금저축계좌 포함) - 매년 납입한 금액의(연400만원 한도, 퇴직연금에 가입한 근로자가 추가 납입이 있는 경우 합산, 연금저축계좌 합산) 범위 내에서 세액공제 혜택 16.5%(지방소득세 포함, 종합소득금액 4,000만원(총급여 5,500만원) 초과자의 경우 13.2%) 연금저축계좌 서비스 - 소득세법에 정한 연금수령요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로 연간 최대 400만원 한도 내에서 납입액의 13.2% 세액공제. 단, 종합소득금액 1억원(총급여 1.2억원) 초과자의 경우 연간 최대 300만원 한도- 가입대상 : 제한없음- 납입요건 : 가입기간 5년이상. 연 1,800만원 한도(퇴직연금 계좌 합산)- 수령요건 : 만 55세 이후 연간 연금수령한도(금액)내에서 연금수령 (수령개시 신청 후 가능)- 연금수령시 과세 : 연금소득세 3.3~5.5% (연령별 차증, 종합과세 가능)- 해지시(연금외 수령) 과세 : 기타소득세 16.5% (분리과세). 재형저축펀드 비과세 - 서민중산층의 재산형성 지원 및 장기투자 지원을 돕기 위해 비과세혜택을 부여하는 장기금융상품 - 가입자격 : (일반형) 가입당시 전년도 총급여액이 5천만원 이하 또는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (서민형) 가입당시 전년도 총급여액이 2천5백만원 이하 또는 종합소득금액이 1천6백만원 이하인 거주자 - 세제혜택 : 이자, 배당소득 비과세 - 가입한도 : 분기당 300만원 한도(전금융기관 합산) ※2016.1월까지(가입 종료) 해외주식투자전용펀드 비과세 (매매평가익) - 가입자격 : 국내 거주 개인 - 가입기간 : 2017.12.31 까지(가입종료) - 가입한도 : 3천만원(전금융기관 합산) - 세제혜택 : 해외상장주식 매매/평가차익/환차익 비과세 (가입일로부터 10년간 세제혜택기간 부여) - 상품종류: 해외상장주식에 직/간접으로60%이상 투자하는 펀드(ETF 포함) CMA - CMA-RP형/MMF형 : 수시입출금이 가능하면서 예치된 자금을 자동으로 RP 또는 MMF에 투자하여 매일 시장 금리대비 일정 수익을 제공하는 계좌 서비스 * CMA-RP형 ① 가입대상 : 개인, 단체, 법인(비거주외국인, 외국법인, 기관간RP 대상법인 제외) ② 가입한도 : 개인(없음), 법인(1일5억, 총한도30억) 주말, 공휴일은 개인, 법인1일3억원 한도 - CMA MMW : 예치된 자금을 투자일임방식으로 증권금융예수금에 투자하는 계좌 서비스 - 급여이체, 자동납부(신용카드대금, 통신요금, 공과금 등), 지로납부, 인터넷 구매 등 각종 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있고 체크카드 또는 신용카드와 연계해서 1장의 카드로 증권 거래, 입출금, 결제를 할 수 있음 WRAP ACCOUNT - 투자자와의 투자일임계약을 통해 고객에게 다양한 자산관리 서비스를 제공하는 계좌 서비스 플랜yes펀드 서비스 - 매월 펀드에 고객이 정한 방법으로 적립금액을 계산하여 적립하고, 지정한 목표에 도달하면 자동 매도 및 재적립 실행 플랜yes ETF/ETN 서비스 - 매월 ETF/ETN 종목에 지정한 적립방법으로 적립금액을 계산하여 적립하고, 서비스 기간 중 목표에 도달하면 자동매도 및 재적립 실행 플랜yes ETF 자동매매 서비스 - 투자자가 사전에 정한 지수 도달 시 자동으로 ETF 매수/매도 주문을 실행하고 ETF의 가격이 아닌 지수로 매도/매수 시점을 판단하는 새로운 개념의 투자서비스 플랜yes 해외주식서비스 - 투자자가 4가지 항목(종목, 적립금액, 적립일, 목표수익률)을 지정 한 후, 목표 달성 시 환매해 주는 목표 전환 해외주식 적립식 서비스 ISA - 가입자격 : 국내 거주 개인으로 가입당시 직전 3개 과세 기간 중 근로/사업소득이 있는자 및 농어민, 신규취업자 등은 당해 연도 소득이 있는 경우 가입가능(직전년도 금융소득종합과제 대상자는 제외) - 가입기간 : 2021.12.31 까지 - 가입한도 : 연 2천만원(전금융기관 1인 1계좌) - 의무 가입기간 : 5년 (※서민형, 농어민, 청년형 등은 의무기간 3년) - 세제혜택 : 만기시 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순소득중 200만원까지 비과세, 200만원 초과분 9.9% 분리과세(지방소득세 포함) (※서민형인 경우 400만원까지 비과세) - 상품종류 : [신탁형] 투자자가 직접 원하는 금융상품을 편입 및 리밸런싱하여 운용(운용주체: 투자자) [일임형] 다양한 금융상품에 분산투자하여 운용(운용주체 : 신한금융투자) - ISA(신탁형) : 투자자가 직접 원하는 금융상품(ISA예금, 펀드, ELS/DLS, ETF/ETN등)을 편입 및 리밸런싱하고, 만기시 손익통산 후 비과세 및 분리과세 혜택을 부여하는 개인종합자산관리계좌(운용지시: 투자자) ETF, ETN 및 일부 상장펀드는 홈페이지 및 모바일기기를 활용한 실시간 매매가능 - ISA(일임형) : 다양한 금융상품(수익증권, ETF, 파생결합증권(ELS/DLS/ELB/DLB), 유동성 등)에 분산투자하여 운용하고(모델포트폴리오 구성), 만기 시 손익통산 후 비과세 및 분리과세 혜택을 부여하는 개인종합자산관리계좌(운용주체: 신한금융투자) 다. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책당사는 회사의 상품자산 운용을 비롯한 모든 영업행위 과정에서 발생할수 있는 각종 위험을 과학적이고 체계적인 기법으로 인식/측정/분석/통제/감독/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고하고, 궁극적으로 '회사 수익의 최적화’와 '주주 이익의 극대화’를 도모하고 있습니다. 이를 위하여 위험관리위원회가 승인의결한 리스크관리규정(사규)에 의거, 이사회/위험관리위원회, 리스크관리실무위원회, 투자심사위원회(산하 투자심사소위원회 설치/운영), 리스크관리 실무조직(리스크관리부, 리스크공학 부, 심 사1 부 , 심사2부, 감리부)으로 구성된 리스크관리조직을 설치 운영하고 있습니다. 이사회는 리스크관리조직의 최상위기구로서, 이사회 규정 제8조에 의거, 위험관리위원회를 설치, 운영함으로써 이사회의 원활한 활동을 지원하고 있습니다. 위험관리위원회의 주요업무는 위험관리의 기본방침 및 전략수립, 회사가 부담가능한 위험수준의 결정, 회사의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인, 리스크관리규정의 제개정 및관리감독, 리스크관리조직의 구조 및 업무분장에 관한 사항, 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 등이 포함됩니다. 위원회의 원활한 역할 수행을 위해 하부 실무 협의체인 리스크관리실무위원회,투자심사위원회, 투자심사소위원회를 설치 운영하고 있습니다. 리스크관리실무위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도와 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축/개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 결의 등의 중요업무를 수행합니다. 투자심사위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주관사 계 약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 투자심사소위원회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며, 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국 금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행합니다. 리스크관리부는 상품자산 포트폴리오 위험수익구조의 최적화를 통해 상품자산 운용의 안정성을 제고시키고, 위험량을 감안한 성과측정을 통해 회사의 위험자산이 적정하게 배분, 활용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 시장/신용/운영/금리/유동성 유형별 리스크의 통합적 관리를 위해 2009년 1월 통합리스크관리시스템(Advanced Risk Management System, 이하 "ARMS")를 구축하고, 2013~14년 신용/금리/유동성 리스크관리시스템을 재구축 및 정비하였습니다. 2015~16년에는 시장 리스크관리시스템을 재구축하였습니다. 이에 ARMS는 다양한 시나리오를 통한 스트레스 상황 대응,리스크 감안 성과평가, 사전 적시 모니터링을 통한 선제적 리스크관리가 가능하고, 고객행동모형 및 내부모형 등을 도입하여 ALM 체계를 정립하는 등 업계 선도적인 시스템을 운영하고 있습니다. 리스크공학부는 파 생 상품 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험에 대한 평가를 과학적이고 체계적인 기법으로 산출/평가/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고함을 주업무로 합니다. 리스크관리업무 처리절차 : 리스크의 인식 (시장리스크/신용리스크/유동성리스크/운영리스크/결제리스크/법적리스크/컴플라이언스리스크/평판리스크 등. 해당 부서 및 리스크관리부/컴플라이언스부/법무실) → 리스크의 측정 및 계량화 (리스크관리부) → 리스크의 분석 및 체계적 관리방안 수립 (리스크관리부, 리스크관리실무위원회(투자심사소위원회 포함), 위험관리위원회 및 이사회) → 리스크의 체계적 감시 및 통제 (리스크관리부) → 리스크관리업무 보고 (리스크관리부) → 리스크조정후 성과의 평가 (리스크관리부, 전략기획부) → 회사상품자산의 최적배분/운용 도모(리스크관리부, 전략기획부) 심사1,2부는 PF, PI, M, IPO, 회사채심사, 거래상대방심사및관리, IB투자자산관리 등 투자및신용거래 승인업무를 담당합니다. 감리부는 투자 거래처에 대한 채무상환능력과 딜 승인절차 및 취급 후 사후관리의 적정성 등을 점검함으로써, 회사의 투자자산 건전성 유지에 기여함을 주업무로 수행합니다. (2) 신용위험관리1) 개념거래상대방 (투자대상업체)의 채무불이행, 혹은 신용등급 하락으로 인해 손실을 입게될 위험 또는 기대이익을 상실할 위험입니다. 2) 관리방법신용리스크관리는 자금거래, 유가증권거래, 인수거래, 장외파생상품거래, 고객위탁거래, 리테일 신용공여거래, 출자 및 투자 거래, 대출채권 인수거래 등 신용리스크를 수반하는 제반거래의 거래상대방 및 거래대상상품을 대상으로 합니다. 적절한 포트폴리오 분산을 통하여 편중된 익스포져로 인한 특정부문에의 리스크집중을 방지하고 신용익스포져, 신용위험측정(VaR), 한도소진현황 등 회사의 신용리스크제반사항을 리스크관리시스템(ARMS)을 통하여 매일 모니터링하여 경영진에게보고하여 선제적인 조치가 가능하도록 노력하고 있습니다. 신용리스크관리시스템은 2013년 재구축하여 신BIS기준의 고급내부등급법(AIRS)를 도입하여 그룹 내부의 부도율(PD)와 손실률(LGD)을 활용하여 산출하고 있습니다 최적 포트폴리오를 유지하도록 거래상대방별, 신용등급별, 국가별, 거래유형별, 부서별 등으로 신용노출금액의 설정기준을 정하고, 위험관리위원회가 승인한 회사 총 위험한도 내에서 상품운용 및 투자거래가 되도록 관리하고 있습니다. (3) 시장위험관리1) 개념회사 보유 금융/상품자산 포지션의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 변화함에 따라 포트폴리오의 자산가치가 하락하는 위험입니다. 2) 관리방법과학적인 시장리스크 관리업무를 위하여 당사는 VaR(Value at Risk, @ 99.9% 신뢰수준/10일 )체계를 위험관리업무 의사결정과정에 반영해 오고 있습니다. (각 상품자산 종류별 시장가격의 과거 데이터를 이용하여 최대손실금액을 계산하여 산출하는 상품별 VaR를 각 부서별/상품별 거래한도 및 Stop-Loss 설정 등의 중요 자료로 이용함으로써, 회사 위험자산의 최적화된 배분을 도모) 2016년 기존 시장리스크관리 전산시스템의 재구축을 통해 장외파생상품 위험관리의정교화, 위험량 변동 분석기능 강화, 다양한 시뮬레이션 기능 추가 등이 업그레이드 되었습니다. VaR에 대한 사후검정 (Back-Test) 작업을 통해 VaR의 적정성을 주기적으로 점검하고 있으며 시나리오 분석 등을 이용, VaR 개념에 근거한 리스크관리의 단점을 보완하고 있습니다. 시장리스크에 노출된 자산포지션은 최소 일단위의 면밀한 점검과 명목한도, 민감도한도 등을 통하여 시장리스크의 과도한 노출을 통제하고 있습니다. (4) 유동성위험관리 1) 개념회사의 유동성 자산과 부채 만기불일치 및 예상치 못한 자금흐름에서 발생할 수 있는현금부족위험의 정도를 인식하는 조달유동성리스크(funding liquidity risk)와 자산유동화 과정에서 시장 거래량 부족 등의 원인으로 과도한 가치하락의 정도를 인식하는 시장유동성리스크(market liquidity risk)로 나누어 정의합니다. 2) 관리방법아래의 지표를 정기적으로 리스크관리시스템(ARMS)를 통해 산출하고 있으며, 이를 통화별(외화/원화), 조직별(국내/해외)로 관리합니다. 동 지표는 감독기관의 최소규제수준을 충족하기 위해 규제수준대비 일정수준 버퍼를 두어 관리하고 있습니다. 감독규제 기준과 함께 고객행동모형을 반영한 자산과 부채의 미래현금흐름과 난외잠재유출 항목까지 고려한 실질유동성리스크 관리를 위한 시스템을 구축하였으며, 위기상황시나리오별 자금과부족 예상금액을 산출하는 위기상황분석(stress testing)을 수행하고 있습니다. 최악의 시나리오하의 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. - 유동성 비율(GAP) : 금융투자업규정시행세칙에서 정한 산정기준 뿐만 아니라 고객행동모형을 반영한 현금흐름과 난외잠재유출 항목을 포함한 실질 유동성 비율(GAP)을 관리하고 있습니다. - 유동성VaR : (대고객RP Exposure) × (99.9% 신뢰수준 변동분) × (99.9%신뢰수준 손실률)을 통해 산출된 대고객RP 매각 금액에 대한 VaR를 Daily로 관리합니다. - 위기상황분석 : 자체위기, 시장위기, 총체적 위기의 시나리오를 적용하여 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (5) 금리위험관리(비트레이딩) 1) 개념 회사가 보유한 금리 민감 자산 및 부채가 금리 변동으로 인해 가치 또는 이익의 측면에서 발생할 수 있는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 리스크관리시스템(ARMS)를 통해 내부모형으로 금리위험을 관리하고 있으며, 금리위험 지표로는 금리갭, 금리갭 비율, 금리VaR(표준모형/내부모형),금리EaR(표준모형), NII 등이 있습니다. - 금리갭 : 구간별 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출합니다. - 금리갭 비율 : 특정구간 안에서 금리갭을 총 금리성 자산으로 나눈 비율을 관리합니다. - 금리VaR(표준모형) : 구간별로 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리VaR를 관리합니다. - 금리VaR(내부모형) : 500개의 역사적 시나리오를 사용하여 99.9%의 불리한 금리상황에서 회사의 순자산가치의 손실예상액을 관리합니다. - 금리EaR(표준모형) : 구간별 만기 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리 EaR을 관리합니다. - NII : 기준대비 UP 등의 금리 시나리오에 의한 변동에 의해 금리부 자산/부채의 수익 및 비용을 통계기간(주로 1년)별 이자이익에 중점을 두어 관리합니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (6) 심사업무 1) 개념거래상대방 신용위험 관리 및 통제를 위한 신용도 평가/모니터링 및 자기자본의 효율적 투자 및 운용을 위한 건별로 투자적정성을 평가합니다. 2) 관리방법거래상대방 심사: 거래상대방관리 담당 심사역의 사업 및 재무안정성에 대한 심사 후외부신용등급을 감안하여 최종 적격 거래상대방 여부 및 내부신용등급을결정합니다.- 자기자본투자 심사 : '투자 및 신용거래 심사지침' 에 의거하여 투자건에 대한 거래상대방 신용도, 사업성, 채권보전 등에 대한 총괄적 점검 및 평가를 통해 투자적정성 평가합니다. 또한, 기투자된 건에 대해서도 '부실자산관리지침','투자자산감리지침'에 의거하여 감리부에서 사후관리 기준 및 업무 프로세스를 명문화하여 보다 체계적인 투자건 관리를 위해 노력하고 있습니다. (7) 운영위험관리 1) 개념부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로부터 초래될수있는 손실 위험입니다.2) 관리방법운영리스크관리는 리스크관리규정 및 운영리스크관리지침에 의거하여 예기치 않은 상황발생으로 인한 손실을 예방하고 이를 일정수준 이하로 관리하는 것을 목적으로 하며, 전사 운영리스크 관리체계를 통해 사무처리의 원활화를 위한 시스템 및 처리절차 개선, 업무절차의 즉시성 보장, 시스템장애를 대비한 비상대책 수립 및 위기관리능력 배양, 내부직원에 대한 지속적인 교육 및 훈련, 내부통제제도 확립 등을 통해 운영위험관리의 적정성을 수립하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 당사 내부시스템 등 을 통하여 리스크 인식 및 평가, 측정, 모니터링/보고, 통제/경감 단계를 통해 정성·정량적 기법을 통합하여 관리합니다. ① 회사 내 모든 부서는 영업활동 운영과정에서 발생하는 제반 리스크와 영업활동 결과로 발생하는 손실사건을 인식하고 관련 리스크와 통제활동을 빈도/영향의 척도로써 자율적으로 정량적 평가를 수행합니다. ② 리스크관리부는 각 부서에서 수행한 자가진단을 위험별/통제별로 분석하고, 회사 전체의 운영리스크 위험액을 계량적으로 측정합니다. ③ 큰 손실이 잠재되어 있는 업무과정에서 핵심리스크지표를 설정하여 한도를 부여 하고 주기적으로 한도 초과여부를 모니터링하며, 운영위험 관련부서를 대상으로 주문실수나 전산장애로 인한 손실규모를 파악/분석하고, 리스크 측정 분석결과와 리스크경감전략 등을 보고합니다. ④ 리스크 경감을 위한 부서별 활동계획과 내부통제규정을 점검하여 전사적인 리스크관리 체계를 구축하기 위해 컴플라이언스부 및 감사부와 공조를 하고 있습니다. (8) 법률위험 관리 1) 개념회사의 업무를 수행함에 있어 관련법규를 위반하거나 법률관계를 명확하게 규정하지않아 발생할 수 있는 위험입니다. 2) 관리방법준법감시본부 내 법무담당부서에서는 회사와 임직원을 법률적 위험으로부터 보호하고, 법규준수문화 조성에 힘쓰고 있습니다.법무담당부서에서는 다음의 업무를 수행합니다. ① 법률지원체계 구축(법률지원제도의 구축 및 운영, 임직원 법규해설 교육 등) ② 법률자문(회사의 업무수행과 관련한 법률검토 및 자문, 계약서와 약관에 대한 검토, 사규 검토 등) ③ 소송(소송 수행 및 관리, 분쟁해결 지원 등) ④ 기타 회사의 권리 의무에 법적으로 영향을 미치는 제반 행위에 대한 검토 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무상태표 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 자산 I. 현금및예치금 - - 2,294,983 II . 현금및상각후원가측정예치금 2,620,662 2,561,029 - III. 당기 손익인식금융자산 - - 17,894,336 IV. 당기손익-공정가치측정금융자산 24,225,162 18,582,113 - V . 매도가능금융자산 - - 1,768,331 VI. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,690,332 1,215,754 - VII. 관계기업에대한투자자산 431,991 236,858 366,214 VIII. 대출채권 - - 3,701,889 IX. 상각후원가측정대출채권 4,583,089 4,186,572 - X. 유형자산 139,299 122,860 121,904 XI. 무형자산 56,319 55,671 55,793 XII. 투자부동산 216,790 296,885 193,756 XIII. 이연법인세자산 228 232 166 X IV . 당기법인세자산 12 - 16,577 X V . 기 타자산 2,411,603 1,729,242 2,086,513 자산총계 37,375,487 28,987,216 28,500,462 부채 I. 예수부채 1,789,976 1,722,895 1,742,855 II. 당기손익인식금융부채 - - 9,985,618 I I . 당기손익-공정가치측정금융부채 10,849,353 9,863,842 - IV.차입부채 16,771,598 11,484,675 10,656,341 V. 충당부채 14,260 30,777 21,560 VI. 이연법인세부채 29,841 24,236 32,161 VII. 당기법인세부채 4,523 12,179 29 VIII. 기타부채 3,679,380 2,476,043 2,809,209 부채총계 33,138,931 25,614,647 25,247,773 자본 Ⅰ.자본금 1,786,998 1,546,998 1,546,998 Ⅱ.자본잉여금 667,635 248,806 248,806 Ⅲ.자본조정 425 1,230 167 Ⅳ.기타포괄손익누계액 99,433 94,234 88,264 Ⅴ.이익잉여금 1,681,158 1,480,308 1,368,252 Ⅵ. 비지배지분 907 993 202 자본총계 4,236,556 3,372,569 3,252,689 부채와 자본총계 37,375,487 28,987,216 28,500,462 (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 연결포괄손익계산서 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 Ⅰ.영업수익 6,139,926 5,279,567 5,324,056 Ⅱ.영업비용 5,900,468 4,944,724 5,071,258 Ⅲ.영업이익 239,458 334,843 252,798 Ⅳ.영업외수익 89,734 45,558 34,083 Ⅴ.영업외비용 40,117 33,695 11,490 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 289,075 346,706 275,391 Ⅶ.법인세비용 68,311 95,438 63,472 Ⅷ.연결당기순이익 220,764 251,268 211,919 Ⅸ.기타포괄이익(손실) 5,199 17,790 (16,009) X.총포괄이익 225,963 269,058 195,910 XI.당기순이익의 귀속 220,764 251,268 211,919 (1) 지배회사지분 220,850 251,265 211,907 (2) 비지배지분 (86) 3 12 XII.총포괄이익의 귀속 225,963 269,058 195,910 (1) 지배회사지분 226,049 269,055 195,898 (2) 비지배 지분 (86) 3 12 주당순이익(원) 597 812 685 연결에 포함된 회사수 167 85 49 (주) 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 다. 요약 재무상태표 신한금융투자주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 자산 I. 현금및예치금 - - 2,173,269 II . 현금및상각후원가측정예치금 2,413,944 2,435,793 - III. 당기 손익인식금융자산 - - 17,490,632 IV. 당기손익-공정가치측정금융자산 21,432,749 17,862,459 - V . 매도가능금융자산 - - 1,689,741 VI. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,666,508 1,215,754 - VII. 관계기업등에대한투자자산 1,235,043 548,749 738,368 VIII. 대출채권 - - 3,352,901 IX. 상각후원가측정대출채권 3,298,951 3,033,372 - X. 유형자산 138,379 121,699 120,527 XI. 무형자산 48,248 47,439 49,643 XII. 투자부동산 106,698 112,898 121,136 XIII. 당기법인세자산 12 - 16,577 X IV . 기타자산 2,480,094 1,720,265 2,079,739 자산총계 33,820,626 27,098,428 27,832,533 부채 I. 예수부채 1,789,928 1,722,874 1,742,830 II . 당기손익인식금융부채 - - 9,988,760 III. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,844,597 9,851,617 - IV. 차 입부채 13,140,341 9,591,967 9,979,255 V . 충당부채 192,550 100,379 24,863 VI. 이연 법인세부채 24,851 20,347 30,591 VII. 당기법인세부채 4,176 12,144 - VIII. 기타부채 3,612,070 2,435,002 2,806,734 부채총계 29,608,513 23,734,330 24,573,033 자본 Ⅰ.자본금 1,786,998 1,546,998 1,546,998 Ⅱ.자본잉여금 667,635 248,806 248,806 Ⅲ.자본조정 425 1,230 167 Ⅳ.기타포괄손익누계액 99,646 98,382 99,570 Ⅴ.이익잉여금 1,657,409 1,468,682 1,363,959 자본총계 4,212,113 3,364,098 3,259,500 부채와 자본총계 33,820,626 27,098,428 27,832,533 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (주) 19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 라. 요약 포괄손익계산서 신한금융투자주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 Ⅰ.영업수익 6,008,637 5,193,492 5,286,686 Ⅱ.영업비용 5,509,791 4,871,998 5,031,734 Ⅲ.영업이익 498,846 321,494 254,952 Ⅳ.영업외수익 19,583 33,653 14,938 Ⅴ.영업외비용 245,431 14,157 10,455 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 272,998 340,990 259,435 Ⅶ.법인세비용 64,271 95,287 58,926 Ⅷ.당기순이익 208,727 245,703 200,509 Ⅸ.기타포괄이익(손실) 1,264 7,097 (86) Ⅹ.총포괄이익 209,991 252,800 200,423 (주) 19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제21(당)기말 2019년 12월 31일 현재 제20(전)기말 2018년 12월 31일 현재 제20(전)기초 2018년 1월 1일 현재 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제21(당)기 제20(전)기말(재작성함) 제20(전)기초(재작성함) 자산 I. 현금및상각후원가측정예치금 4,24,25,29 2,620,662 2,561,029 2,294,983 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,24,25,29 24,225,162 18,582,113 18,334,756 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,24,25,29 2,690,332 1,215,754 1,395,734 IV. 관계기업등에대한투자자산 7 431,991 236,858 366,214 V. 상각후원가측정대출채권 8,24,25 4,583,089 4,186,572 3,627,396 VI. 유형자산 9,29 139,299 122,860 121,904 VII. 무형자산 10 56,319 55,671 55,793 VIII. 투자부동산 11 216,790 296,885 193,756 IX. 이연법인세자산 27 228 232 166 X. 당기법인세자산 27 12 - 16,577 XI. 기타자산 12,24,25 2,411,603 1,729,242 2,086,513 자산총계 37,375,487 28,987,216 28,493,792 부채 I. 예수부채 13,24,25 1,789,976 1,722,895 1,742,855 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 14,24,25 10,849,353 9,863,842 9,985,618 III. 차입부채 15,24,25 16,771,598 11,484,675 10,656,341 IV. 충당부채 16 14,260 30,777 22,862 V. 이연법인세부채 27 29,841 24,236 29,875 VI. 당기법인세부채 27 4,523 12,179 29 VII. 기타부채 17,24,25 3,679,380 2,476,043 2,809,552 부채총계 33,138,931 25,614,647 25,247,132 자본 I. 자본금 34 1,786,998 1,546,998 1,546,998 II. 자본잉여금 34 667,635 248,806 248,806 III. 자본조정 34 425 1,230 167 IV. 기타포괄손익누계액 34 99,433 94,234 76,444 V. 이익잉여금 34, 39 1,681,158 1,480,308 1,374,043 Ⅵ. 비지배지분 34 907 993 202 자본총계 4,236,556 3,372,569 3,246,660 부채와 자본총계 37,375,487 28,987,216 28,493,792 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제21(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제20(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제21(당)기 제20(전)기(재작성함) Ⅰ.영업수익 6,139,926 5,279,567 1.수수료수익 18 484,632 508,831 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 24 4,440,800 3,817,779 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 24 8,988 2,982 4.이자수익 19 658,160 554,236 5.신용손실충당금환입액 24 7,335 1,901 6.외환거래이익 20 495,774 342,206 7.기타의영업수익 22,24 44,237 51,632 Ⅱ.영업비용 5,900,468 4,944,724 1.수수료비용 18 123,176 113,462 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 24 4,482,131 3,800,629 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 24 2,544 3,542 4.이자비용 19 250,908 166,508 5.신용손실충당금전입액 24 5,738 10,512 6.외환거래손실 20 507,896 347,869 7.판매비와관리비 21 521,572 500,332 8.기타의영업비용 22,24 6,503 1,870 Ⅲ.영업이익 239,458 334,843 Ⅳ.영업외수익 23 89,734 45,558 Ⅴ.영업외비용 23 40,117 33,695 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 289,075 346,706 Ⅶ.법인세비용 27 68,311 95,438 Ⅷ.당기순이익 220,764 251,268 Ⅸ.기타포괄손익 5,199 17,790 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (1,134) 4,312 2. 지분법자본변동 - 13,389 3. 해외사업환산손익 3,263 976 4. 법인세효과 942 (4,858) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 14,556 3,102 2. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (11,621) 2,376 3. 법인세효과 (807) (1,507) Ⅹ.총포괄이익 225,963 269,058 당기순이익의 귀속 220,764 251,268 1. 지배기업소유지분 220,850 251,265 2. 비지배기업소유지분 (86) 3 총포괄이익의 귀속 225,963 269,058 1. 지배기업소유지분 226,049 269,055 2. 비지배기업소유지분 (86) 3 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제21(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제20(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 Ⅰ. 2018년 1월 1일 (전기초) 1,546,998 248,806 167 76,444 1,374,043 202 3,246,660 총포괄이익: 1. 당기순이익 - - - - 251,265 3 251,268 2. 기타포괄손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - 5,375 - - 5,375 (2) 지분법자본변동 - - - 9,707 - - 9,707 (3) 해외사업환산손익 - - - 986 - - 986 (4) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 - - - 1,722 - - 1,722 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - (145,000) - (145,000) 2. 주식선택권의 변동 - - 1,063 - - - 1,063 3. 비지배지분의 변동 - - - - - 788 788 Ⅱ. 2018년 12월 31일 (전기말) 1,546,998 248,806 1,230 94,234 1,480,308 993 3,372,569 Ⅲ. 2019년 1월 1일 (당기초) 1,546,998 248,806 1,230 94,234 1,480,308 993 3,372,569 총포괄이익: 1. 당기순이익 - - - - 220,850 (86) 220,764 2. 기타포괄손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - 9,747 - - 9,747 (2) 해외사업환산손익 - - - 3,877 - - 3,877 (3) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 - - - (8,425) - - (8,425) 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - (20,000) - (20,000) 2. 주식선택권의 변동 - - (805) - - - (805) 3. 우선주 유상증자 240,000 418,829 - - - - 658,829 Ⅳ. 2019년 12월 31일 (당기말) 1,786,998 667,635 425 99,433 1,681,158 907 4,236,556 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제21(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제20(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제21(당)기 제20(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,363,430) (583,519) 1. 법인세비용차감전순이익 289,075 346,706 2. 손익조정사항 (437,023) (434,775) (1) 이자수익 (658,160) (554,236) (2) 이자비용 250,908 166,508 (3) 배당수익 (29,771) (47,047) 3. 현금의 유출입이 없는 손익항목 (139,935) (123,247) (1) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (80,624) (145,620) (2) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (57,243) (22,375) (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (6,715) (55) (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 272 615 (5) 신용손실충당금전입(환입) (1,597) 8,611 (6) 외화환산손익 2,763 10,563 (7) 감가상각비 21,993 11,225 (8) 무형자산상각비 7,564 7,159 (9) 종업원관련비용 2,998 2,880 (10) 기타영업손익 (1,710) (25) (11) 영업외손익 (27,636) 3,775 4. 자산ㆍ부채의 증감 (2,391,689) (729,323) (1) 상각후원가측정예치금 401,724 (331,291) (2) 당기손익-공정가치측정금융상품 (2,988,725) 106,420 (3) 상각후원가측정대출채권 (373,259) (487,458) (4) 손해배상공동기금 - 680 (5) 기타자산 (665,229) 350,906 (6) 예수부채 46,917 (25,284) (7) 기타부채 1,186,883 (343,296) 5. 법인세의납부 (69,929) (76,789) 6. 이자의수취 603,500 543,224 7. 이자의지급 (244,377) (131,166) 8. 배당금의수취 26,948 21,851 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,112,867) (157,528) 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,600,093 881,374 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,157,576) (1,197,015) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,338,130 2,707,764 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,784,413) (2,519,899) 5. 관계기업에대한투자자산의 처분 79,403 149,440 6. 관계기업에대한투자자산의 취득 (255,789) (49,611) 7. 유형자산의 처분 35 973 8. 유형자산의 취득 (12,488) (7,235) 9. 무형자산의 처분 3,304 - 10. 무형자산의 취득 (9,682) (4,779) 11. 투자부동산의 처분 86,118 159 12. 투자부동산의 취득 (2) (114,201) 13. 사업결합에 따른 순현금흐름 - (4,498) Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 5,916,089 670,078 1. 차입부채의 증가 6,735,053 2,866,333 2. 차입부채의 감소 (1,450,898) (2,051,255) 3. 임차료의 납부 (6,895) - 4. 배당금의 지급 (20,000) (145,000) 5. 우선주의 발행 658,829 - Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,400 (4,024) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ + Ⅳ) 449,192 (74,993) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 259,818 334,811 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 709,010 259,818 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제21(당)기 2019년 12월 31일 현재 제20(전)기 2018년 12월 31일 현재 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한금융투자주식회사(이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 당사를 포함하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요 당사는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2009년 8월 24일에 상호를 현재의 "신한금융투자주식회사"로 변경 하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이 하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 94개의 지 점, 31개의 영업소 및 2개의 해외사무소가 있습니다. 한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였 으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 36,214,245 백만원 이며 , 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 31,121백만원 입니다. (2) 종속기업의 현황1) 종속회사 투자회사 피투자회사 소재지 업종 결산월 투자주식수(주) 지분율 신한금융투자 Shinhan Investment America Inc. 미국 금융투자업 12월 25,000 100% Shinhan Investment Asia Ltd. 홍콩 금융투자업 12월 242,000,000 100% Shinhan Securities Vietnam Co., LTD 베트남 금융투자업 12월 81,260,000 100% PT Shinhan Sekuritas Indonesia 인도네시아 금융투자업 12월 494,180,000 99% PT Shinhan Sekuritas Indonesia PT Shinhan Asset Management Indonesia 인도네시아 자산운용업 12월 30,000 75% 2) 구조화기업 구분 연결대상 구조화기업 연결대상 사유 자산유동화증권 밸류플러스제삼십오차 외 112개 연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 투자펀드 JB상암사모부동산투자신탁1호 외 48개 연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 3) 연결대상종속기업 변동내역① 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속회사명 연결대상 사유 자산유동화증권 골드엔제일차 외 74개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 외 34개 ② 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속회사명 연결제외 사유 자산유동화증권 밸류플러스제삼십팔차 외 13개 당기 중 거래종료 투자펀드 신한컨슈머신기술투자조합제1호 외 13개 당기 중 처분 4) 요약 재무정보 ① 당기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제21(당)기 20(전)기(재작성함) 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 신한금융투자(별도) 33,820,626 29,608,513 4,212,113 27,098,428 23,734,330 3,364,098 Shinhan Investment America Inc. 4,579 161 4,418 3,872 135 3,737 Shinhan Investment Asia Ltd. 43,252 658 42,594 41,106 3,252 37,854 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 44,552 353 44,199 45,919 5,982 39,937 PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1) 32,306 6,470 25,836 27,663 5,041 22,622 (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (주2) 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하고 있습니다. ② 당기 및 전기의 당사 및 연결대상종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제21(당)기 20(전)기(재작성함) 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 신한금융투자(별도) 6,008,637 208,727 209,991 5,193,492 245,703 252,800 Shinhan Investment America Inc. 2,091 552 681 746 (619) (446) Shinhan Investment Asia Ltd. 7,170 3,123 4,740 6,530 3,346 4,778 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 6,169 2,781 4,262 4,253 2,313 3,113 PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1) 6,025 982 3,310 3,331 825 (568) (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당사의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 기능통화 Shinhan Investment America Inc. USD Shinhan Investment Asia Ltd. HKD SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD VND PT Shinhan Sekuritas Indonesia IDR PT Shinhan Asset Management Indonesia IDR (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채연결실체는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2020년 3월 9일자 이사회에서 승인되었 으 며 , 2020년 3 월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결 1) 종속기업 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 구조화기업연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (2) 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. (3) 사업결합 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 2) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (4) 외화1) 외화거래재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 연결실체는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 5년 비품 4년 기타유형자산 15년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산은 회원권 및 소액결제참가분담금입니다.소액결제참가분담금은 소액결제시스템 회원으로 소액지급결제업무를 영위할 수 있는 권리를 말하며, 해당 자산은 권리의 기간이 한정되어 있지 않고 연결실체는 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 원가모형을 적용하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채(파생상품부채 포함)나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정 가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 모회사인 신한금융지주회사는 연결실체를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 연결실체는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에 포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 연결실체에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 리스 - 2019년 1월 1일부터 적용한 정책 1) 리스이용자의 회계처리 연결실체는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치 한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 연결실체 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함 됩니다.- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권 을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함 됩니다.- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장 선 택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결실체의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (20) 리스 - 2019년 1월 1일 이전에 적용한 정책 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (21) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석26에서 기술한 대로 5개의 주요 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. ( 2 2) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (23) 회계정책의 변경 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하였습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 리스사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판 단을 사용합니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 누적효과가 발생하지 않았으며, 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.17%입니다. 전기말에 공시된 운용리스약정을 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 전기말에 공시된 운용리스약정 12,388 연결실체의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 11,862 차감: 부가가치세 1,126 당기초 인식된 리스부채 10,736 (주) 기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 17과 36에 기술하였습니다.사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 이로 인해 당기초에 유형자산이 16,580백만원 증가하였고 선급비용 4,946백만원이 감소하였습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 연결실체가 적용하지 않은 해석서IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일에 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간을 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결실체는 해당 결정으로 인하여 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 현금및현금성자산 현금 1,566 410 당좌예금 8,497 8,677 보통예금 101,736 77,153 외화예금 429,179 173,127 기타예금 168,032 451 소 계 709,010 259,818 원화상각후원가측정예치금 정기예금 425,100 233,000 사용제한정기예금 959,000 1,370,000 청약예치금 1,025 - 투자자예탁금별도예치금 78,500 129,800 유통금융차주담보금 4,161 1,757 유통금융담보금 16,000 60,000 금현물예치금 6,700 4,900 지급담보금 1,000 - 당좌개설보증금 66 66 기타 5,158 19,935 소 계 1,496,710 1,819,458 외화상각후원가측정예치금 투자자예탁금별도예치금 108,961 93,878 기타 305,981 387,875 소 계 414,942 481,753 합 계 2,620,662 2,561,029 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제21(당)기 제20(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 107,000 57,000 차월 관련 담보제공 부산은행 등 812,000 1,220,000 주식대차거래 담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제 관련 질권설정 우리은행 등 - 28,000 ELS(DLS)발행관련 담보제공 국민은행 등 35,000 60,000 파생결합사채 담보제공 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융(주) 187,461 223,678 (주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융(주) 1,103,050 1,040,180 (주1) 금현물예치금 한국증권금융(주) 6,700 4,900 금현물예수금 예치금 유통금융차주담보금 한국증권금융(주) 4,161 1,757 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융(주) 16,000 60,000 증권유통금융 담보 청약예치금 미코바이오메드 등 1,025 - 청약예치금 기타원화예치금 신한은행 등 66 66 당좌개설보증금 하나은행 등 2,504 18,936 파생상품거래 보증금 기타외화예치금 MAREX Financial Limited 등 140,810 226,058 해외선물거래 관련 예치금 한국거래소 6,904 34,680 해외선물 매매증거금 홍콩증권거래소 158,267 127,128 홍콩증권거래소 예치금 기타 - 9 FX 담보 합 계 2,585,948 3,107,392 (주1) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융(주)에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기(재작성함) 당기손익-공정가치측정유가증권 21,227,156 16,742,047 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 2,320,353 1,523,820 파생상품자산 677,653 316,246 합 계 24,225,162 18,582,113 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기(재작성함) 국채 1,048,657 1,320,448 지방채 68,875 67,258 금융채 7,146,660 5,097,423 회사채 4,416,166 4,227,783 기업어음 1,622,638 1,160,947 주식 708,646 358,694 집합투자증권 3,552,180 2,563,953 풋가능금융상품 559,029 338,560 파생결합증권 129,819 169,884 신종자본증권 392,351 245,933 기타 41,047 31,425 외화채권 1,368,079 1,113,979 외화주식 85,724 3,899 외화풋가능금융상품 87,285 41,861 합 계 21,227,156 16,742,047 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 원 화 대출채권 251,662 156,992 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,103,050 1,040,180 소 계 1,354,712 1,197,172 외 화 대출채권 965,641 326,648 합 계 2,320,353 1,523,820 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 원 화 장 외 이자율관련 38,178 49,581 주식관련 143,967 47,943 신용관련 282,993 43,257 상품관련 9,407 687 소 계 474,545 141,468 장 내 주식관련 2,696 11,844 원화 계 477,241 153,312 외 화 장 외 이자율관련 11,056 22,161 통화관련 155,554 85,871 주식관련 765 4,289 상품관련 - 57 신용관련 22 125 소 계 167,397 112,503 장 내 이자율관련 697 412 통화관련 - 11 주식관련 29,977 41,782 상품관련 2,341 8,226 소 계 33,015 50,431 외화 계 200,412 162,934 합 계 677,653 316,246 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 채무증권 국채 248,259 30,099 금융채 1,451,310 691,126 회사채 827,102 345,423 소 계 2,526,671 1,066,648 지분증권 주식(주) 163,661 149,106 합 계 2,690,332 1,215,754 (주 ) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유 하고 있 으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익 은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 에 서 발생한 배 당수익은 각각 3,610 백만원과 2,954백만원입 니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 1,066,648 1,249,731 취득 4,784,413 2,519,899 평가 및 유효이자상각 7,024 5,354 처분 (3,331,414) (2,708,336) 기말 2,526,671 1,066,648 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 822 207 전입액 272 615 기말 1,094 822 7. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 소재지 제21(당)기 제20(전)기 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 케이만제도 21.85% - - 347 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사(주1) 대한민국 8.50% 3,301 518 512 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 대한민국 35.71% 233 954 331 신한프랙시스케이그로쓰글로벌 사모투자전문회사(주1) 대한민국 14.15% 7,404 7,727 12,395 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 대한민국 20.74% 1,161 1,447 2,771 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호 대한민국 50.00% 10,814 10,408 10,419 AIP EUROGREEN전문투자형사모부동산투자신탁3호 대한민국 21.28% 20,000 20,884 20,544 브레인전문투자형사모투자신탁4호 대한민국 - - - 5,244 브레인KS전문사모투자형사모투자신탁6호 대한민국 - - - 3,026 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 44.84% 24,616 25,965 26,232 GB전문투자형사모증권투자신탁3호 대한민국 - - - 20,078 신한 디스플레이 신기술투자조합 제1호(주1) 대한민국 9.62% 1,000 6 811 신한 글로벌 헬스케어 투자조합 제1호(주1) 대한민국 3.13% 2,440 2,276 2,330 브레인PN전문투자형사모신탁13호 대한민국 41.10% 211 490 1,674 오라이언메자닌전문투자형사모투자신탁제4호 대한민국 - - - 658 JB파워전문투자형사모특별자산투자신탁7호 대한민국 33.33% 16,543 16,800 17,484 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 47.25% 5,001 6,077 5,906 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호(주2) 대한민국 50.03% 2,505 3,217 5,290 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 대한민국 37.50% 36,461 35,930 34,360 신한 핀테크 신기술투자조합 제1호 대한민국 - - - 1,164 GB전문투자형사모투자신탁6호 대한민국 - - - 8,588 코람코유럽코어사모부동산투자신탁제2-2호 대한민국 25.84% 11,408 11,483 10,928 지엑스신한인터베스트제1호사모투자전문회사(주1) 대한민국 14.48% 20,000 19,006 18,241 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 대한민국 25.00% 1,000 890 917 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 31.20% 2,402 2,218 2,337 신한-코그니티브콘텐츠투자조합제1호 대한민국 - - - 496 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 대한민국 39.94% 18,604 18,275 20,825 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 30.00% 17,648 17,327 2,950 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호(주2) 대한민국 75.19% 28,487 26,204 - NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 대한민국 50.00% 49,530 48,158 - 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁제5호 대한민국 48.71% 20,077 19,820 - 이지스사모부동산투자신탁286호(2종) 대한민국 41.56% 10,100 9,768 - 프렌드신기술사업조합제23호 대한민국 33.33% 700 714 - 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제3호 대한민국 32.06% 17,458 17,187 - 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 대한민국 31.85% 28,945 28,925 - 2019피씨씨신기술조합 대한민국 31.75% 1,000 909 - 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 대한민국 31.31% 9,018 8,914 - 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 대한민국 29.41% 1,000 994 - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 대한민국 26.65% 2,000 1,948 - 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 25.99% 24,152 22,973 - 라임넵튠전문투자형사모투자신탁제6호 대한민국 25.00% 2,500 2,531 - 스프랏글로벌신재생제2호사모투자합자회사 대한민국 23.07% 20,384 19,015 - 원신한퓨처스신기술투자조합제1호(주1) 대한민국 13.89% 1,000 983 - 원신한글로벌신기술투자조합제1호(주1) 대한민국 9.98% 2,260 2,219 - 신한헬스케어신기술투자조합제3호(주1) 대한민국 9.62% 1,000 899 - 신한글로벌헬스케어신기술투자조합제2호(주1) 대한민국 9.42% 980 1,395 - 신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호 (주1) 대한민국 6.96% 990 1,042 - 비전US뮤니미지방채오퍼튜니티스전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 25.24% 9,500 9,869 - 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 대한민국 20.48% 2,000 2,561 - 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 대한민국 29.13% 3,000 3,065 - 합 계 438,833 431,991 236,858 (주1) 지분율은 20% 미만이지만 업무집행사원으로서 중요한 투자의사결정에 참가하고 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득 및처분 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 347 (236) (111) - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 512 - 6 - 518 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 331 (9,593) 10,216 - 954 신한프랙시스케이그로쓰글로벌 사모투자전문회사 12,395 (6,559) 1,891 - 7,727 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,771 (1,538) 214 - 1,447 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호 10,419 (241) 230 - 10,408 AIP EUROGREEN전문투자형사모부동산투자신탁3호 20,544 (1,248) 1,588 - 20,884 브레인전문투자형사모투자신탁4호 5,244 (5,175) (69) - - 브레인KS전문사모투자형사모투자신탁6호 3,026 (3,026) - - - 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 26,232 (1,866) 1,599 - 25,965 GB전문투자형사모증권투자신탁3호 20,078 (20,733) 655 - - 신한 디스플레이 신기술투자조합 제1호 811 - (805) - 6 신한 글로벌 헬스케어 투자조합 제1호 2,330 - (54) - 2,276 브레인PN전문투자형사모신탁13호 1,674 (1,454) 270 - 490 오라이언메자닌전문투자형사모투자신탁제4호 658 (675) 17 - - JB파워전문투자형사모특별자산투자신탁7호 17,484 (1,513) 829 - 16,800 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 5,906 - 171 - 6,077 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 5,290 (2,501) 428 - 3,217 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 34,360 445 1,125 - 35,930 신한 핀테크 신기술투자조합 제1호 1,164 (1,299) 135 - - GB전문투자형사모투자신탁6호 8,588 (8,588) - - - 코람코유럽코어사모부동산투자신탁제2-2호 10,928 (856) 1,411 - 11,483 지엑스신한인터베스트제1호사모투자전문회사 18,241 - 765 - 19,006 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 917 - (27) - 890 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 2,337 (177) 58 - 2,218 신한-코그니티브콘텐츠투자조합제1호 496 (496) - - - 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 20,825 (4,035) 1,485 - 18,275 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 2,950 14,651 (274) - 17,327 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 - 28,487 (2,283) - 26,204 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 - 49,530 (1,372) - 48,158 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁제5호 - 19,876 (56) - 19,820 이지스사모부동산투자신탁286호(2종) - 10,100 (332) - 9,768 프렌드신기술사업조합제23호 - 700 14 - 714 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제3호 - 17,017 170 - 17,187 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 - 28,945 (20) - 28,925 2019피씨씨신기술조합 - 1,000 (91) - 909 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) - 9,018 (104) - 8,914 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 - 1,000 (6) - 994 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 - 2,000 (52) - 1,948 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁제1호 - 22,650 323 - 22,973 라임넵튠전문투자형사모투자신탁제6호 - 2,500 31 - 2,531 스프랏글로벌신재생제2호사모투자합자회사 - 20,130 (1,115) - 19,015 원신한퓨처스신기술투자조합제1호 - 1,000 (17) - 983 원신한글로벌신기술투자조합제1호 - 2,260 (41) - 2,219 신한헬스케어신기술투자조합제3호 - 1,000 (101) - 899 신한글로벌헬스케어신기술투자조합제2호 - 980 415 - 1,395 신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호 - 990 52 - 1,042 비전US뮤니미지방채오퍼튜니티스전문투자형사모투자신탁제1호 - 9,500 369 - 9,869 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 - 2,000 561 - 2,561 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 - 3,000 65 - 3,065 합 계 236,858 176,970 18,163 - 431,991 (전)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득 및처분 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 6,340 (2,612) (5,643) 2,262 347 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 4,248 (1,827) (1,909) - 512 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 331 (1) 1 - 331 신한프랙시스케이그로쓰글로벌 사모투자전문회사 14,214 (5,553) 3,734 - 12,395 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,321 - 450 - 2,771 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호 10,408 (199) 210 - 10,419 AIP EUROGREEN전문투자형사모부동산투자신탁3호 20,459 (1,253) 1,338 - 20,544 브레인전문투자형사모투자신탁4호 5,848 (1,274) 670 - 5,244 브레인KS전문사모투자형사모투자신탁6호 2,883 - 143 - 3,026 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 25,480 (2,000) 2,752 - 26,232 GB전문투자형사모증권투자신탁3호 20,131 (819) 766 - 20,078 M360 CRE Income Fund 153,904 (171,215) 6,184 11,127 - 신한 디스플레이 신기술투자조합 제1호 942 - (131) - 811 신한 글로벌 헬스케어 투자조합 제1호 2,416 - (86) - 2,330 브레인PN전문투자형사모신탁13호 1,550 - 124 - 1,674 오라이언메자닌전문투자형사모투자신탁제4호 1,443 (959) 174 - 658 JB파워전문투자형사모특별자산투자신탁7호 18,691 (2,076) 869 - 17,484 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 5,122 - 784 - 5,906 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 5,026 - 264 - 5,290 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 34,092 (1,561) 1,829 - 34,360 신한 핀테크 신기술투자조합 제1호 1,005 - 159 - 1,164 GB전문투자형사모투자신탁6호 8,600 - (12) - 8,588 코람코유럽코어사모부동산투자신탁제2-2호 20,760 (9,955) 123 - 10,928 지엑스신한인터베스트제1호사모투자전문회사 - 20,000 (1,759) - 18,241 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 - 1,000 (83) - 917 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 - 2,317 20 - 2,337 신한-코그니티브콘텐츠투자조합제1호 - 500 (4) - 496 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 - 21,593 (768) - 20,825 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 - 2,997 (47) - 2,950 합 계 366,214 (152,897) 10,152 13,389 236,858 (3) 당기와 전기의 주 요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 피투자회사명 제21(당)기 제20(전)기 자산 부채 영업수익 순손익 자산 부채 영업수익 순손익 The Asia Pacific Capital Fund II L.P - - - - 1,674 86 1 (25,828) 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 8,630 2,537 115 70 8,714 2,692 317 (5,746) 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 2,671 - 28,604 28,603 927 - 4 3 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 54,786 185 27,588 13,361 87,897 307 31,059 26,381 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 7,001 24 1,542 1,031 13,408 47 2,364 2,171 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호 59,559 38,744 3,100 470 57,678 36,839 3,383 422 AIPEUROGREEN전문투자형사모부동산투자신탁3호 98,221 86 18,362 7,462 96,624 86 18,700 6,287 브레인전문투자형사모투자신탁4호 - - - - 19,113 46 4,306 2,435 브레인KS전문사모투자형사모투자신탁6호 - - - - 10,089 - 812 477 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 59,652 1,750 14,838 3,742 58,575 77 10,098 6,139 GB전문투자형사모증권투자신탁3호 - - - - 30,117 - 1,260 1,149 신한 디스플레이 신기술투자조합 제1호 217 156 3 (8,370) 8,588 156 3 (1,368) 신한 글로벌 헬스케어 투자조합 제1호 73,388 701 2,931 (1,722) 74,409 - 4 (2,757) 브레인PN전문투자형사모신탁13호 1,193 1 471 4,078 5 459 303 오라이언메자닌전문투자형사모투자신탁제4호 - - - - 1,580 1 1,008 417 JB파워전문투자형사모특별자산투자신탁7호 50,468 66 15,476 2,487 52,627 174 9,878 2,607 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 12,861 - 1,515 410 12,807 307 2,042 1,660 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 6,433 2 1,296 856 10,736 161 686 529 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 96,289 476 16,132 2,489 91,694 67 9,601 4,877 신한 핀테크 신기술투자조합 제1호 - - - - 11,872 - 1,784 1,622 GB전문투자형사모투자신탁6호 - - - - 9,088 1 1 (13) 코람코유럽코어사모부동산투자신탁제2-2호 46,742 2,304 9,328 5,462 44,491 2,202 6,470 878 지엑스신한인터베스트제1호사모투자전문회사 131,237 - 1,955 5,283 125,954 - 6 (12,146) 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 3,572 10 103 (106) 3,676 8 4 (332) 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 20,211 13,103 820 (14) 20,581 13,090 711 63 신한-코그니티브콘텐츠투자조합제1호 - - - - 3,107 - 1 (25) 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 46,041 281 4,323 3,756 52,393 223 1 (1,922) 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 57,849 93 534 (915) 9,988 83 14 (159) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 34,897 45 1,561 (3,035) - - - - NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 100,513 4,197 4,128 (2,744) - - - - 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁제5호 40,792 103 1,628 (116) - - - - 이지스사모부동산투자신탁286호(2종) 75,372 51,870 2,838 (798) - - - - 프렌드신기술사업조합제23호 2,142 - 48 42 - - - - 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제3호 53,610 3 904 532 - - - - 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 90,870 63 - (63) - - - - 2019피씨씨신기술조합 2,864 - - (286) - - - - 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종) 99,976 71,507 2,383 (331) - - - - 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 3,379 1 2 (22) - - - - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 7,314 3 - (194) - - - - 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁제1호 94,437 6,042 12,473 1,242 - - - - 라임넵튠전문투자형사모투자신탁제6호 10,166 41 460 125 - - - - 스프랏글로벌신재생제2호사모투자합자회사 82,721 3 1,416 (4,833) - - - - 원신한퓨처스신기술투자조합제1호 7,082 1 8 (119) - - - - 원신한글로벌신기술투자조합제1호 22,244 - 92 (406) - - - - 신한헬스케어신기술투자조합제3호 9,345 - 1 (1,055) - - - - 신한글로벌헬스케어신기술투자조합제2호 14,801 - 4,571 4,401 - - - - 신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호 14,971 1 1,002 746 - - - - 비전US뮤니미지방채오퍼튜니티스전문투자형사모투자신탁제1호 39,175 80 1,308 1,088 - - - - 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 10,023 351 2,850 (91) - - - - 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 10,305 10 287 (5) - - - - 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 증권담보대출금 1,729,065 1,776,674 기업시설대출채권 2,648,956 2,233,339 주택자금대출금 10,885 11,390 콜론 108 - 증권대지급금 1,952 1,971 환매조건부채권매수 225,584 206,000 기타대출채권 577 1,058 합 계 4,617,127 4,230,432 현재가치할인차금 (1,165) (1,222) 이연대출부대수익 (9,052) (13,132) 신용손실충당금 차감전 잔액 4,606,910 4,216,078 신용손실충당금 (23,821) (29,506) 신용손실충당금 차감 후 잔액 4,583,089 4,186,572 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 18,918 8,125 2,463 29,506 전체기간 기대신용손실로 대체 (736) 736 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (50) 50 - 환입액 (4,104) (1,568) (16) (5,688) 매각 (6) - - (6) 기타 9 - - 9 기말 14,081 7,243 2,497 23,821 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 13,114 6,088 2,480 21,682 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,357) 2,357 - - 전입(환입)액 8,495 (320) (17) 8,158 매각 (334) - - (334) 기말 18,918 8,125 2,463 29,506 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 4,157,001 56,613 2,464 4,216,078 전체기간 기대신용손실로 대체 (89,527) 89,527 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (50) 50 - 실행 및 회수 424,023 (30,175) (16) 393,832 매각 (3,000) - - (3,000) 기말 4,488,497 115,915 2,498 4,606,910 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 3,608,112 38,484 2,481 3,649,077 12개월 기대신용손실로 대체 69,030 (69,030) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (27,337) 27,337 - - 실행 및 회수 586,446 59,822 (17) 646,251 매각 (79,250) - - (79,250) 기말 4,157,001 56,613 2,464 4,216,078 (4) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 기초 13,132 9,189 신규발생 12,479 16,744 상각액 (16,559) (12,801) 기말 9,052 13,132 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 63,877 - 63,877 건물 65,256 (24,982) 40,274 리스사용권자산 21,358 (6,667) 14,691 기타의유형자산 118,061 (97,604) 20,457 합 계 268,552 (129,253) 139,299 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 62,764 - 62,764 건물 63,160 (22,061) 41,099 기타의유형자산 115,705 (96,708) 18,997 합 계 241,629 (118,769) 122,860 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초(주1) 62,764 41,099 16,580 18,099 138,542 취득(주2) - 1,727 10,958 10,760 23,445 처분 - - (1,705) (71) (1,776) 감가상각 - (2,520) (11,142) (8,331) (21,993) 투자부동산에서 대체 1,113 (32) - - 1,081 기말 63,877 40,274 14,691 20,457 139,299 (주1) 기업회계기준서 제 1116호 리스 도입으로 인한 기초 전환효과를 반영하였습니다. (주2) 당기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 123백만원 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의유형자산 합 계 기초 59,636 41,594 20,674 121,904 취득(주) 33 245 7,243 7,521 사업결합 - - 20 20 처분 (155) (462) (155) (772) 감가상각 - (2,440) (8,785) (11,225) 투자부동산에서 대체 3,250 2,162 - 5,412 기말 62,764 41,099 18,997 122,860 (주) 전기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 286백만원 포함되어 있습니다. 10. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 소액결제참가분담금 영업권 합 계 기초 14,819 76 13,176 19,696 7,904 55,671 취득 6,528 1 3,153 - - 9,682 처분 (1,447) - (22) - - (1,469) 상각 (7,538) (27) - - - (7,565) 기말 12,362 50 16,307 19,696 7,904 56,319 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 소액결제참가분담금 영업권 합 계 기초 17,242 70 13,139 19,696 5,646 55,793 취득 4,712 30 37 - - 4,779 사업결합 - - - - 2,258 2,258 상각 (7,135) (24) - - - (7,159) 기말 14,819 76 13,176 19,696 7,904 55,671 (2) 당기말 및 전기말 현재 영업권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제21(당)기 제20(전)기 Shinhan Securities Vietnam Co., LTD 1,219 1,219 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 4,427 4,427 PT Shinhan Asset Management Indonesia 2,258 2,258 합계 7,904 7,904 (3) 당기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위집단의 총회수가능액과 총장부금액은아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제21(당)기 총회수가능액 77,362 총장부금액 73,111 총여유액 4,251 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 100,113 - 100,113 건물 147,684 (31,007) 116,677 합 계 247,797 (31,007) 216,790 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 114,367 - 114,367 건물 212,490 (29,972) 182,518 합 계 326,857 (29,972) 296,885 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 114,367 182,518 296,885 취득 - 2 2 처분 (13,141) (60,336) (73,477) 감가상각 - (5,539) (5,539) 유형자산으로 대체 (1,113) 32 (1,081) 기말 100,113 116,677 216,790 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 80,577 113,179 193,756 취득 37,040 77,161 114,201 처분 - (159) (159) 감가상각 - (5,501) (5,501) 유형자산으로 대체 (3,250) (2,162) (5,412) 기말 114,367 182,518 296,885 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제21(당)기 제20(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 21,250 15,956 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 5,539 5,502 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 공정가치 290,154 380,954 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어 수준 3에 해당합니다. 12. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 전세권 19,302 22,768 미수금 2,080,541 1,462,209 미수수익 131,650 98,446 선급비용 22,463 10,454 예치보증금 52,771 45,520 선급금 29,139 47,145 선급법인세 5,115 2,028 미회수내국환채권 58,305 51,202 잡자산 33,244 4,813 합 계 2,432,530 1,744,585 신용손실충당금 (14,326) (9,977) 현재가치할인차금 (6,601) (5,366) 차감잔액 2,411,603 1,729,242 (2) 당기 및 전기 중 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 100 148 9,729 9,977 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2,047) 2,047 - 전입(환입)액 (95) 2,366 2,073 4,344 기타 - 5 - 5 기말 5 472 13,849 14,326 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 30 242 7,351 7,623 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2,104) 2,104 - 전입(환입)액 70 2,010 274 2,354 기말 100 148 9,729 9,977 13. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 961,416 966,142 장내파생상품거래예수금 520,884 520,102 청약자예수금 13 13 저축자예수금 6,567 5,461 기타증권고객예수금 76 76 외화증권고객예수금 267,823 192,853 소 계 1,756,779 1,684,647 수입보증금 신용공여담보금 27,686 28,845 신용대주담보금 5,511 9,403 소 계 33,197 38,248 합 계 1,789,976 1,722,895 14. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기(재작성함) 매도유가증권 1,095,293 762,869 당기손익-공정가치측정지정금융부채 9,409,456 8,535,800 파생상품부채 344,604 565,173 합 계 10,849,353 9,863,842 (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기(재작성함) 주식 289,666 335,260 채권 764,882 395,492 기타 40,745 32,117 합 계 1,095,293 762,869 (3) 당기말과 전기말 현재 당 기 손익-공정가치측정지정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제21(당)기 제20(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 6,880,811 6,439,292 기타매도파생결합증권 2,528,645 2,096,508 합 계 9,409,456 8,535,800 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 원 화 장 외 이자율관련 47,288 44,427 주식관련 38,590 206,110 신용관련 38,457 30,290 상품관련 27,745 58,746 소 계 152,080 339,573 장 내 주식관련 3,633 17,081 원화 계 155,713 356,654 외 화 장 외 이자율관련 12,881 6,795 통화관련 128,116 102,203 주식관련 4,729 1,232 상품관련 - 82 신용관련 142 82 소 계 145,868 110,394 장 내 이자율관련 595 1,569 주식관련 32,328 92,540 상품관련 10,100 4,016 소 계 43,023 98,125 외화 계 188,891 208,519 합 계 344,604 565,173 15. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 차입금 13,348,644 9,748,483 사채 3,422,954 1,736,192 합 계 16,771,598 11,484,675 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 콜머니(원화) 한국투신운용 외 2020-01-02 1.28~1.42 174,000 1.78~2.21 465,000 환매조건부매도(원화) - - 0.05~1.25 8,077,381 0.50~2.05 6,705,372 환매조건부매도(외화) - - 1.45~2.35 533,766 1.50~2.30 371,840 원화은행차입금 대구은행 2020-01-02 2.55 50,000 - - 증금차입금 한국증권금융 2020-01-20 1.45~1.72 102,180 2.01~2.51 346,446 2020-04-29 1.82 170,000 2.27 100,000 외화은행차입금(한도대출) - - - - 3.11 19,588 외화은행차입금(단기) 미즈호은행 2020-10-08 3.04 4,596 3.44 4,439 - - - - 6.70 5,736 원화기타차입금 BNK투자증권 외 2020-02-03~2020-09-04 1.65~2.07 1,725,000 2.27 300,000 기타 - - 2,264,662 - 1,410,360 외화기타차입금 신한금융지주회사 2025-02-04 2.79 104,202 - - 기타 - 0.00~6.00 142,857 - 19,702 합 계 13,348,644 9,748,483 ( 3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 제21(당)기 제20(전)기 전자단기사채 - - 1.42~1.94 2,391,800 805,900 장기일반사채 2018-02-21 2021-02-22 2.77 200,000 200,000 2017-11-09 2020-11-09 2.79 190,000 190,000 일반사채 할인발행차금 (376) (791) 후순위사채 2018-06-07 2024-06-07 4.17 250,000 250,000 2018-10-11 2024-10-11 3.89 250,000 250,000 후순위사채 할인발행차금 - - - (309) (431) 외화일반사채 - - 2.68~3.83 144,318 42,263 외화일반사채 할인발행차금 (2,479) (749) 합 계 3,422,954 1,736,192 16. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(주) 소송충당부채 금융보증계약부채 미사용한도충당부채 합 계 기초 3,784 17,004 9,642 347 30,777 증가액 123 - 413 - 536 감소액 - (16,798) - - (16,798) 전입액 - - - 574 574 환입액 (3) - (826) - (829) 기말 3,904 206 9,229 921 14,260 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(주) 소송충당부채 금융보증계약부채 미사용한도충당부채 합 계 기초 3,816 16,798 1,012 1,236 22,862 증가액 286 - 9,642 - 9,928 전입액 - 206 - - 206 환입액 (318) - (1,012) (889) (2,219) 기말 3,784 17,004 9,642 347 30,777 (주) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 리스부채(주) 8,099 - 미지급금 2,115,348 1,359,127 미지급비용 154,557 138,389 선수수익 50,332 23,965 수입보증금 43,081 44,067 미지급내국환채무 51,169 46,001 대행업무수입금 127 131 선수금 12,149 1,137 제세예수금 29,012 19,493 기타 1,216,966 845,517 합 계 3,680,840 2,477,827 현재가치할인차금 (1,460) (1,784) 차감잔액 3,679,380 2,476,043 (주) 당기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없으며, 리스로 인한 현금유출액은 6,895백만원, 리스부채에 대한 이자비용은 307백만원입니다. 18. 수수료손익 당기 및 전기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 수수료수익 수탁수수료 213,149 283,142 간접투자증권수수료 49,814 46,038 인수및주선수수료 48,121 48,959 자문등수수료 37,284 17,620 투자일임수수료 15,697 13,465 신탁보수 31,121 35,371 기타 89,446 64,236 합 계 484,632 508,831 수수료비용 매매및중개관련수수료 32,233 34,107 유가증권차입수수료 33,926 30,108 그룹CI지급수수료 5,071 5,108 증권제휴수수료 7,366 8,118 기타 44,580 36,021 합 계 123,176 113,462 순수수료손익 361,456 395,369 19. 이자손익당기 및 전기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 이자수익 예치금이자 44,207 39,468 당기손익-공정가치측정유가증권이자 316,713 288,435 당기손익-공정가치측정대출채권이자 37,287 10,060 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 28,450 24,767 상각후원가측정대출채권이자 222,832 184,704 기타 8,671 6,802 합 계 658,160 554,236 이자비용 투자자예탁금이용료 8,659 8,575 차입금이자 57,181 27,648 환매조건부채권매도이자 114,311 88,933 콜머니이자 4,654 5,461 사채이자 59,790 32,165 기타 6,313 3,726 합 계 250,908 166,508 순이자손익 407,252 387,728 20. 외환거래손익당기 및 전기 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 외환거래이익 외환차익 430,862 311,168 외화환산이익 64,912 31,038 합 계 495,774 342,206 외환거래손실 외환차손 440,221 306,267 외화환산손실 67,675 41,602 합 계 507,896 347,869 순외환거래손익 (12,122) (5,663) 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 345,631 326,729 해고및명예퇴직급여 6,328 8,350 퇴직급여 19,801 18,959 소 계 371,760 354,038 유형자산감가상각비 21,993 11,225 무형자산상각비 7,564 7,159 기타 일반관리비 접대비 6,028 5,618 광고선전비 12,231 9,782 전산운용비 19,075 16,365 조사연구비 9,062 7,896 통신비 8,816 8,782 재산관리비 5,737 4,605 제세공과 21,016 31,356 기타 38,290 43,506 소 계 120,255 127,910 합 계 521,572 500,332 22. 기타의영업손익당기 및 전기 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 기타의영업수익 배당금수익 29,771 47,048 복구충당부채환입액 3 318 기타 14,463 4,266 합 계 44,237 51,632 기타의영업비용 예금보험료 2,192 1,456 소송충당부채전입액 - 206 기타 4,311 208 합 계 6,503 1,870 23. 영업외손익당기 및 전기 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 영업외수익 지분법이익 33,098 20,596 지분법적용투자주식처분이익 14,427 4,064 투자부동산임대료수익 21,250 15,956 유형자산처분이익 5 332 무형자산처분이익 1,837 - 투자부동산처분이익 12,640 - 기타 6,477 4,610 합 계 89,734 45,558 영업외비용 지분법손실 14,935 10,443 지분법적용투자주식처분손실 13,844 13,693 투자부동산감가상각비 5,539 5,502 기부금 4,217 1,773 유형자산처분손실 45 132 무형자산처분손실 2 - 기타 1,535 2,152 합 계 40,117 33,695 24. 금융상품 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및상각후원가측정예치금 - - 2,620,662 - - - 2,620,662 당기손익-공정가치측정증권 23,007,859 - - - - - 23,007,859 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,690,332 - - - - 2,690,332 당기손익-공정가치측정대출채권 1,217,303 - - - - - 1,217,303 상각후원가측정대출채권 - - 4,583,089 - - - 4,583,089 기타금융자산 - - 2,353,607 - - - 2,353,607 금융자산 계 24,225,162 2,690,332 9,557,358 - - - 36,472,852 예수부채 - - - - - 1,789,976 1,789,976 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 1,439,897 9,409,456 - 10,849,353 차입부채 - - - - - 16,771,598 16,771,598 기타금융부채 - - - - - 3,581,121 3,581,121 금융부채 계 - - - 1,439,897 9,409,456 22,142,695 32,992,048 (전)기(재작성함)> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및상각후원가측정예치금 - - 2,561,029 - - - 2,561,029 당기손익-공정가치측정증권 18,098,473 - - - - - 18,098,473 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,215,754 - - - - 1,215,754 당기손익-공정가치측정대출채권 483,640 - - - - - 483,640 상각후원가측정대출채권 - - 4,186,572 - - - 4,186,572 기타금융자산 - - 1,668,192 - - - 1,668,192 금융자산 계 18,582,113 1,215,754 8,415,793 - - - 28,213,660 예수부채 - - - - - 1,722,895 1,722,895 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 1,328,042 8,535,800 - 9,863,842 차입부채 - - - - - 11,484,675 11,484,675 기타금융부채(주) - - - - - 1,585,932 1,585,932 금융부채 계 - - - 1,328,042 8,535,800 14,793,502 24,657,344 (주) 전기는 파생거래 등을 위해 수취한 현금담보 840,767백만원을 포함하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기(재작성함) 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 255,628 253,579 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 515,151 410,538 당기손익-공정가치측정금융상품기타이익 80,624 57,513 소 계 851,403 721,630 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (400,216) (121,067) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 (328,363) (536,177) 소 계 (728,579) (657,244) 합 계 122,824 64,386