신한투자증권 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성

금융투자업은 자금의 수요자(기업, 정부)가 자금의 공급자(투자자)에게 증권을 발행하여 제공하고 필요한 자금을 지원받는 직접금융 방식의 금융산업입니다. 증권의 인수(Underwriting), 투자자의 증권 매매를 수행하는 위탁매매(Brokerage), 고유자금으로 증권을 사고 파는 자기매매(Dealing), 기타 부수/겸영 업무(투자자문, 일임, 신탁등)를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 및 수익성

국 내 주가지수 변동성이 확대되고 있습니다. 코스피 지수는 2019년 말 2,197.7포인트에서 2020년 말 2,873.5포인트로 30.8% 상승 하였습니다. 코로나19 영향으로 글로벌 증시 변동성이 확대된 영향입니다. 코로나19 사태로 외국인 투자자들의 매도세와 주가 하락이 이어지는 가운데 국내 개인 투자자들이 이에 맞서 적극 매수에 나섰습니다. 이에 일평균 거래대금은 2019년 9.3조원에서 2020년 23.0조원으로 147.5% 증가 하였습니다. 2020년 증시 거래대금 주체별 비중은 외국인 12.8%, 기관 10.3%, 개인76.9% 입니다. 개인 투자자의 참여율이 매우 높은 수준이기에 이들의 참여가 위탁매매 수익에 큰 영향을 미칩니다. 고객예탁금 잔액은 2020년 말 기준 65.6조원으로 전년 대비 130.1% 증가 했습니다.

최근 대형 증권사들을 중심으로 자기 자본을 활용한 투자 비즈니스의 범위가 확대되고 있습니다. 이에 증권사들의 역할이 기존 '자금 중개자'에서 '자금 공급자'로 진화하고 있습니다. 국내 자본 시장의 선진화가 진행되면서 글로벌 IB와 유사한 수익 구조로 변화하는 단계에 있습니다. 대출 자산으로부터 창출되는 이자 손익이 중장기적으로 경상 이익 체력 제고로 이어질 전망입니다. 금융당국의 기업금융활성화 정책 또한 성장성을 뒷받침할 것으로 예상됩니다.

업계 전반적으로 IB 및 PI 부문의 리스크 관리 역량에 대한 우려가 불거지고 있습니다. 신뢰성 높은 자산 건전성 지표의 부재는 이익 가시성에 대한 불확실성을 야기하는 요인입니다. 보수적인 리스크 관리 체계와 적극적인 투자 레퍼런스 확보는 향후 이익 안정성을 확보하는 데에 기여할 것입니다.

지수 변동성 확대시 ELS/DLS 등 파생결합증권 운용 손익 및 관련 운용 수수료의 손익 기여도가 확대될 수 있습니다. 특히 백투백 헷징이 아닌 자체 운용의 비중이 높은 증권사들 중심으로 트레이딩 손익의 변동성이 커질 개연성이 높습니다.

[증시 주요지표 현황]

(자료 : 한국거래소 / 주: 보통주 기준 )

구 분 (단위:조원, %)	2020년 말	2019년 말	2018년 말	2017년 말	2016년 말

주가지수	유가증권시장	2,873.5	2,197.7	2,041.0	2,467.5	2,026.5

KOSDAQ	968.4	669.8	675.7	798.4	631.4

시가총액	유가증권시장	1,980.5	1,475.9	1,344.0	1,605.8	1,308.4

KOSDAQ	385.5	241.3	228.2	282.7	201.5

거래대금	유가증권시장	3,025.7	1,112.7	1,296.4	1,597.9	1,227.5

KOSDAQ	2,682.2	1,060.1	1,201.9	896.3	834.9

회전율	유가증권시장	203.7	83.2	118.9	80.7	85.0

KOSDAQ	927.6	439.4	526.6	317.0	414.3

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 특히 국내 금융투자업자의 경우 다른 나라와 비교해 위탁매매(Brokerage)가 수익에서 차지하는 비중이 압도적으로 높아, 주식시 장 거래대금 증감에 가장 큰 영향을 받습니다. 다만 수익에서 위탁매매가 차지하는 비중은 지난 수 년 간 감소하고 있습니다. 자산관리(WM), 투자은행(IB), 자산운용(Trading) 등으로 손익 구조가 점차 다변화되는 국면에 있습니다.

자산관리 부문에서는 증권 시장 업황 사이클에 따라 자산 배분이 다른 트렌드를 보이고 있습니다. 증시 상승 시에는 높은 수익률을 추구하는 금융상품의 인기가 높고, 증시 방향성이 불분명한 최근에는 ETF, ELS, 소매채권 등 안정형 금융상품의 판매가 늘어납니다.

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

- 시장의 안정성 : 금융투자업은 금융 시장 변화에 민감하게 반응하는 산업이며 국내시장 뿐만 아니라 글로벌 경기에도 큰 영향을 받기 때문에 시장의 안정성은 낮은 산업이라고 할 수 있습니다. 다만 여러 차례의 금융위기를 겪으면서 금융산업의 전반적인 위기 관리시스템이 보완되었을 뿐만 아니라 금융투자업자 자체적인 위험 관리를 거치면서 과거 금융위기 이전 시기와 비교할 때 안정성은 대폭 개선되었다고 평가할 수 있습니다.

최근 금융투자사 부동산투자 관련 우발채무 이슈가 크게 부각되면서 금융투자사들의재무건전성에 관심이 집중되어 있는 상황입니다. 향후 금융투자사가 보유한 자산의 리스크 관리 역량에 따라 재무안정성 차별화가 이루어질 전망입니다.

- 경쟁 상황 : 금융투자업은 비슷한 수익구조, 정형화된 업무형태 등으로 인해 차별화가능 요소가 제한적이고 진입장벽이 높지 않기 때문에 경쟁 강도가 높은 업종입니다. 2020년 말 기준 57개 업체 가 동 사업을 영위하고 있습니다(자료 출처: 금융감독원). 업계 내 중소형사들의 인수, 합병시 구조조정이 마무리 되면 업체 숫자는 다소 감소할 것입니다.

자본 건전성을 보여주는 영업용 순자본비율의 산출 기준이 개편됨에 따라, 당기 기준자기자본 3조원 이상 증권사들의 개별 NCR은 2015년 말 675.9%에서 2020년 3분기 말 1,189.4%로 상승 했습니다. 하지만 여전히 과거 영업용 순자본비율에 의해 신용등급이 결정되며 이에 따라 조달 비용이 연동되기 때문에, 구NCR 비율 관리 또한 필요한 상황입니다. 전술한 증권사들의 구NCR비율은 2020년 3분기 말 기준 163.2% 수준 입니다.

이와 더불어 레버리지 비율 규제도 새롭게 도입되었습니다. 레버리지 비율 900% 이상인 중소형사들의 경우 자본을 확충하거나 부채를 축소할 수 밖에 없는 상황이기 때문에 대형사의 시장 집중도는 더욱 높아질 전망입니다.

초대형 IB로 지정된 증권사들 중 일부가 발행어음 사업 인가를 획득했습니다. 사업 초기인 만큼 손익 기여도는 아직 제한적입니다. 다만 신사업에서의 경쟁 우위를 선점한 만큼 중장기적으로 확고한 경쟁력을 보유할 전망입니다.

금융투자사간 M 활성화 등을 통해 업계 구조조정이 본격화되면 중장기 관점에서대형 금융투자사에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다.

(2) 시장 점유율

[지분증권 위탁매매수수료 시장 점유율 추이]

(자료:금융통계정보시스템)

(십억원,%)	3Q20	FY19	FY18	FY17

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

NH투자증권	418.8	11.2	229.2	10.0	324.9	10.0	274.9	9.7

KB증권	410.9	11.0	228.5	10.0	345.0	10.6	279.7	9.8

미래에셋대우	427.0	11.4	265.7	11.7	391.1	12.0	337.1	11.8

삼성증권	385.9	10.3	212.6	9.3	301.8	9.2	283.9	10.0

당사	286.1	7.6	160.9	7.0	234.2	7.2	190.3	6.7

한국투자증권	239.5	6.4	154.8	6.8	214.4	6.6	196.1	6.9

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

브랜드 신뢰도 및 충성 고객의 확보, 시장 상황과 고객 니즈를 충족시키는 다양한 상품의 개발, 시의적절하고 정확한 투자정보 제공, 적극적인 리스크 관리, 금융 계열사 네트워크 활용, 중장기적인 경영 목표, 강력한 IT 보안 시스템 등이 있습니다.

라. 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당사는 신한금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 신한은행, 신한카드, 신한생명, 신한BNP자산운용 등과 광범위한 네트워크와 금융업종간 장벽을 뛰어넘는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. IB 연계영업, FNA(신한은행 연계 증권계좌)및 글로벌 FNA, 그룹사 DB를 활용한 공동마케팅 등 새로운 시너지 분야를 지속적으로 창출하고있습니다.

One Shinhan 슬로건 하에 계열사인 은행, 생명, 캐피탈의 IB부문을 결집한 GIB사업부문, 은행, 생명의 S 결합한 GMS 사업부문을 통해 그룹사의 역량을 제고하고 있습니다. 이러한 매트릭스를 통해 빅딜을 수임하며 시장 지배력이 확대되고 있습니다. 공동 심사 및 투자를 통한 시너지 극대화 또한 긍정적인 요인입니다.

영업점의 무분별한 외형 확장정책을 지양하고 수익성 위주의 점포정책을 펼치고 있습니다. 수수료 덤핑 경쟁 대신 서비스 차별화를 통해 악화된 경영환경 하에서도 선전하고 있고, 미국/아시아/유럽 등 국내 최대 해외주식매매 서비스를 제공하며 고객의 요구에 신속하게 반응하고 있습니다.

또한 해외 네트워크 구축을 위해 상해사무소와 호치민 사무소를 개설하였고 뉴욕, 홍콩, 인도네시아, 베트남 등 세계 주요 도시에 현지법인을 두고 있습니다. 2021년 아시아 최고 금융투자회사로 발돋움하기 위하여 아시아 주요 금융시장에 거점을 확보해 나가고 있으며 신한금융그룹 그룹사 진출 지역을 중심으로 선택과 집중을 통하여 영업기반을 확대해 나가고 있습니다. 다만, 수익비중이 주식중개에 집중되어 있어 시장 환경의 영향을 많이 받고 수익이 안정적이지 않아 사업모델 및 수익원의 다변화를위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

마. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

개인고객과 기업고객의 재무상태와 니즈를 정확히 파악하여 맞춤형 금융솔루션을 제공할 것입니다. 고객의 자산, 재무현황, 포트폴리오, 수익률 등 일반적인 투자 정보 뿐만 아니라 고객의 관심사, 중장기 자금계획, 투자성향 등을 종합적으로 이해하고 심도 깊은 금융컨설팅을 수행할 것입니다. 또한, 신사업추진을 통해 한계를 극복하고돌파구를 찾을 것입니다. 홍콩을 아시아IB허브로 육성하고 뉴욕을 글로벌 프로덕트센터로 변화시켜 선진금융상품을 국내 고객에게 제공하며, 베트남과 인도네시아 등 신흥시장에서 위상을 공고히 할 계획입니다. 그리고 WM, GIB, GMS, 글로벌 등 그룹과 연결되어 있는 영역에서 원신한의 가치를 적극적으로 창출하여 그룹 자본시장 허브 역할을 성공적으로 수행할 것입니다.

2. 영업의 현황가. 영업의 개황

신한금융투자는 지향점을 '대한민국 자본시장 대표 증권사'로 정하고,

①근본적 체질개선 및 투자역량 강화, ②지속가능 경영 위한 선제적 리스크 관리, ③신뢰 회복을 통한 고객기반 강화, ④연결과 소통을 통한 협업 성과 극대화, ⑤플랫폼 고도화 통한 디지털/ICT 혁신의 5대 전략방향을 실천하고 있습니다.

부문별로 보면 리테일/WM부문은 상품 리스크 관리 강화를 위해 상품 관리 프로세스체계를 정비하여 고객들에게 우수한 상품을 공급하고, 고객만족도 관련 평가체계를 도입하여 고객중심 자산관리 서비스를 강화하고 있습니다. 또한 지점의 대형화/효율화를 통해 기존 금융투자 지점 운영체계를 정비하고 은행과의 협업채널인 PWM센터는 비즈니스 모델 업그레이드를 통해 One신한 체계하 자산관리 서비스를 강화 중입니다.

GMS(Global Markets Securities)부문은 운용 전략 및 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 절대수익을 추구하고 시장선도 상품을 공급하는데 기여하고 있습니다. 또한 투자대상을 글로벌로 확장하여 투자 수익의 극대화를 추진 중입니다.

GIB(Group Investment Banking)부문은 그룹 협업모델인 GIB체계를 기반으로 그룹 자본시장 허브로서의 역할을 완성하기 위하여, 그룹 전 고객에게 우수한 상품을 공급하기 위한 상품 제조 능력 강화를 추진하고 있습니다.

이러한 노력을 바탕으로 당사 는 2020년 누적 1,548억의 당기순이익 을 시현하였습니다.

나. 사업부문별 영업실적/WM부문>

리테일/WM 부문 은 제22기 말 기준 118개의 국내 영업망과 7개의 해외 네트워크를 기반으로 당기순이익 1,458억 을 기록하였습니다.

당사는 디지털 비대면 고객 중심 거래 활성화, 수수료율 하락 등 시장 환경 변화에 민감한 리테일/WM 부문에서 안정적인 수익성 확보를 위해 디지털 비대면 중심 고객기반 확대, 영업직원 역량강화, 글로벌 자산배분을 통한 생산성 제고 등을 통해 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.

홀세일부문 은 제22기 말 누적 460억원의 당기순이익 을 시현하였습 니다. 당사는 홀세일부문에서 타사 대비 영업 경쟁력을 확보하기 위해 차별적 서비스 발굴 및 영업 효율성 제고를 추진하고 있습니다. 또한, 자체 소싱상품을 다양화 하는 등 상품 경쟁력 강화에도 노력을 기울이고 있습니다. GIB부문은 그룹 협업모델인 GIB체계를 기반으로 DCM, EDM 커버리지 역량 강화 등 각 부문에서 경쟁력을 제고하고 있습니다. 이를 통해 제22기 말 누적 962억원 당기순이익을 시현 하였습니다. 현재 GIB는 신한금융그룹 내 협업모델로서 자본시장 마켓리더십을 강화하고 IB상품공급을 통 한 그룹 수익력 확장에 기여하고 있습니다. 또한 RM 직원 역량 강화, 우량자산 편입 등 투자 전문성 확보를 통해 시장 지배력을 강화해 나가고 있습니다. GMS부문은 운용전략과 투자자산의 다 변화를 통해 제22기 말 누적 1,592억원의 당기순이익을 시현 하였습니다. 당사는 안정적인 투자매매 성과를 달성하기 위해 강화된 리스크관리를 바탕으로 시장변동성 확대에 대 비한 시나리오별 운용 체계를 구축하고 해외자산 투자, 라이선스 취득 등을 통해 투자 자산을 다양화하고 있습니다 다. 지향점 및 중점 추진전략 당사는 지향점을 '대한민국 자본시장 대표증권사'로 정하고, 이를 위해 5대 전략방향을 수립하였습니다. 첫째, 근본적 체질개선 및 투자역량 강화입니다. 전사 인력의 효율적 배치 및 다양해진 고객 니즈를 충족시키기 위해 체계적인 교육시스템 구축으로 인사원칙을 재정립해 나갈 것입니다. 또한 투자역량 강화를 통해 고객에게 우수한 상품을 공급하고 고객 만족도 상승으로 이어지는 신성장 선순환 체계를 구축할 것입니다. 둘째, 지속가능 경영을 위한 선제적 리스크 관리입니다. 전사 내부통제 시스템 개선을 통해 상품 리스크 등 전사 운영 리스크 관리 체계를 고도화 할 것입니다. 셋째, 신뢰회복을 통한 고객기반 강화입니다. 전사 내부통제 시스템 강화 및 우수한 상품 공급을 통한 고객중심 경영의 실천으로 기초를 탄탄하게 다지고, 디지털 플랫폼을 활용한 고객별 초개인화 서비스 제공 등으로 고객신뢰 회복 및 고객기반을 강화해나갈 것입니다. 넷째, 연결과 소통을 통한 협업 성과 극대화입니다. 연결과 소통을 통한 집단지성의 발현 및 One Shinhan 협업 강화를 통해 그룹 내 자본시장 허브로서의 중추적인 역할을 수행할 것입니다. 마지막으로, 플랫폼 고도화를 통한 디지털/ ICT혁신입니다. 업계 최고수준의 플랫폼 경쟁력 확보 및 고객 니즈에 맞는 다양한 디지털 콘텐츠를 제공하여 디지털 증권사 전환을 위한 기반 구축을 다질 것입니다. 라. 영업의 종류 구 분 주된 영업활동 리테일/WM그룹 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 등 홀세일그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB그룹 IPO (기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW 발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기 타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 마. 부문별 영업실적 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 수수료손익 415,456 83,324 221,789 6,697 (156,217) 571,049 상품/이자손익 등 100,318 24,182 39,190 331,376 (270,769) 224,297 판매비와관리비 314,640 44,020 128,270 118,434 (13,013) 592,351 법인세비용차감전순이익 201,134 63,486 132,709 219,639 (413,973) 202,995 법인세비용(수익) 55,312 17,458 36,495 60,401 (121,202) 48,464 당기순이익 145,822 46,028 96,214 159,238 (292,771) 154,531 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 수수료손익 237,808 62,662 202,218 (2,556) (138,676) 361,456 상품/이자손익 등 80,011 9,325 44,644 144,629 170,582 449,191 판매비와관리비 283,124 41,339 95,879 85,379 15,851 521,572 법인세비용차감전순이익 34,695 30,648 150,983 56,694 16,055 289,075 법인세비용(수익) 9,541 8,428 41,520 15,591 (6,769) 68,311 당기순이익 25,154 22,220 109,463 41,103 22,824 220,764 (주) 상기 내역은 연결재무제표 기준임 바. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업 종류 제22기 제21기 1. 수수료수익 713,124 484,632 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 6,786,707 4,440,800 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 14,651 8,744 4. 이자수익 701,830 658,160 5. 신용손실충당금환입액 - 7,579 6. 외환거래이익 1,034,651 495,774 7. 기타의영업수익 40,002 44,237 영업수익 합계 9,290,965 6,139,926 (주) 연 결재무제표 기준 사. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제22기 제21기 제20기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 자본 자본금 1,786,998 - 4.9 1,651,546 - 5.8 1,546,998 - 5.9 자본잉여금 667,635 - 1.8 431,252 - 1.5 248,806 - 1.0 자본조정 2,303 - 0.0 714 - 0.0 604 - 0.0 기타포괄손익누계액 108,055 - 0.3 103,483 - 0.4 92,755 - 0.4 이익잉여금 1,338,316 - 3.7 1,673,364 - 5.8 1,519,507 - 5.8 예수부채 투자자예수금 2,141,147 0.3 5.9 1,368,145 0.6 4.8 1,424,634 0.6 5.5 수입담보금 34,985 0.0 0.1 29,257 0.2 0.1 28,739 0.2 0.1 차입부채 콜머니 161,972 0.9 0.4 282,787 1.6 1.0 334,766 1.6 1.3 차입금 3,263,737 2.1 9.0 1,125,743 2.0 3.9 602,512 1.9 2.3 환매조건부매도 8,433,426 0.6 23.3 7,132,473 1.5 24.9 6,060,024 1.4 23.3 매도증권 903,804 - 2.5 1,091,603 - 3.8 1,304,537 - 5.0 매도파생결합증권 8,364,341 - 23.1 7,451,232 - 26.0 7,345,804 - 28.2 사채 809,729 2.0 2.2 1,079,414 2.2 3.8 1,055,197 2.1 4.0 후순위사채 499,723 4.0 1.4 499,636 4.0 1.7 198,469 4.1 0.8 파생상품부채 파생상품부채 456,181 - 1.3 186,448 - 0.7 189,565 - 0.7 기타부채 기타부채 7,159,586 0.1 19.8 4,531,286 0.1 15.8 4,106,575 0.1 15.8 합 계 36,131,937 0.5 100.0 28,638,383 0.7 100.0 26,059,492 0.5 100.0 외화자금 예수부채 고객예수금 775,910 - 20.8 420,546 - 16.8 404,481 - 19.2 차입부채 환매조건부매도 916,436 0.8 24.6 410,299 1.9 16.4 353,910 1.5 16.8 차입금 327,275 0.0 8.8 51,146 1.9 2.0 18,355 3.1 0.9 매도파생결합증권 1,207,311 - 32.4 1,372,934 - 54.7 1,121,521 - 53.2 파생상품부채 파생상품부채 504,489 - 13.5 253,627 - 10.1 208,773 - 9.9 합 계 3,731,420 0.2 100.0 2,508,552 0.4 100.0 2,107,040 0.3 100.0 합 계 39,863,357 0.5 100.0 31,146,935 0.6 100.0 28,166,532 0.5 100.0 (주) 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제22기 제21기 제20기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현·예금 현금및현금성자산 1,189,873 0.1 3.0 274,636 0.4 0.9 201,473 0.3 0.7 예치금 4,135,017 0.5 10.4 3,470,553 1.1 11.1 3,343,735 1.0 11.9 유가증권 당기손익-공정가치측정증권 19,543,895 1.6 49.0 17,473,230 1.7 56.1 15,412,360 1.8 54.7 기타포괄손익-공정가치측정증권 2,631,556 1.5 6.6 1,614,681 1.7 5.2 1,288,415 1.9 4.6 관계회사투자지분 1,257,474 - 3.2 527,114 - 1.7 601,074 - 2.1 파생결합증권 251,421 - 0.6 163,542 - 0.5 149,266 - 0.5 파생상품 파생상품자산 872,125 - 2.2 469,105 - 1.5 353,301 - 1.3 대출채권 콜론 - - - - - - - - - 신용공여금 1,962,244 5.0 4.9 1,740,459 5.1 5.6 1,968,027 4.8 7.0 환매조건부매수 97,098 2.2 0.2 17,759 3.3 0.1 10,818 1.7 - 대여금 9,518 6.2 0.0 9,926 5.8 0.0 10,349 5.5 - 매입대출채권 등 1,727,984 6.6 4.3 1,540,759 6.8 4.9 1,245,128 6.5 4.4 대지급금 1 - 0.0 4 - 0.0 62 - - 유형자산 유형자산 138,391 - 0.3 135,698 - 0.4 121,052 - 0.4 기타 기타자산 6,046,760 0.1 15.2 3,709,469 0.2 11.9 3,461,473 0.2 12.3 합 계 39,863,357 1.5 100.0 31,146,935 1.8 100.0 28,166,533 1.8 100.0 (주) 별도재무제표 기준 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무 (1) 증권거래현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 9,896,498 10,197,295 20,093,793 (28,681) (29,579) 코스닥시장 1,730,380 1,837,518 3,567,897 44,529 3,583 코넥스시장 1,489 2,738 4,227 2,230 416 기타 76,210 30,115 106,325 538,577 21,543 소계 11,704,576 12,067,665 23,772,241 556,655 (4,037) 신주인수권증권 유가증권시장 6,801 6,062 12,862 1,363 (768) 코스닥시장 4,989 1,757 6,746 269 140 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 11,789 7,819 19,609 1,632 (629) 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 294,663 126,836 421,499 734,898 7,292 소계 294,663 126,836 421,499 734,898 7,292 계 12,011,028 12,202,320 24,213,349 1,293,185 2,626 채무증권 국채,지방채 국고채 102,345,344 100,659,101 203,004,445 1,949,313 (26,618) 국민주택채권 6,460,585 6,534,150 12,994,735 198,395 1,110 기타 6,664,436 5,997,358 12,661,794 102,658 563 소계 115,470,365 113,190,609 228,660,973 2,250,366 (24,946) 특수채 통화안정증권 49,730,841 48,123,852 97,854,693 2,903,588 (3,078) 예금보험공사채 267,536 176,611 444,148 - - 토지개발채권 560,386 366,586 926,972 33,993 6 기타 2,694,476 2,123,473 4,817,949 390,587 (1,995) 소계 53,253,240 50,790,522 104,043,761 3,328,169 (5,067) 금융채 산금채 5,743,170 5,436,055 11,179,225 679,263 (854) 중기채 4,125,508 3,795,804 7,921,312 710,320 (523) 은행채 9,134,363 6,651,151 15,785,514 2,780,782 (1,940) 여전채 11,507,176 8,716,815 20,223,991 2,603,939 (664) 종금채 - - - - - 기타 131,367 70,582 201,949 1,182,776 (106) 소계 30,641,584 24,670,406 55,311,991 7,957,080 (4,086) 회사채 8,671,442 6,243,439 14,914,881 4,183,952 24,510 기업어음증권 18,347,771 14,967,976 33,315,746 1,042,546 316 기타 - - - - - 계 226,384,402 209,862,951 436,247,353 18,762,113 (9,274) 집합투자증권 ETF 30,036,838 30,420,910 60,457,748 598,702 49,640 기타 139,031 255,264 394,295 926,086 (46,975) 계 30,175,869 30,676,174 60,852,043 1,524,788 2,665 외화증권 지분증권 268,080 173,130 441,210 249,720 (5,397) 채무증권 국채,지방채 3,740,599 3,498,569 7,239,168 215,854 (7,400) 특수채 360,700 309,525 670,225 192,755 (9,689) 금융채 3,483,490 3,480,607 6,964,097 597,735 (30,601) 회사채 2,427,446 2,128,882 4,556,327 460,327 (27,966) 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 10,012,234 9,417,583 19,429,817 1,466,671 (75,657) 집합투자증권 115,860 545,795 661,655 711,170 (217,398) 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 10,396,173 10,136,508 20,532,681 2,427,561 (298,452) 파생결합증권 ELS 290,388 186,450 476,839 201,457 8,144 ELW - - - - - 기타 7,229 12,007 19,236 3,152 (124) 계 297,617 198,457 496,075 204,608 8,020 합계 279,265,089 263,076,410 542,341,499 24,212,256 (294,415) (주) 별도재무제표 기준 (2) 장내파생상품거래현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 금융선물 금리선물 국채3년 119,852,392 6,802,060 - 126,654,452 - - 584 국채5년 - - - - - - - 국채10년 56,072,340 333,104 - 56,405,444 - - 921 통안증권 - - - - - - - 소계 175,924,732 7,135,164 - 183,059,896 - - 1,505 통화선물 미국달러 156,990,600 4,565,024 - 161,555,624 - - (2,764) 엔 1,927,003 - - 1,927,003 - - 103 유로 5,781,422 - - 5,781,422 - - 1,205 소계 164,699,025 4,565,024 - 169,264,049 - - (1,457) 지수선물 KOSPI200 64,703,158 4,853,761 - 69,556,919 - - (2,825) KOSTAR - - - - - - - 기타 22,769,373 151,815 - 22,921,188 - - (354) 소계 87,472,531 5,005,576 - 92,478,107 - - (3,179) 개별주식 20,277,193 27,762 - 20,304,954 - - (8,257) 기타 1,465 - - 1,465 - - (0) 계 448,374,946 16,733,525 - 465,108,471 - - (11,388) 해외 상품선물 농산물 3,621 33,118 - 36,739 133 69 64 비철금속,귀금속 229,304 2,332,757 - 2,562,060 5,029 62 4,968 에너지 3,939,089 13,004,271 - 16,943,360 - 56 (56) 소계 4,172,014 15,370,145 - 19,542,159 5,162 186 4,976 금융선물 통화 599,457 1,132,377 - 1,731,833 90 186 (96) 금리 42,469,852 7,029,100 - 49,498,952 777 422 355 주가지수 1,732,035 37,620,784 - 39,352,819 34,816 7,382 27,434 개별주식 - - - - - - - 소계 44,801,343 45,782,261 - 90,583,604 35,684 7,990 27,694 해외계 48,973,358 61,152,406 - 110,125,764 40,846 8,176 32,670 선물계 497,348,304 77,885,932 - 575,234,235 40,846 8,176 21,281 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 14,982 95,945 - 110,927 13,225 32,137 (3,773) 기타 85,579 - - 85,579 20 82 (25) 소계 100,561 95,945 - 196,506 13,245 32,220 (3,798) 개별주식 3,632 - - 3,632 - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 국내계 104,194 95,945 - 200,139 13,245 32,220 (3,798) 해외 주가지수 - 1,419,939 - 1,419,939 - - 200,761 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 해외계 - 1,419,939 - 1,419,939 - - 200,761 옵션계 104,194 1,515,884 - 1,620,078 13,245 32,220 196,963 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 497,452,497 79,401,816 - 576,854,313 54,091 40,396 218,244 (주) 별도재무제표 기준 (3) 장외파생상품거래현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 52,427,763 43,711,618 96,139,382 254,816 309,938 (2,025) 기타 - - - - - - - 계 - 52,427,763 43,711,618 96,139,382 254,816 309,938 (2,025) 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 382,445 - 382,445 228 137 26 일반상품 - - - - - - - 금리 - 88,000 - 88,000 1,136 2,217 (249) 통화 - 23,336 83,432 106,768 5 7 146 기타 - - - - - - - 계 - 493,781 83,432 577,214 1,369 2,361 (78) 스왑 신용 - - 328,002 328,002 234,714 11,226 1,444 주식 - 3,530,608 451,650 3,982,258 122,034 48,217 (15,977) 일반상품 - - - - - - (13,518) 금리 - 17,820,406 4,978,389 22,798,796 59,321 87,701 (44,153) 통화 - 559,819 23,932 583,751 49,346 - (5,789) 기타 - 788,126 396,507 1,184,633 38,628 17,263 6,856 계 - 22,698,960 6,178,480 28,877,440 504,043 164,407 (71,137) 기타 - - - - - - - 합계 - 75,620,504 49,973,530 125,594,035 760,228 476,706 (73,239) (주) 별도재무제표 기준 (4) 투 자 운용손익 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 처분차익(손) 222,711 (29,426) 16,610 평가차익(손) 4,636 (11,471) 5,382 배당금수익 81,046 59,794 63,193 합 계 308,393 18,897 85,185 (주) I FRS 연 결재무제표 기준(나) 신주인수권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 처분차익(손) 1,148 116 4,040 평가차익(손) (629) 329 (580) 합 계 519 445 3,460 (주) I FRS 연 결재무제표 기준(다) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 처분·상환차익(손) 35,214 54,708 32,108 평가차익(손) (101,204) 40,588 56,287 채권이자 345,217 327,464 298,169 합 계 279,227 422,760 386,564 (주) I FRS 연 결재무제표 기준 ( 라 ) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 처분,상환차익(손) 100,128 108,701 (45,082) 평가차익(손) (25,059) 40,572 86,447 분배금수익 83,720 50,600 41,367 합 계 158,789 199,873 82,732 (주) I FRS 연 결재무제표 기준(마) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 처분,상환차익(손) 1,599 1,238 506 평가차익(손) 316 537 (3) 이자수익 21,364 17,699 15,033 합 계 23,279 19,474 15,536 (주) I FRS 연 결재무제표 기준(바) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 처분,상환차익(손) (42,517) (787,329) (395,805) 평가차익(손) 248,893 (33,392) 375,289 합 계 206,376 (820,721) (20,516) (주) I FRS 연 결재무제표 기준(사) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(손) (764,806) (8,599) 72,991 정산,평가차익(손) 26,451 (42,287) 17,458 합 계 (738,355) (50,886) 90,449 (주) I FRS 연 결재무제표 기준② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(손) 76,651 129,124 8,514 평가차익(손) 196,963 57,892 (43,522) 합 계 273,614 187,016 (35,008) (주) I FRS 연 결재무제표 기준③ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 매매차익(손) 57,042 367,939 121,353 평가차익(손) (53,574) 227,384 (368,845) 합 계 3,468 595,323 (247,492) (주) I FRS 연 결재무제표 기준 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 331,029,704 330,918,626 661,948,331 209,215 코스닥시장 156,207,362 157,719,040 313,926,402 174,626 코넥스시장 70,895 70,390 141,285 207 기타 64,620 61,270 125,891 1,291 소계 487,372,583 488,769,327 976,141,911 385,340 신주인수권증권 유가증권시장 42,533 39,081 81,615 71 코스닥시장 20,402 30,165 50,567 56 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 62,936 69,247 132,183 127 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권 합계 487,435,520 488,838,574 976,274,095 385,467 채무증권 채권 장내 72,006,012 71,940,084 143,946,096 2,470 장외 37,202,857 22,760,567 59,963,425 14,940 소계 109,208,870 94,700,651 203,909,522 17,411 기업어음 장내 - - - - 장외 530,600 530,600 1,061,200 15 소계 530,600 530,600 1,061,200 15 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권 합계 109,739,470 95,231,251 204,970,722 17,426 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 11,236,812 11,168,778 22,405,591 2,070 기타 - - - - 파생결합증권 합계 11,236,812 11,168,778 22,405,591 2,070 외화증권 8,691,048 7,060,081 15,751,130 33,321 기타증권 - - - - 증권 계 617,102,852 602,298,686 1,219,401,539 438,285 선물 국내 1,160,957,582 1,160,137,383 2,321,094,966 32,107 해외 - - - - 소계 1,160,957,582 1,160,137,383 2,321,094,966 32,107 옵션 장내 국내 15,397,488 15,619,016 31,016,505 5,447 해외 - - - - 소계 15,397,488 15,619,016 31,016,505 5,447 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션 합계 15,397,488 15,619,016 31,016,505 5,447 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품 합계 1,176,355,071 1,175,756,400 2,352,111,471 37,554 합계 1,793,457,923 1,778,055,087 3,571,513,010 475,840 (주) 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 수탁수수료 475,841 214,054 283,289 매매수수료 43,000 27,451 29,590 수 지 차 익 432,841 186,603 253,699 (주) 별도재무제표 기준 다. 투자일임업무 (1) 투자운용 인력현황 (단위 : 백만원) 성 명 직 위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모 정정수 부서장 투자일임업무 (부서총괄) 02-3772-3095 투자자산운용사 20030610 1995.02 이화여자대학교 사회생활학과2010.01 ~ 2013.02 신한금융투자 반포지점2013.03 ~ 2013.12 신한금융투자 PWM 강남대로센터 PB2014.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20030610 상근 2101007876 운용 9,562 401,397 박임준 부부장 투자일임업무 (운용 2팀 총괄) 02-3772-2322 투자자산운용사 20071215 1999.02 고려대학교 경제학과2003.01 ~ 2013.12 동양증권 FICC운용팀/FICC 상품팀/신탁팀 2013.12 ~ 신한금융투자 랩운용부 20140121 상근 2113000085 운용 9,562 401,397 권영숙 부부장 투자일임업무 (운용 1팀 총괄) 02-3772-3154 투자자산운용사 20041218 1998.02 숙명여자대학교 독어독문학과1998.07 ~ 2000.03 CJ투자증권 신목동지점2000.03 ~ 2004.04 미래에셋증권 금융상품기획팀2004.04 ~ 2006.09 모닝스타코리아 펀드평가분석팀2006.09 ~ 2011.09 신한금융투자 WM부 2011.09 ~ 2017.07 신한금융투자 연금기획부 2017.07 ~ 신한금융투자 랩운용부 20060921 상근 2101010982 운용 9,562 401,397 이병주 차장 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-3339 투자자산운용사 20090612 2008.02 한양대학교 관광학과 2008.02 ~ 2011.12 신한금융투자 노원역지점2012.01 ~ 2015.12 신한금융투자 영업추진부2016.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20090612 상근 2101012952 운용 9,562 401,397 곽근호 과장 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-2854 투자자산운용사 20140814 2010.02 아주대학교 경영학부2010.02 ~ 2012.12 신한금융투자 평택지점2013.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20140814 상근 2114000652 운용 9,562 401,397 이상현 과장 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-2733 투자자산운용사 20090508 2008.02 경희대학교 경영학부2007.11 ~ 2012.06 미래에셋증권 자산운용본부2012.06 ~ 2016.12 신한금융투자 파생운용부2019.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20120726 상근 2110000440 운용 9,562 401,397 최원석 과장 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-3952 투자자산운용사 20090612 2009.02 성균관대학교 경영학과2009.02 ~ 2011.12 신한금융투자 상암동지점2012.01 ~ 2012.12 신한금융투자 서교동지점2013.01 ~ 2015.12 신한금융투자 자산관리솔루션부2016.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20090612 상근 2101012955 운용 9,563 401,397 최은배 과장 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-3230 투자자산운용사 20120914 2008.02 명지대학교 문헌정보학과2010.02 ~ 2011.02 신한금융투자 대전지점2011.03 ~ 2013.12 신한금융투자 유성지점2014.01 ~ 2015.12 신한금융투자 총무부2016.01 ~ 2019.12 신한금융투자 자산관리솔루션부2020.01 ~ 신한금융투자 랩운용부 20130508 상근 2113000405 운용 9,563 401,397 채동훈 과장 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-2732 투자자산운용사 20101105 2010.08 한국외국어대학교 행정학과 2010.08 ~ 2017.07 대신증권 지점영업2017.07 ~ 2020.04 대신증권 랩사업부 채권팀2020.04 ~ 신한금융투자 랩운용부 20160526 상근 2116000621 운용 9,563 401,397 박수지 대리 투자일임업무 (운용 1팀) 02-3772-3411 투자자산운용사 20120919 2010.02 서울여자대학교 중어중문학과2012.02 ~ 2018.01 신한금융투자 광화문지점2018.02 ~ 2019.01 신한금융투자 PWM 이촌동 센터2019.02 ~ 신한금융투자 랩운용부 20130508 상근 2114000399 운용 9,563 401,397 이민정 주임 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-3041 투자자산운용사 20160325 2010.02 영남대학교 경제금융학부2015.07 ~ 2018.12 대신증권 랩사업부2019.01 ~ 2019.04 대신증권 신촌지점2019.04~ 신한금융투자 랩운용부 20160826 상근 2118000897 운용 9,563 401,397 김수환 주임 투자일임업무 (운용 2팀) 02-3772-3474 투자자산운용사 20191205 2019.02 고려대학교 영어영문학과2019.08 ~ 신한금융투자 랩운용부 20191212 상근 2116001163 운용 9,563 401,397 (주1) K-IFRS 별도 기준입니다. (주2) 현재 운용업무 종사 인 력 195 명 이며 투자자산운용사 총 보유인력은 1,185 명 입 니다. (2) 투자일임 계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제22기 제21기 증 감 고객수 106,541 107,150 (609) 일임계약건수 116,156 118,325 (2,169) 일임계약자산총액(계약금액) 5,220,173 4,258,480 961,693 일임계약자산총액(평가금액) 5,339,967 4,293,263 1,046,704 (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 증감 일임수수료 일반투자자 11,473 12,594 (1,121) 전문투자자 1,358 1,431 (73) 계 12,831 14,025 (1,194) 기타수수료 일반투자자 2,361 1,784 577 전문투자자 12 30 (18) 계 2,373 1,814 558 합계 일반투자자 13,834 14,378 (544) 전문투자자 1,370 1,461 (91) 계 15,203 15,839 (635) (4) 투자일임재산현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 은 행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 공제회 종 금 개 인 기 타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 3 2,603 - - - - - - - - - - 115,412 2,606,875 419 891,257 115,834 3,500,735 전문투자자 19 59,654 8 26,561 4 153,919 21 58,317 6 171,001 - - - - 264 1,249,987 322 1,719,438 계 22 62,257 8 26,561 4 153,919 21 58,317 6 171,001 - - 115,412 2,606,875 683 2,141,244 116,156 5,220,173 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 일반투자자 3 2,603 - - - - - - - - - - 115,412 2,606,875 419 891,257 115,834 3,500,735 전문투자자 19 59,654 8 26,561 4 153,919 21 58,317 6 171,001 - - - - 264 1,249,987 322 1,719,438 계 22 62,257 8 26,561 4 153,919 21 58,317 6 171,001 - - 115,412 2,606,875 683 2,141,244 116,156 5,220,173 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비 율 일반투자자 전문투자자 계 비 율 1억원미만 110,019 112 110,131 94.81 780,935 1,864 782,798 15.00 1억원이상~3억원미만 4,173 64 4,237 3.65 654,939 10,112 665,051 12.74 3억원이상~5억원미만 790 28 818 0.70 293,060 10,262 303,322 5.81 5억원이상~10억원미만 546 25 571 0.49 359,193 15,930 375,123 7.19 10억원이상~50억원미만 238 34 272 0.23 410,196 70,301 480,497 9.20 50억원이상~100억원미만 27 15 42 0.04 189,808 89,214 279,022 5.35 100억원이상 41 44 85 0.07 812,604 1,521,756 2,334,359 44.72 합 계 115,834 322 116,156 100.00 3,500,735 1,719,438 5,220,173 100.00 (6) 투자일임재산 운용현 황 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 해 외 합 계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) - - - 보통예금 - - - 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 75,195 - 75,195 기업어음증권(CP) 1,817,137 - 1,817,137 기 타 2,712,991 - 2,712,991 소 계 4,605,322 - 4,605,322 증권 채무증권 국채·지방채 12,171 - 12,171 특수채 - - - 금융채 3,093 - 3,093 회사채 84,581 1,038 85,618 기 타 - - - 소 계 99,844 1,038 100,882 지분증권 주 식 298,461 109,999 408,460 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - 기 타 - - - 소 계 298,461 109,999 408,460 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 150,632 - 150,632 기 타 - - - 소 계 150,632 - 150,632 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS 74,568 - 74,568 ELW - - - 기 타 102 - 102 소 계 74,671 - 74,671 증권예탁증권 - - 기 타 - - 소 계 623,608 111,037 734,644 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 소 계 - - - 기 타 - - - 합 계 5,228,930 111,037 5,339,967 (7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 (단위 : 건, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 한국증권예탁원 116,156 5,339,967 합 계 116,156 5,339,967 라. 유가증권 인수업무 (1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수·주선수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 - - 3,000,000 15,000,000,000 275,536,750 코스닥시장 15,200,000 167,200,000,000 10,800,000 118,800,000,000 4,644,300,000 유상증자 유가증권시장 367,164,678 763,037,045,000 121,305,123,591 271,417,065,585 6,927,735,367 코스닥시장 18,450,677 35,791,679,675 960,000 20,208,000,000 481,187,200 기타 85,989,040 197,298,543,975 2,801,000 34,200,000,000 2,009,902,221 소계 486,804,395 1,163,327,268,650 121,322,684,591 459,625,065,585 14,338,661,538 채무증권 국채·지방채 300,000,000 300,000,000,000 300,000,000 300,000,000,000 30,000,000 특수채 2,317,082,000 2,308,966,000,000 2,317,082,000 2,308,966,000,000 232,000,000 금융채 42,300,000 423,000,000,000 97,995,600 979,956,000,000 869,700,000 회사채 일반회사채 1,019,550,000 10,195,500,000,000 497,648,700 4,976,487,000,000 9,799,080,082 ABS 1,795,520,000 5,967,200,000,000 363,234,524 1,517,345,236,000 1,911,214,648 소계 2,815,070,000 16,162,700,000,000 860,883,224 6,493,832,236,000 11,710,294,730 기업어음 150,050,000 441,200,000,000 311,956,700,000 661,637,640,000 223,393,798 기타 84 74,000,000,000 3 3,000,000,000 303,000,000 소계 5,624,502,084 19,709,866,000,000 315,532,660,827 10,747,391,876,000 13,368,388,528 외화증권 200,630,568 411,332,350,000 17,000,030 43,128,000,000 538,957,814 기타 2,346,590,250,000 2,346,590,250,000 648,129,250,000 648,129,250,000 29,597,134,088 합계 2,352,902,187,047 23,631,115,868,650 1,085,001,595,448 11,898,274,191,585 57,843,141,968 (주) 별도재무제표 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 인수수수료 57,843 43,330 49,144 수수료비용 - - - 수 지 차 익 57,843 43,330 49,144 (주) 별도재무제표 기준 마. 신탁업무 (1) 재무제표 (가) 재무상태표 (단위 : 원) 계 정과목 총계기준 Ⅰ.자산 28,225,901,748,838 1.현금·예치금 13,569,970,613,923 나.원화예치금 13,569,895,791,356 4)기타예치금 13,569,895,791,356 다.외화예치금 74,822,567 2)외화자행예치금 74,822,567 2.유가증권 11,532,349,462,397 가.주식 304,070,510,864 1)주식 304,070,510,864 나.국채 42,341,313,937 1)국채 42,341,313,937 다.금융채 180,130,994,567 1)통화안정증권 - 2)기타금융채 180,130,994,567 마.사채 - 1)사채 - 바.외화유가증권 2,750,548,869,851 1)외화유가증권 2,750,548,869,851 사.매입어음 4,038,471,707,868 2)자유금리기업어음(일반) 3,483,350,000,000 3)표지어음 - 5)발행어음 212,121,707,868 6)전자단기사채(일반) 343,000,000,000 아.기타유가증권 4,216,786,065,310 1)양도성예금증서 - 2)신용카드채권 30,354,940,219 4)공사채형수익증권 1,246,522,452,207 5)주식형수익증권 434,326,260,469 6)기타의유가증권 172,220,000,000 7)ELS 30,656,160,000 8)DLS 945,362,692,415 9)ELB 1,156,945,660,000 A)DLB 200,397,900,000 4.사모사채 24,000,019,548 가.사모사채 24,000,019,548 1)사모사채 24,000,019,548 6.환매조건부채권 402,838,238,890 가.환매조건부채권 402,838,238,890 1)환매조건부채권 402,838,238,890 7.금전채권 2,619,040,664,630 가.추심금전채권 2,619,040,664,630 1)추심금전채권 2,619,040,664,630 15.기타자산 77,702,749,450 나.미수이자 1,231,154,701 1)미수이자 1,231,154,701 다.미수수익 62,909,164,546 1)미수수익 62,909,164,546 바.미수금 13,142,805,323 1)선급법인세 - 3)기타미수금 13,142,805,323 사.선급비용 419,624,880 1)선급비용 419,624,880 Ⅱ.부채 28,225,901,748,838 1.금전신탁 25,176,634,347,305 하.특정금전신탁 22,253,346,571,821 1)특정금전신탁 240,296,837,006 2)자문형금전신탁 190,000,000 3)자사주신탁 39,750,000,000 4)채권형금전신탁 7,377,028,570,467 5)주식형금전신탁(자문제외) 398,052,820,678 6)주가연계금전신탁 1,402,767,521,030 7)정기예금형금전신탁 12,795,260,822,640 8)기타금전신탁 - 먀.개인종합자산관리계좌 13,770,222,516 1)개인종합자산관리계좌 13,770,222,516 야.퇴직연금신탁 2,909,517,552,968 1)확정급여형 1,738,490,033,194 2)확정기여형 859,927,682,428 3)개인퇴직계좌 311,099,837,346 2.재산신탁 2,741,280,336,965 가.유가증권의신탁 102,105,006,610 1)관리유가증권신탁 102,105,006,610 나.금전채권의신탁 2,639,175,330,355 1)금전채권의신탁 2,639,175,330,355 7.기타부채 307,987,064,568 다.미지급금 9,573,808,162 1)예수법인세 - 2)미지급주식납입금 9,567,695,120 3)기타미지급금 6,113,042 라.선수수익 18,556,915,814 1)선수수익 18,556,915,814 마.미지급신탁보수 2,645,387,762 1)미지급신탁보수 2,645,387,762 바.미지급신탁이익 104,990,952,830 1)미지급신탁이익 104,990,952,830 파.기타잡부채 172,220,000,000 1)기타잡부채 172,220,000,000 (주) 별도재무제표 기준 (나) 손익계산서 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.이익 1,241,873,799,706 1.예치금이자 149,031,743 가.원화예치금이자 149,031,743 4)기타예치금이자 149,031,743 2.유가증권이자 956,207,895,884 가.국채이자 367,395,784 1)국채이자 367,395,784 나.금융채이자 4,155,902,997 1)통화안정증권이자 - 2)기타금융채이자 4,155,902,997 마.배당금수익 54,607,075,006 1)배당금수익 54,607,075,006 바.외화유가증권이자 154,866,852,014 1)외화유가증권이자 154,866,852,014 사.매입어음이자 421,952,315,193 2)자유금리기업어음이자 420,108,682,111 5)발행어음이자 1,843,633,082 아.기타유가증권이자 320,258,354,890 2)신용카드채권이자 31,068,750 5)주식형수익증권이자 39,700,205,308 6)기타의유가증권이자 280,527,080,832 4.사모사채이자 2,684,897,448 가.사모사채이자 2,684,897,448 1)사모사채이자 2,684,897,448 9.파생상품관련익 29,862,107,320 가.파생금융상품거래익 29,862,107,320 5)장외파생상품거래익 29,862,107,320 14.유가증권관련수익 47,403,479,504 가.유가증권매매익 27,293,888,425 1)주식매매익 - 8,354,594,174 2)기타유가증권매매익 35,648,482,599 나.유가증권상환익 20,109,591,079 1)유가증권상환익 20,109,591,079 16.기타수익 205,566,387,807 가.외환매매익 181,697,110,751 1)외환매매익 181,697,110,751 카.미지급신탁보수환입 3,904,009,843 1)미지급신탁보수환입 3,904,009,843 파.기타잡수익 19,965,267,213 1)신탁이익조정계정 1,227,454,366 2)기타잡수입 18,737,812,847 Ⅱ.손실 1,241,873,799,706 1.신탁이익 679,143,801,510 가.금전신탁이익 651,027,128,870 14)특정금전신탁이익 572,173,332,415 1)수시입출금식신탁이익 2,276,317,691 2)자문형신탁이익 67,831,004 3)자사주신탁이익 - 117,779,692 4)채권형신탁이익 287,102,040,792 5)주식형(자문,자사제외) 8,214,300,985 6)주가연계신탁이익 90,345,150,343 7)정기예금형신탁이익 183,909,870,183 8)기타신탁이익 - 882 9)ISA신탁이익 375,601,991 22)퇴직연금신탁이익 78,853,796,455 (확정급여형퇴직연금신탁이익) 53,092,389,629 (확정기여형퇴직연금신탁이익) 19,096,410,932 (개인퇴직계좌퇴직연금신탁이익) 6,664,995,894 나.재산신탁이익 28,116,672,640 1)유가증권의신탁이익 28,290,999,805 (관리유가증권신탁이익) 28,290,999,805 2)금전채권의신탁이익 - 174,327,165 4.지급수수료 11,491,408 나.기타지급수수료 11,491,408 1)기타지급수수료 11,491,408 5.파생금융상품관련손 506,777,571 가.파생금융상품거래손 506,777,571 5)장외파생상품거래손 506,777,571 9.유가증권관련비용 51,381,228,138 가.유가증권매매손 33,899,208,812 1)주식매매손 - 13,708,677,130 2)기타유가증권매매손 47,607,885,942 나.유가증권상환손 17,482,019,326 1)유가증권상환손 17,482,019,326 11.세금과공과 92,145,868,214 가.세금과공과 92,145,868,214 1)세금과공과 92,145,868,214 12.신탁보수 11,057,663,389 가.신탁보수 11,057,663,389 1)신탁보수 11,057,663,389 13.기타비용 407,626,969,476 사.외환매매손 48,991,929,066 1)외환매매손 48,991,929,066 차.미수수익환출 358,635,040,410 1)미수수익환출 358,635,040,410 (주) 별도재무제표 기준 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 원) 구분 전기말 신규 해지 당기말 계약수 금액 계약수 금액 계약수 금액 계약수 금액 실적-MMT 67 336,480,947,917 469 1,889,827,723,236 489 1,986,011,834,147 47 240,296,837,006 자문형 14 516,700,000 - - 7 326,700,000 7 190,000,000 자사주 16 80,450,000,000 15 44,900,000,000 16 85,600,000,000 15 39,750,000,000 채권형 1,426 8,123,588,681,969 774 29,326,491,086,941 1,197 30,073,051,198,443 1,003 7,377,028,570,467 주식형 2,111 502,163,031,521 1 5,576,102,125 440 109,686,312,968 1,672 398,052,820,678 주가연계신탁 3,529 2,209,547,573,599 22 340,739,900,000 1,130 1,147,519,952,569 2,421 1,402,767,521,030 정기예금형 181 19,539,995,270,427 178 15,609,687,367,729 263 22,354,421,815,516 96 12,795,260,822,640 확정급여형 343 1,789,852,106,089 41 267,410,817,348 40 318,772,890,243 344 1,738,490,033,194 확정기여형 2,639 742,274,765,464 795 220,094,669,099 248 102,441,752,135 3,186 859,927,682,428 IRP형 6,962 234,080,463,529 7,682 127,294,626,448 1,764 50,275,252,631 12,880 311,099,837,346 기타특정 7,583 12,263,491,953 156 3,371,547,305 280 1,864,816,742 7,459 13,770,222,516 재산-증권 40 588,401,987,062 2 25,965,000,000 24 512,261,980,452 18 102,105,006,610 재산-금전채권 81 1,911,640,324,709 40 1,916,390,295,703 32 1,188,855,290,057 89 2,639,175,330,355 합계 24,992 36,071,255,344,239 10,175 49,777,749,135,934 5,930 57,931,089,795,903 29,237 27,917,914,684,270 ※ 기 타특정 유형 ISA로 단일화, 기존 기타특정에 포함된 ISA 외 항목 유사항목으로 분류 전환(합계 변동 없음) (3) 자금조달 운용현황 1) 금전신탁 자금조달 현황 (단위 : 원) 구분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 MMT 240,296,837,006 - - - - 240,296,837,006 자문형 190,000,000 - - - - 190,000,000 자사주 39,750,000,000 - - - - 39,750,000,000 채권형 7,377,028,570,467 - - - - 7,377,028,570,467 주식형 398,052,820,678 - - - - 398,052,820,678 주가연계신탁 1,402,767,521,030 - - - - 1,402,767,521,030 정기예금형 12,795,260,822,640 - - - - 12,795,260,822,640 확정급여형 1,738,490,033,194 - - - - 1,738,490,033,194 확정기여형 859,927,682,428 - - - - 859,927,682,428 IRP형 311,099,837,346 - - - - 311,099,837,346 기타특정 13,770,222,516 - - - - 13,770,222,516 합계 25,176,634,347,305 - - - - 25,176,634,347,305 2) 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 억원 구분 증권 예치금 RP매입 기타(3) 손익 합계 주식 국/지방채 금융채 기업어음 ABCP 수익증권 ELS 기타(1) 발행어음 외화증권 기타(2) 소계 MMT - - - - - - - - - - - - 713 1,691 - - 2,404 자문형 2 - - - - - - - - - - 2 - - - - 2 자사주 385 - - - - - - - 4 - - 389 - 67 - - 456 채권형 - 423 2,105 350 37,914 12,003 - - 57 20,266 12 73,130 36 739 - 55 73,960 주식형 1,902 - - - - 706 - - 20 1,298 - 3,926 52 35 - - 4,013 주가연계신탁 - - - - - - 96 11,312 2 2,317 1,722 15,449 51 22 - - 15,522 정기예금형 - - - - - - - - - 3,336 - 3,336 124,614 - - 498 128,448 확정급여형 1 - - - - 866 - 10,348 223 - - 11,438 6,314 126 - 29 17,908 확정기여형 377 - - - - 2,411 - 724 1,185 - - 4,697 3,090 1,003 - 35 8,825 IRP형 258 - - - - 801 5 448 568 - - 2,080 909 199 4 10 3,203 기타특정 30 - - - - 21 5 - 45 - - 101 52 - - 1 154 합계 2,954 423 2,105 350 37,914 16,808 107 22,832 2,105 27,217 1,734 114,549 135,831 3,882 4 628 254,895 ※ 기타(1) : 구분값 외 기타 증권※ 기타(2) : ELS(B), DLS(B)를 제외한 기타 파생상품※ 기타(3) : 유동자산 중 기타 상품 바. 신용공여업무 구 분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 659,740백만원 개인 30억원 3.9% ~ 7.9% A군 30억원, B군 20억원, C군 10억원, D군 3억원, E군 2억원, Z군 불가 증거금100%종목 신용불가 담보대출 주식담보 1,203,191백만원 개인5억원, 6.3%~7.8% A, B, C군 대출가능/D, E, Z군 대출불가 법인 10억원 담보대출종목 종가의 A~B군60%,C군50% 수익증권담보 개인 5억원, 6.3%~7.8% 공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 60%, 주식혼합형60%, 주식형(재간접 포함) 50%, 주가연계펀드 50% 법인 10억원 파생결합증권담보 개인 5억원, 6.3%~7.8% 원금보장형 60%, 비보장형 50% 법인 10억원 채권담보 개인 5억원, 6.3%~7.8% 기준가격 : 채권평가기관 3사에서 받은 시가의 산술평균 법인 10억원 대출비율 : 국공채는 70%, 회사채는 60% 매도담보 7,472백만원 한도없음 6.3%~7.8% 예탁주식 매도자금의 90~98% 사. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 억원) 구 분 제22기 제21기 제20기 조건부매도 잔고 78,906 63,308 51,310 거래금액 4,793,334 3,631,384 2,013,823 아. 부수업무 (1) 대지급 발생 현황 해당사항 없음 4. 파 생상품 거래현황 가. 파생상품거래 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - 매매목적 41,218,908 14,100,064 8,495,792 5,330,835 69,145,599 거래장소 장내거래 34,324,665 1,069,894 5,852,371 263,460 41,510,390 장외거래 6,894,243 13,030,171 2,643,421 5,067,374 27,635,209 거래형태 선 도 - 10,576,719 - - 10,576,719 선 물 2,186,165 1,069,894 1,583,114 263,460 5,102,633 스 왑 38,840,743 2,448,012 2,428,161 5,067,374 48,784,290 옵 션 192,000 5,440 4,484,517 - 4,681,957 (주1) 별도재무제표기준(주2) 공시서류 작성기준일 현재 회사의 파생상품거래 계약금액을 기재하였음 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 694,144 901,006 1,595,150 65,280 1,553,418 1,618,698 Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 694,144 901,006 1,595,150 65,280 1,553,418 1,618,698 ( 2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면가 기초자산(준거자산) CDS 신한금융투자 한국씨티은행 20160620 20210621 93,786 국민은행 신용,KT 신용,삼성전자 신용 CDS 하나금융투자 신한금융투자 20160620 20210621 93,786 국민은행 신용,KT 신용,삼성전자 신용 CDS 신한금융투자 한국스탠다드차타드은행 20170419 20220620 95,744 대한민국 신용 CDS 하이레볼루션제십일차 신한금융투자 20170419 20220620 100,000 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 BNP Paribas 20170615 20231221 10,880 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 대신증권 신한금융투자 20170615 20231220 10,880 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한금융투자 BNP Paribas 20170628 20231220 21,760 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 대신증권 신한금융투자 20170628 20231220 21,760 SKEW-CDS,Markit CDX.NA.IG.27 CDS 신한금융투자 한국씨티은행 20170727 20221220 20,000 POSCO신용 CDS 신한금융투자 한국씨티은행 20170816 20221220 100,000 중국 신용 CDS 이스트원아너스 신한금융투자 20170816 20221220 100,000 중국 신용 CDS 신한금융투자 노무라금융투자(서울 20170919 20210119 10,000 현대제철 신용 CDS 신한금융투자 노무라금융투자(서울 20170926 20221220 54,400 대한민국 신용 CDS 교보증권 신한금융투자 20170926 20221220 54,400 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 COMMERZ BANK AG 20170929 20221220 108,800 대한민국 신용 CDS 한화투자증권 신한금융투자 20170929 20221220 108,800 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 Societe Generale 20180126 20230621 61,472 중국은행신용 CDS 하이코나니제삼차 신한금융투자 20180126 20230620 60,000 중국은행신용 CDS 신한금융투자 Goldman Sachs International 20180320 20230621 51,680 중국 신용 CDS 빅토리아드래곤제십구차 신한금융투자 20180320 20230620 50,000 중국 신용 CDS 신한금융투자 DBS 서울 20180518 20230620 101,184 대한민국 신용 CDS 이너피스제십구차 신한금융투자 20180518 20230620 101,184 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 한국투자증권 20180627 20231220 90,000 중국 신용 CDS 네오스텔라 신한금융투자 20180627 20231220 90,000 중국 신용 CDS 신한금융투자 DBS 서울 20181025 20231220 146,880 대한민국 신용 CDS 하이디펜더제이차 신한금융투자 20181025 20231220 146,880 대한민국 신용 CDS 신한금융투자 HSBC Limited 20190325 20260623 102,272 중국 신용 CDS 뉴스텔라제삼차 신한금융투자 20190325 20260622 102,272 중국 신용 CDS 신한금융투자 하나금융투자 20190409 20260622 15,237 중국 신용,프랑스 신용 CDS 하나금융투자 신한금융투자 20190409 20260622 16,000 중국 신용,프랑스 신용 CDS 신한금융투자 HSBC Limited 20190507 20241223 152,320 중국 신용 CDS 하이트래디션제일차 신한금융투자 20190507 20241220 152,320 중국 신용 CDS 신한금융투자 하나금융투자 20190620 20240620 28,288 GS칼텍스신용,프랑스 신용,KT 신용 CDS 오션디그롬 신한금융투자 20190620 20240620 28,288 GS칼텍스신용,프랑스 신용,KT 신용 CDS 신한금융투자 HSBC Limited 20190710 20240709 56,576 SK텔레콤 신용 CDS 씨론플러스 신한금융투자 20190710 20240709 56,576 SK텔레콤 신용 CDS 신한금융투자 NH투자증권 20190829 20220920 27,200 LG디스플레이 신용 CDS Goldman Sachs International 신한금융투자 20190830 20240620 10,880 대한민국 신용 CDS Goldman Sachs International 신한금융투자 20190830 20240620 10,880 대한민국 신용 CDS 한국씨티은행 신한금융투자 20190919 20240620 10,880 대한민국 신용 CDS 한국씨티은행 신한금융투자 20190919 20240620 10,880 대한민국 신용 CDS Goldman Sachs International 신한금융투자 20191024 20240620 10,880 대한민국 신용 CDS 한국씨티은행 신한금융투자 20191104 20241220 10,880 대한민국 신용 CDS Goldman Sachs International 신한금융투자 20191107 20221220 32,640 중국 신용 CDS 신한금융투자 하나금융투자 20191121 20221121 90,000 현대차신용 CDS 뉴스텔라제팔차 신한금융투자 20191121 20221121 90,000 현대차신용 CDS 신한금융투자 HSBC Limited 20200203 20270622 128,384 중국 신용 CDS 하이도미네이션제구차 신한금융투자 20200203 20270622 128,384 중국 신용 CDS 신한금융투자 한국씨티은행 20200728 20230620 28,288 현대캐피탈아메리카 신용 CDS 뉴마레제이차(주) 신한금융투자 20200814 20230620 9,248 현대캐피탈아메리카 신용 5. 영업설비등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) 지 역 지 점 영업소 (BIB, PB) 현지법인 사 무 소 합 계 서 울 40 12 - - 52 부 산 5 1 - - 6 대 구 4 3 - - 7 인 천 3 - - - 3 광 주 3 - - - 3 대 전 3 - - - 3 울 산 2 1 - - 3 경 기 12 8 - - 20 강 원 1 - - - 1 충 북 1 1 - - 2 충 남 1 1 - - 2 전 북 2 1 - - 3 전 남 2 1 - - 3 경 북 2 1 - - 3 경 남 3 1 - - 4 제 주 2 1 - - 3 소 계 86 32 - - 118 해 외 - - 5 2 7 합 계 86 32 5 2 125 나. 영업설비 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본 관 114,837 64,691 179,528 지점합계 7,080 5,443 12,523 기타(사옥) 2,409 1,985 4,394 합 계 124,326 72,119 196,445 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 해당사항 없음 라. 자동화기기 설치 상황 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제22기 제21기 제20기 영업용순자본(A) 4,666,092 3,950,288 2,950,177 총위험액(B) 2,402,498 2,307,750 1,866,257 잉여자본(C=A-B) 2,263,594 1,642,538 1,083,920 필요유지자기자본(D) 134,925 134,925 136,010 순자본비율(C/D) 1,677.67 1,217.37 796.94 (주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100(주2) 연결재무제표 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제22기 제21기 제20기 실질자산(A) 42,980,794 33,820,626 27,098,428 실질부채(B) 38,619,959 29,608,513 23,734,330 자산부채비율(A/B) 111.3 114.2 114.2 (주1 ) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (주2) 별도재무제표 기준 나. 주요 상품ㆍ서 비스 당사는 개인 및 기업고객을 위한 종합적인 증권관련 서비스를 제공하고 있습니다. 다음과 같은 사업 라인 등을 통하여 금융서비스를 제공합니다. 구분 서비스 제공 내용 리테일그룹 리테일 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 WM그룹 고액 자산가 중심으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 홀세일그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권 및 파생상품 중개, 투자자문, 자산관리, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 GMS그룹 주식, 파생상품의 운용, 채권, RP의 운용 및 세일즈, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 세일즈 GIB그룹 증자, 회사채, IPO, M, 부동산PF 등 기업 고객 대상 토탈 금융솔루션 제공 글로벌사업그룹 국외점포의 글로벌 투자자문, 현지법인 진출국 증권분석 및 증권중개, 글로벌 상품 소싱 등의 서비스 제공 퇴직연금사업그룹 퇴직연금 컨설팅 제공 및 관련 상품 공급 등 IPS본부 고객 대상 펀드, 랩, 신탁 등의 상품공급 및 자산배분서비스 제공 PBS사업본부 헤지펀드 운용에 필요한 신용공여, 스왑, 컨설팅 등 종합서비스 제공 (1) 수수료 현황 * 거래소, 코스닥 및 코넥스 종목을 매매하시면 매수하실때는 수수료를 매도하실 때는 수수료와 거래세 또는 농특세를 징수합니다. 단, 주식워런트(ELW/ETF)은 거래세와 농특세를 징수 하지 않습니다.* 금시장의 경우, 매매수수료에 부가가치세 10%를 징수합니다.* 수수료는 체결금액에 따라 매매건별로(일별,계좌별,종목별,매도/매수별로 체결금액 합산)적용됩니다.* 당사에서 정한 일정 기준을 충족하는 매매를 하시는 고객님은 개인별 수수료 협의 가능하오니, 자세한 사항은 거래지점으로 문의하시기 바랍니다. ▶오프라인 주식 거래 수수료(거래소/코스닥/신주인수권/ELW/K-OTC/K-OTCBB/코넥스) 거래소/KOSDAQ(코넥스) 신주인수권(ELW포함)및 ETF/ETN K-OTC K-OTCBB 2억원 이하 매매금액의 0.4991639% 매매금액의 0.499733% 거래금액에 관계없이 매매금액의 0.4% 체결금액의 0.5%(체결건별 수수료 징구)단, 최소 수수료 30,000원 (600만원 이하 체결시 정액 3만원 징구) 2억원 초과 5억원 이하 0.4491639% + 10만원 0.449733% + 100,000원 5억원 초과 0.3991639% + 35만원 0.399733% + 350,000원 ▶ 온라인 거래 수수료 구분 체결금액 HTS/WEB(태블릿PC포함) Mobile(스마트폰) ARS 주식(거래소, 코스닥, 시간외단일가, 코넥스) 50만원 이하 0.49916390% 거래금액에 관계없이 매매금액의 0.1891639% 0.2491639% + 500원 50만원 초과 1백만원 이하 0.1491639% + 1,500원 1백만원 초과 3백만원 이하 0.22916390% 3백만원 초과 3천만원 이하 0.13916390%+2,000원 3천만원 초과 5천만원 이하 0.12916390% 5천만원 초과 1억원 이하 0.11916390% 0.19916390% 1억원 초과 2억원 이하 0.09916390% 2억원 초과 0.08916390% 주식(K-OTC) 50만원 이하 거래금액에 관계없이매매금액의 0.19% 거래금액에 관계없이매매금액의 0.19% 0.25% + 500원 50만원 초과 1백만원 이하 1백만원 초과 3백만원 이하 0.23% 3백만원 초과 3천만원 이하 3천만원 초과 5천만원 이하 5천만원 초과 1억원 이하 0.20% 1억원 초과 2억원 이하 2억원 초과 신주인수권(ELW포함) 및 ETF/ETN 50만원 이하 0.4997330% 거래금액과 관계없이 매매금액의 0.189733% 0.249733% + 500원 50만원 초과 1백만원 이하 0.149733% + 1,500원 1백만원 초과 3백만원 이하 0.2297330% 3백만원 초과 3천만원 이하 0.139733% + 2,000원 3천만원 초과 5천만원 이하 0.129733% 5천만원 초과 1억원 이하 0.119733% 0.1997330% 1억원 초과 2억원 이하 0.099733% 2억원 초과 0.089733% K200선물/미니코스피200선물/유렉스연계 미니코스피선물/KRX300선물 10억 이하 0.01% - 10억 초과 0.003% 섹터지수선물 10억 이하 0.01% - 10억 초과 0.005% 변동지수선물 1억 이하 0.015% - 1억 초과 0.01% 지수선물(CME야간) 10억 이하 0.01% - 10억 초과 0.003% - 주식(ETF)선물/코스닥150선물/유로스톡스50선물 - 거래금액에 관계없이 0.01% - - 코스피200옵션 - 거래금액에 관계없이 0.15% + 13원 - 개별주식옵션 - 거래금액에 관계없이 0.15% + 5원 - 미니코스피200옵션 - 거래금액에 관계없이 0.15% + 3원 - 코스닥150옵션 - 거래금액에 관계없이 0.15% + 4원 - 유렉스연계 코스피옵션 거래금액에 관계없이 0.3% -일별, 계좌 별, 종목 별, 매도/매수 별로 체결금액을 합산하여 적용됩니다.-주식(거래소, 코스닥, 시간 외 단일가, K-OTC, 코넥스)의 온라인 거래 수수료 동일적용-전담컨설턴트 지정 여부와 관계없이 동일 수수료율 적용 (고객지원센터 상담원, 지점을 통해 매매 시 온라인거래 수수료율 적용 안됨)-신한i 프로페셔널 회원에게는 Special 수수료가 적용됩니다.(20억 초과일 익일부터 수수료 무료)-아이패드(태블릿PC)통한 "신한i HD" 또는 안드로이드 패드(태블릿PC) 전용프로그램 "신한i Tab"을 통한 매매수수료는 일반 "HTS/WEB"수수료와 동일하게 적용됩니다. -S-Lite 계좌보유고객과 무료이벤트 신청고객이 스톡마켓 서비스 가입 후 S-Lite 계좌로 온라인 주식 매매시 익일부터 0.08% 수수료 적용됩니다. ※선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정이 이루어 질 경우 오프라인 수수료가 적용됩니다.※S-lite, S-lite plus(스마트데스크앱에서 개설한 s-lite 계좌) 로 온라인 매매시 별도의 수수료 적용됨 (주식 0.013%, 지수선물 0.0019%, 주식선물 0.006%, 지수옵션 0.09%+25원 적용. 단, K-OTC는 별도수수료율 적용제외 - 당사 온라인수수료적용) 거래채널 홈페이지/HTS(S-Lite HTS)/스마트폰(S-Lite Smart) 비고 온라인 수수료 0.08% ·스톡마켓 서비스 가입 완료일 익일부터 수수료율 적용·스톡마켓 서비스 해지 시 해지 당일부터 S-Lite 수수료율 (0.013%)이 적용·교섭수수료 적용중인 S-Lite 계좌 보유한 고객님의 경우 스톡마켓 가입 시 해당 수수료가 적용 ▶해외주식 수수료 국가 오프라인 온라인 기타 제비용 수수료 최소수수료 수수료 최소수수료 미국 거래금액 x 0.5%(매수, 매도) $0.01 거래금액 x 0.25%(매수, 매도) $0.01 SEC Fee : 매도금액 x 0.0000051$※SEC Fee는 수시로 변동될 수 있음ECN Fee : 체결수량 * 0.003$※ 해당 Fee는 매매시 OTC시장에서만 부과결제 전 현지사정으로 인해 추가적인 세금등 비용 발생 가능 홍콩 거래금액 X 0.5% - 거래금액 x 0.3% - -매수/매도시 인지세 0.1% 별도부과-ELW 및 일부 ETF는 인지세 미부과 상해 A 거래금액 x 0.5% - 거래금액 x 0.3% - 매도시 인지세 0.1% 별도 부과 상해 B/심천 B 거래금액 x 0.6% - 거래금액 x 0.4% - 매도시 인지세 0.1% 별도 부과 일본 거래금액 x 0.5% 5,000 JPY 거래금액 x 0.25% 1,000 JPY - 베트남 거래금액 x 0.5% 800,000 VND 거래금액 x 0.45% 500,000VND 매도시 인지세 0.1% 별도 부과 *최소수수료적용시 미부과 호주 50 AUD 온라인 거래 불가 - - 싱가폴 65 SGD - - 뉴질랜드 50 NZD - - 필리핀 2,000 PHP - 매도 시 인지세 0.5% 별도 부과*최소수수료적용시 미부과 인도네시아 450,000 IDR 거래금액 x 0.45% 300,000 IDR 매도 시 인지세 0.1% 별도 부과*최소수수료적용시 미부과 말레이시아 50 USD 온라인 거래 불가 - 매수/ 매도 시 인지세 0.1% 별도 부과*최소수수료적용시 미부과 독일,벨기에, 핀란드,스페인,이탈리아,네덜란드,포르투갈,오스트리아,그리스 40 EUR - - 프랑스 40 EUR - 매수시 0.3% 추가 세금 별도 발생 캐나다 50 CAD - - 스위스 50 CHF - - 영국 25 GBP - 매수 시 인지세 0.5% 별도 부과*최소수수료적용시 미부과 아일랜드 40 EUR - 매수 시 인지세 1% 별도 부과 ※본수수료는 현지 수수료 및 제세 공과금 등을 포함한 수수료임※고객수수료는 수수료율과 최소수수료 중 큰 금액으로 결정※급격한 환율 변동시 사전공지에 의해 최소수수료는 변경 될 수 있음 ▶선물/옵션 수수료율 K200선물/섹터지수선물/주식(ETF)선물/미니코스피200선물/코스닥150선물/유로스톡스50 선물/유렉스연계 미니코스피선물/KRX300선물 변동성지수 지수/주식옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션 CME연계 코스피선물 유렉스연계코스피옵션 5억원 이하 0.045% 5천만원 이하 0.045% 거래금액에 관계없이 매매금액의 1.2% 10억 이하 0.01%10억 초과 0.003% 거래금액에 관계없이 매매금액의 1.0% 5억원 초과10억원 이하 0.040% + 25,000원 5천만원 초과1억원 이하 0.040% + 25,000원 10억원 초과20억원 이하 0.035% + 75,000원 1억원 초과2억원 이하 0.035% +75,000원 20억원 초과50억원 이하 0.030% + 175,000원 2억원 초과5억원 이하 0.030% + 175,000원 50억원 초과 0.025% + 425,000원 5억원 초과 0.025% + 425,000원 -종목별,매도/매수별로 거래금액을 합산하여 구간 수수료율 적용-선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정이 이루어 질 경우 오프라인 수수료가 적용됩니다.-시각장애인 우대 수수료 : ARS와 영업점을 통한 거래를 할 수 밖에 없는 시각장애인에게는 아래 서비스 제공 대상 신청방법 구분 주식 선물 옵션 시각장애인 장애인 등록증을 지참하고 당사 내방 혹은 유선 신청(유선 신청 시, 장애인등록증은 팩스 접수 가능) 오프라인 0.25% 0.02% 0.6% ARS 0.13% - - ▶해외선물/FX마진 수수료 상품 On-Line Off-Line 해외선물/옵션(결제통화기준) USD 선물/옵션 7.5 12 USD(micro상품) 선물/옵션 1 5 EUR 선물/옵션 6 10 HKD 선물/옵션 60 100 SGD 선물 10 15 CAD 선물 10 15 CHF 선물 7.5 10 GBP 선물 7 10 JPY 선물 600 1000 옵션 0.50% 1% FX마진 USD 없음 ▶ CFD 상품 On-Line Off-Line CFD 0.195% 0.450% ▶채권 수수료 구분 일반장내채권주식관련사채 거래소소액채권 장외채권 해외채권 (잔존기간 기준) 수수료 0.30%(거래소 액면 1,000원 단위 호가) 0.60% 수수료 없음 1년 미만 2.00% 이하 1년 이상 5년 미만 3.00% 이하 5년 이상 5.00% 이하 ※전 채널(온라인/지점)동일 수수료를 적용합니다. ▶KRX금 매매수수료 및 세금 구분 매매수수료 세금(별도부과) OFF-LINE ON-LINE KRX금 0.534% 0.284% 부가가치세 매매수수료의 10% 유관기관수수료(거래소/예탁원)포함 ▶매매관련 세금 (거래세, 농특세) 구분 주식거래소 주식코스닥/K-OTC 코넥스 K-OTCBB/주식장외 선물/옵션 증권거래세 0.10% 0.25% 0.10% 0.50% 없음 농특세 0.15% 없음 없음 없음 ※주식워런트증권(ELW)은 거래세와 농특세를 징수하지 않습니다. ▶국내장내파생상품 수수료 장내파생상품 매매 만기 OFF-LINE ON-LINE 3년/5년/통안증권/돈육 선물 8,000원 5,000원 8,000원 10년 국채 8,000원 5,000원 8,200원 미국달러/엔/유로/위안 선물 1,600원 1,000원 1,800원 달러옵션 1,000원 0.5% 1,200원 금선물 800원 300원 800원 ※상품 수수료는 달러옵션의 ON-LINE 거래분을 제외하고 1계약당 수수료입니다.※달러옵션의 ON-LINE 거래수수료는 체결금액+수수료로 징구됩니다. ▶자문사 일임계약 지정계좌 거래 수수료 시장 구분 거래금액 수수료율 거래채널별 국내 주식(거래소, 코스닥, 코넥스) 2억원 이하 0.4991639% 거래채널 별구분 없이동일하게 적용 2억원 초과 5억원 이하 0.4491639% + 100,000원(0.45% + 100,000원) 5억원 초과 0.3991639% + 350,000원(0.40% + 350,000원) 단주 0.4991639% 신주인수권(ELW포함) 및ETF / ETN 2억원 이하 0.4997330% 거래채널 별구분 없이동일하게 적용 2억원 초과 5억원 이하 0.449733% + 100,000원(0.45% + 100,000원) 5억원 초과 0.399733% + 350,000원(0.40% + 350,000원) 단주 0.4991639% K-OTC 거래금액에 관계없이 매매금액의 0.40% 파생상품(선물/옵션) 일반 위탁 매매 수수료율을 거래채널 별로 동일하게 적용 채권 KRX금현물 해외 주식 일반 위탁 매매 수수료율을 거래채널 별로 동일하게 적용 파생상품(선물/옵션) -시행일: 2016.02.05-2016.02.05부터 신규로 투자자문사를 매매대리인으로 지정하여 투자일임계약이 이뤄진 계좌를 대상으로 적용-국내주식, 신주인수권(ELW포함)/ETF/ETN, K-OTC 거래에 대해서는 거래채널에 관계 없이 동일한 수수료율 적용 (오프라인/HTS/WEB/MTS/ARS/FIX시스템 구분 없음)-일별, 계좌별, 종목별, 매도/매수별로 체결금액을 합산하여 적용-S-Lite 계좌는 자문사 일임계약 지정계좌 수수료율 적용불가-프로페셔널 Special 수수료율과 자문사 일임계약 지정계좌 수수료율을 동시에 적용불가-기타 서비스 요율은 기존 수수료 체계와 동일 기준 적용 (예탁금이용료율, 미수/신용이자율, 주식담보대출이자율)-당사에서 정한 일정 기준 충족시, 심사를 통한 협의수수료 적용 가능함 ▶주식대여서비스 대여요율 안내- 종목별 일일 대차수수료(원미만 절사) : (대여체결종목, 전영업일 종가 X 대여수량 X 해당종목 대여요율) / 평년 365(윤년 366)-시장상황에 따라, 대여수수료율 변동 적용 (종목별 개별 협의 가능) ▶주식차입서비스 차입요율 안내 -종목별 일일 대차수수료(원미만 절사) : (차입종목, 전영업일 종가 X 차입수량 X 해당종목 차입요율) / 평년 365(윤년 366) X 차입일수- 차입수수료는 차입일로부터 상환일까지 일할 계산 됨 (차입일 산입, 상환일 불산입) ▶대차서비스 매매수수료 구분 매체 수수료율 기타 차입매매 오프라인 0.50% - 차입매매 온라인 0.50% HTS/WEB/모바일 ▶P2P 플랫폼 매 매수수료 구분 매체 수수료율 기타 차입매매 온라인/오프라인 0.35% HTS/WEB/모바일/오프라인 -일반매매는 계좌 수수료 체계적용 ＊계좌의 협의수수료 등록시, 협의수수료 우선 적용 ▶오프라인 업무수수료 안내 업무구분 프리미어 에이스 베스트 클래식 일반 증권카드/체크카드/통장 면제 1,000 2,000 시크리트카드 재발급 면제 1,000 1,000 OTP기기 발급 면제 2,000 2,000 잔액증명서 발급(창구) 면제 1,000 2,000 잔액증명서 발급(온라인) 면제 공모주청약(창구) 면제 1,500 5,000 공모주청약(온라인) 면제 1,500 2,000 출고 당사대체 동일 명의 면제 당사대체(창구)-타 명의 면제 200 500 당사대체(온라인)-타 명의 면제 타사대체 면제 1,000 2,000 실물출고 면제 5,000 10,000 타사대체 (해외주식) 5,000 ※전 3개월 주식(선물/옵션 포함) 매매수수료 금액이 12만원 이상인 계좌의 경우 등급 상관없이 수수료 면제됩니다.※카드/통장/시크리트카드 재발급 수수료는 분실 등의 고객 귀책사유에 해당 될 경우에만 징수합니다.※Tops Club 등급은 분기 (1,4,7,10월 15일) 단위로 선정됩니다.단 신규 고객의 경우, 계좌 개설일로부터 돌아오는 등급 선정일까지는 Tops Club 등급이 적용되지 않으므로 유의 부탁드립니다. ▶ 질권설정 업무수수료 안내 설정금액의 0.005%에 해당하는 금액과 100,000원 중 작은금액 부과(별도의 면제요건 없음) ※0.005%에 해당하는 금액이 5,000원 미만일 경우에는 5,000원,100,000원을 초과하는 경우에는 100,000원을 적용함. ▶CD기 이체 수수료 서비스 종류 MS카드 IC카드 마감 전 마감 후 마감 전 마감 후 신한CD기 현금인출 면제 300원 면제 500원 당행이체(신한은행 포함) 300원 300원 면제 면제 타 기관이체 300원 300원 600원 800원 타 기관 CD기 현금인출 750원 750원 800원 1,000원 당행이체(신한은행 포함) 700원 700원 800원 1,000원 타 기관이체 700원 700원 1,000원 1,200원 ※마감 전·후 기준 : 마감 전 - 평일 08:30 ~ 18:00, 토요일 08:30 ~ 14:00, 마감 후 - 마감 전 이외 시간※ATM 현금입금수수료 : 해당수수료는 CD기 보유 금융기관에서 징구하는 수수료임 카드 투입 현금입금 수수료는 CD기 보유 금융기관별로 다르게 발생 (신한은행의 경우 면제)※법인의 경우 M/S카드 기준 수수료 적용※통장에 의한 CD출금 (별도의 등록 절차 필요)인 경우 M/S카드 이체수수료 적용※기존 신한CD기 중 신한제휴CD기로 교체된 기기는 "제휴CD기 수수료"가 적용됨.(신한제휴CD기: 신한은행에서 제휴CD기 업체와 별도로 체결한 CD기. ＊주의:CD기 디자인은 기존 신한CD기와 비슷함.) ▶제휴 CD기 수수료 카드종류 제휴사 수수료금액 출금한도 마감 전 마감 후 IC 카드 한네트 건당 1,100원 건당 1,300원 1회 30만원 / 1일 600만원 효성 청호 훼미리뱅크(구, 게이트뱅크) 케이아이뱅크(롯데 ATM) 나이스 당사제휴사 외 출금처리 불가 신한은행 연계카드(M/S 카드) 모든 제휴사 신한은행과 제휴사의 계약에 의한 수수료 및 출금한도 적용 국민은행 연계카드(M/S 카드) 모든 제휴사 국민은행과 제휴사의 계약에 의한 수수료 및 출금한도 적용 ※제휴 CD기 : 은행 CD기가 아닌 제휴사 CD기로 편의점, 백화점, 지하철 등에 설치된 CD기(현금인출 및 잔액조회만 가능)※마감 전·후 기준 : 마감 전 - 평일 09:30 ~ 16:00, 마감 후 - 마감 전 이외 시간 ▶영업점, 온라인 이체 수수료 수수료 서비스종류 영업점창구 인터넷 뱅킹 텔레뱅킹 모바일 타 기관이체 100만원 이하 800원100만원 초과 3,000원 500원 500원 500원 당행이체(신한은행 포함) 10만원 이하 면제100만원 이하 500원100만원 초과 1,000원(본인계좌이체 면제) 면제 면제 면제 ▶이체수수료 저렴하게 이용하기 (CD/ATM기 수수료는 면제 기준에서 제외)- CMA 계좌인 경우 타 기관 이체출금수수료 면제혜택 →CMA계좌의 월 평균 CMA 금액이 500만원 이상인 계좌 (유가증권은 제외) →명품 CMA에서 당사 적립식 상품으로 월 10만원 이상 자동대체 계좌 (당사의 지정일 자동이체를 신청한 계좌에 한함) →명품 CMA계좌로 월 10만원 이상 자동이체 입금계좌 (당사의 지정일 이체입출금서비스를 신청한 계좌에 한함) →최근 1개월 50만원 이상 일괄CMA입금(급여) 계좌 ※상기 조건은 발생시점 익월부터 적용됩니다. -고객 등급에 따라 면제 또는 우대수수료 적용 -이전 3개월 주식(선물/옵션 포함) 매매수수료 금액이 12만원 이상인 계좌는 수수료 면제 -법인/단체 계좌는 수수료 면제 (비 거주 외국인은 징수대상)-FX PRO 계좌는 수수료 면제 ▶프로페셔널 Special 수수료 구분 채널 20억 이전(수수료율 A) 20억 이후(수수료율 B) 거래소, 코스닥 ETF/ELW/ETN/신주인수 주식 HTS/Web/Tablet PC 0.1591639% 0.159733% 각 시장별 유관기관 수수료율 적용거래소/코스닥 0.0036396%K-OTC 0.09091870%ETF/ETN 0.00420870%ELW 0.00363960% Mobile/PDA 0.209164% 0.209733% ARS 0.2591639% 0.259733% -월 온라인 주식거래금액 20억 초과일까지는 수수료율 A, 초과일 익일부터는 수수료율 B 적용 (매월 주식거래금액을 산정하여 20억 초과일 익일부터 해당월 말일까지 수수료율 'B' 적용됨) -20억 계산시 거래소, 코스닥, ELW, K-OTC, 시간외단일가 모두 포함 (선물, 옵션 제외) -각 시장별 유관기간 수수료율 차이로 인해 20억 이후 구간 수수료율은 시장별 적용 ▶협의수수료 구분 매체 협의수수료율 범위 주식 오프라인 0.05%~0.4991639% 온라인 0.008% ~ 0.1891639% (Mobile 기준) 지수선물 오프라인 0.0012% ~ 0.045% 온라인 0.0008% ~ 0.01% 지수옵션 오프라인 0.06% ~ 1.2% 온라인 0.025% ~ 0.3% ※당사에서 정한 일정 기준을 충족하는 매매를 하시는 고객님은 개인별 수수료 협의 가능합니다. ▶상품별 교섭수수료 기준 -주식 오프라인 1.협의수수료 적용가능 대상 ①교섭요청일로부터 최근 3개월 또는 최근 6개월 간의 월평균 주식 약정 10억원 이상 ②교섭요청일 현재 예탁자산 3천만원 이상 2.협의가능 수수료율 범위 : 0.05% ~ 0.4991639% 자산요건(현재 기준) 약정요건(3개월 or 6개월 월평균) 협의 수수료율 3천만원 이상~5천만원 미만 - 0.35% 이상 5천만원 이상~7천만원 미만 - 0.25% 이상 7천만원 이상~1억원 미만 - 0.15% 이상 1억원 이상~15억원 미만 10억원 이상~ 0.1% 이상 15억원 이상~50억원 미만 100억원 이상~ 0.095% 이상 50억원 이상~100억원 미만 200억원 이상~ 0.090% 이상 100억원 이상~150억원 미만 300억원 이상~ 0.085% 이상 150억원 이상~200억원 미만 400억원 이상~ 0.080% 이상 200억원 이상~250억원 미만 500억원 이상~ 0.075% 이상 250억원 이상~300억원 미만 600억원 이상~ 0.070% 이상 300억원 이상~350억원 미만 700억원 이상~ 0.065% 이상 350억원 이상~400억원 미만 800억원 이상~ 0.060% 이상 400억원 이상~450억원 미만 900억원 이상~ 0.055% 이상 450억원 이상~ 1,000억원 이상~ 0.05% 이상 3.협의수수료 유지기준: 협의가능 수수료율 범위와 기준 동일 적용 -주식 온라인 1.협의수수료 적용가능 대상 ①교섭요청일로부터 최근 3개월 또는 최근 6개월 간의 월평균 주식 약정 20억원 이상 ②교섭요청일 현재 예탁자산 3천만원 이상 2.협의가능 수수료율 범위 : 0.008% ~ 0.1891639% 자산요건(현재 기준) 약정요건(3개월 or 6개월 월평균) 협의 수수료율 3천만원 이상~5천만원 미만 - 0.075% 이상 5천만원 이상~7천만원 미만 - 0.050% 이상 7천만원 이상~1억원 미만 - 0.025% 이상 1억원 이상~15억원 미만 20억원 이상~ 0.015% 이상 15억원 이상~50억원 미만 100억원 이상~ 0.014% 이상 50억원 이상~100억원 미만 200억원 이상~ 0.013% 이상 100억원 이상~150억원 미만 300억원 이상~ 0.012% 이상 150억원 이상~200억원 미만 400억원 이상~ 0.011% 이상 200억원 이상~250억원 미만 500억원 이상~ 0.010% 이상 250억원 이상~300억원 미만 600억원 이상~ 0.009% 이상 300억원 이상~350억원 미만 700억원 이상~ 0.008% 이상 350억원 이상~400억원 미만 800억원 이상~ 0.008% 이상 400억원 이상~450억원 미만 900억원 이상~ 0.008% 이상 450억원 이상~ 1,000억원 이상~ 0.008% 이상 3.협의수수료 유지기준: 협의가능 수수료율 범위와 기준 동일 적용 -채권 1.협의수수료 적용가능 대상 ①소액채권 : 국민주택채권 등의 첨가소화채권 ②신종사채 : CB, BW 등의 주식관련채권 ③장내채권 2.협의가능 수수료율 범위 : 정상수수료 50% 인하까지 ①소액채권 : 정상수수료 0.6%의 50% 인하인 0.3% ②신종사채 : 정상수수료 0.3%의 50% 인하인 0.15% ③장내채권 : 정상수수료 0.3%의 50% 인하인 0.15% 3.자격유지기준 : 평가일 기준 예탁자산 1억원 이상인 고객 - 선물옵션 1.협의수수료 적용가능 대상 ①월평균 선물 옵션 수수료 300만원 이상 ②교섭요청일 현재 예탁자산 1억원 이상 2. 선물/옵션 구간별 최저 수수료율 (자산기준 : 요청일 현재) 상품 매체 협의 수수료율 범위 요청일 현재 자산 1억 또는 월평균수수료 3백만원 이상 요청일 현재 자산 3억 또는 월평균수수료 4백만원 이상 요청일 현재 자산 5억 또는 월평균 수수료 5백만원 이상 코스피200선물 미니코스피선물 KRX300선물 오프라인 0.008% 이상 0.003% 이상 0.0012% 이상 온라인 0.002% 이상 0.0015% 이상 0.0008% 이상 코스피200옵션 오프라인 0.3% + 13원 0.15% + 13원 0.06% + 13원 온라인 0.1% + 13원 0.07% + 13원 0.025% + 13원 미니코스피옵션 오프라인 0.3% + 3원 0.15% + 3원 0.06% + 3원 온라인 0.1% + 3원 0.07% + 3원 0.025% + 3원 코스닥150옵션 오프라인 0.3% + 4원 0.15% + 4원 0.06% + 4원 온라인 0.1% + 4원 0.07% + 4원 0.025% + 4원 ※코스피200옵션, 미니코스피 옵션, 코스닥 150옵션은 계약당 각각 13원, 3원, 4원의 정액수수료 별도부과 3.협의수수료 유지 기준 : ①월평균 선물옵션수수료 100만원 이상인 고객 ②평가일 기준 예탁자산 1억원 이상인 고객 -해외주식 On-line 1.협의수수료 적용가능 대상 ①월평균 주식 매매금액 환산기준 3억원 이상인 고객 ②교섭요청일 현재 예탁 외화자산 원화환산기준 0.5억원 이상인 고객 2.최저수수료율 중국 홍콩 홍콩 ELW 중국상해A 미국 일본, 베트남, 호주, 싱가폴, 뉴질랜드, 필리핀, 인도네시아, 말레이시아, 영국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 핀란드, 스페인, 포르투갈, 그리스, 아일랜드, 네덜란드, 오스트리아, 스위스,벨기에, 캐나다 0.30% 0.20% 0.11% 0.25% 0.15% 일본 0.2%, 베트남 0.35%, 인도네시아 0.35%, 기타국가 없음. 3. 자격유지기준 : 해당 사항 없음 -해외선물 On-line 1.협의수수료 적용가능 대상 ①월평균 50계약 이상 2.최저수수료 : HTS $2.5 / 유선 $12 (USD상품 기준이며, 타통화는 USD상품에 상응하는 기준으로 적용) 단, 유선접수 및 마이크로 상품 거래 수수료는 $1로 교섭대상에서 제외함 월 누적 계약수 USD EUR HKD JPY GBP SGD AUD 50계약이상 ~ 300계약미만 4.5 - - - - - - 300계약이상 ~ 700계약미만 4 - - - - - - 700계약이상 ~ 1,000계약미만 3.5 - - - - - - 1,000계약이상 ~ 5,000계약미만 3 4 30 300 5 7 6 5,000계약이상 2.5 ※USD 이외 기타 통화는 기본 수수료가 낮아 월 누적 계약수 1,000계약 이상부터 적용달러결제 품목 중 Nikkei 225 $, S 등 빅사이즈 인덱스와 농축산물 선물 제외 -환율 교섭기준 1.적용대상 고객 총 자산 교섭환율 5천만원 이상 ~ 1억원 미만 최대 50% 까지 우대 1억원 이상 최대 80% 까지 우대 - 80% 이상 협의 환전시, GBK사업부와 협의 2. 최저수수료율 : 각 통화별, 전신환 노마진 (100% 우대) 3. 자격유지기준 : 반기평가 시, 수수료 수익 100만원 이상 발생계좌 연장 -CFD 매매수수료 교섭기준 1. 적용대상 : CFD(주식차액결제서비스) 신청계좌 2. 수수료율 자산/수수료 수수료율(ON) 수수료율(OFF) 5억 이하(기본) 0.20% 0.45% 5억 또는월평균 수수료 3백만원 0.18% 10억 또는월평균 수수료 5백만원 0.17% 30억 또는월평균 수수료 1천만원 0.15% 0.40% 50억 또는월평균 수수료 2천만원 0.13% 0.35% 100억이상 또는월평균 수수료 4천만원 0.10% 0.30% ※자격유지조건 : 평가일 기준 자산 및 수수료 충족 고객에 한하여, 교섭수수료 유지가능 ▶교섭수수료 적용 방법 및 절차 1.상품별 교섭수수료 적용기준(약정실적, 수탁수수료 또는 예탁자산 규모)을 만족하는 고객은 당사 거래지점을 방문하여, 가능 협의 수수료율 범위에서 수수료 신청 2.지점은 본사 주관부서 (영업추진부)와의 협의를 통해, 해당 고객의 구체적인 요청 사유와 자격 유지기준을 별도로 명기하여 지점장 전결 (기준 미달일 경우, 영업본부장 합의 필요) 로 교섭 수수료 적용 요청 3.교섭수수료 적용 후 6개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기 단위 (6월말, 12월말)로 자격 유지기준에 의거하여 수수료율 적정성을 점검하며, 기준에 미달하는 경우 재협의를 통해 교섭수수료 지속 적용여부 결정 ※주식, 선물옵션 이외의 상품도 당사에서 정한 일정기준을 충족 하는 매매를 하시는 고객님은 수수료 협의 가능하오니, 자세한 사항은 거래지점으로 문의하시기 바랍니다. ▶예탁금 이용료의 지급 이용료 지급 기준 (2019년 3월 2일 (월)부터 적용) 계정과목 지급대상계좌 3개월 예탁금 평잔 이용료율 비고 위탁자예수금 위탁자계좌 50만원 이상 0.10% 정기지급수시지급 저축자예수금 증권저축계좌 선물/옵션예수금 선물/옵션계좌 50만원 미만 0.05% KRX금 상품 예수금 KRX금 상품계좌 대주매각대금 위탁자계좌 50만원 이상 0.10% 매월 첫 영업일 또는 중도상환일 50만원 미만 0.05% 외화예수금 위탁자계좌 0% - -고객예탁금 이용료 금액은 3개월 평잔기준입니다. -예탁금 이용료 지급대상 제외 금액 : 선물옵션 위탁증거금 중 현금예탁필요액, 미수유가확보금, 신용거래보증금현금, 담보부족보충현금, 은행제휴계좌 은행예수금 관리 금액, 잡수익처리 예수금, 해외주식/해외선물/해외선물/FX마진 거래를 위한 외화예수금, 퇴직연금계좌 중 확정급여형(DB), 확정기여형(DC)의 예수금 -예탁금 이용료 계산 시 원미만 단수는 절사 -정기지급 기간 : 3개월 고객예수금 평잔 기준으로 매 3개월 단위로 지급(3,6,9,12월)단, 법인의 수익증권 설정 자금에 한하여 예탁금이용료 지급일과 수익증권 설정일 중 택일하여 지급 가능함. -전문투자자 일반투자자 동일금리적용 ▶선물 외화 예탁금 이용료율 안내 구분 예탁금 이용료율 USD EUR SGD YEN 1,000,000 이상 0.10% 0.05% 0.00% 500,000 이상 1,000,000 미만 10,000 이상 500,000 미만 10,000 미만 0.00% ▶예탁금 이용료 지급방법 -정기지급 정기지급 기간 이용료 지급대상 고객예탁금의 일평균 잔고를 기준으로 매 3개월(3, 6, 9, 12월)마다 지급 지급일 해당월의 첫 휴일 다음 영업일에 지급 (휴일인 경우 순차적으로 익영업일에 지급) 지급방법 지급일 업무개시전에 전산에서 고객예탁금 이용료를 계산하여 제세금을 원천징수한 후 고객계좌에 일괄 지급 처리함 -수시지급고객계좌의 폐쇄시 : 계좌폐쇄일을 기준으로 직전 지급일로부터 계좌폐쇄 전일까지의 예탁금이용료 지급 (2) 취급상품 등 상 품 유 형 특징 및 내용 집합투자증권 MMF - 단기금융상품(CP, CD, Call, 통안채 등)에 투자하며, 단기 자금 운용 투자자에게 적합한 상품 채권형 - 국공채, 회사채, CD 등 채권 및 유동성자산에 60% 이상 투자하므로 상대적으로 안정적이며, 투자기간 및 투자방법에 따라 다양한 종류의 상품이 있음 (단, 주식투자는 할 수 없음) 혼합형 - 채권투자의 안정성과 주식투자의 수익성을 함께 추구하는 상품 - 주식혼합형 : 주식 편입비율이 최고 50% 이상인 경우 - 채권혼합형 : 주식 편입비율이 최고 50% 미만인 경우 주식형 - 주식에 60%이상 투자하는 상품으로 주식의 배당수익 및 자본수익을 추구하는 상품 뮤추얼펀드 국내 - 유가증권 등에 투자를 목적으로 설립된 회사형 투자신탁- 투자자로부터 자금을 모집한 후 그 자금으로 유가증권에 투자운용하고 그 운용수익을 주주에게 이익배당 형태로 분배하는 간접투자상품 해외 - 국내주식이나 채권에 투자하는 것이 아니라 해외주식 또는 채권에 투자하는 상품으로, 국내 자본시장법이 아닌 외국법률에 의해 해외에서 설정되어 운용하는 상품을 국내에 등록하여 판매되는 상품 생계형 비과세 저축 비과세 - 가입자격 : 거주자 60세 이상 노인, 장애인, 상이자, 생활보호대상자, 독립유공자 및 유족 또는 가족, 5/18 민주부상자 - 가입한도 : 3천만원(전금융기관 합산) - 상품종류 : MMF, 수익증권, 채권, RP, 신탁 등 ※ 2015.1월부터 가입 종료, 비과세종합저축으로 전환 비과세 종합저축 비과세 - 가입자격 : 국내 거주자로 노인(만64세이상), 장애인, 국가유공자 중 상이자, 고엽제휴유의 증 환자, 생활보호 대상자(기초생활수급자 가능), 독립유공자 및 유족 또는 가족, 5/18 민주부상자 ※ 특례: '18년 만64세 이상, '19년 만65세 이상 가능 - 가입기간 : 2019년12월31일 까지 - 가입한도 : 5천만원(전금융기관 합산, 기존 세금우대한도와 합산 관리) - 세제혜택 : 이자, 배당소득 비과세 - 상품종류 : 주식, 채권, E/DLS, 수익증권, RP ELS (Equity-Linked Securities) 주가연계증권 - 주가지수 또는 특정 주식의 주가의 등락과 연계되어 미리 정해진 조건에 따라 손익이 결정되는 파생결합증권 (원금비보장형) ELB (Equity-Linked Bond) 주가연계파생결합사채 -주가지수 또는 특정 주식의 주가의 등락과 연계되어 미리 정해진 조건에 따라 손익이 결정되는 파생결합사채 (원금보장형) DLS (Derivatives Linked Securities) 파생결합증권 - 이자율, 환율, 실물자산(금, 원유 등), 신용(부도위험, 파산), ETF 등 다양한 기초자산과 연계되어 미리 정해진 조건에 따라 손익이 결정되는 파생결합증권 (원금비보장형) DLB (Derivatives Linked Bond) 파생결합사채 - 이자율, 환율, 실물자산(금, 원유 등), 신용(부도위험, 파산), ETF 등 다양한 기초자산과 연계되어 미리 정해진 조건에 따라 손익이 결정되는 파생결합사채 (원금보장형) ELW (Equity-Linked Warrant) 주식 워런트 증권 - 특정 주권의 가격 또는 주가지수의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법(만기, 행사가격 등)에 따라 주권의 매매 또는 금전을 수수하는 권리가 부여된 파생결합증권 ETN (Exchange Traded Note) 상장지수증권 - 기초지수 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행하는 파생결합증권으로서 거래소에 상장되어 거래됨. ARS (Absolute Return Swap) 파생상품 - 시장 중립형 주식 롱숏전략을 통해 시장 방향과 무관한 안정적 수익 창출- 투자원금을 안정자산에 투자하여 안정적 이자수익 확보- 신한금융투자 고유자금으로 주식 롱숏포트폴리오 구성 - 이자 수익 범위를 손실 한도로 하여 수익이 누적됨에 따라 단계적 편입비 확대 채권 국공채 - 공적인 기관이나 정부가 발행한 채권으로 상대적으로 안정성과 유동성이 높음 회사채 - 상법상 주식회사가 발행한 채권으로 정해진 주기 의 이자를 받고 원금은 만기에 상환되는 상품 해외채권 - 외국에서 유통되거나 외화로 표시된 채권으로 환율변동에 따라 수익률이 변동됨 신탁 신탁상품 - 신탁계약에 의해 위탁된 신탁자금을 고객의 지시에 따라 단독 운용하여 그에 따른 수익을 배당- 고객이 원할 경우 수익권을 제 3자로 지정하거나 중도해지 가능하며 고객 니즈에 따른 맞춤형 운용 가능 퇴직연금 연금상품 - 근로자 퇴직금 재원을 사외의 퇴직연금사업자에 적립, 운용한후 근로자가 퇴직시 급여를 지급하는 제도- 확정기여형 및 IRP의 경우 근로자 추가 납부 시 세액공제 가능 - 퇴직금을 세전으로 IRP에 입금하고 연금 수령 가능 (연금 수령시 세제 혜택 있음)- 사외적립시 100%손비인정(법인세 절감효과) (단, 확정급여형의 경우 일정 한도 이내에서 손비 인정) 방카슈랑스 보험상품 - 생명보험은 연금보험, 저축성보험 위주 상품관리(신규판매 중단 2019. 4. 1) - 고객 자산 포트폴리오 구성 금융자산으로 활용 소득공제 장기펀드 소득공제 상품 - 서민과 젊은 세대의 목돈 마련 및 자본시장 수요기반 강화를 위한 상품으로 펀드 자산총액의 40%이상을 국내 주식에 투자한 세제혜택 상품 - 가입자격 : 가입당시 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자 - 세제혜택 : 납입한 금액(연 600만원 한도)의 40%를 소득공제(연 240만원 한도) ※2016.1월까지(가입 종료) 연금저축펀드 연금상품 - 투자성과에 따른 실적배당(자유 적립식) ※ 투자성과에 따라 변동성은 크지만 높은 추가 수익률 기대 가능- 최소 10년 이상, 55세부터 5년이상 연금으로 수령 (조특법 → 소득세법, 2013년 부터 신규가입 불가) - 연 1,800만원 범위 내 적립 가능 (전 금융기관 합산, 퇴직연금계좌 및 연금저축계좌 포함) - 매년 납입한 금액의(연400만원 한도, 퇴직연금에 가입한 근로자가 추가 납입이 있는 경우 합산, 연금저축계좌 합산) 범위 내에서 세액공제 혜택 16.5%(지방소득세 포함, 종합소득금액 4,000만원(총급여 5,500만원) 초과자의 경우 13.2%) 연금저축계좌 서비스 - 소득세법에 정한 연금수령요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로 연간 최대 400만원 한도 내에서 납입액의 13.2% 세액공제. 단, 종합소득금액 1억원(총급여 1.2억원) 초과자의 경우 연간 최대 300만원 한도 ※ 특례: 만 50세 이상자 세액공제 납입한도 3년간 상향(2020.1.1~2022.12.31) 기존: 400만원(퇴직연금합산시 700만원) -> 변경: 600만원(퇴직연금 합산시 900만원) 단, 종합소득금액 1억원(총급여 1.2억원) 초과자 및 금융소득종합과세(금융소득금액 2천만원 초과)대상자는 제외 - 가입대상 : 제한없음- 납입요건 : 가입기간 5년이상. 연 1,800만원 한도(퇴직연금 계좌 합산)- 수령요건 : 만 55세 이후 연간 연금수령한도(금액)내에서 연금수령 (수령개시 신청 후 가능)- 연금수령시 과세 : 연금소득세 3.3~5.5% (연령별 차증, 종합과세 가능)- 해지시(연금외 수령) 과세 : 기타소득세 16.5% (분리과세). 재형저축펀드 비과세 - 서민중산층의 재산형성 지원 및 장기투자 지원을 돕기 위해 비과세혜택을 부여하는 장기금융상품 - 가입자격 : (일반형) 가입당시 전년도 총급여액이 5천만원 이하 또는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (서민형) 가입당시 전년도 총급여액이 2천5백만원 이하 또는 종합소득금액이 1천6백만원 이하인 거주자 - 세제혜택 : 이자, 배당소득 비과세 - 가입한도 : 분기당 300만원 한도(전금융기관 합산) ※2016.1월까지(가입 종료) 해외주식투자전용펀드 비과세 (매매평가익) - 가입자격 : 국내 거주 개인 - 가입기간 : 2017.12.31 까지(가입종료) - 가입한도 : 3천만원(전금융기관 합산) - 세제혜택 : 해외상장주식 매매/평가차익/환차익 비과세 (가입일로부터 10년간 세제혜택기간 부여) - 상품종류: 해외상장주식에 직/간접으로60%이상 투자하는 펀드(ETF 포함) CMA - CMA-RP형/MMF형 : 수시입출금이 가능하면서 예치된 자금을 자동으로 RP 또는 MMF에 투자하여 매일 시장 금리대비 일정 수익을 제공하는 계좌 서비스 * CMA-RP형 ① 가입대상 : 개인, 단체, 법인(비거주외국인, 외국법인, 기관간RP 대상법인 제외) ② 가입한도 : 개인(없음), 법인(1일5억, 총한도30억) ※주말, 공휴일은 개인, 법인1일 3억원 한도 - CMA MMW : 예치된 자금을 투자일임방식으로 증권금융예수금에 투자하는 계좌 서비스 - 급여이체, 자동납부(신용카드대금, 통신요금, 공과금 등), 지로납부, 인터넷 구매 등 각종 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있고 체크카드 또는 신용카드와 연계해서 1장의 카드로 증권 거래, 입출금, 결제를 할 수 있음 WRAP ACCOUNT - 투자자와의 투자일임계약을 통해 고객에게 다양한 자산관리 서비스를 제공하는 계좌 서비스 플랜yes펀드 서비스 - 매월 펀드에 고객이 정한 방법으로 적립금액을 계산하여 적립하고, 지정한 목표에 도달하면 자동 매도 및 재적립 실행 플랜yes ETF/ETN 서비스 - 매월 ETF/ETN 종목에 지정한 적립방법으로 적립금액을 계산하여 적립하고, 서비스 기간 중 목표에 도달하면 자동매도 및 재적립 실행 플랜yes ETF 자동매매 서비스 - 투자자가 사전에 정한 지수 도달 시 자동으로 ETF 매수/매도 주문을 실행하고 ETF의 가격이 아닌 지수로 매도/매수 시점을 판단하는 새로운 개념의 투자서비스 플랜yes 해외주식서비스 - 투자자가 4가지 항목(종목, 적립금액, 적립일, 목표수익률)을 지정 한 후, 목표 달성 시 환매해 주는 목표 전환 해외주식 적립식 서비스 ISA 상품개요 - 가입자격 : 19세 이 상(근로소득자는 15세 이상)의 거주자 / 직전 3개년 금융소득종합과제 대상자 제외 / 1명당 1계좌 - 편입 가능 금융상품 : 1) 주식, 2) 펀드, 3) 파생결합증권, 4)예·적금 등 편입가능 (주식) 국내 상장주식 (펀드) 집합투자증권(ETE포함), 리츠(REITs) (파생결합증권) ELS·DLS / ELB·DLB (예금성 상품) 예금 · 적금 · 예탁금 · 예치금 · RP - 납입한도 : 연 2천만원(5년간 최대 1억원까지 납입 가능 / 납입한도 이월가능) 단, 기존 소득공제장기펀드(연 600만원 한도), 재형저축(분기 300만원 한도)의 계약금액 차감 후 가입 가능 - 의무 가입기간 : 3년 - 세제혜택 : 계좌 내 상품간 기간간 손익통산 후 순소득에 대해, 200만원까지 : 비과세 / 200만원 초과금액 : 9.9% 분리과세(지방소득세 포함) ※단, 서민형 가입자(근로소득 5,000만원·종합소득 3,500만원 이하) 및 종합소득 3,500만원 이하 농어민의 경우 계좌 내 순소득에 대해, 400만원까지 : 비과세 / 400만원 초과금액 : 9.9% 분리과세(지방소득세 포함) 상품종류 - ISA(중개형 / 2020 세법개정에 따른 출시예정) : 위탁계좌를 이용하여 투자 상품(주식, 펀드, ELS 등)에 대한 투자를 자유롭게하고, 해당 계좌 내에서 발생한 과표에 대해 손익통산 및 ISA 세제혜택 적용하는 ISA (운용주체: 투자자) - ISA(신탁형) : 투자자가 직접 원하는 금융상품(ISA예금, 펀드, ELS/DLS, ETF/ETN등)을 편입 및 리밸런싱하고, 만기 시 손익통산 후 비과세 및 분리과세 혜택을 부여하는 개인종합자산관리계좌(운용지시: 투자자) ETF, ETN 및 일부 상장펀드는 홈페이지 및 모바일기기를 활용한 실시간 매매가능 - ISA(일임형) : 다양한 금융상품(수익증권, ETF, 파생결합증권(ELS/DLS/ELB/DLB), 유동성 등)에 분산투자하여 운용하고 (모델포트폴리오 구성), 만기 시 손익통산 후 비과세 및 분리과세 혜택을 부여하는 개인종합 자산관리계좌 (운용주체: 신한금융투자) 다. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 당사는 회사의 상품자산 운용을 비롯한 모든 영업행위 과정에서 발생할수 있는 각종 위험을 과학적이고 체계적인 기법으로 인식/측정/분석/통제/감독/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고하고, 궁극적으로 '회사 수익의 최적화’와 '주주 이익의 극대화’를 도모하고 있습니다. 이를 위하여 위험관리위원회가 승인의결한 리스크관리규정(사규)에 의거, 이사회/위험관리위원회, 리스크관리실무위원회, 투자심사위원회(산하 투자심사소위원회 설치/운영), 리스크관리 실무조직(리스크관리부, 리스크공학 부 , 심 사 부 , 감리부)으로 구성된 리스크관리조직을 설치 운영하고 있습니다. 이사회는 리스크관리조직의 최상위기구로서, 이사회 규정 제8조에 의거, 위험관리위원회를 설치, 운영함으로써 이사회의 원활한 활동을 지원하고 있습니다. 위험관리위원회의 주요업무는 위험관리의 기본방침 및 전략수립, 회사가 부담가능한 위험수준의 결정, 회사의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인, 리스크관리규정의 제개정 및관리감독, 리스크관리조직의 구조 및 업무분장에 관한 사항, 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 등이 포함됩니다. 위원회의 원활한 역할 수행을 위해 하부 실무 협의체인 리스크관리실무위원회,투자심사위원회, 투자심사소위원회를 설치 운영하고 있습니다. 리스크관리실무위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도와 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축/개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 결의 등의 중요업무를 수행합니다. 투자심사위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주관사 계 약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 투자심사소위원회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며, 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국 금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행합니다. 리스크관리부는 상품자산 포트폴리오 위험수익구조의 최적화를 통해 상품자산 운용의 안정성을 제고시키고, 위험량을 감안한 성과측정을 통해 회사의 위험자산이 적정하게 배분, 활용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 시장/신용/운영/금리/유동성 유형별 리스크의 통합적 관리를 위해 2009년 1월 통합리스크관리시스템(Advanced Risk Management System, 이하 "ARMS")를 구축하고, 2013~14년 신용/금리/유동성 리스크관리시스템을 재구축 및 정비하였습니다. 2015~16년에는 시장 리스크관리시스템을 재구축하였습니다. 이에 ARMS는 다양한 시나리오를 통한 스트레스 상황 대응,리스크 감안 성과평가, 사전 적시 모니터링을 통한 선제적 리스크관리가 가능하고, 고객행동모형 및 내부모형 등을 도입하여 ALM 체계를 정립하는 등 업계 선도적인 시스템을 운영하고 있습니다. 리스크공학부는 파 생 상품 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험에 대한 평가를 과학적이고 체계적인 기법으로 산출/평가/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고함을 주업무로 합니다. 리스크관리업무 처리절차 : 리스크의 인식 (시장리스크/신용리스크/유동성리스크/운영리스크/결제리스크/법적리스크/컴플라이언스리스크/평판리스크 등. 해당 부서 및 리스크관리부/컴플라이언스부/법무실) → 리스크의 측정 및 계량화 (리스크관리부) → 리스크의 분석 및 체계적 관리방안 수립 (리스크관리부, 리스크관리실무위원회(투자심사소위원회 포함), 위험관리위원회 및 이사회) → 리스크의 체계적 감시 및 통제 (리스크관리부) → 리스크관리업무 보고 (리스크관리부) → 리스크조정후 성과의 평가 (리스크관리부, 전략기획부) → 회사상품자산의 최적배분/운용 도모(리스크관리부, 전략기획부) 심사부는 PF, PI, M, IPO, 회사채심사, 거래상대방심사및관리, IB투자자산관리 등 투자및신용거래 승인업무를 담당합니다. 감리부는 투자 거래처에 대한 채무상환능력과 딜 승인절차 및 취급 후 사후관리의 적정성 등을 점검함으로써, 회사의 투자자산 건전성 유지에 기여함을 주업무로 수행합니다. (2) 신용위험관리1) 개념거래상대방 (투자대상업체)의 채무불이행, 혹은 신용등급 하락으로 인해 손실을 입게될 위험 또는 기대이익을 상실할 위험입니다. 2) 관리방법신용리스크관리는 자금거래, 유가증권거래, 인수거래, 장외파생상품거래, 고객위탁거래, 리테일 신용공여거래, 출자 및 투자 거래, 대출채권 인수거래 등 신용리스크를 수반하는 제반거래의 거래상대방 및 거래대상상품을 대상으로 합니다. 적절한 포트폴리오 분산을 통하여 편중된 익스포져로 인한 특정부문에의 리스크집중을 방지하고 신용익스포져, 신용위험측정(VaR), 한도소진현황 등 회사의 신용리스크제반사항을 리스크관리시스템(ARMS)을 통하여 매일 모니터링하여 경영진에게보고하여 선제적인 조치가 가능하도록 노력하고 있습니다. 신용리스크관리시스템은 2013년 재구축하여 신BIS기준의 고급내부등급법(AIRS)를 도입하여 그룹 내부의 부도율(PD)와 손실률(LGD)을 활용하여 산출하고 있습니다 최적 포트폴리오를 유지하도록 거래상대방별, 신용등급별, 국가별, 거래유형별, 부서별 등으로 신용노출금액의 설정기준을 정하고, 위험관리위원회가 승인한 회사 총 위험한도 내에서 상품운용 및 투자거래가 되도록 관리하고 있습니다. (3) 시장위험관리1) 개념회사 보유 금융/상품자산 포지션의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 변화함에 따라 포트폴리오의 자산가치가 하락하는 위험입니다. 2) 관리방법과학적인 시장리스크 관리업무를 위하여 당사는 VaR(Value at Risk, @ 99.9% 신뢰수준/10일)체계를 위험관리업무 의사결정과정에 반영해 오고 있습니다. (각 상품자산 종류별 시장가격의 과거 데이터를 이용하여 최대손실금액을 계산하여 산출하는 상품별 VaR를 각 부서별/상품별 거래한도 및 Stop-Loss 설정 등의 중요 자료로 이용함으로써, 회사 위험자산의 최적화된 배분을 도모) 2016년 기존 시장리스크관리 전산시스템의 재구축을 통해 장외파생상품 위험관리의정교화, 위험량 변동 분석기능 강화, 다양한 시뮬레이션 기능 추가 등이 업그레이드 되었습니다. VaR에 대한 사후검정 (Back-Test) 작업을 통해 VaR의 적정성을 주기적으로 점검하고 있으며 시나리오 분석 등을 이용, VaR 개념에 근거한 리스크관리의 단점을 보완하고 있습니다. 시장리스크에 노출된 자산포지션은 최소 일단위의 면밀한 점검과 명목한도, 민감도한도 등을 통하여 시장리스크의 과도한 노출을 통제하고 있습니다. (4) 유동성위험관리 1) 개념회사의 유동성 자산과 부채 만기불일치 및 예상치 못한 자금흐름에서 발생할 수 있는현금부족위험의 정도를 인식하는 조달유동성리스크(funding liquidity risk)와 자산유동화 과정에서 시장 거래량 부족 등의 원인으로 과도한 가치하락의 정도를 인식하는 시장유동성리스크(market liquidity risk)로 나누어 정의합니다. 2) 관리방법아래의 지표를 정기적으로 리스크관리시스템(ARMS)를 통해 산출하고 있으며, 이를 통화별(외화/원화), 조직별(국내/해외)로 관리합니다. 동 지표는 감독기관의 최소규제수준을 충족하기 위해 규제수준대비 일정수준 버퍼를 두어 관리하고 있습니다. 감독규제 기준과 함께 고객행동모형을 반영한 자산과 부채의 미래현금흐름과 난외잠재유출 항목까지 고려한 실질유동성리스크 관리를 위한 시스템을 구축하였으며, 위기상황시나리오별 자금과부족 예상금액을 산출하는 위기상황분석(stress testing)을 수행하고 있습니다. 최악의 시나리오하의 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. - 유동성 비율(GAP) : 금융투자업규정시행세칙에서 정한 산정기준 뿐만 아니라 고객행동모형을 반영한 현금흐름과 난외잠재유출 항목을 포함한 실질 유동성 비율(GAP)을 관리하고 있습니다. - 유동성VaR : (대고객RP Exposure) × (99.9% 신뢰수준 변동분) × (99.9%신뢰수준 손실률)을 통해 산출된 대고객RP 매각 금액에 대한 VaR를 Daily로 관리합니다. - 위기상황분석 : 자체위기, 시장위기, 총체적 위기의 시나리오를 적용하여 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (5) 금리위험관리(비트레이딩) 1) 개념 회사가 보유한 금리 민감 자산 및 부채가 금리 변동으로 인해 가치 또는 이익의 측면에서 발생할 수 있는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 리스크관리시스템(ARMS)를 통해 내부모형으로 금리위험을 관리하고 있으며, 금리위험 지표로는 금리갭, 금리갭 비율, 금리VaR(표준모형/내부모형),금리EaR(표준모형), NII 등이 있습니다. - 금리갭 : 구간별 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출합니다. - 금리갭 비율 : 특정구간 안에서 금리갭을 총 금리성 자산으로 나눈 비율을 관리합니다. - 금리VaR(표준모형) : 구간별로 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리VaR를 관리합니다. - 금리VaR(내부모형) : 500개의 역사적 시나리오를 사용하여 99.9%의 불리한 금리상황에서 회사의 순자산가치의 손실예상액을 관리합니다. - 금리EaR(표준모형) : 구간별 만기 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출된 버켓별 GAP을 통해 표준모형 금리 EaR을 관리합니다. - NII : 기준대비 UP 등의 금리 시나리오에 의한 변동에 의해 금리부 자산/부채의 수익 및 비용을 통계기간(주로 1년)별 이자이익에 중점을 두어 관리합니다. - 한도관리 : 각각의 지표에 대한 리스크 한도를 관리합니다. (6) 심사업무 1) 개념거래상대방 신용위험 관리 및 통제를 위한 신용도 평가/모니터링 및 자기자본의 효율적 투자 및 운용을 위한 건별로 투자적정성을 평가합니다. 2) 관리방법- 거래상대방 심사 : 거래상대방관리 담당 심사역의 사업 및 재무안정성에 대한 심사 후외부신용등급을 감안하여 최종 적격 거래상대방 여부 및 내부신용등급을 결정합니다.- 자기자본투자 심사 : '투자 및 신용거래 심사지침' 에 의거하여 투자건에 대한 거래상대방 신용도, 사업성, 채권보전 등에 대한 총괄적 점검 및 평가를 통해 투자적정성 평가합니다. 또한, 기투자된 건에 대해서도 '부실자산관리지침','투자자산감리지침'에 의거하여 감리부에서 사후관리 기준 및 업무 프로세스를 명문화하여 보다 체계적인 투자건 관리를 위해 노력하고 있습니다. (7) 운영위험관리 1) 개념부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로부터 초래될수있는 손실 위험입니다.2) 관리방법운영리스크관리는 리스크관리규정 및 운영리스크관리지침에 의거하여 예기치 않은 상황발생으로 인한 손실을 예방하고 이를 일정수준 이하로 관리하는 것을 목적으로 하며, 전사 운영리스크 관리체계를 통해 사무처리의 원활화를 위한 시스템 및 처리절차 개선, 업무절차의 즉시성 보장, 시스템장애를 대비한 비상대책 수립 및 위기관리능력 배양, 내부직원에 대한 지속적인 교육 및 훈련, 내부통제제도 확립 등을 통해 운영위험관리의 적정성을 수립하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 당사 내부시스템 등 을 통하여 리스크 인식 및 평가, 측정, 모니터링/보고, 통제/경감 단계를 통해 정성·정량적 기법을 통합하여 관리합니다. ① 회사 내 모든 부서는 영업활동 운영과정에서 발생하는 제반 리스크와 영업활동 결과로 발생하는 손실사건을 인식하고 관련 리스크와 통제활동을 빈도/영향의 척도로써 자율적으로 정량적 평가를 수행합니다. ② 리스크관리부는 각 부서에서 수행한 자가진단을 위험별/통제별로 분석하고, 회사 전체의 운영리스크 위험액을 계량적으로 측정합니다. ③ 큰 손실이 잠재되어 있는 업무과정에서 핵심리스크지표를 설정하여 한도를 부여 하고 주기적으로 한도 초과여부를 모니터링하며, 운영위험 관련부서를 대상으로 주문실수나 전산장애로 인한 손실규모를 파악/분석하고, 리스크 측정 분석결과와 리스크경감전략 등을 보고합니다. ④ 리스크 경감을 위한 부서별 활동계획과 내부통제규정을 점검하여 전사적인 리스크관리 체계를 구축하기 위해 컴플라이언스부 및 감사부와 공조를 하고 있습니다. (8) 법률위험 관리 1) 개념회사의 업무를 수행함에 있어 관련법규를 위반하거나 법률관계를 명확하게 규정하지않아 발생할 수 있는 위험입니다. 2) 관리방법준법감시본부 내 법무담당부서에서는 회사와 임직원을 법률적 위험으로부터 보호하고, 법규준수문화 조성에 힘쓰고 있습니다.법무담당부서에서는 다음의 업무를 수행합니다. ① 법률지원체계 구축(법률지원제도의 구축 및 운영, 임직원 법규해설 교육 등) ② 법률자문(회사의 업무수행과 관련한 법률검토 및 자문, 계약서와 약관에 대한 검토, 사규 검토 등) ③ 소송(소송 수행 및 관리, 분쟁해결 지원 등) ④ 기타 회사의 권리 의무에 법적으로 영향을 미치는 제반 행위에 대한 검토 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무상태표 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 자산 I. 현금및상각후원가측정예치금 3,418,793 2,620,662 2,561,029 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 26,779,574 24,225,162 18,582,113 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,636,280 2,690,332 1,215,754 IV. 관계기업에대한투자자산 784,339 431,991 236,858 V. 상각후원가측정대출채권 4,738,127 4,583,089 4,186,572 VI. 유형자산 156,185 139,299 122,860 VII. 무형자산 63,022 56,319 55,671 VIII. 투자부동산 440,473 216,790 296,885 IX. 이연법인세자산 904 228 232 X. 당기법인세자산 - 12 - XI. 기타금융자산 7,543,958 2,353,200 1,667,936 XII. 기타자산 70,778 58,403 61,306 자산총계 46,632,433 37,375,487 28,987,216 부채 I. 예수부채 3,751,006 1,789,976 1,722,895 I I . 당기손익-공정가치측정금융부채 10,016,283 10,849,353 9,863,842 III.차입부채 19,600,249 16,771,598 11,484,675 IV. 충당부채 162,895 14,260 30,777 V. 이연법인세부채 - 29,841 24,236 VI. 당기법인세부채 46,796 4,523 12,179 VII. 기타금융부채 8,404,069 3,445,400 1,460,193 VIII. 기타부채 277,043 233,980 1,015,850 부채총계 42,258,341 33,138,931 25,614,647 자본 Ⅰ.자본금 1,786,998 1,786,998 1,546,998 Ⅱ.자본잉여금 667,635 667,635 248,806 Ⅲ.자본조정 1,976 425 1,230 Ⅳ.기타포괄손익누계액 102,221 99,433 94,234 Ⅴ.이익잉여금 1,814,596 1,681,158 1,480,308 Ⅵ. 비지배지분 666 907 993 자본총계 4,374,092 4,236,556 3,372,569 부채와 자본총계 46,632,433 37,375,487 28,987,216 나. 요약 연결포괄손익계산서 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 Ⅰ.영업수익 9,290,965 6,139,926 5,279,567 Ⅱ.영업비용 8,916,326 5,900,468 4,944,724 Ⅲ.영업이익 374,639 239,458 334,843 Ⅳ.영업외수익 78,670 89,734 45,558 Ⅴ.영업외비용 250,314 40,117 33,695 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 202,995 289,075 346,706 Ⅶ.법인세비용 48,464 68,311 95,438 Ⅷ.연결당기순이익 154,531 220,764 251,268 Ⅸ.기타포괄이익(손실) (7,321) 5,199 17,790 X.총포괄이익 147,210 225,963 269,058 XI.당기순이익의 귀속 154,531 220,764 251,268 (1) 지배회사지분 154,772 220,850 251,265 (2) 비지배지분 (241) (86) 3 XII.총포괄이익의 귀속 147,210 225,963 269,058 (1) 지배회사지분 147,451 226,049 269,055 (2) 비지배 지분 (241) (86) 3 주당순이익(원) 412 597 812 연결에 포함된 회사수 169 167 85 다. 요약 재무상태표 신한금융투자주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 자산 I . 현금및상각후원가측정예치금 3,127,415 2,413,944 2,435,793 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 24,438,292 21,432,749 17,862,459 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,636,280 2,666,508 1,215,754 IV. 관계기업등에대한투자자산 1,105,722 1,235,043 548,749 V. 상각후원가측정대출채권 3,720,146 3,298,951 3,033,372 VI. 유형자산 154,766 138,379 121,699 VII. 무형자산 54,347 48,248 47,439 VIII. 투자부동산 97,988 106,698 112,898 IX. 이연법인세자산 4,749 - - X. 당기법인세자산 - 12 - XI . 기타금융자산 7,580,259 2,432,566 1,663,210 XII. 기타자산 60,830 47,528 57,055 자산총계 42,980,794 33,820,626 27,098,428 부채 I. 예수부채 3,804,021 1,789,928 1,722,874 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 10,025,016 10,844,597 9,851,617 III. 차 입부채 15,859,961 13,140,341 9,591,967 IV . 충당부채 307,719 192,550 100,379 V. 이연 법인세부채 - 24,851 20,347 VI. 당기법인세부채 46,681 4,176 12,144 VII. 기타금융부채 8,323,191 3,394,493 1,423,032 VIII. 기타부채 253,370 217,577 1,011,970 부채총계 38,619,959 29,608,513 23,734,330 자본 Ⅰ.자본금 1,786,998 1,786,998 1,546,998 Ⅱ.자본잉여금 667,635 667,635 248,806 Ⅲ.자본조정 1,976 425 1,230 Ⅳ.기타포괄손익누계액 119,131 99,646 98,382 Ⅴ.이익잉여금 1,785,095 1,657,409 1,468,682 자본총계 4,360,835 4,212,113 3,364,098 부채와 자본총계 42,980,794 33,820,626 27,098,428 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 포괄손익계산서 신한금융투자주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 Ⅰ.영업수익 9,084,398 6,008,637 5,193,492 Ⅱ.영업비용 8,489,461 5,509,791 4,871,998 Ⅲ.영업이익 594,937 498,846 321,494 Ⅳ.영업외수익 21,846 19,583 33,653 Ⅴ.영업외비용 422,515 245,431 14,157 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 194,268 272,998 340,990 Ⅶ.법인세비용 45,249 64,271 95,287 Ⅷ.당기순이익 149,019 208,727 245,703 Ⅸ.기타포괄이익 9,377 1,264 7,097 Ⅹ.총포괄이익 158,396 209,991 252,800 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제22(당)기 2020년 12월 31일 현재 제21(전)기 2019년 12월 31일 현재 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제22(당)기 제21(전)기 자산 I. 현금및상각후원가측정예치금 4,26,27,28 3,418,793 2,620,662 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,26,27,28 26,779,574 24,225,162 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,26,27,28 2,636,280 2,690,332 IV. 관계기업에대한투자자산 7 784,339 431,991 V. 상각후원가측정대출채권 8,26,27,28 4,738,127 4,583,089 VI. 유형자산 9 156,185 139,299 VII. 무형자산 10 63,022 56,319 VIII. 투자부동산 11 440,473 216,790 IX. 이연법인세자산 30 904 228 X. 당기법인세자산 30 - 12 XI. 기타금융자산 12,26,27,28 7,543,958 2,353,200 XII. 기타자산 13 70,778 58,403 자산총계 46,632,433 37,375,487 부채 I. 예수부채 14,26,27,28 3,751,006 1,789,976 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 15,26,27,28 10,016,283 10,849,353 III. 차입부채 16,26,27,28 19,600,249 16,771,598 IV. 충당부채 17 162,895 14,260 V. 이연법인세부채 30 - 29,841 VI. 당기법인세부채 30 46,796 4,523 VII. 기타금융부채 18,26,27,28 8,404,069 3,445,400 VIII. 기타부채 19 277,043 233,980 부채총계 42,258,341 33,138,931 자본 I. 자본금 37 1,786,998 1,786,998 II. 자본잉여금 37 667,635 667,635 III. 자본조정 37 1,976 425 IV. 기타포괄손익누계액 37 102,221 99,433 V. 이익잉여금 37 1,814,596 1,681,158 VI. 비지배지분 37 666 907 자본총계 4,374,092 4,236,556 부채와자본총계 46,632,433 37,375,487 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제22(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제21(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제22(당)기 제21(전)기 Ⅰ. 영업수익 9,290,965 6,139,926 1. 수수료수익 20 713,124 484,632 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 26 6,786,707 4,440,800 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 26 14,651 8,744 4. 이자수익 21 701,830 658,160 (1) 당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 382,678 354,666 (2) 유효이자율적용이자수익 319,152 303,494 5. 신용손실충당금환입액 26 - 7,579 6. 외환거래이익 22 1,034,651 495,774 7. 기타의영업수익 24 40,002 44,237 Ⅱ. 영업비용 8,916,326 5,900,468 1. 수수료비용 20 142,075 123,176 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 26 6,868,535 4,482,131 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 26 7,263 2,028 4. 이자비용 21 268,506 250,908 5. 신용손실충당금전입액 26 111,797 6,254 6. 외환거래손실 22 919,760 507,896 7. 판매비와관리비 23 592,351 521,572 8. 기타의영업비용 24 6,039 6,503 Ⅲ. 영업이익 374,639 239,458 Ⅳ. 영업외수익 25 78,670 89,734 Ⅴ. 영업외비용 25 250,314 40,117 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 202,995 289,075 Ⅶ. 법인세비용 30 48,464 68,311 Ⅷ. 당기순이익 154,531 220,764 Ⅸ. 기타포괄손익 (7,321) 5,199 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1. 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품평가손익 5,463 (1,134) 2. 지분법자본변동 (355) - 3. 해외사업환산손익 (19,904) 3,263 4. 법인세효과 2,101 942 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1. 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품평가손익 17,101 14,556 2. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 2. 자기신용위험 조정 (9,689) (11,621) 3. 법인세효과 (2,038) (807) Ⅹ. 총포괄이익 147,210 225,963 당기순이익의 귀속 154,531 220,764 1. 지배기업소유지분 154,772 220,850 2. 비지배기업소유지분 (241) (86) 총포괄이익의 귀속 147,210 225,963 1. 지배기업소유지분 147,451 226,049 2. 비지배기업소유지분 (241) (86) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제22(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제21(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 Ⅰ. 2019년 1월 1일 (전기초) 1,546,998 248,806 1,230 94,234 1,480,308 993 3,372,569 총포괄이익: 1. 당기순이익 - - - - 220,850 (86) 220,764 2. 기타포괄손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - 9,747 - - 9,747 (2) 해외사업환산손익 - - - 3,877 - - 3,877 (3) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 - - - (8,425) - - (8,425) 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - (20,000) - (20,000) 2. 주식선택권의 변동 - - (805) - - - (805) 3. 우선주 유상증자 240,000 418,829 - - - - 658,829 Ⅱ. 2019년 12월 31일 (전기말) 1,786,998 667,635 425 99,433 1,681,158 907 4,236,556 Ⅲ. 2020년 1월 1일 (당기초) 1,786,998 667,635 425 99,433 1,681,158 907 4,236,556 총포괄이익: 1. 당기순이익 - - - - 154,772 (241) 154,531 2. 기타포괄손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - 16,343 - - 16,343 (2) 지분법자본변동 - - - (257) - - (257) (3) 해외사업환산손익 - - - (16,382) - - (16,382) (4) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 - - - 3,084 (13,943) - (10,859) 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - (7,391) - (7,391) 2. 주식선택권의 변동 - - 1,551 - - - 1,551 Ⅳ. 2020년 12월 31일 (당기말) 1,786,998 667,635 1,976 102,221 1,814,596 666 4,374,092 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제22(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제21(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,264,448) (2,363,430) 1. 법인세비용차감전순이익 202,995 289,075 2. 손익조정사항 (466,827) (437,023) (1) 이자수익 (701,830) (658,160) (2) 이자비용 268,506 250,908 (3) 배당수익 (33,503) (29,771) 3. 현금의 유출입이 없는 손익항목 12,712 (139,935) (1) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (115,638) (80,624) (2) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (33,302) (57,243) (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (7,388) (6,715) (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 272 (5) 신용손실충당금전입(환입) 111,797 (1,597) (6) 외화환산손익 (102,405) 2,763 (7) 감가상각비 24,302 21,993 (8) 무형자산상각비 7,664 7,564 (9) 종업원관련비용 1,524 2,998 (10) 기타영업손익 2,077 (1,710) (11) 영업외손익 124,081 (27,636) 4. 자산ㆍ부채의 증감 (2,422,761) (2,391,689) (1) 상각후원가측정예치금 (251,455) 401,724 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품 (3,925,591) (2,988,725) (3) 상각후원가측정대출채권 (253,525) (373,259) (4) 기타금융자산 (5,140,319) (668,133) (5) 기타자산 (12,376) 2,904 (6) 예수부채 2,052,912 46,917 (7) 기타금융부채 5,064,091 1,969,622 (8) 기타부채 43,502 (782,739) 5. 법인세의납부 (41,057) (69,929) 6. 이자의수취 676,134 603,500 7. 이자의지급 (258,143) (244,377) 8. 배당금의수취 32,499 26,948 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 9,016 (3,112,867) 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,178,165 1,600,093 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (672,944) (3,157,576) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,001,299 3,338,130 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,924,826) (4,784,413) 5. 관계기업에대한투자자산의 처분 124,890 79,403 6. 관계기업에대한투자자산의 취득 (431,494) (255,789) 7. 유형자산의 처분 1,537 35 8. 유형자산의 취득 (23,638) (12,488) 9. 무형자산의 처분 - 3,304 10. 무형자산의 취득 (14,367) (9,682) 11. 투자부동산의 처분 7,461 86,118 12. 투자부동산의 취득 (237,067) (2) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,964,054 5,916,089 1. 차입부채의 증가 6,121,025 6,735,053 2. 차입부채의 감소 (3,142,267) (1,450,898) 3. 임차료의 납부 (7,313) (6,895) 4. 배당금의 지급 (7,391) (20,000) 5. 우선주의 발행 - 658,829 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (99,657) 9,400 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ + Ⅳ) 608,965 449,192 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 709,010 259,818 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 1,317,975 709,010 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제22(당)기 2020년 12월 31일 현재 제21(전)기 2019년 12월 31일 현재 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 지배회사인 신한금융투자주식회사와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요 신한금융투자주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2009년 8월 24일에 상호를 현재의 "신한금융투자주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이 하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 87개의 지 점, 31개의 영업소 및 2개의 해외사무소가 있습니다. 한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 25,232,354백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 15,302 백만원입니다. (2) 종속기업의 현황1) 종속회사 투자회사 피투자회사 소재지 업종 결산월 투자주식수(주) 지분율 신한금융투자 Shinhan Investment America Inc. 미국 금융투자업 12월 25,000 100% Shinhan Investment Asia Ltd. 홍콩 금융투자업 12월 762,000,000 100% SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 베트남 금융투자업 12월 81,260,000 100% PT Shinhan Sekuritas Indonesia 인도네시아 금융투자업 12월 494,180,000 99% PT Shinhan Sekuritas Indonesia PT Shinhan Asset Management Indonesia 인도네시아 자산운용업 12월 30,000 75% 2) 구조화기업 구분 연결대상 구조화기업 연결대상 사유 자산유동화증권 메인스트림제사차 외 118개 연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 투자펀드 JB상암사모부동산투자신탁1호 외 44개 연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 3) 라이노스글로벌전환사채전문투자형사모투자신탁 외 14개의 투자신탁은 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다. (3) 연결대상종속기업 변동내역당기 및 전기 중 연결대상종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> 1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결대상 사유 자산유동화증권 디엠씨제삼차주식회사 외 44개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 외 9개 2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결제외 사유 자산유동화증권 비엘에너지제이차주식회사 외 38개 당기 중 거래종료 투자펀드 아스트라CIRCLE전문투자형사모투자신탁제1호 외 13개 당기 중 처분 및 힘 감소 (전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결대상 사유 자산유동화증권 골드엔제일차주식회사 외 74개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 외 34개 2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결제외 사유 자산유동화증권 밸류플러스제삼십팔차주식회사 외 13개 전기 중 거래종료 투자펀드 신한컨슈머신기술투자조합제1호 외 13개 전기 중 처분 (4) 요약 재무정보 1) 당기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제22(당)기 제21(전)기 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 신한금융투자(별도) 42,980,794 38,619,959 4,360,835 33,820,626 29,608,513 4,212,113 Shinhan Investment America Inc. 5,209 690 4,519 4,579 161 4,418 Shinhan Investment Asia Ltd. 112,765 168 112,597 43,252 658 42,594 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 70,113 26,856 43,257 44,552 353 44,199 PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1) 33,710 12,592 21,118 32,306 6,470 25,836 엠스트림피에프브이 주식회사 111,996 120,971 (8,975) 118,042 119,784 (1,742) 신한더존위하고제일차 주식회사 80,145 66,820 13,325 59,057 61,559 (2,502) 신한더존위하고제이차 주식회사(주2) - - - 99,422 102,864 (3,442) 특정금전신탁 100,002 - 100,002 200,007 - 200,007 KTB데이터센터전문투자형사모투자신탁제39호(주2) - - - 76,782 17 76,765 멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호 126,312 1,249 125,063 121,568 13 121,555 KIAMCO미국Utopia사모특별자산투자신탁 128,880 51 128,829 133,822 34 133,788 글로벌솔루션제십차 주식회사 81,051 83,600 (2,549) 85,592 86,051 (459) 밸류플러스미드스트림 주식회사 120,803 121,800 (997) 30,394 30,300 94 밸류플러스티이피 주식회사(주2) - - - 89,369 89,700 (331) 신한다이닝제일차 주식회사 76,362 72,100 4,262 86,861 86,400 461 신한바이오매스제일차 주식회사 96,540 96,500 40 97,410 96,700 710 신한엠지에이치제일차 주식회사 131,845 128,343 3,502 122,368 122,700 (332) 신한유토피아제일차 주식회사 173,738 171,500 2,238 177,137 177,700 (563) 앤디워홀제일차 주식회사 30,707 30,502 205 81,419 81,800 (381) 테오세운제일차 주식회사(주2) - - - 110,296 110,296 - 프리다칼로제일차 주식회사 118,488 120,100 (1,612) 88,728 88,728 - LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P. 161,173 - 161,173 341,067 - 341,067 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3) 111,052 12 111,040 83,571 - 83,571 펨코제17호기업구조조정부동산투자회사 244,540 227,408 17,132 - - - 테오세운제사차 주식회사 160,013 160,013 - - - - 가르다제일차 주식회사 90,664 88,597 2,067 - - - 2) 당기 및 전기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제22(당)기 제21(전)기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 신한금융투자(별도) 9,084,398 149,019 158,396 6,008,637 208,727 209,991 Shinhan Investment America Inc. 2,216 399 101 2,091 552 681 Shinhan Investment Asia Ltd. 3,730 (589) (3,347) 7,170 3,123 4,740 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 5,697 1,697 (942) 6,169 2,781 4,262 PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1) 7,389 (3,062) (4,523) 6,025 982 3,310 엠스트림피에프브이 주식회사 1,757 (7,234) (7,234) 7,396 (4,103) (4,103) 신한더존위하고제일차 주식회사 19,172 15,828 15,828 74 (2,502) (2,502) 신한더존위하고제이차 주식회사(주2) - - - 327 (3,442) (3,442) 특정금전신탁 2 2 2 7 7 7 KTB데이터센터전문투자형사모투자신탁제39호(주2) - - - 277 (2,336) (2,336) 멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호 20,373 4,610 4,610 3,156 (255) (255) KIAMCO미국Utopia사모특별자산투자신탁 23,491 4,155 4,155 1,584 1,533 1,533 글로벌솔루션제십차 주식회사 4,253 (2,091) (2,091) 1,373 (459) (459) 밸류플러스미드스트림 주식회사 487 (1,091) (1,091) 2,323 94 94 밸류플러스티이피 주식회사(주2) - - - 304 (331) (331) 신한다이닝제일차 주식회사 6,429 3,801 3,801 2,341 461 461 신한바이오매스제일차 주식회사 1,579 (670) (670) 985 710 710 신한엠지에이치제일차 주식회사 6,951 3,834 3,834 - (332) (332) 신한유토피아제일차 주식회사 6,918 2,801 2,801 - (563) (563) 앤디워홀제일차 주식회사 1,647 585 585 (106) (381) (381) 테오세운제일차 주식회사(주2) - - - 721 - - 프리다칼로제일차 주식회사 2,939 (1,612) (1,612) 1,494 - - LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P. - (172,879) (177,965) 11,996 (6,420) (7,836) 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3) 10,696 (1,796) (1,796) - (375) (375) 펨코제17호기업구조조정부동산투자회사 6,998 (5,118) (5,118) - - - 테오세운제사차 주식회사 3,933 - - - - - 가르다제일차 주식회사 2,592 2,067 2,067 - - - (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (주2) 신한 더존위하고제이차주식회사, KTB데이터센터전문투자형사모투자신탁제39호, 밸류플러스티이피주식회사 및 테오세운제일차주식회사는 당기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다. (주3) 스프랏글로벌신재생제3호유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하는 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개 정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당사의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 기능통화 Shinhan Investment America Inc. USD Shinhan Investment Asia Ltd. HKD SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD VND PT Shinhan Sekuritas Indonesia IDR PT Shinhan Asset Management Indonesia IDR (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채연결실체는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 승인되었 으 며 , 2021년 3 월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결 1) 종속기업 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 구조화기업연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (2) 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. (3) 사업결합 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 2) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (4) 외화1) 외화거래재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 연결실체는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 5년 비품 4년 기타유형자산 15년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산은 회원권 및 소액결제참가분담금입니다.소액결제참가분담금은 소액결제시스템 회원으로 소액지급결제업무를 영위할 수 있는 권리를 말하며, 해당 자산은 권리의 기간이 한정되어 있지 않고 연결실체는 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 원가모형을 적용하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채(파생상품부채 포함)나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정 가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 모회사인 신한금융지주회사는 연결실체를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 연결실체는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에 포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 연결실체에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 리스 1) 리스이용자의 회계처리 연결실체는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치 한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 연결실체 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함 됩니다.- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권 을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함 됩니다.- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장 선 택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결실체의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (20) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석29에서 기술한 대로 5개의 주요 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. ( 2 1) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 현금및현금성자산 현금 1,519 1,566 당좌예금 156,488 8,497 보통예금 105,950 101,736 정기예금 2 - 외화예금 1,028,607 429,179 기타예금 25,409 168,032 소 계 1,317,975 709,010 원화상각후원가측정예치금 정기예금 71,204 425,100 사용제한정기예금 502,000 959,000 청약예치금 19,742 1,025 투자자예탁금별도예치금 407,800 78,500 유통금융차주담보금 63 4,161 유통금융담보금 9,000 16,000 금현물예치금 8,300 6,700 대차거래이행보증금 157,384 - 지급담보금 1,000 1,000 당좌개설보증금 62 66 기타 9,804 5,158 소 계 1,186,359 1,496,710 외화상각후원가측정예치금 정기예금 124,636 - 투자자예탁금별도예치금 183,620 108,961 해외파생상품거래예치금 604,696 305,981 기타 1,507 - 소 계 914,459 414,942 합 계 3,418,793 2,620,662 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제22(당)기 제21(전)기 사용제한 내용 정기예금 경남은행 등 137,000 107,000 차월 관련 담보제공 한국증권금융 등 330,000 812,000 주식대차거래 담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제 관련 질권설정 우리은행 30,000 35,000 파생결합사채 담보제공 청약예치금 엘브이엠씨홀딩스 등 19,742 1,025 청약예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융(주) 591,420 187,461 (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융(주) 1,907,210 1,103,050 (주) 유통금융차주담보금 한국증권금융(주) 63 4,161 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융(주) 9,000 16,000 증권유통금융 담보 금현물예치금 한국증권금융(주) 8,300 6,700 금현물예수금 예치금 기타원화예치금 한국증권금융(주) 157,384 - 대차거래이행보증금 신한은행 등 62 66 당좌개설보증금 NH투자증권 등 10,804 2,504 파생상품거래 보증금 해외파생상품거래예치금 MAREX Financial Limited등 391,865 140,810 해외선물거래 관련 예치금 한국거래소 29,708 6,904 해외선물 매매증거금 홍콩증권거래소 183,123 158,267 홍콩증권거래소 예치금 기타외화예치금 기타 1,507 - 차입 관련 담보제공 합 계 3,812,188 2,585,948 (주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융(주)에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 22,869,193 21,227,156 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 3,014,861 2,320,353 파생상품자산 895,520 677,653 합 계 26,779,574 24,225,162 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 원 화 국채 2,209,920 1,048,657 지방채 102,658 68,875 금융채 8,502,226 7,146,660 회사채 4,990,131 4,416,166 기업어음 1,042,546 1,622,638 주식 548,978 708,646 집합투자증권 2,034,819 2,499,564 풋가능금융상품(주식) 344,921 379,477 풋가능금융상품(출자금) 262,665 179,552 파생결합증권 248,997 129,819 신종자본증권 420,143 392,351 기타 9,500 41,047 소 계 20,717,504 18,633,452 외 화 채권 1,538,129 1,368,079 주식 100,539 85,724 집합투자증권 439,984 1,052,616 풋가능금융상품(주식) 14,219 23,387 풋가능금융상품(출자금) 58,818 63,898 소 계 2,151,689 2,593,704 합 계 22,869,193 21,227,156 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 원 화 대출채권 251,065 251,662 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,907,210 1,103,050 소 계 2,158,275 1,354,712 외 화 대출채권 856,586 965,641 합 계 3,014,861 2,320,353 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 원 화 장 외 이자율관련 33,252 38,178 주식관련 122,120 143,967 신용관련 64,548 282,993 상품관련 5,949 9,407 소 계 225,869 474,545 장 내 주식관련 14,877 2,696 원화 계 240,746 477,241 외 화 장 외 이자율관련 27,205 11,056 통화관련 307,938 155,554 주식관련 142 765 신용관련 209,030 22 소 계 544,315 167,397 장 내 이자율관련 900 697 통화관련 90 - 주식관련 97,888 29,977 상품관련 11,581 2,341 소 계 110,459 33,015 외화 계 654,774 200,412 합 계 895,520 677,653 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 채무증권 국채 437,430 248,259 금융채 1,234,503 1,451,310 회사채 782,705 827,102 소 계 2,454,638 2,526,671 지분증권 주식(주) 181,642 163,661 합 계 2,636,280 2,690,332 (주 ) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유 하고 있 으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익 은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 에 서 발생한 배 당수익은 각각 3,810 백만원과 3,610백만원입 니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 2,526,671 1,066,648 취득 4,923,946 4,784,413 평가 및 유효이자상각 2,473 (4,291) 처분 (4,993,912) (3,331,414) 기타 (4,540) 11,315 기말 2,454,638 2,526,671 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 1,094 822 전입액 49 272 기말 1,143 1,094 7. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 소재지 제22(당)기 제21(전)기 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호(주1) 대한민국 88.18% 40,373 40,188 - 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호(주1) 대한민국 88.18% 40,373 40,188 - 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1) 대한민국 78.26% 19,959 19,485 - 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호(주1) 대한민국 75.19% 28,487 29,631 26,204 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사(주1) 대한민국 58.82% 30,000 29,644 - NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 대한민국 50.00% 48,879 43,839 48,158 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 50.00% 10,549 9,918 10,408 위드윈투자조합63호 대한민국 49.99% 2,599 2,444 - 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 대한민국 48.71% 20,077 18,499 19,820 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 48.53% 13,200 13,346 - 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 44.84% 1,996 2,277 25,965 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 대한민국 41.44% 10,070 8,844 9,768 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 대한민국 39.96% 15,807 16,983 18,275 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 대한민국 39.06% 2,500 2,480 - KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 대한민국 37.50% 35,311 34,938 35,930 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 대한민국 33.33% 15,743 16,186 16,800 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 대한민국 33.00% 120,374 120,855 28,925 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 대한민국 32.06% 17,305 18,528 17,187 2019피씨씨신기술투자조합 대한민국 31.75% 1,000 1,351 909 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 대한민국 31.31% 9,018 8,407 8,914 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 31.20% 2,402 2,064 2,218 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 대한민국 30.77% 4,000 3,765 - 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 30.00% 26,642 25,989 17,327 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 대한민국 30.00% 5,938 5,367 - 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 대한민국 29.41% 1,000 1,035 994 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 대한민국 29.13% 3,000 3,441 3,065 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 대한민국 28.98% 32,658 32,349 - AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 대한민국 28.70% 49,632 48,344 - 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 대한민국 26.93% 55,200 53,905 - 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 대한민국 26.79% 3,000 2,927 - 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 대한민국 26.65% 2,000 1,778 1,948 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 25.99% 25,256 24,001 22,973 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 대한민국 25.84% 11,408 10,929 11,483 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 대한민국 25.00% 10,701 10,666 - 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 대한민국 25.00% 1,250 1,250 - 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 대한민국 25.00% 16,000 15,855 - 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 대한민국 24.79% 3,000 3,593 - 이베스트제이스신기술조합40호 대한민국 24.67% 3,000 2,916 - DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호(주2) 대한민국 24.51% 2,500 2,781 2,531 브이에스코너스톤신기술조합 대한민국 23.53% 2,000 1,979 - 대신신기술투자조합제5호 대한민국 23.44% 3,000 2,850 - AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 대한민국 21.28% 20,000 21,021 20,884 키움유니콘3호신기술투자조합 대한민국 21.28% 3,000 4,283 - 키움유니콘4호신기술투자조합 대한민국 21.28% 2,000 2,046 - 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 대한민국 20.96% 532 675 2,561 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 대한민국 20.74% 586 3,552 1,447 이든센트럴 주식회사(주3) 대한민국 19.87% 1,995 1,040 - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주3) 대한민국 14.15% 7,462 7,459 7,727 원신한퓨처스신기술투자조합1호(주3) 대한민국 13.89% 1,500 1,449 983 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주3) 대한민국 13.68% 1,000 986 - 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호(주3) 대한민국 10.00% 1,000 990 - 원신한글로벌신기술투자조합1호(주3) 대한민국 9.98% 2,260 2,014 2,219 원신한퓨처스신기술투자조합2호(주3) 대한민국 9.90% 600 589 - 신한디스플레이신기술투자조합1호(주3) 대한민국 9.62% 1,000 6 6 신한헬스케어신기술투자조합3호(주3) 대한민국 9.62% 1,000 880 899 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주3),(주4) 대한민국 9.59% - - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사(주3) 대한민국 8.50% 3,242 519 518 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호(주3) 대한민국 6.96% 990 1,015 1,042 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3) 대한민국 3.13% 2,440 - 2,276 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 대한민국 0.00% - - 954 브레인PN전문투자형사모투자신탁13호 대한민국 0.00% - - 490 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁3호 대한민국 0.00% - - 3,217 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 0.00% - - 6,077 프렌드신기술사업투자조합23호 대한민국 0.00% - - 714 크레디언티앤에프2020기업재무안정사모투자합자회사 대한민국 0.00% - - - 비전US뮤니미국지방채오퍼튜니티스1투자신탁 대한민국 0.00% - - 9,869 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 대한민국 0.00% - - 890 스프랏글로벌신재생2호사모투자합자회사 대한민국 0.00% - - 19,015 지엑스신한인터베스트1호사모투자합자회사 대한민국 0.00% - - 19,006 신한헬스케어신기술투자조합2호 대한민국 0.00% - - 1,395 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁40호 대한민국 0.00% - - - 합 계 797,814 784,339 431,991 (주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 '라임넵튠전문투자형사모투자신탁6호'에서 'DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호'로 명칭이 변경되었습니다. (주3) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. (주4) 당기 중 회사는 설립되었으나 출자된 금액은 없습니다. 키움JAPAN마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제1호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련활동에 대한 영향력이 제한되어 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득 및처분 등 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말평가액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 - 40,373 (8) (177) - 40,188 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 - 40,373 (8) (177) - 40,188 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1) - 18,582 903 - - 19,485 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 26,204 (644) 4,071 - - 29,631 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 - 30,000 (356) - - 29,644 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 48,158 (1,236) (3,083) - - 43,839 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 10,408 (265) (225) - - 9,918 위드윈투자조합63호 - 2,599 (155) - - 2,444 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 19,820 (1,376) 55 - - 18,499 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호(주2) - 12,792 554 - - 13,346 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 25,965 (26,908) 3,220 - - 2,277 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 9,768 (1,361) 437 - - 8,844 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 18,275 (3,869) 2,577 - - 16,983 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 - 2,500 (20) - - 2,480 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 35,930 (2,609) 1,617 - - 34,938 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 16,800 (1,359) 745 - - 16,186 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 28,925 90,776 1,154 - - 120,855 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 17,187 (838) 2,179 - - 18,528 2019피씨씨신기술투자조합 909 - 442 - - 1,351 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 8,914 (931) 424 - - 8,407 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 2,218 (178) 24 - - 2,064 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 - 3,932 (167) - - 3,765 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 17,327 9,000 (338) - - 25,989 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 - 5,938 (571) - - 5,367 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 994 - 41 - - 1,035 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 3,065 - 376 - - 3,441 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 - 29,177 3,172 - - 32,349 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 - 45,082 3,262 - - 48,344 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 - 55,200 (1,295) - - 53,905 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 - 3,000 (73) - - 2,927 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 1,948 - (170) - - 1,778 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 22,973 994 34 - - 24,001 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 11,483 (781) 227 - - 10,929 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 - 10,701 (35) - - 10,666 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 - 1,250 - - - 1,250 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 - 16,000 (145) - - 15,855 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 - 3,000 593 - - 3,593 이베스트제이스신기술조합40호 - 3,000 (84) - - 2,916 DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 2,531 - 250 - - 2,781 브이에스코너스톤신기술조합 - 2,000 (21) - - 1,979 대신신기술투자조합제5호 - 3,000 (150) - - 2,850 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 20,884 (1,189) 1,326 - - 21,021 키움유니콘3호신기술투자조합 - 3,000 1,283 - - 4,283 키움유니콘4호신기술투자조합 - 2,000 46 - - 2,046 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 2,561 (1,807) (79) - - 675 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 1,447 (3,005) 5,110 - - 3,552 이든센트럴 주식회사 - 1,995 (955) - - 1,040 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 7,727 58 (326) - - 7,459 원신한퓨처스신기술투자조합1호 983 500 (34) - - 1,449 신한글로벌헬스케어투자조합2호 - 1,000 (14) - - 986 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 - 984 6 - - 990 원신한글로벌신기술투자조합1호 2,219 - (205) - - 2,014 원신한퓨처스신기술투자조합2호 - 600 (11) - - 589 신한디스플레이신기술투자조합1호 6 - - - - 6 신한헬스케어신기술투자조합3호 899 - (19) - - 880 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - - - - - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 518 - 1 - - 519 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 1,042 - (27) - - 1,015 신한글로벌헬스케어투자조합1호 2,276 - 91 - (2,367) - 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 954 (954) - - - - 브레인PN전문투자형사모투자신탁13호 490 (490) - - - - 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁3호 3,217 (3,221) 4 - - - IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁1호 6,077 (6,048) (29) - - - 프렌드신기술사업투자조합23호 714 (1,270) 556 - - - 크레디언티앤에프2020기업재무안정사모투자합자회사 - (40) 40 - - - 비전US뮤니미국지방채오퍼튜니티스1투자신탁(주1) 9,869 (10,032) 163 - - - 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 890 (1,114) 224 - - - 스프랏글로벌신재생2호사모투자합자회사(주3) 19,015 (18,909) (106) - - - 지엑스신한인터베스트1호사모투자합자회사 19,006 (31,240) 12,234 - - - 신한헬스케어신기술투자조합2호 1,395 (1,259) (136) - - - 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁40호(주3) - 837 (837) - - - 합 계 431,991 317,310 37,759 (354) (2,367) 784,339 (주1) 당기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에대한투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주2) 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업에대한투자자산으로 분류하였습니다.(주3) 당기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득 및처분 등 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 347 (236) (111) - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 512 - 6 - 518 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 331 (9,593) 10,216 - 954 신한프랙시스케이그로쓰글로벌 사모투자전문회사 12,395 (6,559) 1,891 - 7,727 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,771 (1,538) 214 - 1,447 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호 10,419 (241) 230 - 10,408 AIP EUROGREEN전문투자형사모부동산투자신탁3호 20,544 (1,248) 1,588 - 20,884 브레인전문투자형사모투자신탁4호 5,244 (5,175) (69) - - 브레인KS전문사모투자형사모투자신탁6호 3,026 (3,026) - - - 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 26,232 (1,866) 1,599 - 25,965 GB전문투자형사모증권투자신탁3호 20,078 (20,733) 655 - - 신한 디스플레이 신기술투자조합 제1호 811 - (805) - 6 신한 글로벌 헬스케어 투자조합 제1호 2,330 - (54) - 2,276 브레인PN전문투자형사모신탁13호 1,674 (1,454) 270 - 490 오라이언메자닌전문투자형사모투자신탁제4호 658 (675) 17 - - JB파워전문투자형사모특별자산투자신탁7호 17,484 (1,513) 829 - 16,800 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁제1호 5,906 - 171 - 6,077 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 5,290 (2,501) 428 - 3,217 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 34,360 445 1,125 - 35,930 신한 핀테크 신기술투자조합 제1호 1,164 (1,299) 135 - - GB전문투자형사모투자신탁6호 8,588 (8,588) - - - 코람코유럽코어사모부동산투자신탁제2-2호 10,928 (856) 1,411 - 11,483 지엑스신한인터베스트제1호사모투자전문회사 18,241 - 765 - 19,006 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 917 - (27) - 890 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 2,337 (177) 58 - 2,218 신한-코그니티브콘텐츠투자조합제1호 496 (496) - - - 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 20,825 (4,035) 1,485 - 18,275 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 2,950 14,651 (274) - 17,327 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 - 28,487 (2,283) - 26,204 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 - 49,530 (1,372) - 48,158 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁제5호 - 19,876 (56) - 19,820 이지스사모부동산투자신탁286호 - 10,100 (332) - 9,768 프렌드신기술사업조합제23호 - 700 14 - 714 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제3호 - 17,017 170 - 17,187 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 - 28,945 (20) - 28,925 2019피씨씨신기술조합 - 1,000 (91) - 909 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 - 9,018 (104) - 8,914 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 - 1,000 (6) - 994 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 - 2,000 (52) - 1,948 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁제1호 - 22,650 323 - 22,973 라임넵튠전문투자형사모투자신탁제6호 - 2,500 31 - 2,531 스프랏글로벌신재생제2호사모투자합자회사 - 20,130 (1,115) - 19,015 원신한퓨처스신기술투자조합제1호 - 1,000 (17) - 983 원신한글로벌신기술투자조합제1호 - 2,260 (41) - 2,219 신한헬스케어신기술투자조합제3호 - 1,000 (101) - 899 신한글로벌헬스케어신기술투자조합제2호 - 980 415 - 1,395 신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호 - 990 52 - 1,042 비전US뮤니미지방채오퍼튜니티스전문투자형사모투자신탁제1호 - 9,500 369 - 9,869 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 - 2,000 561 - 2,561 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 - 3,000 65 - 3,065 합 계 236,858 176,970 18,163 - 431,991 (3) 당기와 전기의 주 요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 제22(당)기 제21(전)기 자산 부채 영업수익 순손익 자산 부채 영업수익 순손익 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 45,582 9 - (9) - - - - 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 45,582 9 - (9) - - - - 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 24,901 2 1,902 1,214 - - - - 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 39,449 38 6,836 5,487 34,897 45 1,561 (3,035) 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 116,853 66,459 - (605) - - - - NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 87,908 230 20,499 (6,215) 100,513 4,197 4,128 (2,744) 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 58,393 38,558 2,772 (449) 59,559 38,744 3,100 470 위드윈투자조합63호 4,888 - - (311) - - - - 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 38,064 86 7,827 113 40,792 103 1,628 (116) 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 63,907 36,405 7,451 1,141 - - - - 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 5,798 721 32,667 7,180 59,652 1,750 14,838 3,742 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 74,406 53,065 5,298 696 75,372 51,870 2,838 (798) 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 48,221 5,727 6,976 6,449 46,041 281 4,323 3,756 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 6,351 1 - (50) - - - - KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 93,236 69 13,464 4,312 96,289 476 16,132 2,489 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 48,605 45 23,547 2,251 50,468 66 15,476 2,487 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 367,570 1,368 17,222 2,995 90,870 63 - (63) 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 57,792 2 7,083 6,797 53,610 3 904 532 2019피씨씨신기술투자조합 4,257 1 1,442 1,392 2,864 - - (286) 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 98,291 71,442 7,584 1,356 99,976 71,507 2,383 (331) 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 19,858 13,241 1,473 77 20,211 13,103 820 (14) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 57,655 45,417 20 (388) - - - - 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 86,707 78 491 (1,126) 57,849 93 534 (915) 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 17,888 1 12 (1,907) - - - - 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 3,520 1 213 140 3,379 1 2 (22) 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 11,827 12 1,414 1,292 10,305 10 287 (5) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 116,284 4,679 19,514 10,943 - - - - AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 169,233 783 36,577 9,120 - - - - 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 628,769 428,577 10,221 (4,808) - - - - 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 10,928 - - (272) - - - - 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 6,677 3 1 (637) 7,314 3 - (194) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 92,454 101 11,100 132 94,437 6,042 12,473 1,242 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 46,239 3,948 4,920 877 46,742 2,304 9,328 5,462 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 42,895 230 4,155 (355) - - - - 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 5,010 10 10 - - - - - 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 141,811 93,336 1 (1,289) - - - - 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 14,530 40 2,507 2,390 - - - - 이베스트제이스신기술조합40호 11,819 - - (341) - - - - DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 11,382 34 1,169 1,021 10,166 41 460 125 브이에스코너스톤신기술조합 8,413 - 2 (87) - - - - 대신신기술투자조합제5호 12,163 2 - (638) - - - - AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 98,866 86 6,893 6,231 98,221 86 18,362 7,462 키움유니콘3호신기술투자조합 20,132 - 6,112 6,031 - - - - 키움유니콘4호신기술투자조합 9,618 - 268 218 - - - - 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 3,220 - 3,412 (373) 10,023 351 2,850 (91) 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 17,141 15 25,926 24,638 7,001 24 1,542 1,031 이든센트럴 주식회사 99,768 97,161 916 (2,393) - - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 52,890 183 201 (2,306) 54,786 185 27,588 13,361 원신한퓨처스신기술투자조합1호 10,439 5 6 (247) 7,082 1 8 (119) 신한글로벌헬스케어투자조합2호 7,272 65 3 (104) - - - - 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 9,895 - 180 59 - - - - 원신한글로벌신기술투자조합1호 20,188 - 3 (2,055) 22,244 - 92 (406) 원신한퓨처스신기술투자조합2호 5,952 - 1 (108) - - - - 신한디스플레이신기술투자조합1호 218 156 1 - 217 156 3 (8,370) 신한헬스케어신기술투자조합3호 9,147 - 539 (198) 9,345 - 1 (1,055) 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - - - - - - - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 8,640 2,537 34 10 8,630 2,537 115 70 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 14,585 1 696 (386) 14,971 1 1,002 746 신한글로벌헬스케어투자조합1호 55 2,104 1,034 (74,736) 73,388 701 2,931 (1,722) 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 - - - - 2,671 - 28,604 28,603 브레인PN전문투자형사모투자신탁13호 - - - - 1,193 1 471 - 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁3호 - - - - 6,433 2 1,296 856 IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁1호 - - - - 12,861 - 1,515 410 프렌드신기술사업투자조합23호 - - - - 2,142 - 48 42 비전US뮤니미국지방채오퍼튜니티스1투자신탁 - - - - 39,175 80 1,308 1,088 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 - - - - 3,572 10 103 (106) 스프랏글로벌신재생2호사모투자합자회사 - - - - 82,721 3 1,416 (4,833) 지엑스신한인터베스트1호사모투자합자회사 - - - - 131,237 - 1,955 5,283 신한헬스케어신기술투자조합2호 - - - - 14,801 - 4,571 4,401 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 증권담보대출금 2,404,287 1,729,065 기업시설대출채권 2,355,894 2,648,956 주택자금대출금 10,086 10,885 콜론 1 108 증권대지급금 1,934 1,952 환매조건부채권매수 105,402 225,584 기타대출채권 364 577 합 계 4,877,968 4,617,127 현재가치할인차금 (1,071) (1,165) 이연대출부대수익 (9,747) (9,052) 신용손실충당금 차감 전 잔액 4,867,150 4,606,910 신용손실충당금 (129,023) (23,821) 신용손실충당금 차감 후 잔액 4,738,127 4,583,089 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 14,081 7,243 2,497 23,821 12개월 기대신용손실로 대체 34 (34) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (8,730) 8,730 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (31,693) 31,693 - 전입액 27,867 30,601 47,288 105,756 매각 (34) - - (34) 상각 - - (500) (500) 기타 (19) - - (19) 기말 33,198 14,847 80,978 129,023 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 18,918 8,125 2,463 29,506 전체기간 기대신용손실로 대체 (736) 736 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (50) 50 - 환입액 (4,104) (1,568) (16) (5,688) 매각 (6) - - (6) 기타 9 - - 9 기말 14,081 7,243 2,497 23,821 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 4,488,497 115,915 2,498 4,606,910 12개월 기대신용손실로 대체 8,300 (8,300) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (340,110) 340,110 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (167,054) 167,054 - 실행 및 회수 432,208 (46,412) (55) 385,741 매각 (125,001) - - (125,001) 상각 - - (500) (500) 기말 4,463,894 234,259 168,997 4,867,150 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 4,157,001 56,613 2,464 4,216,078 전체기간 기대신용손실로 대체 (89,527) 89,527 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (50) 50 - 실행 및 회수 424,023 (30,175) (16) 393,832 매각 (3,000) - - (3,000) 기말 4,488,497 115,915 2,498 4,606,910 (4) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 기초 9,052 13,132 신규발생 14,637 12,479 상각액 (13,942) (16,559) 기말 9,747 9,052 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 63,366 - 63,366 건물 71,730 (27,150) 44,580 리스사용권자산 26,696 (4,696) 22,000 기타의유형자산 129,613 (103,374) 26,239 합 계 291,405 (135,220) 156,185 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 63,877 - 63,877 건물 65,256 (24,982) 40,274 리스사용권자산 21,358 (6,667) 14,691 기타의유형자산 118,061 (97,604) 20,457 합 계 268,552 (129,253) 139,299 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 63,877 40,274 14,691 20,457 139,299 취득(주) 413 7,604 19,617 15,621 43,255 처분 (348) (845) (130) (241) (1,564) 감가상각 - (2,526) (12,178) (9,598) (24,302) 투자부동산에서 대체 - 73 - - 73 투자부동산으로 대체 (576) - - - (576) 기말 63,366 44,580 22,000 26,239 156,185 (주) 당기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 491백만원 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초(주1) 62,764 41,099 16,580 18,099 138,542 취득(주2) - 1,727 10,958 10,760 23,445 처분 - - (1,705) (71) (1,776) 감가상각 - (2,520) (11,142) (8,331) (21,993) 투자부동산에서 대체 1,113 (32) - - 1,081 기말 63,877 40,274 14,691 20,457 139,299 (주1) 기업회계기준서 제 1116호 리스 도입으로 인한 기초 전환효과를 반영하였습니다. (주2) 전기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 123백만원 포함되어 있습니다. 10. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 12,362 16,307 19,696 50 7,904 56,319 취득 12,857 806 - 704 - 14,367 상각 (7,647) - - (17) - (7,664) 기말 17,572 17,113 19,696 737 7,904 63,022 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 14,819 13,176 19,696 76 7,904 55,671 취득 6,528 3,153 - 1 - 9,682 처분 (1,447) (22) - - - (1,469) 상각 (7,538) - - (27) - (7,565) 기말 12,362 16,307 19,696 50 7,904 56,319 (2) 영업권1) 구성내역당기말 및 전기말 현재 영업권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 1,219 1,219 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 4,427 4,427 PT Shinhan Asset Management Indonesia 2,258 2,258 합 계 7,904 7,904 2) 손상검사현금창출단위에 대하여 회수가능액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다.① 구체적인 평가방법사용가치에 의한 회수가능액 평가시에는 각 금융기관의 특성을 고려하여, 이익기준접근법을 적용하였습니다. ② 현금흐름을 추정한 기간사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.5년으로 하였으며, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다.③ 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률인 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험(β)을 고려하여 계산하였습니다. 또한, 영구성장률은 물가상승률을 기준으로 추정하였습니다. 현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 할인율 영구성장률 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 13.0 2.0 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 12.3 2.0 ④ 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위집단의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 총회수가능액 81,990 77,362 총장부금액 77,640 73,111 총여유액 4,350 4,251 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 188,016 - 188,016 건물 307,877 (55,420) 252,457 합 계 495,893 (55,420) 440,473 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 100,113 - 100,113 건물 147,684 (31,007) 116,677 합 계 247,797 (31,007) 216,790 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 100,113 116,677 216,790 취득 89,679 147,388 237,067 처분 (2,352) (4,234) (6,586) 감가상각 - (7,301) (7,301) 유형자산에서 대체 576 - 576 유형자산으로 대체 - (73) (73) 기말 188,016 252,457 440,473 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 114,367 182,518 296,885 취득 - 2 2 처분 (13,141) (60,336) (73,477) 감가상각 - (5,539) (5,539) 유형자산으로 대체 (1,113) 32 (1,081) 기말 100,113 116,677 216,790 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제22(당)기 제21(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 18,533 21,250 임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용 6,148 4,877 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 공정가치 553,205 290,154 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어 수준 3에 해당합니다. 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 미수금 7,321,528 2,099,436 미수수익 137,946 131,650 보증금 32,284 52,771 기타 77,981 90,270 합 계 7,569,739 2,374,127 현재가치할인차금 (6,443) (6,601) 신용손실충당금 차감 전 잔액 7,563,296 2,367,526 신용손실충당금 (19,338) (14,326) 신용손실충당금 차감 후 잔액 7,543,958 2,353,200 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 5 472 13,849 14,326 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,246) 1,246 - 전입액 127 1,477 3,566 5,170 상각 - - (26) (26) 기타 (25) (107) - (132) 기말 107 596 18,635 19,338 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 100 148 9,729 9,977 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2,047) 2,047 - 전입(환입)액 (95) 2,366 2,073 4,344 기타 - 5 - 5 기말 5 472 13,849 14,326 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 2,352,962 715 13,849 2,367,526 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,207) 6,207 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (5,901) 5,901 - 실행 및 회수 5,195,796 - - 5,195,796 상각 - - (26) (26) 기말 7,542,551 1,021 19,724 7,563,296 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 1,665,754 2,429 9,729 1,677,912 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,821) 4,821 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (4,120) 4,120 - 실행 및 회수 692,029 (2,415) - 689,614 기말 2,352,962 715 13,849 2,367,526 13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 선급금 40,068 29,139 선급비용 20,680 22,463 기타 10,030 6,801 합 계 70,778 58,403 14. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 2,394,430 961,416 장내파생상품거래예수금 704,081 520,884 청약자예수금 18 13 저축자예수금 7,145 6,567 기타증권고객예수금 76 76 외화증권고객예수금 601,622 267,823 소 계 3,707,372 1,756,779 수입보증금 신용공여담보금 43,572 27,686 신용대주담보금 62 5,511 소 계 43,634 33,197 합 계 3,751,006 1,789,976 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 매도유가증권 897,129 1,095,293 당기손익-공정가치측정지정금융부채 8,455,724 9,409,456 파생상품부채 663,430 344,604 합 계 10,016,283 10,849,353 (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 주식 387,857 289,666 채권 503,920 764,882 기타 5,352 40,745 합 계 897,129 1,095,293 (3) 당기말과 전기말 현재 당 기 손익-공정가치측정지정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제22(당)기 제21(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 6,556,288 6,880,811 기타매도파생결합증권 1,899,436 2,528,645 합 계 8,455,724 9,409,456 당기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 8,455,724백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 감소액은 9,689백만원이며, 변동누계액은 부의 금액으로써 7,133백만원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 원 화 장 외 이자율관련 52,886 47,288 주식관련 53,898 38,590 신용관련 28,555 38,457 상품관련 32,693 27,745 소 계 168,032 152,080 장 내 주식관련 32,228 3,633 원화 계 200,260 155,713 외 화 장 외 이자율관련 40,316 12,881 통화관련 291,823 128,116 주식관련 495 4,729 신용관련 1,127 142 소 계 333,761 145,868 장 내 이자율관련 422 595 통화관련 186 - 주식관련 128,615 32,328 상품관련 186 10,100 소 계 129,409 43,023 외화 계 463,170 188,891 합 계 663,430 344,604 16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 차입금 16,592,974 13,348,644 사채 3,007,275 3,422,954 합 계 19,600,249 16,771,598 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원화 콜머니 한국투신운용 외 2021-01-04 0.53~0.72 105,000 1.28~1.42 174,000 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.10~0.75 9,046,737 0.05~1.25 8,077,381 은행차입금 - - - - 2.55 50,000 증금차입금 한국증권금융 2021-01-04~ 2025-04-29 0.75~0.93 619,399 1.45~1.82 272,180 기타차입금 KTB투자증권 외 2021-01-07~ 2021-12-27 0.86~3.10 1,885,000 1.65~2.07 1,725,000 KTB투자증권 외 2021-01-04~ 2021-12-27 0.86~6.20 3,063,666 1.75~2.9 2,264,662 소 계 14,719,802 12,563,223 외화 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.10~2.43 1,076,766 1.45~2.35 533,766 은행차입금 우리은행 외 2021-04-10~ 2021-12-30 1.39~8.00 25,641 3.04 4,596 기타차입금 신한금융지주 2025-02-04~ 2025-08-20 2.55~2.78 638,656 2.79 104,202 기타 2021-01-08~ 2021-11-08 1.50~6.70 132,109 0.00~6.00 142,857 소 계 1,873,172 785,421 합 계 16,592,974 13,348,644 ( 3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 제22(당)기 제21(전)기 원 화 단기사채 2019-07-05~ 2020-12-31 2021-01-04~ 2021-11-10 0.71~6.20 1,808,116 2,391,800 장기사채 2020-10-27 2022-10-27 1.35 120,000 - 2020-10-27 2023-10-27 1.45 150,000 - 2020-10-27 2025-10-27 1.68 30,000 - 2018-02-21 2021-02-22 2.77 200,000 190,000 2017-11-09 2020-11-09 2.79 - 200,000 후순위사채 2018-06-07 2024-06-07 4.17 250,000 250,000 2018-10-11 2024-10-11 3.89 250,000 250,000 할인발행차금 - - - (2,760) (3,163) 소 계 2,805,356 3,278,637 외 화 사채 2019-05-27~ 2020-12-31 2021-01-04~ 2022-06-01 1.65~3.83 201,919 144,317 합 계 3,007,275 3,422,954 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 금융보증계약부채(주1) 3,005 9,229 미사용약정충당부채(주1) 1,464 921 복구충당부채(주2) 4,006 3,904 소송충당부채 206 206 기타충당부채(주3) 154,214 - 합 계 162,895 14,260 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 연결실체는 2020년 3월 20일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대해서 2020년 4월부터 만기상환이 지연된 고객 중 동의하는 고객을 대상으로 투자원금의 50%에 해당하는 금액을 가지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2020년 12월말 현재 만기가 도래한 고객에게 170,720백만원을 가지급하였으며, 만기미도래로 지급되지 않은 가지급 금액을 포함하여 회수가능 예상금액을 초과하는 138,275백만원을 충당부채로 계상하고 동 금액을 영업외비용으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객 손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2020년 12월말까지 63,409백만원을 지급하여 영업외비용으로 계상하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 13,420백만원을 충당부채로 계상하고 동 금액을 영업외비용으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증계약부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 9,229 - - 9,229 921 - - 921 전체기간 기대신용손실로 대체 (37) 37 - - (510) 510 - -