신한투자증권 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

(1) 산업의 특성

- 금융투자업은 증권 시장을 통해서 자금 수요자와 공급자를 연결해 줌으로써 자본의 효율적 배분을 가능하게 하는 역할을 수행합니다. 금융투자업자는 자금을 필요로 하는 기업에게는 주식, 채권 등을 통해 장기적이고 안정적인 투자자금을 조달하도록 하며, 투자자에게는 재산 증식을 위한 다양한 투자 기회를 제공하고 있습니다. 자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다.

(2) 성장성

- 2015년 상반기 이후 브로커리지 부문 수익 개선은 2016년 들어 하락하는 추세입니다. 참고로 코스피 지수는 2015년 6월 말 2,063포인트에서 2016년 2월 말 1,900포인트로 하락하였고 일평균 거래 대금은 2015년 6월 말 9.8조원에서 2016년 2월 말 7.5조원으로 감소하였습니다.

금융투자업은 지속된 금리 하향세와 구조조정 노력으로 자기자본이익률(ROE)이 2014회계연도 4.1%에서 2015회계연도 7.2%로 개선되었습니다(자료 출처: 금융투자협회). 특히 2015년 상반기에 코스닥 시장을 주축으로 한 증시 상승과 거래대금 증가로 브로커리지 부문 수익성이 개선되었습니다. 또한 지수형 ELS 발행 증가 및 금리 하락으로 채권 운용 이익도 증가하면서 전반적인 실적 개선을 기록했습니다. 다만 2015년 하반기 들어 글로벌 증시 조정으로 증권사들의 실적도 둔화되었으며, 2016년 수익성은 전년대비 다소 하락할 전망입니다.

2015년 6월 금융통화위원회가 기준금리를 1.50%으로 25bp 인하함에 따라 1%대 금리 시대가 지속되고 있습니다. 이에 따라 안전 자산에서 투자 자산으로의 자금 이동(money move)이 기대됩니다. 최근 증시 거래대금 상승뿐만 아니라 신용융자 확대, 고객예탁금/CMA/MMF 등 증시 대기성 자금 확대도 전형적인 유동성 장세의 모습을 나타내고 있습니다. 중장기적으로는 은행권의 자금이 증권업계의 투자성 금융 상품으로 유입되면서 자산관리(WM) 부문의 수혜가 기대됩니다.

[증시 주요지표 현황] (자료 : 한국거래소)

구 분 (단위:조원)	2015 년말	2014년말	2013년말	2012년말	2011년말

주가지수	유가증권시장	1971.53	1915.6	2,011.3	1,825.7	2,051.0

KOSDAQ	665.95	543.0	499.9	500.2	510.7

시가총액	유가증권시장	1249.4	1,292.3	1186.0	1,042.0	1,141.9

KOSDAQ	194.0	143.1	119.3	106.0	98.0

거래대금	유가증권시장	1327.23	974.4	986.4	1,702.1	1,410.6

KOSDAQ	873.8	478.6	450.4	558.0	483.1

상장자본금	유가증권시장	103.6	103.4	103.4	102.9	98.4

KOSDAQ	12.6	13.5	12.8	13.0	13.5

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

- 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 특히 국내 금융투자업자의 경우 다른 나라와 비교해 위탁매매가 수익에서 차지하는 비중이 압도적으로 높아, 주식시장 거래대금 증감에 가장 큰 영향을 받습니다. 다만 위탁매매 비중은 최근 들어 자산관리, IB, Trading 등의 수익 부문으로 점차 다변화되는 추세를 보이고 있습니다.

자산관리 부문에서는 증권 시장 업황 사이클에 따라 자산 배분이 다른 트렌드를 보이고 있습니다. 증시 상승시에는 높은 수익률을 추구하는 금융상품의 인기가 높고, 증시 방향성이 불분명한 최근에는 ETF, ELS, 소매채권 등 안정형 금융상품의 판매가 늘어나고 있습니다.

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

- 시장의 안정성 : 금융투자업은 금융 시장 변화에 민감하게 반응하는 산업이며 국내 시장 뿐만 아니라 글로벌 경기에도 큰 영향을 받기 때문에 시장의 안정성은 낮은 산업이라고 할 수 있습니다. 다만 여러 차례의 금융위기를 겪으면서 금융산업의 전반적인 위기 관리시스템이 보완되었을 뿐만 아니라 금융투자업자 자체적인 위험 관리를 거치면서 과거 금융위기 시기와 비교시 안정성은 대폭 개선되었다고 평가할 수 있습니다.

최근에 증권사 부동산투자 관련 우발채무 이슈가 크게 부각되면서 증권사들의 재무건전성에 관심이 집중되어 있는 상황입니다. 향후 증권사가 보유한 자산의 리스크 관리 역량에 따라 재무안정성 차별화가 이루어질 전망입니다.

- 경쟁상황 : 금융투자업은 진입장벽이 높지 않고 차별화 가능 요소가 제한적이기 때문에 경쟁 강도가 높은 업종이며 2015년 12월 말 기준 57개 업체가 동 사업을 영위하고 있습니다. 다만 금융당국의 대형화/특화 전략에 따라 대형 증권사로의 수익 쏠림 현상이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 2014년에는 우리투자증권과 NH농협증권이 합병하였으며 (구)동양증권을 대만 유안타증권이 인수하였습니다. 2015년에는 메리츠종금증권이 아이엠투자증권을 인수, 합병했습니다. 2016년 현재 미래에셋증권과 대우증권 합병이 상반기 내로 마무리 될 예정이며, 현대증권 매각 또한 진행되고 있습니다. 따라서 향후 M 진행 방향에 따라 업계 경쟁구도에 변화가 있을 것으로 보입니다.

(2) 시장 점유율

[지분증권 위탁매매수수료 시장 점유율 추이] (자료:금융통계정보시스템)

(십억원,%)	FY15	FY14	FY13	FY12

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

당사	199.8	6.5	164.4	5.8	122.0	5.7	173.5	5.7

삼성증권	241.8	7.9	232.7	8.2	160.5	7.5	244.0	8.0

대우증권	259.8	8.5	209.9	7.4	157.7	7.4	218.9	7.2

NH투자증권	269.3	8.8	201.6	7.1	156.1	7.3	224.6	7.4

현대증권	228.6	7.5	188.9	6.7	144.3	6.7	212.0	7.0

한국투자증권	188.7	6.2	187.7	6.6	147.0	6.9	208.9	6.9

미래에셋증권	80.2	2.6	69.5	2.5	53.1	2.5	78.1	2.6

대신증권	146.7	4.8	123.3	4.4	70.1	4.4	138.5	4.6

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

- 브랜드 신뢰도 및 충성 고객의 확보, 시장 상황과 고객 니즈를 충족시키는 다양한 상품의 개발, 시의적절하고 정확한 투자정보 제공, 적극적인 리스크 관리, 금융 계열사 네트워크 활용, 중장기적인 경영 목표, 강력한 IT 보안 시스템 등이 있습니다.

라. 회사의 경쟁상의 강점과 단점

- 당사는 신한금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 신한은행, 신한카드, 신한생명, 신한BNP자산운용 등과 광범위한 네트워크와 금융업종간 장벽을 뛰어넘는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. IB 연계영업, FNA(신한은행 연계 증권계좌)및 글로벌 FNA, 그룹사 DB를 활용한 공동마케팅 등 새로운 시너지분야를 지속적으로 창출하고 있습니다.

영업점의 무분별한 외형 확장정책을 지양하고 수익성 위주의 점포정책을 펼치고 있습니다. 수수료 덤핑 경쟁 대신 서비스 차별화를 통해 악화된 경영환경 하에서도 선전하고 있고, 미국/아시아/유럽 등 총 25개국이 가능한 국내 최대 해외주식매매 서비스를 제공하며 고객의 요구에 신속하게 반응하고 있습니다.

또한 해외 네트워크 구축을 위해 홍콩법인과 상해사무소에 이어 2010년에는 베트남 호치민 사무소를 개설하였습니다. 2020년 아시아 최고 금융투자회사로 발돋움하기 위하여 아시아 주요 금융시장에 거점을 확보해 나가고 있으며 신한금융그룹 그룹사 진출 지역을 중심으로 선택과 집중을 통하여 영업기반을 확대해 나가고 있습니다. 다만, 수익비중이 주식중개에 집중되어 있어 시장 환경의 영향을 많이 받고 수익이 안정적이지 않아 사업모델 및 수익원의 다변화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

마. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

- 당사는 리서치 역량 강화, 우수인재 육성과 강한 기업문화 구축 등을 통해 2016년 목표를 달성해나갈 계획입니다. 이를 위해 집합투자업 등 신사업 진출, 사업모델 및 수익원의 다변화 지속, 상품 제조 역량 강화, 상품라인 확대를 중점적으로 추진하고 있습니다.

국내 및 해외 시장 투자를 확대하여 다양한 글로벌 금융 상품을 개발하고 있습니다. 또한 2015년 신 NCR제도 도입 이후 지속적으로 리스크 관리를 강화하며 더욱 안정화된 시스템을 구축하고 있습니다. 장기적으로는 제조역량과 유통역량의 결합으로 인한 유기적 시너지로 시장 지배력을 강화하고 경쟁우위를 확보함으로써 2016년 Top3 유지를 위한 확고한 기반을 구축하고 2020년 1등 금융투자회사의 비전을 달성할 계획입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황신한금융투자는 “자산관리를 잘하는 회사, 투자를 잘하는 회사”라는 전략목표를

설정하고, 사업부문별 업계 최고의 역량을 확보하기 위해 노력하였습니다.

부문별로 보면 자산관리 부문 강화를 위하여 ‘고객수익률 관리’ 및 ‘상품판매 사후관리’ 시스템 개선을 하면서 업계를 선도하는 신상품을 출시하여 종합자산관리 전문가로서의 입지를 확립하였습니다.

Sales Trading 부문은 안정적인 투자성과를 달성하기위해 고도화된 리스크 시스템을 바탕으로 다양한 자산과 전략을 바탕으로 전세계에 투자를 하여 우수한 성과를 창출하고 있습니다.

IB부문은 그룹 협업모델인 CIB체계를 기반으로 그룹의 기업고객들에게 다양한 금융서비스를 제공하고 업계 최상위의 트랙레코드를 축적하고 있습니다.

이러한 노력을 바탕으로 당사는 전년 대비 972억원 증가한 2,155억원의 당기순이익을 시현하였습니다.

나. 사업부문별 영업실적

제17기 말 기준 108개의 국내 영업망과 5개의 해외 네트워크를 기반으로 주식 2,611억원, 선물/옵션 250억원의 위탁중개 수수료수익을 시현하였습니다. 주식위탁부문은 시장 거래대금 증가로 수수료수익이 전년 대비 934억원 증가하였습니다. 시장점유율은 국제부문이 13.8%, 개인과 법인부문은 전년동기대비 상승하며 각 4.3%, 5.1%를 시현하였습니다. 선물/옵션부문도 전년대비 시장거래대금 증가 영향으로 수수료 수익이 전년동기대비 61억원 증가하였습니다. 당사는 거래대금 변동, 수수료율 하락 등 시장 환경 변화에 민감한 위탁중개부문에서 안정적인 수익성 확보를 위해 영업직원 역량강화, 고객수익률 평가제도 등을 시행하여 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 투자매매부문은 운용전략과 투자자산의 다변화를 통해 2015년 누적으로 전년동기대비 986억원 증가한 총 2,200억원의 운용손익을 시현하였습니다. 당사는 안정적인 투자매매 성과를 달성하기 위해 강화된 리스크관리를 바탕으로 시장변동성 확대 대비 시나리오별 운용 체계를 구축하고 해외자산 투자, 라이선스 취득 등을 통해 투자 자산을 다양화하고 있습니다. IB부문은 그룹 협업모델인 CIB체계를 기반으로 구조화, PF, 채권인수 등 각 부문에서 경쟁력을 제고하고 있습니다. 이를 통해 2015년 전년동기대비 109억원 증가한 387억원의 IB수수료수익을 시현하였습니다. 외형부문에서도 DCM부분 ABS 2위, 회사채 5위 등 양호한 업계 순위를 달성하였습니다. 현재 CIB는 신한그룹 내 협업모델로서 업그레이드를 추진하고 있으며 이를 위해 중견/중소 기업 대상 사업모델 협업체계 수립과 ECM분야 성과 개선 노력 등의 전략을 이행해 나가고 있습니다. 부문> 제17기말(2015.12.30) 금융상품 잔고는 수익증권 24.0조원, 신탁 12.0 조원, 랩 5.2조원 등 총 56.1조원으로 전년(2014.12.30) 대비 12.8조원 증가하였습니다. 잔고 증가와 더불어 금융상품수익은 전년동기대비 239억원 증가한 1,050억원을 시현하였습니다. 자산관리 영업을 본격화한 2012년 이후 지속해온 체질개선 노력으로 금융상품 잔고와 수익은 매년 증가하고 있습니다. 저금리/고령화 시장에 경쟁력 있는 상품들을 지속적으로 공급하고 ‘고객수익률 관리’ 및 ‘상품판매 사후 관리’ 시스템 개선 등 차별적인 종합자산관리 브랜드의 입지를 확립해 나가고 있습니다. 다. 2016년 경영계획 및 중점 추진전략 2016년 전략목표는 고객을 위한 혁신, 최고를 향한 도전입니다. 이를 달성하기 위하여 첫째, 선도 금융투자 사업자로서의 기반인프라 및 역량 구축, 둘째, 따뜻한 금융중심의 고객지향적 기업문화 강화를 전략방향으로 선정하였습니다. 그리고, 이 두 가지 전략방향 하에서 다음과 같이 핵심전략과제를 선정하였습니다. (1) 종합자산관리영업플랫폼 혁신 채널부문에서는 고객가치 중심의 효율적 채널 운영을 할 계획 입니다. 구체적으로는 원신한 전략에 따라 PWM 라운지 등 복합금융 채널을 확대하고, 온라인 PB서비스 등 비대면 자산관리의 혁신을 추진할 예정입니다. 영업방식에서는 기존의 상품판매 방식에서 EMA등을 통한 포트폴리오 영업으로 영업행태를 변화시킬 것입니다. 고객 특성에 맞추어 회사 대표 포트폴리오 제시를 통한 방향성을 제시하고 IFA 등 규제변화에 적시적으로 대응할 것입니다. 브로커리지 사업모델의 경우 우수자문사 연계영업을 통해 고객 수익률을 제고할 것이며, 법인영업의 경우 법인 컨설팅팀을 운영하고, 법인 마이스터를 신설하는 등 일반 법인 영업 활성화를 통해 성과를 창출할 것입니다. 인력교육의 경우, 급변하는 환경 하에 고객수익률 제고를 위해 직원역량을 강화해 나갈 것입니다. 전문자격증 취득을 인사평가에 반영하는 등 PB역량을 강화하고, 전 직원이 RM역할을 할 수 있도록 IB 등 타그룹에서 사례교육 및 전파를 확대할 것이며, 중장기 인재육성을 위해 신인재육성 체계를 실행할 것입니다. (2) ‘그룹內상품공급’강화를 위한 제조/운용 역량 업그레이드 세부과제로는 먼저 상품제조, 판매, 사후관리 채널간 유기적 체계를 강화할 계획입니다. 상품 출시 전 리스크 관리 등 체계적으로 상품을 분석하고, 현장 의견 및 마켓센싱을 통해 적시성 있는 상품을 판매할 것입니다. 또한 시장 니즈를 적시적으로 반영하여 채널, 상품제조부서, 리서치의 긴밀한 연계를 통해 상품전략을 제시할 계획입니다. 또한 해외투자자산을 다각화하고 자체헤지 발행 비중을 확대하는 등 상품경쟁력 확보를 통해 시장선도적으로 상품을 공급할 것이며, 운용전략간 컨버전스를 통해 신규전략 등을 개발할 예정입니다. (3) 수익률 개선을 통한 신탁/연금 자산의 획기적 기반 확대 다양한 자산 기반 맞춤형 신상품을 개발하고, 신탁전산 시스템 구축 등 영업활성화를 위해 선제적으로 인프라를 구축할 계획입니다. 또한 미래 먹거리인 퇴직연금의 경우 관련 제도 변화에 따라 업무 프로세스를 개선하고 신규 유치를 강화할 예정입니다. (4) CIB비즈니스 체계 혁신 창조금융플라자에서의 실질적 성과창출을 통해 CIB모델의 저변을 확대하고, CIB내에서 은행과의 협업을 극대화 하여 빅딜수임 등 IB시장에서의 마켓 리더쉽을 강화해야 하겠습니다. 또한 전통적인 IB사업 영역을 넘어 전략Book을 활용하여 대체투자, 실물투자 등 투자역량을 지속 강화해야 할 것입니다. (5) 글로벌/사모펀드/부동산 등 신규 비즈니스 기반 구축 장기 성장을 위한 글로벌 진출 확대 및 그룹사와의 연계를 통한 현지화를 강화할 것입니다. PBS, 사모펀드 등 신규사업 인프라를 구축하고, 부동산 투자자문업을 조기활성화해야 할 것입니다. (6) 기반 인프라/관리 역량 강화 선도 금융투자회사로서 front 뿐만 아니라 middle-back까지 전방위에서 적정 인프라 기반을 구축해야 하겠습니다. 더불어, 조직별 사업성 및 사업구조 등을 검토하고, 그에 따른 사업구조 재편 및 리소스 투입 등에 대한 검토도 병행할 예정입니다. (7) 고객수익률 관리체계 고도화 최고의 리서치 역량에 기반한 적시적 리밸런싱을 구현하여 고객 수익률을 제고하고자 합니다. 또한, 상품별 위기대응 시나리오에 따른 사후관리, 고객수익률 관리/평가 체계 고도화 등을 통하여 보다 체계적인 고객 수익률 관리가 되도록 해야 합니다. (8) 리스크관리 체계 업그레이드 다양한 외부충격에 대비할 수 있도록 리스크 관리시스템을 강화하여야 합니다. 고객자산 리스크관리 전담시스템을 구축하고, 자산확대에 따른 심사 및 사후 리스크관리 프로세스를 개선해야 합니다. 또한 향후 성장이 예상되는 장외파생상품 및 글로벌사업과 관련한 리스크관리 역량을 강화해야 할 것입니다. (9) 신한WAY 조직문화 확립 따뜻한 금융 우수사례 발굴 및 전파를 강화하고, 강한 조직 문화 구축을 위해 리더계층 역량과 솔선수범을 강화하며, ‘창의와 도전’의 조직문화를 확립하고자 합니다. 라. 영업의 종류 구 분 주된 업무 내용 위탁매매업 투자자로부터 증권의 매매주문을 받아 증권회사의 명의로 투자자의 계산(거래의 손익을 타인에게 귀속)으로 유가증권의 매매 업무 자기매매업 증권회사가 자기의 계산에 입각하여 유가증권을 매매하는 업무 파생상품업 외환, 예금, 채권, 주식 등과 같은 기초자산으로부터 파생된 금융상품을 다루는 업무 투자은행업 채권, 주식 등 직접증권의 인수 및 판매를 위주로 하는 증권업무 자산관리업 투자자의 투자성향, 자산배분전략, 투자종목 추천, 자산배분 및 투자조정, 총체적인 자산관리 컨설팅 등 체계적이고 장기적인 일련의 고객자산 운용 업무 기 타 그외에 증권회사가 영위할 수 있는 업무 마. 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 17기 위탁매매업 자기매매업 파생상품업 투자은행업 자산관리업 기 타 총합계 순영업수익 362,783 150,993 11,261 86,363 155,350 (13,442) 753,308 판관비 (305,364) (50,432) (44,820) (44,130) (38,164) (5) (482,915) 영업이익 57,419 100,561 (33,559) 42,233 117,186 (13,447) 270,393 수익비중 21.24% 37.19% (-)12.41% 15.62% 43.34% (-)4.97% 100.00% (단위 : 백만원) 16기 위탁매매업 자기매매업 파생상품업 투자은행업 자산관리업 기 타 총합계 순영업수익 280,019 63,970 36,905 42,056 105,155 4,698 532,804 판관비 (231,126) (56,525) (24,931) (38,315) (44,658) - (395,555) 영업이익 48,893 7,445 11,974 3,741 60,496 4,698 137,248 수익비중 35.62% 5.42% 8.72% 2.73% 44.08% 3.42% 100.00% (주1) 부문별 영업실적 자료는 금융감독원에서 제시한 사업부문별 재무제표 양식을 기초로 작성된 자료임. 본보고서에 첨부된 재무제표는 당사의 감사인인 삼정회계법인과의 협의를 통해 타 증권사와의 회사간 비교 가능성을 고려한 재무제표로서 금융감독원 양식과는 영업수익, 비용, 영업이익에서 차이가 발생 (주2) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (주3) 제17기 3분기부터 부문별 영업실적 집계기준을 상품별에서 조직기능별로 변경하여 산출 바. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업 종류 제17기 제16기 제15기 1.수수료수익 394,241 270,538 199,614 2.당기손익인식금융상품거래이익 3,550,843 2,331,091 1,430,716 3.매도가능금융상품거래이익 32,224 4,443 19,354 4.이자수익 601,965 611,643 377,742 5.대출채권평가및처분이익 829 436 15,076 6.외환거래이익 122,958 60,848 36,143 7.기타의영업수익 31,102 16,110 4,740 영업수익 합계 4,734,162 3,295,109 2,083,385 (주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준임 (주2) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 사. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제17기 제16기 제15기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 자본 자본금 1,296,998 0.0 5.5 1,296,998 0.0 5.7 1,296,998 0.0 7.2 자본잉여금 15 0.0 0.0 15 0.0 0.0 15 0.0 0.0 자본조정 152 0.0 0.0 (186) 0.0 0.0 101 0.0 0.0 기타포괄손익누계액 95,299 0.0 0.4 88,915 0.0 0.4 97,608 0.0 0.5 이익잉여금 663,670 0.0 2.8 658,267 0.0 2.9 603,090 0.0 3.3 예수부채 투자자예수금 1,146,427 1.1 4.9 807,233 1.3 3.5 880,360 0.9 4.9 수입담보금 10,063 0.0 0.0 8,655 0.0 0.0 10,147 0.0 0.1 차입부채 콜머니 157,557 1.7 0.7 343,365 2.4 1.5 472,371 2.0 2.6 차입금 289,269 3.3 1.2 328,794 3.4 1.4 288,589 2.6 1.6 환매조건부매도 6,699,121 1.7 28.4 7,363,837 2.4 32.3 6,097,194 1.9 33.8 매도증권 2,358,802 0.0 10.0 1,530,637 0.0 6.7 627,195 0.0 3.5 매도파생결합증권 8,771,467 0.0 37.3 7,364,454 0.0 32.3 5,726,762 0.0 31.8 사채 278,501 2.2 1.2 260,655 2.4 1.1 36 2.8 0.0 후순위차입금 - 0.0 0.0 - 0.0 0.0 - 0.0 0.0 기타 - 0.0 0.0 - 0.0 0.0 - 0.0 0.0 파생상품부채 파생상품부채 359,050 0.0 1.5 325,558 0.0 1.4 271,336 0.0 1.5 기타부채 기타부채 1,420,900 0.1 6.0 2,396,817 0.1 10.5 1,640,870 0.1 9.1 합 계 23,547,291 0.6 100.0 22,774,014 0.9 100.0 18,012,672 0.8 100.0 외화자금 예수부채 고객예수금 188,633 0.0 24.5 141,610 0.0 49.5 19,309 0.0 20.0 차입부채 환매조건부매도 212,879 0.7 27.7 136,332 0.7 47.7 - - 매도파생결합증권 304,364 0.0 39.5 - - - - - 파생상품부채 파생상품부채 64,028 0.0 8.3 8,006 0.0 2.8 77,392 0.0 80.0 합 계 769,904 0.2 100.0 285,948 0.3 100.0 96,701 0.0 100.0 합 계 24,317,195 0.6 100.0 23,059,962 1.2 100.0 18,109,373 0.8 100.0 (주1) 상기 내역은 별도재무제표 기준임(주2) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제17기 제16기 제15기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현·예금 현금및현금성자산 422,641 1.9 1.7 396,984 3.2 1.7 392,450 0.2 2.0 예치금 2,777,890 1.4 11.0 2,454,910 1.5 10.4 2,240,170 1.8 11.7 유가증권 당기손익인식증권 15,723,814 2.5 62.0 13,607,351 3.0 57.7 10,736,947 3.0 56.1 매도가능증권 2,015,033 2.1 8.0 1,894,103 2.7 8.0 1,236,513 2.7 6.5 관계회사투자지분 78,798 0.0 0.3 86,640 0.0 0.4 56,446 0.0 0.3 파생결합증권 303,840 0.0 1.2 546,229 0.0 2.3 535,582 0.0 2.8 파생상품 파생상품자산 147,168 0.0 0.6 118,369 0.0 0.5 144,958 0.0 0.8 대출채권 콜론 274 2.0 0.0 6,049 2.3 0.0 2,791 2.6 0.0 신용공여금 1,201,486 6.3 4.7 845,582 7.1 3.6 744,797 7.6 3.9 환매조건부매수 50,851 2.1 0.2 125,115 3.9 0.5 135,098 3.4 0.7 대여금 12,371 6.0 0.0 12,313 6.2 0.1 14,830 3.7 0.1 매입대출채권 293,457 6.7 1.2 152,384 7.7 0.6 209,979 4.2 1.1 대지급금 - 0.0 0.0 1 6.6 0.0 11,050 0.0 0.1 부도채권 - 0.0 0.0 - 0.0 0.0 4,729 0.0 0.0 사모사채 - 0.0 0.0 - 0.0 0.0 5,280 0.0 0.0 기타대출채권 - 0.0 0.0 (110) 0.0 0.0 804 0.0 0.0 유형자산 유형자산 120,012 0.0 0.5 119,591 0.0 0.5 120,723 0.0 0.6 기타 기타자산 2,194,357 0.3 8.7 3,231,400 0.2 13.7 2,561,903 0.3 13.4 합 계 25,341,992 2.3 100.0 23,596,911 2.5 100.0 19,155,050 2.5 100.0 (주1) 상기 내역은 별도재무제표 기준임(주2) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무(1) 증권거래현황 [2015.12.31 현재] (단위 :원) 구 분 매 수 매 도 합 계 잔 액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 10,339,646,418,591 10,531,345,309,559 20,870,991,728,150 580,413,318,702 9,284,947,896 코스닥시장 2,106,815,940,019 2,227,881,006,350 4,334,696,946,369 201,427,999,555 5,816,192,550 코넥스시장 1,301,852,457 2,774,411,519 4,076,263,976 1,501,048,150 696,767,684 기타 6,392,372,390 819,812,475 7,212,184,865 23,840 (431) 소계 12,454,156,583,457 12,762,820,539,903 25,216,977,123,360 783,342,390,247 15,797,907,699 신주인수권증서 유가증권시장 5,451,143,989 2,743,531,515 8,194,675,504 682,125,580 39,294,769 코스닥시장 2,174,643,611 329,356,314 2,503,999,925 - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 7,625,787,600 3,072,887,829 10,698,675,429 682,125,580 39,294,769 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - - - - - 계 12,461,782,371,057 12,765,893,427,732 25,227,675,798,789 784,024,515,827 15,837,202,468 채무증권 국채,지방채 국고채 174,581,313,297,298 172,571,155,890,263 347,152,469,187,561 1,976,070,020,467 5,754,127 국민주택채권 2,596,352,659,006 2,521,622,754,209 5,117,975,413,215 309,078,857,028 - 기타 8,939,311,688,682 7,223,757,890,158 16,163,069,578,840 68,368,738,875 - 소계 186,116,977,644,986 182,316,536,534,630 368,433,514,179,616 2,353,517,616,370 5,754,127 특수채 통화안정증권 67,259,183,521,900 64,867,952,551,517 132,127,136,073,417 2,977,700,540,323 (746,403,308) 예금보험공사채 1,257,389,655,000 1,098,481,235,000 2,355,870,890,000 146,022,304,852 14,665,730 토지개발채권 348,315,128,832 352,406,944,690 700,722,073,522 3,001,924,874 - 기타 3,076,788,139,500 3,079,267,089,400 6,156,055,228,900 467,468,708,973 10,726,930 소계 71,941,676,445,232 69,398,107,820,607 141,339,784,265,839 3,594,193,479,022 (721,010,648) 금융채 산금채 2,411,730,699,917 2,063,877,555,786 4,475,608,255,703 474,052,526,090 - 중기채 2,148,641,342,028 1,753,852,619,795 3,902,493,961,823 179,253,855,487 - 은행채 5,556,749,240,464 4,439,697,846,825 9,996,447,087,289 1,025,505,887,803 14,843,320 여전채 6,552,199,379,957 6,439,798,672,743 12,991,998,052,700 2,332,161,145,459 (903,569,192) 종금채 - - - - - 기타 - - - - - 소계 16,669,320,662,366 14,697,226,695,149 31,366,547,357,515 4,010,973,414,839 (888,725,872) 회사채 6,404,143,770,814 5,672,573,373,825 12,076,717,144,639 1,741,490,061,312 (75,318,646) 기업어음증권 13,857,707,533,171 10,721,295,781,936 24,579,003,315,107 1,057,582,582,938 - 기타 - - - - - 계 294,989,826,056,569 282,805,740,206,147 577,795,566,262,716 12,757,757,154,481 (1,679,301,039) 집합투자증권 ETF 3,082,045,869,170 3,107,942,650,049 6,189,988,519,219 200,730,555,870 (639,802,914) 기타 - - - - - 계 3,082,045,869,170 3,107,942,650,049 6,189,988,519,219 200,730,555,870 (639,802,914) 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 59,915,072,939 51,081,028,051 110,996,100,990 17,413,093,843 159,309,185 채무증권 국채,지방채 1,836,884,946,347 1,900,429,121,969 3,737,314,068,316 122,523,795,332 - 특수채 73,480,681,807 73,508,637,857 146,989,319,664 - - 금융채 6,188,500,066,809 5,957,083,519,896 12,145,583,586,705 474,494,796,468 - 회사채 1,338,440,068,847 1,232,525,318,659 2,570,965,387,506 137,011,396,070 - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 9,437,305,763,810 9,163,546,598,381 18,600,852,362,191 734,029,987,870 - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 9,497,220,836,749 9,214,627,626,432 18,711,848,463,181 751,443,081,713 159,309,185 파생결합증권 ELS - - - - - ELW 417,638,800 267,011,300 684,650,100 기타 - - - - - 계 417,638,800 267,011,300 684,650,100 - - 기타증권 - - - - - 합계 320,031,292,772,345 307,894,470,921,660 627,925,763,694,005 14,493,955,307,891 13,677,407,700 (주) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (2) 장내파생상품거래현황 [2015.12.31 현재] (단위 : 원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 167,266,734,820,000 2,839,626,940,000 - 170,106,361,760,000 - - - 국채5년 - - - - - - - 국채10년 71,934,645,080,000 261,748,290,000 - 72,196,393,370,000 - - - 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 239,201,379,900,000 3,101,375,230,000 - 242,302,755,130,000 - - - 통화선물 미국달러 8,289,564,331,000 24,528,223,000 - 8,314,092,554,000 - - - 엔 1,023,259,832,000 - - 1,023,259,832,000 - - - 유로 2,582,524,660,000 - - 2,582,524,660,000 - - - 기타 36,647,000 - - 36,647,000 - - - 소계 11,895,385,470,000 24,528,223,000 - 11,919,913,693,000 - - - 지수선물 KOSPI200 283,638,517,175,000 13,431,676,400,000 - 297,070,193,575,000 - - - KOSTAR - - - - - - - 기타 7,404,776,404,856 - - 7,404,776,404,856 - - - 소계 291,043,293,579,856 13,431,676,400,000 - 304,474,969,979,856 - - - 개별주식 16,898,537,242,032 59,603,648,000 - 16,958,140,890,032 - - - 기타 - - - - - - - 계 559,038,596,191,888 16,617,183,501,000 - 575,655,779,692,888 - - - 기타 - - - - - - - 국내계 559,038,596,191,888 16,617,183,501,000 - 575,655,779,692,888 - - - 해외 상품선물 농산물 13,262,485,418 213,523,952 - 13,476,009,370 - - - 비철금속,귀금속 262,041,845,933 6,043,421,434 - 268,085,267,367 - - 244,589,250 에너지 31,378,459,057 39,654,809,217 - 71,033,268,274 - - (85,497,400) 기타 - - - - - - 소계 306,682,790,408 45,911,754,603 - 352,594,545,011 - - 159,091,850 금융선물 통화 566,414,792,265 690,915,926 - 567,105,708,191 - - 금리 4,827,530,535,642 549,006,518,564 - 5,376,537,054,206 - - 164,517,589 주가지수 3,777,783,539,013 6,798,165,235,490 4,684,675,890 10,580,633,450,393 - - (872,717,183) 개별주식 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 9,171,728,866,920 7,347,862,669,980 4,684,675,890 16,524,276,212,790 - - (708,199,594) 기타 - - - - - - - 해외계 9,478,411,657,328 7,393,774,424,583 4,684,675,890 16,876,870,757,801 - - (549,107,744) 선물계 568,517,007,849,216 24,010,957,925,583 4,684,675,890 592,532,650,450,689 - - (549,107,744) 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 2,144,028,495,579 137,765,380,000 - 2,281,793,875,579 1,285,020,000 1,336,390,000 (88,830,519) 기타 94,575,496,135 - - 94,575,496,135 - - - 소계 2,238,603,991,714 137,765,380,000 - 2,376,369,371,714 1,285,020,000 1,336,390,000 (88,830,519) 개별주식 14,641,003,765 1,600 - 14,641,005,365 - - - 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 2,253,244,995,479 137,765,381,600 - 2,391,010,377,079 1,285,020,000 1,336,390,000 (88,830,519) 해외 주가지수 - 2,386,180,774,500 - 2,386,180,774,500 - 22,229,145,328 (2,550,663,503) 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - 2,386,180,774,500 - 2,386,180,774,500 - 22,229,145,328 (2,550,663,503) 옵션계 2,253,244,995,479 2,523,946,156,100 - 4,777,191,151,579 1,285,020,000 23,565,535,328 (2,639,494,022) 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 570,770,252,844,695 26,534,904,081,683 4,684,675,890 597,309,841,602,268 1,285,020,000 23,565,535,328 (3,188,601,766) (주) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (3) 장외파생상품거래현황 [2015.12.31 현재] (단위 : 원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 7,200,523,331,370 7,200,523,331,370 94,726,877,088 103,590,452,674 (8,863,575,586) 기타 - - - - - - - 계 - - 7,200,523,331,370 7,200,523,331,370 94,726,877,088 103,590,452,674 (8,863,575,586) 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - 1,543,328,948,724 1,543,328,948,724 662,399,714,224 880,929,234,500 (218,529,520,276) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - 27,533,000,000 27,533,000,000 27,533,000,000 - 27,533,000,000 계 - - 1,570,861,948,724 1,570,861,948,724 689,932,714,224 880,929,234,500 (190,996,520,276) 스왑 신용 - - 1,154,315,206,888 1,154,315,206,888 14,567,552,014 21,008,411,064 (6,440,859,050) 주식 - 3,685,857,849,503 3,685,857,849,503 11,936,724,534 513,002,489,876 (501,065,765,342) 일반상품 - - - - - - - 금리 - - 25,025,242,020,000 25,025,242,020,000 80,078,895,953 96,770,079,817 (16,691,183,864) 통화 - - 270,062,994,436 270,062,994,436 55,320,399 829,741,877 (774,421,478) 기타 - - 835,607,705,000 835,607,705,000 9,908,465,716 144,835,378,045 (134,926,912,329) 계 - 3,685,857,849,503 27,285,227,926,324 30,971,085,775,827 116,546,958,616 776,446,100,679 (659,899,142,063) 기타 - - - - - - - 합 계 - 3,685,857,849,503 36,056,613,206,418 39,742,471,055,921 901,206,549,928 1,760,965,787,853 (859,759,237,925) (주) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (4) 투 자 운용손익 (가) 주 식 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분차익(손) 89,698 84,251 31,566 평가차익(손) 37,367 68,904 11,440 배당금수익 21,785 11,098 3,332 합 계 148,850 164,253 46,338 (주) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 (나) 신주인수권 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분차익(손) 556 -190 919 평가차익(손) 39 -208 19 합 계 595 -399 938 (주) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 (다) 채 권 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분·상환차익(손) 15,330 -13,853 -59,604 평가차익(손) 32,234 85,261 -45,802 채권이자 370,474 383,518 240,926 합 계 418,039 454,926 135,520 (주) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 (라) 집합투자증권 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분,상환차익(손) 257 -6,418 -5,933 평가차익(손) -642 -1,577 1,947 합 계 -386 -7,995 -3,986 (주) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임(마) 기업어음증권 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분,상환차익(손) -827 615 31 평가차익(손) 417 1,103 -38 이자수익 17,967 24,216 487 합 계 17,558 25,935 480 (주) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 (바) 파생결합증권 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 처분차익(손) 14,466 10,144 10,314 평가차익(손) 742,258 -180,050 31,802 상환차익(손) -349,090 -274,508 -170,175 합 계 407,634 -444,414 -128,059 (주) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 (사) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 매매차익(손) -6,105 18,742 34,668 정산차익(손) -1,034 -668 -1,680 거래이익(손) -5,602 -4,270 -3,218 합 계 -12,741 13,805 29,770 (주1) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 (주2) 거래이익은 해외선물거래시 발생하는 손익을 의미함 ② 장내옵션거래 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 매매차익(손) 9,443 19,857 14,410 평가차익(손) -87 186 2,114 거래이익(손) -34,559 -162 0 합 계 -25,203 19,880 16,524 (주1) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 (주2) 거래이익은 해외선물거래시 발생하는 손익을 의미함 ③ 장외파생상품거래 IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 매매차익(손) 233,072 181,367 49,020 평가차익(손) -825,880 -92,263 -14,190 합 계 -592,809 89,104 34,830 (주) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 [2015.12.31 현재] (단위 : 원) 구 분 매 수 매 도 합 계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 98,335,400,255,315 99,250,859,222,773 197,586,259,478,088 134,538,538,416 코스닥시장 43,792,948,528,293 43,995,016,730,426 87,787,965,258,719 118,216,047,220 코넥스시장 23,421,856,055 14,721,400,850 38,143,256,905 138,024,630 기타 - - - - 소 계 142,151,770,639,663 143,260,597,354,049 285,412,367,993,712 252,892,610,266 신주인수권증서 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소 계 - - - - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소 계 - - - - 지분증권합계 142,151,770,639,663 143,260,597,354,049 285,412,367,993,712 252,892,610,266 채무증권 채권 장내 72,233,820,373 657,204,242,024 729,438,062,397 1,786,351,790 장외 168,230,516,855,163 142,434,406,223,299 310,664,923,078,462 3,263,799,451 소 계 168,302,750,675,536 143,091,610,465,323 311,394,361,140,859 5,050,151,241 기업어음 장내 - - - - 장외 702,311,000,000 702,311,000,000 1,404,622,000,000 - 소 계 702,311,000,000 702,311,000,000 1,404,622,000,000 - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소 계 - - - - 채무증권합계 169,005,061,675,536 143,793,921,465,323 312,798,983,140,859 5,050,151,241 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - 5,145,775,000 파생결합증권 ELS - - - - ELW 4,842,619,590,250 4,810,477,742,600 9,653,097,332,850 1,098,379,510 기타 - - - - 파생결합증권합계 4,842,619,590,250 4,810,477,742,600 9,653,097,332,850 1,098,379,510 외화증권 963,475,573,976 931,691,343,520 1,895,166,917,496 4,654,752,907 기타증권 - - - - 증권계 316,962,927,479,425 292,796,687,905,492 609,759,615,384,917 268,841,668,924 선물 국내 356,269,797,730,017 356,202,890,276,808 712,472,688,006,825 17,433,270,306 해외 - - - - 소 계 356,269,797,730,017 356,202,890,276,808 712,472,688,006,825 17,433,270,306 옵션 장내 국내 12,927,619,629,500 13,133,867,785,500 26,061,487,415,000 7,585,341,242 해외 - - - - 소 계 12,927,619,629,500 13,133,867,785,500 26,061,487,415,000 7,585,341,242 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소 계 - - - - 옵션합계 12,927,619,629,500 13,133,867,785,500 26,061,487,415,000 7,585,341,242 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소 계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 369,197,417,359,517 369,336,758,062,308 738,534,175,421,825 25,018,611,548 합 계 686,160,344,838,942 662,133,445,967,800 1,348,293,790,806,740 293,860,280,472 (주) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 수탁수수료 293,860 207,092 152,545 매매수수료 24,629 18,734 12,505 수 지 차 익 269,231 188,358 140,040 (주1) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 (주2) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 다. 투자일임업무 (1) 투자운용 인력현황 (단위 : 백만원) 성 명 직 위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모(억원) 이재신 부서장 투자일임업무(부서총괄) 3772-2711 일임투자자산운용사 20010509 2001.07 ~ 2010.06 신한금융투자 채권부 부서장2010.07 ~ 2012.12 신한금융투자 FICC운용부 부서장2013.01 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 부서장 20010509 상근 등록 운용 6,591 3,853 안성재 부장 투자일임업무(자산배분팀장) 3772-2372 투자자산운용사 20040402 1999.05 ~ 2007.01 삼성증권 사당지점,명동지점,영업부2007.01 ~ 2014.06 삼성증권 랩운용부2015.01 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 자산배분팀장 20150304 상근 등록 운용 6,591 3,853 정정수 차장 투자일임업무(주식운용팀장) 3772-3095 투자자산운용사 20120406 2010.01 ~ 2013.02 신한금융투자 반포지점2013.03 ~ 2013.12 신한금융투자 PWM 강남대로센터 PB2014.01 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 주식운용팀장 20030610 상근 등록 운용 6,591 3,853 문진철 차장 투자일임업무(자산배분) 3772-2793 투자자산운용사 20000928 1998.02 ~ 2010.11 삼성증권 명동지점,법인영업,홍보팀2010.11 ~ 2015.08 삼성증권 랩운용부2015.09 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 차장 20000928 상근 등록 운용 6,591 3,853 박임준 차장 투자일임업무(채권운용팀장) 3772-2322 투자자산운용사 20011215 1994.03 고려대학교 경제학과2003.03 ~ 2013.12 동양증권 FICC운용팀/FICC상품팀/ 신탁팀2013.12 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 팀장 20140121 상근 등록 운용 6,591 3,853 김수현 과장 투자일임업무(주식운용) 3772-2311 투자자산운용사 20120914 2007.09. 뉴욕주립대학교 공공정책2011.07. 성균관대 경영대학원2007.08 ~ 2008.08 NH투자선물 금융영업2008.08 ~ 2010.12 KB생명보험 자산운용2010.12.~ 현재 신한금융투자 랩운용부 과장 20120919 상근 등록 운용 6,591 3,853 민병호 과장 투자일임업무(자산배분) 3772-1576 투자자산운용사 20110623 2008.02 동국대학교 경영학부2008.02 ~ 2013.12 신한금융투자 산본지점2014.01 ~ 2014.04 신한금융투자 논현지점2014.04 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 과장 20080328 상근 등록 운용 6,591 3,853 조윤경 대리 투자일임업무(채권운용) 3772-2727 투자자산운용사 20111201 2005.12 Syracuse Univ. 국제대학원2006.04 ~ 2010.08 신한금융투자 법인선물옵션부 해외팀2010.08 ~ 2012.12 신한금융투자 채권영업팀2013.01 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 대리 20130109 상근 등록 운용 6,591 3,853 문형성 대리 투자일임업무(자산배분) 3772-2302 투자자산운용사 20060920 2008.08 건국대학교 경영학2008.04 ~ 2011.12 메리츠증권 주식법인영업/랩운용역2012.01 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 대리 20081015 상근 등록 운용 6,591 3,853 윤승환 대리 투자일임업무(채권운용) 3772-2308 투자자산운용사 20101105 2010.11 ~ 2013.02 삼성증권 랩운용부2015.09 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 대리 20151120 상근 등록 운용 6,591 3,853 김태준 대리 투자일임업무(자산배분) 3772-2229 투자자산운용사 20110506 2007.08 KAIST 수리과학2008.02 ~ 2010.07 신한금융투자 OTC영업부2010.07 ~ 2012.07 신한금융투자 투자상품부2012.07 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 대리 20121221 상근 등록 운용 6,591 3,853 곽근호 대리 투자일임업무(주식운용) 3772-2854 투자자산운용사 20090508 2010.02 아주대학교 경영학부2010.02 ~ 2012.12 신한금융투자 평택지점2013.01 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 대리 20090508 상근 등록 운용 6,591 3,853 이정석 대리 투자일임업무(자산배분) 3772-3497 투자자산운용사 20090831 2009.02 고려대학교 경영학과2009.02 ~ 2011.12 신한금융투자 서교동지점2012.01 ~ 2014.12 신한금융투자 영업추진부2015.01 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 대리 20110525 상근 등록 운용 6,591 3,853 이승영 대리 투자일임업무(자산배분) 3772-2415 투자자산운용사 20110506 2008.02 경희대학교 경영학2011.01 ~ 현재 신한금융투자 랩운용부 대리 20110525 상근 등록 운용 6,591 3,853 (2) 투자일임 계약현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제17기 제16기 증 감 고객수 82,999 100,446 -17,447 일임계약건수 92,271 112,319 -20,048 일임계약자산총액(계약금액) 5,395,435 6,358,387 -962,952 일임계약자산총액(평가금액) 5,385,642 6,366,715 -981,073 (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 증감 일임수수료 일반투자자 9,536 6,299 3,237 전문투자자 2,576 1,491 1,085 계 12,112 7,791 4,321 기타수수료 일반투자자 1,901 99 1,802 전문투자자 - - - 계 1,901 99 1,802 합계 일반투자자 11,437 6,398 5,039 전문투자자 2,576 1,491 1,085 계 14,014 7,889 6,125 (4) 투자일임재산현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 금융투자업자 은 행 보험회사 (고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 종 금 개 인 기 타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 5 378 2 10,187 - - - - - - 7 5,952 91,317 2,005,460 640 635,924 91,971 2,657,903 전문투자자 48 576,748 20 64,608 6 276,727 23 391,385 - - 10 80,966 - - 186 1,346,781 293 2,737,218 계 53 577,126 22 74,796 6 276,727 23 391,385 - - 17 86,919 91,317 2,005,460 826 1,982,705 92,264 5,395,122 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - 7 313 - - 7 313 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - 7 313 - - 7 313 합 계 일반투자자 5 378 2 10,187 - - - - - - 7 5,952 91,324 2,005,774 640 635,924 91,978 2,658,217 전문투자자 48 576,748 20 64,608 6 276,727 23 391,385 - - 10 80,966 - - 186 1,346,781 293 2,737,218 계 53 577,126 22 74,796 6 276,727 23 391,385 - - 17 86,919 91,324 2,005,774 826 1,982,705 92,271 5,395,435 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비 율 일반투자자 전문투자자 계 비 율 1억원미만 87,586 47 87,633 95.0 708,759 1,144 709,904 13.2 1억원이상~3억원미만 3,362 37 3,399 3.7 499,344 7,349 506,693 9.4 3억원이상~5억원미만 466 25 491 0.5 171,752 9,435 181,188 3.4 5억원이상~10억원미만 318 19 337 0.4 206,698 12,266 218,965 4.1 10억원이상~50억원미만 188 48 236 0.3 355,025 109,155 464,181 8.6 50억원이상~100억원미만 27 16 43 0.0 163,783 99,241 263,025 4.9 100억원이상 31 101 132 0.1 552,852 2,498,625 3,051,477 56.6 합 계 91,978 293 92,271 100.0 2,658,217 2,737,218 5,395,435 100.0 (6) 투자일임재산 운용현 황 (단위 : 백만원) 구 분 국 내 해 외 합 계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) - - - 보통예금 - - - 정기예금 30,032 - 30,032 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) 49,372 - 49,372 기업어음증권(CP) 1,274,943 - 1,274,943 기 타 3,420,750 - 3,420,750 소 계 4,775,099 - 4,775,099 증권 채무증권 국채·지방채 1,565 3,489 5,054 특수채 - - - 금융채 - - - 회사채 238,783 - 238,783 기 타 - - - 소 계 240,348 3,489 243,838 지분증권 주 식 269,674 19,744 289,418 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기 타 - - - 소 계 269,674 19,744 289,418 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 77,287 - 77,287 기 타 - - - 소 계 - - - 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS - - - ELW - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 증권예탁증권 - - - 기 타 - - - 소 계 587,310 23,233 610,543 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기 타 - - - 소 계 - - - 소 계 - - - 기 타 - - - 합 계 5,362,409 23,233 5,385,642 (7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 (단위 : 건, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 한국증권예탁원 92,271 5,395,435 합 계 92,271 5,395,435 라. 유가증권 인수업무(1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 원) 구 분 주관회사실적 인수실적 인수 및 주선수수료 수 량 금 액 수 량 금 액 지분증권 기업공개 유가증권시장 2,627,060 33,494,710,000 - - 639,956,851 코스닥시장 2,721,800 59,770,400,000 175,230 13,982,040,000 2,985,144,327 유상증자 유가증권시장 12,990,000 12,990,000,000 190,886 428,969,055 637,334,610 코스닥시장 22,581,717 22,581,716,650 - - 250,175,000 기 타 - - - - - 계 40,920,577 128,836,826,650 366,116 14,411,009,055 4,512,610,788 채무증권 국채·지방채 - - - - - 특수채 3,520,000,000 3,505,490,000,000 3,520,000,000 3,505,490,000,000 428,000,000 금융채 - - - - - 회사채 일반회사채 112,800,000 498,000,000,000 73,300,001 137,000,000,000 697,138,333 ABS 4,967,300,000 4,967,300,000,000 177,600,000 1,776,000,000,000 3,651,662,735 소 계 5,080,100,000 5,465,300,000,000 250,900,001 1,913,000,000,000 4,348,801,068 기업어음 - - - - - 기 타 3,096,777,780 16,343,831,941,000 279,206,204 2,792,017,960,580 6,572,582,453 계 11,696,877,780 25,314,621,941,000 4,050,106,205 8,210,507,960,580 11,349,383,521 외화증권 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 11,737,798,357 25,443,458,767,650 4,050,472,321 8,224,918,969,635 15,861,994,309 (주) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 인수수수료 15,867 17,064 11,380 수수료비용 - - - 수 지 차 익 15,867 17,064 11,380 (주1) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (주2) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 마. 신탁업무 (1) 재무제표 (가) 재무상태표 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 자산총계(資産總計) 13,454,882,641,043 Ⅰ.자산 13,454,882,641,043 1.현금·예치금 1,117,419,161,582 나.원화예치금 1,117,419,161,582 4)기타예치금 1,117,419,161,582 다.외화예치금 - 2)외화자행예치금 - 2.유가증권 10,269,090,649,597 가.주식 67,671,835,520 1)주식 67,671,835,520 나.국채 24,959,050 1)국채 24,959,050 다.금융채 200,000,000,000 2)기타금융채 200,000,000,000 마.사채 171,500,000,000 1)사채 171,500,000,000 바.외화유가증권 2,910,415,382,964 1)외화유가증권 2,910,415,382,964 사.매입어음 5,830,885,195,151 2)자유금리기업어음 5,331,260,873,020 5)발행어음 72,924,322,131 아.기타유가증권 1,088,593,276,912 2)신용카드채권 39,947,347,827 4)공사채형수익증권 15,176,573,797 5)주식형수익증권 175,230,025,688 6)기타의유가증권 52,070,100,000 4.사모사채 6,000,000,000 가.사모사채 6,000,000,000 1)사모사채 6,000,000,000 6.환매조건부채권 398,982,117,687 가.환매조건부채권 398,982,117,687 1)환매조건부채권 398,982,117,687 7.금전채권 1,634,059,541,557 가.추심금전채권 1,634,059,541,557 1)추심금전채권 1,634,059,541,557 15.기타자산 29,331,170,620 나.미수이자 489,592,067 1)미수이자 489,592,067 다.미수수익 28,822,187,589 1)미수수익 28,822,187,589 사.선급비용 19,390,964 1)선급비용 19,390,964 부채총계(負債總計) 13,454,882,641,043 Ⅱ.부채 13,454,882,641,043 1.금전신탁 11,360,556,184,656 하.특정금전신탁 10,199,916,005,315 1)특정금전신탁 10,122,103,330,774 2)자사주신탁 77,812,674,541 야.퇴직연금신탁 1,160,640,179,341 1)확정급여형 711,678,990,260 2)확정기여형 367,275,674,736 3)개인퇴직계좌 81,685,514,345 2.재산신탁 1,860,740,945,004 가.유가증권의신탁 245,311,359,025 1)관리유가증권신탁 245,311,359,025 나.금전채권의신탁 1,615,429,585,979 1)금전채권의신탁 1,615,429,585,979 6.차입유가증권 77,100,000,000 가.차입유가증권 77,100,000,000 1)차입유가증권 77,100,000,000 7.기타부채 156,485,511,383 다.미지급금 251,800,425 2)미지급주식납입금 246,314,775 3)기타미지급금 5,485,650 라.선수수익 86,094,403,530 1)선수수익 86,094,403,530 마.미지급신탁보수 1,375,448,289 1)미지급신탁보수 1,375,448,289 바.미지급신탁이익 68,763,859,139 1)미지급신탁이익 68,763,859,139 순손익 20,296,000 부채와 순손익 합계 13,454,902,937,043 (주) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (나) 손익계산서 (단위 : 원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.이익 1,039,820,300,428 1.예치금이자 241,031,464 가.원화예치금이자 241,031,464 4)기타예치금이자 241,031,464 2.유가증권이자 977,835,576,378 가.국채이자 662,689 1)국채이자 662,689 나.금융채이자 6,570,582,316 1)통화안정증권이자 145,530,797 2)기타금융채이자 6,425,051,519 라.사채이자 8,748,051,779 1)사채이자 8,748,051,779 마.배당금수익 4,070,833,622 1)배당금수익 4,070,833,622 바.외화유가증권이자 105,857,350,169 1)외화유가증권이자 105,857,350,169 사.매입어음이자 815,390,148,441 2)자유금리기업어음이자 814,166,769,029 5)발행어음이자 1,223,379,412 아.기타유가증권이자 37,197,947,362 2)신용카드채권이자 1,974,373,637 5)주식형수익증권이자 842,182,450 6)기타의유가증권이자 34,381,391,275 9.파생상품관련익 18,096,051,624 가.파생금융상품거래익 18,096,051,624 5)장외파생상품거래익 18,096,051,624 14.유가증권관련수익 18,618,284,221 가.유가증권매매익 16,697,836,263 1)주식매매익 7,541,415,097 2)기타유가증권매매익 9,156,421,166 나.유가증권상환익 1,920,447,958 1)유가증권상환익 1,920,447,958 16.기타수익 25,029,356,741 가.외환매매익 20,938,131,482 1)외환매매익 20,938,131,482 카.미지급신탁보수환입 1,581,501,377 1)미지급신탁보수환입 1,581,501,377 파.기타잡수익 2,509,723,882 2)기타잡수입 2,509,723,882 Ⅱ.손실 1,039,845,300,428 1.신탁이익 258,537,054,522 가.금전신탁이익 253,016,132,144 14)특정금전신탁이익 221,564,064,407 (특정금전신탁이익) 221,602,538,388 (자사주신탁이익) - 38,473,981 22)퇴직연금신탁이익 31,452,067,737 (확정급여형퇴직연금신탁이익) 20,229,094,211 (확정기여형퇴직연금신탁이익) 9,655,588,670 (개인퇴직계좌퇴직연금신탁이익) 1,567,384,856 나.재산신탁이익 5,520,922,378 1)유가증권의신탁이익 5,520,922,378 (관리유가증권신탁이익) 5,520,922,378 3.기타지급이자 2,867,757,990 가.기타지급이자 2,867,757,990 1)기타지급이자 2,867,757,990 4.지급수수료 163,353,912 나.기타지급수수료 163,353,912 1)기타지급수수료 163,353,912 5.파생금융상품관련손 332,829,068 가.파생금융상품거래손 332,829,068 5)장외파생상품거래손 332,829,068 9.유가증권관련비용 25,616,682,909 가.유가증권매매손 22,900,231,552 1)주식매매손 2,740,877,014 2)기타유가증권매매손 20,159,354,538 나.유가증권상환손 2,716,451,357 1)유가증권상환손 2,716,451,357 11.세금과공과 43,211,546,938 가.세금과공과 43,211,546,938 1)세금과공과 43,211,546,938 12.신탁보수 10,650,325,050 가.신탁보수 10,650,325,050 1)신탁보수 10,650,325,050 13.기타비용 698,465,750,039 사.외환매매손 27,181,322,319 1)외환매매손 27,181,322,319 차.미수수익환출 670,262,423,723 1)미수수익환출 670,262,423,723 타.기타잡비용 1,022,003,997 1)기타잡비용 1,022,003,997 (주) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 원) 구 분 전기말 신 규 해 지 당기말 계약수 금 액 계약수 금 액 계약수 금 액 계약수 금 액 금전신탁 불특정금전 개 발 - - - - - - - - 일반불특정 - - - - - - - - 적립식목적(확정배당) - - - - - - - - 노후생활연금 - - - - - - - - 개인연금 - - - - - - - - 근로자퇴직 - - - - - - - - 퇴직일시금 - - - - - - - - 신개인연금 - - - - - - - - 신노후연금 - - - - - - - - 연 금 - - - - - - - - 가계금전 - - - - - - - - 기업금전 - - - - - - - - 적립식목적(실적배당) - - - - - - - - 가계장기 - - - - - - - - 근로자우대 - - - - - - - - 신종적립 - - - - - - - - 국민주 - - - - - - - - 단위금전 - - - - - - - - 추가금전 - - - - - - - - 신근로자우대 - - - - - - - - 부동산투자 - - - - - - - - 특정금전 수시입출금(MMT) 101 363,357,836,023 278 1,634,574,542,510 319 1,802,534,718,736 60 195,397,659,797 자문형 4 960,000,000 1 50,000,000 5 1,010,000,000 - - 자사주 15 39,450,480,750 12 52,300,000,000 5 13,937,806,209 22 77,812,674,541 채권형 1,813 5,225,044,282,167 2,435 30,362,970,734,998 2,844 29,073,871,070,533 1,404 6,514,143,946,632 주식형(자문형_자사주제외) 2 20,000,000 2 1,500,000,000 1 10,000,000 3 1,510,000,000 주가연계신탁 117 65,074,500,000 1,453 264,717,500,000 275 95,433,500,000 1,295 234,358,500,000 정기예금형 1,005 4,181,631,620,000 640 5,734,050,296,782 1,488 6,764,658,916,782 157 3,151,023,000,000 퇴직연금 확정급여형 199 607,458,346,786 49 21,936,018,434 12 -82,284,625,040 236 711,678,990,260 확정기여형 425 313,455,860,333 103 10,912,372,889 33 -42,907,441,514 495 367,275,674,736 IRA형 824 45,513,599,907 2,512 40,530,748,082 491 4,358,833,644 2,845 81,685,514,345 기타특정 62 131,313,915,761 5 55,409,272,048 18 161,052,963,464 49 25,670,224,345 재산신탁 유가증권 7 283,193,399,872 3 8,387,359,025 1 44,245,617,321 9 247,335,141,576 금전채권 34 1,422,567,954,711 44 3,606,199,656,339 34 3,415,361,807,622 44 1,613,405,803,428 동 산 - - - - - - - - 부동산 토지신탁 차입형 - - - - - - - - 관리형 - - - - - - - - 관리신탁 갑 종 - - - - - - - - 을 종 - - - - - - - - 처분신탁 - - - - - - - - 담보신탁 - - - - - - - - 분양관리신탁 - - - - - - - - 부동산관련권리 - - - - - - - - 무체재산권 - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - 합 계 4,608 12,679,041,796,310 7,537 41,793,538,501,107 5,526 41,251,283,167,757 6,619 13,221,297,129,660 (3) 자금조달 운용현황 1) 금전신탁 자금조달 현황 (단위 : 원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손 익 기 타 합 계 금전신탁 확정배당신탁 개 발 - - - - - - 일반불특정 - - - - - - 적립식목적 - - - - - - 확정배당신탁계 - - - - - - 원본보전신탁 노후생활연금 - - - - - - 개인연금 - - - - - - 근로자퇴직 - - - - - - 퇴직일시금 - - - - - - 신개인연금 - - - - - - 신노후연금 - - - - - - 연 금 - - - - - - 원본보전신탁계 - - - - - - 실적배당신탁 가계금전 - - - - - - 기업금전 - - - - - - 적립식목적 - - - - - - 가계장기 - - - - - - 근로자우대 - - - - - - 신종적립 - - - - - - 국민주 - - - - - - 단위금전 - - - - - - 추가금전 - - - - - - 신근로자우대 - - - - - - 부동산투자 - - - - - - 특정 MMT 195,397,659,797 - - - - 195,397,659,797 자문형 - - - - - - 자사주 77,812,674,541 - - - - 77,812,674,541 채권형 6,514,143,946,632 - - - - 6,514,143,946,632 주식형(자문형,자사주제외) 1,510,000,000 - - - - 1,510,000,000 주가연계신탁 234,358,500,000 - - - - 234,358,500,000 정기예금형 3,151,023,000,000 - - - - 3,151,023,000,000 퇴직연금 확정급여형 711,678,990,260 - - - - 711,678,990,260 확정기여형 367,275,674,736 - - - - 367,275,674,736 IRA형 81,685,514,345 - - - - 81,685,514,345 소계 1,160,640,179,341 - - - - 1,160,640,179,341 기 타 25,670,224,345 - - - - 25,670,224,345 실적배당신탁계 11,360,556,184,656 - - - - 11,360,556,184,656 합 계 11,360,556,184,656 - - - - 11,360,556,184,656 2) 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 콜론 예치금 RP매입 고유계정대 기타 국공채 금융채 회사채 기업어음 주식 수익증권 파생결합 발행어음 외화증권 기타 직매입분 ABCP 기타 ELS 기타 실적-MMT - - - - - - 196,015 - - - - - - - - 90,296 105,718 - - 실적-자문형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 실적-자사주 - - - - - - - 60,123 - - - 23,900 - - - - - - - 실적-채권형 - - 139,947 40,000 - 5,468,227 412,459 4,782 - - 366 11,311 538,905 109,343 64,282 실적-주식형(자문형_자사주_제외) - - - - - - - 1,510 - - - - - - - - - - - 실적-주가연계신탁 - 24 - - - - - - - 234,336 - 4 - - - - - - - 실적-정기예금형 - - - - - - 806,700 - - - 18,452 10 2,344,323 - - 806,700 - - - 실적-확정급여형 - - - - - - 43,133 - 4,081 595,299 - 11,415 - - - 66,689 42,133 - - 실적-확정기여형 - - - - - - 143,774 - 162,718 20,986 - 15,665 - - - 22,658 143,759 - - 실적-IRA형 - - - - - - 43,090 - 20,237 6,719 - 9,691 - - - 2,838 43,090 - - 실적-기타특정 - - - - - - - - 3,370 - 21 - 22,253 - - - - - - 재산-증권 170,000 60,000 7,500 - 40,000 88,000 4,300 - 2,465 - 202 4,934 - - - - - - 재산-금전채권 - - - - - - 16,361 - - - - 726 - - - 16,361 - - - 합계 - 170,024 199,947 47,500 - 5,508,227 1,749,532 70,715 190,406 859,805 18,839 72,924 2,910,415 - - 1,114,885 398,982 - - 바. 신용공여업무 구 분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 265,501백만원 개인 10억원 7.5% ~ 10.5% A~B군 10억, 증거금 C군 3억 증거금100%종목 신용불가 담보대출 주식담보 982,837백만원 개인/법인 5억원 7.5%~9.5% A~B군 5억 D대출불가 담보대출종목 종가의 A~B군60%,C군50% 수익증권담보 개인/법인 5억원 7.5%~9.5% 공사채형(MMF포함) 65%, 채권혼합형 60%, 주식혼합형60%,주식형 50%, 주가연계펀드 50% 파생결합증권담보 개인/법인 5억원 7.5%~9.5% 원금보장형 60%, 비보장형 50% 채권담보 개인/법인 5억원 7.5%~9.5% 전일기준가격 기준 국공채는 70%, 회사채는 60% 매도담보 7,249백만원 한도없음 8.50% 예탁주식 매도자금의 98% 사. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 억원) 구 분 제17기 제16기 제15기 잔고 조건부매도 58,761 64,114 52,912 거래금액 조건부매도 2,955,259 4,120,224 3,044,977 아. 부수업무 (1) 대지급 발생 현황 (단위 : 백만원) 회사명 건수 대지급금액 회수금액 대손인정금액(주) 최초발생 금액 제17기 잔액 제17기 누 계 제17기 누 계 한국물산 1 7,770 - - 2,861 4,909 4,909 씨크롭 1 2,070 - - 600 1,470 1,470 합계 2 9,840 - - 3,461 6,379 6,379 (주) 소멸시효완성채권으로 법인세법상 대손요건에 해당되어 당분기 중에 제각하였음. 4. 파 생상품 거래현황 가. 파생상품거래 현황 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 3,750,531 120,318 22,990,782 - 59,164 26,920,795 매매목적 244,919,286 12,598,519 311,719,613 - 1,701,417 570,938,835 거래장소 장내거래 247,679,290 12,487,017 334,386,238 - 352,591 594,905,136 장외거래 990,527 231,820 324,157 - 1,407,990 2,954,494 거래형태 선도 - 7,200,523 - - 52,371 7,252,894 선물 247,679,290 12,487,017 332,000,058 - 352,591 592,518,956 스왑 25,025,242 270,063 3,685,858 - 835,608 29,816,771 옵션 - 10,300 6,305,878 - 27,533 6,343,711 기타 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 신용파생상품 거래현황 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - 349,493 349,493 - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - 799,308 799,308 Credit Linked Notes - 20,493 20,493 - 150,773 150,773 기 타 - - - - - - 계 - 369,986 369,986 - 950,081 950,081 ( 2) 신용파생상품 상세명세 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원) 종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면가 기초자산(준거자산) CDS 신한금융투자 Societe Generale 20120508 20170620 19,728 POSCO신용 CDS 신한금융투자 한국스탠다드차타드은행 20120615 20170620 29,227 한국수출입은행신용 CDS 신한금융투자 Bank of America 20130417 20180621 67,446 중국은행신용,일본신용, 네덜란드신용 CDS 신한금융투자 DBS BANK LTD 20140407 20240621 22,482 중국 신용 CDS 신한금융투자 한국스탠다드차타드은행 20140409 20240409 11,241 중국 신용 CDS 신한금융투자 케이비투자증권 20150812 20200920 100,000 중국 신용 CDS 신한금융투자 씨티은행 20150812 20200920 99,369 중국 신용 CLN LIG손해보험 신한금융투자 20120507 20170620 20,000 POSCO신용 CLN 미래생명 일반계정운용팀 신한금융투자 20120615 20170620 20,000 한국수출입은행신용 CLN 흥국화재 신한금융투자 20120615 20170620 10,000 한국수출입은행신용 CLN 씨에스피제이십일차 신한금융투자 20130418 20180621 67,050 중국은행신용,일본신용, 네덜란드신용 CLN 동부생명보험 신한금융투자 20140407 20240621 22,482 중국 신용 CLN 동부생명보험 신한금융투자 20140409 20240409 11,241 중국 신용 CLN 신한금융투자 하나대투증권 20141226 20191226 20,000 KT 신용 CLN 신한금융투자 불특정다수(개인) 20151204 20181024 493 홈플러스스토어즈신용 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140225 20160222 1,000 ARLG11000 TRS 우리종합금융 신한금융투자 20150909 20180307 5,000 ARLL94100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140206 20160203 1,500 ARMT09900 TRS 진원이앤씨(주 신한금융투자 20130813 20221101 6,850 PISU00200 TRS 메지온 신한금융투자 20150612 20250610 5,000 SELE00900 TRS 리앤박투자자문 신한금융투자 20140926 20220926 1,000 SELN08000 TRS 타임사모펀드 신한금융투자 20140110 20241208 6,500 SELT00600 TRS 프렌드투자자문(주) 신한금융투자 20130813 20220725 758 SESF00100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150303 20170228 40,000 TRLF61400 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150728 20170725 25,000 TRLF92900 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150527 20170524 6,000 TRLH73200 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150713 20170710 7,600 TRLH85600 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150724 20170720 5,000 TRLH91100 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 20150727 20170724 5,000 TRLH92600 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150728 20170725 25,000 TRLH93000 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150102 20161229 5,000 TRLN47600 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150119 20170116 10,000 TRLN51000 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150126 20170123 5,000 TRLN53500 TRS 앨트웰텍(주) 신한금융투자 20150313 20170313 5,000 TRLN63400 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140924 20160923 1,000 TRLP33200 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150102 20161229 5,000 TRLP47500 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150102 20161229 30,000 TRLP47800 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150119 20170116 10,000 TRLP51100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150126 20170123 5,000 TRLP53600 TRS 진원이앤씨(주) 신한금융투자 20150130 20170131 14,000 TRLP55900 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150209 20170206 5,000 TRLP59000 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150210 20170207 5,000 TRLP59100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150312 20170309 10,000 TRLP63300 TRS KPX홀딩스(주) 신한금융투자 20150602 20170530 10,000 TRLP74000 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150604 20170601 5,000 TRLP75100 TRS ㈜보현 신한금융투자 20150617 20170614 10,000 TRLP77500 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150727 20170724 10,000 TRLP92700 TRS 진양홀딩스(주 신한금융투자 20150728 20170725 10,000 TRLP92800 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150105 20170102 10,000 TRLQ01800 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150310 20170307 5,000 TRLQ02600 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150319 20170316 3,000 TRLQ02700 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150319 20170316 2,000 TRLQ02800 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150319 20170316 2,000 TRLQ02900 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 20150508 20170502 7,000 TRLQ03100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150508 20170502 5,000 TRLQ03200 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150512 20170509 2,000 TRLQ03300 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150512 20170509 3,000 TRLQ03400 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150528 20170525 5,000 TRLQ03800 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150528 20170525 3,000 TRLQ03900 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150528 20170525 7,000 TRLQ04100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150108 20170105 10,000 TRLQ48200 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150213 20170209 6,000 TRLQ60400 TRS (주)대교 신한금융투자 20150319 20170316 10,000 TRLQ64400 TRS 대교홀딩스 주식회사 신한금융투자 20150319 20170316 5,000 TRLQ64500 TRS 한일철강 신한금융투자 20150528 20170525 5,000 TRLQ74400 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150604 20170601 5,000 TRLQ75200 TRS (주)삼락상사 신한금융투자 20150615 20170612 10,000 TRLQ77000 TRS 티지인베스트먼트(주) 신한금융투자 20150615 20170612 10,000 TRLQ77100 TRS KPX홀딩스(주) 신한금융투자 20150622 20170619 10,000 TRLQ78600 TRS 진양홀딩스(주 신한금융투자 20150622 20170619 10,000 TRLQ78700 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150703 20170629 30,000 TRLQ83000 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 20150707 20170704 5,000 TRLQ83400 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 20150709 20170706 5,000 TRLQ84600 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150714 20170711 20,000 TRLQ85800 TRS 진양홀딩스 신한금융투자 20150714 20170711 10,000 TRLQ85900 TRS (주)삼락상사 신한금융투자 20150716 20170713 10,000 TRLQ86000 TRS ㈜관악상사 신한금융투자 20150716 20170713 10,000 TRLQ86100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150728 20170725 20,000 TRLQ93100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150729 20170728 5,000 TRLQ93200 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150803 20170731 30,000 TRLQ93400 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 20151005 20170929 5,000 TRLQ94500 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20151006 20170929 5,000 TRLQ94900 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20151007 20170929 5,000 TRLQ95000 TRS 삼정펄프주식회사 신한금융투자 20151008 20170929 5,000 TRLQ95100 TRS (재)앨트웰민초장학재단 신한금융투자 20150406 20170405 1,000 TRLS65500 TRS 앨트웰(주)사내근로복지기금 신한금융투자 20150406 20170405 5,000 TRLS65600 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150511 20170508 2,000 TRLS71500 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150112 20170109 1,000 TRLT04300 TRS (주)삼락상사 신한금융투자 20150129 20170125 10,000 TRLT55100 TRS 티지인베스트먼트(주) 신한금융투자 20150130 20170125 10,000 TRLT55700 TRS 건덕상사 신한금융투자 20150213 20170209 10,000 TRLT60600 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150303 20170228 10,000 TRLT61300 TRS 진양홀딩스 신한금융투자 20150602 20170530 10,000 TRLT74100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150722 20170719 5,000 TRLT89800 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20151005 20170929 5,000 TRLT94200 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150119 20170116 10,000 TRLU50900 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150126 20170123 5,000 TRLU53400 TRS 영풍제지 신한금융투자 20150709 20170706 8,000 TRLU84500 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20150729 20170726 6,000 TRLU93300 TRS 하나은행(고유) 신한금융투자 20140214 20240214 13,100 TRMK02200 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140820 20160817 20,000 TRMP03500 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140930 20160929 10,000 TRMQ03700 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20141107 20161103 5,000 TRMQ04000 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140318 20160315 5,000 TRMQ13000 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140122 20160119 1,000 TRMR02100 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140218 20160215 1,000 TRMT02800 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140616 20160615 1,000 TRMT03000 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140820 20160817 30,000 TRMT03400 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20140805 20160802 4,000 TRMT29700 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20141201 20161128 10,000 TRMT44900 TRS 전문투자자(개인) 신한금융투자 20141223 20161220 5,000 TRMT46800 5. 영업설비등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 [2015.12.31 현재] 지 역 지 점 영업소 (BIB, PB) 현지법인 사 무 소 합 계 서 울 45 9 0 0 54 부 산 5 1 0 0 6 대 구 4 0 0 0 4 인 천 3 0 0 0 3 광 주 3 0 0 0 3 대 전 3 0 0 0 3 울 산 2 1 0 0 3 경 기 13 5 0 0 18 강 원 1 0 0 0 1 충 북 1 0 0 0 1 충 남 0 0 0 0 0 전 북 2 0 0 0 2 전 남 2 0 0 0 2 경 북 3 0 0 0 3 경 남 3 0 0 0 3 제 주 2 0 0 0 2 소 계 92 16 0 0 108 해 외 0 0 3 2 5 합 계 92 16 3 2 113 (주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함 나. 영업설비 현황 [2015.12.31 현재] (단위 : 백만원 ) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본 관 114,837 91,240 206,077 지점합계 9,041 10,217 19,258 기타(사옥) 6,425 11,051 17,746 합 계 130,303 112,508 242,811 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음라. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 영업용순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제17기 제16기 제15기 영업용순자본(A) 1,489,267 1,592,090 1,495,391 총위험액(B) 384,641 344,792 303,123 영업용순자본비율(A/B) 387.2 461.8 493.3 (주1) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100 (주2) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 제16기 제15기 실질자산(A) 23,744,166 25,409,271 18,658,288 실질부채(B) 21,222,524 23,077,442 16,429,387 자산부채비율(A/B) 111.9 110.1 113.6 (주1 ) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (주2) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 나. 주요 상품ㆍ서 비스 - 당사는 개인 및 기업고객을 위한 종합적인 증권관련 서비스를 제공하고 있습니다. 다음과 같은 5개의 사업그룹을 통하여 금융서비스를 제공합니다. 구분 서비스 제공 내용 리테일그룹 개인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 WM그룹 고액 자산가 중심으로 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 홀세일그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 S 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 판매, 자기자본투자,RP운용 등 IB그룹 IPO (기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW 발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 (1) 수수료 현황 가) 오프라인 수수료 ▶ 오프라인 주식거래 수수료율 구분 거래금액 수수료율 거래소코스닥(코넥스) 2억원이하 매매금액의 0.5% 2억원 초과 5억원 이하 0.45%+100,000원 5억원 초과 0.4%+350,000원 10주 미만 매매시(단주) 매매금액의 0.5% K-OTC 거래금액에 관계없이 매매금액의 0.4% K-OTCBB 체결금액의 0.5%(체결건별 수수료 징구) 단, 최소 수수료 30,000원(600만원 이하 체결시 정액 3만원 징구) ▶ 오프라인 지수선물/지수옵션거래 수수료율 구분 거래금액 수수료율 지수선물 5억원이하 0.045% 5억원 초과 10억원 이하 0.040%+25,000원 10억원 초과 20억원 이하 0.035%+75,000원 20억원 초과 50억원 이하 0.030%+175,000원 50억원 초과 0.025%+425,000원 지수옵션 거래금액에 관계없이 매매금액의 1.2% ▶ 오프라인 주식선물/주식옵션거래 수수료율 구분 거래금액 수수료율 주식선물 5억원이하 0.045% 5억원 초과 10억원 이하 0.040%+25,000원 10억원 초과 20억원 이하 0.035%+75,000원 20억원 초과 50억원 이하 0.030%+175,000원 50억원 초과 0.025%+425,000원 주식옵션 거래금액에 관계없이 매매금액의 1.2% ▶ 오프라인 EUREX연계옵션선물 구분 거래금액 수수료율 EUREX연계옵션선물 거래금액에 관계없이 매매금액의 1.0% 나) 온라인 수수료 ▶ 온라인 주식거래 수수료율 구분 거래금액 수수료율 HTS/WEB 50만원 이하 0.50% 50만원 초과 1백만원 이하 0.15%+1,500원 1백만원 초과 3백만원 이하 3백만원 초과 3천만원 이하 0.14%+2,000원 3천만원 초과 5천만원 이하 0.13% 5천만원 초과 1억원 이하 0.12% 1억원 초과 2억원 이하 0.10% 2억원 초과 0.09% Mobile 거래금액과 관계없이 매매금액의 0.19% ARS 50만원 이하 0.25% + 500원 50만원 초과 1백만원 이하 1백만원 초과 3백만원 이하 0.23% 3백만원 초과 3천만원 이하 3천만원 초과 5천만원 이하 5천만원 초과 1억원 이하 0.20% 1억원 초과 2억원 이하 2억원 초과 ▶ 온라인 지수선물거래 수수료율 구분 거래금액 수수료율 HTS/WEB(태블릿PC포함)/Mobil(스마트폰) 10억 이하 0.01% 10억초과 0.003% ▶ 온라인 지수옵션거래 수수료율 구분 거래금액 수수료율 HTS/WEB(태블릿PC포함)/Mobil(스마트폰) 거래금액에 관계없이 0.15%+25원 ▶ 온라인 주식선물거래 수수료율 구분 거래금액 수수료율 HTS/WEB(태블릿PC포함) 거래금액에 관계없이 0.01% ▶ 온라인 주식옵션거래 수수료율 구분 거래금액 수수료율 HTS/WEB(태블릿PC포함)/Mobil(스마트폰) 거래금액에 관계없이 0.15%+5원 ▶ 온라인 EUREX연계 옵션선물 수수료율 구 분 거래금액 수수료율 HTS/WEB(태블릿PC포함)/Mobil(스마트폰) /ARS 거래금액에 관계없이 0.3% 다) 국내장내파생상품 수수료 장내파생상품 매 매 만기 오프라인 온라인 3년/5년/통안증권/돈육 선물 8,000원 5,000원 8,000원 10년 국채 8,000원 5,000원 8,200원 미국달러/엔/유로/위안 선물 1,600원 1,000원 1,800원 달러옵션 1,000원 0.5% 1,200원 금선물 8,000원 5,000원 8,200원 라) 해외선물/FX마진 수수료 상 품 오프라인 온라인 해외선물 온라인 (결제통화기준) USD 12 7.5 micro상품 USD 5 1 JPY 1,000 600 HKD 100 60 SGD 15 10 EUR 10 6 CHF 10 7.5 해외선물 오프라인(LME) USD 5/64% - FX마진 없음 마) 프로페셔널 스페셜 수수료 구분 채널 20억 이전(A) 20억 이후(B) 주식 Web/HTS/Tablet PC 0.16% 각 시장별 유관기관 수수료율 적용 거래소/코스닥 0.0054787% K-OTC 0.0099% ETF/ELW/ETN/신주인수 0.0060478% Mobile/PDA 0.21% ARS 0.26% (주1) 월 온라인 주식거래금액 20억 초과일까지는 수수료율 A, 초과일 익일부터는 수수료율 B 적용 (매월 주식거 래금액을 산정하여 20억 초과일 익일부터 해당월 말일까지 수수료율 'B' 적용됨) (주2) 20억 계산시 거래소, 코스닥, ELW, 프리보드, 시간외단일가 모두 포함 (선물, 옵션 제외) (주3) 각 시장별 유관기간 수수료율 차이로 인해 20억 이후 구간 수수료율은 시장별 적용 바) 채권 수수료 구분 일반장내채권주식관련사채 거래소 소액채권 장외채권 해외채권(잔존기간 기준) 수수료 0.30% (거래소 액면 1,000원 단위 호가) 0.60% 수수료 없음 1년 미만 2.00% 이하 1년 이상 5년 미만 3.00% 이하 5년 이상 5.00% 이하 사) 해외주식 시장별 수수료율 구분 오프라인수수료 온라인수수료 최소수수료 기타 제비용 미국 거래금액 * 0.5%(매수,매도) 거래금액 * 0.25%(매수,매도) 온라인 $10오프라인 $20 ECN Fee : 체결수량 * 0.003$(매수,매도 각각 부과)SEC Fee : 매도금액 * 0.0000218$*SEC Fee는 수시로 변동될 수 있음 거래금액 * 0.5%(매수,매도) 거래금액 * 0.25%(매수,매도) 홍콩 거래금액 * 0.5% 거래금액 * 0.3% 취소수수료없음 매수/매도시 인지세 0.1% 별도부과ELW 및 일부 ETF는 인지세 미부과 상해 A 거래금액 * 0.5% 거래금액 * 0.3% 매도시 인지세 0.1% 별도 부과 상해 B / 심천 B 거래금액 * 0.6% 거래금액 * 0.4% 매도시 인지세 0.1% 별도 부과 일본 거래금액 * 0.5% 온라인 거래 불가 온라인 1,000 JPY오프라인 5,000 JPY - 베트남 800,000 VND 매도시 인지세 0.1% 별도 부과 호주 50 AUD - 싱가폴 65 SGD - 뉴질랜드 65 NZD - 필리핀 2,000 PHP 매도 시 인지세 0.5% 별도 부과 인도네시아 450,000 IDR 매도 시 인지세 0.1% 별도 부과 말레이시아 50 USD 매수/매도 시 인지세 0.1% 별도 부과 독일, 벨기에, 핀란드, 스페인이탈리아, 네덜란드, 포르투갈,오스트리아, 그리스 40 EUR - 프랑스 매수시 금융거래세 0.2% 별도부과*시가총액 10억 EUR이상 대형주에 한해서 적용 캐나다 50 CAD - 스위스 50 CHF - 영국 25 GBP 매수 시 인지세 0.5% 별도 부과 아일랜드 40 EUR 매수 시 인지세 1% 별도 부과 (주1) 본수수료는 현지 수수료 및 제세 공과금 등을 포함한 수수료임 (주2) 고객수수료는 수수료율과 최소수수료 중 큰 금액으로 결정 (주3) 급격한 환율 변동시 사전공지에 의해 최소수수료는 변경 될 수 있음 아) KRX금 매매수수료율 구 분 매매수수료율 세 금 오프라인 온라인 KRX금 0.534% 0.284% 부가가치세 매매수수료의 10%유관기관수수료(거래소/예탁원)포함 (2) 취급상품 등 상 품 유 형 특징 및 내용 집합투자증권 MMF - 입출금이 자유로우며, 초단기 투자시에도 시중 실세금리 정도의 수익을 얻을 수 있어 수익성, 환금성이 뛰어난 초단기 상품임 - 단기고수익 금융자산(CP, CD, Call, 통안채 등)에 투자,운용 채권형 - 주식에는 투자하지 않고 국공채, 회사채, CD 등 채권 및 유동성자산에만 60%이상 투자하므로 안정적이며, 투자기간 및 투자방법에 따라 다양한 종류의 상품이 있음 혼합형 - 채권투자의 안정성과 주식투자의 수익성이 적절히 조화된 상품 - 채권에 주로 투자하지만 주식에도 투자하여 주가상승시 ‘이자수익+알파’를 추구하는 상품 주식형 - 주식에 60%이상 투자하는 상품으로 주가상승시에 높은 수익을 얻을 수 있는 상품 뮤추얼펀드 국내 - 유가증권 등에 투자를 목적으로 설립된 회사형 투자신탁 - 투자자로부터 자금을 모집한 후 그 자금으로 유가증권에 투자운용하고 그 운용수익을 주주에게 이익배당 형태로 분배하는 간접투자상품 해외 - 국내주식이나 채권에 투자하는 것이 아니라 해외주식 또는 채권에 투자하는 상품으로, 해외 운용사가 외국에서 설정되어 운용하는 상품을 국내에 등록하여 판매함. 생계형 비과세 저축 비과세 - 자격요건: 거주자 60세 이상 노인, 장애인, 상이자, 생활보호대상자,독립유공자 및 유족 또는 가족, 5ㆍ18민주부상자 (2014. 12 限 현재 신규가입 불가) - 원금 3,000만원 이내(전 금융기관 합산) - 상품종류 : MMF, 수익증권, 채권, R P, 신탁 등 - 기존의 비과세 상품과는 달리 단 하루만 맡겨도 전액 비과세 비과세 종합저축 비과세 - 자격요건 : 국내에 거주하고 있는자로서 2015년(만 61세이상)부터 매년 1세씩 상향. 2019년도 만 65세이상으로 적용. 장애인, 국가유공자 중 상이자, 고엽제후유의증환자 생활보호대상자(기초생활수급자 가능), 독립유공자 및 유족 또는 가족, 5.18 민주부상자 - 가입한도 : 5천만원 - 상품종류 : 기존 생계형저축과 동일 - 기존 세금우대/생계형저축 가입한도와 합산 관리. ELS (Equity- Linked Securities) 장외 파생 상품 - 만기시 주가수준에 따라 편입된 Warrant(Option)의 조건에 연동하여 미리 정해진 투자수익을 지급하는 신종증권 - 원금보장수준을 자유로이 정할 수 있으며, 원금보장 수준에 따라 Leverage 효과가 달라짐 - 시장상황과 고객의 투자성향에 맞춰 다양한 구조로 발행 가능 ELB (Equity- Linked Bond) 장외 파생 상품 - 법 개정에 따라 기존 원금보장형 주가연계증권(ELS : equity-linked securities)가 주가연계파생결합사채(ELB)로 재분류 - 원금보장형이기 때문에 위험이 적고, 약정 조건에 따라 추가적 수익을 올릴 수 있음 - ELS에 비해 고수익 구간이 제한적이어서 수익은 낮은 편 DLS (Derivatives Linked Securities) 장외 파생 상품 - 이자율, 환율, 실물자산(금, 원유등), 신용(부도위험, 파산)등 다양한 기초자산과 연계되어 이익이 결정되는 신종증권 - 원금보장수준을 자유로이 정할 수 있으며, 원금보장 수준에 따라 Leverage 효과가 달라짐 - 시장상황과 고객의 투자성향에 맞춰 다양한 구조로 발행 가능 DLB (Derivatives Linked Bond) 장외 파생 상품 - 법 개정에 따라 기존 원금보장형 주가연계증권(DLS : Derivatives Linked Securities)가 파생결합사채(DLB)로 재분류 - 원금보장형이기 때문에 위험이 적고, 약정 조건에 따라 추가적 수익을 올릴 수 있음 - DLS에 비해 고수익 구간이 제한적이어서 수익은 낮은 편 ELW (Equity-Linked Warrant) 장외 파생 상품 - 만기시점에 미리 정해진 행사가격으로 주가지수, Basket, 개별 주식 등의 기초자산을 사거나 팔 수 있는 권리가 부여된 신종 유가증권 - 투자 원금 보장은 안되며, 레버리지 효과를 기대할 수 있음 - 주로 만기시에만 행사되는 European Style의 옵션임 ARS (Absolute Return Swap) 파생 상품 - 시장 중립형 주식 롱숏전략을 통해 시장 방향과 무관한 안정적 수익 창출 - 투자원금을 안정자산에 투자하여 안정적 이자수익 확보 - 신한금융투자 고유자금으로 주식 롱숏포트폴리오 구성 - 이자 수익 범위를 손실 한도로 하여 수익이 누적됨에 따라 단계적 편입비 확대 채 권 국공채 - 공적인 기관이나 정부가 발행한 채권으로 상대적으로 안정성과 유동성이 높음 회사채 - 상법상 주식회사가 발행한 채권으로 3개월마다 이자를 받고 원금은 만기에 상환되는 상품 해외채권 - 외국에서 유통되거나 외화로 표시된 채권으로 환율변동에 따라 수익률이 변동됨 신 탁 신탁상품 - 신탁계약에 의해 위탁된 신탁자금을 고객의 지시에 따라 단독 운용하여 그에 따른 수익을 배당 - 수익증권에 비해 신탁보수 수수료가 저렴 - 고객이 원할 경우 수익권을 제 3자로 지정하거나 중도해지 가능 퇴직연금 연금상품 - 근로자 퇴직금 재원을 사외의 퇴직연금사업자에 적립, 운용한후 근로자가 퇴직시 급여를 지급하는 제도 - 퇴직금을 세전으로 IRP에 입금하고 연금 수령 가능 (연금 수령시 세제 혜택 있음) - 사외적립시 100%손비인정(법인세 절감효과) (단, 확정급여형의 경우 일정 한도 이내에서 손비 인정) - 확정기여형 및 IRP의 경우 근로자 추가 납부 시 세액공제 가능 방카슈랑스 보험상품 - 생명보험은 변액연금보험, 연금보험, 저축성보험 위주로 판매 - 손해보험은 상해보험 위주로 판매 - 고객 자산 포트폴리오 구성 금융자산으로 활용 소득공제 장기펀드 소득공제 상품 - 서민과 젊은 세대의 목돈 마련 및 자본시장 수요기반 강화를 위한 상품으로 펀드 자산총액의 40%이상을 국내주식에 투자한 세제혜택상품 - 가입대상: 전년도 연간 총급여액 5천만원 이하 근로소득거주자 - 세제혜택: 납입한 금액의(연 600만원 한도) 40%를 소득공제(연 240만 원 한도) ※ 단, 연말소득공제 환급액의 20% 농어촌특별세 부과 - 2015. 12 가입 限으로 현재 신규가입 불가 연금저축펀드 연금상품 - 투자성과에 따른 실적배당(자유 적립식) ※ 투자성과에 따라 변동성은 크지만 높은 추가 수익률 기대 가능 - 만 18세 이상, 10년 이상 가입, 만 55세 이후 5년 이상 연금으로 수령 (조특법 → 소득세법, 2013년 부터 신규가입 불가) - 연 1,800만원 범위 내 적립 가능 - 매년 납입한 금액의(연400만원 한도, 퇴직연금에 가입한 근로자가 추가 납입이 있는 경우 합산, 연금저축계좌 합산) 범위 내에서 세액공제 혜택 12% 연금저축계좌 서비스 - 소득세법에 따라 일정 기간 자금을 납입한 후 연금형태로 지급받는 금액에 대해 연금소득과세를 적용 받는 세제혜택상품 - 5년이상 가입, 만 55세 이후 10년이상 연금으로 수령 - 연금계좌내에서 연금저축펀드를 자유로이 매수/환매 가능 - 연 1,800만원 범위 내 적립 가능하며, 세액공제금액 초과납입분에 대해 자유롭게 출금 가능 - 매년 납입한 금액의(연 400만원한도, 퇴직연금에 가입한 근로자가 추가납입이 있는 경우, 기존 연금저축펀드 합산)범위 내에서 세액공제 혜택 12% 재형저축펀드 비과세 (농특세부과) - 서민중산층의 재산형성 지원 및 장기투자 지원을 돕기 위해 비과세혜택을 부여하는 장기금융상품 (2015.12 가입 限 현재 신규가입 불가) - 가입일 현재 소득세법상 거주자이고, 전년도 총급여액이 5천만원 이하 또는 직전년도 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 고객 가입 - 계약기간 7년이며 연간 1,200만원 한도 가입 (단, 서민형재형저축펀드가입자는 의무가입기간 3년) ※만기전 만기전 신청시 1회에 한하여 3년 범위 내 '월단위'로 연장 가능 - 이자배당소득세 비과세 되는 비과세 상품(단, 농어촌특별세 1.4% 징수) (서민층에 대하여 의무가입기간요건이 완화된 재형저축펀드)> ㄱ. 가입기준: 직전과세기간의 총급여액이 2천5백만원이하인거주자, 직전 과세기간 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 1천 600만원 이하인 거주자, 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업에 근무하고 있는 대통령령으로 정하는 청년 ㄴ. 의무가입기간 3년 (3년 이후에는 환매를 하여도 비과세혜택적용) ㄷ. 혜택: 이자배당소득세 비과세( 단, 농어촌특별세 1.4%징수) 해외주식투자전용펀드 비과세 (매매평가익) - 2016.02.29해외주식 투자전용펀드 비과세 특례 신설 - 가입대상 : 제안없음 - 가입기간 : 17.12.31까지 (세제혜택기간은 가입일로부터 10년간) - 납입한도 : 1인당 3천만원 - 세제혜택 : 해외상장주식의 매매/평가차익, 환차익 과세 제외 - 대상상품 : 해외상장주식에 직/간접으로 60%이상 투자하는 펀드 CMA - CMA-RP형/MMF형 : 수시입출금이 가능하면서 예치된 자금을 자동으로 RP 또는 MMF에 투자하여 매일 시장 금리 대비 일정 수익을 제공하는 계좌 서비스 - CMA MMW : 예치된 자금을 투자일임방식으로 증권금융예수금에 투자하는 계좌 서비스 - 급여이체, 자동납부(신용카드대금, 통신요금, 공과금 등), 지로납부, 인터넷 구매 등 각종 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있고 체크카드 또는 신용카드와 연계해서 1장의 카드로 증권 거래, 입출금, 결제를 할 수 있음 WRAP ACCOUNT - 투자자와의 투자일임계약을 통해 고객에게 다양한 자산관리 서비스를 제공하는 계좌 서비스 엄브랠러 클래스 - 엄브렐러 펀드 : 자산운용회사에서 지정한 몇 개의 펀드그룹내에서 투자자가 다른 펀드로 자유롭게 갈아탈 수 있는 펀드 - 신한BNPP엄브렐러 클래스(8개 펀드) / JP 모간 엄브렐러 클래스(13개 펀드) Neo50 월지급식 서비스 - 목돈을 예치하고 펀드에 투자하여 투자가 원하는 주기마다 투자자가 사전에 설정한 금액만큼 월지급을 받을 수 있는 서비스 플랜yes펀드 서비스 - 매월 펀드에 고객이 정한 방법으로 적립금액을 계산하여 적립하고, 지정한 목표에 도달하면 자동 매도 및 재적립 실행 플랜yes ETF 서비스 - 매월 ETF 종목에 지정한 적립방법으로 적립금액을 계산하여 적립하고, 서비스 기간 중 목표에 도달하면 자동매도 및 재적립 실행 플랜yes ETF 자동매매 서비스 - 투자자가 사전에 정한 지수 도달 시 자동으로 ETF 매수/매도 주문을 실행하고 ETF의 가격이 아닌 지수로 매도/매수 시점을 판단하는 새로운 개념의 투자서비스 신한 Neo50 플랜 - 단일 은퇴 상품이 아닌 설계 부터 사후관리 까지 제공되는 은퇴 자금 관리 서비스 은퇴 전용 계좌를 통한 은퇴 전용 상품 및 투자자 성향에 맞는 추천 상품 제공 ISA - ISA(신탁형) : 투자자가 직접 원하는 금융상품을 편입 및 리밸런싱하고, 만기 시 손익통산 후 비과세 및 분리과세 혜택을 부여하는 신탁형 ISA(운용지시: 투자자) - ISA(일임형) : 다양한 금융상품에 분산투자하여 운용하고(모델포트폴리오 구성) 만기시 손익통산 후 비과세 및 분리과세 혜택을 부여하는 자산구성형 ISA 서비스(운용주체: 신한금융투자) 다. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책- 당사는 회사의 상품자산 운용을 비롯한 모든 영업행위 과정에서 발생할수 있는 각종 위험을 과학적이고 체계적인 기법으로 인식/측정/분석/통제/감독/보고함으로써, 회사의 재 무적 건전성과 경영의 안 정성을 제고하고, 궁극적으로 '회사 수익의 최적화’와 '주주 이익의 극대화’를 도모하고 있습니다. 이를 위하여 이사회가 승인 의결한 리스크관리규정(사규)에 의거, 이사회/리스크관리위원회, 리스크관리실무위원회, 투자심사위원회 (산하 투자심사 소위원회 설치/운영), 리스크관리 실무조직(리스크관리부, 심사부)으 로 구성된 리스크관리조직을 설치 운영하고 있습니다.- 이사회는 리스크관리조직의 최상위기구로서, 이사회 규정 제8조에 의거, 리스크관리위원회를 설치, 운영함으로써 이사회의 원활한 활동을 지원하고 있습니다. 리스크관리위원회의 주요업무는 리스크관리규정의 제/개정, 회사 총위험한도의 결정, 거액 인수관련업무의 승인, 신사업의 승인이 포함됩니다. 회사는 거래 및 리스크관리업무의 효율적인 감독, 정책수립 및 심의를 위하여 정관 및 이사회 규정에 의거, 리스크관리위원회, 리스크관리실무위원회, 투자심사위원회, 투자심사 소위원 회 등을 설치, 운영하고 있습니다. - 리스크관리실무위원회는 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 리스크관리시스템의 감독 및 적정성의 승인, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 심의, 리스크관리규정의 제정 및 개정의 심의, 리스크관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도 및 손실한도의 설정 등의 업무를 수행합니다. - 투자심사위원회는 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주간사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 투자심사 소위원회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며, 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국 금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행합니다. - 리스크관리부는 상품자산 포트폴리오 위험수익구조의 최적화를 통해 상품자산운용의 안정성을 제고시키 고, 위험량을 감안한 성과측정을 통해 회사의 위험자산이 적정하게 배 분, 활용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 시장/신용/운영/금리/유동성 유형별 리스크의 통합적 관리를 위해 2009년1월 통합리스크관리시스템(Advanced Risk Management System, 이하 “ARMS”)를 구축하고, 2013~14년 신용/금리/유동성 리스크관리시스템을 재구축 및 정비하였습니다. 이에 ARMS는 다양한 시나리오를 통한 스트레스 상황 대응, 리스크 감안 성과평가, 사전 적시 모니터링을 통한 선제적 리스크관리가 가능하고, 고객행동모형 및 내부모형 등을 도입하여ALM 체계를 정립하는 등 업계 선도적인 시스템을 운영하고 있습니다. - 리스크관리업무 처리절차 : 리스크의 인식 (시장리스크/신 용리스크/유동성리스크/운영리스크/결제리스크/법적리스크/컴플라이언스리스크/평판리스크 등. 해당 부서 및 리스크관리부/컴플라이언스부/법무실) → 리스크의 측정 및 계량화 (리스크관리부) → 리스크의 분석 및 체계적 관리방안 수립 (리스크관리부, 리스크관리실무위원회( 투자심사 소위원회 포함), 리스크관리위원회 및 이사회) → 리스크의 체계적 감시 및 통제 (리스크관리부) → 리스크관리업무 보고 (리스크관리부) → 리스크조정후 성과의 평가 (리스크관리부, 경영기획부) → 회사상품자산의 최적배분/운용 도모 (리스크관리부, 경영기획부) - 심사부는 PF, PI, M, IPO, 회사채심사, 거래상대방심사및관리, IB투자자산관리 등 투자및신용거래 승인업무를 담당합니다. (2) 신용위험관리1) 개 념 - 거래상대방 (투자대상업체)의 채무불이행, 혹은 신용등급 하락으로 인해 손실을 입게 될 위험 또는 기대이익을 상실할 위험입니다.2) 관리방법- 신용리스크관리는 자금거래, 유가증권거래, 인수거래, 장외파생상품거래, 고객위탁거래, 리테일 신용공여거래, 출자 및 투자 거래, 대출채권 인수거래 등 신용리스크를 수반하는 제반거래의 거래상대방 및 거래대상상품을 대상으로 합니다. - 적절한 포트폴리오 분산을 통하여 편중된 익스포져로 인한 특정부문에의 리스크집중을 방지하고 신용익스포져, 신용위험측정(VaR), 한도소진현황 등 회사의 신용리스크 제반사항을 리스크관리시스템(ARMS)을 통하여 매일 모니터링하여 경영진에게 보고하여 선제적인 조치가 가능하도록 노력하고 있습니다. - 신용리스크관리시스템은 2013년 재구축하여 신BIS기준의 고급내부등급법(AIRS)를 도입하여 그룹 내부의 부도율(PD)와 손실율(LGD)을 활용하여 산 출하고 있습니다 .- 최적 포트폴리오를 유지하도록 거래상대방별, 신용등급별, 국가별, 거래유형별, 부서별 등으로 신용노출금액의 설정기준을 정하고, 리스크관리위원회가 승인한 회사 총 위험한도 내에서 상품운용 및 투자거래가 되도록 관리하고 있습니다. (3) 시장위험관리 1) 개 념- 회사 보유 금융/상품자산 포지션의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 변화함에 따라 포트폴리오의 자산가 치가 하락하는 위험 입니다. 2) 관리방법- 과학적인 시장리스크 관리업무를 위하여 당사는 VaR(Value at Risk, @ 99.9% 신뢰수준/10일 )체계를 위험관리업무 의사결정과정에 반영해 오고 있습니다. (각 상품자산 종류별 시장가격의 과거 데이터를 이용하여 최대손실금액을 계산하여 산출하는 상품별 VaR를 각 부서별/상품별 거래한도 및 Stop-Loss 설정 등의 중요 자료로 이용함으로써, 회사 위험자산의 최적화된 배분을 도모)- 리스크관리시스템(ARMS) 구축을 통해 기존 시장리스크관리 전산시스템 대비 장외파생상품 등 상품 평가 영역을 넓혀 보다 정확한 VaR 산출로 선진화된 리스크지표를 관리하고 있습니다.- VaR에 대한 사후검정 (Back-Test) 작업을 통해 VaR의 적정성을 주기적으로 점검하고 있으며 시나리오 분석 등을 이용, VaR 개념에 근거한 리스크관리의 단점을보완하고 있습니다. 시장리스크에 노출된 자산포지션 은 최소 일단위의 면밀한 점검과 명목한도, 민감도한도 등을 통하여 시장리스크의 과도한 노출을 통제하고 있습니다. (4) 유동성위험관리1) 개 념- 자산과 부채의 만기불일치 또는 예상치 못한 자금흐름에서 발생할 수 있는 현금부족위험 및 자산유동화 과정에서 발생할 수 있는 과도한 가치하락 등이 발생할 위험입니다.2) 관리방법 - 모든 자산 및 부채, 현지법인을 포괄한 유동성 위험을 정기적으로 리스크관리시스템(ARMS)을 통하여 산출하고 있으며, 유동성위험 지표로는 누적갭, 유동성비율 및 유동성VaR 등 이 있으며, 통화별(외화/원화), 조직별로 관리합니다. 동 지표는 감독기관의 최소규제수준을 충족하기 위해 규제수준대비 일정수준 버퍼를 두어 관리하고 있습니다. - 감독규제 기준과 함께 고객행동모형을 반영한 자산과 부채의 미래현금흐름과 난외잠재유출 항목까지 고려한 실질유동성리스크 관리를 위한 시스템을 구축하였으며, 위기상황시나리오별 자금과부족 예상금액을 산출하는 위기상황분석(stress testing)을 수행하고 있습니다. 최악의 시나리오하의 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. (5) 금리위험관리(비트레이딩) 1) 개 념 - 회사가 보유한 금리 민감성 자산/부채 등에 금리가 불리하게 변동할 때, 순자산가치(비트레이딩) 하락 혹은 순이자이익 감소 등이 발생할 위험입니다. 2) 관리방법 - 리스크관리시스템(ARMS)를 통해 내부모형으로 금리위험을 관리하고 있으며, 금리위험 지표로는 금리VaR, 금리EaR 및 금리갭 등이 있습니다. - 금리VaR(Value at Risk)는 비트레이딩 금리성 자산/부채의 가치변동 위험으로, 월별로는 역사적 금리시나리오(99.9% 신뢰수준)를 적용하고, 일별로는 확정적 금리시나리오(전월 최악의 역사적 금리시나리오)를 적용하여 산출하며, 한도관리를 하고 있습니다. - 금리EaR(Earning at Risk)는 금리변동으로 인해 향후 일정기간(1년)동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소액으로, 내부모형에 의해 확정적 금리시나리오로 산출하고 있습니다. (6) 심사업무 1) 개 념- 거래상대방 신용위험 관리 및 통제를 위한 신용도 평가/모니터링 및 자기자본의효율적 투자 및 운용을 위한 건별로 투자적정성을 평가합니다. 2) 관리방법- 거래상대방 심사: 거래상대방관리 담당 심사역의 사업 및 재무안정성에 대한 심사 후 외부신용등급을 감안하여 최종 적격 거래상대방 여부 및 내부신용등급을결정합니다.- 자기자본투자 심사: 투자건에 대한 거래상대방 신용도, 사업성, 채권보전 등에 대한 총괄적 점검 및 평가를 통해 투자적정성 평가합니다.- 또한, 기투자된 건에 대해서도 ‘투자및신용거래심사지침’상 사후관리 기준 및 업무 프로세스를 명문화하여 보다 체계적인 투자건 관리를 위해 노력하고 있습니다. (7) 운영위험관리1) 개 념- 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로부터 초래될수 있는 손실 위험입니다.2) 관리방법- 운영리스크관리는 리스크관리규정 및 운영리스크관리지침에 의거하여 예기치 않은 상황발생으로 인한 손실을 예방하고 이를 일정수준 이하로 관리하는 것을 목적으로 하며, 전사 운영리스크 관리체계를 통해 사무처리의 원활화를 위한 시스템 및 처리절차 개선, 업무절차의 즉시성 보장, 시스템장애를 대비한 비상대책 수립 및 위기관리능력 배양, 내부직원에 대한 지속적인 교육 및 훈련, 내부통제제도 확립 등을 통해 운영위험관리의 적정성을 수립하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.- 리스크관리시스템(ARMS)을 통하여 리스크 인식 및 평가, 측정, 모니터링/보고, 통제/경감 단계를 통해 정성·정량적 기법을 통합하여 관리합니다. ① 회사내 모든 부서는 영업활동 운영과정에서 발생하는 제반 리스크와 영업활동 결과로 발생하는 손실사건을 인식하고 관련 리스크와 통제활동을 빈도/영향의 척도로써 자율적으로 정량적 평가를 수행합니다. ② 리스크관리부는 각 부서에서 수행한 자가진단을 위험별/통제별로 분석하고, 회사 전체의 운영리스크 위험액을 계량적으로 측정합니다. ③ 큰 손실이 잠재되어 있는 업무과정에서 핵심리스크지표를 설정하여 한도를 부여 하고 주기적으로 한도 초과여부를 모니터링하며, 운영위험 관련부서를 대상으로 주문실수나 전산장애로 인한 손실규모를 파악/분석하고, 리스크 측정 분석결과와 리스크경감전략 등을 보고합니다. ④ 리스크 경감을 위한 부서별 활동계획과 내부통제규정을 점검하여 전사적인 리스크관리 체계를 구축하기 위해 컴플라이언스부 및 감사부와 공조를 하고 있습니다. (8) 법률위험 관리 1) 개 념 - 회사의 업무를 수행함에 있어 관련법규를 위반하거나 법률관계를 명확하게 규정하지 않아 발생할 수 있는 위험입니다. 2) 관리방법 - 준법감시본부 내 법무담당부서에서 회사와 임직원을 법률적 위험으로부터 보호하고, 법규준수문화 조성에 힘쓰고 있습니다. - 법무담당부서에서는 다음의 업무를 수행합니다. ① 법률지원체계 구축(법률지원제도의 구축 및 운영, 임직원 법규해설 교육 등) ② 법률자문(회사의 업무수행과 관련한 법률검토 및 자문, 계약서와 약관에 대한 검토, 사규 검토 등) ③ 소송(소송 수행 및 관리, 분쟁해결 지원 등) ④ 기타 회사의 권리 의무에 법적으로 영향을 미치는 제반 행위에 대한 검토 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무상태표 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 말 제15기말 자산 Ⅰ.현금및예치금 2,761,678 2,700,828 1,957,785 Ⅱ.당기손익인식금융자산 15,595,367 17,747,214 12,715,774 Ⅲ.매도가능금융자산 1,646,109 2,221,272 1,658,455 Ⅳ.관계기업에대한투자자산 69,406 65,302 39,405 Ⅴ.대출채권 2,533,701 1,475,691 1,375,047 Ⅵ.유형자산 118,897 125,606 118,467 Ⅶ.무형자산 45,711 43,980 41,398 Ⅷ.투자부동산 137,835 181,396 191,254 Ⅸ.이연법인세자산 - - - Ⅹ.당기법인세자산 4 33,601 16,353 XI.기타자산 1,428,705 1,333,402 983,787 자산총계 24,337,413 25,928,292 19,097,725 부채 Ⅰ.예수부채 1,197,250 1,100,425 789,779 Ⅱ.당기손익인식금융부채 11,558,904 11,644,639 7,219,053 Ⅲ.차입부채 7,605,329 9,552,830 7,820,954 Ⅳ.충당부채 4,863 3,767 3,520 Ⅴ.이연법인세부채 46,879 41,822 23,852 Ⅵ.당기법인세부채 12,247 - - Ⅶ.기타부채 1,386,105 1,254,718 1,004,860 부채총계 21,811,577 23,598,201 16,862,018 자본 Ⅰ.자본금 1,296,998 1,296,998 1,296,998 Ⅱ.자본잉여금 15 15 15 Ⅲ.자본조정 341 (62) (56) Ⅳ.기타포괄손익누계액 99,475 89,587 103,432 Ⅴ.이익잉여금 1,129,007 943,553 835,318 -지배주주지분 1,129,007 943,553 835,318 -소수주주지분 - - - 자본총계 2,525,836 2,330,091 2,235,707 부채와 자본총계 24,337,413 25,928,292 19,097,725 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 나. 요약 연결포괄손익계산서 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 Ⅰ.영업수익 4,734,162 3,295,109 2,083,385 Ⅱ.영업비용 4,473,414 3,162,212 2,038,958 Ⅲ.영업이익 260,748 132,897 44,427 Ⅳ.영업외수익 29,262 31,049 14,153 Ⅴ.영업외비용 11,888 6,676 21,095 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 278,122 157,270 37,485 Ⅶ.법인세비용 62,668 39,035 9,203 Ⅷ.연결당기순이익 215,454 118,235 28,282 Ⅸ.기타포괄이익(손실) 9,888 (13,845) (473) X.총포괄이익 225,342 104,390 27,809 XI.당기순이익의 귀속 215,454 118,235 28,282 XII.총포괄이익의 귀속 225,342 104,390 27,809 (1) 지배회사지분순이익 225,342 104,390 27,809 (2) 소수주주지분순이익 - - - 주당순이익(원) 831 454 113 연결에 포함된 회사수 19 17 16 (주) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 다. 연결대상 종속회사의 개요 및 연결 범위 - 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 1) 종속회사 회사명 소재지 업 종 결산월 투자주식수(주) 투자비율 Shinhan Investment America Inc. 미국 금융투자업 12월 15,000 100.00% Shinhan Investment Asia Ltd. 홍콩 금융투자업 3월 40,000,000 100.00% Nam An Securities Co. Ltd. 베트남 금융투자업 12월 14,000,000 100.00% 2) 특수목적기업 (SPE : Special Purpose Entities) 특수목적기업명 소재지 비고 신한마리타임제1호사모투자전문회사 대한민국 사모투자전문회사 밸류플러스제이십일차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십이차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 신한금융투자(수익증권) 대한민국 미매각수익증권 특정금전신탁 대한민국 신탁 밸류플러스제이십오차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십팔차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십구차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십이차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 엔젤레스제일차 유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 메인스트림제일차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십오차 유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십칠차 유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십팔차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁(주식-파생형) 대한민국 신탁 JB상암사모부동산투자신탁1호 대한민국 부동산투자신탁 1) 종속회사 회사명 소재지 업 종 결산월 투자주식수(주) 투자비율 Shinhan Investment America Inc. 미국 금융투자업 3월 15,000 100.00% Shinhan Investment Asia Ltd. 홍콩 금융투자업 3월 40,000,000 100.00% 2) 특수목적기업 (SPE : Special Purpose Entities) 특수목적기업명 소재지 비 고 신한마리타임제1호사모투자전문회사 대한민국 사모투자전문회사 밸류플러스제십육차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제십칠차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 신금투플러스제일차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 마르스제일차 유한회사 대한민국 부동산투자 SPC 밸류플러스제이십일차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십이차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십삼차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 특정금전신탁 대한민국 신탁 시스템트레이딩사모22[주식혼합-파생형] 대한민국 신탁 교보악사파워고배당인덱스증권투자신탁[주식] 대한민국 신탁 유진 Smart로버스트사모증권투자신탁2호(주식혼합-파생형 대한민국 신탁 밸류플러스제이십오차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십팔차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 신한금융투자(수익증권) 대한민국 미매각수익증권 라. 요약재무상태표 신한금융투자주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기말 제15기말 자산 Ⅰ.현금및예치금 2,739,431 2,511,472 1,727,033 Ⅱ.당기손익인식금융자산 15,754,324 17,872,118 12,916,607 Ⅲ.매도가능금융자산 1,602,194 2,139,477 1,651,965 Ⅳ.관계기업에대한투자자산 87,381 77,885 91,867 Ⅴ.대출채권 1,844,851 1,247,881 999,089 Ⅵ.유형자산 118,180 125,562 118,423 Ⅶ.무형자산 44,448 43,979 41,398 Ⅷ.투자부동산 137,802 137,803 147,042 Ⅸ.당기법인세자산 4 33,601 16,353 Ⅹ.기타자산 1,415,551 1,219,493 948,511 자산총계 23,744,166 25,409,271 18,658,288 부채 Ⅰ.예수부채 1,197,250 1,100,425 789,779 Ⅱ.당기손익인식금융부채 11,558,913 11,642,629 7,220,925 Ⅲ.차입부채 7,019,664 9,048,611 7,419,950 Ⅳ.충당부채 6,456 4,474 4,256 Ⅴ.이연법인세부채 44,965 41,283 19,704 Ⅵ.당기법인세부채 12,247 - - Ⅶ.기타부채 1,383,029 1,240,020 974,773 부채총계 21,222,524 23,077,442 16,429,387 자본 Ⅰ.자본금 1,296,998 1,296,998 1,296,998 Ⅱ.자본잉여금 15 15 15 Ⅲ.자본조정 341 (62) (56) Ⅳ.기타포괄손익누계액 96,042 93,719 93,264 Ⅴ.이익잉여금 1,128,246 941,159 838,680 자본총계 2,521,642 2,331,829 2,228,901 부채와 자본총계 23,744,166 25,409,271 18,658,288 마. 요약포괄손익계산서 신한금융투자주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 Ⅰ.영업수익 4,721,671 3,281,687 2,050,881 Ⅱ.영업비용 4,451,277 3,144,438 2,008,517 Ⅲ.영업이익 270,394 137,249 42,364 Ⅳ.영업외수익 15,508 17,215 12,503 Ⅴ.영업외비용 5,257 4,802 16,313 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 280,645 149,662 38,554 Ⅶ.법인세비용 63,558 37,183 9,225 Ⅷ.당기순이익 217,087 112,479 29,329 Ⅸ.기타포괄이익(손실) 2,323 455 (10,499) Ⅹ.총포괄이익 219,410 112,934 18,830 (주) 제15기는 2013.4.1 ~ 2013.12.31 기준임 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제17(당)기 2015년 12월 31일 현재 제16(전) 기 2014년 12월 31일 현재 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제17(당)기 제16(전)기 자산 Ⅰ. 현금및예치금 4,24,25,30 2,761,678 2,700,828 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 5,24,25,30 15,595,367 17,747,214 Ⅲ. 매도가능금융자산 6,24,25,30 1,646,109 2,221,272 Ⅳ. 관계기업에대한투자자산 7 69,406 65,302 Ⅴ. 대출채권 8,24,25,30 2,533,701 1,475,691 Ⅵ. 유형자산 9,30 118,897 125,606 Ⅶ. 무형자산 10 45,711 43,980 Ⅷ. 투자부동산 11 137,835 181,396 Ⅸ. 당기법인세자산 28 4 33,601 Ⅹ. 기타자산 12,24,25 1,428,705 1,333,402 자산총계 24,337,413 25,928,292 부채 Ⅰ. 예수부채 13,24,25 1,197,250 1,100,425 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 14,24,25 11,558,904 11,644,639 Ⅲ. 차입부채 15,24,25 7,605,329 9,552,830 Ⅳ. 충당부채 16 4,863 3,767 Ⅴ. 이연법인세부채 28 46,879 41,822 Ⅵ. 당기법인세부채 28 12,247 - Ⅶ. 기타부채 17,24,25 1,386,105 1,254,718 부채총계 21,811,577 23,598,201 자본 Ⅰ. 자본금 35 1,296,998 1,296,998 Ⅱ. 자본잉여금 35 15 15 Ⅲ. 자본조정 35 341 (62) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 35 99,475 89,587 Ⅴ. 이익잉여금 35 1,129,007 943,553 자본총계 2,525,836 2,330,091 부채와 자본총계 24,337,413 25,928,292 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제17(당)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제16(전)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주석 제17(당)기 제16(전)기 Ⅰ.영업수익 4,734,162 3,295,109 1.수수료수익 18 394,241 270,538 2.당기손익인식금융상품관련이익 24 3,550,843 2,331,091 3.매도가능금융상품관련이익 24 32,224 4,443 4.이자수익 19 601,965 611,643 5.대출채권평가및처분이익 24 829 436 6.외환거래이익 20 122,958 60,848 7.기타의영업수익 22, 24 31,102 16,110 Ⅱ.영업비용 4,473,414 3,162,212 1.수수료비용 18 118,780 67,639 2.당기손익인식금융상품관련손실 24 3,563,296 2,401,800 3.매도가능금융자산관련손실 24 6,431 6,203 4.이자비용 19 163,369 226,080 5.대출채권평가및처분손실 24 2,731 2,677 6.외환거래손실 20 125,677 54,413 7.판매비와관리비 21 488,500 398,596 8.기타의영업비용 22, 24 4,630 4,804 Ⅲ.영업이익 260,748 132,897 Ⅳ.영업외수익 23 29,262 31,049 Ⅴ.영업외비용 23 11,888 6,676 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 278,122 157,270 Ⅶ.법인세비용 28 62,668 39,035 Ⅷ.연결당기순이익 215,454 118,235 Ⅸ.기타포괄이익(손실) 35 9,888 (13,845) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : 1. 매도가능금융자산평가손익 24 2,464 1,588 2. 지분법자본변동 4,485 1,934 3. 해외사업환산이익(손실) 5,901 (17,280) 4. 법인세효과 (2,962) (87) X.총포괄이익 225,342 104,390 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제17(당)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제16(전)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ.2014년 1월 1일 (전기초) 1,296,998 15 (56) 103,432 835,318 2,235,707 총포괄이익: 1. 당기순이익 - - - - 118,235 118,235 2. 기타포괄손익 (1) 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,204 - 1,204 (2) 지분법자본변동 - - - 1,466 - 1,466 (3) 해외사업환산손익 - - - (16,515) - (16,515) 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - (10,000) (10,000) 2. 주식선택권의 변동 - - (6) - - (6) Ⅱ.2014년 12월 31일 (전기말) 1,296,998 15 (62) 89,587 943,553 2,330,091 Ⅲ.2015년 1월 1일 (당기초) 1,296,998 15 (62) 89,587 943,553 2,330,091 총포괄이익: 1. 당기순이익 - - - - 215,454 215,454 2. 기타포괄손익 (1) 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,868 - 1,868 (2) 지분법자본변동 - - - 3,400 - 3,400 (3) 해외사업환산손익 - - - 4,620 - 4,620 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 - - - - (30,000) (30,000) 2. 주식선택권의 변동 - - 403 - - 403 Ⅳ.2015년 12월 31일 (당기말) 1,296,998 15 341 99,475 1,129,007 2,525,836 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제17(당)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제16(전)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제17(당)기 제16(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,195,076 (1,175,594) (1) 법인세비용차감전순이익 278,122 157,269 (2) 손익조정사항 (466,055) (397,169) 1. 이자수익 (601,965) (611,643) 2. 이자비용 163,369 226,080 3. 배당수익 (27,459) (11,606) (3) 현금의 유출입이 없는 손익항목 11,188 101,326 1. 당기손익인식금융자산평가손익 801,308 (48,894) 2. 당기손익인식금융부채평가손익 (798,597) 140,442 3. 매도가능금융자산처분손익 (26,961) (123) 4. 매도가능금융자산손상차손 1,168 1,883 5. 대손상각비 2,647 2,241 6. 대출채권매각손익 (745) - 7. 외화환산손익 13,655 (5,022) 8. 감가상각비 10,454 9,921 9. 무형자산상각비 4,755 5,417 10. 종업원관련비용 3,357 1,232 11. 기타영업손익 424 419 12. 영업외손익 (277) (6,190) (4) 자산ㆍ부채의 증감 912,975 (1,257,348) 1. 예치금 (223,582) (758,541) 2. 당기손익인식금융자산 1,350,539 (4,982,547) 3. 대출채권 (1,056,587) (102,918) 4. 손해배상공동기금 (2,198) (23,400) 5. 기타자산 (102,506) (349,704) 6. 예수부채 88,461 309,929 7. 당기손익인식금융부채 712,861 4,285,144 8. 충당부채 (253) 105 9. 기타부채 146,240 364,584 (5) 법인세의 납부 (14,859) (46,387) (6) 이자의 수취 619,343 488,497 (7) 이자의 지급 (172,750) (233,327) (8) 배당금의 수취 27,112 11,545 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 639,416 (582,139) 1. 매도가능금융자산의 처분 5,687,830 3,873,485 2. 매도가능금융자산의 취득 (5,082,901) (4,417,419) 3. 관계기업에대한투자자산의 처분 10,385 6,042 4. 관계기업에대한투자자산의 취득 (10,217) (25,427) 5. 유형자산의 처분 - 58 6. 유형자산의 취득 (7,406) (10,743) 7. 무형자산의 처분 1,400 1,509 8. 무형자산의 취득 (6,652) (9,644) 9. 투자부동산의 처분 48,217 - 10. 사업결합에 따른 순현금흐름 (1,240) - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,006,298) 1,727,069 1. 차입부채의 증가 549,229 4,350,846 2. 차입부채의 감소 (2,525,527) (2,613,777) 3. 배당금의 지급 (30,000) (10,000) Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,614 13,658 Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ + IV) (167,192) (17,006) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 693,500 710,506 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 526,308 693,500 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제17(당)기 2015년 12월 31일 현재 제16(전)기 2014년 12월 31일 현재 신한금융투자주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한금융투자주식회사(이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 당사를 포함하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요당사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의상호변경을 거쳐 2009년 8월 24일에 상호를 현재의 "신한금융투자주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%) (이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 92개의 지점, 16개의 영업소 및 2개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하여 당기말 현재 운용 중인 신탁의 수탁 고는 13,454,883백만원 이며, 당기 중 수익으로 계상한 신탁보수는 14,392백만원 입니다 . (2) 종속기업의 현황1) 종속회사 종속회사명 소재지 업종 결산월 투자주식수(주) 투자비율 Shinhan Investment America Inc. 미국 금융투자업 12월 15,000 100% Shinhan Investment Asia Ltd. 홍콩 금융투자업 3월 40,000,000 100% Nam An Securities Co. Ltd. 베트남 금융투자업 12월 14,000,000 100% 2) 구조화기업 특수목적기업명 소재지 비고 신한마리타임제1호사모투자전문회사 대한민국 사모투자전문회사 SS TRITON A S.A. 파나마 선박대여 SPC SS TRITON B S.A. 파나마 선박대여 SPC 밀레니엄C503 대한민국 집합투자업 산타98단기1호 대한민국 집합투자업 G1산타98단기1호 대한민국 집합투자업 삼성신단기B301호 대한민국 집합투자업 삼성신단기A423 대한민국 집합투자업 삼성진품단기C501호 대한민국 집합투자업 삼성진품단기C503호 대한민국 집합투자업 산타장기4호 대한민국 집합투자업 산타장기5호 대한민국 집합투자업 산타신장기1호 대한민국 집합투자업 신단기22호 대한민국 집합투자업 한바구니E-2호 대한민국 집합투자업 교보Tomorrow SGIC-1 대한민국 집합투자업 KDB 사모SH-1호 대한민국 집합투자업 특정금전신탁 대한민국 신탁 밸류플러스제이십일차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십이차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십오차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십팔차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제이십구차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십이차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십오차 유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십칠차 유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 밸류플러스제삼십팔차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 엔젤레스제일차 유한회사 대한민국 자산유동화 SPC 메인스트림제일차 주식회사 대한민국 자산유동화 SPC 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁[주식-파생형] 대한민국 신탁 한국투자아시아포커스롱숏증권모투자신탁[주식-파생형] 대한민국 신탁 JB상암사모부동산투자신탁1호 대한민국 부동산투자신탁 (3) 연결대상종속기업 변동내역당기 및 전기 중 연결대상종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> 구 분 종속기업명 사 유 투자회사명 연결포함 Nam An Securities Co. Ltd. 100% 지분보유 신한금융투자 밸류플러스제이십구차주식회사 신용공여 신한금융투자 밸류플러스제삼십이차주식회사 신용공여 신한금융투자 엔젤레스제일차유한회사 신용공여 신한금융투자 메인스트림제일차주식회사 신용공여 신한금융투자 밸류플러스제삼십오차유한회사 신용공여 신한금융투자 밸류플러스제삼십칠차유한회사 신용공여 신한금융투자 밸류플러스제삼십팔차주식회사 신용공여 신한금융투자 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁[주식-파생형] 76.34% 지분보유 신한금융투자 한국투자아시아포커스롱숏증권모투자신탁[주식-파생형] 76.34% 지분보유 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁[주식-파생형] JB상암사모부동산투자신탁1호 99.78% 지분보유 신한금융투자 연결제외 신금투플러스제일차주식회사 자금보충약정 거래종료 신한금융투자 밸류플러스제십육차주식회사 자금보충약정 거래종료 신한금융투자 밸류플러스제십칠차주식회사 자금보충약정 거래종료 신한금융투자 밸류플러스제이십삼차 주식회사 자금보충약정 거래종료 신한금융투자 마르스제일차 유한회사 청산완료 신한금융투자 KDB Retail Investment사모부동산투자신탁제1호 청산완료 마르스제일차유한회사 교보악사파워고배당인덱스증권자투자신탁[주식] 청산완료 신한금융투자 교보악사파워고배당인덱스증권모투자신탁[주식] 청산완료 교보악사파워고배당인덱스증권자투자신탁[주식] 유진 Smart로버스트사모증권투자신탁2호[주식혼합-파생형] 청산완료 신한금융투자 시스템트레이딩사모22[주식혼합-파생형] 청산완료 신한금융투자 (전)기> 구 분 종속기업명 사 유 투자회사명 연결포함 시스템트레이딩사모22[주식혼합-파생형] 100% 지분보유 신한금융투자 유진 Smart로버스트사모증권투자신탁2호[주식혼합-파생형] 100% 지분보유 신한금융투자 밸류플러스제이십오차주식회사 신용공여 신한금융투자 밸류플러스제이십팔차주식회사 신용공여 신한금융투자 교보악사 파워 고배당인덱스증권자투자신탁[주식] 81.85% 지분보유 신한금융투자 교보악사파워고배당인덱스증권모투자신탁[주식] 82.48% 지분보유 교보악사파워고배당인덱스증권자투자신탁[주식] 연결제외 캠코밸류리크리에이션제십일차유동화전문유한회사 청산완료 신한금융투자 부산교육사랑비티엘주식회사 매입약정 거래종료 신한금융투자 밸류플러스제팔차주식회사 매입약정 거래종료 신한금융투자 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 지분율 감소 신한금융투자 (4) 요약 재무정보 1) 당기말 및 전기말 현재 당사 및 연결대상종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제17(당)기 제16(전)기 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 신한금융투자 23,744,166 21,222,524 2,521,642 25,409,271 23,077,442 2,331,829 Shinhan Investment America Inc. 2,591 168 2,423 2,809 207 2,602 Shinhan Investment Asia Ltd. 4,771 315 4,456 2,440 103 2,337 Nam An Securities Co. Ltd. 7,790 4,687 3,103 - - - 신한마리타임제1호사모투자전문회사(주) 219,948 133,610 86,338 215,148 133,947 81,201 밸류플러스제십육차주식회사 - - - 29,954 29,959 (5) 밸류플러스제십칠차주식회사 - - - 29,454 29,809 (355) 신금투플러스제일차주식회사 - - - 20,632 20,400 232 마르스제일차 유한회사(주) - - - 44,225 46,286 (2,061) 밸류플러스제이십일차주식회사 3,599 3,471 128 19,895 19,706 189 밸류플러스제이십이차주식회사 20,666 20,715 (49) 21,216 20,722 494 밸류플러스제이십삼차주식회사 - - - 10,196 10,128 68 수익증권 1,674 2,317 (643) 2,333 3,026 (693) 특정금전신탁 355,649 - 355,649 250,379 - 250,379 교보악사파워고배당인덱스증권자투자신탁[주식](주) - - - 1,302 (12) 1,314 시스템트레이딩사모22[주식혼합-파생형] - - - 2,932 7 2,925 유진 Smart로버스트사모증권투자신탁2호[주식혼합-파생형] - - - 3,049 21 3,028 밸류플러스제이십오차주식회사 50,450 50,071 379 50,177 50,072 105 밸류플러스제이십팔차주식회사 139,347 140,000 (653) 100,085 100,024 61 밸류플러스제이십구차주식회사 15,370 15,323 47 - - - 밸류플러스제삼십이차주식회사 27,482 27,308 174 - - - 엔젤레스제일차유한회사 11,082 11,021 61 - - - 메인스트림제일차주식회사 35,075 34,823 252 - - - 밸류플러스제삼십오차유한회사 65,131 65,077 54 - - - 밸류플러스제삼십칠차 유한회사 20,701 22,022 (1,321) - - - 밸류플러스제삼십팔차 주식회사 40,140 40,086 54 - - - 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁[주식-파생형](주) 14,367 1 14,366 - - - JB상암사모부동산투자신탁1호 2,261 5 2,256 - - - (주) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 2) 당기 및 전기의 당사 및 연결대상종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제17(당)기 제16(전)기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 신한금융투자 4,721,671 217,087 219,410 3,281,687 112,479 112,934 Shinhan Investment America Inc. 1,240 (328) (328) 1,380 (216) (216) Shinhan Investment Asia Ltd. 3,760 1,894 1,894 1,758 295 295 Nam An Securities Co. Ltd. 13 (241) (241) - - - 신한마리타임제1호사모투자전문회사(주) 11,682 (156) (156) 10,208 2,540 2,540 밸류플러스제십육차 주식회사 - - - 2,015 2 2 밸류플러스제십칠차 주식회사 - - - 1,920 (83) (83) 신금투플러스제일차 주식회사 - - - 942 88 88 마르스제일차 유한회사(주) - - - 2,514 (515) (515) 밸류플러스제이십일차 주식회사 467 (61) (61) 2,018 588 588 밸류플러스제이십이차 주식회사 899 (130) (130) 962 (210) (210) 밸류플러스제이십삼차 주식회사 - - - 921 63 63 수익증권 73 51 51 72 49 49 특정금전신탁 274 274 274 (454) (454) (454) 교보악사파워고배당인덱스증권자투자신탁[주식](주) - - - 214 15 15 시스템트레이딩사모22[주식혼합-파생형] - - - 483 (75) (75) 유진 Smart로버스트사모증권투자신탁2호[주식혼합-파생형] - - - 522 28 28 밸류플러스제이십오차 주식회사 2,079 274 274 379 105 105 밸류플러스제이십팔차 주식회사 745 (215) (215) 79 61 61 밸류플러스제이십구차 주식회사 1,797 47 47 - - - 밸류플러스제삼십이차 주식회사 1,291 174 174 - - - 엔젤레스제일차 유한회사 571 62 62 - - - 메인스트림제일차 주식회사 1,504 252 252 - - - 밸류플러스제삼십오차 유한회사 1,171 54 54 - - - 밸류플러스제삼십칠차 유한회사 41 (1,321) (1,321) - - - 한국투자아시아포커스롱숏증권자투자신탁[주식-파생형](주) (679) (753) (753) - - - JB상암사모부동산투자신탁1호 1 (20) (20) - - - 밸류플러스제삼십팔차 주식회사 392 54 54 - - - (주) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당사의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 기능통화 Shinhan Investment America Inc. USD Shinhan Investment Asia Ltd. HKD SS TRITON A S.A. USD SS TRITON B S.A. USD Nam An Securities Co. Ltd. VND (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 대손충당금 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채연결실체는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 5) 매도가능지분증권의 손상매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 연결실체는 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성있는 지분증권의 시장가격이 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는 경우를 "지속적인 하락"으로 간주합니다. (5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2016년 2월 3일자 이사회에서 승인되었 으 며 , 2016년 3 월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 개정 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 보고기업이나 보고기업의 지배기업에게 주요 경영인력용역을 제공하는 기업이나 그 기업이 속한 연결실체의 모든 일원이 특수관계자에 해당됨을 명확히 하고 관련 공시사항을 규정하기 위하여 기준서가 개정되었습니다. 한편, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 기준서를 개정하였습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 동 기준서는 2014 년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무 적용되며, 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 연결 1) 종속기업 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 구조화기업연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (3) 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. (4) 외화1) 외화거래재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 연결실체는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있으며, 재무상태표에 다음과 같은 자산으로 이루어져 있습니다. 구 분 계정과목 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 만기보유금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산(주) (주) 기타자산 중 미수금, 전세권, 미수수익, 예치보증금, 미회수내국환채권 등이 대여금 및 수취채권에 포함됩니다.금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(파생상품자산 포함)이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.당기와 전기 중 연결실체의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다. (8) 금융자산의 손상연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단됩니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다. 1) 대출채권상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다.이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.2) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.(9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 4년 비품 4년 기타유형자산 15년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산은 회원권 및 소액지급결제참여분담금입니다. 소액지급결제참여분담금은 소액결제시스템 회원으로 소액지급결제업무를 영위할 수 있는 권리를 말하며, 해당 자산은 권리의 기간이 한정되어 있지 않고 연결실체는 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 원가모형을 적용하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있으며, 재무상태표에 다음과 같은 부채로 이루어져 있습니다. 구 분 계정과목 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 예수부채, 차입부채, 기타금융부채(주) (주) 기타부채 중 미지급금, 미지급비용, 수입보증금, 미지급내국환채무, 대행업무수입금이 상각후원가측정금융부채에 포함됩니다.1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채(파생상품부채 포함)나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다. (16) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(18) 금융수익과 비용1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다. (19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 모회사인 신한금융지주회사는 당사를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 당사는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에 포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 당사에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (21) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석27에서 기술한 대로 5개의 주요 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 개정 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 동 기준서 적용을 위해 연결실체는 다음과 같이 업무추진계획을 수립하였습니다. 구 분 추진계획 기 간 1단계 제1109호 '금융상품' 도입 영향분석 2016년 4월 ~ 2016년 8월 2단계 재무보고 인프라 구축 및 이행 2016년 9월 ~ 2016년 12월 3단계 제1109호 '금융상품' 적용 재무정보 산출 2017년 1월 이후 한편, 현재로서는 동 기준서 적용에 따른 영향을 판단할 수 없습니다. 4. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 현금및현금성자산 현금 91 101 당좌예금 74,304 73,465 보통예금 29,599 17,093 정기예금 3,108 180,635 기타예금 111,300 32,100 외화예금 307,906 390,106 소 계 526,308 693,500 원화예치금 정기예금 1,116,000 1,160,000 투자자예탁금별도예치금 65,600 220,100 유통금융차주담보금 358 220 유통금융담보금 - 2,300 사용제한정기예금 801,549 462,732 금현물예치금 900 500 당좌개설보증금 64 67 파생상품매매증거금 - 244 소 계 1,984,471 1,846,163 외화예치금 투자자예탁금별도예치금 146,668 124,364 기타 104,231 36,801 소 계 250,899 161,165 합 계 2,761,678 2,700,828 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제17(당)기 제16(전)기 사용제한 내용 정기예금 부산은행 549 732 수익증권 판매거래 관련 담보제공 신한은행 등 67,000 17,000 차월 관련 담보제공 부산은행 등 709,000 290,000 주식대차거래 담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제 관련 질권설정 우리은행 등 20,000 150,000 ELS(DLS)발행관련 담보제공 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융(주) 212,268 344,464 (주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융(주) 784,596 630,537 (주1),(주2) 금현물예치금 한국증권금융(주) 900 500 금현물예수금 예치금 유통금융차주담보금 한국증권금융(주) 358 220 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융(주) - 2,300 증권유통금융 담보 기타원화예치금 신한은행 등 64 67 당좌개설보증금 한국거래소 - 244 파생상품매매증거금 기타외화예치금 MAREX Financial Limited 등 60,130 29,225 해외선물거래 관련 예치금 한국거래소 11,340 1,298 해외선물 매매증거금 홍콩증권거래소 32,721 6,278 홍콩증권거래소 예치금 씨티은행 40 - 해외 채권 결제 예치금 합 계 1,903,966 1,477,865 (주1) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융(주)에 별도 예치하고 있습니다.(주2) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 5. 당기손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 단기매매금융자산 12,207,388 14,924,677 당기손익인식지정금융자산 3,119,659 2,594,691 파생상품자산 268,320 227,846 합 계 15,595,367 17,747,214 (2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 원 화 국채 2,095,059 1,556,671 지방채 51,569 47,670 금융채 4,768,889 6,679,456 회사채 2,681,448 4,440,231 기업어음 1,194,701 897,207 주식 779,306 756,292 집합투자증권 204,946 159,604 소 계 11,775,918 14,537,131 외 화 채권 413,580 386,873 주식 8,120 673 기타지분증권 9,770 - 소 계 431,470 387,546 합 계 12,207,388 14,924,677 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구분 제17(당)기 제16(전)기 복합금융상품 파생결합증권 442,459 526,857 공정가치평가 및 관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 784,596 630,537 채권 1,886,559 1,419,343 주식 6,045 17,954 소 계 2,677,200 2,067,834 합 계 3,119,659 2,594,691 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 원 화 장 외 이자율관련 93,559 105,167 주식관련 52,501 91,506 신용관련 14,568 1,641 상품관련 10,597 7,654 소 계 171,225 205,968 장 내 주식관련 2,163 1,557 원화 계 173,388 207,525 외 화 장 외 이자율관련 721 183 통화관련 91,164 12,054 주식관련 226 108 상품관련 108 4,958 소 계 92,219 17,303 장 내 이자율관련 192 213 통화관련 - 156 주식관련 2,150 1,138 상품관련 371 1,511 소 계 2,713 3,018 외화 계 94,932 20,321 합 계 268,320 227,846 6. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 채무증권 국채 89,278 - 금융채 783,593 669,457 회사채 467,509 1,210,385 신주인수권부사채 2,959 59,879 기업어음증권 1,344 2,108 소 계 1,344,683 1,941,829 지분증권 주식(주) 145,293 148,818 출자금 70,391 42,658 집합투자증권 36,522 45,575 외화증권 36,815 32,185 소 계 289,021 269,236 손해배상공동기금 12,405 10,207 합 계 1,646,109 2,221,272 (주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 비시장성 지분증권의 장부금액은 당기말과 전기말 현재 각 각 2,251백 만 원과 1,262 백만원 입 니다 . 7. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 소재지 제17(당)기 제16(전)기 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 케이만제도 21.85% 19,485 29,254 30,488 코에프씨신한프런티어챔프 2010의4호사모투자전문회사(주1) 대한민국 8.50% 4,332 4,588 4,727 비엔에이치-씨제이바이오헬스케어투자조합(주2) 대한민국 26.67% 3,174 9,096 5,073 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 대한민국 35.71% 20,000 20,008 20,000 Arkone Asia Access Offshore Feeder Fund Limited 케이만제도 - - - 5,014 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주1) 대한민국 14.15% 6,585 6,460 - 합 계 53,576 69,406 65,302 (주1) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 업무집행사원으로서 중요한 투자의사결정에 참가하고 있으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 이노폴리스-씨제이바이오헬스케어투자조합은 비엔에이치-씨제이바이오헬스케어투자조합으로 회사명을 변경하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 30,488 (496) (5,376) 4,638 29,254 코에프씨 신한 프런티어 챔프 2010의4호 사모투자전문회사 4,727 (222) (131) 214 4,588 비엔에이치-씨제이바이오헬스케어투자조합 5,073 (826) 4,849 - 9,096 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 20,000 (1,353) 1,361 - 20,008 Arkone Asia Access Offshore Feeder Fund Limited 5,014 (5,566) 919 (367) - 별내주택개발전문위탁관리부동산투자회사 - 19 (19) - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 - 6,584 (124) - 6,460 합 계 65,302 (1,860) 1,479 4,485 69,406 (전)기> (단위 : 백만원) 회사명 기초평가액 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 19,900 81 8,833 1,674 30,488 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 4,695 28 213 (209) 4,727 비엔에이치-씨제이바이오헬스케어투자조합 3,969 - 1,104 - 5,073 Truston Falcon Asia US Feeder Fund 10,841 (11,222) 279 102 - 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 - 18,993 1,007 - 20,000 Arkone Asia Access Offshore Feeder Fund Limited - 5,141 (493) 366 5,014 합 계 39,405 13,021 10,943 1,933 65,302 (3) 당기와 전기의 주요 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 피투자회사명 제17(당)기 제17(당)기 제16(전)기 제16(전)기 자산 부채 영업수익 순손익 자산 부채 영업수익 순손익 The Asia Pacific Capital Fund II L.P. 134,025 138 - (24,604) 139,732 197 13,756 40,426 코에프씨 신한 프런티어 챔프 2010의4호 사모투자전문회사 54,084 83 (1,031) (1,541) 60,233 171 2,940 2,504 비엔에이치-씨제이바이오헬스케어투자조합 34,104 - 18,531 18,313 20,294 2 4,646 4,414 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 56,022 1 3,885 3,800 56,022 22 2,885 2,821 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 46,000 347 - (880) - - - - Arkone Asia Access Offshore Feeder Fund Limited - - - - 67,403 46,195 (1,349) (2,087) 합 계 324,235 569 21,385 (4,912) 343,684 46,587 22,878 48,078 8. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 증권담보대출금 1,259,222 956,959 매입대출채권 779,469 221,320 주택자금대출금 13,458 14,232 콜론 2,849 731 지급보증대지급금 - 6,380 증권대지급금 2,124 5,252 환매조건부채권매수 270,100 58,600 기타대출채권 217,680 235,320 합 계 2,544,902 1,498,794 대손충당금 (8,180) (19,390) 현재가치할인차금 (1,481) (1,663) 이연대출부대수익 (1,540) (2,050) 차감잔액 2,533,701 1,475,691 (2) 대손충당금 증감내역당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 기초 19,390 40,760 전입액 2,647 2,241 제각액 (13,857) (23,564) 매각액 - (47) 기말 8,180 19,390 (3) 이연대출부대수익당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 기초 2,050 423 신규발생 1,613 3,225 상각액 (2,123) (1,598) 기말 1,540 2,050 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 56,345 - 56,345 건물 56,558 (13,273) 43,285 기타의유형자산 98,160 (78,893) 19,267 합 계 211,063 (92,166) 118,897 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 58,429 - 58,429 건물 58,292 (11,515) 46,777 기타의유형자산 96,003 (75,603) 20,400 합 계 212,724 (87,118) 125,606 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의유형자산 합 계 기초 58,429 46,777 20,400 125,606 취득(주1) 155 483 7,231 7,869 사업결합 - - 1 1 처분 - - (114) (114) 감가상각 - (2,203) (8,251) (10,454) 투자부동산 대체 (2,239) (1,772) - (4,011) 기말 56,345 43,285 19,267 118,897 (주1) 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액 463백만원이 포함되어 있습니다.(전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의유형자산 합 계 기초 54,505 46,848 17,114 118,467 취득(주1) - - 11,324 11,324 처분 - - (300) (300) 감가상각 - (2,190) (7,731) (9,921) 투자부동산 대체 3,924 2,119 - 6,043 기타 대체(주2) - - (7) (7) 기말 58,429 46,777 20,400 125,606 (주1) 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액 581백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 기타의유형자산에서 기타의무형자산으로 7백만원 대체되었습니다. 10. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 소액결제참가분담금 영업권 합 계 기초 9,081 18 15,185 19,696 - 43,980 취득 5,607 101 944 - - 6,652 사업결합 - 16 - - 1,218 1,234 처분 - - (1,400) - - (1,400) 상각 (4,723) (32) - - - (4,755) 기말 9,965 103 14,729 19,696 1,218 45,711 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 소액결제참가분담금 합 계 기초 10,129 152 11,421 19,696 41,398 취득 4,235 - 5,409 - 9,644 처분 - (7) (1,425) - (1,432) 상각 (5,283) (134) - - (5,417) 손상차손(주1) - - (220) - (220) 기타(주2) - 7 - - 7 기말 9,081 18 15,185 19,696 43,980 (주1) 회원권의 순공정가치를 회수가능액으로 하여 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 전기 중 기타의유형자산에서 기타의무형자산으로 7백만원 대체되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 73,825 - 73,825 건물 83,044 (19,034) 64,010 합 계 156,869 (19,034) 137,835 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 104,024 - 104,024 건물 93,826 (16,454) 77,372 합 계 197,850 (16,454) 181,396 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 104,024 77,372 181,396 사업결합 - 39 39 처분 (32,438) (11,694) (44,132) 감가상각 - (3,479) (3,479) 유형자산 대체 2,239 1,772 4,011 기말 73,825 64,010 137,835 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 107,948 83,306 191,254 감가상각 - (3,815) (3,815) 유형자산 대체 (3,924) (2,119) (6,043) 기말 104,024 77,372 181,396 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제17(당)기 제16(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 16,192 17,728 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 3,479 3,814 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제17(당)기 제16(전)기 공정가치 152,995 196,899 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어 수준 3에 해당합니다. 12. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 전세권 25,877 29,674 미수금 1,136,407 1,046,131 미수수익 105,270 128,687 선급비용 9,232 9,568 예치보증금 44,578 40,835 선급금 73,843 58,861 선급법인세 646 114 미회수내국환채권 37,878 31,070 잡자산 6,806 3,376 합 계 1,440,537 1,348,316 대손충당금 (5,425) (6,614) 현재가치할인차금 (6,407) (8,300) 차감잔액 1,428,705 1,333,402 (2) 대손충당금 증감내역당기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 기초 6,614 6,441 전입액 (462) 174 제각액 (727) (1) 기말 5,425 6,614 13. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 687,076 647,185 장내파생상품거래예수금 293,460 261,481 저축자예수금 5,526 4,115 기타증권고객예수금 76 76 외화증권고객예수금 202,837 178,853 소 계 1,188,975 1,091,710 수입보증금 신용공여담보금 8,275 8,715 합 계 1,197,250 1,100,425 14. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 단기매매금융부채 1,671,624 2,252,912 당기손익인식지정금융부채 8,904,798 8,989,888 파생상품부채 982,482 401,839 합 계 11,558,904 11,644,639 (2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 매도유가증권 주식 631,514 585,628 채권 967,384 1,453,931 기타 72,726 213,353 합 계 1,671,624 2,252,912 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제17(당)기 제16(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 6,688,062 6,671,327 기타매도파생결합증권 2,130,204 2,318,144 소 계 8,818,266 8,989,471 공정가치평가 및 관리 매도국채ㆍ지방채 81,139 - 기타매도유가증권 5,393 417 소 계 86,532 417 합 계 8,904,798 8,989,888 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 원 화 장 외 이자율관련 109,079 95,649 주식관련 591,343 119,386 신용관련 20,466 15,485 상품관련 144,982 130,802 소 계 865,870 361,322 장 내 주식관련 1,416 104 원화 계 867,286 361,426 외 화 장 외 이자율관련 2,425 848 통화관련 104,420 32,743 주식관련 326 112 상품관련 338 1,499 소 계 107,509 35,202 장 내 이자율관련 27 45 주식관련 7,447 257 상품관련 213 4,909 소 계 7,687 5,211 외화 계 115,196 40,413 합 계 982,482 401,839 15. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 차입금 7,355,690 9,132,830 사채 249,639 420,000 합 계 7,605,329 9,552,830 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 만기일 제17(당)기 제16(전)기 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 콜머니(원화) 경남은행 외 - 1.53~1.62 375,300 2.53~2.62 866,300 발행어음 한국자금중개 2015.1.2 1.9~3.28 355,500 2.11 30,000 당좌차월 우리은행 - - 70,000 - 70,000 환매조건부매도(원화) - 1.00~3.00 5,874,355 1.00~3.00 7,180,977 환매조건부매도(외화) - 0.30~1.00 234,470 0.30~1.00 158,673 증금차입금 한국증권금융 - 1.69~2.19 15,900 2.14~2.24 122,662 관계사차입금 신한금융지주회사 2017.1.30 4.11 100,000 4.11 100,000 2017.6.28 3.84 100,000 3.84 100,000 외화차입금 신한은행 외 2024.8.23 Libor 3 month+3.90% 141,785 Libor 3 month+3.90 144,166 기타차입금 - - - 88,380 - 360,052 합 계 7,355,690 9,132,830 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 제17(당)기 제16(전)기 전자단기사채 동부자산운용 2014.12.24 2015.01.02 2.14 - 60,000 동부증권 2014.12.31 2015.01.02 2.18 - 100,000 KTB투자증권 2014.12.31 2015.01.02 2.18 - 240,000 KTB투자증권 2014.12.31 2015.01.08 2.15 - 10,000 삼성자산운용 2014.12.31 2015.01.07 2.14 - 10,000 HDC자산운용 2015.12.31 2016.01.04 1.65 40,000 - LS자산운용 2015.12.31 2016.01.04 1.65 10,000 - 장기일반사채 회사채 2015.01.13 2018.01.13 2.30 200,000 - 장기일반사채할인발행차금 (361) - 합 계 249,639 420,000 16. 충당부채당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(주) 소송충당부채 기타충당부채 합 계 당기초 3,547 105 115 3,767 증가액 463 - - 463 전입액 28 245 849 1,122 환입액 (236) - - (236) 사용액 - (253) - (253) 당기말 3,802 97 964 4,863 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(주) 소송충당부채 기타충당부채 합 계 전기초 3,520 - - 3,520 증가액 581 - - 581 전입액 125 105 166 396 환입액 (679) - (51) (730) 전기말 3,547 105 115 3,767 (주) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 미지급금 1,061,108 945,111 미지급비용 121,502 86,257 선수수익 11,621 12,013 수입보증금 27,554 43,067 미지급내국환채무 37,958 41,624 대행업무수입금 323 495 제세예수금 15,409 14,813 기타 111,697 113,017 합 계 1,387,172 1,256,397 현재가치할인차금 (1,067) (1,679) 차감잔액 1,386,105 1,254,718 18. 수수료손익당기 및 전기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 수수료수익 수탁수수료 293,455 206,007 간접투자증권수수료 16,735 12,362 인수및주선수수료 16,047 17,064 자문등수수료 12,422 3,927 투자일임수수료 14,147 7,410 신탁보수 14,392 10,758 기타 27,043 13,010 합 계 394,241 270,538 수수료비용 매매및중개관련수수료 26,364 19,301 유가증권차입수수료 37,916 19,173 그룹브랜드수수료 5,712 5,515 증권제휴수수료 5,812 4,655 기타 42,976 18,995 합 계 118,780 67,639 순수수료손익 275,461 202,899 19. 이자손익당기 및 전기 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 예치금이자 46,425 52,432 당기손익인식지정금융자산이자 48,264 36,071 단기매매금융자산이자 340,372 372,152 매도가능금융자산이자 44,739 55,356 대출채권이자 102,109 73,552 기타 20,056 22,080 합 계 601,965 611,643 투자자예탁금이용료 12,689 10,715 차입금이자 17,917 18,601 환매조건부채권매도이자 115,436 176,757 콜머니이자 2,692 8,301 사채이자 11,381 10,097 기타 3,254 1,609 합 계 163,369 226,080 순이자손익 438,596 385,563 20. 외환거래손익당기 및 전기 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 외환거래이익 외환차익 108,471 43,194 외화환산이익 14,487 17,654 합 계 122,958 60,848 외환거래손실 외환차손 97,535 41,781 외화환산손실 28,142 12,632 합 계 125,677 54,413 순외환거래손익 (2,719) 6,435 21. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 종업원급여 장·단기종업원급여 295,144 245,740 해고및명예퇴직급여 7,606 3,010 퇴직급여 15,986 14,770 소 계 318,736 263,520 유형자산감가상각비 10,454 9,921 무형자산상각비 4,755 5,417 기타 일반관리비 임차료 18,227 18,641 접대비 6,799 6,125 광고선전비 12,261 7,407 전산운용비 11,577 11,956 조사연구비 5,957 5,470 통신비 7,709 8,083 재산관리비 4,188 3,884 제세공과 61,745 36,602 기타지급수수료 8,932 5,152 기타 17,160 16,418 소 계 154,555 119,738 합 계 488,500 398,596 22. 기타의영업손익당기 및 전기 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 기타의영업수익 배당금수익 27,459 11,606 기타자산대손상각비환입액 1,413 1,287 복구충당부채환입액 236 679 기타충당부채환입액 - 51 기타 1,994 2,487 합 계 31,102 16,110 기타의영업비용 기타자산대손상각비 951 1,461 예금보험료 992 664 소송충당부채전입액 245 105 복구충당부채전입액 28 125 기타충당부채전입액 849 166 기타 1,565 2,283 합 계 4,630 4,804 23. 영업외손익당기 및 전기 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 영업외수익 지분법이익 7,129 11,436 투자부동산임대료수익 16,192 17,728 유형자산처분이익 - 38 투자부동산처분이익 4,104 - 기타 1,837 1,847 합 계 29,262 31,049 영업외비용 지분법손실 5,650 493 지분법적용투자주식처분손실 1,692 775 투자부동산감가상각비 3,479 3,815 기부금 508 460 투자부동산처분손실 18 - 유형자산처분손실 114 287 무형자산처분손실 - 68 무형자산손상차손 - 220 기타 427 558 합 계 11,888 6,676 24. 금융상품 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 단기매매금융부채 당기손익인식지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 - - - 2,761,678 - - - 2,761,678 당기손익인식금융자산 12,475,708 3,119,659 - - - - - 15,595,367 매도가능금융자산 - - 1,646,109 - - - - 1,646,109 대출채권 - - - 2,533,701 - - - 2,533,701 기타금융자산 - - - 1,343,969 - - - 1,343,969 금융자산 계 12,475,708 3,119,659 1,646,109 6,639,348 - - - 23,880,824 예수부채 - - - - - - 1,197,250 1,197,250 당기손익인식금융부채 - - - - 2,654,106 8,904,798 - 11,558,904 차입부채 - - - - - - 7,605,329 7,605,329 기타금융부채 - - - - - - 1,247,378 1,247,378 금융부채 계 - - - - 2,654,106 8,904,798 10,049,957 21,608,861 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 단기매매금융부채 당기손익인식지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 - - - 2,700,828 - - - 2,700,828 당기손익인식금융자산 15,152,523 2,594,691 - - - - - 17,747,214 매도가능금융자산 - - 2,221,272 - - - - 2,221,272 대출채권 - - - 1,475,691 - - - 1,475,691 기타금융자산 - - - 1,263,394 - - - 1,263,394 금융자산 계 15,152,523 2,594,691 2,221,272 5,439,913 - - - 25,408,399 예수부채 - - - - - - 1,100,425 1,100,425 당기손익인식금융부채 - - - - 2,654,751 8,989,888 - 11,644,639 차입부채 - - - - - - 9,552,830 9,552,830 기타금융부채 - - - - - - 1,114,876 1,114,876 금융부채 계 - - - - 2,654,751 8,989,888 11,768,131 23,412,770 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 당기손익인식금융상품관련이익 단기매매금융자산평가이익 73,530 120,475 단기매매금융자산처분이익 723,208 341,378 소 계 796,738 461,853 당기손익인식금융상품관련손실 단기매매금융자산평가손실 (60,473) (42,372) 단기매매금융자산처분손실 (558,012) (284,567) 소 계 (618,485) (326,939) 합 계 178,253 134,914 당기손익인식금융상품관련이익 파생상품평가이익 140,534 412,658 파생상품처분이익 1,253,696 753,447 소 계 1,394,230 1,166,105 당기손익인식금융상품관련손실 파생상품평가손실 (968,206) (497,532) 파생상품처분손실 (1,027,394) (552,421) 소 계 (1,995,600) (1,049,953) 합 계 (601,370) 116,152 당기손익인식금융상품관련이익 당기손익인식지정금융자산평가이익 58,259 76,437 당기손익인식지정금융자산처분이익 39,849 30,187 소 계 98,108 106,624 당기손익인식금융상품관련손실 당기손익인식지정금융자산평가손실 (44,952) (20,772) 당기손익인식지정금융자산처분손실 (6,309) (14,734) 소 계 (51,261) (35,506) 합 계 46,847 71,118 매도가능금융상품관련이익 매도가능금융자산처분이익 32,224 4,443 매도가능금융상품관련손실 매도가능금융자산처분손실 (5,263) (4,320) 매도가능금융자산손상차손 (1,168) (1,883) 소 계 (6,431) (6,203) 기타포괄이익 매도가능금융자산평가손익 1,868 1,204 합 계 27,661 (556) 대출채권평가및처분이익 대출채권매각이익 745 - 대손충당금환입 84 436 소 계 829 436 대출채권평가및처분손실 대손상각비 (2,731) (2,677) 기타의영업수익 기타대손충당금환입 462 - 기타의영업비용 기타대손상각비 - (174) 합 계 (1,440) (2,415) 당기손익인식금융상품관련이익 단기매매금융부채평가이익 42,323 51,481 단기매매금융부채상환이익 361,455 202,435 소 계 403,778 253,916 당기손익인식금융상품관련손실 단기매매금융부채평가손실 (22,202) (20,386) 단기매매금융부채상환손실 (446,190) (187,059) 소 계 (468,392) (207,445) 합 계 (64,614) 46,471 당기손익인식금융상품관련이익 당기손익인식지정금융부채평가이익 819,332 285,742 당기손익인식지정금융부채상환이익 38,657 56,850 소 계 857,989 342,592 당기손익인식금융상품관련손실 당기손익인식지정금융부채평가손실 (40,856) (457,279) 당기손익인식지정금융부채상환손실 (388,702) (324,679) 소 계 (429,558) (781,958) 합 계 428,431 (439,366) 25. 금융상품 위험관리 (1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요 대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크 입니다. 이러한 리스크는 지주회사 및 연결실체가 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다. 1) 리스크관리 원칙연결실체의 리스크관리 원칙은 다음과 같습니다. ㆍ 모든 비즈니스는 사전 설정된 리스크 감내수준 내에서 리스크와 수익의 균형을 고 려하여 수행해야 한다.ㆍ 리스크관리부서는 리스크 관련 가이드라인을 제시하고 이의 준수 여부를 감독하 며, 당사 차원의 모니터링에 대한 책임 및 권한을 보유한다.ㆍ 경영진의 관여를 제고하는 리스크 관련 의사결정 체계를 운영한다.ㆍ 비즈니스와 독립적인 리스크 관리 조직을 구성하고 운영한다.ㆍ 비즈니스 의사결정시 리스크를 명확히 고려하게 하는 성과관리체계를 운영한다.ㆍ 선제적이고 실용적인 리스크 관리 기능을 지향한다.ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.2) 리스크 관리 조직① 리스크관리위원회리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 리스크관리 정책을 수립하고, 이의 준수여부를 감시합니다. 또한, 연결실체가 부담 가능한 위험성향을 심의하고, 리스크 부문별ㆍ유형별 한도 설정 등의 업무를 수행하며 1인 이상의 사외이사를 포함한 3인 이상의 등기이사로 구성되어 있습니다. ② 리스크관리실무위원회리스크관리에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 리스크관리위원회의 위임을 받아 리스크관리시스템의 감독 및 적정성의 승인, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 심의, 리스크관리규정의 제정 및 개정의 심의, 리스크관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도 및 손실한도의 설정 등의 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원중에서 리스크관리담당임원, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. ③ 투자심사위원회투자 및 신용거래에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 리스크관리위원회 위임을 받아 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주간사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 리스크관리담당임원, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다.④ 인수신상품소위원회투자심사위원회의 효율적인 역할 수행을 위한 인수업무관련한 의사결정기구로서 투자심사위원회의 위임을 받아 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행하며 심사부서장, 리스크관리부서장, 재무담당부서장, 경영기획담당부서장, 법무담당부서장, 안건 발의 담당부서장과 주요 사업부문의 담당부서장으로 구성되어 있습니다.⑤ 리스크관리 실무조직리스크관리본부는 리스크관리부, 심사부로 구성되어 있으며 연결실체 전체 리스크를통합 관리하기 위하여 일반 사업부문과 독립적으로 연결실체 전체 리스크에 대한 인식, 평가 및 통제 업무를 담당합니다. 3) 리스크관리 체제① 위험자본(Risk Capital) 관리위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 연결실체는 위험자본 관리를 위하여 재무ㆍ사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다. ② 리스크 모니터링연결실체의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크모니터링 체제를 구축하고 있으며, 연결실체는 주별ㆍ월별ㆍ수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 경영진에게 보고하고 있습니다. ③ 리스크리뷰신상품ㆍ신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않은 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품ㆍ서비스ㆍ사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링하는프로세스를 갖추고 있으며, 타 그룹사와 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배회사 리스크관리팀과 사전 협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. ④ 위기관리위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생시 적시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 연결실체는 '요경계', '위기임박', '위기'로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. (2) 신용위험1) 신용위험에 대한 최대 노출액연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 익스포져를 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용위험 익스포져라 함은 대출채권, 유가증권 뿐만 아니라 파생상품 등 부외거래를 비교 가능한 방식에 의해 합산한 총 신용위험 노출액을 말합니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며,대출 약정 등의 재무제표의 난외계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 신용위험은 연결실체내의 리스크관리부서에 의해 관리되며, 정기적으로 경영진 및 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 예치금 및 대출채권(주1) 5,295,288 4,176,418 은행 2,581,965 2,355,551 개인 722,954 562,108 - 주거용부동산담보대출 11,974 12,566 - 기타 710,980 549,542 정부/공공기관/중앙은행 1,030 800 기업 1,989,339 1,257,959 - 대기업 929,401 674,002 - 중소기업 1,059,938 583,957 단기매매금융자산 11,205,246 14,008,108 - 채무증권 11,205,246 14,008,108 당기손익인식지정금융자산(주2) 2,329,018 1,946,200 - 채무증권 2,329,018 1,946,200 매도가능금융자산(주3) 1,344,683 1,941,829 - 채무증권 1,344,683 1,941,829 파생금융상품자산 268,320 227,846 기타금융자산 1,343,969 1,263,394 소 계 21,786,524 23,563,795 매입약정 202,000 157,000 합 계 21,988,524 23,720,795 (주1) 예치금은 현금및예치금 중 현금을 제외한 금액입니다.(주2) 당기손익인식지정금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)을 제외한 금액입니다. 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 금융투자업규정 제4절에 의거하여 투자자예탁금의 일부를 신탁으로 운용하는 것으로, 한국증권금융(금융업, AAA등급)에 예치되어 있습니다.(주3) 매도가능금융자산 중 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다. 손해배상공동기금은 한국거래소 규정에 따라 거래소 회원에게 부과되는 의무적립액입니다. 2) 예치금과 대출채권의 손상정보예치금과 대출채권에 대한 총 신용위험노출액 중 연체되거나 손상되지 않은 여신, 연체중이지만 손상되지 않은 여신, 개별적으로 손상된 여신으로 구분하여 거래상대방 별로 공시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 개인 정부공공기관중앙은행 기업 합 계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 연체 및 손상되지 않은 예치금 및 대출채권 2,581,965 11,977 710,924 1,030 932,800 1,062,092 5,300,788 연체되었으나 손상되지 않은 예치금 및 대출채권 - - 56 - - - 56 개별적으로 손상된 예치금 및 대출채권 - - 254 - - 2,370 2,624 소 계 2,581,965 11,977 711,234 1,030 932,800 1,064,462 5,303,468 대손충당금 - (3) (254) - (3,399) (4,524) (8,180) 합 계 2,581,965 11,974 710,980 1,030 929,401 1,059,938 5,295,288 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은 행 개 인 정부공공기관중앙은행 기 업 합 계 주거용부동산담보대출 기 타 대기업 중소기업 연체 및 손상되지 않은 예치금 및 대출채권 2,355,551 12,569 549,324 800 676,131 584,670 4,179,045 연체되었으나 손상되지 않은 예치금 및 대출채권 - - 218 - - - 218 개별적으로 손상된 예치금 및 대출채권 - - 265 - 11,389 4,891 16,545 소 계 2,355,551 12,569 549,807 800 687,520 589,561 4,195,808 대손충당금 - (3) (265) - (13,518) (5,604) (19,390) 합 계 2,355,551 12,566 549,542 800 674,002 583,957 4,176,418 연체되지도 않고 손상되지도 않은 신용위험을 가진 금융자산에 대하여 신용 건전성별로 우량 및 보통으로 구분하여 표시하였습니다. 기업 대출채권의 경우 지주회사의 내부등급을 기준으로 우량(BBB+이상), 보통(BBB이하)으로 나누고 개인대출채권의 경우는 예탁증권에 대한 담보대출과 직원 주택ㆍ전세자금 대출로써 모두 우량등급으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 국내외 신용평가기관의 등급을 벤치마크하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 개인 정부공공기관중앙은행 기업 합 계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 충당금차감전금액 등급 : 1. 우량 2,581,965 11,977 710,924 1,030 825,418 330,121 4,461,435 등급 : 2. 보통 - - - - 107,382 731,971 839,353 소 계 2,581,965 11,977 710,924 1,030 932,800 1,062,092 5,300,788 충당금 - (3) - - (3,399) (2,154) (5,556) 충당금차감후금액 2,581,965 11,974 710,924 1,030 929,401 1,059,938 5,295,232 담보에 의한 신용위험경감효과 120,000 11,945 710,786 - 667,704 1,020,194 2,530,629 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은 행 개 인 정부공공기관중앙은행 기 업 합 계 주거용부동산담보대출 기 타 대기업 중소기업 충당금차감전금액 등급 1 : 우량 2,355,551 12,569 549,324 800 616,357 125,467 3,660,068 등급 2 : 보통 - - - - 59,774 459,203 518,977 소 계 2,355,551 12,569 549,324 800 676,131 584,670 4,179,045 충당금 - (3) - - (2,129) (713) (2,845) 충당금차감후금액 2,355,551 12,566 549,324 800 674,002 583,957 4,176,200 담보에 의한 신용위험경감효과 58,600 12,462 549,175 - 316,219 538,637 1,475,093 연체중인 예치금과 대출채권에 대한 총 신용위험노출액을 연체기간별로 구분하여 표시하고 있습니다. 다른 정보가 상반되는 내용을 나타내지 않는 한, 90일 이내 연체된 예치금과 대출채권은 손상되었다고 판단하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 은 행 개 인 정부공공기관중앙은행 기 업 합 계 주거용부동산담보대출 기 타 대기업 중소기업 30일 이내 연체 - - 56 - - - 56 30일 이상 연체 - - - - - - - 소 계 - - 56 - - - 56 충당금 - - - - - - - 충당금차감후금액 - - 56 - - - 56 담보에 의한 신용위험경감효과 - - 56 - - - 56 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은 행 개 인 정부공공기관중앙은행 기 업 합 계 주거용부동산담보대출 기 타 대기업 중소기업 30일 이내 연체 - - 218 - - - 218 30일 이상 연체 - - - - - - - 소 계 - - 218 - - - 218 충당금 - - - - - - - 충당금차감후금액 - - 218 - - - 218 담보에 의한 신용위험경감효과 - - 218 - - - 218 예치금과 대출채권에 대한 총 신용위험노출액 중 손상부분에 대하여 담보의 공정가치와 비교하여 표시하고 있습니다. 연결실체는 가계여신과 기업여신에 대한 연체, 채무불이행 정도 등에 따라 손상을 정의하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 예치금과 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 개 인 정부공공기관중앙은행 기 업 합 계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 충당금차감전금액 - - 254 - - 2,370 2,624 충당금 - - (254) - - (2,370) (2,624) 충당금차감후금액 - - - - - - - 담보에 의한 신용위험경감효과 - - - - - - - (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은 행 개 인 정부공공기관중앙은행 기 업 합 계 주거용부동산담보대출 기 타 대기업 중소기업 충당금차감전금액 - - 265 - 11,389 4,891 16,545 충당금 - - (265) - (11,389) (4,891) (16,545) 충당금차감후금액 - - - - - - - 담보에 의한 신용위험경감효과 - - - - - - - 3) 신용등급별 구성 내역채무증권의 신용위험 익스포져 관리를 단기매매금융자산, 당기손익인식지정금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 구분하여 Standard Poor's 의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부 등급별로 공정가치를 구분하여 표시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 단기매매금융자산 당기손익인식지정 금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 4,759,644 143,887 492,174 5,395,705 AA- to AA+ 3,990,335 676,975 116,230 4,783,540 A- to A+ 2,177,175 1,269,074 627,009 4,073,258 Lower than A- 275,538 239,082 79,780 594,400 Unrated 2,554 - 29,490 32,044 합 계 11,205,246 2,329,018 1,344,683 14,878,947 정 상 11,205,246 2,329,018 1,344,683 14,878,947 손 상 - - - - 합 계 11,205,246 2,329,018 1,344,683 14,878,947 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 단기매매금융자산 당기손익인식지정 금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA 5,507,521 59,945 21,167 5,588,633 AA- to AA+ 4,976,568 262,439 387,173 5,626,180 A- to A+ 3,214,355 1,433,469 1,208,307 5,856,131 Lower than A- 306,053 190,347 297,188 793,588 Unrated 3,611 - 27,994 31,605 합 계 14,008,108 1,946,200 1,941,829 17,896,137 정 상 14,008,108 1,946,200 1,936,295 17,890,603 손 상 - - 5,534 5,534 합 계 14,008,108 1,946,200 1,941,829 17,896,137 4) 지역별 구성내역연결실체는 특정부문에 신용위험 익스포져가 편중되어 발생하는 신용리스크에 대비하기 위하여 지역별로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 해외국가의 익스포져는 모두 은행 및 기업고객에 대해 존재합니다. 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 기타 합 계 은행 2,332,972 2,471 23,804 222,718 2,581,965 개인 722,954 - - - 722,954 주거용부동산담보대출 11,974 - - - 11,974 기타 710,980 - - - 710,980 정부/공공기관/중앙은행 1,030 - - - 1,030 기업 1,686,822 6,397 39,582 256,538 1,989,339 대기업 666,629 6,397 39,582 216,793 929,401 중소기업 1,020,193 - - 39,745 1,059,938 합 계 4,743,778 8,868 63,386 479,256 5,295,288 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 한 국 미 국 영 국 기 타 합 계 은행 2,015,009 2,573 - 337,969 2,355,551 개인 562,108 - - - 562,108 주거용부동산담보대출 12,566 - - - 12,566 기타 549,542 - - - 549,542 정부/공공기관/중앙은행 800 - - - 800 기업 993,464 8,143 1,586 254,766 1,257,959 대기업 455,432 8,143 1,586 208,841 674,002 중소기업 538,032 - - 45,925 583,957 합 계 3,571,381 10,716 1,586 592,735 4,176,418 5) 산업별 구성내역예치금 및 대출채권에 대한 신용위험노출액을 거래상대방의 산업별로 구분하여 표시하고 있습니다. 금융투자 비즈니스상 산업별 익스포져의 상당 부분이 금융업에 집중되어 있습니다. 그 외 특정부문에 대한 신용위험의 관리는 거래상대방별, 동일계열별등으로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대업 및 사업서비스업 건설업 기타 개인고객 합 계 은행 2,581,965 - - - - - - 2,581,965 개인 - - - - - - 722,954 722,954 주거용부동산 담보대출 - - - - - - 11,974 11,974 기타 - - - - - - 710,980 710,980 정부/공공기관/중앙은행 555 - - - - 475 - 1,030 기업 620,044 154,337 79,076 84,893 126,520 924,469 - 1,989,339 대기업 411,797 144,781 53,000 33,898 19,762 266,163 - 929,401 중소기업 208,247 9,556 26,076 50,995 106,758 658,306 - 1,059,938 합 계 3,202,564 154,337 79,076 84,893 126,520 924,944 722,954 5,295,288 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및 보험업 제조업 도매 및 소매업 부동산임대업 및사업서비스업 건설업 기 타 개인고객 합 계 은행 2,355,551 - - - - - - 2,355,551 개인 - - - - - - 562,108 562,108 주거용부동산 담보대출 - - - - - - 12,566 12,566 기타 - - - - - - 549,542 549,542 정부/공공기관/중앙은행 267 - - - - 533 - 800 기업 405,700 12,449 46,220 98,428 65,481 629,681 - 1,257,959 대기업 358,268 10,500 42,104 14,555 - 248,575 - 674,002 중소기업 47,432 1,949 4,116 83,873 65,481 381,106 - 583,957 합 계 2,761,518 12,449 46,220 98,428 65,481 630,214 562,108 4,176,418 (3) 시장위험1) 트레이딩 포지션 VaR 시장위험이란 주가, 환율 및 상품가격 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 가능성을 말합니다.연결실체는 시장위험 노출금액을 자기계정의 시장성자산에 대해 관리하고 있습니다.시장위험 노출 금액에 대하여 표준방법 위험액, 위험기준가치평가(VaR: Value at Risk) 등 다양한 기준의 리스크량을 산출하여 관리하고 있으며, 일별 산출하여 보고하고 있습니다.시장리스크 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 리스크관리를 수행하고 리스크관리부서에서는 2차적으로 연결실체 전체의 시장리스크 관리를 담당합니다. 리스크관리실무위원회는 리스크관리위원회의 위임을 받아 연결실체 전체의 시장위험관리방안과 정책방향, 거래 및 한도승인 등의 의사결정을 수행하며, 리스크관리 담당 임원(Chief Risk Officer)을 위원장으로 재무 담당 임원, 안건발의 담당 임원과 주요사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. 시장리스크 관리의 최종책임은 리스크관리위원회와 이사회에 있으며, 이와 관련한 사항은 리스크관리위원회 및 이사회 규정에서 정한 바에 따릅니다. 시장 위험을 평가하고 통제하기 위해 연결실체는 위험기준가치평가기법을 사용하며 측정방법은 다음과 같습니다.위험기준가치평가(VaR) 측정은 명시된 신뢰수준 하에서 주어진 기간동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 방법입니다. 위험기준가치평가(VaR)는 포지션 상계와 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써, 위험분산뿐만 아니라 시장상황을 반영하는확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 하나의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 시장위험은 역사적시뮬레이션 모형을 이용하여 10일 VaR로 산출합니다. 역사적시뮬레이션 모형은 특정 확률분포를 가정하지 않고 시장변수들의 과거 변화에 기초한 완전가치평가방법으로 시뮬레이션을 통해 VaR를 산출합니다. 연결실체는 보유 자산리스크팩터의 과거 1년 시계열의 10일간 수익률을 사용하며, 해당 포트폴리오의 1년시계열 분포 중 99.9% 신뢰수준을 사용합니다. 연결실체가 사용하는 일별 99.9% 신뢰수준 하의 위험기준 가치평가(VaR)수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99.9% 라는 것을 가정합니다.시장위험 유형별 한도는 금융투자의 총 리스크 한도 범위 내에서 시장위험에 설정된 한도로써 전사의 10일 VaR에 승수를 곱하여 산출하며 자본적정성 관리수단으로 활용합니다.리스크관리부는 리스크관리위원회 및 리스크관리실무위원회에서 설정한 한도를 관리합니다. 유가증권과 파생상품의 효율적인 관리를 위해 발행 및 거래한도, 부서별 Stop Loss, 상품 및 종목별 한도 등 기준 별로 관리합니다. 설정된 한도가 초과된 경우운용부서장은 초과내용, 초과사유 및 해소방안을 리스크관리부서장에게 보고하고 정해진 기간내에 한도 초과분을 해소해야 합니다. 이러한 업무 절차가 규정 및 지침으로 명문화 되어 있어 위기 상황 발생시 민첩하게 대응하고 있습니다. 당기 및 전기에 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 평균 최대 최소 당기말 금리 위험 6,879 16,542 2,707 7,274 주가 위험 19,397 64,650 10,213 19,047 환율 위험 5,680 10,881 2,845 7,489 옵션 변동성 위험 2,634 5,207 175 4,396 분산효과 (11,714) (32,096) (4,062) (8,460) Total VaR 22,876 65,184 11,878 29,746 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 평 균 최 대 최 소 전기말 금리 위험 8,999 30,064 3,514 6,069 주가 위험 7,531 14,677 3,389 14,438 환율 위험 3,688 17,353 646 5,227 옵션 변동성 위험 1,917 7,042 224 711 분산효과 (7,730) (38,169) (1,399) (8,967) Total VaR 14,405 30,967 6,374 17,478 2) 비트레이딩 포지션 금리 VaR 금리위험이란 시장금리의 변동으로 인해 순이자소득 또는 순자산가치가 변동하는 위험을 말합니다. 비운용 포트폴리오에서 금리변동에 따라 발생하게 될 순이자소득 또는 순자산가치의변동리스크는 비즈니스 특성상 리스크 노출 규모가 크지 않은 부분이며, 리스크관리부는 일선부서로부터 독립되어 동 위험을 매일 측정 및 모니터링하여 관리합니다. 금리VaR(Value at Risk)는 시장이자율 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로 순자산가치(NPV)가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 1년 간 최대 손실 예상액입니다. 전기말에는 국제결제은행의 표준 Framework에서 제시한 만기구간별 수정 듀레이션Proxy를 이용하여 산출하는 표준방법을 사용하였으나, 당기말에는 내부모형법으로 순자산가치를 이용한 시물레이션을 통해 역사적 금리시나리오를 적용하여 신뢰수준 99.9% 하에서 최대손실 예상액을 산출하였습니다. 이 때 트레이딩 채권을 제외하고,역사적 금리시나리오는 최근 3년치 과거데이터로 년간 수익률을 적용하였습니다. 향후부터는 내부모형법으로 산출할 예정입니다. 금리EaR(Earning at Risk)는 시장이자율 변동으로 인해 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액입니다. 전기말에는 국제결제은행이 제시한 만기구간별 "금리개정 중간시점"을 사용하는 표준방법에 따른 금리 EaR을 산출하였으나, 당기말에는 내부모형법으로 순이자이익을이용한 시뮬레이션을 통해 역사적 금리시나리오를 적용하여 신뢰수준 99.9% 하에서의최대손익 변동 예상액을 산출하였습니다. 이 때 트레이딩 채권 및 부외거래를 포함하였습니다. 향후부터는 내부모형법으로 산출할 예정입니다. ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 비트레이딩포지션에 대한 VaR의 내역을 내부모형법에 의해 산출한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 금리 VaR 9,846 5,106 금리 EaR 17,911 20,220 ② 당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 비트레이딩포지션에 대한 VaR의 내역을 표준방법에 의해 산출한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 금리 VaR 42,471 20,887 금리 EaR 85,881 119,812 3) 외환위험환리스크는 환율의 변동으로 인하여 환위험 익스포져의 공정가치나 미래현금흐름이 변동하여 발생할 수 있는 손실위험을 말합니다. 환위험 익스포져는 외화표시 자산과 부채의 차이(순포지션)로 이해될 수 있으며, 환율을 기초자산으로 하는 파생금융상품도 해당됩니다. 트레이딩 포트폴리오에 대한 시장리스크 발생 요인의 한 부분으로써 시장리스크관리체제 내에서 관리되고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체의 외국환 순포지션은 감독당국에서 정의한 직접관리 기준인 전월말 현재 자기자본의 일정수준 이내로 유지하도록 관리하고 있습니다. 외환위험에 노출 가능한 운용부서의 포지션은 리스크관리위원회로부터 거래 및 한도승인 등의 의사결정을 위임받은 리스크관리실무위원회에서 FX운용상품 관련 명목금액 한도를 부여한 후 일별로 한도 대비 소진현황을 체크하여 관리하고 있습니다.한편, 연결실체의 외화자산 ㆍ 부채 중 위험회피회계를 적용하는 항목은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR Other Total 현금및예치금 391,553 85,609 17,494 64,149 558,805 당기손익인식금융자산 679,980 1,054 52,440 30,198 763,672 매도가능금융자산 36,815 - - - 36,815 대출채권 217,044 - - - 217,044 기타금융자산 108,180 - - 832 109,012 자산총계 1,433,572 86,663 69,934 95,179 1,685,348 예수부채 204,028 9,098 9,257 23,991 246,374 당기손익인식금융부채 371,376 4,530 1,142 - 377,048 차입부채 376,255 - - - 376,255 기타금융부채 86,135 - - 294 86,429 부채총계 1,037,794 13,628 10,399 24,285 1,086,106 순난내계정 395,778 73,035 59,535 70,894 599,242 난외 파생상품 노출액 (531,626) (75,503) (65,052) (63,766) (735,947) 외화 순 노출액 (135,848) (2,468) (5,517) 7,128 (136,705) (전)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR Other Total 현금및예치금 162,765 1,031 55,944 331,531 551,271 당기손익인식금융자산 419,420 125 - 115,588 535,133 매도가능금융자산 32,185 - - - 32,185 대출채권 210,257 - - - 210,257 기타금융자산 83,094 - - 70 83,164 자산총계 907,721 1,156 55,944 447,189 1,412,010 예수부채 134,945 658 39,643 11,126 186,372 당기손익인식금융부채 189,402 - - - 189,402 차입금 302,838 - - - 302,838 기타금융부채 70,874 - - 103 70,977 부채총계 698,059 658 39,643 11,229 749,589 순난내계정 209,662 498 16,301 435,960 662,421 난외 파생상품 노출액 (216,303) (741) (18,209) (442,358) (677,611) 외화 순 노출액 (6,641) (243) (1,908) (6,398) (15,190) 상기의 표는 당기말 및 전기말 현재 외환 환산 위험에 대한 연결실체의 익스포져를 요약하고 있습니다. 표에 포함되어 있는 것 중 난내계정은 외화로 분류되어 있는 그룹의 금융상품의 장부금액이며 난외계정은 약정금액입니다. (4) 유동성 위험 유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 체계적인 관리를통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써, 자금부족으로 인한 위험을 최소화하고 안정적인 수익확보를 추구하고 있습니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ㆍ한도(또는 비율)관리를 통하여 위험을 적정 수준으로 유지 ㆍ자금의 조달 및 운용은 일시에 집중되지 않도록 기간별, 상품별로 적절히 분산 ㆍ통화별로 예상되는 자금수요뿐만 아니라 예상하지 못한 자금수요까지 감안하여 관 리 ㆍ유동성위기 발생시 조치할 수 있는 비상계획을 수립 ㆍ자산부채의 자금기일 불일치에 따른 손실을 최소화하고 안정적인 수익확보 ㆍ자금조달방법의 다양화와 조달원의 분산관리 1) 금융상품의 잔존기간 당기말 및 전기말 현재 금융상품자산(부채)의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월미만 1-3 개월미만 3-6 개월미만 6-12 개월미만 1-5 년미만 5년이상 합 계 현금및예치금 760,509 331,872 475,347 1,200,905 15,783 104 2,784,520 단기매매금융자산 12,052,914 24,397 30,194 73,262 20,028 6,593 12,207,388 당기손익인식지정금융자산 2,369,896 51,860 4,688 97,645 519,663 76,074 3,119,826 파생금융상품자산 268,320 - - - - - 268,320 매도가능금융자산 247,580 1,090,756 10,036 - 288,122 12,404 1,648,898 대출채권 344,745 408,336 776,374 704,955 282,967 90,131 2,607,508 기타금융자산 1,258,710 10,703 13,678 27,123 27,471 18,114 1,355,799 금융자산 계 17,302,674 1,917,924 1,310,317 2,103,890 1,154,034 203,420 23,992,259 예수부채 1,198,128 - - - - - 1,198,128 단기매매금융부채 1,671,624 - - - - - 1,671,624 당기손익인식지정금융부채 153,571 368,648 335,140 1,586,608 5,483,087 977,744 8,904,798 파생상품부채 982,482 - - - - - 982,482 차입부채 6,676,517 156,786 69,866 148,759 308,402 62,882 7,423,212 사채 51,151 - 1,149 2,298 205,771 - 260,369 기타금융부채 1,225,672 7,501 7,273 11,348 8,187 711 1,260,692 금융부채 계 11,959,145 532,935 413,428 1,749,013 6,005,447 1,041,337 21,701,305 차감후 5,343,529 1,384,989 896,889 354,877 (4,851,413) (837,917) 2,290,954 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월미만 1-3개월미만 3-6개월미만 6-12개월미만 1-5년미만 5년이상 합 계 현금및예치금 1,022,867 303,915 498,180 896,501 - 67 2,721,530 단기매매금융자산 14,761,801 7,380 - 37,479 36,498 81,519 14,924,677 당기손익인식지정금융자산 1,894,062 32,715 116,973 26,051 421,731 103,313 2,594,845 파생금융상품자산 227,846 - - - - - 227,846 매도가능금융자산 1,500 1,925,489 19,050 - 2,559 277,492 2,226,090 대출채권 33,622 254,799 554,919 292,823 386,101 30,475 1,552,739 기타금융자산 1,076,455 13,976 11,747 22,634 34,916 118,580 1,278,308 금융자산 계 19,018,153 2,538,274 1,200,869 1,275,488 881,805 611,446 25,526,035 예수부채 1,101,300 - - - - - 1,101,300 단기매매금융부채 2,252,912 - - - - - 2,252,912 당기손익인식지정금융부채 149,764 220,932 287,058 820,256 6,666,221 845,657 8,989,888 파생상품부채 401,839 - - - - - 401,839 차입부채 8,729,541 3,814 5,689 11,443 279,280 142,606 9,172,373 사채 420,056 - - - - - 420,056 기타금융부채 1,064,574 8,261 - - - 43,777 1,116,612 금융부채 계 14,119,986 233,007 292,747 831,699 6,945,501 1,032,040 23,454,980 차감후 4,898,167 2,305,267 908,122 443,789 (6,063,696) (420,594) 2,071,055 상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 금융자산 및 부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 처분가능한 단기매매유가증권과 매도가능유가증권은 최단기 또는 처분가능한 가장 빠른 만기일로 분류하였으며, 그외 매도가능유가증권 및 만기보유유가증권은 만기에 따라 분류하였습니다. 2) 난외항목의 잔존기간 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 지급보증, 대출약정, 파생상품등에 대한 노출액을 표시하고 있습니다. 기준서에 의하여 지급보증 및 대출약정은 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 1개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출약정 및 매입약정 등이 해당합니다. 파생상품관련 금액은 헤지회계 적용 대상인 파생상품에 대한 금액으로써 연결실체는 헤지회계를 적용하는 파생상품이 없습니다. 당기말과 전기말 현재 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월 미만 1-3 개월 미만 3-6개월 미만 6-12개월 미만 1-5년 미만 5년 이상 합 계 매입약정 202,000 - - - - - 202,000 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월 미만 1-3 개월 미만 3-6개월 미만 6-12개월 미만 1-5년 미만 5년 이상 합 계 매입약정 157,000 - - - - - 157,000 (5) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '영업용순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매월말 '영업용순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. 1) 자본관리연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다.전기와 비교할 때, 연결실체의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된사항은 없습니다. 2) 규제자본 현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 영업용순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 영업용순자본비율별 금융감독원의경영개선 조치는 다음과 같습니다. - 영업용순자본비율 120%이상 ~ 150%미만 : 경영개선 권고 - 영업용순자본비율 100%이상 ~ 120%미만 : 경영개선 요구 - 영업용순자본비율 100%미만 : 경영개선 명령 당기말과 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 제17(당)기 제16(전)기 1. 영업용순자본 1,489,265 1,592,090 재무상태표상 순재산액 2,521,642 2,331,829 차감항목 1,034,513 740,885 가산항목 2,136 1,146 2. 총위험액 384,641 344,792 시장위험액 277,141 263,390 신용위험액 77,011 60,355 운영위험액 30,489 21,047 3. 영업용순자본비율 : (1/2) X 100 (%) 387.18 461.75 4. 잉여자본 : (1 - 2) 1,104,624 1,247,298 (6) 공정가치 공시 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외화선도계약의 공정가치는 보고기간종료일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. 1) 상각후원가로 측정되는 금융상품 ① 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단되어, 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및예치금 현금및현금성자산 526,308 - - 526,308 526,308 예치금 2,235,370 - - 2,235,370 2,235,370 소 계 2,761,678 - - 2,761,678 2,761,678 대출채권 가계 1,171,547 (1,481) (257) 1,169,809 1,169,809 기업 1,373,355 (1,540) (7,923) 1,363,892 1,363,892 소 계 2,544,902 (3,021) (8,180) 2,533,701 2,533,701 기타금융자산 1,355,801 (6,407) (5,425) 1,343,969 1,344,121 자산총계 6,662,381 (9,428) (13,605) 6,639,348 6,639,500 예수부채 1,197,250 - - 1,197,250 1,197,250 차입부채 콜머니 375,300 - - 375,300 375,300 환매조건부매도 6,108,825 - - 6,108,825 6,108,825 차입금 871,565 - - 871,565 877,568 사채 250,000 (361) - 249,639 251,453 소 계 7,605,690 (361) - 7,605,329 7,613,146 기타금융부채 1,248,445 (1,067) - 1,247,378 1,247,772 부채총계 10,051,385 (1,428) - 10,049,957 10,058,168 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및예치금 현금및현금성자산 693,500 - - 693,500 693,500 예치금 2,007,328 - - 2,007,328 2,007,328 소 계 2,700,828 - - 2,700,828 2,700,828 대출채권 가계 931,820 (1,663) (268) 929,889 929,889 기업 566,974 (2,050) (19,122) 545,802 545,802 소 계 1,498,794 (3,713) (19,390) 1,475,691 1,475,691 기타금융자산 1,278,308 (8,300) (6,614) 1,263,394 1,263,595 자산총계 5,477,930 (12,013) (26,004) 5,439,913 5,440,114 예수부채 1,100,425 - - 1,100,425 1,100,425 차입부채 콜머니 866,300 - - 866,300 866,300 환매조건부매도 7,339,650 - - 7,339,650 7,339,650 차입금 926,880 - - 926,880 934,820 사채 420,000 - - 420,000 420,000 소 계 9,552,830 - - 9,552,830 9,560,770 기타금융부채 1,116,554 (1,678) - 1,114,876 1,118,633 부채총계 11,769,809 (1,678) - 11,768,131 11,779,828 ③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 현금 91 - - 91 현금성자산 및 예치금 2,761,587 - - 2,761,587 소 계 2,761,678 - - 2,761,678 대출채권 가계대출 - - 1,169,809 1,169,809 기업대출 2,849 - 1,361,043 1,363,892 소 계 2,849 - 2,530,852 2,533,701 기타금융자산 18,946 - 1,325,175 1,344,121 자산총계 2,783,473 - 3,856,027 6,639,500 예수부채 1,197,250 - - 1,197,250 차입부채 콜머니 375,300 - - 375,300 환매조건부채권매도 5,120,650 - 988,175 6,108,825 차입금 - - 877,568 877,568 원화사채 - - 251,453 251,453 소 계 5,495,950 - 2,117,196 7,613,146 기타금융부채 18,941 - 1,228,831 1,247,772 부채총계 6,712,141 - 3,346,027 10,058,168 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 현금 101 - - 101 현금성자산 및 예치금 2,700,727 - - 2,700,727 소 계 2,700,828 - - 2,700,828 대출채권 가계대출 - - 929,889 929,889