신한투자증권 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 2022년 1월 1일부터 12월 31일 까지
제23(전)기 2021년 1월 1일부터 12월 31일 까지
신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요신한투자증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 79개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 28,219,458백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 14,942백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 종속기업

투자회사	피투자회사	소재지	업종	결산월	투자주식수(주)	지분율

신한투자증권	Shinhan Securities America Inc.	미국	금융투자업	12월	25,000	100%

Shinhan Securities Asia Ltd.	홍콩	금융투자업	12월	762,000,000	100%

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	베트남	금융투자업	12월	191,260,000	100%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	인도네시아	금융투자업	12월	494,180,000	99%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	PT Shinhan Asset Management Indonesia	인도네시아	자산운용업	12월	30,000	75%

2) 구조화기업

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

자산유동화증권	필즈에비뉴제사차 외 99개	연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

투자펀드	JB상암사모부동산투자신탁1호 외 39개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다.

(3) 연결대상종속기업 변동내역당기 및 전기 중 연결대상종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	쥐피에스22제이차 외 34개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	신한메자닌신기술투자조합제1호 외 7개

2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	이엠티솔루션제일차주식회사 외 50개	당기 중 거래종료

투자펀드	멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호 외 5개	당기 중 처분 및 힘 감소

(전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	인천루원제일차주식회사 외 42개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 외 5개

2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	글로벌에디션제사차유한회사 외 45개	당기 중 거래종료

투자펀드	제네시스환경1호사모투자합자회사 외 12개	당기 중 처분 및 힘 감소

(4) 요약 재무정보

1) 당기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제24(당)기	제23(전)기

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

신한투자증권(별도)	41,502,124	36,263,907	5,238,217	40,955,394	35,985,194	4,970,200

Shinhan Securities America Inc.(주4)	7,935	1,006	6,929	7,147	501	6,646

Shinhan Securities Asia Ltd.(주5)	141,374	776	140,598	128,411	946	127,465

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	218,788	103,526	115,262	154,611	47,256	107,355

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	25,638	6,301	19,337	28,705	6,318	22,387

엠스트림피에프브이 주식회사	111,223	125,079	(13,856)	110,111	123,062	(12,951)

특정금전신탁	450,080	-	450,080	-	-	-

글로벌솔루션제십차 주식회사	103,004	101,600	1,404	82,377	84,700	(2,323)

밸류플러스미드스트림 주식회사	144,860	137,300	7,560	116,560	113,500	3,060

신한다이닝제일차 주식회사	83,505	79,450	4,055	85,164	77,175	7,989

신한바이오매스제일차 주식회사	88,331	88,343	(12)	94,147	96,055	(1,908)

프리다칼로제일차 주식회사	142,995	149,900	(6,905)	119,614	124,100	(4,486)

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	133,803	-	133,803	157,857	-	157,857

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주2)	92,538	352	92,186	104,768	813	103,955

펨코제17호기업구조조정부동산투자회사(주3)	-	-	-	240,119	227,668	12,451

찬스세운 주식회사	178,734	182,028	(3,294)	182,468	181,843	625

하이브리드세운 주식회사	109,074	111,135	(2,061)	111,187	111,080	107

이엠티솔루션제일차 주식회사(주3)	-	-	-	80,735	80,656	79

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주4) Shinhan Investment America Inc. 에서 Shinhan Securities America Inc. 로 사명을 변경하였습니다.(주5) Shinhan Investment Asia Ltd. 에서 Shinhan Securities Asia Ltd. 로 사명을 변경하였습니다.

(주6) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외하였습니다.

2) 당기 및 전기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제24(당)기	제23(전)기

영업수익	당기순손익	총포괄손익	영업수익	당기순손익	총포괄손익

신한투자증권(별도)	10,414,191	369,625	378,408	7,452,611	313,606	323,968

Shinhan Securities America Inc.(주4)	1,667	(179)	283	3,265	1,663	2,127

Shinhan Securities Asia Ltd.(주5)	9,255	4,395	13,134	8,154	5,440	14,867

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	17,693	4,499	7,907	7,305	2,040	7,136

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	5,277	(2,698)	(2,932)	4,903	282	1,394

엠스트림피에프브이 주식회사	9,417	(905)	(905)	4,950	(3,976)	(3,976)

특정금전신탁	80	80	80	-	-	-

글로벌솔루션제십차 주식회사	9,266	3,727	3,727	3,813	226	226

밸류플러스미드스트림 주식회사	9,531	4,500	4,500	5,971	4,057	4,057

신한다이닝제일차 주식회사	4,307	(3,934)	(3,934)	4,202	3,726	3,726

신한바이오매스제일차 주식회사	6,134	1,895	1,895	(561)	(1,947)	(1,947)

프리다칼로제일차 주식회사	-	(2,420)	(2,420)	-	(2,874)	(2,874)

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	-	(24,054)	(24,054)	-	(17,143)	(7,118)

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주2)	13,610	(34,611)	(34,611)	7,183	(10,893)	(10,893)

펨코제17호기업구조조정부동산투자회사(주3)	-	-	-	9,925	(3,518)	(3,518)

찬스세운 주식회사	12,439	(3,919)	(3,919)	11,953	625	625

하이브리드세운 주식회사	7,028	(2,168)	(2,168)	6,975	107	107

이엠티솔루션제일차 주식회사(주3)	-	-	-	333	80	80

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주4) Shinhan Investment America Inc. 에서 Shinhan Securities America Inc. 로 사명을 변경하였습니다.(주5) Shinhan Investment Asia Ltd. 에서 Shinhan Securities Asia Ltd. 로 사명을 변경하였습니다.

(주6) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당사의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	기능통화

Shinhan Securities America Inc.	USD

Shinhan Securities Asia Ltd.	HKD

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	VND

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	IDR

PT Shinhan Asset Management Indonesia	IDR

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다.

1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

3) 신용손실충당금

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과변수들에 의해 결정됩니다.

4) 충당부채연결실체는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다.

(5) 재무제표의 발행승인일연결실체의 재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 연결

1) 종속기업

종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 구조화기업연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.5) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

(2) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

(3) 사업결합 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정

- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정

- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정

또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.

그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

2) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 외화1) 외화거래재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건물	40~60년

차량운반구	5년

비품	4년

기타유형자산	4년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	4년

기타	5년

회원권	비한정 내용연수

소액결제참가분담금	비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산은 회원권 및 소액결제참가분담금입니다.소액결제참가분담금은 소액결제시스템 회원으로 소액지급결제업무를 영위할 수 있는 권리를 말하며, 해당 자산은 권리의 기간이 한정되어 있지 않고 연결실체는 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 원가모형을 적용하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	감가상각방법

건물	40~60년	정액법

(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채(파생상품부채 포함)나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체의 모회사인 신한금융지주회사는 연결실체를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 연결실체는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에 포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 연결실체에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 리스 1) 리스이용자의 회계처리연결실체는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치 한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 연결실체 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함 됩니다.- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권 을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함 됩니다.- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장 선 택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결실체의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

(20) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석29에서 기술한 대로 5개의 주요 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(21) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

4. 현금및상각후원가측정예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

현금및현금성자산	현금	90	570

당좌예금	44,629	28,652

보통예금	74,802	60,242

정기예금	200	22,002

외화예금	729,612	887,115

기타예금	293,365	102

소 계	1,142,698	998,683

원화상각후원가측정예치금	정기예금	350,412	118,202

사용제한정기예금	1,441,000	752,000

청약예치금	-	447

투자자예탁금별도예치금	116,200	70,100

유통금융차주담보금	4,334	1,932

유통금융담보금	91,000	13,000

금현물예치금	7,900	9,500

대차거래이행보증금	178,128	78,630

지급담보금	10,980	1,000

당좌개설보증금	66	69

기타	-	170

소 계	2,200,020	1,045,050

외화상각후원가측정예치금	정기예금	246,432	28,565

사용제한정기예금	38,019	-

투자자예탁금별도예치금	537,738	462,585

해외파생상품거래예치금	682,358	573,622

지급담보금	69	-

소 계	1,504,616	1,064,772

합 계	4,847,334	3,108,505

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제24(당)기	제23(전)기	사용제한 내용

정기예금	신한은행 등	294,019	180,000	차월 관련 담보제공

한국증권금융(주) 등	1,090,000	477,000	주식대차거래 담보제공

신한은행	5,000	5,000	소액결제 관련 질권설정

한국증권금융(주)	90,000	90,000	파생결합사채 담보제공

청약예치금	우리은행 등	-	447	청약예치금

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융(주)	653,938	532,685	(주)

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융(주)	1,705,724	2,080,626	(주)

유통금융차주담보금	한국증권금융(주)	4,334	1,932	증권유통금융대주 담보

유통금융담보금	한국증권금융(주)	91,000	13,000	증권유통금융 담보

금현물예치금	한국증권금융(주)	7,900	9,500	금현물예수금 예치금

기타원화예치금	한국증권금융(주)	178,128	78,630	대차거래이행보증금

신한은행 등	66	69	당좌개설보증금

삼성자산운용 등	10,980	1,170	파생상품거래 보증금

해외파생상품거래예치금	Merrill Lynch International 등	504,946	413,884	해외선물거래 관련 예치금(자기분)

신한은행	45,789	38,521	해외선물 매매증거금

Deutsche Securities 등	131,623	121,217	해외선물거래 관련 예치금(투자자분)

HSBC Limited	69	-	파생거래 관련 현금 담보제공

기타외화예치금	기타	-	-	FX담보

합 계	4,813,516	4,043,681

(주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융(주)에 별도 예치하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

당기손익-공정가치측정유가증권	20,689,420	24,737,291

당기손익-공정가치측정예치금및대출채권	3,013,217	2,741,070

파생상품자산	1,386,719	762,862

합 계	25,089,356	28,241,223

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

원 화	국채	2,995,316	2,378,934

지방채	115,080	101,465

금융채	7,362,197	8,844,088

회사채	4,131,525	4,887,510

기업어음	278,713	1,646,683

주식	687,694	856,979

집합투자증권	1,889,943	1,923,171

풋가능금융상품(주식)	106,123	376,116

풋가능금융상품(출자금)	421,199	376,976

파생결합증권	117,234	147,050

신종자본증권	418,665	415,424

기타	22,948	82,504

소 계	18,546,637	22,036,900

외 화	채권	1,702,306	1,923,861

주식	99,860	91,809

집합투자증권	261,651	584,508

풋가능금융상품(주식)	12,673	22,436

풋가능금융상품(출자금)	66,293	77,777

소 계	2,142,783	2,700,391

합 계	20,689,420	24,737,291

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

원 화	대출채권	595,835	126,346

투자자예탁금별도예치금(신탁)	1,705,724	2,080,626

소 계	2,301,559	2,206,972

외 화	대출채권	711,658	534,098

합 계	3,013,217	2,741,070

(4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	158,556	14,723

이자율스왑	115,421	25,651

이자율옵션	1,966	1,853

장내파생상품	이자율선물	2,555	1,602

이자율옵션	-	83

소 계	278,498	43,912

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	422,204	157,042

통화스왑	47,098	13,150

장내파생상품	통화선물	17	12

소 계	469,319	170,204

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	104,836	-

주식스왑	64,669	28,803

주식옵션	470	3,067

장내파생상품	주식선물	30,801	795

주식옵션	11,413	6,280

소 계	212,189	38,945

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	26,649	24,523

총수익스왑	397,317	469,307

소 계	423,966	493,830

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	217	13,283

장내파생상품	상품선물	2,530	2,688

소 계	2,747	15,971

합 계	1,386,719	762,862

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

채무증권	국채	926,144	125,440

금융채	1,256,199	697,231

회사채	496,361	310,936

소 계	2,678,704	1,133,607

지분증권	주식(주)	268,618	227,691

합 계	2,947,322	1,361,298

(주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 6,747백만원과 5,353백만원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	1,133,607	2,454,638

취득	2,751,881	2,306,933

평가 및 유효이자상각	(17,782)	(5,648)

처분	(1,189,721)	(3,624,921)

기타	719	2,605

기말	2,678,704	1,133,607

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	1,131	1,143

전입(환입)액	334	(256)

기타	-	244

기말	1,465	1,131

7. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피투자회사명	소재지	제24(당)기	제23(전)기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1)	대한민국	79.70%	22,188	21,946	19,773

코너스톤상생1호신기술조합(주1)	대한민국	62.50%	1,000	932	1,194

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주1)	대한민국	60.00%	8,595	8,559	-

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	대한민국	50.00%	38,755	56,211	52,008

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	대한민국	50.00%	9,354	3,961	5,253

위드윈투자조합63호	대한민국	49.99%	2,599	2,700	2,469

파이브트리일반사모투자신탁15호	대한민국	49.98%	11,995	12,281	-

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	대한민국	48.71%	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	47.96%	1,000	979	987

프렌드신기술사업투자조합52호	대한민국	47.92%	1,500	1,452	-

이베스트바이오신기술조합제68호	대한민국	47.60%	1,000	789	990

에스더블유알신기술조합	대한민국	46.51%	1,000	1,038	955

키움프렌드제5호신기술투자조합	대한민국	45.45%	1,500	1,489	-

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	대한민국	44.84%	246	246	1,701

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	대한민국	39.11%	8,078	8,118	13,736

파로스SL전문투자형사모투자신탁	대한민국	41.67%	2,000	2,218	1,987

아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사	대한민국	41.32%	48,585	54,482	-

키움소부장제2호신기술사업투자조합	대한민국	41.10%	3,000	2,929	2,874

이화일반사모부동산투자신탁제51호	대한민국	40.00%	5,730	5,726	-

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	대한민국	39.06%	2,500	2,509	2,650

엘디(LD)신기술사업투자조합제5호	대한민국	38.46%	1,000	986	-

코너펜타스톤7호신기술투자조합	대한민국	37.74%	1,000	988	-

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	대한민국	37.50%	34,960	34,339	34,376

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	대한민국	37.50%	24,000	26,651	-

NH이베스트소부장신기술투자조합1호	대한민국	36.36%	2,000	1,979	-

아이엠엠글로벌사모투자합자회사	대한민국	33.00%	143,241	147,383	118,615

신한-코그니티브청년창업투자조합	대한민국	32.74%	9,200	9,953	-

하이즈솔론조합2호	대한민국	32.73%	1,000	827	-

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	32.06%	17,305	19,071	18,544

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	대한민국	31.31%	9,018	7,364	7,902

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	대한민국	31.20%	2,402	1,925	1,994

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	30.00%	25,836	30,534	31,317

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	대한민국	30.00%	20,194	22,300	12,085

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	대한민국	29.41%	1,000	940	959

케이클라비스신기사 49호(제이월드)	대한민국	29.41%	1,000	1,000	-

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	28.98%	32,658	33,411	31,887

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	대한민국	28.70%	49,632	48,426	49,217

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	대한민국	28.57%	1,000	1,062	-

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	대한민국	27.93%	3,000	2,873	3,005

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	대한민국	27.42%	8,500	8,500	-

디에이-프렌드신기술투자조합2호	대한민국	27.40%	1,000	966	980

에스더블유알엔신기술조합	대한민국	27.27%	900	838	879

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사	대한민국	26.65%	2,000	1,996	1,890

히스토리2022핀테크신기사(아톤)	대한민국	26.09%	1,500	1,382	-

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	25.99%	29,553	32,605	25,234

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	대한민국	25.84%	11,895	11,291	11,441

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	대한민국	25.00%	20,625	21,649	12,880

유진아시아푸드테크신기사제1호	대한민국	25.00%	1,000	952	-

이베스트제이스신기술조합40호	대한민국	24.67%	1,754	2,017	2,217

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	대한민국	24.39%	2,000	1,967	2,001

브레이브뉴신기술투자조합제1호	대한민국	23.81%	1,000	973	1,005

브이에스코너스톤신기술조합	대한민국	23.53%	2,000	1,905	1,948

대신신기술투자조합제5호	대한민국	23.44%	2,156	2,430	4,439

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	대한민국	23.09%	1,834	1,879	3,577

교보와이지일구이무신기술투자조합	대한민국	22.99%	2,000	1,930	1,993

케이앤티제2호사모투자합자회사	대한민국	21.74%	600	951	4,157

키움에이아이신기술사업투자조합	대한민국	21.51%	2,000	1,819	1,892

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	대한민국	21.43%	18,000	17,404	8,871

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	대한민국	21.25%	9,000	8,846	-

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	대한민국	20.00%	2,000	1,524	1,088

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2)	대한민국	14.15%	-	3,691	5,821

원신한퓨처스신기술투자조합1호(주2)	대한민국	13.89%	1,103	1,284	1,714

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2)	대한민국	13.68%	1,000	-	-

이든센트럴 주식회사(주2)	대한민국	13.47%	650	-	-

신한데브헬스케어투자조합(주2)	대한민국	13.33%	1,000	980	-

신한헬스케어신기술투자조합5호(주2)	대한민국	10.00%	400	990	1,056

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2)	대한민국	10.00%	1,089	2,654	2,347

원신한글로벌신기술투자조합1호(주2)	대한민국	10.26%	2,000	974	2,156

원신한퓨처스신기술투자조합2호(주2)	대한민국	9.90%	990	1,088	943

신한디스플레이신기술투자조합1호(주2)	대한민국	9.62%	1,000	-	6

신한헬스케어신기술투자조합3호(주2)	대한민국	9.62%	1,000	468	863

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2)	대한민국	9.59%	3,592	3,589	1,601

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사(주2)	대한민국	8.50%	3,242	420	520

넥스트레이드(주)(주2)	대한민국	8.00%	9,700	9,700	-

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주2)	대한민국	3.13%	2,440	-	-

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사	대한민국	10.00%	-	-	14,778

GB-한양신소재투자조합제1호	대한민국	0.00%	-	-	1,935

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합	대한민국	0.00%	-	-	4,714

씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호	대한민국	0.00%	-	-	1,299

신한-코어트랜드글로벌투자조합1호	대한민국	0.00%	-	-	1,502

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호	대한민국	0.00%	-	-	53,511

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호	대한민국	0.00%	-	-	53,511

파운트전문투자형사모투자신탁제3호	대한민국	0.00%	-	-	5,197

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호	대한민국	0.00%	-	-	13,710

브레인DO전문투자형사모투자신탁27호	대한민국	0.00%	-	-	976

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호	대한민국	0.00%	-	-	29,489

엘디(LD)신기술사업투자조합제1호	대한민국	0.00%	-	-	994

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	0.00%	-	-	29,703

합 계	700,594	730,239	731,316

(주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.

키움JAPAN마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제1호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련활동에 대한 영향력이 제한되어 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득(처분) 및 배당	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말평가액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	19,773	2,183	(10)	-	-	21,946

코너스톤상생1호신기술조합	1,194	-	(262)	-	-	932

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	-	8,474	85	-	-	8,559

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	52,008	(15,362)	19,565	-	-	56,211

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	5,253	-	(150)	-	(1,142)	3,961

위드윈투자조합63호	2,469	-	231	-	-	2,700

파이브트리일반사모투자신탁15호	-	11,995	286	-	-	12,281

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호(주1)	-	-	-	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	987	-	(8)	-	-	979

프렌드신기술사업투자조합52호	-	1,500	(48)	-	-	1,452

이베스트바이오신기술조합제68호	990	-	(201)	-	-	789

에스더블유알신기술조합	955	-	83	-	-	1,038

키움프렌드제5호신기술투자조합	-	1,500	(11)	-	-	1,489

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	1,701	(1,691)	236	-	-	246

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	13,736	(12,629)	7,011	-	-	8,118

파로스SL전문투자형사모투자신탁	1,987	-	231	-	-	2,218

아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사	-	48,585	5,897	-	-	54,482

키움소부장제2호신기술사업투자조합	2,874	-	55	-	-	2,929

이화일반사모부동산투자신탁제51호	-	5,650	76	-	-	5,726

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	2,650	-	(141)	-	-	2,509

엘디(LD)신기술사업투자조합제5호	-	1,000	(14)	-	-	986

코너펜타스톤7호신기술투자조합	-	1,000	(12)	-	-	988

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	34,376	(1,545)	1,508	-	-	34,339

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호(주1)	-	24,000	2,651	-	-	26,651

NH이베스트소부장신기술투자조합1호	-	2,000	(21)	-	-	1,979

아이엠엠글로벌사모투자합자회사	118,615	19,045	9,723	-	-	147,383

신한-코그니티브청년창업투자조합(주2)	-	9,200	753	-	-	9,953

하이즈솔론조합2호	-	1,000	(173)	-	-	827

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	18,544	(201)	728	-	-	19,071

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	7,902	(607)	69	-	-	7,364

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	1,994	(249)	180	-	-	1,925

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	31,317	(3,809)	3,026	-	-	30,534

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	12,085	7,535	2,680	-	-	22,300

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	959	-	(19)	-	-	940

케이클라비스신기사 49호(제이월드)	-	1,000	-	-	-	1,000

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	31,887	(2,516)	4,040	-	-	33,411

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	49,217	(5,640)	4,849	-	-	48,426

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	-	1,000	62	-	-	1,062

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	3,005	-	(132)	-	-	2,873

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	-	8,500	-	-	-	8,500

디에이-프렌드신기술투자조합2호	980	-	(14)	-	-	966

에스더블유알엔신기술조합	879	-	(41)	-	-	838

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사	1,890	-	106	-	-	1,996

히스토리2022핀테크신기사(아톤)	-	1,500	(118)	-	-	1,382

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	25,234	4,021	3,350	-	-	32,605

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	11,441	(272)	122	-	-	11,291

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	12,880	5,279	3,490	-	-	21,649

유진아시아푸드테크신기사제1호	-	1,000	(48)	-	-	952

이베스트제이스신기술조합40호	2,217	-	(200)	-	-	2,017

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	2,001	-	(34)	-	-	1,967

브레이브뉴신기술투자조합제1호	1,005	-	(32)	-	-	973

브이에스코너스톤신기술조합	1,948	-	(43)	-	-	1,905

대신신기술투자조합제5호	4,439	(844)	(1,165)	-	-	2,430

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	3,577	(1,907)	209	-	-	1,879

교보와이지일구이무신기술투자조합	1,993	-	(63)	-	-	1,930

케이앤티제2호사모투자합자회사	4,157	(3,000)	(206)	-	-	951

키움에이아이신기술사업투자조합	1,892	-	(73)	-	-	1,819

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	8,871	9,000	(467)	-	-	17,404

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	-	9,000	(154)	-	-	8,846

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	1,088	440	(4)	-	-	1,524

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	5,821	(6,572)	4,442	-	-	3,691

원신한퓨처스신기술투자조합1호	1,714	(397)	(33)	-	-	1,284

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주3)	-	-	-	-	-	-

이든센트럴 주식회사	-	-	-	-	-	-

신한데브헬스케어투자조합(주2)	-	1,000	(20)	-	-	980

신한헬스케어신기술투자조합5호	1,056	(600)	534	-	-	990

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	2,347	(1,286)	1,593	-	-	2,654

원신한글로벌신기술투자조합1호	2,156	-	(1,182)	-	-	974

원신한퓨처스신기술투자조합2호	943	-	145	-	-	1,088

신한디스플레이신기술투자조합1호	6	-	(6)	-	-	-

신한헬스케어신기술투자조합3호	863	-	(395)	-	-	468

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	1,601	1,986	2	-	-	3,589

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사	520	-	(100)	-	-	420

넥스트레이드(주)	-	9,700	-	-	-	9,700

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3)	-	-	-	-	-	-

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주4)	14,778	(14,778)	-	-	-	-

GB-한양신소재투자조합제1호	1,935	(2,004)	69	-	-	-

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합	4,714	(3,979)	(735)	-	-	-

씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호	1,299	(1,311)	12	-	-	-

신한-코어트랜드글로벌투자조합1호	1,502	(1,502)	-	-	-	-

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호	53,511	(49,845)	-	(3,666)	-	-

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호	53,511	(49,845)	-	(3,666)	-	-

파운트전문투자형사모투자신탁제3호	5,197	(5,197)	-	-	-	-

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호	13,710	(13,971)	261	-	-	-

브레인DO전문투자형사모투자신탁27호	976	(910)	(66)	-	-	-

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호	29,489	(28,570)	(919)	-	-	-

엘디(LD)신기술사업투자조합제1호	994	(919)	(75)	-	-	-

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호	29,703	(29,008)	(695)	-	-	-

합 계	731,316	(62,873)	70,270	(7,332)	(1,142)	730,239

(주1) 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주3) 전전기/전기에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주4) 당기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득(처분) 및 배당	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말평가액

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호	40,188	3,627	5,853	3,843	-	53,511

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호	40,188	3,627	5,853	3,843	-	53,511

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	19,485	(911)	1,199	-	-	19,773

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호	29,631	(1,001)	859	-	-	29,489

코너스톤상생1호신기술조합	-	1,000	194	-	-	1,194

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	9,918	(66)	(361)	-	(4,238)	5,253

위드윈투자조합63호	2,444	-	25	-	-	2,469

파운트전문투자형사모투자신탁제3호	-	5,000	197	-	-	5,197

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	43,839	346	7,823	-	-	52,008

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호	13,346	(748)	1,112	-	-	13,710

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	-	1,000	(13)	-	-	987

이베스트바이오신기술조합제68호	-	1,000	(10)	-	-	990

에스더블유알신기술조합	-	1,000	(45)	-	-	955

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	2,277	(374)	(202)	-	-	1,701

LD신기술사업투자조합제1호	-	1,000	(6)	-	-	994

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	16,983	(5,229)	1,982	-	-	13,736

파로스SL전문투자형사모투자신탁	-	2,000	(13)	-	-	1,987

키움소부장제2호신기술사업투자조합	-	3,000	(126)	-	-	2,874

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	2,480	-	170	-	-	2,650

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	34,938	(2,266)	1,704	-	-	34,376

GB-한양신소재투자조합제1호	-	2,000	(65)	-	-	1,935

아이엠엠글로벌사모투자합자회사	120,855	(10,462)	8,222	-	-	118,615

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	18,528	(472)	488	-	-	18,544

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	8,407	(705)	200	-	-	7,902

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	2,064	-	(70)	-	-	1,994

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	25,989	2,100	3,228	-	-	31,317

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	5,367	6,589	129	-	-	12,085

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	1,035	-	(76)	-	-	959

브레인DO전문투자형사모투자신탁27호	3,441	(3,048)	583	-	-	976

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	32,349	(1,988)	1,526	-	-	31,887

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	48,344	(5,436)	6,309	-	-	49,217

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	-	3,000	5	-	-	3,005

디에이-프렌드신기술투자조합2호	-	1,000	(20)	-	-	980

에스더블유알엔신기술조합	-	900	(21)	-	-	879

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합	2,927	-	1,787	-	-	4,714

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사	1,778	-	112	-	-	1,890

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	24,001	252	981	-	-	25,234

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	10,929	(707)	1,219	-	-	11,441

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	10,666	2,656	(442)	-	-	12,880

씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호	1,250	-	49	-	-	1,299

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사	15,855	-	(1,077)	-	-	14,778

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	3,593	(11)	(5)	-	-	3,577

이베스트제이스신기술조합40호	2,916	(1,246)	547	-	-	2,217

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	-	2,000	1	-	-	2,001

브레이브뉴신기술투자조합제1호	-	1,000	5	-	-	1,005

브이에스코너스톤신기술조합	1,979	-	(31)	-	-	1,948

대신신기술투자조합제5호	2,850	-	1,589	-	-	4,439

교보와이지일구이무신기술투자조합	-	2,000	(7)	-	-	1,993

케이앤티제2호사모투자합자회사	-	3,000	1,157	-	-	4,157

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	-	9,000	(129)	-	-	8,871

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호	21,021	(1,335)	10,017	-	-	29,703

키움에이아이신기술사업투자조합	-	2,000	(108)	-	-	1,892

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	-	1,560	(472)	-	-	1,088

이든센트럴 주식회사	1,040	-	(1,040)	-	-	-

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	7,459	(1,733)	95	-	-	5,821

원신한퓨처스신기술투자조합1호	1,449	-	265	-	-	1,714

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2)	986	-	(75)	-	(911)	-

신한헬스케어신기술투자조합5호	990	-	66	-	-	1,056

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	-	2,375	(28)	-	-	2,347

원신한글로벌신기술투자조합1호	2,014	(259)	401	-	-	2,156

원신한퓨처스신기술투자조합2호	589	390	(36)	-	-	943

신한디스플레이신기술투자조합1호	6	-	-	-	-	6

신한헬스케어신기술투자조합3호	880	-	(17)	-	-	863

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	-	1,606	(5)	-	-	1,601

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사	519	-	1	-	-	520

신한-코어트랜드글로벌투자조합1호	1,015	-	487	-	-	1,502

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3)	-	-	-	-	-	-

키움유니콘3호신기술투자조합	4,283	(3,633)	(650)	-	-	-

키움유니콘4호신기술투자조합	2,046	(2,019)	(27)	-	-	-

DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호	2,781	(2,662)	(119)	-	-	-

JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호	16,186	(15,947)	(239)	-	-	-

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	18,499	(20,848)	2,349	-	-	-

이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사(주1)	29,644	(29,644)	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호	3,765	(3,765)	-	-	-	-

이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁	53,905	(53,905)	-	-	-	-

수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁	675	(675)	-	-	-	-

크레디언헬스케어2호사모투자합자회사	3,552	(3,552)	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호	8,844	(9,176)	332	-	-	-

2019피씨씨신기술투자조합	1,351	(1,406)	55	-	-	-

코너스톤펜타스톤1호신기술조합	-	(788)	788	-	-	-

아이온토르전문투자형사모투자신탁(주2)	-	-	-	-	-	-

에스더블유엔신기술조합	-	-	-	-	-	-

유경PSG벤처공모주전문투자형사모투자신탁제1호(주2)	-	(204)	204	-	-	-

빌리언폴드BillionBeat-RV전문투자형사모투자신탁(주1),(주2)	-	(761)	761	-	-	-

제네시스환경1호사모투자합자회사(주1),(주2)	-	53	(53)	-	-	-

합 계	784,339	(120,901)	65,341	7,686	(5,149)	731,316

(주1) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에대한투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주2) 전기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 전전기에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(3) 당기와 전기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피투자회사명	제24(당)기	제23(전)기

자산	부채	영업수익	순손익	자산	부채	영업수익	순손익

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	30,217	32	-	(821)	25,271	6	1,575	1,532

코너스톤상생1호신기술조합	1,502	10	-	(27)	1,910	-	326	310

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	14,278	14	435	260	-	-	-	-

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	112,489	66	32,982	22,026	297,837	193,821	25,560	14,770

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	46,585	38,663	2,605	(2,584)	49,101	38,596	2,505	(9,199)

위드윈투자조합63호	5,401	-	13	(68)	4,953	14	132	51

파이브트리일반사모투자신탁15호	24,606	33	2,003	1,920	-	-	-	-

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	1	-	-	-	-	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,042	-	-	(43)	2,059	-	-	(26)

프렌드신기술사업투자조합52호	3,031	-	-	(17)	-	-	-	-

이베스트바이오신기술조합제68호	1,657	-	-	(48)	2,083	2	-	(20)

에스더블유알신기술조합	2,232	-	-	(26)	2,054	1	-	(98)

키움프렌드제5호신기술투자조합	3,275	-	-	(44)	-	-	-	-

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	1,152	603	1,074	(679)	4,396	603	675	(512)

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	20,898	138	20,864	20,155	34,626	316	11,654	4,951

파로스SL전문투자형사모투자신탁	5,330	7	752	(410)	4,782	13	-	(31)

아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사	133,421	-	10	(1,023)	-	-	-	-

키움소부장제2호신기술사업투자조합	7,126	-	-	(78)	7,184	-	-	(307)

이화일반사모부동산투자신탁제51호	14,343	28	218	170	-	-	-	-

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	6,423	-	-	(133)	6,784	1	567	433

엘디(LD)신기술사업투자조합제5호	2,565	-	-	(41)	-	-	-	-

코너펜타스톤7호신기술투자조합	2,617	-	-	(35)	-	-	-	-

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	91,617	45	17,394	8,543	91,752	84	15,540	4,502

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	71,093	24	85	14	-	-	-	-

NH이베스트소부장신기술투자조합1호	5,443	-	-	(69)	-	-	-	-

아이엠엠글로벌사모투자합자회사	451,407	4,821	25,234	(48,679)	362,514	3,099	50,060	24,933

신한-코그니티브청년창업투자조합	30,744	386	899	384	-	-	-	-

하이즈솔론조합2호	2,526	-	-	(45)	-	-	-	-

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	59,697	212	1,865	(4,045)	57,956	114	1,880	1,522

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	95,314	71,795	13,708	108	97,211	72,103	7,364	639

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	19,285	13,114	1,640	577	20,078	13,685	1,318	(225)

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	101,828	49	3,657	3,077	104,475	86	11,329	10,760

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	74,336	3	7,295	(3,797)	42,605	2,322	512	430

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	3,196	-	-	(133)	3,263	1	1	(257)

케이클라비스신기사 49호(제이월드)	3,400	-	-	(23)	-	-	-	-

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	115,311	41	8,791	8,504	114,645	4,633	5,520	5,265

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	169,704	969	17,932	13,514	172,398	909	23,567	21,983

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	3,723	5	21	10	-	-	-	-

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	2,880	7	1,137	1,073	10,759	-	19	17

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	31,000	-	-	(23)	-	-	-	-

디에이-프렌드신기술투자조합2호	3,526	-	-	(79)	3,585	-	-	(65)

에스더블유알엔신기술조합	3,075	-	-	(66)	3,261	-	-	(39)

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사	7,495	6	-	(80)	7,095	3	462	418

히스토리2022핀테크신기사(아톤)	5,297	-	-	(55)	-	-	-	-

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	125,545	86	7,398	(3,978)	104,512	7,415	16,239	3,773

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	45,492	1,798	7,431	574	46,169	1,894	7,743	4,719

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	93,758	7,161	5,721	(7,106)	56,083	4,564	3,833	(1,769)

유진아시아푸드테크신기사제1호	3,807	-	215	182	-	-	-	-

이베스트제이스신기술조합40호	8,212	-	-	(125)	8,374	-	1,742	1,605

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	1,970	3	480	480	8,164	4	-	-

브레이브뉴신기술투자조합제1호	4,086	-	-	(89)	4,222	1	70	21

브이에스코너스톤신기술조합	8,098	-	1	(131)	8,281	-	2	(132)

대신신기술투자조합제5호	10,384	15	227	107	18,970	30	6,903	6,778

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	8,366	229	992	729	15,247	800	1,409	(18)

교보와이지일구이무신기술투자조합	8,396	1	1	(860)	8,668	-	-	(32)

케이앤티제2호사모투자합자회사	5,182	5	6,186	5,983	19,133	9	5,402	5,324

키움에이아이신기술사업투자조합	8,458	-	-	(100)	8,800	-	-	(500)

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	81,254	36	5	(2,058)	41,738	35	54	(577)

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	41,655	28	62	(536)	-	-	-	-

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	7,692	74	290	(985)	5,463	17	6	(2,365)

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	26,086	4	32,477	31,394	41,193	60	1,217	669

원신한퓨처스신기술투자조합1호	9,245	-	10	(217)	12,348	4	2,111	1,910

신한글로벌헬스케어투자조합2호	32	192	1	(75)	35	138	340	(7,310)

이든센트럴 주식회사	114,856	138,293	1,193	(9,338)	94,405	96,892	1,381	(5,093)

신한데브헬스케어투자조합	7,348	-	1	(141)	-	-	-	-

신한헬스케어신기술투자조합5호	9,896	-	5,654	5,420	10,557	-	865	662

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	29,735	-	6,610	6,118	23,469	-	-	(281)

원신한글로벌신기술투자조합1호	9,575	80	-	(6,311)	21,060	41	4,501	3,914

원신한퓨처스신기술투자조합2호	10,984	-	-	(210)	9,527	2	3	(367)

신한디스플레이신기술투자조합1호	215	156	3	(2)	218	156	1	-

신한헬스케어신기술투자조합3호	5,175	312	1	(3,088)	9,128	156	-	(176)

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	37,555	145	1,493	607	16,917	235	857	(57)

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사	8,673	2,537	56	53	8,658	2,537	21	19

넥스트레이드(주)	141,561	140	-	(2,323)	-	-	-	-

신한글로벌헬스케어투자조합1호	40	4,558	-	(1,406)	43	3,507	-	(1,414)

합 계	2,666,419	286,924	237,122	29,732	2,136,019	448,909	215,266	91,040

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위:백만원)

피투자회사명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (a) x (b)	기타	장부금액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주)	30,185	79.70%	24,056	(2,110)	21,946

코너스톤상생1호신기술조합	1,492	62.50%	932	-	932

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	14,264	60.00%	8,559	-	8,559

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	112,423	50.00%	56,211	-	56,211

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	7,922	50.00%	3,961	-	3,961

위드윈투자조합63호	5,401	49.99%	2,700	-	2,700

파이브트리일반사모투자신탁15호	24,573	49.98%	12,281	-	12,281

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	1	48.71%	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,042	47.96%	979	-	979

프렌드신기술사업투자조합52호	3,031	47.92%	1,452	-	1,452

이베스트바이오신기술조합제68호	1,657	47.60%	789	-	789

에스더블유알신기술조합	2,232	46.51%	1,038	-	1,038

키움프렌드제5호신기술투자조합	3,275	45.45%	1,489	-	1,489

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	549	44.84%	246	-	246

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	20,760	39.11%	8,118	-	8,118

파로스SL전문투자형사모투자신탁	5,323	41.67%	2,218	-	2,218

아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사(주)	133,421	41.32%	55,133	(651)	54,482

키움소부장제2호신기술사업투자조합	7,126	41.10%	2,929	-	2,929

이화일반사모부동산투자신탁제51호	14,315	40.00%	5,726	-	5,726

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	6,423	39.06%	2,509	-	2,509

엘디(LD)신기술사업투자조합제5호	2,565	38.46%	986	-	986

코너펜타스톤7호신기술투자조합	2,617	37.74%	988	-	988

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	91,572	37.50%	34,339	-	34,339

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	71,069	37.50%	26,651	-	26,651

NH이베스트소부장신기술투자조합1호	5,443	36.36%	1,979	-	1,979

아이엠엠글로벌사모투자합자회사	446,586	33.00%	147,383	-	147,383

신한-코그니티브청년창업투자조합(주)	30,358	32.74%	9,939	14	9,953

하이즈솔론조합2호	2,526	32.73%	827	-	827

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	59,485	32.06%	19,071	-	19,071

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	23,519	31.31%	7,364	-	7,364

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	6,171	31.20%	1,925	-	1,925

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	101,779	30.00%	30,534	-	30,534

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	74,333	30.00%	22,300	-	22,300

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	3,196	29.41%	940	-	940

케이클라비스신기사 49호(제이월드)(주)	3,400	29.41%	1,000	-	1,000

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	115,270	28.98%	33,411	-	33,411

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	168,735	28.70%	48,426	-	48,426

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호(주)	3,718	28.57%	1,062	-	1,062

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호(주)	2,873	27.93%	802	2,071	2,873

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	31,000	27.42%	8,500	-	8,500

디에이-프렌드신기술투자조합2호	3,526	27.40%	966	-	966

에스더블유알엔신기술조합	3,075	27.27%	838	-	838

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사	7,489	26.65%	1,996	-	1,996

히스토리2022핀테크신기사(아톤)	5,297	26.09%	1,382	-	1,382

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	125,459	25.99%	32,605	-	32,605

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	43,694	25.84%	11,291	-	11,291

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호(주)	86,597	25.00%	21,649	-	21,649

유진아시아푸드테크신기사제1호	3,807	25.00%	952	-	952

이베스트제이스신기술조합40호(주)	8,212	24.67%	2,026	(9)	2,017

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호(주)	1,967	24.39%	480	1,487	1,967

브레이브뉴신기술투자조합제1호	4,086	23.81%	973	-	973

브이에스코너스톤신기술조합	8,098	23.53%	1,905	-	1,905

대신신기술투자조합제5호	10,369	23.44%	2,430	-	2,430

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	8,137	23.09%	1,879	-	1,879

교보와이지일구이무신기술투자조합	8,395	22.99%	1,930	-	1,930

케이앤티제2호사모투자합자회사(주)	5,177	21.74%	1,125	(174)	951

키움에이아이신기술사업투자조합	8,458	21.51%	1,819	-	1,819

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	81,218	21.43%	17,404	-	17,404

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	41,627	21.25%	8,846	-	8,846

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	7,618	20.00%	1,524	-	1,524

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	26,082	14.15%	3,691	-	3,691

원신한퓨처스신기술투자조합1호	9,245	13.89%	1,284	-	1,284

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주)	(160)	13.68%	(22)	22	-

이든센트럴 주식회사(주)	(23,437)	13.47%	(3,156)	3,156	-

신한데브헬스케어투자조합	7,348	13.33%	980	-	980

신한헬스케어신기술투자조합5호	9,896	10.00%	990	-	990

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주)	29,735	10.00%	2,974	(320)	2,654

원신한글로벌신기술투자조합1호	9,495	10.26%	974	-	974

원신한퓨처스신기술투자조합2호	10,984	9.90%	1,088	-	1,088

신한디스플레이신기술투자조합1호(주)	59	9.62%	6	(6)	-

신한헬스케어신기술투자조합3호	4,863	9.62%	468	-	468

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	37,410	9.59%	3,589	-	3,589

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사(주)	6,136	8.50%	521	(101)	420

넥스트레이드(주)(주)	141,421	8.00%	11,314	(1,614)	9,700

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주)	(4,518)	3.13%	(141)	141	-

합 계	2,379,495	728,333	1,906	730,239

(주) 기타는 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금액 및 피투자회사가 발행한 우선주에 대한 조정금액입니다.

(전)기>

(단위:백만원)

피투자회사명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (a) x (b)	기타	장부금액

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호	60,681	88.18%	53,511	-	53,511

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호	60,681	88.18%	53,511	-	53,511

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	25,265	78.26%	19,773	-	19,773

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호	39,840	74.02%	29,489	-	29,489

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	104,016	50.00%	52,008	-	52,008

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	10,505	50.00%	5,253	-	5,253

위드윈투자조합63호	4,939	49.99%	2,469	-	2,469

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호	28,252	48.53%	13,710	-	13,710

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	3,793	44.84%	1,701	-	1,701

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	34,310	40.03%	13,736	-	13,736

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	6,783	39.06%	2,650	-	2,650

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	91,668	37.50%	34,376	-	34,376

아이엠엠글로벌사모투자합자회사	359,415	33.00%	118,615	-	118,615

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	57,842	32.06%	18,544	-	18,544

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(주)	25,108	31.31%	7,862	40	7,902

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	6,393	31.20%	1,994	-	1,994

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	104,389	30.00%	31,317	-	31,317

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	40,283	30.00%	12,085	-	12,085

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	3,262	29.41%	959	-	959

브레인DO전문투자형사모투자신탁27호	3,351	29.13%	976	-	976

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	110,012	28.98%	31,887	-	31,887

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	171,489	28.70%	49,217	-	49,217

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합	17,600	26.79%	4,714	-	4,714

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사	7,092	26.65%	1,890	-	1,890

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	97,097	25.99%	25,234	-	25,234

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	44,275	25.84%	11,441	-	11,441

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	51,519	25.00%	12,880	-	12,880

씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호	5,194	25.00%	1,299	-	1,299

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주)	40,385	25.00%	10,096	4,682	14,778

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	14,447	24.77%	3,577	-	3,577

이베스트제이스신기술조합40호(주)	8,374	24.67%	2,066	151	2,217

브이에스코너스톤신기술조합	8,281	23.53%	1,948	-	1,948

대신신기술투자조합제5호	18,940	23.44%	4,439	-	4,439

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호	139,576	21.28%	29,703	-	29,703

이든센트럴 주식회사(주)	(2,487)	19.87%	(494)	494	-

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	41,133	14.15%	5,821	-	5,821

원신한퓨처스신기술투자조합1호	12,344	13.89%	1,714	-	1,714

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주)	(103)	13.68%	(14)	14	-

신한헬스케어신기술투자조합5호	10,557	10.00%	1,056	-	1,056

원신한글로벌신기술투자조합1호	21,019	10.26%	2,156	-	2,156

원신한퓨처스신기술투자조합2호	9,525	9.90%	943	-	943

신한디스플레이신기술투자조합1호	62	9.62%	6	-	6

신한헬스케어신기술투자조합3호	8,972	9.62%	863	-	863

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	16,682	9.59%	1,601	-	1,601

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사	6,121	8.50%	520	-	520

신한-코어트랜드글로벌투자조합1호	21,575	6.96%	1,502	-	1,502

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주)	(3,464)	3.13%	(108)	108	-

코너스톤상생1호신기술조합	1,910	62.50%	1,194	-	1,194

파운트전문투자형사모투자신탁제3호	10,399	49.98%	5,197	-	5,197

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	2,059	47.96%	987	-	987

이베스트바이오신기술조합제68호	2,081	47.60%	990	-	990

에스더블유알신기술조합	2,053	46.51%	955	-	955

LD신기술사업투자조합제1호	2,237	44.44%	994	-	994

파로스SL전문투자형사모투자신탁	4,769	41.67%	1,987	-	1,987

키움소부장제2호신기술사업투자조합(주)	7,184	41.10%	2,952	(78)	2,874

GB-한양신소재투자조합제1호	5,225	37.04%	1,935	-	1,935

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	10,759	27.93%	3,005	-	3,005

디에이-프렌드신기술투자조합2호	3,585	27.40%	980	-	980

에스더블유알엔신기술조합(주)	3,261	27.27%	889	(10)	879

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호(주)	8,160	24.39%	1,990	11	2,001

브레이브뉴신기술투자조합제1호	4,221	23.81%	1,005	-	1,005

교보와이지일구이무신기술투자조합	8,668	22.99%	1,993	-	1,993

케이앤티제2호사모투자합자회사	19,124	21.74%	4,157	-	4,157

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호(주)	41,703	21.43%	8,936	(65)	8,871

키움에이아이신기술사업투자조합	8,800	21.51%	1,892	-	1,892

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	5,446	20.00%	1,088	-	1,088

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	23,469	10.00%	2,347	-	2,347

합 계	2,122,106	725,969	5,347	731,316

(주) 기타는 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금액 및 피투자회사가 발행한 우선주에 대한 조정금액입니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 전기의 미반영 지분법 손실금액 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위:백만원)

피투자회사명	미반영 지분법 손실	미반영 누적 지분법 손실

신한글로벌헬스케어투자조합1호	(44)	(152)

신한글로벌헬스케어투자조합2호	(82)	(96)

이든센트럴주식회사	(504)	(998)

합 계	(630)	(1,246)

(전)기>

(단위:백만원)

피투자회사명	미반영 지분법 손실	미반영 누적 지분법 손실

신한글로벌헬스케어투자조합1호	(44)	(108)

신한글로벌헬스케어투자조합2호	(14)	(14)

이든센트럴 주식회사	(494)	(494)

합 계	(552)	(616)

8. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

증권담보대출금	2,302,324	2,538,211

기업시설대출채권	2,937,585	2,885,071

주택자금대출금	19,158	13,602

증권대지급금	1,946	1,931

환매조건부채권매수	450,000	1,424

기타대출채권	231	263

합 계	5,711,244	5,440,502

현재가치할인차금	(2,654)	(1,866)

이연대출부대수익	(17,549)	(20,594)

신용손실충당금 차감 전 잔액	5,691,041	5,418,042

신용손실충당금	(206,374)	(202,521)

신용손실충당금 차감 후 잔액	5,484,667	5,215,521

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	1	238	61	21,708	9,558	170,955	202,521

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	3,962	(3,962)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(10,918)	10,918	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	(41,531)	41,531	-

전입(환입)액	-	(30)	15	7,229	41,017	(48,297)	(66)

매각	-	-	-	(22)	-	-	(22)

기타	-	-	-	3,941	-	-	3,941

기말	1	208	76	25,900	16,000	164,189	206,374

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2	225	64	33,196	14,621	80,915	129,023

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	5,456	(5,456)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(1,639)	1,639	-	-

전입(환입)액	(1)	13	(3)	(15,261)	(1,246)	90,040	73,542

매각	-	-	-	(6)	-	-	(6)

기타	-	-	-	(38)	-	-	(38)

기말	1	238	61	21,708	9,558	170,955	202,521

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,309,501	238	61	2,702,271	235,015	170,955	5,418,041

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	16,399	(16,399)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(621,413)	621,413	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	(147,547)	147,547	-

실행 및 회수	(279,506)	(30)	15	987,218	(293,997)	(123,700)	290,000

매각	-	-	-	(17,000)	-	-	(17,000)

기말	2,029,995	208	76	3,067,475	398,485	194,802	5,691,041

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,015,954	225	64	2,447,940	234,034	168,933	4,867,150

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	66,157	(66,157)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(191,264)	191,264	-	-

실행 및 회수	293,546	13	(3)	463,872	(124,126)	2,023	635,325

매각	-	-	-	(84,433)	-	-	(84,433)

기말	2,309,500	238	61	2,702,272	235,015	170,956	5,418,042

(4) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

기초	20,594	9,747

신규발생	17,778	26,997

상각 등	(20,823)	(16,150)

기말	17,549	20,594

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,782	-	2,782

건물	3,489	(1,212)	2,277

리스사용권자산	64,235	(20,210)	44,025

기타의유형자산	183,552	(124,259)	59,293

합 계	254,058	(145,681)	108,377

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	63,092	-	63,092

건물	71,191	(29,586)	41,605

리스사용권자산	39,044	(11,430)	27,614

기타의유형자산	163,660	(112,768)	50,892

합 계	336,987	(153,784)	183,203

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	리스사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초	63,092	41,605	27,614	50,892	183,203

취득(주1)	-	-	35,174	28,160	63,334

처분	-	(315)	(2,452)	(159)	(2,926)

감가상각	-	(1,219)	(16,310)	(19,641)	(37,170)

투자부동산에서 대체	311	284	-	-	595

매각예정비유동자산으로 대체	(60,622)	(38,074)	-	-	(98,696)

기타(주2)	-	(4)	-	41	37

기말	2,781	2,277	44,026	59,293	108,377

(주1) 당기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 8,705백만원 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	리스사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초	63,366	44,580	22,000	26,239	156,185

취득(주)	387	1,060	22,475	37,818	61,740

처분	(338)	(1,087)	(3,540)	(21)	(4,986)

감가상각	-	(2,673)	(13,321)	(13,298)	(29,292)

투자부동산에서 대체	-	-	-	-	-

투자부동산으로 대체	(323)	(295)	-	-	(618)

기타	-	20	-	154	174

기말	63,092	41,605	27,614	50,892	183,203

(주) 전기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 980백만원 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	부보액	부보처

재산종합보험(주1)	업무용동산, 부동산 등	423,911	현대해상 외

임원배상책임보험	임원배상책임	50,000	메리츠화재 외

도난보험	현금 및 유가증권	19,315	삼성화재

개인정보보호배상책임보험	-	2,800	메리츠화재 외

전자금융거래배상책임보험	-	5,000	메리츠화재 외

(주1) 일부 종속회사의 재산종합보험 부보액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	소프트웨어	회원권	소액결제참가분담금	기타의무형자산	영업권	합 계

기초	44,540	15,932	19,696	31	5,335	85,534

취득	16,213	1,143	-	-	-	17,356

처분	(9)	(650)	-	-	-	(659)

상각	(16,412)	-	-	(7)	-	(16,419)

손상차손	-	-	-	-	(2,258)	(2,258)

기타(주)	16	-	-	1	(84)	(67)

기말	44,348	16,425	19,696	25	2,993	83,487

(주) 당기 중 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	소프트웨어	회원권	소액결제참가분담금	기타의무형자산	영업권	합 계

기초	17,572	17,113	19,696	737	7,904	63,022

취득	36,705	869	-	2	-	37,576

처분	(28)	(2,050)	-	(700)	-	(2,778)

상각	(9,710)	-	-	(8)	-	(9,718)

손상차손	-	-	-	-	(2,569)	(2,569)

기말	44,539	15,932	19,696	31	5,335	85,533

(2) 영업권1) 구성내역당기말 및 전기말 현재 영업권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	1,277	1,219

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	1,716	1,858

PT Shinhan Asset Management Indonesia	-	2,258

합 계(주)	2,993	5,335

(주) 환율변동효과 인식 후 금액입니다.2) 손상검사현금창출단위에 대하여 회수가능액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다.① 구체적인 평가방법사용가치에 의한 회수가능액 평가시에는 각 금융기관의 특성을 고려하여, 이익기준접근법을 적용하였습니다.

② 평가기준일 및 예측기간회수가능액 평가를 위한 평가기준일은 2022년 6월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.5년으로 하였으며, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다.③ 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률인 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험(β)을 고려하여 계산하였습니다. 또한, 영구성장률은 물가상승률을 기준으로 추정하였습니다.

현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	할인율	영구성장률

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	13.6	2.0

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	13.9	2.0

④ 회수가능액과 장부금액 평가기준일 현재 영업권을 보유한 현금창출단위집단의 회수가능액과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	PT Shinhan Sekuritas Indonesia	SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD

회수가능액	22,037	121,684

장부금액(주1)	21,995	118,729

여유액	42	2,955

(주1) 외부주주지분에 대한 영업권 포함 및 손상차손 반영 후 장부금액임.PT Shinhan Sekuritas Indonesia 현금창출단위의 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 회수가능액을 초과한 장부금액 중 연결실체 지분 해당분 2,258백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.이는 2022년 우크라이나 사태 장기화 등에 따른 고물가 지속과 대내외 경기 침체, 세계적인 고금리 경제현상에 따른 할인율 상승에 기인하며, 전기 대비 회수가능액이 1,569백만원 감소하였습니다.

또한 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 현금창출단위의 장부금액은 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.

11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	44,036	-	44,036

건물	87,525	(14,792)	72,733

합 계	131,561	(14,792)	116,769

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	188,339	-	188,339

건물	308,397	(63,633)	244,764

합 계	496,736	(63,633)	433,103

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	188,339	244,764	433,103

처분	(89,777)	(140,372)	(230,149)

감가상각	-	(4,016)	(4,016)

유형자산으로 대체	(312)	(284)	(596)

매각예정자산으로 대체	(54,214)	(27,359)	(81,573)

기말	44,036	72,733	116,769

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	188,016	252,457	440,473

감가상각	-	(7,727)	(7,727)

유형자산에서 대체	323	295	618

기타	-	(261)	(261)

기말	188,339	244,764	433,103

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

투자부동산으로부터 발생한 손익	제24(당)기	제23(전)기

투자부동산에서 발생한 임대수익	17,265	23,443

임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용	5,868	6,655

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

공정가치	195,848	563,106

투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어 수준 3에 해당합니다.

12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

미수금	3,601,090	4,643,817

미수수익	167,308	135,299

보증금	42,268	32,657

기타	59,414	33,951

합 계	3,870,080	4,845,724

현재가치할인차금	(3,751)	(3,605)

신용손실충당금 차감 전 잔액	3,866,329	4,842,119

신용손실충당금	(25,426)	(25,774)

신용손실충당금 차감 후 잔액	3,840,903	4,816,345

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	57	188	25,529	25,774

전체기간 기대신용손실로 대체	(599)	599	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(523)	523	-

전입(환입)액	579	(187)	(634)	(242)

기타	-	(76)	(30)	(106)

기말	37	1	25,388	25,426

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	107	596	18,635	19,338

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,601)	1,601	-

전입(환입)액	(50)	962	7,244	8,156

기타	-	231	(1,951)	(1,720)

기말	57	188	25,529	25,774

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	4,816,264	326	25,529	4,842,119

전체기간 기대신용손실로 대체	(1,167)	1,167	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(523)	523	-

실행 및 회수	(975,126)	-	(664)	(975,790)

기말	3,839,971	970	25,388	3,866,329

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	7,542,551	1,021	19,724	7,563,296

전체기간 기대신용손실로 대체	(9,740)	9,740	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(9,740)	9,740	-

실행 및 회수	(2,716,547)	(695)	(3,935)	(2,721,177)

기말	4,816,264	326	25,529	4,842,119

13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

선급금	143,697	59,099

선급비용	81,605	33,190

기타	17,995	14,240

합 계	243,297	106,529

14. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

투자자예수금	위탁자예수금	1,591,961	2,056,570

장내파생상품거래예수금	625,305	628,584

청약자예수금	21	18

저축자예수금	4,953	6,582

기타증권고객예수금	76	76

외화증권고객예수금	793,424	850,331

소 계	3,015,740	3,542,161

수입보증금	신용공여담보금	39,987	50,576

신용대주담보금	4,335	1,932

소 계	44,322	52,508

합 계	3,060,062	3,594,669

15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

매도유가증권	721,146	785,564

당기손익-공정가치측정지정금융부채	8,320,042	8,023,870

파생상품부채	1,736,241	608,222

합 계	10,777,429	9,417,656

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

주식	275,383	273,248

채권	438,689	505,202

기타	7,074	7,114

합 계	721,146	785,564

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지정사유	구 분	제24(당)기	제23(전)기

복합금융상품	매도주가연계증권	5,437,434	5,795,071

기타매도파생결합증권	2,882,608	2,228,799

합 계	8,320,042	8,023,870

당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 8,320,042백만원 및 8,023,870백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은 당기 및 전기 각각 부의금액으로써 5,919백만원 및 1,526백만원이며, 변동누계액은 부의금액으로써 7,014백만원 및 2,506백만원입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제24(당)기	제23(전)기

만기지급액	7,683,506	7,325,678

장부금액	8,320,041	8,023,870

장부금액과의 차이	(636,535)	(698,192)

(5) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	138,118	13,510

이자율스왑	340,548	100,667

이자율옵션	1,983	611

장내파생상품	이자율선물	972	1,685

소 계	481,621	116,473

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	418,699	145,303

통화스왑	37,879	11,884

통화옵션	-	7

장내파생상품	통화선물	928	210

소 계	457,506	157,404

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	63,063	-

주식스왑	330,746	69,880

주식옵션	476	7,362

장내파생상품	주식선물	100,488	19,396

주식옵션	145,895	167,237

소 계	640,668	263,875

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	12,597	7,124

총수익스왑	6,638	57,979

소 계	19,235	65,103

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	136,697	3,149

장내파생상품	상품선물	514	2,218

소 계	137,211	5,367

합 계	1,736,241	608,222

16. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

차입금	15,420,660	16,199,739

사채	3,942,666	3,981,336

합 계	19,363,326	20,181,075

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

차입처	만기일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원화	콜머니	트러스톤자산운용 외	2023-01-02	3.28~3.92	76,700	1.03~1.52	140,500

환매조건부매도	일반 고객 등	-	1.00~3.80	8,170,676	0.20~3.00	9,230,572

은행차입금	-	-	-	-	1.50~3.93	144,490

증금차입금	한국증권금융	2023-01-02~ 2025-04-30	1.93~4.29	1,147,682	0.86~1.78	620,303

기타차입금	부국증권 외	2023-01-03~ 2023-12-04	2.05~6.51	3,055,000	0.93~2.16	2,397,000

기타	2023-01-05~ 2023-04-23	4.75~7.60	882,911	1.3~2.8	1,569,550

소 계	13,332,969	14,102,415

외화	환매조건부매도	일반 고객 등	-	0.05~5.30	1,228,150	0.05~0.80	1,282,365

은행차입금	우리은행 외	2023-01-18~ 2023-09-20	4.9~10.92	99,382	1.36~5.8	43,132

기타차입금	신한금융지주	2025-02-04~ 2025-08-20	2.55~2.78	743,905	2.55~2.78	695,889

기타	2023-01-05~ 2023-01-13	5.80~5.85	16,254	1.45~1.55	75,938

소 계	2,087,691	2,097,324

합 계	15,420,660	16,199,739

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

발행일	상환일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원 화	단기사채	2022-10-14~ 2022-12-30	2023-01-02~ 2023-07-16	3.61~9.0	1,799,408	1.73~2.75	2,196,538

장기사채	-	-	-	-	1.35	120,000

2020-10-27	2023-10-27	1.45	150,000	1.45	150,000

2020-10-27	2025-10-27	1.68	30,000	1.68	30,000

2021-02-08	2024-02-08	1.25	150,000	1.25	150,000

2021-04-06	2023-04-06	1.26	130,000	1.26	130,000

2021-04-06	2023-10-06	1.38	70,000	1.38	70,000

2021-04-06	2024-04-05	1.50	100,000	1.50	100,000

2021-05-28	2024-05-28	1.53	50,000	1.53	50,000

2021-07-26	2023-07-26	1.63	100,000	1.63	100,000

2021-08-12	2024-02-13	1.76	100,000	1.76	100,000

2022-01-12	2024-01-12	2.39	120,000	-	-

2022-01-12	2025-01-13	2.58	80,000	-	-

2022-03-17	2024-03-15	2.78	50,000	-	-

2022-03-17	2025-03-17	3.07	50,000	-	-

2022-08-02	2025-08-01	4.36	270,000	-	-

2022-08-02	2027-08-02	4.38	30,000	-	-

2022-09-23	2027-09-17	7.50	15,100	-	-

2022-12-14	2024-12-13	5.43	50,000	-	-

2022-12-14	2025-12-12	5.50	50,000	-	-

후순위사채	2018-06-07	2024-06-07	4.17	250,000	4.17	250,000

2018-10-11	2024-10-11	3.89	250,000	3.89	250,000

할인발행차금	(3,742)	(2,804)

소 계	3,890,766	3,693,734

외 화	사채	2022-10-05~ 2022-12-19	2023-01-03~ 2023-03-17	4.65~6.20	51,900	1.3~3.83	287,602

합 계	3,942,666	3,981,336

17. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

금융보증부채(주1)	6,409	595

미사용약정충당부채(주1)	291	333

복구충당부채(주2)	12,999	4,821

소송충당부채	12,170	2,076

기타충당부채(주3)	490,372	380,393

합 계	522,241	388,218

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(주3) 연결실체는 2020년 3월 20일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대하여 투자원금의 50%에 해당하는 금액을 가지급하기로 결정하여 당기말 188,810백만원을 가지급하였고, 2022년 12월 27일 이사회 결의를 통해 사적화해 진행을 결정하여 당기말 343,835백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당기말까지 66,168백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 52,081백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

또한, 연결실체는 2021년 5월 26일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 비상장주식신탁상품 위워크에 대하여 투자원금 전액을 반환하여, 관련 충당부채 17,398백만원을 제거하였습니다. 또한, 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 92,364백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 인수단으로서 일반청약자에게 공모주식을 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권")를 일정기간 부여하였으며, 당기말 행사되지 않은 환매청구권 관련하여 387백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	470	125	-	595	315	18	-	333

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	(152)	152	-	-

신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체	-	-	-	-	-	(29)	29	-

전입(환입)액	(423)	(126)	-	(549)	109	(80)	(29)	-

기타(주)	6,363	-	-	6,363	(42)	-	-	(42)

기말	6,410	(1)	-	6,409	230	61	-	291

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	2,966	39	-	3,005	1,192	272	-	1,464

12개월 기대신용손실로 대체	39	(39)	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	(169)	169	-	-

전입(환입)액	(302)	125	-	(177)	(708)	(423)	-	(1,131)

기타(주)	(2,233)	-	-	(2,233)	-	-	-	-

기말	470	125	-	595	315	18	-	333

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(3) 당기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	4,821	2,076	380,393	387,290

전입액	-	10,504	118,457	128,961

환입액	(527)	-	-	(527)

증가	8,705	-	-	8,705

감소(사용)	-	(410)	(8,442)	(8,852)

기타	-	-	(36)	(36)

기말	12,999	12,170	490,372	515,541

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	4,006	206	154,214	158,426

전입액	34	1,870	228,553	230,457

환입액	(199)	-	-	(199)

증가	980	-	-	980

감소(사용)	-	-	(1,597)	(1,597)

환율변동	-	-	(776)	(776)

기말	4,821	2,076	380,394	387,291

18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

리스부채(주)	47,822	24,468

미지급금	3,118,622	4,237,212

미지급비용	57,420	47,416

임대보증금	10,499	71,854

대행업무수입금	18	85

현금담보	1,058,186	963,469

합 계	4,292,567	5,344,504

현재가치할인차금	(2,469)	(7,375)

차감잔액	4,290,098	5,337,129

(주) 당기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없으며, 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 15,703백만원과 8,112백만원이고, 리스부채에 대한 이자비용은 각각 704백만원과 321백만원 입니다.

19. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

미지급금	13,218	10,709

미지급비용	182,206	201,149

선수금	18,546	29,953

선수수익	33,866	65,183

제세예수금	42,059	38,393

기타	6,770	7,295

합 계	296,665	352,682

20. 수수료손익

당기 및 전기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

수수료수익	수탁수수료	311,055	516,195

간접투자증권수수료	24,829	27,194

인수및주선수수료	73,827	73,593

자문등수수료	110,358	82,627

투자일임수수료	14,109	18,456

신탁보수	14,942	14,519

기타	122,485	80,484

합 계	671,605	813,068

수수료비용	매매및중개관련수수료	60,895	76,310

유가증권차입수수료	24,942	21,463

그룹CI지급수수료	5,616	4,922

증권제휴수수료	9,633	10,023

기타	56,034	60,381

합 계	157,120	173,099

순수수료손익	514,485	639,969

21. 이자손익당기 및 전기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

이자수익	당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익

채권이자수익	383,179	303,522

기업어음증권이자수익	32,447	11,889

대출채권이자수익	52,548	25,447

기타	1,427	490

소 계	469,601	341,348

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익

예치금이자수익	57,899	11,206

채권이자수익	40,892	23,227

대출채권이자수익	355,662	287,582

기타	18,473	6,167

소 계	472,926	328,182

합 계	942,527	669,530

이자비용	차입금이자비용	162,320	91,596

투자자예탁금이용료	11,821	3,461

환매조건부채권매도이자비용	187,319	54,241

콜머니이자비용	4,500	1,773

사채이자비용	125,794	63,333

리스부채이자비용	704	321

기타	21,650	6,943

합 계	514,108	221,668

순이자손익	428,419	447,862

22. 외환거래손익당기 및 전기 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

외환거래이익	외환차익	1,046,236	526,131

외화환산이익	322,715	159,358

합 계	1,368,951	685,489

외환거래손실	외환차손	1,033,493	526,419

외화환산손실	511,011	266,577

합 계	1,544,504	792,996

순외환거래손익	(175,553)	(107,507)

23. 판매비와관리비

당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

종업원급여	장ㆍ단기종업원급여	422,274	437,569

해고및명예퇴직급여	820	17,016

퇴직급여	27,879	39,205

소 계	450,973	493,790

유형자산감가상각비	37,170	29,292

무형자산상각비	16,419	9,717

기타 일반관리비	임차료	13,989	8,422

접대비	7,709	6,038

광고선전비	30,412	33,018

전산운용비	44,871	31,148

조사연구비	16,752	14,473

통신비	15,481	12,958

재산관리비	3,273	5,101

제세공과	27,994	33,146

리스료	1,483	811

기타	53,866	56,540

소 계	215,830	201,655

합 계	720,392	734,454

24. 기타의영업손익당기 및 전기 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

기타의영업수익	배당금수익	63,697	47,164

복구충당부채환입액	527	199

기타	1,860	17,542

합 계	66,084	64,905

기타의영업비용	예금보험료	8,875	5,594

소송충당부채전입액	10,504	1,870

복구충당부채전입액	-	34

기타충당부채전입액	387	-

기타	2,144	4,548

합 계	21,910	12,046

25. 영업외손익당기 및 전기 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기	제23(전)기

영업외수익	지분법이익	109,451	105,652

지분법적용투자주식처분이익	6,766	16,927

투자부동산임대료수익	17,265	23,443

유형자산처분이익	299	276

무형자산처분이익	-	39

투자부동산매각이익	29,305	-

매각예정비유동자산처분이익	443,780	-

기타	18,458	2,303

합 계	625,324	148,640

영업외비용	지분법손실	39,181	40,311

지분법적용투자주식처분손실	17,494	12,793

지분법적용투자주식손상차손	1,142	5,149

투자부동산감가상각비	4,016	7,727

기부금	3,453	2,148

유형자산처분손실	180	20

무형자산처분손실	9	-

무형자산손상차손	2,258	2,569

기타충당부채전입액	118,070	228,553

기타	2,855	19,479

합 계	188,658	318,749

26. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계