신한투자증권 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제23(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요신한투자증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 79개의 지점, 1개의 영업소 및 2개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당분기말 현재 운용 중인 신탁의 수탁고는 29,947,526백만원이며, 당분기에 수익으로 계상한 신탁보수는 11,441백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 종속회사

투자회사	피투자회사	소재지	업종	결산월	투자주식수(주)	지분율

신한투자증권	Shinhan Securities America Inc.	미국	금융투자업	12월	25,000	100%

Shinhan Securities Asia Ltd.	홍콩	금융투자업	12월	762,000,000	100%

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	베트남	금융투자업	12월	191,260,000	100%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	인도네시아	금융투자업	12월	494,180,000	99%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	PT Shinhan Asset Management Indonesia	인도네시아	자산운용업	12월	30,000	75%

2) 구조화기업

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

자산유동화증권	메인스트림제사차유한회사 외 108개	연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

투자펀드	JB상암사모부동산투자신탁1호 외 37개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수의 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다.

(3) 연결대상종속기업 변동내역당분기 및 전기 중 연결대상종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속회사명	연결대상 사유

자산유동화증권	쥐피에스22제이차 외 32개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	신한메자닌신기술투자조합제1호 외 5개

2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속회사명	연결제외 사유

자산유동화증권	이엠티솔루션제일차 주식회사 외 40개	당분기 중 거래종료

투자펀드	멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호 외 4개

(전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	인천루원제일차주식회사 외 42개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 외 5개

2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	글로벌에디션제사차유한회사 외 45개	전기 중 거래종료

투자펀드	제네시스환경1호사모투자합자회사 외 12개	전기 중 처분 및 힘 감소

(4) 요약 재무정보

1) 당분기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제24(당)기 3분기	제23(전)기

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

신한투자증권(별도)	46,254,536	40,807,412	5,447,124	40,955,394	35,985,194	4,970,200

Shinhan Securities America Inc.(주5)	8,604	352	8,252	7,147	501	6,646

Shinhan Securities Asia Ltd.(주6)	159,198	1,948	157,250	128,411	946	127,465

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	255,282	126,619	128,663	154,611	47,256	107,355

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	35,103	11,066	24,037	28,705	6,318	22,387

엠스트림피에프브이주식회사	112,337	126,082	(13,745)	110,111	123,062	(12,951)

신한더존위하고제일차주식회사(주3)	63,223	61,540	1,683	61,575	61,094	481

멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호(주4)	-	-	-	34,463	15	34,448

글로벌솔루션제십차주식회사	82,323	85,400	(3,077)	82,377	84,700	(2,323)

밸류플러스미드스트림주식회사	132,572	122,600	9,972	116,560	113,500	3,060

신한다이닝제일차주식회사	85,879	78,675	7,204	85,164	77,175	7,989

신한바이오매스제일차주식회사	90,158	89,155	1,003	94,147	96,055	(1,908)

신한엠지에이치제일차주식회사(주4)	-	-	-	36,600	36,000	600

신한유토피아제일차주식회사(주3)	43,531	44,300	(769)	44,375	44,200	175

앤디워홀제일차주식회사(주3)	34,381	33,970	411	28,658	28,200	458

프리다칼로제일차주식회사	120,194	127,100	(6,906)	119,614	124,100	(4,486)

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	157,857	-	157,857	157,857	-	157,857

스프랏글로벌신재생제3호사모투자합자회사(주2)	127,782	24,225	103,557	104,768	813	103,955

펨코제17호기업구조조정부동산투자회사(주4)	-	-	-	240,119	227,668	12,451

가르다제일차주식회사(주3)	18,463	18,684	(221)	18,711	18,630	81

찬스세운주식회사	181,238	182,028	(790)	182,468	181,843	625

하이브리드세운주식회사	110,604	111,099	(495)	111,187	111,080	107

이엠티솔루션제일차주식회사(주4)	-	-	-	80,735	80,656	79

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) 스프랏글로벌신재생제3호유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 주요종속기업에서는 제외되었으나, 비교공시를 위해 해당 금액을 표시하였습니다.

(주4) 당분기 중 연결에서 제외되었습니다.(주5) Shinhan Investment America Inc.에서 Shinhan Securities America Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주6) Shinhan Investment Asia Ltd.에서 Shinhan Securities Asia Ltd.로 사명을 변경하였습니다.

(주7) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제24(당)기 3분기	제23(전)기 3분기

영업수익	분기순손익	총포괄손익	영업수익	분기순손익	총포괄손익

신한투자증권(별도)	9,389,682	569,740	584,937	6,073,946	353,266	359,898

Shinhan Securities America Inc.(주5)	1,435	184	1,606	2,622	1,426	1,896

Shinhan Securities Asia Ltd.(주6)	7,013	3,615	29,786	5,176	3,151	12,659

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	12,901	3,980	21,308	4,959	1,459	6,332

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	3,419	(1,121)	1,723	2,678	(381)	615

엠스트림피에프브이주식회사	7,038	(794)	(794)	4,068	(2,670)	(2,670)

신한더존위하고제일차주식회사(주3)	4,300	1,203	1,203	1,860	(12,324)	(12,324)

멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호(주4)	-	-	-	8,241	2,705	2,705

글로벌솔루션제십차주식회사	3,279	(754)	(754)	2,803	(70)	(70)

밸류플러스미드스트림주식회사	9,528	6,912	6,912	5,971	4,673	4,673

신한다이닝제일차주식회사	746	(785)	(785)	1,239	(101)	(101)

신한바이오매스제일차주식회사	4,936	2,911	2,911	396	(539)	(539)

신한엠지에이치제일차주식회사(주4)	-	-	-	3,686	(2,888)	(2,888)

신한유토피아제일차주식회사(주3)	-	(944)	(944)	5,326	(1,693)	(1,693)

앤디워홀제일차주식회사(주3)	1,499	(47)	(47)	1,066	(23)	(23)

프리다칼로제일차주식회사	-	(2,420)	(2,420)	-	(2,338)	(2,338)

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	-	-	-	2,851	2,851	7,384

스프랏글로벌신재생제3호사모투자합자회사(주2)	23,131	(399)	(399)	7,012	(1,529)	(1,529)

펨코제17호기업구조조정부동산투자회사(주4)	-	-	-	7,462	(2,561)	(2,561)

가르다제일차주식회사(주3)	819	(302)	(302)	2,968	(1,975)	(1,975)

찬스세운주식회사	6,359	(1,414)	(1,414)	9,857	-	-

하이브리드세운주식회사	3,829	(602)	(602)	5,733	-	-

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주2) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주3) 주요종속기업에서는 제외되었으나, 비교공시를 위해 해당 금액을 표시하였습니다.

(주4) 당분기 중 연결에서 제외되었습니다.(주5) Shinhan Investment America Inc.에서 Shinhan Securities America Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주6) Shinhan Investment Asia Ltd.에서 Shinhan Securities Asia Ltd.로 사명을 변경하였습니다.

(주7) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등 의 종속기업은 제외하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 주석 2.(1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및상각후원가측정예치금

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

현금및현금성자산	현금	107	570

당좌예금	122,588	28,652

보통예금	128,665	60,242

정기예금	3,083	22,002

외화예금	793,268	887,115

기타예금	350,000	102

소 계	1,397,711	998,683

원화상각후원가측정예치금	정기예금	20,410	118,202

사용제한정기예금	1,111,000	752,000

청약예치금	1,311	447

투자자예탁금별도예치금	157,500	70,100

유통금융차주담보금	2,895	1,932

유통금융담보금	91,000	13,000

금현물예치금	11,900	9,500

대차거래이행보증금	843,000	78,630

지급담보금	23,284	1,000

당좌개설보증금	69	69

기타	-	170

소 계	2,262,369	1,045,050

외화상각후원가측정예치금	정기예금	180,217	28,565

사용제한정기예금	43,044	-

투자자예탁금별도예치금	821,192	462,585

해외파생상품거래예치금	939,575	573,622

소 계	1,984,028	1,064,772

합 계	5,644,108	3,108,505

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제24(당)기 3분기	제23(전)기	사용제한 내용

정기예금	신한은행 등	284,044	180,000	차월 관련 담보제공

한국증권금융(주) 등	780,000	477,000	주식대차거래 담보제공

신한은행	-	5,000	소액결제 관련 질권설정

한국증권금융(주)	90,000	90,000	파생결합사채 담보제공

청약예치금	기업은행 외	1,311	447	청약예치금

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융(주)	978,692	532,685	(주)

투자자예탁금별도예치금(신탁)	한국증권금융(주)	1,757,471	2,080,626	(주)

유통금융차주담보금	한국증권금융(주)	2,895	1,932	증권유통금융대주 담보

유통금융담보금	한국증권금융(주)	91,000	13,000	증권유통금융 담보

금현물예치금	한국증권금융(주)	11,900	9,500	금현물예수금 예치금

기타원화예치금	한국증권금융(주)	843,000	78,630	대차거래이행보증금

신한은행 등	69	69	당좌개설보증금

삼성자산운용 등	23,284	1,170	파생상품거래 보증금

해외파생상품거래예치금	Merrill Lynch International 등	793,419	413,884	해외선물거래 관련 예치금(자기분)

신한은행	12,994	38,521	해외선물 매매증거금

Deutsche Securities 등	133,162	121,217	해외선물거래 관련 예치금(투자자분)

합 계	5,803,241	4,043,681

(주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융(주)에 별도 예치하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

당기손익-공정가치측정유가증권	22,664,289	24,737,291

당기손익-공정가치측정예치금및대출채권	2,988,547	2,741,070

파생상품자산	1,799,648	762,862

합 계	27,452,484	28,241,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

원 화	국채	2,115,954	2,378,934

지방채	104,276	101,465

금융채	8,133,788	8,844,088

회사채	4,283,765	4,887,510

기업어음	1,503,258	1,646,683

주식	770,744	856,979

집합투자증권	1,831,495	1,923,171

풋가능금융상품(주식)	209,401	376,116

풋가능금융상품(출자금)	431,443	376,976

파생결합증권	84,300	147,050

신종자본증권	436,300	415,424

기타	12,969	82,504

소 계	19,917,693	22,036,900

외 화	채권	2,196,530	1,923,861

주식	128,501	91,809

집합투자증권	326,067	584,508

풋가능금융상품(주식)	27,155	22,436

풋가능금융상품(출자금)	68,343	77,777

소 계	2,746,596	2,700,391

합 계	22,664,289	24,737,291

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

원 화	대출채권	600,570	126,346

투자자예탁금별도예치금(신탁)	1,757,471	2,080,626

소 계	2,358,041	2,206,972

외 화	대출채권	630,506	534,098

합 계	2,988,547	2,741,070

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	164,526	14,723

이자율스왑	125,988	25,651

이자율옵션	2,984	1,853

장내파생상품	이자율선물	14,821	1,602

이자율옵션	229	83

소 계	308,548	43,912

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	753,937	157,042

통화스왑	46,399	13,150

장내파생상품	통화선물	2,052	12

소 계	802,388	170,204

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	31,636	-

주식스왑	95,658	28,803

주식옵션	14	3,067

장내파생상품	주식선물	56,529	795

주식옵션	24,395	6,280

소 계	208,232	38,945

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	54,625	24,523

총수익스왑	411,923	469,307

소 계	466,548	493,830

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	386	13,283

장내파생상품	상품선물	13,546	2,688

소 계	13,932	15,971

합 계	1,799,648	762,862

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

채무증권	국채	732,852	125,440

금융채	847,495	697,231

회사채	308,725	310,936

소 계	1,889,072	1,133,607

지분증권	주식(주)	299,684	227,691

합 계	2,188,756	1,361,298

(주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 6,674백만원과 5,353백만원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	1,133,607	2,454,638

취득	1,179,578	2,306,933

평가 및 유효이자상각	(43,925)	(5,648)

처분	(386,081)	(3,624,921)

기타	5,893	2,605

분기말	1,889,072	1,133,607

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	1,131	1,143

전입(환입)액	67	(256)

기타	-	244

분기말	1,198	1,131

7. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피투자회사명	소재지	제24(당)기 3분기	제23(전)기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1)	대한민국	79.52%	22,011	20,937	19,773

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호(주1)	대한민국	74.02%	379	305	29,489

코너스톤상생1호신기술조합(주1)	대한민국	62.50%	1,000	922	1,194

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주1)	대한민국	60.00%	8,595	8,687	-

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	대한민국	50.00%	40,490	48,575	52,008

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	대한민국	50.00%	9,504	5,103	5,253

위드윈투자조합63호	대한민국	49.99%	2,599	2,565	2,469

파이브트리일반사모투자신탁15호	대한민국	49.98%	11,995	12,496	-

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	대한민국	48.71%	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	47.96%	1,000	972	987

프렌드신기술사업투자조합52호	대한민국	47.92%	1,500	1,475	-

이베스트바이오신기술조합제68호	대한민국	47.60%	1,000	257	990

에스더블유알신기술조합	대한민국	46.51%	1,000	877	955

키움프렌드제5호신기술투자조합	대한민국	45.45%	1,500	1,489	-

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	대한민국	44.84%	1,720	3,789	1,701

엘디(LD)신기술사업투자조합제1호	대한민국	44.44%	1,000	919	994

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	대한민국	43.84%	8,078	9,478	13,736

파로스SL전문투자형사모투자신탁	대한민국	41.67%	2,000	1,753	1,987

아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사	대한민국	41.32%	48,585	45,198	-

키움소부장제2호신기술사업투자조합	대한민국	41.10%	3,000	3,116	2,874

이화일반사모부동산투자신탁제51호	대한민국	40.00%	5,730	5,731	-

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	대한민국	39.06%	2,500	2,516	2,650

엘디(LD)신기술사업투자조합제5호	대한민국	38.46%	1,000	993	-

코너펜타스톤7호신기술투자조합	대한민국	37.74%	1,000	991	-

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	대한민국	37.50%	32,239	32,022	34,376

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	대한민국	37.50%	24,000	24,008	-

NH이베스트소부장신기술투자조합1호	대한민국	36.36%	2,000	1,656	-

아이엠엠글로벌사모투자합자회사	대한민국	33.00%	131,299	128,397	118,615

신한-코그니티브청년창업투자조합	대한민국	32.74%	9,200	10,409	-

하이즈솔론조합2호	대한민국	32.73%	1,000	928	-

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	32.06%	17,305	17,092	18,544

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	대한민국	31.31%	7,118	7,583	7,902

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	대한민국	31.20%	2,402	1,909	1,994

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	30.00%	26,178	29,569	31,317

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	대한민국	30.00%	20,194	20,010	12,085

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	대한민국	29.41%	1,000	936	959

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	28.98%	32,658	29,433	31,887

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	대한민국	28.70%	49,632	48,036	49,217

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	대한민국	28.17%	3,000	3,121	3,005

디에이-프렌드신기술투자조합2호	대한민국	27.40%	1,000	966	980

에스더블유알엔신기술조합	대한민국	27.27%	900	876	879

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사	대한민국	26.65%	2,000	2,254	1,890

히스토리2022핀테크신기사(아톤)	대한민국	26.09%	1,500	1,549	-

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	25.99%	29,553	28,072	25,234

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	대한민국	25.84%	11,408	10,863	11,441

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	대한민국	25.00%	17,930	14,103	12,880

유진아시아푸드테크신기사제1호	대한민국	25.00%	1,000	1,080	-

이베스트제이스신기술조합40호	대한민국	24.67%	1,754	2,053	2,217

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	대한민국	24.39%	2,000	2,001	2,001

브레이브뉴신기술투자조합제1호	대한민국	23.81%	1,000	973	1,005

브이에스코너스톤신기술조합	대한민국	23.53%	2,000	1,925	1,948

대신신기술투자조합제5호	대한민국	23.44%	3,000	3,006	4,439

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	대한민국	23.09%	1,834	1,875	3,577

교보와이지일구이무신기술투자조합	대한민국	22.99%	2,000	1,870	1,993

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	대한민국	22.61%	8,500	8,221	-

케이앤티제2호사모투자합자회사	대한민국	21.74%	600	1,899	4,157

키움에이아이신기술사업투자조합	대한민국	21.51%	2,000	1,754	1,892

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	대한민국	21.43%	15,000	14,828	8,871

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	대한민국	21.43%	9,000	8,969	-

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	21.28%	9	3	29,703

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	대한민국	20.00%	2,000	2,012	1,088

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2)	대한민국	14.15%	-	3,664	5,821

원신한퓨처스신기술투자조합1호(주2)	대한민국	13.89%	1,103	1,248	1,714

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2)	대한민국	13.68%	1,000	-	-

이든센트럴 주식회사(주2)	대한민국	13.47%	650	-	-

신한데브헬스케어투자조합(주2)	대한민국	13.33%	1,000	980	-

신한헬스케어신기술투자조합5호(주2)	대한민국	10.00%	500	949	1,056

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2)	대한민국	10.00%	2,376	3,983	2,347

원신한글로벌신기술투자조합1호(주2)	대한민국	9.98%	2,000	1,148	2,156

원신한퓨처스신기술투자조합2호(주2)	대한민국	9.90%	990	1,084	943

신한디스플레이신기술투자조합1호(주2)	대한민국	9.62%	1,000	6	6

신한헬스케어신기술투자조합3호(주2)	대한민국	9.62%	1,000	569	863

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2)	대한민국	9.59%	3,592	3,575	1,601

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사(주2)	대한민국	8.50%	3,242	521	520

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주2)	대한민국	3.13%	2,440	-	-

GB-한양신소재투자조합제1호	대한민국	0.00%	-	-	1,935

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합	대한민국	0.00%	-	-	4,714

씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호	대한민국	0.00%	-	-	1,299

신한-코어트랜드글로벌투자조합1호	대한민국	0.00%	-	-	1,502

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사	대한민국	0.00%	-	-	14,778

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호	대한민국	0.00%	-	-	53,511

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호	대한민국	0.00%	-	-	53,511

파운트전문투자형사모투자신탁제3호	대한민국	0.00%	-	-	5,197

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호	대한민국	0.00%	-	-	13,710

브레인DO전문투자형사모투자신탁27호	대한민국	0.00%	-	-	976

합 계	673,292	663,132	731,316

(주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.

키움JAPAN마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제1호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련활동에 대한 영향력이 제한되어 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당)기 3분기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득 및처분 등	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	분기말평가액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	19,773	2,006	(842)	-	-	20,937

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호	29,489	(28,265)	(919)	-	-	305

코너스톤상생1호신기술조합	1,194	-	(272)	-	-	922

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	-	8,474	213	-	-	8,687

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	52,008	(12,527)	9,094	-	-	48,575

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	5,253	(1)	(149)	-	-	5,103

위드윈투자조합63호	2,469	-	96	-	-	2,565

파이브트리일반사모투자신탁15호	-	11,995	501	-	-	12,496

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	-	-	-	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	987	-	(15)	-	-	972

프렌드신기술사업투자조합52호	-	1,500	(25)	-	-	1,475

이베스트바이오신기술조합제68호	990	-	(733)	-	-	257

에스더블유알신기술조합	955	-	(78)	-	-	877

키움프렌드제5호신기술투자조합	-	1,500	(11)	-	-	1,489

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	1,701	97	1,991	-	-	3,789

엘디(LD)신기술사업투자조합제1호	994	-	(75)	-	-	919

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	13,736	(12,629)	8,371	-	-	9,478

파로스SL전문투자형사모투자신탁	1,987	-	(234)	-	-	1,753

아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사	-	48,585	(3,387)	-	-	45,198

키움소부장제2호신기술사업투자조합	2,874	-	242	-	-	3,116

이화일반사모부동산투자신탁제51호	-	5,650	81	-	-	5,731

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	2,650	-	(134)	-	-	2,516

엘디(LD)신기술사업투자조합제5호	-	1,000	(7)	-	-	993

코너펜타스톤7호신기술투자조합	-	1,000	(9)	-	-	991

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	34,376	(3,813)	1,459	-	-	32,022

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호(주1)	-	24,000	8	-	-	24,008

NH이베스트소부장신기술투자조합1호	-	2,000	(344)	-	-	1,656

아이엠엠글로벌사모투자합자회사	118,615	7,283	2,499	-	-	128,397

신한-코그니티브청년창업투자조합(주2)	-	9,200	1,209	-	-	10,409

하이즈솔론조합2호	-	1,000	(72)	-	-	928

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	18,544	(177)	(1,275)	-	-	17,092

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	7,902	(607)	288	-	-	7,583

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	1,994	(198)	113	-	-	1,909

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	31,317	(3,467)	1,719	-	-	29,569

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	12,085	7,535	390	-	-	20,010

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	959	-	(23)	-	-	936

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	31,887	(1,070)	(1,384)	-	-	29,433

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	49,217	(4,221)	3,040	-	-	48,036

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	3,005	-	116	-	-	3,121

디에이-프렌드신기술투자조합2호	980	-	(14)	-	-	966

에스더블유알엔신기술조합	879	-	(3)	-	-	876

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사	1,890	-	364	-	-	2,254

히스토리2022핀테크신기사(아톤)	-	1,500	49	-	-	1,549

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	25,234	4,021	(1,183)	-	-	28,072

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	11,441	(759)	181	-	-	10,863

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	12,880	3,000	(1,777)	-	-	14,103

유진아시아푸드테크신기사제1호	-	1,000	80	-	-	1,080

이베스트제이스신기술조합40호	2,217	-	(164)	-	-	2,053

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	2,001	-	-	-	-	2,001

브레이브뉴신기술투자조합제1호	1,005	-	(32)	-	-	973

브이에스코너스톤신기술조합	1,948	-	(23)	-	-	1,925

대신신기술투자조합제5호	4,439	-	(1,433)	-	-	3,006

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	3,577	(1,906)	204	-	-	1,875

교보와이지일구이무신기술투자조합	1,993	-	(123)	-	-	1,870

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	-	8,500	(279)	-	-	8,221

케이앤티제2호사모투자합자회사	4,157	(3,000)	742	-	-	1,899

키움에이아이신기술사업투자조합	1,892	-	(138)	-	-	1,754

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	8,871	6,000	(43)	-	-	14,828

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	-	9,000	(31)	-	-	8,969

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호	29,703	(29,005)	(695)	-	-	3

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	1,088	440	484	-	-	2,012

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	5,821	(6,572)	4,415	-	-	3,664

원신한퓨처스신기술투자조합1호	1,714	(397)	(69)	-	-	1,248

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주3)	-	-	-	-	-	-

이든센트럴 주식회사	-	-	-	-	-	-

신한데브헬스케어투자조합(주2)	-	1,000	(20)	-	-	980

신한헬스케어신기술투자조합5호	1,056	(500)	393	-	-	949

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	2,347	-	1,636	-	-	3,983

원신한글로벌신기술투자조합1호	2,156	-	(1,008)	-	-	1,148

원신한퓨처스신기술투자조합2호	943	-	141	-	-	1,084

신한디스플레이신기술투자조합1호	6	-	-	-	-	6

신한헬스케어신기술투자조합3호	863	-	(294)	-	-	569

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	1,601	1,986	(12)	-	-	3,575

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사	520	-	1	-	-	521

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3)	-	-	-	-	-	-

GB-한양신소재투자조합제1호	1,935	(2,004)	69	-	-	-

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합	4,714	(3,979)	(735)	-	-	-

씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호	1,299	(1,311)	12	-	-	-

신한-코어트랜드글로벌투자조합1호	1,502	(1,502)	-	-	-	-

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주4)	14,778	(14,778)	-	-	-	-

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호	53,511	(49,845)	-	(3,666)	-	-

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호	53,511	(49,845)	-	(3,666)	-	-

파운트전문투자형사모투자신탁제3호	5,197	(5,197)	-	-	-	-

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호	13,710	(13,971)	261	-	-	-

브레인DO전문투자형사모투자신탁27호	976	(910)	(66)	-	-	-

합 계	731,316	(83,184)	22,332	(7,332)	-	663,132

(주1) 당사는 당분기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 사이에대체가 발생하였습니다.(주3) 전전기/전기에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주4) 당분기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득(처분) 및 배당	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말평가액

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호	40,188	3,627	5,853	3,843	-	53,511

이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호	40,188	3,627	5,853	3,843	-	53,511

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	19,485	(911)	1,199	-	-	19,773

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호	29,631	(1,001)	859	-	-	29,489

코너스톤상생1호신기술조합	-	1,000	194	-	-	1,194

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	9,918	(66)	(361)	-	(4,238)	5,253

위드윈투자조합63호	2,444	-	25	-	-	2,469

파운트전문투자형사모투자신탁제3호	-	5,000	197	-	-	5,197

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	43,839	346	7,823	-	-	52,008

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호	13,346	(748)	1,112	-	-	13,710

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	-	1,000	(13)	-	-	987

이베스트바이오신기술조합제68호	-	1,000	(10)	-	-	990

에스더블유알신기술조합	-	1,000	(45)	-	-	955

한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호	2,277	(374)	(202)	-	-	1,701

LD신기술사업투자조합제1호	-	1,000	(6)	-	-	994

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	16,983	(5,229)	1,982	-	-	13,736

파로스SL전문투자형사모투자신탁	-	2,000	(13)	-	-	1,987

키움소부장제2호신기술사업투자조합	-	3,000	(126)	-	-	2,874

브로스-디에이밸류신기술투자조합1호	2,480	-	170	-	-	2,650

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	34,938	(2,266)	1,704	-	-	34,376

GB-한양신소재투자조합제1호	-	2,000	(65)	-	-	1,935

아이엠엠글로벌사모투자합자회사	120,855	(10,462)	8,222	-	-	118,615

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	18,528	(472)	488	-	-	18,544

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	8,407	(705)	200	-	-	7,902

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	2,064	-	(70)	-	-	1,994

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	25,989	2,100	3,228	-	-	31,317

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	5,367	6,589	129	-	-	12,085

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호	1,035	-	(76)	-	-	959

브레인DO전문투자형사모투자신탁27호	3,441	(3,048)	583	-	-	976

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	32,349	(1,988)	1,526	-	-	31,887

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	48,344	(5,436)	6,309	-	-	49,217

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	-	3,000	5	-	-	3,005

디에이-프렌드신기술투자조합2호	-	1,000	(20)	-	-	980

에스더블유알엔신기술조합	-	900	(21)	-	-	879

어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합	2,927	-	1,787	-	-	4,714

스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사	1,778	-	112	-	-	1,890

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	24,001	252	981	-	-	25,234

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	10,929	(707)	1,219	-	-	11,441

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	10,666	2,656	(442)	-	-	12,880

씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호	1,250	-	49	-	-	1,299

퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사	15,855	-	(1,077)	-	-	14,778

에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁	3,593	(11)	(5)	-	-	3,577

이베스트제이스신기술조합40호	2,916	(1,246)	547	-	-	2,217

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	-	2,000	1	-	-	2,001

브레이브뉴신기술투자조합제1호	-	1,000	5	-	-	1,005

브이에스코너스톤신기술조합	1,979	-	(31)	-	-	1,948

대신신기술투자조합제5호	2,850	-	1,589	-	-	4,439

교보와이지일구이무신기술투자조합	-	2,000	(7)	-	-	1,993

케이앤티제2호사모투자합자회사	-	3,000	1,157	-	-	4,157

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	-	9,000	(129)	-	-	8,871

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호	21,021	(1,335)	10,017	-	-	29,703

키움에이아이신기술사업투자조합	-	2,000	(108)	-	-	1,892

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	-	1,560	(472)	-	-	1,088

이든센트럴 주식회사	1,040	-	(1,040)	-	-	-

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	7,459	(1,733)	95	-	-	5,821

원신한퓨처스신기술투자조합1호	1,449	-	265	-	-	1,714

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2)	986	-	(75)	-	(911)	-

신한헬스케어신기술투자조합5호	990	-	66	-	-	1,056

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	-	2,375	(28)	-	-	2,347

원신한글로벌신기술투자조합1호	2,014	(259)	401	-	-	2,156

원신한퓨처스신기술투자조합2호	589	390	(36)	-	-	943

신한디스플레이신기술투자조합1호	6	-	-	-	-	6

신한헬스케어신기술투자조합3호	880	-	(17)	-	-	863

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	-	1,606	(5)	-	-	1,601

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사	519	-	1	-	-	520

신한-코어트랜드글로벌투자조합1호	1,015	-	487	-	-	1,502

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3)	-	-	-	-	-	-

키움유니콘3호신기술투자조합	4,283	(3,633)	(650)	-	-	-

키움유니콘4호신기술투자조합	2,046	(2,019)	(27)	-	-	-

DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호	2,781	(2,662)	(119)	-	-	-

JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호	16,186	(15,947)	(239)	-	-	-

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	18,499	(20,848)	2,349	-	-	-

이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사(주1)	29,644	(29,644)	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호	3,765	(3,765)	-	-	-	-

이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁	53,905	(53,905)	-	-	-	-

수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁	675	(675)	-	-	-	-

크레디언헬스케어2호사모투자합자회사	3,552	(3,552)	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호	8,844	(9,176)	332	-	-	-

2019피씨씨신기술투자조합	1,351	(1,406)	55	-	-	-

코너스톤펜타스톤1호신기술조합	-	(788)	788	-	-	-

아이온토르전문투자형사모투자신탁(주2)	-	-	-	-	-	-

에스더블유엔신기술조합	-	-	-	-	-	-

유경PSG벤처공모주전문투자형사모투자신탁제1호(주2)	-	(204)	204	-	-	-

빌리언폴드BillionBeat-RV전문투자형사모투자신탁(주1),(주2)	-	(761)	761	-	-	-

제네시스환경1호사모투자합자회사(주1),(주2)	-	53	(53)	-	-	-

합 계	784,339	(120,901)	65,341	7,686	(5,149)	731,316

(주1) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에대한투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주2) 전기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 전전기에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

8. 상각후원가측정대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

증권담보대출금	2,410,736	2,538,211

기업시설대출채권	3,192,825	2,885,071

주택자금대출금	17,306	13,602

증권대지급금	1,961	1,931

환매조건부채권매수	1,438	1,424

기타대출채권	263	263

합 계	5,624,529	5,440,502

현재가치할인차금	(2,378)	(1,866)

이연대출부대수익	(20,789)	(20,594)

신용손실충당금 차감 전 잔액	5,601,362	5,418,042

신용손실충당금	(211,547)	(202,521)

신용손실충당금 차감 후 잔액	5,389,815	5,215,521

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	1	238	61	21,708	9,558	170,955	202,521

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	4,348	(4,348)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(10,478)	10,478	-	-

전입(환입)액	-	(15)	30	7,020	1,937	-	8,972

매각	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	54	-	-	54

분기말	1	223	91	22,652	17,625	170,955	211,547

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2	225	64	33,196	14,621	80,915	129,023

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	5,456	(5,456)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(1,639)	1,639	-	-

전입(환입)액	(1)	13	(3)	(15,261)	(1,246)	90,040	73,542

매각	-	-	-	(6)	-	-	(6)

기타	-	-	-	(38)	-	-	(38)

기말	1	238	61	21,708	9,558	170,955	202,521

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,309,501	238	61	2,702,271	235,015	170,955	5,418,041

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	68,120	(68,120)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(508,927)	508,927	-	-

실행 및 회수	(169,595)	(15)	30	801,443	(351,825)	-	280,038

매각	-	-	-	(96,717)	-	-	(96,717)

분기말	2,139,906	223	91	2,966,190	323,997	170,955	5,601,362

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,015,954	225	64	2,447,940	234,034	168,933	4,867,150

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	66,157	(66,157)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(191,264)	191,264	-	-

실행 및 회수	293,546	13	(3)	463,872	(124,126)	2,023	635,325

매각	-	-	-	(84,433)	-	-	(84,433)

기말	2,309,500	238	61	2,702,272	235,015	170,956	5,418,042

(4) 당분기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

기초	20,594	9,747

신규발생	16,010	26,997

상각액	(15,815)	(16,150)

기말	20,789	20,594

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	44,036	-	44,036

건물	87,534	(14,224)	73,310

합 계	131,570	(14,224)	117,346

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	188,339	-	188,339

건물	308,397	(63,633)	244,764

합 계	496,736	(63,633)	433,103

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	188,339	244,764	433,103

처분	(89,777)	(140,372)	(230,149)

감가상각	-	(3,439)	(3,439)

유형자산으로 대체	(312)	(284)	(596)

매각예정자산으로 대체	(54,214)	(27,359)	(81,573)

분기말	44,036	73,310	117,346

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	188,016	252,457	440,473

감가상각	-	(7,727)	(7,727)

유형자산에서 대체	323	295	618

기타	-	(261)	(261)

기말	188,339	244,764	433,103

(3) 당분기 및 전분기 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

투자부동산으로부터 발생한 손익	제24(당) 3분기	제23(전) 3분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	14,484	18,173

임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용	4,925	4,948

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

미수금	6,978,210	4,643,817

미수수익	160,423	135,299

보증금	42,568	32,657

기타	69,086	33,951

합 계	7,250,287	4,845,724

현재가치할인차금	(4,167)	(3,605)

신용손실충당금 차감 전 잔액	7,246,120	4,842,119

신용손실충당금	(26,829)	(25,774)

신용손실충당금 차감 후 잔액	7,219,291	4,816,345

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	57	188	25,529	25,774

전체기간 기대신용손실로 대체	(811)	811	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(910)	910	-

전입(환입)액	914	-	(367)	547

기타	-	507	-	507

분기말	160	596	26,072	26,828

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	107	596	18,635	19,338

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,601)	1,601	-

전입(환입)액	(50)	962	7,244	8,156

기타	-	231	(1,951)	(1,720)

기말	57	188	25,529	25,774

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	4,816,264	326	25,529	4,842,119

전체기간 기대신용손실로 대체	(1,598)	1,598	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(910)	910	-

실행 및 회수	2,404,368	-	(367)	2,404,001

분기말	7,219,034	1,014	26,072	7,246,120

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	7,542,551	1,021	19,724	7,563,296

전체기간 기대신용손실로 대체	(9,740)	9,740	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(9,740)	9,740	-

실행 및 회수	(2,716,547)	(695)	(3,935)	(2,721,177)

기말	4,816,264	326	25,529	4,842,119

11. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

투자자예수금	위탁자예수금	1,832,972	2,056,570

장내파생상품거래예수금	614,039	628,584

청약자예수금	21	18

저축자예수금	5,350	6,582

기타증권고객예수금	76	76

외화증권고객예수금	1,099,415	850,331

소 계	3,551,873	3,542,161

수입보증금	신용공여담보금	61,067	50,576

신용대주담보금	2,895	1,932

소 계	63,962	52,508

합 계	3,615,835	3,594,669

12. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

매도유가증권	796,528	785,564

당기손익-공정가치측정지정금융부채	6,897,079	8,023,870

파생상품부채	2,727,988	608,222

합 계	10,421,595	9,417,656

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

주식	186,965	273,248

채권	582,138	505,202

기타	27,425	7,114

합 계	796,528	785,564

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지정사유	구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

복합금융상품	매도주가연계증권	5,040,211	5,795,071

기타매도파생결합증권	1,856,868	2,228,799

합 계	6,897,079	8,023,870

당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 6,897,079백만원 및 8,023,870백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은 당분기 및 전분기 각각 부의금액으로써 2,986백만원 및 1,623백만원이며, 변동누계액은 부의금액으로써 4,938백만원 및 4,306백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	141,857	13,510

이자율스왑	397,404	100,667

이자율옵션	2,402	611

장내파생상품	이자율선물	1,900	1,685

소 계	543,563	116,473

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	754,106	145,303

통화스왑	35,246	11,884

통화옵션	91	7

장내파생상품	통화선물	451	210

소 계	789,894	157,404

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	187,188	-

주식스왑	450,431	69,880

주식옵션	101	7,362

장내파생상품	주식선물	23,999	19,396

주식옵션	496,137	167,237

소 계	1,157,856	263,875

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	42,861	7,124

총수익스왑	9,373	57,979

소 계	52,234	65,103

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	181,972	3,149

장내파생상품	상품선물	2,469	2,218

소 계	184,441	5,367

합 계	2,727,988	608,222

13. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

차입금	16,671,062	16,199,739

사채	4,217,060	3,981,336

합 계	20,888,122	20,181,075

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

차입처	만기일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원화	콜머니	멀티에셋자산운용 외	2022-10-04~ 2022-10-06	2.53~3.85	191,600	1.03~1.52	140,500

환매조건부매도	일반 고객 등	-	0.5~2.8	8,477,008	0.20~3.00	9,230,572

은행차입금	-	-	-	-	1.50~3.93	144,490

증금차입금	한국증권금융	2022-10-04~ 2025-04-30	1.75~3.09	1,077,534	0.86~1.78	620,303

기타차입금	부국증권 외	2022-10-04~ 2023-09-22	1.93~4.31	3,112,000	0.93~2.16	2,397,000

기타	2022-10-04~ 2023-09-30	2.35~7.2	1,327,037	1.3~2.8	1,569,550

소 계	14,185,179	14,102,415

외화	환매조건부매도	일반 고객 등	-	0.05~4.2	1,462,629	0.05~0.80	1,282,365

은행차입금	우리은행 외	2022-10-06~ 2023-09-20	4.3~9.71	123,687	1.36~5.8	43,132

기타차입금	신한금융지주	2025-02-04~ 2025-08-20	2.55~2.78	842,228	2.55~2.78	695,889

기타	2022-10-04~ 2022-11-04	3.55~4.05	57,339	1.45~1.55	75,938

소 계	2,485,883	2,097,324

합 계	16,671,062	16,199,739

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

발행일	상환일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원 화	단기사채	2022-07-07~ 2022-09-30	2022-10-04~ 2022-12-30	1.99~7.5	1,977,433	1.73~2.75	2,196,538

장기사채	2020-10-27	2022-10-27	1.35	120,000	1.35	120,000

2020-10-27	2023-10-27	1.45	150,000	1.45	150,000

2020-10-27	2025-10-27	1.68	30,000	1.68	30,000

2021-02-08	2024-02-08	1.25	150,000	1.25	150,000

2021-04-06	2023-04-06	1.26	130,000	1.26	130,000

2021-04-06	2023-10-06	1.38	70,000	1.38	70,000

2021-04-06	2024-04-05	1.50	100,000	1.50	100,000

2021-05-28	2024-05-28	1.53	50,000	1.53	50,000

2021-07-26	2023-07-26	1.63	100,000	1.63	100,000

2021-08-12	2024-02-13	1.76	100,000	1.76	100,000

2022-01-12	2024-01-12	2.39	120,000	-	-

2022-01-12	2025-01-13	2.58	80,000	-	-

2022-03-17	2024-03-15	2.78	50,000	-	-

2022-03-17	2025-03-17	3.07	50,000	-	-

2022-08-02	2025-08-01	4.36	270,000	-	-

2022-08-02	2027-08-02	4.38	30,000	-	-

2022-08-22	2025-08-22	4.60	1,200	-	-

후순위사채	2018-06-07	2024-06-07	4.17	250,000	4.17	250,000

2018-10-11	2024-10-11	3.89	250,000	3.89	250,000

할인발행차금	(3,208)	(2,804)

소 계	4,075,425	3,693,734

외 화	사채	2022-07-07~ 2022-09-26	2022-10-05~ 2022-11-28	3.25~4.39	141,635	1.3~3.83	287,602

합 계	4,217,060	3,981,336

14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기

금융보증계약부채(주1)	928	595

미사용약정충당부채(주1)	351	333

복구충당부채(주2)	12,876	4,821

소송충당부채	1,178	2,076

기타충당부채(주3)	378,450	380,393

합 계	393,783	388,218

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(주3) 연결실체는 2020년 3월 20일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대해서 2020년 4월부터 만기상환이 지연된 고객 중 동의하는 고객을 대상으로 투자원금의 50%에 해당하는 금액을 가지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당분기말 현재 만기가 도래한 고객에게 188,875백만원을 가지급하였으며, 연결실체가 판매한 금액 중 기초자산회수가능 예상금액을 초과하는 금액에 대하여 227,208백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당분기말까지 65,696백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 52,081백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2021년 5월 26일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 비상장주식신탁상품 위워크에 대하여 투자원금 전액을 반환하여, 관련 충당부채 17,398백만원을 제거하였습니다.

또한, 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 당분기말 현재 90,217백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

또한, 당사는 인수단으로서 일반청약자에게 공모주식을 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권")를 일정기간 부여하였으며, 당분기말 행사되지 않은 환매청구권 관련하여 6,962백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	470	125	-	595	315	18	-	333

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	(93)	93	-	-

전입(환입)액	(483)	(99)	-	(582)	42	(24)	-	18

기타(주)	915	-	-	915	-	-	-	-

분기말	902	26	-	928	264	87	-	351

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	2,966	39	-	3,005	1,192	272	-	1,464

12개월 기대신용손실로 대체	39	(39)	-	-	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	(169)	169	-	-

전입(환입)액	(302)	125	-	(177)	(708)	(423)	-	(1,131)

기타(주)	(2,233)	-	-	(2,233)	-	-	-	-

기말	470	125	-	595	315	18	-	333

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(3) 당분기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	4,821	2,076	380,394	387,291

전입액	-	-	6,962	6,962

환입액	(590)	(489)	(704)	(1,783)

증가	8,645	-	-	8,645

감소(사용)	-	(409)	(8,442)	(8,851)

환율변동	-	-	240	240

분기말	12,876	1,178	378,449	392,503

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	4,006	206	154,214	158,426

전입액	34	1,870	228,553	230,457

환입액	(199)	-	-	(199)

증가	980	-	-	980

감소(사용)	-	-	(1,597)	(1,597)

환율변동	-	-	(776)	(776)

기말	4,821	2,076	380,394	387,291

15. 수수료손익

당분기 및 전분기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	수탁수수료	70,593	245,097	118,232	408,305

간접투자증권수수료	5,939	19,304	6,580	20,813

인수및주선수수료	11,359	55,949	20,951	54,750

자문등수수료	10,356	100,447	18,653	51,630

투자일임수수료	3,416	10,920	4,951	14,330

신탁보수	3,860	11,441	4,065	10,913

기타	33,111	104,660	20,804	55,266

합 계	138,634	547,818	194,236	616,007

수수료비용	매매및중개수수료	14,226	46,511	17,214	58,176

유가증권차입수수료	6,608	20,334	6,917	13,699

그룹CI지급수수료	1,404	4,212	1,230	3,691

증권제휴수수료	1,801	8,096	2,270	7,664

기타	15,502	38,166	6,801	41,575

합 계	39,541	117,319	34,432	124,805

순수수료손익	99,093	430,499	159,804	491,202

16. 이자손익당분기 및 전분기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익

채권이자수익	97,653	270,322	80,479	226,863

기업어음증권이자수익	8,832	26,276	3,344	7,657

대출채권이자수익	10,064	41,004	8,099	21,403

기타	260	1,025	87	322

소 계	116,809	338,627	92,009	256,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익

예치금이자수익	13,405	29,002	2,153	7,369

채권이자수익	9,941	24,138	5,045	17,483

대출채권이자수익	95,106	260,865	68,649	210,967

기타	5,161	11,108	1,285	4,523

소 계	123,613	325,113	77,132	240,342

합 계	240,422	663,740	169,141	496,587

이자비용	차입금이자비용	45,009	112,392	19,099	58,948

투자자예탁금이용료	2,999	6,861	457	2,412

환매조건부채권매도이자비용	52,718	116,986	13,665	35,462

콜머니이자비용	746	3,548	677	1,435

사채이자비용	30,850	84,575	17,649	46,042

리스부채이자비용	222	451	78	223

기타	6,168	11,653	895	4,004

합 계	138,712	336,466	52,520	148,526

순이자손익	101,710	327,274	116,621	348,061

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제24(당)기 3분기	제23(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	장ㆍ단기종업원급여	99,041	330,355	108,204	338,404

해고및명예퇴직급여	-	616	405	17,016

퇴직급여	6,613	19,068	5,974	17,282

소 계	105,654	350,039	114,583	372,702

유형자산감가상각비	9,701	26,670	7,412	21,113

무형자산상각비	4,281	12,094	2,526	6,511

기타일반관리비	임차료	3,887	8,539	2,095	6,241

접대비	2,095	4,793	1,437	3,944

광고선전비	5,649	14,843	6,134	14,740

전산운용비	9,395	28,912	9,145	21,290

조사연구비	3,461	11,697	4,309	10,658

통신비	3,182	11,067	2,977	8,980

재산관리비	696	3,015	1,439	3,829

제세공과	8,710	23,123	9,204	25,022

리스료	459	939	198	611

기타	12,955	38,168	13,254	36,618

소 계	50,489	145,096	50,192	131,933

합 계	170,125	533,899	174,713	532,259

18. 금융상품 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기 3분기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계