신한투자증권 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 2021년 1월 1일부터 12월 31일 까지
제22(전)기 2020년 1월 1일부터 12월 31일 까지
신한금융투자주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 지배회사인 신한금융투자주식회사와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요 신한금융투자주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2009년 8월 24일에 상호를 현재의 "신한금융투자주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이 하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 78개의 지 점, 4개의 영업소 및 2개의 해외사무소가 있습니다. 한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 25,506,737백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 14,519 백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 종속기업

투자회사	피투자회사	소재지	업종	결산월	투자주식수(주)	지분율

신한금융투자	Shinhan Investment America Inc.	미국	금융투자업	12월	25,000	100%

Shinhan Investment Asia Ltd.	홍콩	금융투자업	12월	762,000,000	100%

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	베트남	금융투자업	12월	191,260,000	100%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	인도네시아	금융투자업	12월	494,180,000	99%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	PT Shinhan Asset Management Indonesia	인도네시아	자산운용업	12월	30,000	75%

2) 구조화기업

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

자산유동화증권	메인스트림제사차 외115개	연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

투자펀드	JB상암사모부동산투자신탁1호 외 37개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다.

(3) 연결대상종속기업 변동내역당기 및 전기 중 연결대상종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기>

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	인천루원제일차주식회사 외 42개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 외 5개

2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	글로벌에디션제사차유한회사 외 45개	당기 중 거래종료

투자펀드	제네시스환경1호사모투자합자회사 외 12개	당기 중 처분 및 힘 감소

(전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	디엠씨제삼차주식회사 외 44개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 외 9개

2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	비엘에너지제이차주식회사 외 38개	당기 중 거래종료

투자펀드	아스트라CIRCLE전문투자형사모투자신탁제1호 외 13개	당기 중 처분 및 힘 감소

(4) 요약 재무정보

1) 당기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제23(당)기	제22(전)기

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

신한금융투자(별도)	40,955,394	35,985,194	4,970,200	42,980,794	38,619,959	4,360,835

Shinhan Investment America Inc.	7,147	501	6,646	5,209	690	4,519

Shinhan Investment Asia Ltd.	128,411	946	127,465	112,765	168	112,597

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	154,611	47,256	107,355	70,113	26,856	43,257

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	28,705	6,318	22,387	33,710	12,592	21,118

엠스트림피에프브이 주식회사	110,111	123,062	(12,951)	111,996	120,971	(8,975)

신한더존위하고제일차 주식회사	61,575	61,094	481	80,145	66,820	13,325

특정금전신탁	-	-	-	100,002	-	100,002

멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호	34,463	15	34,448	126,312	1,249	125,063

KIAMCO미국Utopia사모특별자산투자신탁 (주2)	-	-	-	128,880	51	128,829

글로벌솔루션제십차 주식회사	82,377	84,700	(2,323)	81,051	83,600	(2,549)

밸류플러스미드스트림 주식회사	116,560	113,500	3,060	120,803	121,800	(997)

신한다이닝제일차 주식회사	85,164	77,175	7,989	76,362	72,100	4,262

신한바이오매스제일차 주식회사	94,147	96,055	(1,908)	96,540	96,500	40

신한엠지에이치제일차 주식회사	36,600	36,000	600	131,845	128,343	3,502

신한유토피아제일차 주식회사	44,375	44,200	175	173,738	171,500	2,238

앤디워홀제일차 주식회사	28,658	28,200	458	30,707	30,502	205

프리다칼로제일차 주식회사	119,614	124,100	(4,486)	118,488	120,100	(1,612)

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	157,857	-	157,857	161,173	-	161,173

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3)	104,768	813	103,955	111,052	12	111,040

펨코제17호기업구조조정부동산투자회사	240,119	227,668	12,451	244,540	227,408	17,132

테오세운제사차 주식회사 (주2)	-	-	-	160,013	160,013	-

가르다제일차 주식회사	18,711	18,630	81	90,664	88,597	2,067

찬스세운 주식회사	182,468	181,843	625	-	-	-

하이브리드세운 주식회사	111,187	111,080	107	-	-	-

이엠티솔루션제일차 주식회사	80,735	80,656	79	-	-	-

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (주2) KIAMCO미국Utopia사모특별자산투자신탁, 테오세운제사차주식회사는 당기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다. (주3) 스프랏글로벌신재생제3호유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외하였습니다.

2) 당기 및 전기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제23(당)기	제22(전)기

영업수익	당기순손익	총포괄손익	영업수익	당기순손익	총포괄손익

신한금융투자(별도)	7,452,611	313,606	323,968	9,084,398	149,019	158,396

Shinhan Investment America Inc.	3,265	1,663	2,127	2,216	399	101

Shinhan Investment Asia Ltd.	8,154	5,440	14,867	3,730	(589)	(3,347)

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	7,305	2,040	7,136	5,697	1,697	(942)

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주1)	4,903	282	1,394	7,389	(3,062)	(4,523)

엠스트림피에프브이 주식회사	4,950	(3,976)	(3,976)	1,757	(7,234)	(7,234)

신한더존위하고제일차 주식회사	1,860	(12,845)	(12,845)	19,172	15,828	15,828

특정금전신탁	-	-	-	2	2	2

멀티에셋GlobalPrivateDebt전문투자형사모투자신탁제9호	8,778	3,217	3,217	20,373	4,610	4,610

KIAMCO미국Utopia사모특별자산투자신탁 (주2)	-	-	-	23,491	4,155	4,155

글로벌솔루션제십차 주식회사	3,813	226	226	4,253	(2,091)	(2,091)

밸류플러스미드스트림 주식회사	5,971	4,057	4,057	487	(1,091)	(1,091)

신한다이닝제일차 주식회사	4,202	3,726	3,726	6,429	3,801	3,801

신한바이오매스제일차 주식회사	(561)	(1,947)	(1,947)	1,579	(670)	(670)

신한엠지에이치제일차 주식회사	4,013	(2,902)	(2,902)	6,951	3,834	3,834

신한유토피아제일차 주식회사	5,326	(2,063)	(2,063)	6,918	2,801	2,801

앤디워홀제일차 주식회사	1,493	254	254	1,647	585	585

프리다칼로제일차 주식회사	-	(2,874)	(2,874)	2,939	(1,612)	(1,612)

LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.	-	(17,143)	(7,118)	-	(172,879)	(177,965)

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3)	7,183	(10,893)	(10,893)	10,696	(1,796)	(1,796)

펨코제17호기업구조조정부동산투자회사	9,925	(3,518)	(3,518)	6,998	(5,118)	(5,118)

테오세운제사차 주식회사 (주2)	-	-	-	3,933	-	-

가르다제일차 주식회사	3,269	(1,985)	(1,985)	2,592	2,067	2,067

찬스세운 주식회사	11,953	625	625	-	-	-

하이브리드세운 주식회사	6,975	107	107	-	-	-

이엠티솔루션제일차 주식회사	333	80	80	-	-	-

(주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (주2) KIAMCO미국Utopia사모특별자산투자신탁, 테오세운제사차주식회사는 당기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다. (주3) 스프랏글로벌신재생제3호유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동 을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수 행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당기말 현재 LIBOR금리 산출 중단과 관련하여, LIBOR금리 중 대체지표이자율로 전환이 완료되지 않은 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대체 지표 이자율로의 전환대상 장부금액 USD LIBOR JPY LIBOR EUR LIBOR 기타 LIBOR 당기손익-공정가치측정금융자산 유가증권 223,177 - - - 약정 및 지급보증 77,058 - 51,021 - 합계 300,235 - 51,021 - (*) 해당 자산금액은 장부금액이며, 약정 및 지급보증은 명목금액입니다. (단위: 백만원) 구분 대체 지표 이자율로의 전환대상 장부금액 USD LIBOR JPY LIBOR EUR LIBOR 기타 LIBOR 당기손익측정지정금융부채 매도파생결합증권 15,000 - - - 합계 15,000 - - - (*) 해당 부채금액은 장부금액 기준입니다. (단위: 백만원) 구분 대체 지표 이자율로의 전환대상 장부금액 USD LIBOR JPY LIBOR EUR LIBOR 기타 LIBOR 매매목적 이자율관련 1,421,637 - - - 주식관련 268,243 - - - 신용관련 1,108 - - - 기타 379,360 - - - 합계 2,070,349 - - - (*) 해당 금액은 파생상품의 미결제약정금액입니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사 업결합 시 인식 할 자산과 부채 의 정의를 개정 된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개 정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당사의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 기능통화 Shinhan Investment America Inc. USD Shinhan Investment Asia Ltd. HKD SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD VND PT Shinhan Sekuritas Indonesia IDR PT Shinhan Asset Management Indonesia IDR (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채연결실체는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2022년 2월 7일자 이사회에서 승인되었 으 며 , 2022년 3 월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결 1) 종속기업 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 구조화기업연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (2) 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. (3) 사업결합 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 2) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (4) 외화1) 외화거래재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 연결실체는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 5년 비품 4년 기타유형자산 4년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산은 회원권 및 소액결제참가분담금입니다.소액결제참가분담금은 소액결제시스템 회원으로 소액지급결제업무를 영위할 수 있는 권리를 말하며, 해당 자산은 권리의 기간이 한정되어 있지 않고 연결실체는 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 원가모형을 적용하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채(파생상품부채 포함)나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정 가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 모회사인 신한금융지주회사는 연결실체를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 연결실체는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에 포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 연결실체에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 리스 1) 리스이용자의 회계처리 연결실체는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치 한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 연결실체 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함 됩니다.- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권 을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함 됩니다.- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장 선 택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결실체의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (20) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석29에서 기술한 대로 5개의 주요 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. ( 2 1) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 현금및현금성자산 현금 570 1,519 당좌예금 28,652 156,488 보통예금 60,242 105,950 정기예금 22,002 2 외화예금 887,115 1,028,607 기타예금 102 25,409 소 계 998,683 1,317,975 원화상각후원가측정예치금 정기예금 118,202 71,204 사용제한정기예금 752,000 502,000 청약예치금 447 19,742 투자자예탁금별도예치금 70,100 407,800 유통금융차주담보금 1,932 63 유통금융담보금 13,000 9,000 금현물예치금 9,500 8,300 대차거래이행보증금 78,630 157,384 지급담보금 1,000 1,000 당좌개설보증금 69 62 기타 170 9,804 소 계 1,045,050 1,186,359 외화상각후원가측정예치금 정기예금 28,565 124,636 투자자예탁금별도예치금 462,585 183,620 해외파생상품거래예치금 573,622 604,696 기타 - 1,507 소 계 1,064,772 914,459 합 계 3,108,505 3,418,793 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제23(당)기 제22(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 180,000 137,000 차월 관련 담보제공 한국증권금융(주) 등 477,000 330,000 주식대차거래 담보제공 신한은행 5,000 5,000 소액결제 관련 질권설정 한국증권금융(주) 90,000 30,000 파생결합사채 담보제공 청약예치금 우리은행 등 447 19,742 청약예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융(주) 532,685 591,420 (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융(주) 2,080,626 1,907,210 (주) 유통금융차주담보금 한국증권금융(주) 1,932 63 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융(주) 13,000 9,000 증권유통금융 담보 금현물예치금 한국증권금융(주) 9,500 8,300 금현물예수금 예치금 기타원화예치금 한국증권금융(주) 78,630 157,384 대차거래이행보증금 신한은행 등 69 62 당좌개설보증금 NH투자증권 등 1,170 10,804 파생상품거래 보증금 해외파생상품거래예치금 Merrill Lynch International 등 413,884 391,865 해외선물거래 관련 예치금(자기분) 신한은행 38,521 29,708 해외선물 매매증거금 Deutsche Securities 등 121,217 183,123 해외선물거래 관련 예치금(투자자분) 기타외화예치금 기타 - 1,507 FX담보 합 계 4,043,681 3,812,188 (주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금,조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융(주)에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 24,737,291 22,869,193 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 2,741,070 3,014,861 파생상품자산 762,862 895,520 합 계 28,241,223 26,779,574 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 원 화 국채 2,378,934 2,209,920 지방채 101,465 102,658 금융채 8,844,088 8,502,226 회사채 4,887,510 4,990,131 기업어음 1,646,683 1,042,546 주식 856,979 548,978 집합투자증권 1,923,171 2,034,819 풋가능금융상품(주식) 376,116 344,921 풋가능금융상품(출자금) 376,976 262,665 파생결합증권 147,050 248,997 신종자본증권 415,424 420,143 기타 82,504 9,500 소 계 22,036,900 20,717,504 외 화 채권 1,923,861 1,538,129 주식 91,809 100,539 집합투자증권 584,508 439,984 풋가능금융상품(주식) 22,436 14,219 풋가능금융상품(출자금) 77,777 58,818 소 계 2,700,391 2,151,689 합 계 24,737,291 22,869,193 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 원 화 대출채권 126,346 251,065 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,080,626 1,907,210 소 계 2,206,972 2,158,275 외 화 대출채권 534,098 856,586 합 계 2,741,070 3,014,861 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 원 화 장 외 이자율관련 26,272 33,252 주식관련 30,172 122,120 신용관련 60,789 64,548 상품관련 13,283 5,949 소 계 130,516 225,869 장 내 주식관련 1,874 14,877 원화 계 132,390 240,746 외 화 장 외 이자율관련 15,955 27,205 통화관련 170,193 307,938 주식관련 1,697 142 신용관련 433,040 209,030 소 계 620,885 544,315 장 내 이자율관련 1,685 900 통화관련 12 90 주식관련 5,202 97,888 상품관련 2,688 11,581 소 계 9,587 110,459 외화 계 630,472 654,774 합 계 762,862 895,520 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 채무증권 국채 125,440 437,430 금융채 697,231 1,234,503 회사채 310,936 782,705 소 계 1,133,607 2,454,638 지분증권 주식(주) 227,691 181,642 합 계 1,361,298 2,636,280 (주 ) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유 하고 있 으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익 은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권 에 서 발생한 배 당수익은 각각 5,353 백만원과 3,810백만원입 니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 2,454,638 2,526,671 취득 2,306,933 4,923,946 평가 및 유효이자상각 (5,648) 2,473 처분 (3,624,921) (4,993,912) 기타 2,605 (4,540) 기말 1,133,607 2,454,638 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 1,143 1,094 전입(환입)액 (256) 49 기타 244 - 기말 1,131 1,143 7. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 소재지 제23(당)기 제22(전)기 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호(주1) 대한민국 88.18% 44,967 53,511 40,188 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호(주1) 대한민국 88.18% 44,967 53,511 40,188 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1) 대한민국 78.26% 20,004 19,773 19,485 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호(주1) 대한민국 74.02% 28,487 29,489 29,631 코너스톤상생1호신기술조합(주1) 대한민국 62.50% 1,000 1,194 - 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 50.00% 10,483 5,253 9,918 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 대한민국 50.00% 49,225 52,008 43,839 위드윈투자조합63호 대한민국 49.99% 2,599 2,469 2,444 파운트전문투자형사모투자신탁제3호 대한민국 49.98% 5,000 5,197 - 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 48.53% 13,200 13,710 13,346 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 대한민국 47.96% 1,000 987 - 이베스트바이오신기술조합제68호 대한민국 47.60% 1,000 990 - 에스더블유알신기술조합 대한민국 46.51% 1,000 955 - 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 44.84% 1,623 1,701 2,277 LD신기술사업투자조합제1호 대한민국 44.44% 1,000 994 - 파로스SL전문투자형사모투자신탁 대한민국 41.67% 2,000 1,987 - 키움소부장제2호신기술사업투자조합 대한민국 41.10% 3,000 2,874 - 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 대한민국 40.03% 14,434 13,736 16,983 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 대한민국 39.06% 2,500 2,650 2,480 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 대한민국 37.50% 34,717 34,376 34,938 GB-한양신소재투자조합제1호 대한민국 37.04% 2,000 1,935 - 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 대한민국 33.00% 115,699 118,615 120,855 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 대한민국 32.06% 17,305 18,544 18,528 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 대한민국 31.31% 9,018 7,902 8,407 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대한민국 31.20% 2,402 1,994 2,064 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 30.00% 28,742 31,317 25,989 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 대한민국 30.00% 12,527 12,085 5,367 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 대한민국 29.41% 1,000 959 1,035 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 대한민국 29.13% 887 976 3,441 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 대한민국 28.98% 32,658 31,887 32,349 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 대한민국 28.70% 49,632 49,217 48,344 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 대한민국 27.93% 3,000 3,005 - 디에이-프렌드신기술투자조합2호 대한민국 27.40% 1,000 980 - 에스더블유알엔신기술조합 대한민국 27.27% 900 879 - 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 대한민국 26.79% 3,000 4,714 2,927 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 대한민국 26.65% 2,000 1,890 1,778 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 25.99% 25,532 25,234 24,001 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 대한민국 25.84% 11,408 11,441 10,929 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 대한민국 25.00% 14,091 12,880 10,666 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 대한민국 25.00% 1,250 1,299 1,250 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 대한민국 25.00% 16,000 14,778 15,855 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 대한민국 24.77% 3,000 3,577 3,593 이베스트제이스신기술조합40호 대한민국 24.67% 1,754 2,217 2,916 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 대한민국 24.39% 2,000 2,001 - 브레이브뉴신기술투자조합제1호 대한민국 23.81% 1,000 1,005 - 브이에스코너스톤신기술조합 대한민국 23.53% 2,000 1,948 1,979 대신신기술투자조합제5호 대한민국 23.44% 3,000 4,439 2,850 교보와이지일구이무신기술투자조합 대한민국 22.99% 2,000 1,993 - 케이앤티제2호사모투자합자회사 대한민국 21.74% 3,000 4,157 - 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 대한민국 21.43% 9,000 8,871 - AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 대한민국 21.28% 20,000 29,703 21,021 키움에이아이신기술사업투자조합 대한민국 21.51% 2,000 1,892 - 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 대한민국 20.00% 1,560 1,088 - 이든센트럴 주식회사(주3) 대한민국 19.87% 1,995 - 1,040 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주3) 대한민국 14.15% 5,730 5,821 7,459 원신한퓨처스신기술투자조합1호(주3) 대한민국 13.89% 1,500 1,714 1,449 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주3) 대한민국 13.68% 1,000 - 986 원신한글로벌신기술투자조합1호(주3) 대한민국 10.30% 2,000 2,156 2,014 신한헬스케어신기술투자조합5호(주3) 대한민국 10.00% 1,000 1,056 990 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주3) 대한민국 10.00% 2,376 2,347 - 원신한퓨처스신기술투자조합2호(주3) 대한민국 9.90% 990 943 589 신한디스플레이신기술투자조합1호(주3) 대한민국 9.62% 1,000 6 6 신한헬스케어신기술투자조합3호(주3) 대한민국 9.62% 1,000 863 880 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주3) 대한민국 9.59% 1,606 1,601 - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사(주3) 대한민국 8.50% 3,242 520 519 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호(주3) 대한민국 6.96% 990 1,502 1,015 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3) 대한민국 3.13% 2,440 - - 키움유니콘3호신기술투자조합 대한민국 - - - 4,283 키움유니콘4호신기술투자조합 대한민국 - - - 2,046 DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호(주2) 대한민국 - - - 2,781 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 대한민국 - - - 16,186 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 대한민국 - - - 18,499 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 대한민국 - - - 29,644 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 대한민국 - - - 3,765 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 대한민국 - - - 53,905 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 대한민국 - - - 675 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 대한민국 - - - 3,552 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 대한민국 - - - 8,844 2019피씨씨신기술투자조합 대한민국 - - - 1,351 합 계 709,440 731,316 784,339 (주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 '라임넵튠전문투자형사모투자신탁6호'에서 'DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호'로 명칭이 변경되었습니다. (주3) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. 키움JAPAN마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제1호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련활동에 대한 영향력이 제한되어 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득(처분) 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말평가액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 40,188 3,627 5,853 3,843 - 53,511 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 40,188 3,627 5,853 3,843 - 53,511 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 19,485 (911) 1,199 - - 19,773 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 29,631 (1,001) 859 - - 29,489 코너스톤상생1호신기술조합 - 1,000 194 - - 1,194 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 9,918 (66) (361) - (4,238) 5,253 위드윈투자조합63호 2,444 - 25 - - 2,469 파운트전문투자형사모투자신탁제3호 - 5,000 197 - - 5,197 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 43,839 346 7,823 - - 52,008 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 13,346 (748) 1,112 - - 13,710 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 - 1,000 (13) - - 987 이베스트바이오신기술조합제68호 - 1,000 (10) - - 990 에스더블유알신기술조합 - 1,000 (45) - - 955 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 2,277 (374) (202) - - 1,701 LD신기술사업투자조합제1호 - 1,000 (6) - - 994 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 16,983 (5,229) 1,982 - - 13,736 파로스SL전문투자형사모투자신탁 - 2,000 (13) - - 1,987 키움소부장제2호신기술사업투자조합 - 3,000 (126) - - 2,874 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 2,480 - 170 - - 2,650 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 34,938 (2,266) 1,704 - - 34,376 GB-한양신소재투자조합제1호 - 2,000 (65) - - 1,935 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 120,855 (10,462) 8,222 - - 118,615 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 18,528 (472) 488 - - 18,544 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 8,407 (705) 200 - - 7,902 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 2,064 - (70) - - 1,994 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 25,989 2,100 3,228 - - 31,317 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 5,367 6,589 129 - - 12,085 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 1,035 - (76) - - 959 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 3,441 (3,048) 583 - - 976 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 32,349 (1,988) 1,526 - - 31,887 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 48,344 (5,436) 6,309 - - 49,217 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 - 3,000 5 - - 3,005 디에이-프렌드신기술투자조합2호 - 1,000 (20) - - 980 에스더블유알엔신기술조합 - 900 (21) - - 879 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 2,927 - 1,787 - - 4,714 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 1,778 - 112 - - 1,890 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 24,001 252 981 - - 25,234 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 10,929 (707) 1,219 - - 11,441 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 10,666 2,656 (442) - - 12,880 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 1,250 - 49 - - 1,299 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 15,855 - (1,077) - - 14,778 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 3,593 (11) (5) - - 3,577 이베스트제이스신기술조합40호 2,916 (1,246) 547 - - 2,217 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 - 2,000 1 - - 2,001 브레이브뉴신기술투자조합제1호 - 1,000 5 - - 1,005 브이에스코너스톤신기술조합 1,979 - (31) - - 1,948 대신신기술투자조합제5호 2,850 - 1,589 - - 4,439 교보와이지일구이무신기술투자조합 - 2,000 (7) - - 1,993 케이앤티제2호사모투자합자회사 - 3,000 1,157 - - 4,157 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 - 9,000 (129) - - 8,871 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 21,021 (1,335) 10,017 - - 29,703 키움에이아이신기술사업투자조합 - 2,000 (108) - - 1,892 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 - 1,560 (472) - - 1,088 이든센트럴 주식회사 1,040 - (1,040) - - - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 7,459 (1,733) 95 - - 5,821 원신한퓨처스신기술투자조합1호 1,449 - 265 - - 1,714 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2) 986 - (75) - (911) - 신한헬스케어신기술투자조합5호 990 - 66 - - 1,056 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 - 2,375 (28) - - 2,347 원신한글로벌신기술투자조합1호 2,014 (259) 401 - - 2,156 원신한퓨처스신기술투자조합2호 589 390 (36) - - 943 신한디스플레이신기술투자조합1호 6 - - - - 6 신한헬스케어신기술투자조합3호 880 - (17) - - 863 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - 1,606 (5) - - 1,601 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 519 - 1 - - 520 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 1,015 - 487 - - 1,502 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주3) - - - - - - 키움유니콘3호신기술투자조합 4,283 (3,633) (650) - - - 키움유니콘4호신기술투자조합 2,046 (2,019) (27) - - - DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 2,781 (2,662) (119) - - - JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 16,186 (15,947) (239) - - - 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 18,499 (20,848) 2,349 - - - 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사(주1) 29,644 (29,644) - - - - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 3,765 (3,765) - - - - 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 53,905 (53,905) - - - - 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 675 (675) - - - - 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 3,552 (3,552) - - - - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 8,844 (9,176) 332 - - - 2019피씨씨신기술투자조합 1,351 (1,406) 55 - - - 코너스톤펜타스톤1호신기술조합 - (788) 788 - - - 아이온토르전문투자형사모투자신탁(주2) - - - - - - 에스더블유엔신기술조합 - - - - - - 유경PSG벤처공모주전문투자형사모투자신탁제1호(주2) - (204) 204 - - - 빌리언폴드BillionBeat-RV전문투자형사모투자신탁(주1),(주2) - (761) 761 - - - 제네시스환경1호사모투자합자회사(주1),(주2) - 53 (53) - - - 합 계 784,339 (120,901) 65,341 7,686 (5,149) 731,316 (주1) 당기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에대한투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주2) 당기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 피투자회사명 기초평가액 취득(처분) 및 배당 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기말평가액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 - 40,373 (8) (177) - 40,188 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 - 40,373 (8) (177) - 40,188 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1) - 18,582 903 - - 19,485 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 26,204 (644) 4,071 - - 29,631 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 - 30,000 (356) - - 29,644 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 48,158 (1,236) (3,083) - - 43,839 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 10,408 (265) (225) - - 9,918 위드윈투자조합63호 - 2,599 (155) - - 2,444 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 19,820 (1,376) 55 - - 18,499 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호(주2) - 12,792 554 - - 13,346 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 25,965 (26,908) 3,220 - - 2,277 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 9,768 (1,361) 437 - - 8,844 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 18,275 (3,869) 2,577 - - 16,983 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 - 2,500 (20) - - 2,480 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 35,930 (2,609) 1,617 - - 34,938 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 16,800 (1,359) 745 - - 16,186 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 28,925 90,776 1,154 - - 120,855 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 17,187 (838) 2,179 - - 18,528 2019피씨씨신기술투자조합 909 - 442 - - 1,351 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 8,914 (931) 424 - - 8,407 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 2,218 (178) 24 - - 2,064 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 - 3,932 (167) - - 3,765 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 17,327 9,000 (338) - - 25,989 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 - 5,938 (571) - - 5,367 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 994 - 41 - - 1,035 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 3,065 - 376 - - 3,441 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 - 29,177 3,172 - - 32,349 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 - 45,082 3,262 - - 48,344 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 - 55,200 (1,295) - - 53,905 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 - 3,000 (73) - - 2,927 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 1,948 - (170) - - 1,778 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 22,973 994 34 - - 24,001 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 11,483 (781) 227 - - 10,929 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 - 10,701 (35) - - 10,666 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 - 1,250 - - - 1,250 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 - 16,000 (145) - - 15,855 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 - 3,000 593 - - 3,593 이베스트제이스신기술조합40호 - 3,000 (84) - - 2,916 DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 2,531 - 250 - - 2,781 브이에스코너스톤신기술조합 - 2,000 (21) - - 1,979 대신신기술투자조합제5호 - 3,000 (150) - - 2,850 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 20,884 (1,189) 1,326 - - 21,021 키움유니콘3호신기술투자조합 - 3,000 1,283 - - 4,283 키움유니콘4호신기술투자조합 - 2,000 46 - - 2,046 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 2,561 (1,807) (79) - - 675 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 1,447 (3,005) 5,110 - - 3,552 이든센트럴 주식회사 - 1,995 (955) - - 1,040 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 7,727 58 (326) - - 7,459 원신한퓨처스신기술투자조합1호 983 500 (34) - - 1,449 신한글로벌헬스케어투자조합2호 - 1,000 (14) - - 986 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 - 984 6 - - 990 원신한글로벌신기술투자조합1호 2,219 - (205) - - 2,014 원신한퓨처스신기술투자조합2호 - 600 (11) - - 589 신한디스플레이신기술투자조합1호 6 - - - - 6 신한헬스케어신기술투자조합3호 899 - (19) - - 880 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - - - - - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 518 - 1 - - 519 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 1,042 - (27) - - 1,015 신한글로벌헬스케어투자조합1호 2,276 - 91 - (2,367) - 한국투자사모공평오피스부동산투자신탁2호 954 (954) - - - - 브레인PN전문투자형사모투자신탁13호 490 (490) - - - - 리코시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁3호 3,217 (3,221) 4 - - - IBK에이원컨버터블전문투자형사모투자신탁1호 6,077 (6,048) (29) - - - 프렌드신기술사업투자조합23호 714 (1,270) 556 - - - 크레디언티앤에프2020기업재무안정사모투자합자회사 - (40) 40 - - - 비전US뮤니미국지방채오퍼튜니티스1투자신탁(주1) 9,869 (10,032) 163 - - - 브레인SK전문투자형사모투자신탁21호 890 (1,114) 224 - - - 스프랏글로벌신재생2호사모투자합자회사(주3) 19,015 (18,909) (106) - - - 지엑스신한인터베스트1호사모투자합자회사 19,006 (31,240) 12,234 - - - 신한헬스케어신기술투자조합2호 1,395 (1,259) (136) - - - 현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁40호(주3) - 837 (837) - - - 합 계 431,991 317,310 37,759 (354) (2,367) 784,339 (주1) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에대한투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다.(주2) 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업에대한투자자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 해당 출자액을 관계기업에대한투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기의 주 요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 제23(당)기 제22(전)기 자산 부채 영업수익 순손익 자산 부채 영업수익 순손익 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 60,740 59 6,767 6,637 45,582 9 - (9) 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 60,740 59 6,767 6,637 45,582 9 - (9) 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 25,271 6 1,575 1,532 24,901 2 1,902 1,214 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 39,878 38 2,608 1,160 39,449 38 6,836 5,487 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 - - - - 116,853 66,459 - (605) NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 297,837 193,821 25,560 14,770 87,908 230 20,499 (6,215) 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 49,101 38,596 2,505 (9,199) 58,393 38,558 2,772 (449) 위드윈투자조합63호 4,953 14 132 51 4,888 - - (311) 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 - - - - 38,064 86 7,827 113 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 64,667 36,415 7,147 2,350 63,907 36,405 7,451 1,141 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 4,396 603 675 (512) 5,798 721 32,667 7,180 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 - - - - 74,406 53,065 5,298 696 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 34,626 316 11,654 4,951 48,221 5,727 6,976 6,449 브로스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호 6,784 1 567 433 6,351 1 - (50) KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 91,752 84 15,540 4,502 93,236 69 13,464 4,312 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 - - - - 48,605 45 23,547 2,251 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 362,514 3,099 50,060 24,933 367,570 1,368 17,222 2,995 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 57,956 114 1,880 1,522 57,792 2 7,083 6,797 2019피씨씨신기술투자조합 - - - - 4,257 1 1,442 1,392 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 97,211 72,103 7,364 639 98,291 71,442 7,584 1,356 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 20,078 13,685 1,318 (225) 19,858 13,241 1,473 77 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 - - - - 57,655 45,417 20 (388) 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 104,475 86 11,329 10,760 86,707 78 491 (1,126) 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 42,605 2,322 512 430 17,888 1 12 (1,907) 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 3,263 1 1 (257) 3,520 1 213 140 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 3,351 - 2,002 2,002 11,827 12 1,414 1,292 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 114,645 4,633 5,520 5,265 116,284 4,679 19,514 10,943 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 172,398 909 23,567 21,983 169,233 783 36,577 9,120 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 - - - - 628,769 428,577 10,221 (4,808) 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 17,642 42 6,881 6,679 10,928 - - (272) 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 7,095 3 462 418 6,677 3 1 (637) 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 104,512 7,415 16,239 3,773 92,454 101 11,100 132 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 46,169 1,894 7,743 4,719 46,239 3,948 4,920 877 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 56,083 4,564 3,833 (1,769) 42,895 230 4,155 (355) 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 5,269 75 425 195 5,010 10 10 - 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 134,667 94,282 6 (8,090) 141,811 93,336 1 (1,289) 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 15,247 800 1,409 (18) 14,530 40 2,507 2,390 이베스트제이스신기술조합40호 8,374 - 1,742 1,605 11,819 - - (341) DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 - - - - 11,382 34 1,169 1,021 브이에스코너스톤신기술조합 8,281 - 2 (132) 8,413 - 2 (87) 대신신기술투자조합제5호 18,970 30 6,903 6,778 12,163 2 - (638) AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 219,110 79,534 52,789 47,070 98,866 86 6,893 6,231 키움유니콘3호신기술투자조합 - - - - 20,132 - 6,112 6,031 키움유니콘4호신기술투자조합 - - - - 9,618 - 268 218 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 - - - - 3,220 - 3,412 (373) 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 - - - - 17,141 15 25,926 24,638 이든센트럴 주식회사 94,405 96,892 1,381 (5,093) 99,768 97,161 916 (2,393) 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 41,193 60 1,217 669 52,890 183 201 (2,306) 원신한퓨처스신기술투자조합1호 12,348 4 2,111 1,910 10,439 5 6 (247) 신한글로벌헬스케어투자조합2호 35 138 340 (7,310) 7,272 65 3 (104) 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 10,557 - 865 662 9,895 - 180 59 원신한글로벌신기술투자조합1호 21,060 41 4,501 3,914 20,188 - 3 (2,055) 원신한퓨처스신기술투자조합2호 9,527 2 3 (367) 5,952 - 1 (108) 신한디스플레이신기술투자조합1호 218 156 1 - 218 156 1 - 신한헬스케어신기술투자조합3호 9,128 156 - (176) 9,147 - 539 (198) 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 16,917 235 857 (57) - - - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 8,658 2,537 21 19 8,640 2,537 34 10 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 21,576 1 9,101 6,991 14,585 1 696 (386) 신한글로벌헬스케어투자조합1호 43 3,507 - (1,414) 55 2,104 1,034 (74,736) 코너스톤상생1호신기술조합 1,910 - 326 310 - - - - 파운트전문투자형사모투자신탁제3호 10,416 17 411 394 - - - - KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,059 - - (26) - - - - 이베스트바이오신기술조합제68호 2,083 2 - (20) - - - - 에스더블유알신기술조합 2,054 1 - (98) - - - - LD신기술사업투자조합제1호 2,239 2 7 (13) - - - - 파로스SL전문투자형사모투자신탁 4,782 13 - (31) - - - - 키움소부장제2호신기술사업투자조합 7,184 - - (307) - - - - GB-한양신소재투자조합제1호 5,225 - 1 (175) - - - - 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 10,759 - 19 17 - - - - 디에이-프렌드신기술투자조합2호 3,585 - - (65) - - - - 에스더블유알엔신기술조합 3,261 - - (39) - - - - 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 8,164 4 - - - - - - 브레이브뉴신기술투자조합제1호 4,222 1 70 21 - - - - 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,668 - - (32) - - - - 케이앤티제2호사모투자합자회사 19,133 9 5,402 5,324 - - - - 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 41,738 35 54 (577) - - - - 키움에이아이신기술사업투자조합 8,800 - - (500) - - - - 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 5,463 17 6 (2,365) - - - - 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 23,469 - - (281) - - - - 합 계 2,781,539 659,433 310,178 162,877 3,234,142 967,043 302,595 2,160 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위:백만원) 피투자회사명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a) x (b) 기타 장부금액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 60,681 88.18% 53,511 - 53,511 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 60,681 88.18% 53,511 - 53,511 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 25,265 78.26% 19,773 - 19,773 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 39,840 74.02% 29,489 - 29,489 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 104,016 50.00% 52,008 - 52,008 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 10,505 50.00% 5,253 - 5,253 위드윈투자조합63호 4,939 49.99% 2,469 - 2,469 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 28,252 48.53% 13,710 - 13,710 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 3,793 44.84% 1,701 - 1,701 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 34,310 40.03% 13,736 - 13,736 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 6,783 39.06% 2,650 - 2,650 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 91,668 37.50% 34,376 - 34,376 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 359,415 33.00% 118,615 - 118,615 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 57,842 32.06% 18,544 - 18,544 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(주) 25,108 31.31% 7,862 40 7,902 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 6,393 31.20% 1,994 - 1,994 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 104,389 30.00% 31,317 - 31,317 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 40,283 30.00% 12,085 - 12,085 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 3,262 29.41% 959 - 959 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 3,351 29.13% 976 - 976 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 110,012 28.98% 31,887 - 31,887 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 171,489 28.70% 49,217 - 49,217 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 17,600 26.79% 4,714 - 4,714 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 7,092 26.65% 1,890 - 1,890 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 97,097 25.99% 25,234 - 25,234 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 44,275 25.84% 11,441 - 11,441 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 51,519 25.00% 12,880 - 12,880 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 5,194 25.00% 1,299 - 1,299 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주) 40,385 25.00% 10,096 4,682 14,778 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 14,447 24.77% 3,577 - 3,577 이베스트제이스신기술조합40호(주) 8,374 24.67% 2,066 151 2,217 브이에스코너스톤신기술조합 8,281 23.53% 1,948 - 1,948 대신신기술투자조합제5호 18,940 23.44% 4,439 - 4,439 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 139,576 21.28% 29,703 - 29,703 이든센트럴 주식회사(주) (2,487) 19.87% (494) 494 - 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 41,133 14.15% 5,821 - 5,821 원신한퓨처스신기술투자조합1호 12,344 13.89% 1,714 - 1,714 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주) (103) 13.68% (14) 14 - 신한헬스케어신기술투자조합5호 10,557 10.00% 1,056 - 1,056 원신한글로벌신기술투자조합1호 21,019 10.26% 2,156 - 2,156 원신한퓨처스신기술투자조합2호 9,525 9.90% 943 - 943 신한디스플레이신기술투자조합1호 62 9.62% 6 - 6 신한헬스케어신기술투자조합3호 8,972 9.62% 863 - 863 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 16,682 9.59% 1,601 - 1,601 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 6,121 8.50% 520 - 520 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 21,575 6.96% 1,502 - 1,502 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주) (3,464) 3.13% (108) 108 - 코너스톤상생1호신기술조합 1,910 62.50% 1,194 - 1,194 파운트전문투자형사모투자신탁제3호 10,399 49.98% 5,197 - 5,197 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 2,059 47.96% 987 - 987 이베스트바이오신기술조합제68호 2,081 47.60% 990 - 990 에스더블유알신기술조합 2,053 46.51% 955 - 955 LD신기술사업투자조합제1호 2,237 44.44% 994 - 994 파로스SL전문투자형사모투자신탁 4,769 41.67% 1,987 - 1,987 키움소부장제2호신기술사업투자조합(주) 7,184 41.10% 2,952 (78) 2,874 GB-한양신소재투자조합제1호 5,225 37.04% 1,935 - 1,935 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 10,759 27.93% 3,005 - 3,005 디에이-프렌드신기술투자조합2호 3,585 27.40% 980 - 980 에스더블유알엔신기술조합(주) 3,261 27.27% 889 (10) 879 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호(주) 8,160 24.39% 1,990 11 2,001 브레이브뉴신기술투자조합제1호 4,221 23.81% 1,005 - 1,005 교보와이지일구이무신기술투자조합 8,668 22.99% 1,993 - 1,993 케이앤티제2호사모투자합자회사 19,124 21.74% 4,157 - 4,157 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호(주) 41,703 21.43% 8,936 (65) 8,871 키움에이아이신기술사업투자조합 8,800 21.51% 1,892 - 1,892 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 5,446 20.00% 1,088 - 1,088 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 23,469 10.00% 2,347 - 2,347 합 계 2,122,106 725,969 5,347 731,316 (주) 기타는 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금액 및 피투자회사가 발행한 우선주에 대한 조정금액입니다.(전)기> (단위:백만원) 피투자회사명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a) x (b) 기타 장부금액 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-1호 45,573 88.18% 40,188 - 40,188 이지스지엘아이피전문투자형사모투자신탁1-2호 45,573 88.18% 40,188 - 40,188 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 24,899 78.26% 19,485 - 19,485 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁122호 39,411 75.19% 29,631 - 29,631 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사 50,394 58.82% 29,644 - 29,644 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 87,678 50.00% 43,839 - 43,839 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 19,835 50.00% 9,918 - 9,918 위드윈투자조합63호 4,888 49.99% 2,444 - 2,444 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 37,978 48.71% 18,499 - 18,499 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁1호 27,502 48.53% 13,347 - 13,346 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 5,077 44.84% 2,277 - 2,277 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 21,341 41.44% 8,844 - 8,844 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 42,494 39.96% 16,983 - 16,983 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 6,350 39.06% 2,480 - 2,480 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 93,167 37.50% 34,938 - 34,938 JB파워TL전문투자형사모특별자산투자신탁7호 48,560 33.33% 16,186 - 16,186 아이엠엠글로벌사모투자합자회사 366,202 33.00% 120,855 - 120,855 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 57,790 32.06% 18,528 - 18,528 2019피씨씨신기술투자조합 4,256 31.75% 1,351 - 1,351 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 26,849 31.31% 8,407 - 8,407 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 6,617 31.20% 2,064 - 2,064 이지스전문투자형사모부동산투자신탁331호 12,238 30.77% 3,766 - 3,765 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 86,629 30.00% 25,989 - 25,989 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 17,887 30.00% 5,367 - 5,367 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오1호 3,519 29.41% 1,035 - 1,035 브레인DO전문투자형사모투자신탁27호 11,815 29.13% 3,441 - 3,441 IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 111,605 28.98% 32,349 - 32,349 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 168,450 28.70% 48,344 - 48,344 이지스제372호전문투자형사모부동산투자신탁 200,192 26.93% 53,905 - 53,905 어큐러스현대투자파트너스신기술사업투자조합 10,928 26.79% 2,927 - 2,927 스프랏글로벌신재생1호사모투자합자회사 6,674 26.65% 1,778 - 1,778 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 92,353 25.99% 24,001 - 24,001 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 42,291 25.84% 10,929 - 10,929 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 42,665 25.00% 10,666 - 10,666 씨스퀘어스나이퍼전문투자형사모투자신탁10호 5,000 25.00% 1,250 - 1,250 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사(주) 48,475 25.00% 12,119 3,736 15,855 에이원메자닌오퍼튜너티전문투자형사모투자신탁 14,490 24.79% 3,593 - 3,593 이베스트제이스신기술조합40호 11,819 24.67% 2,916 - 2,916 DB에픽전환사채전문투자형사모투자신탁2호 11,348 24.51% 2,781 - 2,781 브이에스코너스톤신기술조합 8,413 23.53% 1,979 - 1,979 대신신기술투자조합제5호 12,161 23.44% 2,850 - 2,850 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁3호 98,780 21.28% 21,021 - 21,021 키움유니콘3호신기술투자조합 20,132 21.28% 4,283 - 4,283 키움유니콘4호신기술투자조합 9,618 21.28% 2,046 - 2,046 수성메자닌프로젝트P1전문투자형사모투자신탁 3,220 20.96% 675 - 675 크레디언헬스케어2호사모투자합자회사 17,126 20.74% 3,552 - 3,552 이든센트럴 주식회사(주) 2,607 19.87% 518 522 1,040 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 52,707 14.15% 7,459 - 7,459 원신한퓨처스신기술투자조합1호 10,434 13.89% 1,449 - 1,449 신한글로벌헬스케어투자조합2호 7,207 13.68% 986 - 986 신한헬스케어신기술투자조합5호 9,895 10.00% 990 - 990 원신한글로벌신기술투자조합1호 20,188 9.98% 2,014 - 2,014 원신한퓨처스신기술투자조합2호 5,952 9.90% 589 - 589 신한디스플레이신기술투자조합1호 62 9.62% 6 - 6 신한헬스케어신기술투자조합3호 9,147 9.62% 880 - 880 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - 9.59% - - - 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사 6,103 8.50% 519 - 519 신한-코어트랜드글로벌투자조합1호 14,584 6.96% 1,015 - 1,015 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주) (2,049) 3.13% (64) 64 - 합 계 2,267,099 780,019 4,322 784,339 (주) 기타는 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금액 및 피투자회사가 발행한 우선주에 대한 조정금액입니다.(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 전기의 미반영 지분법 손실금액 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.(당)기> (단위:백만원) 피투자회사명 미반영 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 신한글로벌헬스케어투자조합1호 (44) (108) 신한글로벌헬스케어투자조합2호 (14) (14) 이든센트럴 주식회사 (494) (494) 합 계 (552) (616) (전)기> (단위:백만원) 피투자회사명 미반영 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 신한글로벌헬스케어투자조합1호 (64) (64) 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 증권담보대출금 2,538,211 2,404,287 기업시설대출채권 2,885,071 2,355,894 주택자금대출금 13,602 10,086 콜론 - 1 증권대지급금 1,931 1,934 환매조건부채권매수 1,424 105,402 기타대출채권 263 364 합 계 5,440,502 4,877,968 현재가치할인차금 (1,866) (1,071) 이연대출부대수익 (20,594) (9,747) 신용손실충당금 차감 전 잔액 5,418,042 4,867,150 신용손실충당금 (202,521) (129,023) 신용손실충당금 차감 후 잔액 5,215,521 4,738,127 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 33,198 14,847 80,978 129,023 12개월 기대신용손실로 대체 5,456 (5,456) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,639) 1,639 - - 전입(환입)액 (15,263) (1,234) 90,039 73,542 매각 (6) - - (6) 기타 (38) - - (38) 기말 21,708 9,796 171,017 202,521 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 14,081 7,243 2,497 23,821 12개월 기대신용손실로 대체 34 (34) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (8,730) 8,730 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (31,693) 31,693 - 전입액 27,867 30,601 47,288 105,756 매각 (34) - - (34) 상각 - - (500) (500) 기타 (19) - - (19) 기말 33,198 14,847 80,978 129,023 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 4,463,894 234,259 168,997 4,867,150 12개월 기대신용손실로 대체 66,157 (66,157) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (191,264) 191,264 - - 실행 및 회수 757,418 (124,113) 2,020 635,325 매각 (84,433) - - (84,433) 기말 5,011,772 235,253 171,017 5,418,042 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 4,488,497 115,915 2,498 4,606,910 12개월 기대신용손실로 대체 8,300 (8,300) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (340,110) 340,110 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (167,054) 167,054 - 실행 및 회수 432,208 (46,412) (55) 385,741 매각 (125,001) - - (125,001) 상각 - - (500) (500) 기말 4,463,894 234,259 168,997 4,867,150 (4) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 기초 9,747 9,052 신규발생 26,997 14,637 상각액 (16,150) (13,942) 기말 20,594 9,747 9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 63,092 - 63,092 건물 71,191 (29,586) 41,605 리스사용권자산 39,044 (11,430) 27,614 기타의유형자산 163,660 (112,768) 50,892 합 계 336,987 (153,784) 183,203 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 63,366 - 63,366 건물 71,730 (27,150) 44,580 리스사용권자산 26,696 (4,696) 22,000 기타의유형자산 129,613 (103,374) 26,239 합 계 291,405 (135,220) 156,185 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 63,366 44,580 22,000 26,239 156,185 취득(주) 387 1,060 22,475 37,818 61,740 처분 (338) (1,087) (3,540) (21) (4,986) 감가상각 - (2,673) (13,321) (13,298) (29,292) 투자부동산에서 대체 - - - - - 투자부동산으로 대체 (323) (295) - - (618) 기타 - 20 - 154 174 기말 63,092 41,605 27,614 50,892 183,203 (주) 당기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 980백만원 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 리스사용권자산 기타의유형자산 합 계 기초 63,877 40,274 14,691 20,457 139,299 취득(주) 413 7,604 19,617 15,621 43,255 처분 (348) (845) (130) (241) (1,564) 감가상각 - (2,526) (12,178) (9,598) (24,302) 투자부동산에서 대체 - 73 - - 73 투자부동산으로 대체 (576) - - - (576) 기말 63,366 44,580 22,000 26,239 156,185 (주) 전기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 491백만원 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 재산종합보험(주1) 업무용동산, 부동산 등 689,044 현대해상 외 임원배상책임보험 임원배상책임 50,000 메리츠화재 외 도난보험 현금 및 유가증권 19,275 삼성화재 개인정보보호배상책임보험 - 2,800 메리츠화재 외 전자금융거래배상책임보험 - 5,000 메리츠화재 외 (주1) 일부 종속회사의 재산종합보험 부보액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 17,572 17,113 19,696 737 7,904 63,022 취득 36,705 869 - 2 - 37,576 처분 (28) (2,050) - (700) - (2,778) 상각 (9,710) - - (8) - (9,718) 손상차손 - - - - (2,569) (2,569) 기말 44,539 15,932 19,696 31 5,335 85,533 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 소프트웨어 회원권 소액결제참가분담금 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 12,362 16,307 19,696 50 7,904 56,319 취득 12,857 806 - 704 - 14,367 상각 (7,647) - - (17) - (7,664) 기말 17,572 17,113 19,696 737 7,904 63,022 (2) 영업권1) 구성내역당기말 및 전기말 현재 영업권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 1,219 1,219 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 1,858 4,427 PT Shinhan Asset Management Indonesia 2,258 2,258 합 계 5,335 7,904 2) 손상검사현금창출단위에 대하여 회수가능액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다.① 구체적인 평가방법사용가치에 의한 회수가능액 평가시에는 각 금융기관의 특성을 고려하여, 이익기준접근법을 적용하였습니다. ② 평 가기준일 및 예측기간회수가능액 평가를 위한 평가기준일은 2021년 6월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.5년으로 하였으며, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다. ③ 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률인 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험(β)을 고려하여 계산하였습니다. 또한, 영구성장률은 물가상승률을 기준으로 추정하였습니다. 현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 할인율 영구성장률 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 13.0 2.0 PT Shinhan Sekuritas Indonesia 11.6 2.0 ④ 회수가능액과 장부금액 평가기준일 현재 영업권을 보유한 현금창출단위집단의 회수가능액과 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 PT Shinhan Sekuritas Indonesia SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 회수가능액 23,606 49,170 장부금액(주1) 26,201 47,159 여유액 (2,595) 2,011 (주1) 외부주주지분에 대한 영업권이 포함된 장부금액임.영업권에 대한 손상평가 수행결과, PT Shinhan Sekuritas Indonesia 현금창출단위의회수가능액을 초과한 장부금액은 2,595 백만원으로 이중 당사 지분 99% 해당분 2,569백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 2021년 인도네시아 기준금리 감소세에 따른 NIM하락, Covid-19 팬데믹으로 인한 대내외 경기 침체 및 저물가 지속으로 인해 회수가능액이 감소하였고, 전기말 대비 8,715백만원 감소하였습니다.또한 SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD 현금창출단위의 장부금액은 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 188,339 - 188,339 건물 308,397 (63,633) 244,764 합 계 496,736 (63,633) 433,103 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 188,016 - 188,016 건물 307,877 (55,420) 252,457 합 계 495,893 (55,420) 440,473 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 188,016 252,457 440,473 감가상각 - (7,727) (7,727) 유형자산에서 대체 323 295 618 기타 - (261) (261) 기말 188,339 244,764 433,103 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 100,113 116,677 216,790 취득 89,679 147,388 237,067 처분 (2,352) (4,234) (6,586) 감가상각 - (7,301) (7,301) 유형자산에서 대체 576 - 576 유형자산으로 대체 - (73) (73) 기말 188,016 252,457 440,473 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자부동산으로부터 발생한 손익 제23(당)기 제22(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익 23,443 18,533 임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용 6,655 6,148 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 공정가치 563,106 553,205 투자부동산의 공정가치 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격과 시장에서 관측가능하지 않은 유의한 투입변수가 반영되므로 공정가치 서열수준에 있어 수준 3에 해당합니다. 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 미수금 4,643,817 7,321,528 미수수익 135,299 137,946 보증금 32,657 32,284 기타 33,951 77,981 합 계 4,845,724 7,569,739 현재가치할인차금 (3,605) (6,443) 신용손실충당금 차감 전 잔액 4,842,119 7,563,296 신용손실충당금 (25,774) (19,338) 신용손실충당금 차감 후 잔액 4,816,345 7,543,958 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 107 596 18,635 19,338 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,601) 1,601 - 전입(환입)액 (50) 962 7,244 8,156 기타 - 231 (1,951) (1,720) 기말 57 188 25,529 25,774 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 5 472 13,849 14,326 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,246) 1,246 - 전입액 127 1,477 3,566 5,170 상각 - - (26) (26) 기타 (25) (107) - (132) 기말 107 596 18,635 19,338 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 7,542,551 1,021 19,724 7,563,296 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,740) 9,740 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (9,740) 9,740 - 실행 및 회수 (2,716,547) (695) (3,935) (2,721,177) 기말 4,816,264 326 25,529 4,842,119 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 2,352,962 715 13,849 2,367,526 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,207) 6,207 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (5,901) 5,901 - 실행 및 회수 5,195,796 - - 5,195,796 상각 - - (26) (26) 기말 7,542,551 1,021 19,724 7,563,296 13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 선급금 59,099 40,068 선급비용 33,190 20,680 기타 14,240 10,030 합 계 106,529 70,778 14. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 투자자예수금 위탁자예수금 2,056,570 2,394,430 장내파생상품거래예수금 628,584 704,081 청약자예수금 18 18 저축자예수금 6,582 7,145 기타증권고객예수금 76 76 외화증권고객예수금 850,331 601,622 소 계 3,542,161 3,707,372 수입보증금 신용공여담보금 50,576 43,572 신용대주담보금 1,932 62 소 계 52,508 43,634 합 계 3,594,669 3,751,006 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 매도유가증권 785,564 897,129 당기손익-공정가치측정지정금융부채 8,023,870 8,455,724 파생상품부채 608,222 663,430 합 계 9,417,656 10,016,283 (2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 주식 273,248 387,857 채권 505,202 503,920 기타 7,114 5,352 합 계 785,564 897,129 (3) 당기말과 전기말 현재 당 기 손익-공정가치측정지정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지정사유 구 분 제23(당)기 제22(전)기 복합금융상품 매도주가연계증권 5,795,071 6,556,288 기타매도파생결합증권 2,228,799 1,899,436 합 계 8,023,870 8,455,724 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 8,023,870백만원 및 8,455,724백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로 인한 공정가치 증가액은 당기 및 전기 각각 부의금액으로써 1,526백만원 및 9,689백만원이며, 변동누계액은 부의금액으로써 2,506백만원 및 7,133백만원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제23(당)기 제22(전)기 만기지급액 7,325,678 7,568,498 장부금액 8,023,870 8,455,724 장부금액과의 차이 (698,192) (887,226) (5) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 원 화 장 외 이자율관련 96,653 52,886 주식관련 76,929 53,898 신용관련 14,123 28,555 상품관련 3,149 32,693 소 계 190,854 168,032 장 내 주식관련 54,172 32,228 원화 계 245,026 200,260 외 화 장 외 이자율관련 18,134 40,316 통화관련 157,194 291,823 주식관련 313 495 신용관련 50,981 1,127 소 계 226,622 333,761 장 내 이자율관련 1,685 422 통화관련 210 186 주식관련 132,462 128,615 상품관련 2,217 186 소 계 136,574 129,409 외화 계 363,196 463,170 합 계 608,222 663,430 16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 차입금 16,199,739 16,592,974 사채 3,981,336 3,007,275 합 계 20,181,075 19,600,249 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 차입처 만기일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원화 콜머니 한국투신운용 외 2022-01-03 1.03~1.52 140,500 0.53~0.72 105,000 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.20~3.00 9,230,572 0.10~0.75 9,046,737 은행차입금 신한은행 외 2022-03-04~ 2022-12-31 1.50~3.93 144,490 - - 증금차입금 한국증권금융 2022-01-03~ 2025-04-30 0.86~1.78 620,303 0.75~0.93 619,399 기타차입금 KTB투자증권 외 2022-01-13~ 2022-12-19 0.93~2.16 2,397,000 0.86~3.10 1,885,000 기타 2022-01-05~2025-02-15 1.3~2.8 1,569,550 0.86~6.20 3,063,666 소 계 14,102,415 14,719,802 외화 환매조건부매도 일반 고객 등 - 0.05~0.80 1,282,365 0.10~2.43 1,076,766 은행차입금 우리은행 외 2022-01-19-2022-12-15 1.36~5.8 43,132 1.39~8.00 25,641 기타차입금 신한금융지주 2025-02-04~ 2025-08-20 2.55~2.78 695,889 2.55~2.78 638,656 기타 2022-02-04~2022-02-28 1.45~1.55 75,938 1.50~6.70 132,109 소 계 2,097,324 1,873,172 합 계 16,199,739 16,592,974 ( 3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 발행일 상환일 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원 화 단기사채 2021-10-01~ 2021-12-30 2022-01-01~2022-03~30 1.73~2.75 2,196,538 0.71~6.20 1,808,116 장기사채 2020-10-27 2022-10-27 1.35 120,000 1.35 120,000 2020-10-27 2023-10-27 1.45 150,000 1.45 150,000 2020-10-27 2025-10-27 1.68 30,000 1.68 30,000 2021-02-08 2024-02-08 1.25 150,000 - - 2021-04-06 2023-04-06 1.26 130,000 - - 2021-04-06 2023-10-06 1.38 70,000 - - 2021-04-06 2024-04-05 1.50 100,000 - - 2021-05-28 2024-05-28 1.53 50,000 - - 2021-07-26 2023-07-26 1.63 100,000 - - 2021-08-12 2024-02-13 1.76 100,000 - - 2018-02-21 2021-02-22 - - 2.77 200,000 후순위사채 2018-06-07 2024-06-07 4.17 250,000 4.17 250,000 2018-10-11 2024-10-11 3.89 250,000 3.89 250,000 할인발행차금 (2,804) - (2,760) 소 계 3,693,734 2,805,356 외 화 사채 2019-05-27~ 2021-12-03 2022-01-07~ 2022-06-01 1.3~3.83 287,602 1.65~3.83 201,919 합 계 3,981,336 3,007,275 17. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 금융보증계약부채(주1) 595 3,005 미사용약정충당부채(주1) 333 1,464 복구충당부채(주2) 4,821 4,006 소송충당부채 2,076 206 기타충당부채(주3) 380,393 154,214 합 계 388,218 162,895 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 연결실체는 2020년 3월 20일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대해서 2020년 4월부터 만기상환이 지연된 고객 중 동의하는 고객을 대상으로 투자원금의 50%에 해당하는 금액을 가지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당기말 현재 만기가 도래한 고객에게 188,810백만원을 가지급하였으며, 연결실체가 판매한 금액 중 기초자산회수가능 예상금액을 초과하는 금액에 대하여 229,034백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당기말까지 65,007백만원을 지급하 였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 52,081백만원 을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 연결실체는 2021년 5월 26일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 비상장주식신 탁상품 위워크에 대하여 투자원금 전액을 반환하여, 당반기말 계상하였던 관련 충당부채 17,398백만원을 제거하였습니다. 또한, 연결실체는 2021년 8월 30 일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 97,537백만원을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 당기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증계약부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 2,966 39 - 3,005 1,192 272 - 1,464 12개월 기대신용손실로 대체 39 (39) - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - (169) 169 - - 전입(환입)액 (302) 126 - (177) (708) (423) - (1,131) 순감소액 (2,233) - - (2,233) - - - - 기말 470 126 - 595 315 18 - 333 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융보증계약부채 미사용약정충당부채 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 9,229 - - 9,229 921 - - 921 전체기간 기대신용손실로 대체 (37) 37 - - (510) 510 - - 전입(환입)액 276 2 - 278 781 (238) - 543 순감소액 (6,502) - - (6,502) - - - - 기말 2,966 39 - 3,005 1,192 272 - 1,464 (3) 당기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 4,006 206 154,214 158,426 증감액 980 - (1,597) (617) 전입액 34 1,870 228,553 230,457 환입액 (199) - - (199) 기타(환율변동 등) - - (776) (776) 기말 4,821 2,076 380,394 387,291 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초 3,904 206 - 4,110 증가액 491 - - 491 감소액 - - (22,949) (22,949) 전입액 - - 177,290 177,290 환입액 (389) - - (389) 기타(환율변동 등) - - (127) (127) 기말 4,006 206 154,214 158,426 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 리스부채(주) 24,468 16,064 미지급금 4,237,212 7,135,902 미지급비용 47,416 44,453 임대보증금 71,854 69,191 미지급내국환채무 - 213 대행업무수입금 85 103 현금담보 963,469 1,145,720 합 계 5,344,504 8,411,646 현재가치할인차금 (7,375) (7,577) 차감잔액 5,337,129 8,404,069 (주) 당기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없으며, 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 8,112백만원과 7,313백만원이고, 리스부채에 대한 이자비용은 각각 321백만원과 252백만원 입니다. 19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 미지급금 10,709 7,768 미지급비용 201,149 154,414 선수금 29,953 12,283 선수수익 65,183 63,353 제세예수금 38,393 31,584 기타 7,295 7,641 합 계 352,682 277,043 20. 수수료손익 당기 및 전기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 수수료수익 수탁수수료 516,195 476,914 간접투자증권수수료 27,194 25,477 인수및주선수수료 73,593 61,775 자문등수수료 82,627 57,833 투자일임수수료 18,456 14,695 신탁보수 14,519 15,302 기타 80,484 61,128 합 계 813,068 713,124 수수료비용 매매및중개관련수수료 76,310 50,199 유가증권차입수수료 21,463 19,453 그룹CI지급수수료 4,922 4,922 증권제휴수수료 10,023 7,350 기타 60,381 60,151 합 계 173,099 142,075 순수수료손익 639,969 571,049 21. 이자손익당기 및 전기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익 303,522 306,580 기업어음증권이자수익 11,889 21,364 대출채권이자수익 25,447 53,423 기타 490 1,311 소 계 341,348 382,678 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산 이자수익 예치금이자수익 11,206 27,354 채권이자수익 23,227 38,637 대출채권이자수익 287,582 245,856 기타 6,167 7,305 소 계 328,182 319,152 합 계 669,530 701,830 이자비용 차입금이자비용 91,596 114,098 투자자예탁금이용료 3,461 6,867 환매조건부채권매도이자비용 54,241 62,115 콜머니이자비용 1,773 1,429 사채이자비용 63,333 77,125 리스부채이자비용 321 252 기타 6,943 6,620 합 계 221,668 268,506 순이자손익 447,862 433,324 22. 외환거래손익당기 및 전기 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 외환거래이익 외환차익 526,131 738,753 외화환산이익 159,358 295,898 합 계 685,489 1,034,651 외환거래손실 외환차손 526,419 726,267 외화환산손실 266,577 193,493 합 계 792,996 919,760 순외환거래손익 (107,507) 114,891 23. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 437,569 380,451 해고및명예퇴직급여 17,016 5,958 퇴직급여 39,205 20,778 소 계 493,790 407,187 유형자산감가상각비 29,292 24,302 무형자산상각비 9,717 7,664 기타 일반관리비 임차료 8,422 9,701 접대비 6,038 6,336 광고선전비 33,018 17,074 전산운용비 31,148 21,100 조사연구비 14,473 10,284 통신비 12,958 9,875 재산관리비 5,101 4,763 제세공과 33,146 29,581 리스료 811 681 기타 56,540 43,803 소 계 201,655 153,198 합 계 734,454 592,351 24. 기타의영업손익당기 및 전기 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 기타의영업수익 배당금수익 47,164 33,503 복구충당부채환입액 199 389 기타 17,542 6,110 합 계 64,905 40,002 기타의영업비용 예금보험료 5,594 1,415 소송충당부채전입액 1,870 - 복구충당부채전입액 34 - 기타충당부채전입액 - 2,645 기타 4,548 1,979 합 계 12,046 6,039 25. 영업외손익당기 및 전기 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 영업외수익 지분법이익 105,652 47,441 지분법적용투자주식처분이익 16,927 6,423 투자부동산임대료수익 23,443 18,533 유형자산처분이익 276 138 무형자산처분이익 39 - 투자부동산처분이익 - 876 기타 2,303 5,259 합 계 148,640 78,670 영업외비용 지분법손실 40,311 9,681 지분법적용투자주식처분손실 12,793 7,967 지분법적용투자주식손상차손 5,149 2,367 투자부동산감가상각비 7,727 7,301 기부금 2,148 3,192 유형자산처분손실 20 165 무형자산손상차손 2,569 - 기타충당부채전입액 228,553 174,645 기타 19,479 44,996 합 계 318,749 250,314 26. 금융상품 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 2,080,626 - 3,108,505 - - - 5,189,131 유가증권/파생결합증권 24,737,292 1,361,298 - - - - 26,098,590 파생상품 762,861 - - - - - 762,861 대출채권 660,444 - 5,215,521 - - - 5,875,965 기타금융자산 - - 4,816,345 - - - 4,816,345 금융자산 계 28,241,223 1,361,298 13,140,371 - - - 42,742,892 예수부채 - - - - - 3,594,669 3,594,669 매도유가증권/매도파생결합증권 - - - 785,564 8,023,870 - 8,809,434 파생상품 - - - 608,222 - - 608,222 차입부채 - - - - - 20,181,075 20,181,075 기타금융부채 - - - - - 5,337,129 5,337,129 금융부채 계 - - - 1,393,786 8,023,870 29,112,873 38,530,529 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및예치금 1,907,211 - 3,418,793 - - - 5,326,004 유가증권/파생결합증권 22,869,193 2,636,280 - - - - 25,505,473 파생상품 895,519 - - - - - 895,519 대출채권 1,107,651 - 4,738,127 - - - 5,845,778 기타금융자산 - - 7,543,958 - - - 7,543,958 금융자산 계 26,779,574 2,636,280 15,700,878 - - - 45,116,732 예수부채 - - - - - 3,751,006 3,751,006 매도유가증권/매도파생결합증권 - - - 897,129 8,455,724 - 9,352,853 파생상품 - - - 663,430 - - 663,430 차입부채 - - - - - 19,600,249 19,600,249 기타금융부채 - - - - - 8,404,069 8,404,069 금융부채 계 - - - 1,560,559 8,455,724 31,755,324 41,771,607 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 429,348 272,226 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 641,692 935,804 당기손익-공정가치측정금융자산 기타이익 145,292 131,298 소 계 1,216,332 1,339,328 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (428,385) (531,364) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (508,628) (661,391) 소 계 (937,013) (1,192,755) 합 계 279,319 146,573 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 파생상품 평가이익 601,354 811,332 파생상품 처분이익 2,689,616 3,341,292 소 계 3,290,970 4,152,624 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 파생상품 평가손실 (636,119) (629,362) 파생상품 처분손실 (2,392,722) (3,984,015) 소 계 (3,028,841) (4,613,377) 합 계 262,129 (460,753) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 8,450 14,651 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 신용손실충당금환입 296 - 소 계 8,746 14,651 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (19,287) (7,263) 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 신용손실충당금전입 (41) (50) 소 계 (19,328) (7,313) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 15,818 22,564 합 계 5,236 29,902 신용손실충당금환입 대출채권 신용손실충당금환입 660 - 소 계 660 - 신용손실충당금전입 대출채권 신용손실충당금전입 (74,202) (105,756) 기타자산 신용손실충당금전입 (8,156) (5,169) 소 계 (82,358) (110,925) 합 계 (81,698) (110,925) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 20,179 10,522 당기손익-공정가치측정금융부채 상환이익 86,305 285,185 소 계 106,484 295,707 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 (27,927) (58,783) 당기손익-공정가치측정금융부채 상환손실 (153,827) (202,812) 소 계 (181,754) (261,595) 합 계 (75,270) 34,112 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가이익 658,011 528,580 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상환이익 76,847 470,467 소 계 734,858 999,047 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채 평가손실 (234,097) (287,514) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상환손실 (589,062) (513,294) 소 계 (823,159) (800,808) 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (1,526) (9,689) 합 계 (89,827) 188,550 27. 금융자산과 금융부채 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 공시 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관 또는 연결실체에서 자체적으로 산출한 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인가정을 수립하고 있습니다. 또한 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크공학부는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 주요 의사결정은 공정가액협의체를 통해 진행됩니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외화선도계약의 공정가치는 보고기간종료일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3) 상각후원가로 측정되는 금융상품 1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단되어, 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 임차보증금, 임대보증금, 그 외 기타금융자산 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 998,683 - - 998,683 998,683 상각후원가측정예치금 2,109,822 - - 2,109,822 2,109,822 소 계 3,108,505 - - 3,108,505 3,108,505 상각후원가측정대출채권 가계 2,311,666 (1,866) (300) 2,309,500 2,309,500 기업 3,128,835 (20,594) (202,221) 2,906,020 2,906,020 소 계 5,440,501 (22,460) (202,521) 5,215,520 5,215,520 기타금융자산 4,845,725 (3,605) (25,775) 4,816,345 4,816,345 자산총계 13,394,731 (26,065) (228,296) 13,140,370 13,140,370 예수부채 3,594,669 - - 3,594,669 3,594,669 차입부채 콜머니 140,500 - - 140,500 140,500 환매조건부매도 10,512,937 - - 10,512,937 10,512,937 차입금 5,547,171 (869) - 5,546,302 5,546,302 사채 3,984,140 (2,804) - 3,981,336 3,992,428 소 계 20,184,748 (3,673) - 20,181,075 20,192,167 기타금융부채 5,344,504 (7,375) - 5,337,129 5,337,129 부채총계 29,123,921 (11,048) - 29,112,873 29,123,965 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액 충당금 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 1,317,975 - - 1,317,975 1,317,975 상각후원가측정예치금 2,100,818 - - 2,100,818 2,100,818 소 계 3,418,793 - - 3,418,793 3,418,793 상각후원가측정대출채권 가계 2,017,454 (1,071) (291) 2,016,092 2,016,092 기업 2,860,514 (9,747) (128,732) 2,722,035 2,722,035 소 계 4,877,968 (10,818) (129,023) 4,738,127 4,738,127 기타금융자산 7,569,739 (6,443) (19,338) 7,543,958 7,543,958 자산총계 15,866,500 (17,261) (148,361) 15,700,878 15,700,878 예수부채 3,751,006 - - 3,751,006 3,751,006 차입부채 콜머니 105,000 - - 105,000 105,000 환매조건부매도 10,123,503 - - 10,123,503 10,123,503 차입금 6,365,618 (1,147) - 6,364,471 6,364,471 사채 3,010,035 (2,760) - 3,007,275 3,058,511 소 계 19,604,156 (3,907) - 19,600,249 19,651,485 기타금융부채 8,411,646 (7,577) - 8,404,069 8,404,069 부채총계 31,766,808 (11,484) - 31,755,324 31,806,560 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및 상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 998,683 - - 998,683 상각후원가측정예치금 - 2,109,822 - 2,109,822 소 계 998,683 2,109,822 - 3,108,505 상각후원가측정대출채권 가계대출 - - 2,309,500 2,309,500 기업대출 - - 2,906,020 2,906,020 소 계 - - 5,215,520 5,215,520 기타금융자산 - 360,716 4,455,629 4,816,345 자산총계 998,683 2,470,538 9,671,149 13,140,370 예수부채 - 3,594,669 - 3,594,669 차입부채 콜머니 - 140,500 - 140,500 환매조건부채권매도 - - 10,512,937 10,512,937 차입금 - - 5,546,302 5,546,302 사채 - - 3,992,428 3,992,428 소 계 - 140,500 20,051,667 20,192,167 기타금융부채 - 361,038 4,976,091 5,337,129 부채총계 - 4,096,207 25,027,758 29,123,965 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및 상각후원가측정예치금 현금및현금성자산 1,317,975 - - 1,317,975 상각후원가측정예치금 - 2,100,818 - 2,100,818 소 계 1,317,975 2,100,818 - 3,418,793 상각후원가측정대출채권 가계대출 - - 2,016,092 2,016,092 기업대출 - - 2,722,035 2,722,035 소 계 - - 4,738,127 4,738,127 기타금융자산 - 190,948 7,353,010 7,543,958 자산총계 1,317,975 2,291,766 12,091,137 15,700,878 예수부채 - 3,751,006 - 3,751,006 차입부채 콜머니 - 105,000 - 105,000 환매조건부채권매도 - - 10,123,503 10,123,503 차입금 - - 6,364,471 6,364,471 사채 - - 3,058,511 3,058,511 소 계 - 105,000 19,546,485 19,651,485 기타금융부채 - 190,908 8,213,161 8,404,069 부채총계 - 4,046,914 27,759,646 31,806,560 (4) 공정가치로 측정되는 금융상품 1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,619,938 17,153,432 3,704,991 27,478,361 채무증권 5,055,556 12,630,234 450,068 18,135,858 지분증권 640,077 - 308,711 948,788 예치금 - 2,080,626 - 2,080,626 대출채권(주1) - - 660,444 660,444 기타(주2) 924,305 2,442,572 2,285,768 5,652,645 파생상품자산 11,378 223,757 527,726 762,861 매매목적 11,378 223,757 527,726 762,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 304,864 828,744 227,691 1,361,299 채무증권 304,864 828,744 - 1,133,608 지분증권 - - 227,691 227,691 금융자산 계 6,936,180 18,205,933 4,460,408 29,602,521 당기손익-공정가치측정금융부채 785,564 - - 785,564 매도유가증권 785,564 - - 785,564 파생상품부채 190,412 264,727 153,084 608,223 매매목적 190,412 264,727 153,084 608,223 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 401,344 7,622,526 8,023,870 매도파생결합증권(주2) - 401,344 7,622,526 8,023,870 금융부채 계 975,976 666,071 7,775,610 9,417,657 (주1) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치 금융자산 중 라임자산운용 관련 P-note평가액은 1,579억원으로 당기말 현재 이와 관련하여 국제 분쟁이 진행 중에 있으며, 연결실체는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후 상황의 변경 등을 고려하여 공정가치를 추정하였습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (주2) GEN2파트너스자산운용 관련 금융상품(수익증권 3,002억원, 매도파생결합증권 3,002억원)은 전기 중 환매지연이 발생하였으며 연결실체는 환매중단 펀드에 대하여 입수가능한 가장 최근의 자료에 기초한 순자산가치를 이용하여 공정가치를 추정하였으며 이후 시장상황 등에 따른 공정가치 측정의 불확실성이 존재합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,843,049 16,203,233 3,837,772 25,884,054 채무증권 4,745,470 12,355,999 241,595 17,343,064 지분증권 424,992 - 224,526 649,518 예치금 - 1,907,210 - 1,907,210 대출채권(주1) - - 1,107,651 1,107,651 기타(주2) 672,587 1,940,024 2,264,000 4,876,611 파생상품자산 125,335 364,871 405,313 895,519 매매목적 125,335 364,871 405,313 895,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 827,204 1,627,434 181,642 2,636,280 채무증권 827,204 1,627,434 - 2,454,638 지분증권 - - 181,642 181,642 금융자산 계 6,795,588 18,195,538 4,424,727 29,415,853 당기손익-공정가치측정금융부채 897,129 - - 897,129 매도유가증권 897,129 - - 897,129 파생상품부채 161,629 418,532 83,269 663,430 매매목적 161,629 418,532 83,269 663,430 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - 314,220 8,141,504 8,455,724 매도파생결합증권(주2) - 314,220 8,141,504 8,455,724 금융부채 계 1,058,758 732,752 8,224,773 10,016,283 (주1) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치 금융자산 중 라임자산운용 관련 P-note평가액은 1,612억원으로 전기말 현재 이와 관련하여 국제 분쟁이 진행 중에 있으며, 연결실체는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후 상황의 변경 등을 고려하여 공정가치를 추정하였습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (주2) GEN2파트너스자산운용 관련 금융상품(수익증권 2,117억원, 매도파생결합증권 2,117억원)은 전기 중 환매지연이 발생하였으며 연결실체는 환매중단 펀드에 대하여 입수가능한 가장 최근의 자료에 기초한 순자산가치를 이용하여 공정가치를 추정하였으며 이후 시장상황 등에 따른 공정가치 측정의 불확실성이 존재합니다. 2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 1,107,651 2,730,121 181,642 (8,141,504) 322,044 (3,800,046) 총손익 (70,608) 72,180 26,346 (275,062) 346,264 99,120 당기손익인식금액(주1) (84,720) 72,180 - (273,536) 346,264 60,188 기타포괄손익인식금액 14,112 - 26,346 (1,526) - 38,932 매입 및 발행 534,669 1,240,725 19,703 (8,488,978) 4,213 (6,689,668) 매도 및 결제 (911,268) (1,168,303) - 9,283,018 (297,879) 6,905,568 수준3으로의 이동(주2) - 174,567 - - - 174,567 수준3에서의 이동 - (4,743) - - - (4,743) 기말잔액 660,444 3,044,547 227,691 (7,622,526) 374,642 (3,315,202) (주1) 당기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 333,724 100,890 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 (273,536) 186,003 합 계 60,188 286,893 (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정대출채권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융부채 파생상품 합 계 기초잔액 1,217,303 2,931,041 163,661 (8,511,489) 341,882 (3,857,602) 총손익 (203,502) 77,205 17,101 (206,432) 54,375 (261,253) 당기손익인식금액(주1) (207,240) 77,205 - (196,743) 54,375 (272,403) 기타포괄손익인식금액 3,738 - 17,101 (9,689) - 11,150 매입 및 발행 1,305,222 1,355,058 880 (9,043,503) 466 (6,381,877) 매도 및 결제 (1,211,372) (1,984,590) - 9,928,472 (74,679) 6,657,831 수준3으로의 이동(주2) - 351,407 - (308,552) - 42,855 기말잔액 1,107,651 2,730,121 181,642 (8,141,504) 322,044 (3,800,046) (주1) 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제22(전)기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (75,660) (212,941) 당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 (196,743) 189,885 합 계 (272,403) (23,056) (주2) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 초에 수준의 변동을 인식합니다. 3) 이연최초거래일손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 기초금액 (290,382) (167,104) 신규 (207,034) (347,120) 손익인식액 337,129 223,842 기말잔액 (160,287) (290,382) (5) 가치평가기법 및 시장에서 관측불가능한 투입변수 1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제23(당)기 투입변수 당기손익-공정가치측정유가증권 등 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 12,630,234 금리, 신용스프레드 등 기타 4,523,197 기초자산의 가격, 할인율, 배당수익률 등 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 36,357 할인커브(기준금리)등 통화 170,169 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 3,949 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 상품 13,283 블룸버그에서 고시하는 지수 등 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 채무증권 828,744 금리, 신용스프레드 등 금융자산 합계 18,205,933 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 39,171 할인커브(기준금리)등 통화 156,871 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 65,536 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 상품 3,149 블룸버그에서 고시하는 지수 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 401,344 할인커브(당사 회사채) 금융부채 합계 666,071 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제22(전)기 투입변수 당기손익-공정가치측정유가증권 등 현금흐름할인모형,순자산가치법 채무증권 12,355,999 금리, 신용스프레드 등 기타 3,847,234 기초자산의 가격, 할인율, 배당수익률 등 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 39,223 할인커브(기준금리)등 통화 307,938 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 11,224 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 신용 1,432 준거자산 Hazard Rate 등 상품 5,054 블룸버그에서 고시하는 지수 등 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 채무증권 1,627,434 금리, 신용스프레드 등 금융자산 합계 18,195,538 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 이자율 61,261 할인커브(기준금리)등 통화 291,752 SMBS 에서 고시하는 환율 주식 33,034 KRX 거래소에서 고시하는 지수 등 신용 704 준거자산 Hazard Rate 등 상품 31,781 블룸버그에서 고시하는 지수 등 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 314,220 할인커브(당사 회사채) 금융부채 합계 732,752 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제23(당)기 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 유가증권 등 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 1,110,513 금리, 신용스프레드 등 0.195~0.727 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법, 이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 2,594,479 기초자산의 가격,기초자산의 변동성,할인율, 성장률 등 0.16~0.319 0.00~0.54 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 27,920 기초자산의 변동성,상관계수, Hazard Rate 0.14~0.5 -0.049~0.909 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 23 0.067~0.14 -0.033 이자율 5,954 0.007 0.8~0.818 신용 493,829 0.052~0.937 N/A - 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 지분증권 227,690 할인율, 성장률 할인율 : 9.9%~15.6%성장률 : 0%~2% 할인율 하락에 따라공정가치 상승,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 4,460,408 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 12,042 기초자산의 변동성,상관계수 0.14~0.424 -0.049~0.909 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 323 0.069 -0.033~0 이자율 75,616 0.005~0.007 0~0.818 상품 50,981 0.019~0.949 N/A 신용 14,123 0.052~1.008 N/A - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 7,622,526 기초자산의 변동성,상관계수 0.005~0.949 -0.115~0.885 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 7,775,610 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 제22(전)기 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 변동성범위 상관계수범위 관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 유가증권 등 현금흐름할인모형 채무증권및대출채권 1,349,246 금리, 신용스프레드 등 0.05~0.61 N/A 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 순자산가치법, 이항모형,현금흐름할인모형,Black-Scholes 모델 등 지분증권및기타 2,488,526 기초자산의 가격,기초자산의 변동성,할인율, 성장률 등 0.21~0.40 0.20~0.79 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 111,037 기초자산의 변동성,상관계수 0.19~1.27 -0.05~0.82 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 1 0.07~0.37 -0.03 이자율 21,234 0.005~0.006 0.26~0.85 상품 895 0.005~0.402 -0.43~0.92 신용 272,146 N/A N/A - 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 현금흐름할인모형 지분증권 181,642 할인율, 성장률 할인율 : 9.58%~15.1%성장률 : 0%~2% 할인율 하락에 따라공정가치 상승,성장률 상승에 따라공정가치 상승 금융자산 합계 4,424,727 파생상품부채 Black-Scholes 모델, Hull-White 모델,몬테카를로 시뮬레이션 주식 21,367 기초자산의 변동성,상관계수 0.19~0.61 0.11~0.82 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 통화 71 0.07~0.37 -0.03~-0.03 이자율 31,941 0.005~0.396 0.83~0.85 상품 2,037 0.006~1.019 -0.43~0.92 신용 27,853 N/A N/A - 당기손익-공정가치측정지정금융부채 Black-Scholes 모델 매도파생결합증권 8,141,504 기초자산의 변동성,상관계수 0.005~1.273 -0.43~0.92 변동성이 클수록공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 합계 8,224,773 (6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 유가증권 등 12,326 (14,500) 파생상품자산 16,831 (11,746) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 (주2) 19,804 (14,065) 합 계 48,961 (40,312) 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 유가증권 등 45,493 (50,845) 파생상품부채 18,101 (16,433) 합 계 63,594 (67,277) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 제22(전)기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 유가증권 등 28,731 (27,054) 파생상품자산 22,839 (21,347) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 (주2) 12,121 (8,215) 합 계 63,691 (56,616) 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 유가증권 등 72,042 (71,690) 파생상품부채 14,060 (13,127) 합 계 86,102 (84,817) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상 계 1) 당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 금융자산 인식된금융자산 총액 상계되는인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 수취 현금담보 파생상품 등 (주1) 752,020 - 752,020 (267,709) (409,487) 74,824 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 10,412,353 - 10,412,353 (10,412,353) - - 유가증권대여약정(주3) 8,109 - 8,109 (8,109) - - 미수미결제현물환(주1) 195,619 - 195,619 (165,042) - 30,577 기타금융상품(주4) 7,291,328 (3,542,674) 3,748,654 (2,833,162) - 915,492 합 계 18,659,429 (3,542,674) 15,116,755 (13,686,375) (409,487) 1,020,893 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 제공 현금담보 파생상품 등 (주1)(주2) 8,443,126 - 8,443,126 (875,169) (1,000) 7,566,957 환매조건부매도(차입부채)(주3)(주5) 10,512,937 - 10,512,937 (10,410,930) - 102,007 유가증권차입약정(주3) 785,564 - 785,564 (785,564) - - 미지급미결제현물환(주1) 165,042 - 165,042 (165,042) - - 기타금융상품(주4) 7,294,794 (3,542,674) 3,752,120 (2,833,162) - 918,958 합 계 27,201,463 (3,542,674) 23,658,789 (15,069,867) (1,000) 8,587,922 (주1)연결실체의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정 등에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (주2)당기말 현재 인식된 금융부채 총액에는 매도주가연계증권 및 기타매도파생결합증권 8,023,870백만원을 포함하고 있습니다. 해당 거래과정에서 연결실체는 일부 거래에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보로 제공된 금융상품 717,841백만원은 재무상태표에서 상계 되지 않는 관련 금융상품에 포함하였습니 다. 당기말 인식된 금융부채 총액 중 일괄상계약정 또는 유사한 약정이 체결된 상대방과의 거래 금액은 445,128백만원입니다. (주3)환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (주4)고객과 거래소 등과의 거래에서 발생한 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(주5)대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있습니다. 2) 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (전)기> (단위 : 백만원) 금융자산 인식된금융자산 총액 상계되는인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 수취 현금담보 파생상품 등 (주1) 770,184 - 770,184 (226,658) (247,330) 296,196 환매조건부매도담보 유가증권및 환매조건부매수(대출채권)(주3) 10,592,496 - 10,592,496 (10,228,904) - 363,592 유가증권대여약정(주3) 99,670 - 99,670 (99,670) - - 미수미결제현물환(주1) 116,477 - 116,477 (116,290) - 186 기타금융상품(주4) 13,171,077 (6,502,695) 6,668,382 (74,685) - 6,593,697 합 계 24,749,903 (6,502,695) 18,247,208 (10,746,206) (247,330) 7,253,671 (단위 : 백만원) 금융부채 인식된금융부채 총액 상계되는인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 순 액 금융상품 제공 현금담보 파생상품 등 (주1)(주2) 8,957,696 - 8,957,696 (1,374,722) (1,000) 7,581,974 환매조건부매도(차입부채)(주3) 10,123,502 - 10,123,502 (10,123,502) - - 유가증권차입약정(주3) 897,129 - 897,129 (897,129) - - 미지급미결제현물환(주1) 74,618 - 74,618 (74,471) - 147 기타금융상품(주4) 13,236,852 (6,502,695) 6,734,157 (116,504) - 6,617,653 합 계 33,289,797 (6,502,695) 26,787,102 (12,586,328) (1,000) 14,199,774 (주1)연결실체의 장외 파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정 등에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. (주2)전기말 현재 인식된 금융부채 총액에는 매도주가연계증권 및 기타매도파생결합증권 8,455,724백만원을 포함하고 있습니다. 해당 거래과정에서 연결실체는 일부 거래에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보로 제공된 금융상품 1,087,349백만원은 재무상태표에서 상계 되지 않는 관련 금융상품에 포함하였습니다. 전기말 인식된 금융부채 총액 중 일괄상계약정 또는 유사한 약정이 체결된 상대방과의 거래 금액은 693,017백만원입니다.(주3)환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (주4)고객과 거래소 등과의 거래에서 발생한 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 28. 금융상품 위험관리 (1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요 대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크 입니다. 이러한 리스크는 지주회사 및 연결실체가 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 리스크관리 원칙연결실체의 리스크관리 원칙은 다음과 같습니다.ㆍ 모든 비즈니스는 사전 설정된 리스크 감내수준 내에서 리스크와 수익의 균형을 고 려하여 수행해야 한다.ㆍ 리스크관리부서는 리스크 관련 가이드라인을 제시하고 이의 준수 여부를 감독하 며, 연결실체 차원의 모니터링에 대한 책임 및 권한을 보유한다.ㆍ 경영진의 관여를 제고하는 리스크 관련 의사결정 체계를 운영한다.ㆍ 비즈니스와 독립적인 리스크 관리 조직을 구성하고 운영한다.ㆍ 비즈니스 의사결정시 리스크를 명확히 고려하게 하는 성과관리체계를 운영한다.ㆍ 선제적이고 실용적인 리스크 관리 기능을 지향한다.ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. (3) 리스크관리 조직1) 위험관리위원회리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 리스크관리정책을 수립하고, 이의 준수여부를 감시합니다. 또한, 연결실체가 부담 가능한 위험성향을 심의하고, 리스크 부문별ㆍ유형별 한도 설정 등의 업무를 수행하며 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 2) 리스크관리실무위원회리스크관리에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회의 위임을 받아, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별 및 부서별 거래한도 및 손실한도의 설정, 위원회에서 정한 리스크관리시스템 운영사항 등 시스템 재구축ㆍ개선 등 세부 운영방안 심의, 회사의 위기상황처리방안 수립 및 위기상황단계 설정 결의 등의 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. 3) 투자심사위원회투자 및 신용거래에 대한 실질적인 업무를 담당하는 의사결정기구로서 위험관리위원회 위임을 받아 주식 및 채권관련 상품 인수승인, 기업공개, 장외주식등록을 위한 주간사계약 체결승인, 자기자본 투자가 수반되는 출자 및 대출거래 등의 승인, 유동성 및 신용공여의 승인 등에 대한 업무를 수행하며 당사 대표이사를 제외한 전체 임원 중에서 위험관리책임자, 재무담당임원, 안건발의담당임원과 주요사업부분의 담당임원으로 구성되어 있습니다.4) 투자심사소위원회투자심사위원회의 효율적인 역할 수행을 위한 인수업무관련한 의사결정기구로서 투자심사위원회의 위임을 받아 국내외 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 및 외국금융상품 인수 등에 대한 심의를 수행하며 심사부서장, 리스크관리부서장, 재무담당부서장, 전략기획담당부서장, 법무담당부서장, 안건 발의 담당부서장과 주요 사업부문의 담당부서장으로 구성되어 있습니다. 5) 리스크관리 실무조직리스크관리본부는 리스크관리부, 리스크공학부, 심사부, 감리부로 구성되어 있으며 연결실체 전체 리스크를통합 관리하기 위하여 일반 사업부문과 독립적으로 연결실체전체 리스크에 대한 인식, 평가 및 통제 업무를 담당합니다. (4) 리스크관리 체제1) 위험자본(Risk Capital) 관리위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 연결실체는 위험자본 관리를 위하여 재무ㆍ사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운영하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크한도 관리체계를 수립 및 운영하고 있습니다. 2) 리스크 모니터링연결실체의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크모니터링 체제를 구축하고 있으며, 연결실체는 주별ㆍ월별ㆍ수시 모니터링보고서를 작성하여 위험관리책임자를 포함한 경영진에게 보고하고 있습니다. 3) 리스크리뷰신상품ㆍ신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않은 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품ㆍ서비스ㆍ사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링하는프로세스를 갖추고 있으며, 타 그룹사와 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배회사 리스크관리팀과 사전 협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다. 4) 위기관리위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생시 적시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 연결실체는 '요경계', '위기임박', '위기'로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. (5) 신용위험 1) 신용위험에 대한 최대 노출액연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락 또는 채무 불이행 등으로 인해 발생할 수 있는 잠재적인 손실 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 익스포져를 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용위험 익스포져라 함은 대출채권, 유가증권 뿐만 아니라 파생상품 등 부외거래를 비교가능한 방식에 의해 합산한 총 신용위험 노출액을 말합니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며,대출약정 등의 재무제표의 난외계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 신용위험은 연결실체 내의 리스크관리부서에 의해 관리되며, 정기적으로 경영진 및 위험관리위원회에 보고되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 상각후원가측정예치금및대출채권( 주) 8,323,456 8,155,401 은행 1,945,308 2,244,107 개인 1,864,015 1,507,272 - 주거용부동산담보대출 11,735 9,014 - 기타 1,852,279 1,498,258 정부/공공기관/중앙은행 4,519 1,967 기업 4,509,614 4,402,054 - 대기업 1,679,068 1,715,102 - 중소기업 2,122,332 1,662,220 - 특수금융 708,214 1,024,731 - 기타 - - 당기손익-공정가치측정대출채권 660,444 1,107,651 기업 660,444 1,107,651 - 대기업 41,652 - - 중소기업 272,162 635,619 - 특수금융 346,630 472,032 당기손익-공정가치측정채무증권 25,869,128 24,126,886 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,133,608 2,454,638 파생상품자산 762,861 895,519 기타금융자산 4,816,345 7,543,958 소 계 41,565,843 44,284,053 지급보증 및 매입약정 107,129 122,618 대출약정 및 기타인수약정 1,198,026 262,875 소 계 1,305,155 385,493 합 계 42,870,998 44,669,546 (주) 예치금은 현금및상각후원가측정예치금 중 현금을 제외한 금액입니다. 2 ) 금융상품의 신용위험에 따른 손 상정보 당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 총액 차감 : 신용손실충당금 순액 담보에의한 신용위험 경감효과 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 1,945,308 - - - - 1,945,308 - 1,945,308 - 개인 1,863,993 22 - 238 61 1,864,315 (300) 1,864,015 926,479 - 주거용부동산담보대출 11,736 - - - - 11,736 (1) 11,735 349 - 기타 1,852,257 22 - 238 61 1,852,579 (299) 1,852,279 926,130 정부/공공기관/중앙은행 4,519 - - - - 4,519 - 4,519 - 기업 3,081,129 1,257,052 70,632 132,066 170,955 4,711,835 (202,221) 4,509,614 1,199,316 - 대기업 1,543,674 136,948 - - 1,869 1,682,492 (3,424) 1,679,068 150,921 - 중소기업 1,019,366 922,212 70,632 136,311 56,465 2,204,988 (82,655) 2,122,333 828,881 - 특수금융 518,089 197,892 - (4,246) 112,621 824,356 (116,142) 708,214 219,513 소 계 6,894,951 1,257,073 70,632 132,304 171,017 8,525,976 (202,520) 8,323,456 2,125,794 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,133,608 - - - - 1,133,609 - 1,133,609 - 기타금융자산 4,842,119 - - - - 4,842,119 (25,774) 4,816,345 - 합 계 12,870,678 1,257,074 70,632 132,304 171,017 14,501,704 (228,295) 14,273,409 2,125,794 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 총액 차감 : 신용손실충당금 순액 담보에의한 신용위험 경감효과 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정예치금및대출채권 은행 2,244,107 - - - - 2,244,107 - 2,244,107 - 개인 1,507,142 132 - 216 73 1,507,563 (291) 1,507,272 749,498 - 주거용부동산담보대출 9,016 - - - - 9,016 (2) 9,014 431 - 기타 1,498,126 132 - 216 73 1,498,547 (289) 1,498,258 749,067 정부/공공기관/중앙은행 1,967 - - - - 1,967 - 1,967 - 기업 2,739,397 1,388,423 99,336 134,707 168,923 4,530,786 (128,732) 4,402,054 1,459,736 - 대기업 1,542,731 180,019 - - 1,869 1,724,619 (9,517) 1,715,102 172,211 - 중소기업 499,485 1,067,667 14,759 109,453 57,554 1,748,918 (86,697) 1,662,221 831,780 - 특수금융 697,181 140,737 84,578 25,254 109,499 1,057,249 (32,518) 1,024,731 455,745 소 계 6,492,614 1,388,554 99,336 134,923 168,996 8,284,423 (129,022) 8,155,401 2,209,234 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 2,049,116 405,523 - - - 2,454,639 - 2,454,639 - 기타금융자산 7,305,582 - - 257,714 - 7,563,296 (19,338) 7,543,958 - 합 계 15,847,312 1,794,077 99,336 392,637 168,996 18,302,358 (148,360) 18,153,998 2,209,234 3) 난외계정의 신용위험에 따른 손상정보 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 매입약정, 대출약정의 신용위험에 따른 손상정보는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 및 매입약정 대출약정 12개월기대신용손실신용위험 노출액 전체기간기대신용손실신용위험 노출액 12개월기대신용손실신용위험 노출액 전체기간기대신용손실신용위험 노출액 우량(주1) 100,929 6,200 1,168,474 - 보통(주1) - - 25,392 4,160 합 계 100,929 6,200 1,193,866 4,160 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 및 매입약정 대출약정 12개월기대신용손실신용위험 노출액 전체기간기대신용손실신용위험 노출액 12개월기대신용손실신용위험 노출액 전체기간기대신용손실신용위험 노출액 우량(주1) 111,425 5,100 122,070 14,873 보통(주1) 6,093 - 101,316 24,616 합 계 117,518 5,100 223,386 39,489 (주1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구분 기업 및 은행 등급: 1. 우량 내부신용등급 BBB+ 이상 등급: 2. 보통 내부신용등급 BBB+ 미만 4) 지역별 구성내역연결실체는 특정부문에 신용위험 익스포져가 편중되어 발생하는 신용리스크에 대비하기 위하여 지역별로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 해외국가의 익스포져는 대부분 은행 및 기업고객에 대해 존재합니다. 당기말과 전기말 현재 예치금, 대출채권 및 채무증권의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 기타 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 6,843,368 174,228 197,415 1,108,445 8,323,456 은행 1,451,781 9,042 197,415 287,070 1,945,308 개인 1,864,015 - - - 1,864,015 - 주거용부동산담보대출 11,735 - - - 11,735 - 기타 1,852,279 - - - 1,852,279 정부/공공기관/중앙은행 4,519 - - - 4,519 기업 3,523,053 165,186 - 821,375 4,509,614 - 대기업 936,100 70,616 - 672,352 1,679,068 - 중소기업 1,953,407 80,151 - 88,773 2,122,331 - 특수금융 633,546 14,419 - 60,249 708,214 당기손익-공정가치측정대출채권 155,547 282,513 - 222,385 660,444 기업 155,547 282,513 - 222,385 660,444 - 대기업 41,652 - - - 41,652 - 중소기업 84,694 83,237 - 104,232 272,162 - 특수금융 29,201 199,276 - 118,153 346,630 당기손익-공정가치측정채무증권 24,320,882 736,061 3,262 808,923 25,869,128 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,121,142 - - 12,465 1,133,608 합 계 32,440,939 1,192,802 200,677 2,152,218 35,986,636 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 기타 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 6,760,244 229,044 380,701 785,412 8,155,401 은행 1,602,438 150,967 48,867 441,835 2,244,107 개인 1,507,272 - - - 1,507,272 - 주거용부동산담보대출 9,014 - - - 9,014 - 기타 1,498,258 - - - 1,498,258 정부/공공기관/중앙은행 1,967 - - - 1,967 기업 3,648,567 78,077 331,834 343,577 4,402,055 - 대기업 1,308,981 6,484 243,814 155,824 1,715,103 - 중소기업 1,575,184 22 - 87,015 1,662,221 - 특수금융 764,402 71,572 88,018 100,739 1,024,731 당기손익-공정가치측정대출채권 217,546 466,812 - 423,294 1,107,651 기업 217,546 466,812 - 423,294 1,107,651 - 중소기업 178,905 177,755 - 278,959 635,619 - 특수금융 38,641 289,056 - 144,335 472,032 당기손익-공정가치측정채무증권 22,908,585 761,002 5,113 452,185 24,126,886 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 2,425,115 5,750 - 23,773 2,454,638 합 계 32,311,490 1,462,608 385,814 1,684,664 35,844,576 5) 산업별 구성내역예치금, 대출채권 및 채무증권에 대한 신용위험 노출액을 거래상대방의 산업별로 구분하여 표시하고 있습니다. 금융투자 비즈니스상 산업별 익스포져의 상당 부분이 금융업에 집중되어 있습니다. 그 외 특정부문에 대한 신용위험의 관리는 거래상대방별,동일계열별등으로 익스포져 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 예치금, 대출채권 및 채무증권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대업 및 사업서비스업 건설업 기타 개인고객 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 4,539,545 81,985 141,196 827,524 74,719 794,472 1,864,015 8,323,456 은행 1,945,308 - - - - - - 1,945,308 개인 - - - - - - 1,864,015 1,864,015 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - 11,735 11,735 - 기타 - - - - - - 1,852,279 1,852,279 정부/공공기관/중앙은행 2,267 - - - - 2,252 - 4,519 기업 2,591,970 81,985 141,196 827,524 74,719 792,220 - 4,509,614 - 대기업 1,209,324 51,259 95,945 40,761 44,099 237,680 - 1,679,068 - 중소기업 713,129 30,693 45,251 784,805 30,637 517,817 - 2,122,331 - 특수금융 669,517 32 - 1,959 (16) 36,723 - 708,214 당기손익-공정가치측정대출채권 610,863 4,700 - 14,882 20,000 10,000 - 660,446 기업 610,863 4,700 - 14,882 20,000 10,000 - 660,446 - 대기업 11,652 - - - 20,000 10,000 - 41,652 - 중소기업 243,462 4,700 - 24,000 - - - 272,162 - 특수금융 355,748 - - (9,118) - - - 346,631 당기손익-공정가치측정채무증권 18,104,268 1,471,923 289,053 108,327 127,990 5,767,568 - 25,869,129 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 851,426 69,824 - 36,997 10,134 165,227 - 1,133,608 합 계 24,106,102 1,628,432 430,249 987,729 232,843 6,737,267 1,864,015 35,986,637 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대업 및 사업서비스업 건설업 기타 개인고객 합 계 상각후원가측정예치금및대출채권 4,923,437 230,171 84,420 444,896 53,573 911,633 1,507,271 8,155,401 은행 2,244,106 - - - - - - 2,244,107 개인 - - - - - - 1,507,271 1,507,272 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - 9,014 9,014 - 기타 - - - - - - 1,498,258 1,498,258 정부/공공기관/중앙은행 1,014 - - - - 955 - 1,967 기업 2,678,317 230,171 84,420 444,896 53,573 910,678 - 4,402,055 - 대기업 1,284,546 105,539 41,124 106,383 18,000 159,510 - 1,715,102 - 중소기업 781,971 52,779 43,295 127,390 35,573 621,213 - 1,662,221 - 특수금융 611,801 71,852 - 211,123 - 129,954 - 1,024,732 당기손익-공정가치측정대출채권 1,077,368 - - 10,000 - 20,282 - 1,107,651 기업 1,077,368 - - 10,000 - 20,282 - 1,107,651 - 중소기업 625,619 - - 10,000 - - - 635,619 - 특수금융 451,749 - - - - 20,282 - 472,032 당기손익-공정가치측정채무증권 15,628,099 1,223,055 204,384 94,436 73,408 6,903,504 - 24,126,886 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,501,811 202,435 80,380 27,202 10,398 632,412 - 2,454,638 합 계 23,130,715 1,655,661 369,184 576,534 137,379 8,467,831 1,507,271 35,844,576 (6) 시장위험 1) 트레이딩 포지션 VaR시장위험이란 주가, 환율 및 상품가격 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 가능성을 말합니다. 연결실체는 시장위험 노출금액을 자기계정의 시장성자산에 대해 관리하고 있습니다.시장위험 노출 금액에 대하여 표준방법 위험액, 위험기준가치평가(VaR: Value at Risk) 등 다양한 기준의 리스크량을 일별 산출하여 관리 및 보고하고 있습니다.시장리스크 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 리스크관리를 수행하고 리스크관리부서에서는 2차적으로 연결실체 전체의 시장리스크 관리를 담당합니다. 리스크관리실무위원회는 위험관리위원회의 위임을 받아 연결실체 전체의 시장위험관리방안과 정책방향, 거래 및 한도승인 등의 의사결정을 수행하며, 위험관리책임자(Chief Risk Officer)를 위원장으로 재무 담당 임원, 안건발의 담당 임원과 주요사업부분의 담당 임원으로 구성되어 있습니다. 시장리스크 관리의 최종책임은 위험관리위원회와 이사회에 있으며, 이와 관련한 사항은 위험관리위원회 및 이사회 규정에서 정한 바에 따릅니다.시장 위험을 평가하고 통제하기 위해 연결실체는 위험기준가치평가기법을 사용하며 측정방법은 다음과 같습니다.위험기준가치평가(VaR) 측정은 명시된 신뢰수준 하에서 주어진 기간동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 방법입니다. 위험기준가치평가(VaR)는 포지션 상계와 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써, 위험분산뿐만 아니라 시장상황을 반영하는확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 하나의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 시장위험은 역사적시뮬레이션 모형을 이용하여 10일 VaR로 산출합니다. 역사적시뮬레이션 모형은 특정 확률분포를 가정하지 않고 시장변수들의 과거 변화에 기초한 완전가치평가방법으로 시뮬레이션을 통해 VaR를 산출합니다. 연결실체는 보유 자산리스크팩터의 과거 1년 시계열의 10일간 수익률을 사용하며, 해당 포트폴리오의 1년시계열 분포 중 99.9% 신뢰수준을 사용합니다. 연결실체가 사용하는 일별 99.9% 신뢰수준 하의 위험기준 가치평가(VaR)수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99.9% 라는 것을 가정합니다.시장위험 유형별 한도는 금융투자의 총 리스크 한도 범위 내에서 시장위험에 설정된 한도로써 전사의 10일 VaR에 승수를 곱하여 산출하며 자본적정성 관리수단으로 활용합니다.리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리실무위원회에서 설정한 한도를 관리합니다. 유가증권과 파생상품의 효율적인 관리를 위해 발행 및 거래한도, 부서별 Stop Loss, 상품 및 종목별 한도 등 기준 별로 관리합니다. 설정된 한도가 초과된 경우운용부서장은 초과내용, 초과사유 및 해소방안을 리스크관리부서장에게 보고하고 정해진 기간내에 한도 초과분을 해소해야 합니다. 이러한 업무 절차가 규정 및 지침으로 명문화 되어 있어 위기 상황 발생시 민첩하게 대응하고 있습니다. 당기 및 전기에 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 평균 최대 최소 기말 금리 위험 21,079 35,503 7,724 27,207 주가 위험 31,668 62,315 15,856 33,295 환율 위험 24,354 43,826 2,548 28,594 옵션 변동성 위험 49,345 96,355 31,155 79,589 분산효과 (58,241) Total VaR 78,687 133,850 49,903 110,444 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 평균 최대 최소 기말 금리 위험 20,512 30,903 12,076 23,551 주가 위험 26,136 51,509 2,412 36,573 환율 위험 12,477 46,970 632 15,557 옵션 변동성 위험 43,324 162,008 2,894 57,924 분산효과 (38,397) Total VaR 75,226 187,985 18,648 95,207 2) 비트레이딩 포지션 금리 VaR금리위험이란 시장금리의 변동으로 인해 순이자소득 또는 순자산가치가 변동하는 위험을 말합니다. 비운용 포트폴리오에서 금리변동에 따라 발생하게 될 순이자소득 또는 순자산가치의변동리스크는 비즈니스 특성상 리스크 노출 규모가 크지 않은 부분이며, 리스크관리부는 일선부서로부터 독립되어 동 위험을 매일 측정 및 모니터링하여 관리합니다. 금리VaR(Value at Risk)는 시장이자율 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로 순자산가치(NPV)가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 1년 간 최대 손실 예상액입니다. 연결실체는 내부모형법으로 순자산가치를 이용한 시뮬레이션을 통해 역사적 금리시나리오를 적용하여 신뢰수준 99.9% 하에서 최대손실 예상액을 산출하였습니다. 이 때 트레이딩 채권을 제외하고, 역사적 금리시나리오는 최근 3년치 과거데이터로 연간 수익률을 적용하였습니다.금리EaR(Earning at Risk)는 시장이자율 변동으로 인해 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액입니다. 연결실체는 표준방법으로 BIS에서 제시한 만기구간별 '금리개정 중간지점' 및 표준금리충격(200bp)를 적용하여 산출하였습니다. 이 때 트레이딩 채권 및 부외거래를 포함하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩포지션에 대한 VaR의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 금리 VaR 20,455 20,998 금리 EaR 54,614 98,802 3) 외환위험환리스크는 환율의 변동으로 인하여 환위험 익스포져의 공정가치나 미래현금흐름이 변동하여 발생할 수 있는 손실위험을 말합니다. 환위험 익스포져는 외화표시 자산과 부채의 차이(순포지션)로 이해될 수 있으며, 환율을 기초자산으로 하는 파생금융상품도 해당됩니다. 트레이딩 포트폴리오에 대한 시장리스크 발생 요인의 한 부분으로써 시장리스크관리체제 내에서 관리되고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 외국환 순포지션은 감독당국에서 정의한 직접관리 기준인 전월말 현재 자기자본의 일정수준 이내로 유지하도록 관리하고 있습니다. 외환위험에 노출 가능한 운용부서의 포지션은 위험관리위원회로부터 거래 및 한도승인 등의 의사결정을 위임받은 리스크관리실무위원회에서 FX운용상품 관련 명목금액 한도를 부여한 후 일별로 한도 대비 소진현황을 체크하여 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체의 외화자산 ㆍ 부채 중 위험회피회계를 적용하는 항목은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계l 현금및상각후원가측정예치금 1,371,700 83,857 92,327 34,301 370,875 1,953,060 당기손익-공정가치측정금융자산 3,527,657 525 17,216 1,115 318,448 3,864,961 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,676 - - - - 28,676 상각후원가측정대출채권 394,216 - - - 37,808 432,024 기타금융자산 484,504 - - - 13,466 497,970 자산총계 5,806,753 84,382 109,543 35,416 740,597 6,776,691 예수부채 928,833 9,851 13,736 28,396 22,557 1,003,373 당기손익-공정가치측정금융부채 1,914,824 61 5,216 1,668 2,224 1,923,993 차입부채 2,341,794 - - - 43,132 2,384,926 기타금융부채 675,183 - - - 5,000 680,183 부채총계 5,860,634 9,912 18,952 30,064 72,914 5,992,476 순난내계정 (53,879) 74,469 90,592 5,353 667,682 784,217 난외 파생상품 노출액 1,366,352 (66,284) (96,958) (2,021) (448,475) 752,614 외화 순 노출액 1,312,473 8,186 (6,365) 3,332 219,208 1,536,834 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR 기타 합계 현금및상각후원가측정예치금 1,356,036 60,211 180,475 355,478 1,952,200 당기손익-공정가치측정금융자산 3,333,145 41,334 197,186 98,968 3,670,633 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,154 - - - 56,154 상각후원가측정대출채권 239,423 - - 18,900 258,323 기타금융자산 360,509 - 37,471 15,801 413,781 자산총계 5,345,267 101,545 415,132 489,147 6,351,091 예수부채 740,293 11,601 9,612 47,047 808,553 당기손익-공정가치측정금융부채 1,395,821 10,255 26,267 104,424 1,536,767 차입부채 2,049,450 - - 25,641 2,075,092 기타금융부채 592,631 - - 9,981 602,612 부채총계 4,778,195 21,856 35,879 187,094 5,023,024 순난내계정 567,073 79,689 379,253 302,053 1,328,068 난외 파생상품 노출액 (735,497) (76,211) (201,314) (161,032) (1,174,054) 외화 순 노출액 (168,424) 3,478 177,940 141,021 154,015 상기의 표는 당기말 및 전기말 현재 외화 환산 위험에 대한 연결실체의 익스포져를요약하고 있습니다. 표에 포함되어 있는 것 중 난내계정은 외화로 분류되어 있는 그룹의 금융상품의 장부금액이며 난외계정은 약정금액입니다. (7) 유동성 위험 유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 체계적인 관리를통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써, 자금부족으로 인한 위험을 최소화하고 안정적인 수익확보를 추구하고 있습니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.ㆍ한도(또는 비율)관리를 통하여 위험을 적정 수준으로 유지 ㆍ자금의 조달 및 운용은 일시에 집중되지 않도록 기간별, 상품별로 적절히 분산 ㆍ통화별로 예상되는 자금수요뿐만 아니라 예상하지 못한 자금수요까지 감안하여 관리 ㆍ유동성위기 발생시 조치할 수 있는 비상계획을 수립 ㆍ자산부채의 자금기일 불일치에 따른 손실을 최소화하고 안정적인 수익확보 ㆍ자금조달방법의 다양화와 조달원의 분산관리 1) 금융상품의 잔존기간 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월미만 1-3개월미만 3-6개월미만 6-12개월미만 1-5년미만 5년이상 합 계 현금및 상각후원가측정예치금 2,149,992 56,978 18,245 873,513 22,589 240 3,121,555 당기손익-공정가치측정대출채권 508 1,305 56,332 42,732 407,956 163,637 672,471 상각후원가측정대출채권 426,770 1,211,206 1,429,916 996,789 1,314,501 245,016 5,624,200 당기손익-공정가치측정유가증권 25,611,229 838 2,996 120,135 619,836 462,883 26,817,918 파생상품자산 762,861 - - - - - 762,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 79,557 1,052,160 - - - 235,198 1,366,914 기타금융자산 4,761,094 7,388 8,969 16,551 48,580 3,143 4,845,724 금융자산 계 33,792,011 2,329,876 1,516,459 2,049,719 2,413,461 1,110,118 43,211,644 예수부채 3,594,882 - - - - - 3,594,882 당기손익-공정가치측정매도유가증권 787,841 - - - - - 787,841 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 332,596 294,931 586,682 1,298,403 4,165,201 1,346,057 8,023,872 파생상품부채 608,222 - - - - - 608,222 차입금 6,747,280 429,556 755,727 1,399,310 5,754,958 1,411,847 16,498,679 사채 2,489,081 3,710 8,651 17,302 1,549,757 - 4,068,501 기타금융부채 5,249,710 15,594 8,571 13,398 33,097 24,135 5,344,504 금융부채 계 19,809,614 743,790 1,359,631 2,728,413 11,503,014 2,782,039 38,926,501 차감후 13,982,397 1,586,085 156,829 (678,694) (9,089,552) (1,671,921) 4,285,142 상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 금융자산 및 부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 처분가능한 당기손익-공정가치측정 유가증권과 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 은 최단기 또는 처분가능한 가장 빠른 만기일로 분류하였으며, 그 외 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 은 만기에 따라 분류하였습니다. (리스부채의 잔존기간별 내역은 주석 39 참조) (주1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 경우 계약상 기대만기현금흐름에 따라 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월미만 1-3개월미만 3-6개월미만 6-12개월미만 1-5년미만 5년이상 합 계 현금및 상각후원가측정예치금 2,700,652 59,169 11,246 640,774 3,232 8,190 3,423,263 당기손익-공정가치측정대출채권 900 8,648 37,205 65,467 168,490 880,096 1,160,807 당기손익-공정가치측정유가증권 21,443,580 87,021 273,244 498,753 2,106,325 367,481 24,776,404 파생상품자산 895,519 - - - - - 895,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,463,739 - - - - 181,642 2,645,380 상각후원가측정대출채권 306,425 1,060,445 1,806,320 503,060 1,291,379 97,408 5,065,038 기타금융자산 7,472,158 4,491 14,243 25,387 50,691 2,768 7,569,738 금융자산 계 35,282,973 1,219,774 2,142,258 1,733,441 3,620,117 1,537,586 45,536,150 예수부채 3,751,625 - - - - - 3,751,625 당기손익-공정가치측정매도유가증권 899,534 - - - - - 899,534 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) 596,676 221,857 336,784 1,277,803 5,043,549 979,057 8,455,726 파생상품부채 663,430 - - - - - 663,430 차입금 6,625,677 1,186,763 711,683 1,232,663 5,770,431 1,193,665 16,720,883 사채 2,013,541 204,009 6,115 12,229 863,255 - 3,099,150 기타금융부채 8,359,841 11,539 5,127 10,943 24,173 24 8,411,645 금융부채 계 22,910,325 1,624,168 1,059,708 2,533,638 11,701,408 2,172,745 42,001,993 차감후 12,372,648 (404,394) 1,082,550 (800,196) (8,081,290) (635,159) 3,534,157 상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 금융자산 및 부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 처분가능한 당기손익-공정가치측정 유가증권과 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 은 최단기 또는 처분가능한 가장 빠른 만기일로 분류하였으며, 그 외 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 은 만기에 따라 분류하였습니다. (리스부채의 잔존기간별 내역은 주석 39 참조) (주1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 경우 계약상 기대만기현금흐름에 따라 분류하였습니다. 2) 난외항목의 잔존기간 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 지급보증 및 매입약정, 대출약정 및 기타인수약정, 파생상품 등에 대한 노출액을 표시하고 있습니다. 기준서에 의하여 난외항목의 유동성위험 노출액은 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 1개월 이내 만기로구분하였습니다. 지급보증은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 매입약정은 자산유동화 관련 매입약정 등이 해당합니다. 대출약정 및 기타인수약정은 미실행 한도대출약정과 기타 지분상품 및 채무상품 인수약정입니다. 파생상품관련 금액은 헤지회계 적용 대상인 파생상품에 대한 금액으로써 연결실체는 헤지회계를 적용하는 파생상품이 없습니다. 당기말과 전기말 현재 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월미만 1-3개월미만 3-6개월미만 6-12개월미만 1-5년미만 5년이상 합 계 지급보증 및매입약정 107,129 - - - - - 107,129 대출약정 및기타인수약정 1,198,026 - - - - - 1,198,026 합 계 1,305,155 - - - - - 1,305,155 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월미만 1-3개월미만 3-6개월미만 6-12개월미만 1-5년미만 5년이상 합 계 지급보증 및매입약정 122,618 - - - - - 122,618 대출약정 및기타인수약정 784,217 - - - - - 784,217 합 계 906,835 - - - - - 906,835 (8) 자본관리 연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. 1) 자본관리연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다.전기와 비교할 때, 당기말 현재 연결실체의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 2) 규제자본 현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. - 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만 : 경영개선 권고 - 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만 : 경영개선 요구 - 순자본비율 0% 미만 : 경영개선 명령 29. 사업별 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 사업별 부문 일반 정보 리테일/WM그룹 증권중개, 투자자문, 재정 계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매 등의 서비스 제공 등 홀세일그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB그룹 IPO (기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 GMS그룹 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기 타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 (2) 당기 및 전기 중 사업별 부문의 주요손익 및 당기순이익은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 순영업수익 580,173 128,272 277,030 293,330 (128,826) 1,149,979 1. 수수료손익 438,597 96,856 220,369 (4,228) (111,625) 639,969 2. 상품/이자손익 등 141,576 31,416 56,661 297,558 (17,201) 510,010 판매비와관리비 371,767 50,856 132,963 124,213 54,655 734,454 법인세비용차감전순손익 208,406 77,416 144,067 169,117 (183,481) 415,525 법인세비용(수익) 57,312 21,290 39,618 46,507 (69,864) 94,863 당기순이익(손실) 151,094 56,126 104,449 122,610 (113,617) 320,662 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 순영업수익 515,774 107,506 260,979 338,073 (426,986) 795,346 1. 수수료손익 415,456 83,324 221,789 6,697 (156,217) 571,049 2. 상품/이자손익 등 100,318 24,182 39,190 331,376 (270,768) 224,297 판매비와관리비 314,640 44,020 128,270 118,434 (13,013) 592,351 법인세비용차감전순손익 201,134 63,486 132,709 219,639 (413,973) 202,995 법인세비용(수익) 55,312 17,458 36,495 60,401 (121,202) 48,464 당기순이익(손실) 145,822 46,028 96,214 159,238 (292,771) 154,531 (3) 당기말과 전기말 현재 사업별 부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 513 65,043 316 1,209,045 1,833,588 3,108,505 당기손익-공정가치측정금융자산 88 964,204 1,158,824 20,439,385 5,678,722 28,241,223 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,033,935 327,363 1,361,298 관계기업에대한투자자산 - - 509,245 222,071 - 731,316 상각후원가측정대출채권 2,501,489 - 2,313,826 350,300 49,906 5,215,521 합 계 2,502,090 1,029,247 3,982,211 23,254,736 7,889,579 38,657,863 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 리테일/WM그룹 홀세일그룹 GIB그룹 GMS그룹 기타 합 계 현금및상각후원가측정예치금 2,609 12,687 25,316 1,120,872 2,257,309 3,418,793 당기손익-공정가치측정금융자산 147 763,876 1,206,166 19,004,556 5,804,829 26,779,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,454,638 181,642 2,636,280 관계기업에대한투자자산 - - 525,974 258,365 - 784,339 상각후원가측정대출채권 2,359,270 - 1,784,928 434,357 159,572 4,738,127 합 계 2,362,026 776,563 3,542,384 23,272,788 8,403,352 38,357,113 30. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 법인세 납부액 270,720 83,341 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (163,235) (30,517) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (12,622) (4,360) 법인세비용 94,863 48,464 (2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 법인세비용차감전순손익 415,525 202,995 적용세율 27.50% 27.50% 적용세율에 따른 법인세 114,269 55,824 비과세수익으로 인한 차이 조정 (790) (486) 비공제비용으로 인한 차이 조정 1,946 401 기타 차이 조정 (20,561) (7,275) 법인세비용 94,864 48,464 유효세율 22.83% 23.87% (3 ) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익(자본조정)반영 기말잔액 당기손익-공정가치측정주식 (9,778) (13,170) - (22,948) 당기손익-공정가치측정채권 24,059 (12,828) - 11,231 파생결합증권 1,673 (275) - 1,398 매도파생결합증권 (137,951) 1,123 - (136,828) 장내파생상품 (15,694) 22,157 - 6,463 장외파생상품 (87,659) 46,887 - (40,772) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 (8) - - (8) 기타당기손익-공정가치측정금융부채 13,272 (9,767) - 3,505 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (38,232) (1,487) (4,349) (44,068) 관계기업에대한투자자산 114,709 25,063 (7,161) 132,611 신용손실충당금 5,505 33,293 - 38,798 유형자산 및 투자부동산 (33,368) 349 - (33,019) 무형자산 (5,259) 7 - (5,252) 미수수익 (19,663) 1,778 - (17,885) 미지급금 및 미지급비용 18,540 1,456 161 20,157 충당부채 72,760 65,883 - 138,643 거래일손익평가조정액 108,758 (46,458) - 62,300 Up-Front fee 상각액 583 3,331 - 3,914 외화환산손익 (25,173) 53,026 - 27,853 금융부채자기신용위험 1,960 - (1,273) 687 기타 11,870 5,489 - 17,359 합 계 904 175,857 (12,622) 164,139 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익(자본조정)반영 기말잔액 당기손익-공정가치측정주식 (82,903) 73,125 - (9,778) 당기손익-공정가치측정채권 (8,320) 32,379 - 24,059 파생결합증권 (1,416) 3,089 - 1,673 매도파생결합증권 (26,409) (111,542) - (137,951) 장내파생상품 8,860 (24,554) - (15,694) 장외파생상품 3,628 (91,287) - (87,659) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 - (8) - (8) 기타당기손익-공정가치측정금융부채 (10,050) 23,322 - 13,272 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (32,855) 844 (6,221) (38,232) 관계기업에대한투자자산 66,819 44,271 3,619 114,709 신용손실충당금 245 5,260 - 5,505 유형자산 및 투자부동산 (35,410) 2,042 - (33,368) 무형자산 (5,138) (121) - (5,259) 미수수익 (16,189) (3,474) - (19,663) 미지급금 및 미지급비용 17,763 1,365 (588) 18,540 충당부채 10,761 61,999 - 72,760 거래일손익평가조정액 71,361 37,397 - 108,758 Up-Front fee 상각액 2,534 (1,951) - 583 외화환산손익 309 (25,482) - (25,173) 금융부채자기신용위험 3,130 - (1,170) 1,960 기타 3,667 8,203 - 11,870 합 계 (29,613) 34,877 (4,360) 904 (4) 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 법인세비용당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기 금액 법인세효과 전기 금액 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 187,269 (51,499) 171,451 (47,149) (4,350) 금융부채자기신용위험 (2,506) 689 (7,133) 1,962 (1,273) 지분법자본변동 7,333 (2,017) (352) 97 (2,114) 해외사업환산손익 13,652 (901) (20,800) 4,146 (5,047) 주식선택권(자본조정) 2,138 (588) 2,726 (749) 161 합 계 207,886 (54,316) 145,892 (41,693) (12,623) (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기 금액 법인세효과 전기 금액 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 171,451 (47,149) 148,887 (40,928) (6,221) 금융부채자기신용위험 (7,133) 1,962 (11,386) 3,131 (1,170) 지분법자본변동 (352) 97 2 (1) 98 해외사업환산손익 (20,800) 4,146 (896) 624 3,522 주식선택권(자본조정) 2,726 (749) 587 (161) (588) 합 계 145,892 (41,693) 137,194 (37,335) (4,359) (5) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 종속기업에 대한 투자자산 21,801 1,515 (6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제23(당)기 제22(전)기 이연법인세자산 395,620 258,256 이연법인세부채 (231,482) (257,352) 31. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 1,260,000 - 이자율스왑 6,171,531 6,917,543 이자율옵션 90,000 192,000 장내파생상품 이자율선물 2,772,958 2,186,165 이자율옵션 54,890 - 이자율스왑 41,443,375 32,138,500 소 계 51,792,754 41,434,208 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 15,188,536 10,313,879 통화스왑 432,248 2,552,866 통화옵션 3,557 5,440 장내파생상품 통화선물 605,539 1,069,894 소 계 16,229,880 13,942,079 주식관련파생상품 장외파생상품 주식스왑 2,073,995 2,429,161 주식옵션 555,081 239,473 장내파생상품 주식선물 1,612,646 1,583,114 주식옵션 3,270,548 4,269,257 소 계 7,512,270 8,521,005 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 3,645,145 3,213,848 총수익스왑 1,092,183 1,322,779 소 계 4,737,328 4,536,627 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 434,815 537,351 장내파생상품 상품선물 158,550 263,460 소 계 593,365 800,811 합 계 80,865,597 69,234,730 (2) 파생상품 평가손익당기와 전기 중 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 이자율관련파생상품 장외파생상품 이자율선도 1,213 - 이자율스왑 (54,299) (44,698) 이자율옵션 57 (249) 장내파생상품 이자율선물 (84) 478 이자율옵션 (23) - 소 계 (53,136) (44,469) 외환관련파생상품 장외파생상품 통화선도 7,714 18,295 통화스왑 1,882 (3,534) 통화옵션 11 146 장내파생상품 통화선물 (198) (96) 소 계 9,409 14,811 주식관련파생상품 장외파생상품 주식스왑 (176,430) (15,979) 주식옵션 2,551 (2,316) 장내파생상품 주식선물 (18,601) 27,434 주식옵션 32,614 196,334 소 계 (159,866) 205,473 신용관련파생상품 장외파생상품 신용스왑 (1,645) 2,200 총수익스왑 194,375 6,079 소 계 192,730 8,279 상품관련파생상품 장외파생상품 상품스왑 (24,372) (13,518) 장내파생상품 상품선물 470 11,394 소 계 (23,902) (2,124) 합 계 (34,765) 181,970 32. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 90,000 180,000 1,000 555,630 - - 109,993 936,623 당기손익-공정가치측정금융자산 697,841 - 320,544 4,162,751 9,763,389 - - 14,944,525 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 164,429 647,541 - - 811,970 투자부동산 - 156,000 - - - 122,887 16,800 295,687 합 계 787,841 336,000 321,544 4,882,810 10,410,930 122,887 126,793 16,988,805 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 담보제공사유 합 계 ELS/DLS발행 등 차입금거래 선물파생거래관련 대차 RP거래 임대차 기타 상각후원가측정예치금 30,000 138,507 1,000 487,384 - - 104,124 761,016 당기손익-공정가치측정금융자산 1,401,220 - 1,395,581 4,170,951 8,359,508 - 1,313 15,328,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 68,550 751,075 866,927 - - 1,686,551 투자부동산 - 156,000 - - - 123,634 16,800 296,434 합 계 1,431,220 294,507 1,465,131 5,409,411 9,226,435 123,634 122,238 18,072,574 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 재담보 가능한 담보의 장부금액 및 공정가치는 당기말 및 전기말 현재 각각 10,410,930백만원 및 9,226,435백만원입니다. 33. 주식기준보상 (1) 성과연동형 주식보상당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 유형 주식결제형(19년 이전 부여 주식기준보상약정), 현금결제형(20년 이후 부여 주식기준보상약정) 부여기간(약정용역제공기간) 부여일이 속한 연도의 개시일로부터 4년 (이연지급대상의 경우 5년)까지로 함 성과조건 경영지표연동(80.0%) 및 상대주가연동(20.0%) 결산일 기준 추정 가득수량 355,729주 (2) 주식결제형 주식기준보상약정의 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여수량 추정수량(주1) 공정가치(주2) 2016-01-01 59,400 48,810 39,000 2016-03-26 3,800 2,916 41,100 2016-10-27 1,900 286 43,850 2017-01-01 56,924 40,375 45,300 2017-03-17 10,600 7,128 49,750 2017-07-06 3,245 690 49,200 2018-01-01 51,793 34,507 49,400 2018-01-23 9,000 6,260 53,000 2018-01-24 3,116 2,161 52,700 2019-01-01 72,580 46,480 39,600 2019-01-21 7,242 5,151 40,600 2019-03-26 11,976 6,966 42,750 2019-06-01 1,051 489 44,450 합 계 292,627 202,219 - (주1) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률에 따른 부여수량을 조정하고(20.0%), 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여(80.0%) 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. (주2) 부여시점의 신한금융지주 주식 종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(주3) 연결실체가 상기 주식결제형 주식보상약정에 따라 당기말 현재 부채로 인식하고 있는 금액은 4,244 백만원입니다. (3) 현금결제형 주식기준보상약정의 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여수량 추정수량(주1) 공정가치(주2) 2020-01-01 75,046 43,570 36,800 2020-02-01 2,216 1,492 36,800 2020-03-25 19,672 11,856 36,800 2020-07-01 3,120 1,297 36,800 2021-01-01 104,292 88,019 36,800 2021-04-01 6,550 4,360 36,800 2021-07-01 6,550 2,916 36,800 합 계 217,446 153,510 - (주1) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률에 따른 부여수량을 조정하고(20.0%), 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여(80.0%) 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. (주2) 기말 현재 신한금융지주 주식 종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다. (주3) 연결실체가 상기 현금결제형 주식보상약정에 따라 당기말 현재 부채로 인식하고 있는 금액은 5,649백만원 입니다. (4) 주식기준보상비용당기와 전기 중 발생한 보상원가 계상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기인식한총보상원가 미지급금 당기인식한총보상원가 미지급금 주식결제형 (601) 4,244 (508) 4,950 현금결제형 3,665 5,649 1,984 1,984 합 계 3,064 9,893 1,476 6,934 (5) 미지급금 및 내재가치당기말과 전기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채의 총 장부금액 및 거래 상대방이 보고기간말까지 가득한 권리에 대해 인식한 부채의 총 내재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 미지급금 총내재가치 미지급금 총내재가치 주식결제형 4,244 4,244 4,950 4,950 현금결제형 5,649 5,649 1,984 1,984 합 계 9,893 9,893 6,934 6,934 34. 우발채무 (1) 계류중인 소 송사건 당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사 건은 피소 33건( 총 소송가액 42,171백만원)이 있으며, 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 사건명 원 고 사건내용 소 가 제23(당)기 제22(전)기 손해배상 개인 직원의 과당매매로 인한 불법행위책임 청구 2,612 2,612 신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 100 100 펀드 불완전판매 및 불법행위로 인한 손해배상책임 청구 600 600 채무 불이행에 대한 손해배상 청구 40 40 설명의무 등으로 발생한 손해배상청구 210 210 ETN괴리율 급등에 따른 투자자 손해배상 청구 4,540 4,540 신탁상품 불완전판매로 인한 손해배상 청구 100 - 불완전판매에 따른 손해배상청구 84 - 전산오류에 따른 손실금 발생으로 인한 손해배상 청구 4 - 펀드 환매 손해배상 청구 12 - 백두종합개발 임대차계약 해지에 따른 손해배상 책임 청구 50 - 대진의료재단 과당매매에 대한 손해배상 청구 298 298 우리종합금융㈜ 설명의무 위반에 대한 손해배상 청구 - 1,000 미래에셋증권 공동불법행위책임 및 사용자책임 (주) 9,083 - 약정금 굿플러스자산관리㈜ NPL유동화사채원리금청구 1,000 1,000 예금 개인 상속지분 청구 26 - 상속지분 청구 - 52 예금반환청구 등 개인 환매대금 상당의 손해배상청구 315 - 부당이득반환 등 개인 계약취소로 인한 부당이득반환 청구 2,000 2,000 기망 또는 착오 취소에 따른 부당이득반환 청구 320 - 예탁금 청구의 소 개인 환매대금 상당의 예탁금 채권청구 315 - (주)유엘에스 환매대금 상당의 예탁금 채권청구 748 748 투자금반환 청구의 소 개인 신탁상품 고객보호의무 위반 손해배상 청구 400 400 신탁상품 설명의무,부당권유금지의무 위반 손해배상 1,000 1,000 거래원금 반환 청구 69 - 금전지급청구의 소 금강산업㈜ 손해배상의무에 따른 금전지급청구 200 200 개인 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 200 - 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 200 - 개인, 광민해운 계약 취소로 인한 부당이득반환 청구 200 - 신탁금전 등 반환청구 개인 특정금전신탁 계약 종료에 따른 반환청구 1,990 - 피죤 특정금전신탁 종료에 따른 신탁원본 및 신탁이익 지급청구 10,997 - 부당이득금 개인 펀드 계약취소로 인한 부당이득반환 4,000 4,000 특정금전신탁을 통한 주식투자 관련 부당이득반환청구 - 575 기타(금전) 개인 이연성과급 지급 - 194 유언에 따른 상속지분 이행청구 - 88 신탁계약 종료를 원인으로 한 원리금 반환 청구 216 - 금강산업㈜ 펀드 환매청구 및 손해배상 청구 200 200 채무부존재확인 개인 채무부존재확인 42 - 합 계 42,171 19,857 (주) 2022년 1월 유사 사건으로 다른 금융회사로부터 손해배상청구소송 2건 (소가:101,183백만원)이 제기되었습니다. 당기말 현재 1심 및 2심에서 패소가 결정된 소송건 등에 대한 소송가액 상당액 2,076백만원을 소송충당부채로 계상하였으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 잔여소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (2) 자금보충 및 매입약정사항 1) 원화 당기말과 전기말 현재 발행일의 원화 잔여 자금보충, 기업어음 매입약정 및 지급보증체결내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입하여 보유하고 있는 자산은 당 기말 현재 18,436백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 기초자산 약정금액 체결일 약정 만기일 제23(당)기 제22(전)기 신용공여형(자금보충약정) 엔젤레스제오,육,칠차(유) 우선주 및 TRS계약 15,000 15,000 2019년 10월 09일 2022년 10월 10일 메인스트림제팔차(유) 대출채권 - 25,000 2018년 07월 04일 2023년 07월 04일 스마트파이낸싱제십이차㈜ 대출채권 6,200 6,100 2019년 10월 08일 2022년 10월 07일 소 계 21,200 46,100 유동성공여형(ABCP매입약정) 멀티플렉스시리즈제칠차㈜ 임차보증금 - 30,000 2018년 08월 29일 2021년 08월 29일 테헤란롯데㈜ 수익증권 및 TRS계약 55,000 55,000 2017년 12월 08일 2022년 12월 08일 케이비원곡제일차㈜ 대출채권 - 28,000 2019년 03월 13일 2023년 01월 01일 제이발롱블루제이차 교환사채 15,500 - 2021년 11월 16일 2026년 11월 16일 소 계 70,500 113,000 신용공여형(지급보증약정) 스마트파이낸싱제칠차㈜ 대출채권 - 15,000 2019년 05월 31일 2021년 05월 31일 스마트파이낸싱제팔차㈜ 대출채권 - 5,100 2019년 06월 27일 2021년 06월 28일 스마트파이낸싱제십일차㈜ 대출채권 - 15,000 2019년 09월 27일 2021년 09월 27일 소 계 - 35,100 합 계 91,700 194,200 2) 외화 당기말과 전기말 현재 발행일의 외화 잔여 자금보충, 지급보증약정 및 매입확약 체결내역은 다음과 같으며, 동 약정에 따라 연결실체가 매입한 자산은 없습니다. (단위: 천 USD, 백만 VND) 구 분 회사명 기초자산 통화 약정금액 체결일 약정 만기일 제23(당)기 제22(전)기 신용공여형(자금보충약정) 신한인니그린포레스트㈜ 사모사채 USD - 5,600 2018년 09월 14일 2021년 09월 14일 신용공여형(지급보증약정) Transimex corporation 사모사채 VND 150,000 150,000 2019년 12월 09일 2022년 12월 13일 매입확약 Vietnam Electrical Equipment JSC 사모사채 VND 500,000 500,000 2020년 05월 28일 2023년 05월 28일 An Phat Plastic Green Environment JSC 사모사채 VND - 100,000 2018년 11월 08일 2021년 11월 08일 합 계 USD - 5,600 VND 650,000 750,000 (3) PEF 우선손실 충당의무 연결실체는 코에프씨신한프런티어챔프2010의4호 사모투자전문회사의 공동GP로서 PEF출자액의 3% 한도로 우선손실충당의무를 부담하고 있습니다. 따라서 사모투자전문회사의 청산에 따른 연결실체의 출자금 회수액이 변동할 가능성이 있습니다. 보고기간말 현재 우선손실충당의무 이행에 소요되는 금액을 추정하고 있으며 당 기에 추가로 인식한 손실은 없습니다. (4) 기타인수 약정 당기말과 전기말 현재 채무증권 및 지분증권 인수약정 체결내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 약정금액 제23(당)기 제22(전)기 지분증권 케이에이치큐 제사호 사모투자 합자회사 외 442,642 365,974 채무증권 ㈜신영루원시티개발PFV 외 755,384 418,243 합 계 1,198,026 784,217 (5) 금융기관 약정사항 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD, VND) 구 분 금융기관 한도금액 제23(당)기 제22(전)기 일중차월약정 신한은행 외 266,000 216,000 유로클리어 USD 8,000,000 USD 8,000,000 예탁결제원 USD 12,000,000 USD 12,000,000 당좌차월약정 경남은행 외 265,000 165,000 BIDV VND 27,000,000,000 VND 160,000,000,000 어음할인약정 신한은행 19,000 19,000 일반대출약정 신한은행 외 USD 123,000,000 USD 80,000,000 우리은행 외 VND 426,100,000,000 VND 391,000,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융(자기분) 250,000 500,000 한국증권금융(신탁분) 신탁금범위내 신탁금범위내 할인어음 한국증권금융(자기분) 150,000 150,000 한국증권금융(청약증거금) 청약증거금예수금범위내 청약증거금예수금범위내 증권유통금융 한국증권금융 800,000 500,000 일중자금거래약정 한국증권금융 200,000 200,000 담보금융지원대출 한국증권금융 500,000 500,000 (6) 라임사태와 관련된 우발부채 연결실체는 Prime Brokerage Service 사업자로서 라임자산운용이 운용하는 펀드(이하 "라임펀드")와 총수익스왑(주식, 채권, 펀드 등 기초자산에서 발생하는 수익과 손실을 교환하는 파생상품)계약(이하 "TRS(Total Return Swap)")을 체결하고 있습니다. 라임펀드는 연결실체와의 TRS를 통해 2017년 5월부터 2017년 9월까지 IIG Global Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund, IIG Trade Finance Fund-FX Hedged(이하"IIG 펀드")에 약 2억불을 투자하였습니다. 연결실체는 2019년 라임자산운용의 운용지시에 따라 IIG 펀드를 LAM Enhanced Finance Ⅲ L.P.(이하 "LAM Ⅲ 펀드")에 현물출자하고 LAM Ⅲ 펀드의 수익증권을 취득하였습니다. LAM Ⅲ 펀드 수익증권의 회수가능가액은 현물출자한 IIG 펀드의 회수가능가액에 영향을 받습니다. 한편, IIG 펀드는 2019년 11월 미국증권거래위원회로부터 등록 취소 및 자산동결 처분을 받았습니다. 금융감독원은 2020년 2월 라임자산운용에 대한 중간 검사결과에서 연결실체가 라임펀드와의 TRS를 운용하는 과정에서 라임자산운용의 부실은폐 및 부정행위에 관여한혐의가 있다고 발표하였고 이후 이와 관련된 검찰조사가 진행되었습니다. 금융감독당국은 2021년 11월 12일 연결실체에 대한 기관제재(사모펀드 6개월 신규판매 금지)등을 확정하였습니다. 검찰은 연결실체의 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장을 사기, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등을 이유로 구속 기소하여 최종적으로 유죄 판결을 받았습니다. 검찰은 위 전(前) Prime Brokerage Service사업본부장의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반과 관련하여 양벌규정을 적용하여 2021년 1월 22일 연결실체도 기소하였으며, 연결실체의 법적 책임 유무는 법원이 판단할 사안이나 연결실체가 부담할 책임은 높지 않다고 판단하고 있습니다. (7) 독일 헤리티지 DLS신탁상품 판매와 관련된 우발부채 연결실체는 2017년 5월부터 2018년 12월까지 약 3,907억원의 독일 헤리티지 DLS 신탁상품을 판매하였습니다. 이와 관련하여 당기말 기준으로 3,799억원의 상환이 지연되고 있으며, 이에 따라 신탁상품의 불완전판매 여부에 대한 감독당국의 검사가 진행되었습니다. 금융감독당국은 2021년 11월 12일 연결실체에 대한 기관제재(일부특정금전신탁 6개월 신규계약 체결 금지) 등을 확정하였습니다. (8) Gen2 관련 신탁상품의 환매중단 연결실체는 2014년 5월부터 2019년 11월까지 Gen2 관련 신탁상품을 판매하였고, 당기말 기준으로 약 4,200억원의 잔고가 전액 환매 중단되어 상환이 지연되고 있습니다. 연결실체는 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 환매 중단 고객 중 동의 고객을 대상으로 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. (9) 사적화해 진행과 관련된 우발부채 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였습니다. 35. 금융상품 양도거래 (1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품1) 환매조건부 매도 당기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제23(당)기 제22(전)기 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,763,389 8,359,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 647,541 866,927 합 계 10,410,930 9,226,435 관련부채 환매조건부매도 10,512,937 10,123,502 2) 자산유동화당기와 전기 중 자산유동화에 관한 법률에 의해 지배기업이 종속기업에 양도한 채권의 최초 양도가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제23(당)기 제22(전)기 양도자산 - 9,420 관련부채 - 9,420 3) 금융자산 양도화연결실체는 금융자산 유동화를 자금조달 및 위험이전 수단으로 사용하고 있습니다. 이러한 유동화거래는 일반적으로 금융자산 포트폴리오에서 발행된 채무증권 보유자에게 계약상 현금 흐름이 이전되는 결과를 발생시키게 됩니다. 연결실체는 자산유동화 시 개별약정에 따라 자산을 제거하지 않고 발행된 채무증권을 인식하거나, 자산에 대한 연결실체의 지속적 관여 정도까지 자산을 부분적으로 인식하거나, 또는 자산을 제거하고 양도에서 발생한 권리와 의무를 별도의 자산 및 부채로 인식합니다. 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리를 이전하거나 그 계약상 권리를 보유하지만 중요한 지연이나 재투자 없이 그 현금흐름을 상대방에게 지급해야 하는 계약상 의무를 부담하고, 소유에 따른 위험(예, 신용위험, 이자율위험, 조기상환위험 등)과 효익의 대부분을 이전하는 경우에만 전체 유동화자산을 제거하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자산유동화거래와 관련하여 인식 중인 금융자산의 장부금액은 2,513,592백만원 및 3,041,118백만원이고 관련부채의 장부금액은 2,588,038백만원 및 3,043,676백만원입니다. 4) 유가증권 대여거래 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 대여처 유가증권 103,622 99,670 B ar clays Capital Securities LT 등 (2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품 당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 연결실체가 지속적으로 관여하는 금융상품은 없습니다. 36. 예수유가증권 및 차입유가증권 당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 예수유가증권 위탁자유가증권 116,097,691 82,602,344 수익자유가증권 59,717,742 78,108,174 저축자유가증권 181,055 157,752 기타예수유가증권 814 838 소 계 175,997,302 160,869,108 차입유가증권 7,186,690 7,979,349 합 계 183,183,992 168,848,457 37. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 자본금 보통주자본금 1,527,882 1,527,882 우선주자본금 259,116 259,116 소 계 1,786,998 1,786,998 신종자본증권 외화신종자본증권 300,024 - 자본잉여금 주식발행초과금 667,620 667,620 감자차익 15 15 소 계 667,635 667,635 자본조정 주식선택권 1,550 1,976 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 135,770 124,302 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (1,817) (5,172) 지분법자본변동 5,317 (255) 해외사업환산손익 12,750 (16,654) 소 계 152,020 102,221 이익잉여금 이익준비금 40,288 39,549 임의적립금(주) 217,885 196,728 미처분이익잉여금 1,858,545 1,578,319 소 계 2,116,718 1,814,596 비지배주주지분 비지배주주지분자본금 960 961 비지배주주지분전기이월이익잉여금 (295) (54) 비지배주주지분당기순이익 (121) (241) 소 계 544 666 합 계 5,025,489 4,374,092 (주) 재평가적립금 및 대손준비금으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 450,000,000 150,000,000 450,000,000 150,000,000 1주의 금액 (원) 5,000 5,000 5,000 5,000 발행한 주식의 총수(주) 305,576,350 51,823,314 305,576,350 51,823,314 자본금 1,527,882 259,116 1,527,882 259,116 (3) 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1,000/백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 제23(당)기 제22(전)기 USD 원화 USD 원화 외화신종자본증권(주) 2021-06-14 영구채 2.925 270,000 300,024 - - (주) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 이자율은 발행일 이후 5년마다 5년만기 미국 국채금리에 가산금리를 가산하여 재산정합니다. (주) 상기 신종자본증권은 당사의 선택에 따라 횟수의 제한 없이, 이자지급기일에 예정된 이자의 지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있습니다. 다만, 연결실체가 해당 이자지급기일 전 12개월의 기간 동안 보통주에 대하여 현금 및 주식배당 결의를 한 경우에는 그러하지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 합 계 기초 124,302 (255) (16,654) (5,172) 102,221 공정가치평가로 인한 증감 20,398 7,686 - (1,526) 26,558 처분으로 인한 증감 (4,580) - - 6,154 1,574 환율차이로 인한 효과 - - 34,451 - 34,451 이연법인세적용 효과 (4,350) (2,114) (5,047) (1,273) (12,784) 기말 135,770 5,317 12,750 (1,817) 152,020 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험 조정 합 계 기초 107,959 1 (272) (8,255) 99,433 공정가치평가로 인한 증감 24,381 (354) - (9,689) 14,338 처분으로 인한 증감 (1,817) - - 13,942 12,125 환율차이로 인한 효과 - - (19,904) - (19,904) 이연법인세적용 효과 (6,221) 98 3,522 (1,170) (3,771) 기말 124,302 (255) (16,654) (5,172) 102,221 (5) 이익잉여금 처분계산서 당기와 전기 연결실체의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 제23(당)기 제22(전)기 처분예정일: 2022년 03월 22일 처분확정일: 2021년 03월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1,841,825 1,554,849 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,539,490 1,414,886 2. 당기순이익 313,606 149,019 3. 재평가잉여금 대체 - 4,886 4. 자기신용위험조정액 대체 (6,153) (13,942) 5. 신종자본증권 이자 (5,118) - Ⅱ. 이익잉여금처분액 137,809 15,359 1. 이익준비금 10,000 739 2. 대손준비금 27,809 7,229 3. 배당금 100,000 7,391 가. 보통주배당금 (주당배당금(율): 당기: 279 원(5.59%) 전기: - 원(0.00%) ) 85,336 - 나. 우선주배당금 (주당배당금(율): 당기: 329원(6.59%) 전기: 50원(1%)) 1,259 191 다. 2우선주배당금 (주당배당금(율): 당기: 279원(5.59%) 전기: 150원(3%)) 13,405 7,200 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 1,704,016 1,539,490 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 38. 배당금 당기와 전기 연결실체의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 보통주 우선주1 우선주2 보통주 우선주1 우선주2 총발행주식수 305,576,350 3,823,314 48,000,000 305,576,350 3,823,314 48,000,000 주당액면금액(원) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 1주당배당금(원) 279 329 279 - 50 150 금 액 85,336 1,259 13,405 - 191 7,200 액면배당율 5.59% 6.59% 5.59% - 1.00% 3.00% 상기 배당금내역은 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 39. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 운용리스료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 1년 이내 17,539 15,682 1년초과 ~ 2년 이내 16,320 14,415 2년초과 ~ 3년 이내 14,773 13,460 3년초과 ~ 4년 이내 14,807 12,322 4년초과 ~ 5년 이내 12,953 11,810 5년 초과 93,833 95,000 합 계 170,226 162,689 (2) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 36,970 (10,791) 26,179 차량 2,074 (639) 1,435 합 계 39,044 (11,430) 27,614 (주) 당기 취득금액에 선급임차료 3,605백만원과 복구충당부채 3,802백만원이 포함되어 있습니다.(전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 25,244 (4,583) 20,661 차량 1,452 (113) 1,339 합 계 26,696 (4,696) 22,000 (주) 전기 취득금액에 선급임차료 6,066백만원과 복구충당부채 3,144백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 20,661 1,339 22,000 취득 21,483 992 22,475 처분 (3,347) (193) (3,540) 감가상각 (12,618) (703) (13,321) 기말 26,179 1,435 27,614 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 13,335 1,356 14,691 취득 26,266 2,089 28,355 처분 (7,445) (1,423) (8,868) 감가상각 (11,495) (683) (12,178) 기말 20,661 1,339 22,000 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합 계 부동산 708 1,251 1,793 5,382 12,524 1,324 22,982 차량 54 104 152 303 872 - 1,485 합 계 763 1,355 1,945 5,685 13,396 1,324 24,468 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합 계 부동산 597 951 1,298 2,139 7,756 1,959 14,699 차량 56 108 159 284 759 - 1,365 합 계 653 1,059 1,457 2,422 8,515 1,959 16,064 상기에 표시된 금액은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하며, 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 40. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기와 전기 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제23(당)기 제22(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산의 파생상품부채 등 대체 - 151,207 관계기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 36,866 19,678 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자자산 대체 - 32,255 투자부동산의 유형자산 대체 - 73 유형자산의 투자부동산 대체 618 576 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 15,817 22,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익에대한 법인세 효과 (4,350) (6,221) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의자기신용위험조정 평가손익 (1,526) (9,689) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 평가손익에 대한 법인세효과 420 2,664 지분법자본변동 7,686 (355) 지분법자본변동에 대한 법인세효과 (2,114) 98 해외사업환산차손익 34,452 (19,904) 해외사업환산차손익에 대한 법인세효과 (5,047) 3,522 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 리스부채 합 계 기초 16,592,973 3,007,275 15,447 19,615,695 현금흐름의 변동 (519,168) 921,536 (8,112) 394,256 이자비용 상각 278 1,459 321 2,058 환율차이 163,565 10,810 - 174,375 기타 (37,909) 40,256 15,950 18,297 기말 16,199,739 3,981,336 23,606 20,204,681 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 리스부채 합 계 기초 13,348,645 3,422,953 7,798 16,779,396 현금흐름의 변동 3,390,722 (411,964) (7,313) 2,971,445 이자비용 상각 140 1,888 252 2,280 환율차이 (148,764) (5,602) - (154,366) 기타 2,230 - 14,710 16,940 기말 16,592,973 3,007,275 15,447 19,615,695 41. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권 / 채무 제23(당)기 제22(전)기 지배기업 신한금융지주회사 기타채권(주1) 89 - 기타채무(주3) 159,968 53,615 미지급비용 6,735 6,088 차입부채(주2) 695,889 638,656 동일지배기업 신한은행 기타채권(주1) 47,624 49,755 기타채무(주3) 32,831 31,438 미수수익 612 173 미지급비용 199 176 현금및예치금 637,566 847,450 차입부채(주2) 192,413 61,038 예수부채 - 14,967 파생상품자산 4,596 1,962 파생상품부채 4,724 12,075 대출채권 등 15,000 11,450 신한카드 기타채무(주3) 4,130 2,468 예수부채 942 471 신한라이프(주5) 기타채권(주1) - 1,924 기타채무(주3) 9,871 2,339 예수부채 7,496 418 파생상품부채 37 88 파생상품자산 818 - 미지급비용 131 - 신한캐피탈 기타채무(주3) 4,120 2,767 미지급비용 1,110 210 차입부채(주2) 57,175 31,000 예수부채 349 200,427 신한자산운용(주4) 기타채무(주3) 6,857 6,857 미수수익 2 - 신한대체투자운용 기타채무(주3) 508 389 신한DS 미지급비용 753 364 차입부채(주2) - 22,250 기타채무(주3) 117 - 예수부채 25,150 - 신한아이타스 기타채무(주3) 12,757 12,745 신한에이아이 기타채무(주3) 586 207 기타채권(주1) 28 - 미지급비용 802 579 예수부채 104 28 현금및예치금 3,284 - 제주은행 현금및예치금 132,728 71,709 미수수익 185 106 기타펀드 미수수익 22 45 파생상품자산 1,214 - 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호 선수수익 17 16 신한헬스케어신기술투자조합제3호 선수수익 - 68 신한헬스케어신기술투자조합제5호 선수수익 126 127 원신한퓨처스신기술투자조합제1호 선수수익 33 33 원신한글로벌신기술투자조합제1호 선수수익 104 122 원신한퓨처스신기술투자조합제2호 선수수익 31 31 신한스마일게이트글로벌제1호 선수수익 49 - 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 대출채권 11,880 11,976 미수수익 - 44 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제331호 대출채권 - 9,919 미수수익 - 121 선수수익 - 22 이든센트럴 주식회사 대출채권 19,739 19,450 미수수익 9 9 선수수익 40 578 퍼시픽써니제45호전문투자형사모부동산투자회사 선수수익 - 76 이지스전문투자형사모부동산투자신탁286호 기타채권 - 436 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 기타채권 - 2,171 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제1호 미수수익 - - 합 계 2,101,550 2,131,433 (주1) 기타채권은 예치보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 차입부채에는 환매조건부채권매도가 포함되어 있습니다.(주3) 기타채무는 수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 신한 BNP파리바자산운용에서 신한자산운용으로 사명을 변경하였습니다.(주5) 신한생명과 오렌지라이프가 합병하여 사명을 신한라이프로 변경하였습니다. (2) 특수관계자 수익ㆍ비용당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래 내용 수 익 비 용 제23(당)기 제22(전)기 제23(당)기 제22(전)기 지배기업 신한금융지주회사 수수료 630 66 4,474 4,474 이자 12 - 18,035 16,791 동일지배기업 신한은행 이자 3,287 3,466 1,898 1,215 수수료 22 - 6,905 5,413 임대차 1,931 1,271 8,509 10,804 기타 - 5 - - 파생상품관련손익 28,511 35,597 15,380 58,405 채권관련손익 1 - 1 - 신한카드 이자 - - 50 4 수수료 343 413 154 162 임대차 21 15 - - 신한라이프 이자 - - 52 26 수수료 51 43 565 - 임대차 215 134 - - 파생상품관련손익 1,008 69 392 376 신한캐피탈 이자 - - 2,163 352 수수료 24 - 811 345 임대차 283 143 - - 신한자산운용 이자 - - 61 5 수수료 29 1 - - 임대차 1,599 1,777 - - 신한대체투자운용 임대차 699 631 - - 이자 - - 5 - 신한DS 이자 - - 35 20 수수료 3 - 16,549 13,446 신한아이타스 이자 - - 116 10 수수료 8 6 80 76 임대차 887 768 - - 신한신용정보 수수료 - - 1 5 신한에이아이 수수료 - - 2,742 1,825 이자 - - 4 - 임대차 351 315 - - 제주은행 이자 823 2,407 - - 수수료 - - 36 23 아시아신탁 이자 - - 2 - 기타펀드 수수료 841 500 - - 배당 4900 6,638 - - 파생상품관련손익 1,214 - - - 관계기업 및 동일지배기업의 관계기업 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 수수료 323 361 - - 지엑스신한인터베스트제1호사모투자합자회사 수수료 - 454 - - 신한헬스케어신기술투자조합제2호 수수료 - 116 - - 신한-코어트렌드글로벌투자조합제1호 수수료 106 100 - - 원신한퓨처스신기술투자조합제1호 수수료 72 73 - - 신한헬스케어신기술투자조합3호 수수료 68 156 - - 원신한글로벌신기술투자조합제1호 수수료 144 248 - - 원신한퓨처스 신기술투자조합 제2호 수수료 67 36 - - 신한 헬스케어 신기술투자조합 제5호 수수료 201 73 - -