신한투자증권 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 2025년 12월 31일 현재
제26(전)기 2024년 12월 31일 현재
신한투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사 이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요신한투자증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 59개의 지점, 1개의 영업소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인 신탁의 수탁고는 36,840,668백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 19,696백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 종속기업

투자회사	피투자회사	소재지	업종	결산월	투자주식수(주)	지분율

신한투자증권	Shinhan Securities America Inc(주)	미국	금융투자업	12월	25,000	100%

Shinhan Securities Asia Ltd.	홍콩	금융투자업	12월	762,000,000	100%

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	베트남	금융투자업	12월	191,260,000	100%

PT Shinhan Sekuritas Indonesia(주)	인도네시아	금융투자업	12월	494,180,000	99%

(주) Shinhan Securities America Inc와 PT Shinhan Sekuritas Indonesia는 당기말 현재 매각이 진행 중에 있으며, 매각예정자산으로 분류하였습니다.

2) 구조화기업

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

자산유동화증권	엔젤레스제십팔차 외 61개	연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의 의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

투자펀드	멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 외 36개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다.

3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다.

(3) 연결대상종속기업 변동내역당기 및 전기 중 연결대상종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	디큐브공간제일차 외 19개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	원신한글로벌신기술투자조합제9호 외 8개

2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

자산유동화증권	찬스리테일 주식회사 외 34개	당기 중 거래종료

투자펀드	KTB항공기전문투자형사모투자신탁제30-4호 외 7개	당기 중 처분 및 힘 감소

(전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결대상 사유

자산유동화증권	816공간제일차 외 12개	힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)

투자펀드	신한-포스코 그린수소 신기술투자조합 제1호 외 1개

2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	연결제외 사유

현지법인	PT Shinhan Asset Management Indonesia	전기 중 매각

자산유동화증권	베스트솔루션제삼차주식회사 외 33개	전기 중 거래종료

투자펀드	NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁7호 외 4개	전기 중 처분 및 힘 감소

(4) 요약 재무정보

1) 당기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제27(당)기	제26(전)기

자산총계	부채총계	자본총계	자산총계	부채총계	자본총계

신한투자증권(별도)	52,374,800	46,692,438	5,682,362	47,273,121	41,883,394	5,389,726

Shinhan Securities America Inc.	4,462	1,261	3,200	6,588	1,779	4,809

Shinhan Securities Asia Ltd.	177,081	784	176,297	178,586	1,270	177,316

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	429,427	293,619	135,809	447,631	310,701	136,930

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	24,878	7,224	17,654	35,416	15,298	20,118

특정금전신탁	130,018	-	130,018	50,005	-	50,005

밸류플러스미드스트림 주식회사	143,395	146,100	(2,705)	140,281	137,700	2,581

신한다이닝제일차 주식회사(주1)	-	-	-	-	64,200	(64,200)

신한바이오매스제일차 주식회사	95,279	104,220	(8,941)	93,779	95,431	(1,652)

프리다칼로제일차 주식회사	152,867	158,986	(6,119)	145,739	151,849	(6,110)

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주2),(주3)	50,713	1,527	49,186	107,964	8,945	99,019

쥐피에스23제사차주식회사(주1)	-	-	-	116,056	113,689	2,367

드림제일차주식회사(주3)	9,594	10,278	(683)	115,014	117,656	(2,642)

교보악사 체코프라하 전문투자형 사모부동산신탁 2호	81,591	66,107	15,484	19,156	968	18,188

바이오밸류제일차 주식회사	231,610	231,796	(186)	-	-	-

세운에스제일차 주식회사	113,122	114,445	(1,322)	-	-	-

(주1) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주2) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 주요종속기업에서는 제외되었으나, 비교공시를 위해 해당 금액을 표시하였습니다.(주4) 주요종속기업 판단기준- 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업- 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외하였습니다.

2) 당기 및 전기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	제27(당)기	제26(전)기

영업수익	당기순손익	총포괄손익	영업수익	당기순손익	총포괄손익

신한투자증권(별도)	9,573,811	359,029	393,435	11,251,868	215,349	177,904

Shinhan Securities America Inc.	993	(1,480)	(1,609)	1,091	(1,133)	(480)

Shinhan Securities Asia Ltd.	11,647	3,563	(1,019)	14,683	4,202	26,673

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	38,030	6,247	(1,121)	34,584	7,036	17,206

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	3,062	(1,261)	(2,464)	4,275	(778)	814

특정금전신탁	18	18	18	5	5	5

밸류플러스미드스트림 주식회사	139	(5,286)	(5,286)	-	(15,517)	(15,517)

신한다이닝제일차 주식회사(주1)	64,200	64,200	64,200	48	(72,765)	(72,765)

신한바이오매스제일차 주식회사	3,992	(7,288)	(7,289)	7,922	3,834	3,834

프리다칼로제일차 주식회사	-	(9)	(9)	-	(5)	(5)

스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주2),(주3)	1,455	(56,970)	(56,970)	1,510	(21,384)	(21,384)

쥐피에스23제사차주식회사(주1)	5,344	(2,367)	(2,367)	13,339	441	441

드림제일차주식회사(주3)	18,997	1,959	1,959	9,712	(2,642)	(2,642)

교보악사 체코프라하 전문투자형 사모부동산신탁 2호	6,425	(10,363)	(6,600)	912	100	100

바이오밸류제일차 주식회사	4,222	(186)	(186)	-	-	-

세운에스제일차 주식회사	924	(1,322)	(1,322)	-	-	-

(주1) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주2) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 주요종속기업에서는 제외되었으나, 비교공시를 위해 해당 금액을 표시하였습니다.(주4) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업- 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피 대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일분 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당사의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	기능통화

Shinhan Securities America Inc.	USD

Shinhan Securities Asia Ltd.	HKD

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD	VND

PT Shinhan Sekuritas Indonesia	IDR

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다.

1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

3) 신용손실충당금

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4) 충당부채연결실체는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다.

(5) 재무제표의 발행승인일연결실체의 재무제표는 2026년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니 다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(3) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이인 최초거래일 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 이연 최초거래일 손익은 금융상품의 거래기간동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(4) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.1) 미래전망정보의 반영

연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건물	40~60년

차량운반구	5년

비품	5년

기타유형자산	5년

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

기타	5년

회원권	비한정 내용연수

소액결제참가분담금	비한정 내용연수

(7) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	감가상각방법

건물	40~60년	정액법

(8) 리스 1) 리스이용자의 회계처리연결실체는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 기초자산 6백만원 이하인 리스입니다.

연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 연결실체 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함됩니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결실체의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.(9) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(12) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(13) 신종자본증권연결실체가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(17) 수익ㆍ비용의 인식연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다.

2) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(18) 법인세연결실체의 모회사인 신한금융지주회사는 연결실체를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 연결실체는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 연결실체에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

4. 현금및상각후원가측정예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

현금및현금성자산	현금	72	95

당좌예금	35,899	40,825

보통예금	76,468	86,151

정기예금	-	200

외화예금	1,301,206	923,555

기타예금	65,687	161,033

소 계	1,479,332	1,211,859

원화상각후원가측정예치금	정기예금	50,000	290,000

사용제한정기예금	551,000	1,511,000

청약예치금	225	-

투자자예탁금별도예치금	444,900	210,200

유통금융차주담보금	2,496	-

유통금융담보금	141,800	180,000

금현물예치금	46,800	12,300

대차거래이행보증금	5,002	25,098

지급담보금	1,000	1,000

매매예납금	410,000	-

당좌개설보증금	50	53

소 계	1,653,273	2,229,651

외화상각후원가측정예치금	정기예금	83,425	440,800

사용제한정기예금	-	202

투자자예탁금별도예치금	1,110,862	933,787

해외파생상품거래예치금	337,437	426,944

지급담보금	11,811	63,745

기타	19	19

소 계	1,543,554	1,865,496

합 계	4,676,159	5,307,006

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제27(당)기	제26(전)기	사용제한 내용

정기예금	신한은행 등	256,000	256,000	차월 관련 담보제공

한국증권금융(주) 등	200,000	1,160,000	주식대차거래 담보제공

신한은행	5,000	5,000	소액결제 관련 질권설정

한국증권금융(주)	90,000	90,000	파생결합사채 담보제공

KPEI	-	202	주식거래 담보제공

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융(주)	1,555,762	1,143,987	(주)

금현물예치금	한국증권금융(주)	46,800	12,300	금현물예수금 예치금

유통금융차주담보금	한국증권금융(주)	2,496	-	증권유통금융대주 담보

유통금융담보금	한국증권금융(주)	141,800	180,000	증권유통금융 담보

청약예치금	미래에셋증권 등	225	-	청약예치금

기타원화예치금	한국증권금융(주) 등	5,002	25,098	대차거래이행보증금

NH투자증권	1,000	1,000	파생거래 관련 현금 담보제공

한국거래소	410,000	-	증권/파생거래 관련 현금 담보제공

국민은행 등	50	53	당좌개설보증금

기타외화예치금	BNP Paribas 등	277,487	366,989	해외선물거래 관련 예치금(자기분)

신한은행	12,650	9,138	해외선물 매매증거금

Deutsche Securities 등	47,319	50,817	해외선물거래 관련 예치금(투자자분)

Merrill Lynch International 등	11,811	63,745	파생거래 관련 현금 담보제공

합 계	3,063,402	3,364,329

(주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

당기손익-공정가치측정유가증권	24,077,678	25,956,628

당기손익-공정가치측정예치금및대출채권	3,776,136	2,755,222

파생상품자산	1,723,364	2,441,977

합 계	29,577,178	31,153,827

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

원 화	국채	1,942,388	3,583,395

지방채	178,345	191,824

금융채	5,705,560	8,162,571

회사채	9,224,911	7,121,187

기업어음	1,200,501	1,346,653

주식	767,171	390,185

집합투자증권	895,621	1,148,885

풋가능금융상품(주식)	97,468	121,407

풋가능금융상품(출자금)	766,832	782,526

파생결합증권	54,529	97,097

신종자본증권	366,811	402,431

기타	91,066	49,407

소 계	21,291,203	23,397,568

외 화	채권	2,200,369	2,043,739

주식	372,679	254,062

집합투자증권	142,484	192,819

풋가능금융상품(주식)	31,781	14,700

풋가능금융상품(출자금)	39,162	53,740

소 계	2,786,475	2,559,060

합 계	24,077,678	25,956,628

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

원 화	대출채권	688,449	700,436

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주)	2,965,469	1,731,224

소 계	3,653,918	2,431,660

외 화	대출채권	122,218	323,562

합 계	3,776,136	2,755,222

(주) 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	320,132	246,222

이자율스왑	80,328	107,406

이자율옵션	-	1,157

장내파생상품	이자율선물	1,307	2,138

소 계	401,767	356,923

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	685,293	1,246,241

통화스왑	18,269	56,151

장내파생상품	통화선물	107	1,527

소 계	703,669	1,303,919

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	-	19,531

주식스왑	43,121	77,311

주식옵션	3,223	94,845

장내파생상품	주식선물	10,092	1,166

주식옵션	43,496	66,085

소 계	99,932	258,938

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	40,643	40,325

총수익스왑	458,469	467,352

소 계	499,112	507,677

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	11,044	914

장내파생상품	상품선물	7,840	13,607

소 계	18,884	14,521

합 계	1,723,364	2,441,977

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

채무증권	국채ㆍ지방채	148,979	345,965

금융채	3,461,703	543,178

회사채	859,567	812,410

기업어음	19,999	153,691

소 계	4,490,248	1,855,244

지분증권	주식(주)	259,855	242,165

합 계	4,750,103	2,097,409

(주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 9,925백만원과 10,602백만원입니다.(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	1,855,244	2,445,641

취득	6,921,146	1,733,603

평가 및 유효이자상각	4,502	(13,013)

처분	(4,270,627)	(2,329,595)

기타	(20,017)	18,608

기말	4,490,248	1,855,244

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

12개월 기대신용손실대상 채무증권	12개월 기대신용손실대상 채무증권

기초	9,798	11,732

전입(환입)액	17,380	(1,934)

기말	27,178	9,798

7. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피투자회사명	소재지	제27(당)기	제26(전)기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주1)	대한민국	79.63%	22,188	552	552

포스트CR리츠일반사모부동산투자신탁제1호(주1)	대한민국	70.00%	3,500	3,500	-

이지스일반사모부동산투자신탁제462호(주1)	대한민국	69.20%	4,607	4,376	4,432

씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 3호(주1)	대한민국	62.50%	500	500	-

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주1)	대한민국	60.00%	8,047	-	8,033

화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호(주1)	대한민국	58.82%	5,748	5,883	4,613

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	대한민국	50.00%	10,483	-	-

칸서스오산세교2호	대한민국	50.00%	8,000	8,009	8,009

ST EIP Holdings Inc.	미국	49.00%	40,544	53,141	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	대한민국	47.96%	145	11	125

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	대한민국	43.84%	3,806	6,072	6,803

이화일반사모부동산투자신탁제51호	대한민국	40.00%	5,381	-	5,371

코너펜타스톤7호신기술투자조합	대한민국	37.74%	1,000	782	990

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	대한민국	37.50%	24,000	-	24,079

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	싱가포르	37.50%	2,658	3,053	1,404

인피니티글로벌 차이나는 CHINA 일반사모투자신탁 1호	대한민국	33.60%	1,000	1,084	-

신한Global Green Way 일본ESS일반사모특별자산투자신탁 제1호(H)	대한민국	33.33%	2,208	2,216	-

Planeta PTE LTD	대한민국	33.33%	11,341	12,240	11,341

신한-코그니티브청년창업투자조합	대한민국	32.77%	6,914	4,148	4,210

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	32.06%	21,276	21,275	19,119

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	대한민국	31.20%	2,402	-	1,940

신한One플래그쉽부동산개발1호	대한민국	30.87%	16,564	17,457	22,764

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	30.00%	16,996	20,135	23,247

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	대한민국	30.00%	32,768	39,820	33,249

라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호	대한민국	29.62%	1,000	1,021	975

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	28.98%	26,631	28,048	33,098

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	대한민국	28.70%	47,775	16,852	24,644

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	대한민국	27.42%	8,500	11,134	8,500

파운트일반사모투자신탁제15호	대한민국	26.59%	2,000	1,997	-

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	대한민국	26.22%	19,900	14,006	17,145

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	대한민국	26.32%	1,000	1,006	1,001

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	대한민국	25.99%	33,734	45,662	42,779

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	대한민국	25.84%	12,258	3,184	4,000

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	대한민국	25.00%	30,439	29,031	30,276

유진아시아푸드테크신기사제1호	대한민국	25.00%	1,000	1,031	1,061

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	대한민국	31.31%	9,006	6,086	6,343

플럭스기술혁신투자조합2호	대한민국	24.51%	658	760	1,078

이지스일반사모부동산투자신탁제454호	대한민국	24.04%	3,393	3,363	3,368

마스턴 공모주 일반사모투자신탁 제1호	대한민국	23.81%	1,505	1,504	-

파로스BH 일반사모투자신탁	대한민국	23.08%	3,000	2,925	-

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	대한민국	21.43%	24,767	26,966	28,591

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	대한민국	21.43%	21,000	22,122	11,799

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	대한민국	21.43%	25,633	29,937	23,340

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호(주1)	대한민국	50.00%	50,181	27,801	32,969

타임폴리오테크신기술조합1호	대한민국	21.18%	3,000	3,039	2,990

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	대한민국	20.00%	2,000	1,511	1,520

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	대한민국	20.00%	20,020	20,005	19,421

이지스제574호	대한민국	20.00%	1,000	967	-

신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호(주2)	대한민국	18.87%	1,000	979	996

파이어앤트(주2)	베트남	17.66%	4,925	4,721	-

신한-BNK글로벌신기술투자조합제1호(주2)	대한민국	15.81%	800	800	-

신한-DS 메자닌 제1호(주2)	대한민국	15.09%	4,000	3,643	2,869

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2)	대한민국	14.15%	3,679	3,690	3,690

원신한퓨처스신기술투자조합1호(주2)	대한민국	13.89%	677	612	673

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2)	대한민국	13.68%	1,000	-	-

신한데브헬스케어투자조합1호(주2)	대한민국	13.33%	1,000	738	759

원신한퓨처스신기술투자조합2호(주2)	대한민국	9.90%	924	721	879

신한헬스케어신기술투자조합3호(주2)	대한민국	9.62%	1,000	540	459

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2)	대한민국	9.59%	6,676	7,436	7,788

넥스트레이드(주2)	대한민국	8.00%	9,700	9,700	9,700

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호(주2)	대한민국	7.79%	21,124	15,855	13,739

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호(주2)	대한민국	7.67%	20,822	16,396	13,711

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호(주2)	대한민국	7.67%	20,718	15,977	13,291

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호(주2)	대한민국	7.40%	8,355	7,225	5,378

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호(주2)	대한민국	6.55%	7,310	7,567	5,052

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호(주2)	대한민국	6.39%	14,234	14,872	10,925

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-3호(2종)(주2)	대한민국	5.04%	1,020	1,030	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-4호(2종)(주2)	대한민국	5.01%	770	773	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁21호(주2)	대한민국	4.97%	15,700	14,689	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁22호(주2)	대한민국	4.97%	15,700	15,439	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁23호(주2)	대한민국	4.97%	15,700	14,554	-

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주2)	대한민국	3.13%	2,440	-	-

AMP Capital Global Infrastructure Fund II B L	룩셈부르크	1.50%	25,457	23,073	-

브이에스코너스톤신기술조합	대한민국	-	-	-	1,843

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	대한민국	-	-	-	2,733

하이즈솔론조합2호	대한민국	-	-	-	975

리딩-제이든영신기사1호	대한민국	-	-	-	985

컴파글로벌스케일업투자조합제3호	대한민국	-	-	-	979

한국밸류 공모주 하이일드 일반 사모증권투자신탁 제1호	대한민국	-	-	-	1,213

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁12호	대한민국	-	-	-	17,977

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁13호	대한민국	-	-	-	12,035

원공모주전략일반사모투자신탁제2호	대한민국	-	-	-	1,600

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	대한민국	-	-	-	17,493

DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호	대한민국	-	-	-	969

노틸러스나이스반도체신기사	대한민국	-	-	-	493

안다 알파 드림 일반사모투자신탁 제1호	대한민국	-	-	-	1,956

디에스 Giant 일반 사모투자신탁	대한민국	-	-	-	-

디비공모주만기매칭하이일드일반사모증권투자신탁제1호	대한민국	-	-	-	4,278

퍼시픽금토PFV19 보통주	대한민국	-	-	-	250

퍼시픽금토PFV1718 보통주	대한민국	-	-	-	250

퍼시픽금토PFV11 보통주	대한민국	-	-	-	250

퍼시픽금토PFV1213 보통주	대한민국	-	-	-	250

이든센트럴 주식회사	대한민국	-	-	-	-

케이클라비스신기사 49호	대한민국	-	-	-	559

칸서스 스팩공모주 일반사모투자신탁 제1호	대한민국	-	-	-	2,069

프렌드신기술사업투자조합52호	대한민국	-	-	-	769

뉴메인신기사5호	대한민국	-	-	-	794

엑스포낸셜 스퀘어 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	-	-	-	5,207

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-1호(2종)	대한민국	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-2호(2종)	대한민국	-	-	-	-

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	대한민국	-	-	-	1,039

파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)	대한민국	-	-	-	1,102

IMM파이프솔루션펀드	대한민국	-	-	-	-

합 계	806,207	685,242	643,156

(주1) 지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득(처분) 및 배당	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말평가액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	552	-	-	-	-	552

포스트CR리츠일반사모부동산투자신탁제1호	-	3,500	-	-	-	3,500

이지스일반사모부동산투자신탁제462호	4,432	-	(56)	-	-	4,376

씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 3호	-	500	-	-	-	500

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	8,033	-	14	-	(8,047)	-

화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호	4,613	807	463	-	-	5,883

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주1)	-	-	-	-	-	-

칸서스오산세교2호	8,009	-	-	-	-	8,009

ST EIP Holdings Inc.(주3)	-	51,873	1,268	-	-	53,141

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	125	-	30	-	(144)	11

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	6,803	(1,254)	523	-	-	6,072

이화일반사모부동산투자신탁제51호	5,371	-	10	-	(5,381)	-

코너펜타스톤7호신기술투자조합	990	-	(208)	-	-	782

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	24,079	-	(938)	-	(23,141)	-

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	1,404	1,227	422	-	-	3,053

인피니티글로벌 차이나는 CHINA 일반사모투자신탁 1호	-	1,000	84	-	-	1,084

신한Global Green Way 일본ESS일반사모특별자산투자신탁 제1호(H)	-	2,207	9	-	-	2,216

Planeta PTE LTD	11,341	-	899	-	-	12,240

신한-코그니티브청년창업투자조합	4,210	-	(62)	-	-	4,148

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	19,119	1,788	368	-	-	21,275

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	1,940	(12)	78	-	(2,006)	-

신한One플래그쉽부동산개발1호	22,764	(6,660)	1,353	-	-	17,457

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	23,247	(4,578)	1,466	-	-	20,135

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	33,249	4,835	1,736	-	-	39,820

라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호	975	(342)	388	-	-	1,021

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	33,098	(5,805)	755	-	-	28,048

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	24,644	-	-	-	(7,792)	16,852

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	8,500	-	2,634	-	-	11,134

파운트일반사모투자신탁제15호(주3)	-	1,850	147	-	-	1,997

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	17,145	(726)	(2,413)	-	-	14,006

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	1,001	-	5	-	-	1,006

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	42,779	1,095	1,788	-	-	45,662

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	4,000	-	(364)	-	(452)	3,184

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	30,276	(2,888)	1,643	-	-	29,031

유진아시아푸드테크신기사제1호	1,061	-	(30)	-	-	1,031

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	6,343	(99)	(158)	-	-	6,086

플럭스기술혁신투자조합2호	1,078	(380)	62	-	-	760

이지스일반사모부동산투자신탁제454호	3,368	-	(5)	-	-	3,363

마스턴 공모주 일반사모투자신탁 제1호(주3)	-	1,396	108	-	-	1,504

파로스BH 일반사모투자신탁	-	3,000	(75)	-	-	2,925

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	28,591	(5,202)	3,577	-	-	26,966

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	11,799	9,000	1,323	-	-	22,122

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	23,340	1,596	5,001	-	-	29,937

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	32,969	6,422	(9,386)	-	(2,204)	27,801

타임폴리오테크신기술조합1호	2,990	-	49	-	-	3,039

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	1,520	(60)	51	-	-	1,511

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	19,421	(4,862)	5,446	-	-	20,005

이지스제574호	-	1,000	(33)	-	-	967

신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	996	-	(17)	-	-	979

파이어앤트	-	4,925	(204)	-	-	4,721

신한-BNK글로벌신기술투자조합제1호	-	800	-	-	-	800

신한-DS 메자닌 제1호	2,869	-	774	-	-	3,643

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	3,690	-	-	-	-	3,690

원신한퓨처스신기술투자조합1호	673	-	(61)	-	-	612

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주1)	-	-	-	-	-	-

신한데브헬스케어투자조합1호	759	-	(21)	-	-	738

원신한퓨처스신기술투자조합2호	879	-	(158)	-	-	721

신한헬스케어신기술투자조합3호	459	-	81	-	-	540

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	7,788	(501)	149	-	-	7,436

넥스트레이드	9,700	-	-	-	-	9,700

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호	13,739	-	2,116	-	-	15,855

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호	13,711	-	2,685	-	-	16,396

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호	13,291	-	2,686	-	-	15,977

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호	5,378	-	1,847	-	-	7,225

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호	5,052	-	2,515	-	-	7,567

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호	10,925	-	3,947	-	-	14,872

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-3호(2종)	-	1,020	10	-	-	1,030

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-4호(2종)	-	770	3	-	-	773

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁21호	-	15,700	(1,011)	-	-	14,689

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁22호	-	15,700	(261)	-	-	15,439

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁23호	-	15,700	(1,146)	-	-	14,554

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주1)	-	-	-	-	-	-

AMP Capital Global Infrastructure Fund II B L(주3)	-	24,243	(1,170)	-	-	23,073

브이에스코너스톤신기술조합	1,843	(1,843)	-	-	-	-

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	2,733	(2,733)	-	-	-	-

하이즈솔론조합2호	975	(975)	-	-	-	-

리딩-제이든영신기사1호	985	(985)	-	-	-	-

컴파글로벌스케일업투자조합제3호	979	(979)	-	-	-	-

한국밸류 공모주 하이일드 일반 사모증권투자신탁 제1호	1,213	(1,213)	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁12호	17,977	(17,977)	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁13호	12,035	(12,035)	-	-	-	-

원공모주전략일반사모투자신탁제2호	1,600	(1,600)	-	-	-	-

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	17,493	(17,628)	135	-	-	-

DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호	969	(985)	16	-	-	-

노틸러스나이스반도체신기사	493	(664)	171	-	-	-

안다 알파 드림 일반사모투자신탁 제1호(주2)	1,956	(1,966)	10	-	-	-

디에스 Giant 일반 사모투자신탁	-	393	(393)	-	-	-

디비공모주만기매칭하이일드일반사모증권투자신탁제1호	4,278	(4,342)	64	-	-	-

퍼시픽금토PFV19 보통주(주2)	250	(250)	-	-	-	-

퍼시픽금토PFV1718 보통주(주2)	250	(250)	-	-	-	-

퍼시픽금토PFV11 보통주(주2)	250	(250)	-	-	-	-

퍼시픽금토PFV1213 보통주(주2)	250	(250)	-	-	-	-

이든센트럴 주식회사(주1),(주2)	-	-	-	-	-	-

케이클라비스신기사 49호	559	(591)	32	-	-	-

칸서스 스팩공모주 일반사모투자신탁 제1호	2,069	(2,038)	(31)	-	-	-

프렌드신기술사업투자조합52호	769	(800)	31	-	-	-

뉴메인신기사5호	794	(785)	(9)	-	-	-

엑스포낸셜 스퀘어 전문투자형 사모투자신탁(주2)	5,207	(5,667)	460	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-1호(2종)	-	(26)	26	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-2호(2종)	-	(9)	9	-	-	-

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	1,039	(1,089)	50	-	-	-

파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)	1,102	(1,160)	58	-	-	-

IMM파이프솔루션펀드	-	(1,270)	1,270	-	-	-

합 계	643,156	58,618	32,635	-	(49,167)	685,242

(주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 해당 출자액을 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(전)기>

(단위 : 백만원)

피투자회사명	기초평가액	취득(처분) 및 배당	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말평가액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	552	-	-	-	-	552

라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호	-	1,000	(25)	-	-	975

이지스일반사모부동산투자신탁제462호	-	4,607	(174)	-	-	4,432

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	8,560	(435)	(91)	-	-	8,033

화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호	-	4,549	64	-	-	4,613

엑스포낸셜 스퀘어 전문투자형 사모투자신탁	-	6,146	(938)	-	-	5,207

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	50,652	4,293	(21,977)	-	-	32,969

칸서스오산세교2호	8,104	-	(95)	-	-	8,009

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주1)	-	-	-	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	959	(844)	10	-	-	125

프렌드신기술사업투자조합52호	1,500	(866)	136	-	-	769

노틸러스나이스반도체신기사	-	500	(7)	-	-	493

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	6,359	(3,143)	3,587	-	-	6,803

이화일반사모부동산투자신탁제51호	5,731	(294)	(66)	-	-	5,371

코너펜타스톤7호신기술투자조합	1,255	-	(264)	-	-	990

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	25,976	-	(1,897)	-	-	24,079

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	24,096	(7,321)	718	-	-	17,493

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)	270	1,158	(24)	-	-	1,404

Planeta PTE LTD	-	11,341	-	-	-	11,341

신한-코그니티브청년창업투자조합	5,329	-	(1,120)	-	-	4,210

하이즈솔론조합2호	966	-	9	-	-	975

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	17,615	1,619	(114)	-	-	19,119

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호	6,889	-	(546)	-	-	6,343

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	1,884	(22)	76	-	-	1,938

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	28,680	(6,322)	890	-	-	23,247

신한One플래그쉽부동산개발1호	9,469	11,545	1,751	-	-	22,764

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	25,847	4,543	2,860	-	-	33,249

컴파글로벌스케일업투자조합제3호	-	1,000	(21)	-	-	979

케이클라비스신기사 49호	978	(461)	42	-	-	559

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	32,295	(1,266)	2,068	-	-	33,098

안다 알파 드림 일반사모투자신탁 제1호	-	2,000	(44)	-	-	1,956

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	48,618	2,955	2,919	-	(29,849)	24,644

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	1,039	-	-	-	-	1,039

디비공모주만기매칭하이일드일반사모증권투자신탁제1호	-	4,000	278	-	-	4,278

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	8,500	-	-	-	-	8,500

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	1,016	-	(15)	-	-	1,001

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	23,131	(5,596)	(391)	-	-	17,145

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	33,733	2,517	6,529	-	-	42,779

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	11,034	621	217	-	(7,872)	4,000

한국밸류 공모주 하이일드 일반 사모증권투자신탁 제1호	-	1,136	77	-	-	1,213

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	31,432	(3,954)	2,798	-	-	30,276

유진아시아푸드테크신기사제1호	947	-	114	-	-	1,061

플럭스기술혁신투자조합2호	-	1,000	78	-	-	1,078

이지스일반사모부동산투자신탁제454호	-	3,393	(25)	-	-	3,368

리딩-제이든영신기사1호	996	-	(11)	-	-	985

브이에스코너스톤신기술조합	1,874	-	(31)	-	-	1,843

파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)	1,011	40	52	-	-	1,102

칸서스 스팩공모주 일반사모투자신탁 제1호(주4)	-	2,067	3	-	-	2,069

뉴메인신기사5호	-	800	(6)	-	-	794

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	17,774	6,000	(434)	-	-	23,340

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	22,765	6,000	(174)	-	-	28,591

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	5,960	6,000	(161)	-	-	11,799

원공모주전략일반사모투자신탁제2호(주4)	-	1,593	7	-	-	1,600

타임폴리오테크신기술조합1호	2,993	-	(3)	-	-	2,990

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	1,555	(80)	46	-	-	1,520

DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호	901	-	68	-	-	969

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	5,399	13,948	74	-	-	19,421

신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	-	1,000	(4)	-	-	996

신한-DS 메자닌 제1호	-	4,000	(1,131)	-	-	2,869

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	3,692	-	(2)	-	-	3,690

원신한퓨처스신기술투자조합1호	1,171	(120)	(378)	-	-	673

신한글로벌헬스케어투자조합2호(주1)	-	-	-	-	-	-

이든센트럴 주식회사(주1)	-	-	-	-	-	-

신한데브헬스케어투자조합1호	962	-	(203)	-	-	759

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	2,675	(3,044)	3,102	-	-	2,733

원신한퓨처스신기술투자조합2호	996	-	(117)	-	-	879

신한헬스케어신기술투자조합3호	958	-	(18)	-	(481)	459

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	6,575	614	598	-	-	7,788

넥스트레이드	9,700	-	-	-	-	9,700

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁12호(주4)	-	17,929	48	-	-	17,977

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁13호(주4)	-	11,996	39	-	-	12,035

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호(주4)	-	13,955	(217)	-	-	13,739

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호(주4)	-	13,953	(242)	-	-	13,711

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호(주4)	-	13,837	(547)	-	-	13,291

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호	-	5,270	108	-	-	5,378

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호	-	10,530	395	-	-	10,925

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호	-	5,270	(218)	-	-	5,052

신한글로벌헬스케어투자조합1호(주1)	-	-	-	-	-	-

퍼시픽금토PFV19 보통주	-	250	-	-	-	250

퍼시픽금토PFV1718 보통주	-	250	-	-	-	250

퍼시픽금토PFV11 보통주	-	250	-	-	-	250

퍼시픽금토PFV1213 보통주	-	250	-	-	-	250

메인스트림신성장제1호PEF	2,000	(1,768)	(232)	-	-	-

마스턴일반사모부동산투자신탁189호(주3)	7,822	(7,503)	(320)	-	-	-

라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호	3,057	(3,049)	(8)	-	-	-

교보와이지일구이무신기술투자조합	1,380	(1,356)	(24)	-	-	-

신한-JW 메자닌 제1호	744	(1,407)	663	-	-	-

파이브트리일반사모투자신탁15호	12,572	(12,572)	-	-	-	-

브레인GI전문투자형사모투자신탁36호	1,335	(1,075)	(260)	-	-	-

원신한글로벌신기술투자조합1호	744	(781)	38	-	-	-

이베스트바이오신기술조합제68호	1,402	(1,498)	97	-	-	-

에스더블유알신기술조합	424	(367)	(57)	-	-	-

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호	1	(1,236)	1,236	-	-	-

파운트 일반 사모 투자신탁 제12호(주2),(주3)	-	(282)	282	-	-	-

합 계	542,856	139,061	(558)	-	(38,203)	643,156

(주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하여 장부가액이 0이 되었으나, 권리가 존재하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 사이에 대체가발생하였습니다.(주3) 전기 중 해당 출자액을 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다.(주4) 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로분류하였습니다.

(3) 당기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피투자회사명	제27(당)기	제26(전)기

자산	부채	영업수익	순손익	자산	부채	영업수익	순손익

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	756	62	1	-	751	57	-	(1)

포스트CR리츠일반사모부동산투자신탁제1호	5,008	8	8	-	-	-	-	-

이지스일반사모부동산투자신탁제462호	6,372	47	6	(81)	6,445	39	9	(38)

씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 3호	800	-	-	-	-	-	-	-

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	4	77	39	23	13,405	17	791	726

화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호	10,643	641	1,764	787	8,612	769	916	255

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	101	36,920	6,381	-	-	39,013	5,107	1,594

칸서스오산세교2호	16,406	388	383	-	16,024	6	48	46

ST EIP Holdings Inc.	614,640	506,195	26,161	2,581	-	-	-	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	85	62	98	63	305	45	485	441

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	13,883	35	10,657	1,192	15,516	-	7,881	7,600

이화일반사모부동산투자신탁제51호	19	47	4,784	23	13,461	33	-	(13)

코너펜타스톤7호신기술투자조합	2,075	3	1	(552)	2,625	-	2	(60)

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	2	100	-	(2,503)	64,261	50	30	30

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	8,149	8	1,805	1,126	3,748	5	164	(56)

인피니티글로벌 차이나는 CHINA 일반사모투자신탁 1호	3,255	29	658	249	-	-	-	-

신한Global Green Way 일본ESS일반사모특별자산투자신탁 제1호(H)	6,654	6	236	26	-	-	-	-

Planeta PTE LTD	36,723	-	2,641	1,616	36,088	2,061	-	1,677

신한-코그니티브청년창업투자조합	12,936	277	1,535	(188)	12,847	-	1,009	(380)

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	82,310	15,952	19,403	1,144	59,634	-	6,475	(5,533)

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	1,237	12,519	1,355	256	19,033	12,820	1,347	628

신한One플래그쉽부동산개발1호	56,874	323	4,404	4,385	75,880	-	1,396	(289)

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	67,175	58	4,894	4,889	77,922	430	624	532

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	132,741	6	58,501	5,790	123,199	12,368	5,089	(13,946)

라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호	3,447	-	1,312	1,312	1,297	32	4	4

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	96,818	51	17,251	2,605	114,189	-	15,530	(12,554)

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	58,792	74	130	-	145,170	59,302	3,097	(5)

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	40,792	184	15,506	9,607	36,671	5,671	-	(1,033)

파운트일반사모투자신탁제15호	7,514	1	566	552	-	-	-	-

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	262,395	208,976	11,178	(9,201)	271,920	206,529	15,970	(1,053)

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	3,842	20	194	20	3,803	-	11	(9)

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	175,881	178	89,236	6,883	165,492	885	1	(63,722)

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	14,160	1,837	8,323	(1,404)	17,258	1,779	4,339	(4,879)

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	146,093	29,969	14,647	6,568	139,222	18,119	44	(82)

유진아시아푸드테크신기사제1호	4,124	-	-	(121)	4,245	-	-	(46)

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	90,451	71,014	9,499	(507)	92,219	71,961	26,478	15,607

플럭스기술혁신투자조합2호	3,205	102	362	254	4,399	-	-	(107)

이지스일반사모부동산투자신탁제454호	14,004	15	2	(24)	14,026	12	3	(11)

마스턴 공모주 일반사모투자신탁 제1호	6,318	-	456	456	-	-	-	-

파로스BH 일반사모투자신탁	12,684	9	8	(325)	-	-	-	-

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	125,876	35	16,707	16,696	135,265	1,840	1,275	744

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	103,274	37	6,661	6,177	55,611	551	330	(269)

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	139,750	44	23,345	23,335	110,618	1,696	1,128	578

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	55,643	40	41,577	(18,770)	72,554	6,617	43,022	(2,478)

타임폴리오테크신기술조합1호	14,419	71	533	233	14,115	-	-	(297)

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	7,627	73	420	253	7,673	72	413	334

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	100,080	56	53,233	27,232	97,146	42	26	(423)

이지스제574호	4,883	48	-	(165)	-	-	-	-

신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	5,189	-	1	(90)	5,279	-	-	(42)

파이어앤트	26,827	97	698	(860)	-	-	-	-

신한-BNK글로벌신기술투자조합제1호	5,060	-	84	-	-	-	-	-

신한-DS 메자닌 제1호	24,137	-	5,681	5,130	20,699	1,693	3	(5,801)

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	26,074	1	14	(2)	26,080	6	18	(14)

원신한퓨처스신기술투자조합1호	4,407	1	-	(440)	5,403	556	-	312

신한글로벌헬스케어투자조합2호	31	183	1	-	31	183	1	-

신한데브헬스케어투자조합1호	5,539	2	7	(153)	7,082	1,392	14	(146)

원신한퓨처스신기술투자조합2호	7,280	-	-	(1,596)	8,876	-	-	(388)

신한헬스케어신기술투자조합3호	5,777	156	850	848	5,686	914	1	(4,436)

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	77,698	193	2,347	1,564	81,170	-	3,107	1,779

넥스트레이드	135,357	14,107	67,843	-	123,829	2,579	4,908	(17,430)

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호	1,115,850	912,310	55,066	27,166	1,085,318	810,379	25,103	7,160

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호	1,130,346	916,520	62,186	35,015	1,086,016	811,622	25,513	7,355

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호	1,086,003	877,765	65,146	35,015	1,084,589	818,607	24,639	6,824

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호	540,904	443,282	37,458	24,954	525,649	418,113	3,366	1,005

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호	532,152	416,574	50,598	38,413	523,914	422,896	1,223	383

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호	1,110,120	877,285	87,830	61,803	1,045,465	826,940	4,479	1,496

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-3호(2종)	88,156	67,711	1,133	199	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-4호(2종)	75,046	59,610	534	69	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁21호	1,584,731	1,289,266	43,765	(20,334)	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁22호	1,565,827	1,255,271	43,255	(5,244)	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁23호	1,378,370	1,085,625	34,070	(23,055)	-	-	-	-

신한글로벌헬스케어투자조합1호	38	3,507	1	-	39	3,507	-	(1)

AMP Capital Global Infrastructure Fund II B L	1,630,595	92,506	290,347	(78,092)	-	-	-	-

브이에스코너스톤신기술조합	-	-	-	-	8,085	254	-	(134)

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	-	-	-	-	27,805	475	6,705	5,595

하이즈솔론조합2호	-	-	-	-	3,007	29	-	(1)

리딩-제이든영신기사1호	-	-	-	-	4,166	-	3	(76)

컴파글로벌스케일업투자조합제3호	-	-	-	-	3,266	1	9	(68)

한국밸류 공모주 하이일드 일반 사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	4,742	-	96	72

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁12호	-	-	-	-	1,758,651	1,399,238	63,186	15,792

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁13호	-	-	-	-	1,186,406	945,673	41,383	9,971

원공모주전략일반사모투자신탁제2호	-	-	-	-	9,456	1,908	1,146	742

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	-	-	-	-	51,721	5,072	16,873	378

DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호	-	-	-	-	4,847	-	46	27

노틸러스나이스반도체신기사	-	-	-	-	1,096	-	1	(20)

안다 알파 드림 일반사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	7,125	309	797	117

디에스 Giant 일반 사모투자신탁	-	-	-	-	-	-	-	-

디비공모주만기매칭하이일드일반사모증권투자신탁제1호	-	-	-	-	14,974	-	1,033	909

퍼시픽금토PFV19 보통주	-	-	-	-	28,451	18,001	-	(352)

퍼시픽금토PFV1718 보통주	-	-	-	-	32,693	18,538	-	(397)

퍼시픽금토PFV11 보통주	-	-	-	-	25,306	10,410	-	(390)

퍼시픽금토PFV1213 보통주	-	-	-	-	19,811	3,689	-	(211)

이든센트럴 주식회사	-	-	-	-	122,357	200,291	10	(35,296)

케이클라비스신기사 49호	-	-	-	-	1,900	-	158	95

칸서스 스팩공모주 일반사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	9,129	-	633	411

프렌드신기술사업투자조합52호	-	-	-	-	1,605	-	133	95

뉴메인신기사5호	-	-	-	-	3,663	-	2	(49)

엑스포낸셜 스퀘어 전문투자형 사모투자신탁	-	-	-	-	10,231	18	2,335	(810)

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-1호(2종)	-	-	-	-	-	-	-	-

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-2호(2종)	-	-	-	-	-	-	-	-

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	-	-	-	-	3,641	4	26	9

파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)	-	-	-	-	4,685	-	37	37

IMM파이프솔루션펀드	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	14,732,434	9,198,569	1,305,776	192,802	11,036,593	7,166,118	370,031	(81,986)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위:백만원)

피투자회사명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (a) x (b)	기타	장부금액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	694	79.63%	552	-	552

포스트CR리츠일반사모부동산투자신탁제1호	5,000	70.00%	3,500	-	3,500

이지스일반사모부동산투자신탁제462호	6,325	69.20%	4,376	-	4,376

씨스퀘어 드래곤 멀티전략 일반 사모투자신탁 3호	800	62.50%	500	-	500

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	(73)	60.00%	(44)	(44)	-

화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호	10,002	58.82%	5,883	-	5,883

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	(36,819)	50.00%	(18,409)	(18,409)	-

칸서스오산세교2호	16,018	50.00%	8,009	-	8,009

ST EIP Holdings Inc.	108,445	49.00%	53,141	-	53,141

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	23	47.96%	11	-	11

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	13,848	43.84%	6,072	-	6,072

이화일반사모부동산투자신탁제51호	(28)	40.00%	(11)	(11)	-

코너펜타스톤7호신기술투자조합	2,072	37.74%	782	-	782

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	(98)	37.50%	(37)	(37)	-

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	8,141	37.50%	3,053	-	3,053

인피니티글로벌 차이나는 CHINA 일반사모투자신탁 1호	3,226	33.60%	1,084	-	1,084

신한Global Green Way 일본ESS일반사모특별자산투자신탁 제1호(H)	6,648	33.33%	2,216	-	2,216

Planeta PTE LTD	36,723	33.33%	12,240	-	12,240

신한-코그니티브청년창업투자조합	12,659	32.77%	4,148	-	4,148

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	66,358	32.06%	21,275	-	21,275

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	(11,282)	31.20%	(3,520)	(3,520)	-

신한One플래그쉽부동산개발1호	56,551	30.87%	17,457	-	17,457

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	67,117	30.00%	20,135	-	20,135

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	132,735	30.00%	39,820	-	39,820

라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호	3,447	29.62%	1,021	-	1,021

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	96,767	28.98%	28,048	-	28,048

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	58,718	28.70%	16,852	-	16,852

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	40,608	27.42%	11,134	-	11,134

파운트일반사모투자신탁제15호	7,513	26.59%	1,997	-	1,997

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	53,419	26.22%	14,006	-	14,006

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	3,822	26.32%	1,006	-	1,006

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	175,703	25.99%	45,662	-	45,662

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	12,323	25.84%	3,184	-	3,184

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	116,124	25.00%	29,031	-	29,031

유진아시아푸드테크신기사제1호	4,124	25.00%	1,031	-	1,031

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	19,437	31.31%	6,086	-	6,086

플럭스기술혁신투자조합2호	3,103	24.51%	760	-	760

이지스일반사모부동산투자신탁제454호	13,989	24.04%	3,363	-	3,363

마스턴 공모주 일반사모투자신탁 제1호	6,318	23.81%	1,504	-	1,504

파로스BH 일반사모투자신탁	12,675	23.08%	2,925	-	2,925

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	125,841	21.43%	26,966	-	26,966

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	103,237	21.43%	22,122	-	22,122

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	139,706	21.43%	29,937	-	29,937

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	55,603	50.00%	27,801	-	27,801

타임폴리오테크신기술조합1호	14,348	21.18%	3,039	-	3,039

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	7,554	20.00%	1,511	-	1,511

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	100,024	20.00%	20,005	-	20,005

이지스제574호	4,835	20.00%	967	-	967

신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	5,189	18.87%	979	-	979

파이어앤트	26,730	17.66%	4,721	-	4,721

신한-BNK글로벌신기술투자조합제1호	5,060	15.81%	800	-	800

신한-DS 메자닌 제1호	24,137	15.09%	3,643	-	3,643

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	26,073	14.15%	3,690	-	3,690

원신한퓨처스신기술투자조합1호	4,406	13.89%	612	-	612

신한글로벌헬스케어투자조합2호	(152)	13.68%	(21)	(21)	-

신한데브헬스케어투자조합1호	5,537	13.33%	738	-	738

원신한퓨처스신기술투자조합2호	7,280	9.90%	721	-	721

신한헬스케어신기술투자조합3호	5,621	9.62%	540	-	540

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	77,505	9.59%	7,436	-	7,436

넥스트레이드	121,250	8.00%	9,700	-	9,700

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호	203,540	7.79%	15,855	-	15,855

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호	213,826	7.67%	16,396	-	16,396

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호	208,238	7.67%	15,977	-	15,977

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호	97,622	7.40%	7,225	-	7,225

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호	115,578	6.55%	7,567	-	7,567

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호	232,835	6.39%	14,872	-	14,872

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-3호(2종)	20,445	5.04%	1,030	-	1,030

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR6M일반사모투자신탁SOL-4호(2종)	15,436	5.01%	773	-	773

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁21호	295,465	4.97%	14,689	-	14,689

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁22호	310,556	4.97%	15,439	-	15,439

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁23호	292,745	4.97%	14,554	-	14,554

신한글로벌헬스케어투자조합1호	(3,469)	3.13%	(109)	(109)	-

AMP Capital Global Infrastructure Fund II B L	1,538,089	1.50%	23,073	-	23,073

합 계	5,533,865	663,091	(22,151)	685,242

(주) 기타는 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금액에 대한 조정금액입니다.

(전)기>

(단위:백만원)

피투자회사명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (a) x (b)	기타	장부금액

피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호	694	79.63%	552	-	552

라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호	1,265	77.04%	975	-	975

이지스일반사모부동산투자신탁제462호	6,405	69.20%	4,432	-	4,432

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	13,389	60.00%	8,033	-	8,033

화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호	7,843	58.82%	4,613	-	4,613

엑스포낸셜 스퀘어 전문투자형 사모투자신탁	10,213	50.99%	5,207	-	5,207

NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호	65,937	50.00%	32,969	-	32,969

칸서스오산세교2호	16,018	50.00%	8,009	-	8,009

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	(39,013)	50.00%	(19,507)	(19,507)	-

KAI-더스퀘어신기술투자조합1호	260	47.96%	125	-	125

프렌드신기술사업투자조합52호	1,605	47.92%	769	-	769

노틸러스나이스반도체신기사(아이에스티이)	1,096	45.05%	493	-	493

제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사	15,516	43.84%	6,803	-	6,803

이화일반사모부동산투자신탁제51호	13,428	40.00%	5,371	-	5,371

코너펜타스톤7호신기술투자조합	2,625	37.74%	990	-	990

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	64,211	37.50%	24,079	-	24,079

KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁	46,649	37.50%	17,493	-	17,493

파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형)	3,743	37.50%	1,404	-	1,404

Planeta PTE LTD	34,028	33.33%	11,341	-	11,341

신한-코그니티브청년창업투자조합	12,847	32.77%	4,210	-	4,210

하이즈솔론조합2호	2,979	32.73%	975	-	975

마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호	59,634	32.06%	19,119	-	19,119

이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)	20,258	31.31%	6,343	-	6,343

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	6,213	31.20%	1,938	-	1,938

신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호	77,492	30.00%	23,247	-	23,247

신한One플래그쉽부동산개발1호	75,880	30.00%	22,764	-	22,764

신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호	110,831	30.00%	33,249	-	33,249

컴파글로벌스케일업투자조합제3호	3,266	29.99%	979	-	979

케이클라비스신기사 49호(제이월드)	1,900	29.41%	559	-	559

IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호	114,189	28.98%	33,098	-	33,098

안다 알파 드림 일반사모투자신탁 제1호	6,816	28.70%	1,956	-	1,956

AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호	85,868	28.70%	24,644	-	24,644

포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호	3,637	28.57%	1,039	-	1,039

디비공모주만기매칭하이일드일반사모증권투자신탁제1호	14,974	28.57%	4,278	-	4,278

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호	31,000	27.42%	8,500	-	8,500

마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호	3,803	26.32%	1,001	-	1,001

이지스용산오피스 일반사모 부동산투자신탁 제518호	65,391	26.22%	17,145	-	17,145

에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호	164,607	25.99%	42,779	-	42,779

코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호	15,478	25.84%	4,000	-	4,000

한국밸류 공모주 하이일드 일반 사모증권투자신탁 제1호	4,742	25.58%	1,213	-	1,213

삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호	121,103	25.00%	30,276	-	30,276

유진아시아푸드테크신기사제1호	4,245	25.00%	1,061	-	1,061

플럭스기술혁신투자조합2호	4,399	24.51%	1,078	-	1,078

이지스일반사모부동산투자신탁제454호	14,014	24.04%	3,368	-	3,368

리딩-제이든영신기사1호(에스에이티)	4,166	23.64%	985	-	985

브이에스코너스톤신기술조합	7,831	23.53%	1,843	-	1,843

파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)	4,685	23.52%	1,102	-	1,102

칸서스 스팩공모주 일반사모투자신탁 제1호	9,129	22.67%	2,069	-	2,069

뉴메인신기사5호	3,663	21.68%	794	-	794

신한창업벤처일반사모투자신탁제5호	108,922	21.43%	23,340	-	23,340

신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호	133,425	21.43%	28,591	-	28,591

신한창업벤처일반사모투자신탁제6호	55,060	21.43%	11,799	-	11,799

원공모주전략일반사모투자신탁제2호	7,548	21.20%	1,600	-	1,600

타임폴리오테크신기술조합1호	14,115	21.18%	2,990	-	2,990

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호	7,602	20.00%	1,520	-	1,520

DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호	4,847	20.00%	969	-	969

신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁	97,104	20.00%	19,421	-	19,421

신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	5,279	18.87%	996	-	996

신한-DS 메자닌 제1호	19,006	15.09%	2,869	-	2,869

신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사	26,075	14.15%	3,690	-	3,690

원신한퓨처스신기술투자조합1호	4,847	13.89%	673	-	673

신한글로벌헬스케어투자조합2호	(152)	13.68%	(21)	(21)	-

이든센트럴 주식회사	(77,934)	13.47%	(10,495)	(10,495)	-

신한데브헬스케어투자조합1호	5,690	13.33%	759	-	759

신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사	27,330	10.00%	2,733	-	2,733

원신한퓨처스신기술투자조합2호	8,876	9.90%	879	-	879

신한헬스케어신기술투자조합3호	4,772	9.62%	459	-	459

신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	81,170	9.59%	7,788	-	7,788

넥스트레이드	121,250	8.00%	9,700	-	9,700

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁12호	359,414	5.00%	17,977	-	17,977

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호	107,536	5.00%	5,378	-	5,378

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호	101,018	5.00%	5,052	-	5,052

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁13호	240,733	5.00%	12,035	-	12,035

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호	218,525	5.00%	10,925	-	10,925

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호	274,939	5.00%	13,739	-	13,739

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호	274,394	5.00%	13,711	-	13,711

신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호	265,982	5.00%	13,291	-	13,291

신한글로벌헬스케어투자조합1호	(3,468)	3.13%	(109)	(109)	-

퍼시픽금토PFV19 보통주	10,451	2.39%	250	-	250

퍼시픽금토PFV1718 보통주	14,155	1.77%	250	-	250

퍼시픽금토PFV11 보통주	14,896	1.68%	250	-	250

퍼시픽금토PFV1213 보통주	16,122	1.55%	250	-	250

합 계	3,870,481	613,025	(30,131)	643,156

(주) 기타는 결손 누적으로 투자계정 잔액이 "0"이 되어 지분법 인식을 중지함으로 인해 인식하지 못한 누적손실금액 및 피투자회사가 발행한 우선주에 대한 조정금액입니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 전기의 미반영 지분법 손실금액 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위:백만원)

피투자회사명	미반영 지분법 손실	미반영 누적 지분법 손실

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	1,098	(18,409)

신한글로벌헬스케어투자조합2호	-	(21)

신한글로벌헬스케어투자조합1호	-	(109)

키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호	(44)	(44)

이화일반사모부동산투자신탁제51호	(11)	(11)

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호	(37)	(37)

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호	(3,520)	(3,520)

합 계	(2,514)	(22,151)

(전)기>

(단위:백만원)

피투자회사명	미반영 지분법 손실	미반영 누적 지분법 손실

키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호	(74)	(19,507)

신한글로벌헬스케어투자조합2호	-	(21)

이든센트럴주식회사	(4,818)	(10,495)

신한글로벌헬스케어투자조합1호	-	(109)

합 계	(4,892)	(30,132)

8. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

증권담보대출금	2,626,795	2,228,154

기업시설대출채권	2,049,600	1,994,622

주택자금대출금	25,932	29,135

증권대지급금	3,732	3,731

환매조건부채권매수	130,000	50,000

기타대출채권	572	375

합 계	4,836,631	4,306,017

현재가치할인차금	(3,067)	(3,827)

이연대출부대수익	(18,252)	(13,125)

신용손실충당금 차감 전 잔액	4,815,312	4,289,065

신용손실충당금	(211,290)	(414,799)

신용손실충당금 차감 후 잔액	4,604,022	3,874,266

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	3	210	1,862	7,537	14,629	390,558	414,799

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	473	(473)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(461)	461	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	(290)	(7,992)	8,282	-

전입(환입)액	-	(170)	-	(271)	(2,093)	92,075	89,541

상각(주1)	-	-	-	-	-	(277,877)	(277,877)

기타(주2)	-	-	-	-	(6)	(15,167)	(15,173)

기말	3	40	1,862	6,988	4,526	197,871	211,290

(주1) 대손상각 신청에 대한 승인 등을 받아 장부에서 제거된 금액입니다.(주2) 채무조정을 통해 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	1	198	1,862	15,991	17,818	274,040	309,910

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	278	(278)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(1,464)	1,813	(349)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	(802)	(1,124)	1,926	-

전입(환입)액	2	12	-	(6,466)	(3,600)	116,877	106,825

기타	-	-	-	-	-	(1,936)	(1,936)

기말	3	210	1,862	7,537	14,629	390,558	414,799

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,144,065	210	1,862	1,192,743	512,029	438,156	4,289,065

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	29,349	(29,349)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(51,261)	82,761	(31,500)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	(19,999)	(98,901)	118,899	(1)

실행 및 회수	372,111	(169)	-	368,240	88,478	15,465	844,125

상각(주)	-	-	-	-	-	(277,877)	(277,877)

매각	-	-	-	(10,000)	-	(30,000)	(40,000)

기말	2,516,176	41	1,862	1,509,072	555,018	233,143	4,815,312

(주) 대손상각 신청에 대한 승인 등을 받아 장부에서 제거된 금액입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산

기초	2,348,477	198	1,862	2,088,897	666,736	357,341	5,463,511

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	30,000	(30,000)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	(107,712)	120,112	(12,400)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	(45,636)	(59,850)	105,486	-

실행 및 회수	(204,412)	12	-	(772,806)	(184,969)	(12,271)	(1,174,446)

매각	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,144,065	210	1,862	1,192,743	512,029	438,156	4,289,065

(4) 당기 및 전기 중 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

기초	13,125	16,132

신규발생	10,820	14,376

상각 등	(5,693)	(17,383)

기말	18,252	13,125

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,877	-	1,877

건물	977	(625)	352

리스사용권자산	145,481	(49,643)	95,838

기타의유형자산	202,502	(137,213)	65,289

합 계	350,837	(187,481)	163,356

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,189	-	2,189

건물	1,922	(1,037)	885

리스사용권자산	154,541	(27,977)	126,564

기타의유형자산	213,288	(146,658)	66,630

합 계	371,940	(175,672)	196,268

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	리스사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초	2,188	884	126,564	66,632	196,268

취득(주1)	-	-	20,178	19,337	39,515

처분	(311)	(214)	(11,652)	(334)	(12,511)

감가상각	-	(67)	(37,476)	(20,012)	(57,555)

매각예정비유동자산으로 대체	-	(235)	(1,188)	(259)	(1,682)

기타(주2)	-	(16)	(588)	(75)	(679)

기말	1,877	352	95,838	65,289	163,356

(주1) 당기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 1,703백만원 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	리스사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초	2,561	1,611	33,367	50,871	88,410

취득(주1)	-	-	144,193	42,728	186,921

처분	(373)	(673)	(19,703)	(1,844)	(22,593)

감가상각	-	(77)	(31,293)	(25,237)	(56,607)

무형자산으로 대체	(19)	(19)

매각예정비유동자산으로 대체	-	-	-	-	-

기타(주2)	-	23	133	156

기말	2,188	884	126,564	66,632	196,268

(주1) 전기 취득금액 중 신규 취득자산의 복구충당부채 설정액이 5,930백만원 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보험가입 내역당기말과 전기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	부보액	부보처

재산종합보험(주)	업무용동산, 부동산 등	236,618	현대해상 외

임원배상책임보험	임원배상책임	50,000	메리츠화재 외

도난보험	현금 및 유가증권	17,995	삼성화재

개인정보보호배상책임보험	-	2,000	메리츠화재 외

전자금융거래배상책임보험	-	5,000	메리츠화재 외

상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	부보액	부보처

재산종합보험(주)	업무용동산, 부동산 등	112,013	현대해상 외

임원배상책임보험	임원배상책임	50,000	메리츠화재 외

도난보험	현금 및 유가증권	18,565	삼성화재

개인정보보호배상책임보험	-	2,000	메리츠화재 외

전자금융거래배상책임보험	-	5,000	메리츠화재 외

상기 보험 외에 임직원 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	소프트웨어	회원권	소액결제참가분담금	기타의무형자산	합 계

기초	50,684	15,479	19,696	18	85,877

취득	18,981	1,066	-	243	20,290

처분	(55)	(993)	-	-	(1,048)

상각	(19,718)	-	-	-	(19,718)

대체	(712)	-	-	-	(712)

기타(주)	(80)	-	-	5	(75)

기말	49,100	15,552	19,696	266	84,614

(주) 당기 중 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	소프트웨어	회원권	소액결제참가분담금	기타의무형자산	영업권	합 계

기초	56,188	15,342	19,696	21	1,265	92,512

취득	20,429	2,037	-	-	-	22,466

처분	-	(1,900)	-	(5)	-	(1,905)

상각	(26,057)	-	-	-	-	(26,057)

손상차손	-	-	-	-	(1,298)	(1,298)

기타(주)	124	-	-	2	33	159

기말	50,684	15,479	19,696	18	-	85,877

(주) 전기 중 환율변동으로 인한 효과입니다.

11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	10,220	-	-	10,220

건물	86,947	(17,249)	(740)	68,958

합 계	97,167	(17,249)	(740)	79,178

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	6,286	-	6,286

건물	8,401	(4,579)	3,822

합 계	14,687	(4,579)	10,108

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	6,286	3,822	10,108

취득	-	-	-

처분	(3,264)	(2,242)	(5,506)

감가상각	-	(1,361)	(1,361)

손상	-	(694)	(694)

기타(주)	7,198	69,433	76,631

기말	10,220	68,958	79,178

(주) 당기 중 환율변동 및 연결범위 변동으로 인한 효과입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	7,094	5,184	12,278

처분	(808)	(1,047)	(1,855)

감가상각	-	(315)	(315)

기말	6,286	3,822	10,108

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

투자부동산으로부터 발생한 손익	제27(당)기	제26(전)기

투자부동산에서 발생한 임대수익	5,802	1,759

임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용	2,049	949

(4) 투자부동산의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

공정가치	80,196	13,102

2) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기	투입변수

시장접근법	5,351	13,102	시장거래사례, 공시지가 등

이익접근법	74,846	-	임대료, 할인율 등

합계	80,196	13,102

투자부동산의 공정가치 평가는 전문자격을 보유한 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 시장접근법은 유사한 입지, 용도 및 규모를 가진 비교가능한 부동산의 최근 시장거래사례 및 공시지가를 포함한 다양한 시장자료를 기초로 산정하였으며 이익접근법은 해당 부동산으로부터 발생할 것으로 기대되는 미래 현금흐름을 적정할인율로 할인하여 평가하였습니다. 이러한 평가 과정에서 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수가 활용됨에 따라 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류됩니다.

12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

미수금	8,351,917	4,636,942

미수수익	245,765	268,145

보증금	58,288	56,076

기타	70,962	39,887

합 계	8,726,932	5,001,050

현재가치할인차금	(4,788)	(5,879)

신용손실충당금 차감 전 잔액	8,722,144	4,995,171

신용손실충당금	(85,054)	(100,433)

신용손실충당금 차감 후 잔액	8,637,090	4,894,738

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	538	632	99,263	100,433

전체기간 기대신용손실로 대체	(566)	566	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,864)	1,864	-

전입(환입)액	113	731	12,910	13,754

상각	-	-	(26,535)	(26,535)

기타	-	-	(2,598)	(2,598)

기말	85	65	84,904	85,054

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	822	3,158	61,951	65,931

전체기간 기대신용손실로 대체	(5,065)	5,065	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(5,065)	5,065	-

전입(환입)액	4,781	(2,526)	31,400	33,655

기타	-	-	847	847

기말	538	632	99,263	100,433

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	4,890,544	1,448	103,180	4,995,172

전체기간 기대신용손실로 대체	(613)	613	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,864)	1,864	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	3,741,527	1,864	10,116	3,753,507

상각	-	-	(26,535)	(26,535)

기말	8,631,458	2,061	88,625	8,722,144

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	신용이 손상된금융자산	합 계

기초	6,535,980	5,959	62,689	6,604,628

전체기간 기대신용손실로 대체	(3,733)	3,733	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(8,244)	8,244	-

순증감액(실행, 회수 및 기타)	(1,641,703)	-	32,247	(1,609,456)

기말	4,890,544	1,448	103,180	4,995,172

13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

선급금	502,709	305,882

선급비용	13,840	9,807

기타	11,150	13,418

합 계	527,699	329,107

14. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

투자자예수금	위탁자예수금	3,313,688	1,897,094

장내파생상품거래예수금	759,414	363,219

청약자예수금	113	21

저축자예수금	8,593	5,623

기타증권고객예수금	76	76

외화증권고객예수금	1,614,606	1,430,001

소 계	5,696,490	3,696,034

수입보증금	신용공여담보금	36,072	24,542

신용대주담보금	2,496	-

소 계	38,568	24,542

합 계	5,735,058	3,720,576

15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

매도유가증권	790,416	357,842

당기손익-공정가치측정지정금융부채	6,090,215	7,966,828

파생상품부채	1,422,550	2,226,373

합 계	8,303,181	10,551,043

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

주식	11,360	640

채권	779,056	354,084

기타	-	3,118

합 계	790,416	357,842

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지정사유	구 분	제27(당)기	제26(전)기

복합금융상품	매도주가연계증권	3,443,873	5,456,678

기타매도파생결합증권	2,646,342	2,510,150

합 계	6,090,215	7,966,828

당기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 신용리스크에 대한 최대 익스포져는 각각 6,090,215백만원 및 7,966,828백만원입니다. 또한, 신용리스크의 변동으로인한 공정가치 증가액은 당기와 전기 모두 부의금액으로서 4,165백만원 및 8,613백만원이며, 당기말 및 전기말 변동누계액은 모두 부의금액으로서 6,166백만원 및 7,565백만원입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제27(당)기	제26(전)기

만기지급액	5,830,775	7,741,931

장부금액	6,090,215	7,966,828

장부금액과의 차이	(259,440)	(224,897)

(5) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

이자율관련파생상품	장외파생상품	이자율선도	349,577	320,651

이자율스왑	186,628	241,711

이자율옵션	3,423	101

장내파생상품	이자율선물	667	514

소 계	540,295	562,977

외환관련파생상품	장외파생상품	통화선도	680,293	1,190,205

통화스왑	28,720	71,213

통화옵션	89	-

장내파생상품	통화선물	3,365	828

소 계	712,467	1,262,246

주식관련파생상품	장외파생상품	주식선도	6,267	-

주식스왑	42,233	137,400

주식옵션	873	108,359

장내파생상품	주식선물	558	12,950

주식옵션	20,133	4,241

소 계	70,064	262,950

신용관련파생상품	장외파생상품	신용스왑	7,187	5,208

총수익스왑	6,509	4,556

소 계	13,696	9,764

상품관련파생상품	장외파생상품	상품스왑	77,494	124,881

장내파생상품	상품선물	8,534	3,555

소 계	86,028	128,436

합 계	1,422,550	2,226,373

16. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

차입금	19,324,129	19,278,753

사채	4,411,638	3,551,017

합 계	23,735,767	22,829,770

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

차입처	만기일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원화	콜머니	삼성자산운용 외	2026-01-02~ 2026-01-08	2.7~2.72	710,000	3.12~3.50	490,000

환매조건부매도	일반 고객 등	-	1~2.68	9,863,234	1.00~3.40	9,825,973

증금차입금	한국증권금융	2026-01-02~ 2030-04-30	2.73~3.14	2,300,373	3.40~3.98	1,894,110

기타차입금	현대차증권 외	2026-01-05~ 2026-11-24	2.64~3.31	3,437,551	3.31~4.01	4,084,969

기타	2026-01-30~
2026-03-30	2.95~3.95	168,895	3.75	213,474

소계	16,480,053	16,508,526

외화	환매조건부매도	일반 고객 등	-	0.10~3.90	1,824,021	0.10~5.45	1,645,183

은행차입금	신한은행 외	2026-01-05~ 2026-12-10	4.70~9.18	274,195	3.80~6.40	255,107

기타차입금	신한금융지주 외	2026-12-31~ 2030-07-29	3.95~5.13	739,873	2.55~2.78	862,890

대신증권 외	2026-01-21	4.8	5,987	6.00	7,047

소 계	2,844,076	2,770,227

합 계	19,324,129	19,278,753

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

발행일	상환일	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

원 화	단기사채	2025-10-14~ 2025-12-31	2026-01-02~ 2026-03-27	2.76~9.5	1,783,140	-	-

2024-12-31	2025-01-02	-	-	3.65~9.50	1,207,990

장기사채	2022-08-02	2027-08-02	4.38	30,000	4.38	30,000

2023-02-13	2026-02-13	4.06	60,000	4.06	60,000

2023-05-02	2026-05-04	4.11	180,000	4.11	180,000

2023-06-19	2026-06-19	4.44	60,000	4.44	60,000

2023-11-21	2026-11-20	4.49	100,000	4.49	100,000

2024-01-24	2026-01-23	3.97	50,000	3.97	50,000

2024-01-24	2027-01-22	4.08	200,000	4.08	200,000

2024-02-19	2026-02-19	3.99	40,000	3.99	40,000

2024-02-19	2027-02-19	4.09	110,000	4.09	110,000

2024-03-18	2026-03-18	3.84	50,000	3.84	50,000

2024-03-18	2027-03-18	3.89	50,000	3.89	50,000

2024-07-24	2026-07-24	3.41	110,000	3.41	110,000

2024-07-24	2027-07-23	3.47	190,000	3.47	190,000

2025-02-21	2027-02-19	3.05	140,000	-	-

2025-02-21	2028-02-21	3.13	360,000	-	-

2025-07-14	2027-07-14	2.70	200,000	-	-

2025-07-14	2028-07-14	2.78	200,000	-	-

2024-07-15	2026-10-26	1.00	14,500	1.00	14,500

2025-12-23	2031-06-23	7.00	200	-	-

2020-10-27	2025-10-27	-	-	1.68	30,000

2022-01-12	2025-01-13	-	-	2.58	80,000

2022-03-17	2025-03-17	-	-	3.07	50,000

2022-08-02	2025-08-01	-	-	4.36	270,000

2022-12-14	2025-12-12	-	-	5.50	50,000

2023-02-13	2025-02-13	-	-	3.88	40,000

2023-05-02	2025-05-02	-	-	3.97	20,000

2023-06-19	2025-06-19	-	-	4.29	40,000

후순위사채	2024-05-31	2031-05-30	5.10	300,000	5.10	300,000

2024-06-14	2031-06-13	5.10	160,000	5.10	160,000

할인발행차금	(2,791)	-	(3,066)

소 계	4,385,049	3,489,424

외 화	사채	2025-12-02~ 2025-12-18	2026-01-16~ 2026-02-02	4.70~4.90	26,589	6.00	61,593

합 계	4,411,638	3,551,017

17. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

금융보증부채(주1)	4,288	1,344

미사용약정충당부채(주1)	2,581	2,668

복구충당부채(주2)	7,410	7,704

소송충당부채	40,139	101,373

기타충당부채(주3)	280,997	293,003

합 계	335,415	406,092

(주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 신용공여의 성격을 갖는 약정(매입확약 등)에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (주3) 연결실체는 2020년 5월 19일 이사회 결의를 통해 라임펀드 판매로 발생한 고객손실에 대해 자발적인 보상을 결정하였으며, 2020년 6월 30일 금융감독원 분쟁조정위원회는 2018년 11월 이후 판매된 무역금융펀드에 대하여 원금 전액 반환하라고 결정하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당기말까지 113,400백만원을 지급하였으며, 이사회 결의에 따라 보상이 결정되었으나 미지급된 금액과 분쟁조정위원회의 원금 전액 반환 결정에 따른 추가 지급 예상 금액 44,120백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체는 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 라임펀드에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하였으며, 이로 인한 추가 재무영향은 미미할 것으로 판단하였습니다.또한, 연결실체는 2021년 8월 30일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 금융상품 10종에 대하여 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하여 당기말까지 106,525백만원을 지급하였으며, 당기말 110,193백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2022년 12월 27일 이사회 결의를 통해 연결실체가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대하여 사적화해 진행을 결정하여 제24기 중 343,835백만원을 충당부채로 계상하였고, 제25기 중 투자원금 반환 후 충당부채를 제거하였습니다. 또한, 연결실체는 환매 중단되어 상환이 지연되고 있는 Gen2 관련 신탁상품에 대하여 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 투자원금의 40%에 해당하는 금액을 가지급하기로 결정하여 당기말까지 126,408백만원, USD17,536,234을 지급하였고, 2023년 8월 29일 이사회 결의를 통해 사후정산 방식의 사적화해 진행을 결정하여 당기말까지 98,984백만원을 지급하였으며, 당기말 124,606백만원을 충당부채로 계상하였습니다.또한, 연결실체는 2025년 9월 2일 민원심의위원회를 통해 라임 M360 펀드 민원에 대한 배상을 승인하여 당기말까지 2,022백만원을 지급하였으며, 당기말 2,077백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	881	462	-	1,343	2,379	289	-	2,668

12개월 기대신용손실로의 대체	-	-	-	-	44	(44)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	(34)	34	-	-

신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체	-	-	-	-	-	(41)	41	-

충당금전입(환입)	(4,342)	53	-	(4,289)	256	(119)	71	208

기타(주)	7,282	(48)	-	7,234	(295)	-	-	(295)

기말	3,821	467	-	4,288	2,350	119	112	2,581

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	금융보증부채	미사용약정충당부채

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	합 계

비손상	손상	비손상	손상

기초	356	441	392	1,189	594	18	-	612

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	(282)	282	-	-

신용이 손상된 금융보증계약으로의 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

충당금전입(환입)	(3,740)	(396)	-	(4,136)	2,108	(52)	-	2,056

기타(주)	4,265	417	(392)	4,290	(41)	41	-	-

기말	881	462	-	1,343	2,379	289	-	2,668

(주) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 및 할인율 변동에 따른 효과 등입니다.

(3) 당기와 전기 중 난외약정 관련 충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	7,704	101,373	293,003	402,080

전입액	250	2,837	2,207	5,294

환입액	(1,847)	-	-	(1,847)

증가	1,703	235	-	1,938

감소(사용)	(400)	(64,306)	(12,292)	(76,998)

기타	-	-	(1,921)	(1,921)

기말	7,410	40,139	280,997	328,546

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	9,822	11,800	285,136	306,758

전입액	3	89,573	7,736	97,312

환입액	(7,683)	-	-	(7,683)

증가	5,930	-	-	5,930

감소(사용)	(368)	-	(27)	(395)

기타	-	-	158	158

기말	7,704	101,373	293,003	402,080

18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

리스부채(주)	97,025	126,918

미지급금	8,269,926	4,311,515

미지급비용	67,601	81,147

임대보증금	963	2,725

대행업무수입금	103	86

현금담보	1,320,710	1,112,873

합 계	9,756,328	5,635,264

현재가치할인차금	(9,399)	(10,267)

차감잔액	9,746,929	5,624,997

(주) 당기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없으며, 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 32,243백만원과 28,892백만원이고, 리스부채에 대한 이자비용은 각각 1,850백만원과 1,995백만원 입니다.

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

미지급금	22,625	17,521

미지급비용	260,932	259,542

선수금	5,702	13,291

선수수익	39,741	48,387

제세예수금	53,852	50,494

기타	8,615	7,948

합 계	391,467	397,183

20. 수수료손익

당기 및 전기 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

수수료수익	수탁수수료	576,281	416,356

간접투자증권수수료	32,095	27,056

인수및주선수수료	85,363	80,425

자문등수수료	51,376	65,472

투자일임수수료	20,524	18,453

신탁보수	19,696	17,736

기타	128,726	96,641

합 계	914,061	722,139

수수료비용	매매및중개관련수수료	96,437	67,720

유가증권차입수수료	27,317	15,377

그룹CI지급수수료	3,877	3,877

증권제휴수수료	8,211	7,459

기타	53,535	55,139

합 계	189,377	149,572

순수수료손익	724,684	572,567

21. 이자손익당기 및 전기 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

이자수익	당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익

채권이자수익	705,721	808,803

기업어음증권이자수익	26,335	75,668

대출채권이자수익	64,965	66,539

기타	682	4,446

소 계	797,703	955,456

유효이자율적용 이자수익

예치금이자수익	118,283	115,009

기업어음증권이자수익	2,183	6,441

채권이자수익	91,154	76,609

대출채권이자수익	294,443	360,264

기타	24,137	25,618

소 계	530,200	583,941

합 계	1,327,903	1,539,397

이자비용	차입금이자비용	218,155	275,810

투자자예탁금이용료	33,665	30,580

환매조건부채권매도이자비용	307,630	434,012

콜머니이자비용	12,334	15,298

사채이자비용	140,252	160,486

리스부채이자비용	1,850	1,995

기타	41,751	47,840

합 계	755,637	966,021

순이자손익	572,266	573,376

22. 외환거래손익당기 및 전기 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

외환거래이익	외환차익	971,379	809,427

외화환산이익	109,130	249,635

합 계	1,080,509	1,059,062

외환거래손실	외환차손	891,240	747,366

외화환산손실	89,868	446,398

합 계	981,108	1,193,764

순외환거래손익	99,401	(134,702)

23. 판매비와관리비

당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

종업원급여	장ㆍ단기종업원급여	478,467	452,583

해고및명예퇴직급여	4,602	4,267

퇴직급여	27,191	24,105

소 계	510,260	480,955

유형자산감가상각비	57,555	56,607

무형자산상각비	19,718	26,057

기타 일반관리비	임차료	20,590	21,558

접대비	7,592	7,824

광고선전비	29,408	29,037

전산운용비	70,098	67,074

조사연구비	22,325	18,977

통신비	15,004	15,108

재산관리비	840	1,020

제세공과	26,039	30,756

리스료	3,197	2,749

기타	56,214	65,076

소 계	251,307	259,179

합 계	838,840	822,798

24. 기타의영업손익당기 및 전기 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

기타의영업수익	복구충당부채환입액	1,847	7,684

기타	7,560	34,539

합 계	9,407	42,223

기타의영업비용	예금보험료	6,519	4,790

소송충당부채전입액	2,837	89,573

복구충당부채전입액	250	3

기타	12,378	18,906

합 계	21,984	113,272

25. 영업외손익당기 및 전기 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제27(당)기	제26(전)기

영업외수익	지분법이익	73,397	40,343

지분법적용투자주식처분이익	13,539	6,972

투자부동산임대료수익	5,802	1,759

유형자산처분이익	369	1,012

투자부동산매각이익	3,621	3,427

매각예정비유동자산처분이익	636	-

기타	17,994	3,636

합 계	115,358	57,149

영업외비용	지분법손실	40,761	40,901

지분법적용투자주식처분손실	2,795	4,189

지분법적용투자주식손상차손	49,166	38,203

투자부동산감가상각비	1,361	315

기부금	2,257	3,041

유형자산처분손실	214	1,546

무형자산처분손실	74	-

무형자산손상차손	-	1,298

투자부동산손상차손	694	-

기타충당부채전입액	2,207	7,736

기타	17,970	8,427

합 계	117,499	105,656

26. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정지정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계