윌비스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제46기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제45기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.가. 회사의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71%

자 기 주 식	6,561,093	11.51%

기 타 주 주	42,626,893	74.78%

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00%

당사는 당분기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDPI") (*2)	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	무역업	중국	100%	12월

PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월

(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)나무경영아카데미	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)스터디독서실	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.(*2) 전기 이전 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	109,764	66,836	36,121	(1,856)

WDPI	4	-	-	-

WBHSA	62,322	63,256	51,249	(4,889)

GISA	8,207	11,912	4,333	47

PT.WILLBES GLOBAL	4,887	6,336	13,787	612

WBKH	693	6,301	1,208	(13)

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	3,652	8,153	6,052	(402)

WJGC	3,080	2,983	1,583	(174)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	975	886	476	2

(주)미래넷	300	4,529	857	62

(주)윌비스에듀	1,257	84	757	33

(주)나무경영아카데미	19,182	9,824	16,516	852

(주)스터디독서실	1,074	639	821	(32)

(전분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	전기말	전분기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	105,684	58,559	40,125	8

WDPI	4	-	-	-

WBHSA	65,851	59,315	54,111	(217)

GISA	8,270	12,028	4,437	54

PT.WILLBES GLOBAL	4,656	7,404	11,586	276

WBKH	984	6,452	1,656	238

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,851	6,250	6,214	(768)

WJGC	3,792	3,336	1,417	(418)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	892	835	830	9

(주)미래넷	318	4,699	939	95

(주)윌비스에듀	1,416	137	724	59

(주)나무경영아카데미	20,612	12,868	16,384	2,865

(주)스터디독서실	1,005	329	905	(264)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결실체는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

연결실체가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.

연결실체는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 88백만원 증가하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용이 연결실체의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 동기준서 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권및 계약자산 등에대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는간편법을 적용하고 있습니다.연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정)'고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래'를 대체합니다.동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

ㄱ. 수행의무의 식별

연결실체는 고객과의 CIF및 CFR조건 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결실체는 고객에게 약속한 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㄴ. 고객선택권

연결실체는 교육사업부에서 온라인을 통한 도서 판매시 고객에게 포인트를 제공하고있습니다. 추가 재화나 용역을 구매할 수 있는 중요한 선택권을 고객에게 부여한 경우는 별도의 수행의무가 생기게 됩니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호(개정) '투자부동산'

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호(제정) '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한, 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의 경우동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

3. 중요한 회 계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육 등	교육서비스업

소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	161,833,823,635	51,051,069,518	38,354,182	212,923,247,335

영업이익(손실)	1,940,820,232	1,429,612,194	(692,629,042)	2,677,803,384

기타수익	166,159,839	73,187,925	6,493	239,354,257

기타비용	(269,272,496)	(710,997,391)	(3,427)	(980,273,314)

금융수익	3,584,147,160	79,545,495	6,744,041	3,670,436,696

금융비용	(7,895,532,125)	(165,245,146)	(70,939,898)	(8,131,717,169)

세전이익(손실)	(2,473,677,390)	706,103,077	(756,821,833)	(2,524,396,146)

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	170,179,048,405	54,229,804,946	209,809,673	224,618,663,024

영업이익(손실)	3,091,684,047	2,805,734,914	(569,918,422)	5,327,500,539

기타수익	145,358,601	123,854,280	53,849	269,266,730

기타비용	(266,293,090)	(6,026,616)	(207,243)	(272,526,949)

금융수익	4,138,965,200	77,145,401	482,631	4,216,593,232

금융비용	(6,775,926,909)	(217,092,359)	(65,027,820)	(7,058,047,088)

세전이익(손실)	333,787,849	2,783,615,620	(634,617,005)	2,482,786,464

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	243,625,475,599	232,341,783,918

교육사업부문	69,362,325,024	75,237,567,860

소프트웨어사업부문	300,291,198	350,937,233

총부문자산	313,288,091,821	307,930,289,011

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	152,793,327,104	138,060,341,332

교육사업부문	24,508,909,707	33,426,643,258

소프트웨어사업부문	4,528,857,652	4,638,164,915

총부문부채	181,831,094,463	176,125,149,505

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	53,927,701,462	56,155,927,959

해외매출	158,995,545,873	168,462,735,065

미국	158,995,545,873	168,462,735,065

합 계	212,923,247,335	224,618,663,024

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	212,923,247,335	156,040,600,514

이자수익	173,709,423	119,103,690

합 계	213,096,956,758	156,159,704,204

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객 1	섬유사업부문	34,406,204,334	33,692,292,406

고객 2	섬유사업부문	27,552,406,121	35,468,614,036

고객 3	섬유사업부문	33,710,887,023	25,094,570,691

고객 4	섬유사업부문	22,020,215,697	30,180,026,184

합 계	117,689,713,175	124,435,503,317

5. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	131,030.78	145,797,948	-	-	11,053.02	11,842,206	-	-

매출채권	33,935,749.73	37,760,308,742	-	-	28,839,855.58	30,899,021,282	-	-

미수수익	2,894,479.31	3,220,687,129	-	-	1,891,742.93	2,026,813,373	-	-

매입채무	-	-	5,059,897.81	5,630,148,308	-	-	3,947,893.59	4,229,773,186

단기차입금	-	-	34,507,700.85	38,400,064,333	-	-	26,907,864.03	28,822,905,172

장기차입금	-	-	5,000,000.00	5,563,500,000	-	-	5,000,000.00	5,357,000,000

합 계	36,961,259.82	41,126,793,819	44,567,598.66	49,593,712,641	30,742,651.53	32,937,676,861	35,855,757.62	38,409,678,358

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(846,691,882)	846,691,882	(547,200,150)	547,200,150

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	10,497,870,737	-	-	10,497,870,737

미지급금	12,609,583,470	-	-	12,609,583,470

단기차입금	120,571,063,840	-	-	120,571,063,840

장기차입금	8,741,666,678	5,938,500,000	-	14,680,166,678

사채	-	3,743,663,252	-	3,743,663,252

금융부채계	152,420,184,725	9,682,163,252	-	162,102,347,977

③ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및 현금성자산	2,358,338,599	-	-	2,358,338,599

단기금융상품	9,992,000,000	-	-	9,992,000,000

기타금융자산(유동)	2,119,873	-	-	2,119,873

매출채권	38,338,642,693	8,009,729,110	2,011,202,514	48,359,574,317

기타수취채권	29,683,054,644	178,459,472	263,034,615	30,124,548,731

장기금융상품	567,188,050	-	-	567,188,050

기타금융자산(비유동)	150,000,000	-	400,000	150,400,000

장기기타수취채권	10,527,483,194	-	-	10,527,483,194

합계	91,618,827,053	8,188,188,582	2,274,637,129	102,081,652,764

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	4,680,845,746	-	-	4,680,845,746

단기금융상품	10,152,000,000	-	-	10,152,000,000

당기손익인식금융자산	11,533,604	-	-	11,533,604

매출채권	29,937,296,300	9,638,843,142	1,961,889,928	41,538,029,370

기타수취채권	23,977,452,515	178,459,472	263,034,615	24,418,946,602

장기금융상품	571,692,450	-	-	571,692,450

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	150,000,000	150,000,000

장기기타수취채권	11,147,929,444	-	-	11,147,929,444

합 계	80,478,750,059	9,817,302,614	2,375,324,543	92,671,377,216

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	6,864,785,292	8,286,750,800

12개월이하	1,144,943,818	1,352,092,342

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	8,188,188,582	9,817,302,614

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,011,202,514	1,961,889,928

기타수취채권	263,034,615	263,034,615

만기보유금융자산	400,000	150,000,000

매도가능금융자산	-	400,000

합 계	2,274,637,129	2,375,324,543

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.④ 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	602,750,107	(602,750,107)	963,705,982	(963,705,982)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채	136,636,555,171	124,203,358,360

단기차입금	120,571,063,840	104,028,650,705

유동성장기부채	8,741,666,678	15,757,000,000

유동성사채	-	4,998,553,401

사채	3,743,663,252	-

장기차입금	5,938,500,000	4,100,000,000

차감: 현금및현금성자산	(2,358,338,599)	(4,680,845,746)

Ⅱ. 자본	131,456,997,358	131,805,139,506

Ⅲ. 순부채비율	103.9%	94.2%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치
측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	2,358,338,599	2,358,338,599	2,358,338,599

단기금융상품	-	9,992,000,000	9,992,000,000	9,992,000,000

기타금융자산(유동)	2,119,873	-	2,119,873	2,119,873

기타금융자산(비유동)	-	150,000,000	150,000,000	150,000,000

매출채권	-	46,348,371,803	46,348,371,803	46,348,371,803

기타수취채권	-	29,861,514,116	29,861,514,116	29,861,514,116

장기금융상품	-	567,188,050	567,188,050	567,188,050

장기기타수취채권	-	10,527,483,194	10,527,483,194	10,527,483,194

합 계	2,119,873	99,804,895,762	99,807,015,635	99,807,015,635

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,680,845,746	4,680,845,746	4,680,845,746

단기금융상품	-	10,152,000,000	10,152,000,000	10,152,000,000

당기손익인식금융자산	11,533,604	-	11,533,604	11,533,604

매출채권	-	39,576,139,442	39,576,139,442	39,576,139,442

기타수취채권	-	24,155,911,987	24,155,911,987	24,155,911,987

장기금융상품	-	571,692,450	571,692,450	571,692,450

장기기타수취채권	-	11,147,929,444	11,147,929,444	11,147,929,444

합 계	11,533,604	90,284,519,069	90,296,052,673	90,296,052,673

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

기타금융부채	-	31,983,787	31,983,787	31,983,787

매입채무	10,497,870,737	-	10,497,870,737	10,497,870,737

미지급금	12,609,583,470	-	12,609,583,470	12,609,583,470

미지급비용	126,876,359	-	126,876,359	126,876,359

단기차입금	120,571,063,840	-	120,571,063,840	120,571,063,840

유동성장기부채	8,741,666,678	-	8,741,666,678	8,741,666,678

사채	3,743,663,252	-	3,743,663,252	3,743,663,252

장기차입금	5,938,500,000	-	5,938,500,000	5,938,500,000

임대보증금	341,115,048	-	341,115,048	341,115,048

합 계	162,570,339,384	31,983,787	162,602,323,171	162,602,323,171

(전기말)

(단위:원)

계정과목	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	-	2,533,273	2,533,273	2,533,273

매입채무	6,452,168,690	-	6,452,168,690	6,452,168,690

미지급금	23,420,727,081	-	23,420,727,081	23,420,727,081

미지급비용	594,076,103	-	594,076,103	594,076,103

단기차입금	104,028,650,705	-	104,028,650,705	104,028,650,705

유동성장기부채	15,757,000,000	-	15,757,000,000	15,757,000,000

유동성사채	4,998,553,401	-	4,998,553,401	4,998,553,401

장기차입금	4,100,000,000	-	4,100,000,000	4,100,000,000

임대보증금	333,446,645	-	333,446,645	333,446,645

합 계	159,684,622,625	2,533,273	159,687,155,898	159,687,155,898

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	173,709,423	-	-	-	173,709,423

외환차익	2,519,385,092	-	301,587,304	-	2,820,972,396

외화환산이익	430,772,604	-	140,399,709	-	571,172,313

파생상품거래이익	-	102,462,691	-	-	102,462,691

파생상품평가이익	-	2,119,873	-	-	2,119,873

이자비용	-	-	(4,189,655,867)	-	(4,189,655,867)

외환차손	(932,016,098)	-	(1,440,403,233)	-	(2,372,419,331)

외화환산손실	(419,936,814)	-	(1,047,793,796)	-	(1,467,730,610)

파생상품거래손실	-	-	-	(69,927,574)	(69,927,574)

파생상품평가손실	-	-	-	(31,983,787)	(31,983,787)

대손상각비	(49,312,586)	-	-	-	(49,312,586)

합계	1,722,601,621	104,582,564	(6,235,865,883)	(101,911,361)	(4,510,593,059)

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	167,470,105	-	-	-	167,470,105

외환차익	381,527,697	-	2,302,067,544	-	2,683,595,241

외화환산이익	405,675,839	-	391,003,636	-	796,679,475

파생상품거래이익	-	372,110,846	-	-	372,110,846

파생상품평가이익	-	196,737,565	-	-	196,737,565

이자비용	-	-	(3,477,467,018)	-	(3,477,467,018)

외환차손	(2,961,479,261)	-	263,373,040	-	(2,698,106,221)

외화환산손실	(398,135,817)	-	(353,262,598)	-	(751,398,415)

파생상품거래손실	-	-	-	(102,935,550)	(102,935,550)

파생상품평가손실	-	-	-	(28,139,884)	(28,139,884)

대손상각비	109,619,040	-	-	-	109,619,040

합계	(2,295,322,397)	568,848,411	(874,285,396)	(131,075,434)	(2,731,834,816)

라. 공정가치 서열체계

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

기타금융자산(유동)	-	2,119,873	-	2,119,873

기타금융부채(유동)	-	31,983,787	-	31,983,787

(전기말)

당기손익인식금융자산	-	11,533,604	-	11,533,604

당기손익인식금융부채	-	2,533,273	-	2,533,273

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	9,892,000,000	10,152,000,000	포괄담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	9,897,000,000	10,157,000,000

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,119,873	-

상각후원가측정 금융자산	-	150,000,000

합 계	2,119,873	150,000,000

(2) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

당기손익인식금융자산	11,533,604	-

합 계	11,533,604	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말은 매도가능금융자산)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*)	-	400,000	-	-

시장성없는지분증권	(주)드림아이인터내셔날(*)	-	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(*) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다. 8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	48,359,574,317	41,538,029,370

차감: 대손충당금	(2,011,202,514)	(1,961,889,928)

매출채권(순액)	46,348,371,803	39,576,139,442

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,406,609,666	25,954,975,388

만기 경과후 3개월 이하	13,914,057,204	12,377,672,845

만기 경과후 12개월 이하	1,156,508,907	1,365,749,840

만기 경과후 12개월 초과	1,882,398,540	1,839,631,297

합 계	48,359,574,317	41,538,029,370

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,961,889,928	2,095,483,230

손상차손(환입)	49,312,586	(133,593,302)

분기말잔액	2,011,202,514	1,961,889,928

9. 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	6,234,147,485	6,606,346,873

미수금	23,824,883,563	17,739,587,555

미수금대손충당금	(263,034,615)	(263,034,615)

미수수익	65,517,683	73,012,174

합 계	29,861,514,116	24,155,911,987

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	10,527,483,194	11,147,929,444

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	159,729,674	(48,010,750)	111,718,924	77,021,375	(48,010,750)	29,010,625

제품	17,145,387,831	-	17,145,387,831	16,746,781,393	-	16,746,781,393

재공품	34,052,355,997	-	34,052,355,997	35,309,004,197	-	35,309,004,197

원재료	20,347,551,868	-	20,347,551,868	19,950,407,584	-	19,950,407,584

부재료	6,266,705,259	-	6,266,705,259	6,255,834,959	-	6,255,834,959

저장품	8,539,316,789	(412,567,734)	8,126,749,055	8,119,789,940	(468,264,091)	7,651,525,849

미착품	13,626,951,279	-	13,626,951,279	12,430,920,842	-	12,430,920,842

합계	100,137,998,697	(460,578,484)	99,677,420,213	98,889,760,290	(516,274,841)	98,373,485,449

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출원가(재고자산평가손실)	-	192,770,685

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	15,717,495,448	14,426,221,078

선급비용	1,559,458,865	1,411,428,481

기타유동자산	1,058,255,918	797,386,176

합 계	18,335,210,231	16,635,035,735

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	111,181,637,282	109,773,848,022

감가상각누계액과 손상차손누계액	65,399,829,072	62,398,534,563

장부금액	45,781,808,210	47,375,313,459

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,196,209,729	12,662,595,860	12,597,718,802	42,189,499,637	58,892,092	2,682,604,089	17,973,253,828	413,073,985	109,773,848,022

취득	-	-	129,980,629	2,534,110,772	-	32,157,030	788,434,169	-	3,484,682,600

대체	-	-	390,166,317	-	-	-	-	(413,073,985)	(22,907,668)

처분	-	(413,972,802)	(79,944,869)	(3,068,953,960)	-	(29,898,600)	(396,970,606)	-	(3,989,740,837)

환율변동	(42,771,300)	(41,886,213)	478,402,674	1,234,462,098	-	76,312,181	231,235,725	-	1,935,755,165

분기말금액	21,153,438,429	12,206,736,845	13,516,323,553	42,889,118,547	58,892,092	2,761,174,700	18,595,953,116	-	111,181,637,282

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,183,660,059	9,292,791,005	29,774,342,265	58,783,009	2,151,351,368	13,937,606,857	-	62,398,534,563

감가상각비	-	283,333,994	472,753,964	2,241,006,592	109,083	86,668,442	1,113,922,789	-	4,197,794,864

처분	-	(413,972,802)	(79,944,869)	(2,203,834,083)	-	(29,897,600)	(140,394,396)	-	(2,868,043,750)

환율변동	-	40,505,229	361,298,575	1,012,870,454	-	63,339,310	193,529,827	-	1,671,543,395

분기말금액	-	7,093,526,480	10,046,898,675	30,824,385,228	58,892,092	2,271,461,520	15,104,665,077	-	65,399,829,072

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,196,209,729	5,478,935,801	3,304,927,797	12,415,157,372	109,083	531,252,721	4,035,646,971	413,073,985	47,375,313,459

분기말금액	21,153,438,429	5,113,210,365	3,469,424,878	12,064,733,319	-	489,713,180	3,491,288,039	-	45,781,808,210

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,301,193,829	13,632,245,903	13,515,426,432	46,212,591,343	58,892,092	3,048,087,820	17,996,732,624	56,030,894	115,821,200,937

취득	-	23,020,893	458,855,950	1,282,027,284	-	122,123,550	1,270,370,177	158,244,600	3,314,642,454

대체	-	-	-	-	-	-	-	(56,030,894)	(56,030,894)

처분	-	-	-	(177,003,450)	-	(195,185,858)	(210,216,418)	-	(582,405,726)

환율변동	(48,603,750)	(406,990,279)	(635,177,882)	(2,335,376,402)	-	(139,483,640)	(457,213,151)	-	(4,022,845,104)

분기말금액	21,252,590,079	13,248,276,517	13,339,104,500	44,982,238,775	58,892,092	2,835,541,872	18,599,673,232	158,244,600	114,474,561,667

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,444,967,738	9,844,404,742	29,896,405,318	58,128,509	2,418,941,080	13,532,135,416	-	63,194,982,803

감가상각비	-	309,411,986	443,111,083	2,725,606,253	490,875	122,944,042	1,176,957,359	-	4,778,521,598

처분	-	-	-	(159,303,105)	-	(174,408,759)	(190,025,990)	-	(523,737,854)

환율변동	-	(265,019,955)	(498,276,370)	(1,489,062,185)	-	(110,845,790)	(383,257,738)	-	(2,746,462,038)

분기말금액	-	7,489,359,769	9,789,239,455	30,973,646,281	58,619,384	2,256,630,573	14,135,809,047	-	64,703,304,509

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,301,193,829	6,187,278,165	3,671,021,690	16,316,186,025	763,583	629,146,740	4,464,597,208	56,030,894	52,626,218,134

분기말금액	21,252,590,079	5,758,916,748	3,549,865,045	14,008,592,494	272,708	578,911,299	4,463,864,185	158,244,600	49,771,257,158

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	2,901,152,618	3,386,721,782

교육사업원가	865,344,379	955,316,518

임대원가	19,774,111	19,212,610

판관비	411,523,756	417,270,688

합 계	4,197,794,864	4,778,521,598

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	59,260,250,941	6,872,097,118	88,431,955,931

개별취득	-	-	1,273,507,365	34,065,000	1,307,572,365

처분	-	-	(220,000,000)	(920,000,000)	(1,140,000,000)

환율변동	-	-	-	42,290,571	42,290,571

분기말금액	21,928,542,860	371,065,012	60,313,758,306	6,028,452,689	88,641,818,867

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	27,765,822,613	4,911,993,616	34,519,176,894

무형자산상각비	-	-	5,676,532,381	479,506,365	6,156,038,746

처분	-	-	(35,000,000)	(479,000,000)	(514,000,000)

환율변동	-	-	-	28,614,747	28,614,747

분기말금액	1,841,360,665	-	33,407,354,994	4,941,114,728	40,189,830,387

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	31,494,428,328	1,960,103,502	53,912,779,037

분기말금액	20,087,182,195	371,065,012	26,906,403,312	1,087,337,961	48,451,988,480

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	56,854,642,821	6,842,392,172	85,996,642,865

개별취득	-	-	2,535,608,120	190,140,000	2,725,748,120

처분	-	-	(250,000,000)	-	(250,000,000)

환율변동	-	-	-	(70,025,330)	(70,025,330)

분기말금액	21,928,542,860	371,065,012	59,140,250,941	6,962,506,842	88,402,365,655

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	19,661,430,204	4,414,460,920	25,917,251,789

무형자산상각비	-	-	6,224,560,385	594,948,354	6,819,508,739

처분	-	-	(133,333,333)	-	(133,333,333)

환율변동	-	-	-	(32,265,176)	(32,265,176)

분기말금액	1,841,360,665	25,752,657,256	4,977,144,098	32,571,162,019

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	37,193,212,617	2,427,931,252	60,079,391,076

분기말금액	20,087,182,195	371,065,012	33,387,593,685	1,985,362,744	55,831,203,636

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	5,987,937,315	6,600,446,985

판관비	168,101,431	219,061,754

합 계	6,156,038,746	6,819,508,739

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.29% ~2.5%	22,763,283,738	6M Libor+0.3% ~1.8%	18,704,355,529

운영자금	한국증권금융 등	3.47 ~ 4.6%	21,911,500,000	3.16 ~ 3.6%	17,721,500,000

무역금융	국민은행 등	2.61~3.61%	11,531,000,000	2.55 ~ 2.86%	4,880,000,000

운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.3% 3.5%~4.47%	41,973,824,197	3M Libor+1.3% 2.79%~3.64%	43,720,224,250

매출채권할인	국민은행 등	6M Libor+1.20~3.25% 3M Libor+0.70~1.40%	22,391,455,905	6M Libor+1.20~3.25% 3M Libor+0.70~1.40%	19,002,570,926

합 계	120,571,063,840	104,028,650,705

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

외화	원화

ABL	2017-12-21	2019-08-21	5.30%	-	7,241,666,678	6,500,000,000	원리금 분할 상환

사업자금대출	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	USD 5,000,000.00	5,563,500,000	-	만기일시상환

카드채권담보부대출	2017-12-28	2019-12-28	3.66%	-	1,875,000,000	3,000,000,000

수출성장자금대출	2017-07-03	2018-06-21	3.80%	-	-	2,142,800,000

수출성장자금대출	2017-07-10	2018-06-21	3.80%	-	-	1,607,100,000

수출성장자금대출	2017-08-21	2018-06-21	3.80%	-	-	1,607,100,000

운영자금	2016-06-21	2018-06-21	3.27%	-	-	5,000,000,000	만기일시상환

합 계	14,680,166,678	19,857,000,000

유 동 성 대 체	(8,741,666,678)	(15,757,000,000)

차 감 잔 액	5,938,500,000	4,100,000,000

(3) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금	합 계

외화금액	원화상당액

2018.10.01~ 2019.09.30	8,741,666,678	-	-	8,741,666,678

2019.10.01~ 2020.09.30	375,000,000	USD 5,000,000	5,563,500,000	5,938,500,000

합 계	9,116,666,678	USD 5,000,000	5,563,500,000	14,680,166,678

15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	-	5,000,000,000	무보증

제25회	2018.05.24	2020.05.24	4.85%	3,750,000,000	-	무보증

합 계	3,750,000,000	5,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(6,336,748)	(1,446,599)

차 감 계	3,743,663,252	4,998,553,401

유 동 성 대 체	-	(4,998,553,401)

차 감 잔 액	3,743,663,252	-

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채(미지급비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	11,495,911,055	8,986,121,608

예수금	685,423,739	622,682,190

미지급배당금	80,200	80,200

합 계	12,181,414,994	9,608,883,998

17. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,914,352,559	5,861,018,408

퇴직신탁예치금	(14,956,215)	(14,956,215)

국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)

확정급여부채 금액	5,883,391,294	5,830,057,143

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,861,018,408	6,657,169,213

당기근무원가	947,326,190	982,069,582

순이자원가	121,409,509	109,928,757

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	88,928,281	(116,388,592)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(295,133,219)	(99,899,114)

퇴직급여 지급액	(809,196,610)	(1,439,717,547)

기말잔액	5,914,352,559	6,093,162,299

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	947,326,190	982,069,582

순이자원가	121,409,509	109,928,757

종업원급여에 포함된 총비용	1,068,735,699	1,091,998,339

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	967,788,413	992,468,574

제조원가	48,543,251	37,611,554

경상개발비	52,404,035	61,918,211

합 계	1,068,735,699	1,091,998,339

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.09%~3.16%	3.28%~3.37%

기대임금상승률	3.93%~6.98%	3.93%~6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동(Base-up)	470,102,803	(417,739,914)

할인율의 변동	(414,843,868)	482,789,099

18. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금(*)	3,091,261,869	3,091,261,869

합 계	18,643,477,565	18,643,477,565

(*) 종속기업인 (주)미래넷 지분 처분으로 인한 기타자본잉여금 증가분 2,539백만원포함금액 입니다.

(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

20. 기 타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(88,687,457)	-

해외사업장순투자	(951,713,605)	(2,405,630,000)

해외사업환산손익	610,184,591	(1,383,049,574)

합 계	(430,216,471)	(3,788,679,574)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,788,679,574)	4,648,772,372

매도가능금융자산평가손실	(88,687,457)	-

해외사업장순투자	1,453,916,395	(1,971,420,000)

해외사업환산손익	1,993,234,165	(1,647,083,346)

분기말금액	(430,216,471)	1,030,269,026

21. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	보험수리적손실	(446,155,446)	(605,380,407)

기타미처분이익잉여금	3,382,877,450	7,278,260,229

소 계	2,936,722,004	6,672,879,822

합 계	5,166,845,199	8,903,003,017

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,903,003,017	7,994,506,541

회계기준 변경	88,687,457	-

지배기업소유주지분순이익	(3,984,070,236)	578,587,165

보험수리적손익	204,134,449	420,217,647

보험수리적손익(법인세효과)	(44,909,488)	(90,308,336)

분기말금액	5,166,845,199	8,903,003,017

22. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역연결실체는 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	9,892,000,000	10,152,000,000

34,492,000,000	34,752,000,000

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	5,700,000주	한국증권금융	운영자금

㈜윌비스	542,889주	미래에셋대우	운영자금

합 계	6,242,889주

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.(4) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내	보증액

㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	9,414,166,681

(5) 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	2,880,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 6,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 3,000,000

KEB하나은행(구외환)	KEB하나은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,500,000

산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000

합 계	8,348,000,000 USD 17,500,000

23. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	12,535,000,000	16,899,500,000

USD 15,000,000	USD 10,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 26,740,000	USD 25,730,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 43,473,574	USD 49,206,806

운영자금	한국증권금융 등	24,576,166,678 USD 34,500,000	30,450,000,000USD 38,500,000

합 계	37,111,166,678 USD 119,213,574	47,349,500,000 USD 123,436,806

24. 파 생상품연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	5,051,061	102,462,691	48,351,745	372,110,846

파생상품평가이익(*)	490,207	2,119,873	69,193,042	196,737,565

파생상품거래손실	5,140,000	69,927,574	51,907,960	102,935,550

파생상품평가손실(*)	(48,195,075)	31,983,787	28,139,884	28,139,884

(*) 기타금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실

통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-10-29	USD 100,000	1,114.20	1,112.03	111,420,000	217,285	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-11-28	USD 100,000	1,114.20	1,110.67	111,420,000	353,130	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-12-27	USD 100,000	1,114.20	1,109.83	111,420,000	436,904	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-01-29	USD 100,000	1,114.20	1,110.33	111,420,000	386,620	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-02-26	USD 100,000	1,114.20	1,113.80	111,420,000	39,934	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-03-27	USD 100,000	1,114.20	1,118.55	111,420,000	-	434,925

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-04-26	USD 100,000	1,114.20	1,122.80	111,420,000	-	859,709

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-05-29	USD 100,000	1,114.20	1,126.19	111,420,000	-	1,199,108

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-06-26	USD 100,000	1,114.20	1,128.93	111,420,000	-	1,473,111

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-07-29	USD 100,000	1,114.20	1,131.19	111,420,000	-	1,699,279

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-08-28	USD 100,000	1,114.20	1,133.15	111,420,000	-	1,894,531

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-09-26	USD 100,000	1,114.20	1,134.59	111,420,000	-	2,039,379

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-10-29	USD 100,000	1,114.20	1,136.44	111,420,000	-	2,224,029

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-11-27	USD 100,000	1,114.20	1,138.01	111,420,000	-	2,380,920

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-12-27	USD 100,000	1,114.20	1,139.29	111,420,000	-	2,508,589

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-01-29	USD 100,000	1,114.20	1,140.40	111,420,000	-	2,620,029

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-02-26	USD 100,000	1,114.20	1,141.33	111,420,000	-	2,713,044

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-03-27	USD 100,000	1,114.20	1,141.76	111,420,000	-	2,756,417

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-04-27	USD 100,000	1,114.20	1,142.51	111,420,000	-	2,830,818

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-05-21	USD 100,000	1,114.20	1,143.20	111,420,000	-	2,899,899

선물환(매수)	2018-07-25	2018-09-28	USD 100,000	1,127.20	1,112.70	109,820,000	-	1,450,000

선물환(매수)	2018-08-29	2018-12-31	USD 5,000,000	1,105.84	1,112.70	5,564,186,000	686,000	-

USD 7,100,000	7,902,406,000	2,119,873	31,983,787

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,646,394,891	10,932,481,962	3,641,704,910	11,048,082,017

퇴직급여	346,598,809	1,003,621,086	351,950,433	1,015,575,551

복리후생비	301,333,165	979,518,544	315,310,585	942,633,839

여비교통비	64,470,376	200,795,505	23,700,907	229,777,808

차량비	86,904,360	274,718,777	71,861,208	234,965,530

접대비	88,371,136	297,599,148	170,655,747	413,592,735

교육훈련비	8,817,749	29,397,279	25,911,800	53,476,826

통신비	88,677,106	259,611,324	81,654,995	253,873,445

수선비	20,455,281	53,474,421	9,335,445	23,873,193

소모품비	240,155,473	685,516,241	220,077,360	686,596,966

도서인쇄비	1,639,850	6,470,184	2,414,370	16,106,600

세금과공과	367,606,482	1,163,128,346	363,006,555	1,072,972,791

임차료	161,869,617	544,157,194	175,383,003	546,286,593

보험료	107,200,743	321,570,132	107,462,198	326,647,693

지급수수료	2,387,921,169	6,579,902,538	2,145,695,751	6,405,543,401

견본비	387,493,853	1,085,552,034	364,805,521	1,059,708,472

운반비	270,315,417	910,036,641	609,928,548	1,406,604,947

광고선전비	325,200,720	1,093,095,919	452,174,849	1,433,002,610

감가상각비	132,641,673	411,523,756	140,956,331	417,270,688

무형자산상각비	46,563,083	168,101,431	65,334,575	219,061,754

수출비	2,637,523,247	8,014,244,724	1,192,151,088	6,701,465,326

해외시장개척비	89,065,415	296,033,251	118,026,461	384,114,423

대손상각비	20,830,193	49,312,586	19,890,395	(109,619,040)

건물관리비	44,626,479	136,278,672	42,959,058	131,365,161

수도광열비	223,650,624	583,249,827	270,793,633	731,261,584

기타의판관비	7,228,304	24,068,095	5,295,652	34,600,375

경상연구개발비	221,862,057	800,534,646	283,746,348	892,086,261

합계	12,325,417,272	36,903,994,263	11,272,187,726	36,570,927,549

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	131,251,126	131,251,126	(171,752)	111,604,697

잡이익	20,293,387	108,103,131	1,501,706	157,662,033

합 계	151,544,513	239,354,257	1,329,954	269,266,730

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	46,666,667	256,576,210	3,693,653	4,035,129

무형자산처분손실	66,000,000	441,000,000	-	-

매출채권매각손실	93,596,152	257,211,123	69,944,738	152,011,086

기부금	300,000	10,765,690	3,400,000	21,705,230

잡손실	115,408	14,720,291	(8,757,411)	94,775,504

합 계	206,678,227	980,273,314	68,280,980	272,526,949

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	56,315,316	173,709,423	48,366,415	167,470,105

외환차익	1,733,965,108	2,820,972,396	875,723,357	2,683,595,241

외화환산이익	(905,726,416)	571,172,313	(219,607,925)	796,679,475

파생상품거래이익	5,051,061	102,462,691	48,351,745	372,110,846

파생상품평가이익	490,207	2,119,873	69,193,042	196,737,565

소 계	890,095,276	3,670,436,696	822,026,634	4,216,593,232

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,540,123,529	4,189,655,867	1,228,091,015	3,477,467,018

외환차손	1,297,741,019	2,372,419,331	495,868,032	2,698,106,221

외화환산손실	(424,581,354)	1,467,730,610	236,714,676	751,398,415

파생상품거래손실	5,140,000	69,927,574	51,907,960	102,935,550

파생상품평가손실	(48,195,075)	31,983,787	28,139,884	28,139,884

소 계	2,370,228,119	8,131,717,169	2,040,721,567	7,058,047,088

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(1,480,132,843)	(4,461,280,473)	(1,218,694,933)	(2,841,453,856)

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(751,691,263)	266,122,324	(2,991,655,002)	11,249,196,421

원재료 사용액	25,493,379,325	84,970,919,381	29,684,517,453	79,476,269,651

종업원급여	13,383,628,990	36,699,356,958	12,193,807,631	36,109,322,970

차량비	128,608,469	397,633,021	116,135,716	351,157,612

접대비	97,483,697	318,291,030	177,112,271	433,445,086

감가상각비와 기타상각비	3,410,158,155	10,402,915,112	3,771,364,838	11,488,411,297

광고선전비	318,293,588	1,093,095,919	454,055,176	1,439,082,023

지급수수료	2,500,640,201	6,901,534,423	2,266,087,628	6,762,365,141

소모품비	1,378,913,074	3,583,484,238	1,040,694,699	3,290,621,716

수출제비	2,987,955,369	8,709,754,943	1,382,733,704	7,175,815,433

외주가공비	18,796,144,027	27,858,994,823	5,301,661,601	16,575,285,855

임차료	2,807,544,865	8,529,988,870	2,735,203,734	8,211,740,060

강사료 등	(7,918,252,541)	6,953,557,673	7,619,513,123	23,529,897,560

금융비용	2,370,228,119	8,131,717,169	2,040,721,567	7,058,047,088

경상연구개발비	221,862,057	800,534,646	283,746,348	892,086,261

그 밖의 비용	4,759,922,115	13,739,533,904	4,269,424,270	12,578,992,348

합 계	69,984,818,247	219,357,434,434	70,345,124,757	226,621,736,522

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,020,615,202	35,647,192,621	11,828,997,532	35,056,135,865

퇴직(연금)급여	363,013,788	1,052,164,337	364,810,099	1,053,187,105

합 계	13,383,628,990	36,699,356,958	12,193,807,631	36,109,322,970

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	887,586,315	744,898,618

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	586,082,153	(67,161,222)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(41,476,456)	(43,440,388)

기타(법인세추납액 등)	-	483,375,780

법인세비용	1,432,192,012	1,117,672,788

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	206,204,938	(44,909,488)	161,295,450

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	216,287,706	(43,440,388)	172,847,318

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,524,396,146)	2,482,786,464

적용세율에 따른 세부담액	523,544,220	361,926,809

조정사항 :

비공제비용	951,861,200	272,370,199

법인세추납액 등	-	483,375,780

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	(43,213,408)	-

법인세비용	1,432,192,012	1,117,672,788

유효세율(법인세비용/세전이익)	-56.73%	45.02%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(438,035,904)	(554,342,845)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(589,515,185)	65,733,171

분기말	(1,027,551,089)	(488,609,674)

(4) 주요 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579

매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241

만기보유금융자산	150,000,000	(150,000,000)	-	33,000,000	-

자기주식	879,017,435	-	879,017,435	193,383,836	193,383,836

퇴직급여충당부채	4,402,804,988	158,678,901	4,561,483,889	968,617,097	1,003,526,456

보험수리적손익	897,467,250	(211,326,733)	686,140,517	197,442,795	150,950,914

퇴직신탁예치금	(14,956,215)	-	(14,956,215)	(3,290,367)	(3,290,367)

유형자산(감가상각비)	(661,857,419)	-	(661,857,419)	(145,608,632)	(145,608,632)

유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884

미수수익	(56,765,137)	17,783,763	(38,981,374)	(12,488,330)	(8,575,902)

재고자산	468,264,091	(55,696,357)	412,567,734	103,018,100	90,764,901

파생금융상품	(9,000,331)	76,808,032	67,807,701	(1,980,073)	14,917,694

외화환산	1,559,650,000	(705,050,000)	854,600,000	343,123,000	188,012,000

대손충당금	92,625,947	34,493,945	127,119,892	20,377,708	27,966,376

대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171

무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)

이월결손금	2,455,567,856	(2,455,567,856)	-	540,224,928	-

기타(윌비스에듀)	67,003,899	(23,683,440)	43,320,459	7,370,429	4,765,250

수수료수익	6,967,833,494	104,147,959	7,071,981,453	-	-

종속기업주식	39,837,772,206	3,904,478,626	43,742,250,832	-	-

기타(미래넷)	1,428,243,694	22,438,517	1,450,682,211	29,570,302	32,054,799

기타(나무경영아카데미)	281,889,568	610,810,383	892,699,951	62,015,706	196,393,989

합 계	46,013,573,222	1,328,315,740	47,341,888,963	(438,035,904)	(1,027,551,089)

(전기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579

매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241

만기보유금융자산	195,000,000	(45,000,000)	150,000,000	42,900,000	33,000,000

자기주식	879,017,435	-	879,017,435	193,383,836	193,383,836

퇴직급여충당부채	4,803,792,121	(400,987,133)	4,402,804,988	1,056,834,267	968,617,097

보험수리적손익	1,326,625,460	(429,158,210)	897,467,250	291,857,601	197,442,795

퇴직신탁예치금	(109,673,668)	94,717,453	(14,956,215)	(24,128,207)	(3,290,367)

유형자산(감가상각비)	(649,733,519)	(12,123,900)	(661,857,419)	(142,941,374)	(145,608,632)

유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884

미수수익	(52,053,894)	(4,711,243)	(56,765,137)	(11,451,857)	(12,488,330)

재고자산	275,493,406	192,770,685	468,264,091	60,608,549	103,018,100

파생금융상품	87,726,834	(96,727,165)	(9,000,331)	19,299,903	(1,980,073)

외화환산	1,559,650,000	-	1,559,650,000	343,123,000	343,123,000

대손충당금	208,058,690	(115,432,743)	92,625,947	45,772,912	20,377,708

대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171

무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)

이월결손금	-	2,455,567,856	2,455,567,856	-	540,224,928

기타(윌비스에듀)	16,273,243	50,730,656	67,003,899	3,580,113	7,370,429

수수료수익	6,247,675,525	720,157,969	6,967,833,494	-	-

종속기업주식	38,414,123,850	1,423,648,356	39,837,772,206	-	-

기타(미래넷)	1,331,487,216	96,756,478	1,428,243,694	-	29,570,302

기타(나무경영아카데미)	1,543,776,429	(1,261,886,861)	281,889,568	339,630,815	62,015,70

합 계	43,345,251,024	2,668,322,198	46,013,573,222	(554,342,845)	(438,035,904)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	43,742,250,832	9,623,295,183	39,837,772,206	8,764,309,885	처분계획없음

수수료수익	7,071,981,453	1,555,835,920	6,967,833,494	1,532,923,369	처분계획없음

기타(미래넷)	1,450,682,211	159,575,043	1,159,422,767	127,536,504	자산성 없음

합 계	52,264,914,496	11,338,706,146	47,965,028,467	10,424,769,758

(6) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,170,235,090	4,765,642,776

이연법인세부채	(5,197,786,179)	(5,203,678,680)

상계후금액	(1,027,551,089)	(438,035,904)

30. 주당손익(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분순이익	(1,531,024,445)	(3,984,070,236)	(1,575,383,205)	1,317,673,116

보통주 지배기업소유지분순이익	(1,531,024,445)	(3,984,070,236)	(1,575,383,205)	1,317,673,116

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907	50,438,907	50,438,907

기본주당이익	(30)	(79)	(31)	26

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역

당분기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

(*1) 전기 이전 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기와 전분기 중 지배기업과 종속기업간과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	12,748,080	16,645,963	552,112	10,117,750	16,021,056	459,705

WBSHA	8,962,988	25,766,159	555,103	22,024,563	31,280,368	482,666

GISA	-	-	7,232	-	-	8,849

PT.WILLBES GLOBAL	-	10,082,479	-	226	8,280,498	-

WBKH	-	-	-	-	335,104	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	5,660,481	-	-	5,508,776	-

WJGC	-	781,701	-	-	518,023	-

WEIHAI JUNYANG	-	179,782	-	-	956,563	-

(주)미래넷	-	569,981	-	-	573,393	-

(주)윌비스에듀	214,056	-	-	194,841	-	-

(주)나무경영아카데미	1,680,663	-	-	520,262	-	-

합 계	23,605,787	59,686,546	1,114,447	32,857,642	63,473,781	951,220

나. 당분기와 전분기 중 기타특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출거래	이자거래	매출거래	이자거래

종속기업간 거래	15,464,956	-	20,330,214	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 지배기업과 종속기업과의 주요 채권ㆍ채무내역 (당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금	선수금

WBDI	13,751,839	16,356,690	206,268	3,606,476	1,352,255	-	146,837	-

WBSHA	25,035,472	14,687,640	781,839	6,288,300	1,406,750	-	-	-

GISA	-	-	241,742	-	226,441	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,737,070	-	21,897	56,696	-

WBKH	-	-	3,922,763	209,211	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	12,227	4,854,503	-	2,191	30,986	-

WJGC	500,984	-	272,355	1,344,921	235,241	15,889	77,755	-

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	32,576	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	31,102	-

(주)윌비스에듀	6,516	-	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	6,855	-	-	-	-	-	-	321,796

합 계	39,301,666	31,044,330	5,437,194	18,040,481	3,220,687	72,553	343,376	321,796

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	9,063,460	16,820,980	157,685	1,060,756	761,367	-	46,051

WBSHA	23,038,060	17,356,680	61,841	2,825,041	810,997	-	-

GISA	-	-	241,742	-	219,208	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,811,106	-	107,557	55,367

WBKH	-	-	-	209,211	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	3,204,723	-	-	46,251

WJGC	482,389	-	295,433	475,565	235,241	17,914	38,904

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	208,820	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-

(주)윌비스에듀	10,816	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	536,268	-	13,452	-	-	-	1,118

합 계	33,130,993	34,177,660	770,153	9,586,402	2,026,813	334,291	187,691

나. 기타특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

종속기업간 거래	-	21,563,504	2,383,323	1,615,514

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

종속기업간 거래	-	24,037,851	2,458,944	1,555,551

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	1,050,000,000	KEB하나은행	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	500,000,000	KEB하나은행	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	800,000,000	KEB하나은행	(주)윌비스 운영자금대출관련

합 계	3,350,000,000

(5) 당분기말 현재 계열사 간 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증처	피보증처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

(주)윌비스	WBDI	USD 9,960,000	11,082,492,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	WBDI	USD 7,200,000	8,011,440,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

(주)윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	USD 3,900,000	4,339,530,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	WBKH	USD 1,980,000	2,203,146,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 3,000,000	3,338,100,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	WEIHAI JUNLI	USD 960,000	1,068,192,000	현지법인 운영자금 대출

(주)나무경영아카데미	(주)미래넷	1,580,000,000	1,580,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스에듀	(주)미래넷	1,235,000,000	1,235,000,000	운영자금 대출

(주)나무경영아카데미	(주)윌비스	880,000,000	880,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스	(주)나무경영아카데미	2,250,000,000	2,250,000,000	금전채권신탁

합 계	USD 27,020,0005,945,000,000	35,987,900,000

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,220,859	1,158,593

퇴직급여	106,564	231,286

합 계	1,327,423	1,389,879

32. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(3,956,588,158)	1,365,113,676

2. 조정	23,672,927,616	12,181,593,187

(1) 비용의 가산	17,823,289,771	17,207,724,455

퇴직급여	1,068,735,699	1,091,998,339

감가상각비	4,197,794,864	4,778,521,598

무형자산상각비	6,156,038,746	6,819,508,739

대손상각비	49,312,586	(109,619,040)

유형자산처분손실	256,576,210	4,035,129

이자비용	4,189,655,867	3,477,467,018

무형자산처분손실	441,000,000	-

법인세비용	1,432,192,012	1,117,672,788

파생상품평가손실	31,983,787	28,139,884

(2) 수익의 차감	5,849,637,845	(5,026,131,268)

이자수익	173,709,423	167,470,105

유형자산처분이익	131,251,126	111,604,697

외환차이	(6,156,718,267)	4,550,318,901

파생상품평가이익	2,119,873	196,737,565

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(19,604,658,530)	2,961,644,897

매출채권의 감소(증가)	(6,821,544,947)	9,272,023,954

미수금의 감소(증가)	(4,878,252,400)	(1,092,323,905)

선급금의 감소(증가)	(1,291,274,370)	(1,299,385,546)

선급비용의 감소(증가)	(55,675,460)	(94,238,216)

기타유동자산의 감소(증가)	(260,869,742)	(174,853,871)

재고자산의 감소(증가)	(1,303,934,764)	15,201,434,883

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	9,000,331	(87,726,834)

매입채무의 증가(감소)	4,045,702,047	(3,214,650,025)

미지급금의 증가(감소)	(10,811,143,611)	(13,881,300,341)

선수금의 증가(감소)	2,509,789,447	(426,100,486)

예수금의 증가 (감소)	62,741,549	113,096,082

퇴직금 지급	(809,196,610)	(1,439,717,547)

퇴직신탁예치금의 증감	-	85,386,749

영업에서 창출된 현금흐름	111,680,928	16,508,351,760

33. 비현금거래 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	10,225,000,000	16,289,055,584

장기미지급금의 유동성대체	-	14,388,000,000

사채(할인발행차금의 포함)의 유동성대체	-	5,000,000,00

건설중인자산의 본계정 대체	413,073,985	56,030,894

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	기말

환율변동 효과	기타

단기차입금	104,028,650,705	13,291,624,579	3,250,788,556	-	120,571,063,840

유동성장기부채	15,757,000,000	(17,240,333,322)	-	10,225,000,000	8,741,666,678

장기차입금	4,100,000,000	12,040,000,000	23,500,000	(10,225,000,000)	5,938,500,000

사채	-	3,750,000,000	-	-	3,750,000,000

유동성사채	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-	-

임대보증금	333,446,645	5,400,000	2,268,403	-	341,115,048

34. 금융자산의 제거

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	24,283,627	25,119,446

원화상당액	27,020,390,830	26,912,974,905

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 4,629백만원(전기말 : 7,910백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	22,391,455,905	19,002,570,926

관련부채의 장부금액	(22,391,455,905)	(19,002,570,926)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	22,391,455,905	19,002,570,926

관련 부채의 공정가치	(22,391,455,905)	(19,002,570,926)

순포지션	-	-

2018.09.30 회사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.