윌비스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제46기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제45기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

당사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.당사가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.

당사는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 88백만원 증가하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용이 당사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 동 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정)'고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래'를 대체합니다.동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.ㄱ. 수행의무의 식별

당사는 고객과의 CIF및 CFR조건 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 당사는 고객에게 약속한 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다. 동 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㄴ. 고객선택권

당사는 교육사업부에서 온라인을 통한 도서 판매시 고객에게 포인트를 제공하고 있습니다. 추가 재화나 용역을 구매할 수 있는 중요한 선택권을 고객에게 부여한 경우는 별도의 수행의무가 생기게 됩니다. 동 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호(개정) '투자부동산'

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의 경우동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

3. 중요한 회 계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	143,350,980,678	35,604,350,634	178,955,331,312

외부수익	143,350,980,678	35,604,350,634	178,955,331,312

영업이익	5,948,218,237	118,609,894	6,066,828,131

기타수익	36,098,627	73,086,978	109,185,605

기타비용	(269,098,781)	(598,330,722)	(867,429,503)

금융수익	5,639,973,070	21,584,796	5,661,557,866

금융비용	(9,555,913,710)	-	(9,555,913,710)

세전이익	1,799,277,443	(385,049,054)	1,414,228,389

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	164,078,605,736	37,987,405,456	202,066,011,192

외부수익	164,078,605,736	37,987,405,456	202,066,011,192

영업이익	1,135,342,478	(938,952,050)	196,390,428

기타수익	84,452,533	123,803,654	208,256,187

기타비용	(262,172,560)	(6,026,591)	(268,199,151)

금융수익	4,896,736,956	22,951,328	4,919,688,284

금융비용	(7,336,970,778)	(12,819,097)	(7,349,789,875)

세전이익	(1,482,611,371)	(811,042,756)	(2,293,654,127)

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	241,911,735,469	226,511,580,504

교육사업부문	50,240,010,782	51,836,184,837

총자산	292,151,746,251	278,347,765,341

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	110,507,264,491	93,303,322,569

교육사업부문	15,352,780,894	19,146,179,106

총부채	125,860,045,385	112,449,501,675

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	36,547,909,227	38,988,616,057

해외매출	142,407,422,085	163,077,395,135

미국	120,584,794,895	130,579,363,428

중남미	21,765,235,598	32,498,031,707

아시아	57,391,592	-

합 계	178,955,331,312	202,066,011,192

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	178,955,331,312	202,066,011,192

이자수익	1,223,693,428	1,052,273,905

합 계	180,179,024,740	203,118,285,097

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	22,020,215,697	14,974,853,953

고객2	섬유사업부문	33,710,887,023	25,094,570,691

고객3	섬유사업부문	27,552,406,121	35,468,614,036

고객4	섬유사업부문	13,030,377,833	12,205,348,677

합 계	96,313,886,674	87,743,387,357

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	131,030.78	145,797,948	-	-	11,053.02	11,842,206	-	-

매출채권	33,935,749.73	37,760,308,742	-	-	28,839,855.58	30,899,021,282	-	-

미수수익	2,894,479.31	3,220,687,129	-	-	1,891,742.93	2,026,813,373	-	-

장기대여금	27,900,000.00	31,044,330,000	-	-	31,900,000.00	34,177,660,000	-	-

매입채무	-	-	5,059,897.81	5,630,148,308	-	-	3,947,893.59	4,229,773,186

단기차입금	-	-	30,457,700.85	33,890,283,738	-	-	22,457,864.03	24,061,355,529

장기차입금	-	-	5,000,000.00	5,563,500,000	-	-	5,000,000.00	5,357,000,000

합 계	64,861,259.82	72,171,123,819	40,517,598.66	45,083,932,046	62,642,651.53	67,115,336,861	31,405,757.62	33,648,128,715

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,708,719,177	(2,708,719,177)	3,346,720,815	(3,346,720,815)

합 계	2,708,719,177	(2,708,719,177)	3,346,720,815	(3,346,720,815)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	6,779,449,460	-	-	6,779,449,460

미지급금	7,936,502,958	-	-	7,936,502,958

장단기차입금	85,838,906,321	5,563,500,000	-	91,402,406,321

사채	-	3,743,663,252	-	3,743,663,252

금융부채계	100,554,858,739	9,307,163,252	-	109,862,021,991

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	186,427,996	-	-	186,427,996

단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000

기타금융자산(유동)	2,119,873	-	-	2,119,873

매출채권	59,965,194,587	1,144,943,818	992,996,863	62,103,135,268

기타수취채권	15,978,669,660	178,459,472	4,082,938,101	20,240,067,233

장기금융상품	567,113,450	-	-	567,113,450

기타금융자산(비유동)	150,000,000	-	400,000	150,400,000

장기기타수취채권	38,140,027,650	-	-	38,140,027,650

합 계	121,531,553,216	1,323,403,290	5,076,334,964	127,931,291,470

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	62,865,841	-	-	62,865,841

단기금융상품	6,602,000,000	-	-	6,602,000,000

당기손익인식금융자산	11,533,604	-	-	11,533,604

매출채권	50,411,012,225	1,352,092,342	944,706,536	52,707,811,103

기타수취채권	10,410,465,015	178,459,472	178,459,475	10,767,383,962

장기금융상품	571,613,450	-	-	571,613,450

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	150,000,000	150,000,000

장기기타수취채권	41,709,532,650	-	-	41,709,532,650

합 계	109,779,022,785	1,530,551,814	1,273,566,011	112,583,140,610

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

12개월이하	1,144,943,818	1,352,092,342

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	1,323,403,290	1,530,551,814

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	992,996,863	944,706,536

미수금	4,082,938,101	178,459,475

기타금융자산(비유동)	400,000	150,400,000

합 계	5,076,334,964	1,273,566,011

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	362,892,082	(362,892,082)	450,492,782	(450,492,782)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채	95,146,069,573	82,163,979,856

단기차입금	78,597,239,643	60,308,426,455

유동성장기부채	7,241,666,678	14,257,000,000

유동성사채	-	4,998,553,401

사채	3,743,663,252	-

장기차입금	5,563,500,000	2,600,000,000

차감: 현금및현금성자산	(186,427,996)	(62,865,841)

Ⅱ. 자본	166,291,700,866	165,898,263,666

Ⅲ. 순부채비율	57.1%	49.5%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	186,427,996	186,427,996	186,427,996

단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000

기타금융자산(유동)	2,119,873	-	2,119,873	2,119,873

매출채권	-	61,110,138,405	61,110,138,405	61,110,138,405

기타수취채권	-	16,157,129,132	16,157,129,132	16,157,129,132

기타금융자산(비유동)	-	150,000,000	150,000,000	150,000,000

장기기타수취채권	-	38,140,027,650	38,140,027,650	38,140,027,650

장기금융상품	-	567,113,450	567,113,450	567,113,450

합 계	2,119,873	122,852,836,633	122,854,956,506	122,854,956,506

전기말	현금및현금성자산	-	62,865,841	62,865,841	62,865,841

단기금융상품	-	6,602,000,000	6,602,000,000	6,602,000,000

당기손익인식금융자산	11,533,604	-	11,533,604	11,533,604

매출채권	-	51,763,104,567	51,763,104,567	51,763,104,567

기타수취채권	-	10,588,924,487	10,588,924,487	10,588,924,487

장기기타수취채권	-	41,709,532,650	41,709,532,650	41,709,532,650

장기금융상품	-	571,613,450	571,613,450	571,613,450

합 계	11,533,604	111,298,040,995	111,309,574,599	111,309,574,599

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

기타금융부채(유동)	-	31,983,787	31,983,787	31,983,787

매입채무	6,779,449,460	-	6,779,449,460	6,779,449,460

미지급금	7,936,502,958	-	7,936,502,958	7,936,502,958

미지급비용	78,728,427	-	78,728,427	78,728,427

단기차입금	78,597,239,643	-	78,597,239,643	78,597,239,643

유동성장기부채	7,241,666,678	-	7,241,666,678	7,241,666,678

사채	3,743,663,252	-	3,743,663,252	3,743,663,252

장기차입금	5,563,500,000	-	5,563,500,000	5,563,500,000

임대보증금	240,000,000	-	240,000,000	240,000,000

합 계	110,180,750,418	31,983,787	110,212,734,205	110,212,734,205

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	2,533,273	-	2,533,273	2,533,273

매입채무	-	5,208,899,651	5,208,899,651	5,208,899,651

미지급금	-	12,166,425,772	12,166,425,772	12,166,425,772

미지급비용	-	70,218,031	70,218,031	70,218,031

단기차입금	-	60,308,426,455	60,308,426,455	60,308,426,455

유동성장기부채	-	14,257,000,000	14,257,000,000	14,257,000,000

유동성사채	-	4,998,553,401	4,998,553,401	4,998,553,401

장기차입금	-	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000

임대보증금	-	234,600,000	234,600,000	234,600,000

합 계	2,533,273	99,844,123,310	99,846,656,583	99,846,656,583

다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	1,223,693,428	-	-	-	1,223,693,428

외환차익	2,459,454,887	-	150,384,674	-	2,609,839,561

외화환산이익	1,583,042,604	-	140,399,709	-	1,723,442,313

파생상품거래이익	-	102,462,691	-	-	102,462,691

파생상품평가이익	-	2,119,873	-	-	2,119,873

이자비용	-	-	(2,675,662,245)	-	(2,675,662,245)

외환차손	(612,421,380)	-	(1,173,743,701)	-	(1,786,165,081)

외화환산손실	(419,936,814)	-	(667,759,583)	-	(1,087,696,397)

파생상품거래손실	-	-	-	(69,927,574)	(69,927,574)

파생상품평가손실	-	-	-	(31,983,787)	(31,983,787)

대손상각비	(48,290,327)	-	-	-	(48,290,327)

기타의대손상각비	(3,904,478,626)	-	-	-	(3,904,478,626)

합계	281,063,772	104,582,564	(4,226,381,146)	(101,911,361)	(3,942,646,171)

(전분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	1,052,273,905	-	-	-	1,052,273,905

외환차익	348,523,688	-	2,232,528,904	-	2,581,052,592

외화환산이익	405,675,839	-	311,837,537	-	717,513,376

파생상품거래이익	-	372,110,846	-	-	372,110,846

파생상품평가이익	-	196,737,565	-	-	196,737,565

이자비용	-	-	(1,950,105,748)	-	(1,950,105,748)

외환차손	(2,894,696,725)	-	333,363,647	-	(2,561,333,078)

외화환산손실	(2,369,555,817)	-	(337,719,798)	-	(2,707,275,615)

파생상품거래손실	-	-	-	(102,935,550)	(102,935,550)

파생상품평가손실	-	-	-	(28,139,884)	(28,139,884)

대손상각비	104,614,657	-	-	-	104,614,657

합계	(3,353,164,453)	568,848,411	589,904,542	(131,075,434)	(2,325,486,934)

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

기타금융자산(유동)	-	2,119,873	-	2,119,873

기타금융부채(유동)	-	31,983,787	-	31,983,787

(전기말)

당기손익인식금융자산	-	11,533,604	-	11,533,604

당기손익인식금융부채	-	2,533,273	-	2,533,273

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,867,860	6,955,660

제예금	174,560,136	55,910,181

합 계	186,427,996	62,865,841

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,542,000,000	6,602,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	6,547,000,000	6,607,000,000

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,119,873	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	150,000,000

합 계	2,119,873	150,000,000

(2) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

당기손익인식금융자산	11,533,604	-

매도가능금융자산	-	-

합 계	11,533,604	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말은 매도가능금융자산)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*1)	-	400,000	-	-

(주)드림아이인터내셔날(*1)	-	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(*1) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	62,103,135,268	52,707,811,103

차감: 대손충당금	(992,996,863)	(944,706,536)

매출채권(순액)	61,110,138,405	51,763,104,567

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	53,023,294,198	46,419,846,210

만기 경과후 3개월 이하	7,049,271,912	4,090,922,045

만기 경과후 12개월 이하	1,156,508,907	1,365,749,840

만기 경과후 12개월 초과	874,060,251	831,293,008

합 계	62,103,135,268	52,707,811,103

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	944,706,536	1,077,834,359

손상차손(환입)	48,290,327	(133,127,823)

기말잔액	992,996,863	944,706,536

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,734,066,182	2,601,374,390

미수금	14,246,332,548	6,082,431,062

미수수익	3,259,668,503	2,083,578,510

대손충당금	(4,082,938,101)	(178,459,475)

합 계	16,157,129,132	10,588,924,487

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	31,044,330,000	34,177,660,000

보증금	7,095,697,650	7,531,872,650

합 계	38,140,027,650	41,709,532,650

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	111,718,924	-	111,718,924	29,010,625	-	29,010,625

제품	138,064,263	-	138,064,263	169,993,988	-	169,993,988

재공품	9,277,904,676	-	9,277,904,676	12,361,627,215	-	12,361,627,215

원재료	57,711,858	-	57,711,858	46,566,998	-	46,566,998

저장품	1,830,081,205	(412,567,734)	1,417,513,471	1,692,971,744	(468,264,091)	1,224,707,653

미착품	120,599,220	-	120,599,220	9,508,875	-	9,508,875

합계	11,536,080,146	(412,567,734)	11,123,512,412	14,309,679,445	(468,264,091)	13,841,415,354

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	24,419,849,548	15,357,934,991

선급비용	375,673,782	243,636,357

합 계	24,795,523,330	15,601,571,348

13. 종속기업 주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	장부가액(원)

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	65,117,886,081	65,117,886,081

WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-

WBHSA	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

합 계	83,942,873,000	83,942,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	31,920,323,368	31,597,038,708

감가상각누계액과 손상차손누계액	6,681,069,743	5,979,683,205

장부금액	25,239,253,625	25,617,355,503

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,961,312,028	31,597,038,708

취득	-	-	-	-	-	615,737,260	615,737,260

처분	-	-	-	-	(9,870,000)	(282,582,600)	(292,452,600)

분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	70,770,152	7,294,466,688	31,920,323,368

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,096,011,995	46,811,247	87,500,000	79,316,677	4,670,043,286	5,979,683,205

감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	773,168	696,249,988	783,928,595

처분	-	-	-	-	(9,869,000)	(72,673,057)	(82,542,057)

분기말금액	-	1,169,870,709	48,607,972	98,750,000	70,220,845	5,293,620,217	6,681,069,743

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,843,119,421	20,873,386	32,500,000	1,323,475	2,291,268,742	25,617,355,503

분기말금액	20,428,270,479	2,769,260,707	19,076,661	21,250,000	549,307	2,000,846,471	25,239,253,625

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,522,291,487	31,158,018,167

취득	-	-	-	-	-	673,559,370	673,559,370

처분	-	-	-	-	-	(158,775,456)	(158,775,456)

분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	7,037,075,401	31,672,802,081

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	997,533,712	44,415,614	72,500,000	75,888,881	3,955,961,095	5,146,299,302

감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	2,570,846	718,911,424	808,387,709

처분	-	-	-	-	-	(158,775,456)	(158,775,456)

분기말금액	-	1,071,392,426	46,212,339	83,750,000	78,459,727	4,516,097,063	5,795,911,555

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,941,597,704	23,269,019	47,500,000	4,751,271	2,566,330,392	26,011,718,865

분기말금액	20,428,270,479	2,867,738,990	21,472,294	36,250,000	2,180,425	2,520,978,338	25,876,890,526

(4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	24,547,764	24,193,181

교육사업원가	702,251,022	743,360,969

임대원가	19,774,111	19,212,610

판관비	37,355,698	21,620,949

합 계	783,928,595	808,387,709

(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,620,000,000	3,620,000,000

화재보험	용인공장건물재외	2,654,000,000	3,174,000,000

동산종합보험	원재료외	80,000,000	120,000,000

합 계	6,354,000,000	6,914,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	43,892,250,941	4,798,029,391	54,560,408,904

개별취득	-	-	1,273,507,365	34,065,000	1,307,572,365

처분	-	(220,000,000)	(830,000,000)	(1,050,000,000)

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	44,945,758,306	4,002,094,391	54,817,981,269

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	22,943,989,273	3,841,525,552	26,785,514,825

무형자산상각비	-	-	4,193,782,381	253,945,847	4,447,728,228

처분	-	-	(35,000,000)	(455,000,000)	(490,000,000)

분기말금액	-	-	27,102,771,654	3,640,471,399	30,743,243,053

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	20,948,261,668	956,503,839	27,774,894,079

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	17,842,986,652	361,622,992	24,074,738,216

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	41,716,642,821	4,889,172,991	52,475,944,384

개별취득	-	-	2,335,608,120	100,140,000	2,435,748,120

처분	-	-	(250,000,000)	-	(250,000,000)

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	43,802,250,941	4,989,312,991	54,661,692,504

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	16,802,263,537	3,532,542,549	20,334,806,086

무형자산상각비	-	-	4,754,643,713	385,411,395	5,140,055,108

처분	-	-	(133,333,333)	-	(133,333,333)

분기말금액	-	-	21,423,573,917	3,917,953,944	25,341,527,861

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	24,914,379,284	1,356,630,442	32,141,138,298

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	22,378,677,024	1,071,359,047	29,320,164,643

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 분 기

교육사업원가	4,409,670,443	5,065,852,813

판관비	38,057,785	74,202,295

합 계	4,447,728,228	5,140,055,108

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행 등	6M LIBOR+0.30~1.80%	22,763,283,738	6M LIBOR+0.30~1.80%	18,704,355,529

운영자금	수출입은행 등	3.16% ~4.95%	21,911,500,000	3.16%~3.60 %	17,721,500,000

무역금융	KEB하나은행 등	2.63% ~ 3.61%	11,531,000,000	2.55%~2.864%	4,880,000,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	6M Libor+1.20~3.25% 3M LIBOR+0.89~1.40%	22,391,455,905	6M Libor+1.20~3.25% 3M LIBOR+0.70~1.40%	19,002,570,926

합 계	78,597,239,643	60,308,426,455

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	2016-06-21	2018-02-21	3.34%	-	5,000,000,000

ABL	윌비스 제일차유한회사	2017-12-21	2019-08-21	5.30%	7,241,666,678	6,500,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	2017-07-03	2018-06-21	3.80%	-	2,142,800,000

수출성장자금대출	수출입은행	2017-07-10	2018-06-21	3.80%	-	1,607,100,000

수출성장자금대출	수출입은행	2017-08-21	2018-06-21	3.80%	-	1,607,100,000

수출성장자금대출	수출입은행	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	5,563,500,000	-

합 계	12,805,166,678	16,857,000,000

차감 : 유동성대체	(7,241,666,678)	(14,257,000,000)

유동성대체 후 잔액	5,563,500,000	2,600,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금	합 계

외화금액	원화상당액

2018.10.01~2019.09.30	7,241,666,678	-	-	7,241,666,678

2019.10.01~2020.09.30	-	USD 5,000,000.00	5,563,500,000	5,563,500,000

합 계	7,241,666,678	USD 5,000,000.00	5,563,500,000	12,805,166,678

17. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	-	5,000,000,000	무보증

제25회	2018.05.24	2020.05.24	4.85%	3,750,000,000	-	무보증

합 계	3,750,000,000	5,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(6,336,748)	(1,446,599)

차 감 계	3,743,663,252	4,998,553,401

유 동 성 대 체	-	(4,998,553,401)

차 감 잔 액	3,743,663,252	-

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	8,835,321,223	6,275,459,237

예수금	272,263,245	259,937,191

미지급배당금	80,200	80,200

합 계	9,107,664,668	6,535,476,628

19. 확정급여부 채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,262,675,656	5,315,323,488

퇴직신탁예치금	(14,956,215)	(14,956,215)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	5,232,668,191	5,285,316,023

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,315,323,488	6,145,468,831

당기근무원가	821,572,304	874,015,581

순이자원가	111,267,214	100,914,964

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	79,904,591	(106,060,780)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(291,231,324)	(113,941,556)

퇴직급여 지급액	(774,160,617)	(1,391,058,140)

기말잔액	5,262,675,656	5,509,338,900

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	821,572,304	874,015,581

순이자원가	111,267,214	100,914,964

종업원급여에 포함된 총비용	932,839,518	974,930,545

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	880,435,483	913,012,334

경상개발비	52,404,035	61,918,211

종업원급여에 포함된 총비용	932,839,518	974,930,545

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.09%	3.29%

기대임금상승률	6.98%	6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	424,747,663	(374,938,764)

할인율의 변동	(377,498,989)	436,940,678

20. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	16,104,506,303	16,104,506,303

(2) 당분기말 자기주식의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	보험수리적손실	(535,189,603)	(700,024,455)

기타미처분이익잉여금(*2)	38,390,419,979	38,073,130,174

소 계	37,855,230,376	37,373,105,719

합 계	40,085,353,571	39,603,228,914

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

23. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	장ㆍ단기 차입금

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	KEB하나은행	장ㆍ단기 차입금

장ㆍ단기 금융상품	6,542,000,000	농협은행 등	장ㆍ단기 차입금

합 계	31,142,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 자기주식을 차입금으로 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	5,700,000주	한국증권금융	운영자금

㈜윌비스	542,889주	미래에셋대우	운영자금

6,242,889주

(4) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내	보증액

㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	9,414,166,681

㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	11,082,492,000

㈜윌비스	WBDI	수출팩토링 채권매입	8,011,440,000

㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	4,339,530,000

㈜윌비스	WBKH	운영자금 대출	2,203,146,000

㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	3,338,100,000

㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	1,068,192,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	금전채권신탁	2,250,000,000

합 계	41,707,066,681

(5) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	2,880,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

나무경영아카데미	KEB하나은행	대출보증	880,000,000

합 계	9,228,000,000

24. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	12,535,000,000	16,899,500,000

USD 15,000,000	USD 10,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 26,740,000	USD 25,730,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 37,473,574	USD 43,206,806

운영자금	한국증권금융 등	18,026,166,678	24,800,000,000

합 계	30,561,166,678 USD 79,213,574	41,699,500,000 USD 78,936,806

25. 파 생상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	5,051,061	102,462,691	48,351,745	372,110,846

파생상품평가이익(*)	490,207	2,119,873	69,193,042	196,737,565

파생상품거래손실	5,140,000	69,927,574	51,907,960	102,935,550

파생상품평가손실(*)	(48,195,075)	31,983,787	28,139,884	28,139,884

(*) 기타금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실

통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-10-29	USD 100,000	1,114.20	1,112.03	111,420,000	217,285	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-11-28	USD 100,000	1,114.20	1,110.67	111,420,000	353,130	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2018-12-27	USD 100,000	1,114.20	1,109.83	111,420,000	436,904	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-01-29	USD 100,000	1,114.20	1,110.33	111,420,000	386,620	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-02-26	USD 100,000	1,114.20	1,113.80	111,420,000	39,934	-

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-03-27	USD 100,000	1,114.20	1,118.55	111,420,000	-	434,925

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-04-26	USD 100,000	1,114.20	1,122.80	111,420,000	-	859,709

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-05-29	USD 100,000	1,114.20	1,126.19	111,420,000	-	1,199,108

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-06-26	USD 100,000	1,114.20	1,128.93	111,420,000	-	1,473,111

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-07-29	USD 100,000	1,114.20	1,131.19	111,420,000	-	1,699,279

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-08-28	USD 100,000	1,114.20	1,133.15	111,420,000	-	1,894,531

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-09-26	USD 100,000	1,114.20	1,134.59	111,420,000	-	2,039,379

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-10-29	USD 100,000	1,114.20	1,136.44	111,420,000	-	2,224,029

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-11-27	USD 100,000	1,114.20	1,138.01	111,420,000	-	2,380,920

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-12-27	USD 100,000	1,114.20	1,139.29	111,420,000	-	2,508,589

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-01-29	USD 100,000	1,114.20	1,140.40	111,420,000	-	2,620,029

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-02-26	USD 100,000	1,114.20	1,141.33	111,420,000	-	2,713,044

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-03-27	USD 100,000	1,114.20	1,141.76	111,420,000	-	2,756,417

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-04-27	USD 100,000	1,114.20	1,142.51	111,420,000	-	2,830,818

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-05-21	USD 100,000	1,114.20	1,143.20	111,420,000	-	2,899,899

선물환(매수)	2018-07-25	2018-09-28	USD 100,000	1,127.20	1,112.70	109,820,000	-	1,450,000

선물환(매수)	2018-08-29	2018-12-31	USD 5,000,000	1,105.84	1,112.70	5,564,186,000	686,000	-

합계	USD 7,100,000	7,902,406,000	2,119,873	31,983,787

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,350,076,497	7,112,064,162	2,408,593,499	7,419,686,641

퇴직급여	318,365,477	916,268,156	325,532,085	936,119,311

복리후생비	98,436,353	321,871,162	113,903,550	337,002,354

여비교통비	17,159,802	50,627,959	22,144,813	71,272,156

차량비	17,664,773	53,678,664	20,303,900	70,500,506

접대비	44,371,998	156,075,553	72,289,731	185,962,578

교육훈련비	8,017,749	28,597,279	9,911,800	37,476,826

통신비	41,181,388	118,885,052	37,745,887	119,059,640

수선비	12,546,000	28,088,040	16,236,270	23,140,310

소모품비	99,366,346	345,592,787	120,994,507	373,918,753

도서인쇄비	1,190,550	5,152,384	2,027,600	12,473,890

세금과공과	307,517,902	954,953,384	300,105,017	860,230,794

임차료	83,545,498	248,028,808	80,672,439	257,652,236

보험료	26,580,134	82,039,167	29,688,927	91,400,156

지급수수료	1,466,771,090	5,199,696,242	1,271,611,498	4,526,542,854

견본비	387,493,853	1,085,552,034	364,805,521	1,059,708,472

운송보관료	124,349,130	358,391,021	115,772,479	367,983,241

광고선전비	241,525,166	816,614,213	370,680,376	1,150,743,657

감가상각비	13,904,140	37,355,698	11,508,198	21,620,949

무형자산상각비	3,080,312	38,057,785	17,913,297	74,202,295

수출비	1,344,094,110	4,606,274,245	1,151,811,543	5,377,815,065

해외시장개척비	89,065,415	296,033,251	118,026,461	384,114,423

대손상각비	15,894,786	48,290,327	19,100,855	(104,614,657)

건물관리비	44,626,479	136,278,672	42,959,058	131,365,161

수도광열비	185,447,466	511,747,967	237,559,467	636,239,191

경상개발비	174,298,578	584,349,135	214,464,422	653,543,049

합계	7,516,570,992	24,140,563,147	7,496,363,200	25,075,159,851

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,599,000	2,599,000	-	53,743,812

잡이익	18,932,552	106,586,605	838,275	154,512,375

합 계	21,531,552	109,185,605	838,275	208,256,187

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권매각손실	93,596,152	257,211,123	69,944,738	152,011,086

유형자산처분손실	-	209,909,543	-	-

무형자산처분손실	-	375,000,000	-	-

기부금	300,000	10,765,690	3,400,000	21,705,230

잡손실	94,991	14,543,147	1,422,169	94,482,835

합 계	93,991,143	867,429,503	74,766,907	268,199,151

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	428,044,407	1,223,693,428	363,842,817	1,052,273,905

외환차익	1,666,075,143	2,609,839,561	826,397,509	2,581,052,592

외화환산이익	(1,358,026,416)	1,723,442,313	(228,185,256)	717,513,376

파생상품거래이익	5,051,061	102,462,691	48,351,745	372,110,846

파생상품평가이익	490,207	2,119,873	69,193,042	196,737,565

합 계	741,634,402	5,661,557,866	1,079,599,857	4,919,688,284

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,006,875,226	2,675,662,245	757,006,207	1,950,105,748

외환차손	837,741,567	1,786,165,081	485,214,223	2,561,333,078

외화환산손실	(575,929,081)	1,087,696,397	(5,318,124)	2,707,275,615

파생상품거래손실	5,140,000	69,927,574	51,907,960	102,935,550

파생상품평가손실	(48,195,075)	31,983,787	28,139,884	28,139,884

기타의대손상각비	-	3,904,478,626	-	-

소 계	1,225,632,637	9,555,913,710	1,316,950,150	7,349,789,875

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	(483,998,235)	(3,894,355,844)	(237,350,293)	(2,430,101,591)

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(26,138,977)	2,647,225,160	(292,433,488)	9,146,289,884

원재료 사용액	11,407,279,406	35,732,274,167	11,631,690,519	33,056,168,785

종업원급여	2,682,292,974	8,071,211,618	2,747,427,584	8,396,692,286

차량비	17,664,773	53,678,664	20,303,900	70,500,506

접대비	44,371,998	156,075,553	72,289,731	185,962,578

감가상각비와 기타상각비	1,737,705,041	5,279,947,150	1,914,890,454	5,843,828,160

광고선전비	241,525,166	816,614,213	370,680,376	1,150,743,657

지급수수료	1,466,771,090	5,199,696,242	1,271,611,498	4,526,542,854

소모품비	99,366,346	345,592,787	120,994,507	373,918,753

수출제비	1,344,094,110	4,606,274,245	1,151,811,543	5,377,815,065

외주가공비	6,774,577,587	24,344,104,511	5,808,727,592	27,004,743,951

위탁생산비	19,969,253,963	60,675,930,162	23,474,858,781	78,182,889,571

강사료 등	4,889,302,960	14,927,620,190	5,547,473,102	16,943,105,051

임차료	1,515,471,115	4,591,712,546	1,918,408,274	5,795,913,062

금융비용	1,225,632,637	9,555,913,710	1,316,950,150	7,349,789,875

그 밖의 비용	1,944,852,825	6,307,975,476	2,083,238,970	6,082,705,752

합 계	55,334,023,014	183,311,846,394	59,158,923,493	209,487,609,790

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,363,927,497	7,154,943,462	2,421,895,499	7,460,572,975

퇴직(연금)급여	318,365,477	916,268,156	325,532,085	936,119,311

합 계	2,682,292,974	8,071,211,618	2,747,427,584	8,396,692,286

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	508,345,136	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	723,772,786	(195,737,174)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(46,491,881)	(48,400,514)

기타-법인세 추납액등	-	383,145,720

법인세비용	1,185,626,041	139,008,032

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당 분 기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	211,326,733	(46,491,881)	164,834,852

(전 분 기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	220,002,336	(48,400,514)	171,601,822

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,414,228,389	(2,293,654,127)

적용세율에 따른 세부담액	289,130,245	(504,603,908)

조정사항 :

비공제비용	939,709,204	260,466,220

법인세추납액	-	383,145,720

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	(43,213,408)	-

법인세비용	1,185,626,041	139,008,032

유효세율(법인세비용/세전이익)	83.84%	-6.06%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(536,992,341)	(897,553,773)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(723,772,786)	195,737,174

기말	(1,260,765,127)	(701,816,599)

(4) 주요 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579

매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241

만기보유금융자산	150,000,000	(150,000,000)	-	33,000,000	-

자기주식	879,017,435	-	879,017,435	193,383,836	193,383,836

퇴직급여충당부채	4,402,804,988	158,678,901	4,561,483,889	968,617,097	1,003,526,456

보험수리적손익	897,467,250	(211,326,733)	686,140,517	197,442,795	150,950,914

퇴직신탁예치금	(14,956,215)	(14,956,215)	(3,290,367)	(3,290,367)

유형자산(감가상각비)	(661,857,419)	(661,857,419)	(145,608,632)	(145,608,632)

유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884

미수수익	(56,765,137)	17,783,763	(38,981,374)	(12,488,330)	(8,575,902)

재고자산	468,264,091	(55,696,357)	412,567,734	103,018,100	90,764,901

파생금융상품	(9,000,331)	76,808,032	67,807,701	(1,980,073)	14,917,694

외화환산	1,559,650,000	(705,050,000)	854,600,000	343,123,000	188,012,000

대손충당금	92,625,947	34,493,945	127,119,892	20,377,708	27,966,376

대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171

무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)

결손금(공제가능)	2,455,567,856	(2,455,567,856)	-	540,224,928	-

수수료수익	6,967,833,494	104,147,959	7,071,981,453	-	-

종속기업주식	39,837,772,206	3,904,478,626	43,742,250,832	-	-

합 계	44,236,436,061	718,750,280	44,955,186,342	(536,992,341)	(1,260,765,127)

(전 기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579

매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241

만기보유금융자산	195,000,000	(45,000,000)	150,000,000	42,900,000	33,000,000

자기주식	879,017,435	-	879,017,435	193,383,836	193,383,836

퇴직급여충당부채	4,803,792,121	(400,987,133)	4,402,804,988	1,056,834,267	968,617,097

보험수리적손익	1,326,625,460	(429,158,210)	897,467,250	291,857,601	197,442,795

퇴직신탁예치금	(109,673,668)	94,717,453	(14,956,215)	(24,128,207)	(3,290,367)

유형자산(감가상각비)	(649,733,519)	(12,123,900)	(661,857,419)	(142,941,374)	(145,608,632)

유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884

미수수익	(52,053,894)	(4,711,243)	(56,765,137)	(11,451,857)	(12,488,330)

재고자산평가손실	275,493,406	192,770,685	468,264,091	60,608,549	103,018,100

파생금융상품	87,726,834	(96,727,165)	(9,000,331)	19,299,903	(1,980,073)

외화환산	1,559,650,000	-	1,559,650,000	343,123,000	343,123,000

대손충당금	208,058,690	(115,432,743)	92,625,947	45,772,912	20,377,708

대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171

무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)

결손금	-	2,455,567,856	2,455,567,856	-	540,224,928

수수료수익	6,247,675,525	720,157,969	6,967,833,494	-	-

종속기업주식	38,414,123,850	1,423,648,356	39,837,772,206	-	-

합 계	40,453,714,136	3,782,721,925	44,236,436,061	(897,553,773)	(536,992,341)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	43,742,250,832	9,623,295,183	39,837,772,206	8,764,309,885	처분계획 없음

수수료수익	7,071,981,453	1,555,835,920	6,967,833,494	1,532,923,369	처분계획 없음

합 계	50,814,232,285	11,179,131,103	46,805,605,700	10,297,233,254

(6) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	3,937,021,052	4,666,686,339

이연법인세부채	(5,197,786,179)	(5,203,678,680)

상계후 금액	(1,260,765,127)	(536,992,341)

31. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	21,688,822	228,602,348	1,057,344,611	(2,432,662,159)

보통주이익(손실)	21,688,822	228,602,348	1,057,344,611	(2,432,662,159)

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907	50,438,907	50,438,907

기본주당순이익(손실)	-	5	21	(48)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역

당분기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

(*1) 전기 이전 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	12,748,080	16,645,963	552,112	10,117,750	16,021,056	459,705

WBSHA	8,962,988	25,766,159	555,103	22,024,563	31,280,368	482,666

GISA	-	-	7,232	-	-	8,849

PT.WILLBES GLOBAL	-	10,082,479	-	226	8,280,498	-

WBKH	-	-	-	-	335,104	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	5,660,481	-	-	5,508,776	-

WJGC	-	781,701	-	-	518,023	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	179,782	-	-	956,563	-

(주)미래넷	-	569,981	-	-	573,393	-

(주)윌비스에듀	214,056	-	-	194,841	-	-

(주)나무경영아카데미	1,680,663	-	-	520,262	-	-

합 계	23,605,787	59,686,546	1,114,447	32,857,642	63,473,781	951,220

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금	선수금

WBDI	13,751,839	16,356,690	206,268	3,606,476	1,352,255	-	146,837	-

WBSHA	25,035,472	14,687,640	781,839	6,288,300	1,406,750	-	-	-

GISA	-	-	241,742	-	226,441	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,737,070	-	21,897	56,696	-

WBKH	-	-	3,922,763	209,211	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	12,227	4,854,503	-	2,191	30,986	-

WJGC	500,984	-	272,355	1,344,921	235,241	15,889	77,755	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	32,576	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	31,102	-

(주)윌비스에듀	6,516	-	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	6,855	-	-	-	-	-	-	321,796

합 계	39,301,666	31,044,330	5,437,194	18,040,481	3,220,687	72,553	343,376	321,796

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	9,063,460	16,820,980	157,685	1,060,756	761,367	-	46,051

WBSHA	23,038,060	17,356,680	61,841	2,825,041	810,997	-	-

GISA	-	-	241,742	-	219,208	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,811,106	-	107,557	55,367

WBKH	-	-	-	209,211	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	3,204,723	-	-	46,251

WJGC	482,389	-	295,433	475,565	235,241	17,914	38,904

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	208,820	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-

(주)윌비스에듀	10,816	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	536,268	-	13,452	-	-	-	1,118

합 계	33,130,993	34,177,660	770,153	9,586,402	2,026,813	334,291	187,691

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 주석 23에 기술되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 주석23에 기술되어 있습니다.(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	965,559	969,578

퇴직급여	83,218	154,249

합 계	1,048,777	1,123,827

33. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	228,602,348	(2,432,662,159)

2. 조정	12,677,254,512	9,764,610,688

(1) 비용의 가산	15,287,801,624	11,579,478,168

퇴직급여	932,839,518	974,930,545

감가상각비	783,928,595	808,387,709

무형자산상각비	4,447,728,228	5,140,055,108

기타의대손상각비	3,904,478,626	-

이자비용	2,675,662,245	1,950,105,748

유형자산처분손실	209,909,543	-

무형자산처분손실	375,000,000	-

외화환산손실	740,645,041	2,538,851,142

법인세비용	1,185,626,041	139,008,032

파생상품평가손실	31,983,787	28,139,884

(2) 수익의 차감	(2,610,547,112)	(1,814,867,480)

이자수익	1,223,693,428	1,052,273,905

유형자산처분이익	2,599,000	53,743,812

외화환산이익	1,430,425,138	407,497,541

파생상품평가이익	2,119,873	196,737,565

대손충당금환입	(48,290,327)	104,614,657

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(24,795,265,018)	(4,876,516,459)

매출채권의 감소(증가)	(9,395,324,165)	12,655,533,584

미수금의 감소(증가)	(8,163,901,486)	(1,404,564,282)

선급금의 감소(증가)	(9,061,914,557)	(12,052,079,848)

선급비용의 감소(증가)	(39,682,501)	(67,019,414)

재고자산의 감소(증가)	2,717,902,942	9,388,051,500

파생상품자산의 감소(증가)	9,000,331	(87,726,834)

매입채무의 증가(감소)	1,570,549,809	(3,525,186,314)

미지급금의 증가(감소)	(4,229,922,814)	(8,382,101,034)

선수금의 증가(감소)	2,559,861,986	(161,956,782)

예수금의 증가(감소)	12,326,054	66,204,356

퇴직금 지급	(774,160,617)	(1,391,058,140)

퇴직신탁예치금의 감소(증가)	-	85,386,749

영업에서 창출된 현금흐름	(11,889,408,158)	2,455,432,070

34. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	-	4,997,682,022

선급금에서 단기대여금 대체	-	80,000,000

장기미지급금의 유동성 대체	-	7,680,000,000

장기차입금의 유동성 대체	9,100,000,000	16,289,055,584

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	분기말

환율변동 효과	기타

단기차입금	60,308,426,455	17,755,951,279	532,861,909	-	78,597,239,643

유동성장기부채	14,257,000,000	(16,115,333,322)	-	9,100,000,000	7,241,666,678

장기차입금	2,600,000,000	12,040,000,000	23,500,000	(9,100,000,000)	5,563,500,000

사채	-	3,750,000,000	-	-	3,750,000,000

유동성사채	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-	-

임대보증금	234,600,000	5,400,000	-	-	240,000,000

35. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	24,283,626	25,119,446

원화상당액	27,020,390,830	26,912,974,905

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 4,629백만원 (전기말 : 7,910 백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	22,391,455,905	19,002,570,926

관련부채의 장부금액	(22,391,455,905)	(19,002,570,926)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	22,391,455,905	19,002,570,926

관련 부채의 공정가치	(22,391,455,905)	(19,002,570,926)

순포지션	-	-

2018년 09월 30일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.