윌비스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 44(당)기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 43(당)기 1분기 2015년 03월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장 한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원의 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	72,131,806,162	9,558,659,167	81,690,465,329

외부수익	72,131,806,162	9,558,659,167	81,690,465,329

영업이익	2,164,103,369	536,684,730	2,700,788,099

기타수익	15,560,563	320,740	15,881,303

기타비용	(498,278,481)	(4,000,000)	(502,278,481)

금융수익	2,868,694,284	8,933,335	2,877,627,619

금융비용	(3,727,571,892)	(20,739,297)	(3,748,311,189)

세전이익	822,507,843	521,199,508	1,343,707,351

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	62,392,559,114	7,859,813,372	70,252,372,486

외부수익	62,392,559,114	7,859,813,372	70,252,372,486

영업이익	2,457,189,702	215,884,557	2,673,074,259

기타수익	21,685,230	834,006	22,519,236

기타비용	(475,515,945)	(369)	(475,516,314)

금융수익	1,281,705,883	9,462,448	1,291,168,331

금융비용	(1,010,178,479)	(26,908,167)	(1,037,086,646)

세전이익	2,274,886,391	199,272,475	2,474,158,866

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	221,316,854,474	235,011,067,111

교육사업부문	30,055,125,075	28,318,672,455

총자산	251,371,979,549	263,329,739,566

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	71,916,592,335	85,440,687,560

교육사업부문	10,518,362,491	8,765,929,435

총부채	82,434,954,826	94,206,616,995

(4) 지역별매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	9,745,359,718	8,033,613,911

해외매출	71,945,105,611	62,218,758,575

미국	62,656,492,352	52,071,357,809

중남미	7,568,893,247	9,338,592,595

유럽	1,719,720,012	800,662,388

아시아	-	8,145,783

합 계	81,690,465,329	70,252,372,486

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액

구 분	금 액(단위 : 원)

당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	81,690,465,329	70,252,372,486

이자수익	316,112,679	272,505,409

배당금수익	-	2,725,379

합 계	82,006,578,008	70,527,603,274

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다

구 분	사업부문	금 액(단위 : 원)

당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	19,369,645,215	17,732,128,606

고객2	섬유사업부문	16,616,469,005	6,902,209,675

고객3	섬유사업부문	10,564,997,980	9,356,049,621

고객4	섬유사업부문	8,592,524,678	9,751,242,210

합계	55,143,636,878	43,741,630,112

5. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	1,469,538.80	1,695,113,006	-	-	184,455.82	216,182,220	-	-

매출채권	20,907,278.71	24,116,546,040	-	-	23,971,789.97	28,094,937,842	-	-

미수수익	988,100.71	1,139,774,169	-	-	747,950.06	876,597,471	-	-

장기대여금	31,900,000.00	36,796,650,000	-	-	31,900,000.00	37,386,800,000	-	-

매입채무	-	-	6,075,259.78	7,007,812,168	-	-	8,457,280.46	9,911,932,693

단기차입금	-	-	15,140,460.32	17,464,520,979	-	-	20,598,406.91	24,141,332,902

합 계	55,264,918.22	63,748,083,215	21,215,720.10	24,472,333,147	56,804,195.85	66,574,517,533	29,055,687.37	34,053,265,595

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,927,575,007	(3,927,575,007)	3,252,125,194	(3,252,125,194)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	7,950,500,508	-	-	7,950,500,508

미지급금	5,755,351,892	-	-	5,755,351,892

단기차입금	48,936,907,095	-	-	48,936,907,095

사채	-	998,924,096	4,992,614,743	5,991,538,839

금융부채계	62,642,759,495	998,924,096	4,992,614,743	68,634,298,334

3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	1,786,211,405	-	-	1,786,211,405

단기금융상품	6,973,621,160	-	-	6,973,621,160

매출채권	46,871,697,235	121,003,852	1,137,076,923	48,129,778,010

기타수취채권	3,914,341,084	178,459,472	178,459,475	4,271,260,031

장기금융상품	497,745,850	-	-	497,745,850

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	41,293,551,000	-	-	41,293,551,000

합 계	101,337,167,734	299,463,324	1,510,936,398	103,147,567,456

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	348,661,833	-	-	348,661,833

단기금융상품	7,758,621,160	-	-	7,758,621,160

매출채권	55,501,903,177	43,500	1,181,750,948	56,683,697,625

기타수취채권	3,860,916,383	178,459,472	178,459,475	4,217,835,330

장기금융상품	454,245,850	-	-	454,245,850

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	41,817,250,000	-	-	41,817,250,000

합 계	109,741,598,403	178,502,972	1,555,610,423	111,475,711,798

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	120,977,902	-

9개월이하	-	-

12개월이하	8,400	43,500

12개월초과	178,477,022	178,459,472

합 계	299,463,324	178,502,972

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,137,076,923	1,181,750,948

기타수취채권	178,459,475	178,459,475

만기보유금융자산	195,000,000	195,000,000

매도가능금융자산	400,000	400,000

합 계	1,510,936,398	1,555,610,423

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

4) 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	68,158,893	(68,158,893)	191,702,751	(191,702,751)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	48,936,907,095	59,089,703,216

사채	5,991,538,839	5,990,550,143

차감: 현금및현금성자산	(1,786,211,405)	(348,661,833)

순부채 합계	53,142,234,529	64,731,591,526

Ⅱ. 자본	168,937,024,723	169,123,122,571

Ⅲ. 순부채비율	31.5%	38.3%

(3) 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융자산	과 목	대여금및수취채권	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	1,786,211,405	1,786,211,405

단기금융상품	6,973,621,160	6,973,621,160

매출채권	46,992,701,087	46,992,701,087

기타수취채권	4,092,800,556	4,092,800,556

장기기타수취채권	41,293,551,000	41,293,551,000

장기금융상품	497,745,850	497,745,850

금융자산 합계	101,636,631,058	101,636,631,058

전기말	현금및현금성자산	348,661,833	348,661,833

단기금융상품	7,758,621,160	7,758,621,160

매출채권	55,501,946,677	55,501,946,677

기타수취채권	4,039,375,855	4,039,375,855

장기기타수취채권	41,817,250,000	41,817,250,000

장기금융상품	454,245,850	454,245,850

금융자산 합계	109,920,101,375	109,920,101,375

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융자산	과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

당분기말	당기손익인식금융부채	4,615,820	-	4,615,820	4,615,820

매입채무	-	7,950,500,508	7,950,500,508	7,950,500,508

미지급금	-	5,755,351,892	5,755,351,892	5,755,351,892

미지급비용	-	25,236,819	25,236,819	25,236,819

단기차입금	-	48,936,907,095	48,936,907,095	48,936,907,095

사채	-	5,991,538,839	5,991,538,839	5,991,538,839

임대보증금	-	222,600,000	222,600,000	222,600,000

금융부채 합계	4,615,820	68,882,135,153	68,886,750,973	68,886,750,973

전기말	당기손익인식금융부채	237,452,590	-	237,452,590	237,452,590

매입채무	-	11,741,446,135	11,741,446,135	11,741,446,135

미지급금	-	4,405,458,129	4,405,458,129	4,405,458,129

미지급비용	-	31,185,352	31,185,352	31,185,352

단기차입금	-	59,089,703,216	59,089,703,216	59,089,703,216

사채	-	5,990,550,143	5,990,550,143	5,990,550,143

장기미지급금(*)	-	2,214,221,043	2,214,221,043	2,214,221,043

임대보증금	-	222,600,000	222,600,000	222,600,000

금융부채 합계	237,452,590	83,695,164,018	83,932,616,608	83,932,616,608

(*) 상기 장기미지급금은 교육사업부에서 토지, 건물을 장기할부로 매입함에 따라 발생한 것입니다.

3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	316,112,679	-	-	-	316,112,679

외환차익	1,378,545,911	-	305,221,636	-	1,683,767,547

외화환산이익	76,512,988	-	707,978,855	-	784,491,843

파생상품거래이익	-	70,040,610	-	-	70,040,610

파생상품평가이익	-	23,214,940	-	-	23,214,940

이자비용	-	-	(531,724,013)	-	(531,724,013)

외환차손	(764,008,945)	-	(784,973,196)	-	(1,548,982,141)

외화환산손실	(1,532,062,520)	-	(2,857,735)	-	(1,534,920,255)

파생상품거래손실	-	-	-	(132,684,780)	(132,684,780)

대손상각비	44,674,025	-	-	-	44,674,025

합계	(480,225,862)	93,255,550	(306,354,453)	(132,684,780)	(826,009,545)

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	272,505,409	-	-	-	272,505,409

외환차익	(27,747,733)	-	109,535,467	-	81,787,734

외화환산이익	806,830,690	-	86,497,533	-	893,328,223

파생상품거래이익	-	25,421,586	-	-	25,421,586

파생상품평가이익	-	15,400,000	-	-	15,400,000

이자비용	-	-	(263,860,784)	-	(263,860,784)

외환차손	(198,472,669)	-	462,879,005	-	264,406,336

외화환산손실	(271,269,284)	-	(759,845,304)	-	(1,031,114,588)

파생상품거래손실	-	-	-	(6,517,610)	(6,517,610)

대손상각비	(84,597,098)	-	-	-	(84,597,098)

합 계	497,249,315	40,821,586	(364,794,083)	(6,517,610)	166,759,208

(4) 금융상품의 공정가치서열 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익인식금융부채	-	4,615,820	-	4,615,820

(전기말)

당기손익인식금융부채	-	237,452,590	-	237,452,590

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,194,811	17,575,898

제예금	1,779,016,594	331,085,935

합 계	1,786,211,405	348,661,833

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,577,000,000	7,362,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	6,582,000,000	7,367,000,000

8. 매도가능금융자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	취득원가	당분기말	전기말

시가또는순자산가액	장부가액	장부가액

시장성없는 지분증권	출자금(*1)	400,000	-	-	-

(주)드림아이인터내셔날(*1)	88,287,457	-	-	-

합 계	88,687,457	-	-	-

(*1) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	장 부 가 액	취 득 원 가	장 부 가 액

후순위채권	195,000,000	-	195,000,000	-

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	48,129,778,010	56,683,697,625

차감: 대손충당금	(1,137,076,923)	(1,181,750,948)

매출채권(순액)	46,992,701,087	55,501,946,677

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	47,122,094,317	55,784,857,381

만기 경과후 3개월 이하	122,199,901	-

만기 경과후 9개월 이하	-	-

만기 경과후 12개월 이하	16,800	87,000

만기 경과후 12개월 초과	885,466,992	898,753,244

합 계	48,129,778,010	56,683,697,625

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,181,750,948	1,121,198,191

손상차손	(44,674,025)	60,552,757

기말잔액	1,137,076,923	1,181,750,948

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 단기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	925,912,548	1,106,157,925

미수금	2,110,297,217	2,162,967,549

미수수익	1,235,050,266	948,709,856

대손충당금	(178,459,475)	(178,459,475)

합 계	4,092,800,556	4,039,375,855

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	36,796,650,000	37,386,800,000

보증금	4,496,901,000	4,430,450,000

합 계	41,293,551,000	41,817,250,000

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	21,619,384	-	21,619,384	17,817,937	-	17,817,937

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	16,457,557,500	-	16,457,557,500	19,501,426,301	-	19,501,426,301

원재료	60,516,959	-	60,516,959	60,653,066	-	60,653,066

저장품	1,254,714,606	(121,330,008)	1,133,384,598	1,127,824,199	(226,737,193)	901,087,006

미착품	10,492,333	-	10,492,333	11,076,590	-	11,076,590

합 계	17,804,900,782	(121,330,008)	17,683,570,774	20,718,798,093	(226,737,193)	20,492,060,900

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,667,994,272	9,053,900,441

선급비용	202,171,535	315,215,731

합 계	7,870,165,807	9,369,116,172

13. 종속기업 주식 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	장부가액

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	65,117,886,081	65,117,886,081

WBHSA	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스업	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미(*1)	대한민국	100.00	교육서비스업	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실(*2)	대한민국	100.00	교육서비스업	-	-

합 계	83,942,873,000	83,942,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

(*1) 전기 중 100%의 지분을 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다.(*2) ㈜나무경영아카데미의 100% 출자 자회사 입니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	28,966,195,082	28,788,134,882

감가상각누계액과 손상차손누계액	4,606,709,869	4,482,581,603

장부금액	24,359,485,213	24,305,553,279

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	4,152,408,202	28,788,134,882

취득	-	-	-	-	-	178,060,200	178,060,200

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	4,330,468,402	28,966,195,082

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	(899,055,429)	(42,019,981)	(57,500,000)	(71,020,710)	(3,412,985,483)	(4,482,581,603)

감가상각비	-	(24,619,571)	(598,909)	(3,750,000)	(1,217,042)	(93,942,744)	(124,128,266)

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(923,675,000)	(42,618,890)	(61,250,000)	(72,237,752)	(3,506,928,227)	(4,606,709,869)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	3,040,075,987	25,664,652	62,500,000	9,619,442	739,422,719	24,305,553,279

기말금액	20,428,270,479	3,015,456,416	25,065,743	58,750,000	8,402,400	823,540,175	24,359,485,213

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	545,981,216	79,250,152	3,808,694,552	28,869,012,448

취득(*)	-	-	-	-	-	70,100,800	70,100,800

처분	-	-	-	(425,981,216)	-	-	(425,981,216)

기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	79,250,152	3,878,795,352	28,513,132,032

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	(800,577,146)	(39,624,348)	(386,921,013)	(66,442,123)	(2,938,155,582)	(4,231,720,212)

감가상각비	-	(24,619,571)	(598,909)	(3,750,000)	(1,130,167)	(118,674,391)	(148,773,038)

처분	-	-	-	344,421,013	-	-	344,421,013

기말금액	-	(825,196,717)	(40,223,257)	(46,250,000)	(67,572,290)	(3,056,829,973)	(4,036,072,237)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	3,138,554,270	28,060,285	159,060,203	12,808,029	870,538,970	24,637,292,236

기말금액	20,428,270,479	3,113,934,699	27,461,376	73,750,000	11,677,862	821,965,379	24,477,059,795

(*) 상기 토지, 건물의 취득은 교육사업부에서 장기할부로 구입한 것입니다. 총 구매원금(취득부대비용 포함)은 4,077백만원으로, 그 중 현금으로 지급한 528백만원과 할부대금 3,549백만원을 현재가치로 평가한 금액을 합하여 취득원가 3,786백만원을산정하였습니다. 이에 따라 토지 및 건물가액을 각각 1,580백만원 2,206백만원으로 배부하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	10,071,964	10,071,964

교육사업원가	103,660,627	117,419,928

임대원가	5,639,853	5,450,021

판관비	4,755,822	15,831,125

합 계	124,128,266	148,773,038

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,620,000,000	3,620,000,000

화재보험	용인공장건물외	2,124,000,000	2,124,000,000

동산종합보험	원재료외	859,003,714	859,003,714

합 계	6,603,003,714	6,603,003,714

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	19,178,270,518	4,251,075,551	29,299,474,641

개별취득	-	-	1,698,229,506	28,120,000	1,726,349,506

처분	-	-	-	-	-

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	20,876,500,024	4,279,195,551	31,025,824,147

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	11,988,399,829	2,706,787,156	14,695,186,985

무형자산상각비	-	-	984,278,921	162,851,728	1,147,130,649

처분	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	12,972,678,750	2,869,638,884	15,842,317,634

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	7,189,870,689	1,544,288,395	14,604,287,656

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	7,903,821,274	1,409,556,667	15,183,506,513

(*) 교육사업부에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 10년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 11.12%(전기 : 12.15%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 인구증감율 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 1% 성장으로 현금흐름이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	15,152,395,709	3,374,641,051	24,397,165,332

개별취득	-	-	1,027,810,176	180,000,000	1,207,810,176

처분	-	-	-	-	-

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	16,180,205,885	3,554,641,051	25,604,975,508

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	8,777,562,744	2,119,525,715	10,897,088,459

무형자산상각비	-	-	825,418,802	126,499,530	951,918,332

처분	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	9,602,981,546	2,246,025,245	11,849,006,791

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	6,374,832,965	1,255,115,336	13,500,076,873

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	6,577,224,339	1,308,615,806	13,755,968,717

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	1,103,170,505	901,110,606

판관비	43,960,144	50,807,726

합 계	1,147,130,649	951,918,332

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차 입 처	연이자율(％)	당분기말	전기말

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행	6MLibor+1.00~1.95	5,244,066,178	5,851,911,048

농협은행	2,372,607,734	4,717,371,281

KEB하나은행(구외환)	-	90,805,728

국민은행	-	821,370,427

KEB하나은행(구하나)	-	705,029,984

신한은행	1,630,793,916	286,874,414

우리은행	2,218,853,151	533,970,020

소 계	11,466,320,979	13,007,332,902

운영자금	산업은행	CD+1.65%, 산금채12개월+1.91%	3,700,000,000	4,000,000,000

한국증권금융	3.28%	3,500,000,000	3,500,000,000

수출입은행	3M LIBOR+1.99%	-	1,172,000,000

수출입은행	3M LIBOR+1.82%	5,767,500,000	5,860,000,000

수출입은행	3M LIBOR+1.97%	-	4,102,000,000

수출입은행	3M LIBOR+2.0%	230,700,000	-

소 계	13,198,200,000	18,634,000,000

무역금융	국민은행	2.270%~2.574%	880,000,000	-

신한은행	538,000,000	-

우리은행	772,000,000	-

소 계	2,190,000,000	-

매출채권할인	국민은행	6M Libor+2.36%	7,020,996,938	7,133,600,703

농협은행	6M Libor+1.10~1.95%	5,832,551,667	2,444,889,592

산업은행	6M Libor+1.44%	7,581,639,395	7,547,530,640

KEB하나은행(구외환)	3M Libor+1.60%	-	376,596,170

우리은행	6M Libor+2.36%	-	2,160,013,017

KEB하나은행(구하나)	6M Libor+1.50%	1,179,667,863	2,886,622,405

신한은행	3M Libor+1.90%	467,530,253	2,636,682,834

수협은행	3M Libor+1.20%	-	2,262,434,953

소 계	22,082,386,116	27,448,370,314

합 계	48,936,907,095	59,089,703,216

17. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제23회	2014.09. 24	2017.09.24	4.95%	1,000,000,000	1,000,000,000	무보증

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	5,000,000,000	5,000,000,000	무보증

합 계	6,000,000,000	6,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(8,461,161)	(9,449,857)

차 감 계	5,991,538,839	5,990,550,143

유 동 성 대 체	-	-

차 감 잔 액	5,991,538,839	5,990,550,143

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	5,140,862,792	3,594,277,662

예수금	167,881,500	146,323,936

미지급배당금	1,008,818,240	40,100

합 계	6,317,562,532	3,740,641,698

19. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,945,252,310	5,561,550,911

퇴직신탁예치금	(109,043,616)	(109,043,616)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	5,821,157,444	5,437,456,045

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,561,550,911	4,725,229,057

당기근무원가	257,016,993	243,161,100

순이자원가	30,844,100	28,220,296

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	31,415,230

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	140,796,897	116,468,628

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	66,117,859	65,552,259

퇴직급여 지급액	(111,074,450)	(44,931,100)

기말잔액	5,945,252,310	5,165,115,470

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	257,016,993	243,161,100

이자비용	30,844,100	28,220,296

종업원급여에 포함된 총비용	287,861,093	271,381,396

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	266,565,330	257,734,024

연구개발비	21,295,763	13,647,372

종업원급여에 포함된 총비용	287,861,093	271,381,396

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.57%	2.88%

기대임금상승률	6.98%	6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	487,814,861	(425,907,420)

할인율의 변동	(430,854,751)	504,722,191

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당사는 당분기 이전에 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각하였으며, 이에 따라 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

이익소각	-	-	-	-

기말	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	16,104,506,303	16,104,506,303

(2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	전기말	증가	감소	당분기말

주식수	금액	주식수	금액	주식수	금액	주식수	금액

특정금전신탁	2,080,040 주	5,900,733,156	-	-	-	-	2,080,040 주	5,900,733,156

자기주식취득	4,481,053 주	-	-	-	-	4,481,053 주

합 계	6,561,093 주	5,900,733,156	-	-	-	-	6,561,093 주	5,900,733,156

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	2,230,123,195	2,129,245,381

소 계	2,230,123,195	2,129,245,381

미처분이익잉여금(*2)	보험수리적손실	(1,198,843,521)	(1,037,450,011)

기타미처분이익잉여금	41,610,710,297	41,736,292,449

소 계	40,411,866,776	40,698,842,438

합 계	42,641,989,971	42,828,087,819

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

23. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	6,577,000,000	7,362,000,000

합 계	31,177,000,000	31,962,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	4,450,000주	한국증권금융	운영자금

(4) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

당분기말	전기말

한국무역보험공사	신 한 은 행	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

한국무역보험공사	국 민 은 행	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행(구외환)	무역금융한도	4,000,000,000	4,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행(구하나)	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

신용보증기금	우 리 은 행	무역금융한도	2,160,000,000	2,160,000,000

한국무역보험공사	신 한 은 행	수출대금채권매입	USD 1,500,000	USD 2,000,000

합 계	12,160,000,000 USD 1,500,000	12,160,000,000 USD 2,000,000

24. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차 입 처	당분기말	전기말

무역금융	신한은행 등	12,700,000,000	14,700,000,000

산업운영자금	산업은행	3,700,000,000	4,000,000,000

산업다모아대출	산업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

주식담보대출	한국증권금융	3,500,000,000	3,500,000,000

수출성장자금	수출입은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

수입자금대출	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출성장자금	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출성장자금	수출입은행	USD 4,000,000	-

수입신용장발행(USANCE)	우리은행 등	USD 28,650,000	USD 28,650,000

수입신용장발행(SIGHT)	신한은행 등	USD 3,000,000	USD 3,000,000

수출환어음매입	KEB하나은행(구외환)	USD 26,099,317	USD 26,099,317

매출채권할인	KEB하나은행(구외환)	USD 22,500,000	USD 22,500,000

합 계	22,900,000,000 USD 96,249,317	25,200,000,000 USD 92,249,317

25. 파 생상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피(위험회피목적)를 위하여 통화선물거래 및 통화선도거래, 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	70,040,610	25,421,586

파생상품평가이익(*)	23,214,940	15,400,000

파생상품거래손실	132,684,780	6,517,610

(*) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 한국무역보험공사등에 가입한 환변동보험및 통화옵션의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	평가이익

통화옵션	2015-05-12	2016-04-27	USD 200,000	1,136.70	1,126.64	227,340,000	6,354,318

통화옵션	2015-05-12	2016-05-27	USD 200,000	1,136.70	1,126.64	227,340,000	6,354,318

통화옵션	2015-07-14	2016-04-27	USD 200,000	1,185.50	1,184.76	237,100,000	2,626,576

통화옵션	2015-07-14	2016-05-27	USD 200,000	1,185.50	1,184.76	237,100,000	2,626,576

통화옵션	2015-07-14	2016-06-28	USD 200,000	1,185.50	1,184.76	237,100,000	2,626,576

통화옵션	2015-07-14	2016-07-27	USD 200,000	1,185.50	1,184.76	237,100,000	2,626,576

합계	USD 1,200,000	1,403,080,000	23,214,940

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,103,841,426	2,596,364,575

퇴직급여	266,565,330	257,734,024

복리후생비	96,388,599	83,468,292

여비교통비	20,051,903	18,481,294

차량비	33,317,137	29,896,234

접대비	57,817,173	54,605,803

교육훈련비	20,075,860	14,484,330

통신비	30,452,671	26,083,456

수선비	8,528,090	7,035,500

소모품비	95,417,673	100,620,018

도서인쇄비	6,165,471	4,427,860

세금과공과	207,665,505	196,841,611

임차료	95,732,243	95,992,588

보험료	20,009,378	16,674,391

지급수수료	1,354,339,465	1,192,691,929

견본비	398,855,944	303,052,682

운송보관료	123,713,056	123,817,381

광고선전비	395,423,151	285,220,371

감가상각비	4,755,822	15,831,125

무형자산상각비	43,960,144	50,807,726

수출비	2,833,515,457	1,785,300,104

해외시장개척비	92,050,799	93,427,912

대손상각비	(44,674,025)	84,597,098

건물관리비	41,172,933	40,721,253

수도광열비	121,903,321	102,071,601

경상개발비	205,711,595	188,896,665

합 계	9,632,756,121	7,769,145,823

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	15,881,303	22,519,236

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	56,560,203

매출채권매각손실	473,520,832	404,205,464

기부금	28,625,880	14,723,500

잡손실	131,769	27,147

합 계	502,278,481	475,516,314

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	316,112,679	272,505,409

배당금수익	-	2,725,379

외환차익	1,683,767,547	81,787,734

외화환산이익	784,491,843	893,328,223

파생상품거래이익	70,040,610	25,421,586

파생상품평가이익	23,214,940	15,400,000

합 계	2,877,627,619	1,291,168,331

Ⅱ. 금융비용

이자비용	531,724,013	263,860,784

외환차손	1,548,982,141	(264,406,336)

외화환산손실	1,534,920,255	1,031,114,588

파생상품거래손실	132,684,780	6,517,610

합 계	3,748,311,189	1,037,086,646

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(870,683,570)	254,081,685

(2) 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	2,939,102,849	1,069,084,098

원재료 사용액	21,086,681,064	18,773,490,753

종업원급여	3,388,871,423	2,869,404,265

차량비	33,317,137	29,896,234

접대비	57,817,173	54,605,803

감가상각비와 기타상각비	1,226,584,890	1,185,288,468

광고선전비	395,423,151	285,220,371

지급수수료	1,354,339,465	1,192,691,929

소모품비	95,417,673	100,620,018

수출제비	2,833,515,457	1,785,300,104

외주가공비	16,243,058,457	13,074,402,698

위탁생산비	22,659,780,543	21,469,486,743

강사료 등	4,031,194,788	3,477,480,583

임차료	1,105,700,821	861,736,068

금융비용	3,748,311,189	1,037,086,646

그 밖의 비용	2,041,150,820	1,826,106,406

합 계	83,240,266,900	69,091,901,187

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,122,306,093	2,611,670,241

퇴직(연금)급여	266,565,330	257,734,024

합 계	3,388,871,423	2,869,404,265

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기 법인세등 부담액	392,844,585	611,503,871

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(78,732,282)	(79,083,973)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	45,521,246	46,955,946

법인세비용	359,633,549	579,375,844

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(206,914,756)	45,521,246	(161,393,510)

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(213,436,117)	46,955,946	(166,480,171)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,343,707,351	2,474,158,866

적용세율에 따른 세부담액	295,615,617	522,314,950

조정사항 :

비공제비용	64,017,932	57,060,894

법인세비용	359,633,549	579,375,844

유효세율(법인세비용/세전이익)	26.76%	23.42%

(3) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(1,072,601,421)	(1,613,442,393)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	78,732,282	79,083,973

기말	(993,869,139)	(1,534,358,420)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	38,414,123,850	8,451,107,247	38,414,123,850	8,451,107,247	처분계획없음

수수료수익	5,776,516,448	1,270,833,619	5,401,671,188	1,188,367,661	처분계획없음

합 계	44,190,640,298	9,721,940,866	43,815,795,038	9,639,474,908

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,237,001,108	4,153,612,810

이연법인세부채	(5,230,870,247)	(5,226,214,231)

상계후금액	(993,869,139)	(1,072,601,421)

31. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익	984,073,802	1,894,783,022

보통주이익	984,073,802	1,894,783,022

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907

기본주당이익	20	38

희석주당이익	20	38

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석보통주 주당이익은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당기는 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순손익 중 보통주 해당분	984,073,802	1,894,783,022

희석순손익(보통주 해당분)	984,073,802	1,894,783,022

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수	50,438,907	50,438,907

희석보통주주당이익	20	38

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역

당분기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD (*1)	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미(*1)	대한민국

(주)스터디독서실(*2)	대한민국

(*1) 전기 중 100%의 지분을 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다.
(*2) 전기 중 취득한 ㈜나무경영아카데미의 100% 자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	2,908,600	5,919,711	136,709	5,508,794	3,359,097	101,629

WBSHA	4,660,293	9,226,510	140,869	3,829,799	8,922,428	100,083

GISA	-	-	2,950	-	-	2,953

WJGC	-	591,225	-	-	642,049	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	5,142,754	-	-	3,605,752	-

WBKH	-	1,657,356	-	-	1,476,376	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	2,029,308	-	-	1,520,773	-

WEIHAI JUNYANG	-	565,031	-	-	202,215	-

(주)미래넷	-	220,371	-	-	220,807	-

(주)윌비스에듀	37,976	-	-	53,721	-	-

(주)나무경영아카데미	14,301	-	-	-	-	-

(주)스터디독서실	-	-	-	-	-	-

합 계	7,621,170	25,352,266	280,528	9,392,314	19,949,497	204,665

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	12,808,665	18,109,950	30,493	1,881,321	347,237	-	41,831

WBSHA	14,492,265	18,686,700	4,708	-	358,773	1,547,798	2,871

GISA	-	-	295,772	-	198,523	-	-

WJGC	519,354	-	275,183	-	235,241	73,131	51,337

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	4,657	1,193,900	-	276,947	151,429

WBKH	-	-	-	-	-	36,779	57,123

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	431,308	-	3,695	54,210

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	120,866	-

(주)미래넷	-	-	-	150,000	-	-	23,560

(주)윌비스에듀	33,309	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	-	-	-	-	-	-	-

합 계	27,853,593	36,796,650	610,813	3,656,529	1,139,774	2,059,216	382,361

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	19,818,992	18,400,400	19,417	824,836	219,067	-	627,205

WBSHA	15,406,788	18,986,400	1,377	2,299,150	226,716	-	304,191

GISA	-	-	295,772	-	195,574	-	-

WJGC	527,684	-	275,183	-	235,241	10,535	140,670

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	9,238	1,551,336	-	325,201	60,052

WBKH	-	-	-	-	-	553,703	23,124

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	75,487	-	78	89,704

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	159,318	-	67,843	-

(주)미래넷	-	-	-	150,000	-	-	3,975

(주)윌비스에듀	1,644	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	-	-	-	-	-	-	40,037

합 계	35,755,108	37,386,800	600,987	5,060,127	876,598	957,360	1,288,958

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	금 액	제 공 처	제 공 목 적

매출채권	매출채권	USD 5,600,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

관계사주식	WBDI 주식	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

관계사주식	WBHSA 주식	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	USD 16,200,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

(전기말)

(단위: 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	800,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

매출채권	매출채권	USD 3,400,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

관계사주식	WBDI 주식	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

관계사주식	WBHSA 주식	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	USD 16,200,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

피 보 증 처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

WBDI	USD 9,960,000	11,488,860,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 7,200,000	8,305,200,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBKH	USD 5,880,000	6,782,580,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	5,121,540,000	현지법인 운영자금 대출

WJGC	USD 2,280,000	2,629,980,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 5,310,000	6,125,085,166	현지법인 운영자금 및 리스자금 대출

WBHSA	USD 4,000,000	4,614,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBHSA	USD 4,000,000	4,614,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

합 계	USD 43,070,000	49,681,245,166

(전기말)

(단위 : 원)

피 보 증 처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

WBDI	USD 9,960,000	11,673,120,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 3,600,000	4,219,200,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBKH	USD 6,000,000	7,032,000,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	5,203,680,000	현지법인 운영자금 대출

WJGC	USD 2,400,000	2,812,800,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 6,280,000	7,360,160,150	현지법인 운영자금 및 리스자금 대출

WBHSA	USD 3,000,000	3,516,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBHSA	USD 3,000,000	3,516,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

(주)미래넷	960,000,000	960,000,000	운영자금 대출

합 계	USD 38,680,000 960,000,000	46,292,960,150

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	459,616	396,539

퇴직급여	76,144	59,620

합 계	535,760	456,159

33. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	984,073,802	1,894,783,022

2. 조정	2,160,710,041	2,568,452,550

(1) 비용의 가산	3,078,819,681	3,119,015,439

퇴직급여	287,861,093	271,381,396

감가상각비	124,128,266	148,773,038

무형자산상각비	1,147,130,649	951,918,332

대손상각비	(44,674,025)	84,597,098

이자비용	531,724,013	263,860,784

유형자산처분손실	-	56,560,203

외화환산손실	673,016,136	762,548,744

법인세비용	359,633,549	579,375,844

(2) 수익의 차감	(918,109,640)	(550,562,889)

이자수익	316,112,679	272,505,409

외화환산이익	578,782,021	262,657,480

파생상품평가이익	23,214,940	15,400,000

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	9,637,128,908	(6,357,938,020)

매출채권의 감소(증가)	8,553,919,615	(8,245,390,326)

미수금의 증가	52,670,332	(276,758,778)

선급금의 증가	1,385,906,169	1,334,566,484

선급비용의 감소(증가)	37,088,051	34,910,173

재고자산의 증가	2,808,490,126	1,580,264,538

파생상품자산의 감소(증가)	(209,621,830)	(315,000,000)

매입채무의 증가	(3,790,945,627)	(1,854,155,185)

미지급금의 감소	(657,446,172)	(139,039,429)

선수금의 증가	1,546,585,130	1,572,458,681

예수금의 증가	21,557,564	(4,863,078)

퇴직금 지급	(111,074,450)	(44,931,100)

영업에서 창출된 현금흐름	12,781,912,751	(1,894,702,448)

34. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 투자와재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

보험수리적 손익에 따른 확정급여채무의 증가 (감소 )	206,914,756	213,436,117

보험수리적 손실에 대한 이연법인세자산의 증가(감소)	45,521,246	46,955,946

장기미지급금의 유동성 대체	2,227,040,140	716,054,744

미지급배당금	1,008,818,240	-

35. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	24,864,465	30,737,107

원화상당액	28,681,159,824	36,023,889,837

기타 매입잔액(USD)	19,143,811	23,420,111

원화상당액	22,082,386,116	27,448,370,314

수출입은행등 매각건(USD)	5,720,653	7,316,996

원화상당액	6,598,773,708	8,575,519,523

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 6,599백만원(전기말 : 8,575백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	22,082,386,116	27,448,370,314

관련부채의 장부금액	(22,082,386,116)	(27,448,370,314)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	22,082,386,116	27,448,370,314

관련 부채의 공정가치	(22,082,386,116)	(27,448,370,314)

순포지션	-	-

2016년 03월 31일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 .