윌비스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제50기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제49기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 72,882,179천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	11.62

자 기 주 식	1,436,649	2.14

기 타 주 주	57,987,376	86.24

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	72,882,179	100

소각제외주식수	67,236,039

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 주요 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	45,021,438,858	12,031,172,900	57,052,611,758

외부수익	45,021,438,858	12,031,172,900	57,052,611,758

영업이익	3,033,594,784	(978,828,668)	2,054,766,116

기타수익	84,040,784	695,574	84,736,358

기타비용	(108,100,679)	12,542,397	(95,558,282)

금융수익	9,303,386,373	75,344,212	9,378,730,585

금융비용	(2,227,317,182)	(70,442,193)	(2,297,759,375)

세전이익	10,085,604,080	(960,688,678)	9,124,915,402

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	47,226,108,968	11,982,947,062	59,209,056,030

외부수익	47,226,108,968	11,982,947,062	59,209,056,030

영업이익	2,098,185,195	30,472,850	2,128,658,045

기타수익	64,605,303	6,873,512	71,478,815

기타비용	135,812,251	20,440,259	156,252,510

금융수익	2,497,130,217	4,906,493	2,502,036,710

금융비용	(4,295,041,504)	(95,542,200)	(4,390,583,704)

세전이익	500,691,462	(32,849,086)	467,842,376

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	237,123,514,518	237,525,847,201

교육사업부문	38,867,096,181	38,097,267,724

총자산	275,990,610,699	275,623,114,925

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	96,754,586,420	105,800,826,047

교육사업부문	22,624,397,021	22,509,316,081

총부채	119,378,983,441	128,310,142,128

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	12,320,129,087	12,273,742,356

해외매출	44,732,482,671	46,935,313,674

미국	31,799,399,148	33,912,785,267

중남미	12,894,580,078	12,941,150,741

유럽	-	-

아시아	38,503,445	81,377,666

합 계	57,052,611,758	59,209,056,030

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	57,052,611,758	59,209,056,030

이자수익	294,203,750	286,820,426

배당금수익	7,000,000,000	-

합 계	64,346,815,508	59,495,876,456

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	8,099,833,352	3,261,129,051

고객2	섬유사업부문	9,263,127,416	12,684,268,012

고객3	섬유사업부문	889,091,095	1,668,043,339

고객4	섬유사업부문	13,471,735,760	13,869,088,624

합 계	31,723,787,623	31,482,529,026

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	1,703,605.72	2,062,725,805	-	-	6,473.03	7,673,777	-	-

매출채권	39,488,099.15	47,812,190,457	-	-	40,431,045.99	47,931,005,067	-	-

미수수익	4,055,853.09	4,910,826,925	-	-	3,889,862.85	4,611,432,403	-	-

장기대여금	27,400,000.00	33,175,920,000	-	-	27,400,000.00	32,482,700,000	-	-

매입채무	-	-	4,082,497.96	4,943,088,536	-	-	7,002,735.16	8,301,742,564

단기차입금	-	-	31,395,658.30	38,013,863,066	-	-	31,152,384.98	36,931,152,392

합 계	72,647,557.96	87,961,663,187	35,478,156.26	42,956,951,602	71,727,381.87	85,032,811,247	38,155,120.14	45,232,894,956

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,500,471,159	(4,500,471,159)	3,979,991,629	(3,979,991,629)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	5,491,009,632	-	-	5,491,009,632

미지급금	3,785,135,352	-	-	3,785,135,352

장단기차입금	71,362,241,246	-	-	71,362,241,246

리스부채	2,265,886,852	812,200,115	153,455,820	3,231,542,787

사채	3,369,416,992	2,997,394,544	-	6,366,811,536

전환사채	4,048,676,541	-	-	4,048,676,541

금융부채계	90,322,366,615	3,809,594,659	153,455,820	94,285,417,094

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	3,397,092,361	-	-	3,397,092,361

단기금융상품	6,042,000,000	-	-	6,042,000,000

매출채권	77,241,961,666	4,124,903	974,391,149	78,220,477,718

기타수취채권	8,855,220,964	-	10,413,792,672	19,269,013,636

장기금융상품	496,113,450	-	-	496,113,450

장기기타수취채권	36,473,081,134	-	4,439,099,715	40,912,180,849

합 계	132,505,469,575	4,124,903	15,827,283,536	148,336,878,014

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	111,668,381	-	-	111,668,381

단기금융상품	6,042,000,000	-	-	6,042,000,000

매출채권	75,935,829,287	2,190,375	982,324,149	76,920,343,811

기타수취채권	7,575,063,125	-	10,411,453,372	17,986,516,497

장기금융상품	466,113,450	-	-	466,113,450

장기기타수취채권	35,517,533,903	-	4,441,093,247	39,958,627,150

합 계	125,648,208,146	2,190,375	15,834,870,768	141,485,269,289

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

12개월이하	4,124,903	2,190,375

12개월초과	-	-

합 계	4,124,903	2,190,375

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	974,391,149	982,324,149

미수금	10,413,792,672	10,411,453,372

장기기타수취채권	4,439,099,715	4,441,093,247

합 계	15,827,283,536	15,834,870,768

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	91,872,055	(91,872,055)	463,443,492	(463,443,492)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	71,362,241,246	75,288,137,895

유동성사채	3,369,416,992	3,368,538,630

유동성전환사채	4,048,676,541	3,916,524,883

사채	2,997,394,544	2,996,882,706

차감: 현금및현금성자산	(3,397,092,361)	(111,668,381)

순부채 합계	78,380,636,962	85,458,415,733

Ⅱ. 자본	156,611,627,258	147,312,972,797

Ⅲ. 순부채비율	50.0%	58.0%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	3,397,092,361	3,397,092,361	3,397,092,361

단기금융상품	-	6,042,000,000	6,042,000,000	6,042,000,000

매출채권	-	77,246,086,569	77,246,086,569	77,246,086,569

기타수취채권	-	8,855,220,964	8,855,220,964	8,855,220,964

장기기타수취채권	-	36,473,081,134	36,473,081,134	36,473,081,134

장기금융상품	-	496,113,450	496,113,450	496,113,450

합 계	-	132,509,594,478	132,509,594,478	132,509,594,478

전기말	현금및현금성자산	-	111,668,381	111,668,381	111,668,381

단기금융상품	-	6,042,000,000	6,042,000,000	6,042,000,000

매출채권	-	75,938,019,662	75,938,019,662	75,938,019,662

기타수취채권	-	7,575,063,125	7,575,063,125	7,575,063,125

장기기타수취채권	-	35,517,533,903	35,517,533,903	35,517,533,903

장기금융상품	-	466,113,450	466,113,450	466,113,450

합 계	-	125,650,398,521	125,650,398,521	125,650,398,521

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	3,802,059,263	-	3,802,059,263	3,802,059,263

매입채무	-	5,491,009,632	5,491,009,632	5,491,009,632

미지급금	-	3,785,135,352	3,785,135,352	3,785,135,352

미지급비용	-	33,684,387	33,684,387	33,684,387

단기차입금	-	71,362,241,246	71,362,241,246	71,362,241,246

유동성사채	-	3,369,416,992	3,369,416,992	3,369,416,992

유동성전환사채	-	4,048,676,541	4,048,676,541	4,048,676,541

유동성리스부채	-	2,265,886,852	2,265,886,852	2,265,886,852

사채	-	2,997,394,544	2,997,394,544	2,997,394,544

장기리스부채	-	965,655,935	965,655,935	965,655,935

임대보증금	-	280,000,000	280,000,000	280,000,000

합 계	3,802,059,263	94,599,101,481	98,401,160,744	98,401,160,744

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	3,528,820,128	-	3,528,820,128	3,528,820,128

매입채무	-	9,692,030,198	9,692,030,198	9,692,030,198

미지급금	-	6,293,915,453	6,293,915,453	6,293,915,453

미지급비용	-	40,790,360	40,790,360	40,790,360

단기차입금	-	75,288,137,895	75,288,137,895	75,288,137,895

유동성사채	-	3,368,538,630	3,368,538,630	3,368,538,630

유동성전환사채	-	3,916,524,883	3,916,524,883	3,916,524,883

유동성리스부채	-	2,646,938,923	2,646,938,923	2,646,938,923

사채	-	2,996,882,706	2,996,882,706	2,996,882,706

장기리스부채	-	1,131,611,768	1,131,611,768	1,131,611,768

임대보증금	-	280,000,000	280,000,000	280,000,000

합 계	3,528,820,128	105,655,370,816	109,184,190,944	109,184,190,944

다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	294,203,750	-	-	-	294,203,750

배당금수익	7,000,000,000	7,000,000,000

외환차익	1,350,881	-	61,688	-	1,412,569

외화환산이익	2,043,444,193	-	36,770,073	-	2,080,214,266

파생상품거래이익	-	2,900,000	-	-	2,900,000

이자비용	-	-	(732,439,396)	-	(732,439,396)

외환차손	17,368,262	-	(400,327,402)	-	(382,959,140)

외화환산손실	(113,425,673)	-	(800,638,428)	-	(914,064,101)

파생상품거래손실	-	-	-	(7,600,000)	(7,600,000)

파생상품평가손실	-	-	-	(273,239,135)	(273,239,135)

대손상각비	7,933,000	-	-	-	7,933,000

기타의대손상각비	12,542,397	-	-	-	12,542,397

합계	9,263,416,810	2,900,000	(1,896,573,465)	(280,839,135)	7,088,904,210

(전분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	286,820,426	-	-	-	286,820,426

외환차익	285,069,917	-	(361,879,602)	-	(76,809,685)

외화환산이익	2,238,265,295	-	15,581,380	-	2,253,846,675

파생상품평가이익	-	38,179,294	-	-	38,179,294

이자비용	-	-	(960,236,991)	-	(960,236,991)

외환차손	339,385,330	-	209,935,558	-	549,320,888

외화환산손실	(2,580,426,901)	-	1,120,412,448	-	(1,460,014,453)

파생상품평가손실	-	-	-	(2,540,093,407)	(2,540,093,407)

대손상각비	(52,445,423)	-	-	-	(52,445,423)

기타의대손상각비	20,440,259	-	-	-	20,440,259

합계	537,108,903	38,179,294	23,812,793	(2,540,093,407)	(1,940,992,417)

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

파생금융상품부채(유동)	-	3,802,059,263	-	3,802,059,263

(전기말)

파생금융상품부채(유동)	-	3,528,820,128	-	3,528,820,128

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,276,040	2,578,540

제예금	3,394,816,321	109,089,841

합 계	3,397,092,361	111,668,381

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,042,000,000	6,042,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	6,044,000,000	6,044,000,000

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금	400,000	-	-

(주)드림아이인터내셔날	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	78,220,477,718	76,920,343,811

차감: 대손충당금	(974,391,149)	(982,324,149)

매출채권(순액)	77,246,086,569	75,938,019,662

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	77,284,375,443	76,004,461,456

만기 경과후 12개월 이하	4,166,569	2,212,500

만기 경과후 12개월 초과	931,935,706	913,669,855

합 계	78,220,477,718	76,920,343,811

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	982,324,149	909,820,888

손상차손(환입)	(7,933,000)	72,503,261

기말잔액	974,391,149	982,324,149

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	14,318,722,504	13,347,620,905

미수수익	4,950,291,132	4,638,895,592

대손충당금	(10,413,792,672)	(10,411,453,372)

합 계	8,855,220,964	7,575,063,125

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	35,654,748,969	34,989,676,557

보증금	5,257,431,880	4,968,950,593

대손충당금	(4,439,099,715)	(4,441,093,247)

합 계	36,473,081,134	35,517,533,903

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	178,280,859	-	178,280,859	450,942,263	-	450,942,263

제품	249,226,146	-	249,226,146	206,752,283	-	206,752,283

재공품	9,316,898,641	-	9,316,898,641	11,415,037,366	-	11,415,037,366

원재료	46,209,461	-	46,209,461	46,209,461	-	46,209,461

저장품	1,976,999,463	(688,795,290)	1,288,204,173	1,985,617,171	(667,810,431)	1,317,806,740

미착품	16,580,746	-	16,580,746	15,508,097	-	15,508,097

합계	11,784,195,316	(688,795,290)	11,095,400,026	14,120,066,641	(667,810,431)	13,452,256,210

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(재고자산평가손실)	46,597,642	42,082,997

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	29,092,899,585	32,236,781,969

선급비용	392,730,370	248,090,857

대손충당금	(6,157,329,270)	(6,157,329,270)

합 계	23,328,300,685	26,327,543,556

13. 종속기업 주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)(*)	주요영업활동	장부가액(원)

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	45,877,886,081	45,877,886,081

WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-

WBHSA(*)	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	-	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

합 계	62,037,156,000	62,037,156,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD
(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당분기 및 전기 현재 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	62,037,156,000	60,020,873,000

취득	-	-

손상환입	-	4,682,000,000

손상	(2,665,717,000)

분기말	62,037,156,000	62,037,156,000

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	33,359,944,122	33,085,777,822

감가상각누계액과 손상차손누계액	9,270,475,077	9,100,872,237

장부금액	24,089,469,045	23,984,905,585

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	82,962,658	8,393,978,636	33,085,777,822

취득	-	-	-	-	-	274,166,300	274,166,300

처분	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	82,962,658	8,668,144,936	33,359,944,122

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,496,768,823	56,393,779	123,281,250	63,187,244	7,361,241,141	9,100,872,237

감가상각비	-	24,746,182	598,909	984,375	1,957,215	141,316,159	169,602,840

처분	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	1,521,515,005	56,992,688	124,265,625	65,144,459	7,502,557,300	9,270,475,077

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,480,362,593	11,290,854	12,468,750	19,775,414	1,032,737,495	23,984,905,585

분기말금액	20,428,270,479	2,455,616,411	10,691,945	11,484,375	17,818,199	1,165,587,636	24,089,469,045

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	120,000,000	72,735,342	7,970,258,398	32,636,080,268

취득	-	-	-	15,750,000	-	37,521,818	53,271,818

처분	-	-	-	-	-	(7,620,000)	(7,620,000)

분기말금액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	72,735,342	8,000,160,216	32,681,732,086

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,393,346,844	53,998,146	120,000,000	65,490,900	6,786,047,030	8,418,882,920

감가상각비	-	24,857,072	598,909	328,125	804,715	142,362,650	168,951,471

처분	-	-	-	-	-	(5,556,250)	(5,556,250)

분기말금액	-	1,418,203,916	54,597,055	120,328,125	66,295,615	6,922,853,430	8,582,278,141

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,583,784,572	13,686,487	-	7,244,442	1,184,211,368	24,217,197,348

분기말금액	20,428,270,479	2,558,927,500	13,087,578	15,421,875	6,439,727	1,077,306,786	24,099,453,945

(4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	5,708,688	4,763,460

교육사업원가	150,723,798	143,483,595

임대원가	4,018,535	5,205,271

판관비	9,151,819	15,499,145

합 계	169,602,840	168,951,471

(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,920,000,000	3,920,000,000

화재보험	용인공장건물외	2,364,000,000	2,364,000,000

화재보험	일성트루엘외	14,900,000,000	14,900,000,000

동산종합보험	원재료외	2,010,000,000	2,010,000,000

합 계	23,194,000,000	23,194,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 취득원가

기초가액	9,630,093,308	7,647,797,322

증가	429,502,655	5,547,820,602

감소	(479,181,659)	(4,567,561,133)

기말금액	9,580,414,304	8,628,056,791

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	(5,410,791,211)	(3,457,101,927)

사용권자산상각비	(1,180,313,667)	(4,832,471,934)

처분	479,181,659	4,567,561,132

기말금액	(6,111,923,219)	(3,722,012,729)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	9,630,093,308	7,647,797,322

기말금액	3,468,491,085	4,906,044,062

(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,366,668,278	4,102,239,863

차량운반구	101,822,807	117,062,234

합 계	3,468,491,085	4,219,302,097

리스부채

유동	2,265,886,852	2,646,938,923

비유동	965,655,935	1,131,611,768

합 계	3,231,542,787	3,778,550,691

당분기 중 증가된 사용권자산은 378백만원 (전기 : 2,947백만원) 입니다.

(3) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,172,693,954	906,128,719

차량운반구	7,619,713	15,722,590

합 계	1,180,313,667	921,851,309

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	63,869,034	86,165,203

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	195,848,573	203,221,740

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,184 백만원 (전분기 : 1,152백만원) 입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	30,038,797	54,236,803,407	4,407,984,988	64,374,827,192

개별취득	-	-	1,162,000,000	37,400,000	1,199,400,000

처분	-	-	(15,000,000)	-	(15,000,000)

분기말금액	5,700,000,000	30,038,797	55,383,803,407	4,445,384,988	65,559,227,192

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	44,069,493,535	4,183,894,363	48,253,387,898

무형자산상각비	-	-	1,426,249,215	28,894,239	1,455,143,454

처분	-	-	(5,000,000)	-	(5,000,000)

분기말금액	-	-	45,490,742,750	4,212,788,602	49,703,531,352

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	30,038,797	10,167,309,872	224,090,625	16,121,439,294

분기말금액	5,700,000,000	30,038,797	9,893,060,657	232,596,386	15,855,695,840

(*) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 10년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연10.94%(전기 : 11.12%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 인구증감율 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 1% 성장으로 현금흐름이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	75,038,797	49,154,758,306	4,299,923,391	59,229,720,494

개별취득	-	-	641,000,000	21,120,000	662,120,000

처분	-	-	-	-	-

분기말금액	5,700,000,000	75,038,797	49,795,758,306	4,321,043,391	59,891,840,494

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	39,220,672,102	4,065,068,837	43,285,740,939

무형자산상각비	-	-	1,368,271,642	28,528,341	1,396,799,983

처분	-	-	-	-	-

분기말금액	-	-	40,588,943,744	4,093,597,178	44,682,540,922

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	75,038,797	9,934,086,204	234,854,554	15,943,979,555

분기말금액	5,700,000,000	75,038,797	9,206,814,562	227,446,213	15,209,299,572

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	1,447,127,062	1,388,783,590

판관비	8,016,392	8,016,393

합 계	1,455,143,454	1,396,799,983

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차입처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M SOFR+1.39~1.90%	21,062,663,066	6M LIBOR+1.00~2.00%	20,334,152,392

운영자금	수출입은행 등	2.41% ~4.28%	21,451,200,000	2.10% ~3.75%	27,937,000,000

매출채권할인	하나은행 등	6M LIBOR+3.28% 1M LIBOR+4.7% 3M SOFR+2.59% 6M SOFR+1.62~2.54%	28,848,378,180	6M LIBOR+1.45~3.28% 1M LIBOR+4.70% 3M LIBOR+2.45%	27,016,985,503

합 계	71,362,241,246	75,288,137,895

18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제27회	2020-05-28	2022-05-28	4.81%	3,370,000,000	3,370,000,000	무보증

제28회	2020-06-25	2023-06-25	3.93%	3,000,000,000	3,000,000,000	무보증

제29회	2020-12-11	2025-12-11	0.00%	6,000,000,000	6,000,000,000	무보증 사모 전환사채

합 계	12,370,000,000	12,370,000,000

상 환 할 증 금	629,370,000	629,370,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(3,188,464)	(4,578,664)

전 환 권 조 정	(2,530,226,296)	(2,659,793,641)

사 채 할 인 발 행 차 금 (CB)	(50,467,163)	(53,051,476)

차 감 계	10,415,488,077	10,281,946,219

유 동 성 대 체	(7,418,093,533)	(7,285,063,513)

차 감 잔 액	2,997,394,544	2,996,882,706

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제29회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	8,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0%

만기이자율 (%)	2.0%

4. 사채만기일	2025년 12월 11일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 11일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,366

전환대상	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

전환대상	주식수	5,856,515

전환청구기간	시작일	2021년 12월 11일

종료일	2025년 11월 11일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 11일 이후 2022년 12월 11일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 4.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	13,556,921,272	11,507,889,981

예수금	732,971,500	302,354,581

소 계	14,289,892,772	11,810,244,562

비유동부채	복구충당부채	474,279,573	437,041,486

소 계	474,279,573	437,041,486

합 계	14,764,172,345	12,247,286,048

20. 확정급여부 채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,777,616,855	6,450,741,106

퇴직신탁예치금	(15,529,915)	(15,529,915)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	5,747,035,690	6,420,159,941

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,450,741,106	6,390,630,382

당기근무원가	287,277,948	286,945,613

순이자원가	45,256,476	38,752,001

재측정요소 :

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(840,956,340)	(163,517,355)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(46,194,995)	(75,570,840)

퇴직급여지급액	(118,507,340)	(72,714,750)

기말잔액	5,777,616,855	6,404,525,051

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	287,277,948	286,945,613

순이자원가	45,256,476	38,752,001

종업원급여에 포함된 총비용	332,534,424	325,697,614

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	327,149,906	316,752,254

경상개발비	5,384,518	8,945,360

종업원급여에 포함된 총비용	332,534,424	325,697,614

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 보험수리적손익	(887,151,335)	(239,088,195)

법인세효과	195,173,293	52,599,403

법인세 차감후 보험수리적손익	(691,978,042)	(186,488,792)

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.88%	3.24%

기대임금상승률	6.48%	7.50%

(7) 주요 보험 수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	485,921,505	(427,049,820)

할인율의 변동	(423,276,565)	490,994,004

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	67,236,039주	67,236,039주

자본금	보통주	72,882,179,000원	72,882,179,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	67,236,039주	72,882,179,000	65,157,878주	70,804,018,000

전환권행사	0 주	-	2,078,161주	2,078,161,000

기말	67,236,039주	72,882,179,000	67,236,039주	72,882,179,000

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,292,064,445)	(1,292,064,445)

자기주식처분이익	6,863,182,222	6,863,182,222

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	27,033,227,248	27,033,227,248

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	967,913,407	275,935,365

기타미처분이익잉여금(*2)	3,427,693,947	(5,178,982,472)

소 계	4,395,607,354	(4,903,047,107)

합 계	6,625,730,549	(2,672,923,912)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	금융거래

USD 3,600,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	하나은행	금융거래

토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	신한은행	금융거래

장ㆍ단기 금융상품	6,042,000,000	농협은행 등	금융거래

재고자산 (양도담보)	USD18,200,000	한국수출입은행	금융거래

합 계	USD21,800,000

34,042,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(4) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보증액

㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	8,233,440,000

㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	2,421,600,000

㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	1,816,200,000

㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	726,480,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,800,000,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,560,000,000

합 계	16,557,720,000

(5) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

외환약정관련 지급보증	USD2,025,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	하나은행	무역금융한도	700,000,000

한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

합 계	USD2,025,000

8,348,000,000

상기 지급보증 외에 대주주로부터 받은 지급보증이 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000

USD14,000,000	USD 14,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD19,000,000	USD 19,000,000

매출채권할인	하나은행 등	USD43,197,008	USD 41,838,207

운영자금	미래에셋 등	4,500,000,000	11,340,000,000

합 계	16,034,000,000	22,874,000,000

USD76,197,008	USD 74,838,207

26. 파 생금융상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피(위험회피목적)를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	2,900,000	2,900,000	-	-

파생상품평가이익(*1)	-	-	-	-

파생상품거래손실	7,600,000	7,600,000	-	-

파생상품평가손실(*1)	55,345,770	55,345,770	-	-

(*1) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다(2) 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부재는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품부채	55,345,770	-

(3) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실

선물환(매도)	2022-01-24	2022-12-30	USD 1,000,000	1,198.10	1,210.80	1,210,800,000	-	9,384,646

선물환(매도)	2022-01-24	2022-12-30	USD 1,000,000	1,199.40	1,210.80	1,210,800,000	-	8,094,368

선물환(매도)	2022-01-25	2022-12-30	USD 1,000,000	1,198.80	1,210.80	1,210,800,000	-	8,689,881

선물환(매도)	2022-01-25	2022-12-30	USD 1,000,000	1,198.20	1,210.80	1,210,800,000	-	9,285,394

선물환(매도)	2022-01-25	2022-12-30	USD 1,000,000	1,200.15	1,207.40	1,207,398,066	-	7,194,231

선물환(매도)	2022-02-28	2022-12-30	USD 2,000,000	1,204.15	1,207.40	2,414,796,132	-	6,447,882

선물환(매도)	2022-02-28	2022-12-30	USD 2,000,000	1,204.25	1,207.40	2,414,796,132	-	6,249,368

USD 9,000,000	10,880,190,330	-	55,345,770

(3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,528,820,128	6,867,000,018

전환권의 행사	-	8,697,121,765

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가이익	-	38,179,294

파생상품평가손실	217,893,365	2,540,093,407

기말금액	3,746,713,493	3,528,820,128

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)

의복 등 재화의 판매(*)	44,896,255,231	47,095,079,547

강의 등 용역의 제공(*)	9,558,909,131	9,439,825,844

교재 등 재화의 판매(*)	2,472,263,769	2,543,121,218

기타 원천으로부터의 수익 : 임차료 수익(*)	125,183,627	131,029,421

총 수익	57,052,611,758	59,209,056,030

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 유형을 통해 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	의복 등 재화의 판매	강의 등 용역의 제공	교재 등 재화의 판매	기타	합계

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	44,896,255,231	2,472,263,769	125,183,627	47,493,702,627

기간에 걸쳐 인식	9,558,909,131	9,558,909,131

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	의복 등 재화의 판매	강의 등 용역의 제공	교재 등 재화의 판매	기타	합계

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	47,095,079,547	2,543,121,218	131,029,421	49,769,230,186

기간에 걸쳐 인식	9,439,825,844	9,439,825,844

(3) 계약부채고객과의 계약과 관련된 부채는 선수금으로 처리되었습니다.(주석19참조)

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,767,666,418	2,767,666,418	2,218,698,121	2,218,698,121

퇴직급여	331,639,866	331,639,866	321,752,254	321,752,254

복리후생비	104,371,974	104,371,974	57,306,718	57,306,718

여비교통비	13,842,615	13,842,615	14,925,514	14,925,514

차량비	6,786,108	6,786,108	7,152,471	7,152,471

접대비	48,800,350	48,800,350	42,150,860	42,150,860

교육훈련비	2,797,500	2,797,500	3,051,700	3,051,700

통신비	31,722,641	31,722,641	32,797,285	32,797,285

수선비	3,839,860	3,839,860	8,222,860	8,222,860

소모품비	106,032,278	106,032,278	123,490,738	123,490,738

도서인쇄비	1,752,431	1,752,431	2,064,855	2,064,855

세금과공과	286,435,857	286,435,857	308,328,387	308,328,387

임차료	83,360,183	83,360,183	78,840,388	78,840,388

보험료	34,560,823	34,560,823	31,205,345	31,205,345

지급수수료	1,819,307,223	1,819,307,223	1,631,949,493	1,631,949,493

견본비	179,572,136	179,572,136	322,010,901	322,010,901

운송보관료	221,001,745	221,001,745	215,878,576	215,878,576

광고선전비	487,517,074	487,517,074	450,362,719	450,362,719

감가상각비	9,151,819	9,151,819	15,499,145	15,499,145

사용권자산감가상각비	4,155,220	4,155,220	6,566,142	6,566,142

무형자산상각비	8,016,392	8,016,392	8,016,393	8,016,393

수출비	1,758,671,275	1,758,671,275	1,916,072,803	1,916,072,803

해외시장개척비	17,831,109	17,831,109	2,604,358	2,604,358

대손상각비	(7,933,000)	(7,933,000)	52,445,423	52,445,423

건물관리비	74,322,967	74,322,967	62,100,422	62,100,422

수도광열비	125,406,789	125,406,789	109,863,151	109,863,151

경상개발비	72,006,518	72,006,518	108,278,360	108,278,360

합계	8,592,636,171	8,592,636,171	8,151,635,382	8,151,635,382

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,786,250	1,786,250

잡이익	84,736,358	84,736,358	69,692,565	69,692,565

합 계	84,736,358	84,736,358	71,478,815	71,478,815

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권매각손실	76,963,516	76,963,516	(167,007,002)	(167,007,002)

기부금	18,476,600	18,476,600	10,721,380	10,721,380

잡손실	118,166	118,166	33,112	33,112

합 계	95,558,282	95,558,282	(156,252,510)	(156,252,510)

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	294,203,750	294,203,750	286,820,426	286,820,426

배당금수익	7,000,000,000	7,000,000,000	-	-

외환차익	1,412,569	1,412,569	(76,809,685)	(76,809,685)

외화환산이익	2,080,214,266	2,080,214,266	2,253,846,675	2,253,846,675

파생상품거래이익	2,900,000	2,900,000	-	-

파생상품평가이익	-	-	38,179,294	38,179,294

합 계	9,378,730,585	9,378,730,585	2,502,036,710	2,502,036,710

Ⅱ. 금융비용

이자비용	732,439,396	732,439,396	960,236,991	960,236,991

외환차손	382,959,140	382,959,140	(549,320,888)	(549,320,888)

외화환산손실	914,064,101	914,064,101	1,460,014,453	1,460,014,453

파생상품거래손실	7,600,000	7,600,000	-	-

파생상품평가손실	273,239,135	273,239,135	2,540,093,407	2,540,093,407

기타의대손상각비	(12,542,397)	(12,542,397)	(20,440,259)	(20,440,259)

소 계	2,297,759,375	2,297,759,375	4,390,583,704	4,390,583,704

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	7,080,971,210	7,080,971,210	(1,888,546,994)	(1,888,546,994)

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	1,740,740,986	1,740,740,986	1,758,328,118	1,758,328,118

원재료 사용액	9,382,872,631	9,382,872,631	11,697,405,946	11,697,405,946

급여	3,117,061,284	3,117,061,284	2,554,925,375	2,554,925,375

차량비	6,786,108	6,786,108	7,152,471	7,152,471

접대비	48,800,350	48,800,350	42,150,860	42,150,860

감가상각비와 기타상각비	2,797,126,961	2,797,126,961	2,545,014,750	2,545,014,750

광고선전비	487,517,074	487,517,074	450,362,719	450,362,719

지급수수료	1,819,307,223	1,819,307,223	1,631,949,493	1,631,949,493

소모품비	106,032,278	106,032,278	123,490,738	123,490,738

수출제비	1,758,671,275	1,758,671,275	1,916,072,803	1,916,072,803

외주가공비	6,785,739,167	6,785,739,167	8,481,807,937	8,481,807,937

위탁생산비	19,351,771,434	19,351,771,434	18,584,058,636	18,584,058,636

강사료 등	5,856,719,865	5,856,719,865	5,525,090,771	5,525,090,771

임차료	292,058,501	292,058,501	209,369,926	209,369,926

그 밖의 비용	1,446,640,505	1,446,640,505	1,553,217,442	1,553,217,442

매출원가 및 판매비와관리비 합계	54,997,845,642	54,997,845,642	57,080,397,985	57,080,397,985

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,785,421,418	2,785,421,418	2,233,173,121	2,233,173,121

퇴직(연금)급여	331,639,866	331,639,866	321,752,254	321,752,254

합 계	3,117,061,284	3,117,061,284	2,554,925,375	2,554,925,375

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	410,518,837	458,836,944

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	302,893,439	(166,159,646)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(195,173,293)	(52,599,403)

법인세비용(수익)	518,238,983	240,077,895

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	887,151,335	(195,173,293)	691,978,042

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	239,088,195	(52,599,403)	186,488,792

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,124,915,402	467,842,376

적용세율에 따른 세부담액	1,985,481,388	80,925,323

조정사항 :

비공제비용	(1,467,242,405)	159,152,574

법인세비용	518,238,983	240,077,895

유효세율(법인세비용/세전이익)	5.68%	51.32%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	1,398,781,738	1,178,234,323

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(302,893,439)	166,159,646

기말	1,095,888,299	1,344,393,969

(4) 주요 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241

자기주식	192,473,151	-	192,473,151	42,344,093	42,344,093

퇴직급여충당부채	6,789,453,145	214,027,084	7,003,480,229	1,493,679,692	1,540,765,650

순확정급여부채의 재측정요소	(353,763,289)	(887,151,335)	(1,240,914,624)	(77,827,924)	(273,001,217)

퇴직신탁예치금	(15,529,915)	-	(15,529,915)	(3,416,581)	(3,416,581)

유형자산(감가상각비)	(661,857,419)	-	(661,857,419)	(145,608,632)	(145,608,632)

유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884

미수수익	(27,463,189)	(12,001,018)	(39,464,207)	(6,041,902)	(8,682,126)

재고자산	626,065,238	62,730,052	688,795,290	137,734,352	151,534,964

외화환산	763,900,000	-	763,900,000	168,058,000	168,058,000

대손충당금	22,875,870,121	(1,101,853,854)	21,774,016,267	2,233,025,816	1,990,617,968

대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171

상환할증금	629,370,000	-	629,370,000	138,461,400	138,461,400

전환권조정(교환사채포함)	(2,659,793,641)	129,567,345	(2,530,226,296)	(585,154,601)	(556,649,785)

파생금융상품부채(교환,전환사채)	(832,800,847)	1,613,980,975	781,180,128	(183,216,187)	171,859,628

파생금융상품평가(교환,전환사채)	4,361,620,975	(1,396,087,610)	2,965,533,365	959,556,615	652,417,340

무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)

수수료수익	8,263,446,533	223,560,825	8,487,007,358	-	-

종속기업주식	62,103,094,480	-	62,103,094,480	-	-

합 계	89,322,097,240	(1,153,227,536)	88,168,869,704	1,398,781,738	1,095,888,299

(전 기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,105,868,579	2,105,868,579

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	150,000,000	(150,000,000)	-	33,000,000	-

자기주식	879,017,435	(686,544,284)	192,473,151	193,383,836	42,344,093

퇴직급여충당부채	5,956,069,852	833,383,293	6,789,453,145	1,310,335,367	1,493,679,692

순확정급여부채의 재측정요소	419,509,280	(773,272,569)	(353,763,289)	92,292,042	(77,827,924)

퇴직신탁예치금	(15,427,955)	(101,960)	(15,529,915)	(3,394,150)	(3,416,581)

유형자산(감가상각비)	(661,857,419)	-	(661,857,419)	(145,608,632)	(145,608,632)

유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884

미수수익	(32,980,734)	5,517,545	(27,463,189)	(7,255,761)	(6,041,902)

재고자산	414,991,310	211,073,928	626,065,238	91,298,088	137,734,352

외화환산	854,600,000	(90,700,000)	763,900,000	188,012,000	168,058,000

대손충당금	19,839,464,922	3,036,405,199	22,875,870,121	1,796,488,409	2,233,025,816

대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171

상환할증금	839,160,000	(209,790,000)	629,370,000	184,615,200	138,461,400

전환권조정(교환사채포함)	(7,671,944,329)	5,012,150,688	(2,659,793,641)	(1,687,827,752)	(585,154,601)

파생금융상품부채(교환,전환사채)	5,472,154,450	(6,304,955,297)	(832,800,847)	1,203,873,979	(183,216,187)

파생금융상품평가(교환,전환사채)	1,394,845,568	2,966,775,407	4,361,620,975	306,866,025	959,556,615

무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)

결손금	1,795,309,430	(1,795,309,430)	-	394,968,075	-

수수료수익	7,950,565,559	312,880,974	8,263,446,533	-	-

종속기업주식	63,759,772,206	(1,656,677,726)	62,103,094,480	-	-

합 계	88,611,261,471	710,835,768	89,322,097,240	1,178,234,323	1,398,781,738

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	62,103,094,480	13,662,680,786	62,103,094,480	13,662,680,786	처분계획 없음

수수료수익	8,487,007,358	1,867,141,619	8,263,446,533	1,817,958,237	처분계획 없음

합 계	70,590,101,838	15,529,822,404	70,366,541,013	15,480,639,023

(6) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	7,123,557,918	7,440,358,843

이연법인세부채	(6,027,669,619)	(6,041,577,105)

상계후 금액	1,095,888,299	1,398,781,738

33. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	8,606,676,419	8,606,676,419	227,764,481	227,764,481

보통주이익(손실)	8,606,676,419	8,606,676,419	227,764,481	227,764,481

가중평균유통보통주식수(*)	64,335,263	64,335,263	59,966,752	59,966,752

기본주당순이익(손실)	134	134	4	4

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	지분율(%)(*)	특수관계내역

당분기말	전기말

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.	도미니카공화국	100.00	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아	100.00	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국	100.00	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	100.00

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	9,554,610	2,804,384	120,206	5,942,623	4,097,018	153,637

WBSHA	3,286,166	5,196,256	83,583	6,908,049	2,159,776	112,349

GISA	-	-	1,806	-	-	2,384

PT.WILLBES GLOBAL	-	2,672,900	-	-	3,497,036	-

WBKH	-	-	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	1,908,017	-	-	373,730	-

WJGC	-	65,497	-	-	352,654	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	26,594	-	-	56,401	-

(주)미래넷	-	158,637	-	756	223,510	-

(주)윌비스에듀	-	45,000	-	-	33,000	-

(주)나무경영아카데미	245,857	768,057	-	307,429	1,106,010	-

합 계	13,086,633	13,645,342	205,595	13,158,857	11,899,135	268,370

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	37,825,978	19,614,960	12,047	3,287,744	2,457,838	-	-	39,681	-

WBSHA	23,247,282	13,560,960	86,503	-	2,193,570	-	625,895	-	2,770,556

GISA	-	-	183,157	-	259,418	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	7,742,213	-	-	37,929	111,037	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	9,934,544	-	-	2,920	9,009	4,660,547

WJGC	-	-	-	1,797,291	-	-	-	-	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	9,253	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	270,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	303	-	-	-	-	-	-	392,696	-

합 계	61,073,563	33,175,920	4,315,001	22,971,003	4,910,826	270,000	666,744	561,676	11,673,607

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	30,065,220	19,205,100	6,087	4,981,394	2,288,267	-	-	81,756	-

WBSHA	26,703,982	13,277,600	54,951	3,899,863	2,065,554	-	-	-	2,770,556

GISA	-	-	183,157	-	257,612	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	12,871	6,777,508	-	-	47,363	254,994	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	2,817	10,069,651	-	-	27,973	12,316	4,660,547

WJGC	-	-	-	1,308,126	-	-	-	-	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	8,263	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	93,284	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	230,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	612	-	10,260	-	-	-	-	362,935	-

합 계	56,769,814	32,482,700	4,303,437	27,245,753	4,611,433	230,000	83,599	805,285	11,673,607

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 주석 24에 기술되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 주석24에 기술되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	280,186	242,253

퇴직급여	25,283	24,000

합 계	305,469	266,253

35. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	8,606,676,419	227,764,481

2. 조정	(2,709,905,585)	5,632,932,101

(1) 비용의 가산	5,463,321,768	7,690,907,616

퇴직급여	332,534,424	325,697,614

감가상각비	169,602,840	168,951,471

사용권자산감가상각비	1,165,642,229	926,817,873

무형자산상각비	1,455,143,454	1,396,799,983

대손상각비	-	52,445,423

기타의대손상각비	(12,542,397)	(20,440,259)

이자비용	732,439,396	960,236,991

외화환산손실	782,426,062	1,058,144,221

법인세비용	518,238,983	240,077,895

재고자산평가손실	46,597,642	42,082,997

파생상품평가손실	273,239,135	2,540,093,407

(2) 수익의 차감	(8,173,227,353)	(2,057,975,515)

이자수익	294,203,750	286,820,426

배당금수익	7,000,000,000	-

유형자산처분이익	-	1,786,250

외화환산이익	871,090,603	1,731,189,545

파생상품평가이익	-	38,179,294

대손충당금환입	7,933,000	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,419,763,421)	(2,198,209,905)

매출채권의 감소(증가)	(1,300,133,907)	(9,513,396,458)

미수금의 증가(감소)	(971,101,599)	172,540,879

선급금의 증가(감소)	3,077,487,232	589,924,486

선급비용의 증가(감소)	(187,613,892)	3,639,793

재고자산의 감소(증가)	2,310,258,542	1,032,718,405

매입채무의 증가(감소)	(4,201,020,566)	2,548,463,491

미지급금의 감소(증가)	(2,508,780,101)	(247,344,620)

선수금의 증가(감소)	2,049,031,291	3,294,220,664

예수금의 증가(감소)	430,616,919	(6,261,795)

퇴직금 지급	(118,507,340)	(72,714,750)

영업에서 창출된 현금흐름	4,477,007,413	3,662,486,677

36. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 없습니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	당분기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	75,288,137,895	(4,682,427,275)	756,530,626	-	-	71,362,241,246

사채	2,996,882,706	-	-	511,838	-	2,997,394,544

유동성사채	3,368,538,630	-	-	878,362	-	3,369,416,992

유동성전환사채	3,916,524,883	-	-	132,151,658	-	4,048,676,541

임대보증금	280,000,000	-	-	-	-	280,000,000

37. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	24,805,828	24,448,984

원화상당액	30,034,896,409	28,984,270,378

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 1,186 백만원 (전기말 : 1,967 백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	28,848,378,180	27,016,985,503

관련부채의 장부금액	(28,848,378,180)	(27,016,985,503)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	28,848,378,180	27,016,985,503

관련 부채의 공정가치	(28,848,378,180)	(27,016,985,503)

순포지션	-	-

2022년 03월 31일 현재 당사는 한국수출입은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.