윌비스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제48기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제47기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 70,540,861천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	12.04

자 기 주 식	6,561,093	10.11

기 타 주 주	50,521,614	77.85

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	70,540,861	100

소각제외주식수	64,894,721	-

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2020년 1월 1일로 개 시하 는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 주요 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	89,104,901,527	38,958,182,128	128,063,083,655

외부수익	89,104,901,527	38,958,182,128	128,063,083,655

영업이익	(819,456,515)	1,976,089,371	1,156,632,856

기타수익	30,807,671	35,301,129	66,108,800

기타비용	70,982,057	(150,784,264)	(79,802,207)

금융수익	5,925,449,192	9,275,671	5,934,724,863

금융비용	(6,411,917,043)	(193,556,865)	(6,605,473,908)

세전이익	(1,204,134,638)	1,676,325,042	472,190,404

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	116,821,775,502	37,591,072,492	154,412,847,994

외부수익	116,821,775,502	37,591,072,492	154,412,847,994

영업이익	2,678,137,410	772,027,171	3,450,164,581

기타수익	13,494,804	136,697,976	150,192,780

기타비용	967,935,289	(1,505,073,133)	(537,137,844)

금융수익	7,501,209,515	11,192,744	7,512,402,259

금융비용	(8,706,286,043)	(270,902,512)	(8,977,188,555)

세전이익	2,454,490,975	(856,057,754)	1,598,433,221

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	227,021,115,083	211,886,938,730

교육사업부문	40,712,402,982	43,818,679,364

총자산	267,733,518,065	255,705,618,094

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	107,567,117,577	97,783,216,383

교육사업부문	18,928,711,683	20,148,536,527

총부채	126,495,829,260	117,931,752,910

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	40,806,904,954	38,785,865,613

해외매출	87,256,178,701	115,626,982,381

미국	64,531,499,929	88,808,869,713

중남미	22,600,633,092	26,407,955,374

유럽	1,849,799	-

아시아	122,195,881	410,157,294

합 계	128,063,083,655	154,412,847,994

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	128,063,083,655	154,412,847,994

이자수익	947,524,478	1,388,666,327

합 계	129,010,608,133	155,801,514,321

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	10,258,124,507	12,739,792,334

고객2	섬유사업부문	28,429,977,489	34,754,758,869

고객3	섬유사업부문	6,385,359,909	25,201,920,469

고객4	섬유사업부문	13,990,866,696	13,002,296,457

합 계	59,064,328,601	85,698,768,129

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	40,117.02	47,077,323	-	-	15,352.32	17,774,916	-	-

매출채권	19,489,847.92	22,871,336,547	-	-	18,184,622.94	21,054,156,465	-	-

미수수익	4,416,591.80	5,182,870,476	-	-	3,698,191.73	4,281,766,384	-	-

장기대여금	31,400,000.00	36,847,900,000	-	-	31,400,000.00	36,354,920,000	-	-

매입채무	-	-	3,911,494.53	4,590,138,879	-	-	4,921,847.67	5,698,515,215

단기차입금	-	-	27,999,632.86	32,857,569,167	-	-	20,803,667.16	24,086,485,841

장기차입금	-	-	-	-	-	-	5,000,000.00	5,789,000,000

합 계	55,346,556.73	64,949,184,346	31,911,127.39	37,447,708,046	53,298,166.99	61,708,617,765	30,725,514.83	35,574,001,056

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,750,147,630	(2,750,147,630)	2,613,461,671	(2,613,461,671)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	5,594,313,442	-	-	5,594,313,442

미지급금	4,247,725,089	-	-	4,247,725,089

장단기차입금	88,023,474,661	466,666,665	-	88,490,141,326

리스부채	3,311,686,415	1,946,575,364	27,276,119	5,285,537,898

사채	-	-	6,358,648,786	6,358,648,786

전환사채	724,941,628	-	-	724,941,628

금융부채계	101,902,141,235	2,413,242,029	6,385,924,905	110,701,308,169

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	109,628,041	-	-	109,628,041

단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000

매출채권	57,901,277,087	112,437,465	947,696,129	58,961,410,681

기타수취채권	10,931,621,078	6,434,084	9,950,312,664	20,888,367,826

장기금융상품	1,107,113,450	-	-	1,107,113,450

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	290,020,000	-	150,400,000	440,420,000

장기기타수취채권	41,742,394,326	-	3,051,333,493	44,793,727,819

합 계	118,624,053,982	118,871,549	14,099,742,286	132,842,667,817

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	124,728,978	-	-	124,728,978

단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000

파생금융상품자산(유동)	36,327,500	-	-	36,327,500

매출채권	45,586,683,965	121,275	929,403,961	46,516,209,201

기타수취채권	8,681,796,416	6,434,084	9,964,458,398	18,652,688,898

장기금융상품	1,026,613,450	-	-	1,026,613,450

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	42,285,215,849	-	2,974,585,397	45,259,801,246

합 계	104,283,366,158	6,555,359	14,018,847,756	118,308,769,273

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

12개월이하	112,437,465	121,275

12개월초과	6,434,084	6,434,084

합 계	118,871,549	6,555,359

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	947,696,129	929,403,961

미수금	9,950,312,664	9,964,458,398

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	3,051,333,493	2,974,585,397

합 계	14,099,742,286	14,018,847,756

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	351,486,898	(351,486,898)	612,937,776	(612,937,776)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	81,956,807,991	56,357,930,935

유동성장기부채	6,066,666,670	17,693,761,894

유동성사채	-	3,748,418,934

유동성전환사채	724,941,628	2,061,671,154

사채	6,358,648,786	-

전환사채	-	1,288,290,091

장기차입금	466,666,665	2,380,952,370

차감: 현금및현금성자산	(109,628,041)	(124,728,978)

순부채 합계	95,464,103,699	83,406,296,400

Ⅱ. 자본	141,237,688,805	137,773,865,184

Ⅲ. 순부채비율	67.6%	60.5%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	109,628,041	109,628,041	109,628,041

단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000

매출채권	-	58,013,714,552	58,013,714,552	58,013,714,552

기타수취채권	-	10,938,055,162	10,938,055,162	10,938,055,162

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	290,020,000	-	290,020,000	290,020,000

장기기타수취채권	-	41,742,394,326	41,742,394,326	41,742,394,326

장기금융상품	-	1,107,113,450	1,107,113,450	1,107,113,450

합 계	290,020,000	118,452,905,531	118,742,925,531	118,742,925,531

전기말	현금및현금성자산	-	124,728,978	124,728,978	124,728,978

단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000

파생금융상품자산(유동)	36,327,500	-	36,327,500	36,327,500

매출채권	-	45,586,805,240	45,586,805,240	45,586,805,240

기타수취채권	-	8,688,230,500	8,688,230,500	8,688,230,500

장기기타수취채권	-	42,285,215,849	42,285,215,849	42,285,215,849

장기금융상품	-	1,026,613,450	1,026,613,450	1,026,613,450

합 계	36,327,500	104,253,594,017	104,289,921,517	104,289,921,517

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	194,484,350	-	194,484,350	194,484,350

매입채무	-	5,594,313,442	5,594,313,442	5,594,313,442

미지급금	-	4,247,725,089	4,247,725,089	4,247,725,089

미지급비용	-	79,897,060	79,897,060	79,897,060

단기차입금	-	81,956,807,991	81,956,807,991	81,956,807,991

유동성장기부채	-	6,066,666,670	6,066,666,670	6,066,666,670

유동성전환사채	724,941,628	724,941,628	724,941,628

유동성리스부채	-	3,311,686,415	3,311,686,415	3,311,686,415

사채	-	6,358,648,786	6,358,648,786	6,358,648,786

장기차입금	-	466,666,665	466,666,665	466,666,665

장기리스부채	-	1,973,851,483	1,973,851,483	1,973,851,483

임대보증금	-	255,000,000	255,000,000	255,000,000

합 계	194,484,350	111,036,205,229	111,230,689,579	111,230,689,579

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	627,045,496	-	627,045,496	627,045,496

매입채무	-	6,902,919,281	6,902,919,281	6,902,919,281

미지급금	-	4,966,428,444	4,966,428,444	4,966,428,444

미지급비용	-	80,312,864	80,312,864	80,312,864

단기차입금	-	56,357,930,935	56,357,930,935	56,357,930,935

유동성장기부채	-	17,693,761,894	17,693,761,894	17,693,761,894

유동성사채	-	3,748,418,934	3,748,418,934	3,748,418,934

유동성전환사채	-	2,061,671,154	2,061,671,154	2,061,671,154

유동성리스부채	-	2,952,612,586	2,952,612,586	2,952,612,586

전환사채	-	1,288,290,091	1,288,290,091	1,288,290,091

장기차입금	-	2,380,952,370	2,380,952,370	2,380,952,370

장기리스부채	-	1,066,787,676	1,066,787,676	1,066,787,676

임대보증금	-	260,000,000	260,000,000	260,000,000

합 계	627,045,496	99,760,086,229	100,387,131,725	100,387,131,725

다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	947,524,478	-	-	-	947,524,478

외환차익	1,111,764,050	-	(43,879,893)	-	1,067,884,157

외화환산이익	877,407,187	-	990,738,260	-	1,868,145,447

파생상품거래이익	-	298,771,209	-	-	298,771,209

파생상품평가이익	-	1,752,399,572	-	-	1,752,399,572

이자비용	-	-	(2,824,459,939)	-	(2,824,459,939)

외환차손	(646,395,449)	-	(822,841,631)	-	(1,469,237,080)

외화환산손실	(931,651,982)	-	(8,732,460)	-	(940,384,442)

파생상품거래손실	-	-	-	(29,203,424)	(29,203,424)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,231,842,948)	(1,231,842,948)

대손상각비	(18,292,168)	-	-	-	(18,292,168)

기타의대손상각비	(110,346,075)	-	-	-	(110,346,075)

합계	1,230,010,041	2,051,170,781	(2,709,175,663)	(1,261,046,372)	(689,041,213)

(전분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	1,388,666,327	-	-	-	1,388,666,327

외환차익	1,973,034,782	-	24,212,113	-	1,997,246,895

외화환산이익	3,758,799,954	-	88,927,173	-	3,847,727,127

파생상품거래이익	-	67,871,910	-	-	67,871,910

파생상품평가이익	-	210,890,000	-	-	210,890,000

이자비용	-	-	(4,117,800,740)	-	(4,117,800,740)

외환차손	442,292	-	(1,925,929,658)	-	(1,925,487,366)

외화환산손실	(361,167,641)	-	(1,100,880,878)	-	(1,462,048,519)

파생상품거래손실	-	-	-	(38,456,485)	(38,456,485)

파생상품평가손실	-	-	-	(249,620,962)	(249,620,962)

대손상각비	11,327,771	-	-	-	11,327,771

기타의대손상각비	(1,183,774,483)	-	-	-	(1,183,774,483)

합계	5,587,329,002	278,761,910	(7,031,471,990)	(288,077,447)	(1,453,458,525)

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

파생금융상품부채(유동)	-	194,484,350	-	194,484,350

(전기말)

파생금융상품자산(유동)	-	36,327,500	-	36,327,500

파생금융상품부채(유동)	-	627,045,496	-	627,045,496

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9,033,230	4,764,580

제예금	100,594,811	119,964,398

합 계	109,628,041	124,728,978

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,542,000,000	6,542,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	502,000,000	502,500,000	당좌개설보증금

합 계	7,044,000,000	7,044,500,000

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품자산(유동)	-	36,327,500

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	290,020,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금	400,000	-	-

(주)드림아이인터내셔날	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	58,961,410,681	46,516,209,201

차감: 대손충당금	(947,696,129)	(929,403,961)

매출채권(순액)	58,013,714,552	45,586,805,240

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	57,425,020,184	44,625,588,620

만기 경과후 3개월 이하	517,811,093	996,826,814

만기 경과후 12개월 이하	113,573,197	122,500

만기 경과후 12개월 초과	905,006,207	893,671,267

합 계	58,961,410,681	46,516,209,201

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	929,403,961	973,942,534

손상차손(환입)	18,292,168	(44,538,573)

기말잔액	947,696,129	929,403,961

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	15,686,170,323	14,303,376,192

미수수익	5,202,197,503	4,349,312,706

대손충당금	(9,950,312,664)	(9,964,458,398)

합 계	10,938,055,162	8,688,230,500

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	39,049,905,169	38,742,157,036

보증금	5,743,822,650	6,517,644,210

대손충당금	(3,051,333,493)	(2,974,585,397)

합 계	41,742,394,326	42,285,215,849

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	3,222,393	-	3,222,393	86,729,042	-	86,729,042

제품	37,398,146	-	37,398,146	55,609,719	-	55,609,719

재공품	5,751,095,976	-	5,751,095,976	11,289,341,354	-	11,289,341,354

원재료	46,209,461	-	46,209,461	46,209,461	-	46,209,461

저장품	1,272,624,201	(392,620,873)	880,003,328	1,157,203,654	(244,201,558)	913,002,096

미착품	107,934,514	-	107,934,514	60,636,300	-	60,636,300

합계	7,218,484,691	(392,620,873)	6,825,863,818	12,695,729,530	(244,201,558)	12,451,527,972

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(재고자산평가손실)	170,020,527	180,607,084

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	39,029,462,796	33,831,705,790

선급비용	246,992,192	310,322,300

대손충당금	(6,012,329,270)	(6,012,329,270)

합 계	33,264,125,718	28,129,698,820

13. 종속기업 주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)(*)	주요영업활동	장부가액(원)

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	41,195,886,081	41,195,886,081

WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-

WBHSA(*)	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

합 계	60,020,873,000	60,020,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD
(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당분기 및 전기 현재 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	60,020,873,000	83,942,873,000

취득	-	-

손상	-	23,922,000,000

기말	60,020,873,000	60,020,873,000

(*) WBDI 및 WBHSA는 전기 중 발생한 재고자산 손상으로 인하여 종속기업주식을 평가하였고, 이에 따라 해당 종속기업주식 239억원을 전기에 손상차손으로 인식하여 포괄손익계산서의 기타비용 항목으로 회계처리하였습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	32,565,155,338	32,181,591,408

감가상각누계액과 손상차손누계액	8,161,264,763	7,494,609,794

장부금액	24,403,890,575	24,686,981,614

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	120,000,000	72,735,342	7,515,769,538	32,181,591,408

취득	-	-	-	-	-	499,680,030	499,680,030

처분	-	-	-	-	-	(116,116,100)	(116,116,100)

기말금액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	120,000,000	72,735,342	7,899,333,468	32,565,155,338

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,293,918,561	51,602,513	117,500,000	62,272,038	5,969,316,682	7,494,609,794

감가상각비	-	74,571,214	1,796,725	2,500,000	2,414,146	679,417,961	760,700,046

처분	-	-	-	-	-	(94,045,077)	(94,045,077)

기말금액	-	1,368,489,775	53,399,238	120,000,000	64,686,184	6,554,689,566	8,161,264,763

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,683,212,855	16,082,120	2,500,000	10,463,304	1,546,452,856	24,686,981,614

기말금액	20,428,270,479	2,608,641,641	14,285,395	-	8,049,158	1,344,643,902	24,403,890,575

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	70,770,152	7,382,576,698	32,008,433,378

취득	-	-	-	-	12,875,450	828,508,700	841,384,150

처분	-	-	-	-	(10,910,260)	(550,361,365)	(561,271,625)

기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	72,735,342	7,660,724,033	32,288,545,903

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,194,490,278	49,206,880	102,500,000	70,478,568	5,535,734,017	6,952,409,743

감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	1,825,868	768,456,863	857,188,170

처분	-	-	-	-	(10,909,260)	(412,437,587)	(423,346,847)

기말금액	-	1,268,348,992	51,003,605	113,750,000	61,395,176	5,891,753,293	7,386,251,066

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,744,641,138	18,477,753	17,500,000	291,584	1,846,842,681	25,056,023,635

기말금액	20,428,270,479	2,670,782,424	16,681,028	6,250,000	11,340,166	1,768,970,740	24,902,294,837

(4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	15,797,764	24,547,764

교육사업원가	684,564,036	773,348,097

임대원가	16,119,241	16,226,607

판관비	44,219,005	43,065,702

합 계	760,700,046	857,188,170

(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,920,000,000	3,920,000,000

화재보험	용인공장건물외	2,364,000,000	2,364,000,000

화재보험	일성트루엘외	16,910,000,000	16,910,000,000

동산종합보험	원재료외	2,310,000,000	-

합 계	25,504,000,000	23,194,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 사용권자산 (1) 당분기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	5,046,356,501	3,797,570,969

차량운반구	23,151,300	54,852,255

합 계	5,069,507,801	3,852,423,224

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 취득원가

기초가액	7,442,761,069	-

증가	4,325,749,191	5,498,130,564

감소	-	1,824,283,208

재측정	(305,113,003)	-

기말금액	11,463,397,257	7,322,413,772

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	(3,590,337,845)	-

사용권자산상각비	(2,803,551,611)	(2,645,729,802)

처분	-	-

기말금액	(6,393,889,456)	(2,645,729,802)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	7,442,761,069	-

기말금액	5,069,507,801	4,676,683,970

16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	135,038,797	47,861,758,306	4,210,163,391	57,906,960,494

개별취득	-	-	1,148,000,000	62,180,000	1,210,180,000

처분	-	(60,000,000)	-	-	(60,000,000)

기말금액	5,700,000,000	75,038,797	49,009,758,306	4,272,343,391	59,057,140,494

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	33,819,335,530	3,940,259,464	37,759,594,994

무형자산상각비	-	-	4,044,953,817	91,486,454	4,136,440,271

처분	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	37,864,289,347	4,031,745,918	41,896,035,265

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	135,038,797	14,042,422,776	269,903,927	20,147,365,500

기말금액	5,700,000,000	75,038,797	11,145,468,959	240,597,473	17,161,105,229

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	45,340,758,306	4,101,594,391	55,312,481,269

개별취득	-	-	1,916,000,000	95,049,000	2,011,049,000

처분	-	(35,089,775)	-	(31,500,000)	(66,589,775)

기말금액	5,700,000,000	135,038,797	47,256,758,306	4,165,143,391	57,256,940,494

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	28,450,005,905	3,721,765,653	32,171,771,558

무형자산상각비	-	-	4,065,030,205	178,770,713	4,243,800,918

처분	-	-	-	(22,500,000)	(22,500,000)

기말금액	-	-	32,515,036,110	3,878,036,366	36,393,072,476

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	16,890,752,401	379,828,738	23,140,709,711

기말금액	5,700,000,000	135,038,797	14,741,722,196	287,107,025	20,863,868,018

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	4,112,391,090	4,229,159,980

판관비	24,049,181	14,640,938

합 계	4,136,440,271	4,243,800,918

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차입처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.00~2.00%	16,428,569,167	6M Libor+1.00~2.00%	13,666,285,841

운영자금	수출입은행 등	2.20~4.00%	28,769,000,000	2.73 ~4.95%	19,060,200,000

무역금융	하나은행 등	2.11~2.18%	2,994,000,000	-	-

매출채권할인	하나은행 등	6M Libor+1.20~3.08%1M Libor+3.28%3M Libor+2.45%	33,765,238,824	6M Libor+1.18~2.77% 1M Libor+3.28%	23,631,445,094

합 계	81,956,807,991	56,357,930,935

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

ABL	루이빌주식회사	2020-07-30	2021-11-01	6.15%	6,533,333,335	-

ABL	애스엠이제십차주식회사	2019-06-21	2020-09-14	5.90%	-	14,285,714,264

수출성장자금대출	수출입은행	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	-	5,789,000,000

합 계	6,533,333,335	20,074,714,264

차감 : 유동성대체	(6,066,666,670)	(17,693,761,894)

유동성대체 후 잔액	466,666,665	2,380,952,370

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금	합 계

외화금액	원화상당액

2020.10.01~2021.09.30	6,066,666,670	-	-	6,066,666,670

2021.10.01~2022.09.30	466,666,665	-	-	466,666,665

합 계	6,533,333,335	-	-	6,533,333,335

18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제25회	2018-05-24	2020-05-24	4.85%	-	3,750,000,000	무보증

제26회	2018-10-19	2022-10-19	0.00%	1,000,000,000	5,200,000,000	무보증 사모전환사채

제27회	2020-05-28	2022-05-28	4.81%	3,370,000,000	-	무보증

제28회	2020-06-25	2023-06-25	3.93%	3,000,000,000	-	무보증

합계	7,370,000,000	8,950,000,000

사채할인발행차금	(11,351,214)	(1,581,066)

전환권조정	(270,205,347)	(1,817,397,366)

사채할인발행차금(CB)	(4,853,025)	(32,641,389)

차감계	7,083,590,414	7,098,380,179

유동성대체	(724,941,628)	(5,810,090,088)

차감잔액	6,358,648,786	1,288,290,091

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제26회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0%

만기이자율 (%)	0%

4. 사채만기일	2022년 10월 19일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,140

전환에 따라	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

발행할 주식	주식수	8,771,929

전환청구기간	시작일	2019년 10월 19일

종료일	2022년 09월 19일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	8,616,529,115	10,404,564,338

예수금	208,715,027	278,890,793

미지급배당금	-	80,200

합 계	8,825,244,142	10,683,535,331

20. 확정급여부 채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,443,895,123	6,253,246,426

퇴직신탁예치금	(15,271,703)	(15,271,703)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	6,413,572,170	6,222,923,473

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,253,246,426	5,563,706,561

당기근무원가	874,569,947	827,318,342

순이자원가	107,179,105	96,959,130

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	287,618,304

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(86,656,495)	565,138,300

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(216,025,455)	(266,683,142)

퇴직급여 지급액	(488,418,405)	(582,368,351)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	17,174,210

기말잔액	6,443,895,123	6,508,863,354

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	874,569,947	827,318,342

순이자원가	107,179,105	96,959,130

종업원급여에 포함된 총비용	981,749,052	924,277,472

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	950,953,879	874,748,475

경상개발비	30,795,173	49,528,997

종업원급여에 포함된 총비용	981,749,052	924,277,472

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.76%	2.62%

기대임금상승률	7.50%	7.50%

(6) 주요 보험 수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	659,258,141	(570,888,027)

할인율의 변동	(576,685,956)	681,102,986

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	64,894,721주	61,210,519주

자본금	보통주	70,540,861,000원	66,856,659,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	61,210,519주	66,856,659,000	57,000,000주	62,646,140,000

전환권행사	3,684,202주	3,684,202,000	4,210,519주	4,210,519,000

기말	64,894,721주	70,540,861,000	61,210,519주	66,856,659,000

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

전환권대가	303,692,226	1,579,174,795

합 계	16,408,198,529	17,683,681,098

(2) 당분기말 자기주식의 변동은 없습니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	(508,329,173)	(744,421,094)

기타미처분이익잉여금(*2)	4,007,230,551	3,433,547,207

소 계	3,498,901,378	2,689,126,113

합 계	5,729,024,573	4,919,249,308

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	금융거래

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	하나은행	금융거래

토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	신한은행	금융거래

장ㆍ단기 금융상품	7,042,000,000	농협은행 등	금융거래

재고자산 (양도담보)	$26,000,000.00	한국수출입은행	금융거래

합 계	$26,000,000.00

35,042,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 자기주식을 차입금으로 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	1,500,000주	한국수출입은행	금융거래

㈜윌비스	1,365,188주	KB증권	운영자금

합 계	2,865,188주

(5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보증액

㈜윌비스	루이빌주식회사	대출지급보증	8,493,333,336

㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	9,575,760,000

㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	3,520,500,000

㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	2,464,350,000

㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	1,126,560,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,499,976,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	599,976,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,560,000,000

합 계	28,840,455,336

(6) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

외환약정관련 지급보증	USD 2,250,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	하나은행	무역금융한도	700,000,000

한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

나무경영아카데미	기업은행	대출지급보증	2,970,000,000

나무경영아카데미	신한은행	대출지급보증	1,254,000,000

나무경영아카데미	농협은행	대출지급보증	3,000,000,000

합 계	USD 2,250,000 15,572,000,000

상기 지급보증 외에 대주주로부터 받은 지급보증이 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000

USD 14,000,000	USD 14,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 16,000,000	USD 17,010,000

매출채권할인	하나은행 등	USD 44,693,535	USD 42,363,534

운영자금	미래에셋 등	18,873,333,335	22,925,714,264

합 계	30,407,333,335 USD 76,693,535	34,459,714,264 USD 73,373,534

26. 파 생금융상품(1) 당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품자산	-	36,327,500

파생금융상품부채	-	20,516,576

(2) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	606,528,920	1,568,350,000

전환권의 행사	(108,512,054)	636,770,765

파생상품평가이익	1,752,399,572	531,070,315

파생상품평가손실	1,231,842,948	206,020,000

기말금액	194,484,350	606,528,920

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,090,849,858	6,462,444,055	2,327,741,308	7,063,659,883

퇴직급여	323,055,375	970,537,904	283,978,742	896,963,729

복리후생비	65,751,898	194,224,426	111,910,138	324,460,037

여비교통비	15,052,393	38,458,181	20,951,466	53,878,435

차량비	8,374,666	21,873,781	10,699,446	27,091,611

접대비	49,407,900	118,554,755	57,216,723	146,463,731

교육훈련비	3,113,490	7,127,570	3,733,130	14,783,420

통신비	31,720,466	97,306,961	39,067,043	117,311,216

수선비	7,428,460	20,606,820	5,945,420	24,880,230

소모품비	89,546,115	317,352,370	116,074,398	380,003,859

도서인쇄비	3,871,947	6,788,437	4,937,601	10,433,113

세금과공과	315,728,915	1,027,498,279	317,612,737	894,727,955

임차료	75,439,748	281,788,624	101,301,523	267,660,007

보험료	18,748,186	82,270,155	29,043,221	91,271,381

지급수수료	1,721,003,869	5,173,164,202	1,706,883,912	5,518,506,884

견본비	269,225,573	777,796,628	350,887,255	965,708,053

운송보관료	116,131,204	469,407,688	125,843,852	393,568,141

광고선전비	374,322,783	1,306,138,627	300,813,579	1,017,011,008

감가상각비	15,003,213	44,219,005	14,355,238	43,065,702

사용권자산감가상각비	3,795,996	14,618,524	7,026,534	21,079,601

무형자산상각비	8,016,395	24,049,181	6,197,437	14,640,938

수출비	899,508,911	3,413,167,573	1,146,998,346	3,534,608,978

해외시장개척비	4,031,108	56,691,463	102,041,619	293,677,052

대손상각비	(4,685,948)	18,292,168	(1,503,016)	(11,327,771)

건물관리비	55,850,562	165,901,319	56,000,355	167,047,647

수도광열비	113,861,922	336,610,996	168,434,434	472,638,090

경상개발비	106,299,861	325,676,173	208,893,481	576,260,195

합계	6,780,454,866	21,772,565,865	7,623,085,922	23,320,073,125

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	22,604,363	66,108,800	4,430,605	150,192,780

합 계	22,604,363	66,108,800	4,430,605	150,192,780

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권매각손실	22,958,696	17,363,375	80,380,377	200,813,820

유형자산처분손실	-	22,071,023	132,588,278	137,924,778

무형자산처분손실	-	-	-	9,000,000

기부금	300,000	900,000	300,000	14,008,752

잡손실	39,392,318	39,467,809	249,702	175,390,494

합 계	62,651,014	79,802,207	213,518,357	537,137,844

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	235,748,203	947,524,478	459,020,308	1,388,666,327

외환차익	410,543,305	1,067,884,157	542,940,052	1,997,246,895

외화환산이익	(506,164,924)	1,868,145,447	2,030,032,441	3,847,727,127

파생상품거래이익	-	298,771,209	-	67,871,910

파생상품평가이익	58,169,602	1,752,399,572	93,450,000	210,890,000

합 계	198,296,186	5,934,724,863	3,125,442,801	7,512,402,259

Ⅱ. 금융비용

이자비용	941,189,636	2,824,459,939	1,339,512,809	4,117,800,740

외환차손	486,003,328	1,469,237,080	953,647,632	1,925,487,366

외화환산손실	52,376,500	940,384,442	236,280,402	1,462,048,519

파생상품거래손실	-	29,203,424	20,393,976	38,456,485

파생상품평가손실	71,180,225	1,231,842,948	27,782,758	249,620,962

기타의대손상각비	160,513,800	110,346,075	870,000,000	1,183,774,483

소 계	1,711,263,489	6,605,473,908	3,447,617,577	8,977,188,555

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	(1,512,967,303)	(670,749,045)	(322,174,776)	(1,464,786,296)

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	2,565,657,414	5,147,199,855	(636,245,318)	(337,349,133)

원재료 사용액	13,296,705,732	22,615,147,918	17,743,784,702	27,924,798,984

급여	4,856,370,536	7,474,260,959	5,319,364,151	8,002,876,612

차량비	16,881,553	21,873,781	10,118,804	27,091,611

접대비	76,148,075	118,554,755	95,402,573	146,463,731

감가상각비와 기타상각비	5,050,987,414	7,718,984,096	6,051,634,475	7,735,391,119

광고선전비	806,151,252	1,306,138,627	697,028,292	1,017,011,008

지급수수료	3,343,022,615	5,173,164,202	3,675,736,045	5,518,506,884

소모품비	177,982,140	317,352,370	253,083,184	380,003,859

수출제비	1,987,940,262	3,413,167,573	2,177,264,215	3,534,608,978

외주가공비	8,555,174,529	16,982,935,251	10,676,679,289	17,183,535,798

위탁생산비	21,325,272,546	33,820,034,482	37,886,247,587	56,703,332,912

강사료 등	11,753,892,942	17,281,094,227	10,671,172,858	15,761,398,268

임차료	651,483,052	956,862,079	392,690,631	1,905,426,577

금융비용	3,211,709,813	6,605,473,908	7,006,664,022	8,977,188,555

그 밖의 비용	2,853,798,994	4,639,482,831	4,111,522,696	5,996,724,049

매출원가 및 판매비와관리비 합계	80,529,178,869	133,591,726,914	106,132,148,206	160,477,009,812

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,215,866,361	6,503,723,055	4,711,283,520	7,105,912,883

퇴직(연금)급여	640,504,175	970,537,904	608,080,631	896,963,729

합 계	4,856,370,536	7,474,260,959	5,319,364,151	8,002,876,612

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	289,557,066	781,875,366

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(324,459,977)	(499,158,114)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(66,590,029)	128,936,162

법인세비용(수익)	(101,492,940)	411,653,414

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	302,681,950	(66,590,029)	236,091,921

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	(586,073,462)	128,936,162	(457,137,300)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	472,190,404	1,598,433,221

적용세율에 따른 세부담액	81,881,888	329,655,308

조정사항 :

비공제비용	(183,374,827)	81,998,106

법인세비용	(101,492,940)	411,653,414

유효세율(법인세비용/세전이익)	-21.49%	25.75%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	465,014,466	(1,729,924,429)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	324,459,977	499,158,114

기말	789,474,443	(1,230,766,315)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	63,759,772,206	14,027,149,885	63,759,772,206	14,027,149,885	처분계획 없음

수수료수익	7,696,863,862	1,693,310,050	7,547,192,171	1,660,382,278	처분계획 없음

합 계	71,456,636,068	15,720,459,935	71,306,964,377	15,687,532,163

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	6,299,074,956	6,068,981,763

이연법인세부채	(5,509,600,513)	(5,603,967,297)

상계후 금액	789,474,443	465,014,466

32. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(364,104,395)	573,683,344	260,835,423	1,186,779,807

보통주이익(손실)	(364,104,395)	573,683,344	260,835,423	1,186,779,807

가중평균유통보통주식수(*)	57,455,478	57,455,478	50,438,907	50,438,907

기본주당순이익(손실)	(6)	10	5	24

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 해당 전환사채는 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	지분율(%)(*)	특수관계내역

당분기말	전기말

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.	도미니카공화국	100.00	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아	100.00	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국	100.00	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	100.00

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	8,324,897	11,102,952	503,562	12,236,240	19,811,738	695,562

WBSHA	14,110,145	1,287,817	362,747	14,000,387	12,637,805	556,135

GISA	-	-	7,259	-	-	7,232

PT.WILLBES GLOBAL	-	6,649,946	-	-	7,289,806	-

WBKH	-	-	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	2,746,784	-	-	3,465,419	-

WJGC	-	856,002	-	-	985,768	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	346,679	-	-	235,566	-

(주)미래넷	-	587,938	-	-	618,756	-

(주)윌비스에듀	-	92,400	-	-	99,000	-

(주)나무경영아카데미	2,241,879	2,504,159	-	2,068,512	264	-

합 계	24,676,921	26,174,677	873,568	28,305,139	45,144,122	1,258,929

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	15,614,822	21,357,700	125,016	9,176,287	2,492,185	-	-	57,809	-

WBSHA	22,430,479	15,490,200	161,298	9,984,006	2,209,638	-	-	-	2,770,556

GISA	-	-	241,742	-	245,807	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	7,595,678	-	-	26,880	127,951	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	7,039,826	-	-	1,961	44,823	4,660,547

WJGC	528,359	-	267,110	744,793	235,241	-	-	-	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	53,784	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	152,800	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	130,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	807,152	-	-	-	-	-	-	948,646	-

합 계	39,380,812	36,847,900	4,828,460	34,749,801	5,182,871	130,000	82,625	1,332,029	11,673,607

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	14,920,201	21,071,960	135,144	7,777,307	1,975,474	-	-	80,301	-

WBSHA	19,307,391	15,282,960	49,978	8,719,516	1,832,503	-	-	-	2,770,556

GISA	-	-	241,742	-	238,548	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	5,504,295	-	-	91,401	79,713	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	6,290,301	-	-	-	19,337	4,660,547

WJGC	521,290	-	272,355	963,796	235,241	-	18,389	28,094	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	57,695	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	96,497	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	130,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	280,252	-	12,120	-	-	-	-	1,522	-

합 계	35,029,134	36,354,920	4,744,633	29,464,426	4,281,766	130,000	167,485	305,464	11,673,607

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 주석 24에 기술되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 주석24에 기술되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	680,747	934,518

퇴직급여	50,705	55,069

합 계	731,452	989,587

34. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	573,683,344	1,186,779,807

2. 조정	8,891,332,360	11,621,916,846

(1) 비용의 가산	13,367,139,824	16,321,790,331

퇴직급여	1,012,812,992	941,451,682

감가상각비	760,700,046	857,188,170

사용권자산감가상각비	2,803,551,611	2,645,729,802

무형자산상각비	4,136,440,271	4,243,800,918

대손상각비	18,292,168	-

기타의대손상각비	110,346,075	1,183,774,483

이자비용	2,824,459,939	4,117,800,740

유형자산처분손실	22,071,023	137,924,778

무형자산처분손실	-	9,000,000

외화환산손실	378,095,164	1,343,238,298

법인세비용	(101,492,940)	411,653,414

재고자산평가손실	170,020,527	180,607,084

파생상품평가손실	1,231,842,948	249,620,962

(2) 수익의 차감	(4,475,807,464)	(4,699,873,485)

이자수익	947,524,478	1,388,666,327

외화환산이익	1,775,883,414	3,088,989,387

파생상품평가이익	1,752,399,572	210,890,000

대손충당금환입	-	11,327,771

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(17,610,763,484)	(4,126,017,234)

매출채권의 감소(증가)	(12,445,201,480)	3,428,841,305

미수금의 증가(감소)	(1,382,794,131)	626,573,199

선급금의 증가(감소)	(4,796,160,932)	(6,738,988,462)

선급비용의 증가(감소)	(53,058,964)	170,984,685

재고자산의 감소(증가)	5,455,643,627	362,129,194

파생금융상품자산의 감소(증가)	15,810,924	(6,823,515)

매입채무의 증가(감소)	(1,308,605,839)	(218,833,815)

미지급금의 감소(증가)	(718,703,355)	(2,626,545,849)

선수금의 증가(감소)	(1,788,035,223)	1,433,927,149

예수금의 증가(감소)	(70,175,766)	25,087,226

퇴직금 지급	(519,482,345)	(582,368,351)

영업에서 창출된 현금흐름	(8,145,747,780)	8,682,679,419

35. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	-	3,750,000,000

장기차입금의 유동성 대체	8,914,285,705	20,768,404,783

전환권조정	1,412,077,944	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	당분기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	56,357,930,935	26,544,900,196	(946,023,140)	-	-	81,956,807,991

유동성장기부채	17,693,761,894	(20,541,380,929)	-	-	8,914,285,705	6,066,666,670

장기차입금	2,380,952,370	7,000,000,000	-	-	(8,914,285,705)	466,666,665

사채	-	6,370,000,000	-	1,628,786	(12,980,000)	6,358,648,786

유동성사채	3,748,418,934	(3,750,000,000)	-	1,581,066	-	-

전환사채	1,288,290,091	-	-	52,900,305	(1,341,190,396)	-

유동성전환사채	2,061,671,154	-	-	84,640,488	(1,421,370,014)	724,941,628

임대보증금	260,000,000	(5,000,000)	-	-	-	255,000,000

36. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	32,217,985	21,489,620

원화상당액	37,807,805,246	24,880,682,349

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 4,042백만원(전기말 : 1,249백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	33,765,238,824	23,631,445,094

관련부채의 장부금액	(33,765,238,824)	(23,631,445,094)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	33,765,238,824	23,631,445,094

관련 부채의 공정가치	(33,765,238,824)	(23,631,445,094)

순포지션	-	-

2020년 09월 30일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.