윌비스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제50기 반기 2022년 06월 30일 현재
제49기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당반기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 71,418,052천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	11.62

자 기 주 식	1,436,649	2.14

기 타 주 주	57,987,376	86.24

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	72,882,179	100

소각제외주식수	67,236,039

당사는 당반기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 주요 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당반기 및 전반기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	85,423,443,382	24,848,008,106	110,271,451,488

외부수익	85,423,443,382	24,848,008,106	110,271,451,488

영업이익	5,503,267,979	(1,411,699,406)	4,091,568,573

기타수익	127,015,416	934,542	127,949,958

기타비용	(337,138,011)	104,978,388	(232,159,623)

금융수익	17,310,135,139	149,070,904	17,459,206,043

금융비용	(7,120,322,561)	(131,459,252)	(7,251,781,813)

세전이익	15,482,957,962	(1,288,174,824)	14,194,783,138

나. 전반기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	89,041,587,442	23,364,844,022	112,406,431,464

외부수익	89,041,587,442	23,364,844,022	112,406,431,464

영업이익	285,420,791	150,363,195	435,783,986

기타수익	132,196,474	10,478,414	142,674,888

기타비용	(20,944,321)	65,913,207	44,968,886

금융수익	3,247,439,334	11,925,027	3,259,364,361

금융비용	(12,479,709,177)	(176,175,346)	(12,655,884,523)

세전이익	(8,835,596,899)	62,504,497	(8,773,092,402)

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당반기말	전기말

섬유사업부문	244,253,944,243	237,525,847,201

교육사업부문	35,865,594,110	38,097,267,724

총자산	280,119,538,353	275,623,114,925

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당반기말	전기말

섬유사업부문	101,050,539,373	105,800,826,047

교육사업부문	18,262,363,193	22,509,316,081

총부채	119,312,902,566	128,310,142,128

(4) 지역별 매출당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

국내매출	25,490,146,066	23,948,194,123

해외매출	84,781,305,422	88,458,237,341

미국	60,574,644,297	63,114,373,197

중남미	24,078,358,540	25,262,486,478

아시아	128,302,585	81,377,666

합 계	110,271,451,488	112,406,431,464

(5) 당반기 및 전반기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매 및 용역제공	110,271,451,488	112,406,431,464

이자수익	705,359,444	575,077,307

배당금수익	7,000,000,000	-

합 계	117,976,810,932	112,981,508,771

(6) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당반기	전반기

고객1	섬유사업부문	16,377,282,977	9,361,410,679

고객2	섬유사업부문	21,249,243,080	24,237,293,333

고객3	섬유사업부문	2,297,467,037	3,988,194,205

고객4	섬유사업부문	18,599,932,977	21,524,623,608

합 계	58,523,926,071	59,111,521,825

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	1,608,374.56	2,079,467,469	-	-	6,473.03	7,673,777	-	-

매출채권	34,499,091.02	44,603,874,778	-	-	40,431,045.99	47,931,005,067	-	-

미수수익	4,289,702.57	5,546,156,457	-	-	3,889,862.85	4,611,432,403	-	-

장기대여금	27,400,000.00	35,425,460,000	-	-	27,400,000.00	32,482,700,000	-	-

매입채무	-	-	2,230,387.95	2,883,668,593	-	-	7,002,735.16	8,301,742,564

단기차입금	-	-	29,617,619.95	38,292,620,841	-	-	31,152,384.98	36,931,152,392

합 계	67,797,168.15	87,654,958,704	31,848,007.90	41,176,289,434	71,727,381.87	85,032,811,247	38,155,120.14	45,232,894,956

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,647,866,927	(4,647,866,927)	3,979,991,629	(3,979,991,629)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	3,221,401,828	-	-	3,221,401,828

미지급금	2,897,085,906	-	-	2,897,085,906

장단기차입금	71,367,716,323	-	-	71,367,716,323

리스부채	1,686,188,385	671,140,627	90,570,165	2,447,899,177

사채	2,997,906,575	-	9,980,948,605	12,978,855,180

전환사채	4,185,933,920	-	-	4,185,933,920

금융부채계	86,356,232,937	671,140,627	10,071,518,770	97,098,892,334

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	2,350,421,211	-	-	2,350,421,211

단기금융상품	6,042,000,000	-	-	6,042,000,000

매출채권	73,477,812,064	-	1,034,184,610	74,511,996,674

기타수취채권	9,420,889,705	-	10,413,792,672	19,834,682,377

장기금융상품	526,113,450	-	-	526,113,450

상각후 원가 측정 금융 자산(비유동)	390,000,000	-	-	390,000,000

장기기타수취채권	38,970,096,653	-	4,433,301,495	43,403,398,148

합 계	131,177,333,083	-	15,881,278,777	147,058,611,860

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	111,668,381	-	-	111,668,381

단기금융상품	6,042,000,000	-	-	6,042,000,000

매출채권	75,935,829,287	2,190,375	982,324,149	76,920,343,811

기타수취채권	7,575,063,125	-	10,411,453,372	17,986,516,497

장기금융상품	466,113,450	-	-	466,113,450

장기기타수취채권	35,517,533,903	-	4,441,093,247	39,958,627,150

합 계	125,648,208,146	2,190,375	15,834,870,768	141,485,269,289

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

12개월이하	-	2,190,375

12개월초과	-	-

합 계	-	2,190,375

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,034,184,610	982,324,149

미수금	10,413,792,672	10,411,453,372

장기기타수취채권	4,433,301,495	4,441,093,247

합 계	15,881,278,777	15,834,870,768

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	186,234,537	(186,234,537)	463,443,492	(463,443,492)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	71,367,716,323	75,288,137,895

유동성사채	2,997,906,575	3,368,538,630

유동성전환사채	4,185,933,920	3,916,524,883

사채	9,980,948,605	2,996,882,706

차감: 현금및현금성자산	(2,350,421,211)	(111,668,381)

순부채 합계	86,182,084,212	85,458,415,733

Ⅱ. 자본	160,806,635,787	147,312,972,797

Ⅲ. 순부채비율	53.6%	58.0%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	상각후원가측정 금융자산	공정가치

당반기말	현금및현금성자산	2,350,421,211	2,350,421,211

단기금융상품	6,042,000,000	6,042,000,000

매출채권	73,418,412,064	73,418,412,064

기타수취채권	9,420,889,705	9,420,889,705

기타금융자산(비유동)	390,000,000	390,000,000

장기기타수취채권	38,970,096,653	38,970,096,653

장기금융상품	526,113,450	526,113,450

합 계	131,117,933,083	131,117,933,083

전기말	현금및현금성자산	111,668,381	111,668,381

단기금융상품	6,042,000,000	6,042,000,000

매출채권	75,938,019,662	75,938,019,662

기타수취채권	7,575,063,125	7,575,063,125

장기기타수취채권	35,517,533,903	35,517,533,903

장기금융상품	466,113,450	466,113,450

합 계	125,650,398,521	125,650,398,521

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	3,277,620,140	-	3,277,620,140	3,277,620,140

매입채무	-	3,221,401,828	3,221,401,828	3,221,401,828

미지급금	-	2,897,085,906	2,897,085,906	2,897,085,906

미지급비용	-	130,143,812	130,143,812	130,143,812

단기차입금	-	71,367,716,323	71,367,716,323	71,367,716,323

유동성사채	-	2,997,906,575	2,997,906,575	2,997,906,575

유동성전환사채	-	4,185,933,920	4,185,933,920	4,185,933,920

유동성리스부채	-	1,686,188,385	1,686,188,385	1,686,188,385

사채	-	9,980,948,605	9,980,948,605	9,980,948,605

장기리스부채	-	761,710,792	761,710,792	761,710,792

임대보증금	-	280,000,000	280,000,000	280,000,000

합 계	3,277,620,140	97,509,036,146	100,786,656,286	100,786,656,286

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	3,528,820,128	-	3,528,820,128	3,528,820,128

매입채무	-	9,692,030,198	9,692,030,198	9,692,030,198

미지급금	-	6,293,915,453	6,293,915,453	6,293,915,453

미지급비용	-	40,790,360	40,790,360	40,790,360

단기차입금	-	75,288,137,895	75,288,137,895	75,288,137,895

유동성사채	-	3,368,538,630	3,368,538,630	3,368,538,630

유동성전환사채	-	3,916,524,883	3,916,524,883	3,916,524,883

유동성리스부채	-	2,646,938,923	2,646,938,923	2,646,938,923

사채	-	2,996,882,706	2,996,882,706	2,996,882,706

장기리스부채	-	1,131,611,768	1,131,611,768	1,131,611,768

임대보증금	-	280,000,000	280,000,000	280,000,000

합 계	3,528,820,128	105,655,370,816	109,184,190,944	109,184,190,944

다. 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	705,359,444	-	-	-	705,359,444

배당금수익	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

외환차익	2,352,705,459	-	17,564,721	-	2,370,270,180

외화환산이익	6,140,292,380	-	1,399,134	-	6,141,691,514

파생상품거래이익	-	-	-	21,400,418	21,400,418

파생상품평가이익	-	-	-	1,220,484,487	1,220,484,487

이자비용	-	-	(1,618,799,559)	-	(1,618,799,559)

외환차손	(1,340,972,131)	-	(1,725,624,203)	-	(3,066,596,334)

외화환산손실	(223,384,632)	-	(1,364,995,177)	-	(1,588,379,809)

파생상품거래손실	-	-	-	(113,700,000)	(113,700,000)

파생상품평가손실	-	-	-	(969,284,499)	(969,284,499)

대손상각비	(111,260,461)	-	-	-	(111,260,461)

기타의대손상각비	104,978,388	-	-	-	104,978,388

합계	14,627,718,447	1,241,884,905	(4,690,455,084)	(1,082,984,499)	10,096,163,769

(전반기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	575,077,307	-	-	-	575,077,307

외환차익	553,121,369	-	(249,149,535)	-	303,971,834

외화환산이익	2,272,615,792	-	69,520,134	-	2,342,135,926

파생상품평가이익	-	-	-	38,179,294	38,179,294

이자비용	-	-	(1,785,570,405)	-	(1,785,570,405)

외환차손	(1,009,701,938)	-	401,772,324	-	(607,929,614)

외화환산손실	(1,348,621,780)	-	445,348,715	-	(903,273,065)

파생상품평가손실	-	-	-	(9,425,024,646)	(9,425,024,646)

대손상각비	(11,800,580)	-	-	-	(11,800,580)

기타의대손상각비	65,913,207	-	-	-	65,913,207

합계	1,096,603,377	-	(1,118,078,767)	(9,386,845,352)	(9,408,320,742)

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기말)

파생금융상품부채(유동)	-	3,277,620,140	-	3,277,620,140

(전기말)

파생금융상품부채(유동)	-	3,528,820,128	-	3,528,820,128

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	4,183,100	2,578,540

제예금	2,346,238,111	109,089,841

합 계	2,350,421,211	111,668,381

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,042,000,000	6,042,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	6,044,000,000	6,044,000,000

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유동	비유동

상각 후 원가 측정 금융자산 (비유동)	-	390,000,000

합계	-	390,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금	400,000	-	-

(주)드림아이인터내셔날	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	74,511,996,674	76,920,343,811

차감: 대손충당금	(1,093,584,610)	(982,324,149)

매출채권(순액)	73,418,412,064	75,938,019,662

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	73,460,787,183	76,004,461,456

만기 경과후 12개월 이하	-	2,212,500

만기 경과후 12개월 초과	1,051,209,491	913,669,855

합 계	74,511,996,674	76,920,343,811

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	982,324,149	909,820,888

손상차손(환입)	111,260,461	72,503,261

반기말잔액	1,093,584,610	982,324,149

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	14,258,503,918	13,347,620,905

미수수익	5,576,178,459	4,638,895,592

대손충당금	(10,413,792,672)	(10,411,453,372)

합 계	9,420,889,705	7,575,063,125

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	38,023,373,849	34,989,676,557

보증금	5,380,024,299	4,968,950,593

대손충당금	(4,433,301,495)	(4,441,093,247)

합 계	38,970,096,653	35,517,533,903

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	50,577,679	-	50,577,679	450,942,263	-	450,942,263

제품	265,071,751	-	265,071,751	206,752,283	-	206,752,283

재공품	6,134,468,480	-	6,134,468,480	11,415,037,366	-	11,415,037,366

원재료	46,209,461	-	46,209,461	46,209,461	-	46,209,461

저장품	2,004,575,165	(731,019,314)	1,273,555,851	1,985,617,171	(667,810,431)	1,317,806,740

미착품	10,658,906	-	10,658,906	15,508,097	-	15,508,097

합계	8,511,561,442	(731,019,314)	7,780,542,128	14,120,066,641	(667,810,431)	13,452,256,210

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가(재고자산평가손실)	90,006,108	88,709,670

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	39,311,886,730	32,236,781,969

선급비용	500,060,247	248,090,857

대손충당금	(6,157,329,270)	(6,157,329,270)

합 계	33,654,617,707	26,327,543,556

13. 종속기업주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)(*)	주요영업활동	장부가액(원)

당반기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	45,877,886,081	45,877,886,081

WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-

WBHSA(*)	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	-	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

합 계	62,037,156,000	62,037,156,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD
(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당반기 및 전기 현재 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	62,037,156,000	60,020,873,000

취득	-	-

손상환입	-	4,682,000,000

손상	-	(2,665,717,000)

반기말	62,037,156,000	62,037,156,000

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	33,561,533,650	33,085,777,822

감가상각누계액과 손상차손누계액	9,437,392,238	9,100,872,237

장부금액	24,124,141,412	23,984,905,585

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	82,962,658	8,393,978,636	33,085,777,822

취득	-	-	-	-	15,626,855	484,426,100	500,052,955

처분	-	-	-	-	(24,297,127)	-	(24,297,127)

반기말금액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	74,292,386	8,878,404,736	33,561,533,650

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,496,768,823	56,393,779	123,281,250	63,187,244	7,361,241,141	9,100,872,237

감가상각비	-	49,923,546	1,197,818	1,968,750	4,239,991	303,487,023	360,817,128

처분	-	-	-	-	(24,297,127)	-	(24,297,127)

반기말금액	-	1,546,692,369	57,591,597	125,250,000	43,130,108	7,664,728,164	9,437,392,238

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,480,362,593	11,290,854	12,468,750	19,775,414	1,032,737,495	23,984,905,585

반기말금액	20,428,270,479	2,430,439,047	10,093,036	10,500,000	31,162,278	1,213,676,572	24,124,141,412

(3) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	120,000,000	72,735,342	7,970,258,398	32,636,080,268

취득	-	-	-	15,750,000	18,440,000	234,808,388	268,998,388

처분	-	-	-	-	(8,212,684)	(7,620,000)	(15,832,684)

반기말금액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	82,962,658	8,197,446,786	32,889,245,972

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,393,346,844	53,998,146	120,000,000	65,490,900	6,786,047,030	8,418,882,920

감가상각비	-	49,714,145	1,197,818	1,312,500	1,993,597	284,950,914	339,168,974

처분	-	-	-	-	(8,211,684)	(5,556,250)	(13,767,934)

반기말금액	-	1,443,060,989	55,195,964	121,312,500	59,272,813	7,065,441,694	8,744,283,960

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,583,784,572	13,686,487	-	7,244,442	1,184,211,368	24,217,197,348

반기말금액	20,428,270,479	2,534,070,427	12,488,669	14,437,500	23,689,845	1,132,005,092	24,144,962,012

(4) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	13,707,310	10,188,666

교육사업원가	320,443,553	293,536,478

임대원가	8,352,400	10,410,543

판관비	18,313,865	25,033,287

합 계	360,817,128	339,168,974

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당반기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,920,000,000	3,920,000,000

화재보험	용인공장건물외	2,364,000,000	2,364,000,000

화재보험	일성트루엘외	14,900,000,000	14,900,000,000

동산종합보험	원재료외	2,010,000,000	2,010,000,000

합 계	23,194,000,000	23,194,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

Ⅰ. 취득원가

기초가액	9,630,093,308	7,647,797,322

증가	638,220,917	5,283,929,978

감소	(479,181,659)	(4,939,629,908)

기말금액	9,789,132,566	7,992,097,392

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	(5,410,791,211)	(3,457,101,927)

사용권자산상각비	(2,206,526,246)	(1,499,126,391)

처분	479,181,659	1,033,975,847

기말금액	(7,138,135,798)	(3,922,252,471)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	9,630,093,308	7,647,797,322

기말금액	2,650,996,768	4,069,844,921

(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	2,556,793,675	4,102,239,863

차량운반구	94,203,093	117,062,234

합 계	2,650,996,768	4,219,302,097

리스부채

유동	1,686,188,385	2,646,938,923

비유동	761,710,792	1,131,611,768

합 계	2,447,899,177	3,778,550,691

당반기 중 증가된 사용권자산은 638백만원 (전기 : 2,947백만원) 입니다.

(3) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,191,286,818	1,471,610,877

차량운반구	15,239,428	27,515,514

합 계	2,206,526,246	1,499,126,391

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	117,922,416	178,359,769

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	404,476,463	290,455,076

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,421 백만원 (전반기 : 2,302백만원) 입니다.

16. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	30,038,797	54,236,803,407	4,407,984,988	64,374,827,192

개별취득	-	-	1,652,000,000	176,070,000	1,828,070,000

처분	-	-	(15,000,000)	-	(15,000,000)

반기말금액	5,700,000,000	30,038,797	55,873,803,407	4,584,054,988	66,187,897,192

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	44,069,493,535	4,183,894,363	48,253,387,898

무형자산상각비	-	-	2,859,316,946	68,955,093	2,928,272,039

처분	-	-	(5,000,000)	-	(5,000,000)

반기말금액	-	-	46,923,810,481	4,252,849,456	51,176,659,937

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	30,038,797	10,167,309,872	224,090,625	16,121,439,294

반기말금액	5,700,000,000	30,038,797	8,949,992,926	331,205,532	15,011,237,255

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	75,038,797	49,154,758,306	4,299,923,391	59,229,720,494

개별취득	-	-	836,000,000	22,770,000	858,770,000

처분	-	-	-	-	-

반기말금액	5,700,000,000	75,038,797	49,990,758,306	4,322,693,391	60,088,490,494

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	39,220,672,102	4,065,068,837	43,285,740,939

무형자산상각비	-	-	2,727,404,393	57,159,815	2,784,564,208

처분	-	-	-	-	-

반기말금액	-	-	41,948,076,495	4,122,228,652	46,070,305,147

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	75,038,797	9,934,086,204	234,854,554	15,943,979,555

반기말금액	5,700,000,000	75,038,797	8,042,681,811	200,464,739	14,018,185,347

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

교육사업원가	2,912,124,566	2,768,531,422

판관비	16,147,473	16,032,786

합 계	2,928,272,039	2,784,564,208

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차입처	당반기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M SOFR+ 1.00 ~ 1.90%	20,838,470,841	6M LIBOR+ 1.00 ~ 2.00%	20,334,152,392

운영자금	수출입은행 등	4.13% ~ 5.40%	21,954,150,000	2.14% ~ 3.75%	27,937,000,000

매출채권할인	하나은행 등	6M LIBOR+ 1.75 ~ 2.85% 1M LIBOR+ 4.7%	28,575,095,482	6M LIBOR+ 1.45 ~3.28% 1M LIBOR+ 4.70%3M LIBOR+ 2.45%	27,016,985,503

합 계	71,367,716,323	75,288,137,895

18. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당반기말	전기말	비 고

제27회	2020-05-28	2022-05-28	4.81%	-	3,370,000,000	무보증

제28회	2020-06-25	2023-06-25	3.93%	3,000,000,000	3,000,000,000	무보증

제29회	2020-12-11	2025-12-11	0.00%	6,000,000,000	6,000,000,000	무보증 사모 전환사채

제31회	2022-04-28	2025-04-28	5.89%	10,000,000,000	-	무보증

합 계	19,000,000,000	12,370,000,000

상 환 할 증 금	629,370,000	629,370,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(21,144,820)	(4,578,664)

전 환 권 조 정	(2,395,653,076)	(2,659,793,641)

사 채 할 인 발 행 차 금 (CB)	(47,783,004)	(53,051,476)

차 감 계	17,164,789,100	10,281,946,219

유 동 성 대 체	(7,183,840,495)	(7,285,063,513)

차 감 잔 액	9,980,948,605	2,996,882,706

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제29회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	8,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0%

만기이자율 (%)	2.0%

4. 사채만기일	2025년 12월 11일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 11일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,366

전환대상	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

전환대상	주식수	5,856,515

전환청구기간	시작일	2021년 12월 11일

종료일	2025년 11월 11일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 11일 이후 2022년 12월 11일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 4.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	계정과목	당반기말	전기말

유동부채	선수금	10,679,445,212	11,507,889,981

예수금	255,915,934	302,354,581

소 계	10,935,361,146	11,810,244,562

비유동부채	복구충당부채	490,714,259	437,041,486

소 계	490,714,259	437,041,486

합 계	11,426,075,405	12,247,286,048

20. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,609,171,940	6,450,741,106

퇴직신탁예치금	(15,529,915)	(15,529,915)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	5,578,590,775	6,420,159,941

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	6,450,741,106	6,390,630,382

당기근무원가	578,922,986	577,627,848

순이자원가	89,844,294	76,976,307

재측정요소 :

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,195,738,701)	(175,166,359)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(37,161,805)	(204,593,477)

퇴직급여 지급액	(277,435,940)	(310,307,080)

기말잔액	5,609,171,940	6,355,167,621

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	578,922,986	577,627,848

순이자원가	89,844,294	76,976,307

종업원급여에 포함된 총비용	668,767,280	654,604,155

(4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	663,382,762	635,742,536

경상개발비	5,384,518	18,861,619

종업원급여에 포함된 총비용	668,767,280	654,604,155

(5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

법인세 차감전 보험수리적손익	(1,232,900,506)	(379,759,836)

법인세효과	271,238,111	83,547,164

법인세 차감후 보험수리적손익	(961,662,395)	(296,212,672)

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	4.66%	3.24%

기대임금상승률	6.48%	7.50%

(7) 주요 보험 수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	444,620,777	(392,612,654)

할인율의 변동	(386,426,964)	445,642,465

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	67,236,039주	67,236,039주

자본금	보통주	72,882,179,000원	72,882,179,000원

당반기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	67,236,039주	72,882,179,000	65,157,878주	70,804,018,000

전환권행사	0주	-	2,078,161주	2,078,161,000

기말	67,236,039주	72,882,179,000	67,236,039주	72,882,179,000

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,292,064,445)	(1,292,064,445)

자기주식처분이익	6,863,182,222	6,863,182,222

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	27,033,227,248	27,033,227,248

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	1,237,597,760	275,935,365

기타미처분이익잉여금(*2)	7,353,018,123	(5,178,982,472)

소 계	8,590,615,883	(4,903,047,107)

합 계	10,820,739,078	(2,672,923,912)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	금융거래

$3,600,000.00

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	하나은행	금융거래

토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	신한은행	금융거래

장ㆍ단기 금융상품	6,042,000,000	농협은행 등	금융거래

재고자산 (양도담보)	$18,200,000.00	한국수출입은행	금융거래

합 계	$21,800,000.00

34,042,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

(3) 당반기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(4) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보증액

㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	8,791,720,000

㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	2,585,800,000

㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	1,939,350,000

㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	775,740,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,800,000,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,560,000,000

합 계	17,452,610,000

(5) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	하나은행	무역금융한도	700,000,000

한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

합 계	8,348,000,000

상기 지급보증 외에 대주주로부터 받은 지급보증이 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당반기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000

$13,500,000	$14,000,000

수입신용장	우리은행 등	$19,000,000	$19,000,000

매출채권할인	하나은행 등	$38,107,616	$41,838,207

운영자금	미래에셋 등	4,500,000,000	11,340,000,000

합 계	16,034,000,000	22,874,000,000

$70,607,616	$74,838,207

26. 파생금융상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피(위험회피목적)를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	18,500,418	21,400,418	-	-

파생상품거래손실	106,100,000	113,700,000	-	-

파생상품평가손실(*1)	696,045,364	751,391,134	-	-

(*1) 당기손익인식 금융부채로 계상되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융상품부채	751,391,134	-

(3) 당반기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실

선물환(매도)	2022-01-24	2022-12-30	$1,000,000	1,198.10	1,292.90	1,292,900,000	-	86,675,104

선물환(매도)	2022-01-25	2022-12-30	$1,000,000	1,199.40	1,292.90	1,292,900,000	-	85,384,172

선물환(매도)	2022-01-25	2022-12-30	$1,000,000	1,198.80	1,292.90	1,292,900,000	-	85,979,986

선물환(매도)	2022-01-24	2022-12-30	$1,000,000	1,198.20	1,292.90	1,292,900,000	-	86,575,801

선물환(매도)	2022-01-25	2022-12-30	$1,000,000	1,200.15	1,285.31	1,285,313,043	-	84,572,757

선물환(매도)	2022-02-28	2022-12-30	$2,000,000	1,204.15	1,285.31	2,570,626,086	-	161,200,964

선물환(매도)	2022-02-28	2022-12-30	$2,000,000	1,204.25	1,285.31	2,570,626,086	-	161,002,350

합계	$9,000,000	11,598,165,215	-	751,391,134

(3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	3,528,820,128	6,867,000,018

전환권의 행사	-	8,697,121,765

파생상품평가이익	1,220,484,487	4,066,082,771

파생상품평가손실	217,893,365	9,425,024,646

기말금액	2,526,229,006	3,528,820,128

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익

의복 등 재화의 판매	85,176,883,489	88,777,233,747

강의 등 용역의 제공	20,204,782,181	18,571,046,304

교재 등 재화의 판매	4,643,225,925	4,793,797,718

기타 원천으로부터의 수익 : 임차료 수익	246,559,893	264,353,695

총 수익	110,271,451,488	112,406,431,464

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 유형을 통해 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	의복 등 재화의 판매	강의 등 용역의 제공	교재 등 재화의 판매	기타	합계

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	85,176,883,489	-	4,643,225,925	246,559,893	90,066,669,307

기간에 걸쳐 인식	-	20,204,782,181	-	-	20,204,782,181

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	의복 등 재화의 판매	강의 등 용역의 제공	교재 등 재화의 판매	기타	합계

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	88,777,233,747	-	4,793,797,718	264,353,695	93,835,385,160

기간에 걸쳐 인식	-	18,571,046,304	-	-	18,571,046,304

(3) 계약부채고객과의 계약과 관련된 부채는 선수금으로 처리되었습니다.(주석19참조)

28. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,522,708,375	5,290,374,793	2,282,859,221	4,501,557,342

퇴직급여	336,232,856	667,872,722	334,644,292	656,396,546

복리후생비	135,984,935	240,356,909	84,050,068	141,356,786

여비교통비	17,720,842	31,563,457	16,560,356	31,485,870

차량비	8,211,333	14,997,441	4,560,437	11,712,908

접대비	41,651,280	90,451,630	48,580,360	90,731,220

교육훈련비	4,523,300	7,320,800	4,950,000	8,001,700

통신비	32,486,277	64,208,918	36,510,306	69,307,591

수선비	6,505,560	10,345,420	7,848,940	16,071,800

소모품비	189,385,300	295,417,578	108,556,586	232,047,324

도서인쇄비	1,169,230	2,921,661	2,168,800	4,233,655

세금과공과	299,876,436	586,312,293	265,995,969	574,324,356

임차료	81,988,750	165,348,933	79,206,745	158,047,133

보험료	32,495,546	67,056,369	30,769,275	61,974,620

지급수수료	811,900,154	2,631,207,377	1,612,296,492	3,244,245,985

견본비	156,664,706	336,236,842	230,880,580	552,891,481

운송보관료	219,854,644	440,856,389	175,078,209	390,956,785

광고선전비	510,468,346	997,985,420	411,012,420	861,375,139

감가상각비	9,162,046	18,313,865	9,534,142	25,033,287

사용권자산감가상각비	4,155,221	8,310,441	6,582,828	13,148,970

무형자산상각비	8,131,081	16,147,473	8,016,393	16,032,786

수출비	1,128,341,260	2,887,012,535	1,660,919,828	3,576,992,631

해외시장개척비	46,604,332	64,435,441	11,499,476	14,103,834

대손상각비	119,193,461	111,260,461	(40,644,843)	11,800,580

건물관리비	72,912,484	147,235,451	57,778,685	119,879,107

수도광열비	87,610,529	213,017,318	78,035,091	187,898,242

경상개발비	-	72,006,518	109,849,259	218,127,619

합계	6,885,938,284	15,478,574,455	7,638,099,915	15,789,735,297

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,454,545	2,454,545	599,000	2,385,250

잡이익	40,759,055	125,495,413	70,597,073	140,289,638

합 계	43,213,600	127,949,958	71,196,073	142,674,888

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권매각손실	123,725,716	200,689,232	110,342,937	(56,664,065)

기부금	12,612,000	31,088,600	300,000	11,021,380

잡손실	263,625	381,791	640,687	673,799

합 계	136,601,341	232,159,623	111,283,624	(44,968,886)

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	411,155,694	705,359,444	288,256,881	575,077,307

배당금수익	-	7,000,000,000	-	-

외환차익	2,368,857,611	2,370,270,180	380,781,519	303,971,834

외화환산이익	4,061,477,248	6,141,691,514	88,289,251	2,342,135,926

파생상품거래이익	18,500,418	21,400,418	-	-

파생상품평가이익	1,220,484,487	1,220,484,487	-	38,179,294

합 계	8,080,475,458	17,459,206,043	757,327,651	3,259,364,361

Ⅱ. 금융비용

이자비용	886,360,163	1,618,799,559	825,333,414	1,785,570,405

외환차손	2,683,637,194	3,066,596,334	1,157,250,502	607,929,614

외화환산손실	674,315,708	1,588,379,809	(556,741,388)	903,273,065

파생상품거래손실	106,100,000	113,700,000	-	-

파생상품평가손실	696,045,364	969,284,499	6,884,931,239	9,425,024,646

기타의대손상각비	(92,435,991)	(104,978,388)	(45,472,948)	(65,913,207)

합 계	4,954,022,438	7,251,781,813	8,265,300,819	12,655,884,523

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	3,126,453,020	10,207,424,230	(7,507,973,168)	(9,396,520,162)

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	2,439,994,164	4,180,735,150	668,084,646	2,426,412,764

원재료 사용액	8,036,196,704	17,419,069,335	11,035,074,504	22,732,480,450

급여	2,873,566,231	5,990,627,515	2,631,978,513	5,186,903,888

차량비	8,211,333	14,997,441	4,560,437	11,712,908

접대비	41,651,280	90,451,630	48,580,360	90,731,220

감가상각비와 기타상각비	2,809,748,913	5,606,875,874	2,089,645,403	4,634,660,153

광고선전비	510,468,346	997,985,420	411,012,420	861,375,139

지급수수료	1,819,221,437	3,638,528,660	1,612,296,492	3,244,245,985

소모품비	189,385,300	295,417,578	108,556,586	232,047,324

수출제비	1,128,341,260	2,887,012,535	1,660,919,828	3,576,992,631

외주가공비	5,083,443,595	11,869,182,762	5,840,677,420	14,322,485,357

위탁생산비	18,579,954,612	37,931,726,046	21,910,123,198	40,494,181,834

강사료 등	5,953,616,153	11,810,336,018	5,173,901,697	10,698,992,468

임차료	304,158,603	596,217,104	277,019,010	486,388,936

그 밖의 비용	1,404,079,342	2,850,719,847	1,417,818,979	2,971,036,421

매출원가 및 판매비와관리비 합계	51,182,037,273	106,179,882,915	54,890,249,493	111,970,647,478

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,537,333,375	5,322,754,793	2,297,334,221	4,530,507,342

퇴직(연금)급여	336,232,856	667,872,722	334,644,292	656,396,546

합 계	2,873,566,231	5,990,627,515	2,631,978,513	5,186,903,888

32. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

당기법인세부담액	1,525,853,600	575,810,492

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	408,167,054	(797,823,087)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(271,238,111)	(83,547,164)

기타-법인세추납액	-	407,959,500

법인세비용(수익)	1,662,782,543	102,399,741

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당반기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	1,232,900,506	(271,238,111)	961,662,395

(전반기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	379,759,836	(83,547,164)	296,212,672

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	14,194,783,138	(8,773,092,402)

적용세율에 따른 세부담액	3,100,852,290	(1,952,080,328)

조정사항 :

비공제비용	(1,438,069,747)	1,646,520,569

법인세추납액	-	407,959,500

법인세비용	1,662,782,543	102,399,741

유효세율(법인세비용/세전이익)	11.71%	-1.17%

(3) 당반기 및 전반기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

기초	1,398,781,738	1,178,234,323

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(408,167,054)	797,823,087

기말	990,614,684	1,976,057,410

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	62,103,094,480	13,662,680,786	62,103,094,480	13,662,680,786	처분계획 없음

수수료수익	8,595,981,120	1,891,115,846	8,263,446,533	1,817,958,237	처분계획 없음

합 계	70,699,075,600	15,553,796,632	70,366,541,013	15,480,639,023

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	7,064,743,013	7,440,358,843

이연법인세부채	(6,074,128,329)	(6,041,577,105)

상계후 금액	990,614,684	1,398,781,738

33. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	3,925,324,176	12,532,000,595	(9,103,256,624)	(8,875,492,143)

보통주이익(손실)	3,925,324,176	12,532,000,595	(9,103,256,624)	(8,875,492,143)

가중평균유통보통주식수(*)	65,799,390	65,799,390	61,641,328	61,641,328

기본주당순이익(손실)	60	190	(148)	(144)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. (3) 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	3,925,324,176	12,532,000,595	(9,103,256,624)	(8,875,492,143)

보통주이익(손실)	3,080,407,032	11,960,118,569	(9,103,256,624)	(8,875,492,143)

가중평균유통보통주식수(*)	70,549,984	70,549,984	61,641,328	61,641,328

희석주당순이익(손실)	44	170	(148)	(144)

(*) 전반기는 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	지분율(%)(*)	특수관계내역

당반기말	전기말

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.	도미니카공화국	100.00	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	캄보디아	100.00	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	중국	100.00	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	100.00

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당반기	전반기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	14,409,295	6,332,016	304,318	9,558,840	9,970,440	307,231

WBSHA	9,554,972	10,464,102	211,882	15,573,844	6,231,519	224,631

GISA	-	-	3,633	-	-	4,795

PT.WILLBES GLOBAL	-	4,764,322	-	-	6,552,404	-

WBKH	-	-	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	3,156,740	-	11,238	794,235	-

WJGC	-	261,678	-	-	385,533	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	263,232	-	-	156,176	-

(주)미래넷	1,980	434,592	-	1,746	413,039	-

(주)윌비스에듀	-	100,750	-	-	68,475	-

(주)나무경영아카데미	415,574	1,384,659	-	520,155	1,811,944	-

(주)스터디독서실(*2)	-	-	-	-	-	-

합 계	24,381,821	27,162,091	519,833	25,665,823	26,383,765	536,657

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무	대손충당금

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

WBDI	33,436,160	20,944,980	26,136	6,061,067	2,812,023	-	-	87,863	-	-

WBSHA	23,882,574	14,480,480	130,116	7,230,146	2,472,889	-	-	-	-	2,770,556

GISA	-	-	183,157	-	261,245	-	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	8,716,964	-	-	84,733	126,121	-	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	10,335,013	-	-	3,956	-	-	4,660,547

WJGC	-	-	-	1,782,283	-	-	-	-	-	-

WEIHAI JUNYANG
TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	16,281	30,000	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	270,000	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	105	-	10,260	-	-	-	-	147,865	-	-

합 계	57,318,839	35,425,460	4,382,963	34,334,684	5,546,157	270,000	88,689	378,130	30,000	11,673,607

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무	대손충당금

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금

WBDI	30,065,220	19,205,100	6,087	4,981,394	2,288,267	-	-	81,756	-

WBSHA	26,703,982	13,277,600	54,951	3,899,863	2,065,554	-	-	-	2,770,556

GISA	-	-	183,157	-	257,612	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	12,871	6,777,508	-	-	47,363	254,994	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	2,817	10,069,651	-	-	27,973	12,316	4,660,547

WJGC	-	-	-	1,308,126	-	-	-	-	-

WEIHAI JUNYANG
TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	8,263	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	93,284	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	230,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	612	-	10,260	-	-	-	-	362,935	-

합 계	56,769,814	32,482,700	4,303,437	27,245,753	4,611,433	230,000	83,599	805,285	11,673,607

(4) 보고기간종료일 특수관계자와의 대여금 증감 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기타증감	기말

W B D I	19,205,100	-	-	1,739,880	20,944,980

WBHSA (*1)	13,277,600	-	-	1,202,880	14,480,480

합계	32,482,700	-	-	2,942,760	35,425,460

(*1) 당반기말 현재 대손충당금 2,770,556,660원 계상되어 있습니다 .

(5) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	556,438	514,632

퇴직급여	61,867	48,000

합 계	618,305	562,632

35. 영업활동 현금흐름

당반기 및 전반기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익(손실)	12,532,000,595	(8,875,492,143)

2. 조정	(716,624,058)	14,839,787,045

(1) 비용의 가산	12,003,812,550	17,264,328,941

퇴직급여	668,767,280	654,604,155

감가상각비	353,734,093	339,168,974

사용권자산감가상각비	2,206,526,246	1,499,126,391

무형자산상각비	2,928,272,039	2,784,564,208

대손상각비	111,260,461	11,800,580

기타의대손상각비	(104,978,388)	(65,913,207)

이자비용	1,618,799,559	1,785,570,405

외화환산손실	1,492,275,075	639,273,378

법인세비용	1,662,782,543	102,399,741

재고자산평가손실	90,006,108	88,709,670

파생상품평가손실	969,284,499	9,425,024,646

(2) 수익의 차감	(12,720,436,608)	(2,424,541,896)

이자수익	705,359,444	575,077,307

배당금수익	7,000,000,000	-

유형자산처분이익	2,454,545	2,385,250

외화환산이익	3,792,138,132	1,808,900,045

파생상품평가이익	1,220,484,487	38,179,294

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(11,402,319,933)	2,792,205,194

매출채권의 감소(증가)	2,408,347,137	(6,598,512,264)

미수금의 증가(감소)	(910,883,013)	955,866,481

선급금의 증가(감소)	(7,296,546,217)	5,213,898,369

선급비용의 증가(감소)	(165,168,541)	(79,810,241)

재고자산의 감소(증가)	5,581,707,974	327,358,236

매입채무의 증가(감소)	(6,470,628,370)	1,969,941,785

미지급금의 감소(증가)	(3,396,829,547)	(991,862,672)

선수금의 증가(감소)	(828,444,769)	2,298,982,564

예수금의 증가(감소)	(46,438,647)	6,650,016

퇴직금 지급	(277,435,940)	(310,307,080)

영업에서 창출된 현금흐름	413,056,604	8,756,500,096

36. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

사채의 유동성 대체	2,997,394,544	3,366,795,541

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	당반기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	75,288,137,895	(5,213,835,434)	1,293,413,862	-	-	71,367,716,323

사채	2,996,882,706	10,000,000,000	-	(18,539,557)	(2,997,394,544)	9,980,948,605

유동성사채	3,368,538,630	(3,370,000,000)	-	1,973,401	2,997,394,544	2,997,906,575

유동성전환사채	3,916,524,883	-	-	269,409,037	-	4,185,933,920

임대보증금	280,000,000	-	-	-	-	280,000,000

37. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

외화금액(USD)	23,834,697	24,448,984

원화상당액	30,815,879,739	28,984,270,378

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당반기말 2,241 백만원 (전기말 : 1,967 백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권의 장부금액	28,575,095,482	27,016,985,503

관련부채의 장부금액	(28,575,095,482)	(27,016,985,503)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	28,575,095,482	27,016,985,503

관련 부채의 공정가치	(28,575,095,482)	(27,016,985,503)

순포지션	-	-

2022년 06월 30일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.