윌비스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 2019년 3월 31일 현재
제 46(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71%

자 기 주 식	6,561,093	11.51%

기 타 주 주	42,626,893	74.78%

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00%

당사는 당분기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDPI") (*2)	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	무역업	중국	100%	12월

PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월

(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)나무경영아카데미	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)스터디독서실	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.(*2) 전기 이전 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	112,521	71,213	14,807	(270)

WDPI	30	24	49	4

WBHSA	70,358	72,142	15,893	(1,083)

GISA	8,515	12,377	1,537	26

PT.WILLBES GLOBAL	4,975	7,744	3,671	(512)

WBKH	-	5,378	-	-

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	3,367	8,766	822	(788)

WJGC	3,254	3,048	1,363	36

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,006	933	146	(7)

(주)미래넷	433	4,593	285	50

(주)윌비스에듀	1,252	130	30	3

(주)나무경영아카데미	19,556	9,427	6,384	540

(주)스터디독서실	1,020	545	319	37

(전기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	104,120	63,264	10,028	(209)

WDPI	4	-	-	-

WBHSA	65,393	66,205	18,566	(1,891)

GISA	8,346	12,167	1,413	3

PT.WILLBES GLOBAL	4,339	6,538	4,398	273

WBKH	-	5,284	907	19

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	3,415	7,936	1,645	(286)

WJGC	3,094	2,932	1,345	1

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,012	935	154	(2)

(주)미래넷	348	4,540	294	8

(주)윌비스에듀	1,328	208	114	(75)

(주)나무경영아카데미	19,041	9,424	5,621	293

(주)스터디독서실	958	520	307	24

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아 래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 분석 중에 있으며 반기검토보고서 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육 등	교육서비스업

소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	47,902,629,229	17,786,364,116	3,307,529	65,692,300,874

영업이익(손실)	(405,935,357)	860,931,859	(201,535,570)	253,460,932

기타수익	1,701,711	10,718,056	4,358	12,424,125

기타비용	(54,024,157)	(180,371,622)	-	(234,395,779)

금융수익	1,022,036,447	24,643,409	142,215	1,046,822,071

금융비용	(2,566,713,675)	(24,178,455)	(23,591,370)	(2,614,483,500)

세전이익(손실)	(2,002,935,031)	691,743,247	(224,980,367)	(1,536,172,151)

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	56,704,504,909	16,745,862,065	47,465,618	73,497,832,592

영업이익(손실)	1,649,989,206	(990,499,023)	(214,520,850)	444,969,333

기타수익	1,760,629	10,488,026	575	12,249,230

기타비용	(58,848,240)	(209,909,669)	-	(268,757,909)

금융수익	741,125,157	25,949,690	25,672	767,100,519

금융비용	(2,198,286,707)	(62,892,738)	(23,336,391)	(2,284,515,836)

세전이익(손실)	135,740,045	(1,226,863,714)	(237,830,994)	(1,328,954,663)

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	241,318,786,583	235,483,847,105

교육사업부문	70,847,156,017	69,016,831,410

소프트웨어사업부문	433,032,499	348,016,224

총부문자산	312,598,975,099	304,848,694,739

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	148,385,894,023	143,831,541,754

교육사업부문	28,586,114,133	24,388,439,333

소프트웨어사업부문	4,593,182,568	4,540,376,152

총부문부채	181,565,190,724	172,760,357,239

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	19,091,168,802	17,790,912,565

해외매출	46,601,132,072	55,706,920,027

미국	46,601,132,072	55,706,920,027

합 계	65,692,300,874	73,497,832,592

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	65,692,300,874	73,497,832,592

이자수익	55,666,288	53,991,677

합 계	65,747,967,162	73,551,824,269

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	20,224,794,829	16,533,872,333

고객2	섬유사업부문	7,963,233,915	11,825,631,189

고객3	섬유사업부문	10,018,642,373	8,074,263,968

고객4	섬유사업부문	3,317,797,115	5,547,302,346

합 계	41,524,468,232	41,981,069,836

5. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	120,344.76	136,928,268	-	-	24,268.23	27,134,310	-	-

매출채권	29,895,944.93	34,015,606,159	-	-	31,424,982.76	35,136,273,235	-	-

미수수익	2,630,502.38	2,992,985,603	-	-	2,904,980.53	3,248,058,734	-	-

매입채무	-	-	3,875,714.09	4,409,787,489	-	-	4,606,147.65	5,150,133,691

단기차입금	-	-	34,392,367.27	39,259,766,418	-	-	35,498,199.03	39,762,350,305

장기차입금	-	-	5,000,000.00	5,689,000,000	-	-	5,000,000.00	5,590,500,000

합 계	32,646,792.07	37,145,520,030	43,268,081.36	49,358,553,907	34,354,231.52	38,411,466,279	45,104,346.68	50,502,983,996

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,221,303,388)	1,221,303,388	(1,209,151,772)	1,209,151,772

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	6,666,151,004	-	-	6,666,151,004

미지급금	11,783,825,796	-	-	11,783,825,796

단기차입금	112,102,960,205	-	-	112,102,960,205

장기차입금	4,416,666,686	5,689,000,000	-	10,105,666,686

사채	-	3,745,522,016	-	3,745,522,016

전환사채	-	-	5,728,698,290	5,728,698,290

금융부채계	134,969,603,691	9,434,522,016	5,728,698,290	150,132,823,997

③ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및 현금성자산	3,759,089,981	-	-	3,759,089,981

단기금융상품	11,243,240,773	-	-	11,243,240,773

기타금융자산(유동)	136,912,000	-	-	136,912,000

매출채권	28,969,403,136	10,579,598,869	1,983,503,842	41,532,505,847

기타수취채권	28,908,747,534	178,459,472	263,034,615	29,350,241,621

장기금융상품	1,239,031,464	-	-	1,239,031,464

기타금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	10,183,012,101	-	-	10,183,012,101

합계	84,439,436,989	10,758,058,341	2,396,938,457	97,594,433,787

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및 현금성자산	2,814,038,044	-	-	2,814,038,044

단기금융상품	10,042,963,203	-	-	10,042,963,203

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권	33,990,288,301	6,613,824,949	1,990,669,931	42,594,783,181

기타수취채권	28,569,453,555	178,459,472	263,034,615	29,010,947,642

장기금융상품	1,153,111,907	-	-	1,153,111,907

기타금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	10,147,628,738	-	-	10,147,628,738

합 계	86,717,483,748	6,792,284,421	2,404,104,546	95,913,872,715

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	10,220,245,792	6,458,406,299

12개월이하	359,353,077	155,418,650

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	10,758,058,341	6,792,284,421

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,983,503,842	1,990,669,931

기타수취채권	263,034,615	263,034,615

기타금융자산(비유동)	150,400,000	150,400,000

합 계	2,396,938,457	2,404,104,546

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.④ 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	233,526,192	(233,526,192)	831,078,103	(831,078,103)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채	127,923,757,216	126,973,788,000

단기차입금	112,102,960,205	108,176,667,872

유동성장기부채	4,416,666,686	6,766,666,682

사채	3,745,522,016	3,744,591,103

전환사채	5,728,698,290	5,509,400,387

장기차입금	5,689,000,000	5,590,500,000

차감: 현금및현금성자산	(3,759,089,981)	(2,814,038,044)

Ⅱ. 자본	131,033,784,375	132,088,337,500

Ⅲ. 순부채비율	97.6%	96.1%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	3,759,089,981	3,759,089,981	3,759,089,981

단기금융상품	-	11,243,240,773	11,243,240,773	11,243,240,773

기타금융자산(유동)	136,912,000	-	136,912,000	136,912,000

매출채권	-	39,549,002,005	39,549,002,005	39,549,002,005

기타수취채권	-	29,087,207,006	29,087,207,006	29,087,207,006

장기금융상품	-	1,239,031,464	1,239,031,464	1,239,031,464

장기기타수취채권	-	10,183,012,101	10,183,012,101	10,183,012,101

합 계	136,912,000	95,060,583,330	95,197,495,330	95,197,495,330

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	2,814,038,044	2,814,038,044	2,814,038,044

단기금융상품	-	10,042,963,203	10,042,963,203	10,042,963,203

매출채권	-	40,604,113,250	40,604,113,250	40,604,113,250

기타수취채권	-	28,747,913,027	28,747,913,027	28,747,913,027

장기금융상품	-	1,153,111,907	1,153,111,907	1,153,111,907

장기기타수취채권	-	10,147,628,738	10,147,628,738	10,147,628,738

합 계	-	93,509,768,169	93,509,768,169	93,509,768,169

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

기타금융부채	-	1,601,039,882	1,601,039,882	1,601,039,882

매입채무	6,666,151,004	-	6,666,151,004	6,666,151,004

미지급금	11,783,825,796	-	11,783,825,796	11,783,825,796

미지급비용	167,537,114	-	167,537,114	167,537,114

단기차입금	112,102,960,205	-	112,102,960,205	112,102,960,205

유동성장기부채	4,416,666,686	-	4,416,666,686	4,416,666,686

사채	3,745,522,016	-	3,745,522,016	3,745,522,016

전환사채	5,728,698,290	-	5,728,698,290	5,728,698,290

장기차입금	5,689,000,000	-	5,689,000,000	5,689,000,000

임대보증금	314,920,350	-	314,920,350	314,920,350

합 계	150,615,281,461	1,601,039,882	152,216,321,343	152,216,321,343

(전기말)

(단위:원)

계정과목	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합계	공정가치

기타금융부채	-	1,597,067,522	1,597,067,522	1,597,067,522

매입채무	7,376,333,198	-	7,376,333,198	7,376,333,198

미지급금	12,455,658,789	-	12,455,658,789	12,455,658,789

미지급비용	114,931,998	114,931,998	114,931,998

단기차입금	108,176,667,872	-	108,176,667,872	108,176,667,872

유동성장기부채	6,766,666,682	-	6,766,666,682	6,766,666,682

사채	3,744,591,103	-	3,744,591,103	3,744,591,103

전환사채	5,509,400,387	5,509,400,387	5,509,400,387

장기차입금	5,590,500,000	-	5,590,500,000	5,590,500,000

임대보증금	307,610,075	307,610,075	307,610,075

합 계	150,042,360,104	1,597,067,522	151,639,427,626	151,639,427,626

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	55,666,288	-	-	-	55,666,288

외환차익	216,214,336	-	31,637,600	-	247,851,936

외화환산이익	531,305,538	-	66,552,990	-	597,858,528

파생상품거래이익	-	8,533,319	-	-	8,533,319

파생상품평가이익	-	136,912,000	-	-	136,912,000

이자비용	-	-	(1,696,933,334)	-	(1,696,933,334)

외환차손	192,663,301	-	(205,872,061)	-	(13,208,760)

외화환산손실	(231,949,071)	-	(665,379,975)	-	(897,329,046)

파생상품거래손실	-	-	-	(3,040,000)	(3,040,000)

파생상품평가손실	-	-	-	(3,972,360)	(3,972,360)

대손상각비	7,166,089	-	-	-	7,166,089

합계	771,066,481	145,445,319	(2,469,994,780)	(7,012,360)	(1,560,495,340)

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	53,991,677	-	-	-	53,991,677

외환차익	(682,345,440)	-	784,746,769	-	102,401,329

외화환산이익	28,812,489	-	496,082,100	-	524,894,589

파생상품거래이익	-	69,412,052	-	-	69,412,052

파생상품평가이익	-	16,400,872	-	-	16,400,872

이자비용	-	-	(1,323,803,801)	-	(1,323,803,801)

외환차손	(87,064,354)	-	(165,399,503)	-	(252,463,857)

외화환산손실	(579,526,550)	-	(56,980,478)	-	(636,507,028)

파생상품거래손실	-	-	(64,013,024)	(64,013,024)

파생상품평가손실	-	-	-	(7,728,126)	(7,728,126)

대손상각비	20,155,511	-	-	-	20,155,511

합계	(1,245,976,667)	85,812,924	(265,354,913)	(71,741,150)	(1,497,259,806)

라. 공정가치 서열체계

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

기타금융자산(유동)	-	136,912,000	-	136,912,000

기타금융부채(유동)	1,601,039,882	-	1,601,039,882

(전기말)

기타금융부채(유동)	-	1,597,067,522	-	1,597,067,522

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	9,892,000,000	9,892,000,000	포괄담보 외

장기금융상품	505,000,000	505,000,000	당좌개설보증금

합 계	10,397,000,000	10,397,000,000

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	136,912,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*)	-	400,000	-	-

시장성없는지분증권	(주)드림아이인터내셔날(*)	-	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(*) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,532,505,847	42,594,783,181

차감: 대손충당금	(1,983,503,842)	(1,990,669,931)

매출채권(순액)	39,549,002,005	40,604,113,250

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	22,835,577,642	27,171,307,582

만기 경과후 3개월 이하	16,440,760,520	13,380,569,013

만기 경과후 12개월 이하	362,982,906	156,988,535

만기 경과후 12개월 초과	1,893,184,779	1,885,918,051

합 계	41,532,505,847	42,594,783,181

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,990,669,931	1,961,889,928

손상차손(환입)	(7,166,089)	28,780,003

기말잔액	1,983,503,842	1,990,669,931

9. 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	6,863,865,693	6,945,166,932

미수금	22,354,564,897	21,977,446,583

미수금대손충당금	(263,034,615)	(263,034,615)

미수수익	131,811,031	88,334,127

합 계	29,087,207,006	28,747,913,027

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	10,183,012,101	10,147,628,738

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	175,838,328	-	175,838,328	50,305,189	-	50,305,189

제품	16,150,997,213	-	16,150,997,213	16,366,275,628	-	16,366,275,628

재공품	36,165,829,132	-	36,165,829,132	35,764,978,301	-	35,764,978,301

원재료	24,464,239,869	(1,409,021,937)	23,055,217,932	22,054,438,967	(1,384,625,969)	20,669,812,998

부재료	6,745,207,225	(612,106,817)	6,133,100,408	6,367,629,411	(601,508,729)	5,766,120,682

저장품	7,748,808,834	(102,272,625)	7,646,536,209	8,284,126,053	(775,314,698)	7,508,811,355

미착품	14,079,367,539	-	14,079,367,539	14,254,838,549	-	14,254,838,549

합계	105,530,288,140	(2,123,401,379)	103,406,886,761	103,142,592,098	(2,761,449,396)	100,381,142,702

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가(재고자산평가손실)	52,002,370	-

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	19,244,042,436	15,738,543,752

선급비용	1,545,453,077	1,545,601,867

기타유동자산	995,933,802	880,617,856

합 계	21,785,429,315	18,164,763,475

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	110,592,883,200	108,099,947,866

감가상각누계액과 손상차손누계액	65,755,623,213	63,505,821,796

장부금액	44,837,259,987	44,594,126,070

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,174,824,078	12,303,458,953	12,846,282,107	40,683,371,418	58,892,092	2,782,956,589	18,178,096,612	72,066,017	108,099,947,866

취득	-	-	-	96,426,145	-	-	188,945,900	809,495,775	1,094,867,820

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(457,328)	-	(2,161,820)	(135,582,740)	-	(138,201,888)

환율변동	30,134,325	269,949,215	227,957,734	791,382,086	-	49,576,330	165,999,970	1,269,742	1,536,269,402

기말금액	21,204,958,403	12,573,408,168	13,074,239,841	41,570,722,321	58,892,092	2,830,371,099	18,397,459,742	882,831,534	110,592,883,200

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,239,195,112	9,858,032,574	29,142,916,098	58,892,092	2,297,007,612	14,909,778,308	-	63,505,821,796

감가상각비	-	95,628,468	120,503,484	673,511,844	-	30,228,194	336,781,890	-	1,256,653,880

처분	-	-	-	(9,394,472)	-	(1,840,960)	(122,126,990)	-	(133,362,422)

환율변동	-	180,332,119	175,145,709	581,888,250	-	43,718,980	145,424,903	(2)	1,126,509,959

기말금액	-	7,515,155,699	10,153,681,767	30,388,921,720	58,892,092	2,369,113,826	15,269,858,111	(2)	65,755,623,213

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,174,824,078	5,064,263,841	2,988,249,533	11,540,455,320	-	485,948,977	3,268,318,304	72,066,017	44,594,126,070

기말금액	21,204,958,403	5,058,252,469	2,920,558,074	11,181,800,601	-	461,257,273	3,127,601,631	882,831,536	44,837,259,987

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,196,209,729	12,662,595,860	12,597,718,802	42,189,499,637	58,892,092	2,682,604,089	17,973,253,828	413,073,985	109,773,848,022

취득	-	-	19,197,000	484,273,731	-	-	526,964,503	-	1,030,435,234

대체	-	-	381,907,732	-	-	-	-	(387,612,867)	(5,705,135)

처분	-	-	-	-	-	-	(282,582,600)	-	(282,582,600)

환율변동	(14,581,125)	6,764,594	(60,011,618)	(201,919,084)	-	(10,216,715)	(43,059,339)	(1,014,805)	(324,038,092)

기말금액	21,181,628,604	12,669,360,454	12,938,811,916	42,471,854,284	58,892,092	2,672,387,374	18,174,576,392	24,446,313	110,191,957,429

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,183,660,059	9,292,791,005	29,774,342,265	58,783,009	2,151,351,368	13,937,606,857	-	62,398,534,563

감가상각비	-	94,803,498	154,125,800	776,273,825	109,083	29,667,444	368,903,854	-	1,423,883,504

처분	-	-	-	-	-	-	(72,673,057)	-	(72,673,057)

환율변동	-	15,935,061	(44,333,434)	(146,962,345)	-	(7,147,678)	(34,903,488)	-	(217,411,884)

기말금액	-	7,294,398,618	9,402,583,371	30,403,653,745	58,892,092	2,173,871,134	14,198,934,166	-	63,532,333,126

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,196,209,729	5,478,935,801	3,304,927,797	12,415,157,372	109,083	531,252,721	4,035,646,971	413,073,985	47,375,313,459

기말금액	21,181,628,604	5,374,961,836	3,536,228,545	12,068,200,539	-	498,516,240	3,975,642,226	24,446,313	46,659,624,303

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	844,077,620	991,175,673

교육사업원가	282,336,994	287,900,939

임대원가	5,427,436	6,957,072

판관비	124,811,830	137,849,820

합 계	1,256,653,880	1,423,883,504

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	60,708,758,306	6,246,259,497	89,254,625,675

개별취득	-	-	1,151,000,000	0	1,151,000,000

처분	-	(35,089,775)	(18,000,000)	-	(53,089,775)

환율변동	-	-	-	36,814,046	36,814,046

기말금액	21,928,542,860	335,975,237	61,841,758,306	6,283,073,543	90,389,349,946

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	35,242,172,579	5,090,521,728	42,174,054,972

무형자산상각비	-	-	1,841,504,282	127,035,166	1,968,539,448

처분	-	-	(12,000,000)	-	(12,000,000)

환율변동	-	-	-	24,879,380	24,879,380

기말금액	1,841,360,665	-	37,071,676,861	5,242,436,274	44,155,473,800

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	25,466,585,727	1,155,737,769	47,080,570,703

기말금액	20,087,182,195	335,975,237	24,770,081,445	1,040,637,269	46,233,876,146

(*) 교육사업부에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 10년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름(영구성장율 0% 가정)을 근거로 하여 연 10.5%(전기 : 10.77%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.
또한, (주)나무경영아카데미를 인수함에 따라 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 그 이후의 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름(5차년도 현금흐름에서 조정된 현금흐름을 추가적으로 계상하고, 그 이후 영구성장율은 0%로 가정)을 근거로 하여 연 10.5% (전기 : 연 10.56% )의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다.
경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	59,260,250,941	6,872,097,118	88,431,955,931

개별취득	-	-	691,000,000	-	691,000,000

처분	-	-	(120,000,000)	(500,000,000)	(620,000,000)

환율변동	-	-	-	5,544,092	5,544,092

기말금액	21,928,542,860	371,065,012	59,831,250,941	6,377,641,210	88,508,500,023

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	27,765,822,613	4,911,993,616	34,519,176,894

무형자산상각비	-	-	1,937,922,362	497,927,858	2,435,850,220

처분	-	-	(25,000,000)	(500,000,000)	(525,000,000)

환율변동	-	-	-	46,297,454	46,297,454

기말금액	1,841,360,665	-	29,678,744,975	4,956,218,928	36,476,324,568

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	31,494,428,328	1,960,103,502	53,912,779,037

기말금액	20,087,182,195	371,065,012	30,152,505,966	1,421,422,282	52,032,175,455

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	1,923,614,621	2,374,781,366

판관비	44,924,827	61,068,854

합 계	1,968,539,448	2,435,850,220

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행 등	6M LIBOR+1.00~1.80%	21,893,965,482	6M LIBOR+1.29~2.90%	22,304,081,345

운영자금	수출입은행 등	3.50% ~4.95%	23,538,400,000	3.50% ~4.95%	23,302,000,000

무역금융	신한은행 등	2.81% ~ 4.72%	4,141,000,000	2.75% ~ 4.72%	4,004,000,000

운영자금	신한은행 등	3M LIBORr+1.30% 3.50%~4.47%	38,634,299,813	3M LIBORr+1.30% 3.01%~4.65%	37,926,273,670

매출채권할인	산업은행 등	6M LIBOR+1.20~2.30% 3M LIBOR+1.40%	23,895,294,910	6M LIBOR+1.20~2.30% 3M LIBOR+1.40%	20,640,312,857

합 계	112,102,960,205	108,176,667,872

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

외화	원화

ABL	2017-12-21	2019-08-21	5.30%	-	3,291,666,686	5,266,666,682	원리금 분할 상환

사업자금대출	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	USD 5,000,000.00	5,689,000,000	5,590,500,000	만기일시상환

카드채권담보부대출	2017-12-28	2019-12-28	3.66%	-	1,125,000,000	1,500,000,000	원리금 분할 상환

합 계	10,105,666,686	12,357,166,682

차감 : 유동성대체	(4,416,666,686)	(6,766,666,682)

유동성대체 후 잔액	5,689,000,000	5,590,500,000

(3) 당분 기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금	합 계

외화금액	원화상당액

2020년	4,416,666,686	-	-	4,416,666,686

2021년	-	USD 5,000,000.00	5,689,000,000	5,689,000,000

합 계	4,416,666,686	USD 5,000,000.00	5,689,000,000	10,105,666,686

15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제25회	2018.05.24	2020.05.24	4.85%	3,750,000,000	3,750,000,000	무보증

제26회	2018.10.19	2022.10.19	0.00%	10,000,000,000	10,000,000,000	무보증

합 계	13,750,000,000	13,750,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(4,477,984)	(5,408,897)

전 환 권 조 정	(4,195,940,463)	(4,411,369,156)

사채할인발행차금(CB)	(75,361,247)	(79,230,457)

차 감 계	9,474,220,306	9,253,991,490

유 동 성 대 체	-	-

차 감 잔 액	9,474,220,306	9,253,991,490

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제26회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0%

만기이자율 (%)	0%

4. 사채만기일	2022년 10월 19일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,315

전환에 따라	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

발행할 주식	주식수	7,604,562

전환청구기간	시작일	2019년 10월 19일

종료일	2022년 09월 19일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채(미지급비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	19,384,961,054	12,146,047,827

예수금	736,519,448	663,586,214

미지급배당금	80,200	80,200

소 계	20,121,560,702	12,809,714,241

17. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,940,783,846	6,263,057,010

퇴직신탁예치금	(15,113,213)	(15,113,213)

국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)

확정급여부채 금액	6,909,665,583	6,231,938,747

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,263,057,010	5,861,018,408

당기근무원가	308,610,884	309,541,737

순이자원가	36,630,828	41,248,426

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	256,694,558	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	372,643,570	(44,366,437)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(37,657,993)	(135,086,193)

퇴직급여 지급액	(259,195,011)	(384,152,750)

기말잔액	6,940,783,846	5,648,203,191

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	308,610,884	309,541,737

순이자원가	36,630,828	41,248,426

종업원급여에 포함된 총비용	345,241,712	350,790,163

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	315,923,197	316,408,571

제조원가	11,970,467	16,001,162

경상개발비	17,348,048	18,380,430

합 계	345,241,712	350,790,163

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.76~2.81%	2.74~2.84%

기대임금상승률	4.43%~7.5%	3.93%~6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동(Base-up)	706,591,143	(611,500,662)

할인율의 변동	(616,767,721)	728,726,013

18. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

자본금	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금(*)	6,128,131,869	3,091,261,869

합 계	21,680,347,565	18,643,477,565

(*) 종속기업인 (주)미래넷 지분 처분으로 인한 기타자본잉여금 증가분 2,539백만원포함금액 입니다.

(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

20. 기 타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치평가측정자산 평가손실	(88,687,457)	(88,687,457)

해외사업장순투자	(154,850,000)	(717,650,000)

해외사업환산손익	1,490,440,029	660,181,577

합 계	1,246,902,572	(146,155,880)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(146,155,880)	(3,788,679,574)

해외사업장순투자	562,800,000	(156,310,000)

해외사업환산손익	830,258,452	263,361,339

기말금액	1,246,902,572	(3,681,628,235)

21. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	보험수리적손실	(923,618,058)	(470,098,095)

기타미처분이익잉여금	(1,309,868,896)	699,197,528

소 계	(2,233,486,954)	229,099,433

합 계	(3,363,759)	2,459,222,628

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,459,222,628	8,903,003,017

회계기준 변경	-	88,687,457

지배기업소유주지분순이익	(2,009,066,424)	(6,667,750,158)

보험수리적손익	(581,435,280)	173,438,780

보험수리적손익(법인세효과)	127,915,317	(38,156,468)

기말금액	(3,363,759)	2,459,222,628

22. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역연결실체는 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

토지 및 건물 (일성트루엘)	2,400,000,000	2,400,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	9,892,000,000	9,892,000,000

재고자산 (양도담보)	USD 26,000,000.00	USD 26,000,000.00

합 계	36,892,000,000	36,892,000,000

USD 26,000,000.00	USD 26,000,000.00

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

합 계	8,000주

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	5,697,000주	한국증권금융	운영자금

㈜윌비스	542,889주	미래에셋대우	운영자금

합 계	6,239,889주

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내	보증액

㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	4,279,166,692

(6) 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	2,880,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 9,000,000.00

KEB하나은행	KEB하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 4,500,000.00

산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000.00

합 계	8,348,000,000 USD 17,500,000

상기 지급보증 이외에 대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.

23. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	13,035,000,000	13,035,000,000

USD 17,000,000	USD 17,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 26,732,000	USD 26,732,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 42,002.445	USD 42,079,872

운영자금	한국증권금융 등	17,726,464,686 USD 30.950,000	20,618,130,682 USD 31,350,000

합 계	30,761,464,686USD 116,684,445	33,653,130,682 USD 117,161,872

24. 파 생상품연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	8,533,319	69,412,052

파생상품평가이익(*)	136,912,000	16,400,872

파생상품거래손실	3,040,000	64,013,024

파생상품평가손실(*)	3,972,360	7,728,126

(*) 기타금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-04-26	$100,000	1,114.20	1,115.22	111,420,000	-	2,332,655

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-05-29	$100,000	1,114.20	1,118.97	111,420,000	-	2,205,029

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-06-26	$100,000	1,114.20	1,123.53	111,420,000	-	2,094,887

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-07-29	$100,000	1,114.20	1,127.49	111,420,000	-	1,993,709

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-08-28	$100,000	1,114.20	1,130.91	111,420,000	-	1,912,415

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-09-26	$100,000	1,114.20	1,133.67	111,420,000	-	1,906,109

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-10-29	$100,000	1,114.20	1,135.79	111,420,000	-	1,981,114

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-11-27	$100,000	1,114.20	1,137.60	111,420,000	-	2,120,684

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-12-27	$100,000	1,114.20	1,139.11	111,420,000	-	2,284,677

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-01-29	$100,000	1,114.20	1,141.05	111,420,000	-	2,455,168

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-02-26	$100,000	1,114.20	1,142.71	111,420,000	-	2,605,547

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-03-27	$100,000	1,114.20	1,144.24	111,420,000	-	2,734,451

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-04-27	$100,000	1,114.20	1,145.52	111,420,000	-	2,935,461

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-05-21	$100,000	1,114.20	1,146.52	111,420,000	-	3,127,976

선물환(매수)	2019-01-28	2019-04-05	$2,000,000	1,113.16	1,137.80	2,324,880,000	49,280,000	-

선물환(매수)	2019-01-28	2019-04-22	$400,000	1,112.57	1,137.80	465,212,000	10,092,000	-

선물환(매수)	2019-01-28	2019-10-22	$400,000	1,104.24	1,137.80	468,544,000	13,424,000	-

선물환(매수)	2019-01-28	2019-12-23	$200,000	1,101.17	1,137.80	234,886,000	7,326,000	-

선물환(매수)	2019-01-31	2019-12-06	$1,500,000	1,099.94	1,137.80	1,763,490,000	56,790,000	-

합계	$5,900,000	6,816,892,000	136,912,000	32,689,882

*파생상품 평가손익은 계약일로부터 누적금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,515,480,798	3,811,648,424

퇴직급여	316,933,797	332,184,571

복리후생비	304,893,345	340,331,986

여비교통비	77,406,976	80,155,997

차량비	97,505,953	79,247,987

접대비	100,108,584	109,476,832

교육훈련비	7,614,200	11,128,500

통신비	90,574,259	86,447,802

수선비	8,126,099	17,192,817

소모품비	264,390,323	218,365,829

도서인쇄비	4,083,302	2,725,364

세금과공과	335,704,828	417,449,573

임차료	131,707,842	216,374,143

보험료	112,992,058	106,899,129

지급수수료	2,350,506,957	2,572,822,507

견본비	276,328,882	328,203,626

운반비	230,038,872	391,275,963

광고선전비	435,289,174	450,093,916

감가상각비	124,811,830	137,849,820

무형자산상각비	44,924,827	61,068,854

수출비	1,870,066,289	2,767,849,876

해외시장개척비	81,895,326	95,902,076

대손상각비	(7,166,089)	(20,155,511)

건물관리비	56,053,672	48,091,460

수도광열비	185,351,362	213,931,838

기타의판관비	5,260,085	12,810,289

경상연구개발비	258,953,894	294,422,985

합계	11,279,837,445	13,183,796,653

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	12,424,125	12,249,230

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	9,009,336	209,909,543

매출채권매각손실	35,033,530	47,841,927

기부금	13,308,752	10,165,690

잡손실	177,044,161	840,749

합계	234,395,779	268,757,909

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	55,666,288	53,991,677

외환차익	247,851,936	102,401,329

외화환산이익	597,858,528	524,894,589

파생상품거래이익	8,533,319	69,412,052

파생상품평가이익	136,912,000	16,400,872

소 계	1,046,822,071	767,100,519

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,696,933,334	1,323,803,801

외환차손	13,208,760	252,463,857

외화환산손실	897,329,046	636,507,028

파생상품거래손실	3,040,000	64,013,024

파생상품평가손실	3,972,360	7,728,126

소 계	2,614,483,500	2,284,515,836

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(1,567,661,429)	(1,517,415,317)

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(293,090,640)	2,109,774,478

원재료 사용액	25,372,346,224	27,294,644,866

종업원급여	11,429,908,986	12,406,651,153

차량비	142,704,737	120,325,282

접대비	105,126,241	115,030,324

감가상각비와 기타상각비	3,218,027,239	3,882,733,770

광고선전비	435,289,174	454,090,250

지급수수료	2,501,478,274	2,667,404,440

소모품비	1,474,494,297	1,005,152,757

수출제비	2,152,336,036	2,923,498,446

외주가공비	4,377,735,793	5,153,075,921

임차료	2,772,353,193	2,938,629,597

강사료 등	7,538,075,353	7,508,445,421

금융비용	2,614,483,500	2,284,515,836

경상연구개발비	258,953,894	294,422,985

그 밖의 비용	4,187,496,887	4,447,741,478

합계	68,287,719,188	75,606,137,004

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,101,004,722	12,058,465,420

퇴직(연금)급여	328,904,264	348,185,733

합 계	11,429,908,986	12,406,651,153

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	383,635,486	156,474,117

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(61,300,742)	24,643,367

자본에 직접 가감된 이연법인세 (*)	125,361,864	(39,904,087)

기타 ( 법인세 추납액등 )	(22,000)	(2,501,380)

법인세비용	447,674,608	138,712,017

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(591,680,135)	127,915,317	(463,764,818)

(전분기)

보험수리적손익	179,452,630	(39,406,232)	140,046,398

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,536,172,151)	(1,328,954,663)

적용세율에 따른 세부담액	402,359,327	143,257,833

조정사항 :

비공제비용	40,257,240	33,187,646

법인세율 변경에 따른 차이	-	(27,293)

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	5,058,041	(37,706,169)

법인세비용	447,674,608	138,712,017

유효세율(법인세비용/세전이익)	-29.14%	-10.44%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(1,480,082,322)	(438,035,904)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	63,744,195	(21,644,132)

기말	(1,416,338,127)	(459,680,036)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	39,837,772,206	8,764,309,885	39,837,772,206	8,764,309,885	처분계획없음

수수료수익	7,247,686,554	1,594,491,042	7,174,559,146	1,578,403,012	처분계획없음

기타(미래넷)	1,499,876,523	164,986,418	1,464,748,820	161,122,370	자산성 없음

합 계	48,585,335,283	10,523,787,345	48,477,080,172	10,503,835,267

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,740,894,089	4,695,000,969

이연법인세부채	(6,157,232,216)	(6,175,083,291)

상계후금액	(1,416,338,127)	(1,480,082,322)

30. 주당손익(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내 역	당분기	전분기

지배기업소유지분순이익	(2,009,066,424)	(1,471,409,950)

보통주 지배기업소유지분순이익	(2,009,066,424)	(1,471,409,950)

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907

기본주당이익	(40)	(29)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였고 이에 따라 가중평균희석유통보통주식수계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역

당분기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

(*1) 전기 이전 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기와 전분기 중 지배기업과 종속기업간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	4,090,916	6,200,125	216,449	2,898,693	4,731,498	152,380

WBHSA	5,321,646	4,164,660	201,838	2,401,610	11,108,004	157,950

GISA	-	-	2,384	-	-	2,384

PT.WILLBES GLOBAL	-	2,858,118	-	-	3,540,306	-

WBKH	-	-	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	770,955	-	-	1,560,183	-

WJGC	-	810,809	-	-	708,498	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	88,710	-	-	83,557	-

(주)미래넷	-	195,703	-	-	164,393	-

(주)윌비스에듀	-	33,000	-	97,040	-	-

(주)나무경영아카데미	827,797	-	-	634,062	-	-

합 계	10,240,359	15,122,080	420,671	6,031,405	21,896,439	312,714

나. 당분기와 전분기 중 기타특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출거래	이자거래	매출거래	이자거래

종속기업간 거래	7,476,938	-	5,190,884	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 지배기업과 종속기업과의 주요 채권ㆍ채무내역

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	15,322,597	19,342,600	147,117	4,219,119	1,239,666	-	-	12,324	-

WBHSA	29,097,084	15,018,960	1,299,726	5,546,851	1,286,816	-	-	-	-

GISA	-	-	241,742	-	231,262	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	3,453,220	-	-	68,172	126,168	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	35,990	5,533,090	-	-	223	25,919	-

WJGC	512,285	-	272,355	785,138	235,241	-	-	124,629	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	57,646	40	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	31,166	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	130,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	291,012	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	45,222,978	34,361,560	6,030,224	19,746,629	2,992,985	130,000	126,041	320,246	4,242,504

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	13,542,013	16,436,070	270,286	2,473,224	1,361,202	-	-	20,176	-

WBHSA	27,485,780	14,758,920	1,179,627	7,957,300	1,422,738	-	-	17,014	-

GISA	-	-	241,742	-	228,878	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	60,425	2,130,567	-	-	90,063	67,915	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	4,660,547	-	-	2,211	30,093	-

WJGC	503,416	-	272,355	810,896	235,241	-	-	106,368	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	63,068	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	32,591	-

(주)윌비스에듀	6,765	-	-	-	-	130,000	-	130,000	-

(주)나무경영아카데미	179,269	-	13,920	-	-	-	1,543	-	-

합 계	41,717,243	31,194,990	6,071,649	18,241,745	3,248,059	130,000	156,885	404,157	4,242,504

나. 기타특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

종속기업간 거래	-	27,020,751	1,186,019	2,043,564

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

종속기업간 거래	-	20,880,398	2,184,756	2,008,181

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	800,000,000	KEB하나은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	750,000,000	KEB하나은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	800,000,000	KEB하나은행	㈜윌비스 운영자금대출관련

합 계	3,350,000,000

(5) 당분기말 현재 계열사 간 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증처	피보증처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

(주)윌비스	W B D I	US$9,360,000	10,649,808,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	W B D I	US$7,200,000	8,192,160,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

(주)윌비스	COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	US$3,000,000	3,413,400,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	WJGC	US$960,000	1,092,288,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	US$2,820,000	3,208,596,000	현지법인 운영자금 대출

(주)나무경영아카데미	(주)미래넷	1,855,000,000	1,855,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스에듀	(주)미래넷	960,000,000	960,000,000	운영자금 대출

(주)나무경영아카데미	㈜윌비스	880,000,000	880,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스	㈜나무경영아카데미	1,500,000,000	1,500,000,000	금전채권신탁

(주)윌비스	㈜나무경영아카데미	599,997,600	599,997,600	대출지급보증

합 계	US$ 23,340,0005,794,997,600	32,351,249,600

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	383,606	421,147

퇴직급여	22,782	34,977

합 계	406,388	456,124

32. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(1,983,846,759)	(1,467,666,680)

2. 조정	9,852,886,390	5,802,246,362

(1) 비용의 가산	5,772,860,959	5,870,521,863

퇴직급여	345,241,712	350,790,163

감가상각비	1,256,653,880	1,423,883,504

무형자산상각비	1,968,539,448	2,435,850,220

대손상각비	(7,166,089)	(20,155,511)

유형자산처분손실	9,009,336	209,909,543

이자비용	1,696,933,334	1,323,803,801

법인세비용	447,674,608	138,712,017

재고자산평가손실	52,002,370	-

파생상품평가손실	3,972,360	7,728,126

(2) 수익의 차감	4,080,025,431	(68,275,501)

이자수익	55,666,288	53,991,677

외환차이	(4,272,603,719)	(2,117,048)

파생상품평가이익	136,912,000	16,400,872

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(227,336,290)	(362,835,517)

매출채권의 감소(증가)	1,062,277,334	1,676,760,782

미수금의 감소(증가)	(377,118,314)	(14,530,646)

선급금의 감소(증가)	(3,505,498,684)	(1,570,852,922)

선급비용의 감소(증가)	115,429,486	(94,869,593)

기타유동자산의 감소(증가)	(115,315,946)	(79,371,883)

재고자산의 감소(증가)	(3,077,746,429)	2,028,042,688

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	9,000,331

매입채무의 증가(감소)	(710,182,194)	(1,042,658,613)

미지급금의 증가(감소)	(671,832,993)	(5,033,468,952)

선수금의 증가(감소)	7,238,913,227	4,083,914,434

예수금의 증가 (감소)	72,933,234	59,351,607

퇴직금 지급	(259,195,011)	(384,152,750)

영업에서 창출된 현금흐름	7,641,703,341	3,971,744,165

33. 비현금거래 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	5,349,999,984

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	기말

환율변동 효과	기타

단기차입금	108,176,667,872	627,367,385	3,298,924,948	-	112,102,960,205

유동성장기부채	6,766,666,682	(2,349,999,996)	-	-	4,416,666,686

장기차입금	5,590,500,000	-	98,500,000	-	5,689,000,000

사채	3,744,591,103	-	-	930,913	3,745,522,016

전환사채	5,509,400,387	-	-	219,297,903	5,728,698,290

임대보증금	307,610,075	7,000,000	310,275	-	314,920,350

34. 금융자산의 제거

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	28,551,178	26,398,013

원화상당액	32,485,530,829	29,515,618,738

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 8,590백만원(전기말 :8,875백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	23,895,294,910	20,640,312,857

관련부채의 장부금액	(23,895,294,910)	(20,640,312,857)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	23,895,294,910	20,640,312,857

관련 부채의 공정가치	(23,895,294,910)	(20,640,312,857)

순포지션	-	-

2019.03.31 회사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.