윌비스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 42(전) 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장 한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원의 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 재무제표 작성기준가. 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

나. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

다. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.라. 회계정책의 변경과 공시 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함.
ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함.
ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함.
ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.
ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.
ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.
ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

당사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

재무제표 발행승인일 현재 개정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 예금 및 기타 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐,지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.2) 금융자산의 분류 및 평가가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다.나. 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

라. 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어, 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	8년

차량운반구	4년

공구와기구비품	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산당사의 무형자산은 회원권, 영업권, 강사계약금, 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 회원권 및 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 다음과같습니다.

자 산	추정내용연수

강사계약금	전속계약기간

기타의무형자산	3~4년

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 외화환산당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이고 보고통화인 원화(KRW)로 기록되고 있으며, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 환산하여 기록되고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되어 건설중인 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(11) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채와 지분상품당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

3) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 있는 경우
- 금융부채가 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고, 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

5) 금융부채의 제거당사는 금융부채상의 계약의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 보고기간말 현재 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정된 할인율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있으며, 발생한 기간에 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식 되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(17) 파생상품당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 환변동 보험 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. .

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 3) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타수익 및 비용' 항목으로처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당 이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 자기주식당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 자기주식을매도하거나 소각할 때까지 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표 상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(20) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.주석 4에서 기술한 대로 당사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하고 있으며, 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(21) 수익인식당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매 및 용역제공당사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련 조건이 모두 충족되는시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역제공과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다 .

2) 배당수익종속기업투자 등으로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.4) 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액

구 분	금 액(단위 : 원)

당 기	전 기

재화의 판매 및 용역제공	280,791,907,431	224,675,011,150

이자수익	1,130,083,176	1,441,220,643

배당금수익	2,725,379	-

합 계	281,924,715,986	226,116,231,793

5) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다

구 분	사업부문	금 액(단위 : 원)

당 기	전 기

고객1	섬유사업부문	65,515,431,474	75,324,550,101

고객2	섬유사업부문	36,563,985,925	30,878,165,044

고객3	섬유사업부문	32,623,497,079	18,833,499,896

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

(1) 금융상품의 공정가치

당사가 보유하고 있는 활성시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. (2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (주석19 참조)

(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 당기말 현재 영업권의 장부금액은 5,700백만원이며 손상검사에 대한 세부내역은 주석 15에 설명되어 있습니다.(4) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석30 참조)당사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당기 및 전기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당 기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	249,394,016,171	31,397,891,260	280,791,907,431

외부수익	249,394,016,171	31,397,891,260	280,791,907,431

영업이익	(2,903,315,664)	651,172,086	(2,252,143,578)

기타수익	57,433,468	51,368,433	108,801,901

기타비용	(1,096,373,014)	(4,544,498)	(1,100,917,512)

금융수익	10,173,711,396	49,392,144	10,223,103,540

금융비용	(9,150,527,425)	(105,624,046)	(9,256,151,471)

세전이익	(2,919,071,239)	641,764,119	(2,277,307,120)

나. 전 기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	192,455,265,598	32,219,745,552	224,675,011,150

외부수익	192,455,265,598	32,219,745,552	224,675,011,150

영업이익	1,448,882,204	2,684,231,751	4,133,113,955

기타수익	80,341,741	1,996,989,562	2,077,331,303

기타비용	(989,056,854)	(15,920,829)	(1,004,977,683)

금융수익	7,755,524,212	44,648,123	7,800,172,335

금융비용	(6,256,474,760)	(92,058,580)	(6,348,533,340)

세전이익	2,039,216,543	4,617,890,027	6,657,106,570

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	부문자산

당기말	전기말

섬유사업부문	235,011,067,111	213,713,415,620

교육사업부문	28,318,672,455	25,099,648,180

총자산	263,329,739,566	238,813,063,800

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	부문부채

당기말	전기말

섬유사업부문	85,440,687,560	58,037,694,900

교육사업부문	8,765,929,435	8,555,745,659

총부채	94,206,616,995	66,593,440,559

(4) 지역별매출당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

국내매출	32,158,383,765	32,989,283,328

해외매출	248,633,523,666	191,685,727,822

미국	197,930,842,133	165,483,609,257

중남미	45,355,236,543	24,689,834,158

유럽	5,332,228,481	1,458,356,293

아시아	15,216,509	53,928,114

합 계	280,791,907,431	224,675,011,150

5. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

통화	계정명	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	184,455.82	216,182,220	-	-	124,827.84	137,210,761	-	-

매출채권	23,971,789.97	28,094,937,842	-	-	24,801,998.26	27,262,356,482	-	-

미수수익	747,950.06	876,597,471	-	-	2,386,953.83	2,623,739,647	-	-

장기대여금	31,900,000.00	37,386,800,000	-	-	32,650,000.00	35,888,880,000	-	-

매입채무	-	-	8,457,280.46	9,911,932,693	-	-	5,635,338.04	6,194,363,575

단기차입금	-	-	20,598,406.91	24,141,332,902	-	-	23,147,946.89	25,444,223,224

합 계	56,804,195.85	66,574,517,533	29,055,687.37	34,053,265,595	59,963,779.93	65,912,186,890	28,783,284.93	31,638,586,799

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,252,125,194	(3,252,125,194)	3,427,360,009	(3,427,360,009)

합 계	3,252,125,194	(3,252,125,194)	3,427,360,009	(3,427,360,009)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	11,741,446,135	-	-	11,741,446,135

미지급금	4,405,458,129	2,214,221,043	-	6,619,679,172

단기차입금	59,089,703,216	-	-	59,089,703,216

사채	-	998,750,325	4,991,799,818	5,990,550,143

금융부채계	75,236,607,480	3,212,971,368	4,991,799,818	83,441,378,666

3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	348,661,833	-	-	348,661,833

단기금융상품	7,758,621,160	-	-	7,758,621,160

매출채권	55,501,903,177	43,500	1,181,750,948	56,683,697,625

기타수취채권	3,860,916,383	178,459,472	178,459,475	4,217,835,330

장기금융상품	454,245,850	-	-	454,245,850

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	41,817,250,000	-	-	41,817,250,000

합 계	109,741,598,403	178,502,972	1,555,610,423	111,475,711,798

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	248,885,476	-	-	248,885,476

단기금융상품	9,938,621,160	-	-	9,938,621,160

매출채권	39,635,852,249	21,094,715	1,121,198,191	40,778,145,155

기타수취채권	5,538,760,753	356,284,660	391,270,270	6,286,315,683

장기금융상품	511,388,095	-	-	511,388,095

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	45,000,000	45,000,000

장기기타수취채권	39,736,735,000	-	-	39,736,735,000

합 계	95,610,242,733	377,379,375	1,557,868,461	97,545,490,569

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

3개월이하	-	20,416,685

9개월이하	-	92,430

12개월이하	43,500	75,600

12개월초과	178,459,472	356,794,660

합 계	178,502,972	377,379,375

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	1,181,750,948	1,121,198,191

기타수취채권	178,459,475	391,270,270

만기보유금융자산	195,000,000	45,000,000

매도가능금융자산	400,000	400,000

합 계	1,555,610,423	1,557,868,461

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

4) 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	191,702,751	(191,702,751)	103,053,036	(103,053,036)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	59,089,703,216	42,048,872,119

사채	5,990,550,143	998,076,096

차감: 현금및현금성자산	(348,661,833)	(248,885,476)

순부채 합계	64,731,591,526	42,798,062,739

Ⅱ. 자본	169,123,122,571	172,219,623,241

Ⅲ. 순부채비율	38.3%	24.9%

(3) 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융자산	과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

당기말	현금및현금성자산	-	348,661,833	348,661,833	348,661,833

단기금융상품	-	7,758,621,160	7,758,621,160	7,758,621,160

매출채권	-	55,501,946,677	55,501,946,677	55,501,946,677

기타수취채권	-	4,039,375,855	4,039,375,855	4,039,375,855

장기기타수취채권	-	41,817,250,000	41,817,250,000	41,817,250,000

장기금융상품	-	454,245,850	454,245,850	454,245,850

금융자산 합계	-	109,920,101,375	109,920,101,375	109,920,101,375

전기말	현금및현금성자산	-	248,885,476	248,885,476	248,885,476

단기금융상품	-	9,938,621,160	9,938,621,160	9,938,621,160

매출채권	-	39,656,946,964	39,656,946,964	39,656,946,964

기타수취채권	-	5,895,045,413	5,895,045,413	5,895,045,413

장기기타수취채권	-	39,736,735,000	39,736,735,000	39,736,735,000

장기금융상품	-	511,388,095	511,388,095	511,388,095

금융자산 합계	-	95,987,622,108	95,987,622,108	95,987,622,108

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융자산	과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

당기말	당기손익인식금융부채	237,452,590	-	237,452,590	237,452,590

매입채무	-	11,741,446,135	11,741,446,135	11,741,446,135

미지급금	-	4,405,458,129	4,405,458,129	4,405,458,129

미지급비용	-	31,185,352	31,185,352	31,185,352

단기차입금	-	59,089,703,216	59,089,703,216	59,089,703,216

사채	-	5,990,550,143	5,990,550,143	5,990,550,143

장기미지급금	-	2,214,221,043	2,214,221,043	2,214,221,043

임대보증금	-	222,600,000	222,600,000	222,600,000

금융부채 합계	237,452,590	83,695,164,018	83,932,616,608	83,932,616,608

전기말	당기손익인식금융부채	315,000,000	-	315,000,000	315,000,000

매입채무	-	7,752,863,017	7,752,863,017	7,752,863,017

미지급금	-	3,197,877,886	3,197,877,886	3,197,877,886

미지급비용	-	3,884,357	3,884,357	3,884,357

단기차입금	-	42,048,872,119	42,048,872,119	42,048,872,119

사채	-	998,076,096	998,076,096	998,076,096

장기미지급금(*)	-	2,421,102,151	2,421,102,151	2,421,102,151

임대보증금	-	235,300,000	235,300,000	235,300,000

금융부채 합계	315,000,000	56,657,975,626	56,972,975,626	56,972,975,626

(*) 상기 장기미지급금은 교육사업부에서 토지, 건물을 장기할부로 매입함에 따라 발생한 것입니다.

3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	1,130,083,176	-	-	-	-	-	1,130,083,176

배당금수익	-	-	2,725,379	-	-	-	2,725,379

외환차익	5,353,313,353	-	-	-	931,037,289	-	6,284,350,642

외화환산이익	2,663,369,740	-	-	-	35,665,525	-	2,699,035,265

파생상품거래이익	-	106,909,078	-	-	-	-	106,909,078

이자비용	-	-	-	-	(1,436,331,248)	-	(1,436,331,248)

외환차손	(1,933,354,883)	-	-	-	(2,720,293,583)	-	(4,653,648,466)

외화환산손실	(240,939,702)	-	-	-	(906,389,200)	-	(1,147,328,902)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(190,660,184)	(190,660,184)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(237,452,590)	(237,452,590)

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	(150,000,000)	-	-	(150,000,000)

대손상각비	(60,552,757)	-	-	-	-	-	(60,552,757)

합계	6,911,918,927	106,909,078	2,725,379	(150,000,000)	(4,096,311,217)	(428,112,774)	2,347,129,393

(전 기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	1,441,220,643	-	-	-	-	-	1,441,220,643

외환차익	2,663,811,785	-	-	-	916,978,862	-	3,580,790,647

외화환산이익	2,465,395,489	-	-	-	30,081,297	-	2,495,476,786

매도가능증권처분이익	-	-	10,308,000	-	-	-	10,308,000

파생상품거래이익	-	272,376,259	-	-	-	-	272,376,259

이자비용	-	-	-	-	(1,312,436,376)	-	(1,312,436,376)

외환차손	(2,043,544,584)	-	-	-	(997,118,780)	-	(3,040,663,364)

외화환산손실	(351,311,533)	-	-	-	(1,117,310,937)	-	(1,468,622,470)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(166,811,130)	(166,811,130)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(315,000,000)	(315,000,000)

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	(45,000,000)	-	-	(45,000,000)

대손상각비	(139,525,996)	-	-	-	-	-	(139,525,996)

합 계	4,036,045,804	272,376,259	10,308,000	(45,000,000)	(2,479,805,934)	(481,811,130)	1,312,112,999

(4) 금융상품의 공정가치서열 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당기말)

당기손익인식금융부채	-	237,452,590	-	237,452,590

(전기말)

당기손익인식금융부채	-	315,000,000	-	315,000,000

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	17,575,898	6,519,147

제예금	331,085,935	242,366,329

합 계	348,661,833	248,885,476

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	7,362,000,000	9,542,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	7,367,000,000	9,547,000,000

8. 매도가능금융자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	취득원가	당기말	전기말

시가또는순자산가액	장부가액	장부가액

시장성없는 지분증권	출자금(*1)	400,000	-	-	-

(주)드림아이인터내셔날(*1)	88,287,457	-	-	-

합 계	88,687,457	-	-	-

(*1) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취 득 원 가	장 부 가 액	취 득 원 가	장 부 가 액

후순위채권	195,000,000	-	45,000,000	-

(3) 당기 및 전기 중 인식한 만기보유금융자산손상차손 및 손상차손환입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

만기보유금융자산	150,000,000	-	45,000,000	-

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	56,683,697,625	40,778,145,155

차감: 대손충당금	(1,181,750,948)	(1,121,198,191)

매출채권(순액)	55,501,946,677	39,656,946,964

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

연체되지 않은 채권	55,784,857,381	39,908,665,083

만기 경과후 3개월 이하	-	20,622,914

만기 경과후 9개월 이하	-	102,700

만기 경과후 12개월 이하	87,000	151,200

만기 경과후 12개월 초과	898,753,244	848,603,258

합 계	56,683,697,625	40,778,145,155

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	1,121,198,191	981,672,195

손상차손	60,552,757	139,525,996

기말잔액	1,181,750,948	1,121,198,191

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 단기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

단기대여금	1,106,157,925	1,014,503,637

미수금	2,162,967,549	2,525,734,608

미수수익	948,709,856	2,746,077,438

대손충당금	(178,459,475)	(391,270,270)

합 계	4,039,375,855	5,895,045,413

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장기대여금	37,386,800,000	35,888,880,000

보증금	4,430,450,000	3,847,855,000

합 계	41,817,250,000	39,736,735,000

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	17,817,937	-	17,817,937	115,241,281	-	115,241,281

제품	-	-	-	6,169,504	-	6,169,504

재공품	19,501,426,301	-	19,501,426,301	15,054,051,607	-	15,054,051,607

원재료	60,653,066	-	60,653,066	287,615,283	-	287,615,283

저장품	1,127,824,199	(226,737,193)	901,087,006	1,208,705,931	(102,317,929)	1,106,388,002

미착품	11,076,590	-	11,076,590	111,779,257	-	111,779,257

합 계	20,718,798,093	(226,737,193)	20,492,060,900	16,783,562,863	(102,317,929)	16,681,244,934

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

매출원가:

―재고자산평가손실	226,737,193	102,317,929

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	9,053,900,441	17,411,098,220

선급비용	315,215,731	144,878,098

합 계	9,369,116,172	17,555,976,318

13. 종속기업 주식 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	장부가액

당기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	65,117,886,081	65,117,886,081

WBHSA	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스업	1,159,269,919	2,600,000,000

(주)나무경영아카데미(*1)	대한민국	100.00	교육서비스업	15,000,000,000	-

(주)스터디독서실(*2)	대한민국	100.00	교육서비스업	-	-

합 계	83,942,873,000	70,383,603,081

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

(*1) 당기 중 100%의 지분을 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다.(*2) ㈜나무경영아카데미의 100% 출자 자회사 입니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	28,788,134,882	28,869,012,448

감가상각누계액과 손상차손누계액	4,482,581,603	4,231,720,212

장부금액	24,305,553,279	24,637,292,236

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	545,981,216	79,250,152	3,808,694,552	28,869,012,448

취득	-	-	-	-	1,390,000	343,713,650	345,103,650

처분	-	-	-	(425,981,216)	-	-	(425,981,216)

기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	4,152,408,202	28,788,134,882

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	(800,577,146)	(39,624,348)	(386,921,013)	(66,442,123)	(2,938,155,582)	(4,231,720,212)

감가상각비	-	(98,478,283)	(2,395,633)	(15,000,000)	(4,578,587)	(474,829,901)	(595,282,404)

처분	-	-	-	344,421,013	-	-	344,421,013

기말금액	-	(899,055,429)	(42,019,981)	(57,500,000)	(71,020,710)	(3,412,985,483)	(4,482,581,603)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	3,138,554,270	28,060,285	159,060,203	12,808,029	870,538,970	24,637,292,236

기말금액	20,428,270,479	3,040,075,987	25,664,652	62,500,000	9,619,442	739,422,719	24,305,553,279

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	18,848,120,000	1,732,845,110	67,684,633	545,981,216	76,427,468	3,691,857,574	24,962,916,001

취득(*)	1,580,150,479	2,206,286,306	-	-	8,212,684	308,857,070	4,103,506,539

처분	-	-	-	-	(5,390,000)	(192,020,092)	(197,410,092)

기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	545,981,216	79,250,152	3,808,694,552	28,869,012,448

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	(711,291,722)	(37,228,715)	(346,147,937)	(57,947,789)	(2,391,263,071)	(3,543,879,234)

감가상각비	-	(89,285,424)	(2,395,633)	(40,773,076)	(13,098,292)	(692,460,914)	(838,013,339)

처분	-	-	-	-	4,603,958	145,568,403	150,172,361

기말금액	-	(800,577,146)	(39,624,348)	(386,921,013)	(66,442,123)	(2,938,155,582)	(4,231,720,212)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	18,848,120,000	1,021,553,388	30,455,918	199,833,279	18,479,679	1,300,594,503	21,419,036,767

기말금액	20,428,270,479	3,138,554,270	28,060,285	159,060,203	12,808,029	870,538,970	24,637,292,236

(*) 상기 토지, 건물의 취득은 교육사업부에서 장기할부로 구입한 것입니다. 총 구매원금(취득부대비용 포함)은 4,077백만원으로, 그 중 현금으로 지급한 528백만원과 할부대금 3,549백만원을 현재가치로 평가한 금액을 합하여 취득원가 3,786백만원을산정하였습니다. 이에 따라 토지 및 건물가액을 각각 1,580백만원 2,206백만원으로 배부하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 기	전 기

제조원가	40,287,850	71,311,261

교육사업원가	489,432,208	673,605,066

임대원가	21,494,553	21,800,079

판관비	44,067,793	71,296,933

합 계	595,282,404	838,013,339

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,620,000,000	3,620,000,000

화재보험	용인공장건물외	2,124,000,000	1,594,000,000

동산종합보험	원재료외	859,003,714	800,000,000

합 계	6,603,003,714	6,014,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	15,152,395,709	3,374,641,051	24,397,165,332

개별취득	-	-	4,145,874,809	876,434,500	5,022,309,309

처분	-	-	120,000,000	-	120,000,000

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	19,178,270,518	4,251,075,551	29,299,474,641

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	8,777,562,744	2,119,525,715	10,897,088,459

무형자산상각비	-	-	3,250,837,085	587,261,441	3,838,098,526

처분	-	-	40,000,000	-	40,000,000

기말금액	-	-	11,988,399,829	2,706,787,156	14,695,186,985

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	6,374,832,965	1,255,115,336	13,500,076,873

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	7,189,870,689	1,544,288,395	14,604,287,656

(*) 교육사업부에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 10년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 11.12%(전기 : 12.15%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 인구증감율 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 1% 성장으로 현금흐름이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	178,498,572	16,544,173,038	2,782,378,301	25,205,049,911

개별취득	-	-	4,829,049,831	592,262,750	5,421,312,581

처분	8,370,000	6,220,827,160	-	6,229,197,160

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	15,152,395,709	3,374,641,051	24,397,165,332

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	11,585,648,980	1,670,683,504	13,256,332,484

무형자산상각비	-	-	3,099,322,845	448,842,211	3,548,165,056

처분	-	-	5,907,409,081	-	5,907,409,081

기말금액	-	-	8,777,562,744	2,119,525,715	10,897,088,459

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	178,498,572	4,958,524,058	1,111,694,797	11,948,717,427

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	6,374,832,965	1,255,115,336	13,500,076,873

(3) 당기 및 전기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 기	전 기

교육사업원가	3,635,672,871	3,370,314,008

판관비	202,425,655	177,851,048

합 계	3,838,098,526	3,548,165,056

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차 입 처	연이자율(％)	당기말	전기말

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행	Libor+0.90~1.95	5,851,911,048	7,446,155,786

농협은행	4,717,371,281	8,152,234,153

KEB하나은행(구외환)	90,805,728	199,691,367

국민은행	821,370,427	297,329,644

KEB하나은행(구하나)	705,029,984	73,794,869

신한은행	286,874,414	250,256,590

우리은행	533,970,020	1,330,360,815

소 계	13,007,332,902	17,749,823,224

운영자금	산업은행	CD+1.81~2.16%	4,000,000,000	4,000,000,000

한국증권금융	3.28%	3,500,000,000	-

수출입은행	3M LIBOR+1.99%	1,172,000,000	2,198,400,000

수출입은행	3M LIBOR+1.82%	5,860,000,000	5,496,000,000

수출입은행	3M LIBOR+1.97%	4,102,000,000	-

소 계	18,634,000,000	11,694,400,000

매출채권할인	국민은행	6M Libor+2.36%	7,133,600,703	2,251,810,711

농협은행	6M Libor+1.10~1.95%	2,444,889,592	2,773,333,383

산업은행	6M Libor+1.44%	7,547,530,640	574,521,887

KEB하나은행(구외환)	6M Libor+2.20% ~ 3M Libor+1.60%	376,596,170	3,975,970,290

우리은행	6M Libor+2.36%	2,160,013,017	1,900,272,877

KEB하나은행(구하나)	6M Libor+1.50%	2,886,622,405	-

신한은행	3M Libor+1.90%	2,636,682,834	1,128,739,747

수협은행	3M Libor+1.20%	2,262,434,953	-

소 계	27,448,370,314	12,604,648,895

합 계	59,089,703,216	42,048,872,119

17. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당기말	전기말	비 고

제23회	2014.09. 24	2017.09.24	4.95%	1,000,000,000	1,000,000,000	무보증

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	5,000,000,000	-	무보증

합 계	6,000,000,000	1,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(9,449,857)	(1,923,904)

차 감 계	5,990,550,143	998,076,096

유 동 성 대 체	-	-

차 감 잔 액	5,990,550,143	998,076,096

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

선수금	3,594,277,662	3,269,357,486

예수금	146,323,936	135,325,726

미지급배당금	40,100	-

합 계	3,740,641,698	3,404,683,212

19. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,561,550,911	4,725,229,057

퇴직신탁예치금	(109,043,616)	(107,838,479)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	5,437,456,045	4,602,339,328

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	4,725,229,057	3,612,826,165

당기근무원가	993,669,947	874,850,450

순이자원가	109,472,149	113,079,744

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	27,860,833	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	112,343,438	449,991,766

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(86,895,906)	334,500,088

퇴직급여 지급액	(284,260,420)	(660,019,156)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	(35,868,187)	-

기말잔액	5,561,550,911	4,725,229,057

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	993,669,947	874,850,450

이자비용	109,472,149	113,079,744

종업원급여에 포함된 총비용	1,103,142,096	987,930,194

(4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	1,040,772,761	921,789,890

연구개발비	62,369,335	66,140,304

종업원급여에 포함된 총비용	1,103,142,096	987,930,194

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.88%	3.23%

기대임금상승률	6.98%	7.12%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	449,277,254	(392,462,774)

할인율의 변동	(395,905,848)	463,315,830

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당사는 당기 이전에 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각하였으며, 이에 따라 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

이익소각	-	-	-	-

기말	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	16,104,506,303	16,104,506,303

(2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	전기말	증가	감소	당기말

주식수	금액	주식수	금액	주식수	금액	주식수	금액

특정금전신탁	2,080,040 주	1,043,921,080	-	-	-	-	2,080,040 주	1,043,921,080

자기주식취득	4,481,053 주	4,856,812,076	-	-	-	-	4,481,053 주	4,856,812,076

합 계	6,561,093 주	5,900,733,156	-	-	-	-	6,561,093 주	5,900,733,156

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	2,129,245,381	2,028,367,567

소 계	2,129,245,381	2,028,367,567

미처분이익잉여금(*2)	보험수리적손실	(1,037,450,011)	(995,869,487)

기타미처분이익잉여금	41,736,292,449	44,892,090,409

소 계	40,698,842,438	43,896,220,922

합 계	42,828,087,819	45,924,588,489

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

과 목	제 43 기	제 42 기

처분예정일 : 2016년 3월 25일	처분확정일 : 2015년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	40,698,842,438	43,896,220,922

1. 전기이월미처분이익잉여금	42,786,564,968	39,502,348,673

2. 당기순이익	(2,046,142,006)	5,005,775,896

3. 보험수리적손익	(41,580,524)	(611,903,647)

Ⅱ.임의적립금등의이입액	-	-

Ⅲ.이익잉여금처분액	1,109,655,954	1,109,655,954

1. 이익준비금	100,877,814	100,877,814

2. 배당금 (주당배당금(율) 당기 : 20원(2%) 전기 : 20원(2%))	1,008,778,140	1,008,778,140

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	39,589,186,484	42,786,564,968

23. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	7,362,000,000	9,542,000,000

합 계	31,962,000,000	34,142,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.(2) 당기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	4,450,000주	한국증권금융	운영자금

(4) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

당기말	전기말

한국무역보험공사	신 한 은 행	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

한국무역보험공사	국 민 은 행	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행(구외환)	무역금융한도	4,000,000,000	4,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행(구하나)	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

신용보증기금	우 리 은 행	무역금융한도	2,160,000,000	2,916,000,000

한국무역보험공사	신 한 은 행	수출대금채권매입	USD 2,000,000	USD 7,000,000

합 계	12,160,000,000 USD 2,000,000	12,916,000,000 USD 7,000,000

24. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차 입 처	당기말	전기말

무역금융	신한은행 등	14,700,000,000	18,645,000,000

산업운영자금	산업은행	4,000,000,000	4,000,000,000

산업다모아대출	산업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

주식담보대출	한국증권금융	3,500,000,000	-

수출성장자금	수출입은행	USD 2,000,000	-

수입자금대출	수출입은행	USD 5,000,000	-

수출성장자금	수출입은행	USD 5,000,000	-

수입신용장발행(USANCE)	우리은행 등	USD 28,650,000	USD 28,650,000

수입신용장발행(SIGHT)	신한은행 등	USD 3,000,000	USD 3,000,000

수출환어음매입	KEB하나은행(구외환)	USD 26,099,317	USD 21,383,144

매출채권할인	KEB하나은행(구외환)	USD 22,500,000	USD 33,000,000

합 계	25,200,000,000 USD 92,249,317	25,645,000,000 USD 86,033,144

25. 파 생상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피(위험회피목적)를 위하여 통화선물거래 및 통화선도거래, 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다.(1) 당기 및 전기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

파생상품거래이익	106,909,078	272,376,259

파생상품거래손실	190,660,184	166,811,130

파생상품평가손실(*)	237,452,590	315,000,000

(*) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.(2) 당기말 현재 한국무역보험공사등에 가입한 환변동보험및 통화옵션의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	평가손실

환변동보험	2015-02-25	2016-02-29	USD 1,000,000	1,115.60	1,172.60	1,172,600,000	(57,000,000)

환변동보험	2015-03-31	2016-03-31	USD 2,000,000	1,113.50	1,173.10	2,346,200,000	(119,200,000)

통화옵션	2015-05-12	2016-01-27	USD 200,000	1,136.70	1,094.87	227,340,000	(8,365,840)

통화옵션	2015-05-12	2016-02-25	USD 200,000	1,136.70	1,094.87	227,340,000	(8,365,840)

통화옵션	2015-05-12	2016-03-29	USD 200,000	1,136.70	1,094.87	227,340,000	(8,365,840)

통화옵션	2015-05-12	2016-04-27	USD 200,000	1,136.70	1,094.87	227,340,000	(8,365,840)

통화옵션	2015-05-12	2016-05-27	USD 200,000	1,136.70	1,094.87	227,340,000	(8,365,840)

통화옵션	2015-07-14	2016-01-27	USD 200,000	1,185.50	1,171.63	237,100,000	(2,774,770)

통화옵션	2015-07-14	2016-02-25	USD 200,000	1,185.50	1,171.63	237,100,000	(2,774,770)

통화옵션	2015-07-14	2016-03-29	USD 200,000	1,185.50	1,171.63	237,100,000	(2,774,770)

통화옵션	2015-07-14	2016-04-27	USD 200,000	1,185.50	1,171.63	237,100,000	(2,774,770)

통화옵션	2015-07-14	2016-05-27	USD 200,000	1,185.50	1,171.63	237,100,000	(2,774,770)

통화옵션	2015-07-14	2016-06-28	USD 200,000	1,185.50	1,171.63	237,100,000	(2,774,770)

통화옵션	2015-07-14	2016-07-27	USD 200,000	1,185.50	1,171.63	237,100,000	(2,774,770)

합계	USD 5,400,000	6,315,200,000	(237,452,590)

26. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	9,240,301,326	8,505,647,978

퇴직급여	1,040,772,761	921,789,890

복리후생비	411,359,010	379,729,413

여비교통비	88,508,969	86,434,308

차량비	130,101,158	169,283,664

접대비	264,256,397	245,730,359

교육훈련비	37,568,666	42,551,407

통신비	83,558,781	81,574,144

수선비	22,748,760	20,872,760

소모품비	344,430,019	275,347,360

도서인쇄비	33,392,347	30,973,421

세금과공과	850,500,655	826,249,521

임차료	373,307,219	369,120,795

보험료	88,534,881	87,479,820

지급수수료	4,524,870,305	4,322,761,265

견본비	1,544,389,252	1,092,188,959

운송보관료	456,867,447	439,166,135

광고선전비	1,247,674,273	1,099,333,567

감가상각비	44,067,793	71,296,933

무형자산상각비	202,425,655	177,851,048

수출비	7,970,440,094	6,151,012,491

해외시장개척비	405,694,092	362,964,903

대손상각비	60,552,757	139,525,996

건물관리비	177,714,105	182,659,270

수도광열비	370,296,675	374,922,133

경상개발비	759,245,859	666,630,679

합 계	30,773,579,256	27,123,098,219

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

잡이익(*)	108,801,901	2,077,331,303

합 계	108,801,901	2,077,331,303

*) 전기의 잡이익에는 계 약 위반에 따른 강사계약금 반환 및 위약금 1,993백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	56,560,203	15,832,805

매출채권매각손실	1,024,954,403	977,823,314

기부금	19,223,500	9,532,300

잡손실	179,406	1,789,264

합 계	1,100,917,512	1,004,977,683

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 기	전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,130,083,176	1,441,220,643

배당금수익	2,725,379	-

외환차익	6,284,350,642	3,580,790,647

외화환산이익	2,699,035,265	2,495,476,786

파생상품거래이익	106,909,078	272,376,259

매도가능증권처분이익	-	10,308,000

합 계	10,223,103,540	7,800,172,335

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,436,331,248	1,312,436,376

외환차손	4,653,648,466	3,040,663,364

외화환산손실	1,147,328,902	1,468,622,470

파생상품거래손실	190,660,184	166,811,130

파생상품평가손실	237,452,590	315,000,000

만기보유금융자산손상차손	150,000,000	45,000,000

종속기업투자주식손상차손	1,440,730,081	-

합 계	9,256,151,471	6,348,533,340

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	966,952,069	1,451,638,995

(2) 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

제품과 재공품의 변동	(4,612,847,925)	857,782,342

원재료 사용액	72,825,766,900	58,170,388,440

종업원급여	10,334,179,753	9,492,187,866

차량비	130,101,158	169,283,664

접대비	264,256,397	245,730,359

감가상각비와 기타상각비	4,493,933,687	4,525,704,391

광고선전비	1,247,674,273	1,099,333,567

지급수수료	4,524,870,305	4,322,761,265

소모품비	344,430,019	275,347,360

수출제비	7,970,440,094	6,151,012,491

외주가공비	49,241,736,471	38,220,026,830

위탁생산비	112,928,076,394	74,660,099,607

강사료 등	14,006,966,200	13,975,289,326

임차료	3,415,311,062	3,213,735,631

금융비용	9,256,151,471	6,348,533,340

그 밖의 비용	7,030,073,733	6,168,191,739

합 계	293,401,119,992	227,895,408,218

(2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	9,293,406,992	8,570,397,976

퇴직(연금)급여	1,040,772,761	921,789,890

합 계	10,334,179,753	9,492,187,866

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 기	전 기

당기 법인세등 부담액	297,948,017	-

당기법인세환급액	-	(2,763,140)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(540,840,972)	1,481,505,607

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	11,727,841	172,588,207

법인세비용	(231,165,114)	1,651,330,674

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당 기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(53,308,365)	11,727,841	(41,580,524)

(전 기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(784,491,854)	172,588,207	(611,903,647)

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	(2,277,307,120)	6,657,106,570

적용세율에 따른 세부담액	(501,007,566)	1,464,563,445

조정사항 :

비공제비용	269,842,452	190,641,431

당기법인세환급액	-	(2,763,140)

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	-	(1,111,062)

법인세비용	(231,165,114)	1,651,330,674

유효세율(법인세비용/세전이익)	10.15%	24.81%

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 기	전 기

기초	(1,613,442,393)	(131,936,786)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	540,840,972	(1,481,505,607)

기말	(1,072,601,421)	(1,613,442,393)

(4) 주요 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	8,003,104,465	1,440,730,081	9,443,834,546	1,788,907,961	2,105,868,579

매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241

만기보유금융자산	45,000,000	150,000,000	195,000,000	9,900,000	42,900,000

자기주식	879,017,435	-	879,017,435	193,383,836	193,383,836

퇴직급여충당부채	3,069,605,972	868,752,027	3,938,357,999	675,313,314	866,438,760

보험수리적손익	1,276,755,752	53,308,365	1,330,064,117	280,886,265	292,614,106

퇴직신탁예치금	(107,838,479)	(1,205,137)	(109,043,616)	(23,724,465)	(23,989,596)

유형자산(감가상각비)	(661,857,419)	-	(661,857,419)	(145,608,632)	(145,608,632)

유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884

미수수익	(122,337,791)	48,225,406	(74,112,385)	(26,914,314)	(16,304,725)

재고자산평가손실	102,317,929	124,419,264	226,737,193	22,509,944	49,882,182

파생금융상품	10,200,000	53,852,590	64,052,590	2,244,000	14,091,570

외화환산	1,409,125,000	150,525,000	1,559,650,000	310,007,500	343,123,000

대손충당금	718,038,706	(337,672,885)	380,365,821	157,968,515	83,680,481

대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171

무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)

결손금(공제가능)	92,566,660	(92,566,660)	-	20,364,665	-

수수료수익	4,225,500,716	1,176,170,472	5,401,671,188	-	-

종속기업주식	38,414,123,850	-	38,414,123,850	-	-

합 계	35,177,500,146	3,634,538,523	38,812,038,669	(1,613,442,393)	(1,072,601,421)

(전 기)

(단위 : 원)

과 목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	9,347,710,767	(1,344,606,302)	8,003,104,465	2,084,721,348	1,788,907,961

매도가능금융자산	88,687,457	-	88,687,457	19,511,241	19,511,241

만기보유금융자산	90,000,000	(45,000,000)	45,000,000	19,800,000	9,900,000

자기주식	871,834,127	7,183,308	879,017,435	191,803,508	193,383,836

퇴직급여충당부채	2,733,286,081	336,319,891	3,069,605,972	601,322,938	675,313,314

보험수리적손익	492,263,898	784,491,854	1,276,755,752	108,298,058	280,886,265

퇴직신탁예치금	(105,784,112)	(2,054,367)	(107,838,479)	(23,272,505)	(23,724,465)

유형자산(감가상각비)	(661,857,419)	-	(661,857,419)	(145,608,632)	(145,608,632)

유형자산재평가차익	(13,806,531,636)	-	(13,806,531,636)	(3,037,436,960)	(3,037,436,960)

손해배상금수익	1,900,000,000	(1,900,000,000)	-	418,000,000	-

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	254,884	254,884

미수수익	(469,964,293)	347,626,502	(122,337,791)	(103,392,144)	(26,914,314)

재고자산평가손실	209,396,791	(107,078,862)	102,317,929	46,067,294	22,509,944

파생금융상품	127,400,000	(117,200,000)	10,200,000	28,028,000	2,244,000

외화환산	1,409,125,000	-	1,409,125,000	310,007,500	310,007,500

대손충당금	672,100,957	45,937,749	718,038,706	147,862,211	157,968,515

대손금	644,837,140	-	644,837,140	141,864,171	141,864,171

무형자산상각비	(5,700,000,000)	-	(5,700,000,000)	(1,254,000,000)	(1,254,000,000)

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(748,874,318)	(748,874,318)

결손금(공제가능)	4,832,302,818	(4,739,736,158)	92,566,660	1,063,106,620	20,364,665

수수료수익	3,487,322,162	738,178,554	4,225,500,716	-	-

종속기업주식	38,414,123,850	-	38,414,123,850	-	-

합 계	41,173,437,977	(5,995,937,831)	35,177,500,146	(131,936,786)	(1,613,442,393)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	비고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	38,414,123,850	8,451,107,247	38,414,123,850	8,451,107,247	처분계획없음

수수료수익	5,401,671,188	1,188,367,661	4,225,500,716	929,610,158	처분계획없음

합 계	43,815,795,038	9,639,474,908	42,639,624,566	9,380,717,405

(6) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	4,153,612,810	3,623,116,296

이연법인세부채	(5,226,214,231)	(5,236,558,689)

상계후금액	(1,072,601,421)	(1,613,442,393)

31. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당 기	전 기

당기순이익	(2,046,142,006)	5,005,775,896

보통주이익	(2,046,142,006)	5,005,775,896

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,442,905

기본주당이익	(41)	99

희석주당이익	(41)	99

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석보통주 주당이익은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으며, 당기는 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당 기	전 기

당기순손익 중 보통주 해당분	(2,046,142,006)	5,005,775,896

희석순손익(보통주 해당분)	(2,046,142,006)	5,005,775,896

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수	50,438,907	50,442,905

희석보통주주당이익	(41)	99

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역

당기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD (*1)	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미(*1)	대한민국

(주)스터디독서실(*2)	대한민국

전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(*1) 당기 중 100%의 지분을 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다.
(*2) 당기 중 취득한 ㈜나무경영아카데미의 100% 자회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당 기	전 기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	19,754,429	33,428,714	422,881	14,141,387	17,835,881	633,203

WBSHA	25,560,542	34,411,177	426,475	10,450,403	33,466,123	581,462

GISA	-	-	11,867	-	-	14,039

WJGC	-	2,269,651	-	-	1,575,697	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	13,403,290	-	26,825	9,547,965	-

WBKH	-	7,168,467	-	13,778	4,571,649	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	7,991,027	-	-	4,848,339	-

WEIHAI JUNYANG	-	874,339	-	-	366,537	-

(주)미래넷	-	871,174	-	-	1,255,305	-

(주)윌비스에듀	128,772	-	-	41,742	18,214	-

합 계	45,443,743	100,417,839	861,223	24,674,135	73,485,710	1,228,704

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	19,818,992	18,400,400	19,417	824,836	219,067	-	627,205

WBSHA	15,406,788	18,986,400	1,377	2,299,150	226,716	-	304,191

GISA	-	-	295,772	-	195,574	-	-

WJGC	527,684	-	275,183	-	235,241	10,535	140,670

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	9,238	1,551,336	-	325,201	60,052

WBKH	-	-	-	-	-	553,703	23,124

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	75,487	-	78	89,704

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	159,318	-	67,843	-

(주)미래넷	-	-	-	150,000	-	-	3,975

(주)윌비스에듀	1,644	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	-	-	-	-	-	-	40,037

합 계	35,755,108	37,386,800	600,987	5,060,127	876,598	957,360	1,288,958

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	13,765,898	18,081,840	-	5,056,351	1,621,847	100,780	17,945

WBSHA	13,989,214	17,807,040	-	7,048,578	582,945	-	-

GISA	-	-	350,967	-	183,706	-	-

WJGC	494,906	-	275,183	384,285	235,241	-	28,187

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	14,395	594,894	-	138,279	-

WBKH	13,762	-	-	877,656	-	-	15,251

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	742,047	-	-	9,302

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	94,975	1,116

(주)미래넷	-	-	-	170,000	-	-	-

(주)윌비스에듀	20,459	-	-	-	-	-	-

합 계	28,284,239	35,888,880	640,545	14,873,811	2,623,739	334,034	71,801

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	800,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

매출채권	매출채권	USD 3,400,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

관계사주식	WBDI 주식	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

관계사주식	WBHSA 주식	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	USD 16,200,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

(전기말)

(단위: 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	3,000,000,000원	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)

피 보 증 처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

WBDI	USD 9,960,000	11,673,120,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 3,600,000	4,219,200,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBKH	USD 6,000,000	7,032,000,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	5,203,680,000	현지법인 운영자금 대출

WJGC	USD 2,400,000	2,812,800,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 6,280,000	7,360,160,150	현지법인 운영자금 및 리스자금 대출

WBHSA	USD 3,000,000	3,516,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBHSA	USD 3,000,000	3,516,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

(주)미래넷	960,000,000	960,000,000	운영자금 대출

합 계	USD 38,680,000 960,000,000	46,292,960,150

(전기말)

(단위 : 원)

피 보 증 처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

WBDI	USD 9,960,000	10,948,032,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 3,600,000	3,957,120,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBKH	USD 6,000,000	6,595,200,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,800,000	5,276,160,000	현지법인 운영자금 대출

WJGC	USD 2,400,000	2,638,080,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 10,160,000	11,167,872,070	현지법인 운영자금 및 리스자금 대출

(주)미래넷	4,800,000,000	4,800,000,000	운영자금 대출 및 보증보험

합 계	USD 36,920,000 4,800,000,000	45,382,464,070

(6) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,320,989	1,150,949

퇴직급여	205,608	386,025

합 계	1,526,597	1,536,974

33. 영업활동 현금흐름

당기 및 전기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	(2,046,142,006)	5,005,775,896

2. 조정	6,270,274,898	7,123,573,284

(1) 비용의 가산	9,867,504,391	10,240,230,537

퇴직급여	1,107,310,411	987,930,194

감가상각비	595,282,404	838,013,339

무형자산상각비	3,838,098,526	3,548,165,056

대손상각비	60,552,757	139,525,996

이자비용	1,436,331,248	1,312,436,376

유형자산처분손실	56,560,203	15,832,805

외화환산손실	949,614,092	1,284,678,168

법인세비용	(231,165,114)	1,651,330,674

만기보유금융자산손상차손	150,000,000	45,000,000

종속기업투자주식손상차손	1,440,730,081	-

재고자산평가손실	226,737,193	102,317,929

파생상품평가손실	237,452,590	315,000,000

(2) 수익의 차감	(3,597,229,493)	(3,116,657,253)

이자수익	1,130,083,176	1,441,220,643

배당금수익	2,725,379	-

매도가능금융자산 처분이익	-	10,308,000

외화환산이익	2,464,420,938	1,665,128,610

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,060,829,813)	(5,429,098,912)

매출채권의 감소(증가)	(15,905,552,470)	(8,426,234,184)

미수금의 감소(증가)	149,956,264	296,227,172

선급금의 감소(증가)	8,357,197,779	3,596,401,793

선급비용의 감소(증가)	3,537,849	42,842,717

재고자산의 감소(증가)	(4,037,553,159)	1,238,328,619

파생상품자산의 감소(증가)	(315,000,000)	538,000,000

매입채무의 증가(감소)	3,988,583,118	(1,660,528,035)

미지급금의 증가(감소)	1,647,547,977	(195,031,177)

선수금의 증가(감소)	324,920,176	(181,469,047)

예수금의 증가(감소)	10,998,210	(15,563,247)

퇴직금 지급	(284,260,420)	(660,019,156)

퇴직신탁예치금의 감소(증가)	(1,205,137)	(2,054,367)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,836,696,921)	6,700,250,268

34. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 투자와재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 기	전 기

장기미지급금으로 토지, 건물의 취득	-	3,258,416,635

장기미지급금의 유동성 대체	206,881,108	686,885,344

미지급배당금	40,100	-

35. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

외화금액(USD)	30,737,107	16,213,675

원화상당액	36,023,889,837	17,822,071,022

기타 매입잔액(USD)	23,420,111	11,467,111

원화상당액	27,448,370,314	12,604,648,895

수출입은행등 매각건(USD)	7,316,996	4,746,563

원화상당액	8,575,519,523	5,217,422,127

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당기말 8,575백만원(전기말 : 5,217백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권의 장부금액	27,448,370,314	12,604,648,895

관련부채의 장부금액	(27,448,370,314)	(12,604,648,895)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	27,448,370,314	12,604,648,895

관련 부채의 공정가치	(27,448,370,314)	(12,604,648,895)

순포지션	-

2015년 12월 31일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 .

36. 보 고 기간 후 사건 연결실체의 재무제표는 2016년 2월 11일자에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2016년 3월 24일에 열린 이사회를 통하여 재무제표를 확정하여 이 사항을 주주총회에서 보고하였습니다.