윌비스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당) 기 2018년 03월 31일 현재
제 45(당) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 그 종속기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 당사의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원의 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,주)

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*2)	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	무역업	중국	100%	12월

PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월

(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)나무경영아카데미	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)스터디독서실	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 전전기 중 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(내부거래 제거 전)(당분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	98,861	56,118	10,028	(209)

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")	4	-	-	-

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	59,760	58,050	18,566	(1,891)

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	7,847	11,437	1,413	3

PT.WILLBES GLOBAL	4,847	6,713	4,398	273

THE WILLBES CAMBODIA CO.LTD.("WBKH")	842	6,189	907	19

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	3,292	7,535	1,645	(286)

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	3,183	1,992	1,345	1

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,092	1,003	154	(2)

(주)미래넷	393	4,672	294	8

(주)윌비스에듀	1,475	410	114	(75)

(주)나무경영아카데미	22,275	13,471	5,621	293

(주)스터디독서실	1,044	554	307	24

(전분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	101,109	55,265	11,996	(156)

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")	4	0	0	0

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	63,879	56,743	21,540	1,972

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	8,067	11,787	1,498	13

PT.WILLBES GLOBAL	4,364	6,800	4,561	259

THE WILLBES CAMBODIA CO.LTD.("WBKH")	920	6,374	1,295	249

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,503	5,307	3,129	318

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	3,537	3,100	755	(26)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	667	598	319	(16)

(주)미래넷	399	4,820	321	34

(주)윌비스에듀	1,536	367	169	(19)

(주)나무경영아카데미	21,905	16,721	5,694	1,318

(주)스터디독서실	1,166	336	339	(53)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월?31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.1) 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 CIF및 CFR조건 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용시 당사는 고객에게 약속한 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다.2) 고객선택권연결실체는 교육사업부에서 온라인을 통한 도서 판매시 고객에게 포인트를 제공하고 있습니다. 추가 재화나 용역을 구매할 수 있는 중요한 선택권을 고객에게 부여한 경우는 별도의 수행의무가 생기게 됩니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일부터 적용함에 있어, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기 중 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	73,498	(37)	73,535

매출원가	59,869	59,869

매출총이익	13,629	13,629

판매비와관리비	13,184	(37)	13,221

영업이익	445	445

기타손익	(281)	(281)

금융손익	(1,517)	(1,517)

법인세비용차감전순이익	(1,329)	(1,329)

법인세비용	139	139

분기순이익	(1,468)	(1,468)

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련하여 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	56,704,504,909	16,745,862,065	47,465,618	73,497,832,592

영업이익(손실)	1,649,989,206	(990,499,023)	(214,520,850)	444,969,333

기타수익	1,760,629	10,488,026	575	12,249,230

기타비용	(58,848,240)	(209,909,669)	0	(268,757,909)

금융수익	741,125,157	25,949,690	25,672	767,100,519

금융비용	(2,198,286,707)	(62,892,738)	(23,336,391)	(2,284,515,836)

세전이익(손실)	135,740,045	(1,226,863,714)	(237,830,994)	(1,328,954,663)

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	70,405,866,691	18,594,698,894	61,256,144	89,061,821,729

영업이익(손실)	3,395,502,058	1,033,808,447	(203,004,457)	4,226,306,048

기타수익	26,295,444	23,633	64	26,319,141

기타비용	(56,542,488)	(3,000,488)	(2,025,365)	(61,568,341)

금융수익	2,902,357,067	28,886,483	20,501	2,931,264,051

금융비용	(3,604,744,558)	(91,749,097)	(20,860,958)	(3,717,354,613)

세전이익(손실)	2,662,867,523	967,968,978	(225,870,215)	3,404,966,286

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	228,095,291,219	232,341,783,918

교육사업부문	74,616,770,929	75,237,567,860

소프트웨어사업부문	393,336,513	350,937,233

총부문자산	303,105,398,661	307,930,289,011

나. 보고기간 종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	137,135,335,810	138,060,341,332

교육사업부문	30,713,009,554	33,426,643,258

소프트웨어사업부문	4,672,482,734	4,638,164,915

총부문부채	172,520,828,098	176,125,149,505

(4) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	17,790,912,565	18,989,260,237

해외매출	55,706,920,027	70,072,561,492

미국	55,706,920,027	70,072,561,492

합 계	73,497,832,592	89,061,821,729

(5) 보고기간 중 인식한 주요 수익항목별 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매및 용역제공	73,497,832,592	89,061,821,729

이자수익	53,991,677	64,968,805

합 계	73,551,824,269	89,126,790,534

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위 :원)

구 분	사업부문	금 액

당분기	전분기

고객 1	섬유사업부문	16,533,872,333	13,750,335,797

고객 2	섬유사업부문	11,825,631,189	15,046,212,786

고객 3	섬유사업부문	8,074,263,968	6,814,350,565

고객 4	섬유사업부문	5,547,302,346	17,390,397,144

합 계	41,981,069,836	53,001,296,292

5. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)

통화종류	계정명	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	59,153.17	63,086,856	-	-	11,053.02	11,842,206	-	-

매출채권	28,566,764.59	30,466,454,440	-	-	28,839,855.58	30,899,021,282	-	-

미수수익	2,186,150.74	2,331,529,764	-	-	1,891,742.93	2,026,813,373	-	-

매입채무	-	-	3,704,373.56	3,950,714,449	-	-	3,947,893.59	4,229,773,186

단기차입금	-	-	26,883,759.94	28,668,895,920	-	-	26,907,864.03	28,822,905,172

장기차입금	-	-	5,000,000.00	5,332,500,000	-	-	5,000,000.00	5,357,000,000

합 계	30,812,068.50	32,861,071,060	35,588,133.50	37,952,110,369	30,742,651.53	32,937,676,861	35,855,757.62	38,409,678,358

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(509,103,931)	509,103,931	(547,200,150)	547,200,150

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	5,409,510,077	-	-	5,409,510,077

미지급금	18,387,258,129	-	-	18,387,258,129

단기차입금	103,688,914,889	-	-	103,688,914,889

장기차입금	14,732,499,984	4,416,666,686	-	19,149,166,670

사채	4,999,423,579	-	-	4,999,423,579

금융부채계	147,217,606,658	4,416,666,686	-	151,634,273,344

③ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간 종료일 현재 금융상품별 신용위험(손상차손 인식액 반영 전 금액)과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	3,571,438,759	-	-	3,571,438,759

단기금융상품	12,102,000,000	-	-	12,102,000,000

당기손익인식금융자산	16,400,872	-	-	16,400,872

매출채권	28,754,807,864	9,164,726,307	1,941,734,417	39,861,268,588

기타수취채권	23,371,419,311	178,459,472	263,034,615	23,812,913,398

장기금융상품	600,190,950	-	-	600,190,950

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	150,000,000	150,000,000

장기기타수취채권	10,603,061,613	-	-	10,603,061,613

합 계	79,019,319,369	9,343,185,779	2,355,169,032	90,717,674,180

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	4,680,845,746	-	-	4,680,845,746

단기금융상품	10,152,000,000	-	-	10,152,000,000

당기손익인식금융자산	11,533,604	-	-	11,533,604

매출채권	29,937,296,300	9,638,843,142	1,961,889,928	41,538,029,370

기타수취채권	23,977,452,515	178,459,472	263,034,615	24,418,946,602

장기금융상품	571,692,450	-	-	571,692,450

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	150,000,000	150,000,000

장기기타수취채권	11,147,929,444	-	-	11,147,929,444

합 계	80,478,750,059	9,817,302,614	2,375,324,543	92,671,377,216

나. 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	8,919,203,468	8,286,750,800

12개월이하	245,522,839	1,352,092,342

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	9,343,185,779	9,817,302,614

다. 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,941,734,417	1,961,889,928

기타수취채권	263,034,615	263,034,615

만기보유금융자산	150,000,000	150,000,000

매도가능금융자산	400,000	400,000

합 계	2,355,169,032	2,375,324,543

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험연결실체의 경우 이자부자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	232,216,749	(232,216,749)	963,705,982	(963,705,982)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.연결실체의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채	124,266,066,379	124,203,358,360

단기차입금	103,688,914,889	104,028,650,705

유동성장기부채	14,732,499,984	15,757,000,000

유동성사채	4,999,423,579	4,998,553,401

장기차입금	4,416,666,686	4,100,000,000

차감: 현금및현금성자산	(3,571,438,759)	(4,680,845,746)

Ⅱ. 자본	130,584,570,563	131,805,139,506

Ⅲ. 순부채비율 (Ⅰ÷Ⅱ)	95.2%	94.2%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	3,571,438,759	3,571,438,759	3,571,438,759

단기금융상품	-	12,102,000,000	12,102,000,000	12,102,000,000

당기손익인식금융자산	16,400,872	-	16,400,872	16,400,872

매출채권	-	37,919,534,171	37,919,534,171	37,919,534,171

기타수취채권	-	23,549,878,783	23,549,878,783	23,549,878,783

장기금융상품	-	600,190,950	600,190,950	600,190,950

장기기타수취채권	-	10,603,061,613	10,603,061,613	10,603,061,613

금융자산 합계	16,400,872	88,346,104,276	88,362,505,148	88,362,505,148

(전기말)

(단위:원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,680,845,746	4,680,845,746	4,680,845,746

단기금융상품	-	10,152,000,000	10,152,000,000	10,152,000,000

당기손익인식금융자산	11,533,604	-	11,533,604	11,533,604

매출채권	-	39,576,139,442	39,576,139,442	39,576,139,442

기타수취채권	-	24,155,911,987	24,155,911,987	24,155,911,987

장기금융상품	-	571,692,450	571,692,450	571,692,450

장기기타수취채권	-	11,147,929,444	11,147,929,444	11,147,929,444

금융자산 합계	11,533,604	90,284,519,069	90,296,052,673	90,296,052,673

나. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	7,728,126	-	7,728,126	7,728,126

매입채무	-	5,409,510,077	5,409,510,077	5,409,510,077

미지급금	-	18,387,258,129	18,387,258,129	18,387,258,129

미지급비용	372,733,856	372,733,856	372,733,856

단기차입금	-	103,688,914,889	103,688,914,889	103,688,914,889

유동성장기부채	-	14,732,499,984	14,732,499,984	14,732,499,984

유동성사채	-	4,999,423,579	4,999,423,579	4,999,423,579

장기차입금	-	4,416,666,686	4,416,666,686	4,416,666,686

임대보증금	338,577,513	338,577,513	338,577,513

금융부채 합계	7,728,126	152,345,584,713	152,353,312,839	152,353,312,839

(전기말)

(단위:원)

금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	2,533,273	-	2,533,273	2,533,273

매입채무	-	6,452,168,690	6,452,168,690	6,452,168,690

미지급금	-	23,420,727,081	23,420,727,081	23,420,727,081

미지급비용	594,076,103	594,076,103	594,076,103

단기차입금	-	104,028,650,705	104,028,650,705	104,028,650,705

유동성장기부채	-	15,757,000,000	15,757,000,000	15,757,000,000

유동성사채	-	4,998,553,401	4,998,553,401	4,998,553,401

장기차입금	-	4,100,000,000	4,100,000,000	4,100,000,000

임대보증금	333,446,645	333,446,645	333,446,645

금융부채 합계	2,533,273	159,684,622,625	159,687,155,898	159,687,155,898

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	53,991,677	-	-	-	-	-	53,991,677

외환차익	(682,345,440)	-	-	-	784,746,769	-	102,401,329

외화환산이익	28,812,489	-	-	-	496,082,100	-	524,894,589

파생상품거래이익	-	69,412,052	-	-	-	-	69,412,052

파생상품평가이익	-	16,400,872	-	-	-	-	16,400,872

이자비용	-	-	-	-	(1,323,803,801)	-	(1,323,803,801)

외환차손	(87,064,354)	-	-	-	(165,399,503)	-	(252,463,857)

외화환산손실	(579,526,550)	-	-	-	(56,980,478)	-	(636,507,028)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(64,013,024)	(64,013,024)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(7,728,126)	(7,728,126)

대손상각비	20,155,511	-	-	-	-	-	20,155,511

합계	(1,245,976,667)	85,812,924	-	-	(265,354,913)	(71,741,150)	(1,497,259,806)

(전분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	64,968,805	-	-	-	-	-	64,968,805

외환차익	(276,631,685)	-	-	-	1,655,444,267	-	1,378,812,582

외화환산이익	36,220,797	-	-	-	1,164,463,936	-	1,200,684,733

파생상품거래이익	-	224,905,708	-	-	-	-	224,905,708

파생상품평가이익	-	61,892,223	-	-	-	-	61,892,223

이자비용	-	-	-	-	(1,347,179,886)	-	(1,347,179,886)

외환차손	(652,368,246)	-	-	-	(650,099,080)	-	(1,302,467,326)

외화환산손실	(1,030,274,766)	-	-	-	(2,221,473)	-	(1,032,496,239)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(11,483,380)	(11,483,380)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(23,727,782)	(23,727,782)

대손상각비	109,198,311	-	-	-	-	-	109,198,311

합계	(1,748,886,784)	286,797,931	-	-	820,407,764	(35,211,162)	(676,892,251)

라. 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익인식금융자산	-	16,400,872	-	16,400,872

당기손익인식금융부채	-	7,728,126	-	7,728,126

(전기말)

당기손익인식금융부채	-	11,533,604	-	11,533,604

당기손익인식금융부채	-	2,533,273	-	2,533,273

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	10,102,000,000	10,152,000,000	차입약정담보외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	10,107,000,000	10,157,000,000

7. 매도가능금융자산 등

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	취득원가	당분기말	전기말

시가또는순자산가액	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*)	-	400,000	-	-	-

시장성없는지분증권	(주)드림아이인터내셔날(*)	-	88,287,457	-	-	-

합 계	88,687,457	-	-	-

(*) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

후순위채권	150,000,000	-	150,000,000	-

8. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,861,268,588	41,538,029,370

차감: 대손충당금	(1,941,734,417)	(1,961,889,928)

매출채권(순액)	37,919,534,171	39,576,139,442

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	24,229,953,237	25,954,975,388

만기 경과후 3개월 이하	13,547,218,844	12,377,672,845

만기 경과후 12개월 이하	248,002,868	1,365,749,840

만기 경과후 12개월 초과	1,836,093,639	1,839,631,297

합 계	39,861,268,588	41,538,029,370

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,961,889,928	2,095,483,230

손상차손	(20,155,511)	(133,593,302)

기말잔액	1,941,734,417	1,961,889,928

9. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	5,949,838,008	6,606,346,873

미수금	17,754,118,201	17,739,587,555

미수금대손충당금	(263,034,615)	(263,034,615)

미수수익	108,957,189	73,012,174

합 계	23,549,878,783	24,155,911,987

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	10,603,061,613	11,147,929,444

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	77,769,881	(48,010,750)	29,759,131	77,021,375	(48,010,750)	29,010,625

제품	15,766,113,487	-	15,766,113,487	16,746,781,393	-	16,746,781,393

재공품	34,277,671,143	-	34,277,671,143	35,309,004,197	-	35,309,004,197

원재료	20,177,366,272	-	20,177,366,272	19,950,407,584	-	19,950,407,584

부재료	6,638,326,866	-	6,638,326,866	6,255,834,959	-	6,255,834,959

저장품	8,098,639,764	(428,471,732)	7,670,168,032	8,119,789,940	(468,264,091)	7,651,525,849

미착품	11,786,037,830	-	11,786,037,830	12,430,920,842	-	12,430,920,842

합계	96,821,925,243	(476,482,482)	96,345,442,761	98,889,760,290	(516,274,841)	98,373,485,449

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출원가(재고자산평가손실)	-	192,770,685

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	15,997,074,000	14,426,221,078

선급비용	1,505,024,177	1,411,428,481

기타유동자산	876,758,059	797,386,176

합 계	18,378,856,236	16,635,035,735

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	110,191,957,429	109,773,848,022

감가상각누계액과 손상차손누계액	63,532,333,126	62,398,534,563

장부금액	46,659,624,303	47,375,313,459

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,196,209,729	12,662,595,860	12,597,718,802	42,189,499,637	58,892,092	2,682,604,089	17,973,253,828	413,073,985	109,773,848,022

취득	-	-	19,197,000	484,273,731	-	-	526,964,503	-	1,030,435,234

대체	-	-	381,907,732	-	-	-	-	(387,612,867)	(5,705,135)

처분	-	-	-	-	-	-	(282,582,600)	-	(282,582,600)

환율변동	(14,581,125)	6,764,594	(60,011,618)	(201,919,084)	-	(10,216,715)	(43,059,339)	(1,014,805)	(324,038,092)

기말금액	21,181,628,604	12,669,360,454	12,938,811,916	42,471,854,284	58,892,092	2,672,387,374	18,174,576,392	24,446,313	110,191,957,429

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,183,660,059	9,292,791,005	29,774,342,265	58,783,009	2,151,351,368	13,937,606,857	-	62,398,534,563

감가상각비	-	94,803,498	154,125,800	776,273,825	109,083	29,667,444	368,903,854	-	1,423,883,504

처분	-	-	-	-	-	-	(72,673,057)	-	(72,673,057)

환율변동	-	15,935,061	(44,333,434)	(146,962,345)	-	(7,147,678)	(34,903,488)	-	(217,411,884)

기말금액	7,294,398,618	9,402,583,371	30,403,653,745	58,892,092	2,173,871,134	14,198,934,166	-	63,532,333,126

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,196,209,729	5,478,935,801	3,304,927,797	12,415,157,372	109,083	531,252,721	4,035,646,971	413,073,985	47,375,313,459

기말금액	21,181,628,604	5,374,961,836	3,536,228,545	12,068,200,539	-	498,516,240	3,975,642,226	24,446,313	46,659,624,303

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,301,193,829	13,632,245,903	13,515,426,432	46,212,591,343	58,892,092	3,048,087,820	17,996,732,624	56,030,894	115,821,200,937

취득	-	-	-	277,777,200	-	-	572,260,487	112,200,417	962,238,104

처분	-	-	-	-	-	(18,852,650)	-	-	(18,852,650)

환율변동	(58,324,500)	(680,375,258)	(1,026,800,377)	(3,495,666,718)	-	(209,975,407)	(677,258,338)	(4,284,034)	(6,152,684,632)

기말금액	21,242,869,329	12,951,870,645	12,488,626,055	42,994,701,825	58,892,092	2,819,259,763	17,891,734,773	163,947,277	110,611,901,759

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,444,967,738	9,844,404,742	29,896,405,318	58,128,509	2,418,941,080	13,532,135,416	-	63,194,982,803

감가상각비	-	105,222,590	148,394,880	941,426,434	163,625	44,212,600	382,176,621	-	1,621,596,750

처분	-	-	-	-	-	(14,925,012)	-	-	(14,925,012)

환율변동	-	(464,320,880)	(753,831,893)	(2,288,153,492)	-	(169,630,566)	(571,355,146)	-	(4,247,291,977)

기말금액	-	7,085,869,448	9,238,967,729	28,549,678,260	58,292,134	2,278,598,102	13,342,956,891	-	60,554,362,564

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,301,193,829	6,187,278,165	3,671,021,690	16,316,186,025	763,583	629,146,740	4,464,597,208	56,030,894	52,626,218,134

기말금액	21,242,869,329	5,866,001,197	3,249,658,326	14,445,023,565	599,958	540,661,661	4,548,777,882	163,947,277	50,057,539,195

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	991,175,673	1,160,999,827

교육사업원가	287,900,939	318,029,662

임대원가	6,957,072	6,030,579

판관비	137,849,820	136,536,682

합 계	1,423,883,504	1,621,596,750

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	59,260,250,941	6,872,097,118	88,431,955,931

개별취득	-	-	691,000,000	-	691,000,000

처분	-	-	(120,000,000)	(500,000,000)	(620,000,000)

환율변동	-	-	-	5,544,092	5,544,092

기말금액	21,928,542,860	371,065,012	59,831,250,941	6,377,641,210	88,508,500,023

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	27,765,822,613	4,911,993,616	34,519,176,894

무형자산상각비	-	-	1,937,922,362	497,927,858	2,435,850,220

처분	-	-	(25,000,000)	(500,000,000)	(525,000,000)

환율변동	-	-	-	46,297,454	46,297,454

기말금액	1,841,360,665	-	29,678,744,975	4,956,218,928	36,476,324,568

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	31,494,428,328	1,960,103,502	53,912,779,037

기말금액	20,087,182,195	371,065,012	30,152,505,966	1,421,422,282	52,032,175,455

(*) 교육사업부에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 10년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름(영구성장율 1% 가정)을 근거로 하여 연 10.77%(전기 : 10.94%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.
또한, (주)나무경영아카데미를 인수함에 따라 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 8년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 그 이후의 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름(8차년도 현금흐름에서 조정된 현금흐름을 추가적으로 계상하고, 그 이후 영구성장율은 0%로 가정)을 근거로 하여 연 10.56% (전기 : 연 11.17%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다.
경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	56,854,642,821	6,842,392,172	85,996,642,865

개별취득	-	-	694,325,529	73,190,000	767,515,529

환율변동	-	-	(122,208,372)	(122,208,372)

기말금액	21,928,542,860	371,065,012	57,548,968,350	6,793,373,800	86,641,950,022

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	19,661,430,204	4,414,460,920	25,917,251,789

무형자산상각비	-	-	2,252,568,590	204,366,250	2,456,934,840

환율변동	-	-	-	(61,802,758)	(61,802,758)

기말금액	1,841,360,665	-	21,913,998,794	4,557,024,412	28,312,383,871

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	37,193,212,617	2,427,931,252	60,079,391,076

기말금액	20,087,182,195	371,065,012	35,634,969,556	2,236,349,388	58,329,566,151

(*) 교육사업부에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 10년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름(영구성장율 1% 가정)을 근거로 하여 연 10.94%(전기 : 11.12%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.
또한, 전기에 (주)나무경영아카데미를 인수함에 따라 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 8년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 그 이후의 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름(8차년도 현금흐름에서 조정된 현금흐름을 추가적으로 계상하고, 그 이후 영구성장율은 0%로 가정)을 근거로 하여 연 11.17 % 의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다.
한편, (주)윌비스에듀에서 발생한 영업권은 해당 사업의 핵심 자산부채를 양도함에 따라 전액 손상을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	2,374,781,366	2,373,317,592

판관비	61,068,854	83,617,248

합 계	2,435,850,220	2,456,934,840

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M LIBOR+0.30~1.80%	19,019,704,971	6M Libor+0.3% ~1.8%	18,704,355,529

운영자금	한국증권금융 등	3.16~3.60	22,197,000,000	3.16 ~ 3.6	17,721,500,000

무역금융	국민은행 등	2.55~2.89%	5,377,000,000	2.55 ~ 2.86	4,880,000,000

운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.3%2.79%~3.64%	40,493,184,944	3M Libor+1.3% 2.79%~3.64%	43,720,224,250

매출채권할인	국민은행 등	6M Libor+1.20~3.25%3M Libor+0.70~1.40%	16,602,024,974	6M Libor+1.20~3.25% 3M Libor+0.70~1.40%	19,002,570,926

합 계	103,688,914,889	104,028,650,705

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	당분기말	전기말	비 고

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

ABL	2017.12.21	2019.08.21	5.30%	11,191,666,670	5.30%	6,500,000,000	원리금 분할 상환

카드채권담보부대출	2017.12.28	2019.12.28	3.66%	2,625,000,000	3.66%	3,000,000,000	원리금 분할 상환

수출성장자금대출	2017.07.03	2018.6.21	3.8%	5,332,500,000	3.8%	5,357,000,000	만기일시상환

운영자금	2016.06.21	2018.2.21	3.34%	-	3.34%	5,000,000,000	만기일시상환(해제)

합 계	19,149,166,670	19,857,000,000

유 동 성 대 체	(14,732,499,984)	(15,757,000,000)

차 감 잔 액	4,416,666,686	4,100,000,000

(3) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2018년	14,732,499,984

2019년	4,416,666,686

합 계	19,149,166,670

15. 사채 보고기간 종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	5,000,000,000	5,000,000,000	무보증

합 계	5,000,000,000	5,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(576,421)	(1,446,599)

차 감 계	4,999,423,579	4,998,553,401

유 동 성 대 체	(4,999,423,579)	(4,998,553,401)

차 감 잔 액	-	-

16. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	13,070,036,042	8,986,121,608

예수금	682,033,797	622,682,190

미지급배당금	80,200	80,200

합 계	13,752,150,039	9,608,883,998

17. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,648,203,191	5,861,018,408

퇴직신탁예치금	(15,910,015)	(14,956,215)

국민연금전환금	(15,051,250)	(16,005,050)

확정급여부채 금액	5,617,241,926	5,830,057,143

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,861,018,408	6,657,169,213

당기근무원가	309,541,737	323,330,853

순이자원가	41,248,426	37,311,341

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	(44,366,437)	(39,763,688)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	(135,086,193)	29,614,869

퇴직급여 지급액	(384,152,750)	(1,181,822,907)

기말잔액	5,648,203,191	5,825,839,681

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	309,541,737	323,330,853

순이자원가	41,248,426	37,311,341

종업원급여에 포함된 총비용	350,790,163	360,642,194

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	316,408,571	329,112,505

제조원가	16,001,162	12,027,168

연구개발비	18,380,430	19,502,521

합 계	350,790,163	360,642,194

(5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.28%~3.37%	3.28%~3.37%

기대임금상승률	3.93%~6.98%	3.93%~6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동 (Base-up)	459,536,584	(405,118,023)

할인율의 변동	(406,259,159)	471,572,586

18. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

자본금	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금(*)	3,091,261,869	3,091,261,869

합 계	18,643,477,565	18,643,477,565

(*) 종속기업인 (주)미래넷 지분 처분으로 인한 기타자본잉여금 증가분 2,539백만원 포함금액 입니다.

(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

20. 기 타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장순투자	(2,561,940,000)	(2,405,630,000)

해외사업환산손익	(1,119,688,235)	(1,383,049,574)

합 계	(3,681,628,235)	(3,788,679,574)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,788,679,574)	4,648,772,372

해외사업장순투자	(156,310,000)	(2,947,560,000)

해외사업환산손익	263,361,339	(2,967,181,004)

기말금액	(3,681,628,235)	(1,265,968,632)

21. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)

이익준비금	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

보험수리적손익	(465,667,337)	(605,380,407)

미처분이익잉여금(결손금)	5,806,850,279	7,278,260,229

합 계	7,571,306,137	8,903,003,017

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	8,903,003,017	7,994,506,541

지배기업소유주지분순이익	(1,471,409,950)	578,587,165

보험수리적손익	179,119,302	420,217,647

보험수리적손익(법인세효과)	(39,406,232)	(90,308,336)

기말금액	7,571,306,137	8,903,003,017

22. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역연결실체는 당분기말 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	장ㆍ단기 차입금

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	KEB하나은행	장ㆍ단기 차입금

장ㆍ단기금융상품	10,102,000,000	농협은행 등	장ㆍ단기 차입금

합 계	34,702,000,000

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	6,320,000주	한국증권금융	운영자금

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증제공자	보증처	보증내역	보증액

㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	14,549,166,671

합 계	14,549,166,671

(5) 당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	3,600,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 6,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 3,000,000

KEB하나은행	KEB하나은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,500,000

산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000

합 계	9,068,000,000 USD 17,500,000

23. 우발부채 및 약정사항보고기간 종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	차 입 처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	16,899,500,000	16,899,500,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 25,730,000	USD 25,730,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 44,230,820	USD 49,206,806

운영자금	한국증권금융 등	27,766,666,670	30,450,000,000

USD 35,600,000	USD 38,500,000

합 계	44,666,166,670	47,349,500,000

USD 115,560,820	USD 123,436,806

24. 파 생상품연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 통화옵션거래 등의 계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	69,412,052	224,905,708

파생상품평가이익(*)	16,400,872	61,892,223

파생상품거래손실	64,013,024	11,483,380

파생상품평가손실(*)	7,728,126	23,727,782

(*) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	평가이익	평가손실

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-04-26	USD 100,000	1,137.00	1,066.13	106,613,000	7,087,182

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-05-29	USD 100,000	1,137.00	1,073.17	107,317,000	6,383,194

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-06-27	USD 100,000	1,137.00	1,114.34	111,434,000	2,265,542

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-07-27	USD 100,000	1,137.00	1,130.86	113,086,000	613,802

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-08-29	USD 100,000	1,137.00	1,136.49	113,649,000	51,152

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-09-21	USD 100,000	1,137.00	1,138.40	113,840,000	140,309

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-10-29	USD 100,000	1,137.00	1,139.37	113,937,000	236,894

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-11-28	USD 100,000	1,137.00	1,139.96	113,996,000	296,165

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-12-27	USD 100,000	1,137.00	1,140.36	114,036,000	335,788

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-01-29	USD 100,000	1,137.00	1,140.74	114,074,000	374,433

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-02-26	USD 100,000	1,137.00	1,141.14	114,114,000	413,709

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-03-27	USD 100,000	1,137.00	1,141.29	114,129,000	428,535

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-04-26	USD 100,000	1,137.00	1,141.49	114,149,000	449,123

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-05-29	USD 100,000	1,137.00	1,141.61	114,161,000	461,168

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-06-26	USD 100,000	1,137.00	1,141.76	114,176,000	476,458

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-07-29	USD 100,000	1,137.00	1,141.90	114,190,000	489,551

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-08-28	USD 100,000	1,137.00	1,141.98	114,198,000	498,219

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-09-26	USD 100,000	1,137.00	1,142.03	114,203,000	502,813

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-10-29	USD 100,000	1,137.00	1,142.10	114,210,000	510,312

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-11-27	USD 100,000	1,137.00	1,142.21	114,221,000	521,128

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-12-27	USD 100,000	1,137.00	1,142.27	114,227,000	526,599

통화옵션(매도)	2018-02-15	2020-01-29	USD 100,000	1,137.00	1,142.31	114,231,000	531,245

통화옵션(매도)	2018-02-15	2020-02-05	USD 100,000	1,137.00	1,142.36	114,236,000	535,677

합계	USD 2,300,000	2,606,427,000	16,400,872	7,728,126

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,811,648,424	3,813,177,729

퇴직급여	332,184,571	329,112,505

복리후생비	340,331,986	329,318,923

여비교통비	80,155,997	67,744,840

차량비	79,247,987	87,932,045

접대비	109,476,832	128,924,465

교육훈련비	11,128,500	18,664,960

통신비	86,447,802	90,392,463

수선비	17,192,817	26,725,959

소모품비	218,365,829	207,025,100

도서인쇄비	2,725,364	7,183,460

세금과공과	417,449,573	358,123,280

임차료	216,374,143	175,767,943

보험료	106,899,129	104,613,585

지급수수료	2,572,822,507	2,263,393,779

견본비	328,203,626	333,142,694

운반비	391,275,963	371,702,773

광고선전비	450,093,916	501,835,781

감가상각비	137,849,820	136,536,682

무형자산상각비	61,068,854	83,617,248

수출비	2,767,849,876	3,512,563,697

해외시장개척비	95,902,076	121,781,529

대손상각비	(20,155,511)	(109,198,311)

건물관리비	48,091,460	44,242,280

수도광열비	213,931,838	253,610,707

기타의판관비	12,810,289	27,734,102

경상연구개발비	294,422,985	306,397,839

합 계	13,183,796,653	13,592,068,057

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	12,249,230	26,319,141

합 계	12,249,230	26,319,141

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	209,909,543	-

매출채권매각손실	47,841,927	39,230,385

기부금	10,165,690	18,005,230

잡손실	840,749	4,332,726

합 계	268,757,909	61,568,341

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	53,991,677	64,968,805

외환차익	102,401,329	1,378,812,582

외화환산이익	524,894,589	1,200,684,733

파생상품거래이익	69,412,052	224,905,708

파생상품평가이익	16,400,872	61,892,223

합 계	767,100,519	2,931,264,051

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,323,803,801	1,347,179,886

외환차손	252,463,857	1,302,467,326

외화환산손실	636,507,028	1,032,496,239

파생상품거래손실	64,013,024	11,483,380

파생상품평가손실	7,728,126	23,727,782

합 계	2,284,515,836	3,717,354,613

Ⅲ. 순금융수익(비용)( =Ⅰ-Ⅱ)	(1,517,415,317)	(786,090,562)

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익 등을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	2,109,774,478	11,109,910,575

원재료 사용액	27,294,644,866	26,402,911,871

종업원급여	12,406,651,153	12,347,481,502

차량비	120,325,282	126,499,225

접대비	115,030,324	135,124,836

감가상각비와 기타상각비	3,882,733,770	3,969,333,279

광고선전비	454,090,250	503,694,450

지급수수료	2,667,404,440	2,379,078,820

소모품비	1,005,152,757	1,117,377,293

수출제비	2,923,498,446	3,624,022,248

외주가공비	5,153,075,921	8,114,535,780

임차료	2,938,629,597	2,730,007,585

강사료 등	7,508,445,421	8,041,470,528

금융비용	2,284,515,836	3,717,354,613

경상연구개발비	294,422,985	306,397,839

그밖의 비용	4,447,741,478	4,021,838,521

합계	75,606,137,004	88,647,038,965

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,058,465,420	12,009,422,832

퇴직(연금)급여	348,185,733	338,058,670

합 계	12,406,651,153	12,347,481,502

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	156,474,117	407,719,073

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	24,643,367	(863,908,467)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(39,904,087)	(2,471,821)

기타(법인세추납액등)	(2,501,380)	-

법인세비용	138,712,017	(458,661,215)

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과목 또는 사항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	179,452,630	(39,406,232)	140,046,398

(전분기)

과목 또는 사항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	10,148,819	(2,471,821)	7,676,998

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,328,954,663)	3,404,966,286

적용세율에 따른 세부담액	143,257,833	(497,810,273)

조정사항 :

비공제비용	33,187,646	39,149,058

법인세율 변경에 따른 차이	(27,293)	-

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	(37,706,169)	-

법인세비용	138,712,017	(458,661,215)

유효세율(법인세비용/세전이익(손실))	-10.44%	-13.47%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(438,035,904)	(554,342,845)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(21,644,132)	861,553,679

기말	(459,680,036)	307,210,834

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	39,837,772,206	8,764,309,885	39,837,772,206	8,764,309,885	처분계획없음

수수료수익	6,967,833,494	1,532,923,369	6,967,833,494	1,532,923,369	처분계획없음

기타(미래넷)	1,159,422,767	127,536,504	1,159,422,767	127,536,504	자산성없음

합 계	47,965,028,467	10,424,769,758	47,965,028,467	10,424,769,758

(5) 보고기간 종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,749,353,837	4,765,642,776

이연법인세부채	(5,209,033,873)	(5,203,678,680)

상계후금액	(459,680,036)	(438,035,904)

30. 주당손익(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

지배기업소유지분순이익	(1,471,409,950)	3,846,533,559

보통주 지배기업소유지분순이익	(1,471,409,950)	3,846,533,559

가중평균유통보통주식수(*1)	50,438,907	50,438,907

기본주당이익	(29)	76

희석주당이익	(29)	76

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역

당분기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

(*1) 전전기 중 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기와 전분기 중 지배기업과 종속기업과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출	매입	이자수익	매출	매입	이자수익

WBDI	2,898,693	4,731,498	152,380	3,036,966	5,470,600	144,846

WBSHA	2,401,610	11,108,004	157,950	6,208,730	14,772,664	154,614

GISA	-	-	2,384	-	-	2,917

PT.WILLBES GLOBAL	-	3,540,306	-	226	4,376,455	-

WBKH	-	-	-	-	320,857	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	1,560,183	-	-	3,117,105	-

WJGC	-	708,498	-	-	479,724	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD.	-	83,557	-	-	363,452	-

(주)미래넷	-	164,393	-	-	182,905	-

(주)윌비스에듀	97,040	-	-	93,440	-	-

㈜나무경영아카데미	634,062	-	-	1,940	-	-

합 계	6,031,405	21,896,439	312,714	9,341,302	29,083,762	302,377

나. 당분기와 전분기 중 기타특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출거래	이자거래	매출거래	이자거래

종속기업간 거래	5,190,884	-	6,826,329	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 지배기업과 종속기업과의 주요 채권ㆍ채무내역 (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	8,228,429	16,744,050	183,072	971,449	909,850	-	76,192

WBSHA	22,593,652	17,277,300	470,283	4,940,159	964,846	-	-

GISA	-	-	241,742	221,593	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	11,895	2,021,357	-	-	141,174

WBKH	-	-	885,347	209,211	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	3,786,902	-	-	11,699

WJGC	480,183	-	289,139	832,363	235,241	89,031	39,899

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD.	-	-	-	-	-	38,249	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	2,770

(주)윌비스에듀	85,931	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	1,032,614	-	-	-	-	-	-

합 계	32,420,809	34,021,350	2,081,478	12,761,441	2,331,530	127,280	271,734

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	9,063,460	16,820,980	157,685	1,060,756	761,367	-	46,051

WBSHA	23,038,060	17,356,680	61,841	2,825,041	810,997	-	-

GISA	-	-	241,742	-	219,208	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,811,106	-	107,557	55,367

WBKH	-	-	-	209,211	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	3,204,723	-	-	46,251

WJGC	482,389	-	295,433	475,565	235,241	17,914	38,904

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD.	-	-	-	-	-	208,820	-

(주)윌비스에듀	10,816	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	536,268	-	13,452	-	-	-	1,118

합 계	33,130,993	34,177,660	770,153	9,586,402	2,026,813	334,291	187,691

나. 기타특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	매출채권/매입채무	대여금/차입금	미수금/미지급금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

당분기말	종속기업간 거래	-	19,027,890	-	2,297,804	1,548,436

전기말	종속기업간 거래	-	24,037,851	-	2,458,944	1,555,551

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제공처	제공목적

단기금융상품	정기예금	(주)윌비스에듀	950,000,000	KEB하나은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	(주)나무경영아카데미	750,000,000	KEB하나은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	(주)나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	(주)나무경영아카데미	800,000,000	KEB하나은행	㈜윌비스 운영자금대출관련

합 계	3,500,000,000

(5) 당분기말 현재 당사와 종속기업간 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증처	피보증처	보증금액	원화환산액	비 고

(주)윌비스	WBDI	USD 9,960,000	10,622,340,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	WBDI	USD 7,200,000	7,678,800,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

(주)윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	USD 3,900,000	4,159,350,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	WBKH	USD 3,300,000	3,519,450,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	USD 3,720,000	3,967,380,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	WJGC	USD 960,000	1,023,840,000	현지법인 운영자금 대출

(주)나무경영아카데미	(주)미래넷	1,810,000,000	1,810,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스에듀	(주)미래넷	1,045,000,000	1,045,000,000	운영자금 대출

(주)나무경영아카데미	(주)윌비스	880,000,000	880,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스	(주)나무경영아카데미	3,150,000,000	3,150,000,000	금전채권신탁

합 계	USD 29,040,000 6,885,000,000	37,856,160,000

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	421,147	416,078

퇴직급여	34,977	101,580

합 계	456,124	517,658

32. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(1,467,666,680)	3,863,627,501

2. 조정	5,802,246,362	(3,082,923,070)

(1) 비용의 가산	5,870,521,863	5,242,221,926

퇴직급여	350,790,163	360,642,194

감가상각비	1,423,883,504	1,621,596,750

무형자산상각비	2,435,850,220	2,456,934,840

대손상각비	(20,155,511)	(109,198,311)

유형자산처분손실	209,909,543	-

이자비용	1,323,803,801	1,347,179,886

법인세비용	138,712,017	(458,661,215)

파생상품평가손실	7,728,126	23,727,782

(2) 수익의 차감	(68,275,501)	(8,325,144,996)

이자수익	53,991,677	64,968,805

외환차이	(2,117,048)	8,198,283,968

파생상품평가이익	16,400,872	61,892,223

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(362,835,517)	19,106,044,020

매출채권의 감소(증가)	1,676,760,782	10,229,430,513

미수금의 감소(증가)	(14,530,646)	(496,260,153)

선급금의 감소(증가)	(1,570,852,922)	997,207,486

선급비용의 감소(증가)	(94,869,593)	40,850,293

기타유동자산의 감소(증가)	(79,371,883)	(68,756,983)

재고자산의 감소(증가)	2,028,042,688	16,196,659,325

당기손익인식금융부채의 증가(감소)	9,000,331	(29,242,278)

매입채무의 증가(감소)	(1,042,658,613)	(2,959,279,150)

미지급금의 증가(감소)	(5,033,468,952)	(6,092,193,121)

선수금의 증가(감소)	4,083,914,434	2,248,261,510

예수금의 증가(감소)	59,351,607	135,802,736

퇴직금 지급	(384,152,750)	(1,181,822,907)

퇴직신탁예치금의 감소(증가)	-	85,386,749

4. 영업에서 창출된 현금흐름	3,971,744,165	19,886,748,451

33. 비현금거래 및 재무활동 관련 변동내역 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	5,349,999,984	11,666,666,624

장기미지급금의 유동성 대체	-	7,680,000,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	기 말

환율변동 효과	기타

단기차입금	104,028,650,705	231,906,213	(571,642,029)	-	103,688,914,889

유동성장기부채	15,757,000,000	(6,350,000,000)	(24,500,000)	5,349,999,984	14,732,499,984

장기차입금	4,100,000,000	5,666,666,670	-	(5,349,999,984)	4,416,666,686

유동성사채	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

임대보증금	333,446,645	5,400,000	(269,132)	-	338,577,513

34. 금융자산의 제거 (1) 연결실체가 보고기간 종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	21,350,672	25,119,446

원화상당액	22,770,491,251	26,912,974,905

(2) 보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 6,168백만원(전기말 : 7,910백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	16,602,024,974	19,002,570,926

관련부채의 장부금액	(16,602,024,974)	(19,002,570,926)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	16,602,024,974	19,002,570,926

관련 부채의 공정가치	(16,602,024,974)	(19,002,570,926)

순포지션	-	-

2018년 3월 31일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.