윌비스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 기 2019년 3월 31일 현재
제 46(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아 래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회계정책의 변경

회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 분석 중에 있으며 반기검토보고서 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	41,633,814,783	12,168,693,817	53,802,508,600

외부수익	41,633,814,783	12,168,693,817	53,802,508,600

영업이익	1,522,500,142	129,116,199	1,651,616,341

기타수익	1,331,430	3,650,539	4,981,969

기타비용	(49,070,942)	(174,373,872)	(223,444,814)

금융수익	1,788,880,426	2,580,014	1,791,460,440

금융비용	(1,970,524,533)	-	(1,970,524,533)

세전이익	1,293,116,523	(39,027,120)	1,254,089,403

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	50,063,521,738	11,684,519,965	61,748,041,703

외부수익	50,063,521,738	11,684,519,965	61,748,041,703

영업이익	2,781,394,375	(1,355,650,064)	1,425,744,311

기타수익	1,754,196	10,453,873	12,208,069

기타비용	(58,847,362)	(209,909,667)	(268,757,029)

금융수익	964,635,571	7,208,502	971,844,073

금융비용	(1,815,726,747)	-	(1,815,726,747)

세전이익	1,873,210,033	(1,547,897,356)	325,312,677

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	244,832,583,199	240,228,795,338

교육사업부문	51,282,971,925	49,916,933,069

총자산	296,115,555,124	290,145,728,407

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	106,597,645,047	105,467,090,742

교육사업부문	19,747,417,121	15,463,524,913

총부채	126,345,062,168	120,930,615,655

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	12,609,394,228	11,951,002,563

해외매출	41,193,114,372	49,797,039,140

미국	31,499,689,745	44,489,082,956

중남미	9,457,354,608	5,305,885,686

아시아	236,070,019	2,070,498

합 계	53,802,508,600	61,748,041,703

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	53,802,508,600	61,748,041,703

이자수익	453,541,373	345,144,244

합 계	54,256,049,973	62,093,185,947

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	3,317,797,115	5,547,302,346

고객2	섬유사업부문	10,018,642,373	8,074,263,968

고객3	섬유사업부문	7,963,233,915	11,825,631,189

고객4	섬유사업부문	9,540,601,993	10,644,987,888

합 계	30,840,275,396	36,092,185,391

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	120,344.76	136,928,268	-	-	24,268.23	27,134,310	-	-

매출채권	29,895,944.93	34,015,606,159	-	-	31,424,982.76	35,136,273,235	-	-

미수수익	2,630,502.38	2,992,985,603	-	-	2,904,980.53	3,248,058,734	-	-

장기대여금	30,200,000.00	34,361,560,000	-	-	27,900,000.00	31,194,990,000	-	-

매입채무	-	-	3,875,714.09	4,409,787,489	-	-	4,606,147.65	5,150,133,691

단기차입금	-	-	31,242,367.27	35,547,565,482	-	-	31,948,199.03	35,721,281,345

장기차입금	-	-	5,000,000.00	5,689,000,000	-	-	5,000,000.00	5,590,500,000

합 계	62,846,792.07	71,507,080,030	40,118,081.36	45,646,352,971	62,254,231.52	69,606,456,279	41,554,346.68	46,461,915,036

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,586,072,706	(2,586,072,706)	2,314,454,124	(2,314,454,124)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	4,928,740,160	-	-	4,928,740,160

미지급금	4,913,455,686	-	-	4,913,455,686

장단기차입금	76,760,327,078	5,689,000,000	-	82,449,327,078

사채	-	3,745,522,016	-	3,745,522,016

전환사채	-	-	5,728,698,290	5,728,698,290

금융부채계	86,602,522,924	9,434,522,016	5,728,698,290	101,765,743,230

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	202,810,862	-	-	202,810,862

단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000

기타금융자산(유동)	136,912,000	-	-	136,912,000

매출채권	58,571,194,151	359,353,077	971,122,759	59,901,669,987

기타수취채권	16,336,561,750	178,459,472	4,211,753,084	20,726,774,306

장기금융상품	1,124,113,450	-	-	1,124,113,450

기타금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	41,493,137,650	-	-	41,493,137,650

합계	124,406,729,863	537,812,549	5,333,275,843	130,277,818,255

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	139,687,197	-	-	139,687,197

단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000

매출채권	58,998,717,456	155,418,650	973,942,534	60,128,078,640

기타수취채권	16,643,987,796	178,459,472	4,211,753,084	21,034,200,352

장기금융상품	1,095,613,450	-	-	1,095,613,450

기타금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	38,301,678,677	-	-	38,301,678,677

합 계	121,721,684,576	333,878,122	5,336,095,618	127,391,658,316

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

12개월이하	359,353,077	155,418,650

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	537,812,549	333,878,122

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	971,122,759	973,942,534

미수금	4,211,753,084	4,211,753,084

기타금융자산(비유동)	150,400,000	150,400,000

합 계	5,333,275,843	5,336,095,618

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	132,294,644	(132,294,644)	496,755,103	(496,755,103)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채	91,923,547,384	90,361,552,374

단기차입금	73,468,660,392	70,250,394,202

유동성장기부채	3,291,666,686	5,266,666,682

사채	3,745,522,016	3,744,591,103

전환사채	5,728,698,290	5,509,400,387

장기차입금	5,689,000,000	5,590,500,000

차감: 현금및현금성자산	(202,810,862)	(139,687,197)

Ⅱ. 자본	169,770,492,956	169,215,112,752

Ⅲ. 순부채비율	54.0%	53.3%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	202,810,862	202,810,862	202,810,862

단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000

기타금융자산(유동)	136,912,000	-	136,912,000	136,912,000

매출채권	58,930,547,228	58,930,547,228	58,930,547,228

기타수취채권	-	16,515,021,222	16,515,021,222	16,515,021,222

장기기타수취채권	-	41,493,137,650	41,493,137,650	41,493,137,650

장기금융상품	-	1,124,113,450	1,124,113,450	1,124,113,450

합 계	136,912,000	124,807,630,412	124,944,542,412	124,944,542,412

전기말	현금및현금성자산	-	139,687,197	139,687,197	139,687,197

단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000

매출채권	-	59,154,136,106	59,154,136,106	59,154,136,106

기타수취채권	-	16,822,447,268	16,822,447,268	16,822,447,268

장기기타수취채권	-	38,301,678,677	38,301,678,677	38,301,678,677

장기금융상품	-	1,095,613,450	1,095,613,450	1,095,613,450

합 계	-	122,055,562,698	122,055,562,698	122,055,562,698

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	기타금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

기타금융부채(유동)	1,601,039,882	-	1,601,039,882	1,601,039,882

매입채무	-	4,928,740,160	4,928,740,160	4,928,740,160

미지급금	-	4,913,455,686	4,913,455,686	4,913,455,686

미지급비용	-	70,900,460	70,900,460	70,900,460

단기차입금	-	73,468,660,392	73,468,660,392	73,468,660,392

유동성장기부채	-	3,291,666,686	3,291,666,686	3,291,666,686

사채	-	3,745,522,016	3,745,522,016	3,745,522,016

전환사채	-	5,728,698,290	5,728,698,290	5,728,698,290

장기차입금	-	5,689,000,000	5,689,000,000	5,689,000,000

임대보증금	-	257,000,000	257,000,000	257,000,000

합 계	1,601,039,882	102,093,643,690	103,694,683,572	103,694,683,572

(전기말)

(단위:원)

계정과목	기타금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

기타금융부채(유동)	1,597,067,522	-	1,597,067,522	1,597,067,522

매입채무	-	5,858,341,476	5,858,341,476	5,858,341,476

미지급금	-	6,248,821,995	6,248,821,995	6,248,821,995

미지급비용	-	69,644,933	69,644,933	69,644,933

단기차입금	-	70,250,394,202	70,250,394,202	70,250,394,202

유동성장기부채	-	5,266,666,682	5,266,666,682	5,266,666,682

사채	-	3,744,591,103	3,744,591,103	3,744,591,103

전환사채	-	5,509,400,387	5,509,400,387	5,509,400,387

장기차입금	-	5,590,500,000	5,590,500,000	5,590,500,000

임대보증금	-	250,000,000	250,000,000	250,000,000

합 계	1,597,067,522	102,788,360,778	104,385,428,300	104,385,428,300

다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	453,541,373	-	-	-	453,541,373

외환차익	175,988,160	-	(80,735,688)	-	95,252,472

외화환산이익	1,094,105,538	-	3,115,738	-	1,097,221,276

파생상품거래이익	-	8,533,319	-	-	8,533,319

파생상품평가이익	-	136,912,000	-	-	136,912,000

이자비용	-	-	(1,170,018,246)	-	(1,170,018,246)

외환차손	196,062,634	-	(92,227,515)	-	103,835,119

외화환산손실	(231,949,071)	-	(665,379,975)	-	(897,329,046)

파생상품거래손실	-	-	-	(3,040,000)	(3,040,000)

파생상품평가손실	-	-	-	(3,972,360)	(3,972,360)

대손상각비	2,819,775	-	-	-	2,819,775

합계	1,690,568,409	145,445,319	(2,005,245,686)	(7,012,360)	(176,244,318)

(전분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	345,144,244	-	-	-	345,144,244

외환차익	(683,046,979)	-	749,263,015	-	66,216,036

외화환산이익	28,812,489	-	445,858,380	-	474,670,869

파생상품거래이익	-	69,412,052	-	-	69,412,052

파생상품평가이익	-	16,400,872	-	-	16,400,872

이자비용	-	-	(813,633,590)	-	(813,633,590)

외환차손	(80,514,082)	-	(110,424,897)	-	(190,938,979)

외화환산손실	(735,836,550)	-	(3,576,478)	-	(739,413,028)

파생상품거래손실	-	-	-	(64,013,024)	(64,013,024)

파생상품평가손실	-	-	-	(7,728,126)	(7,728,126)

대손상각비	14,257,770	-	-	-	14,257,770

합계	(1,111,183,108)	85,812,924	267,486,430	(71,741,150)	(829,624,904)

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

기타금융자산(유동)	-	136,912,000	-	136,912,000

기타금융부채(유동)	-	1,601,039,882	-	1,601,039,882

(전기말)

기타금융부채(유동)	-	1,597,067,522	-	1,597,067,522

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,146,880	7,053,460

제예금	194,663,982	132,633,737

합 계	202,810,862	139,687,197

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,542,000,000	6,542,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	505,000,000	505,000,000	당좌개설보증금

합 계	7,047,000,000	7,047,000,000

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	136,912,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*1)	-	400,000	-	-

(주)드림아이인터내셔날(*1)	-	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(*1) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입의 내역은 없습니다.

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,901,669,987	60,128,078,640

차감: 대손충당금	(971,122,759)	(973,942,534)

매출채권(순액)	58,930,547,228	59,154,136,106

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	52,433,325,863	52,171,347,629

만기 경과후 3개월 이하	6,220,514,728	6,922,162,714

만기 경과후 12개월 이하	362,982,906	156,988,535

만기 경과후 12개월 초과	884,846,490	877,579,762

합 계	59,901,669,987	60,128,078,640

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	973,942,534	944,706,536

손상차손(환입)	(2,819,775)	29,235,998

기말잔액	971,122,759	973,942,534

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	3,328,302,382	3,463,089,357

미수금	14,305,706,180	14,253,336,557

미수수익	3,092,765,744	3,317,774,438

대손충당금	(4,211,753,084)	(4,211,753,084)

합 계	16,515,021,222	16,822,447,268

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	34,361,560,000	31,194,990,000

보증금	7,131,577,650	7,106,688,677

합 계	41,493,137,650	38,301,678,677

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	175,838,328	-	175,838,328	50,305,189	-	50,305,189

제품	104,304,432	-	104,304,432	127,901,608	-	127,901,608

재공품	9,580,476,759	-	9,580,476,759	9,819,112,637	-	9,819,112,637

원재료	46,218,253	-	46,218,253	48,787,963	-	48,787,963

저장품	963,241,778	(102,272,625)	860,969,153	1,566,913,596	(775,314,698)	791,598,898

미착품	85,011,231	-	85,011,231	174,362,632	-	174,362,632

합계	10,955,090,781	(102,272,625)	10,852,818,156	11,787,383,625	(775,314,698)	11,012,068,927

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	52,002,370	-

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	28,455,746,243	24,794,139,064

선급비용	315,533,085	353,562,196

대손충당금	(209,210,824)	(209,210,824)

합계	28,562,068,504	24,938,490,436

13. 종속기업 주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	장부가액(원)

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	65,117,886,081	65,117,886,081

WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-

WBHSA	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

합 계	83,942,873,000	83,942,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	32,195,619,278	32,008,433,378

감가상각누계액과 손상차손누계액	7,223,265,604	6,952,409,743

장부금액	24,972,353,674	25,056,023,635

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	70,770,152	7,382,576,698	32,008,433,378

취득	-	-	-	-	-	187,185,900	187,185,900

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	70,770,152	7,569,762,598	32,195,619,278

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,194,490,278	49,206,880	102,500,000	70,478,568	5,535,734,017	6,952,409,743

감가상각비	-	24,619,571	598,909	3,750,000	72,146	241,815,235	270,855,861

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	1,219,109,849	49,805,789	106,250,000	70,550,714	5,777,549,252	7,223,265,604

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,744,641,138	18,477,753	17,500,000	291,584	1,846,842,681	25,056,023,635

기말금액	20,428,270,479	2,720,021,567	17,878,844	13,750,000	219,438	1,792,213,346	24,972,353,674

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,961,312,028	31,597,038,708

취득	-	-	-	-	-	467,682,850	467,682,850

처분	-	-	-	-	-	(282,582,600)	(282,582,600)

기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	7,146,412,278	31,782,138,958

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,096,011,995	46,811,247	87,500,000	79,316,677	4,670,043,286	5,979,683,205

감가상각비	-	24,619,571	598,909	3,750,000	257,722	222,890,058	252,116,260

처분	-	-	-	-	-	(72,673,057)	(72,673,057)

기말금액	-	1,120,631,566	47,410,156	91,250,000	79,574,399	4,820,260,287	6,159,126,408

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,843,119,421	20,873,386	32,500,000	1,323,475	2,291,268,742	25,617,355,503

기말금액	20,428,270,479	2,818,499,850	20,274,477	28,750,000	1,065,753	2,326,151,991	25,623,012,550

(4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	8,182,589	8,182,589

교육사업원가	242,909,169	225,250,818

임대원가	5,427,436	6,957,072

판관비	14,336,667	11,725,781

합 계	270,855,861	252,116,260

(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,620,000,000	3,620,000,000

화재보험	용인공장건물재외	2,654,000,000	2,654,000,000

동산종합보험	원재료외	80,000,000	80,000,000

합 계	6,354,000,000	6,354,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	45,340,758,306	4,101,594,391	55,312,481,269

개별취득	-	-	1,151,000,000	-	1,151,000,000

처분	(35,089,775)	-	-	(35,089,775)

기말금액	5,700,000,000	135,038,797	46,491,758,306	4,101,594,391	56,428,391,494

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	28,450,005,905	3,721,765,653	32,171,771,558

무형자산상각비	-	-	1,358,754,281	56,966,277	1,415,720,558

처분	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	29,808,760,186	3,778,731,930	33,587,492,116

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	16,890,752,401	379,828,738	23,140,709,711

기말금액	5,700,000,000	135,038,797	16,682,998,120	322,862,461	22,840,899,378

(*) 교육사업부에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 10년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.5%(전기 : 10.77%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 0% 성장으로 현금흐름이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	43,892,250,941	4,798,029,391	54,560,408,904

개별취득	-	-	691,000,000	-	691,000,000

처분	-	-	(120,000,000)	(500,000,000)	(620,000,000)

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	44,463,250,941	4,298,029,391	54,631,408,904

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	22,943,989,273	3,841,525,552	26,785,514,825

무형자산상각비	-	-	1,443,672,362	464,859,733	1,908,532,095

처분	-	-	(25,000,000)	(500,000,000)	(525,000,000)

기말금액	-	-	24,362,661,635	3,806,385,285	28,169,046,920

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	20,948,261,668	956,503,839	27,774,894,079

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	20,100,589,306	491,644,106	26,462,361,984

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	1,412,640,245	1,890,618,798

판관비	3,080,313	17,913,297

합 계	1,415,720,558	1,908,532,095

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행 등	6M LIBOR+1.29~1.80%	21,893,965,482	6M LIBOR+1.29~2.90%	22,304,081,345

운영자금	수출입은행 등	3.50% ~4.95%	23,538,400,000	3.50% ~4.95%	23,302,000,000

무역금융	KEB하나은행 등	2.81% ~ 4.72%	4,141,000,000	2.75% ~ 4.72%	4,004,000,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	6M LIBOR+1.20~2.30%	23,895,294,910	6M LIBOR+1.20~2.30% 3M LIBOR+1.40%	20,640,312,857

합 계	73,468,660,392	70,250,394,202

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

ABL	윌비스 제일차유한회사	2017-12-21	2019-08-21	5.30%	3,291,666,686	5,266,666,682

수출성장자금대출	수출입은행	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	5,689,000,000	5,590,500,000

합 계	8,980,666,686	10,857,166,682

차감 : 유동성대체	(3,291,666,686)	(5,266,666,682)

유동성대체 후 잔액	5,689,000,000	5,590,500,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금	합 계

외화금액	원화상당액

2020년	3,291,666,686	-	-	3,291,666,686

2021년	-	USD 5,000,000.00	5,689,000,000	5,689,000,000

합 계	3,291,666,686	USD 5,000,000.00	5,689,000,000	8,980,666,686

17. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제25회	2018.05.24	2020.05.24	4.85%	3,750,000,000	3,750,000,000	무보증

제26회	2018.10.19	2022.10.19	0.00%	10,000,000,000	10,000,000,000	무보증 사모전환사채

합 계	13,750,000,000	13,750,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(4,477,984)	(5,408,897)

전 환 권 조 정	(4,195,940,463)	(4,411,369,156)

사채할인발행차금(CB)	(75,361,247)	(79,230,457)

차 감 계	9,474,220,306	9,253,991,490

유 동 성 대 체	-	-

차 감 잔 액	9,474,220,306	9,253,991,490

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제26회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0%

만기이자율 (%)	0%

4. 사채만기일	2022년 10월 19일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,315

전환에 따라	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

발행할 주식	주식수	7,604,562

전환청구기간	시작일	2019년 10월 19일

종료일	2022년 09월 19일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	13,896,117,471	8,592,050,838

예수금	298,892,176	266,780,238

미지급배당금	80,200	80,200

합 계	14,195,089,847	8,858,911,276

19. 확정급여부 채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,168,337,012	5,563,706,561

퇴직신탁예치금	(15,113,213)	(15,113,213)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	6,138,172,549	5,533,542,098

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,563,706,561	5,315,323,488

당기근무원가	272,299,140	269,836,607

순이자원가	32,921,406	37,793,773

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	243,851,020	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	341,630,569	(39,973,665)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(51,154,609)	(141,075,155)

퇴직급여 지급액	(259,195,011)	(384,152,750)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	24,277,936	-

기말잔액	6,168,337,012	5,057,752,298

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	272,299,140	269,836,607

순이자원가	32,921,406	37,793,773

종업원급여에 포함된 총비용	305,220,546	307,630,380

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	287,872,498	289,249,950

경상개발비	17,348,048	18,380,430

종업원급여에 포함된 총비용	305,220,546	307,630,380

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

기대임금상승률	7.50%	6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	636,736,719	(550,728,652)

할인율의 변동	(556,307,434)	657,832,858

20. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다. .

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

전환권대가	3,036,870,000	3,036,870,000

합 계	19,141,376,303	19,141,376,303

(2) 당분기말 자기주식의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	보험수리적손실	(971,367,426)	(554,592,382)

기타미처분이익잉여금(*2)	39,268,519,892	38,296,364,644

소 계	38,297,152,466	37,741,772,262

합 계	40,527,275,661	39,971,895,457

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

23. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	금융거래

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	KEB하나은행	금융거래

토지 및 건물 (일성트루엘)	2,400,000,000	신한은행	금융거래

단 기 금 융 상 품	6,542,000,000	농협은행 등	금융거래

재고자산(양도담보)	USD 26,000,000	한국수출입은행	금융거래

합 계	33,542,000,000

USD 26,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

합 계	8,000주

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 자기주식을 차입금으로 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	5,697,000주	한국증권금융	운영자금

㈜윌비스	542,889주	미래에셋대우	운영자금

합 계	6,239,889주

(5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내	보증액

㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	4,279,166,692

㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	10,649,808,000

㈜윌비스	WBDI	수출팩토링 채권매입	8,192,160,000

㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	3,208,596,000

㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	3,413,400,000

㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	1,092,288,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	금전채권신탁	1,350,000,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	599,997,600

합 계	32,785,416,292

(6) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	2,880,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

나무경영아카데미	KEB하나은행	대출보증	880,000,000

합 계	9,228,000,000

상기 지급보증 외에 대주주로부터 받은 지급보증이 있습니다. 24. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	13,035,000,000	13,035,000,000

USD 17,000,000	USD 17,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 26,732,000	USD 26,732,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 36,002,445	USD 36,079,872

운영자금	한국증권금융 등	13,176,466,686	15,151,466,682

합 계	26,211,466,686 USD 79,734,445	28,186,466,682 USD 79,811,872

25. 파 생상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	8,533,319	69,412,052

파생상품평가이익(*)	136,912,000	16,400,872

파생상품거래손실	3,040,000	64,013,024

파생상품평가손실(*)	3,972,360	7,728,126

(*) 기타금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-04-26	$100,000	1,114.20	1,115.22	111,420,000	-	2,332,655

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-05-29	$100,000	1,114.20	1,118.97	111,420,000	-	2,205,029

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-06-26	$100,000	1,114.20	1,123.53	111,420,000	-	2,094,887

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-07-29	$100,000	1,114.20	1,127.49	111,420,000	-	1,993,709

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-08-28	$100,000	1,114.20	1,130.91	111,420,000	-	1,912,415

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-09-26	$100,000	1,114.20	1,133.67	111,420,000	-	1,906,109

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-10-29	$100,000	1,114.20	1,135.79	111,420,000	-	1,981,114

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-11-27	$100,000	1,114.20	1,137.60	111,420,000	-	2,120,684

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-12-27	$100,000	1,114.20	1,139.11	111,420,000	-	2,284,677

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-01-29	$100,000	1,114.20	1,141.05	111,420,000	-	2,455,168

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-02-26	$100,000	1,114.20	1,142.71	111,420,000	-	2,605,547

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-03-27	$100,000	1,114.20	1,144.24	111,420,000	-	2,734,451

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-04-27	$100,000	1,114.20	1,145.52	111,420,000	-	2,935,461

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-05-21	$100,000	1,114.20	1,146.52	111,420,000	-	3,127,976

선물환(매수)	2019-01-28	2019-04-05	$2,000,000	1,113.16	1,137.80	2,324,880,000	49,280,000	-

선물환(매수)	2019-01-28	2019-04-22	$400,000	1,112.57	1,137.80	465,212,000	10,092,000	-

선물환(매수)	2019-01-28	2019-10-22	$400,000	1,104.24	1,137.80	468,544,000	13,424,000	-

선물환(매수)	2019-01-28	2019-12-23	$200,000	1,101.17	1,137.80	234,886,000	7,326,000	-

선물환(매수)	2019-01-31	2019-12-06	$1,500,000	1,099.94	1,137.80	1,763,490,000	56,790,000	-

합계	$5,900,000	6,816,892,000	136,912,000	32,689,882

*파생상품 평가손익은 계약일로부터 누적금액입니다.

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,380,678,363	2,538,652,647

퇴직급여	288,883,098	305,025,950

복리후생비	104,495,967	106,362,705

여비교통비	16,042,208	19,162,802

차량비	16,972,807	17,699,003

접대비	51,061,158	60,477,180

교육훈련비	3,614,200	11,128,500

통신비	39,284,831	36,375,409

수선비	5,437,720	6,786,500

소모품비	126,920,675	113,751,640

도서인쇄비	3,954,012	2,065,864

세금과공과	279,339,409	362,549,842

임차료	83,435,163	82,565,540

보험료	24,611,785	24,743,064

지급수수료	1,842,770,839	2,155,504,352

견본비	276,328,882	328,203,626

운송보관료	152,879,532	121,034,024

광고선전비	319,982,716	348,123,437

감가상각비	14,336,667	11,725,781

무형자산상각비	3,080,313	17,913,297

수출비	1,357,344,763	1,754,149,575

해외시장개척비	81,895,326	95,902,076

대손상각비	(2,819,775)	(14,257,770)

건물관리비	56,053,672	48,091,460

수도광열비	163,168,342	190,570,996

경상개발비	186,560,048	209,329,530

합계	7,876,312,721	8,953,637,030

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	4,981,969	12,208,069

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권매각손실	35,033,530	47,841,927

유형자산처분손실	-	209,909,543

기부금	13,308,752	10,165,690

잡손실	175,102,532	839,869

합 계	223,444,814	268,757,029

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	453,541,373	345,144,244

외환차익	95,252,472	66,216,036

외화환산이익	1,097,221,276	474,670,869

파생상품거래이익	8,533,319	69,412,052

파생상품평가이익	136,912,000	16,400,872

합 계	1,791,460,440	971,844,073

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,170,018,246	813,633,590

외환차손	(103,835,119)	190,938,979

외화환산손실	897,329,046	739,413,028

파생상품거래손실	3,040,000	64,013,024

파생상품평가손실	3,972,360	7,728,126

소 계	1,970,524,533	1,815,726,747

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	(179,064,093)	(843,882,674)

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	298,896,185	547,613,529

원재료 사용액	10,181,014,282	12,924,216,293

종업원급여	2,683,512,461	2,858,855,897

차량비	16,972,807	17,699,003

접대비	51,061,158	60,477,180

감가상각비와 기타상각비	1,683,756,644	2,146,390,585

광고선전비	319,982,716	348,123,437

지급수수료	1,842,770,839	2,155,504,352

소모품비	126,920,675	113,751,640

수출제비	1,357,344,763	1,754,149,575

외주가공비	6,506,856,509	8,657,320,764

위탁생산비	18,817,085,325	20,050,039,467

강사료 등	5,090,225,410	5,278,567,874

임차료	1,512,735,946	1,578,697,709

금융비용	1,970,524,533	1,815,726,747

그 밖의 비용	1,885,201,353	2,099,647,116

합 계	54,344,861,606	62,406,781,168

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,394,629,363	2,553,829,947

퇴직(연금)급여	288,883,098	305,025,950

합 계	2,683,512,461	2,858,855,897

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	153,957,510	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	10,424,709	98,021,419

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	117,551,936	(39,830,740)

법인세비용	281,934,155	58,190,679

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(534,326,980)	117,551,936	(416,775,044)

(전분기)

보험수리적손익	181,048,820	(39,830,740)	141,218,080

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,254,089,403	325,312,677

적용세율에 따른 세부담액	253,899,670	71,568,789

조정사항 :

비공제비용	28,034,485	29,835,297

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	-	(43,213,407)

법인세비용	281,934,155	58,190,679

유효세율(법인세비용/세전이익)	22.48%	17.89%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(1,729,924,429)	(536,992,341)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(10,424,709)	(98,021,419)

기말	(1,740,349,138)	(635,013,760)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	39,837,772,206	8,764,309,885	39,837,772,206	8,764,309,885	처분계획 없음

수수료수익	7,247,686,554	1,594,491,042	7,174,559,146	1,578,403,012	처분계획 없음

합 계	47,085,458,760	10,358,800,927	47,012,331,352	10,342,712,897

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,416,883,078	4,445,158,862

이연법인세부채	(6,157,232,216)	(6,175,083,291)

상계후 금액	(1,740,349,138)	(1,729,924,429)

31. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	972,155,248	267,121,998

보통주이익(손실)	972,155,248	267,121,998

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907

기본주당순이익(손실)	19	5

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였고 이에 따라 가중평균희석유통보통주식수계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역

당분기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

(*1) 전기 이전 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	4,090,916	6,200,125	216,449	2,898,693	4,731,498	152,380

WBHSA	5,321,646	4,164,660	201,838	2,401,610	11,108,004	157,950

GISA	-	-	2,384	-	-	2,384

PT.WILLBES GLOBAL	-	2,858,118	-	-	3,540,306	-

WBKH	-	-	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	770,955	-	-	1,560,183	-

WJGC	-	810,809	-	-	708,498	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	88,710	-	-	83,557	-

(주)미래넷	-	195,703	-	-	164,393	-

(주)윌비스에듀	-	33,000	-	97,040	-	-

(주)나무경영아카데미	827,797	-	-	634,062	-	-

합 계	10,240,359	15,122,080	420,671	6,031,405	21,896,439	312,714

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	15,322,597	19,342,600	147,117	4,219,119	1,239,666	-	-	12,324	-

WBHSA	29,097,084	15,018,960	1,299,726	5,546,851	1,286,816	-	-	-	-

GISA	-	-	241,742	-	231,262	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	3,453,220	-	-	68,172	126,168	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	35,990	5,533,090	-	-	223	25,919	-

WJGC	512,285	-	272,355	785,138	235,241	-	-	124,629	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	57,646	40	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	31,166	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	130,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	291,012	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	45,222,978	34,361,560	6,030,224	19,746,629	2,992,985	130,000	126,041	320,246	4,242,504

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	13,542,013	16,436,070	270,286	2,473,224	1,361,202	-	-	20,176	-

WBHSA	27,485,780	14,758,920	1,179,627	7,957,300	1,422,738	-	-	17,014	-

GISA	-	-	241,742	-	228,878	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	60,425	2,130,567	-	-	90,063	67,915	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	4,660,547	-	-	2,211	30,093	-

WJGC	503,416	-	272,355	810,896	235,241	-	-	106,368	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	63,068	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	32,591	-

(주)윌비스에듀	6,765	-	-	-	-	130,000	-	130,000	-

(주)나무경영아카데미	179,269	-	13,920	-	-	-	1,543	-	-

합 계	41,717,243	31,194,990	6,071,649	18,241,745	3,248,059	130,000	156,885	404,157	4,242,504

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 주석 23에 기술되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 주석23에 기술되어 있습니다.(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	298,506	336,047

퇴직급여	15,000	27,195

합 계	313,506	363,242

33. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	972,155,248	267,121,998

2. 조정	2,976,864,269	2,932,625,822

(1) 비용의 가산	4,273,683,404	3,738,962,387

퇴직급여	329,498,482	307,630,380

감가상각비	270,855,861	252,116,260

무형자산상각비	1,415,720,558	1,908,532,095

대손상각비	(2,819,775)	-

이자비용	1,170,018,246	813,633,590

유형자산처분손실	-	209,909,543

외화환산손실	752,501,147	181,221,714

법인세비용	281,934,155	58,190,679

재고자산평가손실	52,002,370	-

파생상품평가손실	3,972,360	7,728,126

(2) 수익의 차감	(1,296,819,135)	(806,336,565)

이자수익	453,541,373	345,144,244

외화환산이익	706,365,762	430,533,679

파생상품평가이익	136,912,000	16,400,872

대손충당금환입	-	14,257,770

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(524,146,235)	(4,934,924,805)

매출채권의 감소(증가)	226,408,653	2,223,874,516

미수금의 감소(증가)	(52,369,623)	(1,398,590,183)

선급금의 감소(증가)	(3,661,607,179)	(4,198,228,788)

선급비용의 감소(증가)	44,157,578	39,385,185

재고자산의 감소(증가)	107,248,401	626,386,984

파생상품자산의 감소(증가)	-	9,000,331

매입채무의 증가(감소)	(929,601,316)	(547,282,168)

미지급금의 증가(감소)	(1,335,366,309)	(4,727,068,051)

선수금의 증가(감소)	5,304,066,633	3,382,711,574

예수금의 증가(감소)	32,111,938	39,038,545

퇴직금 지급	(259,195,011)	(384,152,750)

영업에서 창출된 현금흐름	3,424,873,282	(1,735,176,985)

34. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기미지급금의 유동성 대체	-	5,808,333,314

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	기말

환율변동 효과	상각

단기차입금	70,250,394,202	2,697,644,205	520,621,985	-	73,468,660,392

유동성장기부채	5,266,666,682	(1,974,999,996)	-	3,291,666,686

장기차입금	5,590,500,000	-	98,500,000	5,689,000,000

사채	3,744,591,103	-	-	930,913	3,745,522,016

전환사채	5,509,400,387	-	-	219,297,903	5,728,698,290

임대보증금	250,000,000	7,000,000	-	257,000,000

35. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	28,551,178	26,398,013

원화상당액	32,485,530,829	29,515,618,738

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 8,590백만원 (전기말 : 8,875 백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	23,895,294,910	20,640,312,857

관련부채의 장부금액	(23,895,294,910)	(20,640,312,857)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	23,895,294,910	20,640,312,857

관련 부채의 공정가치	(23,895,294,910)	(20,640,312,857)

순포지션	-	-

2019년 3월 31일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.