윌비스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제45기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제44기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정이며, 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 추후 분석할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 104,782백만원, 당기손익인식금융자산 197백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당사는 대여금 및 수취채권 104,782백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 해당 채무상품인 금융자산을 보유하고 있지 아니합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 가액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산은 197백만원이며, 당기 중 금융자산과 관련하여 당기이익으로 인식한 금액은 197백만원입니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사가 2017년 9월 30일 현재 보유하고 있는 금융부채는 28백만원이며, 당기 중 금융부채와 관련하여 당기손실로 인식한 금액은 28백만원입니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없으며 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 104,782백만원, 당기손익인식금융자산으로 분류되어 당기손익-공정가치로 측정하는금융상품 197백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,152백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 2017년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 당사는 2017 회계연도까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회 계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	164,078,605,736	37,987,405,456	202,066,011,192

외부수익	164,078,605,736	37,987,405,456	202,066,011,192

영업이익	1,135,342,478	(938,952,050)	196,390,428

기타수익	84,452,533	123,803,654	208,256,187

기타비용	(262,172,560)	(6,026,591)	(268,199,151)

금융수익	4,896,736,956	22,951,328	4,919,688,284

금융비용	(7,336,970,778)	(12,819,097)	(7,349,789,875)

세전이익	(1,482,611,371)	(811,042,756)	(2,293,654,127)

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	186,592,188,992	26,654,484,773	213,246,673,765

외부수익	186,592,188,992	26,654,484,773	213,246,673,765

영업이익	650,624,809	(866,894,898)	(216,270,089)

기타수익	36,550,123	369,201	36,919,324

기타비용	(161,182,663)	(8,005,000)	(169,187,663)

금융수익	6,425,672,862	26,837,110	6,452,509,972

금융비용	(9,715,937,235)	(61,047,195)	(9,776,984,430)

세전이익	(2,764,272,104)	(908,740,782)	(3,673,012,886)

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	227,461,834,919	238,533,952,011

교육사업부문	51,596,854,351	53,078,102,651

총자산	279,058,689,270	291,612,054,662

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	95,021,521,817	94,582,796,136

교육사업부문	17,742,859,112	28,473,889,848

총부채	112,764,380,929	123,056,685,984

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	38,988,616,057	27,221,079,095

해외매출	163,077,395,135	186,025,594,670

미국	130,579,363,428	153,310,310,378

중남미	32,498,031,707	29,497,143,273

유럽	-	3,173,492,813

아시아	-	44,648,206

합 계	202,066,011,192	213,246,673,765

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	202,066,011,192	213,246,673,765

이자수익	1,052,273,905	929,605,959

합 계	203,118,285,097	214,176,279,724

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	30,180,026,184	53,586,994,103

고객2	섬유사업부문	25,094,570,691	42,032,781,602

고객3	섬유사업부문	35,468,614,036	28,522,726,906

고객4	섬유사업부문	12,205,348,677	14,872,221,945

합 계	102,948,559,588	139,014,724,556

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	102,209.07	117,203,141	-	-	48,167.56	58,210,496	-	-

매출채권	23,237,757.52	26,646,736,545	-	-	26,229,907.15	31,698,842,797	-	-

미수수익	1,564,594.68	1,794,120,717	-	-	704,414.13	851,284,471	-	-

장기대여금	31,900,000.00	36,579,730,000	-	-	31,900,000.00	38,551,150,000	-	-

매입채무	-	-	3,045,340.57	3,492,092,040	-	-	5,757,270.26	6,957,661,137

단기차입금	-	-	21,549,457.24	24,710,762,617	-	-	23,746,973.53	28,698,217,513

장기차입금	-	-	5,000,000.00	5,733,500,000	-	-	6,000,000.00	7,251,000,000

합 계	56,804,561.27	65,137,790,403	29,594,797.81	33,936,354,657	58,882,488.84	71,159,487,764	35,504,243.79	42,906,878,650

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,120,143,575	(3,120,143,575)	2,825,260,911	(2,825,260,911)

합 계	3,120,143,575	(3,120,143,575)	2,825,260,911	(2,825,260,911)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	4,981,785,002	-	-	4,981,785,002

미지급금	10,772,038,720	-	-	10,772,038,720

장단기차입금	78,533,831,323	-	-	78,533,831,323

사채	4,997,682,022	-	-	4,997,682,022

금융부채계	99,285,337,067	-	-	99,285,337,067

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	169,856,495	-	-	169,856,495

단기금융상품	6,602,000,000	-	-	6,602,000,000

당기손익인식금융자산	196,737,565	-	-	196,737,565

매출채권	45,343,284,081	37,420,173	973,219,702	46,353,923,956

기타수취채권	8,962,804,957	178,459,472	178,459,475	9,319,723,904

장기금융상품	543,113,450	-	-	543,113,450

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	42,945,727,650	-	-	42,945,727,650

합 계	104,763,524,198	215,879,645	1,347,079,177	106,326,483,020

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	193,831,517	-	-	193,831,517

단기금융상품	6,606,669,220	-	-	6,606,669,220

매출채권	57,899,686,179	31,937,002	1,077,834,359	59,009,457,540

기타수취채권	7,164,489,173	178,459,472	178,459,475	7,521,408,120

장기금융상품	607,245,850	-	-	607,245,850

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	45,001,560,518	-	-	45,001,560,518

합 계	117,473,482,457	210,396,474	1,451,693,834	119,135,572,765

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	-	-

9개월이하	-	-

12개월이하	37,420,173	31,937,002

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	215,879,645	210,396,474

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	973,219,702	1,077,834,359

미수금	178,459,475	178,459,475

만기보유금융자산	195,000,000	195,000,000

매도가능금융자산	400,000	400,000

합 계	1,347,079,177	1,451,693,834

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	334,470,381	(334,470,381)	315,901,159	(315,901,159)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	62,244,775,739	60,399,352,890

유동성장기부채	16,289,055,584	-

유동성사채	4,997,682,022	999,459,367

사채	-	4,995,115,046

장기차입금	-	12,251,000,000

차감: 현금및현금성자산	(169,856,495)	(193,831,517)

순부채 합계	83,361,656,850	78,451,095,786

Ⅱ. 자본	166,294,308,341	168,555,368,678

Ⅲ. 순부채비율	50.1%	46.5%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	169,856,495	169,856,495	169,856,495

단기금융상품	-	6,602,000,000	6,602,000,000	6,602,000,000

당기손익인식금융자산	196,737,565	-	196,737,565	196,737,565

매출채권	-	45,380,704,254	45,380,704,254	45,380,704,254

기타수취채권	-	9,141,264,429	9,141,264,429	9,141,264,429

장기기타수취채권	-	42,945,727,650	42,945,727,650	42,945,727,650

장기금융상품	-	543,113,450	543,113,450	543,113,450

합 계	196,737,565	104,782,666,278	104,979,403,843	104,979,403,843

전기말	현금및현금성자산	-	193,831,517	193,831,517	193,831,517

단기금융상품	-	6,606,669,220	6,606,669,220	6,606,669,220

매출채권	-	57,931,623,181	57,931,623,181	57,931,623,181

기타수취채권	-	7,342,948,645	7,342,948,645	7,342,948,645

장기기타수취채권	-	45,001,560,518	45,001,560,518	45,001,560,518

장기금융상품	-	607,245,850	607,245,850	607,245,850

합 계	-	117,683,878,931	117,683,878,931	117,683,878,931

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	28,139,884	-	28,139,884	28,139,884

매입채무	-	4,981,785,002	4,981,785,002	4,981,785,002

미지급금	-	10,772,038,720	10,772,038,720	10,772,038,720

미지급비용	-	57,995,922	57,995,922	57,995,922

단기차입금	-	62,244,775,739	62,244,775,739	62,244,775,739

유동성장기부채	-	16,289,055,584	16,289,055,584	16,289,055,584

유동성사채	-	4,997,682,022	4,997,682,022	4,997,682,022

임대보증금	-	230,600,000	230,600,000	230,600,000

합 계	28,139,884	99,573,932,989	99,602,072,873	99,602,072,873

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	87,726,834	-	87,726,834	87,726,834

매입채무	-	8,506,971,316	8,506,971,316	8,506,971,316

미지급금	-	13,689,281,297	13,689,281,297	13,689,281,297

미지급비용	-	50,071,122	50,071,122	50,071,122

단기차입금	-	60,399,352,890	60,399,352,890	60,399,352,890

유동성사채	-	999,459,367	999,459,367	999,459,367

사채	-	4,995,115,046	4,995,115,046	4,995,115,046

장기미지급금	-	7,680,000,000	7,680,000,000	7,680,000,000

장기차입금	-	12,251,000,000	12,251,000,000	12,251,000,000

임대보증금	-	215,600,000	215,600,000	215,600,000

합 계	87,726,834	108,786,851,038	108,874,577,872	108,874,577,872

다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	1,052,273,905	-	-	-	1,052,273,905

외환차익	348,523,688	-	2,232,528,904	-	2,581,052,592

외화환산이익	405,675,839	-	311,837,537	-	717,513,376

파생상품거래이익	-	372,110,846	-	-	372,110,846

파생상품평가이익	-	196,737,565	-	-	196,737,565

이자비용	-	-	(1,950,105,748)	-	(1,950,105,748)

외환차손	(2,894,696,725)	-	333,363,647	-	(2,561,333,078)

외화환산손실	(2,369,555,817)	-	(337,719,798)	-	(2,707,275,615)

파생상품거래손실	-	-	-	(102,935,550)	(102,935,550)

파생상품평가손실	(28,139,884)	(28,139,884)

대손상각비	104,614,657	-	-	-	104,614,657

합계	(3,353,164,453)	568,848,411	589,904,542	(131,075,434)	(2,325,486,934)

(전분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	929,605,959	-	-	-	929,605,959

외환차익	1,995,062,261	-	1,981,067,368	-	3,976,129,629

외화환산이익	179,143,119	-	1,199,144,438	-	1,378,287,557

파생상품거래이익	-	155,515,530	-	-	155,515,530

파생상품평가이익	-	12,971,297	-	-	12,971,297

이자비용	-	-	(1,427,714,835)	-	(1,427,714,835)

외환차손	(3,689,964,318)	-	(1,066,008,185)	-	(4,755,972,503)

외화환산손실	(3,259,081,877)	-	(3,055,520)	-	(3,262,137,397)

파생상품거래손실	-	-	-	(305,204,173)	(305,204,173)

파생상품평가손실	-	-	-	(25,955,522)	(25,955,522)

대손상각비	133,641,911	-	-	-	133,641,911

합계	(3,711,592,945)	168,486,827	683,433,266	(331,159,695)	(3,190,832,547)

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익인식금융자산	-	196,737,565	-	196,737,565

당기손익인식금융부채	-	28,139,884	-	28,139,884

(전기말)

당기손익인식금융부채	-	87,726,834	-	87,726,834

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,301,930	11,672,080

제예금	164,554,565	182,159,437

합 계	169,856,495	193,831,517

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,602,000,000	6,602,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	6,607,000,000	6,607,000,000

8. 매도가능금융자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*)	-	400,000	-	-	-

(주)드림아이인터내셔날(*)	-	88,287,457	-	-	-

합 계	88,687,457	-	-	-

(*) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	장 부 가 액	취 득 원 가	장 부 가 액

후순위채권	195,000,000	-	195,000,000	-

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	46,353,923,956	59,009,457,540

차감: 대손충당금	(973,219,702)	(1,077,834,359)

매출채권(순액)	45,380,704,254	57,931,623,181

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	39,067,088,633	51,942,065,986

만기 경과후 3개월 이하	6,368,549,778	6,110,026,778

만기 경과후 9개월 이하	-	-

만기 경과후 12개월 이하	37,798,155	32,259,598

만기 경과후 12개월 초과	880,487,390	925,105,178

합 계	46,353,923,956	59,009,457,540

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,077,834,359	1,181,750,948

손상차손(환입)	(104,614,657)	(103,916,589)

기말잔액	973,219,702	1,077,834,359

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	1,591,396,936	2,236,642,009

미수금	5,902,658,695	4,381,427,746

미수수익	1,825,668,273	903,338,365

대손충당금	(178,459,475)	(178,459,475)

합 계	9,141,264,429	7,342,948,645

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	36,579,730,000	38,551,150,000

보증금	6,365,997,650	6,450,410,518

합 계	42,945,727,650	45,001,560,518

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	50,671,591	-	50,671,591	181,304,596	-	181,304,596

제품	167,164,814	-	167,164,814	-	-	-

재공품	8,922,627,846	-	8,922,627,846	18,423,209,588	-	18,423,209,588

원재료	58,506,703	-	58,506,703	58,739,854	-	58,739,854

저장품	1,690,836,248	(271,917,649)	1,418,918,599	1,601,228,486	(275,493,406)	1,325,735,080

미착품	78,750,701	-	78,750,701	95,702,636	-	95,702,636

합계	10,968,557,903	(271,917,649)	10,696,640,254	20,360,185,160	(275,493,406)	20,084,691,754

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	23,609,375,622	11,477,295,774

선급비용	373,259,924	270,458,040

합 계	23,982,635,546	11,747,753,814

13. 종속기업 주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	장부가액(원)

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	65,117,886,081	65,117,886,081

WDPI(*1)	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-

WBHSA	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

합 계	83,942,873,000	83,942,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

(*1) 전기 중 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	31,672,802,081	31,158,018,167

감가상각누계액과 손상차손누계액	5,795,911,555	5,146,299,302

장부금액	25,876,890,526	26,011,718,865

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,522,291,487	31,158,018,167

취득	-	-	-	-	-	673,559,370	673,559,370

처분	-	-	-	-	-	(158,775,456)	(158,775,456)

분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	7,037,075,401	31,672,802,081

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	997,533,712	44,415,614	72,500,000	75,888,881	3,955,961,095	5,146,299,302

감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	2,570,846	718,911,424	808,387,709

처분	-	-	-	-	-	(158,775,456)	(158,775,456)

분기말금액	-	1,071,392,426	46,212,339	83,750,000	78,459,727	4,516,097,063	5,795,911,555

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,941,597,704	23,269,019	47,500,000	4,751,271	2,566,330,392	26,011,718,865

분기말금액	20,428,270,479	2,867,738,990	21,472,294	36,250,000	2,180,425	2,520,978,338	25,876,890,526

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	4,152,408,202	28,788,134,882

취득	-	-	-	-	-	1,102,263,110	1,102,263,110

처분	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	5,254,671,312	29,890,397,992

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	899,055,429	42,019,981	57,500,000	71,020,710	3,412,985,483	4,482,581,603

감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	3,651,128	324,526,081	415,082,648

처분	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	972,914,143	43,816,706	68,750,000	74,671,838	3,737,511,564	4,897,664,251

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	3,040,075,987	25,664,652	62,500,000	9,619,442	739,422,719	24,305,553,279

분기말금액	20,428,270,479	2,966,217,273	23,867,927	51,250,000	5,968,314	1,517,159,748	24,992,733,741

(4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	24,193,181	30,215,889

교육사업원가	743,360,969	356,997,139

임대원가	19,212,610	18,045,399

판관비	21,620,949	9,824,221

합 계	808,387,709	415,082,648

(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,620,000,000	3,620,000,000

화재보험	용인공장건물재외	3,174,000,000	2,324,000,000

동산종합보험	원재료외	120,000,000	100,000,000

합 계	6,914,000,000	6,044,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	41,716,642,821	4,889,172,991	52,475,944,384

개별취득	-	-	2,335,608,120	100,140,000	2,435,748,120

처분	-	(250,000,000)	-	(250,000,000)

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	43,802,250,941	4,989,312,991	54,661,692,504

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	16,802,263,537	3,532,542,549	20,334,806,086

무형자산상각비	-	-	4,754,643,713	385,411,395	5,140,055,108

처분	-	-	(133,333,333)	-	(133,333,333)

분기말금액	-	-	21,423,573,917	3,917,953,944	25,341,527,861

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	24,914,379,284	1,356,630,442	32,141,138,298

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	22,378,677,024	1,071,359,047	29,320,164,643

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	19,178,270,518	4,251,075,551	29,299,474,641

개별취득	-	-	22,363,229,506	307,547,440	22,670,776,946

처분	-	-	-	-	-

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	41,541,500,024	4,558,622,991	51,970,251,587

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	11,988,399,829	2,706,787,156	14,695,186,985

무형자산상각비	-	-	3,072,746,283	481,759,553	3,554,505,836

처분	-	-	-	-	-

분기말금액	-	-	15,061,146,112	3,188,546,709	18,249,692,821

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	7,189,870,689	1,544,288,395	14,604,287,656

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	26,480,353,912	1,370,076,282	33,720,558,766

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	5,065,852,813	3,432,119,998

판관비	74,202,295	122,385,838

합 계	5,140,055,108	3,554,505,836

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행 등	6M LIBOR+1.28~1.80	18,977,262,617	6M LIBOR+0.90~1.90	16,613,217,513

운영자금	수출입은행 등	2.92~3.40	17,298,000,000	2.92~3.12	18,285,000,000

무역금융	KEB하나은행 등	2.030%~2.594%	7,844,000,000	-	-

매출채권할인	KEB하나은행 등	6M LIBOR+1.20~2.68	18,125,513,122	6M LIBOR+1.20~2.36	25,501,135,377

합 계	62,244,775,739	60,399,352,890

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	2016-06-21	2018-02-21	3.27	5,000,000,000	5,000,000,000

ABL	윌비스 제일차유한회사	2017-01-16	2018-07-16	5.10	5,555,555,584	-

수출성장자금대출	수출입은행	2017-07-03	2018-06-21	3.80	5,733,500,000	7,251,000,000

합 계	16,289,055,584	12,251,000,000

차감 : 유동성대체	(16,289,055,584)	-

유동성대체 후 잔액	-	12,251,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2017.10.01 ~ 2018.09.30	16,289,055,584

합 계	16,289,055,584

17. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제23회	2014.09.24	2017.09.24	4.95%	-	1,000,000,000	무보증

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	5,000,000,000	5,000,000,000	무보증

합 계	5,000,000,000	6,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(2,317,978)	(5,425,587)

차 감 계	4,997,682,022	5,994,574,413

유 동 성 대 체	(4,997,682,022)	(999,459,367)

차 감 잔 액	-	4,995,115,046

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	6,524,329,241	6,686,286,023

예수금	221,021,185	154,816,829

미지급배당금	80,200	80,200

합 계	6,745,430,626	6,841,183,052

19. 확정급여부 채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,509,338,900	6,145,468,831

퇴직신탁예치금	(24,286,919)	(109,673,668)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	5,470,000,731	6,020,743,913

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,145,468,831	5,561,550,911

당기근무원가	874,015,581	781,555,556

순이자원가	100,914,964	90,880,111

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(106,060,780)	312,331,495

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(113,941,556)	104,555,144

퇴직급여 지급액	(1,391,058,140)	(435,892,410)

분기말잔액	5,509,338,900	6,414,980,807

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	874,015,581	781,555,556

순이자원가	100,914,964	90,880,111

종업원급여에 포함된 총비용	974,930,545	872,435,667

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	913,012,334	812,103,865

경상개발비	61,918,211	60,331,802

종업원급여에 포함된 총비용	974,930,545	872,435,667

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

할인율	3.16%	2.88%

기대임금상승률	6.98%	6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	476,277,682	(418,429,752)

할인율의 변동	(421,025,944)	489,644,163

20. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	16,104,506,303	16,104,506,303

(2) 당분기말 자기주식의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	보험수리적손실	(863,166,037)	(1,034,767,859)

기타미처분이익잉여금(*2)	38,632,316,431	41,064,978,590

소 계	37,769,150,394	40,030,210,731

합 계	39,999,273,589	42,260,333,926

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

23. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

장ㆍ단기 금융상품	6,602,000,000	6,602,000,000

합 계	31,202,000,000	31,202,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식을 차입금으로 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	6,320,000주	한국증권금융	운영자금

(4) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

당분기말	전기말

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	4,000,000,000	4,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	-	1,000,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000	1,868,000,000

나무경영아카데미	KEB하나은행	대출보증	-	200,000,000

합 계	9,868,000,000	11,068,000,000

24. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	16,899,500,000	12,135,000,000

USD 10,000,000	USD 16,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 25,730,000	USD 28,950,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 42,863,579	USD 46,546,777

운영자금	한국증권금융 등	16,555,555,584	11,200,000,000

합계	33,455,055,584	23,335,000,000

USD 78,593,579	USD 91,496,777

25. 파 생상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	48,351,745	372,110,846	47,460,000	155,515,530

파생상품평가이익(*)	69,193,042	196,737,565	(9,400,814)	12,971,297

파생상품거래손실	51,907,960	102,935,550	148,779,496	305,204,173

파생상품평가손실(*)	28,139,884	28,139,884	8,522,361	25,955,522

(*) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실

선물환(매수)	2017-03-20	2017-12-28	$2,000,000	1,117.50	1,145.52	2,235,000,000	55,915,674

선물환(매수)	2017-03-28	2017-12-28	$1,000,000	1,109.05	1,145.52	1,109,050,000	36,388,799

선물환(매수)	2017-03-31	2017-12-28	$3,000,000	1,115.00	1,145.52	3,345,000,000	91,356,614

통화옵션(매도)	2017-09-15	2017-10-27	$100,000	1,192.70	1,235.51	119,270,000	4,281,473

통화옵션(매도)	2017-09-15	2017-11-28	$100,000	1,192.70	1,234.30	119,270,000	4,160,430

통화옵션(매도)	2017-09-15	2017-12-27	$100,000	1,192.70	1,237.20	119,270,000	4,449,862

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-01-29	$100,000	1,192.70	1,233.38	119,270,000	4,068,439

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-02-26	$100,000	1,192.70	1,231.99	119,270,000	3,928,800

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-03-28	$100,000	1,192.70	1,221.97	119,270,000	2,926,668

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-04-26	$100,000	1,192.70	1,211.46	119,270,000	1,876,267

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-05-29	$100,000	1,192.70	1,204.64	119,270,000	1,194,354

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-06-27	$100,000	1,192.70	1,199.93	119,270,000	722,924

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-07-27	$100,000	1,192.70	1,196.57	119,270,000	387,137

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-08-29	$100,000	1,192.70	1,194.14	119,270,000	143,530

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-09-21	$100,000	1,192.70	1,191.09	119,270,000	160,628

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-10-29	$100,000	1,192.70	1,189.31	119,270,000	339,492

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-11-28	$100,000	1,192.70	1,188.60	119,270,000	409,986

통화옵션(매도)	2017-09-15	2018-12-27	$100,000	1,192.70	1,187.33	119,270,000	536,627

통화옵션(매도)	2017-09-15	2019-01-29	$100,000	1,192.70	1,185.69	119,270,000	700,573

통화옵션(매도)	2017-09-15	2019-02-26	$100,000	1,192.70	1,184.64	119,270,000	805,814

통화옵션(매도)	2017-09-15	2019-03-27	$100,000	1,192.70	1,183.48	119,270,000	921,890

통화옵션(매도)	2017-09-15	2019-04-26	$100,000	1,192.70	1,178.75	119,270,000	1,395,497

통화옵션(매도)	2017-09-15	2019-05-29	$100,000	1,192.70	1,178.21	119,270,000	1,449,076

통화옵션(매도)	2017-09-15	2019-06-26	$100,000	1,192.70	1,177.64	119,270,000	1,505,950

통화옵션(매도)	2017-09-15	2019-07-29	$100,000	1,192.70	1,177.00	119,270,000	1,569,523

통화옵션(매도)	2017-09-15	2019-08-28	$100,000	1,192.70	1,176.43	119,270,000	1,626,567

통화옵션(매도)	2017-09-15	2019-09-11	$100,000	1,192.70	1,176.15	119,270,000	1,654,855

합계	$8,400,000	9,551,530,000	196,737,565	28,139,884

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,408,593,499	7,419,686,641	2,390,964,712	7,925,984,090

퇴직급여	325,532,085	936,119,311	278,632,950	827,603,865

복리후생비	113,903,550	337,002,354	99,416,563	304,374,562

여비교통비	22,144,813	71,272,156	20,793,950	60,751,297

차량비	20,303,900	70,500,506	32,064,828	96,617,033

접대비	72,289,731	185,962,578	76,378,881	203,992,008

교육훈련비	9,911,800	37,476,826	8,033,840	38,056,905

통신비	37,745,887	119,059,640	28,373,638	92,461,092

수선비	16,236,270	23,140,310	3,302,000	28,719,700

소모품비	120,994,507	373,918,753	95,290,835	277,973,320

도서인쇄비	2,027,600	12,473,890	3,677,250	12,206,901

세금과공과	300,105,017	860,230,794	268,963,920	712,062,589

임차료	80,672,439	257,652,236	94,277,833	281,102,327

보험료	29,688,927	91,400,156	24,045,562	80,497,902

지급수수료	1,271,611,498	4,526,542,854	1,248,015,355	3,675,569,715

견본비	364,805,521	1,059,708,472	438,516,476	1,216,672,843

운송보관료	115,772,479	367,983,241	112,954,067	329,726,229

광고선전비	370,680,376	1,150,743,657	485,226,712	1,193,463,286

감가상각비	11,508,198	21,620,949	1,413,412	9,824,221

무형자산상각비	17,913,297	74,202,295	38,181,907	122,385,838

수출비	1,151,811,543	5,377,815,065	1,482,662,441	6,366,890,609

해외시장개척비	118,026,461	384,114,423	154,027,057	372,084,528

대손상각비	19,100,855	(104,614,657)	(43,686,042)	(133,641,911)

건물관리비	42,959,058	131,365,161	48,072,390	130,099,739

수도광열비	237,559,467	636,239,191	143,748,411	377,870,906

경상개발비	214,464,422	653,543,049	201,181,473	632,063,905

합계	7,496,363,200	25,075,159,851	7,734,530,421	25,235,413,499

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	53,743,812	-	-

잡이익	838,275	154,512,375	10,404,745	36,919,324

합 계	838,275	208,256,187	10,404,745	36,919,324

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권매각손실	69,944,738	152,011,086	52,039,380	135,673,058

기부금	3,400,000	21,705,230	4,300,000	33,225,880

잡손실	1,422,169	94,482,835	47,171	288,725

합 계	74,766,907	268,199,151	56,386,551	169,187,663

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	363,842,817	1,052,273,905	303,753,590	929,605,959

외환차익	826,397,509	2,581,052,592	1,168,604,425	3,976,129,629

외화환산이익	(228,185,256)	717,513,376	886,816,252	1,378,287,557

파생상품거래이익	48,351,745	372,110,846	47,460,000	155,515,530

파생상품평가이익	69,193,042	196,737,565	(9,400,814)	12,971,297

합 계	1,079,599,857	4,919,688,284	2,397,233,453	6,452,509,972

Ⅱ. 금융비용

이자비용	757,006,207	1,950,105,748	493,645,194	1,427,714,835

외환차손	485,214,223	2,561,333,078	1,647,727,387	4,755,972,503

외화환산손실	(5,318,124)	2,707,275,615	2,511,898,179	3,262,137,397

파생상품거래손실	51,907,960	102,935,550	148,779,496	305,204,173

파생상품평가손실	28,139,884	28,139,884	8,522,361	25,955,522

소 계	1,316,950,150	7,349,789,875	4,810,572,617	9,776,984,430

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	(237,350,293)	(2,430,101,591)	(2,413,339,164)	(3,324,474,458)

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(292,433,488)	9,146,289,884	(3,206,064,100)	1,842,914,357

원재료 사용액	11,631,690,519	33,056,168,785	18,020,115,316	57,431,606,873

종업원급여	2,747,427,584	8,396,692,286	2,682,472,663	8,797,802,624

차량비	20,303,900	70,500,506	32,064,828	96,617,033

접대비	72,289,731	185,962,578	76,378,881	203,992,008

감가상각비와 기타상각비	1,914,890,454	5,843,828,160	1,443,495,816	3,835,946,573

광고선전비	370,680,376	1,150,743,657	485,226,712	1,193,463,286

지급수수료	1,271,611,498	4,526,542,854	1,248,015,355	3,675,569,715

소모품비	120,994,507	373,918,753	95,290,835	277,973,320

수출제비	1,151,811,543	5,377,815,065	1,482,662,441	6,366,890,609

외주가공비	5,808,727,592	27,004,743,951	8,639,864,746	36,584,209,899

위탁생산비	23,474,858,781	78,182,889,571	26,567,020,253	72,651,880,040

강사료 등	5,547,473,102	16,943,105,051	3,914,665,743	11,983,762,770

임차료	1,918,408,274	5,795,913,062	1,301,066,193	3,579,233,134

금융비용	1,316,950,150	7,349,789,875	4,810,572,617	9,776,984,430

그 밖의 비용	2,083,238,970	6,082,705,752	1,859,105,662	5,110,269,276

합 계	59,158,923,493	209,487,609,790	69,451,953,961	223,409,115,947

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,421,895,499	7,460,572,975	2,403,839,713	7,970,198,759

퇴직(연금)급여	325,532,085	936,119,311	278,632,950	827,603,865

합 계	2,747,427,584	8,396,692,286	2,682,472,663	8,797,802,624

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(195,737,174)	(654,489,487)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(48,400,514)	91,715,060

법인세추납액	383,145,720	-

법인세비용	139,008,032	(562,774,427)

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당 분 기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	220,002,336	(48,400,514)	171,601,822

(전 분 기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(416,886,639)	91,715,060	(325,171,579)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,293,654,127)	(3,673,012,886)

적용세율에 따른 세부담액	(504,603,908)	(808,062,835)

조정사항 :

비공제비용	260,466,220	245,288,408

법인세추납액	383,145,720	-

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	-	-

법인세비용	139,008,032	(562,774,427)

유효세율(법인세비용/세전이익)	-6.06%	15.32%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(897,553,773)	(1,072,601,421)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	195,737,174	654,489,487

기말	(701,816,599)	(418,111,934)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	39,837,772,206	8,764,309,885	38,414,123,850	8,451,107,247	처분계획 없음

수수료수익	6,826,167,715	1,501,756,897	6,247,675,525	1,374,488,616	처분계획 없음

합 계	46,663,939,921	10,266,066,783	44,661,799,375	9,825,595,863

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,533,454,910	4,321,278,943

이연법인세부채	(5,235,271,509)	(5,218,832,716)

상계후 금액	(701,816,599)	(897,553,773)

31. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,057,344,611	(2,432,662,159)	(3,782,100,570)	(3,110,238,459)

보통주이익(손실)	1,057,344,611	(2,432,662,159)	(3,782,100,570)	(3,110,238,459)

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907	50,438,907	50,438,907

기본주당순이익(손실)	21	(48)	(75)	(62)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	지분율(%)	특수관계내역

당분기말	전기말

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.(*)	도미니카공화국	100.00	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아	100.00	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국	100.00	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	100.00

(*) 전기 중 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	10,117,750	16,021,056	459,705	9,748,557	13,976,792	400,217

WBSHA	22,024,563	31,280,368	482,666	19,675,297	29,530,173	412,516

GISA	-	-	8,849	-	-	8,881

PT.WILLBES GLOBAL	226	8,280,498	-	150	9,939,179	-

WBKH	-	335,104	-	589	3,911,462	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	5,508,776	-	-	5,679,659	-

WJGC	-	518,023	-	-	642,847	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	956,563	-	-	1,455,698	-

(주)미래넷	-	573,393	-	-	626,819	-

(주)윌비스에듀	194,841	-	-	119,454	-	-

(주)나무경영아카데미	520,262	-	-	46,579	-	-

합 계	32,857,642	63,473,781	951,220	29,590,626	65,762,629	821,614

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	8,743,030	18,003,190	96,637	2,998,466	648,031	-	142,132

WBSHA	19,219,919	18,576,540	61,841	5,699,235	694,563	-	32,303

GISA	-	-	295,772	-	216,286	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	3,952,298	-	151	176,838

WBKH	-	-	-	209,211	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	10,064	2,926,948	-	-	62,308

WJGC	516,292	-	281,185	845,497	235,241	-	30,094

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	87,712	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	2,467

(주)윌비스에듀	6,573	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	155,500	-	14,387	-	-	-	-

합 계	28,641,314	36,579,730	759,886	16,631,655	1,794,121	87,863	446,142

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	8,732,012	18,973,450	-	871,627	191,968	-	17,977

WBSHA	21,043,950	19,577,700	398,643	1,502,137	216,639	-	-

GISA	-	-	295,772	-	207,437	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	2,112,405	-	152,107	-

WBKH	-	-	-	499,913	-	64	19,143

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	1,263,810	-	-	7,145

WJGC	544,118	-	285,321	294,748	235,241	191,485	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	57,725	0	322,204	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	2,022

(주)윌비스에듀	3,641	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	32,557	-	-	-	-	-	2,702

합 계	30,356,278	38,551,150	979,736	6,602,365	851,285	665,860	48,989

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)당분기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역이 없습니다.

(전기말)

(단위: 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	금 액	제 공 처	제 공 목 적

매출채권	매출채권	USD 4,984,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBDI 주식	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBHSA 주식	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	USD 16,200,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	피 보 증 처	보증 금액	원화 환산액	비 고

당분기말	WBDI	USD 9,960,000	11,421,132,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 7,200,000	8,256,240,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

PT.WILLBES GLOBAL	USD 3,900,000	4,472,130,000	현지법인 운영자금 대출

WBKH	USD 5,010,000	5,744,967,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,080,000	4,678,536,000	현지법인 운영자금 대출

WJGC	USD 1,440,000	1,651,248,000	현지법인 운영자금 대출

합 계	USD 31,590,000	36,224,253,000

전기말	WBDI	USD 9,960,000	12,036,660,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 7,200,000	8,701,200,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBHSA	USD 3,560,000	4,302,260,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBHSA	USD 3,560,000	4,302,260,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 3,900,000	4,713,150,000	현지법인 운영자금 대출

WBKH	USD 5,700,000	6,888,450,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	5,365,740,000	현지법인 운영자금 대출

WJGC	USD 2,280,000	2,755,380,000	현지법인 운영자금 대출

합 계	USD 40,600,000	49,065,100,000

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	969,578	1,147,699

퇴직급여	154,249	234,133

합 계	1,123,827	1,381,832

33. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(2,432,662,159)	(3,110,238,459)

2. 조정	9,764,610,688	6,013,922,961

(1) 비용의 가산	11,579,478,168	8,357,190,593

퇴직급여	974,930,545	872,435,667

감가상각비	808,387,709	415,082,648

무형자산상각비	5,140,055,108	3,554,505,836

이자비용	1,950,105,748	1,427,714,835

외화환산손실	2,538,851,142	2,624,270,512

법인세비용	139,008,032	(562,774,427)

파생상품평가손실	28,139,884	25,955,522

(2) 수익의 차감	(1,814,867,480)	(2,343,267,632)

이자수익	1,052,273,905	929,605,959

유형자산처분이익	53,743,812	-

외화환산이익	407,497,541	1,267,048,465

파생상품평가이익	196,737,565	12,971,297

대손충당금환입	104,614,657	133,641,911

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,876,516,459)	2,330,465,256

매출채권의 감소	12,655,533,584	7,412,677,144

미수금의 증가	(1,404,564,282)	(1,648,997,350)

선급금의 증가	(12,052,079,848)	(3,990,590,755)

선급비용의 증가	(67,019,414)	(44,706,659)

재고자산의 감소	9,388,051,500	1,794,639,770

파생상품자산의 증가	(87,726,834)	(237,452,590)

매입채무의 감소	(3,525,186,314)	(2,239,399,430)

미지급금의 감소	(8,382,101,034)	(1,655,930,942)

선수금의 증가	(161,956,782)	3,341,033,313

예수금의 증가	66,204,356	35,085,165

퇴직금 지급	(1,391,058,140)	(435,892,410)

퇴직신탁예치금의 감소	85,386,749	-

영업에서 창출된 현금흐름	2,455,432,070	5,234,149,758

34. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	4,997,682,022	1,000,000,000

보험수리적 손익에 따른 확정급여채무의 증가 (감소 )	(220,002,336)	-

보험수리적 손실에 대한 이연법인세자산의 증가(감소)	(48,400,514)	91,715,060

선급금에서 단기대여금 대체	80,000,000	-

장기미지급금의 유동성 대체	7,680,000,000	2,227,040,140

장기차입금의 유동성 대체	16,289,055,584	-

35. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	23,898,657	30,477,788

원화상당액	27,404,589,958	36,832,406,435

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 9,297백만원(전기말 : 11,331백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	18,125,513,122	25,501,135,377

관련부채의 장부금액	(18,125,513,122)	(25,501,135,377)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	18,125,513,122	25,501,135,377

관련 부채의 공정가치	(18,125,513,122)	(25,501,135,377)

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