윌비스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 44(전)기 1분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 그 종속기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 당사의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원의 차이가 발생합니다.나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,주)

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*2)	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	무역업	중국	100%	12월

PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월

(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)나무경영아카데미 (*3)	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)스터디독서실(*4)	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다. (*2) 전기 중 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다. (*3) 전기 이전에 지분 100%를 신규 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다 . (*4) 전기 이전에 취득한 ㈜나무경영아카데미의 자회사로 지분을 100% 소유하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(내부거래 제거 전)(당분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	101,109	55,265	11,996	(156)

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")	4	-	-	-

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	63,879	56,743	21,540	1,972

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	8,067	11,787	1,498	13

PT.WILLBES GLOBAL	4,364	6,800	4,561	259

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	920	6,374	1,295	249

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,503	5,307	3,129	318

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	3,537	3,100	755	(26)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	667	598	319	(16)

(주)미래넷	399	4,820	321	34

㈜윌비스에듀	1,536	367	169	(19)

(주)나무경영아카데미	24,651	18,158	5,694	1,318

㈜스터디독서실	1,101	325	339	(53)

(전분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	107,953	58,424	10,914	(453)

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")	4	-	-	-

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	71,709	66,344	15,332	387

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	8,679	12,721	1,542	5

PT.WILLBES GLOBAL	4,538	7,413	5,327	1,302

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	1,044	7,207	1,657	(217)

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,938	6,306	2,043	(386)

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	3,738	3,244	1,471	40

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	752	662	653	6

(주)미래넷	336	4,791	341	91

㈜윌비스에듀	1,246	58	133	(4)

(주)나무경영아카데미	21,905	16,721	5,726	819

㈜스터디독서실	1,166	336	383	13

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3 . 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 :원)

구분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합계

수익	70,405,866,691	18,594,698,894	61,256,144	89,061,821,729

영업이익	3,395,502,058	1,033,808,447	(203,004,457)	4,226,306,048

기타수익	26,295,444	23,633	64	26,319,141

기타비용	(56,542,488)	(3,000,488)	(2,025,365)	(61,568,341)

금융수익	2,902,357,067	28,886,483	20,501	2,931,264,051

금융비용	(3,604,744,558)	(91,749,097)	(20,860,958)	(3,717,354,613)

세전이익	2,662,867,523	967,968,978	(225,870,215)	3,404,966,286

나. 전분기

(단위 :원)

구분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합계

수익	73,488,115,653	15,411,599,770	47,027,636	88,946,743,059

영업이익	3,676,335,109	1,677,734,812	(255,508,210)	5,098,561,711

기타수익	45,978,952	2,364,314	75,893,285	124,236,551

기타비용	(511,267,117)	(4,003,231)	(80)	(515,270,428)

금융수익	2,870,263,655	29,784,680	1,356,634	2,901,404,969

금융비용	(3,668,388,407)	(133,239,297)	(24,575,082)	(3,826,202,786)

세전이익	2,412,922,192	1,572,641,278	(202,833,453)	3,782,730,017

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	233,574,116,932	265,859,853,857

교육사업부문	78,309,007,067	75,347,419,395

소프트웨어사업부문	398,775,420	336,438,921

총 부문자산	312,281,899,419	341,543,712,173

나.보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	123,987,797,740	152,960,358,393

교육사업부문	46,267,080,784	44,542,124,969

소프트웨어사업부문	4,819,796,652	4,790,568,063

총 부문부채	175,074,675,176	202,293,051,425

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당분기	전분기

국내매출	18,989,260,237	15,697,604,817

해외매출	70,072,561,492	73,249,138,242

미국	67,426,320,365	71,529,418,230

유럽	2,646,241,127	1,719,720,012

합계	89,061,821,729	88,946,743,059

(5) 보고기간 중 인식한 주요 수익항목별 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매및 용역제공	89,061,821,729	88,946,743,059

이자수익	64,968,805	62,574,957

합 계	89,126,790,534	89,009,318,016

(6) 주요 고객에 대한 정보

(단위 :원)

구 분	사업부문	금 액

당분기	전분기

고객 1	섬유사업부문	17,390,397,144	19,369,645,215

고객 2	섬유사업부문	15,046,212,786	8,592,524,678

고객 3	섬유사업부문	13,750,335,797	16,621,920,956

고객 4	섬유사업부문	6,814,350,565	16,616,469,005

합 계	53,001,296,292	61,200,559,854

5. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	계정명	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	100,677.68	112,366,359	-	-	48,167.56	58,210,496	-	-

매출채권	24,688,043.04	27,554,324,864	-	-	26,229,907.15	31,698,842,797	-	-

미수수익	1,001,553.43	1,117,833,783	-	-	704,414.13	851,284,471	-	-

장기대여금	31,900,000.00	35,603,590,000	-	-	31,900,000.00	38,551,150,000	-	-

매입채무	-	-	5,574,624.09	6,221,837,946	-	-	5,757,270.26	6,957,661,137

단기차입금	-	-	21,137,042.94	23,597,132,473	-	-	28,896,973.53	34,903,036,739

장기차입금	-	-	-	-	-	-	6,000,000.00	7,251,000,000

합계	57,690,274.15	64,388,115,006	26,711,667.03	29,818,970,419	58,882,488.84	71,159,487,764	40,654,243.79	49,111,697,876

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,456,914,459	(3,456,914,459)	2,204,778,989	(2,204,778,989)

합계	3,456,914,459	(3,456,914,459)	2,204,778,989	(2,204,778,989)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	6,746,327,682	6,746,327,682

미지급금	23,714,769,477	6,708,000,000	30,422,769,477

단기차입금	97,794,051,565	97,794,051,565

장기차입금(*)	11,666,666,624	2,222,222,272	13,888,888,896

사채(*)	999,641,876	4,995,954,062	5,995,595,938

금융부채계	140,921,457,224	13,926,176,334	154,847,633,558

* 미지급금 , 장기차입금및 사채에는 유동성항목이 포함되어 있습니다.③ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.가. 보고기간 종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

구분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및 현금성자산	3,707,137,283	-	-	3,707,137,283

단기금융상품	12,152,000,000	-	-	12,152,000,000

당기손익인식금융자산	3,407,667	-	-	3,407,667

매출채권	29,020,961,630	10,882,207,052	1,986,284,919	41,889,453,601

기타수취채권	21,281,211,670	178,459,472	262,827,380	21,722,498,522

장기금융상품	471,197,250	-	-	471,197,250

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	10,155,026,361	-	-	10,155,026,361

합계	76,790,941,861	11,060,666,524	2,444,512,299	90,296,120,684

(전기말)

(단위:원)

구분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및 현금성자산	2,587,231,072	-	-	2,587,231,072

단기금융상품	9,656,669,220	-	-	9,656,669,220

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매출채권	39,779,121,958	10,244,278,926	2,095,483,230	52,118,884,114

기타수취채권	22,798,730,951	178,459,472	263,034,615	23,240,225,038

장기금융상품	607,335,650	-	-	607,335,650

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	9,913,174,918	-	-	9,913,174,918

합계	85,342,263,769	10,422,738,398	2,553,917,845	98,318,920,012

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.나. 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연체기간	당분기말	전기말

3개월이하	10,858,767,989	10,212,341,924

12개월이하	23,439,063	31,937,002

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	11,060,666,524	10,422,738,398

다. 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,986,284,919	2,095,483,230

기타수취채권	262,827,380	263,034,615

만기보유금융자산	195,000,000	195,000,000

매도가능금융자산	400,000	400,000

합 계	2,444,512,299	2,553,917,845

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험연결실체의 경우 이자부자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	233,242,746	(233,242,746)	770,384,909	(770,384,909)

합계	233,242,746	(233,242,746)	770,384,909	(770,384,909)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

I. 순부채	113,971,399,116	131,900,349,957

단기차입금	97,794,051,565	107,637,486,616

유동성장기부채	11,666,666,624	2,126,960,000

유동성사채	999,641,876	999,459,367

사채	4,995,954,062	4,995,115,046

장기차입금	2,222,222,272	18,728,560,000

차감 : 현금및현금성자산	(3,707,137,283)	(2,587,231,072)

Ⅱ. 자본	137,207,224,243	139,250,660,748

Ⅲ. 순부채비율	83.1%	94.7%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금융자산

당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합계	공정가치

(당분기말)

현금및현금성자산	-	-	-	3,707,137,283	3,707,137,283	3,707,137,283

단기금융상품	-	-	-	12,152,000,000	12,152,000,000	12,152,000,000

당기손익인식금융자산	3,407,667	-	-	-	3,407,667	3,407,667

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	-	39,903,168,682	39,903,168,682	39,903,168,682

기타수취채권	-	-	-	21,459,671,142	21,459,671,142	21,459,671,142

장기금융상품	-	-	-	471,197,250	471,197,250	471,197,250

장기기타수취채권-임차보증금제외	-	-	-	10,155,026,361	10,155,026,361	10,155,026,361

금융자산 합계	3,407,667	-	-	87,848,200,718	87,851,608,385	87,851,608,385

(전기말)

현금및현금성자산	-	-	-	2,587,231,072	2,587,231,072	2,587,231,072

단기금융상품	-	-	-	9,656,669,220	9,656,669,220	9,656,669,220

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	-	50,023,400,884	50,023,400,884	50,023,400,884

기타수취채권	-	-	-	22,977,190,423	22,977,190,423	22,977,190,423

장기금융상품	-	-	-	607,335,650	607,335,650	607,335,650

장기기타수취채권-임차보증금제외	-	-	-	9,913,174,918	9,913,174,918	9,913,174,918

금융자산 합계	-	-	-	95,765,002,167	95,765,002,167	95,765,002,167

나. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

( 단위 :원)

구분	금융부채

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가치

(당분기말)

당기손익인식금융부채	23,727,782	-	23,727,782	23,727,782

매입채무	-	6,746,327,682	6,746,327,682	6,746,327,682

미지급금	-	23,714,769,477	23,714,769,477	23,714,769,477

미지급비용	571,430,615	571,430,615	571,430,615

단기차입금	-	97,794,051,565	97,794,051,565	97,794,051,565

유동성장기부채	-	11,666,666,624	11,666,666,624	11,666,666,624

유동성사채	-	999,641,876	999,641,876	999,641,876

사채	-	4,995,954,062	4,995,954,062	4,995,954,062

장기차입금	-	2,222,222,272	2,222,222,272	2,222,222,272

장기미지급금	6,708,000,000	6,708,000,000	6,708,000,000

임대보증금	336,901,793	336,901,793	336,901,793

합계	23,727,782	155,755,965,966	155,779,693,748	155,779,693,748

(전기말)

당기손익인식금융부채	87,726,834	-	87,726,834	87,726,834

매입채무	-	9,705,606,832	9,705,606,832	9,705,606,832

미지급금	-	24,342,104,141	24,342,104,141	24,342,104,141

미지급비용	631,898,200	631,898,200	631,898,200

단기차입금	-	107,637,486,616	107,637,486,616	107,637,486,616

유동성장기부채	-	2,126,960,000	2,126,960,000	2,126,960,000

유동성사채	-	999,459,367	999,459,367	999,459,367

사채	-	4,995,115,046	4,995,115,046	4,995,115,046

장기차입금	-	18,728,560,000	18,728,560,000	18,728,560,000

장기미지급금	14,388,000,000	14,388,000,000	14,388,000,000

임대보증금	321,976,863	321,976,863	321,976,863

합계	87,726,834	183,877,167,065	183,964,893,899	183,964,893,899

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원)

구분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합계

이자수익	64,968,805	-	-	-	-	-	64,968,805

배당금수익	-	-

외환차익	(276,631,685)	-	-	-	1,655,444,267	-	1,378,812,582

외화환산이익	36,220,797	-	-	-	1,164,463,936	-	1,200,684,733

파생상품거래이익	-	224,905,708	-	-	-	-	224,905,708

파생상품평가이익	-	61,892,223	-	-	-	-	61,892,223

이자비용	-	-	-	-	(1,347,179,886)	-	(1,347,179,886)

외환차손	(652,368,246)	-	-	-	(650,099,080)	-	(1,302,467,326)

외화환산손실	(1,030,274,766)	-	-	-	(2,221,473)	-	(1,032,496,239)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(11,483,380)	(11,483,380)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(23,727,782)	(23,727,782)

대손상각비	109,198,311	-	-	-	-	-	109,198,311

합계	(1,748,886,784)	286,797,931	-	-	820,407,764	(35,211,162)	(676,892,251)

(전분기)

(단위 :원)

구분	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합계

이자수익	62,574,957	-	-	-	-	-	62,574,957

외환차익	1,381,287,321	-	-	-	375,629,775	-	1,756,917,096

외화환산이익	76,512,988	-	-	-	912,144,378	-	988,657,366

파생상품거래이익	-	70,040,610	-	-	-	-	70,040,610

파생상품평가이익	-	23,214,940	-	-	-	-	23,214,940

이자비용	-	-	-	-	(1,125,305,452)	-	(1,125,305,452)

외환차손	(770,855,534)	-	-	-	(852,586,765)	-	(1,623,442,299)

외화환산손실	(941,912,520)	-	-	-	(2,857,735)	-	(944,770,255)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(132,684,780)	(132,684,780)

대손상각비	51,053,376	-	-	-	-	-	51,053,376

합계	(141,339,412)	93,255,550	0	0	(692,975,799)	(132,684,780)	(873,744,441)

라. 금융상품의 공정가치 서열연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익인식금융자산	-	3,407,667	-	3,407,667

당기손익인식금융부채	-	23,727,782	-	23,727,782

전기말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	87,726,834	-	87,726,834

6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용제한된 금융자산자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	9,652,000,000	9,652,000,000	포괄담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합계	9,657,000,000	9,657,000,000

7. 매도가능금융자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	종목	지분율	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

시장성없는 지분증권	출자금(*1)	-	400,000	-	-	-

시장성없는 지분증권	(주)드림아이인터내셔날(*1)	-	88,287,457	-	-	-

합계	88,687,457	-	-	-

(*) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	장 부 가 액	취 득 원 가	장 부 가 액

후순위채권	195,000,000	-	195,000,000	-

8. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	41,889,453,601	52,118,884,114

차감: 대손충당금	(1,986,284,919)	(2,095,483,230)

매출채권(순액)	39,903,168,682	50,023,400,884

(2) 보고기간종료일 매출채권에 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	24,668,598,757	34,461,790,934

만기경과후 3개월 이하	15,330,445,643	15,691,390,115

만기경과후 9개월 이하	-	-

만기경과후 12개월 이하	23,675,821	32,259,598

만기경과후 12개월 초과	1,866,733,380	1,933,443,467

합 계	41,889,453,601	52,118,884,114

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	2,095,483,230	2,199,295,195

손상차손	(109,198,311)	(103,811,965)

기말잔액	1,986,284,919	2,095,483,230

9. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	5,098,503,311	7,131,828,396

미수금	16,529,429,314	16,033,376,396

미수금 대손충당금	(262,827,380)	75,020,246

미수수익	94,565,897	(263,034,615)

합계	21,459,671,142	22,977,190,423

(2) 보고기간 종료일 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	263,034,615	263,034,615

손상차손	-	-

제각	(207,235)	-

기말잔액	262,827,380	263,034,615

(3) 보고기간 종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보증금	10,155,026,361	9,913,174,918

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	61,252,023	(48,010,750)	13,241,273	229,315,346	(48,010,750)	181,304,596

제품	15,756,557,535	-	15,756,557,535	19,231,984,415	-	19,231,984,415

재공품	34,219,722,200	-	34,219,722,200	42,944,630,511	-	42,944,630,511

원재료	21,272,212,755	-	21,272,212,755	22,309,866,126	-	22,309,866,126

부재료	6,665,920,643	-	6,665,920,643	6,641,279,121	-	6,641,279,121

저장품	8,320,087,925	(274,916,269)	8,045,171,656	8,664,368,508	(275,493,406)	8,388,875,102

미착품	12,917,150,583	-	12,917,150,583	15,388,696,099	-	15,388,696,099

합계	99,212,903,664	(322,927,019)	98,889,976,645	115,410,140,126	(323,504,156)	115,086,635,970

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	13,677,757,419	14,674,964,905

선급비용	1,374,353,445	1,487,666,359

기타의유동자산	676,245,395	607,488,412

합계	15,728,356,259	16,770,119,676

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	110,611,901,759	115,821,200,937

감가상각누계액과 손상차손누계액	60,554,362,564	63,194,982,803

장부금액	50,057,539,195	52,626,218,134

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초금액	21,301,193,829	13,632,245,903	13,515,426,432	46,212,591,343	58,892,092	3,048,087,820	17,996,732,624	56,030,894	115,821,200,937

취득	-	-	277,777,200	572,260,487	112,200,417	962,238,104

처분	-	-	-	-	(18,852,650)	-	-	(18,852,650)

환율변동	(58,324,500)	(680,375,258)	(1,026,800,377)	(3,495,666,718)	-	(209,975,407)	(677,258,338)	(4,284,034)	(6,152,684,632)

기말금액	21,242,869,329	12,951,870,645	12,488,626,055	42,994,701,825	58,892,092	2,819,259,763	17,891,734,773	163,947,277	110,611,901,759

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	7,444,967,738	9,844,404,742	29,896,405,318	58,128,509	2,418,941,080	13,532,135,416	-	63,194,982,803

감가상각비	-	105,222,590	148,394,880	941,426,434	163,625	44,212,600	382,176,621	1,621,596,750

처분	-	-	-	-	-	(14,925,012)	-	-	(14,925,012)

환율변동	-	(464,320,880)	(753,831,893)	(2,288,153,492)	-	(169,630,566)	(571,355,146)	-	(4,247,291,977)

기말금액	-	7,085,869,448	9,238,967,729	28,549,678,260	58,292,134	2,278,598,102	13,342,956,891	-	60,554,362,564

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,301,193,829	6,187,278,165	3,671,021,690	16,316,186,025	763,583	629,146,740	4,464,597,208	56,030,894	52,626,218,134

기말금액	21,242,869,329	5,866,001,197	3,249,658,326	14,445,023,565	599,958	540,661,661	4,548,777,882	163,947,277	50,057,539,195

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초금액	21,254,534,229	13,426,839,023	11,792,380,128	42,356,075,008	58,892,092	2,938,145,229	14,449,600,363	-	106,276,466,072

취득	-	-	92,904,828	219,497,878	-	64,083,846	192,625,700	-	569,112,252

처분	-	-	-	-	-	(91,557,621)	(9,400,000)	-	(100,957,621)

환율변동	18,469,425	(32,465,531)	(179,860,548)	(595,501,448)	-	(35,562,413)	(93,354,268)	-	(918,274,783)

기말금액	21,273,003,654	13,394,373,492	11,705,424,408	41,980,071,438	58,892,092	2,875,109,041	14,539,471,795	-	105,826,345,920

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	6,897,435,071	8,968,777,277	25,521,436,632	56,260,412	2,245,543,811	11,876,621,678	55,566,074,881

감가상각비	-	111,060,845	143,460,675	937,421,397	695,406	70,147,243	336,032,808	-	1,598,818,374

처분	-	-	-	-	-	(84,732,650)	(7,441,664)	-	(92,174,314)

환율변동	-	(59,279,546)	(145,546,604)	(387,470,273)	-	(32,577,844)	(83,680,544)	-	(708,554,811)

기말금액	-	6,949,216,370	8,966,691,348	26,071,387,756	56,955,818	2,198,380,560	12,121,532,278	-	56,364,164,130

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,254,534,229	6,529,403,952	2,823,602,851	16,834,638,376	2,631,680	692,601,418	2,572,978,685	-	50,710,391,191

기말금액	21,273,003,654	6,445,157,122	2,738,733,060	15,908,683,682	1,936,274	676,728,481	2,417,939,517	-	49,462,181,790

(4) 당분기및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,160,999,827	1,200,328,668

교육사업원가	318,029,662	245,515,714

임대원가	6,030,579	5,639,853

판관비	136,536,682	147,334,139

합계	1,621,596,750	1,598,818,374

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	영업권 ( * )	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ.취득가액

기초금액	21,928,542,860	371,065,012	56,854,642,821	6,842,392,172	85,996,642,865

개별취득	694,325,529	73,190,000	767,515,529

환율변동	(122,208,372)	(122,208,372)

기말금액	21,928,542,860	371,065,012	57,548,968,350	6,793,373,800	86,641,950,022

Ⅱ. 상각누계액및 손상차손누계액

기초금액	1,841,360,665	-	19,661,430,204	4,414,460,920	25,917,251,789

무형자산상각비	2,252,568,590	204,366,250	2,456,934,840

환율변동	(61,802,758)	(61,802,758)

기말금액	1,841,360,665	-	21,913,998,794	4,557,024,412	28,312,383,871

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	37,193,212,617	2,427,931,252	60,079,391,076

기말금액	20,087,182,195	371,065,012	35,634,969,556	2,236,349,388	58,329,566,151

(*) 교육사업부에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 10년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름(영구성장율 1% 가정)을 근거로 하여 연 10.94%(전기 : 11.12%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 또한, 전기 이전에 (주)나무경영아카데미를 인수함에 따라 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 8년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 그 이후의 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름(8차년도 현금흐름에서 조정된 현금흐름을 추가적으로 계상하고, 그 이후 영구성장율은 0%로 가정)을 근거로 하여 연 11.17%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다.경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ.취득가액

기초금액	21,928,542,860	371,065,012	34,178,270,518	5,905,401,626	62,383,280,016

개별취득	1,818,229,506	79,710,000	1,897,939,506

환율변동	-	-

기말금액	21,928,542,860	371,065,012	35,996,500,024	5,985,111,626	64,281,219,522

Ⅱ. 상각누계액및 손상차손누계액

기초금액	1,841,360,665	-	12,925,899,829	3,318,276,381	18,085,536,875

무형자산상각비	1,469,695,588	220,610,576	1,690,306,164

환율변동	14,092,934	14,092,934

기말금액	1,841,360,665	-	14,395,595,417	3,552,979,891	19,789,935,973

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	21,252,370,689	2,587,125,245	44,297,743,141

기말금액	20,087,182,195	371,065,012	21,600,904,607	2,432,131,735	44,491,283,549

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

교육사업원가	2,373,317,592	1,594,910,453

판매비와일반관리비	83,617,248	95,395,711

합계	2,456,934,840	1,690,306,164

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

계 정 과 목	차 입 처	연이자율(％)	당분기말	전기말

수입신용장 (USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.8~1.30	12,597,468,629	16,613,217,513

운영자금	한국증권금융등	2.92 ~3.30	16,232,100,000	18,285,000,000

무역금융	국민은행 등	2.18 ~ 2.5	7,385,000,000	-

운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.3 ~3.64	46,767,025,644	47,238,133,726

매출채권할인	국민은행 등	Libor+1.40 ~2.68	14,812,457,292	25,501,135,377

합계	97,794,051,565	107,637,486,616

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	차입처	이자율	차입일	만기일	당분기말	전기말	상환방법

원화	원화

ABL	윌비스제1차유한회사	5.10%	2017.01.16	2018.07.16	8,888,888,896	-	원리금 분할 상환

사업자금대출	IFC/IDB	3.25%	2015.12.23	2021.2.15	-	8,604,520,000	원리금 분할 상환

운영자금	수출입은행	3M LIBOR +2.26%	2016.06.21	2018.6.21	-	7,251,000,000	원리금 일시 상환

운영자금	산업은행	3.27%	2016.06.21	2018.2.21	5,000,000,000	5,000,000,000	원리금 일시 상환

합계	13,888,888,896	20,855,520,000

차감: 유동성대체	(11,666,666,624)	(2,126,960,000)

ABL	6,666,666,624	-

사업자금대출	IFC/IDB	3.25%	-	2,126,960,000

운영자금	산업은행	3.27%	5,000,000,000	-

차감잔액	2,222,222,272	18,728,560,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기 간	금액

2017.04.01 ~ 2018.03.31	11,666,666,624

2018.04.01 ~ 2019.03.31	2,222,222,272

합 계	13,888,888,896

15. 사채보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	비고

제23회	2014.09.25	2017.09.24	4.95%	1,000,000,000	1,000,000,000	무보증

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	5,000,000,000	5,000,000,000	무보증

합계	6,000,000,000	6,000,000,000

사채할인발행차금	(4,404,062)	(5,425,587)

차감계	5,995,595,938	5,994,574,413

차감: 유동성대체	(999,641,876)	(999,459,367)

차감잔액	4,995,954,062	4,995,115,046

16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	11,808,812,469	9,560,550,959

예수금	649,196,785	513,394,049

미지급배당금	80,200	80,200

소계	12,458,089,454	10,074,025,208

합계	12,458,089,454	10,074,025,208

17. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	5,825,839,681	6,657,169,213

퇴직신탁예치금	(24,286,919)	(109,673,668)

국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)

확정급여채무 금액	5,785,547,712	6,531,490,495

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,657,169,213	5,967,347,739

당기근무원가	323,330,853	291,093,416

순이자원가	37,311,341	33,308,197

재측정요소 :

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	(39,763,688)	153,397,991

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	29,614,869	127,527,920

퇴직급여지급액	(1,181,822,907)	(140,331,868)

기말금액	5,825,839,681	6,432,343,395

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	323,330,853	291,093,416

순이자원가	37,311,341	33,308,197

합계	360,642,194	324,401,613

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	329,112,505	291,647,232

제조원가	12,027,168	11,458,618

연구개발비	19,502,521	21,295,763

(5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.01%~3.02%	2.93%~2.94%

기대임금상승률	3.93%~6.98%	4.44%~6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동 ( Base-up)	516,393,741	(453,126,473)

할인율의 변동	(456,575,575)	531,760,540

18.자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 회사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

자본금	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금 ( *)	3,091,261,869	3,091,261,869

합계	18,643,477,565	18,643,477,565

(*) 종속기업인 ㈜미래넷 지분처분으로 인한 기타자본잉여금 증가분 2,539백만원 포함금액입니다.(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장순투자	(979,700,000)	1,967,860,000

해외사업환산손익	(286,268,632)	2,680,912,372

합 계	(1,265,968,632)	4,648,772,372

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,648,772,372	2,532,305,810

해외사업장순투자	(2,947,560,000)	(590,150,000)

해외사업환산손익	(2,967,181,004)	(723,219,309)

기말금액	(1,265,968,632)	1,218,936,501

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)

이익준비금	2,230,123,195	2,230,123,195

소계	2,230,123,195	2,230,123,195

보험수리적손익	(927,069,460)	(935,289,718)

미처분이익잉여금(*2)	10,546,206,623	6,699,673,064

소계	9,619,137,163	5,764,383,346

합계	11,849,260,358	7,994,506,541

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초금액	7,994,506,541	5,144,568,343

지배기업소유주지분순이익	3,846,533,559	3,153,614,959

보험수리적손익	10,692,079	(274,498,618)

보험수리적손익(법인세효과)	(2,471,821)	58,975,031

연차배당	-	(1,008,778,140)

기말금액	11,849,260,358	7,073,881,575

22. 담보 제공 등 현황(1) 유형자산등의 담보제공 내역연결실체는 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	담보설정금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	6,602,000,000	9,652,000,000

합 계	31,202,000,000	34,252,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다. (2) 자기주식의 담보제공 내역보고기간 종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	4,450,000주	한국증권금융	운영자금

(3) 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	2,000,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	2,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	4,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	1,000,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 6,000,000

우리은행	IFC	STAND-BY LC	USD 1,424,000

우리은행	IDB	STAND-BY LC	USD 1,424,000

KEB하나은행	KEB하나은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,500,000

산업은행	KEB하나은행 NY	STAND-BY LC	USD 1,500,000

산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000

합 계	10,868,000,000

USD 18,848,000

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	차 입 처	당분기말	전기말

산업운영자금대출	산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금대출	KEB하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000

무역금융	신한은행 등	12,135,000,000	12,135,000,000

주식담보대출	한국증권금융	6,000,000,000	6,000,000,000

수출성장자금	수출입은행	5,565,000,000	-

수출성장자금	수출입은행	USD 6,000,000	USD 6,000,000

수입자금대출	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출성장자금	수출입은행	-	USD 5,000,000

수입신용장발행(USANCE)	우리은행 등	USD 27,950,000	USD 27,950,000

수입신용장발행(SIGHT)	신한은행 등	USD 1,000,000	USD 1,000,000

수출환어음매입	KEB하나은행 등	USD 20,251,839	USD 19,546,777

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 33,000,000	USD 33,000,000

OPERATION LOAN	Shinan Bank NY 등	USD 18,500,000	USD 22,620,000

사업자금대출	한국수출입은행	USD 21,600,000	USD 21,900,000

합계	31,700,000,000 USD 133,301,839	26,135,000,000 USD 142,016,777

24. 파생상품

연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피(위험회피목적)를 위하여 통화선물거래및 통화선도거래 , 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	224,905,708	70,040,610

파생상품평가이익(*1)	61,892,223	23,214,940

파생상품거래손실	11,483,380	132,684,780

파생상품평가손실(*1)	23,727,782	-

(*1) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 우리은행 등에 가입한 환변동보험및 통화옵션의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	평가이익	평가손실

통화옵션(매도)	2016-09-02	2017-04-26	USD 200,000	1,171.60	1,170.57	234,320,000	9,954,122	-

통화옵션(매도)	2016-09-02	2017-05-29	USD 200,000	1,171.60	1,170.57	234,320,000	9,954,122	-

통화옵션(매도)	2016-09-02	2017-06-28	USD 200,000	1,171.60	1,170.57	234,320,000	9,954,122	-

통화옵션(매도)	2016-09-02	2017-07-27	USD 200,000	1,171.60	1,170.57	234,320,000	9,954,122	-

통화옵션(매도)	2016-09-02	2017-08-29	USD 200,000	1,171.60	1,170.57	234,320,000	9,954,122	-

통화옵션(매도)	2016-09-02	2017-09-27	USD 200,000	1,171.60	1,170.57	234,320,000	9,954,122	-

선물환(매수)	2017-03-20	2017-12-28	USD 2,000,000	1,117.50	1,111.26	2,235,000,000	-	12,475,162

선물환(매수)	2017-03-28	2017-12-28	USD 1,000,000	1,109.05	1,111.22	1,109,050,000	2,167,491	-

선물환(매수)	2017-03-31	2017-12-28	USD 3,000,000	1,115.00	1,111.25	3,345,000,000	-	11,252,620

합계	USD 7,200,000	8,094,970,000	61,892,223	23,727,782

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 분 기	전 분 기

급여	3,813,177,729	4,762,502,535

퇴직급여	329,112,505	291,647,232

복리후생비	329,318,923	370,953,401

여비교통비	67,744,840	94,011,981

차량비	87,932,045	70,846,252

접대비	128,924,465	89,054,596

교육훈련비	18,664,960	20,255,860

통신비	90,392,463	79,402,371

수선비	26,725,959	22,494,042

소모품비	207,025,100	255,495,079

도서인쇄비	7,183,460	12,589,076

세금과공과	358,123,280	319,889,027

임차료	175,767,943	230,847,975

보험료	104,613,585	93,297,618

지급수수료	2,263,393,779	2,058,845,281

견본비	333,142,694	398,855,944

운반비	371,702,773	565,688,498

광고선전비	501,835,781	430,777,651

감가상각비	136,536,682	147,334,139

무형자산상각비	83,617,248	95,395,711

수출비	3,512,563,697	3,981,414,724

해외시장개척비	121,781,529	92,050,799

대손상각비	(109,198,311)	(51,053,376)

건물관리비	44,242,280	41,172,933

수도광열비	253,610,707	170,963,900

기타의판관비	27,734,102	6,203,386

경상연구개발비	306,397,839	292,128,771

합계	13,592,068,057	14,943,065,406

26. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	16,291,944

잡이익	26,319,141	107,944,607

합계	26,319,141	124,236,551

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출채권매각손실	39,230,385	473,520,832

기부금	18,005,230	41,301,072

잡손실	4,332,726	448,524

합계	61,568,341	515,270,428

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	64,968,805	62,574,957

외환차익	1,378,812,582	1,756,917,096

외화환산이익	1,200,684,733	988,657,366

파생상품거래이익	224,905,708	70,040,610

파생상품평가이익	61,892,223	23,214,940

합 계	2,931,264,051	2,901,404,969

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,347,179,886	1,125,305,452

외환차손	1,302,467,326	1,623,442,299

외화환산손실	1,032,496,239	944,770,255

파생상품거래손실	11,483,380	132,684,780

파생상품평가손실	23,727,782	-

합 계	3,717,354,613	3,826,202,786

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(786,090,562)	(924,797,817)

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익 등을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	11,109,910,575	3,110,969,795

원재료 사용액	26,402,911,871	33,567,593,387

종업원급여	12,347,481,502	13,982,387,440

차량비	126,499,225	112,088,894

접대비	135,124,836	94,190,134

감가상각비와 기타상각비	3,969,333,279	3,238,071,162

광고선전비	503,694,450	432,589,878

지급수수료	2,379,078,820	2,158,498,677

소모품비	1,117,377,293	1,306,763,382

수출제비	3,624,022,248	4,134,487,267

외주가공비	8,114,535,780	7,345,567,234

임차료	2,730,007,585	2,456,584,242

강사료 등	8,041,470,528	6,537,485,516

금융비용	3,717,354,613	3,826,202,786

경상연구개발비	306,397,839	292,128,771

그 밖의 비용	4,021,838,521	5,594,045,997

합계	88,647,038,965	88,189,654,562

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

급여	12,009,422,832	13,678,275,906

퇴직(연금)급여	338,058,670	304,111,534

합 계	12,347,481,502	13,982,387,440

29. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	407,719,073	690,604,483

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(863,908,467)	(165,962,818)

자본에 직접 가감된 이연법인세 (*)	(2,471,821)	58,975,132

법인세비용(수익)	(458,661,215)	583,616,797

(*) 자본에 직접 가감되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	10,148,819	(2,471,821)	7,676,998

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(280,925,911)	58,975,031	(221,950,880)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,404,966,286	3,782,730,017

적용세율에 따른 세부담액	(497,810,273)	519,071,038

조정사항 :

비공제비용	39,149,058	64,545,759

법인세비용	(458,661,215)	583,616,797

유효세율(법인세비용/세전이익(손실))	-13.47%	15.43%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

기초	(554,342,845)	(684,680,590)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	861,553,679	165,962,818

기말	307,210,834	(518,717,772)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당분기말	전기말

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업주식	38,414,123,850	8,451,107,247	38,414,123,850	8,451,107,247

수수료수익	6,424,873,249	1,413,472,115	6,247,675,525	1,374,488,616

기타(미래넷)	1,297,292,571	285,404,366	1,331,487,216	292,927,188

합 계	46,136,289,670	10,149,983,728	45,993,286,591	10,118,523,051

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	5,533,542,561	4,664,489,871

이연법인세부채	(5,226,331,727)	(5,218,832,716)

상계후금액	307,210,834	(554,342,845)

30. 주당손익 (1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익(손실)	3,846,533,559	3,153,614,959

보통주 지배기업소유지분이익(손실)	3,846,533,559	3,153,614,959

가중평균유통보통주식수(*1)	50,438,907	50,438,907

기본주당이익(손실)	76	63

희석주당이익(손실)	76	63

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당순이익 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선태권이 있으며, 당분기는 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

회사명	소재지	특수관계내역

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속회사

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

THE WILLBES CAMBODIA CO.LTD.("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

(주)미래넷	대한민국

㈜윌비스에듀	대한민국

㈜나무경영아카데미	대한민국

㈜스터디독서실	대한민국

( 전기말)

회사명	소재지	특수관계내역

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속회사

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

THE WILLBES CAMBODIA CO.LTD.("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

(주)미래넷	대한민국

㈜윌비스에듀	대한민국

㈜나무경영아카데미	대한민국

㈜스터디독서실	대한민국

(*1) 전기 중 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.(*2) 전기 이전의 100%의 지분을 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다.(*3) 전기 이전의 취득한 ㈜나무경영아카데미의 자회사로 지분을 100% 소유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간의 중요거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 및 전분기 중 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출	매입액	이자수익	매출	매입액	이자수익

W B D I	3,036,966	5,470,600	144,846	2,908,600	5,919,711	136,709

WBHSA	6,208,730	14,772,664	154,614	4,660,293	9,226,510	140,869

G I S A	-	-	2,917	-	-	2,950

W B K H	-	320,857	-	-	1,657,356	-

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	-	3,117,105	-	-	2,029,308	-

PT.WILLBES GLOBAL	226	4,376,455	-	-	5,142,754	-

W J G C	-	479,724	-	-	591,225	-

WEIHAI JUNYANG	-	363,452	-	-	565,031	-

(주)미래넷	-	182,905	-	-	220,371	-

(주)윌비스에듀	93,440	-	-	37,976	-	-

㈜나무경영아카데미	1,940	-	-	14,301	-	-

㈜스터디독서실	-	-	-	-	-	-

합계	9,341,302	29,083,762	302,377	7,621,170	25,352,266	280,528

나. 당분기 및 전분기 중 기타특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

매출거래	이자거래	매출거래	이자거래

종속기업간 거래	6,826,329	-	4,700,575	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간의 주요 채권·채무내역은 다음과 같습니다.가. 지배기업과 종속기업과의 주요 채권, 채무내역(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

W B D I	7,331,595	17,522,770	-	-	319,905	1,525,939	42,890

WBHSA	16,589,546	18,080,820	398,643	7,594,992	352,334	-	605,703

G I S A	-	-	295,772	-	210,354	-	-

W B K H	-	-	-	223,433	-	-	9,409

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	-	-	2,929	692,862	-	-	45,801

PT.WILLBES GLOBAL	214	-	518	1,844,851	-	56,415	24,619

W J G C	502,515	-	285,029	439,006	235,241	-	24,214

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	100,881	-

㈜미래넷	-	-	-	-	-	-	3,859

(주)윌비스에듀	85,185	-	-	-	-	-	-

㈜나무경영아카데미	350	-	-	-	-	-	-

합계	24,509,405	35,603,590	982,891	10,795,144	1,117,834	1,683,235	756,495

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

W B D I	8,732,012	18,973,450	-	871,627	191,968	-	17,977

WBHSA	21,043,950	19,577,700	398,643	1,502,137	216,639	-	-

G I S A	-	-	295,772	-	207,437	-	-

W B K H	-	-	-	499,913	-	64	19,143

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	-	-	-	1,263,810	-	-	7,145

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	2,112,405	-	152,107	-

W J G C	544,118	-	285,321	294,748	235,241	191,485	-

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	57,725	-	322,204	-

㈜미래넷	-	-	-	-	-	-	2,022

(주)윌비스에듀	3,641	-	-	-	-	-	-

㈜나무경영아카데미	32,557	-	-	-	-	-	2,702

합계	30,356,278	38,551,150	979,736	6,602,365	851,285	665,860	48,989

나. 기타특수관계자간의 주요 채권 ㆍ 채무내역

(단위: 천원)

구 분	내역	매출채권/매입채무	대여금/차입금	미수금/미지급금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

당분기말	종속기업간 거래	-	21,153,198	-	1,190,186	1,177,992

전기말	종속기업간 거래	65,552	22,578,347	-	1,884,510	1,275,516

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원)

구분	질권설정목적물	담보제공자	금액	제공처	제공목적

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	800,000,000	KEB하나은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,050,000,000	KEB하나은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	200,000,000	KEB하나은행	운영자금 대출 관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

합 계	3,050,000,000

(전기말) (단위: 원)

구분	질권설정목적물	담보제공자	금액	제공처	제공목적

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	1,000,000,000	KEB하나은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	850,000,000	KEB하나은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	200,000,000	KEB하나은행	운영자금대출관련

매출채권	매출채권	㈜윌비스	USD 4,984,000.00	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업주식	WBDI 주식	㈜윌비스	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업주식	WBHSA 주식	㈜윌비스	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	㈜윌비스	USD 16,200,000.00	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

합계	3,050,000,000177.039주USD 21,184,000

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

피보증처	보증금액	원화환산액	비고

W B D I	USD 9,960,000	11,116,356,000	현지법인 운영자금 대출

W B D I	USD 7,200,000	8,035,920,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

W B K H	USD 5,700,000	6,361,770,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	4,955,484,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 3,900,000	4,352,790,000	현지법인 운영자금 및 리스자금 대출

WEIHAI JUNLI	USD 1,920,000	2,142,912,000	현지법인 운영자금 대출

(주)미래넷	3,035,000,000	3,035,000,000	운영자금 대출

㈜윌비스	200,000,000	200,000,000	운영자금 대출

합 계	USD 33,120,0003,235,000,000	40,200,232,000

(전기말)

(단위:원)

보증금액	원화환산액	비고

W B D I	USD 9,960,000	12,036,660,000	현지법인 운영자금 대출

W B D I	USD 7,200,000	8,701,200,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

W B H S A	USD 3,560,000	4,302,260,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

W B H S A	USD 3,560,000	4,302,260,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

W B K H	USD 5,700,000	6,888,450,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	5,365,740,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 3,900,000	4,713,150,000	현지법인 운영자금 대출

W J G C	USD 2,280,000	2,755,380,000	현지법인 운영자금 대출

(주)미래넷	2,850,000,000	2,850,000,000	운영자금 대출

㈜윌비스	200,000,000	200,000,000	운영자금 대출

합 계	USD 40,600,0003,050,000,000	52,115,100,000

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	416,078	491,149

퇴직급여	101,580	86,033

합 계	517,658	577,182

32. 영업활동 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익(손실)	3,863,627,501	3,199,113,220

2. 조정	(3,082,923,070)	2,915,370,856

(1) 비용의 가산	5,242,221,926	3,017,452,697

퇴직급여	360,642,194	324,401,613

감가상각비	1,621,596,750	1,598,818,374

무형자산상각비	2,456,934,840	1,690,306,164

대손상각비	(109,198,311)	(51,053,376)

이자비용	1,347,179,886	1,125,305,452

외환차이	-	(2,253,942,327)

법인세비용	(458,661,215)	583,616,797

파생상품평가손실	23,727,782	-

(2) 수익의 차감	(8,325,144,996)	(102,081,841)

이자수익	64,968,805	62,574,957

유형자산처분이익	-	16,291,944

외환차이	8,198,283,968	-

파생상품평가이익	61,892,223	23,214,940

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	19,106,044,020	5,627,417,562

매출채권의 감소(증가)	10,229,430,513	1,157,145,155

미수금의 감소(증가)	(496,260,153)	68,065,957

선급금의 감소(증가)	997,207,486	625,399,719

선급비용의 감소(증가)	40,850,293	104,796,455

기타유동자산의 감소(증가)	(68,756,983)	(100,564,554)

재고자산의 감소(증가)	16,196,659,325	4,845,056,292

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(29,242,278)	(209,621,830)

매입채무의 증가(감소)	(2,959,279,150)	(4,915,210,825)

미지급금의 증가(감소)	(6,092,193,121)	1,674,872,371

선수금의 증가(감소)	2,248,261,510	2,617,376,651

예수금의 증가 (감소)	135,802,736	(99,565,961)

퇴직금 지급	(1,181,822,907)	(140,331,868)

퇴직신탁예치금의 증감	85,386,749	-

영업에서 창출된 현금흐름	19,886,748,451	11,741,901,638

33. 비현금 거래 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	11,666,666,624	-

장기미지급금에서 유동성대체	7,680,000,000	2,227,040,140

미지급배당금	-	1,008,778,140

34. 금융자산의 제거 (1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	21,960,818	30,477,788

원화상당액	24,510,469,361	36,832,406,435

2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 9,698백만원(전기말 :11,331백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	14,812,457,292	25,501,135,377

관련부채의 장부금액	(14,812,457,292)	(25,501,135,377)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	14,812,457,292	25,501,135,377

관련 부채의 공정가치	(14,812,457,292)	(25,501,135,377)

순포지션	-	-

2017년 03월 31일 회사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.