윌비스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제47기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제46기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

3. 중요한 회 계추정 및 가정

재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	116,821,775,502	37,591,072,492	154,412,847,994

외부수익	116,821,775,502	37,591,072,492	154,412,847,994

영업이익	2,678,137,410	772,027,171	3,450,164,581

기타수익	13,494,804	136,697,976	150,192,780

기타비용	967,935,289	(1,505,073,133)	(537,137,844)

금융수익	7,501,209,515	11,192,744	7,512,402,259

금융비용	(8,706,286,043)	(270,902,512)	(8,977,188,555)

세전이익	2,454,490,975	(856,057,754)	1,598,433,221

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	143,350,980,678	35,604,350,634	178,955,331,312

외부수익	143,350,980,678	35,604,350,634	178,955,331,312

영업이익	5,948,218,237	118,609,894	6,066,828,131

기타수익	36,098,627	73,086,978	109,185,605

기타비용	(269,098,781)	(598,330,722)	(867,429,503)

금융수익	5,639,973,070	21,584,796	5,661,557,866

금융비용	(9,555,913,710)	-	(9,555,913,710)

세전이익	1,799,277,443	(385,049,054)	1,414,228,389

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	249,669,881,465	240,228,795,338

교육사업부문	50,092,290,002	49,916,933,069

총자산	299,762,171,467	290,145,728,407

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	110,564,108,268	105,467,090,742

교육사업부문	19,253,307,940	15,463,524,913

총부채	129,817,416,208	120,930,615,655

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	38,785,865,613	36,547,909,227

해외매출	115,626,982,381	142,407,422,085

미국	88,808,869,713	120,584,794,895

중남미	26,407,955,374	21,765,235,598

아시아	410,157,294	57,391,592

합 계	154,412,847,994	178,955,331,312

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	154,412,847,994	178,955,331,312

이자수익	1,388,666,327	1,223,693,428

합 계	155,801,514,321	180,179,024,740

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	12,739,792,334	22,020,215,697

고객2	섬유사업부문	34,754,758,869	33,710,887,023

고객3	섬유사업부문	25,201,920,469	27,552,406,121

고객4	섬유사업부문	13,002,296,457	13,030,377,833

합 계	85,698,768,129	96,313,886,674

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	108,723.47	130,609,505	-	-	24,268.23	27,134,310	-	-

매출채권	24,728,205.44	28,605,588,049	-	-	31,424,982.76	35,136,273,235	-	-

미수수익	3,313,398.44	3,980,385,551	-	-	2,904,980.53	3,248,058,734	-	-

장기대여금	31,400,000.00	37,720,820,000	-	-	27,900,000.00	31,194,990,000	-	-

매입채무	-	-	3,841,312.06	4,614,568,191	-	-	4,606,147.65	5,150,133,691

단기차입금	-	-	22,777,816.72	27,362,991,224	-	-	31,948,199.03	35,721,281,345

장기차입금	-	-	5,000,000.00	6,006,500,000	-	-	5,000,000.00	5,590,500,000

합 계	59,550,327.35	70,437,403,105	31,619,128.78	37,984,059,415	62,254,231.52	69,606,456,279	41,554,346.68	46,461,915,036

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,245,334,369	(3,245,334,369)	2,314,454,124	(2,314,454,124)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	5,639,507,661	-	-	5,639,507,661

미지급금	3,622,276,146	-	-	3,622,276,146

장단기차입금	79,991,855,485	5,238,095,217	-	85,229,950,702

리스부채	3,443,860,430	1,131,294,422	284,137,467	4,859,292,319

사채	3,747,444,224	-	-	3,747,444,224

전환사채	-	-	6,197,135,034	6,197,135,034

금융부채계	96,444,943,946	6,369,389,639	6,481,272,501	109,295,606,086

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	221,542,616	-	-	221,542,616

단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000

기타금융자산(유동)	210,890,000	-	-	210,890,000

매출채권	55,735,161,073	1,461,499	962,614,763	56,699,237,335

기타수취채권	15,595,944,366	102,946,441	4,287,266,115	19,986,156,922

장기금융상품	998,613,450	-	-	998,613,450

기타금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	44,195,988,210	-	-	44,195,988,210

합 계	123,500,139,715	104,407,940	5,400,280,878	129,004,828,533

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	139,687,197	-	-	139,687,197

단기금융상품	6,542,000,000	-	-	6,542,000,000

매출채권	58,998,717,456	155,418,650	973,942,534	60,128,078,640

기타수취채권	16,643,987,796	178,459,472	4,211,753,084	21,034,200,352

장기금융상품	1,095,613,450	-	-	1,095,613,450

기타금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	38,301,678,677	-	-	38,301,678,677

합 계	121,721,684,576	333,878,122	5,336,095,618	127,391,658,316

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

12개월이하	1,461,499	155,418,650

12개월초과	102,946,441	178,459,472

합 계	104,407,940	333,878,122

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	962,614,763	973,942,534

미수금	4,287,266,115	4,211,753,084

기타금융자산(비유동)	150,400,000	150,400,000

합 계	5,400,280,878	5,336,095,618

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	438,356,497	(438,356,497)	496,755,103	(496,755,103)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	62,080,593,572	70,250,394,202

유동성장기부채	17,911,261,913	5,266,666,682

유동성사채	3,747,444,224	-

사채	-	3,744,591,103

전환사채	6,197,135,034	5,509,400,387

장기차입금	5,238,095,217	5,590,500,000

차감: 현금및현금성자산	(221,542,616)	(139,687,197)

순부채 합계	94,952,987,344	90,221,865,177

Ⅱ. 자본	169,944,755,259	169,215,112,752

Ⅲ. 순부채비율	55.9%	53.3%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	221,542,616	221,542,616	221,542,616

단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000

기타금융자산(유동)	210,890,000	-	210,890,000	210,890,000

매출채권	-	55,736,622,572	55,736,622,572	55,736,622,572

기타수취채권	-	15,698,890,807	15,698,890,807	15,698,890,807

장기기타수취채권	-	44,195,988,210	44,195,988,210	44,195,988,210

장기금융상품	-	998,613,450	998,613,450	998,613,450

합 계	210,890,000	123,393,657,655	123,604,547,655	123,604,547,655

전기말	현금및현금성자산	-	139,687,197	139,687,197	139,687,197

단기금융상품	-	6,542,000,000	6,542,000,000	6,542,000,000

매출채권	-	59,154,136,106	59,154,136,106	59,154,136,106

기타수취채권	-	16,822,447,268	16,822,447,268	16,822,447,268

장기기타수취채권	-	38,301,678,677	38,301,678,677	38,301,678,677

장기금융상품	-	1,095,613,450	1,095,613,450	1,095,613,450

합 계	-	122,055,562,698	122,055,562,698	122,055,562,698

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	기타금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

기타금융부채(유동)	1,839,864,969	-	1,839,864,969	1,839,864,969

매입채무	-	5,639,507,661	5,639,507,661	5,639,507,661

미지급금	-	3,622,276,146	3,622,276,146	3,622,276,146

미지급비용	-	77,980,076	77,980,076	77,980,076

단기차입금	-	62,080,593,572	62,080,593,572	62,080,593,572

유동성장기부채	-	17,911,261,913	17,911,261,913	17,911,261,913

유동성사채	-	3,747,444,224	3,747,444,224	3,747,444,224

유동성리스부채	-	3,443,860,431	3,443,860,431	3,443,860,431

전환사채	-	6,197,135,034	6,197,135,034	6,197,135,034

장기차입금	-	5,238,095,217	5,238,095,217	5,238,095,217

장기리스부채	-	1,415,431,889	1,415,431,889	1,415,431,889

임대보증금	-	260,000,000	260,000,000	260,000,000

합 계	1,839,864,969	109,633,586,163	111,473,451,132	111,473,451,132

(전기말)

(단위:원)

계정과목	기타금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

기타금융부채(유동)	1,597,067,522	-	1,597,067,522	1,597,067,522

매입채무	-	5,858,341,476	5,858,341,476	5,858,341,476

미지급금	-	6,248,821,995	6,248,821,995	6,248,821,995

미지급비용	-	69,644,933	69,644,933	69,644,933

단기차입금	-	70,250,394,202	70,250,394,202	70,250,394,202

유동성장기부채	-	5,266,666,682	5,266,666,682	5,266,666,682

사채	-	3,744,591,103	3,744,591,103	3,744,591,103

전환사채	5,509,400,387	5,509,400,387	5,509,400,387

장기차입금	-	5,590,500,000	5,590,500,000	5,590,500,000

임대보증금	-	250,000,000	250,000,000	250,000,000

합 계	1,597,067,522	102,788,360,778	104,385,428,300	104,385,428,300

다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	1,388,666,327	-	-	-	1,388,666,327

외환차익	1,973,034,782	-	24,212,113	-	1,997,246,895

외화환산이익	3,758,799,954	-	88,927,173	-	3,847,727,127

파생상품거래이익	-	67,871,910	-	-	67,871,910

파생상품평가이익	-	210,890,000	-	-	210,890,000

이자비용	-	-	(4,117,800,740)	-	(4,117,800,740)

외환차손	442,292	-	(1,925,929,658)	-	(1,925,487,366)

외화환산손실	(361,167,641)	-	(1,100,880,878)	-	(1,462,048,519)

파생상품거래손실	-	-	-	(38,456,485)	(38,456,485)

파생상품평가손실	-	-	-	(249,620,962)	(249,620,962)

대손상각비	11,327,771	-	-	-	11,327,771

기타의대손상각비	(1,183,774,483)	-	-	-	(1,183,774,483)

합계	5,587,329,002	278,761,910	(7,031,471,990)	(288,077,447)	(1,453,458,525)

(전분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	1,223,693,428	-	-	-	1,223,693,428

외환차익	2,489,271,499	-	120,568,062	-	2,609,839,561

외화환산이익	1,722,814,137	-	628,176	-	1,723,442,313

파생상품거래이익	-	102,462,691	-	-	102,462,691

파생상품평가이익	-	2,119,873	-	-	2,119,873

이자비용	-	-	(1,668,787,019)	-	(2,675,662,245)

외환차손	(1,311,351,704)	-	(474,813,377)	-	(1,786,165,081)

외화환산손실	435,524,391	-	(1,523,220,788)	-	(1,087,696,397)

파생상품거래손실	-	-	-	(69,927,574)	(69,927,574)

파생상품평가손실	-	-	-	(31,983,787)	(31,983,787)

대손상각비	(48,290,327)	-	-	-	(48,290,327)

기타의대손상각비	(3,904,478,626)	-	-	-	(3,904,478,626)

합계	607,182,798	104,582,564	(3,545,624,946)	(101,911,361)	(3,942,646,171)

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

기타금융자산(유동)	-	210,890,000	-	210,890,000

기타금융부채(유동)	-	1,839,864,969	-	1,839,864,969

(전기말)

기타금융부채(유동)	-	1,597,067,522	-	1,597,067,522

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,638,124	7,053,460

제예금	215,904,492	132,633,737

합 계	221,542,616	139,687,197

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,542,000,000	6,542,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	502,500,000	505,000,000	당좌개설보증금

합 계	7,044,500,000	7,047,000,000

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	210,890,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*)	-	400,000	-	-

(주)드림아이인터내셔날(*)	-	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다. 9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	56,699,237,335	60,128,078,640

차감: 대손충당금	(962,614,763)	(973,942,534)

매출채권(순액)	55,736,622,572	59,154,136,106

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	55,202,871,765	52,171,347,629

만기 경과후 3개월 이하	569,812,324	6,922,162,714

만기 경과후 12개월 이하	1,476,262	156,988,535

만기 경과후 12개월 초과	925,076,984	877,579,762

합 계	56,699,237,335	60,128,078,640

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	973,942,534	944,706,536

손상차손(환입)	(11,327,771)	29,235,998

기말잔액	962,614,763	973,942,534

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	3,213,756,916	3,463,089,357

미수금	13,626,763,358	14,253,336,557

미수수익	4,018,936,648	3,317,774,438

대손충당금	(5,160,566,115)	(4,211,753,084)

합 계	15,698,890,807	16,822,447,268

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	37,720,820,000	31,194,990,000

보증금	6,475,168,210	7,106,688,677

합 계	44,195,988,210	38,301,678,677

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	56,135,140	-	56,135,140	50,305,189	-	50,305,189

제품	75,171,514	-	75,171,514	127,901,608	-	127,901,608

재공품	9,294,879,269	-	9,294,879,269	9,819,112,637	-	9,819,112,637

원재료	56,856,273	-	56,856,273	48,787,963	-	48,787,963

저장품	1,152,333,707	(210,150,859)	942,182,848	1,566,913,596	(775,314,698)	791,598,898

미착품	44,107,605	-	44,107,605	174,362,632	-	174,362,632

합계	10,679,483,508	(210,150,859)	10,469,332,649	11,787,383,625	(775,314,698)	11,012,068,927

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(재고자산평가손실)	180,607,084	-

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	31,533,127,526	24,794,139,064

선급비용	213,616,088	353,562,196

대손충당금	(444,172,276)	(209,210,824)

합 계	31,302,571,338	24,938,490,436

13. 종속기업 주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	장부가액(원)

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	65,117,886,081	65,117,886,081

WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-

WBHSA	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

합 계	83,942,873,000	83,942,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	32,288,545,903	32,008,433,378

감가상각누계액과 손상차손누계액	7,386,251,066	6,952,409,743

장부금액	24,902,294,837	25,056,023,635

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	70,770,152	7,382,576,698	32,008,433,378

취득	-	-	-	-	12,875,450	828,508,700	841,384,150

처분	-	-	-	-	(10,910,260)	(550,361,365)	(561,271,625)

분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	72,735,342	7,660,724,033	32,288,545,903

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,194,490,278	49,206,880	102,500,000	70,478,568	5,535,734,017	6,952,409,743

감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	1,825,868	768,456,863	857,188,170

처분	-	-	-	-	(10,909,260)	(412,437,587)	(423,346,847)

분기말금액	-	1,268,348,992	51,003,605	113,750,000	61,395,176	5,891,753,293	7,386,251,066

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,744,641,138	18,477,753	17,500,000	291,584	1,846,842,681	25,056,023,635

분기말금액	20,428,270,479	2,670,782,424	16,681,028	6,250,000	11,340,166	1,768,970,740	24,902,294,837

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,961,312,028	31,597,038,708

취득	-	-	-	-	-	615,737,260	615,737,260

처분	-	-	-	-	(9,870,000)	(282,582,600)	(292,452,600)

분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	70,770,152	7,294,466,688	31,920,323,368

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,096,011,995	46,811,247	87,500,000	79,316,677	4,670,043,286	5,979,683,205

감가상각비	-	73,858,714	1,796,725	11,250,000	773,168	696,249,988	783,928,595

처분	-	-	-	-	(9,869,000)	(72,673,057)	(82,542,057)

분기말금액	-	1,169,870,709	48,607,972	98,750,000	70,220,845	5,293,620,217	6,681,069,743

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,843,119,421	20,873,386	32,500,000	1,323,475	2,291,268,742	25,617,355,503

분기말금액	20,428,270,479	2,769,260,707	19,076,661	21,250,000	549,307	2,000,846,471	25,239,253,625

(4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	24,547,764	24,547,764

교육사업원가	773,348,097	702,251,022

임대원가	16,226,607	19,774,111

판관비	43,065,702	37,355,698

합 계	857,188,170	783,928,595

(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,920,000,000	3,620,000,000

화재보험	용인공장건물재외	2,364,000,000	2,654,000,000

동산종합보험	원재료외	-	80,000,000

합 계	6,284,000,000	6,354,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 사용권자산 (1) 당분기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

부동산	4,609,111,036

차량운반구	67,572,933

합 계	4,676,683,969

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

Ⅰ. 취득원가

기초가액	-

회계변경효과	5,498,130,564

증가	1,824,283,208

감소	-

분기말금액	7,322,413,772

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-

사용권자산상각비	(2,645,729,802)

처분	-

분기말금액	(2,645,729,802)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	-

분기말금액	4,676,683,970

16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	45,340,758,306	4,101,594,391	55,312,481,269

개별취득	-	-	1,916,000,000	95,049,000	2,011,049,000

처분	(35,089,775)	-	(31,500,000)	(66,589,775)

분기말금액	5,700,000,000	135,038,797	47,256,758,306	4,165,143,391	57,256,940,494

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	28,450,005,905	3,721,765,653	32,171,771,558

무형자산상각비	-	-	4,065,030,205	178,770,713	4,243,800,918

처분	-	-	-	(22,500,000)	(22,500,000)

분기말금액	-	-	32,515,036,110	3,878,036,366	36,393,072,476

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	16,890,752,401	379,828,738	23,140,709,711

분기말금액	5,700,000,000	135,038,797	14,741,722,196	287,107,025	20,863,868,018

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	43,892,250,941	4,798,029,391	54,560,408,904

개별취득	-	-	1,273,507,365	34,065,000	1,307,572,365

처분	-	-	(220,000,000)	(830,000,000)	(1,050,000,000)

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	44,945,758,306	4,002,094,391	54,817,981,269

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	22,943,989,273	3,841,525,552	26,785,514,825

무형자산상각비	-	-	4,193,782,381	253,945,847	4,447,728,228

처분	-	-	(35,000,000)	(455,000,000)	(490,000,000)

분기말금액	-	-	27,102,771,654	3,640,471,399	30,743,243,053

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	20,948,261,668	956,503,839	27,774,894,079

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	17,842,986,652	361,622,992	24,074,738,216

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	4,229,159,980	4,409,670,443

판관비	14,640,938	38,057,785

합 계	4,243,800,918	4,447,728,228

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차입처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.00~1.80%	15,349,991,224	6M Libor+1.29~2.90%	22,304,081,345

운영자금	수출입은행 등	3.25% ~4.95%	18,753,000,000	3.50% ~4.95%	23,302,000,000

무역금융	KEB하나은행 등	2.55% ~ 2.85%	6,492,000,000	2.75% ~ 4.72%	4,004,000,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	6M Libor+1.20~3.28%1M Libor+3.28%	21,485,602,348	6M Libor+1.20~2.3% 3M Libor+1.40%	20,640,312,857

합 계	62,080,593,572	70,250,394,202

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

ABL	윌비스 제일차유한회사	2017-12-21	2019-08-21	5.30%	-	5,266,666,682

ABL	애스엠이제십차주식회사	2019-06-21	2021-03-21	5.90%	17,142,857,130	-

수출성장자금대출	수출입은행	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	6,006,500,000	5,590,500,000

합 계	23,149,357,130	10,857,166,682

차감 : 유동성대체	(17,911,261,913)	(5,266,666,682)

유동성대체 후 잔액	5,238,095,217	5,590,500,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금	합 계

외화금액	원화상당액

2019.10.01~2020.09.30	11,904,761,913	$5,000,000.00	6,006,500,000	17,911,261,913

2020.10.01~2021.09.30	5,238,095,217	-	-	5,238,095,217

합 계	17,142,857,130	$5,000,000.00	6,006,500,000	23,149,357,130

18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제25회	2018-05-24	2020-05-24	4.85%	3,750,000,000	3,750,000,000	무보증

제26회	2018-10-19	2022-10-19	0.00%	10,000,000,000	10,000,000,000	무보증 사모전환사채

합 계	13,750,000,000	13,750,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(2,555,776)	(5,408,897)

전 환 권 조 정	(3,735,768,641)	(4,411,369,156)

사 채 할 인 발 행 차 금 (CB)	(67,096,325)	(79,230,457)

차 감 계	9,944,579,258	9,253,991,490

유 동 성 대 체	(3,747,444,224)	-

차 감 잔 액	6,197,135,034	9,253,991,490

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제26회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0%

만기이자율 (%)	0%

4. 사채만기일	2022년 10월 19일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,140

전환에 따라	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

발행할 주식	주식수	8,771,929

전환청구기간	시작일	2019년 10월 19일

종료일	2022년 09월 19일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	10,025,977,987	8,592,050,838

예수금	291,867,464	266,780,238

미지급배당금	80,200	80,200

합 계	10,317,925,651	8,858,911,276

20. 확정급여부 채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,508,863,354	5,563,706,561

퇴직신탁예치금	(15,113,213)	(15,113,213)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	6,478,698,891	5,533,542,098

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,563,706,561	5,315,323,488

당기근무원가	827,318,342	821,572,304

순이자원가	96,959,130	111,267,214

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	287,618,304	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	565,138,300	79,904,591

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(266,683,142)	(291,231,324)

퇴직급여 지급액	(582,368,351)	(774,160,617)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	17,174,210	-

분기말잔액	6,508,863,354	5,262,675,656

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	827,318,342	821,572,304

순이자원가	96,959,130	111,267,214

종업원급여에 포함된 총비용	924,277,472	932,839,518

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	874,748,475	880,435,483

경상개발비	49,528,997	52,404,035

종업원급여에 포함된 총비용	924,277,472	932,839,518

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.37%	2.76%

기대임금상승률	7.50%	6.98%

(6) 주요 보험 수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	668,839,882	(578,886,048)

할인율의 변동	(586,814,920)	693,871,611

21. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

전환권대가	3,036,870,000	3,036,870,000

합 계	19,141,376,303	19,141,376,303

(2) 당분기말 자기주식의 변동은 없습니다.

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	보험수리적손실	(1,011,729,682)	(554,592,382)

기타미처분이익잉여금(*2)	39,483,144,451	38,296,364,644

소 계	38,471,414,769	37,741,772,262

합 계	40,701,537,964	39,971,895,457

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	장ㆍ단기 차입금

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	KEB하나은행	장ㆍ단기 차입금

토지 및 건물 (일성트루엘)	2,400,000,000	신한은행	장ㆍ단기 차입금

장ㆍ단기 금융상품	7,042,000,000	농협은행 등	장ㆍ단기 차입금

재고자산 (양도담보)	USD 26,000,000	한국수출입은행	장ㆍ단기 차입금

합 계	34,042,000,000

USD 26,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

합 계	8,000주

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 자기주식을 차입금으로 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	325,733주	미래에셋대우	운영자금

(5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보증액

㈜윌비스	애스엠이제십차주식회사	대출지급보증	22,285,714,269

㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	10,523,388,000

㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	3,603,900,000

㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	2,955,198,000

㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	1,153,248,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	금전채권신탁	450,000,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,560,000,000

합 계	42,531,448,269

(6) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	2,880,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

나무경영아카데미	KEB하나은행	대출지급보증	880,000,000

나무경영아카데미	신한은행	대출지급보증	1,254,000,000

합 계	10,482,000,000

상기 지급보증 외에 대주주로부터 받은 지급보증이 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	13,034,000,000	13,035,000,000

USD 15,000,000	USD 17,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 19,460,000	USD 26,732,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 45,178,041	USD 36,079,872

운영자금	미래에셋 등	23,882,857,130	15,151,466,682

합 계	36,916,857,130 USD 79,638,041	28,186,466,682 USD 79,811,872

26. 파 생상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	-	67,871,910	5,051,061	102,462,691

파생상품평가이익(*1)	93,450,000	210,890,000	490,207	2,119,873

파생상품거래손실	20,393,976	38,456,485	5,140,000	69,927,574

파생상품평가손실(*1,2)	(178,237,242)	43,600,962	(48,195,075)	31,983,787

(*1) 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상되어 있습니다.(*2) 전환사채평가손실은 제외한 금액입니다.(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-10-29	USD 100,000	1,135.79	1,071.28	107,127,657	-	6,451,653

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-11-27	USD 100,000	1,137.60	1,076.18	107,618,015	-	6,142,176

통화옵션(매도)	2018-05-21	2019-12-27	USD 100,000	1,139.11	1,080.46	108,046,355	-	5,864,678

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-01-29	USD 100,000	1,141.05	1,085.64	108,564,065	-	5,540,806

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-02-26	USD 100,000	1,142.71	1,090.18	109,017,762	-	5,253,061

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-03-27	USD 100,000	1,144.24	1,094.33	109,432,601	-	4,991,265

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-04-27	USD 100,000	1,145.52	1,097.82	109,782,472	-	4,769,583

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-05-21	USD 100,000	1,146.52	1,100.64	110,064,118	-	4,587,740

선물환(매수)	2019-01-28	2019-10-22	USD 400,000	1,104.24	1,201.30	480,520,000	38,824,000	-

선물환(매수)	2019-01-28	2019-12-23	USD 200,000	1,101.17	1,201.30	240,260,000	20,026,000	-

선물환(매수)	2019-01-31	2019-12-06	USD 1,500,000	1,099.94	1,201.30	1,801,950,000	152,040,000	-

합계	USD 2,900,000	3,392,383,045	210,890,000	43,600,962

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,327,741,308	7,063,659,883	2,350,076,497	7,112,064,162

퇴직급여	283,978,742	896,963,729	318,365,477	916,268,156

복리후생비	111,910,138	324,460,037	98,436,353	321,871,162

여비교통비	20,951,466	53,878,435	17,159,802	50,627,959

차량비	10,699,446	27,091,611	17,664,773	53,678,664

접대비	57,216,723	146,463,731	44,371,998	156,075,553

교육훈련비	3,733,130	14,783,420	8,017,749	28,597,279

통신비	39,067,043	117,311,216	41,181,388	118,885,052

수선비	5,945,420	24,880,230	12,546,000	28,088,040

소모품비	116,074,398	380,003,859	99,366,346	345,592,787

도서인쇄비	4,937,601	10,433,113	1,190,550	5,152,384

세금과공과	317,612,737	894,727,955	307,517,902	954,953,384

임차료	101,301,523	267,660,007	83,545,498	248,028,808

보험료	29,043,221	91,271,381	26,580,134	82,039,167

지급수수료	1,706,883,912	5,518,506,884	1,466,771,090	5,199,696,242

견본비	350,887,255	965,708,053	387,493,853	1,085,552,034

운송보관료	125,843,852	393,568,141	124,349,130	358,391,021

광고선전비	300,813,579	1,017,011,008	241,525,166	816,614,213

감가상각비	14,355,238	43,065,702	13,904,140	37,355,698

사용권자산감가상각비	7,026,534	21,079,601	-	-

무형자산상각비	6,197,437	14,640,938	3,080,312	38,057,785

수출비	1,146,998,346	3,534,608,978	1,344,094,110	4,606,274,245

해외시장개척비	102,041,619	293,677,052	89,065,415	296,033,251

대손상각비	(1,503,016)	(11,327,771)	15,894,786	48,290,327

건물관리비	56,000,355	167,047,647	44,626,479	136,278,672

수도광열비	168,434,434	472,638,090	185,447,466	511,747,967

경상개발비	208,893,481	576,260,195	174,298,578	584,349,135

합계	7,623,085,922	23,320,073,125	7,516,570,992	24,140,563,147

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	2,599,000	2,599,000

잡이익	4,430,605	150,192,780	18,932,552	106,586,605

합 계	4,430,605	150,192,780	21,531,552	109,185,605

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권매각손실	80,380,377	200,813,820	93,596,152	257,211,123

유형자산처분손실	132,588,278	137,924,778	-	209,909,543

무형자산처분손실	-	9,000,000	-	375,000,000

기부금	300,000	14,008,752	300,000	10,765,690

잡손실	249,702	175,390,494	94,991	14,543,147

합 계	213,518,357	537,137,844	93,991,143	867,429,503

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	459,020,308	1,388,666,327	428,044,407	1,223,693,428

외환차익	542,940,052	1,997,246,895	1,666,075,143	2,609,839,561

외화환산이익	2,030,032,441	3,847,727,127	(1,358,026,416)	1,723,442,313

파생상품거래이익	-	67,871,910	5,051,061	102,462,691

파생상품평가이익	93,450,000	210,890,000	490,207	2,119,873

합 계	3,125,442,801	7,512,402,259	741,634,402	5,661,557,866

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,339,512,809	4,117,800,740	1,006,875,226	2,675,662,245

외환차손	953,647,632	1,925,487,366	837,741,567	1,786,165,081

외화환산손실	236,280,402	1,462,048,519	(575,929,081)	1,087,696,397

파생상품거래손실	20,393,976	38,456,485	5,140,000	69,927,574

파생상품평가손실	27,782,758	249,620,962	(48,195,075)	31,983,787

기타의대손상각비	870,000,000	1,183,774,483	-	3,904,478,626

소 계	3,447,617,577	8,977,188,555	1,225,632,637	9,555,913,710

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	(322,174,776)	(1,464,786,296)	(483,998,235)	(3,894,355,844)

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(3,081,780,887)	(337,349,133)	(26,138,977)	2,647,225,160

원재료 사용액	11,028,317,083	27,924,798,984	11,407,279,406	35,732,274,167

급여	2,625,871,050	8,002,876,612	2,682,292,974	8,071,211,618

차량비	10,699,446	27,091,611	17,664,773	53,678,664

접대비	57,216,723	146,463,731	44,371,998	156,075,553

감가상각비와 기타상각비	2,640,286,496	7,735,391,119	1,737,705,041	5,279,947,150

광고선전비	300,813,579	1,017,011,008	241,525,166	816,614,213

지급수수료	1,706,883,912	5,518,506,884	1,466,771,090	5,199,696,242

소모품비	116,074,398	380,003,859	99,366,346	345,592,787

수출제비	1,146,998,346	3,534,608,978	1,344,094,110	4,606,274,245

외주가공비	4,806,219,712	17,183,535,798	6,774,577,587	24,344,104,511

위탁생산비	19,698,856,568	56,703,332,912	19,969,253,963	60,675,930,162

강사료 등	5,474,190,682	15,761,398,268	4,889,302,960	14,927,620,190

임차료	579,572,399	1,905,426,577	1,515,471,115	4,591,712,546

금융비용	3,447,617,577	8,977,188,555	1,225,632,637	9,555,913,710

그 밖의 비용	2,143,163,024	5,996,724,049	1,944,852,825	6,307,975,476

합계	52,701,000,108	160,477,009,812	55,334,023,014	183,311,846,394

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,341,892,308	7,105,912,883	2,363,927,497	7,154,943,462

퇴직(연금)급여	283,978,742	896,963,729	318,365,477	916,268,156

합 계	2,625,871,050	8,002,876,612	2,682,292,974	8,071,211,618

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	781,875,366	508,345,136

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(499,158,114)	723,772,786

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	128,936,162	(46,491,881)

법인세비용	411,653,414	1,185,626,041

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(586,073,462)	128,936,162	(457,137,300)

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	211,326,733	(46,491,881)	164,834,852

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,598,433,221	1,414,228,389

적용세율에 따른 세부담액	329,655,308	289,130,245

조정사항 :

비공제비용	81,998,106	939,709,204

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	-	(43,213,407)

법인세비용	411,653,414	1,185,626,041

유효세율(법인세비용/세전이익)	25.75%	83.84%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(1,729,924,429)	(536,992,341)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	499,158,114	(571,759,846)

기말	(1,230,766,315)	(1,108,752,187)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	39,837,772,206	8,764,309,885	39,837,772,206	8,764,309,885	처분계획 없음

수수료수익	7,458,880,964	1,640,953,812	7,174,559,146	1,578,403,012	처분계획 없음

합 계	47,296,653,170	10,405,263,697	47,012,331,352	10,342,712,897

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,820,815,751	4,445,158,862

이연법인세부채	(6,051,582,066)	(6,175,083,291)

상계후 금액	(1,230,766,315)	(1,729,924,429)

32. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	260,835,423	1,186,779,807	21,688,822	228,602,348

보통주이익(손실)	260,835,423	1,186,779,807	21,688,822	228,602,348

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907	50,438,907	50,438,907

기본주당순이익(손실)	5	24	-	5

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	지분율(%)	특수관계내역

당분기말	전기말

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.(*)	도미니카공화국	100.00	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아	100.00	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국	100.00	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	12,236,240	19,811,738	695,562	12,748,080	16,645,963	552,112

WBSHA	14,000,387	12,637,805	556,135	8,962,988	25,766,159	555,103

GISA	-	-	7,232	-	-	7,232

PT.WILLBES GLOBAL	-	7,289,806	-	-	10,082,479	-

WBKH	-	-	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	3,465,419	-	-	5,660,481	-

WJGC	-	985,768	-	-	781,701	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	235,566	-	-	179,782	-

(주)미래넷	-	618,756	-	-	569,981	-

(주)윌비스에듀	-	99,000	-	214,056	-	-

(주)나무경영아카데미	2,068,512	264	-	1,680,663	-	-

합 계	28,305,139	45,144,122	1,258,929	23,605,787	59,686,546	1,114,447

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	14,860,584	21,863,660	515,937	5,140,374	1,793,865	-	-	61,411	-

WBSHA	26,159,288	15,857,160	323,222	6,428,628	1,715,169	-	-	-	-

GISA	-	-	241,742	-	236,111	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	5,941,988	-	-	44,429	190,002	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	5,751,583	-	-	1,948	27,013	-

WJGC	540,876	-	272,355	1,130,445	235,241	-	12,018	13,089	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	989	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	30,000	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	130,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	227,325	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	41,788,073	37,720,820	5,386,550	24,602,229	3,980,386	130,000	59,384	321,515	4,242,504

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	13,542,013	16,436,070	270,286	2,473,224	1,361,202	-	-	20,176	-

WBSHA	27,485,780	14,758,920	1,179,627	7,957,300	1,422,738	-	-	17,014	-

GISA	-	-	241,742	-	228,878	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	60,425	2,130,567	-	-	90,063	67,915	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	4,660,547	-	-	2,211	30,093	-

WJGC	503,416	272,355	810,896	235,241	-	-	106,368	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	63,068	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	32,591	-

(주)윌비스에듀	6,765	-	-	-	-	130,000	-	130,000	-

(주)나무경영아카데미	179,269	-	12,600	-	-	-	1,543	-	-

합 계	41,717,243	31,194,990	6,071,649	18,241,745	3,248,059	130,000	156,885	404,157	4,242,504

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 주석 23에 기술되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 주석23에 기술되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	934,518	965,559

퇴직급여	55,069	83,218

합 계	989,587	1,048,777

34. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	1,186,779,807	228,602,348

2. 조정	11,621,916,846	12,677,254,512

(1) 비용의 가산	16,321,790,331	15,287,801,624

퇴직급여	941,451,682	932,839,518

감가상각비	857,188,170	783,928,595

사용권자산감가상각비	2,645,729,802	-

무형자산상각비	4,243,800,918	4,447,728,228

기타의대손상각비	1,183,774,483	3,904,478,626

이자비용	4,117,800,740	2,675,662,245

유형자산처분손실	137,924,778	209,909,543

무형자산처분손실	9,000,000	375,000,000

외화환산손실	1,343,238,298	740,645,041

법인세비용	411,653,414	1,185,626,041

재고자산평가손실	180,607,084	-

파생상품평가손실	249,620,962	31,983,787

(2) 수익의 차감	(4,699,873,485)	(2,610,547,112)

이자수익	1,388,666,327	1,223,693,428

유형자산처분이익	-	2,599,000

외화환산이익	3,088,989,387	1,430,425,138

파생상품평가이익	210,890,000	2,119,873

대손충당금환입	11,327,771	(48,290,327)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,126,017,234)	(24,795,265,018)

매출채권의 감소(증가)	3,428,841,305	(9,395,324,165)

미수금의 증가	626,573,199	(8,163,901,486)

선급금의 증가	(6,738,988,462)	(9,061,914,557)

선급비용의 증가	170,984,685	(39,682,501)

재고자산의 감소	362,129,194	2,717,902,942

파생상품자산의 감소(증가)	(6,823,515)	9,000,331

매입채무의 증가(감소)	(218,833,815)	1,570,549,809

미지급금의 감소	(2,626,545,849)	(4,229,922,814)

선수금의 증가	1,433,927,149	2,559,861,986

예수금의 증가	25,087,226	12,326,054

퇴직금 지급	(582,368,351)	(774,160,617)

영업에서 창출된 현금흐름	8,682,679,419	(11,889,408,158)

35. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	3,750,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	20,768,404,783	7,783,333,310

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	분기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	70,250,394,202	(8,747,802,083)	578,001,453	-	-	62,080,593,572

유동성장기부채	5,266,666,682	(8,123,809,552)	-	-	20,768,404,783	17,911,261,913

장기차입금	5,590,500,000	20,000,000,000	-	-	(20,352,404,783)	5,238,095,217

사채	3,744,591,103	-	-	5,408,897	(3,750,000,000)	-

유동성사채	-	-	-	(2,555,776)	3,750,000,000	3,747,444,224

전환사채	5,509,400,387	-	-	687,734,647	-	6,197,135,034

임대보증금	250,000,000	10,000,000	-	-	-	260,000,000

36. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	26,290,039	26,398,013

원화상당액	31,582,223,622	29,515,618,738

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 10,097백만원(전기말 : 8,875백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	21,485,602,348	20,640,312,857

관련부채의 장부금액	(21,485,602,348)	(20,640,312,857)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	21,485,602,348	20,640,312,857

관련 부채의 공정가치	(21,485,602,348)	(20,640,312,857)

순포지션	-	-

2019년 09월 30일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

37. 회 계 정책의 변경 주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 7.05%입니다.기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	4,609,111,036	5,392,395,600

차량운반구	67,572,933	105,734,965

합계	4,676,683,969	5,498,130,565

리스부채

유동리스부채	3,443,860,431	3,195,557,529

비유동리스부채	1,415,431,889	2,302,573,036

합계	4,859,292,320	5,498,130,565

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,824,283,206원 입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,607,567,770

차량운반구	38,162,032

합계	2,645,729,802

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	273,143,644

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,555,657,856

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,210,229,951원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 5,498,130,565원 증가
­ 리스부채: 5,498,130,565원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

(2) 회사의 리스활동과 회계정책① 리스 활동회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

② 리스 회계 정책- 리스의 분류2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.- 사용권자산 및 리스부채의 측정2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 한편, 회사는 리스요소를 포함하는 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ 복구원가의 추정치

- 단기리스 및 소액자산 리스단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다.