윌비스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제49기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제48기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 71,418,052천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	11.88

자 기 주 식	5,463,000	8.31

기 타 주 주	52,496,898	79.82

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	71,418,052	100

소각제외주식수	65,771,912	-

당사는 당분기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	무역업	중국	100%	12월

PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월

(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)나무경영아카데미	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)스터디독서실	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	100,752	73,899	14,883	308

WDDPI	105	128	40	(9)

WBHSA	70,601	82,825	18,051	1,065

GISA	8,922	12,739	1,467	(10)

PT.WILLBES GLOBAL	3,715	8,959	3,767	46

WBKH	-	5,357	-	-

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,615	10,716	711	(435)

WJGC	2,816	2,728	1,105	10

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,071	967	105	4

(주)미래넷	611	4,537	253	4

(주)윌비스에듀	1,280	130	30	2

(주)나무경영아카데미	27,825	16,187	6,180	191

(주)스터디독서실	980	1,135	166	(123)

(전분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	91,267	65,803	13,326	164

WDDPI	105	118	30	(10)

WBHSA	63,152	76,168	15,351	(70)

GISA	8,584	12,267	1,565	25

PT.WILLBES GLOBAL	4,070	9,304	3,961	(1,037)

WBKH	-	5,546	-	-

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,607	9,965	1,209	(446)

WJGC	2,899	2,824	657	(103)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,213	1,116	181	4

(주)미래넷	567	4,501	257	18

(주)윌비스에듀	1,278	130	28	(5)

(주)나무경영아카데미	28,477	16,264	6,810	242

(주)스터디독서실	900	932	269	(19)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아 래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

2.2 회계정책 요약 분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육 등	교육서비스업

소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	55,212,349,923	16,899,007,087	8,173,267	72,119,530,277

영업이익(손실)	3,282,498,698	258,030,753	(230,834,943)	3,309,694,508

기타수익	80,787,214	15,523,024	170,485	96,480,723

기타비용	155,693,556	(9)	(220)	155,693,327

금융수익	1,084,726,178	38,230,842	2,470,452	1,125,427,472

금융비용	(4,919,201,805)	(225,756,900)	(12,161,433)	(5,157,120,138)

세전이익(손실)	(315,496,159)	86,027,710	(240,355,659)	(469,824,108)

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	50,848,234,034	18,206,035,375	3,918,172	69,058,187,581

영업이익(손실)	1,895,591,930	781,290,156	(217,315,131)	2,459,566,955

기타수익	5,551,441	34,445,485	1,569	39,998,495

기타비용	(31,356,026)	32,628,975	-	1,272,949

금융수익	2,526,276,044	49,878,379	896,063	2,577,050,486

금융비용	(4,235,685,448)	(271,479,589)	(16,480,685)	(4,523,645,722)

세전이익(손실)	160,377,941	626,763,406	(232,898,184)	554,243,163

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	239,829,764,364	215,719,709,924

교육사업부문	68,536,271,854	68,500,407,581

소프트웨어사업부문	611,091,656	567,482,398

총부문자산	308,977,127,874	284,787,599,903

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	163,628,957,067	148,373,033,562

교육사업부문	36,161,971,135	32,783,553,076

소프트웨어사업부문	4,537,089,908	4,500,601,963

총부문부채	204,328,018,110	185,657,188,601

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	17,197,975,648	20,821,076,840

해외매출	54,921,554,629	48,237,110,741

미국	53,811,930,466	47,395,870,690

아시아	1,109,624,163	841,240,051

합 계	72,119,530,277	69,058,187,581

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	72,119,530,277	69,058,187,581

이자수익	52,082,793	83,553,824

합 계	72,171,613,070	69,141,741,405

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	29,884,704,846	29,364,088,441

고객2	섬유사업부문	12,684,268,012	8,676,332,989

고객3	섬유사업부문	3,261,129,051	854,206,021

고객4	섬유사업부문	1,655,097,005	5,967,366,036

합 계	47,485,198,914	44,861,993,487

5. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	2,486,792.60	2,818,779,412	-	-	13,544.31	14,736,210	-	-

매출채권	35,316,512.92	40,031,267,428	-	-	27,249,902.26	29,647,893,672	-	-

미수수익	4,506,596.33	5,108,226,941	-	-	4,288,593.12	4,665,989,317	-	-

매입채무	-	-	6,642,770.62	7,529,580,550	-	-	4,291,873.62	4,669,558,493

단기차입금	-	-	32,583,777.25	36,943,787,762	-	-	29,925,118.42	32,575,427,833

합 계	42,309,901.85	47,958,273,781	39,226,547.87	44,473,368,312	31,552,039.69	34,328,619,199	34,216,992.04	37,244,986,326

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	348,490,547	(348,490,547)	(291,636,713)	291,636,713

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	10,509,405,139	-	-	10,509,405,139

미지급금	10,436,166,805	-	-	10,436,166,805

단기차입금	117,040,299,634	-	-	117,040,299,634

장기차입금	3,766,658,680	499,992,000	-	4,266,650,680

리스부채	8,030,492,169	5,367,616,191	1,427,004,175	14,825,112,535

사채	-	-	6,361,305,517	6,361,305,517

전환사채	3,780,799,958	945,199,989	-	4,725,999,947

교환사채	2,945,956,373	-	-	2,945,956,373

금융부채계	153,563,822,385	6,812,808,180	7,788,309,692	168,164,940,257

③ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	7,755,271,188	-	-	7,755,271,188

단기금융상품	16,602,000,000	-	-	16,602,000,000

단기금융리스채권	152,387,920	-	-	152,387,920

매출채권	54,697,019,578	5,481,400,927	1,975,028,472	62,153,448,977

기타수취채권	17,610,585,918	-	5,995,650,170	23,606,236,088

장기금융상품	376,191,750	-	-	376,191,750

장기금융리스채권	125,588,834	-	-	125,588,834

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	440,420,000	440,420,000

장기기타수취채권	13,263,462,226	-	280,612,238	13,544,074,464

합계	110,582,507,414	5,481,400,927	8,691,710,880	124,755,619,221

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	3,127,685,693	-	-	3,127,685,693

단기금융상품	16,602,000,000	-	-	16,602,000,000

단기금융리스채권	148,098,075	-	-	148,098,075

매출채권	44,591,770,463	4,786,080,598	1,925,509,827	51,303,360,888

기타수취채권	17,573,148,431	12,246,997	5,995,650,170	23,581,045,598

장기금융상품	346,190,850	-	-	346,190,850

장기금융리스채권	165,789,578	-	-	165,789,578

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	440,420,000	440,420,000

장기기타수취채권	12,689,981,664	-	280,776,833	12,970,758,497

합계	95,244,664,754	4,798,327,595	8,642,356,830	108,685,349,179

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	5,447,685,446	4,713,358,289

12개월이하	33,715,481	72,722,309

12개월초과	-	12,246,997

합 계	5,481,400,927	4,798,327,595

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,975,028,472	1,925,509,827

기타수취채권	5,995,650,170	5,995,650,170

장기기타수취채권	280,612,238	280,776,833

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	440,420,000	440,600,000

합 계	8,691,710,880	8,642,536,830

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.④ 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	218,697,073	(218,697,073)	852,540,773	(852,540,773)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채	127,584,940,963	125,062,141,598

단기차입금	117,040,299,634	107,311,502,421

유동성장기부채	3,766,658,680	5,166,658,675

사채	6,361,305,517	6,359,977,215

유동성전환사채	3,780,799,958	4,191,786,779

유동성교환사채	2,945,956,373	3,627,393,801

전환사채	945,199,989	907,518,400

장기차입금	499,992,000	624,990,000

차감: 현금및현금성자산	(7,755,271,188)	(3,127,685,693)

Ⅱ. 자본	104,649,109,764	99,130,411,302

Ⅲ. 순부채비율	121.9%	126.2%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	7,755,271,188	7,755,271,188	7,755,271,188

단기금융상품	-	16,602,000,000	16,602,000,000	16,602,000,000

단기금융리스채권	-	152,387,920	152,387,920	152,387,920

매출채권	-	60,178,420,505	60,178,420,505	60,178,420,505

기타수취채권	-	17,610,585,918	17,610,585,918	17,610,585,918

장기금융상품	-	376,191,750	376,191,750	376,191,750

장기금융리스채권	-	125,588,834	125,588,834	125,588,834

장기기타수취채권	-	13,263,462,226	13,263,462,226	13,263,462,226

합 계	-	116,063,908,341	116,063,908,341	116,063,908,341

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	3,127,685,693	3,127,685,693	3,127,685,693

단기금융상품	-	16,602,000,000	16,602,000,000	16,602,000,000

단기금융리스채권	-	148,098,075	148,098,075	148,098,075

매출채권	-	49,377,851,061	49,377,851,061	49,377,851,061

기타수취채권	-	17,585,395,428	17,585,395,428	17,585,395,428

장기금융상품	-	346,190,850	346,190,850	346,190,850

장기금융리스채권	-	165,789,578	165,789,578	165,789,578

장기기타수취채권	-	12,689,981,664	12,689,981,664	12,689,981,664

합 계	-	100,042,992,349	100,042,992,349	100,042,992,349

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	8,163,970,500	-	8,163,970,500	8,163,970,500

매입채무	-	10,509,405,139	10,509,405,139	10,509,405,139

미지급금	-	10,436,166,805	10,436,166,805	10,436,166,805

미지급비용	-	114,050,272	114,050,272	114,050,272

단기차입금	-	117,040,299,634	117,040,299,634	117,040,299,634

유동성장기부채	-	3,766,658,680	3,766,658,680	3,766,658,680

유동성전환사채	-	3,780,799,958	3,780,799,958	3,780,799,958

유동성교환사채	-	2,945,956,373	2,945,956,373	2,945,956,373

유동성리스부채	-	8,030,492,169	8,030,492,169	8,030,492,169

사채	-	6,361,305,517	6,361,305,517	6,361,305,517

전환사채	-	945,199,989	945,199,989	945,199,989

장기차입금	-	499,992,000	499,992,000	499,992,000

장기리스부채	-	6,794,620,366	6,794,620,366	6,794,620,366

임대보증금	-	342,852,625	342,852,625	342,852,625

합 계	8,163,970,500	171,567,799,527	179,731,770,027	179,731,770,027

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	6,867,000,018	-	6,867,000,018	6,867,000,018

매입채무	-	7,327,886,127	7,327,886,127	7,327,886,127

미지급금	-	8,594,582,897	8,594,582,897	8,594,582,897

미지급비용	-	109,353,519	109,353,519	109,353,519

단기차입금	-	107,311,502,421	107,311,502,421	107,311,502,421

유동성장기부채	-	5,166,658,675	5,166,658,675	5,166,658,675

유동성전환사채	-	4,191,786,779	4,191,786,779	4,191,786,779

유동성교환사채	-	3,627,393,801	3,627,393,801	3,627,393,801

유동성리스부채	-	7,446,867,687	7,446,867,687	7,446,867,687

사채	-	6,359,977,215	6,359,977,215	6,359,977,215

전환사채	-	907,518,400	907,518,400	907,518,400

장기차입금	-	624,990,000	624,990,000	624,990,000

장기리스부채	-	7,163,970,448	7,163,970,448	7,163,970,448

임대보증금	-	312,136,000	312,136,000	312,136,000

합 계	6,867,000,018	159,144,623,969	166,011,623,987	166,011,623,987

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	52,082,793	-	-	-	52,082,793

외환차익	331,181,078	-	(121,162,368)	-	210,018,710

외화환산이익	809,565,295	-	15,581,380	-	825,146,675

파생상품평가이익	-	38,179,294	-	-	38,179,294

이자비용	-	-	(1,641,183,228)	-	(1,641,183,228)

외환차손	336,382,070	-	188,857,148	-	525,239,218

외화환산손실	(2,580,426,901)	-	1,058,903,921	-	(1,521,522,980)

파생상품평가손실	-	-	-	(2,540,093,407)	(2,540,093,407)

대손상각비	(49,518,645)	-	-	-	(49,518,645)

기타의 대손상각비	20,440,259	-	-	-	20,440,259

합계	(1,080,294,051)	38,179,294	(499,003,147)	(2,540,093,407)	(4,081,211,311)

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	83,553,824	-	-	-	83,553,824

외환차익	468,462,292	-	(187,409,024)	-	281,053,268

외화환산이익	1,057,352,108	-	47,208,280	-	1,104,560,388

파생상품거래이익	-	298,770,744	-	-	298,770,744

파생상품평가이익	-	809,112,262	-	-	809,112,262

이자비용	-	-	(1,690,615,421)	-	(1,690,615,421)

외환차손	360,006,902	-	(328,817,925)	-	31,188,977

외화환산손실	(168,083,149)	-	(1,944,645,520)	-	(2,112,728,669)

파생상품거래손실	-	-	(13,878,441)	(13,878,441)

파생상품평가손실	-	-	-	(792,312,168)	(792,312,168)

대손상각비	(44,941,580)	-	-	-	(44,941,580)

기타의대손상각비	54,700,000	-	-	-	54,700,000

합계	1,811,050,397	1,107,883,006	(4,104,279,610)	(806,190,609)	(1,991,536,816)

라. 공정가치 서열체계

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

파생금융상품부채(유동)	-	8,163,970,500	-	8,163,970,500

(전기말)

파생금융상품부채(유동)	-	6,867,000,018	-	6,867,000,018

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	16,492,000,000	16,492,000,000	포괄담보 외

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금 외

합 계	16,494,000,000	16,494,000,000

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는 지분증권	출자금	-	400,000	-	-

(주)드림아이인터내셔날	-	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	62,153,448,977	51,303,360,888

차감: 대손충당금	(1,975,028,472)	(1,925,509,827)

매출채권(순액)	60,178,420,505	49,377,851,061

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	53,710,898,769	43,595,137,837

만기 경과후 3개월 이하	6,517,477,322	5,783,150,165

만기 경과후 12개월 이하	73,456,878	73,456,878

만기 경과후 12개월 초과	1,851,616,008	1,851,616,008

합 계	62,153,448,977	51,303,360,888

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,925,509,827	1,946,362,817

손상차손(환입)	49,518,645	(20,852,990)

기말잔액	1,975,028,472	1,925,509,827

9. 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	3,445,545,291	3,311,067,424

미수금	20,083,709,247	20,157,580,224

미수금대손충당금	(5,995,650,170)	(5,995,650,170)

미수수익	76,981,550	112,397,950

합 계	17,610,585,918	17,585,395,428

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	5,995,650,170	6,015,739,929

손상차손	-	(20,089,759)

기말잔액	5,995,650,170	5,995,650,170

(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	4,778,577,611	4,205,095,767

대손충당금	(280,612,238)	(280,776,833)

보증금	8,765,496,853	8,765,662,730

합 계	13,263,462,226	12,689,981,664

(4) 보고기간 종료일 현재 장기기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	280,776,833	204,028,737

손상차손	(164,595)	76,748,096

기말잔액	280,612,238	280,776,833

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	14,254,718	-	14,254,718	318,530,514	-	318,530,514

제품	20,087,789,930	(6,017,167,441)	14,070,622,489	18,240,292,082	(5,775,631,049)	12,464,661,033

재공품	36,922,868,821	-	36,922,868,821	36,319,622,503	-	36,319,622,503

원재료	27,686,120,678	(13,023,586,943)	14,662,533,735	24,471,280,729	(12,500,804,741)	11,970,475,988

부재료	6,929,244,190	(2,317,501,053)	4,611,743,137	6,184,072,146	(2,224,474,382)	3,959,597,764

저장품	8,367,691,856	(2,937,361,810)	5,430,330,046	7,956,309,371	(2,770,368,782)	5,185,940,589

미착품	11,315,034,317	-	11,315,034,317	9,082,698,082	-	9,082,698,082

합계	111,323,004,510	(24,295,617,247)	87,027,387,263	102,572,805,427	(23,271,278,954)	79,301,526,473

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가(재고자산평가손실)	42,082,997	66,875,972

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,498,866,867	12,296,510,006

선급금 대손충당금	(1,142,571,023)	(1,142,571,023)

선급비용	1,440,682,299	1,511,550,400

기타유동자산	762,847,112	709,138,418

합 계	14,559,825,255	13,374,627,801

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	113,169,222,942	109,424,753,547

감가상각누계액과 손상차손누계액	73,750,910,488	70,452,938,052

장부금액	39,418,312,454	38,971,815,495

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,180,656,528	12,348,493,599	13,626,196,675	40,693,559,561	58,892,092	2,734,831,631	18,782,123,461	-	109,424,753,547

취득	-	-	-	171,408,948	8,300,000	45,340,000	63,866,217	667,412,735	956,327,900

처분	-	-	-	(82,806,134)	-	-	(7,620,000)	-	(90,426,134)

환율변동	8,748,675	242,984,090	563,254,381	1,653,309,865	-	98,677,987	311,592,631	-	2,878,567,629

기말금액	21,189,405,203	12,591,477,689	14,189,451,056	42,435,472,240	67,192,092	2,878,849,618	19,149,962,309	667,412,735	113,169,222,942

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,969,178,019	10,567,589,365	32,761,334,630	58,892,092	2,459,384,756	16,636,559,190	-	70,452,938,052

감가상각비	-	96,024,028	138,413,586	624,025,344	518,750	28,865,152	224,730,178	-	1,112,577,038

처분	-	-	-	(82,154,548)	-	-	(5,556,250)	-	(87,710,798)

환율변동	-	209,317,619	440,364,110	1,257,510,430	-	88,327,465	277,586,572	-	2,273,106,196

기말금액	-	8,274,519,666	11,146,367,061	34,560,715,856	59,410,842	2,576,577,373	17,133,319,690	-	73,750,910,488

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,180,656,528	4,379,315,580	3,058,607,310	7,932,224,931	-	275,446,875	2,145,564,271	-	38,971,815,495

기말금액	21,189,405,203	4,316,958,023	3,043,083,995	7,874,756,384	7,781,250	302,272,245	2,016,642,619	667,412,735	39,418,312,454

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,236,064,803	12,757,177,986	13,428,363,823	42,867,445,583	58,892,092	2,889,972,818	18,678,474,740	1,266,422,341	113,182,814,186

취득	-	-	-	111,409,191	-	-	465,688,500	33,631,428	610,729,119

처분	-	-	-	-	-	-	(118,119,941)	-	(118,119,941)

환율변동	(80,682,224)	(16,663,588)	726,944,723	2,052,644,721	-	122,949,812	325,985,053	70,879,399	3,202,057,896

기말금액	21,155,382,579	12,740,514,398	14,155,308,546	45,031,499,495	58,892,092	3,012,922,630	19,352,028,352	1,370,933,168	116,877,481,260

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,890,123,590	10,704,782,032	32,658,636,544	58,892,092	2,469,730,563	15,867,816,249	-	69,649,981,070

감가상각비	-	99,560,881	127,626,074	700,245,224	-	35,116,114	328,965,081	-	1,291,513,374

처분	-	-	-	-	-	-	(94,446,090)	-	(94,446,090)

환율변동	-	93,736,414	590,813,138	1,448,555,513	-	102,784,077	278,924,221	-	2,514,813,363

기말금액	-	8,083,420,885	11,423,221,244	34,807,437,281	58,892,092	2,607,630,754	16,381,259,461	-	73,361,861,717

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,236,064,803	4,867,054,396	2,723,581,791	10,208,809,039	-	420,242,255	2,810,658,491	1,266,422,341	43,532,833,116

기말금액	21,155,382,579	4,657,093,513	2,732,087,302	10,224,062,214	-	405,291,876	2,970,768,891	1,370,933,168	43,515,619,543

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	877,662,956	844,990,932

교육사업원가	168,105,062	268,570,809

임대원가	5,205,271	5,671,250

판관비	61,603,749	172,280,383

합 계	1,112,577,038	1,291,513,374

13. 사용권자산

(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

Ⅰ. 취득원가

기초가액	24,035,271,805	21,140,866,992

회계변경효과	-	-

증가	1,642,166,541	8,935,452,863

감소	(661,907,071)	(5,377,397,264)

재측정	-	(256,563,443)

환율변동	230,928,027	(407,087,343)

기말금액	25,246,459,302	24,035,271,805

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	10,283,016,790	7,728,700,694

사용권자산상각비	1,976,114,363	8,025,172,868

처분	(661,907,071)	(5,377,397,264)

환율변동	65,487,724	(93,459,508)

기말금액	11,662,711,806	10,283,016,790

Ⅲ. 장부금액

기초금액	13,752,255,015	13,412,166,298

기말금액	13,583,747,496	13,752,255,015

(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	13,447,307,658	13,738,593,854

차량운반구	136,439,838	13,661,161

합 계	13,583,747,496	13,752,255,015

리스부채

유동	8,030,492,169	7,446,867,687

비유동	6,794,620,366	7,163,970,448

합 계	14,825,112,535	14,610,838,135

당기 중 증가된 사용권자산은 1,642백만원 (전기 : 8,935백만원) 입니다.(3) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,960,391,771	2,020,032,304

차량운반구	15,722,592	17,324,307

합 계	1,976,114,363	2,037,356,611

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	375,903,260	302,817,843

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	245,852,626	398,975,333

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,521백만원 (전분기 : 2,626백만원) 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	292,475,237	64,744,758,306	5,458,055,891	92,423,832,294

개별취득	-	-	641,000,000	21,120,000	662,120,000

처분	-	-	-	-	-

기말금액	21,928,542,860	292,475,237	65,385,758,306	5,479,175,891	93,085,952,294

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	1,100,000	49,931,410,216	5,034,034,669	56,807,905,550

무형자산상각비	-	825,000	1,863,997,818	53,528,341	1,918,351,159

기말금액	1,841,360,665	1,925,000	51,795,408,034	5,087,563,010	58,726,256,709

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	291,375,237	14,813,348,090	424,021,222	35,615,926,744

기말금액	20,087,182,195	290,550,237	13,590,350,272	391,612,881	34,359,695,585

(*) 교육사업부문에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름 (영구성장율 0% 가정)을 근거로 하여 연 11%(전기 : 11.1%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예 산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	335,975,237	63,211,758,306	5,397,611,891	90,873,888,294

개별취득	-	-	728,000,000	24,560,000	752,560,000

처분	-	(60,000,000)	-	-	(60,000,000)

환율변동	-	-	-	27,216,000	27,216,000

기말금액	21,928,542,860	275,975,237	63,939,758,306	5,449,387,891	91,593,664,294

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	42,530,502,208	4,794,009,977	49,165,872,850

무형자산상각비	-	-	1,850,136,725	71,060,482	1,921,197,207

환율변동	-	-	-	26,929,769	26,929,769

기말금액	1,841,360,665	-	44,380,638,933	4,892,000,228	51,113,999,826

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	335,975,237	20,681,256,098	603,601,914	41,708,015,444

기말금액	20,087,182,195	275,975,237	19,559,119,373	557,387,663	40,479,664,468

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	1,910,334,766	1,913,180,814

판관비	8,016,393	8,016,393

합 계	1,918,351,159	1,921,197,207

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.00~2.00%	18,457,661,514	6M Libor+1.00%~2.00%	14,552,128,836

운영자금	수출입은행 등	2.10% ~3.75%	27,209,000,000	2.73 ~ 4.95%	26,572,000,000

운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.3% 2.26%~4.20%	35,656,489,249	3M Libor+1.3% 2.26%~4.65%	31,379,814,942

매출채권할인	국민은행 등	6M Libor+1.20~3.62%1M Libor+3.28%3M Libor+2.45~2.50%	35,717,148,871	6M Libor+1.20~2.77% 1M Libor+3.28%	34,807,558,643

합 계	117,040,299,634	107,311,502,421

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

외화	원화

ABL	2020-07-30	2021-11-01	6.15%	-	3,266,666,680	4,666,666,675	원리금 분할 상환

운영자금대출	2020-03-13	2023-03-13	2.77%	-	999,984,000	1,124,982,000	원리금 분할 상환

합 계	-	4,266,650,680	5,791,648,675

차감 : 유동성대체	-	(3,766,658,680)	(5,166,658,675)

유동성대체 후 잔액	-	499,992,000	624,990,000

(3) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금	합 계

외화금액	원화상당액

2021.04.01~2022.03.31	3,766,658,680	-	-	3,766,658,680

2022.04.01~2023.03.31	499,992,000	-	-	499,992,000

합 계	4,266,650,680	-	-	4,266,650,680

16. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제26회	2018-10-19	2022-10-19	0.00%	-	700,000,000	무보증사모전환사채

제27회	2020-05-28	2022-05-28	4.81%	3,370,000,000	3,370,000,000	무보증

제28회	2020-06-25	2023-06-25	3.93%	3,000,000,000	3,000,000,000	무보증

제29회	2020-12-11	2025-12-11	0.00%	8,000,000,000	8,000,000,000	무보증

제30회	2020-12-11	2025-12-11	0.00%	5,500,000,000	7,000,000,000	무보증

합 계	19,870,000,000	22,070,000,000

상 환 할 증 금	839,160,000	839,160,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(8,694,483)	(10,022,785)

전 환 권 조 정	(4,032,724,495)	(4,353,360,305)

사 채 할 인 발 행 차 금 (CB)	(80,435,558)	(86,494,516)

교 환 권 조 정	(2,509,177,997)	(3,313,361,282)

사 채 할 인 발 행 차 금 (EB)	(44,865,630)	(59,244,917)

차 감 계	14,033,261,837	15,086,676,195

유 동 성 대 체	(6,726,756,331)	(7,819,180,580)

차 감 잔 액	7,306,505,506	7,267,495,615

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제29회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	8,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0

만기이자율 (%)	2.0

4. 사채만기일	2025년 12월 11일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 11일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,366

전환대상	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

전환대상	주식수	5,856,515

전환청구기간	시작일	2021년 12월 11일

종료일	2025년 11월 11일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 11일 이후 2022년 12월 11일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 4.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

1. 사채의 종류	제30회 무기명식이권부 무보증 사모 교환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	7,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0

만기이자율 (%)	0.0

4. 사채만기일	2025년 12월 11일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 11일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 교환에 관한	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	1,366

교환대상	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

교환대상	주식수	5,124,450

교환청구기간	시작일	2020년 12월 16일

종료일	2025년 11월 11일

교환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을 조정한다. 본목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채(미지급비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	15,927,245,785	11,619,796,428

예수금	715,432,817	692,401,626

소 계	16,642,678,602	12,312,198,054

18. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,393,404,143	7,350,906,432

퇴직신탁예치금	(15,427,955)	(15,427,955)

국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)

확정급여부채 금액	7,361,971,138	7,319,473,427

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	7,350,906,432	7,069,442,327

당기근무원가	331,775,823	328,287,578

순이자원가	44,279,123	40,404,448

재측정요소 :

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(190,570,651)	10,325,761

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(70,271,834)	(12,143,302)

퇴직급여 지급액	(72,714,750)	(216,521,815)

기말잔액	7,393,404,143	7,219,794,997

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	331,775,823	328,287,578

순이자원가	44,279,123	40,404,448

종업원급여에 포함된 총비용	376,054,946	368,692,026

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	323,412,773	344,845,038

제조원가	14,651,557	14,100,810

경상개발비	37,990,616	9,746,178

합 계	376,054,946	368,692,026

(5) 당기및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 보험수리적손익	260,842,485	1,817,541

법인세효과	(56,991,636)	(1,090,731)

법인세 차감후 보험수리적손익	203,850,849	726,810

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.97~3.04%	2.69~2.77%

기대임금상승률	4.43~7.50%	4.43~7.50%

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동(Base-up)	717,491,819	(624,578,425)

할인율의 변동	(628,078,918)	737,290,474

19. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	65,771,912주	65,157,878주

자본금	보통주	71,418,052,000원	70,804,018,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	65,157,878주	70,804,018,000	61,210,519주	66,856,659,000

전환권행사	614,034주	614,034,000	3,947,359주	3,947,359,000

기말	65,771,912주	71,418,052,000	65,157,878주	70,804,018,000

20. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,913,163,216)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	1,432,694,882	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	3,091,261,869	3,303,848,297

합 계	20,520,612,399	18,856,063,993

(2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말	증가	감소	당분기말

주식수	금액	주식수	금액	주식수	금액	주식수	금액

자기주식취득	6,561,093 주	5,900,733,156	0 주	-	1,098,093 주	987,569,940	5,463,000 주	4,913,163,216

합 계	6,561,093 주	5,900,733,156	0 주	-	1,098,093 주	987,569,940	5,463,000 주	4,913,163,216

(3) 자기주식 증가 및 감소 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구 분	증가	감소

주식수	금액	주식수	금액

자기주식처분	0주	-	1,098,093주	987,569,940

합 계	0주	-	1,098,093주	987,569,940

21. 기 타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(88,687,457)	(88,687,457)

해외사업장순투자	(292,120,000)	(1,720,820,000)

해외사업환산손익	2,594,913,236	457,606,040

합 계	2,214,105,779	(1,351,901,417)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,351,901,417)	2,233,956,558

해외사업장순투자	1,428,700,000	2,034,720,000

해외사업환산손익	2,137,307,196	955,255,130

기말금액	2,214,105,779	5,223,931,688

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	(106,428,968)	(308,490,579)

기타미처분이익잉여금(미처리결손금)	(38,638,594,809)	(37,875,694,933)

소 계	(38,745,023,777)	(38,184,185,512)

합 계	(36,514,900,582)	(35,954,062,317)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(35,954,062,317)	(33,856,763,732)

지배기업소유주지분순이익	(762,899,876)	(2,484,687,644)

순확정급여부채의 재측정요소	259,053,247	496,652,472

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과)	(56,991,636)	(109,263,413)

기말금액	(36,514,900,582)	(35,954,062,317)

23. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역연결실체는 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	3,400,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	16,492,000,000	16,492,000,000

재고자산 (양도담보)	USD 26,000,000.00	USD 26,000,000.00

합 계	44,492,000,000	44,492,000,000

USD 26,000,000.00	USD 26,000,000.00

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

합 계	8,000주

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	4,026,357주	예탁결제원	교환사채 교환청구

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내	보증액

㈜윌비스	루이빌주식회사	대출지급보증	4,246,666,684

(6) 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	700,000,000

한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

한국무역보험공사	신 한 은 행	외환약정관련 지급보증	USD 2,025,000.00

산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000.00

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 9,000,000.00

우리은행	KEB하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 3,000,000.00

KEB하나은행	KEB하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 3,200,000.00

합 계	8,348,000,000

USD 21,225,000.00

상기 지급보증 이외에 대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.

24. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000

USD 14,000,000	USD 14,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 16,000,000	USD 16,000,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 53,833,682	USD 50,227,988

운영자금	한국증권금융 등	19,426,650,680	21,201,638,675

USD 30,800,000	USD 31,350,000

합 계	30,960,650,680	32,735,638,675

USD 114,633,682	USD 111,577,988

25. 파 생금융상품

(1) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,867,000,018	606,528,920

전환사채의 발행	-	3,378,288,000

교환사채의 발행	-	3,339,931,000

전환권의 행사	105,109,724	(59,274,417)

교환권의 행사	1,099,833,907	-

파생상품평가이익	38,179,294	1,782,755,095

파생상품평가손실	2,540,093,407	1,265,732,776

기말금액	8,163,970,500	6,867,000,018

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	71,988,500,856	68,922,035,065

기타 원천으로부터의 수익 : 임차료 수익	131,029,421	136,152,516

총 수익	72,119,530,277	69,058,187,581

(*) 고객과의 계약에서 생기는 회사의 수익은 재화를 한시점에 이전함으로써 창출됩니다.(2) 계약부채고객과의 계약과 관련된 부채는 선수금으로 처리되었습니다.(주석17참조)

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,363,121,982	3,526,884,206

퇴직급여	357,458,029	360,447,813

복리후생비	244,306,985	268,866,487

여비교통비	37,482,497	64,364,067

차량비	64,468,352	74,350,717

접대비	116,475,614	169,341,048

교육훈련비	3,051,700	8,127,280

통신비	61,407,135	77,853,146

수선비	11,723,272	7,247,762

소모품비	233,349,278	245,444,140

도서인쇄비	2,124,855	2,259,510

세금과공과	384,745,043	470,324,337

임차료	133,884,284	149,004,672

보험료	119,556,190	126,867,477

지급수수료	1,888,830,627	2,258,387,013

견본비	322,010,901	298,221,795

운반비	363,747,958	437,513,336

광고선전비	533,990,114	606,548,237

감가상각비	61,603,749	172,280,383

사용권자산상각비	46,301,530	49,519,848

무형자산상각비	8,016,393	8,016,393

수출비	2,236,351,432	1,843,971,727

해외시장개척비	2,604,358	46,712,642

대손상각비	49,518,645	44,941,580

건물관리비	62,100,422	58,007,990

수도광열비	126,127,280	154,540,141

기타의판관비	4,022,360	8,285,550

경상연구개발비	154,349,898	294,783,772

합계	10,992,730,883	11,833,113,069

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	4,350,166	4,403,190

잡이익	92,130,557	35,595,305

합계	96,480,723	39,998,495

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	22,071,023

매출채권매각손실	(167,007,002)	(23,693,010)

기부금	10,721,380	300,000

잡손실	592,295	49,038

합계	(155,693,327)	(1,272,949)

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	52,082,793	83,553,824

외환차익	210,018,710	281,053,268

외화환산이익	825,146,675	1,104,560,388

파생상품거래이익	-	298,770,744

파생상품평가이익	38,179,294	809,112,262

소 계	1,125,427,472	2,577,050,486

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,641,183,228	1,690,615,421

외환차손	(525,239,218)	(31,188,977)

외화환산손실	1,521,522,980	2,112,728,669

파생상품거래손실	-	13,878,441

파생상품평가손실	2,540,093,407	792,312,168

기타의대손상각비	(20,440,259)	(54,700,000)

소 계	5,157,120,138	4,523,645,722

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(4,031,692,666)	(1,946,595,236)

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(2,774,019,756)	(234,125,061)

원재료 사용액	26,540,828,792	25,816,544,687

종업원급여	11,367,294,350	11,862,645,707

차량비	104,147,119	114,614,210

접대비	117,774,243	173,883,649

감가상각비와 기타상각비	3,009,543,877	3,250,734,831

광고선전비	534,115,340	606,548,237

지급수수료	2,116,828,933	2,429,904,380

소모품비	1,710,868,285	1,826,260,897

수출제비	2,479,082,366	2,043,977,299

외주가공비	9,720,808,909	4,490,274,877

임차료	647,250,335	779,492,197

강사료 등	9,105,340,316	8,887,791,857

경상연구개발비	154,349,898	294,783,772

그 밖의 비용	3,975,622,762	4,255,289,087

매출원가 및 판매비와관리비 합계	68,809,835,769	66,598,620,626

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,995,184,764	11,488,097,084

퇴직(연금)급여	372,109,586	374,548,623

합 계	11,367,294,350	11,862,645,707

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	590,430,893	483,339,755

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(242,320,595)	374,374,787

자본에 직접 가감된 이연법인세(*)	(56,991,636)	(1,090,731)

기타 (법인세 추납액등)	(10,425)	(52,672,347)

법인세비용	291,108,237	803,951,464

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	260,842,485	(56,991,636)	203,850,849	1,817,541	(1,090,731)	726,810

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(469,824,108)	554,243,163

적용세율에 따른 세부담액	134,937,121	863,419,699

조정사항 :

비공제비용	156,171,116	(59,468,235)

법인세비용	291,108,237	803,951,464

유효세율(법인세비용/세전이익)	-61.96%	145.05%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	1,760,143,678	803,848,280

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	242,320,642	(374,374,787)

기말	2,002,464,320	429,473,493

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	63,759,772,206	14,027,149,885	63,759,772,206	14,027,149,885	처분계획없음

수수료수익	8,031,568,440	1,766,945,057	7,950,565,559	1,749,124,423	처분계획없음

기타(미래넷)	1,495,675,803	164,524,338	1,482,073,003	163,028,030	자산성 없음

합 계	73,287,016,449	15,958,619,280	73,192,410,768	15,939,302,338

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	8,641,191,205	8,644,541,251

이연법인세부채	(6,638,726,885)	(6,884,397,573)

상계후금액	2,002,464,320	1,760,143,678

32. 주당손익(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내 역	당분기	전분기

지배기업소유지분순이익	(762,899,876)	(258,760,705)

보통주 지배기업소유지분순이익	(762,899,876)	(258,760,705)

가중평균유통보통주식수(*)	59,966,752	56,318,983

기본주당이익	(13)	(5)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채가 있으며, 해당 사채는 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(760,932,345)	(249,708,301)

2. 조정	14,854,432,148	13,164,571,192

(1) 비용의 가산	9,926,643,761	8,984,826,846

퇴직급여	376,054,946	368,692,026

감가상각비	1,112,577,038	1,291,513,374

사용권자산감가상각비	1,976,114,363	2,037,356,611

무형자산상각비	1,918,351,159	1,921,197,207

대손상각비	49,518,645	44,941,580

기타의 대손상각비	(20,440,259)	(54,700,000)

유형자산처분손실	-	22,071,023

이자비용	1,641,183,228	1,690,615,421

법인세비용	291,108,237	803,951,464

재고자산평가손실	42,082,997	66,875,972

파생상품평가손실	2,540,093,407	792,312,168

(2) 수익의 차감	4,927,788,387	4,179,744,346

이자수익	52,082,793	83,553,824

유형자산처분이익	4,350,166	4,403,190

외환차이	(5,022,400,640)	(5,076,813,622)

파생상품평가이익	38,179,294	809,112,262

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(10,589,641,142)	(9,613,169,632)

매출채권의 감소(증가)	(10,850,088,089)	(5,853,005,309)

미수금의 감소(증가)	73,870,977	(159,032,073)

선급금의 감소(증가)	(1,314,407,935)	(1,565,163,865)

선급비용의 감소(증가)	41,767,668	(138,810,310)

기타유동자산의 감소(증가)	(53,708,694)	26,529,736

재고자산의 감소(증가)	(7,767,943,787)	(5,052,701,666)

파생금융상품자산의 감소(증가)	-	40,748,698

매입채무의 증가(감소)	3,181,519,012	(1,468,462,779)

미지급금의 증가(감소)	1,841,583,908	280,114,653

선수금의 증가(감소)	4,307,449,357	4,469,392,785

예수금의 증가 (감소)	23,031,191	23,742,313

퇴직금 지급	(72,714,750)	(216,521,815)

영업에서 창출된 현금흐름	3,503,858,661	3,301,693,259

34. 비현금거래 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	124,998,000	3,871,611,270

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	107,311,502,421	7,387,839,637	2,340,957,576	-	-	117,040,299,634

유동성장기부채	5,166,658,675	(1,524,997,995)	-	-	124,998,000	3,766,658,680

장기차입금	624,990,000	-	-	-	(124,998,000)	499,992,000

사채	6,359,977,215	-	-	1,328,302	-	6,361,305,517

유동성 전환사채	3,520,458,779	-	-	116,541,383	(527,528,204)	3,109,471,958

전환사채	739,686,400	-	-	37,681,589	-	777,367,989

유동성 교환사채	3,627,393,801	-	-	95,863,499	(777,300,927)	2,945,956,373

임대보증금	312,136,000	30,000,000	716,625	-	-	342,852,625

35. 금융자산의 제거

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	28,462,367	34,121,362

원화상당액	32,262,092,927	37,124,042,193

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 2,077백만원(전기말 :2,892백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	30,184,947,965	34,231,884,852

관련부채의 장부금액	(30,184,947,965)	(34,231,884,852)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	30,184,947,965	34,231,884,852

관련 부채의 공정가치	(30,184,947,965)	(34,231,884,852)

순포지션	-	-

2021.03.31 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.