윌비스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제45기 반기 2017년 06월 30일 현재
제44기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.가. 회사의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당반기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71%

자 기 주 식	6,561,093	11.51%

기 타 주 주	42,626,893	74.78%

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00%

당사는 당반기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDPI")(*2)	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	무역업	중국	100%	12월

PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월

(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)나무경영아카데미	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)스터디독서실	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 전기 중 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	105,684	58,559	25,848	164

WDPI	4	-	-	-

WBHSA	65,851	59,315	39,066	1,278

GISA	8,270	12,028	2,975	53

PT.WILLBES GLOBAL	4,656	7,404	7,848	86

WBKH	984	6,452	1,616	317

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,851	6,250	4,973	(210)

WJGC	3,792	3,336	1,291	(22)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	892	835	468	(29)

(주)미래넷	318	4,699	658	55

(주)윌비스에듀	1,416	137	621	91

(주)나무경영아카데미	20,612	12,868	11,417	2,571

(주)스터디독서실	1,005	329	634	(154)

(전 기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	107,953	58,424	19,687	(2,093)

WDPI	4	-	-	-

WBHSA	71,709	66,344	30,657	928

GISA	8,679	12,721	3,019	(37)

PT.WILLBES GLOBAL	4,538	7,413	8,741	908

WBKH	1,044	7,207	3,389	(51)

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,938	6,306	5,150	69

WJGC	3,738	3,244	1,604	(135)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	752	662	1,274	21

(주)미래넷	336	4,791	594	134

(주)윌비스에듀	1,246	58	487	85

(주)나무경영아카데미	21,905	16,721	11,701	1,982

(주)스터디독서실	1,166	336	731	(5)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정이며, 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 추후 분석할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 83,687백만원, 당기손익인식금융자산 128백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 83,687백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 해당 채무상품인 금융자산을 보유하고 있지 아니합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 가액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산은 128백만원이며, 당기 중 금융자산과 관련하여 당기이익으로 인식한 금액은 128백만원입니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체가 2017년 6월 30일 현재 보유하고 있는 금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없으며 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 83,687백만원, 당기손익인식금융자산으로 분류되어 당기손익-공정가치로 측정하는금융상품 128백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,229백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법 또는 최초 적용일에 최초 적용 누적 효과를 인식하는 수정소급적용법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 연결실체는 2017 회계연도까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회 계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육 등	교육서비스업

소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

(2) 부문수익 및 성과당반기 및 전반기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	118,903,638,794	37,031,002,707	105,959,013	156,040,600,514

영업이익(손실)	3,073,157,684	2,365,953,794	(453,551,239)	4,985,560,239

기타수익	144,098,561	123,785,419	52,796	267,936,776

기타비용	(200,192,730)	(3,000,494)	(1,052,745)	(204,245,969)

금융수익	3,337,198,173	57,095,362	273,063	3,394,566,598

금융비용	(4,808,384,745)	(165,807,688)	(43,133,088)	(5,017,325,521)

세전이익(손실)	1,545,876,943	2,378,026,393	(497,411,213)	3,426,492,123

나. 전반기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	134,514,970,385	30,374,059,447	46,526,489	164,935,556,321

영업이익(손실)	2,994,829,444	3,144,213,834	(442,831,147)	5,696,212,131

기타수익	40,905,969	2,614,996	75,893,350	119,414,315

기타비용	(108,972,784)	(4,732,473)	(80)	(113,705,337)

금융수익	3,849,379,928	48,856,518	1,557,715	3,899,794,161

금융비용	(5,899,841,726)	(285,383,546)	(47,872,841)	(6,233,098,113)

세전이익(손실)	876,300,831	2,905,569,329	(413,253,003)	3,368,617,157

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당반기말	전기말

섬유사업부문	234,163,760,353	265,859,853,857

교육사업부문	73,483,056,014	75,347,419,395

소프트웨어사업부문	317,706,910	336,438,921

총부문자산	307,964,523,277	341,543,712,173

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당반기말	전기말

섬유사업부문	133,772,644,700	152,960,358,393

교육사업부문	31,391,522,771	44,542,124,969

소프트웨어사업부문	4,699,315,181	4,790,568,063

총부문부채	169,863,482,652	202,293,051,425

(4) 지역별 매출당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

국내매출	37,868,613,008	30,892,575,555

해외매출	118,171,987,506	134,042,980,766

미국	118,171,987,506	131,396,739,639

유럽	-	2,646,241,127

합 계	156,040,600,514	164,935,556,321

(5) 당반기 및 전반기 중 인식한 주요 수익항목별 금액

구 분	당반기	전반기

재화의 판매 및 용역제공	156,040,600,514	164,935,556,321

이자수익	119,103,690	113,522,963

합 계	156,159,704,204	165,049,079,284

(6) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	사업부문	당반기	전반기

금액(원)	금액(원)

고객 1	섬유사업부	25,162,818,493	29,382,581,606

고객 2	섬유사업부	24,753,906,741	39,266,599,164

고객 3	섬유사업부	24,072,449,659	25,226,596,036

고객 4	섬유사업부	14,358,449,405	18,119,603,531

합 계	88,347,624,298	111,995,380,337

5. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)

통화	계정명	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	105,430.54	120,148,144	-	-	48,167.56	58,210,496	-	-

매출채권	23,702,461.47	27,011,325,088	-	-	26,229,907.15	31,698,842,797	-	-

미수수익	1,273,255.59	1,451,002,072	-	-	704,414.13	851,284,471	-	-

장기대여금	31,900,000.00	36,353,240,000	-	-	31,900,000.00	38,551,150,000	-	-

매입채무	-	-	3,224,860.13	3,675,050,609	-	-	5,757,270.26	6,957,661,137

단기차입금	-	-	27,439,525.14	31,272,475,701	-	-	28,896,973.53	34,903,036,739

장기차입금	-	-	-	-	-	-	6,000,000.00	7,251,000,000

합 계	56,981,147.60	64,935,715,304	30,664,385.27	34,947,526,310	58,882,488.84	71,159,487,764	40,654,243.79	49,111,697,876

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,998,818,899	(2,998,818,899)	2,204,778,989	(2,204,778,989)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	6,007,536,610	-	-	6,007,536,610

미지급금	24,297,668,378	-	-	24,297,668,378

단기차입금	103,341,134,192	-	-	103,341,134,192

장기차입금	11,666,666,624	555,555,616	-	12,222,222,240

사채	5,996,643,504	-	-	5,996,643,504

금융부채계	151,309,649,308	555,555,616	-	151,865,204,924

③ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및 현금성자산	2,761,953,060	-	-	2,761,953,060

단기금융상품	9,352,000,000	-	-	9,352,000,000

당기손익인식금융자산	127,544,523	-	-	127,544,523

매출채권	32,214,168,483	5,427,384,471	1,965,973,795	39,607,526,749

기타수취채권	23,045,032,498	178,459,472	263,034,615	23,486,526,585

장기금융상품	514,698,950	-	-	514,698,950

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	10,192,841,922	-	-	10,192,841,922

합계	78,208,239,436	5,605,843,943	2,424,408,410	86,238,491,789

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	2,587,231,072	-	-	2,587,231,072

단기금융상품	9,656,669,220	-	-	9,656,669,220

매출채권	39,779,121,958	10,244,278,926	2,095,483,230	52,118,884,114

기타수취채권	22,798,730,951	178,459,472	263,034,615	23,240,225,038

장기금융상품	607,335,650	-	-	607,335,650

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	9,913,174,918	-	-	9,913,174,918

합 계	85,342,263,769	10,422,738,398	2,553,917,845	98,318,920,012

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

3개월이하	5,421,137,348	10,212,341,924

9개월이하	-	-

12개월이하	6,247,123	31,937,002

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	5,605,843,943	10,422,738,398

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,965,973,795	2,095,483,230

기타수취채권	263,034,615	263,034,615

만기보유금융자산	195,000,000	195,000,000

매도가능금융자산	400,000	400,000

합 계	2,424,408,410	2,553,917,845

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.④ 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	460,818,128	(460,818,128)	770,384,909	(770,384,909)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	103,341,134,192	107,637,486,616

유동성장기부채	11,666,666,624	2,126,960,000

유동성사채	5,996,643,504	999,459,367

사채	-	4,995,115,046

장기차입금	555,555,616	18,728,560,000

차감: 현금및현금성자산	(2,761,953,060)	(2,587,231,072)

순부채 합계	118,798,046,876	131,900,349,957

Ⅱ. 자본	138,101,040,625	139,250,660,748

Ⅲ. 순부채비율	86.0%	94.7%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	2,761,953,060	2,761,953,060	2,761,953,060

단기금융상품	-	9,352,000,000	9,352,000,000	9,352,000,000

당기손익인식금융자산	127,544,523	-	127,544,523	127,544,523

매출채권	-	37,641,552,954	37,641,552,954	37,641,552,954

기타수취채권	-	23,223,491,970	23,223,491,970	23,223,491,970

장기금융상품	-	514,698,950	514,698,950	514,698,950

장기기타수취채권	-	10,192,841,922	10,192,841,922	10,192,841,922

합 계	127,544,523	83,686,538,856	83,814,083,379	83,814,083,379

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	2,587,231,072	2,587,231,072	2,587,231,072

단기금융상품	-	9,656,669,220	9,656,669,220	9,656,669,220

매출채권	-	50,023,400,884	50,023,400,884	50,023,400,884

기타수취채권	-	22,977,190,423	22,977,190,423	22,977,190,423

장기금융상품	-	607,335,650	607,335,650	607,335,650

장기기타수취채권	-	9,913,174,918	9,913,174,918	9,913,174,918

합 계	-	95,765,002,167	95,765,002,167	95,765,002,167

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	6,007,536,610	6,007,536,610	6,007,536,610

미지급금	-	24,297,668,378	24,297,668,378	24,297,668,378

미지급비용	-	426,105,935	426,105,935	426,105,935

단기차입금	-	103,341,134,192	103,341,134,192	103,341,134,192

유동성장기부채	-	11,666,666,624	11,666,666,624	11,666,666,624

유동성사채	-	5,996,643,504	5,996,643,504	5,996,643,504

장기차입금	-	555,555,616	555,555,616	555,555,616

임대보증금	-	333,192,530	333,192,530	333,192,530

합 계	-	152,624,503,389	152,624,503,389	152,624,503,389

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	87,726,834	-	87,726,834	87,726,834

매입채무	-	9,705,606,832	9,705,606,832	9,705,606,832

미지급금	-	24,342,104,141	24,342,104,141	24,342,104,141

미지급비용	-	631,898,200	631,898,200	631,898,200

단기차입금	-	107,637,486,616	107,637,486,616	107,637,486,616

유동성장기부채	-	2,126,960,000	2,126,960,000	2,126,960,000

유동성사채	-	999,459,367	999,459,367	999,459,367

사채	-	4,995,115,046	4,995,115,046	4,995,115,046

장기차입금	-	18,728,560,000	18,728,560,000	18,728,560,000

장기미지급금	-	14,388,000,000	14,388,000,000	14,388,000,000

임대보증금	-	321,976,863	321,976,863	321,976,863

합 계	87,726,834	183,877,167,065	183,964,893,899	183,964,893,899

다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	119,103,690	-	-	-	119,103,690

외환차익	(18,347,553)	-	1,826,219,437	-	1,807,871,884

외화환산이익	307,446,597	-	708,840,803	-	1,016,287,400

파생상품거래이익	-	323,759,101	-	-	323,759,101

파생상품평가이익	-	127,544,523	-	-	127,544,523

이자비용	-	-	(2,249,376,003)	-	(2,249,376,003)

외환차손	(1,656,486,974)	-	(545,751,215)	-	(2,202,238,189)

외화환산손실	(367,119,866)	-	(147,563,873)	-	(514,683,739)

파생상품거래손실	-	-	-	(51,027,590)	(51,027,590)

대손상각비	129,509,435	-	-	-	129,509,435

합계	(1,485,894,671)	451,303,624	(407,630,851)	(51,027,590)	(1,493,249,488)

(전반기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	113,522,963	-	-	-	113,522,963

외환차익	1,881,384,968	-	1,059,940,102	-	2,941,325,070

외화환산이익	240,836,554	-	473,681,933	-	714,518,487

파생상품거래이익	-	108,055,530	-	-	108,055,530

파생상품평가이익	-	22,372,111	-	-	22,372,111

이자비용	-	-	(2,168,965,394)	-	(2,168,965,394)

외환차손	(2,141,559,964)	-	(1,165,159,450)	-	(3,306,719,414)

외화환산손실	(370,312,637)	-	(213,242,830)	-	(583,555,467)

파생상품거래손실	-	-	-	(156,424,677)	(156,424,677)

파생상품평가손실	-	-	-	(17,433,161)	(17,433,161)

대손상각비	(108,140,367)	-	-	-	(108,140,367)

합계	(384,268,483)	37,771,586	(2,013,745,639)	(173,857,838)	(2,441,444,319)

라. 공정가치 서열체계

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당반기말)

당기손익인식금융자산	-	127,544,523	-	127,544,523

(전기말)

당기손익인식금융부채	-	87,726,834	-	87,726,834

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	9,352,000,000	9,652,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	9,357,000,000	9,657,000,000

7. 매도가능금융자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*)	-	400,000	-	-	-

시장성없는지분증권	(주)드림아이인터내셔날(*)	-	88,287,457	-	-	-

합 계	88,687,457	-	-	-

(*) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취 득 원 가	장 부 가 액	취 득 원 가	장 부 가 액

후순위채권	195,000,000	-	195,000,000	-

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 금융자산손상차손 및 손상차손환입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

만기보유금융자산	-	-	-	-

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	39,607,526,749	52,118,884,114

차감: 대손충당금	(1,965,973,795)	(2,095,483,230)

매출채권(순액)	37,641,552,954	50,023,400,884

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	27,573,151,887	34,461,790,934

만기 경과후 3개월 이하	10,144,364,949	15,691,390,115

만기 경과후 9개월 이하	-	-

만기 경과후 12개월 이하	6,310,225	32,259,598

만기 경과후 12개월 초과	1,883,699,688	1,933,443,467

합 계	39,607,526,749	52,118,884,114

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	2,095,483,230	2,199,295,195

손상차손(환입)	(129,509,435)	(103,811,965)

반기말잔액	1,965,973,795	2,095,483,230

9. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	6,099,840,247	7,131,828,396

미수금	17,347,316,149	16,033,376,396

미수금대손충당금	(263,034,615)	(263,034,615)

미수수익	39,370,189	75,020,246

합 계	23,223,491,970	22,977,190,423

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	263,034,615	263,034,615

손상차손	-	-

제각	-	-

반기말잔액	263,034,615	263,034,615

(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	10,192,841,922	9,913,174,918

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	157,816,272	(48,010,750)	109,805,522	229,315,346	(48,010,750)	181,304,596

제품	16,416,601,614	-	16,416,601,614	19,231,984,415	-	19,231,984,415

재공품	31,495,536,275	-	31,495,536,275	42,944,630,511	-	42,944,630,511

원재료	22,061,823,423	-	22,061,823,423	22,309,866,126	-	22,309,866,126

부재료	6,687,429,210	-	6,687,429,210	6,641,279,121	-	6,641,279,121

저장품	8,517,237,424	(274,916,269)	8,242,321,155	8,664,368,508	(275,493,406)	8,388,875,102

미착품	13,368,164,868	-	13,368,164,868	15,388,696,099	-	15,388,696,099

합계	98,704,609,086	(322,927,019)	98,381,682,067	115,410,140,126	(323,504,156)	115,086,635,970

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	14,681,212,843	14,674,964,905

선급비용	1,519,500,237	1,487,666,359

기타유동자산	740,936,193	607,488,412

합 계	16,941,649,273	16,770,119,676

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	113,127,725,051	115,821,200,937

감가상각누계액과 손상차손누계액	62,798,942,227	63,194,982,803

장부금액	50,328,782,824	52,626,218,134

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,301,193,829	13,632,245,903	13,515,426,432	46,212,591,343	58,892,092	3,048,087,820	17,996,732,624	56,030,894	115,821,200,937

취득	-	-	181,273,665	876,403,345	-	93,447,200	1,160,233,868	67,236,400	2,378,594,478

대체	-	-	56,030,894	-	-	-	-	(56,030,894)	-

처분	-	-	-	(172,320,330)	-	(166,265,608)	(209,897,912)	-	(548,483,850)

환율변동	(41,799,225)	(465,568,584)	(768,569,859)	(2,592,040,087)	-	(155,106,589)	(500,502,170)	-	(4,523,586,514)

반기말금액	21,259,394,604	13,166,677,319	12,984,161,132	44,324,634,271	58,892,092	2,820,162,823	18,446,566,410	67,236,400	113,127,725,051

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,444,967,738	9,844,404,742	29,896,405,318	58,128,509	2,418,941,080	13,532,135,416	-	63,194,982,803

감가상각비	-	208,783,809	296,906,932	1,837,114,147	327,250	85,378,641	779,355,060	-	3,207,865,839

처분	-	-	-	(155,088,297)	-	(161,826,085)	(189,832,496)	-	(506,746,878)

환율변동	-	(318,236,268)	(559,035,889)	(1,675,020,336)	-	(124,560,222)	(420,306,822)	-	(3,097,159,537)

반기말금액	-	7,335,515,279	9,582,275,785	29,903,410,832	58,455,759	2,217,933,414	13,701,351,158	-	62,798,942,227

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,301,193,829	6,187,278,165	3,671,021,690	16,316,186,025	763,583	629,146,740	4,464,597,208	56,030,894	52,626,218,134

반기말금액	21,259,394,604	5,831,162,040	3,401,885,347	14,421,223,439	436,333	602,229,409	4,745,215,252	67,236,400	50,328,782,824

(3) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,254,534,229	13,426,839,023	11,792,380,128	42,356,075,008	58,892,092	2,938,145,229	14,449,600,363	-	106,276,466,072

취득	-	-	138,463,694	513,423,659	-	118,419,102	389,320,843	78,128,076	1,237,755,374

처분	-	-	-	-	-	(140,246,607)	(9,400,000)	-	(149,646,607)

환율변동	34,022,625	24,977,079	(66,548,820)	(200,084,848)	-	(11,106,581)	(11,939,624)	-	(230,680,169)

반기말금액	21,288,556,854	13,451,816,102	11,864,295,002	42,669,413,819	58,892,092	2,905,211,143	14,817,581,582	78,128,076	107,133,894,670

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	6,897,435,071	8,968,777,277	25,521,436,632	56,260,412	2,245,543,811	11,876,621,678	-	55,566,074,881

감가상각비	-	219,970,850	282,279,944	1,884,656,195	1,370,394	137,161,251	659,269,459	-	3,184,708,093

처분	-	-	-	-	-	(125,388,701)	(7,637,497)	-	(133,026,198)

환율변동	-	(30,650,528)	(58,414,310)	(142,934,579)	-	(13,493,999)	(11,818,188)	-	(257,311,604)

반기말금액	-	7,086,755,393	9,192,642,911	27,263,158,248	57,630,806	2,243,822,362	12,516,435,452	-	58,360,445,172

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,254,534,229	6,529,403,952	2,823,602,851	16,834,638,376	2,631,680	692,601,418	2,572,978,685	-	50,710,391,191

반기말금액	21,288,556,854	6,365,060,709	2,671,652,091	15,406,255,571	1,261,286	661,388,781	2,301,146,130	78,128,076	48,773,449,498

(4) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

제조원가	2,276,760,910	2,381,598,343

교육사업원가	642,471,368	502,795,204

임대원가	12,319,204	11,279,707

판관비	276,314,357	289,034,839

합 계	3,207,865,839	3,184,708,093

13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	56,854,642,821	6,842,392,172	85,996,642,865

개별취득	-	-	1,894,325,529	169,240,000	2,063,565,529

처분	-	-	(250,000,000)	-	(250,000,000)

환율변동	-	-	-	(86,172,187)	(86,172,187)

반기말금액	21,928,542,860	371,065,012	58,498,968,350	6,925,459,985	87,724,036,207

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	19,661,430,204	4,414,460,920	25,917,251,789

무형자산상각비	-	-	4,237,126,317	401,563,732	4,638,690,049

처분	-	-	(133,333,333)	-	(133,333,333)

환율변동	-	-	-	(42,151,382)	(42,151,382)

반기말금액	1,841,360,665	-	23,765,223,188	4,773,873,270	30,380,457,123

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	37,193,212,617	2,427,931,252	60,079,391,076

반기말금액	20,087,182,195	371,065,012	34,733,745,162	2,151,586,715	57,343,579,084

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	34,178,270,518	5,905,401,626	62,383,280,016

개별취득	-	-	4,623,229,506	88,717,440	4,711,946,946

환율변동	-	-	-	(18,768,433)	(18,768,433)

반기말금액	21,928,542,860	371,065,012	38,801,500,024	5,975,350,633	67,076,458,529

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	12,925,899,829	3,318,276,381	18,085,536,875

무형자산상각비	-	-	2,865,363,531	436,187,230	3,301,550,761

환율변동	-	-	-	(9,945,763)	(9,945,763)

반기말금액	1,841,360,665	-	15,791,263,360	3,744,517,848	21,377,141,873

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	21,252,370,689	2,587,125,245	44,297,743,141

반기말금액	20,087,182,195	371,065,012	23,010,236,664	2,230,832,785	45,699,316,656

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

교육사업원가	4,484,962,870	3,116,113,008

판관비	153,727,179	185,437,753

합 계	4,638,690,049	3,301,550,761

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	당반기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.28~1.80	20,045,022,854	6M Libor+0.90~1.90	16,613,217,513

운영자금	한국증권금융 등	2.92~3.30	15,149,600,000	2.69 ~3.12	18,285,000,000

무역금융	국민은행 등	2.14~2.95	9,543,000,000	-	-

운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.30~3.64	48,399,797,097	3M Libor+1.3 ~2.21	47,238,133,726

매출채권할인	국민은행 등	Libor+1.40~2.68	10,203,714,241	Libor+1.37 ~2.36	25,501,135,377

합 계	103,341,134,192	107,637,486,616

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

ABL	2017.01.16	2018.07.16	5.10	7,222,222,240	-	원리금 분할 상환

사업자금대출	2015.12.23	2021.02.15	6M Libor + 3.50	-	8,604,520,000	원리금 분할 상환

운영자금	2016.06.21	2018.06.21	3M LIBOR +2.26	-	7,251,000,000	원리금 일시 상환

운영자금	2016.06.21	2018.02.21	3.27	5,000,000,000	5,000,000,000	원리금 일시 상환

합 계	12,222,222,240	20,855,520,000

유 동 성 대 체	(11,666,666,624)	(2,126,960,000)

차 감 잔 액	555,555,616	18,728,560,000

(3) 당 반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2017.07.01 ~ 2018.06.30	11,666,666,624

2018.07.01 ~ 2019.06.30	555,555,616

합 계	12,222,222,240

15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율(%)	당반기말	전기말	비 고

제23회	2014.09.24	2017.09.24	4.95%	1,000,000,000	1,000,000,000	무보증

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	5,000,000,000	5,000,000,000	무보증

합 계	6,000,000,000	6,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(3,356,496)	(5,425,587)

차 감 계	5,996,643,504	5,994,574,413

유 동 성 대 체	(5,996,643,504)	(999,459,367)

차 감 잔 액	-	4,995,115,046

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

선수금	9,942,195,958	9,560,550,959

예수금	642,185,455	513,394,049

미지급배당금	80,200	80,200

소 계	10,584,461,613	10,074,025,208

17. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,046,654,722	6,657,169,213

퇴직신탁예치금	(24,286,919)	(109,673,668)

국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)

확정급여부채 금액	6,006,362,753	6,531,490,495

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	6,657,169,213	5,967,347,739

당기근무원가	650,578,558	579,722,963

순이자원가	73,954,260	66,019,141

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(46,058,145)	317,564,529

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	22,398,363	201,637,615

퇴직급여 지급액	(1,311,387,527)	(450,624,482)

반기말잔액	6,046,654,722	6,681,667,505

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	650,578,558	579,722,963

순이자원가	73,954,260	66,019,141

종업원급여에 포함된 총비용	724,532,818	645,742,104

(4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	656,538,141	591,845,363

제조원가	24,751,888	8,694,674

경상개발비	43,242,789	45,202,067

합 계	724,532,818	645,742,104

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.01%~3.02%	2.93%~2.94%

기대임금상승률	3.93%~6.98%	4.44%~6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동(Base-up)	526,234,787	(462,044,639)

할인율의 변동	(464,963,541)	541,106,109

18. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당반기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다..

(2) 당반기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전기

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

이익소각	-	-	-	-

기말	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금(*)	3,091,261,869	3,091,261,869

합 계	18,643,477,565	18,643,477,565

(*) 종속기업인 (주)미래넷 지분 처분으로 인한 기타자본잉여금 증가분 2,539백만원포함금액 입니다.

(2) 당반기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

20. 기 타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장순투자	(230,050,000)	1,967,860,000

해외사업환산손익	786,310,866	2,680,912,372

합 계	556,260,866	4,648,772,372

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,648,772,372	2,532,305,810

해외사업장순투자	(2,197,910,000)	(232,870,000)

해외사업환산손익	(1,894,601,506)	(226,709,092)

반기말금액	556,260,866	2,072,726,718

21. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	보험수리적손실	(921,707,921)	(935,289,718)

기타미처분이익잉여금(*2)	9,592,729,385	6,699,673,064

소 계	8,671,021,464	5,764,383,346

합 계	10,901,144,659	7,994,506,541

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,994,506,541	5,144,568,343

지배기업소유주지분순이익	2,893,056,321	2,372,152,926

보험수리적손익	14,956,941	(510,838,113)

보험수리적손익(법인세효과)	(1,375,144)	110,543,570

연차배당	-	(1,008,778,140)

반기말금액	10,901,144,659	6,107,648,586

22. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역연결실체는 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당반기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	9,352,000,000	9,652,000,000

합 계	33,952,000,000	34,252,000,000

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	4,450,000주	한국증권금융	운영자금

(3) 당기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.(4) 제공받은 지급보증당반기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	2,000,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	2,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	4,000,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 6,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 3,000,000

KEB하나은행(구외환)	KEB하나은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,500,000

산업은행	KEB하나은행NY	STAND-BY LC	USD 1,500,000

산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000

합 계	9,868,000,000 USD 19,000,000

23. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차 입 처	당반기말	전기말

산업운영자금대출	산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000

운영자금대출	KEB하나은행등	2,700,000,000	3,000,000,000

무역금융	신한은행 등	11,335,000,000	12,135,000,000

주식담보대출	한국증권금융	6,000,000,000	6,000,000,000

자산유동화대출	윌비스제일차 유동화	7,222,222,240	-

수출성장자금대출	수출입은행	5,565,000,000	-

수출성장자금대출	수출입은행	USD 6,000,000	USD 6,000,000

수입자금대출	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	-	USD 5,000,000

수입신용장발행(USANCE)	우리은행 등	USD 25,320,000	USD 27,950,000

수입신용장발행(SIGHT)	신한은행 등	USD 1,000,000	USD 1,000,000

수출환어음매입	KEB하나은행(구외환) 등	USD 20,122,506	USD 19,546,777

매출채권할인	KEB하나은행(구외환) 등	USD 30,000,000	USD 33,000,000

OPERATION LOAN	Shinan Bank NY 등	USD 18,500,000	USD 22,620,000

사업자금대출	한국수출입은행	USD 21,600,000	USD 21,900,000

합 계	37,822,222,240 USD 127,452,506	26,135,000,000 USD 142,016,777

24. 파 생상품연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	98,853,393	323,759,101	38,014,920	108,055,530

파생상품평가이익(*)	65,652,300	127,544,523	(842,829)	22,372,111

파생상품거래손실	39,544,210	51,027,590	23,739,897	156,424,677

파생상품평가손실(*)	(23,727,782)	-	17,433,161	17,433,161

(*) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익

선물환(매수)	2017-03-20	2017-12-28	USD 2,000,000	1,117.50	1,136.18	2,235,000,000	37,217,506

선물환(매수)	2017-03-28	2017-12-28	USD 1,000,000	1,109.05	1,136.18	1,109,050,000	27,028,028

선물환(매수)	2017-03-31	2017-12-28	USD 3,000,000	1,115.00	1,136.18	3,345,000,000	63,298,989

합계	USD 6,000,000	6,689,050,000	127,544,523

25. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,593,199,378	7,406,377,107	3,841,747,582	8,604,250,117

퇴직급여	334,512,613	663,625,118	300,198,131	591,845,363

복리후생비	298,004,331	627,323,254	336,049,980	707,003,381

여비교통비	138,332,061	206,076,901	57,242,968	151,254,949

차량비	75,172,277	163,104,322	99,382,245	170,228,497

접대비	114,012,523	242,936,988	224,557,152	313,611,748

교육훈련비	8,900,066	27,565,026	9,947,205	30,203,065

통신비	81,825,987	172,218,450	76,321,025	155,723,396

수선비	(12,188,211)	14,537,748	22,760,115	45,254,157

소모품비	259,494,506	466,519,606	275,101,661	530,596,740

도서인쇄비	6,508,770	13,692,230	3,549,495	16,138,571

세금과공과	351,842,956	709,966,236	317,568,512	637,457,539

임차료	195,135,647	370,903,590	225,675,530	456,523,505

보험료	114,571,910	219,185,495	106,884,171	200,181,789

지급수수료	1,996,453,871	4,259,847,650	1,745,522,210	3,804,367,491

견본비	361,760,257	694,902,951	379,300,423	778,156,367

운반비	424,973,626	796,676,399	331,105,990	896,794,488

광고선전비	478,991,980	980,827,761	332,985,723	763,763,374

감가상각비	139,777,675	276,314,357	141,700,700	289,034,839

무형자산상각비	70,109,931	153,727,179	90,042,042	185,437,753

수출비	1,996,750,541	5,509,314,238	2,346,458,552	6,327,873,276

해외시장개척비	144,306,433	266,087,962	126,006,672	218,057,471

대손상각비	(20,311,124)	(129,509,435)	159,193,743	108,140,367

건물관리비	44,163,823	88,406,103	40,854,416	82,027,349

수도광열비	206,857,244	460,467,951	152,896,143	323,860,043

기타의판관비	1,570,621	29,304,723	10,330,221	16,533,607

경상연구개발비	301,942,074	608,339,913	311,006,387	603,135,158

합계	11,706,671,766	25,298,739,823	12,064,388,994	27,007,454,400

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	111,776,449	111,776,449	(32,254)	16,259,690

잡이익	129,841,186	156,160,327	(4,789,982)	103,154,625

합 계	241,617,635	267,936,776	(4,822,236)	119,414,315

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	341,476	341,476	724,242	724,242

매출채권매각손실	42,835,963	82,066,348	(389,887,154)	83,633,678

기부금	300,000	18,305,230	(12,375,192)	28,925,880

잡손실	99,200,189	103,532,915	(26,987)	421,537

합 계	142,677,628	204,245,969	(401,565,091)	113,705,337

27. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	54,134,885	119,103,690	50,948,006	113,522,963

외환차익	429,059,302	1,807,871,884	1,184,407,974	2,941,325,070

외화환산이익	(184,397,333)	1,016,287,400	(274,138,879)	714,518,487

파생상품거래이익	98,853,393	323,759,101	38,014,920	108,055,530

파생상품평가이익	65,652,300	127,544,523	(842,829)	22,372,111

소 계	463,302,547	3,394,566,598	998,389,192	3,899,794,161

Ⅱ. 금융비용

이자비용	902,196,117	2,249,376,003	1,043,659,942	2,168,965,394

외환차손	899,770,863	2,202,238,189	1,683,277,115	3,306,719,414

외화환산손실	(517,812,500)	514,683,739	(361,214,788)	583,555,467

파생상품거래손실	39,544,210	51,027,590	23,739,897	156,424,677

파생상품평가손실	(23,727,782)	-	17,433,161	17,433,161

소 계	1,299,970,908	5,017,325,521	2,406,895,327	6,233,098,113

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(836,668,361)	(1,622,758,923)	(1,408,506,135)	(2,333,303,952)

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	3,130,940,848	14,240,851,423	3,084,613,967	6,195,583,762

원재료 사용액	23,388,840,327	49,791,752,198	31,113,511,291	64,681,104,678

종업원급여	11,568,033,837	23,915,515,339	11,849,451,691	25,831,839,131

차량비	108,522,671	235,021,896	131,931,252	244,020,146

접대비	121,207,979	256,332,815	229,998,606	324,188,740

감가상각비와 기타상각비	3,747,713,180	7,717,046,459	3,356,328,059	6,594,399,221

광고선전비	481,332,397	985,026,847	335,366,285	767,956,163

지급수수료	2,117,198,693	4,496,277,513	1,847,661,429	4,006,160,106

소모품비	1,132,549,724	2,249,927,017	1,632,711,616	2,939,474,998

수출제비	2,169,059,481	5,793,081,729	2,596,150,658	6,730,637,925

외주가공비	3,159,088,474	11,273,624,254	7,779,493,001	15,125,060,235

임차료	2,746,528,741	5,476,536,326	2,524,122,366	4,980,706,608

강사료 등	7,868,913,909	15,910,384,437	6,185,059,371	12,722,544,887

금융비용	1,299,970,908	5,017,325,521	2,406,895,327	6,233,098,113

경상연구개발비	301,942,074	608,339,913	311,006,387	603,135,158

그 밖의 비용	4,287,729,557	8,309,568,078	2,012,191,772	7,606,237,769

합 계	67,629,572,800	156,276,611,765	77,396,493,078	165,586,147,640

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,217,715,501	23,227,138,333	11,537,523,188	25,215,799,094

퇴직(연금)급여	350,318,336	688,377,006	311,928,503	616,040,037

합 계	11,568,033,837	23,915,515,339	11,849,451,691	25,831,839,131

29. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

당기법인세부담액	665,014,812	987,769,852

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(539,471,959)	(168,999,898)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(1,375,144)	110,543,570

기타(법인세추납액 등)	381,717,669	-

법인세비용	505,885,378	929,313,524

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당반기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	23,659,782	(1,375,144)	22,284,638

(전반기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(519,202,144)	110,543,570	(408,658,574)

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,426,492,123	3,368,617,157

적용세율에 따른 세부담액	(84,039,979)	789,484,825

조정사항 :

비공제비용	205,852,902	139,828,699

법인세추납액 등	384,072,455	-

법인세비용	505,885,378	929,313,524

유효세율(법인세비용/세전이익)	14.76%	27.59%

(3) 당반기 및 전반기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

기초	(554,342,845)	(684,680,590)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	539,471,959	168,999,898

반기말	(14,870,886)	(515,680,692)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	39,837,772,206	8,764,309,885	38,414,123,850	8,451,107,247	처분계획없음

수수료수익	6,614,611,161	1,455,214,455	6,247,675,525	1,374,488,616	처분계획없음

기타(미래넷)	1,276,168,235	280,757,012	1,331,487,216	292,927,188	자산성 없음

합 계	47,728,551,602	10,500,281,352	45,993,286,591	10,118,523,051

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	5,183,309,133	4,664,489,871

이연법인세부채	(5,198,180,019)	(5,218,832,716)

상계후금액	(14,870,886)	(554,342,845)

30. 주당손익(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분순이익	(953,477,238)	2,893,056,321	(781,462,033)	2,372,152,926

보통주 지배기업소유지분순이익	(953,477,238)	2,893,056,321	(781,462,033)	2,372,152,926

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907	50,438,907	50,438,907

기본주당이익	(19)	57	(15)	47

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 당반기 및 전반기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	지분율(%)	특수관계내역

당반기말	전기말

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.(*)	도미니카공화국	100.00	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아	100.00	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국	100.00	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	100.00

(*) 전기 중 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기와 전반기 중 지배기업과 종속기업간과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기	전반기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	6,334,155	10,486,153	297,531	5,662,811	8,920,543	270,445

WBSHA	13,920,416	25,130,153	315,895	11,429,932	20,274,422	278,761

GISA	-	-	5,867	-	-	5,899

PT.WILLBES GLOBAL	226	6,909,256	-	-	7,752,890	-

WBKH	-	335,104	-	589	2,907,122	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	4,949,531	-	-	4,991,940	-

WJGC	-	498,361	-	-	603,677	-

WEIHAI JUNYANG	-	734,731	-	-	1,074,639	-

(주)미래넷	-	396,400	-	-	432,310	-

(주)윌비스에듀	170,385	-	-	97,491	-	-

(주)나무경영아카데미	47,818	-	-	34,617	-	-

합 계	20,473,000	49,439,689	619,293	17,225,440	46,957,543	555,105

나. 당반기와 전반기 중 기타특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출거래	이자거래	매출거래	이자거래

종속기업간 거래	14,061,485	-	7,775,419	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 지배기업과 종속기업과의 주요 채권ㆍ채무내역 (당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	6,772,966	17,891,720	60,775	1,013,465	480,405	-	71,765

WBSHA	16,156,275	18,461,520	-	6,989,204	522,053	-	32,303

GISA	-	-	295,772	-	213,304	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	218	-	-	2,809,303	-	-	22,184

WBKH	-	-	-	223,433	-	14,247	1,514

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	26,019	1,462,228	-	-	62,716

WJGC	513,096	-	280,833	524,165	235,241	10,885	29,900

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	104,985

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	19,963

(주)윌비스에듀	18,634	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	576	-	14,387	-	-	-	-

합 계	23,461,765	36,353,240	677,786	13,021,798	1,451,003	130,117	240,345

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	8,732,012	18,973,450	-	871,627	191,968	-	17,977

WBSHA	21,043,950	19,577,700	398,643	1,502,137	216,639	-	-

GISA	-	-	295,772	-	207,437	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	2,112,405	-	152,107	-

WBKH	-	-	-	499,913	-	64	19,143

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	1,263,810	-	-	7,145

WJGC	544,118	-	285,321	294,748	235,241	191,485	-

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	57,725	-	322,204	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	2,022

(주)윌비스에듀	3,641	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	32,557	-	-	-	-	-	2,702

합 계	30,356,278	38,551,150	979,736	6,602,365	851,285	665,860	48,989

나. 기타특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역 (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

종속기업간 거래	257,373	24,315,774	1,982,763	1,202,795

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

종속기업간 거래	65,552	22,578,347	1,884,510	1,275,516

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	1,000,000,000	KEB하나은행	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	750,000,000	KEB하나은행	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	(주)미래넷 운영자금대출관련

합 계	2,750,000,000

(전기말)

(단위 : 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	1,000,000,000	KEB하나은행	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	850,000,000	KEB하나은행	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	200,000,000	KEB하나은행	운영자금대출관련

매출채권	매출채권	㈜윌비스	USD 4,984,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업주식	WBDI 주식	㈜윌비스	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업주식	WBHSA 주식	㈜윌비스	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	㈜윌비스	USD 16,200,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

합 계	3,050,000,000 177,039주 USD 21,184,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 원, USD)

피 보 증 처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

WBDI	USD 9,960,000	11,350,416,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 7,200,000	8,205,120,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

PT.WILLBES GLOBAL	USD 3,900,000	4,444,440,000	현지법인 운영자금 대출

WBKH	USD 5,700,000	6,495,720,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	5,059,824,000	현지법인 운영자금 대출

WJGC	USD 1,920,000	2,188,032,000	현지법인 운영자금 대출

(주)미래넷	2,925,000,000	2,925,000,000	운영자금 대출

합 계	USD 33,120,000 2,925,000,000	40,668,552,000

(전기말)

(단위 : 원, USD)

피 보 증 처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

WBDI	USD 9,960,000	12,036,660,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 7,200,000	8,701,200,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBHSA	USD 3,560,000	4,302,260,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBHSA	USD 3,560,000	4,302,260,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 3,900,000	4,713,150,000	현지법인 운영자금 대출

WBKH	USD 5,700,000	6,888,450,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	5,365,740,000	현지법인 운영자금 대출

WJGC	USD 2,280,000	2,755,380,000	현지법인 운영자금 대출

(주)미래넷	2,850,000,000	2,850,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스	200,000,000	200,000,000

합 계	USD 40,600,000 3,050,000,000	52,115,100,000

(6) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	757,335	890,932

퇴직급여	181,698	207,143

합 계	939,033	1,098,075

32. 영업활동 현금흐름

당반기 및 전반기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	2,920,606,745	2,439,303,633

2. 조정	5,270,568,829	9,452,077,611

(1) 비용의 가산	11,326,691,563	10,356,577,646

퇴직급여	724,532,818	645,742,104

감가상각비	3,207,865,839	3,184,708,093

무형자산상각비	4,638,690,049	3,301,550,761

대손상각비	-	108,140,367

유형자산처분손실	341,476	724,242

이자비용(사채할인발행차금 등)	2,249,376,003	2,168,965,394

법인세비용	505,885,378	929,313,524

파생상품평가손실	-	17,433,161

(2) 수익의 차감	(6,056,122,734)	(904,500,035)

이자수익	119,103,690	113,522,963

대손충당금환입	129,509,435	2,725,379

유형자산처분이익	111,776,449	16,259,690

외환차이	5,568,188,637	752,345,271

파생상품평가이익	127,544,523	22,372,111

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	11,056,390,315	(5,094,964,319)

매출채권의 감소	12,511,357,365	239,006,685

미수금의 감소(증가)	(1,197,273,086)	196,045,926

선급금의 감소(증가)	(6,247,938)	449,596,040

선급비용의 감소(증가)	(104,296,499)	63,035,298

기타유동자산의 증가)	(133,447,781)	(164,023,066)

재고자산의 감소	16,704,953,903	5,948,706,061

당기손익인식금융자산의 증가	(87,726,834)	(237,452,590)

매입채무의 감소	(3,698,070,222)	(5,495,011,874)

미지급금의 감소	(12,217,294,220)	(5,794,538,533)

선수금의 증가	381,644,999	164,711,187

예수금의 증가(감소)	128,791,406	(14,414,971)

퇴직금 지급	(1,311,387,527)	(450,624,482)

퇴직신탁예치금의 증감	85,386,749	-

영업에서 창출된 현금흐름	19,247,565,889	6,796,416,925

33. 비현금거래 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	11,666,666,624	1,024,936,000

장기미지급금의 유동성대체	14,388,000,000	5,805,221,043

사채의 유동성대체	4,997,184,137	-

선급금에서 단기대여금 대체	80,000,000	-

34. 금융자산의 제거

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

외화금액(USD)	16,041,373	30,477,788

원화상당액	18,280,748,534	36,832,406,435

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당반기말 8,077백만원(전기말 : 11,331백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권의 장부금액	10,203,714,241	25,501,135,377

관련부채의 장부금액	(10,203,714,241)	(25,501,135,377)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	10,203,714,241	25,501,135,377

관련 부채의 공정가치	(10,203,714,241)	(25,501,135,377)

순포지션	-	-

2017년 06월 30일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.