윌비스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 53기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 52기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 72,882,179천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	11.62

자 기 주 식	1,436,649	2.14

기 타 주 주	57,987,376	86.24

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	72,882,179	100

소각제외주식수	67,236,039

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	19,968,067,756	7,390,349,473	27,358,417,229

외부수익	19,968,067,756	7,390,349,473	27,358,417,229

영업이익	762,968,294	(237,875,396)	525,092,898

기타수익	39,438,388	107,810,059	147,248,447

기타비용	(42,381,087)	-	(42,381,087)

금융수익	888,485,382	33,341,039	921,826,421

금융비용	(1,995,739,991)	(58,080,780)	(2,053,820,771)

세전이익	(347,229,014)	(154,805,078)	(502,034,092)

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	20,888,448,966	8,155,241,493	29,043,690,459

외부수익	20,888,448,966	8,155,241,493	29,043,690,459

영업이익	662,229,983	(552,973,851)	109,256,132

기타수익	177,996	41,890	219,886

기타비용	(27,327,979)	(721,060)	(28,049,039)

금융수익	2,856,167,959	49,032,148	2,905,200,107

금융비용	(2,634,100,943)	(20,492,831)	(2,654,593,774)

세전이익	857,147,016	(525,113,704)	332,033,312

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	243,339,519,711	240,710,472,591

교육사업부문	22,019,281,246	21,378,769,651

총자산	265,358,800,957	262,089,242,242

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	114,930,942,943	115,174,295,592

교육사업부문	15,896,951,459	12,195,341,609

총부채	130,827,894,402	127,369,637,201

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	7,942,800,052	8,930,104,949

해외매출	19,415,617,177	20,113,585,510

미국	15,376,676,832	12,525,979,799

중남미	3,936,291,596	7,508,182,043

아시아	102,648,749	79,423,668

합 계	27,358,417,229	29,043,690,459

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	27,358,417,229	29,043,690,459

이자수익	645,933,415	771,990,954

합 계	28,004,350,644	29,815,681,413

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	2,883,374,760	560,429,484

고객2	섬유사업부문	6,184,713,016	6,012,291,420

고객3	섬유사업부문	1,727,074,564	350,791,112

고객4	섬유사업부문	4,449,764,913	5,976,298,634

합 계	15,244,927,253	12,899,810,650

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	505,898.69	741,900,429	-	-	81,509.90	119,819,553	-	-

매출채권	10,087,755.57	14,793,693,553	-	-	9,936,103.89	14,606,072,742	-	-

장기매출채권	2,480,903.48	3,638,244,954	-	-	2,575,903.48	3,786,578,116	-	-

단기금융상품	3,400,000.00	4,986,100,000	-	-	3,400,000.00	4,998,000,000	-	-

미수수익	6,336,190.42	9,292,023,258	-	-	5,986,087.12	8,799,548,066	-	-

장단기대여금	19,900,000.00	29,183,350,000	-	-	19,900,000.00	29,253,000,000	-	-

매입채무	-	-	3,592,502.51	5,268,404,931	-	-	2,385,529.85	3,506,728,895

단기차입금	-	-	23,618,442.87	34,636,446,467	-	-	25,086,299.81	36,876,860,725

합 계	42,710,748.16	62,635,312,194	27,210,945.38	39,904,851,398	41,879,604.39	61,563,018,477	27,471,829.66	40,383,589,620

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,273,046,080	(2,273,046,080)	2,117,942,886	(2,117,942,886)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	5,595,121,440	-	-	5,595,121,440

미지급금	5,370,976,127	-	-	5,370,976,127

장단기차입금	86,278,780,841	258,562,500	-	86,537,343,341

리스부채	491,380,866	254,609,091	455,400,000	1,201,389,957

사채	12,100,000,000	-	-	12,100,000,000

전환사채	220,979,000	-	-	220,979,000

금융부채계	110,057,238,274	513,171,591	455,400,000	111,025,809,865

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	907,966,541	-	-	907,966,541

단기금융상품	11,039,100,000	-	-	11,039,100,000

매출채권	43,793,085,689	180,599,360	1,246,824,744	45,220,509,793

기타수취채권	16,786,614,454	-	12,699,627,721	29,486,242,175

장기금융상품	100,113,450	-	-	100,113,450

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	71,400,000	71,400,000

상각후원가측정 금융자산	390,000,000	-	-	390,000,000

장기매출채권	-	2,456,707,232	1,181,537,722	3,638,244,954

장기기타수취채권	14,426,686,035	-	9,282,807,959	23,709,493,994

합계	87,443,566,169	2,637,306,592	24,482,198,146	114,563,070,907

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	127,985,352	-	-	127,985,352

단기금융상품	11,051,000,000	-	-	11,051,000,000

매출채권	52,121,248,423	6,727,852	1,246,824,744	53,374,801,019

기타수취채권	15,716,008,063	-	12,642,762,888	28,358,770,951

장기금융상품	100,113,450	-	-	100,113,450

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	71,400,000	71,400,000

상각후원가측정 금융자산	390,000,000	-	-	390,000,000

장기매출채권	-	2,605,040,394	1,181,537,722	3,786,578,116

장기기타수취채권	14,657,113,242	-	9,340,083,633	23,997,196,875

합계	94,163,468,530	2,611,768,246	24,482,608,987	121,257,845,763

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

12개월이하	180,599,360	6,727,852

12개월초과	2,456,707,232	2,605,040,394

합 계	2,637,306,592	2,611,768,246

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,246,824,744	1,246,824,744

미수금	12,699,627,721	12,642,762,888

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	71,400,000	71,400,000

장기매출채권	1,181,537,722	1,181,537,722

장기기타수취채권	9,282,807,959	9,340,083,633

합 계	24,482,198,146	24,482,608,987

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	131,330,683	(131,330,683)	525,986,138	(525,986,138)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	83,502,197,501	85,015,436,854

유동성장기부채	2,776,583,340	3,276,583,338

유동성사채	12,098,893,344	12,096,534,391

유동성전환사채	201,345,835	194,773,665

장기차입금	258,562,500	369,375,000

차감: 현금및현금성자산	(907,966,541)	(127,985,352)

순부채 합계	97,929,615,979	100,824,717,896

Ⅱ. 자본	134,530,906,555	134,719,605,041

Ⅲ. 순부채비율	72.8%	74.8%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	907,966,541	907,966,541	907,966,541

단기금융상품	-	11,039,100,000	11,039,100,000	11,039,100,000

매출채권	-	43,973,685,049	43,973,685,049	43,973,685,049

기타수취채권	-	16,786,614,454	16,786,614,454	16,786,614,454

기타금융자산(비유동)	-	390,000,000	390,000,000	390,000,000

장기기타수취채권-임차보증금포함	-	14,426,686,035	14,426,686,035	14,426,686,035

장기금융상품	-	100,113,450	100,113,450	100,113,450

장기매출채권	-	2,456,707,232	2,456,707,232	2,456,707,232

합 계	-	87,624,165,529	87,624,165,529	87,624,165,529

전기말	현금및현금성자산	-	127,985,352	127,985,352	127,985,352

단기금융상품	-	11,051,000,000	11,051,000,000	11,051,000,000

매출채권	-	48,341,398,159	48,341,398,159	48,341,398,159

기타수취채권	-	15,716,008,063	15,716,008,063	15,716,008,063

기타금융자산(비유동)	-	390,000,000	390,000,000	390,000,000

장기기타수취채권-임차보증금포함	-	14,657,113,242	14,657,113,242	14,657,113,242

장기금융상품	-	100,113,450	100,113,450	100,113,450

장기매출채권	-	2,605,040,394	2,605,040,394	2,605,040,394

합 계	-	90,383,618,266	90,383,618,266	90,383,618,266

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	71,591,439	-	71,591,439	71,591,439

매입채무	-	5,595,121,440	5,595,121,440	5,595,121,440

미지급금	-	5,370,976,127	5,370,976,127	5,370,976,127

미지급비용	-	234,419,473	234,419,473	234,419,473

단기차입금	-	83,502,197,501	83,502,197,501	83,502,197,501

유동성장기부채	-	2,776,583,340	2,776,583,340	2,776,583,340

유동성사채	-	12,098,893,344	12,098,893,344	12,098,893,344

유동성전환사채	-	201,345,835	201,345,835	201,345,835

유동성리스부채	-	1,695,128,243	1,695,128,243	1,695,128,243

장기차입금	-	258,562,500	258,562,500	258,562,500

장기리스부채	-	1,636,354,876	1,636,354,876	1,636,354,876

임대보증금	-	280,000,000	280,000,000	280,000,000

합계	71,591,439	113,649,582,679	113,721,174,118	113,721,174,118

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	71,591,439	-	71,591,439	71,591,439

매입채무	-	3,713,635,130	3,713,635,130	3,713,635,130

미지급금	-	3,918,887,820	3,918,887,820	3,918,887,820

미지급비용	-	228,028,889	228,028,889	228,028,889

단기차입금	-	85,015,436,854	85,015,436,854	85,015,436,854

유동성장기부채	-	3,276,583,338	3,276,583,338	3,276,583,338

유동성사채	-	12,096,534,391	12,096,534,391	12,096,534,391

유동성전환사채	-	194,773,665	194,773,665	194,773,665

유동성리스부채	-	1,892,768,349	1,892,768,349	1,892,768,349

장기차입금	-	369,375,000	369,375,000	369,375,000

장기리스부채	-	920,126,448	920,126,448	920,126,448

임대보증금	-	280,000,000	280,000,000	280,000,000

합계	71,591,439	111,906,149,884	111,977,741,323	111,977,741,323

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-
공정가치측정 금융부채

이자수익	645,933,415	-	-	-	645,933,415

외환차익	(739,988,881)	-	22,940,643	-	(717,048,238)

외화환산이익	943,427,922	-	49,513,322	-	992,941,244

이자비용	-	-	(1,652,039,371)	-	(1,652,039,371)

외환차손	(85,816,753)	-	943,114,516	-	857,297,763

외화환산손실	(312,848,132)	-	(948,711,781)	-	(1,261,559,913)

대손상각비	1,398,689	-	-	-	1,398,689

기타의대손상각비	2,480,750	-	-	-	2,480,750

합계	454,587,010	-	(1,585,182,671)	-	(1,130,595,661)

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-
공정가치측정 금융부채

이자수익	771,990,954	-	-	-	771,990,954

외환차익	157,571,860	-	(347,146,405)	-	(189,574,545)

외화환산이익	2,319,709,560	-	3,074,138	-	2,322,783,698

이자비용	-	-	(1,787,222,736)	-	(1,787,222,736)

외환차손	498,049,286	-	(138,535,934)	-	359,513,352

외화환산손실	(116,771,308)	-	(1,116,814,089)	-	(1,233,585,397)

대손상각비	(52,277,891)	-	-	-	(52,277,891)

기타의대손상각비	6,701,007	-	-	-	6,701,007

합계	3,584,973,468	-	(3,386,645,026)	-	198,328,442

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

파생금융상품부채(유동)	-	-	71,591,439	71,591,439

(전기말)

파생금융상품부채(유동)	-	-	71,591,439	71,591,439

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,562,500	-

제예금	904,404,041	127,985,352

합 계	907,966,541	127,985,352

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	11,039,100,000	11,051,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	11,041,100,000	11,053,000,000

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산 (비유동)	390,000,000	390,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	71,400,000	71,400,000

(손상차손누계액)	(71,400,000)	(71,400,000)

합 계	390,000,000	390,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액(*1)

시장성없는지분증권	출자금(*1)	400,000	-	-

(주)드림아이인터내셔날	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(*1) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	45,219,111,104	49,588,222,903

차감: 대손충당금	(1,245,426,055)	(1,246,824,744)

장기매출채권	3,638,244,954	3,786,578,116

차감: 대손충당금	(1,181,537,722)	(1,181,537,722)

매출채권(순액)	46,430,392,281	50,946,438,553

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	43,920,143,922	48,462,356,609

만기 경과후 12개월 이하	182,423,596	6,795,810

만기 경과후 12개월 초과	4,754,788,540	4,905,648,600

합 계	48,857,356,058	53,374,801,019

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,428,362,466	1,152,804,430

손상차손(환입)	(1,398,689)	1,145,170,143

외화환산	-	130,387,893

기말잔액	2,426,963,777	2,428,362,466

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	8,237,075,039	8,179,799,365

단기대여금 대손충당금	(861,540,552)	(804,264,878)

미수금	11,679,982,312	11,203,274,741

미수금 대손충당금	(9,525,641,169)	(9,526,052,010)

미수수익	9,569,184,824	8,975,696,845

미수수익 대손충당금	(2,312,446,000)	(2,312,446,000)

합 계	16,786,614,454	15,716,008,063

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	21,677,360,316	21,813,210,807

장기대여금 대손충당금	(9,282,807,959)	(9,340,083,633)

보증금	2,032,133,678	2,183,986,068

합 계	14,426,686,035	14,657,113,242

(3) 보고기간종료일 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	12,642,762,888	11,305,017,114

손상차손(환입)	56,864,833	2,331,583,498

외화환산	-	129,162,276

손상차손환입	-	(1,123,000,000)

기말잔액	12,699,627,721	12,642,762,888

(4) 보고기간종료일 장기기타수취채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	9,340,083,633	7,833,017,255

손상차손(환입)	(57,275,674)	2,202,275,674

외화환산	-	1,472,119,048

손상차손환입	-	(2,167,328,344)

기말잔액	9,282,807,959	9,340,083,633

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	2,343,637	-	2,343,637	107,413,352	-	107,413,352

제품	159,857,757	-	159,857,757	177,568,653	-	177,568,653

재공품	4,615,750,737	-	4,615,750,737	2,957,754,752	-	2,957,754,752

원재료	46,402,584	-	46,402,584	46,402,584	-	46,402,584

저장품	1,886,341,802	(961,702,121)	924,639,681	1,789,534,188	(961,702,121)	827,832,067

미착품	9,182,472	-	9,182,472	9,941,960	-	9,941,960

합계	6,719,878,989	(961,702,121)	5,758,176,868	5,088,615,489	(961,702,121)	4,126,913,368

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 없습니다.

12. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	73,894,842,999	69,700,530,483

선급금 대손충당금	(26,082,746,401)	(26,076,376,543)

선급비용	691,982,557	763,405,404

합계	48,504,079,155	44,387,559,344

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	1,865,066,122	1,994,871,212

장기선급금 대손충당금	-	(8,439,767)

합계	1,865,066,122	1,986,431,445

(3) 보고기간종료일 기타유동자산에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	26,076,376,543	20,964,175,359

손상차손(환입)	6,369,858	5,112,201,184

기말잔액	26,082,746,401	26,076,376,543

(4) 보고기간종료일 장기기타유동자산에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	8,439,767	-

손상차손(환입)	(8,439,767)	8,439,767

기말잔액	-	8,439,767

13. 종속기업주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)(*1)	주요영업활동	장부가액(원)

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	45,038,886,081	45,038,886,081

WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-

WBHSA(*1)	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	-	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

체리빌 주식회사(*2)	대한민국	-	금융업	-	-

합 계	61,198,156,000	61,198,156,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD
(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 체리빌 주식회사는 구조화기업으로서 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 연결회사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 현재 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	61,198,156,000	61,198,156,000

손상환입	-	-

손상	-	-

기말	61,198,156,000	61,198,156,000

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	56,080,608,108	55,902,753,961

감가상각누계액과 손상차손누계액	7,871,869,849	7,774,817,613

장부금액	48,208,738,259	48,127,936,348

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	45,486,850,000	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	61,416,936	6,173,920,976	55,902,753,961

취득	-	-	-	-	-	177,854,147	177,854,147

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말금액	45,486,850,000	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	61,416,936	6,351,775,123	56,080,608,108

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,794,335,020	62,730,768	135,093,750	53,960,592	5,728,697,483	7,774,817,613

감가상각비	-	24,720,698	241,938	656,250	1,456,637	69,976,713	97,052,236

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말금액	-	1,819,055,718	62,972,706	135,750,000	55,417,229	5,798,674,196	7,871,869,849

Ⅲ. 장부금액

기초금액	45,486,850,000	2,182,796,396	4,953,865	656,250	7,456,344	445,223,493	48,127,936,348

당분기말금액	45,486,850,000	2,158,075,698	4,711,927	-	5,999,707	553,100,927	48,208,738,259

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	45,486,850,000	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	61,416,936	7,591,016,756	57,319,849,741

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

전분기말금액	45,486,850,000	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	61,416,936	7,591,016,756	57,319,849,741

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,695,452,229	61,148,629	131,156,250	45,443,878	6,919,253,067	8,852,454,053

감가상각비	-	24,720,698	447,620	984,375	2,129,179	78,958,958	107,240,830

처분	-	-	-	-	-	-	-

전분기말금액	-	1,720,172,927	61,596,249	132,140,625	47,573,057	6,998,212,025	8,959,694,883

Ⅲ. 장부금액

기초금액	45,486,850,000	2,281,679,187	6,536,004	4,593,750	15,973,058	671,763,689	48,467,395,688

전분기말금액	45,486,850,000	2,256,958,489	6,088,384	3,609,375	13,843,879	592,804,731	48,360,154,858

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	11,010,359	10,471,915

교육사업원가	70,798,941	83,703,132

임대원가	3,826,266	3,826,266

판관비	11,416,670	9,239,517

합 계	97,052,236	107,240,830

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	5,500,000,000	5,500,000,000

화재보험	용인공장건물외	2,563,518,733	2,563,518,733

화재보험	일성트루엘외	15,790,000,000	15,790,000,000

동산종합보험	원재료외	2,010,000,000	2,010,000,000

합 계	25,863,518,733	25,863,518,733

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 취득원가

기초가액	4,796,476,846	9,290,715,007

증가	2,334,834,930	487,108,934

감소	(2,211,978,931)	(2,477,854,027)

분기말금액	4,919,332,845	7,299,969,914

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	(1,844,732,120)	(6,591,191,384)

사용권자산상각비	(618,482,837)	(971,637,232)

처분	1,169,347,378	2,477,854,027

분기말금액	(1,293,867,579)	(5,084,974,589)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	4,796,476,846	9,290,715,007

분기말금액	3,625,465,266	2,214,995,325

(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,571,184,986	2,885,183,309

차량운반구	54,280,280	66,561,417

합 계	3,625,465,266	2,951,744,726

리스부채

유동	1,695,128,243	1,892,768,349

비유동	1,636,354,876	920,126,448

합 계	3,331,483,119	2,812,894,797

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,335 백만원 (전기 : 3,572 백만원) 입니다.

(3) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	606,201,700	955,511,094

차량운반구	12,281,137	16,126,138

합 계	618,482,837	971,637,232

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	60,520,228	33,813,050

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	210,232,184	184,079,362

당분기 중 리스의 총 현금유출은 794 백만원 (전분기 : 995 백만원) 입니다.

16. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	-	30,038,797	60,966,803,407	4,079,868,388	65,076,710,592

개별취득	-	-	530,000,000	-	530,000,000

처분	-	-	-	-	-

당분기말금액	-	30,038,797	61,496,803,407	4,079,868,388	65,606,710,592

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	54,812,799,589	4,021,369,136	58,834,168,725

무형자산상각비	-	-	721,284,026	12,311,799	733,595,825

처분	-	-	-	-	-

당분기말금액	-	-	55,534,083,615	4,033,680,935	59,567,764,550

Ⅲ. 장부금액

기초금액	-	30,038,797	6,154,003,818	58,499,252	6,242,541,867

당분기말금액	-	30,038,797	5,962,719,792	46,187,453	6,038,946,042

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	-	30,038,797	59,556,803,407	4,079,868,388	63,666,710,592

개별취득	-	-	575,000,000	-	575,000,000

처분	-	-	-	-	-

전분기말금액	-	30,038,797	60,131,803,407	4,079,868,388	64,241,710,592

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	51,705,382,794	3,956,411,842	55,661,794,636

무형자산상각비	-	-	774,604,473	16,801,822	791,406,295

처분	-	-	-	-	-

전분기말금액	-	-	52,479,987,267	3,973,213,664	56,453,200,931

Ⅲ. 장부금액

기초금액	-	30,038,797	7,851,420,613	123,456,546	8,004,915,956

전분기말금액	-	30,038,797	7,651,816,140	106,654,724	7,788,509,661

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	731,588,325	788,648,794

판관비	2,007,500	2,757,501

합 계	733,595,825	791,406,295

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차입처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M SOFR+1.55~3.50%	14,838,696,467	6M SOFR+1.55~2.90%	17,031,860,725

운영자금	수출입은행 등	4.50%~6.58% 3M SOFR+3.05~3.29% CD금리(91일)+8.36% 수은채 유통수익률 3개월+3.01%	29,277,750,000	4.50%~6.58% 3M SOFR+3.05~3.29% CD금리(91일)+8.36% 수은채 유통수익률 3개월+4.22%	29,325,000,000

무역금융	우리은행 등	4.18%~6.89%	10,199,000,000	4.66%~6.90%	5,680,000,000

매출채권할인	하나은행 등	6M SOFR+1.87~4.04% 1M LIBOR+5.00%	29,186,751,034	6M SOFR+1.26~4.04% 1M LIBOR+5.00%	32,978,576,129

합 계	83,502,197,501	85,015,436,854

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

관계회사 차입금(ABL)	2024-05-14	2025-11-14	10.00%	1,333,333,340	1,833,333,338	원리금 분할 상환

운영자금대출	2024-03-14	2026-10-31	5.45%	701,812,500	812,625,000	원리금 분할 상환

운영자금대출	2023-12-08	2025-12-08	6.04%	1,000,000,000	1,000,000,000	만기 일시 상환

합 계	3,035,145,840	3,645,958,338

차감 : 유동성대체	(2,776,583,340)	(3,276,583,338)

유동성대체 후 잔액	258,562,500	369,375,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

상환기간	원화장기차입금	합계

2025.04.01~2026.03.31	2,776,583,340	2,776,583,340

2026.04.01~2027.03.31	258,562,500	258,562,500

합계	3,035,145,840	3,035,145,840

18. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제29회	2020-12-11	2025-12-11	0.00%	200,000,000	200,000,000	무보증 사모 전환사채

제31회	2022-04-28	2025-04-28	5.89%	10,000,000,000	10,000,000,000	무보증

제32회	2023-06-26	2025-06-26	6.74%	2,100,000,000	2,100,000,000	무보증

합 계	12,300,000,000	12,300,000,000

상 환 할 증 금	20,979,000	20,979,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(1,106,656)	(3,465,609)

전 환 권 조 정	(19,249,225)	(25,692,872)

사 채 할 인 발 행 차 금 (CB)	(383,940)	(512,463)

차 감 계	12,300,239,179	12,291,308,056

유 동 성 대 체	(12,300,239,179)	(12,291,308,056)

차 감 잔 액	-	-

*) 제29회 전환사채 잔액 60억 중 당분기말까지 조기상환청구권 행사로 인하여 58억을 조기상환 하였으며, 당분기말 기준 잔액은 2억입니다.(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제29회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	8,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0%

만기이자율 (%)	2.0%

4. 사채만기일	2025년 12월 11일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 11일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,366

전환대상	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

전환대상	주식수	5,856,515

전환청구기간	시작일	2021년 12월 11일

종료일	2025년 11월 11일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 11일 이후 2022년 12월 11일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 4.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

*) 자세한 사항은 주요사항보고서 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	6,124,871,439	4,213,468,542

예수금	270,795,391	252,234,690

소 계	6,395,666,830	4,465,703,232

비유동부채	복구충당부채	188,352,420	218,770,154

소 계	188,352,420	218,770,154

합 계	6,584,019,250	4,684,473,386

20. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,277,340,628	6,400,952,207

퇴직신탁예치금	(17,001,851)	(17,001,851)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	6,245,287,527	6,368,899,106

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,400,952,207	5,572,845,384

당기근무원가	183,808,156	179,006,014

순이자원가	50,180,332	51,063,876

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	(9,782,997)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(180,782,914)	190,870,248

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(71,442,813)	(164,521,825)

퇴직급여 지급액	(105,374,340)	(14,775,530)

기말잔액	6,277,340,628	5,804,705,170

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	183,808,156	179,006,014

순이자원가	50,180,332	51,063,876

종업원급여에 포함된 총비용	233,988,488	230,069,890

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	233,988,488	230,069,890

종업원급여에 포함된 총비용	233,988,488	230,069,890

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 보험수리적손익	(252,225,727)	16,565,426

법인세효과	52,715,177	(3,462,175)

법인세 차감후 보험수리적손익	(199,510,550)	13,103,251

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.52%	3.81%

기대임금상승률	2.86%	3.57%

(7) 주요 보험 수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	438,611,060	(392,153,380)

할인율의 변동	(385,885,581)	439,626,962

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	67,236,039주	67,236,039주

자본금	보통주	72,882,179,000원	72,882,179,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,292,064,445)	(1,292,064,445)

자기주식처분이익	6,863,182,222	6,863,182,222

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	27,033,227,248	27,033,227,248

(2) 당분기말 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치평가측정자산 평가손실	(88,687,457)	(88,687,457)

재평가잉여금	19,821,336,401	19,821,336,401

합 계	19,732,648,944	19,732,648,944

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,732,648,944	19,732,648,944

기말금액	19,732,648,944	19,732,648,944

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처리결손금	순확정급여부채의 재측정요소	1,821,628,820	1,622,118,270

기타미처리결손금(*2)	(39,328,078,570)	(38,939,869,534)

소 계	(37,506,449,750)	(37,317,751,264)

합 계	(35,276,326,555)	(35,087,628,069)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구 분	금 액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	21,600,000,000	우리은행	금융거래

USD 3,600,000.00

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	KEB하나은행	금융거래

토지 및 건물 (천안본사)	1,596,000,000	국민은행	금융거래

토지 및 건물 (천안본사)	3,600,000,000	한국수출입은행	금융거래

토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	신한은행	금융거래

장ㆍ단기 금융상품	11,039,100,000	농협은행 등	금융거래

재고자산 (양도담보)	USD 18,200,000.00	한국수출입은행	금융거래

합 계	USD 21,800,000.00

45,435,100,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(4) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보증액

㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	8,432,375,000

㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	1,539,825,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,560,000,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	계약보증보험	2,000,000,000

합 계	13,532,200,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 부담하고 있는 대출원리금에 대하여 제공한 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	사업유형	자금보충한도

종속기업	체리빌 주식회사	특수목적기업	1,333,333,340

(6) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,900,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	700,000,000

한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

나무경영아카데미	농협은행	대출지급보증	1,200,000,000

나무경영아카데미	신한은행	외환약정관련 지급보증	USD 981,465.00

합 계	USD 981,465.00

9,648,000,000

상기 지급보증 외에 대주주로부터 받은 지급보증이 있습니다.

26. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	14,534,000,000	14,534,000,000

USD 13,500,000	USD 13,500,000

수입신용장	우리은행 등	USD 15,050,000	USD 15,400,000

매출채권할인	KEB 하나은행 등	USD 18,482,786	USD 22,368,658

운영자금	미래에셋 등	9,515,145,840	10,125,958,338

합 계	24,049,145,840	24,659,958,338

USD 47,032,786	USD 51,268,658

27. 파생금융상품

(1) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	71,591,439	71,591,439

기말금액	71,591,439	71,591,439

*) 전환사채 80억 발행시 인식한 파생금융상품부채의 최초인식금액은 3,378백만원 입니다.(2) 상기 전환사채와 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세차감전손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전손익	(502,034,092)	332,033,312

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

의복 등 재화의 판매	19,836,054,196	20,749,028,436

강의 등 용역의 제공	5,055,247,066	5,607,997,665

교재 등 재화의 판매	2,335,102,407	2,547,243,828

기타 원천으로부터의 수익 : 임차료 수익	132,013,560	139,420,530

총 수익	27,358,417,229	29,043,690,459

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 유형을 통해 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	의복 등 재화의 판매	강의 등 용역의 제공	교재 등 재화의 판매	기타	합계

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	19,836,054,196	-	2,335,102,407	132,013,560	22,303,170,163

기간에 걸쳐 인식	-	5,055,247,066	-	-	5,055,247,066

(전기)

(단위 : 원)

구 분	의복 등 재화의 판매	강의 등 용역의 제공	교재 등 재화의 판매	기타	합계

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	20,749,028,436	-	2,547,243,828	139,420,530	23,435,692,794

기간에 걸쳐 인식	-	5,607,997,665	-	-	5,607,997,665

(3) 계약부채고객과의 계약과 관련된 부채는 선수금으로 처리되었습니다.(주석19참조)

29. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,869,766,604	2,010,628,513

퇴직급여	235,335,856	230,069,890

복리후생비	61,820,389	65,887,192

여비교통비	3,867,145	3,748,442

차량비	2,692,350	2,625,807

접대비	26,703,179	29,432,639

교육훈련비	22,874,000	-

통신비	22,620,998	34,825,121

수선비	258,200	10,113,600

소모품비	115,721,490	80,617,366

도서인쇄비	383,000	552,600

세금과공과	214,836,048	219,250,553

임차료	13,665,283	32,416,854

보험료	19,642,509	24,072,115

지급수수료	811,700,814	912,626,986

견본비	90,141,883	120,902,048

운송보관료	231,877,917	270,231,297

광고선전비	188,337,395	220,995,496

감가상각비	11,416,670	9,239,517

사용권자산감가상각비	108,808,292	108,808,292

무형자산상각비	2,007,500	2,757,501

수출비	839,111,724	711,729,708

해외시장개척비	34,106,177	28,888,997

대손상각비	(1,398,689)	52,277,891

건물관리비	82,663,076	82,259,366

수도광열비	89,556,047	99,673,891

합계	5,098,515,857	5,364,631,682

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	147,248,447	219,886

합계	147,248,447	219,886

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권매각손실	19,425,075	22,717,985

기부금	22,951,000	-

잡손실	5,012	5,331,054

합계	42,381,087	28,049,039

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	645,933,415	771,990,954

외환차익	(717,048,238)	(189,574,545)

외화환산이익	992,941,244	2,322,783,698

합계	921,826,421	2,905,200,107

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,652,039,371	1,787,222,736

외환차손	(857,297,763)	(359,513,352)

외화환산손실	1,261,559,913	1,233,585,397

기타의대손상각비	(2,480,750)	(6,701,007)

합 계	2,053,820,771	2,654,593,774

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	(1,131,994,350)	250,606,333

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

32. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(2,031,655,148)	(1,626,354,847)

원재료 사용액	7,121,993,982	4,826,088,062

급여	2,120,695,460	2,255,790,403

차량비	2,692,350	2,625,807

접대비	26,703,179	29,432,639

감가상각비와 기타상각비	1,447,732,210	1,922,562,249

광고선전비	188,337,395	220,995,496

지급수수료	1,081,197,474	1,191,587,839

소모품비	115,721,490	80,617,366

수출제비	839,111,724	711,729,708

외주가공비	3,762,563,009	2,604,631,741

위탁생산비	7,177,725,917	11,061,045,043

강사료 등	3,919,136,521	4,428,243,863

임차료	55,775,283	108,472,051

그 밖의 비용	1,005,593,485	1,116,966,907

매출원가 및 판매비와관리비 합계	26,833,324,331	28,934,434,327

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,885,359,604	2,025,720,513

퇴직(연금)급여	235,335,856	230,069,890

합 계	2,120,695,460	2,255,790,403

33. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	36,302,924	90,691,407

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(97,412,803)	3,462,175

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(52,715,177)	-

법인세비용(수익)	(113,825,056)	94,153,582

자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	252,225,727	(52,715,177)	199,510,550

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	(16,565,426)	3,462,175	(13,103,251)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(502,034,092)	332,033,312

적용세율에 따른 세부담액	(124,725,125)	69,394,962

조정사항 :

비공제비용	33,776,204	24,168,295

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	(22,876,135)	590,324

법인세비용	(113,825,056)	94,153,582

유효세율(법인세비용/세전이익)	22.67%	28.36%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(3,899,866,514)	(1,736,127,377)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	97,412,803	(90,691,407)

기말	(3,802,453,711)	(1,826,818,784)

(4) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	28,224,979	28,224,979

당기손익-
공정가치측정 금융자산(유동)	88,687,457	-	88,687,457	18,535,679	18,535,679

당기손익-
공정가치측정 금융자산(비유동)	30,052,295	(3,842,668)	26,209,627	6,280,930	5,477,812

자기주식	192,473,151	-	192,473,151	40,226,889	40,226,889

퇴직급여충당부채	8,436,619,377	128,614,148	8,565,233,525	1,763,253,450	1,790,133,807

순확정급여부채의 재측정요소	(2,050,718,420)	(252,225,727)	(2,302,944,147)	(428,600,150)	(481,315,327)

퇴직신탁예치금	(17,001,851)	-	(17,001,851)	(3,553,387)	(3,553,387)

미지급비용(연차수당)	63,519,990	-	63,519,990	13,275,678	13,275,678

유형자산(감가상각비)	(661,857,419)	-	(661,857,419)	(138,328,200)	(138,328,200)

유형자산재평가차익	(38,865,111,157)	-	(38,865,111,157)	(8,122,808,232)	(8,122,808,232)

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	242,139	242,139

미수수익	(134,801,074)	(97,170,119)	(231,971,193)	(28,173,424)	(48,481,979)

재고자산	961,702,121	-	961,702,121	200,995,743	200,995,743

대손충당금	54,203,340,560	1,648,555,707	55,851,896,267	2,106,496,856	2,451,044,999

대손금	644,837,140	-	644,837,140	134,770,962	134,770,962

상환할증금	20,979,000	-	20,979,000	4,384,611	4,384,611

전환권조정(교환사채포함)	(25,692,872)	6,443,647	(19,249,225)	(5,369,810)	(4,023,088)

파생금융상품부채(교환,전환사채)	(1,467,542,286)	-	(1,467,542,286)	(306,716,338)	(306,716,338)

파생금융상품평가(교환,전환사채)	1,539,133,725	-	1,539,133,725	321,678,949	321,678,949

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(711,430,602)	(711,430,602)

결손금(공제가능)	5,773,907,963	(964,285,021)	4,809,622,942	1,206,746,764	1,005,211,195

수수료수익	9,777,886,849	241,098,283	10,018,985,132	-	-

종속기업주식	62,942,094,480	-	62,942,094,480	-	-

합 계	107,493,527,965	707,188,250	108,200,716,215	(3,899,866,514)	(3,802,453,711)

(전기)

(단위 :원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

종속기업및관계기업주식	9,443,834,546	-	9,443,834,546	2,001,986,399	28,224,979

당기손익-
공정가치측정 금융자산(유동)	88,687,457	-	88,687,457	18,535,679	18,535,679

당기손익-
공정가치측정 금융자산(비유동)	45,531,395	(15,479,100)	30,052,295	9,516,062	6,280,930

자기주식	192,473,151	-	192,473,151	40,226,889	40,226,889

퇴직급여충당부채	7,842,362,859	594,256,518	8,436,619,377	1,639,053,838	1,763,253,450

순확정급여부채의 재측정요소	(2,284,568,725)	233,850,305	(2,050,718,420)	(477,474,864)	(428,600,150)

퇴직신탁예치금	(16,379,737)	(622,114)	(17,001,851)	(3,423,365)	(3,553,387)

미지급비용(연차수당)	63,519,990	-	63,519,990	13,275,678	13,275,678

유형자산(감가상각비)	(661,857,419)	-	(661,857,419)	(138,328,200)	(138,328,200)

유형자산재평가차익	(38,865,111,157)	-	(38,865,111,157)	(8,122,808,232)	(8,122,808,232)

미지급금	1,158,562	-	1,158,562	242,139	242,139

미수수익	(144,697,616)	9,896,542	(134,801,074)	(30,241,802)	(28,173,424)

재고자산	702,020,087	259,682,034	961,702,121	146,722,198	200,995,743

대손충당금	47,152,208,578	7,051,131,982	54,203,340,560	2,353,523,601	2,106,496,856

대손금	644,837,140	-	644,837,140	134,770,962	134,770,962

상환할증금	20,979,000	-	20,979,000	4,384,611	4,384,611

전환권조정(교환사채포함)	(49,548,112)	23,855,240	(25,692,872)	(10,355,555)	(5,369,810)

파생금융상품부채(교환,전환사채)	(1,467,542,286)	-	(1,467,542,286)	(306,716,338)	(306,716,338)

파생금융상품평가(교환,전환사채)	1,539,133,725	-	1,539,133,725	321,678,949	321,678,949

토지(재평가차액)	(3,403,974,173)	-	(3,403,974,173)	(711,430,602)	(711,430,602)

결손금(공제가능)	6,606,385,532	(832,477,569)	5,773,907,963	1,380,734,576	1,206,746,764

수수료수익	9,312,456,868	465,429,981	9,777,886,849	-	-

종속기업주식	62,942,094,480	-	62,942,094,480	-	-

합 계	99,704,004,146	7,789,523,819	107,493,527,965	(1,736,127,377)	(3,899,866,514)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	72,385,929,026	15,128,659,166	72,385,929,026	15,128,659,166	처분계획없음

수수료수익	10,018,985,132	2,093,967,893	9,777,886,849	2,043,578,351	처분계획없음

대손충당금	44,124,408,236	9,222,001,321	44,124,408,236	9,222,001,321

합 계	126,529,322,394	26,444,628,380	126,288,224,111	26,394,238,839

(6) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	6,014,203,442	5,845,113,629

이연법인세부채	(9,816,657,153)	(9,744,980,143)

상계후 금액	(3,802,453,711)	(3,899,866,514)

34. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(388,209,036)	237,879,730

보통주이익(손실)	(388,209,036)	237,879,730

가중평균유통보통주식수(*)	65,799,390	65,799,390

기본주당순이익(손실)	(6)	4

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	지 역	지분율(*1)	특수관계내역

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.	도미니카공화국	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	캄보디아	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	중국	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00

체리빌 주식회사(*2)	대한민국	-

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.(*2) 체트윈드 주식회사는 구조화기업으로서 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 연결회사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(전기말)

회사명	지 역	지분율	특수관계내역

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.	도미니카공화국	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	캄보디아	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	중국	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00

체리빌 주식회사	대한민국	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	배당금수익	이자비용	대손상각비	매출액	매입액	이자수익	이자비용	대손상각비

WBDI	3,806,558	3,759,567	306,797	-	-	-	3,371,704	3,926,557	340,929	-	-

WBSHA	78,986	-	197,914	-	-	-	4,085,730	504,387	249,474	-	-

GISA	-	-	1,359	-	-	-	-	-	1,374	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	1,265,813	-	-	-	-	-	991,738	-	-	-

WBKH	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

WJGC	-	109,913	-	-	-	-	-	89,635	-	-	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	5,818	-	-	-	-	-	80,914	-	-	-

(주)미래넷	990	123,086	-	-	-	-	990	136,601	-	-	-

(주)윌비스에듀	-	61,500	-	-	-	-	-	61,500	-	-	-

(주)나무경영아카데미	1,774	1,241,891	-	-	38,767	-	120,752	1,276,574	-	106,200	-

합 계	3,888,308	6,567,588	506,070	-	38,767	-	7,579,176	7,067,906	591,777	106,200	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무	대손충당금

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	보증금	매입채무	장ㆍ단기차입금	미지급비용	미지급금	임대보증금

WBDI	22,559,132	17,891,300	976,418	22,337,900	4,813,424	-	-	-	-	36,739	-	8,836,264

WBSHA	10,640,086	11,292,050	1,038,390	22,793,518	4,201,280	-	-	-	-	-	-	8,565,985

GISA	-	-	119,792	-	277,319	-	-	-	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	8,388,413	-	-	56,773	-	-	428,796	-	4,185,010

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	1,939,240	12,612,127	-	-	-	-	-	-	-	14,551,367

WJGC	-	-	394,085	2,404,618	-	-	-	-	-	66,108	-	2,691,133

WEIHAI JUNYANG
TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	1,071	-	-	-	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30,000	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	270,000	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	-	-	-	385,000	-	-	-	1,333,333	6,575	2,351,579	-	-

합 계	33,199,218	29,183,350	8,501,219	69,130,787	9,292,023	270,000	57,844	1,333,333	6,575	2,883,222	30,000	43,072,263

(*) 당분기말 현재 미수금 대손충당금 6,705 백만원, 선급금 대손충당금 24,358 백만원, 대여금 대손충당금 9,697 백만원, 미수수익 2,312백만원으로 총 43,072 백만원 대손충당금 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무	대손충당금

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	보증금	매입채무	장ㆍ단기차입금	미지급비용	미지급금	임대보증금

WBDI	23,939,330	17,934,000	716,112	19,569,928	4,513,270	-	-	-	-	16,309	-	8,836,264

WBSHA	12,056,207	11,319,000	751,145	20,820,993	4,010,317	-	-	-	-	-	-	8,565,985

GISA	-	-	119,792	-	275,960	-	-	-	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	9,594,911	-	-	30,290	-	-	282,651	-	4,185,010

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	1,939,240	12,612,127	-	-	-	-	-	-	-	14,551,367

WJGC	-	-	394,085	2,384,201	-	-	-	-	-	-	-	2,691,133

WEIHAI JUNYANG
TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	99,923	-	-	-	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30,000	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	270,000	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	308,000	-	20,520	385,000	-	-	-	1,833,333	8,015	968,617	-	-

합 계	36,303,537	29,253,000	7,974,188	65,576,371	8,799,547	270,000	130,213	1,833,333	8,015	1,267,577	30,000	43,072,263

(4) 보고기간종료일 특수관계자와의 대여금 증감 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기타증감	기말

W B D I (*1)	17,934,000	-	-	(42,700)	17,891,300

WBHSA (*1)	11,319,000	-	-	(26,950)	11,292,050

합계	29,253,000	-	-	(69,650)	29,183,350

(*1) 당분기말 현재 대손충당금 9,697 백만원 계상되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	239,543	246,252

퇴직급여	13,336	10,180

합 계	252,879	256,432

36. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(388,209,036)	237,879,730

2. 조정	3,494,673,338	2,511,942,919

(1) 비용의 가산	4,413,341,274	5,063,057,018

퇴직급여	233,988,488	230,069,890

감가상각비	97,052,236	107,240,830

사용권자산감가상각비	618,482,838	971,637,233

무형자산상각비	733,595,825	791,406,295

대손상각비	-	52,277,891

기타의대손상각비	(2,480,750)	(6,701,007)

이자비용	1,652,039,371	1,787,222,736

외화환산손실	1,194,488,322	1,035,749,568

법인세비용	(113,825,056)	94,153,582

(2) 수익의 차감	(918,667,936)	(2,551,114,099)

이자수익	645,933,415	771,990,954

외화환산이익	271,335,832	1,779,123,145

대손충당금환입	1,398,689	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	3,522,627,207	(4,416,776,563)

매출채권의 감소(증가)	4,517,444,961	(2,465,327,838)

미수금의 증가	(476,707,571)	(436,301,083)

선급금의 증가	(4,064,507,426)	(3,289,713,136)

선급비용의 감소(증가)	19,496,868	(55,820,767)

재고자산의 증가	(1,631,263,500)	(1,554,722,513)

매입채무의 증가	1,881,486,310	242,465,157

미지급금의 감소	1,452,088,307	825,834,032

선수금의 증가	1,911,402,897	2,260,337,453

예수금의 증가	18,560,701	71,247,662

퇴직금 지급	(105,374,340)	(14,775,530)

영업에서 창출된 현금흐름	6,629,091,509	(1,666,953,914)

37. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	369,375,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	당분기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	85,015,436,854	(2,348,122,652)	834,883,299	-	-	83,502,197,501

유동성장기부채	3,276,583,338	(499,999,998)	-	-	-	2,776,583,340

장기차입금	369,375,000	(110,812,500)	-	-	-	258,562,500

유동성사채	12,096,534,391	-	-	2,358,953	-	12,098,893,344

유동성전환사채	194,773,665	-	-	6,572,170	-	201,345,835

임대보증금	280,000,000	-	-	-	-	280,000,000

38. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	19,902,319	22,434,406

원화상당액	29,186,751,034	32,978,576,129

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 - 백만원 (전기말 : - 백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	29,186,751,034	32,978,576,129

관련부채의 장부금액	(29,186,751,034)	(32,978,576,129)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	29,186,751,034	32,978,576,129

관련 부채의 공정가치	(29,186,751,034)	(32,978,576,129)

순포지션	-	-

2025년 3월 31일 현재 당사는 하나은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.