윌비스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제48기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제47기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 66,786,482천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	12.37

자 기 주 식	6,561,093	10.39

기 타 주 주	48,767,235	77.24

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	68,786,482	100

소각제외주식수	63,140,342	-

당사는 당분기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	무역업	중국	100%	12월

PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월

(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)나무경영아카데미	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)스터디독서실	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	106,635	78,034	13,326	164

WDDPI	126	123	30	(10)

WBHSA	60,145	74,713	15,351	(70)

GISA	9,562	13,666	1,565	25

PT.WILLBES GLOBAL	4,244	9,021	3,961	(1,037)

WBKH	-	5,778	-	-

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	3,428	10,547	1,209	(446)

WJGC	2,892	2,919	657	(103)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,079	984	181	4

(주)미래넷	593	4,591	257	18

(주)윌비스에듀	1,260	130	28	(5)

(주)나무경영아카데미	33,180	21,343	6,810	242

(주)스터디독서실	918	487	269	(19)

(전분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	100,600	73,696	14,807	(270)

WDDPI	119	107	49	4

WBHSA	54,833	68,686	15,893	(1,083)

GISA	9,089	13,004	1,537	26

PT.WILLBES GLOBAL	4,808	9,023	3,671	(512)

WBKH	-	5,472	-	-

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	3,274	9,592	822	(788)

WJGC	2,879	2,806	1,363	36

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,080	993	146	(7)

(주)미래넷	543	4,553	285	50

(주)윌비스에듀	1,265	130	30	3

(주)나무경영아카데미	28,895	17,700	6,384	540

(주)스터디독서실	1,013	564	319	37

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아 래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약 분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육 등	교육서비스업

소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	50,848,234,034	18,206,035,375	3,918,172	69,058,187,581

영업이익(손실)	1,895,591,930	781,290,156	(217,315,131)	2,459,566,955

기타수익	5,551,441	34,445,485	1,569	39,998,495

기타비용	(31,356,026)	32,628,975	-	1,272,949

금융수익	2,526,276,044	49,878,379	896,063	2,577,050,486

금융비용	(4,235,685,448)	(271,479,589)	(16,480,685)	(4,523,645,722)

세전이익(손실)	160,377,941	626,763,406	(232,898,184)	554,243,163

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	47,902,629,229	17,786,364,116	3,307,529	65,692,300,874

영업이익(손실)	(405,935,357)	860,931,859	(201,535,570)	253,460,932

기타수익	1,701,711	10,718,056	4,358	12,424,125

기타비용	(54,024,157)	(180,371,622)	-	(234,395,779)

금융수익	1,022,036,447	24,643,409	142,215	1,046,822,071

금융비용	(2,566,713,675)	(24,178,455)	(23,591,370)	(2,614,483,500)

세전이익(손실)	(2,002,935,031)	691,743,247	(224,980,367)	(1,536,172,151)

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	218,635,730,582	207,987,951,265

교육사업부문	76,304,828,389	72,514,725,560

소프트웨어사업부문	593,353,444	542,854,688

총부문자산	295,533,912,415	281,045,531,513

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	141,364,591,689	137,971,447,191

교육사업부문	43,635,962,890	36,667,268,473

소프트웨어사업부문	4,590,691,143	4,552,710,995

총부문부채	189,591,245,722	179,191,426,659

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	20,821,076,840	19,091,168,802

해외매출	48,237,110,741	46,601,132,072

미국	48,237,110,741	46,601,132,072

합 계	69,058,187,581	65,692,300,874

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	69,058,187,581	65,692,300,874

이자수익	83,553,824	55,666,288

합 계	69,141,741,405	65,747,967,162

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	29,364,088,441	20,224,794,829

고객2	섬유사업부문	8,676,332,989	10,018,642,373

고객3	섬유사업부문	5,967,366,036	3,317,797,115

고객4	섬유사업부문	854,206,021	7,963,233,915

합 계	44,861,993,487	41,524,468,232

5. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	1,168,421.39	1,428,511,992	-	-	15,352.32	17,774,916	-	-

매출채권	23,413,726.06	28,625,621,478	-	-	18,184,622.94	21,054,156,465	-	-

미수수익	3,987,637.04	4,875,285,039	-	-	3,698,191.73	4,281,766,384	-	-

매입채무	-	-	3,812,429.62	4,661,076,461	-	-	4,921,847.67	5,698,515,215

단기차입금	-	-	25,727,422.20	31,169,342,281	-	-	23,653,667.16	27,425,993,419

장기차입금	-	-	5,000,000.00	6,113,000,000	-	-	5,000,000.00	5,789,000,000

합 계	28,569,784.48	34,929,418,509	34,539,851.82	41,943,418,742	21,898,166.99	25,353,697,765	33,575,514.83	38,913,508,634

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(701,400,023)	701,400,023	(1,355,981,087)	1,355,981,087

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	6,504,175,020	-	-	6,504,175,020

미지급금	10,670,140,924	-	-	10,670,140,924

단기차입금	103,270,427,700	-	-	103,270,427,700

장기차입금	18,708,230,302	2,277,785,525	-	20,986,015,827

리스부채	6,117,482,584	4,247,035,763	2,953,273,005	13,317,791,352

사채	3,749,403,563	-	-	3,749,403,563

전환사채	669,922,741	-	1,339,845,478	2,009,768,219

금융부채계	149,689,782,834	6,524,821,288	4,293,118,483	160,507,722,605

③ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	6,223,113,806	-	-	6,223,113,806

단기금융상품	16,992,000,000	-	-	16,992,000,000

단기금융리스채권	157,409,370	-	-	157,409,370

매출채권	32,741,501,653	8,207,385,232	1,991,304,397	42,940,191,282

기타수취채권	18,711,631,593	6,434,084	5,972,039,929	24,690,105,606

장기금융상품	1,053,691,336	-	-	1,053,691,336

장기금융리스채권	256,410,101	-	-	256,410,101

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	10,950,811,286	-	204,028,737	11,154,840,023

합계	87,086,569,145	8,213,819,316	8,317,773,063	103,618,161,524

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	4,997,329,885	-	-	4,997,329,885

단기금융상품	12,492,000,000	-	-	12,492,000,000

단기금융리스채권	156,272,578	-	-	156,272,578

파생금융상품자산(유동)	36,327,500	-	-	36,327,500

매출채권	26,681,804,682	8,459,018,474	1,946,362,817	37,087,185,973

기타수취채권	18,269,259,288	6,434,084	6,015,739,929	24,291,433,301

장기금융상품	1,026,696,550	-	-	1,026,696,550

장기금융리스채권	289,534,875	-	-	289,534,875

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	150,400,000	150,400,000

장기기타수취채권	11,719,640,972	-	204,028,737	11,923,669,709

합계	75,668,866,330	8,465,452,558	8,316,531,483	92,450,850,371

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	7,776,489,097	8,458,897,199

12개월이하	430,896,135	121,275

12개월초과	6,434,084	6,434,084

합 계	8,213,819,316	8,465,452,558

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,991,304,397	1,946,362,817

기타수취채권	5,972,039,929	6,015,739,929

장기기타수취채권	204,028,737	204,028,737

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	150,400,000	150,400,000

합 계	8,317,773,063	8,316,531,483

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.④ 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	195,335,454	(195,335,454)	1,138,305,914	(1,138,305,914)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채	123,792,501,503	116,469,278,029

단기차입금	103,270,427,700	94,293,513,471

유동성장기부채	18,708,230,302	17,693,761,894

유동성사채	3,749,403,563	3,748,418,934

유동성전환사채	669,922,741	2,061,671,154

전환사채	1,339,845,478	1,288,290,091

장기차입금	2,277,785,525	2,380,952,370

차감: 현금및현금성자산	(6,223,113,806)	(4,997,329,885)

Ⅱ. 자본	105,942,666,693	101,854,104,854

Ⅲ. 순부채비율	116.8%	114.3%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	6,223,113,806	6,223,113,806	6,223,113,806

단기금융상품	-	16,992,000,000	16,992,000,000	16,992,000,000

단기금융리스채권	-	157,409,370	157,409,370	157,409,370

매출채권	-	40,948,886,885	40,948,886,885	40,948,886,885

기타수취채권	-	18,718,065,677	18,718,065,677	18,718,065,677

장기금융상품	-	1,053,691,336	1,053,691,336	1,053,691,336

장기금융리스채권	-	256,410,101	256,410,101	256,410,101

장기기타수취채권	-	10,950,811,286	10,950,811,286	10,950,811,286

합 계	-	95,300,388,461	95,300,388,461	95,300,388,461

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,997,329,885	4,997,329,885	4,997,329,885

단기금융상품	-	12,492,000,000	12,492,000,000	12,492,000,000

단기금융리스채권	-	156,272,578	156,272,578	156,272,578

파생금융상품자산(유동)	36,327,500	-	36,327,500	36,327,500

매출채권	-	35,140,823,156	35,140,823,156	35,140,823,156

기타수취채권	-	18,275,693,372	18,275,693,372	18,275,693,372

장기금융상품	-	1,026,696,550	1,026,696,550	1,026,696,550

장기금융리스채권	-	289,534,875	289,534,875	289,534,875

장기기타수취채권	-	11,719,640,972	11,719,640,972	11,719,640,972

합 계	36,327,500	84,097,991,388	84,134,318,888	84,134,318,888

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	-	614,666,600	614,666,600	614,666,600

매입채무	6,504,175,020	-	6,504,175,020	6,504,175,020

미지급금	10,670,140,924	-	10,670,140,924	10,670,140,924

미지급비용	160,860,436	-	160,860,436	160,860,436

단기차입금	103,270,427,700	-	103,270,427,700	103,270,427,700

유동성장기부채	18,708,230,302	-	18,708,230,302	18,708,230,302

유동성사채	3,749,403,563	-	3,749,403,563	3,749,403,563

유동성전환사채	669,922,741	-	669,922,741	669,922,741

유동성리스부채	6,117,482,584	-	6,117,482,584	6,117,482,584

전환사채	1,339,845,478	-	1,339,845,478	1,339,845,478

장기차입금	2,277,785,525	-	2,277,785,525	2,277,785,525

장기리스부채	7,200,308,768	-	7,200,308,768	7,200,308,768

임대보증금	324,255,950	-	324,255,950	324,255,950

합 계	160,992,838,991	614,666,600	161,607,505,591	161,607,505,591

(전기말)

(단위:원)

계정과목	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	-	627,045,496	627,045,496	627,045,496

매입채무	7,972,637,799	-	7,972,637,799	7,972,637,799

미지급금	10,390,026,271	-	10,390,026,271	10,390,026,271

미지급비용	163,764,286	-	163,764,286	163,764,286

단기차입금	94,293,513,471	-	94,293,513,471	94,293,513,471

유동성장기부채	17,693,761,894	-	17,693,761,894	17,693,761,894

유동성사채	3,748,418,934	-	3,748,418,934	3,748,418,934

유동성리스부채	6,951,776,979	-	6,951,776,979	6,951,776,979

유동성전환사채	2,061,671,154	-	2,061,671,154	2,061,671,154

전환사채	1,288,290,091	-	1,288,290,091	1,288,290,091

장기차입금	2,380,952,370	-	2,380,952,370	2,380,952,370

장기리스부채	7,686,629,209	-	7,686,629,209	7,686,629,209

임대보증금	318,235,350	-	318,235,350	318,235,350

합 계	154,949,677,808	627,045,496	155,576,723,304	155,576,723,304

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	83,553,824	-	-	-	83,553,824

외환차익	468,462,292	-	(187,409,024)	-	281,053,268

외화환산이익	1,057,352,108	-	47,208,280	-	1,104,560,388

파생상품거래이익	-	298,770,744	-	-	298,770,744

파생상품평가이익	-	809,112,262	-	-	809,112,262

이자비용	-	-	(1,690,615,421)	-	(1,690,615,421)

외환차손	360,006,902	-	(328,817,925)	-	31,188,977

외화환산손실	(168,083,149)	-	(1,944,645,520)	-	(2,112,728,669)

파생상품거래손실	-	-	-	(13,878,441)	(13,878,441)

파생상품평가손실	-	-	-	(792,312,168)	(792,312,168)

대손상각비	(44,941,580)	-	-	-	(44,941,580)

기타의 대손상각비	54,700,000	-	-	-	54,700,000

합계	1,811,050,397	1,107,883,006	(4,104,279,610)	(806,190,609)	(1,991,536,816)

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	55,666,288	-	-	-	55,666,288

외환차익	216,214,336	-	31,637,600	-	247,851,936

외화환산이익	531,305,538	-	66,552,990	-	597,858,528

파생상품거래이익	-	8,533,319	-	-	8,533,319

파생상품평가이익	-	136,912,000	-	-	136,912,000

이자비용	-	-	(1,696,933,334)	-	(1,696,933,334)

외환차손	192,663,301	-	(205,872,061)	-	(13,208,760)

외화환산손실	(231,949,071)	-	(665,379,975)	-	(897,329,046)

파생상품거래손실	-	-	(3,040,000)	(3,040,000)

파생상품평가손실	-	-	-	(3,972,360)	(3,972,360)

대손상각비	7,166,089	-	-	-	7,166,089

합계	771,066,481	145,445,319	(2,469,994,780)	(7,012,360)	(1,560,495,340)

라. 공정가치 서열체계

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

파생금융상품부채(유동)	-	614,666,600	-	614,666,600

(전기말)

파생금융상품자산(유동)	-	36,327,500	-	36,327,500

파생금융상품부채(유동)	-	627,045,496	-	627,045,496

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	11,492,000,000	11,492,000,000	포괄담보 외

장기금융상품	502,500,000	502,500,000	당좌개설보증금 외

합 계	11,994,500,000	11,994,500,000

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품자산(유동)	-	36,327,500

합 계	-	36,327,500

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금	-	400,000	-	-

시장성없는지분증권	(주)드림아이인터내셔날	-	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입은 없습니다.

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	42,940,191,282	37,087,185,973

차감: 대손충당금	(1,991,304,397)	(1,946,362,817)

매출채권(순액)	40,948,886,885	35,140,823,156

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,837,868,498	25,403,931,455

만기 경과후 3개월 이하	8,718,280,916	9,781,122,462

만기 경과후 12개월 이하	435,248,621	122,500

만기 경과후 12개월 초과	1,948,793,247	1,902,009,556

합 계	42,940,191,282	37,087,185,973

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,946,362,817	1,990,669,931

손상차손(환입)	44,941,580	(44,307,114)

기말잔액	1,991,304,397	1,946,362,817

9. 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	3,719,985,459	3,528,816,939

미수금	20,809,405,359	20,639,373,286

미수금대손충당금	(5,972,039,929)	(6,015,739,929)

미수수익	160,714,788	123,243,076

합 계	18,718,065,677	18,275,693,372

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	6,015,739,929	263,034,615

손상차손	(43,700,000)	5,752,705,314

기말잔액	5,972,039,929	6,015,739,929

(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	2,304,307,267	2,387,237,036

대손충당금	(204,028,737)	(204,028,737)

보증금	8,850,532,756	9,536,432,673

합 계	10,950,811,286	11,719,640,972

(4) 보고기간 종료일 현재 장기기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	204,028,737	-

손상차손	-	204,028,737

기말잔액	204,028,737	204,028,737

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	25,441,657	-	25,441,657	86,729,042	-	86,729,042

제품	18,064,172,242	(6,122,156,052)	11,942,016,190	17,688,779,404	(5,797,670,764)	11,891,108,640

재공품	35,758,469,033	-	35,758,469,033	36,165,266,043	-	36,165,266,043

원재료	26,926,771,716	(13,325,369,255)	13,601,402,461	23,409,009,389	(12,619,100,707)	10,789,908,682

부재료	6,743,097,475	(2,499,670,498)	4,243,426,977	5,823,393,037	(2,367,183,463)	3,456,209,574

저장품	8,598,409,118	(2,954,828,671)	5,643,580,447	8,455,732,880	(2,750,688,044)	5,705,044,836

미착품	12,808,958,538	-	12,808,958,538	10,943,202,792	-	10,943,202,792

합계	108,925,319,779	(24,902,024,476)	84,023,295,303	102,572,112,587	(23,534,642,978)	79,037,469,609

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가(재고자산평가손실)	66,875,972	52,002,370

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	14,490,627,270	12,925,463,405

선급비용	1,517,864,545	1,447,986,200

기타유동자산	1,279,211,153	1,305,740,889

합 계	17,287,702,968	15,679,190,494

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	116,877,481,260	113,182,814,186

감가상각누계액과 손상차손누계액	73,361,861,717	69,558,465,227

장부금액	43,515,619,543	43,624,348,959

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,236,064,803	12,757,177,986	13,428,363,823	42,867,445,583	58,892,092	2,889,972,818	18,678,474,740	1,266,422,341	113,182,814,186

취득	-	-	-	111,409,191	-	-	465,688,500	33,631,428	610,729,119

처분	-	-	-	-	-	-	(118,119,941)	-	(118,119,941)

환율변동	(80,682,224)	(16,663,588)	726,944,723	2,052,644,721	-	122,949,812	325,985,053	70,879,399	3,202,057,896

기말금액	21,155,382,579	12,740,514,398	14,155,308,546	45,031,499,495	58,892,092	3,012,922,630	19,352,028,352	1,370,933,168	116,877,481,260

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,890,123,590	10,704,782,032	32,658,636,544	58,892,092	2,469,730,563	15,867,816,249	-	69,649,981,070

감가상각비	-	99,560,881	127,626,074	700,245,224	-	35,116,114	328,965,081	-	1,291,513,374

처분	-	-	-	-	-	-	(94,446,090)	-	(94,446,090)

환율변동	-	93,736,414	590,813,138	1,448,555,513	-	102,784,077	278,924,221	-	2,514,813,363

기말금액	-	8,083,420,885	11,423,221,244	34,807,437,281	58,892,092	2,607,630,754	16,381,259,461	-	73,361,861,717

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,236,064,803	4,867,054,396	2,723,581,791	10,208,809,039	-	420,242,255	2,810,658,491	1,266,422,341	43,532,833,116

기말금액	21,155,382,579	4,657,093,513	2,732,087,302	10,224,062,214	-	405,291,876	2,970,768,891	1,370,933,168	43,515,619,543

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,174,824,078	12,303,458,953	12,846,282,107	40,683,371,418	58,892,092	2,782,956,589	18,178,096,612	72,066,017	108,099,947,866

취득	-	-	-	96,426,145	-	-	188,945,900	809,495,775	1,094,867,820

처분	-	-	-	(457,328)	-	(2,161,820)	(135,582,740)	-	(138,201,888)

환율변동	30,134,325	269,949,215	227,957,734	791,382,086	-	49,576,330	165,999,970	1,269,742	1,536,269,402

기말금액	21,204,958,403	12,573,408,168	13,074,239,841	41,570,722,321	58,892,092	2,830,371,099	18,397,459,742	882,831,534	110,592,883,200

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,239,195,112	9,858,032,574	29,142,916,098	58,892,092	2,297,007,612	14,909,778,308	-	63,505,821,796

감가상각비	-	95,628,468	120,503,484	673,511,844	-	30,228,194	336,781,890	-	1,256,653,880

처분	-	-	-	(9,394,472	-	(1,840,960)	(122,126,990)	-	(133,362,422)

환율변동	-	180,332,119	175,145,709	581,888,250	-	43,718,980	145,424,903	(2)	1,126,509,959

기말금액	-	7,515,155,699	10,153,681,767	30,388,921,720	58,892,092	2,369,113,826	15,269,858,111	(2)	65,755,623,213

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,174,824,078	5,064,263,841	2,988,249,533	11,540,455,320	-	485,948,977	3,268,318,304	72,066,017	44,594,126,070

기말금액	21,204,958,403	5,058,252,469	2,920,558,074	11,181,800,601	-	461,257,273	3,127,601,631	882,831,536	44,837,259,987

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	844,990,932	844,077,620

교육사업원가	268,570,809	282,336,994

임대원가	5,671,250	5,427,436

판관비	172,280,383	124,811,830

합 계	1,291,513,374	1,256,653,880

13. 사용권자산 (1) 당분기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

부동산	11,724,481,096

차량운반구	42,131,578

합 계	11,766,612,674

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,140,866,992

증가	331,231,223

감소	-

환율변동	135,970,375

기말금액	21,608,068,590

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	7,728,700,694

사용권자산상각비	2,037,356,611

처분	-

환율변동	75,398,611

기말금액	9,841,455,916

Ⅲ. 장부금액

기초금액	13,412,166,298

기말금액	11,766,612,674

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	335,975,237	63,211,758,306	5,397,611,891	90,873,888,294

개별취득	-	-	728,000,000	24,560,000	752,560,000

처분	-	(60,000,000)	-	-	(60,000,000)

환율변동	-	-	-	27,216,000	27,216,000

기말금액	21,928,542,860	275,975,237	63,939,758,306	5,449,387,891	91,593,664,294

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	42,530,502,208	4,794,009,977	49,165,872,850

무형자산상각비	-	-	1,850,136,725	71,060,482	1,921,197,207

환율변동	-	-	-	26,929,769	26,929,769

기말금액	1,841,360,665	-	44,380,638,933	4,892,000,228	51,113,999,826

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	335,975,237	20,681,256,098	603,601,914	41,708,015,444

기말금액	20,087,182,195	275,975,237	19,559,119,373	557,387,663	40,479,664,468

(*) 교육사업부문에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름 (영구성장율 0% 가정)을 근거로 하여 연 11.1%(전기 : 10.5%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예 산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	60,708,758,306	6,246,259,497	89,254,625,675

개별취득	-	-	1,151,000,000	-	1,151,000,000

처분	-	(35,089,775)	(18,000,000)	-	(53,089,775)

환율변동	-	-	-	36,814,046	36,814,046

기말금액	21,928,542,860	335,975,237	61,841,758,306	6,283,073,543	90,389,349,946

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	35,242,172,579	5,090,521,728	42,174,054,972

무형자산상각비	-	-	1,841,504,282	127,035,166	1,968,539,448

처분	-	-	(12,000,000)	-	(12,000,000)

환율변동	-	-	-	24,879,380	24,879,380

기말금액	1,841,360,665	-	37,071,676,861	5,242,436,274	44,155,473,800

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	25,466,585,727	1,155,737,769	47,080,570,703

기말금액	20,087,182,195	335,975,237	24,770,081,445	1,040,637,269	46,233,876,146

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	1,913,180,814	1,923,614,621

판관비	8,016,393	44,924,827

합 계	1,921,197,207	1,968,539,448

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.00~2.00%	17,333,316,389	6M Libor+1.00~2.00%	13,666,285,841

운영자금	수출입은행 등	2.73% ~4.95%	19,443,400,000	2.73% ~4.95%	19,060,200,000

운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.3% 2.26%~4.65%	39,801,238,799	3M Libor+1.3% 2.26%~4.65%	37,935,582,536

매출채권할인	국민은행 등	6M Libor+1.18~2.77% 1M Libor+1.96~3.28%	26,692,472,512	6M Libor+1.18~2.77% 1M Libor+3.28%	23,631,445,094

합 계	103,270,427,700	94,293,513,471

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

외화	원화

ABL	2019-06-21	2021-03-21	5.90%	-	11,428,571,402	14,285,714,264	원리금 분할 상환

사업자금대출	2018-06-21	2020-06-21	4.90%	USD 5,000,000.00	6,113,000,000	5,789,000,000	만기일시상환

운영자금대출	2020-03-13	2023-03-13	3.24%	-	1,500,000,000	-	원리금 분할 상환

카드채권담보부대출	2020-02-28	2023-02-28	3.65%	-	1,944,444,425	-	원리금 분할 상환

합 계	20,986,015,827	20,074,714,264

차감 : 유동성대체	(18,708,230,302)	(17,693,761,894)

유동성대체 후 잔액	2,277,785,525	2,380,952,370

(3) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

상환기간	원화 장기차입금	외화장기차입금	합 계

외화금액	원화상당액

2020.04.01~2021.03.31	12,595,230,302	USD 5,000,000.00	6,113,000,000	18,708,230,302

2021.04.01~2022.03.31	2,277,785,525	-	-	2,277,785,525

합 계	14,873,015,827	USD 5,000,000.00	6,113,000,000	20,986,015,827

16. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제25회	2018-05-24	2020-05-24	4.85%	3,750,000,000	3,750,000,000	무보증 사채

제26회	2018-10-19	2022-10-19	0.00%	3,000,000,000	5,200,000,000	무보증 사모전환사채

합 계	6,750,000,000	8,950,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(596,437)	(1,581,066)

전 환 권 조 정	(972,760,504)	(1,817,397,366)

사 채 할 인 발 행 차 금 (CB)	(17,471,277)	(32,641,389)

차 감 계	5,759,171,782	7,098,380,179

유 동 성 대 체	(4,419,326,304)	(5,810,090,088)

차 감 잔 액	1,339,845,478	1,288,290,091

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제26회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0%

만기이자율 (%)	0%

4. 사채만기일	2022년 10월 19일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2022년 10월 19일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,140

전환에 따라	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

발행할 주식	주식수	8,771,929

전환청구기간	시작일	2019년 10월 19일

종료일	2022년 09월 19일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 10월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채(미지급비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	19,165,466,699	14,696,073,914

예수금	793,991,706	770,249,393

미지급배당금	-	80,200

소 계	19,959,458,405	15,466,403,507

18. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,219,794,997	7,069,442,327

퇴직신탁예치금	(15,271,703)	(15,271,703)

국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)

확정급여부채 금액	7,188,518,244	7,038,165,574

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	7,069,442,327	6,263,057,010

당기근무원가	328,287,578	308,610,884

순이자원가	40,404,448	36,630,828

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	256,694,558

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	10,325,761	372,643,570

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(12,143,302)	(37,657,993)

퇴직급여 지급액	(216,521,815)	(259,195,011)

기말잔액	7,219,794,997	6,940,783,846

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	328,287,578	308,610,884

순이자원가	40,404,448	36,630,828

종업원급여에 포함된 총비용	368,692,026	345,241,712

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	344,845,038	315,923,197

제조원가	14,100,810	11,970,467

경상개발비	9,746,178	17,348,048

합 계	368,692,026	345,241,712

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.58~2.66%	2.28~2.67%

기대임금상승률	4.43~7.50%	4.43~7.50%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동(Base-up)	731,753,608	(634,166,416)

할인율의 변동	(640,314,647)	755,608,201

19. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	63,140,342주	61,210,519주

자본금	보통주	68,786,482,000원	66,856,659,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	61,210,519주	66,856,659,000	57,000,000주	62,646,140,000

전환권행사	1,929,823주	1,929,823,000	4,210,519주	4,210,519,000

기말	63,140,342주	68,786,482,000	61,210,519주	66,856,659,000

20. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	4,002,325,741	4,670,436,664

합 계	19,554,541,437	20,222,652,360

(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

21. 기 타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(88,687,457)	(88,687,457)

해외사업장순투자	2,505,620,000	470,900,000

해외사업환산손익	2,806,999,145	1,851,744,015

합 계	5,223,931,688	2,233,956,558

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,233,956,558	(146,155,880)

해외사업장순투자	2,034,720,000	562,800,000

해외사업환산손익	955,255,130	830,258,452

기말금액	5,223,931,688	1,246,902,572

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	(692,013,123)	(695,879,638)

기타미처분이익잉여금(미처리결손금)	(35,702,490,081)	(35,391,007,289)

소 계	(36,394,503,204)	(36,086,886,927)

합 계	(34,164,380,009)	(33,856,763,732)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(33,856,763,732)	2,459,222,628

회계기준 변경	(52,722,087)	502,467,784

지배기업소유주지분순이익	(258,760,705)	(36,592,672,601)

순확정급여부채의 재측정요소	4,957,246	(289,463,015)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과)	(1,090,731)	63,681,472

기말금액	(34,164,380,009)	(33,856,763,732)

23. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역연결실체는 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	3,400,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	11,992,000,000	11,992,000,000

재고자산 (양도담보)	USD 26,000,000.00	USD 26,000,000.00

합 계	39,992,000,000	39,992,000,000

USD 26,000,000.00	USD 26,000,000.00

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

합 계	8,000주

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	108,578주	미래에셋대우	운영자금

㈜윌비스	1,365,188주	KB증권	운영자금

㈜윌비스	757,576주	KB증권	운영자금

합 계	2,231,342주

(4) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(5) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내	보증액

㈜윌비스	애스엠이제십차주식회사	대출지급보증	14,857,142,823

(6) 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	700,000,000

한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

한국무역보험공사	신한은행	외환약정관련 지급보증	USD 2,250,000

산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 9,000,000

우리은행	KEB하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	UDS 3,000,000

KEB하나은행	KEB하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 4,000,000

합 계	8,348,000,000 USD 22,250,000

상기 지급보증 이외에 대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.

24. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000

USD 14,000,000	USD 14,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 17,010,000	USD 17,010,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 44,310,242	USD 42,363,534

운영자금	한국증권금융 등	26,933,015,827 USD 31,850,000	26,745,714,264 USD 31,850,000

합 계	38,467,015,827 USD 107,170,242	38,279,714,264 USD 105,223,534

25. 파 생금융상품

(1) 연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품자산	-	36,327,500

파생금융상품부채	21,381,728	20,516,576

나. 당분기에 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	약정가액	평가이익	평가손실

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-04-27	USD100,000	1,154.27	1,086.84	108,684,090	-	6,743,157

통화옵션(매도)	2018-05-21	2020-05-21	USD100,000	1,153.48	1,086.44	108,644,216	-	6,703,554

합계	USD200,000	217,328,306	-	13,446,711

(2) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	606,528,920	1,568,350,000

전환권의 행사	(17,002,757)	636,770,765

파생상품평가이익	809,112,262	531,070,315

파생상품평가손실	778,865,457	206,020,000

기말금액	593,284,872	606,528,920

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,526,884,206	3,515,480,798

퇴직급여	360,447,813	316,933,797

복리후생비	268,866,487	304,893,345

여비교통비	64,364,067	77,406,976

차량비	74,350,717	97,505,953

접대비	169,341,048	100,108,584

교육훈련비	8,127,280	7,614,200

통신비	77,853,146	90,574,259

수선비	7,247,762	8,126,099

소모품비	245,444,140	264,390,323

도서인쇄비	2,259,510	4,083,302

세금과공과	470,324,337	335,704,828

임차료	149,004,672	131,707,842

보험료	126,867,477	112,992,058

지급수수료	2,258,387,013	2,350,506,957

견본비	298,221,795	276,328,882

운반비	437,513,336	230,038,872

광고선전비	606,548,237	435,289,174

감가상각비	172,280,383	124,811,830

사용권자산상각비	49,519,848	-

무형자산상각비	8,016,393	44,924,827

수출비	1,843,971,727	1,870,066,289

해외시장개척비	46,712,642	81,895,326

대손상각비	44,941,580	(7,166,089)

건물관리비	58,007,990	56,053,672

수도광열비	154,540,141	185,351,362

기타의판관비	8,285,550	5,260,085

경상연구개발비	294,783,772	258,953,894

합계	11,833,113,069	11,279,837,445

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	4,403,190	-

잡이익	35,595,305	12,424,125

합계	39,998,495	12,424,125

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	22,071,023	9,009,336

매출채권매각손실	(23,693,010)	35,033,530

기부금	300,000	13,308,752

잡손실	49,038	177,044,161

합계	(1,272,949)	234,395,779

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	83,553,824	55,666,288

외환차익	281,053,268	247,851,936

외화환산이익	1,104,560,388	597,858,528

파생상품거래이익	298,770,744	8,533,319

파생상품평가이익	809,112,262	136,912,000

소 계	2,577,050,486	1,046,822,071

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,690,615,421	1,696,933,334

외환차손	(31,188,977)	13,208,760

외화환산손실	2,112,728,669	897,329,046

파생상품거래손실	13,878,441	3,040,000

파생상품평가손실	792,312,168	3,972,360

기타의대손상각비	(54,700,000)	-

소 계	4,523,645,722	2,614,483,500

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(1,946,595,236)	(1,567,661,429)

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(234,125,061)	(293,090,640)

원재료 사용액	25,816,544,687	25,372,346,224

종업원급여	11,862,645,707	11,429,908,986

차량비	114,614,210	142,704,737

접대비	173,883,649	105,126,241

감가상각비와 기타상각비	3,250,734,831	3,218,027,239

광고선전비	606,548,237	435,289,174

지급수수료	2,429,904,380	2,501,478,274

소모품비	1,826,260,897	1,474,494,297

수출제비	2,043,977,299	2,152,336,036

외주가공비	4,490,274,877	4,377,735,793

임차료	779,492,197	2,772,353,193

강사료 등	8,887,791,857	7,538,075,353

경상연구개발비	294,783,772	258,953,894

그 밖의 비용	4,255,289,087	4,187,496,887

매출원가 및 판매비와관리비 합계	66,598,620,626	65,673,235,688

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,488,097,084	11,101,004,722

퇴직(연금)급여	374,548,623	328,904,264

합 계	11,862,645,707	11,429,908,986

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	483,339,755	383,635,486

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	374,374,787	(63,744,195)

자본에 직접 가감된 이연법인세(*)	(1,090,731)	127,915,317

기타 (법인세 추납액등)	(52,672,347)	(132,000)

법인세비용	803,951,464	447,674,608

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	1,817,541	(1,090,731)	726,810	(591,680,135)	127,915,317	(463,764,818)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	554,243,163	(1,536,172,151)

적용세율에 따른 세부담액	863,419,699	402,359,327

조정사항 :

비공제비용	(59,468,235)	40,257,240

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	-	5,058,041

법인세비용	803,951,464	447,674,608

유효세율(법인세비용/세전이익)	145.05%	-29.14%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	803,848,280	(1,480,082,322)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(374,374,787)	2,283,930,602

기말	429,473,493	803,848,280

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	63,759,772,206	14,027,149,885	63,759,772,206	14,027,149,885	처분계획없음

수수료수익	7,634,185,252	1,679,520,755	7,547,192,171	1,660,382,278	처분계획없음

기타(미래넷)	1,519,138,744	167,105,262	1,496,601,345	164,626,148	자산성 없음

합 계	72,913,096,202	15,873,775,902	72,803,565,722	15,852,158,311

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	5,855,526,299	6,407,815,577

이연법인세부채	(5,426,052,806)	(5,603,967,297)

상계후금액	429,473,493	803,848,280

31. 주당손익(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내 역	당분기	전분기

지배기업소유지분순이익	(258,760,705)	(2,009,066,424)

보통주 지배기업소유지분순이익	(258,760,705)	(2,009,066,424)

가중평균유통보통주식수(*)	56,318,983	50,438,907

기본주당이익	(5)	(40)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 해당 전환사채는 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	지분율(%)	특수관계내역

당분기말	전기말

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.(*)	도미니카공화국	100.00	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아	100.00	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국	100.00	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	100.00

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기와 전기 중 지배기업과 종속기업간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	5,049,484	3,332,089	220,268	4,090,916	6,200,125	216,449

WBSHA	4,515,891	32,194	158,072	5,321,646	4,164,660	201,838

GISA	-	-	2,411	-	-	2,384

PT.WILLBES GLOBAL	-	3,647,665	-	-	2,858,118	-

WBKH	-	-	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	950,894	-	-	770,955	-

WJGC	-	783,572	-	-	810,809	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	152,234	-	-	88,710	-

(주)미래넷	-	221,361	-	-	195,703	-

(주)윌비스에듀	-	30,800	-	-	33,000	-

(주)나무경영아카데미	891,292	744,807	-	827,797	-	-

합 계	10,456,667	9,895,616	380,751	10,240,359	15,122,080	420,671

나. 당분기와 전분기 중 기타특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출거래	이자거래	매출거래	이자거래

종속기업간 거래	6,513,648	-	7,476,938	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 지배기업과 종속기업과의 주요 채권ㆍ채무내역 (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	17,022,635	22,251,320	304,321	4,424,178	2,307,462	-	-	80,301

WBSHA	23,900,906	16,138,320	95,236	8,687,541	2,091,624	-	-	-	2,770,556

GISA	-	-	241,742	-	240,959	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	6,123,072	-	-	91,401	79,713

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	6,732,357	-	-	-	19,337	4,660,547

WJGC	550,466	-	267,110	758,046	235,241	-	18,389	28,094	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	57,695	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	96,497	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	130,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	302,035	-	-	-	-	-	-	1,522	-

합 계	41,776,042	38,389,640	4,941,703	26,934,405	4,875,286	130,000	167,485	305,464	11,673,607

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	대손충당금

WBDI	14,920,201	21,071,960	135,144	7,777,307	1,975,474	-	-	80,301	-

WBSHA	19,307,391	15,282,960	49,978	8,719,516	1,832,503	-	-	-	2,770,556

GISA	-	-	241,742	-	238,548	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	5,504,295	-	-	91,401	79,713	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	6,290,301	-	-	-	19,337	4,660,547

WJGC	521,290	-	272,355	963,796	235,241	-	18,389	28,094	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	57,695	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	96,497	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	130,000	-	-	-

(주)나무경영아카데미	280,252	-	12,120	-	-	-	-	1,522	-

합 계	35,029,134	36,354,920	4,744,633	29,464,426	4,281,766	130,000	167,485	305,464	11,673,607

나. 보고기간종료일 현재 종속기업 간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

당분기말	-	31,028,125	2,370,609	2,757,484

전기말	-	28,857,698	2,248,436	2,611,332

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	1,020,000,000	기업은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	우리은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	530,000,000	신한은행	㈜미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,200,000,000	신한은행	㈜윌비스 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,200,000,000	기업은행	㈜윌비스 운영자금대출관련

합 계	4,950,000,000

(5) 당분기말 현재 계열사 간 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증처	피보증처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

(주)윌비스	W B D I	USD 8,160,000.00	9,976,416,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	USD 3,000,000.00	3,667,800,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	WJGC	USD 960,000.00	1,173,696,000	현지법인 운영자금 대출

(주)윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	USD 2,100,000.00	2,567,460,000	현지법인 운영자금 대출

(주)나무경영아카데미	(주)미래넷	1,550,000,000	1,550,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스에듀	(주)미래넷	1,122,000,000	1,122,000,000	운영자금 대출

(주)나무경영아카데미	(주)윌비스	2,574,000,000	2,574,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스	(주)나무경영아카데미	3,120,000,000	3,120,000,000	운영자금 대출

(주)윌비스	(주)나무경영아카데미	2,333,333,310	2,333,333,310	대출지급보증

합 계	USD 14,220,000.00 10,699,333,310	28,084,705,310

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	343,957	383,606

퇴직급여	19,782	22,782

합 계	363,739	406,388

33. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(249,708,301)	(1,983,846,759)

2. 조정	13,164,571,192	9,852,886,390

(1) 비용의 가산	8,984,826,846	5,772,860,959

퇴직급여	368,692,026	345,241,712

감가상각비	1,291,513,374	1,256,653,880

사용권자산감가상각비	2,037,356,611

무형자산상각비	1,921,197,207	1,968,539,448

대손상각비	44,941,580	(7,166,089)

기타의 대손상각비	(54,700,000)	-

유형자산처분손실	22,071,023	9,009,336

이자비용	1,690,615,421	1,696,933,334

법인세비용	803,951,464	447,674,608

재고자산평가손실	66,875,972	52,002,370

파생상품평가손실	792,312,168	3,972,360

(2) 수익의 차감	4,179,744,346	4,080,025,431

이자수익	83,553,824	55,666,288

유형자산처분이익	4,403,190	-

외환차이	(5,076,813,622)	(4,272,603,719)

파생상품평가이익	809,112,262	136,912,000

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(9,613,169,632)	(227,336,290)

매출채권의 감소(증가)	(5,853,005,309)	1,062,277,334

미수금의 감소(증가)	(159,032,073)	(377,118,314)

선급금의 감소(증가)	(1,565,163,865)	(3,505,498,684)

선급비용의 감소(증가)	(138,810,310)	115,429,486

기타유동자산의 감소(증가)	26,529,736	(115,315,946)

재고자산의 감소(증가)	(5,052,701,666)	(3,077,746,429)

파생금융상품자산의 감소(증가)	40,748,698	-

매입채무의 증가(감소)	(1,468,462,779)	(710,182,194)

미지급금의 증가(감소)	280,114,653	(671,832,993)

선수금의 증가(감소)	4,469,392,785	7,238,913,227

예수금의 증가 (감소)	23,742,313	72,933,234

퇴직금 지급	(216,521,815)	(259,195,011)

영업에서 창출된 현금흐름	3,301,693,259	7,641,703,341

34. 비현금거래 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,871,611,270	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	94,293,513,471	5,906,838,725	3,070,075,504	-	-	103,270,427,700

유동성장기부채	17,693,761,894	(2,857,142,862)	-	-	3,871,611,270	18,708,230,302

장기차입금	2,380,952,370	3,444,444,425	324,000,000	-	(3,871,611,270)	2,277,785,525

유동성사채	3,748,418,934	-	-	984,629	-	3,749,403,563

전환사채	1,288,290,091	-	-	909,624	50,645,763	1,339,845,478

유동성 전환사채	2,061,671,154	-	-	14,260,488	(1,406,008,901)	669,922,741

임대보증금	318,235,350	5,000,000	1,020,600	-	-	324,255,950

35. 금융자산의 제거

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	23,083,674	19,990,564

원화상당액	28,222,100,223	31,992,459,551

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 1,530백만원(전기말 :1,249백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	26,692,472,512	21,895,838,277

관련부채의 장부금액	(26,692,472,512)	(21,895,838,277)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	26,692,472,512	21,895,838,277

관련 부채의 공정가치	(26,692,472,512)	(21,895,838,277)

순포지션	-	-

2020.03.31 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.