윌비스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 기 2023년 03월 31일 현재
제 50(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

주식회사 윌비스(이하 "당사")는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 72,882,179천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	11.62

자 기 주 식	1,436,649	2.14

기 타 주 주	57,987,376	86.24

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	72,882,179	100

소각제외주식수	67,236,039

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 유의적인 회계정책

당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	30,420,881,576	7,678,098,261	38,098,979,837

외부수익	30,420,881,576	7,678,098,261	38,098,979,837

영업이익	(680,288,460)	(1,405,107,638)	(2,085,396,098)

기타수익	8,504,888	4,064,576	12,569,464

기타비용	(153,987,507)	(5,890,570)	(159,878,077)

금융수익	2,645,887,373	38,901,515	2,684,788,888

금융비용	(2,188,002,584)	(37,864,103)	(2,225,866,687)

세전이익	(367,886,290)	(1,405,896,220)	(1,773,782,510)

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	45,021,438,858	12,031,172,900	57,052,611,758

외부수익	45,021,438,858	12,031,172,900	57,052,611,758

영업이익	3,033,594,784	(978,828,668)	2,054,766,116

기타수익	84,040,784	695,574	84,736,358

기타비용	(108,100,679)	12,542,397	(95,558,282)

금융수익	9,303,386,373	75,344,212	9,378,730,585

금융비용	(2,227,317,182)	(70,442,193)	(2,297,759,375)

세전이익	10,085,604,080	(960,688,678)	9,124,915,402

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	236,314,830,589	236,596,909,427

교육사업부문	28,548,186,152	29,334,036,063

총자산	264,863,016,741	265,930,945,490

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	99,236,433,196	99,808,951,305

교육사업부문	15,897,359,212	14,871,249,786

총부채	115,133,792,408	114,680,201,091

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	8,046,631,999	12,320,129,087

해외매출	30,052,347,838	44,732,482,671

미국	21,569,822,143	31,799,399,148

중남미	8,370,615,392	12,894,580,078

아시아	111,910,303	38,503,445

합 계	38,098,979,837	57,052,611,758

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	38,098,979,837	57,052,611,758

이자수익	629,457,062	294,203,750

배당금수익	-	7,000,000,000

합 계	38,728,436,899	64,346,815,508

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	7,251,459,275	8,099,833,352

고객2	섬유사업부문	5,806,784,371	9,263,127,416

고객3	섬유사업부문	444,869,308	889,091,095

고객4	섬유사업부문	8,314,799,578	13,471,735,760

합 계	21,817,912,532	31,723,787,623

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	1,061,270.59	1,383,684,595	-	-	2,014.87	2,553,445	-	-

매출채권	26,355,293.46	34,362,031,610	-	-	21,911,831.55	27,768,864,130	-	-

미수수익	4,763,895.10	6,211,166,436	-	-	4,336,774.77	5,495,994,661	-	-

장기대여금	14,200,000.00	18,513,960,000	-	-	27,400,000.00	34,724,020,000	-	-

매입채무	-	-	2,046,508.24	2,668,237,442	-	-	2,121,064.36	2,688,024,863

단기차입금	-	-	25,405,477.13	33,123,661,081	-	-	24,900,174.63	31,555,991,303

합 계	46,380,459.15	60,470,842,641	27,451,985.37	35,791,898,523	53,650,621.19	67,991,432,236	27,021,238.99	34,244,016,166

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,467,894,412	(2,467,894,412)	3,374,741,607	(3,374,741,607)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	3,035,681,760	-	-	3,035,681,760

미지급금	3,434,684,137	-	-	3,434,684,137

장단기차입금	77,179,041,172	666,666,688	-	77,845,707,860

리스부채	2,998,640,266	778,544,811	94,412,364	3,871,597,441

사채	3,000,000,000	-	10,000,000,000	13,000,000,000

전환사채	200,000,000	-	-	200,000,000

금융부채계	89,848,047,335	1,445,211,499	10,094,412,364	101,387,671,198

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	1,437,893,328	-	-	1,437,893,328

단기금융상품	6,042,000,000	-	-	6,042,000,000

매출채권	64,175,172,340	2,362,758,067	1,106,845,408	67,644,775,815

기타수취채권	9,511,798,753	-	6,621,400,811	16,133,199,564

장기금융상품	616,113,450	-	-	616,113,450

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	135,000,000	135,000,000

상각후 원가 측정 금융자산	390,000,000	-	-	390,000,000

장기기타수취채권	34,920,922,535	-	3,260,939,463	38,181,861,998

합계	117,093,900,406	2,362,758,067	11,124,185,682	130,580,844,155

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	12,134,754	-	-	12,134,754

단기금융상품	6,042,000,000	-	-	6,042,000,000

매출채권	61,133,235,815	-	1,077,374,914	62,210,610,729

기타수취채권	8,806,897,352	-	6,621,400,811	15,428,298,163

장기금융상품	586,113,450	-	-	586,113,450

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	135,000,000	135,000,000

상각후 원가 측정 금융자산	390,000,000	-	-	390,000,000

장기기타수취채권	37,115,502,158	-	3,261,439,463	40,376,941,621

합계	114,085,883,529	-	11,095,215,188	125,181,098,717

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

12개월이하	2,362,758,067	-

합 계	2,362,758,067	-

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기

매출채권	1,106,845,408	1,077,374,914

미수금	6,621,400,811	6,621,400,811

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	135,000,000	135,000,000

장기기타수취채권	3,260,939,463	3,261,439,463

합 계	11,124,185,682	11,095,215,188

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	108,622,221	(108,622,221)	409,958,946	(409,958,946)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	73,179,041,188	72,654,751,853

유동성장기부채	3,999,999,984	3,999,999,984

유동성사채	2,999,496,703	2,998,964,055

유동성전환사채	154,207,791	372,937,314

장기차입금	666,666,688	1,666,666,684

사채	9,985,691,646	9,984,096,138

차감: 현금및현금성자산	(1,437,893,328)	(12,134,754)

순부채 합계	89,547,210,672	91,665,281,274

Ⅱ. 자본	149,729,224,333	151,250,744,399

Ⅲ. 순부채비율	59.8%	60.6%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	1,437,893,328	1,437,893,328	1,437,893,328

단기금융상품	-	6,042,000,000	6,042,000,000	6,042,000,000

매출채권	-	66,537,930,407	66,537,930,407	66,537,930,407

기타수취채권	-	9,511,798,753	9,511,798,753	9,511,798,753

기타금융자산(비유동)	-	390,000,000	390,000,000	390,000,000

장기기타수취채권-임차보증금포함	-	34,920,922,535	34,920,922,535	34,920,922,535

장기금융상품	-	616,113,450	616,113,450	616,113,450

합 계	-	119,456,658,473	119,456,658,473	119,456,658,473

전기말	현금및현금성자산	-	12,134,754	12,134,754	12,134,754

단기금융상품	-	6,042,000,000	6,042,000,000	6,042,000,000

매출채권	-	61,133,235,815	61,133,235,815	61,133,235,815

기타수취채권	-	8,806,897,352	8,806,897,352	8,806,897,352

기타금융자산(비유동)	-	390,000,000	390,000,000	390,000,000

장기기타수취채권-임차보증금포함	-	37,115,502,158	37,115,502,158	37,115,502,158

장기금융상품	586,113,450	586,113,450	586,113,450

합 계	-	114,085,883,529	114,085,883,529	114,085,883,529

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	71,591,439	-	71,591,439	71,591,439

매입채무	-	3,035,681,760	3,035,681,760	3,035,681,760

미지급금	-	3,434,684,137	3,434,684,137	3,434,684,137

미지급비용	-	254,327,223	254,327,223	254,327,223

단기차입금	-	73,179,041,188	73,179,041,188	73,179,041,188

유동성장기부채	-	3,999,999,984	3,999,999,984	3,999,999,984

유동성사채	-	2,999,496,703	2,999,496,703	2,999,496,703

유동성전환사채	-	154,207,791	154,207,791	154,207,791

유동성리스부채	-	2,939,736,235	2,939,736,235	2,939,736,235

사채	-	9,985,691,646	9,985,691,646	9,985,691,646

장기차입금	-	666,666,688	666,666,688	666,666,688

장기리스부채	-	822,238,018	822,238,018	822,238,018

임대보증금	-	280,000,000	280,000,000	280,000,000

합계	71,591,439	101,751,771,373	101,823,362,812	101,823,362,812

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	178,976,886	-	178,976,886	178,976,886

매입채무	-	3,094,640,352	3,094,640,352	3,094,640,352

미지급금	-	3,328,746,123	3,328,746,123	3,328,746,123

미지급비용	-	154,849,534	154,849,534	154,849,534

단기차입금	-	72,654,751,853	72,654,751,853	72,654,751,853

유동성장기부채	-	3,999,999,984	3,999,999,984	3,999,999,984

유동성사채	-	2,998,964,055	2,998,964,055	2,998,964,055

유동성전환사채	372,937,314	372,937,314	372,937,314

유동성리스부채	-	3,068,374,033	3,068,374,033	3,068,374,033

사채	-	9,984,096,138	9,984,096,138	9,984,096,138

장기차입금	-	1,666,666,684	1,666,666,684	1,666,666,684

장기리스부채	-	1,228,020,530	1,228,020,530	1,228,020,530

임대보증금	-	280,000,000	280,000,000	280,000,000

합계	178,976,886	102,832,046,600	103,011,023,486	103,011,023,486

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	629,457,062	-	-	-	629,457,062

외환차익	434,158,291	-	(803,001,574)	-	(368,843,283)

외화환산이익	1,773,176,203	-	601,697,093	-	2,374,873,296

파생상품거래이익	-	31,926,291	-	-	31,926,291

사채상환이익	17,375,522	-	-	-	17,375,522

이자비용	-	-	(1,437,082,547)	-	(1,437,082,547)

외환차손	1,144,766,936	-	(111,160,367)	-	1,033,606,569

외화환산손실	(1,125,755,396)	-	(648,178,209)	-	(1,773,933,605)

파생상품거래손실	-	-	-	(54,000,000)	(54,000,000)

대손상각비	(29,470,494)	-	-	-	(29,470,494)

기타의대손상각비	5,542,896	-	-	-	5,542,896

합계	2,849,251,020	31,926,291	(2,397,725,604)	(54,000,000)	429,451,707

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	294,203,750	-	-	-	294,203,750

배당금수익	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

외환차익	1,350,881	-	61,688	-	1,412,569

외화환산이익	2,043,444,193	-	36,770,073	-	2,080,214,266

파생상품거래이익	-	2,900,000	-	-	2,900,000

이자비용	-	-	(732,439,396)	-	(732,439,396)

외환차손	17,368,262	-	(400,327,402)	-	(382,959,140)

외화환산손실	(113,425,673)	-	(800,638,428)	-	(914,064,101)

파생상품거래손실	-	-	-	(7,600,000)	(7,600,000)

파생상품평가손실	-	-	-	(273,239,135)	(273,239,135)

대손상각비	7,933,000	-	-	-	7,933,000

기타의대손상각비	12,542,397	-	-	-	12,542,397

합계	9,263,416,810	2,900,000	(1,896,573,465)	(280,839,135)	7,088,904,210

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

파생금융상품부채(유동)	-	-	71,591,439	71,591,439

(전기말)

파생금융상품부채(유동)	-	-	178,976,886	178,976,886

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	708,550	34,000

제예금	1,437,184,778	12,100,754

합 계	1,437,893,328	12,134,754

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,042,000,000	6,042,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	6,044,000,000	6,044,000,000

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각 후 원가 측정 금융자산 (비유동)	390,000,000	390,000,000

합계	390,000,000	390,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액(*1)

시장성없는지분증권	출자금	400,000	-	-

(주)드림아이인터내셔날	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(*1) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	67,644,775,815	62,210,610,729

차감: 대손충당금	(1,106,845,408)	(1,077,374,914)

매출채권(순액)	66,537,930,407	61,133,235,815

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	64,259,072,537	61,237,883,683

만기 경과후 12개월 이하	2,386,624,310	-

만기 경과후 12개월 초과	999,078,968	972,727,046

합 계	67,644,775,815	62,210,610,729

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,077,374,914	982,324,149

손상차손(환입)	29,470,494	95,050,765

기말잔액	1,106,845,408	1,077,374,914

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	455,812,751	458,551,861

미수금	9,349,545,984	9,392,529,887

미수수익	6,327,840,829	5,577,216,415

대손충당금	(6,621,400,811)	(6,621,400,811)

합 계	9,511,798,753	8,806,897,352

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	33,992,321,345	35,614,616,704

보증금	4,189,540,653	4,762,324,917

대손충당금	(3,260,939,463)	(3,261,439,463)

합 계	34,920,922,535	37,115,502,158

11. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	76,891,587	-	76,891,587	24,499,694	-	24,499,694

제품	248,994,230	-	248,994,230	220,945,091	-	220,945,091

재공품	5,115,306,794	-	5,115,306,794	9,699,137,558	-	9,699,137,558

원재료	46,209,461	-	46,209,461	46,209,461	-	46,209,461

저장품	1,456,428,732	(512,378,452)	944,050,280	1,440,504,300	(470,238,042)	970,266,258

미착품	9,979,666	-	9,979,666	11,386,252	-	11,386,252

합계	6,953,810,470	(512,378,452)	6,441,432,018	11,442,682,356	(470,238,042)	10,972,444,314

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가(재고자산평가손실)	92,434,929	46,597,642

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	43,894,546,907	45,053,198,477

선급비용	930,768,628	1,245,217,129

대손충당금	(5,943,073,915)	(6,087,806,095)

합 계	38,882,241,620	40,210,609,511

13. 종속기업주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)(*)	주요영업활동	장부가액(원)

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	44,453,886,081	44,453,886,081

WDPI	도미니카공화국	100.00	관리서비스	-	-

WBHSA(*)	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	-	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스	13,255,000,000	13,255,000,000

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

합 계	58,868,156,000	58,868,156,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WDPI : THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD
(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당분기 및 전기 현재 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	58,868,156,000	62,037,156,000

손상	-	(3,169,000,000)

기말	58,868,156,000	58,868,156,000

1) 회사는 전기 중 중남미 현지법인의 수주감소로 인하여 영업이익이 감소에 따라 WBDI에 대하여 현금흐름할인법(할인율 14.60%)을 적용하여 가치를 평가한 결과 회수가능가액은 44,454백만원으로 장부금액 45,878백만원과의 차이금액 1,424백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.2) 회사는 전기 실적의 감소에 따라 나무경영아카데미에 대하여 현금흐름할인법(할인율 15.10%)을 적용하여 가치를 평가한 결과 회수가능액은 13,255백만원으로 장부금액 15,000백만원과의 차이금액 1,745백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	32,331,187,580	32,960,640,630

감가상각누계액과 손상차손누계액	8,454,918,578	8,933,405,014

장부금액	23,876,269,002	24,027,235,616

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	74,292,386	8,277,511,716	32,960,640,630

취득	-	-	-	-	-	36,450,000	36,450,000

처분	-	-	-	-	(12,875,450)	(653,027,600)	(665,903,050)

분기말금액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	61,416,936	7,660,934,116	32,331,187,580

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,596,569,438	58,789,412	127,218,750	48,997,896	7,101,829,518	8,933,405,014

감가상각비	-	24,720,698	598,909	984,375	2,932,897	152,288,165	181,525,044

처분	-	-	-	-	(12,874,450)	(647,137,030)	(660,011,480)

분기말금액	-	1,621,290,136	59,388,321	128,203,125	39,056,343	6,606,980,653	8,454,918,578

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,380,561,978	8,895,221	8,531,250	25,294,490	1,175,682,198	24,027,235,616

분기말금액	20,428,270,479	2,355,841,280	8,296,312	7,546,875	22,360,593	1,053,953,463	23,876,269,002

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	82,962,658	8,393,978,636	33,085,777,822

취득	-	-	-	-	-	274,166,300	274,166,300

전분기말금액	20,428,270,479	3,977,131,416	67,684,633	135,750,000	82,962,658	8,668,144,936	33,359,944,122

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,496,768,823	56,393,779	123,281,250	63,187,244	7,361,241,141	9,100,872,237

감가상각비	-	24,746,182	598,909	984,375	1,957,215	141,316,159	169,602,840

전분기말금액	-	1,521,515,005	56,992,688	124,265,625	65,144,459	7,502,557,300	9,270,475,077

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,480,362,593	11,290,854	12,468,750	19,775,414	1,032,737,495	23,984,905,585

전분기말금액	20,428,270,479	2,455,616,411	10,691,945	11,484,375	17,818,199	1,165,587,636	24,089,469,045

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	9,694,037	5,708,688

교육사업원가	158,765,224	150,723,798

임대원가	3,826,266	4,018,535

판관비	9,239,517	9,151,819

합 계	181,525,044	169,602,840

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,920,000,000	3,920,000,000

화재보험	용인공장건물외	2,364,000,000	2,364,000,000

화재보험	일성트루엘외	14,900,000,000	14,900,000,000

동산종합보험	원재료외	2,010,000,000	2,010,000,000

합 계	23,194,000,000	23,194,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 취득원가

기초가액	7,675,118,547	9,630,093,308

증가	301,927,911	429,502,655

감소	(165,354,658)	(479,181,659)

기말금액	7,811,691,800	9,580,414,304

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	(3,170,063,890)	(5,410,791,211)

사용권자산상각비	(837,309,023)	(1,180,313,667)

처분	155,963,023	479,181,659

기말금액	(3,851,409,890)	(6,111,923,219)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	7,675,118,547	9,630,093,308

기말금액	3,960,281,910	3,468,491,085

(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,796,275,549	4,324,922,158

차량운반구	164,006,361	180,132,499

합 계	3,960,281,910	4,505,054,657

리스부채

유동	2,939,736,235	3,068,374,033

비유동	822,238,018	1,228,020,530

합 계	3,761,974,253	4,296,394,563

당분기 중 증가된 사용권자산은 302 백만원 (전기 : 4,328백만원) 입니다..

(3) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	821,182,885	1,172,693,954

차량운반구	16,126,138	7,619,713

합 계	837,309,023	1,180,313,667

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	42,061,845	63,869,034

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	141,761,197	195,848,573

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,020 백만원 (전분기 : 1,184백만원) 입니다.

16. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	-	30,038,797	57,288,803,407	4,584,054,988	61,902,897,192

개별취득	-	-	923,000,000	-	923,000,000

분기말금액	-	30,038,797	58,211,803,407	4,584,054,988	62,825,897,192

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	48,817,306,077	4,323,312,281	53,140,618,358

무형자산상각비	-	-	682,198,424	30,351,164	712,549,588

분기말금액	-	-	49,499,504,501	4,353,663,445	53,853,167,946

Ⅲ. 장부금액

기초금액	-	30,038,797	8,471,497,330	260,742,707	8,762,278,834

분기말금액	-	30,038,797	8,712,298,906	230,391,543	8,972,729,246

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	1,659,000,000	30,038,797	54,236,803,407	4,407,984,988	60,333,827,192

개별취득	-	-	1,162,000,000	37,400,000	1,199,400,000

처분	-	-	(15,000,000)	-	(15,000,000)

전분기말금액	1,659,000,000	30,038,797	55,383,803,407	4,445,384,988	61,518,227,192

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	44,069,493,535	4,183,894,363	48,253,387,898

무형자산상각비	-	-	1,426,249,215	28,894,239	1,455,143,454

처분	-	-	(5,000,000)	-	(5,000,000)

전분기말금액	-	-	45,490,742,750	4,212,788,602	49,703,531,352

Ⅲ. 장부금액

기초금액	1,659,000,000	30,038,797	10,167,309,872	224,090,625	12,080,439,294

전분기말금액	1,659,000,000	30,038,797	9,893,060,657	232,596,386	11,814,695,840

(*) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	704,512,258	1,447,127,062

판관비	8,037,330	8,016,392

합 계	712,549,588	1,455,143,454

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차입처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M SOFR+1.24~1.90%	15,522,361,081	6M SOFR+1.24~1.90%	14,447,441,303

운영자금	수출입은행 등	4.28%~6.61%	23,301,300,000	4.28%~6.61%	22,808,550,000

무역금융	우리은행 등	5.190%~5.670%	2,346,000,000	5.190%~5.670%	2,494,000,000

매출채권할인	하나은행 등	6M SOFR+2.35 ~ 2.86% 3M LIBOR+5.00% 1M LIBOR+4.7%	32,009,380,107	6M SOFR+2.35 ~ 2.86%3M LIBOR+5.00%1M LIBOR+4.7%	32,904,760,550

합 계	73,179,041,188	72,654,751,853

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

운영자금대출	2022-11-24(*1)	2024-05-24	12.00%	4,666,666,672	5,666,666,668	원리금 분할 상환

합 계	4,666,666,672	5,666,666,668

차감 : 유동성대체	(3,999,999,984)	(3,999,999,984)

유동성대체 후 잔액	666,666,688	1,666,666,684

(*1) 해당 일자는 최초차입일을 기재하였습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	원화장기차입금	외화장기차입금	합계

외화금액	원화상당액

2023.04.01~2024.03.31	3,999,999,984	$0.00	-	3,999,999,984

2024.04.01~2025.03.31	666,666,688	$0.00	-	666,666,688

합계	4,666,666,672	$0.00	-	4,666,666,672

18. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제28회	2020-06-25	2023-06-25	3.93%	3,000,000,000	3,000,000,000	무보증

제29회	2020-12-11	2025-12-11	0.00%	200,000,000	500,000,000	무보증 사모 전환사채

제31회	2022-04-28	2025-04-28	5.89%	10,000,000,000	10,000,000,000	무보증

합 계	13,200,000,000	13,500,000,000

상 환 할 증 금	20,979,000	52,447,500

사 채 할 인 발 행 차 금	(14,811,651)	(16,939,807)

전 환 권 조 정	(65,465,454)	(175,999,746)

사 채 할 인 발 행 차 금 (CB)	(1,305,755)	(3,510,440)

차 감 계	13,139,396,140	13,355,997,507

유 동 성 대 체	(3,153,704,494)	(3,371,901,369)

차 감 잔 액	9,985,691,646	9,984,096,138

*) 제29회 전환사채 잔액 60억 중 2023년 당분기말까지 조기상환청구권 행사로 인하여 58억을 조기상환 하였으며, 2023년 분기말 기준 잔액은 2억입니다.(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류	제29회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	8,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0%

만기이자율 (%)	2.0%

4. 사채만기일	2025년 12월 11일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 11일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,366

전환대상	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

전환대상	주식수	5,856,515

전환청구기간	시작일	2021년 12월 11일

종료일	2025년 11월 11일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매수청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 11일 이후 2022년 12월 11일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 4.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

*) 자세한 사항은 주요사항보고서 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	7,194,866,114	5,413,893,712

예수금	215,549,527	197,196,916

소 계	7,410,415,641	5,611,090,628

비유동부채	복구충당부채	274,208,975	270,460,493

소 계	274,208,975	270,460,493

합 계	7,684,624,616	5,881,551,121

20. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,141,747,057	5,273,629,981

퇴직신탁예치금	(15,744,003)	(15,744,003)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	5,110,951,804	5,242,834,728

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,273,629,981	6,450,741,106

당기근무원가	198,100,898	287,277,948

순이자원가	59,352,440	45,256,476

재측정요소 :

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	119,588,323	(840,956,340)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(73,296,945)	(46,194,995)

퇴직급여 지급액	(435,627,640)	(118,507,340)

기말잔액	5,141,747,057	5,777,616,855

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	198,100,898	287,277,948

순이자원가	59,352,440	45,256,476

종업원급여에 포함된 총비용	257,453,338	332,534,424

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	257,453,338	327,149,906

경상개발비	-	5,384,518

종업원급여에 포함된 총비용	257,453,338	332,534,424

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 보험수리적손익	46,291,378	(887,151,335)

법인세효과	(32,012,872)	195,173,294

법인세 차감후 보험수리적손익	14,278,506	(691,978,041)

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.90%	5.50%

기대임금상승률	6.23%	6.48%

(7) 주요 보험 수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	371,869,386	(330,066,118)

할인율의 변동	(323,452,966)	370,892,347

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	67,236,039주	67,236,039주

자본금	보통주	72,882,179,000원	72,882,179,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,292,064,445)	(1,292,064,445)

자기주식처분이익	6,863,182,222	6,863,182,222

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	27,033,227,248	27,033,227,248

(2) 당분기말 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	1,724,472,751	1,738,751,257

기타미처분이익잉여금(*2)	(4,211,268,322)	(2,704,026,762)

소 계	(2,486,795,571)	(965,275,505)

합 계	(256,672,376)	1,264,847,690

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	금융거래

$3,600,000.00

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	하나은행	금융거래

토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	신한은행	금융거래

장ㆍ단기 금융상품	6,042,000,000	농협은행 등	금융거래

재고자산 (양도담보)	$18,200,000.00	한국수출입은행	금융거래

합 계	$21,800,000.00

34,042,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(4) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보증액

㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	8,865,840,000

㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	2,607,600,000

㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	1,955,700,000

㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	1,043,040,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	대출지급보증	1,560,000,000

합 계	16,032,180,000

(5) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증 제공자	보증처	보증 내역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	하나은행	무역금융한도	700,000,000

한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

나무경영아카데미	농협은행	대출지급보증	1,200,000,000

나무경영아카데미	신한은행	외환약정관련 지급보증	$1,019,708.00

합 계	$1,019,708.00

9,548,000,000

상기 지급보증 외에 대주주로부터 받은 지급보증이 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000

$13,500,000	$13,500,000

수입신용장	우리은행 등	$16,500,000	$16,500,000

매출채권할인	하나은행 등	$35,128,107	$36,642,881

운영자금	미래에셋 등	10,366,666,672	10,166,666,668

합 계	21,900,666,672	21,700,666,668

$65,128,107	$66,642,881

26. 파생금융상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피(위험회피목적)를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	31,926,291	2,900,000

파생상품거래손실	54,000,000	7,600,000

파생상품평가손실(*1)	-	55,345,770

(*1) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	178,976,886	3,528,820,128

전환사채의 상환	107,385,447	-

파생상품평가이익(손실)	-	(217,893,365)

기말금액	71,591,439	3,746,713,493

(3) 상기 전환사채와 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세차감전손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전손익	(1,773,782,510)	9,342,808,767

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

의복 등 재화의 판매	30,290,766,178	44,896,255,231

강의 등 용역의 제공	5,742,878,864	9,558,909,131

교재 등 재화의 판매	1,935,219,397	2,472,263,769

기타 원천으로부터의 수익 : 임차료 수익	130,115,398	125,183,627

총 수익	38,098,979,837	57,052,611,758

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 유형을 통해 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	의복 등 재화의 판매	강의 등 용역의 제공	교재 등 재화의 판매	기타	합계

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	30,290,766,178	-	1,935,219,397	130,115,398	32,356,100,973

기간에 걸쳐 인식	-	5,742,878,864	-	-	5,742,878,864

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	의복 등 재화의 판매	강의 등 용역의 제공	교재 등 재화의 판매	기타	합계

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	44,896,255,231	-	2,472,263,769	125,183,627	47,493,702,627

기간에 걸쳐 인식	-	9,558,909,131	-	-	9,558,909,131

(3) 계약부채고객과의 계약과 관련된 부채는 선수금으로 처리되었습니다.(주석19참조)

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,346,281,609	2,767,666,418

퇴직급여	257,453,338	331,639,866

복리후생비	81,743,131	104,371,974

여비교통비	8,879,977	13,842,615

차량비	3,722,852	6,786,108

접대비	38,800,900	48,800,350

교육훈련비	5,035,000	2,797,500

통신비	33,947,695	31,722,641

수선비	5,285,400	3,839,860

소모품비	112,602,782	106,032,278

도서인쇄비	742,300	1,752,431

세금과공과	233,616,554	286,435,857

임차료	110,328,391	83,360,183

보험료	33,950,243	34,560,823

지급수수료	1,320,952,854	1,819,307,223

견본비	134,279,612	179,572,136

운송보관료	206,199,306	221,001,745

광고선전비	316,072,440	487,517,074

감가상각비	9,239,517	9,151,819

사용권자산감가상각비	10,369,864	4,155,220

무형자산상각비	8,037,330	8,016,392

수출비	1,077,084,148	1,758,671,275

해외시장개척비	16,809,508	17,831,109

대손상각비	29,470,494	(7,933,000)

건물관리비	87,333,076	74,322,967

수도광열비	109,596,433	125,406,789

경상개발비	-	72,006,518

합계	6,597,834,754	8,592,636,171

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,999,000	-

잡이익	8,570,464	84,736,358

합계	12,569,464	84,736,358

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권매각손실	135,717,823	76,963,516

유형자산처분손실	5,890,570	-

기부금	18,200,000	18,476,600

잡손실	69,684	118,166

합계	159,878,077	95,558,282

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	629,457,062	294,203,750

배당금수익	-	7,000,000,000

외환차익	(368,843,283)	1,412,569

외화환산이익	2,374,873,296	2,080,214,266

파생상품거래이익	31,926,291	2,900,000

사채상환이익	17,375,522	-

합계	2,684,788,888	9,378,730,585

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,437,082,547	732,439,396

외환차손	(1,033,606,569)	382,959,140

외화환산손실	1,773,933,605	914,064,101

파생상품거래손실	54,000,000	7,600,000

파생상품평가손실	-	273,239,135

기타의대손상각비	(5,542,896)	(12,542,397)

합 계	2,225,866,687	2,297,759,375

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	458,922,201	7,080,971,210

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	4,687,547,109	1,740,740,986

원재료 사용액	3,711,666,033	9,382,872,631

급여	2,618,459,947	3,117,061,284

차량비	3,722,852	6,786,108

접대비	38,800,900	48,800,350

감가상각비와 기타상각비	1,807,716,325	2,797,126,961

광고선전비	316,072,440	487,517,074

지급수수료	1,612,989,601	1,819,307,223

소모품비	112,602,782	106,032,278

수출제비	1,077,084,148	1,758,671,275

외주가공비	4,795,623,274	6,785,739,167

위탁생산비	13,977,108,976	19,351,771,434

강사료 등	3,962,219,665	5,856,719,865

임차료	235,728,479	292,058,501

그 밖의 비용	1,227,033,404	1,446,640,505

매출원가 및 판매비와관리비 합계	40,184,375,935	54,997,845,642

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,361,006,609	2,785,421,418

퇴직(연금)급여	257,453,338	331,639,866

합 계	2,618,459,947	3,117,061,284

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	410,518,837

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(298,553,822)	302,893,439

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	32,012,872	(195,173,293)

법인세비용(수익)	(266,540,950)	518,238,983

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	(46,291,378)	32,012,872	(14,278,506)

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	887,151,335	(195,173,293)	691,978,042

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,773,782,510)	9,124,915,402

적용세율에 따른 세부담액	(372,494,327)	1,985,481,388

조정사항 :

비공제비용	31,075,909	(1,467,242,405)

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	74,877,468	-

법인세비용	(266,540,950)	518,238,983

유효세율(법인세비용/세전이익)	15.03%	5.68%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	1,645,514,052	1,398,781,738

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	298,553,822	(302,893,439)

기말	1,944,067,874	1,095,888,299

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	65,272,094,480	13,707,139,841	65,272,094,480	14,359,860,786	처분계획없음

수수료수익	8,971,163,101	1,883,944,251	8,856,300,324	1,948,386,071	처분계획없음

합 계	74,243,257,581	15,591,084,092	74,128,394,804	16,308,246,857

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	6,505,407,789	6,232,083,043

이연법인세부채	(4,561,339,915)	(4,586,568,991)

상계후 금액	1,944,067,874	1,645,514,052

33. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,507,241,560)	8,606,676,419

보통주이익(손실)	(1,507,241,560)	8,606,676,419

가중평균유통보통주식수(*)	65,799,390	64,335,263

기본주당순이익(손실)	(23)	134

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	지분율(%)(*)	특수관계내역

당분기말	전기말

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	100.00	100.00	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.	도미니카공화국	100.00	100.00

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티	100.00	100.00

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스	100.00	100.00

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	캄보디아	100.00	100.00

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	100.00

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	100.00

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	중국	100.00	100.00

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	100.00

(주)미래넷	대한민국	50.01	50.01

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	100.00

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	100.00

(주)스터디독서실	대한민국	100.00	100.00

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	이자비용	매출액	매입액	이자수익

WBDI	4,308,150	1,893,111	315,413	-	9,554,610	2,804,384	120,206

WBSHA	3,967,543	4,385,478	238,100	-	3,286,166	5,196,256	83,583

GISA	-	-	1,359	-	-	-	1,806

PT.WILLBES GLOBAL	-	2,393,579	-	-	-	2,672,900	-

WBKH	-	-	-	-	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	381,449	-	-	-	1,908,017	-

WJGC	-	155,793	-	-	-	65,497	-

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	-	165,035	-	-	-	26,594	-

(주)미래넷	900	225,091	-	-	-	158,637	-

(주)윌비스에듀	-	58,500	-	-	-	45,000	-

(주)나무경영아카데미	1,279	753,877	-	155,507	245,857	768,057	-

합 계	8,277,872	10,411,913	554,872	155,507	13,086,633	13,645,342	205,595

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무	대손충당금

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	보증금	매입채무	장ㆍ단기차입금	미지급비용	미지급금	임대보증금

WBDI	32,903,443	18,513,960	14,087	10,239,812	3,204,040	-	-	-	-	29,685	-	-

WBSHA	21,766,671	14,602,560	165,277	6,343,605	2,740,844	-	-	-	-	-	-	2,770,556

GISA	-	-	119,792	-	266,283	-	-	-	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	8,376,099	-	-	19,608	-	-	34,297	-	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	11,453,331	-	-	-	-	-	-	-	4,660,547

WJGC	-	-	-	2,456,575	-	-	-	-	-	-	-	-

WEIHAI JUNYANG
TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	86,834	-	-	-	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	-	-	75,206	30,000	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	270,000	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영 아카데미	893	-	-	-	-	395,000	-	4,666,667	12,274	295,176	-	-

합 계	54,671,007	33,116,520	4,332,450	39,078,633	6,211,167	665,000	106,442	4,666,667	12,274	434,364	30,000	11,673,607

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무	대손충당금

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	보증금	매입채무	장ㆍ단기차입금	미지급비용	미지급금	임대보증금

WBDI	30,307,841	20,530,260	-	7,825,099	2,802,092	-	-	-	-	7,737	-	-

WBSHA	17,817,307	14,193,760	165,277	10,755,398	2,428,978	-	-	-	-	-	-	2,770,556

GISA	-	-	119,792	-	264,924	-	-	-	-	-	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	8,684,747	-	-	62,091	-	-	94,607	-	-

WBKH	-	-	4,033,294	209,211	-	-	-	-	-	-	-	4,242,504

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	10,826,022	-	-	1,737	-	-	19,180	-	4,660,547

WJGC	-	-	-	2,116,149	-	-	-	-	-	-	-	-

WEIHAI JUNYANG
TRADE CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	46,089	-	-	-	-	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,291	30,000	-

(주)윌비스에듀	-	-	-	-	-	270,000	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영 아카데미	161	-	9,096	-	-	395,000	-	5,666,667	14,904	223,723	-	-

합 계	48,125,309	34,724,020	4,327,459	40,416,626	5,495,994	665,000	109,917	5,666,667	14,904	349,538	30,000	11,673,607

(4) 보고기간종료일 특수관계자와의 대여금 증감 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기타증감	기말

W B D I	20,530,260	-	(2,534,600)	518,300	18,513,960

WBHSA (*1)	14,193,760	-	-	408,800	14,602,560

합계	34,724,020	-	(2,534,600)	927,100	33,116,520

(*1) 당분기말 현재 대손충당금 2,770,556,660원 계상되어 있습니다 .

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	255,327	280,186

퇴직급여	15,801	25,283

합 계	271,128	305,469

35. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(1,507,241,560)	8,606,676,419

2. 조정	1,562,745,892	(2,709,905,585)

(1) 비용의 가산	4,220,954,704	5,463,321,768

퇴직급여	257,453,338	332,534,424

감가상각비	181,525,044	169,602,840

사용권자산감가상각비	884,171,199	1,165,642,229

무형자산상각비	712,549,588	1,455,143,454

대손상각비	29,470,494	-

기타의대손상각비	(5,542,896)	(12,542,397)

이자비용	1,437,082,547	732,439,396

유형자산처분손실	5,890,570	-

외화환산손실	892,460,841	782,426,062

법인세비용	(266,540,950)	518,238,983

재고자산평가손실	92,434,929	46,597,642

파생상품평가손실	-	273,239,135

(2) 수익의 차감	(2,658,208,812)	(8,173,227,353)

이자수익	629,457,062	294,203,750

배당금수익	-	7,000,000,000

유형자산처분이익	3,999,000	-

외화환산이익	2,007,377,228	871,090,603

대손충당금환입	-	7,933,000

사채상환이익	17,375,522	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,387,819,782	(1,419,763,421)

매출채권의 감소(증가)	(5,434,165,086)	(1,300,133,907)

미수금의 증가	42,983,903	(971,101,599)

선급금의 증가	1,411,550,665	3,077,487,232

선급비용의 감소(증가)	518,196,138	(187,613,892)

재고자산의 증가	4,438,577,367	2,310,258,542

매입채무의 증가	(58,958,592)	(4,201,020,566)

미지급금의 감소	105,938,014	(2,508,780,101)

선수금의 증가	1,780,972,402	2,049,031,291

예수금의 증가	18,352,611	430,616,919

퇴직금 지급	(435,627,640)	(118,507,340)

영업에서 창출된 현금흐름	2,443,324,114	4,477,007,413

36. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	999,999,996	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	당분기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	72,654,751,853	505,107,975	19,181,360	-	-	73,179,041,188

유동성장기부채	3,999,999,984	(999,999,996)	-	-	999,999,996	3,999,999,984

장기차입금	1,666,666,684	-	-	-	(999,999,996)	666,666,688

사채	9,984,096,138	-	-	1,595,508	-	9,985,691,646

유동성사채	2,998,964,055	-	-	532,648	-	2,999,496,703

유동성전환사채	372,937,314	(313,773,000)	-	112,738,977	(17,695,500)	154,207,791

임대보증금	280,000,000	-	-	-	-	280,000,000

37. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	25,693,425	28,264,929

원화상당액	33,499,087,489	35,820,144,077

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 1,490 백만원 (전기말 : 2,915 백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	32,009,380,107	32,904,760,550

관련부채의 장부금액	(32,009,380,107)	(32,904,760,550)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	32,009,380,107	32,904,760,550

관련 부채의 공정가치	(32,009,380,107)	(32,904,760,550)

순포지션	-	-

2023년 03월 31일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.