윌비스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제49기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제48기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 71,418,052천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	11.88

자 기 주 식	1,436,649	2.18

기 타 주 주	56,523,249	85.94

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	71,418,052	100

소각제외주식수	65,771,912	-

당사는 당분기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")	관리서비스	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	무역업	중국	100%	12월

PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월

(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)나무경영아카데미	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)스터디독서실	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	109,686	78,286	50,331	3,459

WDDPI	107	121	120	-

WBHSA	74,572	88,093	65,516	518

GISA	9,272	13,260	4,128	(9)

PT.WILLBES GLOBAL	3,964	10,138	9,664	(598)

WBKH	-	5,600	-	-

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	3,379	13,182	3,389	(1,713)

WJGC	2,866	2,813	1,300	(25)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,117	1,014	295	1

(주)미래넷	569	4,461	753	19

(주)윌비스에듀	1,385	230	106	7

(주)나무경영아카데미	25,322	13,456	13,056	431

(주)스터디독서실	999	1,239	374	(208)

(전분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

WBDI	91,267	65,803	37,405	(1,410)

WDDPI	105	118	92	(25)

WBHSA	63,152	76,168	43,211	(718)

GISA	8,584	12,267	4,486	(179)

PT.WILLBES GLOBAL	4,070	9,304	10,137	(1,134)

WBKH	-	5,546	-	-

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,607	9,965	3,489	(974)

WJGC	2,899	2,824	1,140	(132)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	1,213	1,116	469	(7)

(주)미래넷	567	4,501	716	51

(주)윌비스에듀	1,278	130	84	10

(주)나무경영아카데미	28,477	16,264	19,692	546

(주)스터디독서실	900	932	570	(287)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 주식회사 윌비스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아 래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(3) 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육 등	교육서비스업

소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	163,820,771,750	49,928,378,339	215,507,670	213,964,657,759

영업이익(손실)	3,622,910,966	16,336,888	(485,248,531)	3,153,999,323

기타수익	184,760,765	50,287,108	174,544	235,222,417

기타비용	1,372,024,441	(1,440,735,513)	(220)	(68,711,292)

금융수익	6,977,223,839	109,148,280	7,223,372	7,093,595,491

금융비용	(18,297,618,137)	(651,177,821)	(37,872,590)	(18,986,668,548)

세전이익(손실)	(6,140,698,126)	(1,916,141,058)	(515,723,425)	(8,572,562,609)

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	125,998,507,608	54,427,254,900	19,094,412	180,444,856,920

영업이익(손실)	(1,876,169,566)	2,825,321,199	(594,904,159)	354,247,474

기타수익	207,103,328	37,556,764	4,594	244,664,686

기타비용	(39,375,164)	(40,438,207)	(1)	(79,813,372)

금융수익	4,850,230,442	148,384,667	3,605,857	5,002,220,966

금융비용	(8,434,008,181)	(947,217,069)	(47,957,376)	(9,429,182,626)

세전이익(손실)	(5,292,219,141)	2,023,607,354	(639,251,085)	(3,907,862,872)

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	235,328,089,915	215,719,709,924

교육사업부문	59,576,052,187	68,500,407,581

소프트웨어사업부문	568,623,260	567,482,398

총부문자산	295,472,765,362	284,787,599,903

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	153,260,383,992	148,373,033,562

교육사업부문	29,798,050,423	32,783,553,076

소프트웨어사업부문	4,461,349,836	4,500,601,963

총부문부채	187,519,784,251	185,657,188,601

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	51,560,118,775	56,379,072,137

해외매출	162,404,538,984	124,065,784,783

미국	158,944,310,470	119,199,486,432

유럽	-	1,849,799

아시아	3,460,228,514	4,864,448,552

합 계	213,964,657,759	180,444,856,920

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	213,964,657,759	180,444,856,920

이자수익	150,531,649	220,110,481

합 계	214,115,189,408	180,664,967,401

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	84,481,773,805	57,229,116,651

고객2	섬유사업부문	37,538,306,080	28,429,977,489

고객3	섬유사업부문	6,223,278,581	6,385,359,909

고객4	섬유사업부문	3,829,783,710	10,258,124,507

합 계	132,073,142,176	102,302,578,556

5. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	1,366,122.34	1,618,718,360	-	-	13,544.31	14,736,210	-	-

매출채권	38,943,331.58	46,143,953,589	-	-	27,249,902.26	29,647,893,672	-	-

미수수익	3,961,549.32	4,694,039,786	-	-	4,288,593.12	4,665,989,317	-	-

매입채무	-	-	6,685,494.67	7,554,608,999	-	-	4,291,873.62	4,669,558,493

단기차입금	-	-	32,816,666.63	38,889,537,888	-	-	29,925,118.42	32,575,427,833

합 계	44,271,003.24	52,456,711,735	39,502,161.30	46,444,146,887	31,552,039.69	34,328,619,199	34,216,992.04	37,244,986,326

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	601,256,485	(601,256,485)	(291,636,713)	291,636,713

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	8,043,314,264	-	-	8,043,314,264

미지급금	10,938,609,967	-	-	10,938,609,967

단기차입금	116,084,155,523	-	-	116,084,155,523

장기차입금	499,992,000	249,996,000	-	749,988,000

리스부채	7,361,986,271	2,850,236,249	754,496,912	10,966,719,432

사채	3,367,661,761	-	2,996,369,257	6,364,031,018

전환사채	3,785,875,184	1,101,153,753	163,380,101	5,050,409,038

금융부채계	150,081,594,970	4,201,386,002	3,914,246,270	158,197,227,242

③ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	6,379,812,575	-	-	6,379,812,575

단기금융상품	15,572,000,000	-	-	15,572,000,000

단기금융리스채권	161,231,869	-	-	161,231,869

매출채권	53,283,536,857	4,720,777,127	1,969,671,778	59,973,985,762

기타수취채권	18,201,169,822	-	6,022,764,203	24,223,934,025

장기금융상품	436,196,350	-	-	436,196,350

장기금융리스채권	42,710,938	-	-	42,710,938

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	440,420,000	440,420,000

장기기타수취채권	11,111,724,167	-	1,670,536,587	12,782,260,754

합계	105,188,382,578	4,720,777,127	10,103,392,568	120,012,552,273

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	3,127,685,693	-	-	3,127,685,693

단기금융상품	16,602,000,000	-	-	16,602,000,000

단기금융리스채권	148,098,075	-	-	148,098,075

매출채권	44,591,770,463	4,786,080,598	1,925,509,827	51,303,360,888

기타수취채권	17,573,148,431	12,246,997	5,995,650,170	23,581,045,598

장기금융상품	346,190,850	-	-	346,190,850

장기금융리스채권	165,789,578	-	-	165,789,578

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	440,420,000	440,420,000

장기기타수취채권	12,689,981,664	-	280,776,833	12,970,758,497

합계	95,244,664,754	4,798,327,595	8,642,356,830	108,685,349,179

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	4,701,338,477	4,713,358,289

12개월이하	19,438,650	72,722,309

12개월초과	-	12,246,997

합 계	4,720,777,127	4,798,327,595

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,969,671,778	1,925,509,827

기타수취채권	6,022,764,203	5,995,650,170

장기기타수취채권	1,670,536,587	280,776,833

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	440,420,000	440,420,000

합 계	10,103,392,568	8,642,356,830

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.④ 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	523,536,426	(523,536,426)	852,540,773	(852,540,773)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채	121,868,771,004	125,062,141,598

단기차입금	116,084,155,523	107,311,502,421

유동성장기부채	499,992,000	5,166,658,675

유동성사채	3,367,661,761	-

사채	2,996,369,257	6,359,977,215

유동성전환사채	3,785,875,184	4,191,786,779

유동성교환사채	-	3,627,393,801

전환사채	1,264,533,854	907,518,400

장기차입금	249,996,000	624,990,000

차감: 현금및현금성자산	(6,379,812,575)	(3,127,685,693)

Ⅱ. 자본	107,952,981,111	99,130,411,302

Ⅲ. 순부채비율	112.9%	126.2%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	6,379,812,575	6,379,812,575	6,379,812,575

단기금융상품	-	15,572,000,000	15,572,000,000	15,572,000,000

단기금융리스채권	-	161,231,869	161,231,869	161,231,869

매출채권	-	58,004,313,984	58,004,313,984	58,004,313,984

기타수취채권	-	18,201,169,822	18,201,169,822	18,201,169,822

장기금융상품	-	436,196,350	436,196,350	436,196,350

장기금융리스채권	-	42,710,938	42,710,938	42,710,938

장기기타수취채권	-	11,111,724,167	11,111,724,167	11,111,724,167

합 계	-	109,909,159,705	109,909,159,705	109,909,159,705

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	3,127,685,693	3,127,685,693	3,127,685,693

단기금융상품	-	16,602,000,000	16,602,000,000	16,602,000,000

단기금융리스채권	-	148,098,075	148,098,075	148,098,075

매출채권	-	49,377,851,061	49,377,851,061	49,377,851,061

기타수취채권	-	17,585,395,428	17,585,395,428	17,585,395,428

장기금융상품	-	346,190,850	346,190,850	346,190,850

장기금융리스채권	-	165,789,578	165,789,578	165,789,578

장기기타수취채권	-	12,689,981,664	12,689,981,664	12,689,981,664

합 계	-	100,042,992,349	100,042,992,349	100,042,992,349

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	6,125,928,000	-	6,125,928,000	6,125,928,000

매입채무	-	8,043,314,264	8,043,314,264	8,043,314,264

미지급금	-	10,938,609,967	10,938,609,967	10,938,609,967

미지급비용	-	103,034,243	103,034,243	103,034,243

단기차입금	-	116,084,155,523	116,084,155,523	116,084,155,523

유동성장기부채	-	499,992,000	499,992,000	499,992,000

유동성사채	-	3,367,661,761	3,367,661,761	3,367,661,761

유동성전환사채	-	3,785,875,184	3,785,875,184	3,785,875,184

유동성리스부채	-	7,361,986,271	7,361,986,271	7,361,986,271

사채	-	2,996,369,257	2,996,369,257	2,996,369,257

전환사채	-	1,264,533,854	1,264,533,854	1,264,533,854

장기차입금	-	249,996,000	249,996,000	249,996,000

장기리스부채	-	3,604,733,161	3,604,733,161	3,604,733,161

임대보증금	-	338,662,175	338,662,175	338,662,175

합 계	6,125,928,000	158,638,923,660	164,764,851,660	164,764,851,660

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

파생금융상품부채(유동)	6,867,000,018	-	6,867,000,018	6,867,000,018

매입채무	-	7,327,886,127	7,327,886,127	7,327,886,127

미지급금	-	8,594,582,897	8,594,582,897	8,594,582,897

미지급비용	-	109,353,519	109,353,519	109,353,519

단기차입금	-	107,311,502,421	107,311,502,421	107,311,502,421

유동성장기부채	-	5,166,658,675	5,166,658,675	5,166,658,675

유동성전환사채	-	4,191,786,779	4,191,786,779	4,191,786,779

유동성교환사채	-	3,627,393,801	3,627,393,801	3,627,393,801

유동성리스부채	-	7,446,867,687	7,446,867,687	7,446,867,687

사채	-	6,359,977,215	6,359,977,215	6,359,977,215

전환사채	-	907,518,400	907,518,400	907,518,400

장기차입금	-	624,990,000	624,990,000	624,990,000

장기리스부채	-	7,163,970,448	7,163,970,448	7,163,970,448

임대보증금	-	312,136,000	312,136,000	312,136,000

합 계	6,867,000,018	159,144,623,969	166,011,623,987	166,011,623,987

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	150,531,649	-	-	-	150,531,649

외환차익	1,401,483,021	-	48,990,994	-	1,450,474,015

외화환산이익	2,631,454,924	-	5,611,609	-	2,637,066,533

파생상품평가이익	-	2,855,523,294	-	-	2,855,523,294

이자비용	-	-	(4,458,267,926)	-	(4,458,267,926)

외환차손	(2,610,472,509)	-	997,616,750	-	(1,612,855,759)

외화환산손실	(3,723,255,123)	-	1,673,470,400	-	(2,049,784,723)

파생상품평가손실	-	-	-	(9,425,024,646)	(9,425,024,646)

대손상각비	(44,161,951)	-	-	-	(44,161,951)

기타의 대손상각비	(1,440,735,494)	-	-	-	(1,440,735,494)

합계	(3,635,155,483)	2,855,523,294	(1,732,578,173)	(9,425,024,646)	(11,937,235,008)

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	220,110,481	-	-	-	220,110,481

외환차익	1,183,920,871	-	149,070,731	-	1,332,991,602

외화환산이익	384,427,187	-	1,013,520,915	-	1,397,948,102

파생상품거래이익	-	298,771,209	-	-	298,771,209

파생상품평가이익	-	1,752,399,572	-	-	1,752,399,572

이자비용	-	-	(4,945,636,653)	-	(4,945,636,653)

외환차손	(709,971,370)	-	(1,315,146,314)	-	(2,025,117,684)

외화환산손실	(931,651,982)	-	(155,383,860)	-	(1,087,035,842)

파생상품거래손실	-	-	(29,203,424)	(29,203,424)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,231,842,948)	(1,231,842,948)

대손상각비	(16,780,540)	-	-	-	(16,780,540)

기타의 대손상각비	(110,346,075)	-	-	-	(110,346,075)

합계	19,708,572	2,051,170,781	(5,253,575,181)	(1,261,046,372)	(4,443,742,200)

라. 공정가치 서열체계

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

파생금융상품부채(유동)	-	6,125,928,000	-	6,125,928,000

(전기말)

파생금융상품부채(유동)	-	6,867,000,018	-	6,867,000,018

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	15,492,000,000	16,492,000,000	포괄담보 외

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금 외

합 계	15,494,000,000	16,494,000,000

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	출자금	-	400,000	-	-

시장성없는지분증권	(주)드림아이인터내셔날	-	88,287,457	-	-

합 계	88,687,457	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 인식한 금융자산손상차손 및 손상차손환입의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구분	당분기	전기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

당기손익-공정가치측 정금융자산(비유동)	-	-	290,020,000	-

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,973,985,762	51,303,360,888

차감: 대손충당금	(1,969,671,778)	(1,925,509,827)

매출채권(순액)	58,004,313,984	49,377,851,061

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	53,331,437,326	43,595,137,837

만기 경과후 3개월 이하	4,701,338,477	5,783,150,165

만기 경과후 12개월 이하	19,635,000	73,456,878

만기 경과후 12개월 초과	1,921,574,959	1,851,616,008

합 계	59,973,985,762	51,303,360,888

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,925,509,827	1,946,362,817

손상차손(환입)	44,161,951	(20,852,990)

분기말잔액	1,969,671,778	1,925,509,827

9. 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	3,607,313,115	3,311,067,424

미수금	20,552,525,848	20,157,580,224

미수금대손충당금	(6,022,764,203)	(5,995,650,170)

미수수익	64,095,062	112,397,950

합 계	18,201,169,822	17,585,395,428

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	5,995,650,170	6,015,739,929

손상차손	27,114,033	(20,089,759)

분기말잔액	6,022,764,203	5,995,650,170

(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	4,576,346,136	4,205,095,767

대손충당금	(1,670,536,587)	(280,776,833)

보증금	8,205,914,618	8,765,662,730

합 계	11,111,724,167	12,689,981,664

(4) 보고기간 종료일 현재 장기기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	280,776,833	204,028,737

손상차손	1,389,759,754	76,748,096

분기말잔액	1,670,536,587	280,776,833

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	87,912,385	-	87,912,385	318,530,514	-	318,530,514

제품	19,681,946,695	(6,290,023,557)	13,391,923,138	18,240,292,082	(5,775,631,049)	12,464,661,033

재공품	35,123,372,088	-	35,123,372,088	36,319,622,503	-	36,319,622,503

원재료	27,769,333,816	(13,614,158,067)	14,155,175,749	24,471,280,729	(12,500,804,741)	11,970,475,988

부재료	7,730,648,994	(2,422,591,087)	5,308,057,907	6,184,072,146	(2,224,474,382)	3,959,597,764

저장품	9,241,587,076	(3,191,219,108)	6,050,367,968	7,956,309,371	(2,770,368,782)	5,185,940,589

미착품	11,369,821,027	-	11,369,821,027	9,082,698,082	-	9,082,698,082

합계	111,004,622,081	(25,517,991,819)	85,486,630,262	102,572,805,427	(23,271,278,954)	79,301,526,473

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가(재고자산평가손실)	180,192,880	2,407,986,156

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,166,253,309	11,153,938,983

선급비용	1,644,167,956	1,511,550,400

기타유동자산	539,782,366	709,138,418

합 계	14,350,203,631	13,374,627,801

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	117,898,324,605	109,424,753,547

감가상각누계액과 손상차손누계액	78,573,200,570	70,452,938,052

장부금액	39,325,124,035	38,971,815,495

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,180,656,528	12,348,493,599	13,626,196,675	40,693,559,561	58,892,092	2,734,831,631	18,782,123,461	-	109,424,753,547

취득	-	-	-	1,283,753,030	8,300,000	209,283,568	295,465,927	785,069,216	2,581,871,741

처분	-	-	-	(462,197,367)	-	(156,121,916)	(27,690,090)	-	(646,009,373)

환율변동	53,464,125	710,150,196	1,205,313,954	3,640,661,437	-	218,589,438	709,529,540	-	6,537,708,690

분기말금액	21,234,120,653	13,058,643,795	14,831,510,629	45,155,776,661	67,192,092	3,006,582,721	19,759,428,838	785,069,216	117,898,324,605

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,969,178,019	10,567,589,365	32,761,334,630	58,892,092	2,459,384,756	16,636,559,190	-	70,452,938,052

감가상각비	-	290,171,330	419,433,759	1,955,186,024	1,556,250	85,697,986	658,839,808	-	3,410,885,157

처분	-	-	-	(439,480,805)	-	(119,705,111)	(25,626,340)	-	(584,812,256)

환율변동	-	579,543,957	955,270,705	2,919,084,122	-	198,987,688	641,303,145	-	5,294,189,617

분기말금액	-	8,838,893,306	11,942,293,829	37,196,123,971	60,448,342	2,624,365,319	17,911,075,803	-	78,573,200,570

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,180,656,528	4,379,315,580	3,058,607,310	7,932,224,931	-	275,446,875	2,145,564,271	-	38,971,815,495

분기말금액	21,234,120,653	4,219,750,489	2,889,216,800	7,959,652,690	6,743,750	382,217,402	1,848,353,035	785,069,216	39,325,124,035

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,236,064,803	12,757,177,986	13,428,363,823	42,867,445,572	58,892,092	2,889,972,818	18,678,474,740	1,266,422,341	113,182,814,175

취득	-	-	44,634,648	406,649,447	-	-	632,326,965	-	1,083,611,060

대체	-	-	1,038,708,093	226,254,098	-	-	18,633,091	(1,266,422,341)	17,172,941

처분	-	-	-	(65,357,563)	-	-	(118,039,467)	-	(183,397,030)

환율변동	(41,799,224)	(28,813,252)	172,449,160	443,568,981	-	27,607,558	57,456,209	-	630,469,432

분기말금액	21,194,265,579	12,728,364,734	14,684,155,724	43,878,560,535	58,892,092	2,917,580,376	19,268,851,538	-	114,730,670,578

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	7,890,123,590	10,704,782,032	32,567,211,690	58,892,092	2,469,730,563	15,867,725,249	-	69,558,465,216

감가상각비	-	297,034,189	403,558,632	2,047,796,322	-	90,023,147	1,000,281,155	-	3,838,693,445

처분	-	-	-	(55,254,996)	-	-	(94,429,985)	-	(149,684,981)

환율변동	-	19,272,833	131,768,150	277,964,088	-	20,802,082	42,570,371	-	492,377,524

분기말금액	-	8,206,430,612	11,240,108,814	34,837,717,104	58,892,092	2,580,555,792	16,816,146,790	-	73,739,851,204

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,236,064,803	4,867,054,396	2,723,581,791	10,300,233,882	-	420,242,255	2,810,749,491	1,266,422,341	43,624,348,959

분기말금액	21,194,265,579	4,521,934,122	3,444,046,910	9,040,843,431	-	337,024,584	2,452,704,748	-	40,990,819,374

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	2,589,034,753	2,550,529,505

교육사업원가	495,362,859	814,072,081

임대원가	15,172,622	16,119,241

판관비	311,314,923	457,972,618

합 계	3,410,885,157	3,838,693,445

13. 사용권자산

(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

Ⅰ. 취득원가

기초가액	24,035,271,805	21,140,866,992

증가	1,680,146,631	8,935,452,863

감소	(1,660,136,305)	(5,377,397,264)

재측정	-	(256,563,443)

환율변동	476,881,382	(407,087,343)

분기말금액	24,532,163,513	24,035,271,805

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	10,283,016,790	7,728,700,694

사용권자산상각비	5,537,126,217	8,025,172,868

처분	(1,660,136,306)	(5,377,397,264)

환율변동	160,210,059	(93,459,508)

분기말금액	14,320,216,760	10,283,016,790

Ⅲ. 장부금액

기초금액	13,752,255,015	13,412,166,298

분기말금액	10,211,946,753	13,752,255,015

(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	10,094,884,520	13,738,593,854

차량운반구	117,062,233	13,661,161

합 계	10,211,946,753	13,752,255,015

리스부채

유동	7,361,986,271	7,446,867,687

비유동	3,604,733,161	7,163,970,448

합 계	10,966,719,432	14,610,838,135

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,680백만원 (전기 : 8,935백만원) 입니다.(3) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,489,958,441	5,791,335,604

차량운반구	47,167,776	51,972,921

합 계	5,537,126,217	5,843,308,525

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	850,938,826	908,453,529

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	638,056,601	1,196,925,998

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,359백만원 (전분기 : 7,877백만원) 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	292,475,237	64,744,758,306	5,458,055,891	92,423,832,294

개별취득	-	-	1,696,000,000	71,616,600	1,767,616,600

처분	-	-	(700,000,000)	-	(700,000,000)

분기말금액	21,928,542,860	292,475,237	65,740,758,306	5,529,672,491	93,491,448,894

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	1,100,000	49,931,410,216	5,034,034,669	56,807,905,550

무형자산상각비	-	2,475,000	5,557,660,154	162,931,976	5,723,067,130

처분	-	-	(583,333,333)	-	(583,333,333)

분기말금액	1,841,360,665	3,575,000	54,905,737,037	5,196,966,645	61,947,639,347

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	291,375,237	14,813,348,090	424,021,222	35,615,926,744

분기말금액	20,087,182,195	288,900,237	10,835,021,269	332,705,846	31,543,809,547

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	335,975,237	63,211,758,306	5,397,611,891	90,873,888,294

개별취득	-	16,500,000	1,388,000,000	62,180,000	1,466,680,000

처분	-	(60,000,000)	-	-	(60,000,000)

환율변동	-	-	-	27,216,000	27,216,000

분기말금액	21,928,542,860	292,475,237	64,599,758,306	5,487,007,891	92,307,784,294

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	42,530,502,208	4,794,009,977	49,165,872,850

무형자산상각비	-	275,000	5,544,632,394	211,233,993	5,756,141,387

환율변동	-	-	-	26,999,780	26,999,780

분기말금액	1,841,360,665	275,000	48,075,134,602	5,032,243,750	54,949,014,017

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	335,975,237	20,681,256,098	603,601,914	41,708,015,444

분기말금액	20,087,182,195	292,200,237	16,524,623,704	454,764,141	37,358,770,277

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	5,699,017,949	5,732,092,206

판관비	24,049,181	24,049,181

합 계	5,723,067,130	5,756,141,387

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행 등	6M Libor+1.00%~2.00%	19,570,598,283	6M Libor+1.00~2.00%	14,552,128,836

운영자금	수출입은행등	2.10 ~ 3.75%	27,928,600,000	2.14 ~ 3.75%	26,572,000,000

운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.8% 1.90%~4.20%	37,022,412,898	3M Libor+1.80~1.90% 2.10%~3.75%	31,379,814,942

매출채권할인	국민은행 등	6M Libor+1.20~3.28% 1M Libor+3.28%3M Libor+2.45~2.50%	31,562,544,342	6M Libor+1.20~3.62%1M Libor+3.28%3M Libor+2.45~2.50%	34,807,558,643

합 계	116,084,155,523	107,311,502,421

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

ABL	2020-07-30	2021-11-01	6.15%	-	4,666,666,675	원리금 분할 상환

운영자금대출	2020-03-13	2023-03-13	2.77%	749,988,000	1,124,982,000	원리금 분할 상환

합 계	749,988,000	5,791,648,675

차감 : 유동성대체	(499,992,000)	(5,166,658,675)

유동성대체 후 잔액	249,996,000	624,990,000

(3) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환기간	금액

2021.10.01~2022.09.30	499,992,000

2022.10.01~2023.09.30	249,996,000

합 계	749,988,000

16. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제26회	2018-10-19	2022-10-19	0.00%	-	700,000,000	무보증사모전환사채

제27회	2020-05-28	2022-05-28	4.81%	3,370,000,000	3,370,000,000	무보증

제28회	2020-06-25	2023-06-25	3.93%	3,000,000,000	3,000,000,000	무보증

제29회	2020-12-11	2025-12-11	0.00%	8,000,000,000	8,000,000,000	무보증

제30회	2020-12-11	2025-12-11	0.00%	-	7,000,000,000	무보증

합 계	14,370,000,000	22,070,000,000

상 환 할 증 금	839,160,000	839,160,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(5,968,982)	(10,022,785)

전 환 권 조 정	(3,714,659,437)	(4,353,360,305)

사 채 할 인 발 행 차 금 (CB)	(74,091,525)	(86,494,516)

교 환 권 조 정	-	(3,313,361,282)

사 채 할 인 발 행 차 금 (EB)	-	(59,244,917)

차 감 계	11,414,440,056	15,086,676,195

유 동 성 대 체	(7,153,536,945)	(7,819,180,580)

차 감 잔 액	4,260,903,111	7,267,495,615

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

가. 제 29회 전환사채

1. 사채의 종류	제29회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	8,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0%

만기이자율 (%)	2.0%

4. 사채만기일	2025년 12월 11일

5. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 12월11일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,366

전환대상	종류	(주)윌비스 기명식 보통주식

전환대상	주식수	5,856,515

전환청구기간	시작일	2021년 12월 11일

종료일	2025년 11월 11일

전환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

8. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

9. 매수청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 "매수청구권자"라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 12월 11일 이후 2022년 12월 11일까지 매 3개월이 되는 날(이하 "콜옵션 행사일"이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 4.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채(미지급비용 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	14,377,959,593	11,619,796,428

예수금	725,321,086	692,401,626

소 계	15,103,280,679	12,312,198,054

18. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,347,706,783	7,350,906,432

퇴직신탁예치금	(15,427,955)	(15,427,955)

국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)

확정급여부채 금액	7,316,273,778	7,319,473,427

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	7,350,906,432	7,069,442,327

당기근무원가	1,008,000,555	996,824,267

순이자원가	130,987,585	119,576,118

재측정요소 :

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(288,781,378)	(93,339,201)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(370,684,929)	(168,775,752)

퇴직급여 지급액	(466,967,582)	(559,816,764)

연결범위변동으로 인한 증가	(15,753,900)	-

기말잔액	7,347,706,783	7,363,910,995

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,008,000,555	996,824,267

순이자원가	130,987,585	119,576,118

종업원급여에 포함된 총비용	1,138,988,140	1,116,400,385

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,074,298,563	1,042,420,198

제조원가	37,431,762	43,185,014

연구개발비	27,257,815	30,795,173

합 계	1,138,988,140	1,116,400,385

(5) 당분기및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 보험수리적손익	659,466,307	262,114,953

법인세효과	(142,466,297)	(57,723,532)

법인세 차감후 보험수리적손익	517,000,010	204,391,421

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.14%~3.20%	2.69%~2.77%

기대임금상승률	4.43%~7.50%	4.43%~7.50%

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동(Base-up)	687,578,859	(599,599,318)

할인율의 변동	(602,007,983)	705,226,899

19. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	65,771,912주	65,157,878주

자본금	보통주	71,418,052,000원	70,804,018,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	65,157,878주	70,804,018,000	61,210,519주	66,856,659,000

전환권행사	614,034주	614,034,000	3,947,359주	3,947,359,000

기말	65,771,912주	71,418,052,000	65,157,878주	70,804,018,000

20. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,292,064,445)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	6,863,182,222	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	3,091,261,869	3,303,848,297

합 계	29,572,198,510	18,856,063,993

(2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말	증가	감소	당분기말

주식수	금액	주식수	금액	주식수	금액	주식수	금액

자기주식취득	6,561,093 주	5,900,733,156	0 주	-	5,124,444 주	4,608,668,711	1,436,649 주	1,292,064,445

합 계	6,561,093 주	5,900,733,156	0 주	-	5,124,444 주	4,608,668,711	1,436,649 주	1,292,064,445

(3) 자기주식 증가 및 감소 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구 분	증가	감소

주식수	금액	주식수	금액

교환사채와 교환	0주	-	5,124,444주	4,608,668,711

합 계	0주	-	5,124,444주	4,608,668,711

21. 기 타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(88,687,457)	(88,687,457)

해외사업장순투자	1,321,840,000	(1,720,820,000)

해외사업환산손익	3,360,887,373	457,606,040

합 계	4,594,039,916	(1,351,901,417)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,351,901,417)	2,233,956,558

해외사업장순투자	3,042,660,000	492,980,000

해외사업환산손익	2,903,281,333	(127,730,281)

기말금액	4,594,039,916	2,599,206,277

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	196,619,553	(308,490,579)

기타미처분이익잉여금(미처리결손금)	(47,087,035,849)	(37,875,694,933)

소 계	(46,890,416,296)	(38,184,185,512)

합 계	(44,660,293,101)	(35,954,062,317)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(35,954,062,317)	(33,856,763,732)

지배기업소유주지분순이익	(9,211,340,916)	(2,484,687,644)

순확정급여부채의 재측정요소	647,576,429	496,652,472

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과)	(142,466,297)	(109,263,413)

기말금액	(44,660,293,101)	(35,954,062,317)

23. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역연결실체는 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	24,507,600,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

토지 및 건물 (일성트루엘)	3,400,000,000	3,400,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	15,492,000,000	16,492,000,000

재고자산 (양도담보)	USD 18,200,000	USD 26,000,000

합 계	47,599,600,000	44,492,000,000

USD 18,200,000	USD 26,000,000

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 보유주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다

담 보 제 공 자	주 식 수	담보제공주식	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	8,000주	(주)나무경영아카데미	한국수출입은행	금융거래

합 계	8,000주

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(4) 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	700,000,000

한국무역보험공사	우리은행	무역금융한도	2,180,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

한국무역보험공사	신한은행	외환약정관련 지급보증	USD 2,025,000

산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 9,000,000

우리은행	KEB하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 3,000,000

KEB하나은행	KEB하나은행 PANAMA	STAND-BY LC	USD 3,200,000

합 계	8,348,000,000

USD 21,225,000

상기 지급보증 이외에 대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.

24. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	11,534,000,000	11,534,000,000

USD 14,000,000	USD 14,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 19,000,000	USD 16,000,000

매출채권할인	하나은행 등	USD 51,319,004	USD 50,227,988

운영자금	산업은행 등	15,909,988,000	21,201,638,675

USD 30,300,000	USD 31,350,000

합 계	27,443,988,000	32,735,638,675

USD 114,619,004	USD 111,577,988

25. 파 생금융상품

(1) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,867,000,018	606,528,920

전환사채의 발행	-	3,378,288,000

교환사채의 발행	-	3,339,931,000

전환권의 행사	105,109,724	(59,274,417)

교환권의 행사	7,205,463,646	-

파생상품평가이익	2,855,523,294	1,782,755,095

파생상품평가손실	9,425,024,646	1,265,732,776

기말금액	6,125,928,000	6,867,000,018

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	213,564,869,560	180,038,242,804

기타 원천으로부터의 수익 : 임차료 수익	399,788,199	406,614,116

총 수익	213,964,657,759	180,444,856,920

(2) 계약부채고객과의 계약과 관련된 부채는 선수금으로 처리되었습니다.(주석17참조)

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,514,570,323	10,403,892,962	3,249,103,282	10,318,964,362

퇴직급여	362,494,839	1,096,759,923	353,352,947	1,062,004,223

복리후생비	295,868,851	775,057,419	218,869,916	710,185,159

여비교통비	39,249,916	112,947,194	27,882,397	112,111,740

차량비	75,097,720	201,845,536	66,051,897	199,191,304

접대비	80,884,979	233,361,392	85,976,633	233,925,042

교육훈련비	-	8,001,700	3,113,490	13,127,570

통신비	60,179,002	190,074,437	72,650,981	223,650,584

수선비	11,916,737	43,948,205	4,136,895	21,549,097

소모품비	199,311,839	652,084,757	200,524,382	618,253,725

도서인쇄비	4,785,795	9,660,904	3,871,947	10,231,037

세금과공과	402,454,527	1,115,499,371	382,765,350	1,299,854,931

임차료	150,530,673	427,935,655	133,088,851	427,778,499

보험료	123,951,038	368,115,086	109,196,451	366,266,610

지급수수료	1,977,268,424	5,910,126,929	2,043,782,827	6,211,099,967

견본비	233,752,264	786,643,745	269,225,573	777,796,628

운반비	375,593,145	1,089,094,017	214,291,931	924,643,737

광고선전비	414,076,935	1,445,481,171	465,697,383	1,593,563,226

감가상각비	108,069,210	311,314,923	168,598,154	457,972,618

사용권자산상각비	45,506,708	138,392,035	46,113,098	142,870,318

무형자산상각비	8,016,395	24,049,181	685,677	24,049,181

수출비	2,828,667,203	7,300,817,368	1,375,994,780	4,744,714,393

해외시장개척비	2,886,907	16,990,741	4,031,108	56,691,463

대손상각비	34,249,488	44,161,951	(2,543,089)	16,780,540

건물관리비	64,713,526	184,592,633	55,850,562	165,901,319

수도광열비	120,144,439	339,643,995	133,445,850	394,508,157

기타의판관비	1,741,641	6,812,491	10,022,407	23,105,967

경상연구개발비	138,088,751	443,094,483	148,849,490	460,484,057

합계	11,674,071,275	33,680,400,204	9,844,631,170	31,611,275,454

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,579,116	6,515,250	28,308,050	32,761,042

잡이익	38,532,693	228,707,167	67,538,313	211,903,644

합계	40,111,809	235,222,417	95,846,363	244,664,686

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	6,636,292	22,790,823	-	22,071,023

매출채권매각손실	79,855,525	23,191,460	22,958,696	17,363,375

기부금	300,000	11,321,380	300,000	900,000

잡손실	4,267,988	11,407,629	39,393,539	39,478,974

합계	91,059,805	68,711,292	62,652,235	79,813,372

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	49,567,984	150,531,649	63,597,369	220,110,481

외환차익	744,422,968	1,450,474,015	486,195,475	1,332,991,602

외화환산이익	1,613,730,607	2,637,066,533	370,697,731	1,397,948,102

파생상품거래이익	-	-	-	298,771,209

파생상품평가이익	2,817,344,000	2,855,523,294	58,169,602	1,752,399,572

소 계	5,225,065,559	7,093,595,491	978,660,177	5,002,220,966

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,393,648,837	4,458,267,926	1,613,956,249	4,945,636,653

외환차손	908,840,113	1,612,855,759	598,946,460	2,025,117,684

외화환산손실	1,088,776,025	2,049,784,723	126,551,874	1,087,035,842

파생상품거래손실	-	-	-	29,203,424

파생상품평가손실	-	9,425,024,646	71,180,225	1,231,842,948

기타의대손상각비	1,506,648,701	1,440,735,494	160,513,800	110,346,075

소 계	4,897,913,676	18,986,668,548	2,571,148,608	9,429,182,626

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	327,151,883	(11,893,073,057)	(1,592,488,431)	(4,426,961,660)

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	1,260,391,426	(534,730,587)	1,243,072,244	2,524,601,545

원재료 사용액	28,321,069,415	79,620,174,980	22,438,907,181	64,346,808,796

종업원급여	11,999,633,846	34,628,307,792	9,962,712,271	31,448,227,511

차량비	113,351,298	317,570,628	102,949,751	310,308,349

접대비	82,395,475	237,595,389	87,332,215	240,645,794

감가상각비와 기타상각비	3,171,703,329	9,102,436,013	3,193,347,799	9,596,819,921

광고선전비	414,076,935	1,445,481,439	465,697,383	1,593,563,226

지급수수료	2,201,690,972	6,621,345,505	2,182,867,867	6,630,689,447

소모품비	2,059,112,016	5,573,988,389	1,619,448,971	4,807,131,980

수출제비	3,408,304,271	8,339,668,242	1,586,175,883	5,362,803,125

외주가공비	7,086,763,162	24,179,708,451	2,600,453,467	9,637,450,330

임차료	837,621,412	2,232,078,218	733,009,902	2,352,728,951

강사료 등	8,629,963,269	26,888,482,329	9,878,915,039	27,519,403,191

경상연구개발비	138,088,751	443,094,483	148,849,490	460,484,057

그 밖의 비용	3,901,755,645	11,715,457,165	3,533,085,473	13,342,748,048

매출원가 및 판매비와관리비 합계	73,625,921,222	210,810,658,436	59,776,824,936	180,174,414,271

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,622,952,211	33,494,116,107	9,679,260,065	30,343,038,274

퇴직(연금)급여	376,681,635	1,134,191,685	368,308,037	1,105,189,237

합 계	11,999,633,846	34,628,307,792	10,047,568,102	31,448,227,511

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	875,556,673	204,215,503

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(511,871,653)	224,846,023

사업결합으로 인한 이연법인세 변동액	-	(324,459,977)

자본에 직접 가감된 이연법인세(*)	(142,466,297)	(57,723,532)

기타 (법인세 추납액등)	407,949,075	49,740

법인세비용	629,167,798	46,927,757

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	659,466,307	(142,466,297)	517,000,010	262,114,953	(57,723,532)	204,391,421

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(8,572,562,609)	(3,907,862,872)

적용세율에 따른 세부담액	(1,510,862,108)	219,234,597

조정사항 :

비공제비용	1,732,070,406	(172,306,840)

법인세추납액등	407,959,500	-

법인세비용	629,167,798	46,927,757

유효세율(법인세비용/세전이익)	-7.34%	-1.20%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	1,760,143,678	803,848,280

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	511,714,339	389,171,020

기말	2,271,858,017	1,193,019,300

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	63,759,772,206	14,027,149,885	63,759,772,206	14,027,149,885	처분계획없음

수수료수익	8,315,337,323	1,829,374,211	7,950,565,559	1,749,124,423	처분계획없음

기타(미래넷)	1,477,225,411	162,494,795	1,482,073,003	163,028,030	자산성 없음

합 계	73,552,334,940	16,019,018,891	73,192,410,768	15,939,302,338

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	8,324,435,908	8,644,541,251

이연법인세부채	(6,052,577,891)	(6,884,397,573)

상계후금액	2,271,858,017	1,760,143,678

32. 주당손익(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분순손실	(749,467,150)	(9,211,340,916)	878,620,667	(3,980,362,534)

보통주 지배기업소유지분순손실	(749,467,150)	(9,211,340,916)	878,620,667	(3,980,362,534)

가중평균유통보통주식수(*)	62,549,174	62,549,174	57,455,478	57,455,478

기본주당손실	(12)	(147)	16	(69)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 해당 전환사채는 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

33. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익(손실)	(9,201,730,407)	(3,954,790,629)

2. 조정	36,975,974,004	24,048,184,749

(1) 비용의 가산	32,010,408,162	25,336,134,893

퇴직급여	1,138,988,140	1,116,400,385

감가상각비	3,410,885,157	3,838,693,445

사용권자산감가상각비	5,537,126,217	5,843,308,525

무형자산상각비	5,723,067,130	5,756,141,387

대손상각비	44,161,951	16,780,540

기타의 대손상각비	1,440,735,494	110,346,075

유형자산처분손실	22,790,823	22,071,023

이자비용	4,458,267,926	4,945,636,653

법인세비용	629,167,798	46,927,757

재고자산평가손실	180,192,880	2,407,986,155

파생상품평가손실	9,425,024,646	1,231,842,948

(2) 수익의 차감	4,965,565,842	(1,287,950,144)

이자수익	150,531,649	220,110,481

유형자산처분이익	6,515,250	32,761,042

외환차이	(7,978,136,035)	(717,320,951)

파생상품평가이익	2,855,523,294	1,752,399,572

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(12,154,937,549)	(20,228,219,276)

매출채권의 감소(증가)	(8,670,624,874)	(15,633,118,284)

미수금의 감소(증가)	(394,945,624)	(225,507,259)

선급금의 감소(증가)	(2,089,640,116)	(325,108,542)

선급비용의 감소(증가)	(187,356,568)	(173,757,780)

기타유동자산의 감소(증가)	169,356,052	613,790,303

재고자산의 감소(증가)	(6,365,296,669)	606,166,644

파생금융상품자산의 감소(증가)	-	15,810,924

매입채무의 증가(감소)	715,428,137	(1,107,089,899)

미지급금의 증가(감소)	2,344,027,070	(1,397,298,734)

선수금의 증가(감소)	2,758,163,165	(1,989,761,418)

예수금의 증가 (감소)	32,919,460	(52,528,467)

퇴직금 지급	(466,967,582)	(559,816,764)

영업에서 창출된 현금흐름	15,619,306,048	(134,825,156)

34. 비현금거래 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	374,994,000	9,414,277,705

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,266,422,341

사채의 유동성대체	3,370,000,000	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	107,311,502,421	4,353,117,353	4,419,535,749	-	-	116,084,155,523

유동성장기부채	5,166,658,675	(5,041,660,675)	-	-	374,994,000	499,992,000

장기차입금	624,990,000	-	-	-	(374,994,000)	249,996,000

사채	6,359,977,215	-	-	3,187,583	(3,366,795,541)	2,996,369,257

유동성사채	-	-	-	866,220	3,366,795,541	3,367,661,761

유동성 전환사채	3,520,458,779	-	-	382,905,869	(788,817,464)	3,114,547,184

전환사채	739,686,400	-	-	95,726,467	261,288,987	1,096,701,854

유동성교환사채	3,627,393,801	-	-	95,863,498	(3,723,257,299)	-

임대보증금	312,136,000	25,000,000	1,526,175	-	-	338,662,175

35. 금융자산의 제거

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	23,640,814	34,121,362

원화상당액	27,328,525,627	37,124,042,193

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 2,077백만원(전기말 :2,892백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	25,251,380,665	34,231,884,852

관련부채의 장부금액	(25,251,380,665)	(34,231,884,852)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	25,251,380,665	34,231,884,852

관련 부채의 공정가치	(25,251,380,665)	(34,231,884,852)

순포지션	-	-

2021.09.30 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.