윌비스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 2018년 03월 31일 현재
제 45(당) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장 한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니 다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원의 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월?31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.1) 수행의무의 식별당사는 고객과의 CIF및 CFR조건 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용시 당사는 고객에게 약속한 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다.2) 고객선택권당사는 교육사업부에서 온라인을 통한 도서 판매시 고객에게 포인트를 제공하고 있습니다. 추가 재화나 용역을 구매할 수 있는 중요한 선택권을 고객에게 부여한 경우는 별도의 수행의무가 생기게 됩니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일부터 적용함에 있어, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기 중 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	61,748	(37)	61,785

매출원가	51,369	51,369

매출총이익	10,379	10,379

판매비와관리비	8,954	(37)	8,991

영업이익	1,425	1,425

기티손익	(256)	(256)

금융손익	(844)	(844)

법인세비용차감전순이익	325	325

법인세비용	(58)	(58)

분기순이익	267	267

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련하여 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업 종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	50,063,521,738	11,684,519,965	61,748,041,703

외부수익	50,063,521,738	11,684,519,965	61,748,041,703

영업이익	2,781,394,375	(1,355,650,064)	1,425,744,311

기타수익	1,754,196	10,453,873	12,208,069

기타비용	(58,847,362)	(209,909,667)	(268,757,029)

금융수익	964,635,571	7,208,502	971,844,073

금융비용	(1,815,726,747)	-	(1,815,726,747)

세전이익	1,873,210,033	(1,547,897,356)	325,312,677

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	70,386,169,930	12,839,688,827	83,225,858,757

외부수익	70,386,169,930	12,839,688,827	83,225,858,757

영업이익	(355,912,253)	(633,540,234)	(989,452,487)

기타수익	26,285,055	22,133	26,307,188

기타비용	(56,515,940)	(3,000,485)	(59,516,425)

금융수익	3,127,471,420	8,796,772	3,136,268,192

금융비용	(6,004,279,093)	(12,819,097)	(6,017,098,190)

세전이익	(3,262,950,811)	(640,540,911)	(3,903,491,722)

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	226,970,813,348	226,511,580,504

교육사업부문	52,093,057,326	51,836,184,837

총자산	279,063,870,674	278,347,765,341

나. 보고기간 종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	95,207,410,106	93,303,322,569

교육사업부문	17,549,856,824	19,146,179,106

총부채	112,757,266,930	112,449,501,675

(4) 지역별매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	11,951,002,563	13,077,614,012

해외매출	49,797,039,140	70,148,244,745

미국	44,489,082,956	60,584,864,635

중남미	5,305,885,686	9,563,153,592

아시아	2,070,498	226,518

합 계	61,748,041,703	83,225,858,757

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	61,748,041,703	83,225,858,757

이자수익	345,144,244	342,079,997

합계	62,093,185,947	83,567,938,754

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	5,547,302,346	17,390,397,144

고객2	섬유사업부문	8,074,263,968	6,814,350,565

고객3	섬유사업부문	11,825,631,189	15,046,212,786

고객4	섬유사업부문	10,644,987,888	8,329,463,311

합계	36,092,185,391	47,580,423,806

5. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	59,153.17	63,086,856	-	-	11,053.02	11,842,206	-	-

매출채권	28,566,764.59	30,466,454,440	-	-	28,839,855.58	30,899,021,282	-	-

미수수익	2,186,150.74	2,331,529,764	-	-	1,891,742.93	2,026,813,373	-	-

장기대여금	31,900,000.00	34,021,350,000	-	-	31,900,000.00	34,177,660,000	-	-

매입채무	-	-	3,704,373.56	3,950,714,449	-	-	3,947,893.59	4,229,773,186

단기차입금	-	-	22,833,759.94	24,352,204,971	-	-	22,457,864.03	24,061,355,529

장기차입금	-	-	5,000,000.00	5,332,500,000	-	-	5,000,000.00	5,357,000,000

합 계	62,712,068.50	66,882,421,060	31,538,133.50	33,635,419,420	62,642,651.53	67,115,336,861	31,405,757.62	33,648,128,715

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,324,700,164	(3,324,700,164)	3,346,720,815	(3,346,720,815)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	4,661,617,483	-	-	4,661,617,483

미지급금	7,439,357,721	-	-	7,439,357,721

차입금	76,428,229,929	3,291,666,686	-	79,719,896,615

사채	4,999,423,579	-	-	4,999,423,579

금융부채계	93,528,628,712	3,291,666,686	-	96,820,295,398

3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 보고기간 종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류(손상차손 인식액 반영 전 금액)는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	145,392,802	-	-	145,392,802

단기금융상품	6,602,000,000	-	-	6,602,000,000

당기손익금융자산	16,400,872	-	-	16,400,872

매출채권	49,307,964,982	245,522,839	930,448,766	50,483,936,587

기타수취채권	11,561,835,832	178,459,472	178,459,475	11,918,754,779

장기금융상품	600,113,450	-	-	600,113,450

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	150,000,000	150,000,000

장기기타수취채권	41,143,682,009	-	-	41,143,682,009

합 계	109,377,389,947	423,982,311	1,259,308,241	111,060,680,499

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	62,865,841	-	-	62,865,841

단기금융상품	6,602,000,000	-	-	6,602,000,000

당기손익금융자산	11,533,604	-	-	11,533,604

매출채권	50,411,012,225	1,352,092,342	944,706,536	52,707,811,103

기타수취채권	10,410,465,015	178,459,472	178,459,475	10,767,383,962

장기금융상품	571,613,450	-	-	571,613,450

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	150,000,000	150,000,000

장기기타수취채권	41,709,532,650	-	-	41,709,532,650

합 계	109,779,022,785	1,530,551,814	1,273,566,011	112,583,140,610

나. 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

12개월이하	245,522,839	1,352,092,342

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	423,982,311	1,530,551,814

다. 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	930,448,766	944,706,536

기타수취채권	178,459,475	178,459,475

만기보유금융자산	150,000,000	150,000,000

매도가능금융자산	400,000	400,000

합 계	1,259,308,241	1,273,566,011

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

4) 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	116,346,584	(116,346,584)	450,492,782	(450,492,782)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채	84,719,320,194	82,101,114,015

단기차입금	63,195,729,945	60,308,426,455

유동성장기부채	13,232,499,984	14,257,000,000

유동성사채	4,999,423,579	4,998,553,401

장기차입금	3,291,666,686	2,600,000,000

차감: 현금및현금성자산	(145,392,802)	(62,865,841)

Ⅱ. 자본	166,306,603,744	165,898,263,666

Ⅲ. 순부채비율	50.9%	49.5%

(3) 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	145,392,802	145,392,802	145,392,802

단기금융상품	-	6,602,000,000	6,602,000,000	6,602,000,000

당기손익인식금융자산	16,400,872	-	16,400,872	16,400,872

매출채권	-	49,553,487,821	49,553,487,821	49,553,487,821

기타수취채권	-	11,740,295,304	11,740,295,304	11,740,295,304

장기기타수취채권	-	41,143,682,009	41,143,682,009	41,143,682,009

장기금융상품	-	600,113,450	600,113,450	600,113,450

금융자산 합계	16,400,872	109,784,971,386	109,801,372,258	109,801,372,258

전기말	현금및현금성자산	-	62,865,841	62,865,841	62,865,841

단기금융상품	-	6,602,000,000	6,602,000,000	6,602,000,000

당기손익인식금융자산	11,533,604	-	11,533,604	11,533,604

매출채권	-	51,763,104,567	51,763,104,567	51,763,104,567

기타수취채권	-	10,588,924,487	10,588,924,487	10,588,924,487

장기기타수취채권	-	41,709,532,650	41,709,532,650	41,709,532,650

장기금융상품	-	571,613,450	571,613,450	571,613,450

금융자산 합계	11,533,604	111,298,040,995	111,309,574,599	111,309,574,599

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

당기손익인식금융부채	7,728,126	-	7,728,126	7,728,126

매입채무	-	4,661,617,483	4,661,617,483	4,661,617,483

미지급금	-	7,439,357,721	7,439,357,721	7,439,357,721

미지급비용	-	69,258,066	69,258,066	69,258,066

단기차입금	-	63,195,729,945	63,195,729,945	63,195,729,945

유동성장기부채	-	13,232,499,984	13,232,499,984	13,232,499,984

유동성 사채	-	4,999,423,579	4,999,423,579	4,999,423,579

장기차입금	-	3,291,666,686	3,291,666,686	3,291,666,686

임대보증금	-	240,000,000	240,000,000	240,000,000

금융부채 합계	7,728,126	97,129,553,464	97,137,281,590	97,137,281,590

(전기말)

(단위:원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

당기손익인식금융부채	2,533,273	-	2,533,273	2,533,273

매입채무	-	5,208,899,651	5,208,899,651	5,208,899,651

미지급금	-	12,166,425,772	12,166,425,772	12,166,425,772

미지급비용	-	70,218,031	70,218,031	70,218,031

단기차입금	-	60,308,426,455	60,308,426,455	60,308,426,455

유동성장기부채	-	14,257,000,000	14,257,000,000	14,257,000,000

유동성 사채	-	4,998,553,401	4,998,553,401	4,998,553,401

장기차입금	-	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000

임대보증금	-	234,600,000	234,600,000	234,600,000

금융부채 합계	2,533,273	99,844,123,310	99,846,656,583	99,846,656,583

3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	345,144,244	-	-	-	-	345,144,244

외환차익	(683,046,979)	-	-	749,263,015	-	66,216,036

외화환산이익	28,812,489	-	-	445,858,380	-	474,670,869

파생상품거래이익	-	69,412,052	-	-	-	69,412,052

파생상품평가이익	-	16,400,872	-	-	-	16,400,872

이자비용	-	-	-	(813,633,590)	-	(813,633,590)

외환차손	(80,514,082)	-	-	(110,424,897)	-	(190,938,979)

외화환산손실	(735,836,550)	-	-	(3,576,478)	-	(739,413,028)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(64,013,024)	(64,013,024)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(7,728,126)	(7,728,126)

대손상각비	14,257,770	-	-	-	-	14,257,770

합계	(1,111,183,108)	85,812,924	-	-	267,486,430	(71,741,150)	(829,624,904)

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	342,079,997	-	-	-	-	-	342,079,997

외환차익	(280,331,626)	-	-	-	1,633,452,793	-	1,353,121,167

외화환산이익	36,220,797	-	-	-	1,118,048,300	-	1,154,269,097

파생상품거래이익	-	224,905,708	-	-	-	-	224,905,708

파생상품평가이익	-	61,892,223	-	-	-	-	61,892,223

이자비용	-	-	-	-	(793,008,142)	-	(793,008,142)

외환차손	(617,825,319)	-	-	-	(590,997,328)	-	(1,208,822,647)

외화환산손실	(3,977,834,766)	-	-	-	(2,221,473)	-	(3,980,056,239)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(11,483,380)	(11,483,380)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(23,727,782)	(23,727,782)

대손상각비	103,034,940	-	-	-	-	-	103,034,940

합계	(4,394,655,977)	286,797,931	-	-	1,365,274,150	(35,211,162)	(2,777,795,058)

(4) 금융상품의 공정가치서열 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익인식금융자산	-	16,400,872	-	16,400,872

당기손익인식금융부채	-	7,728,126	-	7,728,126

(전기말)

당기손익인식금융자산	-	11,533,604	-	11,533,604

당기손익인식금융부채	-	2,533,273	-	2,533,273

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	13,425,350	6,955,660

제예금	131,967,452	55,910,181

합 계	145,392,802	62,865,841

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,602,000,000	6,602,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	6,607,000,000	6,607,000,000

8. 매도가능금융자산 등

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	취득원가	당분기말	전기말

시가또는순자산가액	장부가액	장부가액

시장성없는 지분증권	출자금(*1)	400,000	-	-	-

(주)드림아이인터내셔날(*1)	88,287,457	-	-	-

합 계	88,687,457	-	-	-

(*1) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	장 부 가 액	취 득 원 가	장 부 가 액

후순위채권	150,000,000	-	150,000,000	-

9. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	50,483,936,587	52,707,811,103

차감: 대손충당금	(930,448,766)	(944,706,536)

매출채권(순액)	49,553,487,821	51,763,104,567

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	44,780,162,994	46,419,846,210

만기 경과후 3개월 이하	4,628,015,375	4,090,922,045

만기 경과후 12개월 이하	248,002,868	1,365,749,840

만기 경과후 12개월 초과	827,755,350	831,293,008

합 계	50,483,936,587	52,707,811,103

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	944,706,536	1,077,834,359

손상차손	(14,257,770)	(133,127,823)

기말잔액	930,448,766	944,706,536

10. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,024,769,261	2,601,374,390

미수금	7,481,021,245	6,082,431,062

미수수익	2,412,964,273	2,083,578,510

대손충당금	(178,459,475)	(178,459,475)

합 계	11,740,295,304	10,588,924,487

(2) 보고기간 종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	34,021,350,000	34,177,660,000

보증금	7,122,332,009	7,531,872,650

합 계	41,143,682,009	41,709,532,650

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	29,759,131	-	29,759,131	29,010,625	-	29,010,625

제품	169,993,988	-	169,993,988	169,993,988	-	169,993,988

재공품	11,537,946,914	-	11,537,946,914	12,361,627,215	-	12,361,627,215

원재료	46,566,998	-	46,566,998	46,566,998	-	46,566,998

저장품	1,760,013,157	(428,471,732)	1,331,541,425	1,692,971,744	(468,264,091)	1,224,707,653

미착품	99,219,914	-	99,219,914	9,508,875	-	9,508,875

합 계	13,643,500,102	(428,471,732)	13,215,028,370	14,309,679,445	(468,264,091)	13,841,415,354

12. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	19,556,163,779	15,357,934,991

선급비용	202,977,275	243,636,357

합 계	19,759,141,054	15,601,571,348

13. 종속기업 주식 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	장부가액

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	65,117,886,081	65,117,886,081

WBHSA	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스업	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미	대한민국	100.00	교육서비스업	15,000,000,000	15,000,000,000

합 계	83,942,873,000	83,942,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

14. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	31,782,138,958	31,597,038,708

감가상각누계액과 손상차손누계액	6,159,126,408	5,979,683,205

장부금액	25,623,012,550	25,617,355,503

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,961,312,028	31,597,038,708

취득	-	-	-	-	-	467,682,850	467,682,850

처분	-	-	-	-	-	(282,582,600)	(282,582,600)

기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	7,146,412,278	31,782,138,958

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	1,096,011,995	46,811,247	87,500,000	79,316,677	4,670,043,286	5,979,683,205

감가상각비	-	24,619,571	598,909	3,750,000	257,722	222,890,058	252,116,260

처분	-	-	-	-	-	(72,673,057)	(72,673,057)

기말금액	-	1,120,631,566	47,410,156	91,250,000	79,574,399	4,820,260,287	6,159,126,408

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,843,119,421	20,873,386	32,500,000	1,323,475	2,291,268,742	25,617,355,503

기말금액	20,428,270,479	2,818,499,850	20,274,477	28,750,000	1,065,753	2,326,151,991	25,623,012,550

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,522,291,487	31,158,018,167

취득	-	-	-	-	-	395,444,200	395,444,200

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	6,917,735,687	31,553,462,367

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	997,533,712	44,415,614	72,500,000	75,888,881	3,955,961,095	5,146,299,302

감가상각비	-	24,619,571	598,909	3,750,000	856,948	229,553,345	259,378,773

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	1,022,153,283	45,014,523	76,250,000	76,745,829	4,185,514,440	5,405,678,075

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	2,941,597,704	23,269,019	47,500,000	4,751,271	2,566,330,392	26,011,718,865

기말금액	20,428,270,479	2,916,978,133	22,670,110	43,750,000	3,894,323	2,732,221,247	26,147,784,292

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	8,182,589	8,084,464

교육사업원가	225,250,818	243,115,206

임대원가	6,957,072	6,030,579

판관비	11,725,781	2,148,524

합 계	252,116,260	259,378,773

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,620,000,000	3,620,000,000

화재보험	용인공장건물외	3,174,000,000	3,174,000,000

동산종합보험	원재료외	120,000,000	120,000,000

합 계	6,914,000,000	6,914,000,000

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	43,892,250,941	4,798,029,391	54,560,408,904

개별취득	-	-	691,000,000	-	691,000,000

처분	-	(120,000,000)	(500,000,000)	(620,000,000)

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	44,463,250,941	4,298,029,391	54,631,408,904

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	22,943,989,273	3,841,525,552	26,785,514,825

무형자산상각비	-	-	1,443,672,362	464,859,733	1,908,532,095

처분	-	-	(25,000,000)	(500,000,000)	(525,000,000)

기말금액	-	-	24,362,661,635	3,806,385,285	28,169,046,920

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	20,948,261,668	956,503,839	27,774,894,079

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	20,100,589,306	491,644,106	26,462,361,984

(*) 교육사업부에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 10년간의 교육사업부 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.77%(전기 : 10.94%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 10년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 1% 성장으로 현금흐름이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권(*)	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	41,716,642,821	4,889,172,991	52,475,944,384

개별취득	-	-	594,325,529	73,190,000	667,515,529

처분	-	-	-	-	-

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	42,310,968,350	4,962,362,991	53,143,459,913

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	16,802,263,537	3,532,542,549	20,334,806,086

무형자산상각비	-	-	1,768,151,924	136,523,870	1,904,675,794

처분	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	18,570,415,461	3,669,066,419	22,239,481,880

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	24,914,379,284	1,356,630,442	32,141,138,298

기말금액	5,700,000,000	170,128,572	23,740,552,889	1,293,296,572	30,903,978,033

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	1,890,618,798	1,870,295,926

판관비	17,913,297	34,379,868

합 계	1,908,532,095	1,904,675,794

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차 입 처	당분기말	전기말

연이자율(％)	금 액	연이자율(％)	금 액

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행 등	6M LIBOR+0.30~1.80	19,019,704,971	6M LIBOR+0.30~1.80	18,704,355,52

운영자금	수출입은행 등	3.16 ~3.60	22,197,000,000	3.16~3.60	17,721,500,00

무역금융	KEB하나은행 등	2.55 ~ 3.23	5,377,000,000	2.55~2.864	4,880,000,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	6M Libor+1.20~3.25 3M LIBOR+0.70~1.40	16,602,024,974	6M Libor+1.20~3.25 3M LIBOR+0.70~1.40	19,002,570,92

합 계	63,195,729,945	60,308,426,455

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운영자금	산업은행	2016-06-21	2018-02-21	3.34%	-	5,000,000,000	만기일시상환(해제)

ABL	윌비스제일차유한회사	2017-12-21	2019-08-21	5.30%	11,191,666,670	6,500,000,000	원리금 분할상환

수출성장자금대출	수출입은행	2017-07-03	2018-06-21	3.80%	5,332,500,000	5,357,000,000	만기일시상환

합 계	16,524,166,670	16,857,000,000

유 동 성 대 체	(13,232,499,984)	(14,257,000,000)

차 감 잔 액	3,291,666,686	2,600,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

상환기간	원화장기차입금	외화장기차입금	합계

외화금액	원화상당액

2018년	7,899,999,984	USD 5,000,000.00	5,332,500,000	13,232,499,984

2019년	3,291,666,686	3,291,666,686

합계	11,191,666,670	USD 5,000,000.00	5,332,500,000	16,524,166,670

17. 사채 보고기간 종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	5,000,000,000	5,000,000,000	무보증

합 계	5,000,000,000	5,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(576,421)	(1,446,599)

차 감 계	4,999,423,579	4,998,553,401

유 동 성 대 체	(4,999,423,579)	(4,998,553,401)

차 감 잔 액	-	-

18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	9,658,170,811	6,275,459,237

예수금	298,975,736	259,937,191

미지급배당금	80,200	80,200

합 계	9,957,226,747	6,535,476,628

19. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,057,752,298	5,315,323,488

퇴직신탁예치금	(14,956,215)	(14,956,215)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	5,027,744,833	5,285,316,023

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,315,323,488	6,145,468,831

당기근무원가	269,836,607	287,518,190

순이자원가	37,793,773	34,248,000

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(39,973,665)	(36,214,332)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(141,075,155)	13,863,749

퇴직급여 지급액	(384,152,750)	(1,181,822,907)

기말잔액	5,057,752,298	5,263,061,531

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	269,836,607	287,518,190

이자비용	37,793,773	34,248,000

종업원급여에 포함된 총비용	307,630,380	321,766,190

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	289,249,950	302,263,669

연구개발비	18,380,430	19,502,521

종업원급여에 포함된 총비용	307,630,380	321,766,190

(5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.39%	3.29%

기대임금상승률	6.98%	6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	417,347,166	(367,738,142)

할인율의 변동	(369,248,670)	427,998,892

20. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당사는 당분기 이전에 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각하였으며, 이에 따라 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

이익소각	-	-	-	-

기말	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	16,104,506,303	16,104,506,303

22. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	2,230,123,195	2,230,123,195

소 계	2,230,123,195	2,230,123,195

미처분이익잉여금(*2)	보험수리적손실	(558,806,375)	(700,024,455)

기타미처분이익잉여금	38,340,252,172	38,073,130,174

소 계	37,781,445,797	37,373,105,719

합 계	40,011,568,992	39,603,228,914

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

23. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역당분기말 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액	제공처	제공목적

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	우리은행	장ㆍ단기 차입금

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	KEB하나은행	장ㆍ단기 차입금

장ㆍ단기 금융상품	6,602,000,000	농협은행 등	장ㆍ단기 차입금

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 자기주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	6,320,000주	한국증권금융	운영자금

(4) 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증제공자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 금 액

㈜윌비스	윌비스 제일차 유한회사	대출지급보증	14,549,166,671

㈜윌비스	WBDI	운영자금 대출	10,622,340,000

㈜윌비스	WBDI	수출팩토링 채권매입	7,678,800,000

㈜윌비스	PT.WILLBES GLOBAL	운영자금 대출	4,159,350,000

㈜윌비스	WBKH	운영자금 대출	3,519,450,000

㈜윌비스	COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	운영자금 대출	3,967,380,000

㈜윌비스	WJGC	운영자금 대출	1,023,840,000

㈜윌비스	㈜나무경영아카데미	금전채권신탁	3,150,000,000

합계	48,670,326,671

(5) 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 금 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	1,800,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역금융한도	3,600,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

(주)나무경영아카데미	KEB하나은행	대출보증	880,000,000

합 계	9,948,000,000

24. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차 입 처	당분기말	전기말

수출입자금	수출입은행 등	16,899,500,000	16,899,500,000

USD 10,000,000	USD 10,000,000

수입신용장	우리은행 등	USD 25,730,000	USD 25,730,000

매출채권할인	KEB하나은행 등	USD 38,230,820	USD 43,206,806

운영자금	한국증권금융 등	22,491,666,670	24,800,000,000

합 계	39,391,166,670 USD 73,960,820	41,699,500,000 USD 78,936,806

25. 파 생상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 통화옵션거래 등의 계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	69,412,052	224,905,708

파생상품평가이익(*)	16,400,872	61,892,223

파생상품거래손실	64,013,024	11,483,380

파생상품평가손실(*)	7,728,126	23,727,782

(*) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	평가이익	평가손실

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-04-26	$100,000	1,137.00	1,066.13	106,613,000	7,087,182

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-05-29	$100,000	1,137.00	1,073.17	107,317,000	6,383,194

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-06-27	$100,000	1,137.00	1,114.34	111,434,000	2,265,542

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-07-27	$100,000	1,137.00	1,130.86	113,086,000	613,802

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-08-29	$100,000	1,137.00	1,136.49	113,649,000	51,152

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-09-21	$100,000	1,137.00	1,138.40	113,840,000	140,309

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-10-29	$100,000	1,137.00	1,139.37	113,937,000	236,894

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-11-28	$100,000	1,137.00	1,139.96	113,996,000	296,165

통화옵션(매도)	2018-02-15	2018-12-27	$100,000	1,137.00	1,140.36	114,036,000	335,788

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-01-29	$100,000	1,137.00	1,140.74	114,074,000	374,433

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-02-26	$100,000	1,137.00	1,141.14	114,114,000	413,709

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-03-27	$100,000	1,137.00	1,141.29	114,129,000	428,535

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-04-26	$100,000	1,137.00	1,141.49	114,149,000	449,123

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-05-29	$100,000	1,137.00	1,141.61	114,161,000	461,168

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-06-26	$100,000	1,137.00	1,141.76	114,176,000	476,458

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-07-29	$100,000	1,137.00	1,141.90	114,190,000	489,551

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-08-28	$100,000	1,137.00	1,141.98	114,198,000	498,219

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-09-26	$100,000	1,137.00	1,142.03	114,203,000	502,813

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-10-29	$100,000	1,137.00	1,142.10	114,210,000	510,312

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-11-27	$100,000	1,137.00	1,142.21	114,221,000	521,128

통화옵션(매도)	2018-02-15	2019-12-27	$100,000	1,137.00	1,142.27	114,227,000	526,599

통화옵션(매도)	2018-02-15	2020-01-29	$100,000	1,137.00	1,142.31	114,231,000	531,245

통화옵션(매도)	2018-02-15	2020-02-05	$100,000	1,137.00	1,142.36	114,236,000	535,677

합계	USD 2,300,000	2,606,427,000	16,400,872	7,728,126

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,538,652,647	2,628,319,581

퇴직급여	305,025,950	302,263,669

복리후생비	106,362,705	108,467,840

여비교통비	19,162,802	22,556,784

차량비	17,699,003	32,669,909

접대비	60,477,180	60,406,979

교육훈련비	11,128,500	18,664,960

통신비	36,375,409	42,912,040

수선비	6,786,500	3,675,440

소모품비	113,751,640	115,247,997

도서인쇄비	2,065,864	6,824,460

세금과공과	362,549,842	272,165,446

임차료	82,565,540	72,304,670

보험료	24,743,064	23,780,550

지급수수료	2,155,504,352	1,791,458,410

견본비	328,203,626	333,142,694

운송보관료	121,034,024	124,880,843

광고선전비	348,123,437	419,772,951

감가상각비	11,725,781	2,148,524

무형자산상각비	17,913,297	34,379,868

수출비	1,754,149,575	2,958,630,731

해외시장개척비	95,902,076	121,781,529

대손상각비	(14,257,770)	(103,034,940)

건물관리비	48,091,460	44,242,280

수도광열비	190,570,996	216,377,301

경상개발비	209,329,530	206,064,359

합 계	8,953,637,030	9,860,104,875

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	12,208,069	26,307,188

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	209,909,543	-

매출채권매각손실	47,841,927	39,230,385

기부금	10,165,690	18,005,230

잡손실	839,869	2,280,810

합 계	268,757,029	59,516,425

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	345,144,244	342,079,997

외환차익	66,216,036	1,353,121,167

외화환산이익	474,670,869	1,154,269,097

파생상품거래이익	69,412,052	224,905,708

파생상품평가이익	16,400,872	61,892,223

합 계	971,844,073	3,136,268,192

Ⅱ. 금융비용

이자비용	813,633,590	793,008,142

외환차손	190,938,979	1,208,822,647

외화환산손실	739,413,028	3,980,056,239

파생상품거래손실	64,013,024	11,483,380

파생상품평가손실	7,728,126	23,727,782

합 계	1,815,726,747	6,017,098,190

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(843,882,674)	(2,880,829,998)

(2) 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	547,613,529	6,899,741,066

원재료 사용액	12,924,216,293	13,716,360,779

종업원급여	2,858,855,897	2,944,865,584

차량비	17,699,003	32,669,909

접대비	60,477,180	60,406,979

감가상각비와 기타상각비	2,146,390,585	2,061,019,627

광고선전비	348,123,437	419,772,951

지급수수료	2,155,504,352	1,791,458,410

소모품비	113,751,640	115,247,997

수출제비	1,754,149,575	2,958,630,731

외주가공비	8,657,320,764	13,967,550,729

위탁생산비	20,050,039,467	29,617,630,498

강사료 등	5,278,567,874	5,843,360,664

임차료	1,578,697,709	1,947,757,961

금융비용	1,815,726,747	6,017,098,190

그 밖의 비용	2,099,647,116	1,898,353,784

합 계	62,406,781,168	90,291,925,859

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,553,829,947	2,642,601,915

퇴직(연금)급여	305,025,950	302,263,669

합 계	2,858,855,897	2,944,865,584

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기 법인세등 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	98,021,419	(816,952,397)

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	(39,830,740)	(4,917,128)

기타-법인세 추납액등	-	-

법인세비용	58,190,679	(821,869,525)

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	181,048,820	(39,830,740)	141,218,080

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	22,350,583	(4,917,128)	17,433,455

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	325,312,677	(3,903,491,722)

적용세율에 따른 세부담액	71,568,789	(858,768,179)

조정사항 :

비공제비용	29,835,297	36,898,654

기타(세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	(43,213,407)	-

법인세비용	58,190,679	(821,869,525)

유효세율(법인세비용/세전이익)	17.89%	21.05%

(3) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(536,992,341)	(897,553,773)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(98,021,419)	816,952,397

기말	(635,013,760)	(80,601,376)

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	39,837,772,206	8,764,309,885	39,837,772,206	8,764,309,885	처분계획없음

수수료수익	6,871,582,412	1,511,748,131	6,967,833,494	1,532,923,369	처분계획없음

합 계	46,709,354,618	10,276,058,016	46,805,605,700	10,297,233,254

(5) 보고기간 종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,574,020,113	4,666,686,339

이연법인세부채	(5,209,033,873)	(5,203,678,680)

상계후금액	(635,013,760)	(536,992,341)

31. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	267,121,998	(3,081,622,197)

보통주이익(손실)	267,121,998	(3,081,622,197)

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907

기본주당이익(손실)	5	(61)

희석주당이익(손실)	5	(61)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석보통주 주당이익은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 당기 및 전기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지 역	특수관계내역

당분기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

전기말	THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국

THE WILLBES DESARROLLO DE PARQUE INDUSTRIAL INC.("WDDPI")(*1)	도미니카공화국

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

(*1) 전전기 중 자회사인 WBDI가 100% 출자하여 설립한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	2,898,693	4,731,498	152,380	3,036,966	5,470,600	144,846

WBSHA	2,401,610	11,108,004	157,950	6,208,730	14,772,664	154,614

GISA	-	-	2,384	-	-	2,917

PT.WILLBES GLOBAL	-	3,540,306	-	226	4,376,455	-

WBKH	-	-	-	-	320,857	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	1,560,183	-	-	3,117,105	-

WJGC	-	708,498	-	-	479,724	-

WEIHAI JUNYANG	-	83,557	-	-	363,452	-

(주)미래넷	-	164,393	-	-	182,905	-

(주)윌비스에듀	97,040	-	-	93,440	-	-

(주)나무경영아카데미	634,062	-	-	1,940	-	-

합 계	6,031,405	21,896,439	312,714	9,341,302	29,083,762	302,377

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	8,228,429	16,744,050	183,072	971,449	909,850	-	76,192

WBSHA	22,593,652	17,277,300	470,283	4,940,159	964,846	-	-

GISA	-	-	241,742	221,593	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	11,895	2,021,357	-	-	141,174

WBKH	-	-	885,347	209,211	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	3,786,902	-	-	11,699

WJGC	480,183	-	289,139	832,363	235,241	89,031	39,899

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	38,249	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	2,770

(주)윌비스에듀	85,931	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	1,032,614	-	-	-	-	-	-

합 계	32,420,809	34,021,350	2,081,478	12,761,441	2,331,530	127,280	271,734

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장ㆍ단기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	9,063,460	16,820,980	157,685	1,060,756	761,367	-	46,051

WBSHA	23,038,060	17,356,680	61,841	2,825,041	810,997	-	-

GISA	-	-	241,742	-	219,208	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	-	1,811,106	-	107,557	55,367

WBKH	-	-	-	209,211	-	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	3,204,723	-	-	46,251

WJGC	482,389	-	295,433	475,565	235,241	17,914	38,904

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	-	-	208,820	-

(주)미래넷	-	-	-	-	-	-	-

(주)윌비스에듀	10,816	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	536,268	-	13,452	-	-	-	1,118

합 계	33,130,993	34,177,660	770,153	9,586,402	2,026,813	334,291	187,691

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 주석 23에 기술되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 주석23에 기술되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	336,047	353,073

퇴직급여	27,195	75,901

합 계	363,242	428,974

33. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	267,121,998	(3,081,622,197)

2. 조정	2,932,625,822	4,131,204,609

(1) 비용의 가산	3,738,962,387	5,639,024,063

퇴직급여	307,630,380	319,771,213

감가상각비	252,116,260	259,378,773

무형자산상각비	1,908,532,095	1,904,675,794

이자비용	813,633,590	793,008,142

유형자산처분손실	209,909,543	-

외화환산손실	181,221,714	3,160,331,884

법인세비용	58,190,679	(821,869,525)

파생상품평가손실	7,728,126	23,727,782

(2) 수익의 차감	(806,336,565)	(1,507,819,454)

이자수익	345,144,244	342,079,997

외화환산이익	430,533,679	1,000,812,294

파생상품평가이익	16,400,872	61,892,223

대손충당금환입	14,257,770	103,034,940

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,934,924,805)	8,683,709,995

매출채권의 감소(증가)	2,223,874,516	13,897,783,277

미수금의 감소(증가)	(1,398,590,183)	(1,264,571,529)

선급금의 감소(증가)	(4,198,228,788)	(3,963,966,200)

선급비용의 감소(증가)	39,385,185	37,881,580

재고자산의 감소(증가)	626,386,984	7,095,568,956

파생상품자산의 감소(증가)	9,000,331	(29,242,278)

매입채무의 증가(감소)	(547,282,168)	(1,262,553,401)

미지급금의 증가(감소)	(4,727,068,051)	(6,435,723,857)

선수금의 증가(감소)	3,382,711,574	1,572,334,197

예수금의 증가(감소)	39,038,545	130,640,431

퇴직금 지급	(384,152,750)	(1,179,827,930)

퇴직신탁예치금의 감소(증가)	-	85,386,749

영업에서 창출된 현금흐름	(1,735,176,985)	9,733,292,407

34. 비현금거래 및 재무활동 관련 변동내역(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기미지급금의 유동성 대체	-	7,680,000,000

장기차입금의 유동성 대체	5,808,333,314	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금변동	기 말

환율변동 효과	기타

단기차입금	60,308,426,455	3,274,630,713	(387,327,223)	-	63,195,729,945

유동성장기부채	14,257,000,000	(6,808,333,330)	(24,500,000)	5,808,333,314	13,232,499,984

장기차입금	2,600,000,000	6,500,000,000	-	(5,808,333,314)	3,291,666,686

유동성사채	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

임대보증금	234,600,000	5,400,000	-	-	240,000,000

35. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	21,350,672	25,119,446

원화상당액	22,770,491,251	26,912,974,905

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 6,168백만원(전기말 : 7,910백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	16,602,024,974	19,002,570,926

관련부채의 장부금액	(16,602,024,974)	(19,002,570,926)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	16,602,024,974	19,002,570,926

관련 부채의 공정가치	(16,602,024,974)	(19,002,570,926)

순포지션	-	-

2018년 3월 31일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 .