윌비스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제44기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제43기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스

1. 회사의 개요

당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국증권거래소에 상장한 상장회사로, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전 하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71

자 기 주 식	6,561,093	11.51

기 타 주 주	42,626,893	74.78

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00

당사는 당분기말까지 당사의 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 체택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표',제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다

3. 중요한 회 계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정치는 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

당사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육	교육서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	186,592,188,992	26,654,484,773	213,246,673,765

외부수익	186,592,188,992	26,654,484,773	213,246,673,765

영업이익	650,624,809	(866,894,898)	(216,270,089)

기타수익	36,550,123	369,201	36,919,324

기타비용	(161,182,663)	(8,005,000)	(169,187,663)

금융수익	6,425,672,862	26,837,110	6,452,509,972

금융비용	(9,715,937,235)	(61,047,195)	(9,776,984,430)

세전이익	(2,764,272,104)	(908,740,782)	(3,673,012,886)

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	합 계

수익	186,301,325,292	23,427,412,752	209,728,738,044

외부수익	186,301,325,292	23,427,412,752	209,728,738,044

영업이익	385,593,135	588,023,972	973,617,107

기타수익	42,658,284	51,319,785	93,978,069

기타비용	(906,264,121)	(4,500,567)	(910,764,688)

금융수익	9,977,214,117	40,358,134	10,017,572,251

금융비용	(6,790,891,664)	(79,723,241)	(6,870,614,905)

세전이익	2,708,309,751	595,478,083	3,303,787,834

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	229,313,653,147	235,011,067,111

교육사업부문	50,774,589,358	28,318,672,455

총자산	280,088,242,505	263,329,739,566

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	87,650,744,581	85,440,687,560

교육사업부문	27,758,563,531	8,765,929,435

총부채	115,409,308,112	94,206,616,995

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	27,221,079,095	24,035,294,749

해외매출	186,025,594,670	185,693,443,295

미국	153,310,310,378	146,740,879,141

중남미	29,497,143,273	36,073,704,705

유럽	3,173,492,813	2,863,642,940

아시아	44,648,206	15,216,509

합 계	213,246,673,765	209,728,738,044

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	213,246,673,765	209,728,738,044

이자수익	929,605,959	852,806,478

배당금수익	-	2,725,379

합 계	214,176,279,724	210,584,269,901

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

고객1	섬유사업부문	53,586,994,103	53,790,076,359

고객2	섬유사업부문	42,032,781,602	24,491,865,794

고객3	섬유사업부문	28,522,726,906	25,924,465,339

고객4	섬유사업부문	14,872,221,945	14,252,589,691

합 계	139,014,724,556	118,458,997,183

5. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리당사는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	233,509.10	255,996,027	-	-	184,455.82	216,182,220	-	-

매출채권	27,118,186.14	29,729,667,473	-	-	23,971,789.97	28,094,937,842	-	-

미수수익	1,482,789.19	1,625,581,794	-	-	747,950.06	876,597,471	-	-

장기대여금	31,900,000.00	34,971,970,000	-	-	31,900,000.00	37,386,800,000	-	-

매입채무	-	-	7,329,259.08	8,035,066,745	-	-	8,457,280.46	9,911,932,693

단기차입금	-	-	20,988,271.66	23,009,442,225	-	-	20,598,406.91	24,141,332,902

장기차입금	-	-	2,000,000.00	2,192,600,000	-	-	-	-

소 계	60,734,484.43	66,583,215,294	30,317,530.74	33,237,108,970	56,804,195.85	66,574,517,533	29,055,687.37	34,053,265,595

합 계	60,734,484.43	66,583,215,294	30,317,530.74	33,237,108,970	56,804,195.85	66,574,517,533	29,055,687.37	34,053,265,595

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,334,610,632	(3,334,610,632)	3,252,125,194	(3,252,125,194)

합 계	3,334,610,632	(3,334,610,632)	3,252,125,194	(3,252,125,194)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	9,502,046,705	-	-	9,502,046,705

미지급금	12,904,348,465	7,680,000,000	-	20,584,348,465

단기차입금	58,024,158,163	-	-	58,024,158,163

장기차입금	-	7,192,600,000	-	7,192,600,000

사채	999,276,677	4,994,274,868	-	5,993,551,545

금융부채계	81,429,830,010	19,866,874,868	-	101,296,704,878

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	321,375,366	-	-	321,375,366

단기금융상품	8,298,621,160	-	-	8,298,621,160

매출채권	48,111,192,556	111,718,888	1,048,109,037	49,271,020,481

기타수취채권	6,093,470,119	178,459,472	178,459,475	6,450,389,066

장기금융상품	569,745,850	-	-	569,745,850

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	41,611,995,767	-	-	41,611,995,767

합 계	105,019,372,115	290,178,360	1,421,968,512	106,731,518,987

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계

현금및현금성자산	348,661,833	-	-	348,661,833

단기금융상품	7,758,621,160	-	-	7,758,621,160

매출채권	55,501,903,177	43,500	1,181,750,948	56,683,697,625

기타수취채권	3,860,916,383	178,459,472	178,459,475	4,217,835,330

장기금융상품	454,245,850	-	-	454,245,850

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	41,817,250,000	-	-	41,817,250,000

합 계	109,741,598,403	178,502,972	1,555,610,423	111,475,711,798

상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다.

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	-	-

9개월이하	-	-

12개월이하	111,718,888	43,500

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	290,178,360	178,502,972

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,048,109,037	1,181,750,948

미수금	178,459,475	178,459,475

만기보유금융자산	195,000,000	195,000,000

매도가능금융자산	400,000	400,000

합 계	1,421,968,512	1,555,610,423

라. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험당사의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 당사는 변동 이자율로 발행된차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	215,876,614	(215,876,614)	191,702,751	(191,702,751)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	58,024,158,163	59,089,703,216

유동성사채	999,276,677	-

사채	4,994,274,868	5,990,550,143

장기차입금	7,192,600,000	-

차감: 현금및현금성자산 등	(321,375,366)	(348,661,833)

순부채 합계	70,888,934,342	64,731,591,526

Ⅱ. 자본	164,678,934,393	169,123,122,571

Ⅲ. 순부채비율	43.0%	38.3%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	321,375,366	321,375,366	321,375,366

단기금융상품	-	8,298,621,160	8,298,621,160	8,298,621,160

당기손익인식금융자산	12,971,297	-	12,971,297	12,971,297

매출채권	-	48,222,911,444	48,222,911,444	48,222,911,444

기타수취채권	-	6,271,929,591	6,271,929,591	6,271,929,591

장기기타수취채권	-	41,611,995,767	41,611,995,767	41,611,995,767

장기금융상품	-	569,745,850	569,745,850	569,745,850

합 계	12,971,297	105,296,579,178	105,309,550,475	105,309,550,475

전기말	현금및현금성자산	-	348,661,833	348,661,833	348,661,833

단기금융상품	-	7,758,621,160	7,758,621,160	7,758,621,160

매출채권	-	55,501,946,677	55,501,946,677	55,501,946,677

기타수취채권	-	4,039,375,855	4,039,375,855	4,039,375,855

장기기타수취채권	-	41,817,250,000	41,817,250,000	41,817,250,000

장기금융상품	-	454,245,850	454,245,850	454,245,850

합 계	-	109,920,101,375	109,920,101,375	109,920,101,375

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	25,955,522	-	25,955,522	25,955,522

매입채무	-	9,502,046,705	9,502,046,705	9,502,046,705

미지급금	-	12,904,348,465	12,904,348,465	12,904,348,465

미지급비용	-	45,249,561	45,249,561	45,249,561

단기차입금	-	58,024,158,163	58,024,158,163	58,024,158,163

유동성사채	999,276,677	999,276,677	999,276,677

사채	-	4,994,274,868	4,994,274,868	4,994,274,868

장기미지급금	-	7,680,000,000	7,680,000,000	7,680,000,000

장기차입금	7,192,600,000	7,192,600,000	7,192,600,000

임대보증금	-	215,600,000	215,600,000	215,600,000

합 계	25,955,522	101,557,554,439	101,583,509,961	101,583,509,961

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	237,452,590	-	237,452,590	237,452,590

매입채무	-	11,741,446,135	11,741,446,135	11,741,446,135

미지급금	-	4,405,458,129	4,405,458,129	4,405,458,129

미지급비용	-	31,185,352	31,185,352	31,185,352

단기차입금	-	59,089,703,216	59,089,703,216	59,089,703,216

사채	-	5,990,550,143	5,990,550,143	5,990,550,143

장기미지급금(*)	-	2,214,221,043	2,214,221,043	2,214,221,043

임대보증금	-	222,600,000	222,600,000	222,600,000

합 계	237,452,590	83,695,164,018	83,932,616,608	83,932,616,608

(*) 상기 장기미지급금은 교육사업부에서 토지, 건물을 장기할부로 매입함에 따라 발생한 것입 니다. 다. 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	929,605,959	-	-	-	929,605,959

외환차익	1,995,062,261	-	1,981,067,368	-	3,976,129,629

외화환산이익	179,143,119	-	1,199,144,438	-	1,378,287,557

파생상품거래이익	-	155,515,530	-	-	155,515,530

파생상품평가이익	-	12,971,297	-	-	12,971,297

이자비용	-	-	(1,427,714,835)	-	(1,427,714,835)

외환차손	(3,689,964,318)	-	(1,066,008,185)	-	(4,755,972,503)

외화환산손실	(3,259,081,877)	-	(3,055,520)	-	(3,262,137,397)

파생상품거래손실	-	-	-	(305,204,173)	(305,204,173)

파생상품평가손실	-	-	-	(25,955,522)	(25,955,522)

대손상각비	133,641,911	-	-	-	133,641,911

합계	(3,711,592,945)	168,486,827	683,433,266	(331,159,695)	(3,190,832,547)

(전분기)

(단위:원)

구분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	852,806,478	-	-	-	-	-	852,806,478

배당금수익	-	-	2,725,379	-	-	-	2,725,379

외환차익	3,554,379,245	-	-	-	418,359,365	-	3,972,738,610

외화환산이익	5,150,199,217	-	-	-	1,283,737	-	5,151,482,954

파생상품거래이익	-	37,818,830	-	-	-	-	37,818,830

이자비용	-	-	-	-	(935,613,832)	-	(935,613,832)

외환차손	(1,400,373,846)	-	-	-	(958,077,146)	-	(2,358,450,992)

외화환산손실	(119,436,456)	-	-	-	(2,749,268,885)	-	(2,868,705,341)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(130,730,184)	(130,730,184)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(427,114,556)	(427,114,556)

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	(150,000,000)	-	-	(150,000,000)

대손상각비	(261,901,808)	-	-	-	-	-	(261,901,808)

합계	7,775,672,830	37,818,830	2,725,379	(150,000,000)	(4,223,316,761)	(557,844,740)	2,885,055,538

라. 공정가치 서열체계

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익인식금융자산	-	12,971,297	-	12,971,297

당기손익인식금융부채	-	25,955,522	-	25,955,522

(전기말)

당기손익인식금융부채	-	237,452,590	-	237,452,590

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,341,170	17,575,898

제예금	316,034,196	331,085,935

합 계	321,375,366	348,661,833

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	7,902,000,000	7,362,000,000	차입약정담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	7,907,000,000	7,367,000,000

8. 매도가능금융자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*1)	-	400,000	-	-	-

(주)드림아이인터내셔날(*1)	-	88,287,457	-	-	-

합 계	88,687,457	-	-	-

(*1) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	장 부 가 액	취 득 원 가	장 부 가 액

후순위채권	195,000,000	-	195,000,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 금융자산손상차손환입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

만기보유금융자산	-	-	150,000,000	-

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	49,271,020,481	56,683,697,625

차감: 대손충당금	(1,048,109,037)	(1,181,750,948)

매출채권(순액)	48,222,911,444	55,501,946,677

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	39,885,112,326	55,784,857,381

만기 경과후 3개월 이하	8,428,960,719	-

만기 경과후 9개월 이하	-	-

만기 경과후 12개월 이하	112,847,362	87,000

만기 경과후 12개월 초과	844,100,074	898,753,244

합 계	49,271,020,481	56,683,697,625

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,181,750,948	1,121,198,191

손상차손	(133,641,911)	60,552,757

기말잔액	1,048,109,037	1,181,750,948

10. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	977,914,388	1,106,157,925

미수금	3,811,964,899	2,162,967,549

미수수익	1,660,509,779	948,709,856

대손충당금	(178,459,475)	(178,459,475)

합 계	6,271,929,591	4,039,375,855

(2) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	34,971,970,000	37,386,800,000

보증금	6,640,025,767	4,430,450,000

합 계	41,611,995,767	41,817,250,000

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	101,026,684	-	101,026,684	17,817,937	-	17,817,937

제품	162,170,616	-	162,170,616	-	-	-

재공품	16,945,642,440	-	16,945,642,440	19,501,426,301	-	19,501,426,301

원재료	60,077,918	-	60,077,918	60,653,066	-	60,653,066

저장품	1,537,267,263	(119,979,887)	1,417,287,376	1,127,824,199	(226,737,193)	901,087,006

미착품	11,216,096	-	11,216,096	11,076,590	-	11,076,590

합계	18,817,401,017	(119,979,887)	18,697,421,130	20,718,798,093	(226,737,193)	20,492,060,900

12. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,044,491,196	9,053,900,441

선급비용	245,941,790	315,215,731

합 계	13,290,432,986	9,369,116,172

13. 종속기업 주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	장부가액(원)

당분기말	전기말

종속기업	WBDI	도미니카공화국	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	65,117,886,081	65,117,886,081

WBHSA	아이티	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

GISA	온두라스	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WBKH	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	캄보디아	100.00	직물 및 우븐 등 제조판매	-	-

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아	100.00	직물 및 니트류의 제조판매	-	-

WJGC	중국	100.00	직물 및 스웨터류의 제조판매	2,665,717,000	2,665,717,000

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국	100.00	무역업	-	-

(주)미래넷	대한민국	50.01	컴퓨터네크워크 구축, 자문	-	-

(주)윌비스에듀	대한민국	100.00	교육서비스	1,159,269,919	1,159,269,919

(주)나무경영아카데미(*1)	대한민국	100.00	교육서비스	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)스터디독서실(*2)	대한민국	100.00	교육서비스	-	-

합 계	83,942,873,000	83,942,873,000

WBDI : THE WILLBES DOMINICANA INC.
WBHSA : THE WILLBES HAITIAN S.A.
GISA : GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE. C.V.
WBKH : THE WILLBES (CAMBODIA) CO.,LTD.
WJGC : WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD

(*1) 전기 중 100%의 지분을 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다.
(*2) ㈜나무경영아카데미의 100% 출자 자회사 입니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	29,890,397,992	28,788,134,882

감가상각누계액과 손상차손누계액	4,897,664,251	4,482,581,603

장부금액	24,992,733,741	24,305,553,279

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	4,152,408,202	28,788,134,882

취득	-	-	-	-	-	1,102,263,110	1,102,263,110

처분	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	80,640,152	5,254,671,312	29,890,397,992

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	(899,055,429)	(42,019,981)	(57,500,000)	(71,020,710)	(3,412,985,483)	(4,482,581,603)

감가상각비	-	(73,858,714)	(1,796,725)	(11,250,000)	(3,651,128)	(324,526,081)	(415,082,648)

처분	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(972,914,143)	(43,816,706)	(68,750,000)	(74,671,838)	(3,737,511,564)	(4,897,664,251)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	3,040,075,987	25,664,652	62,500,000	9,619,442	739,422,719	24,305,553,279

분기말금액	20,428,270,479	2,966,217,273	23,867,927	51,250,000	5,968,314	1,517,159,748	24,992,733,741

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구비품	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	545,981,216	79,250,152	3,808,694,552	28,869,012,448

취득	-	-	-	-	-	143,960,800	143,960,800

처분	-	-	-	(425,981,216)	-	-	(425,981,216)

분기말금액	20,428,270,479	3,939,131,416	67,684,633	120,000,000	79,250,152	3,952,655,352	28,586,992,032

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	(800,577,146)	(39,624,348)	(386,921,013)	(66,442,123)	(2,938,155,582)	(4,231,720,212)

감가상각비	-	(73,858,714)	(1,796,725)	(11,250,000)	(3,390,503)	(350,686,580)	(440,982,522)

처분	-	-	-	344,421,013	-	-	344,421,013

분기말금액	-	(874,435,860)	(41,421,073)	(53,750,000)	(69,832,626)	(3,288,842,162)	(4,328,281,721)

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,428,270,479	3,138,554,270	28,060,285	159,060,203	12,808,029	870,538,970	24,637,292,236

분기말금액	20,428,270,479	3,064,695,556	26,263,560	66,250,000	9,417,526	663,813,190	24,258,710,311

(*) 상기 토지, 건물의 취득은 교육사업부에서 장기할부로 구입한 것입니다. 총 구매원금(취득부대비용 포함)은 4,077백만원으로, 그 중 현금으로 지급한 528백만원과 할부대금 3,549백만원을 현재가치로 평가한 금액을 합하여 취득원가 3,786백만원을산정하였습니다. 이에 따라 토지 및 건물가액을 각각 1,580백만원 2,206백만원으로 배부하였습니다. (4 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	30,215,889	30,215,889

교육사업원가	356,997,139	357,714,936

임대원가	18,045,399	15,582,137

판관비	9,824,221	37,469,560

합 계	415,082,648	440,982,522

(5) 보고 기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	보 험 금 액

당분기말	전기말

화재보험	천안본사사옥	3,620,000,000	3,620,000,000

화재보험	용인공장건물재외	2,324,000,000	2,324,000,000

동산종합보험	원재료외	100,000,000	659,003,714

합 계	6,044,000,000	6,603,003,714

위의 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	19,178,270,518	4,251,075,551	29,299,474,641

개별취득	-	-	22,363,229,506	307,547,440	22,670,776,946

처분	-	-	-	-	-

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	41,541,500,024	4,558,622,991	51,970,251,587

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	11,988,399,829	2,706,787,156	14,695,186,985

무형자산상각비	-	-	3,072,746,283	481,759,553	3,554,505,836

처분	-	-	-	-	-

분기말금액	-	-	15,061,146,112	3,188,546,709	18,249,692,821

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	7,189,870,689	1,544,288,395	14,604,287,656

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	26,480,353,912	1,370,076,282	33,720,558,766

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	5,700,000,000	170,128,572	15,152,395,709	3,374,641,051	24,397,165,332

개별취득	-	-	3,618,544,229	276,804,400	3,895,348,629

처분	-	-	120,000,000	-	120,000,000

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	18,650,939,938	3,651,445,451	28,172,513,961

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	8,777,562,744	2,119,525,715	10,897,088,459

무형자산상각비	-	-	2,520,717,323	423,216,913	2,943,934,236

처분	-	-	40,000,000	-	40,000,000

분기말금액	-	-	11,258,280,067	2,542,742,628	13,801,022,695

Ⅲ. 장부금액

기초금액	5,700,000,000	170,128,572	6,374,832,965	1,255,115,336	13,500,076,873

분기말금액	5,700,000,000	170,128,572	7,392,659,871	1,108,702,823	14,371,491,266

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 분 기

교육사업원가	3,432,119,998	2,792,714,557

판관비	122,385,838	151,219,679

합 계	3,554,505,836	2,943,934,236

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	연이자율(％)	당기말	전기말

수입신용장발행 (USANCE)	산업은행	6M Libor+0.90~1.90	6,817,066,864	5,851,911,048

농협은행	5,540,632,846	4,717,371,281

KEB하나은행(구외환)	-	90,805,728

국민은행	174,051,602	821,370,427

KEB하나은행(구하나)	-	705,029,984

신한은행	1,546,297,143	286,874,414

우리은행	2,613,722,584	533,970,020

수협은행	836,171,186	-

소 계	17,527,942,225	13,007,332,902

운영자금	산업은행	-	-	4,000,000,000

한국증권금융	2.93%	3,500,000,000	3,500,000,000

한국증권금융	2.92%	1,800,000,000	-

수출입은행	-	-	1,172,000,000

수출입은행	3M LIBOR+1.82%	5,481,500,000	5,860,000,000

수출입은행	-	-	4,102,000,000

소 계	10,781,500,000	18,634,000,000

무역금융	국민은행	2.190%~2.780%	2,000,000,000	-

신한은행	2,000,000,000	-

우리은행	2,893,000,000	-

KEB하나은행(구외환)	4,343,000,000	-

소 계	11,236,000,000	-

매출채권할인	국민은행	6M LIBOR+2.36%	5,434,168,464	7,133,600,703

농협은행	6M LIBOR+1.85%	2,716,410,770	2,444,889,592

산업은행	6M LIBOR+1.37%	5,074,545,601	7,547,530,640

매출채권할인	KEB하나은행(구외환)	3M LIBOR+1.60%	3,294,354,071	376,596,170

우리은행	6M LIBOR+2.36%	1,959,237,032	2,160,013,017

KEB하나은행(구하나)	-	-	2,886,622,405

신한은행	-	-	2,636,682,834

수협은행	-	-	2,262,434,953

소 계	18,478,715,938	27,448,370,314

합 계	58,024,158,163	59,089,703,216

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	2016-06-21	2018-02-21	3.27%	5,000,000,000	-

운영자금	수출입은행	2016-09-13	2018-06-21	3M Libor+2.26%	2,192,600,000	-

합 계	7,192,600,000	-

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

상환기간	원화장기차입금	외화장기차입금	합계

외화금액	원화상당액

2018년	5,000,000,000	USD 2,000,000.00	2,192,600,000	7,192,600,000

17. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

제23회	2014.09.24	2017.09.24	4.95%	1,000,000,000	1,000,000,000	무보증

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	5,000,000,000	5,000,000,000	무보증

합 계	6,000,000,000	6,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(6,448,455)	(9,449,857)

차 감 계	5,993,551,545	5,990,550,143

유 동 성 대 체	(999,276,677)	-

차 감 잔 액	4,994,274,868	5,990,550,143

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채(금융부채 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	6,935,310,975	3,594,277,662

예수금	181,409,101	146,323,936

미지급배당금	80,200	40,100

합 계	7,116,800,276	3,740,641,698

19. 확정급여부 채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,414,980,807	5,561,550,911

퇴직신탁예치금	(109,043,616)	(109,043,616)

국민연금전환금	(15,051,250)	(15,051,250)

확정급여부채 금액	6,290,885,941	5,437,456,045

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,561,550,911	4,725,229,057

당기근무원가	781,555,556	739,996,074

순이자원가	90,880,111	82,956,371

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	29,995,722

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	312,331,495	138,077,512

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	104,555,144	(10,938,553)

퇴직급여 지급액	(435,892,410)	(213,862,640)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	(35,868,187)

분기말잔액	6,414,980,807	5,455,585,356

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	781,555,556	739,996,074

순이자원가	90,880,111	82,956,371

종업원급여에 포함된 총비용	872,435,667	822,952,445

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	812,103,865	782,319,832

경상개발비	60,331,802	40,632,613

종업원급여에 포함된 총비용	872,435,667	822,952,445

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.22%	2.88%

기대임금상승률	6.98%	6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동	520,706,333	(454,393,426)

할인율의 변동	(461,128,717)	540,763,892

20. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다.

21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금	552,290,607	552,290,607

합 계	16,104,506,303	16,104,506,303

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,129,245,381

소 계	2,230,123,195	2,129,245,381

미처분이익잉여금	보험수리적손실	(1,362,621,590)	(1,037,450,011)

기타미처분이익잉여금(*2)	37,516,398,036	41,736,292,449

소 계	36,153,776,446	40,698,842,438

합 계	38,383,899,641	42,828,087,819

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다. 23. 담보제공 등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

장ㆍ단기 금융상품	7,902,000,000	7,362,000,000

합 계	32,502,000,000	31,962,000,000

상기 담보제공자산은 차입금등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	4,450,000주	한국증권금융	운영자금

(4) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

당분기말	전기말

한국무역보험공사	신 한 은 행	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

한국무역보험공사	국 민 은 행	무역금융한도	2,000,000,000	2,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행(구외환)	무역금융한도	4,000,000,000	4,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행(구하나)	무역금융한도	1,000,000,000	2,000,000,000

신용보증기금	우 리 은 행	무역금융한도	2,160,000,000	2,160,000,000

한국무역보험공사	신 한 은 행	수출대금채권매입	-	USD 2,000,000

합 계	11,160,000,000 -	12,160,000,000 USD 2,000,000

24. 우발부채 및 약정사항

보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차입처	당분기말	전기말

무역금융	신한은행 등	12,135,000,000	14,700,000,000

산업운영자금	산업은행	5,000,000,000	4,000,000,000

산업다모아대출	산업은행	-	3,000,000,000

주식담보대출	한국증권금융	5,300,000,000	3,500,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	USD 6,000,000	USD 2,000,000

수입자금대출	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수입신용장발행(USANCE)	우리은행 등	USD 27,950,000	USD 28,650,000

수입신용장발행(SIGHT)	신한은행 등	USD 1,000,000	USD 3,000,000

수출환어음매입	KEB하나은행(구외환) 등	USD 20,147,208	USD 26,099,317

매출채권할인	KEB하나은행(구외환) 등	USD 24,000,000	USD 22,500,000

합 계	22,435,000,000 USD 89,097,208	25,200,000,000 USD 92,249,317

25. 파 생상품당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피(위험회피목적)를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	47,460,000	155,515,530	47,244	37,818,830

파생상품평가이익(*1)	(9,400,814)	12,971,297	-	-

파생상품거래손실	148,779,496	305,204,173	92,240,000	130,730,184

파생상품평가손실(*1)	8,522,361	25,955,522	361,076,762	427,114,556

(*1) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	평가이익	평가손실

통화옵션	2016-09-02	2016-10-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2016-11-30	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2016-12-30	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-01-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-02-28	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-03-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-04-28	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-05-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-06-30	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-07-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-08-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-09-29	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

선물환 매수	2016-09-08	2016-10-31	USD 150,000	1,094.60	1,096.49	164,190,000	284,249	-

선물환 매수	2016-09-13	2016-12-30	USD 2,000,000	1,109.80	1,096.82	2,219,600,000	-	(25,955,522)

합계	USD 4,550,000	5,195,630,000	12,971,297	(25,955,522)

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,390,964,712	7,925,984,090	2,226,828,386	7,040,324,669

퇴직급여	278,632,950	827,603,865	267,895,888	782,319,832

복리후생비	99,416,563	304,374,562	99,686,528	296,813,271

여비교통비	20,793,950	60,751,297	21,641,437	62,563,685

차량비	32,064,828	96,617,033	32,512,007	96,228,936

접대비	76,378,881	203,992,008	63,004,091	180,475,471

교육훈련비	8,033,840	38,056,905	7,206,600	27,498,030

통신비	28,373,638	92,461,092	23,152,001	69,351,938

수선비	3,302,000	28,719,700	4,122,820	17,205,240

소모품비	95,290,835	277,973,320	76,515,784	244,470,076

도서인쇄비	3,677,250	12,206,901	2,968,063	12,941,189

세금과공과	268,963,920	712,062,589	233,484,023	638,619,644

임차료	94,277,833	281,102,327	93,141,374	280,562,209

보험료	24,045,562	80,497,902	21,699,992	67,504,503

지급수수료	1,248,015,355	3,675,569,715	1,130,485,980	3,410,675,465

견본비	438,516,476	1,216,672,843	411,070,776	1,057,880,800

운송보관료	112,954,067	329,726,229	108,351,479	332,232,544

광고선전비	485,226,712	1,193,463,286	305,297,230	955,369,596

감가상각비	1,413,412	9,824,221	9,415,967	37,469,560

무형자산상각비	38,181,907	122,385,838	50,205,977	151,219,679

수출비	1,482,662,441	6,366,890,609	2,379,477,540	6,027,906,830

해외시장개척비	154,027,057	372,084,528	108,043,811	307,396,140

대손상각비	(43,686,042)	(133,641,911)	65,974,739	261,901,808

건물관리비	48,072,390	130,099,739	48,682,694	134,902,320

수도광열비	143,748,411	377,870,906	105,992,697	283,177,892

경상개발비	201,181,473	632,063,905	191,534,416	537,982,401

합계	7,734,530,421	25,235,413,499	8,088,392,300	23,314,993,728

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	10,404,745	36,919,324	9,996,072	93,978,069

합 계	10,404,745	36,919,324	9,996,072	93,978,069

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	56,560,203

매출채권매각손실	52,039,380	135,673,058	58,055,892	834,934,091

기부금	4,300,000	33,225,880	4,500,000	19,223,500

잡손실	47,171	288,725	760	46,894

합 계	56,386,551	169,187,663	62,556,652	910,764,688

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	303,753,590	929,605,959	281,719,522	852,806,478

배당금수익	-	-	-	2,725,379

외환차익	1,168,604,425	3,976,129,629	2,988,528,328	3,972,738,610

외화환산이익	886,816,252	1,378,287,557	3,122,756,892	5,151,482,954

파생상품거래이익	47,460,000	155,515,530	47,244	37,818,830

파생상품평가이익	(9,400,814)	12,971,297	-	-

합 계	2,397,233,453	6,452,509,972	6,393,051,986	10,017,572,251

Ⅱ. 금융비용

이자비용	493,645,194	1,427,714,835	401,200,450	935,613,832

외환차손	1,647,727,387	4,755,972,503	1,318,505,245	2,358,450,992

외화환산손실	2,511,898,179	3,262,137,397	1,855,312,301	2,868,705,341

파생상품거래손실	148,779,496	305,204,173	92,240,000	130,730,184

파생상품평가손실	8,522,361	25,955,522	361,076,762	427,114,556

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	150,000,000

소 계	4,810,572,617	9,776,984,430	4,028,334,758	6,870,614,905

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ-Ⅱ )	(2,413,339,164)	(3,324,474,458)	2,364,717,228	3,146,957,346

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(3,206,064,100)	1,842,914,357	(3,887,459,959)	980,376,649

원재료 사용액	18,020,115,316	57,431,606,873	17,030,742,200	50,327,631,597

종업원급여	2,682,472,663	8,797,802,624	2,507,324,274	7,863,150,167

차량비	32,064,828	96,617,033	32,512,007	96,228,936

접대비	76,378,881	203,992,008	63,004,091	180,475,471

감가상각비와 기타상각비	1,443,495,816	3,835,946,573	1,315,382,249	3,646,818,566

광고선전비	485,226,712	1,193,463,286	305,297,230	955,369,596

지급수수료	1,248,015,355	3,675,569,715	1,130,485,980	3,410,675,465

소모품비	95,290,835	277,973,320	76,515,784	244,470,076

수출제비	1,482,662,441	6,366,890,609	2,379,477,540	6,027,906,830

외주가공비	8,639,864,746	36,584,209,899	10,311,420,325	34,416,282,782

위탁생산비	26,567,020,253	72,651,880,040	32,032,343,063	83,497,627,683

강사료 등	3,914,665,743	11,983,762,770	3,682,522,205	10,290,838,046

임차료	1,301,066,193	3,579,233,134	835,022,540	2,530,740,867

금융비용	4,810,572,617	9,776,984,430	4,028,334,758	6,870,614,905

그 밖의 비용	1,859,105,662	5,110,269,276	1,624,309,924	5,197,292,894

합 계	69,451,953,961	223,409,115,947	73,467,234,211	216,536,500,530

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,403,839,713	7,970,198,759	2,239,428,386	7,080,830,335

퇴직(연금)급여	278,632,950	827,603,865	267,895,888	782,319,832

합 계	2,682,472,663	8,797,802,624	2,507,324,274	7,863,150,167

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	1,091,730,145

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(654,489,487)	(254,867,901)

자본에 직접반영된 이연법인세(*1)	91,715,060	34,569,630

법인세비용	(562,774,427)	871,431,874

(*1) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당 분 기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(416,886,639)	91,715,060	(325,171,579)

(전 분 기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(157,134,681)	34,569,630	(122,565,051)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,673,012,886)	3,303,787,834

적용세율에 따른 세부담액	(808,062,835)	704,833,323

조정사항 :

비공제비용	245,288,408	166,598,551

법인세환급	-	-

기타(세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액)	-	-

법인세비용	(562,774,427)	871,431,874

유효세율(법인세비용/세전이익)	15.32%	26.38%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(1,072,601,421)	(1,613,442,393)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	654,489,487	254,867,901

기말	(418,111,934)	(1,358,574,492)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	38,414,123,850	8,451,107,247	38,414,123,850	8,451,107,247	처분계획 없음

수수료수익	6,393,429,738	1,406,554,542	5,401,671,188	1,188,367,661	처분계획 없음

합 계	44,807,553,588	9,857,661,789	43,815,795,038	9,639,474,908

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,799,481,729	4,153,612,810

이연법인세부채	(5,217,593,663)	(5,226,214,231)

상계후 금액	(418,111,934)	(1,072,601,421)

31. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(3,782,100,570)	(3,110,238,459)	(408,795,522)	2,432,355,960

보통주이익(손실)	(3,782,100,570)	(3,110,238,459)	(408,795,522)	2,432,355,960

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907	50,438,907	50,438,907

기본주당순이익(손실)	(75)	(62)	(8)	48

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	지 역	특수관계내역

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

(전기말)

회사명	지 역	특수관계내역

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미(*1)	대한민국

(주)스터디독서실(*2)	대한민국

(*1) 전기 중 100%의 지분을 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다.
(*2) 전기 중 취득한 ㈜나무경영아카데미의 100% 자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	9,748,557	13,976,792	400,217	16,684,267	22,254,531	314,779

WBSHA	19,675,297	29,530,173	412,516	19,349,172	25,533,980	315,054

GISA	-	-	8,881	-	-	8,885

WBKH	589	3,911,462	-	-	4,652,337	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	5,679,659	-	-	5,232,697	-

PT.WILLBES GLOBAL	150	9,939,179	-	-	9,117,785	-

WJGC	-	642,847	-	-	838,986	-

WEIHAI JUNYANG	-	1,455,698	-	-	573,885	-

(주)미래넷	-	626,819	-	-	659,395	-

(주)윌비스에듀	119,454	-	-	122,133	-	-

(주)나무경영아카데미	46,579	-	-	-	-	-

합 계	29,590,626	65,762,629	821,614	36,155,572	68,863,596	638,718

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	8,222,731	17,211,910	67,315	3,896,814	583,539	-	17,034

WBSHA	16,199,492	17,760,060	4,595	-	602,347	350,183	-

GISA	-	-	295,772	-	204,455	-	-

WBKH	559	-	-	838,664	-	-	92,394

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	1,160,750	-	2,637	23,523

PT.WILLBES GLOBAL	144	-	19,708	2,088,055	-	61,562	40,744

WJGC	493,600	-	275,806	483,365	235,241	47,102	37,783

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	57,725	-	168,527	-

(주)미래넷	-	-	-	100,000	-	-	3,219

(주)윌비스에듀	7,554	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	5,741	-	-	-	-	-	-

합 계	24,929,821	34,971,970	663,196	8,625,373	1,625,582	630,011	214,697

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	19,818,992	18,400,400	19,417	824,836	219,067	-	627,205

WBSHA	15,406,788	18,986,400	1,377	2,299,150	226,716	-	304,191

GISA	-	-	295,772	-	195,574	-	-

WBKH	-	-	-	-	-	553,703	23,124

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	75,487	-	78	89,704

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	9,238	1,551,336	-	325,201	60,052

WJGC	527,684	-	275,183	-	235,241	10,535	140,670

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	159,318	-	67,843	-

(주)미래넷	-	-	-	150,000	-	-	3,975

(주)윌비스에듀	1,644	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	-	-	-	-	-	-	40,037

합 계	35,755,108	37,386,800	600,987	5,060,127	876,598	957,360	1,288,958

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	1,300,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

매출채권	매출채권	USD 4,984,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBDI 주식	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBHSA 주식	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	USD 16,200,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

(전기말)

(단위: 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	800,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

매출채권	매출채권	USD 3,400,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBDI 주식	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBHSA 주식	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	USD 16,200,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	피 보 증 처	보증 금액	원화 환산액	비 고

당분기말	WBDI	USD 9,960,000	10,919,148,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 7,200,000	7,893,360,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBHSA	USD 3,560,000	3,902,828,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBHSA	USD 3,560,000	3,902,828,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBKH	USD 5,760,000	6,314,688,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	4,867,572,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 4,570,000	5,010,091,193	현지법인 운영자금 및 리스자금 대출

WJGC	USD 2,280,000	2,499,564,000	현지법인 운영자금 대출

(주)미래넷	1,560,000,000	1,560,000,000	운영자금 대출

합 계	USD 41,330,000 1,560,000,000	46,870,079,193

전기말	WBDI	USD 9,960,000	11,673,120,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 3,600,000	4,219,200,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBHSA	USD 3,000,000	3,516,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBHSA	USD 3,000,000	3,516,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBKH	USD 6,000,000	7,032,000,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	5,203,680,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 6,280,000	7,360,160,150	현지법인 운영자금 및 리스자금 대출

WJGC	USD 2,400,000	2,812,800,000	현지법인 운영자금 대출

(주)미래넷	960,000,000	960,000,000	운영자금 대출

합 계	USD 38,680,000 960,000,000	46,292,960,150

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,147,699	1,012,839

퇴직급여	234,133	180,959

합 계	1,381,832	1,193,798

33. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(3,110,238,459)	2,432,355,960

2. 조정	6,013,922,961	5,660,766,415

(1) 비용의 가산	8,357,190,593	9,665,503,856

퇴직급여	872,435,667	827,120,760

감가상각비	415,082,648	440,982,522

무형자산상각비	3,554,505,836	2,943,934,236

대손상각비	-	261,901,808

이자비용	1,427,714,835	935,613,832

유형자산처분손실	-	56,560,203

외화환산손실	2,624,270,512	2,750,844,065

법인세비용	(562,774,427)	871,431,874

만기보유금융자산손상차손	-	150,000,000

파생상품평가손실	25,955,522	427,114,556

(2) 수익의 차감	(2,343,267,632)	(4,004,737,441)

이자수익	929,605,959	852,806,478

배당금수익	-	2,725,379

외화환산이익	1,267,048,465	3,149,205,584

파생상품평가이익	12,971,297	-

대손충당금환입	133,641,911	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,330,465,256	(17,423,134,050)

매출채권의 감소(증가)	7,412,677,144	(27,567,203,723)

미수금의 감소(증가)	(1,648,997,350)	673,551,818

선급금의 감소(증가)	(3,990,590,755)	7,847,113,496

선급비용의 감소(증가)	(44,706,659)	(21,587,730)

재고자산의 감소(증가)	1,794,639,770	1,413,527,940

파생상품자산의 감소	(237,452,590)	(315,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(2,239,399,430)	(518,373,444)

미지급금의 증가(감소)	(1,655,930,942)	694,646,641

선수금의 증가	3,341,033,313	575,323,223

예수금의 감소	35,085,165	8,730,369

퇴직금 지급	(435,892,410)	(213,862,640)

영업에서 창출된 현금흐름	5,234,149,758	(9,330,011,675)

34. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	1,000,000,000	-

보험수리적 손익에 따른 확정급여채무의 증가 (감소)	416,886,639	157,134,681

보험수리적 손실에 대한 이연법인세자산의 증가(감소)	91,715,060	34,569,630

미수금의 증가에 따른 퇴직급여충당부채의 증가	-	(40,036,502)

장기미지급금의 유동성 대체	2,227,040,140	160,320,265

미지급배당금	-	40,100

35. 금융자산의 제거

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	22,852,348	30,737,107

원화상당액	25,053,029,540	36,023,889,837

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 6,574 백만원 (전기말 : 8,575 백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	18,478,715,938	27,448,370,314

관련부채의 장부금액	(18,478,715,938)	(27,448,370,314)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	18,478,715,938	27,448,370,314

관련 부채의 공정가치	(18,478,715,938)	(27,448,370,314)

순포지션	-	-