윌비스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제44기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제43기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 윌비스와 그 종속기업

1. 일반적사항

한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.가. 회사의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당분기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차례의 증자를 거쳐 62,646,140천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

전 병 현	7,812,014	13.71%

자 기 주 식	6,561,093	11.51%

기 타 주 주	42,626,893	74.78%

이익잉여금으로 자기주식 소각	5,646,140	-

합 계	62,646,140	100.00%

당사는 당분기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*1)	결산월

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	직물 및 니트류의 제조판매	도미니카공화국	100%	12월

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	직물 및 니트류의 제조판매	아이티	100%	12월

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	직물 및 니트류의 제조판매	온두라스	100%	12월

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	직물 및 스웨터류의 제조판매	중국	100%	12월

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	무역업	중국	100%	12월

PT.WILLBES GLOBAL	직물 및 니트류의 제조판매	인도네시아	100%	12월

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	직물 및 우븐 등 제조판매	캄보디아	100%	12월

(주)미래넷	컴퓨터네크워크 구축, 자문	대한민국	50.01%	12월

(주)윌비스에듀	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)나무경영아카데미 (*2)	교육서비스	대한민국	100%	12월

(주)스터디독서실(*3)	교육서비스	대한민국	100%	12월

(*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 전기 중 지분 100%를 신규 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다 .
(*3) 전기 중 취득한 ㈜나무경영아카데미의 100%의 자회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	99,114	56,934	32,656	(2,475)

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	60,234	54,088	46,012	2,819

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	7,765	11,438	4,455	(20)

PT.WILLBES GLOBAL	5,174	7,240	13,153	1,836

THE WILLBES (CAMBODIA) CO.LTD.("WBKH")	1,201	6,480	4,385	(302)

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,578	5,500	5,853	(1,033)

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	3,454	2,997	1,837	(308)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	663	576	1,860	32

(주)미래넷	347	4,809	832	148

(주)윌비스에듀	1,304	83	565	58

(주)나무경영아카데미	20,358	15,960	16,347	2,456

(주)스터디독서실	1,072	213	1,024	(84)

(전 기)

(단위 : 백만원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

THE WILLBES DOMINICANA INC. ("WBDI")	110,954	63,330	47,217	449

THE WILLBES HAITIAN S.A ("WBHSA")	62,264	58,445	43,113	2,122

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V ("GISA")	8,292	12,199	4,195	28

PT.WILLBES GLOBAL	5,380	9,311	11,860	(63)

THE WILLBES CAMBODIA CO.LTD.("WBKH")	1,532	6,852	4,661	369

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	2,942	4,959	5,233	(55)

WEIHAI JUNLI GARMENT CO.,LTD.("WJGC")	3,886	3,068	1,938	(176)

WEIHAI JUNYANG TRADE CO., LTD	683	620	1,167	35

(주)미래넷	314	4,918	1,075	286

(주)윌비스에듀	1,326	164	3,204	298

(주)나무경영아카데미	23,820	21,815	5,192	435

(주)스터디독서실	1,295	352	360	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 체택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표',제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시',제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다

3. 중요한 회 계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문에 대한 일반정보

연결실체가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	업종

섬유사업부문	니트,쉐타,우븐 제조가공, 부동산임대	제조, 도매, 부동산임대업

교육사업부문	고시, 공무원 교육 등	교육서비스업

소프트웨어사업부문	컴퓨터네크워크 구축, 자문	컴퓨터서비스업

(2) 부문수익 및 성과당분기 및 전분기 중에 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	189,796,627,466	43,408,260,972	39,745,852	233,244,634,290

영업이익(손실)	3,829,095,947	2,527,628,158	(651,127,200)	5,705,596,905

기타수익	53,107,930	2,635,749	75,893,405	131,637,084

기타비용	(188,855,502)	(8,008,234)	79,919	(196,783,817)

금융수익	6,065,398,757	67,801,421	1,584,045	6,134,784,223

금융비용	(9,002,912,877)	(384,891,195)	(71,023,275)	(9,458,827,347)

세전이익(손실)	755,834,255	2,205,165,899	(644,593,106)	2,316,407,048

나. 전분기

(단위 : 원)

구 분	섬유사업부문	교육사업부문	소프트웨어사업부문	합 계

수익	181,742,808,871	31,733,266,352	142,726,062	213,618,801,285

영업이익(손실)	6,586,757,248	1,638,061,951	(499,496,315)	7,725,322,884

기타수익	44,422,754	51,754,982	49,236	96,226,972

기타비용	(907,343,174)	(7,744,096)	(76,063,210)	(991,150,480)

금융수익	7,052,583,885	48,399,743	12,031,083	7,113,014,711

금융비용	(9,529,256,279)	(192,223,241)	(82,696,507)	(9,804,176,027)

세전이익(손실)	3,247,164,434	1,538,249,339	(646,175,713)	4,139,238,060

(3) 부문자산과 부채가. 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문자산

당분기말	전기말

섬유사업부문	245,566,822,867	251,971,434,014

교육사업부문	71,582,915,263	52,725,649,642

소프트웨어사업부문	347,110,860	314,332,299

총부문자산	317,496,848,990	305,011,415,955

나. 보고기간종료일 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	부문부채

당분기말	전기말

섬유사업부문	139,990,969,146	135,842,341,564

교육사업부문	43,088,879,376	30,041,736,227

소프트웨어사업부문	4,809,330,891	4,917,673,406

총부문부채	187,889,179,413	170,801,751,197

(4) 지역별 매출당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	44,180,634,065	32,606,007,672

해외매출	189,064,000,225	181,012,793,613

미국	186,417,759,098	179,186,096,817

유럽	2,646,241,127	1,826,696,796

합 계	233,244,634,290	213,618,801,285

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 수익항목별 금액

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 용역제공	233,244,634,290	213,618,801,285

이자수익	165,422,972	240,436,040

배당금수익	-	2,725,379

합 계	233,410,057,262	213,861,962,704

(6) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	사업부문	당분기	전분기

금액(원)	금액(원)

고객 1	섬유사업부	53,586,994,103	53,790,076,359

고객 2	섬유사업부	42,032,781,602	24,491,865,794

고객 3	섬유사업부	33,778,591,175	34,225,418,078

고객 4	섬유사업부	28,522,726,906	25,924,465,339

합 계	157,921,093,786	138,431,825,570

5. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 관리연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, USD)

통화	계정명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	233,509.10	255,996,027	-	-	184,455.82	216,182,220	-	-

매출채권	27,118,186.14	29,729,667,473	-	-	23,971,789.97	28,094,937,842	-	-

미수수익	1,482,789.19	1,625,581,794	-	-	747,950.06	876,597,471	-	-

장기대여금	31,900,000.00	34,971,970,000	-	-	31,900,000.00	37,386,800,000	-	-

매입채무	-	-	7,329,259.08	8,035,066,745	-	-	7,599,118.72	8,906,167,134

단기차입금	-	-	26,638,271.66	29,208,517,724	-	-	27,986,171.99	43,958,354,947

장기차입금	-	-	2,058,333.48	2,256,669,469	-	-	233,333.44	273,600,958

소 계	60,734,484.43	66,583,215,294	36,025,864.22	39,500,253,938	56,804,195.85	66,574,517,533	35,818,624.15	53,138,123,039

합 계	-	66,583,215,294	-	39,500,253,938	-	66,574,517,533	-	53,138,123,039

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다.

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,708,296,136	(2,708,296,136)	1,343,639,449	(1,343,639,449)

합 계	2,708,296,136	(2,708,296,136)	1,343,639,449	(1,343,639,449)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무	9,685,124,077	-	-	9,685,124,077

미지급금(*)	22,553,815,656	14,388,000,000	-	36,941,815,656

단기차입금	102,159,411,962	-	-	102,159,411,962

장기차입금(*)	1,993,557,469	10,832,316,000	2,236,452,000	15,062,325,469

사채	999,276,677	4,994,274,868	-	5,993,551,545

금융부채계	137,391,185,841	30,214,590,868	2,236,452,000	169,842,228,709

(*) 미지급금, 장기차입금에는 유동성항목이 포함되어 있습니다.

③ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및 현금성자산	2,904,266,824	-	-	2,904,266,824

단기금융상품	10,698,621,160	-	-	10,698,621,160

당기손익인식금융자산	12,971,297	-	-	12,971,297

매출채권	35,101,903,926	9,578,212,019	2,059,522,092	46,739,638,037

기타수취채권	18,173,255,543	178,459,472	263,034,615	18,614,749,630

장기금융상품	569,830,350	-	-	569,830,350

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	9,923,749,011	-	-	9,923,749,011

합계	77,384,598,111	9,756,671,491	2,517,956,707	89,659,226,309

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지도 않고 손상되지도않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	3,457,139,189	-	-	3,457,139,189

단기금융상품	9,758,621,160	-	-	9,758,621,160

매출채권	31,385,978,535	10,853,751,254	2,199,295,195	44,439,024,984

기타수취채권	18,062,158,449	356,284,660	263,034,615	18,681,477,724

장기금융상품	454,330,850	-	-	454,330,850

매도가능금융자산	-	-	400,000	400,000

만기보유금융자산	-	-	195,000,000	195,000,000

장기기타수취채권	7,684,987,140	-	-	7,684,987,140

합 계	70,803,215,323	11,210,035,914	2,657,729,810	84,670,981,047

나. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	9,466,493,131	11,031,532,942

9개월이하	-	-

12개월이하	111,718,888	43,500

12개월초과	178,459,472	178,459,472

합 계	9,756,671,491	11,210,035,914

다. 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,059,522,092	2,199,295,195

기타수취채권	263,034,615	263,034,615

만기보유금융자산	195,000,000	195,000,000

매도가능금융자산	400,000	400,000

합 계	2,517,956,707	2,657,729,810

라. 금융자산의 장부가액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출금액은장부가액과 같습니다.

④ 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,072,183,020	(1,072,183,020)	706,953,938	(706,953,938)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 순부채

단기차입금	102,159,411,962	103,305,943,382

유동성장기부채	1,993,557,469	1,304,960,958

유동성사채	999,276,677	-

사채	4,994,274,868	5,990,550,143

장기차입금	13,068,768,000	6,000,640,000

차감: 현금및현금성자산	(2,904,266,824)	(3,457,139,189)

순부채 합계	120,311,022,152	113,144,955,294

Ⅱ. 자본	129,607,669,577	134,209,664,758

Ⅲ. 순부채비율	92.8%	84.3%

(3) 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	합계	공정가치

당분기말	현금및현금성자산	-	2,904,266,824	2,904,266,824	2,904,266,824

단기금융상품	-	10,698,621,160	10,698,621,160	10,698,621,160

당기손익인식금융자산	12,971,297	-	12,971,297	12,971,297

매출채권	-	44,680,115,945	44,680,115,945	44,680,115,945

기타수취채권	-	18,351,715,015	18,351,715,015	18,351,715,015

장기금융상품	-	569,830,350	569,830,350	569,830,350

장기기타수취채권	-	9,923,749,011	9,923,749,011	9,923,749,011

합 계	12,971,297	87,128,298,305	87,141,269,602	87,141,269,602

전기말	현금및현금성자산	-	3,457,139,189	3,457,139,189	3,457,139,189

단기금융상품	-	9,758,621,160	9,758,621,160	9,758,621,160

매출채권	-	42,239,729,789	42,239,729,789	42,239,729,789

기타수취채권	-	18,418,443,109	18,418,443,109	18,418,443,109

장기금융상품	-	454,330,850	454,330,850	454,330,850

장기기타수취채권	-	7,684,987,140	7,684,987,140	7,684,987,140

합 계	-	82,013,251,237	82,013,251,237	82,013,251,237

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	25,955,522	-	25,955,522	25,955,522

매입채무	-	9,685,124,077	9,685,124,077	9,685,124,077

미지급금	-	22,553,815,656	22,553,815,656	22,553,815,656

미지급비용	-	417,965,311	417,965,311	417,965,311

단기차입금	-	102,159,411,962	102,159,411,962	102,159,411,962

유동성장기부채	-	1,993,557,469	1,993,557,469	1,993,557,469

유동성사채	-	999,276,677	999,276,677	999,276,677

사채	-	4,994,274,868	4,994,274,868	4,994,274,868

장기차입금	-	13,068,768,000	13,068,768,000	13,068,768,000

장기미지급금	-	14,388,000,000	14,388,000,000	14,388,000,000

임대보증금	-	315,814,278	315,814,278	315,814,278

합 계	25,955,522	170,576,008,298	170,601,963,820	170,601,963,820

(전기말)

(단위:원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	237,452,590	-	237,452,590	237,452,590

매입채무	-	11,703,763,752	11,703,763,752	11,703,763,752

미지급금	-	15,339,160,333	15,339,160,333	15,339,160,333

미지급비용	-	344,817,755	344,817,755	344,817,755

단기차입금	-	103,305,943,382	103,305,943,382	103,305,943,382

유동성장기부채	-	1,304,960,958	1,304,960,958	1,304,960,958

사채	-	5,990,550,143	5,990,550,143	5,990,550,143

장기차입금	-	6,000,640,000	6,000,640,000	6,000,640,000

장기미지급금	-	12,513,221,043	12,513,221,043	12,513,221,043

임대보증금	-	326,972,100	326,972,100	326,972,100

합 계	237,452,590	156,830,029,466	157,067,482,056	157,067,482,056

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	165,422,972	-	-	-	-	-	165,422,972

외환차익	2,009,372,459	-	-	-	2,148,541,325	-	4,157,913,784

외화환산이익	179,143,119	-	-	-	1,463,817,521	-	1,642,960,640

파생상품거래이익	-	155,515,530	-	-	-	-	155,515,530

파생상품평가이익	-	12,971,297	-	-	-	-	12,971,297

이자비용	-	-	-	-	(3,206,570,135)	-	(3,206,570,135)

외환차손	(3,374,673,424)	-	-	-	(1,636,647,499)	-	(5,011,320,923)

외화환산손실	218,700,788	-	-	-	(1,128,477,382)	-	(909,776,594)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(305,204,173)	(305,204,173)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(25,955,522)	(25,955,522)

대손상각비	139,773,103	-	-	-	-	-	139,773,103

합계	(662,260,983)	168,486,827	-	-	(2,359,336,170)	(331,159,695)	(3,184,270,021)

(전분기)

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	240,436,040	-	-	-	-	-	240,436,040

배당금수익	-	-	2,725,379	-	-	-	2,725,379

외환차익	4,171,339,087	-	-	-	549,282,421	-	4,720,621,508

외화환산이익	2,110,129,217	-	-	-	1,283,737	-	2,111,412,954

파생상품거래이익	-	37,818,830	-	-	-	-	37,818,830

이자비용	-	-	-	-	(2,205,030,657)	-	(2,205,030,657)

외환차손	(1,403,436,606)	-	-	-	(1,083,920,384)	-	(2,487,356,990)

외화환산손실	(119,436,456)	-	-	-	(4,284,507,184)	-	(4,403,943,640)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(130,730,184)	(130,730,184)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(427,114,556)	(427,114,556)

만기보유증권손상차손	-	-	-	(150,000,000)	-	-	(150,000,000)

대손상각비	(264,104,204)	-	-	-	-	-	(264,104,204)

합계	4,734,927,078	37,818,830	2,725,379	(150,000,000)	(7,022,892,067)	(557,844,740)	(2,955,265,520)

라. 공정가치 서열체계

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

연결실체는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(당분기말)

당기손익인식금융자산	-	12,971,297	-	12,971,297

당기손익인식금융부채	-	25,955,522	-	25,955,522

(전기말)

당기손익인식금융부채	-	237,452,590	-	237,452,590

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	9,302,000,000	9,362,000,000	포괄담보 외

장기금융상품	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합 계	9,307,000,000	9,367,000,000

7. 매도가능금융자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액

시장성없는지분증권	출자금(*)	-	400,000	-	-	-

시장성없는지분증권	(주)드림아이인터내셔날(*)	-	88,287,457	-	-	-

합 계	88,687,457	-	-	-

(*) 시장성없는 지분증권으로 회수가능가액이 취득원가에 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취 득 원 가	장 부 가 액	취 득 원 가	장 부 가 액

후순위채권	195,000,000	-	195,000,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산손상차손 및 손상차손환입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

만기보유금융자산	-	-	150,000,000	-

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	46,739,638,037	44,439,024,984

차감: 대손충당금	(2,059,522,092)	(2,199,295,195)

매출채권(순액)	44,680,115,945	42,239,729,789

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	26,880,448,059	31,500,313,028

만기 경과후 3개월 이하	17,893,904,253	11,031,533,423

만기 경과후 9개월 이하	-	-

만기 경과후 12개월 이하	112,847,362	87,000

만기 경과후 12개월 초과	1,852,438,363	1,907,091,533

합 계	46,739,638,037	44,439,024,984

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,199,295,195	2,151,536,480

손상차손	(139,773,103)	61,970,792

제각	-	(22,000,000)

연결범위변동	-	7,787,923

환율변동	-	-

분기말잔액	2,059,522,092	2,199,295,195

9. 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	5,511,761,331	6,182,331,645

미수금	13,052,099,451	12,427,033,694

미수금대손충당금	(263,034,615)	(263,034,615)

미수수익	50,888,848	72,112,385

합 계	18,351,715,015	18,418,443,109

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	263,034,615	475,638,175

손상차손	-	207,235

제각	-	(212,810,795)

분기말잔액	263,034,615	263,034,615

(3) 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,923,749,011	7,684,987,140

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	149,037,434	(48,010,750)	101,026,684	65,828,687	(48,010,750)	17,817,937

제품	16,149,407,007	-	16,149,407,007	17,405,652,528	-	17,405,652,528

재공품	38,739,533,905	-	38,739,533,905	43,397,610,893	-	43,397,610,893

원재료	18,950,592,882	-	18,950,592,882	20,686,997,245	-	20,686,997,245

부재료	5,474,265,516	-	5,474,265,516	6,117,067,652	-	6,117,067,652

저장품	8,021,232,119	(119,979,887)	7,901,252,232	8,093,611,892	(226,737,193)	7,866,874,699

미착품	14,685,439,360	-	14,685,439,360	14,556,013,822	-	14,556,013,822

합계	102,169,508,223	(167,990,637)	102,001,517,586	110,322,782,719	(274,747,943)	110,048,034,776

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,311,320,400	13,563,479,540

선급비용	1,398,675,537	1,533,774,633

기타유동자산	503,439,720	976,759,853

합 계	15,213,435,657	16,074,014,026

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 또는 평가금액	106,581,487,428	106,276,466,072

감가상각누계액과 손상차손누계액	56,585,073,125	55,566,074,881

장부금액	49,996,414,303	50,710,391,191

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,254,534,229	13,426,839,023	11,792,380,128	42,356,075,008	58,892,092	2,938,145,229	14,449,600,363	-	106,276,466,072

취득	-	-	305,936,887	810,082,110	-	111,464,636	1,283,032,556	2,723,096,840	5,233,613,029

처분	-	-	-	(252,246,286)	-	(134,817,442)	(9,400,000)	-	(396,463,728)

환율변동	(4,860,375)	(496,058,662)	(749,277,709)	(2,644,816,621)	-	(162,437,741)	(474,676,837)	-	(4,532,127,945)

분기말금액	21,249,673,854	12,930,780,361	11,349,039,306	40,269,094,211	58,892,092	2,752,354,682	15,248,556,082	2,723,096,840	106,581,487,428

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	6,897,435,071	8,968,777,277	25,521,436,632	56,260,412	2,245,543,811	11,876,621,678	-	55,566,074,881

감가상각비	-	325,946,538	412,028,836	2,727,455,896	1,704,472	196,896,601	987,422,015	-	4,651,454,358

처분	-	-	-	(227,029,414)	-	(120,364,242)	(7,637,497)	-	(355,031,153)

환율변동	-	(381,101,543)	(597,924,005)	(1,737,551,295)	-	(139,543,841)	(421,304,277)	-	(3,277,424,961)

분기말금액	-	6,842,280,066	8,782,882,108	26,284,311,819	57,964,884	2,182,532,329	12,435,101,919	-	56,585,073,125

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,254,534,229	6,529,403,952	2,823,602,851	16,834,638,376	2,631,680	692,601,418	2,572,978,685	-	50,710,391,191

분기말금액	21,249,673,854	6,088,500,295	2,566,157,198	13,984,782,392	927,208	569,822,353	2,813,454,163	2,723,096,840	49,996,414,303

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구비품	건설중인자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,286,612,704	13,251,047,506	10,764,491,821	38,859,084,577	58,892,092	2,414,761,561	11,753,976,741	58,791,866	98,447,658,868

사업결합증가	-	-	-	-	-	236,147,168	2,050,563,487	-	2,286,710,655

취득	-	-	340,566,583	1,020,886,120	-	92,456,211	436,352,847	-	1,890,261,761

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(425,981,216)	-	-	(115,371,900)	-	(541,353,116)

환율변동	(67,073,175)	216,491,591	903,997,673	2,990,823,436	-	184,330,694	481,794,626	(58,791,866)	4,651,572,979

분기말금액	21,219,539,529	13,467,539,097	12,009,056,077	42,444,812,917	58,892,092	2,927,695,634	14,607,315,801	-	106,734,851,147

Ⅱ. 감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	6,240,622,814	7,860,426,383	20,548,803,485	53,437,957	1,906,406,817	9,409,471,067	-	46,019,168,523

사업결합증가	-	-	-	-	-	90,419,276	1,106,662,288	-	1,197,081,564

감가상각비	-	336,994,934	427,067,422	2,964,754,929	2,116,841	165,082,421	926,751,275	-	4,822,767,822

처분	-	-	-	(344,421,013)	-	-	(115,371,900)	-	(459,792,913)

환율변동	-	293,792,317	701,381,127	1,709,608,553	-	161,256,694	420,422,309	-	3,286,461,000

분기말금액	-	6,871,410,065	8,988,874,932	24,878,745,954	55,554,798	2,323,165,208	11,747,935,039	-	54,865,685,996

Ⅲ. 장부금액

기초금액	21,286,612,704	7,010,424,692	2,904,065,438	18,310,281,092	5,454,135	508,354,744	2,344,505,674	58,791,866	52,428,490,345

분기말금액	21,219,539,529	6,596,129,032	3,020,181,145	17,566,066,963	3,337,294	604,530,426	2,859,380,762	-	51,869,165,151

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	3,432,623,173	3,995,187,720

교육사업원가	779,600,024	413,597,316

임대원가	18,045,399	15,582,137

판관비	421,185,762	398,400,649

합 계	4,651,454,358	4,822,767,822

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	21,928,542,860	371,065,012	34,178,270,518	5,905,401,626	62,383,280,016

개별취득	-	-	22,483,229,506	359,137,440	22,842,366,946

처분	-	-	-	-	-

환율변동	-	-	-	(113,897,786)	(113,897,786)

분기말금액	21,928,542,860	371,065,012	56,661,500,024	6,150,641,280	85,111,749,176

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	1,841,360,665	-	12,925,899,829	3,318,276,381	18,085,536,875

무형자산상각비	-	-	4,515,662,950	649,860,556	5,165,523,506

처분	-	-	-	-	-

환율변동	-	-	-	(52,331,380)	(52,331,380)

분기말금액	1,841,360,665	-	17,441,562,779	3,915,805,557	23,198,729,001

Ⅲ. 장부금액

기초금액	20,087,182,195	371,065,012	21,252,370,689	2,587,125,245	44,297,743,141

분기말금액	20,087,182,195	371,065,012	39,219,937,245	2,234,835,723	61,913,020,175

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	회원권	강사계약금	기타의무형자산	합계

Ⅰ. 취득원가

기초가액	7,541,360,665	189,128,572	15,296,779,678	4,928,378,317	27,955,647,232

개별취득	-	-	18,618,544,229	593,642,400	19,212,186,629

처분	-	-	(120,000,000)	-	(120,000,000)

사업결합으로 인한 취득	14,383,825,248	181,936,440	-	29,403,803	14,595,165,491

분기말금액	21,925,185,913	371,065,012	33,795,323,907	5,551,424,520	61,642,999,352

Ⅱ. 상각누계액 및 손상차손누계액

기초가액	-	-	8,921,946,713	2,512,578,830	11,434,525,543

무형자산상각비	-	-	2,989,467,323	607,040,245	3,596,507,568

처분	-	-	(40,000,000)	-	(40,000,000)

환율변동	-	-	-	(24,224,361)	(24,224,361)

분기말금액	-	-	11,871,414,036	3,095,394,714	14,966,808,750

Ⅲ. 장부금액

기초금액	7,541,360,665	189,128,572	6,374,832,965	2,415,799,487	16,521,121,689

분기말금액	21,925,185,913	371,065,012	21,923,909,871	2,456,029,806	46,676,190,602

(3) 영업권은 교육사업부에서 발생한 것으로 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

교육사업원가	4,894,006,508	3,307,270,025

판관비	271,516,998	289,237,543

합 계	5,165,523,506	3,596,507,568

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	차 입 처	연이자율(％)	당분기말	전기말

수입신용장발행(USANCE)	산업은행 등	6M Libor+0.90%~1.90%	17,527,942,225	13,007,332,902

운영자금	한국증권금융등	3.28 % ~ 3.43%	5,300,000,000	7,500,000,000

무역금융	국민은행 등	2.03%~2.59%	11,236,000,000	-

운영자금	신한은행 등	3M Libor+1.82%~2.21%	49,616,753,799	55,350,240,166

매출채권할인	국민은행 등	Libor+1.10% ~2.36%	18,478,715,938	27,448,370,314

합 계	102,159,411,962	103,305,943,382

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

담보대출	2013.12.27	2016.12.27	3M Libor+3.50%	64,069,469	273,600,958	원리금 분할 상환

사업자금대출	2015.12.23	2021.02.15	3.25%	7,805,656,000	7,032,000,000	원리금 분할 상환

운영자금	2016.09.13	2018.06.21	3M Libor +2.26%	2,192,600,000	-	원리금 일시 상환

운영자금	2016.06.21	2018.02.21	3.27%	5,000,000,000	-	원리금 일시 상환

합 계	15,062,325,469	7,305,600,958

유 동 성 대 체'	(1,993,557,469)	(1,304,960,958)

차 감 잔 액	13,068,768,000	6,000,640,000

(3) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2016.09.01 ~ 2017.09.30	1,993,557,469

2017.09.01 ~ 2018.09.30	9,122,088,000

2018.09.01 ~ 2019.09.30	1,710,228,000

2019.09.01 ~ 2020.09.30	1,490,968,000

2020.09.01 ~ 2021.09.30	745,484,000

합 계	15,062,325,469

15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

제23회	2014.09.24	2017.09.24	4.95%	1,000,000,000	1,000,000,000	무보증

제24회	2015.05.28	2018.05.28	3.59%	5,000,000,000	5,000,000,000	무보증

합 계	6,000,000,000	6,000,000,000

사 채 할 인 발 행 차 금	(6,448,455)	(9,449,857)

차 감 계	5,993,551,545	5,990,550,143

유 동 성 대 체	(999,276,677)	-

차 감 잔 액	4,994,274,868	5,990,550,143

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	9,367,042,551	6,336,494,337

예수금	493,265,533	654,454,977

미지급배당금	80,200	40,100

소 계	9,860,388,284	6,990,989,414

17. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,944,212,761	5,967,347,739

퇴직신탁예치금	(109,043,616)	(109,043,616)

국민연금전환금	(16,005,050)	(16,005,050)

확정급여부채 금액	6,819,164,095	5,842,299,073

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,967,347,739	4,958,133,338

당기근무원가	875,108,908	830,072,736

순이자원가	98,132,836	87,133,195

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	30,378,008

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	340,117,644	149,539,303

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	164,146,762	(17,552,511)

퇴직급여 지급액	(500,641,128)	(243,592,108)

연결범위변동으로 인한 증가	-	119,819,466

분기말잔액	6,944,212,761	5,913,931,427

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	875,108,908	830,072,736

순이자원가	98,132,836	87,133,195

종업원급여에 포함된 총비용	973,241,744	917,205,931

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	887,209,994	845,301,389

제조원가	40,829,683	31,271,929

경상개발비	45,202,067	40,632,613

합 계	973,241,744	917,205,931

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.26%~2.57%	2.88%~2.97%

기대임금상승률	4.44%~6.98%	4.44%~6.98%

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승율의 변동(Base-up)	564,437,576	(493,119,769)

할인율의 변동	(500,007,278)	585,603,252

18. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	보통주	1,000원	1,000원

발행주식수	보통주	57,000,000주	57,000,000주

자본금	보통주	62,646,140,000원	62,646,140,000원

당분기말까지 당사의 주식을 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원만큼 차이가 발생합니다..

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전기

보통주	보통주 자본금	보통주	보통주 자본금

기초	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

이익소각	-	-	-	-

기말	57,000,000주	62,646,140,000	57,000,000주	62,646,140,000

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,900,733,156)	(5,900,733,156)

자기주식처분이익	543,129,988	543,129,988

재평가적립금	20,909,818,864	20,909,818,864

기타자본잉여금(*)	3,091,261,869	3,091,261,869

합 계	18,643,477,565	18,643,477,565

(*) 종속기업인 (주)미래넷 지분 처분으로 인한 기타자본잉여금 증가분 2,539백만원포함금액 입니다.(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

20. 기 타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장순투자	(1,611,320,000)	803,510,000

해외사업환산손익	(1,209,750,792)	1,728,795,810

합 계	(2,821,070,792)	2,532,305,810

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,532,305,810	(1,630,123,403)

해외사업장순투자	(2,414,830,000)	3,040,070,000

해외사업환산손익	(2,938,546,602)	3,113,932,756

분기말금액	(2,821,070,792)	4,523,879,353

21. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,230,123,195	2,129,245,381

소 계	2,230,123,195	2,129,245,381

미처분이익잉여금	보험수리적손실	(1,289,434,878)	(897,992,381)

기타미처분이익잉여금(*2)	4,884,714,862	3,913,315,343

소 계	3,595,279,984	3,015,322,962

합 계	5,825,403,179	5,144,568,343

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금, 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 종속기업 투자자산의 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,144,568,343	2,138,055,864

지배기업소유주지분순이익	2,081,055,473	2,908,052,775

보험수리적손익	(500,900,061)	(155,850,701)

보험수리적손익(법인세효과)	109,457,564	32,853,486

연차배당	(1,008,778,140)	(1,008,778,140)

분기말금액	5,825,403,179	3,914,333,284

22. 담보제공등 현황

(1) 유형자산 등의 담보제공 내역연결실체는 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보를제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산	담보 금액

당분기말	전기말

토지,건물 및 구축물 (용인공장)	20,400,000,000	20,400,000,000

토지 및 건물 (천안본사)	4,200,000,000	4,200,000,000

장ㆍ단 기 금 융 상 품	9,302,000,000	9,362,000,000

합 계	33,902,000,000	33,962,000,000

상기 담보제공자산은 차입금 등의 금융거래와 타인에 대한 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있으며, 해외현지법인 차입을 위한 외화지급보증에 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

담 보 제 공 자	주 식 수	제 공 처	제 공 목 적

㈜윌비스	4,450,000주	한국증권금융	운영자금

(3) 당분기말 현재 계약이행보증 용도로 수표 1매(3억원)를 이중인에게 견질담보로 제공하고 있습니다.(4) 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인이 연결실체를 위하여 지급보증하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보 증 제 공 자	보 증 처	보 증 내 역	보 증 액

한국무역보험공사	신한은행	무역금융한도	2,000,000,000

한국무역보험공사	국민은행	무역금융한도	2,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행(구외환)	무역금융한도	4,000,000,000

한국무역보험공사	KEB하나은행(구하나)	무역금융한도	1,000,000,000

신용보증기금	우리은행	무역금융한도	1,868,000,000

우리은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 6,000,000

우리은행	IFC	STAND-BY LC	USD 1,424,000

우리은행	IDB	STAND-BY LC	USD 1,424,000

KEB하나은행(구외환)	KEB하나은행(구외환) NY	STAND-BY LC	USD 4,500,000

산업은행	KEB하나은행(구외환) NY	STAND-BY LC	USD 1,500,000

산업은행	신한은행 NY	STAND-BY LC	USD 4,000,000

합 계	10,868,000,000 USD 18,848,000

23. 우발부채 및 약정사항보고기간종료일 현재 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

종 류	차 입 처	당분기말	전기말

산업운영자금대출	산업은행	5,000,000,000	4,000,000,000

산업다모아대출	산업은행	-	3,000,000,000

무역금융	신한은행 등	12,135,000,000	14,700,000,000

주식담보대출	한국증권금융	5,300,000,000	3,500,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	USD 6,000,000	USD 2,000,000

수입자금대출	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수입신용장발행(USANCE)	우리은행 등	USD 27,950,000	USD 28,650,000

수입신용장발행(SIGHT)	신한은행 등	USD 1,000,000	USD 3,000,000

수출환어음매입	KEB하나은행(구외환) 등	USD 20,147,208	USD 26,099,317

매출채권할인	KEB하나은행(구외환) 등	USD 30,000,000	USD 28,500,000

OPERATION LOAN	Shinan Bank NY 등	USD 22,620,000	USD 22,000,000

사업자금대출	한국수출입은행	USD 22,450,000	USD 24,000,000

담보대출	PT.KOEXIM MANDIRI FIN	USD 58,333	USD 233,333

합 계	22,435,000,000 USD 140,225,541	25,200,000,000 USD 144,482,650

24. 파 생상품연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피(위험회피목적)를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	47,460,000	155,515,530	47,244	37,818,830

파생상품평가이익(*)	(9,400,814)	12,971,297	-	-

파생상품거래손실	148,779,496	305,204,173	92,240,000	130,730,184

파생상품평가손실(*)	8,522,361	25,955,522	361,076,762	427,114,556

(*) 당기손익인식금융자산 및 부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 신한은행 등에 가입한 통화옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	평가이익	평가손실

통화옵션	2016-09-02	2016-10-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2016-11-30	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2016-12-30	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-01-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-02-28	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-03-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-04-28	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-05-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-06-30	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-07-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-08-31	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

통화옵션	2016-09-02	2017-09-29	USD 200,000	1,171.60	1,176.89	234,320,000	1,057,254	-

선물환 매수	2016-09-08	2016-10-31	USD 150.000	1,094.60	1,096.49	164,190,000	284,249	-

선물환 매수	2016-09-13	2016-12-30	USD 2.000.000	1,109.80	1,096.82	2,219,600,000	-	(25,955,522)

합계	USD 4,550,000	5,195,630,000	12,971,297	(25,955,522)

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,581,635,833	12,185,885,950	3,526,529,704	10,422,884,861

퇴직급여	295,364,631	887,209,994	294,096,565	845,301,389

복리후생비	306,570,640	1,013,574,021	359,406,306	912,719,204

여비교통비	80,336,881	231,591,830	67,221,333	200,603,085

차량비	42,886,020	213,114,517	73,974,351	215,578,276

접대비	162,389,219	476,000,967	126,519,428	289,868,546

교육훈련비	8,033,840	38,236,905	7,206,600	27,498,030

통신비	74,140,905	229,864,301	65,543,708	168,662,830

수선비	4,019,709	49,273,866	11,097,943	33,017,935

소모품비	224,879,702	755,476,442	226,650,930	581,549,446

도서인쇄비	4,011,250	20,149,821	7,827,990	17,801,116

세금과공과	381,690,703	1,019,148,242	293,542,573	798,232,334

임차료	208,689,597	665,213,102	224,556,042	697,160,909

보험료	97,986,484	298,168,273	121,249,266	313,889,567

지급수수료	1,996,051,485	5,800,418,976	1,829,188,672	4,430,863,956

견본비	438,516,476	1,216,672,843	411,070,776	1,057,880,800

운반비	545,439,296	1,442,233,784	584,816,499	1,220,507,493

광고선전비	495,395,912	1,259,159,286	334,393,393	1,062,851,870

감가상각비	132,150,923	421,185,762	131,572,686	398,400,649

무형자산상각비	86,079,245	271,516,998	100,292,408	289,237,543

수출비	1,751,402,067	8,079,275,343	2,718,402,525	7,346,658,382

해외시장개척비	154,027,057	372,084,528	108,043,811	307,396,140

대손상각비	(247,913,470)	(139,773,103)	68,177,135	264,104,204

건물관리비	48,072,390	130,099,739	48,682,694	134,902,320

수도광열비	192,917,673	516,777,716	214,518,267	475,532,864

기타의판관비	5,661,743	22,195,350	7,622,437	25,515,296

경상연구개발비	283,876,715	887,011,873	273,894,456	772,451,449

합계	11,354,312,926	38,361,767,326	12,236,098,498	33,311,070,494

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	(244,455)	16,015,235	-	-

잡이익	12,467,224	115,621,849	9,850,547	96,226,972

합 계	12,222,769	131,637,084	9,850,547	96,226,972

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	24,489,357	25,213,599	-	56,560,203

매출채권매각손실	52,039,380	135,673,058	58,055,892	834,934,091

기부금	4,300,000	33,225,880	2,104,202	20,223,500

잡손실	2,249,743	2,671,280	21,638,766	79,432,686

합 계	83,078,480	196,783,817	81,798,860	991,150,480

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	51,900,009	165,422,972	66,534,238	240,436,040

배당금수익	-	-	-	2,725,379

외환차익	1,216,588,714	4,157,913,784	3,549,121,166	4,720,621,508

외화환산이익	928,442,153	1,642,960,640	895,671,892	2,111,412,954

파생상품거래이익	47,460,000	155,515,530	47,244	37,818,830

파생상품평가이익	(9,400,814)	12,971,297	-	-

소 계	2,234,990,062	6,134,784,223	4,511,374,540	7,113,014,711

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,037,604,741	3,206,570,135	921,537,633	2,205,030,657

외환차손	1,704,601,509	5,011,320,923	1,383,449,939	2,487,356,990

외화환산손실	326,221,127	909,776,594	2,759,963,661	4,403,943,640

파생상품거래손실	148,779,496	305,204,173	92,240,000	130,730,184

파생상품평가손실	8,522,361	25,955,522	361,076,762	427,114,556

만기보유증권손상차손	-	-	-	150,000,000

소 계	3,225,729,234	9,458,827,347	5,518,267,995	9,804,176,027

Ⅲ. 순금융수익(비용)(=Ⅰ- Ⅱ)	(990,739,172)	(3,324,043,124)	(1,006,893,455)	(2,691,161,316)

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(128,564,357)	6,067,019,405	(7,654,574,012)	(6,957,501,197)

원재료 사용액	29,657,728,270	94,338,832,948	39,994,069,275	104,851,746,790

종업원급여	11,794,031,827	37,625,870,958	11,164,003,594	32,788,432,418

차량비	88,566,035	332,586,181	112,091,315	311,999,367

접대비	167,601,310	491,790,050	132,711,488	310,895,851

감가상각비와 기타상각비	3,082,805,540	9,677,204,761	3,457,456,010	8,677,181,782

광고선전비	497,536,655	1,265,492,818	336,639,352	1,067,709,754

지급수수료	2,095,400,432	6,101,560,538	1,912,789,525	4,665,947,875

소모품비	1,169,543,763	4,109,018,761	1,426,896,458	3,707,475,169

수출제비	2,031,010,748	8,761,648,673	2,974,574,542	7,981,897,987

외주가공비	5,238,767,415	20,363,827,650	5,368,668,649	18,118,450,838

임차료	2,640,068,283	7,620,774,891	2,269,934,421	4,910,470,964

강사료 등	5,677,254,422	18,399,799,309	6,286,698,970	13,929,810,206

금융비용	3,225,729,234	9,458,827,347	5,518,267,995	9,804,176,027

경상연구개발비	283,876,715	887,011,873	273,894,456	772,451,449

그 밖의 비용	4,087,144,617	11,693,382,386	4,179,110,562	11,747,659,628

합 계	71,608,500,909	237,194,648,549	77,753,232,600	216,688,804,908

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,485,872,085	36,701,671,179	10,856,724,803	31,906,859,100

퇴직(연금)급여	308,159,742	924,199,779	307,278,791	881,573,318

합 계	11,794,031,827	37,625,870,958	11,164,003,594	32,788,432,418

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	641,992,444	1,103,402,340

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(590,009,363)	(588,411,476)

사업결합으로 인한 이연법인세 변동액	-	540,158,277

자본에 직접반영된 이연법인세(*)	109,457,564	32,853,486

법인세비용	161,440,645	1,088,002,627

(*) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(당분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(504,264,406)	109,457,564	(394,806,842)

(전분기)

과 목 또 는 사 항	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	(162,364,800)	32,853,486	(129,511,314)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,316,407,048	4,139,238,060

적용세율에 따른 세부담액	(85,639,074)	923,302,795

조정사항 :

비공제비용	247,079,719	164,699,832

법인세비용	161,440,645	1,088,002,627

유효세율(법인세비용/세전이익)	6.97%	26.29%

(3) 당분기 및 전분기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

기초	(684,680,590)	(1,501,462,733)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	590,009,363	588,411,476

분기말	(94,671,227)	(913,051,257)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

종속기업투자	38,414,123,850	8,451,107,247	38,414,123,850	8,451,107,247	처분계획없음

수수료수익	6,393,429,738	1,406,554,542	5,401,671,188	1,188,367,661	처분계획없음

기타(미래넷)	1,323,302,573	291,126,566	1,471,153,670	323,653,807	자산성 없음

합 계	46,130,856,161	10,148,788,355	45,286,948,708	9,963,128,715

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	5,122,922,436	4,541,533,641

이연법인세부채	(5,217,593,663)	(5,226,214,231)

상계후금액	(94,671,227)	(684,680,590)

30. 주당손익(1) 주당손익은 지배기업 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분순이익	(291,097,453)	2,081,055,473	908,257,272	2,908,052,775

보통주 지배기업소유지분순이익	(291,097,453)	2,081,055,473	908,257,272	2,908,052,775

가중평균유통보통주식수(*)	50,438,907	50,438,907	50,438,907	50,438,907

기본주당이익	(6)	41	18	58

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석보통주 주당이익(손실)은 모든 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	지 역	특수관계내역

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미	대한민국

(주)스터디독서실	대한민국

(전기말)

회사명	지 역	특수관계내역

THE WILLBES DOMINICANA INC.("WBDI")	도미니카공화국	종속기업

THE WILLBES HAITIAN S.A.("WBHSA")	아이티

GALAXY INDUSTRIAL S.A. DE C.V.("GISA")	온두라스

THE WILLBES (CAMBODIA ) CO.LTD . ("WBKH")	캄보디아

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	캄보디아

PT.WILLBES GLOBAL	인도네시아

WEIHAI JUNLI GARMENT CO .,LTD .("WJGC")	중국

WEIHAI JUNYANG TRADE CO.,LTD	중국

(주)미래넷	대한민국

(주)윌비스에듀	대한민국

(주)나무경영아카데미(*1)	대한민국

(주)스터디독서실(*2)	대한민국

(*1) 전기 중 100%의 지분을 취득하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업입니다.
(*2) 전기 중 취득한 ㈜나무경영아카데미의 100% 자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기와 전분기 중 지배기업과 종속기업간과의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액	이자수익	매출액	매입액	이자수익

WBDI	9,748,557	13,976,792	400,217	16,684,267	22,254,531	314,779

WBSHA	19,675,297	29,530,173	412,516	19,349,172	25,533,980	315,054

GISA	-	-	8,881	-	-	8,885

WBKH	589	3,911,462	-	-	4,652,337	-

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	5,679,659	-	-	5,232,697	-

PT.WILLBES GLOBAL	150	9,939,179	-	-	9,117,785	-

WJGC	-	642,847	-	-	838,986	-

WEIHAI JUNYANG	-	1,455,698	-	-	573,885	-

(주)미래넷	-	626,819	-	-	659,395	-

(주)윌비스에듀	119,454	-	-	122,133	-	-

(주)나무경영아카데미	46,579	-	-	-	-	-

합 계	29,590,626	65,762,629	821,614	36,155,572	68,863,596	638,718

나. 당분기와 전분기 중 기타특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출거래	이자거래	매출거래	이자거래

종속기업간 거래	12,032,814	-	19,634,951	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 지배기업과 종속기업과의 주요 채권ㆍ채무내역 (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	8,222,731	17,211,910	67,315	3,896,814	583,539	-	17,034

WBSHA	16,199,492	17,760,060	4,595	-	602,347	350,183	-

GISA	-	-	295,772	-	204,455	-	-

WBKH	559	-	-	838,664	-	-	92,394

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	1,160,750	-	2,637	23,523

PT.WILLBES GLOBAL	144	-	19,708	2,088,055	-	61,562	40,744

WJGC	493,600	-	275,806	483,365	235,241	47,102	37,783

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	57,725	-	168,527	-

(주)미래넷	-	-	-	100,000	-	-	3,219

(주)윌비스에듀	7,554	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	5,741	-	-	-	-	-	-

합 계	24,929,821	34,971,970	663,196	8,625,373	1,625,582	630,011	214,697

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	장기대여금	미수금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금

WBDI	19,818,992	18,400,400	19,417	824,836	219,067	-	627,205

WBSHA	15,406,788	18,986,400	1,377	2,299,150	226,716	-	304,191

GISA	-	-	295,772	-	195,574	-	-

WBKH	-	-	-	-	-	553,703	23,124

COLUMBUS APPAREL (CAMBODIA) INC.	-	-	-	75,487	-	78	89,704

PT.WILLBES GLOBAL	-	-	9,238	1,551,336	-	325,201	60,052

WJGC	527,684	-	275,183	-	235,241	10,535	140,670

WEIHAI JUNYANG	-	-	-	159,318	-	67,843	-

(주)미래넷	-	-	-	150,000	-	-	3,975

(주)윌비스에듀	1,644	-	-	-	-	-	-

(주)나무경영아카데미	-	-	-	-	-	-	40,037

합 계	35,755,108	37,386,800	600,987	5,060,127	876,598	957,360	1,288,958

나. 기타특수관계자간의 주요 채권ㆍ채무내역 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

종속기업간 거래	202,688	19,715,506	1,175,649	898,655

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권/매입채무	대여금/차입금	선급금/선수금	미수수익/미지급비용

종속기업간 거래	521,253	23,762,502	1,265,760	960,707

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스	1,300,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	1,000,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	400,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

매출채권	매출채권	㈜윌비스	USD 4,984,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBDI 주식	㈜윌비스	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBHSA 주식	㈜윌비스	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	㈜윌비스	USD 16,200,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

합 계	2,700,000,000 177,039주 USD 21,184,000

(전기말)

(단위: 원, USD, 주)

구 분	질권설정목적물	담보제공자	금 액	제 공 처	제 공 목 적

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스	800,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜윌비스에듀	1,000,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

단기금융상품	정기예금	㈜나무경영아카데미	1,000,000,000	KEB하나은행(구외환)	(주)미래넷 운영자금대출관련

매출채권	매출채권	㈜윌비스	USD 3,400,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBDI 주식	㈜윌비스	177,000주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

종속기업투자주식	WBHSA 주식	㈜윌비스	39주	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

대여금	WBHSA 대여금	㈜윌비스	USD 16,200,000	IFC/IDB	WBHSA 운영 및 시설자금대출 관련

합 계	2,800,000,000 177,039주 USD 19,600,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 해외현지법인과 계열사에 대하여 지급보증하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원, USD)

피 보 증 처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

WBDI	USD 9,960,000	10,919,148,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 7,200,000	7,893,360,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBHSA	USD 3,560,000	3,902,828,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBHSA	USD 3,560,000	3,902,828,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBKH	USD 5,760,000	6,314,688,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	4,867,572,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 4,570,000	5,010,091,193	현지법인 운영자금 및 리스자금 대출

WJGC	USD 2,280,000	2,499,564,000	현지법인 운영자금 대출

(주)미래넷	3,240,000,000	3,240,000,000	운영자금 대출

합 계	USD 41,330,000 3,240,000,000	48,550,079,193

(전기말)

(단위 : 원, USD)

피 보 증 처	보 증 금액	원 화 환 산 액	비 고

WBDI	USD 9,960,000	11,673,120,000	현지법인 운영자금 대출

WBDI	USD 3,600,000	4,219,200,000	현지법인 수출팩토링 채권매입 한도 설정 관련

WBHSA	USD 3,000,000	3,516,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBHSA	USD 3,000,000	3,516,000,000	현지법인 운영 및 시설자금 대출

WBKH	USD 6,000,000	7,032,000,000	현지법인 운영자금 대출

COLUMBUS APPAREL(CAMBODIA) INC.	USD 4,440,000	5,203,680,000	현지법인 운영자금 대출

PT.WILLBES GLOBAL	USD 6,280,000	7,360,160,150	현지법인 운영자금 및 리스자금 대출

WJGC	USD 2,400,000	2,812,800,000	현지법인 운영자금 대출

(주)미래넷	3,360,000,000	3,360,000,000	운영자금 대출

합 계	USD 38,680,000 3,360,000,000	48,692,960,150

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,292,632	1,100,739

퇴직급여	242,148	193,022

합 계	1,534,780	1,293,761

32. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	2,154,966,403	3,051,235,433

2. 조정	5,848,624,644	24,831,156,259

(1) 비용의 가산	14,069,626,406	25,074,317,678

퇴직급여	973,241,744	917,205,931

감가상각비	4,651,454,358	4,822,767,822

무형자산상각비	5,165,523,506	3,596,507,568

대손상각비	(139,773,103)	264,104,204

유형자산처분손실	25,213,599	56,560,203

이자비용(사채할인발행차금 등)	3,206,570,135	2,205,030,657

외환차이	-	11,547,024,110

법인세비용	161,440,645	1,088,002,627

만기보유금융자산손상차손	-	150,000,000

파생상품평가손실	25,955,522	427,114,556

(2) 수익의 차감	(8,221,001,762)	(243,161,419)

이자수익	165,422,972	240,436,040

배당금수익	-	2,725,379

유형자산처분이익	16,015,235	-

외환차이	8,026,592,258	-

파생상품평가이익	12,971,297	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(551,104,429)	(29,579,663,933)

매출채권의 감소(증가)	(2,300,613,053)	(11,313,473,676)

미수금의 감소(증가)	(625,065,757)	162,022,712

선급금의 감소(증가)	252,159,140	(2,250,659,668)

선급비용의 감소(증가)	21,118,496	(128,065,727)

기타유동자산의 감소(증가)	473,320,133	(167,550,832)

재고자산의 감소(증가)	8,046,517,190	(15,302,916,159)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(237,452,590)	(315,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(2,018,639,675)	73,205,468

미지급금의 증가(감소)	(6,531,165,955)	(241,582,812)

선수금의 증가(감소)	3,030,548,214	20,493,803

예수금의 증가(감소)	(161,189,444)	127,455,066

퇴직금 지급	(500,641,128)	(243,592,108)

영업에서 창출된 현금흐름	7,452,486,618	(1,697,272,241)

33. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기미지급금의 증가	15,780,000,000	15,000,000,000

보험수리적 손익 변동	-	129,511,314

장기차입금의 유동성 대체	1,924,208,000	278,378,924

장기미지급금에서 미지급금으로의 유동성대체	5,805,221,043	160,320,265

미지급배당금	40,100	40,100

사업결합으로 인한 증가	-	616,174,752

사채의 유동성대체	1,000,000,000	-

34. 금융자산의 제거

(1) 연결실체가 보고기간종료일 현재 외화매출채권 중 추심전 매입으로 국민은행 등에 양도한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	22,852,348	30,737,107

원화상당액	25,053,029,540	36,023,889,626

(2) 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전체가 제거된 양도 금융자산은 당분기말 6,574백만원(전기말 : 8,575백만원)입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	18,478,715,938	27,448,370,314

관련부채의 장부금액	(18,478,715,938)	(27,448,370,314)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	18,478,715,938	27,448,370,314

관련 부채의 공정가치	(18,478,715,938)	(27,448,370,314)

순포지션	-	-

2016년 09월 30일 현재 당사는 국민은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

35. 사업결합

종속기업인 ㈜나무경영아카데미는 2015년 7월 03일자로 김용남외 7인으로부터 지분 100%를 취득하였고, 동일자로 연결 대상에 편입되었습니다.(1) 피인수회사의 개요

피인수회사명	(주)나무경영아카데미

본점소재지	서울특별시 종로구 종로 34 ( 서린동 , 알파빌딩3층)

대표이사	김용남

법인구분	비상장법인

인수후의 당사와의 관계	종속기업

(2) 인수회계처리

(단위 : 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가	15,000,000

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	767,110

매출채권 및 기타채권	2,312,843

재고자산	32,313

유형자산	1,296,899

임차보증금	2,489,952

이연법인세자산	540,769

매입채무 및 기타채무	(6,707,249)

퇴직급여충당부채	(119,819)

총 식별가능한 순자산	612,818

Ⅲ. 영업권	14,387,182