메리츠증권 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 54 기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 53 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
메리츠증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

메리츠증권 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 2월 24일에 한일증권주식회사로 설립되어 1990년 10월 1일 상호를 한진투자증권주식회사로, 이후 2000년 3월 1일 상호를 메리츠증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2010년 4월 1일에 메리츠종합금융주식회사를 흡수합병하였으며 이에 따라 2010년 4월 1일자로 메리츠종합금융증권주식회사로 상호를 변경하였습니다. '금융산업의구조개선에관한법률시행령'에 따라 메리츠종합금융주식회사와의 합병으로 영위했던 종합금융업이 2020년 4월 5일에 종료되어, 2020년 4월 6일자로 사명을 메리츠증권 주식회사로 변경하였습니다.당사는 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의거한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업 및 신탁업을 영위하고 있으며, 2017년 11월 종합금융투자사업자로 지정되어 기업에 대한 신용공여 등의 업무를 영위할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 본점 이외에 지점 9개(PIB센터 및 디지털금융센터 포함)를 설치 운영하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 당사와 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 메리츠증권 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고 관계기업 및 조인트벤처를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 보통주식은 ㈜메리츠금융지주가 100% 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성범위

2-1. 당기말 현재의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	지분율	유형	주요 활동	연결기업의 지분성격

메리츠캐피탈㈜	대한민국	100.00%	금융업	여신전문금융	지분 보유

브레인코스닥벤처일반사모2호C-I	대한민국	93.04%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호	대한민국	97.38%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호	대한민국	97.05%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호	대한민국	99.98%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호(모펀드)	대한민국	69.17%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드)	대한민국	71.35%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형]	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호	대한민국	80.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

아이트러스트일반사모증권투자신탁6호(*1)	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형)	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

한국채권스마트일반사모투자신탁1호(*1)	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	대한민국	98.76%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

제이피일반사모투자신탁17호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

오스카공모주일반사모투자신탁제3호(*1)	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

비피공모주일반사모투자신탁1호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

월넛공모주일반사모투자신탁제2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

타이거대체공모주일반사모투자신탁20호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호	대한민국	99.71%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접)	대한민국	99.70%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

위솔공모주일반사모투자신탁제1호	대한민국	99.80%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호	대한민국	76.06%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

삼성글로벌혁신치료제증권자투자신탁UH[주식] Cf	대한민국	59.65%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

벤코어 IPO 일반사모투자신탁제2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

에이플랜공모주일반사모투자신탁제2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

비피공모주일반사모투자신탁2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제6호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

베아투스공모주일반사모투자신탁제4호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

케이펙스공모주일반사모투자신탁제2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

한백인컴형일반사모투자신탁제2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제3호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

페블즈공모주일반사모투자신탁제8호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

원에이츠공모주일반사모투자신탁제4호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

엑스포넨셜든든한IPO일반사모투자신탁제1호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

페어웨이공모주일반사모투자신탁제3호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

시그니처IPO일반사모투자신탁4호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

에이치원공모주일반사모투자신탁4호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

크라운락공모주플러스일반사모투자신탁제2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

한국밸류 the only 일반사모투자신탁제1호	대한민국	62.50%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

제이피일반사모투자신탁14호	대한민국	98.69%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호	대한민국	97.30%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

엘엑스 IPO Opportunity 일반사모투자신탁2호	대한민국	76.22%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

더글로벌일반사모투자신탁4호	대한민국	99.77%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호	대한민국	99.51%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

원에이츠공모주일반사모투자신탁제1호	대한민국	96.85%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

다인RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호	대한민국	92.83%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제5호	대한민국	90.70%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

아테나공모주일반사모투자신탁제1호	대한민국	99.48%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

크라운락공모주플러스일반사모1호	대한민국	96.68%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

케이펙스공모주일반사모투자신탁제1호	대한민국	98.76%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

코리아IPO일반사모투자신탁2호	대한민국	99.49%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

원에이츠공모주일반사모투자신탁제3호	대한민국	95.57%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

스피네이커 Pure IPO 일반사모투자신탁	대한민국	98.04%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

베아투스공모주일반사모투자신탁제3호(*1)	대한민국	97.05%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

INMARK NewStar Opportunity 공모주제1호일반사모투자신탁	대한민국	99.48%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

벤코어IPO일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	96.09%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

그레이스IPO일반사모투자신탁제2호[전문]	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

한국대안투자스마트교육시스템일반사모특별자산신탁1호	대한민국	99.32%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

INMARK영국일반사모부동산투자신탁제19-1호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

제네시스북미업스트림기업1호 사모투자합자회사	대한민국	99.60%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

제네시스업스트림유한회사	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

GM Presidio, LLC	미국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

Presidio Co-Investors A LLC	미국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

Southlake Indiana LLC	미국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

Southlake Mall	미국	100.00%	부동산 임대업	부동산 임대업	지분 보유

마일스톤인도일반사모부동산투자유한회사	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

이지스미국일반사모부동산투자신탁401호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

에이아이파트너스에너지인프라일반사모특별자산투자신탁3호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

유진글로벌일반사모부동산투자신탁1호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

Lyric REIT LLC	미국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

Lyric Joint Venture LLC	미국	97.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

Lyric Property Owner LLC	미국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	투자부동산에 투자	지분 보유

스프랏글로벌신재생일반사모투자신탁제1호	대한민국	94.60%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

마일스톤일반사모부동산투자신탁15호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

마일스톤센트럴일반사모투자신탁	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

마일스톤일반사모부동산투자신탁16호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

마일스톤하버이스트일반사모투자신탁	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

삼천리미드스트림일반사모투자신탁제9호[특별자산]	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

스틱유진스타사모투자합자회사	대한민국	76.54%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

스틱유진스타홀딩스	대한민국	100.00%	자산유동화 SPC	유가증권 등에 투자	지분 보유

마데이라제1호사모투자합자회사	대한민국	92.02%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

에이아이파트너스업스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사	대한민국	99.55%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

Genesis Upstream 2 LLC	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사	대한민국	70.07%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

캔디엑스홀딩스	대한민국	74.14%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사	대한민국	99.33%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

제네시스미드스트림투유한회사	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁4호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁3호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

삼천리미드스트림일반사모투자신탁제10호	대한민국	100.00%	투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등에 투자	지분 보유

사우스레이크제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

메이플베이	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 유가증권의 유동화	대출채권

쥐피아이제육차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

시그너스제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

메리밀라노	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

케이에스엘제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

그래스랜즈제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

케이에스엘제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

비엔나로즈	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

지엠뉴욕제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

쥐피아이제십오차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에코그란데	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

쥐피아이제십칠차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

쥐피아이제십구차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

에이치디비에이제삼차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

서초테라스힐제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

에스코퍼제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

카탈리스트제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

지에이치불당제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

헤리스빌제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

그레이트대치제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

용산프로젝트제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

스타크제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

미디어그로쓰캐피탈제1호	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

제이디울산제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

나이스선화제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

에스엘티뉴욕제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

스마트논현제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

쥐피아이제이십차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

더퍼스트지엠제삼십이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

그레이트인덕원제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

지에스제오차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

에이아이에스독일제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

네오라온	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

네오아이디티	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

그레이트평택고덕제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

마운트아크로	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

제이에코컴퍼니	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

광주농성제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

마인드유틸리티	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

스마트플러스제삼차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

스마트피에프제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

마운트시티스케이프	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

로즈힐스제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

메릴랜드	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

콜롬비아	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

마인드스탠스	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

그레이트신광교제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

루미너스양주제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

티에스알와이일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

에스엘티장항중채제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

카스타드제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

칼디아제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

유포리아제십차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

밸류스타제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

엠제이베스트제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

그레이트엠디제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

에너지인프라제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

유포리아제십일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

케이제이비제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

아스톤리버제구차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

오에스와이제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

이터널과천제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

블루베어제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

블루베어제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

제이와이케이제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

하우메아제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에이아이피프라이어티	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

에스엘티금오	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

에스엘티중외제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

그리니치제사차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

프로젝트안흥제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

프로젝트안흥제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

스마트플러스제사차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

스마트플러스제육차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

아스테이온제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

오거스트제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

메리츠경북에너지	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

메리츠전북에너지	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

메리츠평택에너지	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

제이와이케이제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

프라임리드원	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

엠피제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

페어웨이제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

페어웨이제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

럭키비키제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

엠에프시네제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

케이에이치피제삼차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

엠신천제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티연산제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

라이즈실버	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에너지인프라제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

키스풍동제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

비이피엔피유제1호(*2)	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

블루베어제삼차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

코스모스블루	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

코스모스퍼플	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

울산알프스제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

울산알프스제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

에스엘티프린세스	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

에너지인프라제삼차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

블루가든제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

아우라제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

에스엘티가산제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

이르제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

멜로디제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

뉴에이지제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

엠아이엘제육차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티화도	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

넥스트비전제오차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

제이와이제이제육차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티신정제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에이버리일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

엠가야제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

엠문현제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

회룡역파크뷰분양제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

회룡역파크뷰임대제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

회룡역파크뷰임대제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

위드지엠제삼십차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

더케이온더	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

레아제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

팔라스제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

파빌리온역삼제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

블루베어제사차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티수원제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

엠마린제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

케이에이치엘제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

프라임비전제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

노바에이비일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

엠상방제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

에비뉴고덕제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

나이스을지로제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

나이스을지로제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

프라임비전제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

스마트연동제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

자이언트평거제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

엠퍼스트일봉제삼차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

엠퍼스트일봉제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

위드지엠제삼십칠차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에이원브리즈	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티울주	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티야음	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

뉴젠에너지제1호	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

뉴젠에너지제2호	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

뉴젠에너지제3호	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

비에스디제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

비에스디제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

필릭스대신밸류	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

프라임비전제사차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티세마	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

엠마포에이제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

엠마포에이제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

엠마포비제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에이치쓰리제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

웜워터제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

케이더블유플랜에이	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

그레이트감삼제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

플루아이제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

뉴제로제삼차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

뉴제로제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

에이치포제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

위드지엠제사십사차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

베스트에프제오차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티마곡제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티마곡제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티과천제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

프로미스제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스씨엠제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

넥스젠에너지제1호	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

넥스젠에너지제2호	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

넥스젠에너지제3호	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

제이비제삼차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스피에이제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

케이에이치엘제십차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

디온제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

디아나제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

티제이에스엔티	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

더블에이플러스제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

엠포레스트제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

브로스베타제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

프로핏제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

제이온라운드	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

티케이동인제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

엠에프시네제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

제이에스트리플호스피탈리티	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

에스엘티옥포제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

에스엘티금토제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티금토제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

티케이본제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

에스엘티범어제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

신광교테라제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	담보대출확약

하이퍼라이트제일차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	대출채권의 유동화	대출채권

지엠뉴욕제이차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

에너지인프라제오차	대한민국	0.00%	자산유동화 SPC	부동산 관련 대출채권의 유동화	대출채권

(*1) 당기 중 수익증권의 명칭이 '아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호'에서 '아이트러스트일반사모증권투자신탁6호'로, '한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합]'에서 '한국채권스마트일반사모투자신탁1호'로, '알디공모주일반사모투자신탁제3호'에서 '오스카공모주일반사모투자신탁제3호'로, '에스엘피공모주일반사모투자신탁제1호'에서 '베아투스공모주일반사모투자신탁제3호'로, '페어필드IPO일반사모투자신탁제1호'에서 '벤코어IPO일반사모투자신탁제1호'로 변경 되었습니다.(*2) 당기 중 SPC의 명칭이 '엠제이베스트제사차'에서 '비이피엔피유제1호'로 변경 되었습니다.

2-1-1. 당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	사 유

연결범위 신규 편입(129개)	크로스 IPO 플러스일반사모투자신탁제3호	투자자로부터 자금을 모집하여 기초자산에 투자하여 수익을 분배하는 것을 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여연결기업이 지배하고 있다고 판단

모루장인 IPO 일반사모투자신탁제5호

에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁3호

위솔공모주일반사모투자신탁제1호

레드애플공모주일반사모투자신탁제1호

에이치스톤공모주일반사모투자신탁제2호

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호

삼성글로벌혁신치료제증권자투자신탁UH[주식] Cf

벤코어 IPO 일반사모투자신탁제2호

에이플랜공모주일반사모투자신탁제2호

비피공모주일반사모투자신탁2호

유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제6호

베아투스공모주일반사모투자신탁제4호

케이펙스공모주일반사모투자신탁제2호

한백인컴형일반사모투자신탁제2호

르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제3호

페블즈공모주일반사모투자신탁제8호

원에이츠공모주일반사모투자신탁제4호

엑스포넨셜든든한IPO일반사모투자신탁제1호

페어웨이공모주일반사모투자신탁제3호

시그니처IPO일반사모투자신탁4호

에이치원공모주일반사모투자신탁4호

크라운락공모주플러스일반사모투자신탁제2호

한국밸류 the only 일반사모투자신탁제1호

삼천리미드스트림일반사모투자신탁제10호

울산알프스제일차	부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단

울산알프스제이차

에스엘티프린세스

에너지인프라제삼차

블루가든제일차

아우라제일차

에스엘티가산제일차

이르제일차

멜로디제일차

에이원소사제일차

뉴에이지제이차

엠아이엘제육차

에스엘티화도

넥스트비전제오차

아스톤리버제이차

베네핏제일차

제이와이제이제육차

에스엘티신정제일차

에이버리일차

엠가야제일차

엠문현제일차

회룡역파크뷰분양제일차

회룡역파크뷰임대제일차

회룡역파크뷰임대제이차

위드지엠제삼십차

더케이온더

레아제일차

팔라스제일차

파빌리온역삼제일차

블루베어제사차

에스엘티수원제일차

엠마린제일차

케이에이치엘제일차

프라임비전제일차

노바에이비일차

엠상방제일차

에비뉴고덕제일차

나이스을지로제일차

나이스을지로제이차

프라임비전제이차

스마트연동제일차

자이언트평거제일차

넥스트비전제이차

엠퍼스트일봉제일차

위드지엠제삼십칠차

에이원브리즈

에스엘티울주

에스엘티야음

뉴젠에너지제1호

뉴젠에너지제2호

뉴젠에너지제3호

비에스디제이차

비에스디제일차

필릭스대신밸류

프라임비전제사차

에스엘티세마

엠마포에이제이차

엠마포에이제일차

엠마포비제일차

엠마포씨제일차

엠마포씨제이차

에이치쓰리제일차

웜워터제일차

웜워터제이차

케이더블유플랜에이

그레이트감삼제일차

플루아이제이차

뉴제로제삼차

뉴제로제이차

에이치포제일차

위드지엠제사십사차

베스트에프제오차

엠퍼스트일봉제삼차

에스엘티마곡제일차

에스엘티마곡제이차

에스엘티과천제일차

프로미스제일차

에스씨엠제일차

넥스젠에너지제1호

넥스젠에너지제2호

넥스젠에너지제3호

제이비제삼차

에스피에이제일차

케이에이치엘제십차

디온제일차

디아나제일차

티제이에스엔티

더블에이플러스제이차

엠포레스트제일차

브로스베타제일차

프로핏제일차

제이온라운드

티케이동인제일차

엠에프시네제이차

제이에스트리플호스피탈리티

에스엘티옥포제이차

에스엘티금토제일차

에스엘티금토제이차

티케이본제일차

에스엘티범어제일차

신광교테라제이차

용산프로젝트제일차

하이퍼라이트제일차

에너지인프라제오차

연결범위 제외(94개)	두나미스공모주일반사모투자신탁제2호	기초자산인 대출채권의 상환 등에 따른 거래종료 및 청산, 지분율 하락 등으로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외

KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호

SH IPO일반사모투자신탁제1호(적격)

피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호

EA공모주일반사모투자신탁제2호

레드와인IPO일반사모투자신탁제2호

엑스포넨셜따박따박IPO일반사모투자신탁제1호

에스티공모주일반사모투자신탁제2호[혼합자산]

마인드공모주일반사모투자신탁제2호(전문)

페블즈공모주일반사모투자신탁제6호

한백인컴형일반사모투자신탁제1호

알더일반사모투자신탁제7호

어라운드공모주일반사모투자신탁제1호

브라흐마공모주일반사모투자신탁제1호

인사이트공모주일반사모투자신탁2호(전문투자자)

이아이피LUCY전문투자자대상일반사모투자신탁제1호

DBI공모주일반사모투자신탁제1호

디오션T공모주일반사모투자신탁제1호

페블즈공모주일반사모투자신탁제5호

크로스IPO플러스일반사모투자신탁제2호

메이븐공모주일반사모투자신탁제2호

해든공모주일반사모투자신탁제3호

키플렉스공모주일반사모투자신탁제1호

피나클공모주일반사모투자신탁제1호

크로스 IPO 플러스일반사모투자신탁제3호

모루장인 IPO 일반사모투자신탁제5호

레드애플공모주일반사모투자신탁제1호

에이치스톤공모주일반사모투자신탁제2호

아이트러스트일반사모증권투자신탁3호

엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호

삼천리미드스트림일반사모투자신탁제8호[특별자산]

람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호

이룸공모주일반사모투자신탁제2호

베아투스공모주일반사모투자신탁제2호

엘에프공모주재간접형일반사모투자신탁제7호

이스트우드공모주일반사모투자신탁4호

제니스 IPO Initiative 일반사모투자신탁2호

더글로벌라이징스타일반사모투자신탁종류C

엠씨비에이치제일차

카발리제일차

트리스제일차

비크블루제오차

유포리아제구차

나인문제일차

글로리파인

에스엘티신화

프로젝트쌍촌

감마스토리제일차

장암주택개발

나이스수표제이차

에스엘티파주

제로포자양제일차

쌍령파크제일차

에스엘티안산제일차

에스엘티안산제이차

피엠케이제일차

피엠케이제이차

피엠케이제삼차

아이시스제일차

해피에셋제육차

브이엘제일차

스페이스그린

엠성내동제일차

스마트합천제일차

용산프로젝트제일차

세교테라

그레이트울산역제일차

가라사니제칠차

엠제이베스트제삼차

하이드림제십차

에스엘티용산제일차

아몬드블루

에이원소사제일차

넥스트비전제이차

스카이캐슬제일차

쥐피아이제이십삼차

나이스수성제일차

리브라제일차

에코시그니처

플루아이제일차

에코컨티넨탈

스마트플러스제오차

제이비제이차

에이원동인제일차

메리지에이치제일차

에스엘티옥포제일차

에스엘티오송제일차

아스톤리버제이차

베네핏제일차

엠마포씨제일차

엠마포씨제이차

웜워터제이차

메리츠오토제십차유동화전문유한회사

메리츠오토제십일차유동화전문유한회사

2-1-2. 메리츠캐피탈(주)2012년 3월 20일 설립되었으며, 2012년 5월 11일 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업 및 시설대여업, 2014년 12월 22일 신기술금융업을 등록하여 할부금융업무,시설대여업무, 신기술금융업 등을 목적으로 영업활동을 하고 있습니다.당사는 2017년 4월 28일 포괄적주식교환을 통해 메리츠캐피탈(주)의 보통주 100%를 보유하고 있습니다.

2-1-3. 브레인코스닥벤처일반사모2호C-I 외 59개 집합투자증권아이트러스트일반사모증권투자신탁3호 외 59개 집합투자증권은 관련 법령에 따라 BBB+이하 채권을 포함하여 채권에 일정비율 이상을 투자하거나 기업공개주식 등에투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 동 집합투자기구의 설정일 및 연결기업 보유 지분은 다음과 같습니다.

기업명	설정일	지분율

브레인코스닥벤처일반사모2호C-I	2018년 05월 03일	93.04%

머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호	2018년 07월 25일	97.38%

글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호	2018년 07월 25일	97.05%

W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호	2020년 02월 17일	99.98%

IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호(모펀드)	2020년 09월 17일	69.17%

IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드)	2020년 09월 17일	71.35%

루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호	2021년 06월 15일	100.00%

프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁	2021년 06월 29일	100.00%

W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호	2021년 07월 01일	80.00%

아이트러스트일반사모증권투자신탁6호	2021년 07월 16일	100.00%

아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호	2021년 12월 10일	100.00%

한국채권스마트일반사모투자신탁1호	2022년 01월 06일	100.00%

키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	2023년 04월 11일	98.76%

제이피일반사모투자신탁17호	2024년 01월 09일	100.00%

르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호	2024년 01월 09일	100.00%

오스카공모주일반사모투자신탁제3호	2024년 01월 19일	100.00%

에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호	2024년 01월 22일	100.00%

페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호	2024년 01월 29일	100.00%

비피공모주일반사모투자신탁1호	2024년 02월 06일	100.00%

월넛공모주일반사모투자신탁제2호	2024년 02월 07일	100.00%

타이거대체공모주일반사모투자신탁20호	2024년 02월 07일	100.00%

아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호	2024년 09월 30일	99.71%

아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접)	2024년 12월 27일	99.70%

위솔공모주일반사모투자신탁제1호	2025년 01월 06일	99.80%

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호	2025년 03월 25일	76.06%

제이피일반사모투자신탁14호	2021년 12월 14일	98.69%

KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호	2022년 01월 06일	97.30%

엘엑스 IPO Opportunity 일반사모투자신탁2호	2023년 07월 24일	76.22%

더글로벌일반사모투자신탁4호	2023년 08월 17일	99.77%

다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호	2023년 07월 18일	99.51%

원에이츠공모주일반사모투자신탁제1호	2023년 08월 11일	96.85%

다인RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호	2023년 10월 16일	92.83%

유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제5호	2024년 01월 29일	90.70%

아테나공모주일반사모투자신탁제1호	2024년 01월 30일	99.48%

크라운락공모주플러스일반사모1호	2024년 02월 07일	96.68%

케이펙스공모주일반사모투자신탁제1호	2024년 02월 01일	98.76%

코리아IPO일반사모투자신탁2호	2024년 02월 28일	99.49%

원에이츠공모주일반사모투자신탁제3호	2024년 02월 15일	95.57%

스피네이커 Pure IPO 일반사모투자신탁	2024년 02월 05일	98.04%

베아투스공모주일반사모투자신탁제3호	2024년 03월 18일	97.05%

INMARK NewStar Opportunity 공모주제1호일반사모투자신탁	2024년 03월 05일	99.48%

벤코어IPO일반사모투자신탁제1호	2024년 04월 19일	96.09%

그레이스IPO일반사모투자신탁제2호[전문]	2024년 04월 04일	100.00%

삼성글로벌혁신치료제증권자투자신탁UH[주식] Cf	2025년 07월 07일	59.65%

벤코어 IPO 일반사모투자신탁제2호	2025년 09월 03일	100.00%

에이플랜공모주일반사모투자신탁제2호	2025년 09월 03일	100.00%

비피공모주일반사모투자신탁2호	2025년 09월 04일	100.00%

유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제6호	2025년 09월 04일	100.00%

베아투스공모주일반사모투자신탁제4호	2025년 09월 05일	100.00%

케이펙스공모주일반사모투자신탁제2호	2025년 09월 12일	100.00%

한백인컴형일반사모투자신탁제2호	2025년 09월 12일	100.00%

르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제3호	2025년 10월 13일	100.00%

페블즈공모주일반사모투자신탁제8호	2025년 10월 13일	100.00%

원에이츠공모주일반사모투자신탁제4호	2025년 10월 14일	100.00%

엑스포넨셜든든한IPO일반사모투자신탁제1호	2025년 10월 14일	100.00%

페어웨이공모주일반사모투자신탁제3호	2025년 10월 15일	100.00%

시그니처IPO일반사모투자신탁4호	2025년 12월 11일	100.00%

에이치원공모주일반사모투자신탁4호	2025년 11월 03일	100.00%

크라운락공모주플러스일반사모투자신탁제2호	2025년 11월 12일	100.00%

한국밸류 the only 일반사모투자신탁제1호	2025년 11월 19일	62.50%

2-1-4. 사우스레이크제일차 외 193개 구조화기업구조화기업은 연결기업으로부터 차입, 연결기업과 담보대출확약 약정을 체결하고 이를 바탕으로 ABCP 등을 발행하는 방법 등으로 자금을 조달하여 부동산 관련 대출 등을 취급하는 활동을 수행하고 있습니다.

2-1-5. 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형]2021년 2월 9일 설정되었으며, 아시아 주요국 소재 부동산에 투자하는 펀드에 재간접 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-6. 베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형)2021년 11월 19일 설정되었으며, 미국내 주요도시 소재 부동산에 투자하는 펀드에 재간접 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-7. 한국대안투자스마트교육일반사모투자1호2018년 10월 11일 설정되었으며, 시설보증금 이익참가부 사모사채에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 99.32%의지분을 보유하고 있습니다.2-1-8. INMARK영국일반사모부동산투자신탁제19-1호2019년 4월 5일 설정되었으며, 영국 런던 소재 부동산 담보대출 채권에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의지분을 보유하고 있습니다.

2-1-9. 제네시스북미업스트림기업1호 사모투자합자회사 외 3개미국 텍사스 유가스전 인수 금융에 투자하여 수익을 창출하기 위해 설립된 회사로 당기말 현재 연결기업이 99.6%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-10. 마일스톤인도일반사모부동산투자유한회사2019년 11월 19일 설정되었으며, 인도 소재 부동산 담보대출 채권에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-11. 이지스미국일반사모부동산투자신탁401호2021년 6월 29일 설정되었으며, 미국 뉴욕 맨해튼 소재 오피스 리모델링 사업에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-12. 에이아이파트너스에너지인프라일반사모특별자산투자신탁3호2021년 8월 30일 설정되었으며, 북미 Permian Basin에서 수압파쇄 설비 2 Fleets을 운용하고 있는 수압파쇄 업체에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.2-1-13. 유진글로벌일반사모부동산투자신탁1호 외 3개2022년 4월 19일 설정되었으며, 미국 뉴욕 맨해튼 소재 Multifamily에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의지분을 보유하고 있습니다.

2-1-14. 스프랏글로벌신재생일반사모투자신탁제1호2022년 5월 23일 설정되었으며, 한국중부발전이 개발하여 운영 중인 인도네시아 북수마트라주 Wampu강에 위치한 수력발전소에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 94.6%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-15. 마일스톤일반사모부동산투자신탁15호 외 1개2022년 8월 11일 설정되었으며, 미국 시카고 Canal station오피스 레노베이션 사업에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.2-1-16. 마일스톤일반사모부동산투자신탁16호 외 1개2023년 3월 29일 설정되었으며, 미국 뉴저지주 Jersey City 소재 오피스 건물에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-17. 스틱유진스타사모투자합자회사 외 1개KB국민은행의 인도네시아 자회사인 KB Bukopin 은행 유상증자에 참여하여 수익을창출하기 설립된 회사로 당기말 현재 연결기업이 76.54%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-18. 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제9호[특별자산]2023년 9월 26일 설정되었으며, 북미 Delaware(Permian) Basin에 위치한 Wet Gas 채집, 처리, 저장, 운송 및 처분을 주요 사업으로 영위하는 Midstream 회사에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.2-1-19. 마데이라제1호사모투자합자회사에스디바이오센서의 100% 자회사인 미국 진단장비업체 Meridian Bioscience의 주식을 교환대상으로 하는 교환사채(EB)에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 회사로 당기말 현재 연결기업이 92.02%의 지분을 보유하고 있습니다.2-1-20. 에이아이파트너스업스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호2023년 11월 15일 설정되었으며, Morgan Stanley Energy Partners('MSEP') Fund 가 보통주 100%를 보유한 미국 E Mission Creek사의 HoldCo Note에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-21. 제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사 외 1개Morgan Stanley Energy Partners('MSEP') Fund 가 보통주 100%를 보유한 미국 E Mission Creek사의 보통주에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 회사로 당기말 현재 연결기업이 99.55%의 지분을 보유하고 있습니다.2-1-22. 엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사 외 1개2023년 12월 18일 설립되었으며, (주)싸이토젠을 인수하기 위해 엑셀시아캐피탈이 조성한 프로젝트 회사로 당기말 현재 연결기업이 70.07%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-23. 제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사 외 1개2024년 3월 12일 설정되었으며, Morgan Stanley Energy Partners('MSEP')가 소유한 미국 Permian Basin 소재 G Midstream 회사 Durango Co-investors A, LLC에 대한 Equity 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 99.33%의 지분을 보유하고 있습니다.

2-1-24. 에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁4호2024년 7월 9일 설정되었으며, Appalachian Basin 소재 E Jay-Bee Oil Gas의 Syndicated Term Loan에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.2-1-25. 에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁3호2025년 1월 9일 설정되었으며, Permian 소재 미국 상장 E 회사 Battalion Oil의 Syndicated 1st Lien Term Loan에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.2-1-26. 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제10호2025년 10월 23일 설정되었으며, 북미 Permian Basin 내서 생산되는 가스 채집 및 처리 사업을 영위하는 미드스트림사 Salt Creek Midstream(SCM) 회사에 투자하여 수익을 창출하기 위한 목적의 집합투자기구입니다. 당기말 현재 연결기업이 100%의지분을 보유하고 있습니다.2-2. 보고기간종료일 현재 주요 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	당기말

자산총액	부채총액	영업수익	순손익

메리츠캐피탈㈜	10,679,773,166	8,918,412,072	846,364,118	116,251,652

브레인코스닥벤처일반사모2호C-I	38,239,047	1,383,028	22,430,845	14,711,490

머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호	5,317,348	77,842	483,110	354,065

글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호	3,896,081	30,880	520,729	415,406

W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호	6,945,287	757,980	4,132,978	981,887

IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드)	2,067,573	638,019	225,808	137,056

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형]	11,849,039	1,440,649	2,736,525	31,740

루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호	2,092,169	5,801	190,018	117,787

프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁	199,707	454	160,431	131,257

W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호	6,751,118	733,746	849,132	723,774

아이트러스트일반사모증권투자신탁6호	2,099,982	2,436	302,673	246,928

베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형)	14,258,651	304,584	3,635,692	265,987

아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호	21,649,022	16,866	1,705,007	1,273,779

한국채권스마트일반사모투자신탁1호	1,432,412	2,635	302,446	241,400

키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	4,450,279	14,685	6,837,552	396,689

제이피일반사모투자신탁17호	23,369,199	8,341,962	1,340,744	905,560

르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호	2,099,074	4,755	2,125,758	1,788,295

오스카공모주일반사모투자신탁제3호	18,263,931	8,324,172	1,872,512	1,474,798

에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호	1,075,317	2,306	1,213,543	1,042,268

페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호	755,636	1,456	1,070,000	834,703

비피공모주일반사모투자신탁1호	1,051,482	1,722	1,377,980	1,176,790

월넛공모주일반사모투자신탁제2호	18,282,412	8,307,617	1,604,518	1,266,285

타이거대체공모주일반사모투자신탁20호	18,788,545	8,380,866	1,592,749	1,341,851

아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호	10,020,998	726	682,057	507,650

아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접)	18,306,360	8,308,010	1,208,121	963,093

위솔공모주일반사모투자신탁제1호	18,332,796	8,327,273	1,214,536	952,374

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호	5,862,546	2,403	5,281	(266,757)

삼성글로벌혁신치료제증권자투자신탁UH[주식] Cf	4,207,066	1,003,707	937,437	703,359

벤코어 IPO 일반사모투자신탁제2호	17,788,386	7,814,573	677,288	496,055

에이플랜공모주일반사모투자신탁제2호	17,787,061	7,814,556	581,143	374,954

비피공모주일반사모투자신탁2호	17,790,385	7,806,734	591,404	421,190

유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제6호	17,798,617	7,814,163	555,281	385,710

베아투스공모주일반사모투자신탁제4호	17,788,523	7,813,962	550,627	378,167

케이펙스공모주일반사모투자신탁제2호	17,777,157	7,806,710	692,550	511,415

한백인컴형일반사모투자신탁제2호	18,296,332	8,312,534	589,880	438,818

르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제3호	18,286,316	8,329,043	765,121	582,167

페블즈공모주일반사모투자신탁제8호	18,323,255	8,328,716	424,054	310,506

원에이츠공모주일반사모투자신탁제4호	18,206,576	8,228,285	396,956	265,954

엑스포넨셜든든한IPO일반사모투자신탁제1호	17,822,316	7,824,595	332,734	220,433

페어웨이공모주일반사모투자신탁제3호	18,309,098	8,328,666	426,139	318,546

시그니처IPO일반사모투자신탁4호	18,316,761	8,308,118	30,901	8,643

에이치원공모주일반사모투자신탁4호	18,268,426	8,318,850	374,123	261,020

크라운락공모주플러스일반사모투자신탁제2호	17,796,726	7,806,692	269,147	202,927

한국밸류 the only 일반사모투자신탁제1호	3,103,587	3,671	550	(100,083)

제이피일반사모투자신탁14호	1,753,537	841	717,661	558,948

KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호	356,795	55	84,443	54,675

엘엑스 IPO Opportunity 일반사모투자신탁2호	472,995	889	551,144	392,452

더글로벌일반사모투자신탁4호	4,313,278	2,408	317,276	253,030

다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호	4,049,506	9,617	545,003	406,764

원에이츠공모주일반사모투자신탁제1호	331,696	590	250,100	136,369

다인RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호	978,824	2,435	202,711	155,024

유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제5호	501,206	71,983	873,326	720,208

아테나공모주일반사모투자신탁제1호	17,774,765	8,324,815	1,727,314	1,437,907

크라운락공모주플러스일반사모1호	451,422	653	903,291	747,192

케이펙스공모주일반사모투자신탁제1호	827,178	1,415	1,047,156	798,932

코리아IPO일반사모투자신탁2호	18,819,828	8,312,126	1,483,200	1,206,399

원에이츠공모주일반사모투자신탁제3호	539,220	831	1,152,038	837,603

스피네이커 Pure IPO 일반사모투자신탁	528,145	839	755,144	575,141

베아투스공모주일반사모투자신탁제3호	797,545	326	1,100,432	925,005

INMARK NewStar Opportunity 공모주제1호일반사모투자신탁	18,782,411	8,314,568	1,147,407	846,162

벤코어IPO일반사모투자신탁제1호	556,592	1,124	924,798	638,665

그레이스IPO일반사모투자신탁제2호[전문]	17,383,835	8,331,553	1,217,739	894,343

스틱유진스타사모투자합자회사	365,226,783	239,288,122	70,697,865	18,653,273

마데이라제1호사모투자합자회사	301,204,673	680,994	22,758,408	17,610,194

제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사	19,820,803	4,567	310,034	(3,093,307)

엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사	135,820,662	822,220	47,274,962	25,270,127

제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사	1,205,011	46,051	428,385	(489,544)

제네시스북미업스트림기업1호 사모투자합자회사	5,699,235	256,608	13,688,832	12,029,179

Southlake Indiana LLC	139,425,814	117,724,985	-	(2,939,768)

사우스레이크제일차 외 193개 구조화 기업	17,341,330,755	18,077,996,979	745,738,498	(217,655,516)

기업명	전기말

자산총액	부채총액	영업수익	순손익

메리츠캐피탈㈜	8,900,344,400	7,189,693,772	847,116,677	134,853,495

아이트러스트일반사모증권투자신탁3호	70,666	15	2,063	1,780

브레인코스닥벤처일반사모2호C-I	22,330,266	185,737	15,023,747	2,996,620

머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호	5,043,110	107,669	618,505	451,018

글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호	3,507,490	57,694	3,226,609	1,739,050

W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호	6,217,009	29,701	4,751,528	298,559

IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드)	1,868,936	576,439	146,418	(265,059)

타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형]	13,295,778	1,428,585	3,427,541	943,997

엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호	3,005,066	1,025,395	161,223	(109,435)

루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호	2,050,195	6,886	205,864	102,398

프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁	2,720,055	6,155	144,338	11,861

W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호	7,062,338	62,058	2,041,102	448,098

아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호	10,407,177	12,153	2,278,593	1,592,784

KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호	2,650,803	260	175,351	143,706

베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형)	12,995,814	1,437,084	2,932,891	640,068

두나미스공모주일반사모투자신탁제2호	303,798	223	321,690	190,244

아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호	21,721,545	16,426	534,743	(679,724)

한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합]	10,745,285	18,605	2,756,326	1,790,554

람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호	11,566,340	5,338	2,152,951	1,948,635

키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호	4,361,025	322,120	9,779,897	361,475

제이피일반사모투자신탁17호	20,450,603	49,417	1,871,698	1,642,074

르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호	20,090,145	54,171	1,535,902	1,220,153

알디공모주일반사모투자신탁제3호	21,459,876	50,124	1,730,208	1,451,925

에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호	20,059,882	44,817	1,553,589	1,305,491

페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호	20,050,927	41,209	1,362,732	1,120,126

비피공모주일반사모투자신탁1호	21,984,660	39,127	1,362,171	1,108,928

피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호	21,403,413	37,337	1,592,281	1,343,442

월넛공모주일반사모투자신탁제2호	20,013,337	3,172	1,861,615	1,585,573

타이거대체공모주일반사모투자신탁20호	20,115,147	115,147	1,491,936	1,265,002

EA공모주일반사모투자신탁제2호	21,393,227	23,468	1,757,413	1,454,822

베아투스공모주일반사모투자신탁제2호	21,001,676	53,081	1,145,224	948,595

퀀터스 IPO Initiative 일반사모투자신탁2호	20,037,340	21,006	932,982	598,149

아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호	10,092,599	82,609	112,471	82,025

해든공모주일반사모투자신탁제3호	15,003,865	3,734	3,864	131

아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접)	10,015,647	1,419	5,647	4,228

제이피일반사모투자신탁14호	11,636,592	5,487	1,336,631	(300,648)

KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호	2,558,672	358	715,436	310,758

엘엑스 IPO Opportunity 일반사모투자신탁2호	9,186,997	17,350	678,885	(444,241)

더글로벌일반사모투자신탁4호	5,013,335	2,806	463,455	37,315

다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호	6,521,839	451	483,482	193,018

SH IPO일반사모투자신탁제1호(적격)	3,236,625	27,274	275,022	72,261

원에이츠공모주일반사모투자신탁제1호	4,223,869	7,519	517,275	115,579

다인RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호	2,976,282	195	342,250	249,604

유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제5호	18,977,380	428,159	1,156,437	939,792

아테나공모주일반사모투자신탁제1호	20,079,216	37,668	1,509,772	1,292,941

크라운락공모주플러스일반사모1호	18,597,487	29,862	1,179,111	977,411

케이펙스공모주일반사모투자신탁제1호	18,752,525	32,535	1,269,083	1,001,151

디케이피공모주일반사모투자신탁제2호	18,752,525	32,535	1,269,083	1,001,151

레드와인IPO일반사모투자신탁제2호	19,945,176	80,489	1,370,057	1,139,115

코리아IPO일반사모투자신탁2호	18,583,067	18,417	1,198,653	1,020,146

원에이츠공모주일반사모투자신탁제3호	18,572,707	26,789	1,219,265	1,014,077

엑스포넨셜따박따박IPO일반사모투자신탁제1호	17,734,101	43,413	846,303	680,689

에스티공모주일반사모투자신탁제2호[혼합자산]	18,507,889	6,436	1,112,608	918,435

스피네이커 Pure IPO 일반사모투자신탁	17,251,764	27,657	958,216	719,983

에스엘피공모주일반사모투자신탁제1호	20,505,779	8,229	1,001,769	810,883

마인드공모주일반사모투자신탁제2호(전문)	19,871,791	6,066	1,381,780	1,183,854

오름공모주일반사모투자신탁제2호	17,592,025	3,641	783,396	578,385

한백인컴형일반사모투자신탁제1호	18,537,919	14,948	975,950	778,922

INMARK NewStar Opportunity 공모주제1호일반사모투자신탁	17,063,885	13,406	920,942	759,899

킹슬리일반사모투자신탁제7호	18,559,268	8,908	1,035,189	847,592

어라운드공모주일반사모투자신탁제1호	2,561,132	13,513	468,922	104,890

엘에프공모주재간접형일반사모투자신탁제7호	18,558,315	39,344	930,081	725,284

페어필드IPO일반사모투자신탁제1호	19,620,751	40,728	737,039	560,023

그레이스IPO일반사모투자신탁제2호[전문]	17,075,312	44,725	928,048	743,051

이스트우드공모주일반사모투자신탁4호	866,756	3,607	279,460	223,087

티비더블유공모주일반사모투자신탁제1호	18,554,695	17,580	649,770	486,636

인사이트공모주일반사모투자신탁2호(전문투자자)	17,059,665	20,091	633,502	513,111

DBI공모주일반사모투자신탁제1호	17,060,242	32,990	415,421	309,027

디오션T공모주일반사모투자신탁제1호	16,369,656	13,792	276,023	195,864

페블즈공모주일반사모투자신탁제5호	5,527,826	340	60,622	27,487

크로스IPO플러스일반사모투자신탁제2호	9,402,622	16,316	103,447	76,305

더글로벌라이징스타일반사모투자신탁종류C	1,023,465	2,981	66,431	51,134

메이븐공모주일반사모투자신탁제2호	8,080,931	9,440	60,954	51,492

키플렉스공모주일반사모투자신탁제1호	14,005,855	2,755	5,855	3,100

피나클공모주일반사모투자신탁제1호	13,005,875	1,617	6,615	4,258

스틱유진스타사모투자합자회사	334,194,977	226,909,590	97,541,460	27,891,354

마데이라제1호사모투자합자회사	281,092,104	674,619	20,929,004	18,338,115

제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사	19,757,857	4,463	263	(278,820)

엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사	109,728,315	-	67,772,648	(7,923,299)

제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사	7,355,959	1,884	123,315	(145,925)

Southlake Indiana LLC	150,996,685	123,838,729	-	(2,132,888)

사우스레이크제일차 외 145개 구조화 기업	10,989,325,641	11,370,575,167	972,210,514	(96,932,632)

3. 비연결구조화기업3-1. 보고기간종료일 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요 자본조달 방법	관여의 형태

자산유동화 SPC	기초자산의 유동화	기초자산을 담보로 ABS / ABCP 발행	매입약정 등

부동산금융	부동산개발 및 사회간접자본시설 투자	대출약정, 신용공여약정 체결	대출약정, 신용공여약정

선박금융 및 인수금융	선박확보자금 및 지분인수를 위한 자금조달	출자 및 차입	대출약정

투자펀드 및 투자신탁	유가증권 등의 투자	수익증권 판매, 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자	수익증권 보유, 출자

3-2. 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결기업의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말

자산유동화 SPC	부동산금융	선박금융 및 인수금융	투자펀드 및 투자신탁

비연결구조화기업의 총자산	1,396,391,013	14,437,393,294	-	8,957,523,478

재무제표상 장부금액:

자산:

대출채권	242,278,043	1,189,020,689	-	-

유가증권	1	22,501,160	-	2,941,491,378

합 계	242,278,044	1,211,521,849	-	2,941,491,378

최대위험노출액:

보유자산	242,278,044	1,211,521,849	-	2,941,491,378

미실행신용공여	52,787,073	100,520,000	-	428,106,758

대출확약	-	-	-	-

합 계	295,065,117	1,312,041,849	-	3,369,598,136

구분	전기말

자산유동화 SPC	부동산금융	선박금융 및 인수금융	투자펀드 및 투자신탁

비연결구조화기업의 총자산	899,213,487	10,791,696,525	-	11,709,967,451

재무제표상 장부금액:

자산:

대출채권	355,563,354	580,451,992	-	2,450,000

유가증권	1	34,524,597	-	2,299,459,515

합 계	355,563,355	614,976,589	-	2,301,909,515

최대위험노출액:

보유자산	355,563,355	614,976,589	-	2,301,909,515

미실행신용공여	59,883,463	170,025,500	-	35,771,778

대출확약	-	130,000,000	-	-

합 계	415,446,818	915,002,089	-	2,337,681,293

4. 중요한 회계정책

4-1. 재무제표의 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확화 하였습니다. 동 기준서는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확화 하였고, ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 지침을 추가하였습니다. 또한, 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확화 하였고, 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입하였습니다. 동 기준서는 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리, 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법ㆍ기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가공표되었습니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 합니다. 또한, 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결기업의 경영진은 많은 합리적인 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 연결기업의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표 작성에 중요하게 영향을 미치는 부분은 주석 5에 공시하고 있습니다.

4-2. 연결재무제표에서의 종속회사 및 관계기업투자

4-2-1. 종속회사종속회사는 연결기업이 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업입니다. 특수목적기업을 포함하며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속회사는 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결범위에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속회사의 회계정책은 연결기업이 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 수정하여 적용하고 있습니다.

4-2-2. 비지배지분비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 연결기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 연결기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다.

한편, 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다.

4-2-3. 관계기업관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 의미합니다. 관계기업 투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며, 연결기업의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다.

관계기업 지분 취득 후 손익에 대한 연결기업의 지분은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결기업의 지분이 기타 무담보채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결기업은 의무가 있거나 관계기업대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

4-3. 부문별 보고

영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

4-4. 외화거래

4-4-1. 기능통화와 표시통화연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다.지배기업의 기능통화와 표시통화는 원화이며, 연결재무상태표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

4-4-2. 외화거래와 기말잔액의 환산

연결재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

단, 해외자회사들로부터 수취하거나 지급할 화폐성 항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 처분시 누적된 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

4-4-3. 표시통화로의 환산

연결재무제표를 작성함에 있어 연결기업 내의 해외자회사들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화로 환산되었습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며 연결재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 해외사업환산손익으로 인식합니다.

4-5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

4-6. 금융상품의 최초 인식과 후속 측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

4-6-1. 금융자산의 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

4-6-2. 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

4-6-2-1. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

4-6-2-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

4-6-2-3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서에 기타수익으로 인식되며 당기손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

4-6-2-4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

4-6-3. 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4-6-4. 금융자산의 손상

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

4-7. 정형화된 금융상품의 거래연결기업은 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

4-7-1. 자기매매연결기업은 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.

4-7-2. 위탁매매연결기업이 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결기업은 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권/채무는 총액으로, 거래소에 대한 채권/채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.

4-8. 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다.

연결기업은 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 연결재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

4-8-1. 공정가액위험회피회계

공정가액위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.

4-8-2. 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.

4-8-3. 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시킨 요소입니다. 연결기업은 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 복합상품의 장부금액을 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

4-9. 최초거래일 손익의 인식

시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가액을 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

4-10. 금융수익 및 금융비용

연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4-11. 수수료수익

연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래 5단계 수익인식 단계에 따라 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.다만, 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

1단계 : 고객과의 계약을 식별2단계 : 수행의무를 식별3단계 : 거래가격을 산정4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

4-12. 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

4-13. 환매조건부채권

연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입금계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도 또는 매수시 발생되는 이자는 차입금이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

4-14. 유형자산

연결기업의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

차량운반구	4년

기구및비품	4년

사용권자산	리스개시일~리스기간종료일

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 장부가액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

4-15. 투자부동산

연결기업은 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정합니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 유형자산으로 대체하거나 유형자산에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물의 감가상각 방법 및 내용연수는 유형자산(건물)과 동일하며, 투자부동산의 감가상각비는 영업외비용으로표시하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

4-16. 무형자산4-16-1. 소프트웨어

연결기업은 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수(1~5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

4-16-2. 기타의 무형자산연결기업은 골프회원권 등 각종 회원권, 가입권 및 사용권 등을 기타의 무형자산으로계상하고 있습니다. 기타의 무형자산은 각 자산의 내용연수에 따라 한정 내용연수를 가진 무형자산은 당해 기간동안 상각하고 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

4-17. 비금융자산 손상

영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 한편, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

4-18. 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.- 리스제공자연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.연결기업은 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전된 경우 금융리스로 분류하여 리스실행일 현재의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있습니다. 또한, 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적비용 및 내부발생원가 등을 포함하는 리스개설직접원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.연결기업은 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되지 않은 경우 운용리스로 분류하여 운용리스 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스자산은 예상사용기간(3년~5년) 동안 상각합니다.- 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결기업은 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결기업은 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결기업은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결기업은 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산과 관련된 리스부채는 '기타부채'로 표시하였습니다.

연결기업은 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

4-19. 종업원급여

4-19-1. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

4-19-2. 퇴직급여

- 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 확정기여제도확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간중에 연결기업이 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

4-20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 자본에 직접 인식된 항목에 가감됩니다.

당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.

연결기업은 자산과 부채의 장부가액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 자산이 실현되거나 부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

4-21. 금융부채

금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

4-21-1. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 파생상품부채 과목으로 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 연결기업이 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.

4-21-2. 상각후원가측정금융부채차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.

차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정기간 동안 상각합니다.

4-21-3. 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

4-22. 금융상품 공정가치

연결기업은 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.

연결기업은 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법에 의하여 산출된 공정가치를 수준 2, 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.

4-23. 충당부채

과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

4-24. 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4-25. 배당금

배당금은 연결기업의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

4-26. 동일지배거래연결기업은 동일지배하의 기업간 거래에 대해 장부금액을 기준으로 회계처리하며, 거래일 현재 거래 참여기업의 자산과 부채는 장부금액으로 인식하고, 지급한 대가와의 차이는 자본에 반영하고 있습니다.

4-27. 주식기준보상연결기업은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.한편, 최상위지배기업인 (주)메리츠금융지주는 연결기업의 임직원에게 주식기준보상약정에 따른 권리를 부여하였으며, 연결기업은 (주)메리츠금융지주와 연결기업의 임직원간 주식기준보상약정에 따른 금액을 (주)메리츠금융지주에 보전하는 약정을 체결하고 있습니다. 지급약정에 따라 연결기업이 (주)메리츠금융지주에 지급해야 할 금액을 부채로 인식하고 주식결제형에 따라 인식할 보상원가와의 차이는 자본에 반영하고 있습니다. 4-28. 주당이익연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4-29. 탄소배출권연결기업은 매매목적으로 보유하는 탄소배출권을 기타비금융자산으로 분류하고 후속 측정시 공정가치로 평가합니다. 탄소배출권의 공정가치 변동액 및 처분손익은 기타영업손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

5. 중요한 회계추정 및 판단

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정한 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

5-1. 금융자산의 손상

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

5-2. 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

5-3. 법인세

연결기업은 각 수익 및 비용 항목에 대한 과세여부 및 법인세액 계산 방식에 대한 경영자의 해석과 일시적 차이의 실현가능성에 대한 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 확정으로 인하여 최종 법인세 금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

6. 영업부문6-1. 일반정보연결기업은 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있습니다.1) Sales 유가증권 및 파생상품의 매매ㆍ중개ㆍ대리 등2) 기업금융 및 IB사업: 기업자금조달 관련 자문 용역제공, 부동산 관련 신용공여 등3) 리테일사업: 위탁영업, 자산관리상품 판매 등4) 여신전문금융업: 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 팩토링,일반대출 등

5) 기타: 상기 부문 이외의 영업부문 및 본사관리부문 등

6-2. 영업부문별 재무정보

6-2-1. 당기 및 전기 중 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

Sales	기업금융및IB사업	리테일사업	여신전문금융업	기타	연결조정	합 계

수수료손익	47,487,250	577,767,622	124,575,006	13,493,041	(151,537,467)	(9,533,750)	602,251,702

이자 및 대출채권관련손익	441,999,884	382,753,163	46,976,884	62,724,438	(273,458,058)	(44,726,974)	616,269,337

금융/파생/외환손익	(108,339,641)	(126,260,802)	26,494,798	5,139,685	(6,988,367)	13,731,898	(196,222,429)

판매관리비 및 기타손익	(97,849,207)	(340,701,546)	(188,490,906)	64,766,933	463,779,348	41,659,178	(56,836,200)

법인세비용차감전순손익	283,298,286	493,558,437	9,555,782	146,124,097	31,795,456	1,130,352	965,462,410

법인세비용(*1)	(52,490,293)	(91,447,878)	(1,770,522)	(29,872,445)	(13,839,265)	(9,754,744)	(199,175,147)

당기순이익(손실)	230,807,993	402,110,559	7,785,260	116,251,652	17,956,191	(8,624,392)	766,287,263

(*1) 연결기업의 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액을 포함하고 있습니다.

구 분	전기

Sales	기업금융및IB사업	리테일사업	여신전문금융업	기타	연결조정	합 계

수수료손익	38,044,994	412,929,447	107,647,247	35,628,523	(164,517,348)	(21,528,404)	408,204,459

이자 및 대출채권관련손익	349,037,969	305,399,190	31,668,153	84,740,960	(75,095,971)	16,428,316	712,178,617

금융/파생/외환손익	42,975,252	(23,412,198)	26,842,671	(8,442,130)	(26,472,617)	188,327,690	199,818,668

판매관리비 및 기타손익	(142,452,493)	(321,260,239)	(155,080,273)	61,098,148	259,128,740	(102,923,087)	(401,489,204)

법인세비용차감전순손익	287,605,722	373,656,200	11,077,798	173,025,501	(6,957,196)	80,304,515	918,712,540

법인세비용(*1)	(61,449,714)	(79,835,222)	(2,366,878)	(38,172,005)	(27,567,868)	(13,335,983)	(222,727,670)

당기순이익(손실)	226,156,008	293,820,978	8,710,920	134,853,496	(34,525,064)	66,968,532	695,984,870

(*1) 연결기업의 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액을 포함하고 있습니다.

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 다른 영업부문과의 거래에서 발생한 수익 및 내부자금이자를 포함하고 있습니다.

6-2-2. 당기 및 전기 중 연결기업의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

7. 현금및예치금

보고기간종료일 현재 현금및예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산:

당좌예금	18,191,806	2,018,305

보통예금	500,739,049	208,755,727

외화예금	806,020,016	525,827,067

MMDA	87,411,393	158,729,395

기타	370,151,794	503,842,001

소 계	1,782,514,058	1,399,172,495

예치금:

투자자예탁금별도예치금(*)	643,876,313	552,527,161

증권시장매매증거금	180,000,000	110,000,000

대차거래이행보증금	150,000,000	347,000,000

장내파생상품매매증거금	480,496,012	171,808,965

유통금융차주담보금	137,925	-

유통금융담보금	65,000	-

장기성예금	3,060,040,932	403,215,061

특정예금 등	252,775	213,775

기타	1,049,523,384	818,692,259

소 계	5,564,392,341	2,403,457,221

합 계	7,346,906,399	3,802,629,716

(*) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등에 따라 고객예탁금을 예탁기관에 예치하여야 하는 바,위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액(공정가치)

당기말	전기말

당기손익공정가치측정항목:

주식 및 출자금	6,599,272,799	2,089,016,031

채권:

국공채	11,267,984,077	14,271,923,950

특수채	7,355,803,891	5,566,107,131

회사채	4,234,045,870	3,306,258,327

집합투자증권	9,387,812,914	8,097,162,027

기업어음증권	585,102,114	758,928,315

전자단기사채	4,186,037,404	2,848,963,291

외화증권	1,792,989,592	1,906,053,962

대출채권	142,514,816	271,353,136

복합금융상품	1,577,772,361	1,625,545,664

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	1,182,147,369	778,207,495

손해배상공동기금	98,842,580	86,959,359

주가연계증권	12,234,129	16,531,598

기타	78,383,370	121,067,180

신용위험 조정액	(15,540)	(23,488)

이연 최초거래일 손익 조정액	154,256	16,437,702

소 계	48,501,082,002	41,760,491,680

매매목적파생상품자산:

이자율	90,955,492	26,539,355

통화	239,327,422	266,618,786

주식	864,785,535	1,454,334,814

기타(주가지수 등)	249,275,613	173,594,969

신용위험 조정액	(2,134,567)	(4,241,674)

이연 최초거래일 손익 조정액	(426,144,405)	(375,343,376)

소 계	1,016,065,090	1,541,502,874

합 계	49,517,147,092	43,301,994,554

(*) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등에 따라 고객예탁금을 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한금액이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액(공정가치)

당기말	전기말

주식	427,819,655	353,238,508

채권:

국공채	1,899,361,213	201,514,969

특수채	1,714,238,331	1,231,386,827

회사채	1,177,589,363	904,319,530

합 계	5,219,008,562	2,690,459,834

9-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	분류사유

한국거래소	342,450,612	293,680,924	증권업 유관기관

한국증권금융	73,504,898	48,327,001	증권업 유관기관

한국예탁결제원	7,556,920	7,128,265	증권업 유관기관

한국자금중개	3,515,080	3,322,240	증권업 유관기관

코스콤	97,464	85,397	증권업 유관기관

기타	694,681	694,681	기타 영업목적상 보유

합 계	427,819,655	353,238,508

9-3. 당기 및 전기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 없습니다.

9-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말

취득원가	상각후원가	기대신용손실누계액	공정가액	평가손익

주식:

비시장성 주식	109,111,289	-	-	427,819,655	318,708,366

채권:

국공채	1,933,017,290	1,926,690,283	-	1,899,361,213	(27,329,070)

특수채	1,715,697,487	1,716,623,535	(589,062)	1,714,238,331	(1,796,142)

회사채	1,182,841,388	1,181,772,488	(754,665)	1,177,589,363	(3,428,460)

소 계	4,831,556,165	4,825,086,306	(1,343,727)	4,791,188,907	(32,553,672)

합 계	4,940,667,454	4,825,086,306	(1,343,727)	5,219,008,562	286,154,694

구분	전기말

취득원가	상각후원가	기대신용손실누계액	공정가액	평가손익

주식:

비시장성 주식	109,111,289	-	-	353,238,508	244,127,219

채권:

국공채	198,269,928	198,732,874	-	201,514,969	2,782,095

특수채	1,224,597,069	1,225,319,168	(496,254)	1,231,386,827	6,563,913

회사채	920,137,501	900,800,457	(828,300)	904,319,530	4,347,373

소 계	2,343,004,498	2,324,852,499	(1,324,554)	2,337,221,326	13,693,381

합 계	2,452,115,787	2,324,852,499	(1,324,554)	2,690,459,834	257,820,600

9-5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

기초	처분 등에 따른재분류	신용손실 변동	평가손익	기말

지분증권:

비시장성 주식	244,127,219	-	-	74,581,147	318,708,366

법인세효과	(61,300,345)	-	-	(22,774,922)	(84,075,267)

소 계	182,826,874	-	-	51,806,225	234,633,099

채무증권:

국공채	2,782,095	(147,042)	-	(29,964,123)	(27,329,070)

특수채	6,563,913	(1,952,163)	92,808	(6,500,700)	(1,796,142)

회사채	4,347,373	(1,756,704)	(73,635)	(5,945,494)	(3,428,460)

법인세효과	(3,438,408)	968,219	(5,058)	11,062,906	8,587,659

소 계	10,254,973	(2,887,690)	14,115	(31,347,411)	(23,966,013)

법인세효과 차감후 잔액	193,081,847	(2,887,690)	14,115	20,458,814	210,667,086

구분	전기

기초	처분 등에 따른재분류	신용손실 변동	평가손익	기말

지분증권:

비시장성 주식	254,747,206	-	-	(10,619,987)	244,127,219

법인세효과	(63,967,024)	-	-	2,666,679	(61,300,345)

소 계	190,780,182	-	-	(7,953,308)	182,826,874

채무증권:

국공채	9,720,410	(9,720,410)	-	2,782,095	2,782,095

특수채	9,565,810	(6,110,113)	(1,440,646)	4,548,862	6,563,913

회사채	10,149,266	(5,303,522)	(1,615,852)	1,117,481	4,347,373

법인세효과	(7,391,251)	5,306,759	767,487	(2,121,403)	(3,438,408)

소 계	22,044,235	(15,827,286)	(2,289,011)	6,327,035	10,254,973

법인세효과 차감후 잔액	212,824,417	(15,827,286)	(2,289,011)	(1,626,273)	193,081,847

9-6. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 잔여만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말

1년이내	1년초과~5년이내	10년이내	합계

국공채	101,223,842	1,463,792,352	334,345,019	1,899,361,213

특수채	291,964,014	1,422,274,317	-	1,714,238,331

회사채	210,323,045	967,266,318	-	1,177,589,363

합 계	603,510,901	3,853,332,987	334,345,019	4,791,188,907

구분	전기말

1년이내	1년초과~5년이내	합계

국공채	19,916,014	181,598,955	201,514,969

특수채	217,410,009	1,013,976,818	1,231,386,827

회사채	391,526,747	512,792,783	904,319,530

합 계	628,852,770	1,708,368,556	2,337,221,326

9-7. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 기대신용손실 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 기대신용손실누계액	1,324,554	-	-	1,324,554

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

기대신용손실전입	19,173	-	-	19,173

기말 기대신용손실누계액	1,343,727	-	-	1,343,727

구분	전기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 기대신용손실누계액	4,381,052	-	-	4,381,052

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

기대신용손실환입	(3,056,498)	-	-	(3,056,498)

기말 기대신용손실누계액	1,324,554	-	-	1,324,554

9-8. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 총장부금액	2,337,221,326	-	-	2,337,221,326

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수	2,508,006,197	-	-	2,508,006,197

외화환산과 그밖의 변동	(54,038,616)	-	-	(54,038,616)

기말 총장부금액	4,791,188,907	-	-	4,791,188,907

구분	전기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 총장부금액	2,631,554,406	-	-	2,631,554,406

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수	(283,743,658)	-	-	(283,743,658)

외화환산과 그밖의 변동	(10,589,422)	-	-	(10,589,422)

기말 총장부금액	2,337,221,326	-	-	2,337,221,326

10. 관계(공동)기업 투자

10-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계(공동)기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	소재지	지분율	장부금액

당기말	전기말

한국투자항공기펀드5호(*1)	대한민국	20.81%	27,567,643	1

한국투자항공기펀드6호(*1)	대한민국	8.87%	1	1

메리츠일반사모부동산투자신탁8호(*1)	대한민국	0.64%	81,441	82,950

엠플러스스카이일반사모투자신탁4호(*1)	대한민국	8.31%	3,672,841	3,639,103

흥국플라이트일반사모10호(*1)	대한민국	7.82%	11,274,020	10,386,254

흥국플라이트일반사모11호(*1)	대한민국	54.84%	1	1

흥국플라이트일반사모12호(*1)	대한민국	32.40%	31,520,354	29,587,066

흥국플라이트일반사모13호(*1)	대한민국	46.37%	1	1

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호(*1)	대한민국	26.53%	24,576,176	24,576,176

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호(*1)	대한민국	49.89%	1	1

칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호(*2)	대한민국	50.00%	1	1,416,447

라이언 JCGI Blue Pre-IPO 일반사모투자신탁제3호 C-I	대한민국	22.22%	8,002,440	8,001,704

AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁8호(*1)	대한민국	63.12%	61,140,665	60,115,248

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호(*1)	대한민국	60.00%	324,205,369	344,876,675

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호(*1)	대한민국	60.00%	96,635,405	144,616,465

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호(*1)	대한민국	60.00%	185,948,895	142,609,086

키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호(*1)	대한민국	60.00%	44,463,866	43,921,405

이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁제1-A호	대한민국	32.68%	3,313,296	4,717,970

AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호	대한민국	44.43%	34,186,828	53,482,079

안다 K Growth+ Engagement 일반사모투자신탁제1호 C-S	대한민국	43.83%	12,529,681	-

메리츠 Global Special Situation 일반사모부동산투자신탁1호(*1)	대한민국	60.00%	133,056,164	-

마스터 IPO 밸런스일반사모투자신탁(전문) C-S	대한민국	43.39%	4,038,130	-

브이엠에너지하이일드일반사모투자신탁	대한민국	26.90%	10,069,627	10,040,955

아시아그로쓰제1호사모투자합자회사	대한민국	45.45%	4,554,437	4,558,438

글로벌바이오투자조합(*3)	대한민국	0.00%	-	1,054,717

제네시스북미파워기업1호	대한민국	24.40%	4,241,253	3,063,203

공평십오십육피에프브이(*2)	대한민국	13.66%	1	1

힉스프런티어(*2, 4)	대한민국	50.00%	155	155

티케이빌드(*2, 4)	대한민국	17.50%	4,800,000	4,800,000

메리츠디에스신기술투자조합(*2)	대한민국	22.73%	869,526	890,232

충무로피에프브이(*2)	대한민국	5.00%	250,000	250,000

다온종합건설(*2)	대한민국	19.00%	1	1

아틸라인프라제일호사모투자합자회사(*3)	대한민국	0.00%	-	471,320

갈매피에프브이(*2, 4)	대한민국	12.00%	975,000	1,397,988

대산이엔지산업건설(*2)	대한민국	66.15%	1	1

넥스트브이시티피에프브이(*2)	대한민국	16.15%	1	1

메리츠-케이클라비스신기술조합제1호(*2)	대한민국	22.08%	938,474	938,789

마스턴제116호강남프리미어피에프브이(*5)	대한민국	0.00%	-	1

안성성은물류피에프브이(*2)	대한민국	6.25%	1	1

디엠메탈(*2)	대한민국	73.17%	1	1

한다리츠(*2)	대한민국	0.44%	1	1

메리츠골든에그신기술금융조합제1호(*2)	대한민국	13.51%	899,839	921,536

에스알산업(*2)	대한민국	10.50%	1	1

신촌이칠개발피에프브이	대한민국	30.00%	1	1

대훈파트너스(*2)	대한민국	0.04%	1	1

제이큐(*2)	대한민국	13.30%	1	1

흥영산업개발(*2)	대한민국	9.05%	1	1

더퍼스트포르테2(*2)	대한민국	13.93%	1	1

케이아이청평피에프브이(*2)	대한민국	5.00%	1	1

부울경물류프로젝트금융투자(*2)	대한민국	5.00%	1	158,731

준금건설(*2)	대한민국	13.93%	1,635	1,635

김해대동스마트로지스틱스(*2)	대한민국	8.16%	1	1

케이알서초(*2)	대한민국	14.37%	1	1

코스모스(*2)	대한민국	9.00%	1	1

메리츠엔에이치헬스케어제1호(*2)	대한민국	19.35%	2,746,592	2,809,143

메리츠SNP신기술금융조합제1호(*2)	대한민국	12.00%	548,869	2,665,576

에스티씨엘(*2)	대한민국	10.80%	1	1

무한도시개발(*2)	대한민국	13.30%	1	1

메리츠-GCI시스템반도체펀드1호(*2)	대한민국	3.39%	1,761,155	962,185

아산배방복합개발피에프브이(*2)	대한민국	21.00%	1	1

김해대동그린스마트로지스틱스(*2)	대한민국	6.00%	1	1

제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사(*1)	대한민국	53.85%	64,048,706	64,497,502

메리츠-바이오디자이너스투자조합1호(*2)	대한민국	4.00%	983,174	1,044,724

구리아이타워피에프브이(*2)	대한민국	23.00%	1	1

씨엔엠파트너스(*2)	대한민국	14.30%	1	1

이스트청라(*2)	대한민국	12.70%	1	1

대신에코에너지제1호사모투자합자회사(*3)	대한민국	0.00%	-	221,796

삼일디엔씨(*2)	대한민국	10.50%	1	1

어센트-메리츠신기술금융조합제1호(*3)	대한민국	0.00%	-	4,725,503

엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합(*3)	대한민국	0.00%	-	869,973

지엠디태우개발(*2)	대한민국	10.00%	1	1

어센트-메리츠신기술금융조합제2호(*2)	대한민국	9.43%	887,936	910,362

더엘원(*2)	대한민국	13.90%	1	1

피에스에이뷰티테크사모투자합자회사(*1)	대한민국	49.75%	9,755,671	9,810,400

메리츠-수성글로벌바이오제1호	대한민국	22.99%	1,856,197	1,909,319

메리츠-포워드신기술금융조합제1호(*2)	대한민국	6.62%	479,395	487,577

브릿지폴-나이스벤처투자조합1호(*2)	대한민국	19.05%	944,686	966,325

포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호	대한민국	42.55%	1,885,283	1,929,968

메리츠-GCI시스템반도체펀드2호(*2)	대한민국	5.43%	286,715	291,982

칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호(*3)	대한민국	0.00%	-	4,671,600

메리츠-제이비신기술금융조합제1호(*2)	대한민국	10.00%	3,479,571	3,397,602

유니온홀딩스(*2)	대한민국	18.03%	1	1

평택제이첨단복합산업단지(*2)	대한민국	19.00%	219,878	233,629

메리츠-SK신기술금융조합제1호(*2)	대한민국	5.66%	109,866	291,813

인베스트위드-메리츠신기술금융조합1호(*2)	대한민국	8.97%	964,848	980,319

파라투스-메리츠신기술투자조합1호(*2)	대한민국	4.71%	387,381	219,979

트럼프디앤씨(*2)	대한민국	12.00%	1	1,200

메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사(*3)	대한민국	0.00%	-	19,340,349

PIONEER WORLDWIDE VCC	싱가포르	43.02%	108,532,500	-

Mong Duong Finance Holdings B.V.	베트남	30.00%	1	-

AES Mong Duong Power Company Limited	베트남	30.00%	175,130,000	-

북항퀸즈타운더블유피에프브이(*2)	대한민국	12.00%	600,017	-

클로브2호사모투자합자회사	대한민국	21.43%	2,991,958	-

메리츠-대아신기술투자조합제1호(*2)	대한민국	15.27%	1,975,890	-

마이다스-메리츠신기술금융조합제1호(*2)	대한민국	9.09%	1,980,079	-

케이씨지아이제2호사모투자합자회사	대한민국	29.07%	48,252,224	-

메리츠지씨아이에이아이반도체조합(*2)	대한민국	1.13%	99,197	-

메리츠현대인베스트먼트리얼에스테이트스트레티지제1호사모투자합자회사	대한민국	29.08%	91,955,470	-

시몬느오션제1호사모투자합자회사(*1)	대한민국	71.01%	64,818,993	-

대신-컴파-패스웨이신기술투자조합제1호	대한민국	28.52%	2,989,258	-

와이지-코너스톤모빌리티신기술조합	대한민국	37.31%	1,986,300	-

호산-메리츠신기술투자조합제1호	대한민국	16.13%	1,213,786	-

엠씨엠코리아	대한민국	15.00%	1	-

폴코리아반포피에프브이(*2)	대한민국	15.00%	7,393,910	-

엔에이치-메리츠바이오신기술투자조합제1호(*2)	대한민국	20.00%	1,996,826	-

에이펙스뉴메인신기술투자조합제1호	대한민국	22.91%	2,497,864	-

씨스퀘어-메리츠신기술투자조합제1호	대한민국	48.78%	999,268	-

메리츠제1호스팩(*2)	대한민국	1.12%	120,000	-

유나이티드파트너스해외부동산일반사모투자신탁제6호(*1)	대한민국	60.00%	34,657,457	31,648,573

NH Presidio Investments LLC(*2)	미국	16.60%	1	1

Edelweiss Alternative Solutions Trust(*1)	인도	70.00%	84,826,315	122,520,142

이지스미국일반사모부동산투자신탁292호(*1)	대한민국	60.00%	279,383,798	245,471,211

피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-1호(*1)	대한민국	60.00%	32,622,330	75,135,812

피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-2호(*1)	대한민국	60.00%	8,927,668	16,740,741

신한AIM부동산일반사모투자신탁제22-A호	대한민국	41.81%	83,850,463	62,101,723

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁461호(*1)	대한민국	60.00%	38,961,368	38,778,170

PT. Wampu Electric Power	인도네시아	34.00%	26,529,746	28,440,312

지투지공모주기관전용사모투자합자회사(*3)	대한민국	0.00%	-	1,922,838

싸이토젠	대한민국	33.17%	64,015,327	32,292,492

NH Mission Creek Investments, LLC	미국	20.85%	19,500,000	19,500,000

Durango Co-Investors A, LLC	미국	24.95%	877,148	7,088,579

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁548호(*1)	대한민국	67.00%	172,749,955	183,326,847

NH-Amundi 북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호(*1)	대한민국	70.00%	297,475,392	309,129,753

파인앤파트너스일반사모부동산투자신탁제9호	대한민국	51.76%	25,414,643	-

메리츠일반사모부동산투자신탁32호(*1)	대한민국	60.00%	16,759,388	-

퍼시픽제94호일반사모부동산투자회사	대한민국	85.14%	163,796,823	-

나래에너지서비스(*2)	대한민국	9.91%	1,668,796,438	-

여주에너지서비스(*2)	대한민국	9.20%	1,365,378,904	-

마스턴펀드파트너스사모투자합자회사	대한민국	43.75%	6,848,019	7,000,000

합 계	6,032,063,843	2,204,912,381

(*1) 해당 회사의 중요한 의사결정이 참여자 전원의 동의로 이루어져 공동기업으로 분류하였습니다. 공동기업은 참여자로부터 자금을 조달하여 주식, 부동산 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 분배하고 있습니다.(*2) 연결기업이 업무집행사원이거나 연결기업이 지명하는 이사가 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 해당 회사의 중요한 의사결정 과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 지분을 모두 매각 또는 회수하였습니다.(*4) 지분율에 기재된 비율은 주주간 계약에 따른 연결기업의 수익배분비율입니다.(*5) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

10-2. 당기 및 전기 중 관계(공동)기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당기

기초	취득	처분(*)	지분법손익	배당금 수취	지분법자본변동	기타	기말

2,204,912,381	4,152,139,587	(260,199,616)	123,765,778	(187,804,693)	(649,593)	(100,001)	6,032,063,843

(*) 당기 중 연결범위변동에 따라 감소된 203,021,326천원이 포함되어 있습니다.

전기

기초	취득	처분(*)	지분법손익	배당금 수취	지분법자본변동	기타	기말

2,036,676,617	757,565,631	(323,505,408)	(197,033,759)	(75,298,455)	4,132,353	2,375,402	2,204,912,381

(*) 전기 중 연결범위변동에 따라 감소된 28,227,963천원이 포함되어 있습니다.

10-3. 보고기간종료일 현재 관계(공동)기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	당기말

자산	부채	영업수익	순이익(손실)

한국투자항공기펀드5호	132,951,540	457,032	1,983,622	138,919,563

한국투자항공기펀드6호	40	40	-	-

메리츠일반사모부동산투자신탁8호	12,681,435	2,478	2,090,115	831,888

엠플러스스카이일반사모투자신탁4호	44,205,251	243	5,261,134	600,620

흥국플라이트일반사모10호	148,532,965	4,355,882	2,278,938	(23,210)

흥국플라이트일반사모11호	29	29	4,020	-

흥국플라이트일반사모12호	105,729,509	8,447,015	4,701,208	-

흥국플라이트일반사모13호	70	68	1,953	-

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호	92,825,690	196,988	32,894,154	6,300,000

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호	30,403,898	30,403,897	12,936,415	-

칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호	41,971	41,971	152,202	(2,832,894)

라이언 JCGI Blue Pre-IPO 일반사모투자신탁제3호 C-I	36,047,182	36,204	360,607	3,310

AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁8호	96,956,866	63,031	10,210,222	(31,576)

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호	541,228,719	886,436	16,995,363	(59,111,571)

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호	161,121,509	62,500	6,767,984	(92,390,729)

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호	313,215,210	3,300,384	3,752,213	(47,729,886)

키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호	74,474,254	6,059	3,866,359	(1,833,409)

이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁제1-A호	10,314,714	176,027	1,119,691	1,399,619

AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호	61,872,756	147,993	7,416,356	(28,752,194)

안다 K Growth+ Engagement 일반사모투자신탁제1호 C-S	35,656,074	7,071,205	5,910,101	5,801,113

메리츠 Global Special Situation 일반사모부동산투자신탁1호	221,077,597	790,624	37,544,835	9,502,061

마스터 IPO 밸런스일반사모투자신탁(전문) C-S	9,305,835	82	744,003	743,867

아시아그로쓰제1호사모투자합자회사	10,070,214	50,454	-	(8,804)

제네시스북미파워기업1호	20,351,749	34,538	10,658,486	10,336,715

공평십오십육피에프브이	837,288,079	1,170,554,816	-	(71,814,440)

힉스프런티어	656	284	-	1

티케이빌드	46,986,250	9,797,678	-	(6,914,211)

메리츠디에스신기술투자조합	4,005,646	179,729	111	(91,106)

충무로피에프브이	95,904,998	58,455,766	-	-

다온종합건설	50,813,103	51,764,244	234,750	(177,828)

갈매피에프브이	53,741,061	46,398,815	-	(1,182,656)

대산이엔지산업건설	-	-	-	-

넥스트브이시티피에프브이	975,207,400	1,078,884,846	-	(29,324,662)

메리츠-케이클라비스신기술조합제1호	4,387,189	135,900	8	(1,426)

안성성은물류피에프브이	172,016,068	197,843,658	2,867,771	(7,560,577)

디엠메탈	41,434,761	41,434,761	-	-

한다리츠	103,552,574	132,169,354	29,113,294	1,581,566

메리츠골든에그신기술금융조합제1호	7,069,157	410,345	647	(160,553)

에스알산업	28,293,137	29,882,904	-	-

신촌이칠개발피에프브이	51,605,175	62,823,423	-	-

대훈파트너스	18,812,182	20,783,444	-	-

제이큐	20,636,834	26,421,931	-	(82,190)

흥영산업개발	31,093,856	32,170,348	-	31,387

더퍼스트포르테2	45,913,981	58,797,661	-	(3,098,852)

케이아이청평피에프브이	28,133,354	29,390,208	-	-

부울경물류프로젝트금융투자	291,563,439	301,782,821	191,792	(13,394,056)

준금건설	7,595,949	7,579,519	-	-

김해대동스마트로지스틱스	33,768,716	33,768,716	-	-

케이알서초	71,191,381	80,792,718	-	(5,845,372)

코스모스	2,982,148	4,033,094	-	(158,470)

메리츠엔에이치헬스케어제1호	15,002,345	811,620	20	(323,180)

메리츠SNP신기술금융조합제1호	4,784,500	210,594	7,815,391	7,597,986

에스티씨엘	7,724,047	8,270,434	-	-

무한도시개발	19,232,000	26,702,265	-	(352,073)

메리츠-GCI시스템반도체펀드1호	51,945,175	-	23,846,377	23,565,566

아산배방복합개발피에프브이	73,029,912	85,313,609	210,000	(5,354,830)

김해대동그린스마트로지스틱스	2,922,548	2,922,548	-	-

제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사	120,583,148	1,643,684	9,700,000	8,866,578

메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	24,579,345	-	270,971	(315,279)

구리아이타워피에프브이	7,199,616	7,781,224	-	461,164

씨엔엠파트너스	3,355,081	3,603,687	-	(18,148)

이스트청라	108,417,704	125,419,772	-	(8,081,952)

삼일디엔씨	4,993,729	5,005,846	-	9,538

지엠디태우개발	226,318,142	259,802,067	238,920,150	7,538,011

어센트-메리츠신기술금융조합제2호	9,595,723	183,599	-	(237,713)

더엘원	8,650,118	9,875,944	-	(497,918)

피에스에이뷰티테크사모투자합자회사	19,614,011	5,112	-	(110,004)

메리츠-수성글로벌바이오제1호	8,231,774	157,315	722	(231,078)

메리츠-포워드신기술금융조합제1호	7,238,862	-	-	(123,552)

브릿지폴-나이스벤처투자조합1호	4,959,600	-	2,068	(113,609)

포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호	4,435,915	5,500	-	(105,009)

메리츠-GCI시스템반도체펀드2호	5,276,507	-	2,374	(96,941)

메리츠-제이비신기술금융조합제1호	21,672,238	-	1,339,723	819,809

유니온홀딩스	47,479,587	29,688,735	-	-

평택제이첨단복합산업단지	1,198,420	41,165	-	(72,369)

메리츠-SK신기술금융조합제1호	1,940,967	-	4,660,323	4,541,603

인베스트위드-메리츠신기술금융조합1호	10,758,056	-	-	(172,498)

파라투스-메리츠신기술투자조합1호	8,239,552	7,700	4,376,849	4,230,040

트럼프디앤씨	122,273,518	122,278,745	-	(15,227)

PIONEER WORLDWIDE VCC	250,133,131	-	-	-

Mong Duong Finance Holdings B.V.	-	-	-	-

AES Mong Duong Power Company Limited	1,794,725,998	1,080,945,569	-	-

북항퀸즈타운더블유피에프브이	50,055,691	45,055,550	-	141

클로브2호사모투자합자회사	14,041,669	79,198	1,208,466	962,462

메리츠-대아신기술투자조합제1호	13,100,000	157,918	-	(157,918)

마이다스-메리츠신기술금융조합제1호	21,780,870	-	4,180	(219,130)

케이씨지아이제2호사모투자합자회사	220,175,350	54,187,699	13,568	(6,012,349)

메리츠지씨아이에이아이반도체조합	8,753,124	5	1,281	(70,881)

메리츠현대인베스트먼트리얼에스테이트스트레티지제1호사모투자합자회사	320,889,878	4,658,012	8,296,949	6,666,904

시몬느오션제1호사모투자합자회사	91,440,875	150,153	241	(1,319,885)

대신-컴파-패스웨이신기술투자조합제1호	10,483,981	1,650	2,076	(37,669)

와이지-코너스톤모빌리티신기술조합	5,326,035	2,750	374	(36,715)

호산-메리츠신기술투자조합제1호	7,526,130	660	1,365,149	1,325,470

엠씨엠코리아	35,796,611	40,488,836	-	(3,724,116)

폴코리아반포피에프브이	564,484,687	515,176,548	-	(4,041,861)

엔에이치-메리츠바이오신기술투자조합제1호	9,984,296	165	-	(15,869)

에이펙스뉴메인신기술투자조합제1호	10,902,878	2,200	359	(9,322)

씨스퀘어-메리츠신기술투자조합제1호	2,048,610	110	-	(1,500)

메리츠제1호스팩	120,000	-	-	-

브이엠에너지하이일드일반사모투자신탁	37,094,997	324	2,718,667	2,110,183

유나이티드파트너스해외부동산일반사모투자신탁제6호	67,679,674	37,443	17,541,509	(1,201,639)

NH Presidio Investments LLC(*)	199,126,075	98,708	-	(16,894)

Edelweiss Alternative Solutions Trust(*)	148,557,586	816,355	7,090,714	1,717,733

이지스미국일반사모부동산투자신탁292호	545,952,362	71,702,682	70,636,841	59,281,551

피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-1호	68,116,698	21,496	293,685	(48,931,716)

피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-2호	56,728,339	28,744	129,383	(664,989)

신한AIM부동산일반사모투자신탁제22-A호	203,784,472	27,995	46,524,601	13,014,706

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁461호	76,523,389	10,381,572	18,972,379	2,791,206

PT. Wampu Electric Power	190,895,739	111,514,141	19,112,923	5,708,001

싸이토젠(*)	67,676,787	26,017,963	19,506,440	(6,883,971)

NH Mission Creek Investments, LLC(*)	97,452,900	78,891	-	(37,103)

Durango Co-Investors A, LLC(*)	28,110,203	699,806	-	(1,842,387)

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁548호	321,677,651	27,527,061	18,352,375	11,311,174

NH-Amundi 북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호	505,337,957	194,108	64,440,784	39,312,593

파인앤파트너스일반사모부동산투자신탁제9호	115,186,865	66,082,043	1,556,056	804,822

메리츠일반사모부동산투자신탁32호	31,151,281	21,718	1,283	(370,437)

퍼시픽제94호일반사모부동산투자회사	192,384,403	8,193	630	5,524,420

나래에너지서비스(*)	1,359,156,997	682,197,302	718,564,307	62,577,672

여주에너지서비스(*)	1,352,234,900	740,060,604	704,811,156	77,175,440

마스턴펀드파트너스사모투자합자회사	15,659,690	7,076	283,977	217,241

(*) 2025년 9월 기준 연결재무정보입니다.

기업명	전기말

자산	부채	영업수익	순이익(손실)

한국투자항공기펀드5호	747,671	747,666	27,677,530	-

한국투자항공기펀드6호	34	34	17,441,795	-

메리츠일반사모부동산투자신탁8호	12,917,076	3,086	667,410	(3,110,637)

엠플러스스카이일반사모투자신탁4호	43,501,810	249	4,581,431	1,340,838

흥국플라이트일반사모10호	139,396,503	6,572,551	11,863,686	23,253

흥국플라이트일반사모11호	29	29	5,523	-

흥국플라이트일반사모12호	92,895,373	1,579,661	880,985	-

흥국플라이트일반사모13호	76	74	2,772	-

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호	92,848,678	219,976	24,601,540	(5,965)

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호	27,450,424	27,450,423	45,473,447	(53,012,405)

칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호	2,860,730	27,836	232,293	152,062

라이언 JCGI Blue Pre-IPO 일반사모투자신탁제3호 C-I	36,043,873	36,204	361,835	3,558

AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁8호	95,298,061	62,650	19,579,965	(49,821,132)

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호	589,718,967	14,924,508	17,999,276	(53,534,326)

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호	255,963,083	14,935,641	2,095,734	(75,526,668)

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호	241,156,260	3,474,450	3,819,966	1,309,324

키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호	73,599,945	5,984	18,836,108	(2,598,732)

이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁제1-A호	14,811,559	374,570	558,517	(631,812)

AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호	173,046,862	91,723	770,499	(20,833,923)

아시아그로쓰제1호사모투자합자회사	10,070,218	41,654	-	(33,846)

글로벌바이오투자조합	8,795,197	56,117	373,140	(3,715,208)

제네시스북미파워기업1호	12,826,797	274,301	7,881,091	7,292,195

공평십오십육피에프브이	670,410,508	931,862,805	73,661	(83,132,337)

힉스프런티어	656	284	-	1

티케이빌드	52,057,408	7,954,625	124,679,375	22,867,326

메리츠디에스신기술투자조합	4,015,654	98,632	204	(108,548)

충무로피에프브이	95,904,998	58,455,766	-	-

다온종합건설	50,936,335	51,709,649	20,678,364	(3,616,270)

아틸라인프라제일호사모투자합자회사	1,958,759	309,139	-	(201,066)

갈매피에프브이	52,747,642	44,222,740	17,291,666	(8,637,931)

대산이엔지산업건설	-	-	-	-

넥스트브이시티피에프브이	640,975,564	715,328,349	-	4,182,767

메리츠-케이클라비스신기술조합제1호	4,388,614	135,900	9	(67,513)

마스턴제116호강남프리미어피에프브이	910,542,417	993,281,879	-	(74,250,526)

안성성은물류피에프브이	146,188,121	164,455,133	-	(7,618,454)

디엠메탈	41,434,761	41,434,761	-	-

한다리츠	84,084,289	114,282,634	26,909,193	(14,179,425)

메리츠골든에그신기술금융조합제1호	7,081,709	262,345	800	(160,963)

에스알산업	28,293,137	29,882,904	-	(127,992)

신촌이칠개발피에프브이	51,605,175	62,823,423	-	(2,817,377)

대훈파트너스	18,812,182	20,783,444	-	-

제이큐	20,636,803	26,339,710	-	(1,163,898)

흥영산업개발	28,751,137	29,859,015	-	(43,707)

더퍼스트포르테2	48,767,322	58,552,149	-	(2,584,294)

케이아이청평피에프브이	28,133,354	29,390,208	-	(4,002,086)

부울경물류프로젝트금융투자	292,856,949	289,682,275	-	(995,292)

준금건설	7,595,949	7,579,519	-	26,045

김해대동스마트로지스틱스	33,768,716	33,768,716	-	(9,844,004)

케이알서초	62,966,390	66,722,355	214,835	(6,854,327)

코스모스	2,595,300	3,487,776	-	(149,812)

메리츠엔에이치헬스케어제1호	15,002,325	488,420	34	(323,194)

메리츠SNP신기술금융조합제1호	23,163,323	950,190	1,162,741	654,179

에스티씨엘	7,724,047	8,270,434	-	16,607

무한도시개발	19,231,886	26,349,545	-	(4,266,604)

메리츠-GCI시스템반도체펀드1호	28,379,609	-	5,416	(275,216)

아산배방복합개발피에프브이	70,232,909	77,161,776	325,800	(4,775,376)

김해대동그린스마트로지스틱스	2,922,548	2,922,548	-	(8,105,420)

제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사	120,565,618	792,732	3,600,000	2,770,341

메리츠-바이오디자이너스투자조합1호	26,118,104	-	-	(634,465)

구리아이타워피에프브이	7,247,915	8,290,688	-	(1,975,791)

씨엔엠파트너스	3,355,081	3,585,539	-	(26,511)

이스트청라	108,417,827	117,337,944	-	(8,894,269)

대신에코에너지제1호사모투자합자회사	1,015,922	696,934	14,611,707	13,594,965

삼일디엔씨	4,983,681	5,005,337	-	(21,394)

어센트-메리츠신기술금융조합제1호	60,018,751	1,327,999	229	(1,342,721)

엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합	8,412,641	-	21,414	(182,986)

지엠디태우개발	352,648,131	393,670,068	52,492,227	(3,802,161)

어센트-메리츠신기술금융조합제2호	9,649,837	-	-	(201,786)

더엘원	8,650,118	9,378,025	-	(297,881)

피에스에이뷰티테크사모투자합자회사	19,769,566	50,663	-	(217,053)

메리츠-수성글로벌바이오제1호	8,305,537	-	1,708	(235,276)

메리츠-포워드신기술금융조합제1호	7,362,414	-	-	(123,262)

브릿지폴-나이스벤처투자조합1호	5,073,209	-	3,244	(112,866)

포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호	4,535,424	-	-	(65,094)

메리츠-GCI시스템반도체펀드2호	5,373,448	-	3,151	(55,778)

칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호	137,242,274	-	1,000,000	(67,000)

메리츠-제이비신기술금융조합제1호	33,981,016	-	-	(465,839)

유니온홀딩스	47,479,587	29,688,735	57,889	536,051

평택제이첨단복합산업단지	1,245,099	15,475	-	(633,827)

메리츠-SK신기술금융조합제1호	5,157,014	1,650	1,547	(144,636)

인베스트위드-메리츠신기술금융조합1호	10,930,554	-	-	(219,446)

파라투스-메리츠신기술투자조합1호	4,674,560	-	-	(121,340)

트럼프디앤씨	10,000	-	-	-

메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사	73,816,738	44,273	1,380	(227,535)

브이엠에너지하이일드일반사모투자신탁	35,845,875	1,499	4,028,764	2,537,824

유나이티드파트너스해외부동산일반사모투자신탁제6호	61,695,976	35,678	12,906,994	(1,083,988)

NH Presidio Investments LLC(*)	310,007,247	83,661	-	(17,679)

Edelweiss Alternative Solutions Trust(*)	248,762,843	1,429,061	20,485,107	(42,995,241)

이지스미국일반사모부동산투자신탁292호	430,249,069	16,229,168	31,708,959	12,440,654

피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-1호	189,519,357	32,438	42,278,046	3,595,231

피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-2호	60,818,256	14,671	8,362,631	2,727,539

신한AIM부동산일반사모투자신탁제22-A호	151,398,609	20,641	9,558,490	11,836,394

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁461호	68,292,126	2,504,516	14,280,594	4,211,158

PT. Wampu Electric Power	209,724,875	124,358,424	19,145,800	7,046,649

지투지공모주기관전용사모투자합자회사	7,361,425	28,105	743,210	229,499

싸이토젠(*)	84,270,783	25,767,589	5,323,584	(8,770,638)

NH Mission Creek Investments, LLC(*)	93,602,600	20,202	-	(19,927)

Durango Co-Investors A, LLC(*)	28,411,135	-	-	-

이지스글로벌일반사모부동산투자신탁548호	280,495,585	168,944	15,671,913	15,173,391

NH-Amundi 북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호	525,651,012	105,493	16,364,221	13,805,287

마스턴펀드파트너스사모투자합자회사	16,000,000	64,578	-	(64,578)

(*) 2024년 9월 기준 연결재무정보입니다.

11. 대출채권

11-1. 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

액면가액	대손충당금	장부금액	액면가액	대손충당금	장부금액

대출채권:

환매조건부채권매수(*)	1,478,478,737	-	1,478,478,737	1,634,374,783	-	1,634,374,783

신용공여금	1,002,413,046	-	1,002,413,046	581,058,017	-	581,058,017

대여금	2,955,287	(68,690)	2,886,597	2,861,806	(68,690)	2,793,116

대출금	16,309,277,808	(393,781,335)	15,915,496,473	13,533,934,967	(284,919,480)	13,249,015,487

매입대출채권	2,200,000	(10,960)	2,189,040	48,900,000	(1,091,468)	47,808,532

대지급금	6,050,802	(6,050,802)	-	6,035,095	(6,035,095)	-

이연대출부대손익	(23,473,015)	-	(23,473,015)	(31,844,975)	-	(31,844,975)

합 계	18,777,902,665	(399,911,787)	18,377,990,878	15,775,319,693	(292,114,733)	15,483,204,960

(*) 보고기간종료일 현재 특정금전신탁에 편입된 환매조건부매수 949,005백만원(전기말 579,057백만원)이 포함되어 있습니다.

11-2. 신용공여금 연결기업은 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하거나 연결기업에 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 대출을 실행하고 있는 바, 이를 각각 신용거래융자금과 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 연결기업은 신용거래융자금에 대하여 투자종목에 따라서 동 융자금의 최소 140%에서 최대 160%에 상당하는 유가증권또는 현금을 담보로 제공받고 있으며, 일차적으로 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 제공받고 있습니다(신용매수담보증권). 연결기업은 상기 일차담보가 기준에 미달할 때에는 고객으로부터 현금(신용공여담보금) 또는 유가증권(신용거래담보증권)을 추가 담보로 제공받고 있습니다.

11-3. 보고기간종료일 현재 대출채권의 잔여만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년이하	10,482,653,158	8,564,126,517

1년초과 ~ 3년이하	5,642,019,129	5,016,211,686

3년초과 ~ 5년이하	1,500,704,040	1,603,053,529

5년초과	1,175,999,353	623,772,936

합 계	18,801,375,680	15,807,164,668

(*) 대출채권 관련 이연대출부대손익은 제외하였습니다.

11-4. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 대손충당금	88,392,880	33,232,260	170,489,593	292,114,733

12개월 기대신용손실로 대체	937,281	(926,308)	(10,973)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,675,648)	2,703,364	(27,716)	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(8,828,407)	(4,029,920)	12,858,327	-

대손상각	-	-	(78,045,255)	(78,045,255)

상각채권 회수	-	-	5,411,524	5,411,524

매각	(5,866,219)	(1,288,634)	(4,489,497)	(11,644,350)

시간경과효과	-	-	(804,374)	(804,374)

대손충당금전입	54,143,225	83,298,346	55,437,938	192,879,509

기말 대손충당금	126,103,112	112,989,108	160,819,567	399,911,787

구분	전기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 대손충당금	94,502,002	31,511,540	153,647,388	279,660,930

12개월 기대신용손실로 대체	1,356,128	(1,352,822)	(3,306)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(2,018,986)	2,039,660	(20,674)	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(2,809,700)	(2,261,103)	5,070,803	-

대손상각	-	-	(55,641,892)	(55,641,892)

상각채권 회수	-	-	7,711,260	7,711,260

매각	(6,490,415)	(8,432,902)	(7,997,985)	(22,921,302)

기타	-	-	(1,757,320)	(1,757,320)

시간경과효과	-	-	(19,356,580)	(19,356,580)

대손충당금전입	3,853,851	11,727,887	88,837,899	104,419,637

기말 대손충당금	88,392,880	33,232,260	170,489,593	292,114,733

11-5. 당기 및 전기 중 대출채권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 총장부금액	14,175,377,082	918,500,358	713,287,228	15,807,164,668

12개월 기대신용손실로 대체	31,977,622	(31,960,474)	(17,148)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(225,825,890)	225,869,244	(43,354)	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(1,330,920,071)	(129,369,342)	1,460,289,413	-

실행 및 회수	3,358,194,923	(48,741,337)	(235,277,105)	3,074,176,481

외화환산과 그밖의 변동	(1,920,215)	-	(78,045,254)	(79,965,469)

기말 총장부금액	16,006,883,451	934,298,449	1,860,193,780	18,801,375,680

구분	전기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 총장부금액	12,738,997,531	716,661,832	457,341,913	13,913,001,276

12개월 기대신용손실로 대체	52,915,567	(51,666,945)	(1,248,622)	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(290,650,424)	290,684,174	(33,750)	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(213,523,367)	(65,079,678)	278,603,045	-

실행 및 회수	1,869,470,262	27,900,975	36,023,855	1,933,395,092

외화환산과 그밖의 변동	18,167,513	-	(57,399,213)	(39,231,700)

기말 총장부금액	14,175,377,082	918,500,358	713,287,228	15,807,164,668

11-6. 당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

기초	기중발생	기중상각	기말

부대수익	(57,813,799)	(52,390,111)	58,895,883	(51,308,027)

부대비용	25,968,824	25,217,099	(23,350,911)	27,835,012

합 계	(31,844,975)	(27,173,012)	35,544,972	(23,473,015)

구분	전기

기초	기중발생	기중상각	기말

부대수익	(26,450,389)	(73,735,107)	42,371,697	(57,813,799)

부대비용	23,292,705	28,421,330	(25,745,211)	25,968,824

합 계	(3,157,684)	(45,313,777)	16,626,486	(31,844,975)

11-7. 당기 및 전기 중 대출채권 등 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

처분이익	8,779,251	13,224,802

기타	1,300,000	24,831

소 계	10,079,251	13,249,633

처분손실	(1,854,444)	(9,241,888)

대손충당금 전입	(192,879,509)	(104,419,638)

소 계	(194,733,953)	(113,661,526)

합 계	(184,654,702)	(100,411,893)

12. 리스12-1. 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말

취득원가	대손충당금	감가상각누계액	장부가액

금융리스채권	934,661,446	(6,715,774)	-	927,945,672

운용리스자산	1,360,510,421	-	(261,606,174)	1,098,904,247

선급리스자산	25,477,675	-	-	25,477,675

합계	2,320,649,542	(6,715,774)	(261,606,174)	2,052,327,594

구 분	전기말

취득원가	대손충당금	감가상각누계액	장부가액

금융리스채권	957,137,660	(6,784,907)	-	950,352,753

운용리스자산	1,081,302,718	-	(242,507,655)	838,795,063

선급리스자산	39,725,002	-	-	39,725,002

합계	2,078,165,380	(6,784,907)	(242,507,655)	1,828,872,818

12-2. 보고기간종료일 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기 간	당기말	전기말

총투자	최소리스료의현재가치	총투자	최소리스료의현재가치

1년이내	101,303,190	100,637,201	92,645,631	91,995,710

1년초과 2년이내	167,028,486	165,140,041	180,909,661	178,611,667

2년초과 3년이내	145,152,066	142,540,949	246,673,907	242,678,320

3년초과 4년이내	262,683,682	254,328,287	135,086,900	131,727,128

4년초과 5년이내	252,497,479	243,463,930	293,506,553	282,744,209

5년초과	8,446,358	8,211,396	10,872,639	10,398,623

합 계	937,111,261	914,321,804	959,695,291	938,155,657

12-3. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당기말	전기말

리스총투자	리스순투자	미실현이자수익	리스총투자	리스순투자	미실현이자수익

937,111,261	934,661,446	2,449,815	959,695,291	957,137,660	2,557,631

12-4. 보고기간종료일 현재 금융리스의 무보증잔존가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당기말	전기말

2,204,455	3,177,845

12-5. 보고기간종료일 현재 운용리스의 각 기간별 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기 간	당기말	전기말

1년이내	119,103,619	124,472,439

1년초과 2년이내	156,759,578	158,991,823

2년초과 3년이내	225,689,413	188,594,117

3년초과 4년이내	294,813,633	191,052,005

4년초과 5년이내	304,798,431	176,532,732

5년초과	2,539,815	2,659,729

합 계	1,103,704,489	842,302,845

12-6. 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 대손충당금	1,490,977	2,605,198	2,688,732	6,784,907

12개월 기대신용손실로 대체	53,589	(53,589)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(118,193)	118,193	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(65,346)	(1,592,494)	1,657,840	-

대손상각	-	-	(3,587,602)	(3,587,602)

상각채권 회수	-	-	592,367	592,367

시간경과효과	-	-	(163,737)	(163,737)

대손상각비 설정전 충당금	1,361,027	1,077,308	1,187,600	3,625,935

대손충당금전입(환입)	120,814	(105,631)	3,074,656	3,089,839

기말 대손충당금	1,481,841	971,677	4,262,256	6,715,774

구분	전기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 대손충당금	1,125,971	1,076,737	1,896,768	4,099,476

12개월 기대신용손실로 대체	54,523	(54,523)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(95,493)	95,493	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(3,897)	(199,627)	203,524	-

대손상각	-	-	(1,935,173)	(1,935,173)

상각채권 회수	-	-	640,433	640,433

매각	-	(5,451)	(8,975)	(14,426)

시간경과효과	-	-	(143,736)	(143,736)

대손상각비 설정전 충당금	1,081,104	912,629	652,841	2,646,574

대손충당금전입	409,873	1,692,569	2,035,891	4,138,333

기말 대손충당금	1,490,977	2,605,198	2,688,732	6,784,907

12-7. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 총장부금액	801,864,700	150,732,896	4,540,064	957,137,660

12개월 기대신용손실로 대체	13,299,485	(13,299,485)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(38,994,350)	38,994,350	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(3,980,229)	(7,537,205)	11,517,434	-

실행 및 회수	6,081,095	(19,604,627)	(5,365,080)	(18,888,612)

외화환산과 그밖의 변동	-	-	(3,587,602)	(3,587,602)

기말 총장부금액	778,270,701	149,285,929	7,104,816	934,661,446

구분	전기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 총장부금액	755,703,321	174,804,960	2,826,279	933,334,560

12개월 기대신용손실로 대체	14,093,312	(14,093,312)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(36,855,932)	36,855,932	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(1,400,369)	(1,994,266)	3,394,635	-

실행 및 회수	70,324,368	(44,840,418)	254,323	25,738,273

외화환산과 그밖의 변동	-	-	(1,935,173)	(1,935,173)

기말 총장부금액	801,864,700	150,732,896	4,540,064	957,137,660

12-8. 당기 및 전기 중 리스자산 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융리스이자수익	50,868,310	51,104,605

운용리스료	238,818,156	201,315,106

리스자산처분이익	5,440,743	4,850,895

소 계	295,127,209	257,270,606

운용리스자산감가상각비	(135,735,697)	(115,753,500)

리스자산처분손실	(4,396,672)	(3,318,636)

대손충당금 전입	(3,089,839)	(4,138,333)

기타	(24,493,731)	(21,135,029)

소 계	(167,715,939)	(144,345,498)

합 계	127,411,270	112,925,108

13. 유형자산

13-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	-	-	-	142,586	(137,141)	5,445

기구비품	61,805,287	(48,652,935)	13,152,352	53,681,312	(46,449,233)	7,232,079

사용권자산	72,970,091	(19,200,216)	53,769,875	64,133,498	(12,164,915)	51,968,583

기타유형자산	597,311	-	597,311	597,311	-	597,311

합 계	135,372,689	(67,853,151)	67,519,538	118,554,707	(58,751,289)	59,803,418

13-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기

기초	취득(*)	처분/폐기	감가상각비	기말

차량운반구	5,445	-	(3,812)	(1,633)	-

기구비품	7,232,079	9,726,227	(5,449)	(3,800,505)	13,152,352

사용권자산	51,968,583	17,087,663	(87,700)	(15,198,671)	53,769,875

기타유형자산	597,311	-	-	-	597,311

합 계	59,803,418	26,813,890	(96,961)	(19,000,809)	67,519,538

(*) 사용권자산의 취득에는 복구충당부채 인식에 따른 유형자산 계상액 1,679,816천원이 포함되어 있습니다.

구 분	전기

기초	취득(*)	처분/폐기	감가상각비	기말

차량운반구	32,795	-	-	(27,350)	5,445

기구비품	7,394,538	3,651,317	(31,076)	(3,782,700)	7,232,079

사용권자산	14,936,638	48,282,370	(646,754)	(10,603,671)	51,968,583

기타유형자산	597,311	-	-	-	597,311

합 계	22,961,282	51,933,687	(677,830)	(14,413,721)	59,803,418

(*) 사용권자산의 취득에는 복구충당부채 인식에 따른 유형자산 계상액 76,592천원이 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산

14-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	222,240,044	-	-	222,240,044

건 물	341,553,333	(30,445,092)	(76,539,999)	234,568,242

합 계	563,793,377	(30,445,092)	(76,539,999)	456,808,286

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	227,676,399	-	-	227,676,399

건 물	349,908,286	(22,566,830)	(76,539,999)	250,801,457

합 계	577,584,685	(22,566,830)	(76,539,999)	478,477,856

14-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기

기초	감가상각	기타(*)	기말

토 지:

취득가액	227,676,399	-	(5,436,355)	222,240,044

건 물:

취득가액	349,908,286	-	(8,354,953)	341,553,333

감가상각누계액	(22,566,830)	(7,226,006)	(652,256)	(30,445,092)

손상차손누계액	(76,539,999)	-	-	(76,539,999)

합 계	478,477,856	(7,226,006)	(14,443,564)	456,808,286

(*) 해외사업장의 재무제표 환산으로 인한 변동효과입니다.

구 분	전기

기초	감가상각	기타(*)	기말

토 지:

취득가액	199,704,727	-	27,971,672	227,676,399

건 물:

취득가액	306,919,554	-	42,988,732	349,908,286

감가상각누계액	(12,230,732)	(7,226,006)	(3,110,092)	(22,566,830)

손상차손누계액	(76,539,999)	-	-	(76,539,999)

합 계	417,853,550	(7,226,006)	67,850,312	478,477,856

(*) 해외사업장의 재무제표 환산으로 인한 변동효과입니다.

14-3. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 222,240,044천원, 건물 234,568,242천원입니다. 공정가치는 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다. 외부 감정평가기관이 사용한 소득접근법은 부동산이 장래 산출할 것으로 기대하는 순수익과 할인율, 환원율, 공실률 등의 변수를 투입하여 공정가치를 산출하는 방법이며, 이 방식으로 산출된 공정가치는 주석 44에서 설명하는 공정가치 서열체계 분류기준에 따라 수준3으로 분류됩니다.

14-4. 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	39,843,090	38,068,956

투자부동산 감가상각비	(7,226,006)	(7,226,006)

합 계	32,617,084	30,842,950

15. 무형자산

15-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	83,777,984	(69,308,182)	-	14,469,802	74,491,974	(65,229,078)	-	9,262,896

회원권	26,603,826	-	(1,369,671)	25,234,155	26,603,826	-	(1,369,671)	25,234,155

기타무형자산	22,203,316	(5,912,728)	-	16,290,588	22,187,916	(5,681,709)	-	16,506,207

합 계	132,585,126	(75,220,910)	(1,369,671)	55,994,545	123,283,716	(70,910,787)	(1,369,671)	51,003,258

15-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기

기초	증가	감소	상각비	기말

소프트웨어	9,262,896	9,286,011	-	(4,079,105)	14,469,802

회원권	25,234,155	-	-	-	25,234,155

기타무형자산	16,506,207	15,400	-	(231,019)	16,290,588

합 계	51,003,258	9,301,411	-	(4,310,124)	55,994,545

구 분	전기

기초	증가	감소	상각비	기말

소프트웨어	8,713,078	4,357,426	-	(3,807,608)	9,262,896

회원권	26,309,700	-	(1,075,545)	-	25,234,155

기타무형자산	16,592,444	298,799	-	(385,036)	16,506,207

합 계	51,615,222	4,656,225	(1,075,545)	(4,192,644)	51,003,258

16. 기타자산

16-1. 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산:

자기매매미수금	406,916,630	454,727,528

위탁매매미수금	575,989,506	211,701,244

기타미수금	101,083,422	250,159,081

미수수익	364,163,438	348,537,105

보증금	14,843,668	35,683,863

미수미결제현물환	2,057,537,500	1,314,393,700

미회수차액	26,526,853	3,476,839

대손충당금	(14,974,575)	(13,421,830)

현재가치할인차금	(984,194)	(515,713)

소 계	3,531,102,248	2,604,741,817

기타비금융자산:

선급금	564,647,424	388,383,287

선급비용	117,042,402	80,341,054

탄소배출권	355,233	298,783

기타	44,041,771	60,444,280

소 계	726,086,830	529,467,404

합 계	4,257,189,078	3,134,209,221

16-2. 당기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 대손충당금	4,261,818	414,469	8,745,543	13,421,830

12개월 기대신용손실로 대체	10,212	(10,212)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(16,378)	16,378	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(62,373)	(113,015)	175,388	-

매각	(1,188,822)	(1,106)	(190,218)	(1,380,146)

대손상각	-	-	(1,036,739)	(1,036,739)

상각채권회수	-	-	17	17

대손충당금전입(환입)	(1,095,181)	817,062	4,247,732	3,969,613

기말 대손충당금	1,909,276	1,123,576	11,941,723	14,974,575

구분	전기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 대손충당금	2,979,254	377,553	8,759,570	12,116,377

12개월 기대신용손실로 대체	12,127	(12,127)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(30,483)	30,483	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(28,914)	(44,851)	73,765	-

매각	(2,212)	(3,705)	(315,006)	(320,923)

대손상각	-	-	(988,587)	(988,587)

상각채권회수	-	-	43,675	43,675

대손충당금전입	1,332,047	67,116	1,172,125	2,571,288

기말 대손충당금	4,261,818	414,469	8,745,543	13,421,830

17. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

투자자예수금	3,589,309,794	2,203,736,504

수입담보금	1,556,399,156	1,005,080,650

기타예수부채	282,839,073	241,475,821

합 계	5,428,548,023	3,450,292,975

18. 당기손익-공정가치측정금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액(공정가치)

당기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목:

주식	2,189,802,404	1,368,984,637

채권:

국공채	9,258,247,950	6,115,462,281

특수채	401,701,530	263,746,265

외화증권	45,593,391	515,090,529

소 계	11,895,345,275	8,263,283,712

매매목적파생상품부채:

이자율	6,578,115	139,205,861

통화	233,252,114	242,212,807

주식	481,841,370	229,492,866

기타(주가지수 등)	434,630,851	279,315,818

신용위험조정액	(1,876,185)	(1,489,942)

이연최초 거래일손익 조정액	(30,338,735)	(57,449,005)

소 계	1,124,087,530	831,288,405

당기손익-공정가치측정지정금융부채:

매도주가연계증권(*)	7,031,926,699	5,790,676,269

매도기타파생결합증권(*)	2,269,871,189	1,947,558,643

기타	2,411,939,474	4,171,090,588

신용위험평가조정액	(14,650,767)	(17,289,585)

이연최초 거래일손익 조정액	90,712,019	22,686,550

소 계	11,789,798,614	11,914,722,465

합 계	24,809,231,419	21,009,294,582

(*) 연결기업은 매도주가연계증권, 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다.

19. 차입부채

19-1. 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	당기말	전기말

차입금:

콜머니	카카오뱅크 외	2.60~2.90	690,000,000	-

기업어음 발행	KB증권 외	2.316~3.41	2,325,000,000	1,544,000,000

기업어음 발행(ABCP)	KB증권 외	2.90~4.15	3,100,300,000	2,409,850,000

환매조건부채권매도	우리은행 외	2.51~2.84	18,469,983,289	17,016,371,882

환매조건부채권매도(외화)	JP Morgan 증권 외	2.40~4.09	3,244,895,237	1,988,026,371

증금차입금	한국증권금융	3.09~3.45	486,524,491	435,541,363

기타	신한은행 외	2.82~9.00	6,030,214,554	1,620,078,976

소 계	34,346,917,571	25,013,868,592

사채:

전자단기사채 발행	부국증권 외	2.59~3.95	2,915,205,000	3,043,806,000

사채	한양증권 외	2.337~6.041	12,610,792,331	9,593,990,338

소 계	15,525,997,331	12,637,796,338

합 계	49,872,914,902	37,651,664,930

19-2. 보고기간종료일 현재 전자단기사채를 제외한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	발행일	만기일	당기말	전기말

무보증 회사채(151-4회)	2.20%	2020-02-19	2025-02-19	-	20,000,000

무보증 회사채(178-4회)	2.01%	2021-03-30	2025-03-28	-	10,000,000

무보증 회사채(183-4회)	2.35%	2021-05-26	2026-05-26	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(190-1회)	2.34%	2021-09-08	2026-03-06	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(190-2회)	2.64%	2021-09-08	2027-09-08	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(191-3회)	2.73%	2021-09-16	2027-09-13	30,000,000	30,000,000

무보증 회사채(199-2회)	3.35%	2022-02-16	2025-02-14	-	10,000,000

무보증 회사채(202-3회)	4.30%	2022-03-22	2025-03-21	-	60,000,000

무보증 회사채(206회)	4.70%	2022-04-19	2025-04-18	-	30,000,000

무보증 회사채(214회)	4.87%	2022-07-05	2025-07-04	-	50,000,000

무보증 회사채(215회)	4.12%	2022-07-25	2025-04-24	-	10,000,000

무보증 회사채(221-1회)	6.39%	2023-01-12	2025-01-09	-	30,000,000

무보증 회사채(221-2회)	6.39%	2023-01-12	2025-01-10	-	190,000,000

무보증 회사채(222-1회)	6.30%	2023-01-18	2025-04-17	-	20,000,000

무보증 회사채(222-2회)	4.17%	2023-01-18	2025-04-18	-	20,000,000

무보증 회사채(223회)	6.23%	2023-01-19	2025-04-18	-	10,000,000

무보증 회사채(224회)	6.07%	2023-01-25	2025-04-24	-	30,000,000

무보증 회사채(225-3회)	5.55%	2023-02-09	2025-02-07	-	80,000,000

무보증 회사채(225-4회)	5.59%	2023-02-09	2026-02-09	50,000,000	50,000,000

무보증 회사채(226회)	5.35%	2023-02-16	2025-05-14	-	40,000,000

무보증 회사채(227-1회)	5.55%	2023-02-22	2025-02-20	-	20,000,000

무보증 회사채(227-2회)	5.55%	2023-02-22	2025-02-21	-	70,000,000

무보증 회사채(227-3회)	5.62%	2023-02-22	2025-08-22	-	80,000,000

무보증 회사채(227-4회)	5.65%	2023-02-22	2026-02-20	100,000,000	100,000,000

무보증 회사채(228-3회)	5.47%	2023-04-18	2028-04-18	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(229-2회)	5.15%	2023-05-02	2025-04-30	-	100,000,000

무보증 회사채(229-3회)	5.15%	2023-05-02	2025-05-02	-	300,000,000

무보증 회사채(229-4회)	5.50%	2023-05-02	2028-04-28	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(230-2회)	5.35%	2023-05-26	2026-05-26	60,000,000	60,000,000

무보증 회사채(231-2회)	5.27%	2023-06-09	2025-06-09	-	10,000,000

무보증 회사채(232-2회)	5.49%	2023-06-29	2026-06-29	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(233-1회)	5.46%	2023-07-13	2025-06-13	-	20,000,000

무보증 회사채(233-2회)	5.64%	2023-07-13	2026-07-13	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(233-3회)	5.86%	2023-07-13	2028-07-13	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(234회)	5.15%	2023-07-20	2025-07-20	-	35,000,000

무보증 회사채(235-3회)	5.66%	2023-08-22	2025-08-21	-	40,000,000

무보증 회사채(235-4회)	5.66%	2023-08-22	2025-08-22	-	40,000,000

무보증 회사채(235-5회)	4.49%	2023-08-22	2026-02-20	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(235-6회)	5.87%	2023-08-22	2026-08-21	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(235-7회)	6.00%	2023-08-22	2028-08-22	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(236회)	5.28%	2023-08-29	2025-08-29	-	14,000,000

무보증 회사채(237-3회)	5.85%	2023-09-15	2025-09-15	-	30,000,000

무보증 회사채(237-4회)	6.04%	2023-09-15	2026-09-15	10,000,000	10,000,000

자산유동화 회사채(11회)	5.02%	2023-10-13	2027-01-13	-	18,100,000

자산유동화 회사채(11회)	5.03%	2023-10-13	2027-04-13	-	20,000,000

무보증 회사채(239-1회)	5.87%	2023-11-09	2025-11-07	-	20,000,000

무보증 회사채(239-2회)	5.87%	2023-11-09	2025-11-09	-	10,000,000

무보증 회사채(239-3회)	6.01%	2023-11-09	2026-08-07	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(240-1회)	5.55%	2023-11-21	2025-05-21	-	30,000,000

무보증 회사채(240-2회)	5.67%	2023-11-21	2025-11-21	-	60,000,000

무보증 회사채(240-3회)	5.75%	2023-11-21	2026-05-21	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(241회)	5.64%	2023-11-24	2025-11-24	-	20,000,000

무보증 회사채(243회)	5.34%	2023-12-12	2025-12-12	-	60,000,000

무보증 회사채(244-2회)	5.27%	2023-12-22	2026-12-22	30,000,000	30,000,000

무보증 회사채(244-1회)	5.17%	2023-12-22	2025-12-22	-	30,000,000

무보증 회사채(245회)	3.95%	2024-01-09	2025-04-09	-	20,000,000

무보증 회사채(246회)	3.92%	2024-01-16	2025-04-16	-	30,000,000

무보증 회사채(247-1회)	5.05%	2024-01-18	2025-03-18	-	20,000,000

무보증 회사채(247-2회)	3.55%	2024-01-18	2025-07-18	-	30,000,000

지주보증 회사채(248회)	4.06%	2024-02-07	2025-02-28	-	90,000,000

무보증 회사채(249-1회)	5.19%	2024-02-16	2025-08-14	-	20,000,000

무보증 회사채(249-2회)	5.23%	2024-02-16	2025-12-16	-	180,000,000

무보증 회사채(250-1회)	5.10%	2024-03-08	2025-09-08	-	20,000,000

무보증 회사채(250-2회)	5.12%	2024-03-08	2025-11-07	-	10,000,000

무보증 회사채(250-3회)	5.28%	2024-03-08	2027-03-08	10,000,000	10,000,000

지주보증 회사채(251-1회)	4.15%	2024-03-08	2025-03-07	-	60,000,000

지주보증 회사채(251-2회)	4.40%	2024-03-08	2027-03-08	80,000,000	80,000,000

무보증 회사채(252-1회)	5.08%	2024-03-29	2026-01-29	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(252-2회)	5.10%	2024-03-29	2026-03-26	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(252-3회)	5.10%	2024-03-29	2026-03-27	130,000,000	130,000,000

무보증 회사채(252-4회)	3.66%	2024-03-29	2026-09-29	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(252-5회)	5.17%	2024-03-29	2026-11-27	70,000,000	70,000,000

무보증 회사채(252-6회)	5.18%	2024-03-29	2026-12-29	60,000,000	60,000,000

무보증 회사채(253-1회)	4.96%	2024-04-04	2025-04-04	-	50,000,000

무보증 회사채(253-2회)	5.14%	2024-04-04	2026-10-02	50,000,000	50,000,000

무보증 회사채(254-1회)	5.02%	2024-04-22	2025-10-22	-	90,000,000

무보증 회사채(254-2회)	5.07%	2024-04-22	2026-04-22	80,000,000	80,000,000

무보증 회사채(254-3회)	3.59%	2024-04-22	2026-10-22	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(254-4회)	5.21%	2024-04-22	2027-04-22	30,000,000	30,000,000

무보증 회사채(255-1회)	4.99%	2024-05-09	2025-05-02	-	25,000,000

무보증 회사채(255-2회)	5.06%	2024-05-09	2025-11-06	-	20,000,000

무보증 회사채(255-3회)	5.06%	2024-05-09	2025-11-07	-	100,000,000

무보증 회사채(255-4회)	5.09%	2024-05-09	2026-05-08	90,000,000	90,000,000

무보증 회사채(255-5회)	5.21%	2024-05-09	2027-05-07	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(256-1회)	4.96%	2024-05-24	2025-08-22	-	10,000,000

무보증 회사채(256-2회)	5.00%	2024-05-24	2025-11-24	-	80,000,000

무보증 회사채(256-3회)	5.06%	2024-05-24	2026-08-21	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(256-4회)	5.06%	2024-05-24	2026-08-24	160,000,000	160,000,000

무보증 회사채(256-5회)	3.47%	2024-05-24	2026-08-24	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(258회)	4.82%	2024-07-02	2027-07-02	150,000,000	150,000,000

무보증 회사채(259-1회)	3.40%	2024-07-15	2026-04-15	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(259-2회)	4.68%	2024-07-15	2026-04-15	50,000,000	50,000,000

무보증 회사채(259-3회)	4.69%	2024-07-15	2026-07-15	90,000,000	90,000,000

무보증 회사채(259-4회)	4.74%	2024-07-15	2027-01-14	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(259-5회)	4.74%	2024-07-15	2027-01-15	60,000,000	60,000,000

무보증 회사채(259-6회)	4.80%	2024-07-15	2027-07-15	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(260-1회)	4.53%	2024-08-13	2026-02-13	60,000,000	60,000,000

무보증 회사채(260-2회)	4.58%	2024-08-13	2027-02-12	110,000,000	110,000,000

무보증 회사채(260-3회)	4.62%	2024-08-13	2027-08-13	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(260-4회)	4.77%	2024-08-13	2029-08-13	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(261-1회)	4.52%	2024-08-28	2026-09-23	30,000,000	30,000,000

무보증 회사채(261-2회)	4.52%	2024-08-28	2026-09-28	70,000,000	70,000,000

지주보증 회사채(262-1회)	3.70%	2024-08-30	2026-08-28	70,000,000	70,000,000

지주보증 회사채(262-2회)	3.23%	2024-08-30	2026-08-27	10,000,000	10,000,000

지주보증 회사채(262-3회)	3.23%	2024-08-30	2026-08-28	30,000,000	30,000,000

무보증 회사채(263-1회)	4.30%	2024-09-27	2026-09-23	40,000,000	40,000,000

무보증 회사채(263-2회)	4.30%	2024-09-27	2026-09-27	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(263-3회)	4.36%	2024-09-27	2027-03-26	50,000,000	50,000,000

무보증 회사채(263-4회)	4.42%	2024-09-27	2027-09-27	20,000,000	20,000,000

지주보증 회사채(264-1회)	3.12%	2024-10-10	2026-10-08	50,000,000	50,000,000

지주보증 회사채(264-2회)	3.66%	2024-10-10	2026-10-08	30,000,000	30,000,000

지주보증 회사채(264-3회)	3.72%	2024-10-10	2027-04-09	60,000,000	60,000,000

지주보증 회사채(264-4회)	3.75%	2024-10-10	2027-10-08	40,000,000	40,000,000

무보증 회사채(265-1회)	4.25%	2024-10-25	2026-04-24	50,000,000	50,000,000

무보증 회사채(265-2회)	4.29%	2024-10-25	2026-10-22	20,000,000	20,000,000

무보증 회사채(265-3회)	4.29%	2024-10-25	2026-10-23	30,000,000	30,000,000

무보증 회사채(265-4회)	4.33%	2024-10-25	2027-01-25	60,000,000	60,000,000

무보증 회사채(265-5회)	4.37%	2024-10-25	2027-04-23	80,000,000	80,000,000

무보증 회사채(265-6회)	4.46%	2024-10-25	2027-10-25	60,000,000	60,000,000

무보증 회사채(266-1회)	4.27%	2024-11-13	2026-11-13	50,000,000	50,000,000

무보증 회사채(266-2회)	4.32%	2024-11-13	2027-05-12	60,000,000	60,000,000

무보증 회사채(266-3회)	4.41%	2024-11-13	2027-11-12	40,000,000	40,000,000

무보증 회사채(267-1회)	4.14%	2024-11-29	2026-11-27	80,000,000	80,000,000

무보증 회사채(267-2회)	4.18%	2024-11-29	2027-05-28	80,000,000	80,000,000

무보증 회사채(267-3회)	4.26%	2024-11-29	2027-11-29	40,000,000	40,000,000

무보증 회사채(268-1회)	4.01%	2024-12-18	2026-06-17	10,000,000	10,000,000

무보증 회사채(268-2회)	4.01%	2024-12-18	2026-06-18	30,000,000	30,000,000

무보증 회사채(268-3회)	4.03%	2024-12-18	2026-12-18	70,000,000	70,000,000

무보증 회사채(268-4회)	4.05%	2024-12-18	2027-01-18	40,000,000	40,000,000

무보증 회사채(268-5회)	4.20%	2024-12-18	2027-12-17	70,000,000	70,000,000

지주보증 회사채(269회)	3.27%	2024-12-18	2026-12-18	100,000,000	100,000,000

무보증 회사채(270-1회)	3.86%	2025-01-10	2026-07-10	40,000,000	-

무보증 회사채(270-2회)	3.95%	2025-01-10	2027-02-05	20,000,000	-

무보증 회사채(270-3회)	3.95%	2025-01-10	2027-02-10	60,000,000	-

무보증 회사채(270-4회)	4.03%	2025-01-10	2027-06-09	10,000,000	-

무보증 회사채(270-5회)	4.03%	2025-01-10	2027-06-10	80,000,000	-

무보증 회사채(270-6회)	4.12%	2025-01-10	2028-01-10	50,000,000	-

무보증 회사채(271-1회)	3.80%	2025-02-10	2026-06-10	40,000,000	-

무보증 회사채(271-2회)	3.82%	2025-02-10	2026-11-10	10,000,000	-

무보증 회사채(271-3회)	3.87%	2025-02-10	2027-03-09	20,000,000	-

무보증 회사채(271-4회)	3.87%	2025-02-10	2027-03-10	50,000,000	-

무보증 회사채(271-5회)	3.95%	2025-02-10	2027-08-10	30,000,000	-

무보증 회사채(272-1회)	3.72%	2025-02-28	2026-06-25	10,000,000	-

무보증 회사채(272-2회)	3.72%	2025-02-28	2026-06-26	50,000,000	-

무보증 회사채(272-3회)	3.77%	2025-02-28	2027-02-26	60,000,000	-

무보증 회사채(272-4회)	3.88%	2025-02-28	2027-08-26	10,000,000	-

무보증 회사채(272-5회)	3.88%	2025-02-28	2027-08-27	20,000,000	-

지주보증 회사채(273-1회)	3.21%	2025-03-13	2027-09-13	110,000,000	-

지주보증 회사채(273-2회)	3.20%	2025-03-13	2027-09-13	40,000,000	-

무보증 회사채(274-1회)	3.75%	2025-03-13	2026-09-10	10,000,000	-

무보증 회사채(274-2회)	3.75%	2025-03-13	2026-09-11	40,000,000	-

무보증 회사채(274-3회)	3.78%	2025-03-13	2027-03-12	50,000,000	-

무보증 회사채(274-4회)	3.84%	2025-03-13	2027-06-11	50,000,000	-

무보증 회사채(275-1회)	3.77%	2025-03-20	2026-10-20	40,000,000	-

무보증 회사채(275-2회)	3.83%	2025-03-20	2027-04-19	10,000,000	-

무보증 회사채(275-3회)	3.83%	2025-03-20	2027-04-20	40,000,000	-

무보증 회사채(275-4회)	3.87%	2025-03-20	2027-06-17	10,000,000	-

무보증 회사채(275-5회)	3.87%	2025-03-20	2027-06-18	30,000,000	-

무보증 회사채(275-6회)	3.92%	2025-03-20	2027-08-20	20,000,000	-

무보증 회사채(275-7회)	3.54%	2025-03-20	2027-09-20	20,000,000	-

무보증 회사채(276-1회 )	3.57%	2025-04-11	2026-11-11	30,000,000	-

무보증 회사채(276-2회 )	3.59%	2025-04-11	2027-01-11	40,000,000	-

무보증 회사채(276-3회 )	3.66%	2025-04-11	2027-06-11	40,000,000	-

무보증 회사채(276-4회 )	3.73%	2025-04-11	2027-10-08	10,000,000	-

무보증 회사채(276-5회 )	3.79%	2025-04-11	2027-12-10	10,000,000	-

무보증 회사채(276-6회 )	3.82%	2025-04-11	2028-01-11	20,000,000	-

무보증 회사채(277-1회 )	3.50%	2025-04-30	2026-09-30	10,000,000	-

무보증 회사채(277-2회 )	3.57%	2025-04-30	2027-04-30	40,000,000	-

무보증 회사채(277-3회 )	3.62%	2025-04-30	2027-07-30	20,000,000	-

무보증 회사채(277-4회 )	3.64%	2025-04-30	2027-08-30	10,000,000	-

무보증 회사채(277-5회 )	3.68%	2025-04-30	2027-10-29	20,000,000	-

무보증 회사채(278-1회 )	3.57%	2025-05-14	2027-05-14	50,000,000	-

무보증 회사채(278-2회 )	3.62%	2025-05-14	2027-08-13	50,000,000	-

무보증 회사채(279-1회 )	3.41%	2025-06-17	2026-11-16	20,000,000	-

무보증 회사채(279-2회 )	3.41%	2025-06-17	2026-11-17	50,000,000	-

무보증 회사채(279-3회 )	3.48%	2025-06-17	2027-03-17	60,000,000	-

무보증 회사채(279-4회 )	3.54%	2025-06-17	2027-06-16	20,000,000	-

무보증 회사채(279-5회 )	3.54%	2025-06-17	2027-06-17	50,000,000	-

무보증 회사채(281-1회)	3.26%	2025-07-31	2027-01-28	10,000,000	-

무보증 회사채(281-2회)	3.26%	2025-07-31	2027-01-29	30,000,000	-

무보증 회사채(281-3회)	3.34%	2025-07-31	2027-04-30	20,000,000	-

무보증 회사채(281-4회)	3.42%	2025-07-31	2027-07-29	10,000,000	-

무보증 회사채(281-5회)	3.42%	2025-07-31	2027-07-30	80,000,000	-

무보증 회사채(282-1회)	3.33%	2025-08-22	2027-05-21	60,000,000	-

무보증 회사채(282-2회)	3.35%	2025-08-22	2027-06-22	40,000,000	-

무보증 회사채(282-3회)	3.40%	2025-08-22	2027-08-20	100,000,000	-

무보증 회사채(282-4회)	3.45%	2025-08-22	2027-11-22	50,000,000	-

무보증 회사채(282-5회)	3.50%	2025-08-22	2028-02-22	50,000,000	-

무보증 회사채(283-1회)	3.22%	2025-08-28	2027-02-25	10,000,000	-

무보증 회사채(283-2회)	3.22%	2025-08-28	2027-02-26	40,000,000	-

무보증 회사채(283-3회)	3.29%	2025-08-28	2027-05-28	30,000,000	-

무보증 회사채(283-4회)	3.36%	2025-08-28	2027-08-27	40,000,000	-

무보증 회사채(283-5회)	3.41%	2025-08-28	2027-11-26	50,000,000	-

무보증 회사채(283-6회)	3.47%	2025-08-28	2028-02-28	50,000,000	-

무보증 회사채(284-1회)	3.22%	2025-09-29	2027-04-28	30,000,000	-

무보증 회사채(284-2회)	3.22%	2025-09-29	2027-04-29	30,000,000	-

무보증 회사채(284-3회)	3.30%	2025-09-29	2027-07-29	70,000,000	-

무보증 회사채(284-4회)	3.36%	2025-09-29	2027-09-29	80,000,000	-

무보증 회사채(284-5회)	3.43%	2025-09-29	2027-12-29	50,000,000	-

무보증 회사채(284-6회)	3.51%	2025-09-29	2028-03-29	50,000,000	-

무보증 회사채(285-1회)	3.41%	2025-10-31	2027-10-28	30,000,000	-

무보증 회사채(285-2회)	3.41%	2025-10-31	2027-10-29	70,000,000	-

지주보증 회사채(286-1회)	3.11%	2025-11-07	2027-11-05	50,000,000	-

지주보증 회사채(286-2회)	2.99%	2025-11-07	2027-11-05	50,000,000	-

무보증 회사채(287-1회)	3.43%	2025-11-13	2027-05-12	30,000,000	-

무보증 회사채(287-2회)	3.64%	2025-11-13	2027-10-13	40,000,000	-

무보증 회사채(287-3회)	3.69%	2025-11-13	2027-11-11	20,000,000	-

무보증 회사채(287-4회)	3.69%	2025-11-13	2027-11-12	30,000,000	-

무보증 회사채(287-5회)	3.71%	2025-11-13	2027-12-10	20,000,000	-

무보증 회사채(287-6회)	3.71%	2025-11-13	2027-12-13	10,000,000	-

무보증 회사채(287-7회)	3.77%	2025-11-13	2028-02-11	50,000,000	-

무보증 회사채(288-1회)	3.73%	2025-11-25	2027-10-22	30,000,000	-

무보증 회사채(288-2회)	3.73%	2025-11-25	2027-10-25	110,000,000	-

무보증 회사채(288-3회)	3.78%	2025-11-25	2027-11-24	30,000,000	-

무보증 회사채(288-4회)	3.78%	2025-11-25	2027-11-25	50,000,000	-

무보증 회사채(288-5회)	3.80%	2025-11-25	2027-12-23	20,000,000	-

무보증 회사채(288-6회)	3.80%	2025-11-25	2027-12-24	160,000,000	-

무보증 회사채(289-1회)	3.73%	2025-12-09	2027-09-09	110,000,000	-

무보증 회사채(289-2회)	3.91%	2025-12-09	2028-01-06	30,000,000	-

무보증 회사채(289-3회)	3.91%	2025-12-09	2028-01-07	110,000,000	-

무보증 회사채(290-1회)	3.87%	2025-12-22	2028-01-20	10,000,000	-

무보증 회사채(290-2회)	3.87%	2025-12-22	2028-01-21	40,000,000	-

무보증 회사채(290-3회)	3.91%	2025-12-22	2028-02-22	200,000,000	-

무보증 후순위사채(1903-01회)	4.00%	2019-03-15	2026-03-15	67,120,000	210,000,000

무보증 후순위사채(1905-01회)	3.95%	2019-05-30	2026-05-30	75,000,000	110,000,000

무보증 후순위사채(1905-02회)	4.20%	2019-05-30	2029-05-30	190,000,000	190,000,000

무보증 후순위사채(2001-01회)	3.90%	2020-01-30	2027-01-30	84,000,000	84,000,000

무보증 후순위사채(2001-02회)	4.10%	2020-01-30	2030-01-30	30,000,000	30,000,000

무보증 후순위사채(2206-01회)	5.40%	2022-06-27	2029-06-27	90,000,000	90,000,000

무보증 후순위사채(2509-04회)	4.30%	2025-09-29	2032-09-29	300,000,000	-

무보증 회사채(2212-04회)	5.63%	2022-12-26	2025-11-26	-	40,000,000

무보증 회사채(2301-01회)	4.72%	2023-01-18	2025-07-18	-	110,000,000

무보증 회사채(2301-02회)	4.79%	2023-01-18	2026-01-16	40,000,000	40,000,000

무보증 회사채(2304-01회)	4.54%	2023-04-14	2026-04-14	220,000,000	220,000,000

무보증 회사채(2304-02회)	4.35%	2023-04-20	2025-04-21	-	40,000,000

무보증 회사채(2305-01회)	4.46%	2023-05-12	2026-05-12	90,000,000	90,000,000

무보증 회사채(2306-01회)	4.53%	2023-06-09	2025-06-09	-	150,000,000

무보증 회사채(2306-02회)	4.64%	2023-06-09	2026-06-09	50,000,000	50,000,000

무보증 회사채(2307-01회)	4.81%	2023-07-14	2026-07-14	50,000,000	50,000,000

무보증 회사채(2309-01회)	4.79%	2023-09-20	2025-09-19	-	70,000,000

무보증 회사채(2309-02회)	4.93%	2023-09-20	2026-09-18	30,000,000	30,000,000

무보증 회사채(2311-01회)	5.00%	2023-11-10	2025-11-10	-	210,000,000

무보증 회사채(2311-02회)	4.65%	2023-11-23	2025-11-21	-	100,000,000

무보증 회사채(2311-03회)	4.74%	2023-11-23	2026-11-23	240,000,000	240,000,000

무보증 회사채(2312-01회)	4.32%	2023-12-14	2025-12-12	-	100,000,000

무보증 회사채(2312-02회)	4.38%	2023-12-14	2026-12-14	50,000,000	50,000,000

무보증 회사채(2403-01회)	4.09%	2024-03-15	2027-03-15	200,000,000	200,000,000

무보증 회사채(2409-01회)	3.41%	2024-09-27	2026-09-23	70,000,000	70,000,000

무보증 회사채(2409-02회)	3.44%	2024-09-27	2027-09-27	80,000,000	80,000,000

무보증 회사채(2410-01회)	3.48%	2024-10-22	2026-10-22	80,000,000	80,000,000

무보증 회사채(2410-02회)	3.54%	2024-10-22	2027-10-22	120,000,000	120,000,000

무보증 회사채(2411-01회)	3.53%	2024-11-01	2026-10-30	90,000,000	90,000,000

무보증 회사채(2411-02회)	3.57%	2024-11-01	2027-11-01	110,000,000	110,000,000

무보증 회사채(2411-03회)	3.45%	2024-11-28	2026-11-27	240,000,000	240,000,000

무보증 회사채(2411-04회)	3.48%	2024-11-28	2027-11-26	260,000,000	260,000,000

무보증 회사채(2412-01회)	3.39%	2024-12-19	2027-12-17	150,000,000	150,000,000

무보증 회사채(2501-01회)	3.26%	2025-01-15	2028-01-14	350,000,000	-

무보증 회사채(2503-01회)	3.16%	2025-03-27	2027-03-26	120,000,000	-

무보증 회사채(2503-02회)	3.16%	2025-03-27	2028-03-27	180,000,000	-

무보증 회사채(2506-01회)	2.79%	2025-06-12	2027-06-11	250,000,000	-

무보증 회사채(2506-02회)	2.84%	2025-06-12	2027-06-11	150,000,000	-

무보증 회사채(2508-01회)	2.72%	2025-08-01	2027-07-30	120,000,000	-

무보증 회사채(2508-02회)	2.86%	2025-08-01	2028-08-01	180,000,000	-

무보증 회사채(2509-01회)	2.73%	2025-09-19	2027-09-17	100,000,000	-

무보증 회사채(2509-02회)	2.83%	2025-09-19	2028-09-19	100,000,000	-

무보증 회사채(2509-03회)	3.05%	2025-09-19	2030-09-19	70,000,000	-

무보증 회사채(2510-01회)	2.86%	2025-10-29	2027-10-29	120,000,000	-

무보증 회사채(2510-02회)	2.94%	2025-10-29	2028-10-27	180,000,000	-

무보증 회사채(2510-03회)	3.18%	2025-10-29	2028-10-27	100,000,000	-

무보증 회사채(2512-01회)	3.53%	2025-12-12	2028-12-12	330,000,000	-

사채할인발행차금	(15,327,669)	(12,109,662)

합 계	12,610,792,331	9,593,990,338

20. 충당부채

20-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약충당부채	-	4,434,532

미사용약정충당부채	17,927,729	17,450,332

복구충당부채	6,403,294	4,888,930

소송관련 충당부채	2,960,669	3,229,962

합 계	27,291,692	30,003,756

20-2. 당기 및 전기 중 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 금융보증계약충당부채	4,434,532	-	-	4,434,532

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

금융보증계약충당부채환입	(4,434,532)	-	-	(4,434,532)

기말 금융보증계약충당부채	-	-	-	-

구분	전기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 금융보증계약충당부채	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

금융보증계약충당부채전입	4,434,532	-	-	4,434,532

기말 금융보증계약충당부채	4,434,532	-	-	4,434,532

20-3. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 미사용약정충당부채	17,262,811	187,521	-	17,450,332

12개월 기대신용손실로 대체	5,880	(5,880)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(300,720)	300,720	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	(6,340)	-	6,340	-

미사용약정충당부채전입(환입)	813,785	(340,868)	4,480	477,397

기말 미사용약정충당부채	17,775,416	141,493	10,820	17,927,729

구분	전기

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상채권_전체기간기대신용손실	합계

기초 미사용약정충당부채	9,173,068	1,089,277	6,330	10,268,675

12개월 기대신용손실로 대체	217,651	(217,651)	-	-

전체기간 기대신용손실로 대체	(71,223)	71,223	-	-

손상채권_전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

미사용약정충당부채전입(환입)	7,943,315	(755,328)	(6,330)	7,181,657

기말 미사용약정충당부채	17,262,811	187,521	-	17,450,332

20-4. 당기 및 전기 중 금융보증계약충당부채와 미사용약정충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기

기초	신규(*)	전(환)입/상각	사용	기말

복구충당부채	4,888,930	1,679,816	(78,552)	(86,900)	6,403,294

소송관련 충당부채	3,229,962	-	(269,293)	-	2,960,669

합 계	8,118,892	1,679,816	(347,845)	(86,900)	9,363,963

(*) 당기 중 복구충당부채 인식에 따른 유형자산 계상액입니다.

구 분	전기

기초	신규(*)	전(환)입/상각	사용	기말

복구충당부채	5,113,269	76,592	(23,291)	(277,640)	4,888,930

소송관련 충당부채	2,960,669	-	269,293	-	3,229,962

합 계	8,073,938	76,592	246,002	(277,640)	8,118,892

(*) 전기 중 복구충당부채 인식에 따른 유형자산 계상액입니다.

21. 순확정급여부채(자산)

21-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,620,605	27,136,425

사외적립자산의 공정가치	(31,582,745)	(30,039,478)

순확정급여부채(자산)	(4,962,140)	(2,903,053)

21-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	27,136,425	26,061,055

당기근무원가	3,986,797	4,464,376

이자비용	997,178	1,085,153

확정급여채무의 재측정요소

경험조정	1,333,186	929,355

인구통계학적 가정변경에 의한 차이	(6,924)	-

재무적 가정변경에 의한 차이	(500,631)	589,401

급여지급액	(6,406,726)	(5,989,657)

관계사 전입(전출)	81,300	(3,258)

기말	26,620,605	27,136,425

21-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	30,039,478	29,624,112

이자수익	1,116,487	1,251,482

사외적립자산의 재측정요소

사외적립자산의 이자수익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	(211,098)	(147,074)

사용자의 기여금	7,081,302	4,000,000

급여 지급액	(6,443,424)	(4,686,629)

관계사 전출	-	(2,413)

기말	31,582,745	30,039,478

21-4. 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산) 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	(3,398,711)	(2,172,661)

확정급여채무의 재측정요소	(825,631)	(1,518,756)

사외적립자산의 재측정요소	(211,098)	(147,074)

법인세효과	273,696	439,780

기말	(4,161,744)	(3,398,711)

21-5. 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	3,986,797	4,464,376

순이자비용(수익)	(119,309)	(166,329)

확정급여형 퇴직급여	3,867,488	4,298,047

21-6. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.47%	4.11%

사외적립자산 기대수익률	4.47%	4.11%

미래임금상승률	2%+승급률	2%+승급률

연령별 중도탈퇴율	6.25%~31.76%	1.00%~34.67%

사망률	0.002% ~ 0.059%	0.002% ~ 0.059%

21-7. 확정급여채무의 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말 잔액	1% 증가시	1% 감소시

임금인상률 변동	26,620,605	27,828,903	25,493,733

할인율 변동	26,620,605	25,531,718	27,808,228

21-8. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.459년이며, 차기 예상 퇴직급여비용은 5,231,527천원입니다.21-9. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 현금, 정기예금, 이율보증형 퇴직연금, ELB/DLB 등으로 적립되어 있습니다.

22. 기타부채

22-1. 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융부채:

자기매매미지급금	334,482,370	92,642,106

위탁매매미지급금	575,347,061	209,391,994

기타미지급금	358,942,267	496,346,993

미지급비용	1,065,629,850	995,775,739

미지급배당금	8,450,873	7,466,676

미지급미결제현물환	2,057,876,530	1,314,206,280

미결제차액	152,388	143,707

리스부채	57,151,451	57,619,589

리스보증금	329,235,072	335,974,346

현재가치할인차금	(36,818,248)	(45,568,928)

금융보증계약관련부채	555,450	4,979,401

요구불상환지분	131,898,143	111,248,713

소 계	4,882,903,207	3,580,226,616

기타비금융부채:

선수금	52,709,451	40,361,027

선수수익	321,124,433	286,716,990

제세금예수금	54,185,994	24,143,750

기타	64,803,662	68,354,792

소 계	492,823,540	419,576,559

합 계	5,375,726,747	3,999,803,175

22-2. 당기 및 전기 중 지급한 리스료 및 리스부채의 이자비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

지급한 리스료	15,143,196	13,457,036

리스부채의 이자비용	1,938,858	510,804

23. 파생상품

23-1. 연결기업은 위험특정이자율을 교환하기로 한 이자율스왑, 환율위험 및 현금흐름위험을 헷지하기 위한 통화스왑, 이익획득을 목적으로 일정한 행사가격을 정하여 행사가격을 기초로 특정한 권리 및 의무를 수반하는 주가지수옵션 및 주가지수선물계약 등을 체결하고 있습니다.

23-1-1. 보고기간종료일 현재 매매목적 파생상품거래에 대한 미결제약정계약금액 및 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채