일정실업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 현황(1) 지배기업의 개요일정실업 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업은 1973년 2월 26일에 설립되었으며, 1994년 8월 12일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 본사는 경기도 안산시 단원구에 소재하며 당기말 현재 자본금은 6,000,000천원입나다.(2) 본사 및 공장 소재지 - 본공장 소재지 : 경기도 안산시 단원구 산성로 21(초지동) - 익산공장 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 무왕로 2243 - 소주일정 소재지 : 중국 강소성 태창시 사계진 통학로 8호(3) 대표이사 : 고동수, 최돈호(4) 주요주주 및 지분현황보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

고동수	260,020	21.67%	260,020	21.67%

고동현	125,448	10.45%	145,000	12.08%

고정민	76,000	6.33%	76,000	6.33%

고태원	101,323	8.44%	101,323	8.44%

민준홍	26,000	2.17%	26,000	2.17%

고민지	18,000	1.50%	18,000	1.50%

고나현	18,000	1.50%	18,000	1.50%

감산장학회	120,000	10.00%	120,000	10.00%

기타	455,209	37.94%	435,657	36.31%

합 계	1,200,000	100%	1,200,000	100%

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(5) 연결재무제표작성대상 종속회사 현황

종속기업	소유지분율(%)	소재국가	결산월	업종

소주일정신형직물유한공사	100.00%	중국	12월	자동차부품 제조ㆍ판매

(6) 종속기업 관련 재무정보 요약연결재무제표 작성 대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

소주일정신형직물유한공사	1,268,170	3,752,488	(4,947,732)	334,268	(1,478,728)	(1,490,074)

상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.(전기말)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

소주일정신형직물유한공사	2,159,065	3,153,308	(994,243)	840,339	(1,363,115)	(1,698,143)

상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

일정실업주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체는 경영진이 전략적 의사결정을 수립하여 영업부문을 결정하고있습니다.경영진은 재화의 매출로 구성되어 있으며, 제품의 특성에 따른 영업부문을 구분하여 자동차 원단, 가구용원단, 인조가죽으로 구분하였습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	자동차원단	가구용원단	인조가죽	합 계

매출액	18,159,965	3,187,730	1,709,495	23,057,190

감가상각비	663,334	70,102	338,137	1,071,573

무형자산상각비	8,632	8,632

영업이익(손실)	(1,155,948)	106,258	(471,998)	(1,521,688)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	자동차원단	가구용원단	인조가죽	합 계

매출액	12,410,183	2,376,086	1,000,434	15,786,703

감가상각비	632,813	121,160	51,014	804,987

무형자산상각비	(4,643)	(889)	(374)	(5,906)

영업이익(손실)	(3,846,809)	(736,520)	(310,106)	(4,893,436)

(2) 지역에 대한 정보연결실체의 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	17,028,619	13,881,501

유 럽	2,117,624	4,457,989

미 국	3,576,679	3,933,769

중 국	334,268	335,306

합 계	23,057,190	22,608,565

(3) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기에 연결실체 수익 상위 단일 고객은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

당분기	전분기

고 객 명	금 액	고 객 명	금 액

현대자동차	10,656,811	현대자동차	8,977,419

VALDESE	3,017,899	VALDESE	3,933,768

ADIENT ROMANA	2,117,624	ADIENT ROMANA	3,648,912

(주)용산	1,536,756	(주)용산	2,557,725

(주)두올	1,297,793	LG하우시스	747,748

합 계	18,626,883	합계	19,865,572

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계