서흥 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 현재
제50(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서흥과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 본사인 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20, 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다.지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

양주환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%	대표이사

재단법인 유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%

합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%,천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2023.09.30 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2023.09.30 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2023.09.30 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2023.09.30 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2023.09.30 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2023.09.30 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 97.91% 13,551,465 제조업 대한민국 2023.09.30 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이(*6) 100.00% 4,000,000 판매업 대한민국 2023.09.30 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어(*4,*5) 100,00% 71,199,625 제조업 대한민국 2023.09.30 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 연결실체의 지배기업이 (주)한국코스모의 주식 161,651주를 추가 취득하여 기존 지분율 65.98%에서 84.75%로 증가하였습니다. 지분율은 지배기업의 지분율 84.75%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 13.16%를 합산하여 기재하였습니다.(*4) 전기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*5) 당분기 중 연결실체의 종속기업인 (주)서흥헬스케어가 연결실체의 종속기업인 (주)위너웰(전기말 기준 : 연결실체의 지분율 100%, 자본금 40억원)을 흡수합병 하였습니다.(*6) 당분기 중 연결실체의 지배기업이 (주)밸런스웨이의 주식 200,000주를 추가 취득하였습니다. (단위 : 주,%,천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2022.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2022.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2022.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2022.12.31 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 제조업 대한민국 2022.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2022.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2022.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모 95.33% 10,560,921 제조업 대한민국 2022.12.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 판매업 대한민국 2022.12.31 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어 100,00% 67,199,625 제조업 대한민국 2022.12.31 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 164,885,000 71,576,018 93,308,982 98,081,491 6,006,015 6,223,259 서흥아메리카(*1) 112,018,379 60,169,464 51,848,915 82,193,139 920,642 920,642 서흥베트남 219,766,645 150,642,884 69,123,761 60,127,539 1,518,402 1,518,402 서흥재팬 7,713,547 5,431,545 2,282,002 7,290,585 1,034,120 1,034,120 (주)위너웰(*3) - - - 8,560,130 569,287 569,287 서흥유럽GmbH 19,821,027 16,872,514 2,948,513 16,277,940 195,183 195,183 (주)한국코스모 17,497,106 11,980,959 5,516,147 5,649,617 (1,290,956) (1,290,956) (주)밸런스웨이 3,457,386 2,541,190 916,196 7,113,860 (8,038) (8,038) (주)서흥헬스케어(*2) 111,946,012 40,331,741 71,614,271 61,598,763 (1,989,847) (1,989,847) (*1) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다.(*2) 전기 중 물적분할 전기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 당분기 중 연결실체의 종속기업인 (주)서흥헬스케어에 흡수합병 되었습니다. (단위:천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 146,992,602 59,906,880 87,085,722 101,564,025 12,954,772 12,900,786 서흥아메리카 97,996,481 50,028,416 47,968,065 83,569,116 4,959,924 4,959,924 서흥베트남 187,058,070 121,173,142 65,884,928 73,156,154 8,392,976 8,392,976 서흥재팬 5,256,193 3,889,816 1,366,377 3,939,579 441,156 441,156 (주)위너웰 28,880,949 21,865,813 7,015,136 12,368,499 1,350,688 1,350,688 서흥유럽GmbH 16,969,222 14,354,088 2,615,134 14,725,605 521,612 521,612 (주)한국코스모 15,342,646 11,513,437 3,829,209 9,053,919 (636,251) (636,251) (주)밸런스웨이 886,413 946,499 (60,086) 4,202,074 (828,409) (828,409) (주)서흥헬스케어 89,409,404 23,570,645 65,838,759 48,713,382 79,744 (386,648) 3) 연결범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사 유 (주)위너웰 종속기업 제외 (주)서흥헬스케어에 흡수 합병 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 48,021,360 - - 48,021,360 기타유동금융자산 8,023,372 - - 8,023,372 매출채권 120,619,317 - - 120,619,317 기타유동채권 14,028,783 - - 14,028,783 기타비유동금융자산 544,143 - - 544,143 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,302,420 3,302,420 기타비유동채권 54,099,660 - - 54,099,660 유동파생상품자산 - 246,212 - 246,212 합 계 245,336,635 246,212 3,302,420 248,885,267 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,018,162 - - 37,018,162 기타유동금융자산 21,300,000 - - 21,300,000 매출채권 87,231,822 - - 87,231,822 기타유동채권 7,711,998 - - 7,711,998 기타비유동금융자산 1,419,948 - - 1,419,948 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,286,920 2,286,920 기타비유동채권 28,646,093 - - 28,646,093 유동파생상품자산 - 32,960 - 32,960 합 계 183,328,023 32,960 2,286,920 185,647,903 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 26,199,402 - - 26,199,402 단기기타채무 18,406,301 - - 18,406,301 단기차입금 및 유동성사채 404,164,530 - - 404,164,530 유동리스부채 450,742 - - 450,742 유동금융보증부채 - - 36,579 36,579 장기기타채무 100,000 - - 100,000 장기차입금 74,847,132 - - 74,847,132 비유동리스부채 150,234 - - 150,234 합 계 524,318,341 - 36,579 524,354,920 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 17,824,982 - - 17,824,982 단기기타채무 19,392,888 - - 19,392,888 단기차입금 231,204,810 - - 231,204,810 유동리스부채 537,901 - - 537,901 유동금융보증부채 - - 42,581 42,581 장기기타채무 116,043 - - 116,043 장기차입금 및 사채 172,571,246 - - 172,571,246 비유동리스부채 362,140 - - 362,140 파생상품부채 - 40,906 - 40,906 합 계 442,010,010 40,906 42,581 442,093,497 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 1,340,134 - (14,355,372) - (13,015,238) 손실충당급환입 (410,569) - - - (410,569) 외환차손익 3,185,106 - (666,091) - 2,519,015 외화환산손익 2,125,130 - (4,399,134) - (2,274,004) 파생상품평가손익 - 254,158 - - 254,158 합 계 6,239,801 254,158 (19,420,597) - (12,926,638) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 385,882 - (7,248,299) - (6,862,417) 손실충당급환입 (277,057) - - - (277,057) 외환차손익 4,290,389 - (635,050) - 3,655,339 외화환산손익 4,285,168 - (1,351,839) - 2,933,329 금융자산처분손익 - 19,626 - - 19,626 파생상품평가손익 - 888,990 - - 888,990 합 계 8,684,382 908,616 (9,235,188) - 357,810 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 3,302,420 - - 3,302,420 3,302,420 전기말 2,286,920 - - 2,286,920 2,286,920 [유동파생상품자산] 당분기말 246,212 - 246,212 - 246,212 전기말 32,960 - 32,960 - 32,960 [유동파생상품부채] 당분기말 - - - - - 전기말 40,906 - 40,906 - 40,906 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 - - - - - 전기말(*1) 676,624 - (676,624) - - [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 2,286,920 1,015,500 - - 3,302,420 전기말 1,126,650 2,000,001 - (839,731) 2,286,920 (*1) 연결실체는 전기 중 보유하고 있는 (주)내츄럴엔도텍의 제10회차 전환사채 권면금액 500,000천원과 발생이자 상당액을 696,250천원에 매도하였습니다. 동 처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당분기말 3,302,420 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장율 등 전기말 2,286,920 [유동파생상품자산] 당분기말 246,212 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전기말 32,960 [유동파생상품부채] 당분기말 - 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전기말 40,906 연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 26,626,026 15,520,830 외화예금 21,395,334 21,497,332 합 계 48,021,360 37,018,162 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 124,323,010 (3,703,693) 120,619,317 기타유동채권 미수금 14,139,417 (718,704) 13,420,713 미수수익 255,283 - 255,283 단기대여금 352,787 - 352,787 소 계 14,747,487 (718,704) 14,028,783 유동자산 139,070,497 (4,422,397) 134,648,100 기타비유동채권 장기대여금 5,408,537 - 5,408,537 보증금 48,691,123 - 48,691,123 소 계 54,099,660 - 54,099,660 비유동자산 54,099,660 - 54,099,660 합 계 193,170,157 (4,422,397) 188,747,760 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 90,813,969 (3,582,146) 87,231,823 기타유동채권 미수금 7,835,014 (327,006) 7,508,008 미수수익 194,261 - 194,261 단기대여금 9,729 - 9,729 소 계 8,039,004 (327,006) 7,711,998 유동자산 98,852,973 (3,909,152) 94,943,821 기타비유동채권 장기대여금 3,838,740 - 3,838,740 보증금 24,807,353 - 24,807,353 소 계 28,646,093 - 28,646,093 비유동자산 28,646,093 - 28,646,093 합 계 127,499,066 (3,909,152) 123,589,914 한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 19 및 38 (2) 참조). (2) 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 115,474,311 20,908,525 2,687,661 139,070,497 전체기간기대손실 (116,974) (1,617,762) (2,687,661) (4,422,397) 순장부금액 115,357,337 19,290,763 - 134,648,100 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 70,876,813 25,868,711 2,107,449 98,852,973 전체기간기대손실 (87,991) (1,713,712) (2,107,449) (3,909,152) 순장부금액 70,788,822 24,154,999 - 94,943,821 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기타증감 기말 당분기말 3,909,152 410,570 - - 102,675 4,422,397 전기말 2,188,136 1,956,048 (88,447) - (146,585) 3,909,152 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 기타유동금융자산 8,023,372 21,300,000 비유동자산 기타비유동금융자산 544,143 1,419,948 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정비유동금융자산 3,302,420 2,286,920 유동파생상품자산 246,212 32,960 합 계 3,548,632 2,319,880 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 한국제약협동조합 372 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 269,817 269,817 - (3,986,223) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.31% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 - - - (700,000) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 - - 9,648,584 3,302,420 3,302,420 - (6,346,164) (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전기 누계 한국제약협동조합 171 - 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 269,817 269,817 (139,731) (3,986,223) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 - - (700,000) (700,000) (주)유한건강생활 540,541 1.28% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - 합 계 - - 8,633,084 2,286,920 2,286,920 (839,731) (6,346,164) (3) 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종류 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 외화차입금환율고정 통화스왑 246,212 246,212 32,960 32,960 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 795,694 - 795,694 제품 121,459,865 (274,173) 121,185,692 재공품 12,913,394 - 12,913,394 원재료 113,340,157 - 113,340,157 저장품 809,450 - 809,450 미착품 4,053,388 - 4,053,388 합 계 253,371,948 (274,173) 253,097,775 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 677,271 - 677,271 제품 115,084,201 (928,513) 114,155,688 재공품 20,069,495 - 20,069,495 원재료 94,015,148 - 94,015,148 저장품 833,393 - 833,393 미착품 7,063,971 - 7,063,971 합 계 237,743,479 (928,513) 236,814,966 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 8,423,389 8,463,763 선급비용 1,718,518 1,322,590 합 계 10,141,907 9,786,353 기타비유동자산 장기선급비용 3,458,701 2,393,378 11. 지분법적용투자지분(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 회사명(*1) 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2023.09.30 제조업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2023.09.30 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2023.09.30 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL(*2) 49.00% 3,445,782 베 트 남 2023.09.30 교육업 지분법 (*1) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC PHU MINH INTERNATIONAL : PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*2) 연결실체의 종속기업인 서흥베트남이 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2022.12.31 제조업 지분법 J CAPSULE(*) 50.00% 11,364 미 국 2022.12.31 판매업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2022.12.31 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2022.12.31 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL 49.00% 3,445,782 베 트 남 2022.12.31 교육업 지분법 (*)J CAPSULE,LLC는 전기 중 사업을 종료하였으며, 당분기말 현재 청산이 완료되었습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 12,454,172 13,050,136 - 1,577,799 (2,173,763) 12,454,172 CS PROPERTY 1,523,201 1,990,410 1,863,418 - 246,663 (119,671) 1,990,410 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 7,708,971 23,675,021 - (874,176) (5,718,406) 17,082,439 PHU MINHINTERNATIONAL 1,961,601 1,690,262 1,945,340 - (28,303) 50,665 1,967,702 합 계 32,722,620 23,843,815 40,533,915 - 921,983 (7,961,175) 33,494,723 2) 전기말 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 13,050,136 13,669,123 - 3,575,254 (4,194,241) 13,050,136 J CAPSULE(*) 5,682 - 14,592 - (5,900) (8,692) - CS PROPERTY 1,523,201 1,863,419 1,737,936 - 315,740 (190,258) 1,863,418 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 8,404,923 27,169,359 - (1,701,314) (1,793,024) 23,675,021 PHU MINHINTERNATIONAL 1,961,601 1,674,948 - 1,961,601 (43,268) 27,007 1,945,340 합 계 32,728,302 24,993,426 42,591,010 1,961,601 2,140,512 (6,159,208) 40,533,915 (*)J CAPSULE,LLC는 전기 중 사업을 종료하였으며, 당분기말 현재 청산이 완료되었습니다.(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 43,855,960 18,947,620 24,908,340 38,466,050 3,155,598 3,155,598 CS PROPERTY 9,577,384 5,596,564 3,980,820 804,467 493,326 493,326 (주)내츄럴엔도텍 39,313,417 5,708,488 33,604,929 12,191,199 (2,971,456) (2,971,456) PHU MINHINTERNATIONAL 3,450,703 1,190 3,449,513 - (57,760) (57,760) 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전 기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 45,951,221 19,850,949 26,100,272 51,526,962 5,926,630 5,926,630 J CAPSULE - - - 1,384,078 (11,590) (11,590) CS PROPERTY 9,118,220 5,391,383 3,726,837 756,992 459,052 459,052 (주)내츄럴엔도텍 39,867,934 3,229,213 36,638,721 9,048,765 (6,610,392) (6,611,060) PHU MINHINTERNATIONAL 3,418,262 - 3,418,262 - (81,276) (81,276) (4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 등 UNI CAPS 24,908,340 50.00% 12,454,171 - 12,454,171 CS PROPERTY 3,980,820 50.00% 1,990,411 - 1,990,411 (주)내츄럴엔도텍 33,604,929 22.94% 7,708,971 9,373,468 17,082,439 PHU MINHINTERNATIONAL 3,449,513 49.00% 1,690,262 277,440 1,967,702 합 계 65,943,602 - 23,843,815 9,650,908 33,494,723 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 등 UNI CAPS 26,100,272 50.00% 13,050,136 - 13,050,136 J - 50.00% - - - CS PROPERTY 3,726,837 50.00% 1,863,419 - 1,863,419 (주)내츄럴엔도텍 36,638,721 22.94% 8,404,923 15,270,098 23,675,021 PHU MINHINTERNATIONAL 3,418,262 49.00% 1,674,948 270,391 1,945,339 합 계 69,884,092 - 24,993,426 15,540,489 40,533,915 (5) 연결실체의 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,345 17,082,439 17,082,439 (2) 전기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 3,250 23,675,022 23,675,022 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 3,337,161 - 3,337,161 5,576,649 건물 6,345,305 (814,920) 5,530,385 4,960,160 합 계 9,682,466 (814,920) 8,867,546 10,536,809 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (719,740) (719,740) 감가상각 - (95,180) (95,180) 기말금액 - (814,920) (814,920) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,530,385 8,867,546 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 처 분 (2,723,210) - (2,723,210) 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (592,834) (592,834) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (719,740) (719,740) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,625,565 8,962,726 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 282,163 391,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 223,536 254,934 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 94,301,137 220,679,079 372,985,209 56,126,140 24,639,923 768,731,488 당기 취득 380,039 251,005 7,922,901 2,618,210 30,311,051 41,483,206 당기 처분 (4,649) - (988,437) (1,349,209) (626) (2,342,921) 기타증감(*) 5,680,375 24,559,226 5,881,923 8,998,862 (38,194,030) 6,926,356 기말금액 100,356,902 245,489,310 385,801,596 66,394,003 16,756,318 814,798,129 [감가상각누계액] 기초금액 - (47,238,014) (251,568,750) (41,480,442) - (340,287,206) 당기 처분 - - 762,242 1,118,270 - 1,880,512 감가상각 - (4,171,681) (16,813,369) (4,775,651) - (25,760,701) 기타증감(*) - (332,163) (1,427,546) (239,328) - (1,999,037) 기말금액 - (51,741,858) (269,047,423) (45,377,151) - (366,166,432) [정부보조금] 정부보조금 - - (42,605) (307,067) - (349,672) [장부금액] 장부금액 100,356,902 193,747,452 116,711,568 20,709,785 16,756,318 448,282,025 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 95,384,268 203,608,373 343,707,776 53,792,431 30,591,665 727,084,513 당기 취득 - 1,012,084 12,597,793 4,408,483 46,158,444 64,176,804 당기 처분 (1,726,076) (3,735,582) (8,607,443) (3,151,026) (9,512,985) (26,733,112) 기타증감(*) 642,945 19,794,204 25,287,083 1,076,252 (42,597,201) 4,203,283 기말금액 94,301,137 220,679,079 372,985,209 56,126,140 24,639,923 768,731,488 [감가상각누계액] 기초금액 - (42,026,494) (234,411,184) (38,309,400) - (314,747,078) 당기 처분 - 199,231 7,386,804 3,094,243 - 10,680,278 감가상각 - (5,338,563) (24,099,775) (4,605,108) - (34,043,446) 기타증감(*) - (72,188) (444,595) (1,660,177) - (2,176,960) 기말금액 - (47,238,014) (251,568,750) (41,480,442) - (340,287,206) [정부보조금] 정부보조금 - - (150,533) (363,605) - (514,138) [장부금액] 장부금액 94,301,137 173,441,065 121,265,926 14,282,093 24,639,923 427,930,144 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38(3),(7)참조). (3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (2) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,035,434 (7,323,384) 712,050 14. 차입원가 자본화연결실체가 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 447,687 203,739 자본화이자율 2.49% 3.33% 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 740,970 6,237,618 2,773,879 10,249,367 당기 취득 및 개발 - 210,944 1,510,648 23,236 1,744,828 당기 처분 - - (1,590,000) (23,236) (1,613,236) 기타증감(*) - 206,804 (11,880) 675 195,599 기말금액 496,900 1,158,718 6,146,386 2,774,554 10,576,558 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (588,560) (692,245) (2,543,867) (4,321,572) 당기 상각 - (101,130) - (229,057) (330,187) 당기 처분 - - - - 기타증감(*) - (12,523) - (568) (13,091) 기말금액 (496,900) (702,213) (692,245) (2,773,493) (4,664,851) [장부금액] 장부금액 - 456,505 5,454,141 1,062 5,911,708 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 722,850 6,436,782 2,773,794 10,430,326 당기 취득 및 개발 - - 3,192 - 3,192 당기 처분 - - (202,356) - (202,356) 기타증감(*) - 18,120 - 85 18,205 기말금액 496,900 740,970 6,237,618 2,773,879 10,249,367 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (457,449) (182,355) (2,200,694) (3,337,398) 당기 상각 - (122,274) - (343,132) (465,406) 손상차손 - - (509,890) - (509,890) 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - (8,837) - (41) (8,878) 기말금액 (496,900) (588,560) (692,245) (2,543,867) (4,321,572) [장부금액] 장부금액 - 152,410 5,545,373 230,012 5,927,795 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 외 5,454,141 비한정내용연수 5,545,373 비한정내용연수 기타무형자산 457,567 5년이내 382,422 5년이내 영업권(*) - 비한정내용연수 - 비한정내용연수 (*) 연결실체는 전기 이전에 종속기업인 (주)한국코스모와의 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 현금창출단위에 취득일로부터 배분하였습니다. 한편, 연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (3) 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 89,130 72,566 판매비와관리비 241,056 276,834 기타비용 61,880 - 합 계 392,066 349,400 (4) 개발비로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 5,311,929천원 및 5,360,431천원입니다. 16. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당분기 514,138 - (164,466) 349,672 전 기 416,907 365,500 (268,269) 514,138 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 1,063,406 (537,270) 526,136 차량운반구 183,443 (96,689) 86,754 토지이용권 7,973,619 (1,055,358) 6,918,261 합 계 9,220,468 (1,689,317) 7,531,151 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당분기말 7,816,503 297,696 (601,897) 18,849 7,531,151 전기말 7,449,873 629,827 (910,814) 647,617 7,816,503 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 601,897 681,207 리스부채에 대한 이자비용 30,556 15,388 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (14,970) (8,613) 단기리스 관련 비용 239,249 244,091 소액자산 리스 관련 비용 60,556 37,909 합 계 917,288 969,982 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 기타증감(*) 기말잔액 당분기말 900,040 101,326 (435,861) 35,470 600,975 전기말 576,718 1,001,503 (721,373) 43,192 900,040 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 471,699 450,742 1년초과 5년이내 153,667 150,234 합 계 625,366 600,976 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 현금유출액(*) 460,488 541,459 단기리스자산 현금유출액 239,249 244,091 소액자산리스자산 현금유출액 60,556 37,909 합 계 760,293 823,459 (*)리스부채의 현금유출액에는 이자비용이 포함되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 26,199,402 - 26,199,402 [기타채무] 미지급금 15,084,867 - 15,084,867 미지급비용 3,321,434 - 3,321,434 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 18,406,301 100,000 18,506,301 합 계 44,605,703 100,000 44,705,703 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 17,824,982 - 17,824,982 [기타채무] 미지급금 12,503,759 16,043 12,519,802 미지급비용 6,889,129 - 6,889,129 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 19,392,888 116,043 19,508,931 합 계 37,217,870 116,043 37,333,913 19. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 267,147,487 - 267,147,487 장기차입금 94,017,043 74,847,132 168,864,175 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 404,164,530 74,847,132 479,011,662 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 207,567,623 - 207,567,623 장기차입금 23,637,188 129,571,246 153,208,434 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 231,204,811 172,571,246 403,776,057 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 상환조건 금 액 당분기말(*1) 전기말 [단기차입금] 시설자금 신한은행 외 일시상환 35,362,504 19,900,000 운영자금 산업은행 외 일시상환 185,628,223 158,556,809 무역금융 하나은행 외 일시상환 45,759,085 27,436,031 매입외환(*2) 하나은행 외 일시상환 397,675 1,674,783 소 계 267,147,487 207,567,623 [장기차입금] 시설자금 한국수출입은행 외 분할상환 110,364,175 91,791,767 운영자금 산업은행 외 분할상환 43,500,000 46,416,667 운영자금 한국수출입은행 일시상환 15,000,000 15,000,000 소 계 168,864,175 153,208,434 유동성 장기차입금 (94,017,043) (23,637,188) 비유동성 장기차입금 74,847,132 129,571,246 (*1) 상기 차입금에 대한 이자율은 1.67%~7.55% 입니다.(*2) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약과 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 38 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 38 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이후 합 계 시설자금 외 한국수출입은행 외 94,017,043 18,522,760 56,324,372 168,864,175 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기말 전기말 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 43,000,000 유동성사채 43,000,000 - 비유동성사채 - 43,000,000 20. 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 (1) 순확정급여부채와 기타장기급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 48,702,307 47,475,602 사외적립자산 공정가치 (47,475,327) (48,511,660) 국민연금전환금 (7,696) (9,187) 순확정급여부채 소계(*) 1,219,284 (1,045,245) 기타장기급여부채 645,170 590,688 타계정대체(*) 152,023 1,045,245 합 계 2,016,477 590,688 (*) 연결실체가 계상한 확정급여채무 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 금액은 당분기말 순확정급여자산 152,023천원, 전기말 기타비유동금융자산 1,045,245천원입니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 47,475,602 45,759,471 당기근무원가 4,241,941 5,549,022 이자원가 842,657 853,838 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,029) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,322,226) (1,057,184) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 1,973,222 259,694 급여지급액 (3,493,860) (4,080,179) 관계사전출입액 - 190,940 기말금액 48,702,307 47,475,602 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 48,511,660 45,248,928 이자수익 914,621 815,078 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 759,692 (125,676) 자산인식상한효과 - - 사용자의 기여금 500,000 6,408,701 급여지급액 (3,210,646) (3,856,592) 관계회사 전출입액 - 21,221 기말금액 47,475,327 48,511,660 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%)) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 49.67 21.16 채권형 ELS 41.99 70.84 이율보증형 상품 8.34 8.00 합 계 100.00 100.00 (4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 4,241,941 4,267,377 확정급여채무의 이자원가 842,657 627,111 사외적립자산의 이자수익 (914,621) (617,083) 소 계 4,169,977 4,277,405 기타장기종업원급여 190,932 34,097 당기비용 합계 4,360,909 4,311,502 [당기손익 배부내역] 매출원가 3,234,672 3,214,462 판매비와관리비 및 연구개발비 1,058,388 1,037,874 소 계 4,293,060 4,252,336 건설중인자산 대체 67,849 59,166 합 계 4,360,909 4,311,502 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 364,032 (623,213) 사외적립자산의 재측정요소 759,179 (10,660) 소 계 1,123,211 (633,873) 법인세효과 (234,751) 139,452 법인세차감후 재측정요소 888,460 (494,421) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.75% 2.25% 미래임금상승률 4.31% 4.34% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.90% 13.66% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 53,569,045 48,653,212 44,544,390 변화율 10.10% 0.00% (8.44%) 임금상승률 확정급여채무 44,470,307 48,653,212 53,572,951 변화율 (8.60%) 0.00% 10.11% (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.81년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 14,804,327 16,129,837 48,935,445 79,869,609 21. 유동충당부채 21.1 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권1) 당분기말 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가무상할당 6,929 3,152 - - - 10,081 한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 36,006톤(tCO2-eq)입니다. 2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2023년분 2022년분 2021년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,371 - 32,371 - 32,371 - 추가무상할당 - - 3,152 - 6,929 - 매입(매각) - - 1,882 23,236 4,237 87,107 정부 제출 - - (37,405) (23,236) (43,537) (87,107) 기말금액 32,371 - - - - - 3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. 4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 35,983 168,515 증 가 3,662 - 감 소 (23,236) (132,532) 기말금액 16,409 35,983 21.2 판매보증충당부채 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출된 것으로 예상되는 비용을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,918,317 - 증 가(*) 14,179 1,918,317 감 소 - - 기말금액 1,932,496 1,918,317 (*)환율변동 효과가 포함되어 있습니다. 22. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 830,481 1,024,470 예수금 688,316 959,572 선수수익 272 265 합 계 1,519,069 1,984,307 23. 파생상품연결실체는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,310.00 2024-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,281.00 2024-06-15 1 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기말 전기말 유동파생상품자산 유동파생상품부채 유동파생상품자산 유동파생상품부채 외화차입금환율고정 통화스왑 246,212 - 32,960 40,906 (4) 당분기와 전분기 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기 전분기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 외화차입금환율고정 통화스왑 254,158 - 888,990 - 24. 유동금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 당분기말 42,581 - (6,002) 36,579 전기말 39,833 2,748 - 42,581 상기 유동금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체내의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 38 (4)참조). 한편, 연결실체는 상기 유동금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500원 500원 발행한 주식수 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 26. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 592,153 44,950 - 637,103 합 계 (3,673,005) 44,950 - (3,628,055) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 106,086 486,067 - 592,153 합 계 (4,159,072) 486,067 - (3,673,005) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 27. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,522,222) - - (17,522,222) 해외사업환산손익 5,003,647 4,704,890 - 9,708,537 지분법자본변동 303,513 (13,565) - 289,948 합 계 (12,215,062) 4,691,325 - (7,523,737) (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,174,929) (439,611) 92,318 (17,522,222) 해외사업환산손익 913,601 4,090,046 - 5,003,647 지분법자본변동 (76,027) 379,540 - 303,513 합 계 (16,337,355) 4,029,975 92,318 (12,215,062) 28. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 287,500,000 268,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (10,642,626) (11,406,909) 미처분이익잉여금 120,485,111 132,464,784 합 계 400,384,763 392,600,153 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익 배당 목적으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 이익잉여금 392,600,153 363,632,803 당기순이익 11,467,972 33,984,616 배당금의 지급 (4,447,645) (5,559,556) 확정급여제도 재측정요소의 변동 966,224 686,443 법인세효과 (201,941) (144,153) 기말 이익잉여금 400,384,763 392,600,153 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기말 (11,406,909) 966,224 (201,941) (10,642,626) 전기말 (11,949,199) 686,443 (144,153) (11,406,909) 29. 수익(매출액) 및 매출원가(1) 수익(매출액)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품. 제품매출액 152,305,796 461,361,677 167,613,804 503,402,556 (*1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 2,224,314천원을 포함하고 있습니다.(*2) 내부거래 제거후 매출액입니다.(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 및 상품 116,185,318 114,832,959 82,390,366 86,250,597 당기제품제조원가 및 상품매입액 134,572,063 379,970,724 144,797,934 400,833,838 타계정에서 대체액 818,390 4,823,123 191,965 2,409,913 타계정으로 대체액 (1,520,989) 1,331,897 495,718 (5,522,701) 기타증감 - - - 5,334,096 기말제품 및 상품 (121,981,386) (121,981,386) (95,446,901) (95,446,901) 매출원가 128,073,396 378,977,317 132,429,082 393,858,842 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가 2,224,314천원을 포함하고 있습니다. 30. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,783,201 10,741,972 3,792,808 10,701,806 퇴직급여 268,026 823,886 298,797 760,896 복리후생비 678,120 2,033,768 589,353 1,844,110 여비교통비 240,761 788,982 228,201 641,358 통신비 47,828 140,076 40,211 117,795 세금과공과 140,460 509,337 97,838 472,318 임차료 660,929 1,841,469 459,860 1,370,375 감가상각비 287,445 781,303 282,050 809,682 수선비 136,873 469,220 147,600 434,998 보험료 179,163 294,916 94,752 215,990 접대비 322,302 757,902 241,872 623,723 광고선전비 1,252,413 4,389,504 1,210,587 3,303,139 지급수수료 726,164 1,481,991 357,478 2,046,667 소모품비 113,202 387,686 161,477 424,974 도서인쇄비 6,040 18,778 2,585 13,472 차량유지비 69,794 199,250 56,561 177,492 사용권자산상각비 199,835 601,897 231,116 681,207 운반비 1,643,809 3,791,551 869,605 2,934,458 수도광열비 16,371 49,088 17,777 37,182 대손상각비(환입) (213,114) 18,872 (146,446) 162,430 교육훈련비 12,569 27,747 16,135 33,667 포장비 90,700 128,106 23,892 43,206 수출경비 2,129,241 7,469,051 5,399,992 20,743,306 무형자산상각비 118,175 241,056 92,278 276,834 잡비 387 2,760 (44,229) 3,157 기타판매비와관리비 25,527 97,621 73,769 90,610 합 계 12,936,221 38,087,789 14,595,919 48,964,852 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 456,249 1,340,134 153,951 385,882 당기손익인식금융자산 처분이익 - - - 19,626 외화환산이익 1,454,987 3,549,435 2,704,873 5,453,303 외환차익 1,239,336 4,336,203 3,017,648 5,361,493 파생상품평가이익 186,914 254,158 809,345 888,990 합 계 3,337,486 9,479,930 6,685,817 12,109,294 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,977,450 14,355,372 2,976,968 7,248,300 외화환산손실 3,671,275 5,823,440 944,801 2,519,974 외환차손 932,725 1,817,187 957,664 1,706,154 파생상품평가손실 (10,469) - (17,973) - 합 계 9,570,981 21,995,999 4,861,460 11,474,428 32. 기타이익 및 기타손실(1) 기타이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 94,199 282,163 154,149 442,890 유형자산처분이익 24,983 90,523 113,426 144,351 잡이익 65,851 499,414 552,430 1,364,341 합 계 185,033 872,100 820,005 1,951,582 (2) 기타손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - 248,417 447,010 유형자산처분 및 폐기손실 32,191 56,504 1 4,772,653 무형자산처분손실 50,000 61,880 - - 투자부동산 감가상각비 31,727 95,180 31,727 95,180 기타 임대원가 40,937 128,357 53,251 159,754 기타 대손상각비 197,724 391,698 114,627 114,627 기부금 - 15,004 - - 지급수수료(영업외비용) - - 2,394 43,352 잡손실 26,687 35,302 331,831 544,451 합 계 379,266 783,925 782,248 6,177,027 33. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 7,065,614 11,260,482 이연법인세 변동액 가산(차감) 197,275 (2,468,468) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 222,866 (2,468,468) 세율변동에 의한 차이 (25,591) - 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) (234,751) 139,452 자본에 가감된 이연법인세 - - 자본에 가감된 당기법인세 (234,751) 139,452 세율변동의 의한 차이 - - 법인세비용 7,028,138 8,931,466 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,773,895 54,013,537 적용세율에 따른 법인세비용 4,683,270 12,724,776 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 66,925 44,598 세액공제 등 - (3,499,383) 기타조정(*) 2,277,943 (338,525) 법인세비용 7,028,138 8,931,466 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 32.28% 16.54% (*)기타조정에는 세율변동 효과가 포함되어 있습니다.(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 46,498,046 1,738,829 - 48,236,875 퇴직연금자산 (46,386,277) (554,878) - (46,941,155) 미수수익 (188,579) (1,765) - (190,344) 유형자산감가상각비 (3,270,516) (166,140) - (3,436,656) 미지급비용 153,844 (53,097) - 100,747 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 976,760 (39,078) - 937,682 관계기업투자 17,484,707 6,592,583 - 24,077,290 압축기장충당금 (2,116,316) - - (2,116,316) 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 351,226 - - 351,226 현재가치할인차금 4,270 (1,581) - 2,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,253,677 - 6,253,677 사용권자산 및 리스부채 (1,652) 2,601 - 949 정부보조금(자산) 512,237 (141,842) - 370,395 감가상각비 (2,502) 11,441 - 8,939 미지급연차수당 1,202,935 - - 1,202,935 무형자산손상차손 692,244 - - 692,244 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권과충당부채 1,410,442 - - 1,410,442 업무용승용차감가상각비 225,214 - - 225,214 장기종업원급여 590,688 (24,337) - 566,351 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 80,654 (39,286) - 41,368 종속기업투자주식손상차손 8,857,361 - - 8,857,361 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 24,830 (3,473) - 21,357 재고자산평가손실 585,090 - - 585,090 유형자산(처분시 추인) 2,120,638 - - 2,120,638 무형자산(처분시 추인) 14,987 - - 14,987 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 소 계 11,767,917 7,319,977 - 19,087,894 내국법인 이월결손금 등 11,240,246 - - 11,240,246 합 계 23,008,163 5,658,983 - 28,667,146 법인세 등 산출세액(*1) 4,831,717 1,537,193 - 6,368,910 세율변동 효과 - (25,591) - (25,591) 내국법인 이연법인세자산(부채) 4,831,717 1,511,602 - 6,343,319 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 604,852 36,989 - 641,841 미실현손익에 대한 법인세효과 5,568,322 (28,643) - 5,539,679 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (4,193,956) (366,032) - (4,559,988) 이연법인세자산(부채) 6,810,935 1,153,916 - 7,964,851 미인식 이연법인세자산(부채) (7,991,824) (1,339,793) - (9,331,617) 인식한 이연법인세자산 604,852 36,989 - 641,841 인식한 이연법인세부채 (1,785,741) (222,866) - (2,008,607) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 44,891,430 1,606,616 - 46,498,046 퇴직연금자산 (44,582,774) (1,803,503) - (46,386,277) 미수수익 (19,589) (168,990) - (188,579) 유형자산감가상각비 (2,973,025) (297,491) (3,270,516) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,055 21,705 - 976,760 관계기업투자 12,879,910 4,604,797 - 17,484,707 압축기장충당금 - (2,116,316) - (2,116,316) 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 140,686 210,540 - 351,226 현재가치할인차금 1,061 3,209 - 4,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,413,946 - 839,731 6,253,677 사용권자산 및 리스부채 4,766 (6,418) - (1,652) 이연토지처분이익 (4,168,472) 4,168,472 - - 정부보조금(자산) 414,407 97,830 - 512,237 감가상각비 10,420 (12,922) - (2,502) 미지급연차수당 1,219,715 (16,780) - 1,202,935 무형자산손상차손 182,354 509,890 - 692,244 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권과충당부채 168,515 1,241,927 - 1,410,442 업무용승용차감가상각비 170,224 54,990 - 225,214 장기종업원급여 603,124 (12,436) - 590,688 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 156,661 (76,007) - 80,654 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,953) 2,953 - - 종속기업투자주식손상차손 7,820,111 1,037,250 - 8,857,361 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 29,460 (4,630) - 24,830 재고자산평가손실 - 585,090 - 585,090 유형자산(처분시 추인) - 2,120,638 - 2,120,638 무형자산(처분시 추인) - 14,987 - 14,987 신설법인주식(물적분할) - 2,307,875 - 2,307,875 소 계 (3,145,090) 14,073,276 839,731 11,767,917 내국법인 이월결손금 등 8,402,983 2,837,263 - 11,240,246 합 계 5,257,893 16,910,539 839,731 23,008,163 법인세 등 산출세액(*1) 1,156,737 3,720,319 184,741 5,061,797 세율변동 효과 - (235,939) 5,859 (230,080) 내국법인 이연법인세자산(부채) 1,156,737 3,484,380 190,600 4,831,717 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 684,412 (79,560) - 604,852 미실현손익에 대한 법인세효과 3,660,528 1,907,794 - 5,568,322 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (3,225,273) (968,683) - (4,193,956) 이연법인세자산(부채) 2,276,404 4,343,931 190,600 6,810,935 미인식 이연법인세자산(부채) (6,890,806) (1,101,018) - (7,991,824) 인식한 이연법인세자산 - 604,852 - 604,852 인식한 이연법인세부채 (4,614,402) 2,638,061 190,600 (1,785,741) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 44,648,886 38,056,303 법인세효과 (9,331,617) (7,991,824) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 23,840,244 23,206,658 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,926,957 6,972,328 소 계 30,767,201 30,178,986 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (22,736,786) (23,096,484) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (65,564) (271,568) 소 계 (22,802,350) (23,368,052) 이연법인세자산(부채) 순액 7,964,851 6,810,934 34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 (5,145,901) 37,490 37,190,429 64,688,985 원재료와 소모품의 사용 50,459,786 141,094,031 174,157,467 298,810,932 종업원급여 51,193,905 82,852,568 28,708,188 49,532,123 감가상각비 및 기타상각비 8,507,104 24,671,308 8,050,981 24,043,448 기타비용 23,058,502 130,321,920 (115,677,983) (43,216,646) 소 계 128,073,396 378,977,317 132,429,082 393,858,842 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 4,729,346 13,599,625 4,680,958 13,306,812 감가상각비 및 기타상각비 646,391 1,752,612 816,618 1,927,478 수출비용 2,129,241 7,469,051 5,399,992 20,743,306 기타비용 5,431,243 15,266,501 3,698,351 12,987,256 소 계 12,936,221 38,087,789 14,595,919 48,964,852 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,506,112 3,422,704 1,167,319 3,343,591 감가상각비 및 기타상각비 89,626 268,864 79,330 223,221 기타비용 261,273 1,620,361 468,129 1,793,619 소 계 1,857,011 5,311,929 1,714,778 5,360,431 합 계(*) 142,866,628 422,377,035 148,739,779 448,184,125 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 114,256,636 11,467,972,536 15,183,831,810 38,385,657,957 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 10 1,031 1,366 3,452 (2) 보통주당기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 114,256,636 11,467,972,536 15,183,831,810 38,385,657,957 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 114,256,636 11,467,972,536 15,183,831,810 38,385,657,957 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익조정을 위한 가감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 4,102,128 4,218,239 기타장기종업원급여 190,932 34,096 유형자산감가상각비 25,760,701 25,161,910 투자부동산감가상각비 95,180 95,180 무형자산상각비 330,186 349,401 사용권자산감가상각비 601,897 682,837 대손상각비(환입) 410,569 162,430 외화환산손실 5,823,440 2,519,974 재고자산폐기손실 - 447,010 파생상품평가손실 - 6,818 관계기업투자손실 5,704,842 761,532 유형자산처분손실 56,504 4,772,653 무형자산처분손실 61,880 - 유동성충당부채전입 (19,575) (98,193) 이자비용 14,355,372 7,248,299 법인세비용 7,028,138 8,921,610 외화환산이익 (3,549,436) (5,453,303) 파생상품평가이익 (254,158) (888,990) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (19,626) 관계기업투자이익 (921,988) (3,147,219) 유형자산처분이익 (90,523) (144,351) 이자수익 (1,340,134) (385,882) 잡이익(잡손실) 47,010 (106,918) 합 계 58,392,965 45,137,507 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (30,174,520) (11,499,259) 기타유동채권의 감소(증가) (3,076,679) (1,172,775) 재고자산의 감소(증가) (11,972,422) (28,217,002) 기타유동자산의 감소(증가) (5,955,905) (5,844,651) 기타비유동채권의 감소(증가) - (5,205,165) 기타비유동자산의 감소(증가) (9,866,770) 519,732 단기매입채무의 증가(감소) 5,552,540 11,221,672 단기기타채무의 증가(감소) 9,146,049 402,834 기타유동부채의 증가(감소) (896,578) 1,679,268 장기기타채무의 증가(감소) (15,884) 631,105 퇴직금의 지급 (3,493,860) (3,691,464) 퇴직연금자산의 감소(증가) 2,636,251 3,172,241 국민연금전환금의 감소(증가) 1,490 - 기타장기종업권급여채무의 지급 (136,450) (113,143) 합 계 (48,252,738) (38,116,607) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 68,749,014 23,685,688 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 11,293,382 2,472,036 만기미도래 매입외환의 차입금 계상 397,675 - 퇴직급여 등의 유형자산 대체 278,197 340,094 장기차입금의 유동성대체 120,243,994 38,372,539 유형자산처분의 미수금 증가 8,675,512 - 기타비유동금융자산의 퇴직연금 대체 695,237 - 기타비유동채권의 유동성 대체 184,679 - 사용권자산과 리스부채의 계상 89,431 573,437 비유동리스부채의 유동성대체 313,232 217,551 물적분할로 인한 관련자산 이전 - 62,961,092 물적분할로 인한 관련부채 이전 - 22,361,467 물적분할로 인한 주식 취득 - 40,599,625 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금 및 유동성사채 231,204,811 43,123,412 120,243,994 9,592,313 404,164,530 장기차입금 및 사채 172,571,246 24,318,201 (120,243,994) (1,798,321) 74,847,132 유동리스부채 537,900 (435,861) 313,232 35,471 450,742 비유동리스부채 362,140 - (313,232) 101,326 150,234 합 계 404,676,097 67,005,752 - 7,930,789 479,612,638 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금 및 유동성사채 204,920,101 610,397 38,366,815 3,685,437 247,582,750 장기차입금 및 사채 137,496,261 48,484,840 (38,366,815) 14,804,320 162,418,606 유동리스부채 532,929 (449,723) 38,211 227,036 348,453 비유동리스부채 43,789 - (38,211) 86,697 92,275 합 계 342,993,080 48,645,514 - 18,803,490 410,442,084 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*1), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1),(주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*2) 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스, (주)엔도더마 - 주주, 임원 및 종업원 - (*1) 서흥아메리카의 관계기업입니다.(*2) 서흥베트남이 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 유형자산거래 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 155,919 60,169 5,851 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 810,581 703,590 237 9,091 - 푸민인터내셔널 관계기업 - - 8,539 - - (주)조이파트너스 기타 84,836 12,000 19,454 - (주)엔도더마 기타 - - 148,500 - - 대표이사 최대주주 - - - 515,500 126,200 합 계 895,417 871,509 217,445 549,896 126,200 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 유형자산거래 UNI-CAPS,LLC 관계기업 1,208,313 8,117 65,284 - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 782,993 876,929 - 10,785 - (주)조이파트너스 기타 - 7,750 - - 686,000 (주)엔도더마 기타 - - 148,500 - - 대표이사 최대주주 - - - 507,469 - 합 계 1,991,306 892,796 213,784 518,254 686,000 (3) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금대여거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 85,000 (85,000) - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타 기타 대여금 - 2,160,000 (1,360,000) 800,000 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 71,000 (71,000) - (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - (500,000) - (*)연결실체의 지배기업은 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500,000천원과 발생이자 상당액을 696,250천원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정 금융자산은 없습니다. (4) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 71,766 - - (주)조이파트너스 관계기업 8,781 - - (주)엔도더마 기타 - - 100,000 대표이사 최대주주 - 399,600 - 합 계 80,547 399,600 100,000 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 5,703 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 136,835 - - (주)엔도더마 기타 - - 100,000 대표이사 최대주주 - 399,600 - 합 계 136,835 405,303 100,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 38 (5)에 표시한내용과 같습니다. 2) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 38 (6)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 1,667,757 1,621,354 퇴직급여 279,078 192,835 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 38. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 외 61,000,000 차입금 33,260,000 기업은행 외 USD 11,000,000 차입금 USD 9,963,962 시설자금대출 신한은행 외 56,934,288 차입금 47,391,875 한국수출입은행 외 EUR 16,500,350 차입금 EUR 10,200,235 한국수출입은행 외 USD 61,173,800 차입금 USD 51,987,354 일반대출 산업은행 외 193,560,000 차입금 193,260,000 하나은행 외 EUR 8,000,000 차입금 EUR 8,000,000 하나은행 외 USD 34,500,000 차입금 USD 32,438,585 USD 6,000,000 차입금(*) 7,530,880 매입외환 하나은행 - 차입금 397,675 수출환어음 매각 기업은행 외 USD 2,000,000 차입금 USD 508,111 수입신용장 개설 하나은행 외 USD 4,000,000 신용장개설 USD 222,720 구매카드약정 하나은행 10,000,000 매입채무 1,494,317 (*) 상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행 시의 환율을 적용하였습니다. 차입금에는 월말 환율변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 397,675천원, 1,674,783천원입니다. (주석 19참조) (3) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 토지건물기계장치 270,336,572 4,800,000 한국씨티은행 10,000,000 12,400,000 하나은행 13,700,000 102,000,000 산업은행 87,000,000 2,635,200 KB국민은행 274,480 61,252,000 신한은행 47,466,667 13,453,120 한국수출입은행베트남 리스회사 4,265,494 8,840,446 HANMI BANK(미국) 8,236,260 합 계 270,336,572 205,380,766 170,942,901 (4) 연결실체가 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD,EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 UNI-CAPS,LLC 지급보증 HANMI BANK(미국) USD 16,000,000 USD 16,000,000 (*) 연결실체의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 제공한 지급보증의 내용이며, 이와 관련하여 기타비유동자산 및 금융보증부채로 각각 36,579천원을 인식하고 있습니다.(5) 지배기업인 주식회사 서흥이 종속기업에 제공한 지급보증의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 12,000,000 USD 9,600,000 한국수출입은행 USD 35,600,000 USD 38,700,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행(홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 하나은행(홍콩) USD 22,800,000 USD 22,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 24,000,000 USD 20,400,000 (주)위너웰 지급보증 신한은행 - 19,411,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 5,832,000 5,832,000 신한은행 845,000 845,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 신한은행 13,360,000 7,700,000 한국씨티은행 12,000,000 12,000,000 합 계 32,037,000USD 110,900,000EUR 21,000,000 45,788,000USD 108,000,000EUR 21,000,000 (6) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 지배기업인 주식회사 서흥의 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및무역금융 등의 거래약정을 위하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천VND) 보험종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 /화재보험 건물 외(*) 607,231,094 2023.01.28 ~ 2024.01.28 현대해상화재보험 외 182,527,461 2023.02.08 ~ 2024.02.08 VND 4,364,586,040 2022.12.21 ~ 2023.12.21 SAMSUNG VINA 보험 합 계 789,758,555VND 4,364,586,040 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 39. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내 용 캡 슐 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 생산 및 판매 원 료 캡슐부문 원료의 생산 및 판매 화장품 화장품의 생산 및 판매 (2) 영업부문의 분기순익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 수익(매출)] 국내매출 279,469,445 44,382,644 5,242,430 (39,078,714) 290,015,805 해외매출 213,641,419 53,698,847 407,186 (96,401,580) 171,345,872 부문별 수익(매출액) 493,110,864 98,081,491 5,649,616 (135,480,294) 461,361,677 [수익인식시기에 따른 수익(매출)] 한 시점에 이행하는 수행의무 491,053,145 97,931,798 5,632,714 (135,480,294) 459,137,363 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 2,057,719 149,693 16,902 - 2,224,314 인식시기별 수익(매출액) 493,110,864 98,081,491 5,649,616 (135,480,294) 461,361,677 매출원가(*) 427,214,921 85,534,703 6,390,716 (140,163,023) 378,977,317 매출총이익 65,895,943 12,546,788 (741,099) 4,682,728 82,384,360 감가상각비 20,783,148 6,202,434 522,527 (1,747,408) 25,760,701 영업이익 26,517,308 8,036,376 (1,030,934) 5,461,892 38,984,642 분기순이익 10,380,880 6,006,015 (1,290,956) (350,183) 14,745,756 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 수익(매출액)] 국내매출 314,612,522 40,113,651 8,589,700 (37,301,894) 326,013,979 해외매출 232,888,300 61,450,374 464,219 (117,414,316) 177,388,577 부문별 수익(매출액) 547,500,822 101,564,025 9,053,919 (154,716,210) 503,402,556 [수익인식시기에 따른 수익(매출액)] 한 시점에 이행하는 수행의무 543,265,671 100,914,623 9,005,132 (154,716,210) 498,469,216 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 4,235,151 649,402 48,787 - 4,933,340 인식시기별 수익(매출액) 547,500,822 101,564,025 9,053,919 (154,716,210) 503,402,556 매출원가(*) 448,712,676 81,001,163 9,268,398 (145,123,395) 393,858,842 매출총이익 98,788,145 20,562,862 (214,479) (9,592,814) 109,543,714 감가상각비 20,216,110 6,275,843 491,322 (1,821,365) 25,161,910 영업이익 52,307,083 12,920,998 (445,829) (9,563,822) 55,218,430 분기순이익 42,635,117 12,954,772 (636,251) (9,871,567) 45,082,071 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. (3) 영업부문별 자산 및 부채내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 캡슐 946,073,203 495,718,714 878,196,686 434,355,795 원료 164,885,000 71,576,018 146,992,602 59,906,880 화장품 17,497,106 11,980,959 15,342,646 11,513,437 연결조정 (108,142,664) (44,542,099) (114,113,398) (49,081,694) 합 계 1,020,312,645 534,733,592 926,418,536 456,694,418 (4) 연결 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 영업부문 거래처 (A) 금액 15,063,951 51,687,846 F P 비중 3.27% 10.27% 40. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 당기말 현재 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 26,199,402 - 26,199,402 차입금 및 사채 404,164,530 74,847,132 479,011,662 리스부채 450,742 150,234 600,976 금융보증부채 36,579 - 36,579 기타채무 18,406,301 100,000 18,506,301 합 계 449,257,554 75,097,366 524,354,920 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 17,824,982 - 17,824,982 차입금 및 사채 231,204,810 172,571,246 403,776,056 리스부채 537,901 362,140 900,041 금융보증부채 42,581 - 42,581 파생상품부채 40,906 - 40,906 기타채무 19,392,888 116,043 19,508,931 합 계 269,044,068 173,049,429 442,093,497 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액이며, 당분기말 현재 USD 126,900,000, EUR 21,000,000 및 32,037,000천원입니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 -49,550,785천원 및 -32,949,420천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD (4,728,853) 4,728,853 (2,675,309) 2,675,309 EURO (798,673) 798,673 (985,107) 985,107 기타외화 572,448 (572,448) 365,475 (365,475) 합 계 (4,955,078) 4,955,078 (3,294,941) 3,294,941 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 479,011,662천원 및 403,816,963천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 이자비용 4,790,117 (4,790,117) 4,038,170 (4,038,170) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 3,302,420천원 및 2,286,920천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 330,242 (330,242) 228,692 (228,692) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 534,733,592 456,694,418 자본 485,579,053 469,724,118 부채비율 110.12% 97.23% 41. 물적분할연결실체의 지배회사는 전기 중 2022년 2월 23일자 이사회에서 회사의 액상 및 젤리 사업(제조)부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 서흥헬스케어에 이전하고 주식회사 서흥헬스케어의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 물적분할의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 서흥 (상장법인) 분할신설회사 주식회사 서흥헬스케어(비상장법인) 주주총회 승인 2022년 03월 25일 분할기일 2022년 04월 01일 연결실체의 지배회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 자산 현금및현금성자산 26,600,000 매출채권 5,066,937 재고자산 10,549,092 단기기타채권 3,000 기타유동자산 1,413,628 유형자산 44,824,726 무형자산 234,513 장기기타채권 589,437 사용권자산 261,538 이연법인세자산 18,221 자산총계 89,561,092 부채 매입채무 33,513 단기차입금과사채 19,333,333 단기기타채무 297,855 단기리스부채 144,441 장기차입금 및 사채 2,333,333 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 107,899 장기리스부채 111,092 부채총계 22,361,466 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 67,199,626 42. 합병연결실체의 종속회사인 (주)서흥헬스케어는 2023년 5월 26일 임시주주총회 결의를 통해 사업영역 확대 및 경쟁력 강화를 위하여 연결실체의 종속회사인 (주)위너웰을 흡수합병하는 계약을 체결하였습니다. 2023년 7월 1일을 합병기일로 하여 당분기 내 합병이 완료되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 50 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 208,976,124,726 196,026,033,278 현금및현금성자산 22,298,832,977 11,514,840,803 기타유동금융자산 0 5,000,000,000 매출채권 80,940,384,984 62,837,134,237 기타 유동채권 10,147,274,724 12,577,514,360 재고자산 93,936,610,078 100,639,858,860 기타유동자산 1,406,809,799 3,423,724,756 유동파생상품자산 246,212,164 32,960,262 비유동자산 374,320,095,341 345,123,322,281 기타비유동금융자산 199,081 574,940,684 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 3,302,420,016 2,286,920,016 기타비유동채권 47,865,801,064 23,952,566,540 종속기업 및 관계기업투자 125,513,761,808 128,115,801,218 투자부동산 8,867,546,441 8,962,726,011 유형자산 181,484,759,500 174,223,648,505 영업권 이외의 무형자산 5,212,653,017 4,752,005,427 사용권자산 390,536,918 576,486,436 이연법인세자산 1,320,111,072 1,103,118,021 기타비유동자산 362,306,424 575,109,423 자산총계 583,296,220,067 541,149,355,559 부채 유동부채 258,020,968,140 123,254,015,386 단기매입채무 14,055,709,788 10,102,001,651 단기기타채무 8,939,158,727 10,445,478,700 단기차입금 182,039,279,552 90,259,025,526 유동성사채 43,000,000,000 0 당기법인세부채 2,747,293,671 5,536,151,253 유동충당부채 1,390,867,870 1,410,442,530 유동 리스부채 291,064,843 271,487,315 기타 유동부채 3,495,403,246 3,350,845,264 유동파생상품부채 0 40,905,987 유동금융보증부채 2,062,190,443 1,837,677,160 비유동부채 2,040,149,284 98,844,003,871 장기기타채무 100,000,000 100,000,000 장기차입금 0 55,000,000,000 사채 0 43,000,000,000 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 1,852,107,424 462,872,913 비유동 리스부채 88,041,860 281,130,958 부채총계 260,061,117,424 222,098,019,257 자본 자본금 6,084,556,500 6,084,556,500 자본잉여금 38,543,614,684 38,543,614,684 기타자본구성요소 (4,265,157,590) (4,265,157,590) 기타포괄손익누계액 (17,285,316,040) (17,285,316,040) 이익잉여금(결손금) 300,157,405,089 295,973,638,748 자본총계 323,235,102,643 319,051,336,302 자본과부채총계 583,296,220,067 541,149,355,559 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 78,536,937,295 249,948,907,728 96,714,394,762 306,826,413,285 매출원가 69,099,010,788 213,616,546,437 79,556,107,138 250,064,794,737 매출총이익 9,437,926,507 36,332,361,291 17,158,287,624 56,761,618,548 판매비와관리비 4,536,181,689 13,933,100,375 5,171,594,719 16,802,999,326 연구개발비 1,839,442,136 5,259,895,417 1,684,518,056 5,267,749,498 영업이익(손실) 3,062,302,682 17,139,365,499 10,302,174,849 34,690,869,724 금융수익 1,384,211,901 4,946,552,505 3,006,527,276 4,653,472,513 금융원가 2,641,600,172 8,402,435,041 2,447,154,797 5,165,215,520 기타이익 2,616,451,767 5,855,456,058 784,446,782 1,928,789,394 기타손실 352,585,581 731,180,551 281,196,809 4,772,520,787 관계기업투자손익 (874,154,640) (6,592,582,910) 0 404,464,662 법인세비용차감전순이익(손실) 3,194,625,957 12,215,175,560 11,364,797,301 31,739,859,986 법인세비용(수익) 864,501,169 4,074,044,635 1,450,801,051 4,022,433,718 당기순이익(손실) 2,330,124,788 8,141,130,925 9,913,996,250 27,717,426,268 기타포괄손익 0 490,280,616 0 (68,962,180) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 490,280,616 0 (68,962,180) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 490,280,616 0 (68,962,180) 총포괄손익 2,330,124,788 8,631,411,541 9,913,996,250 27,648,464,088 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 210 732 892 2,493 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 210 732 892 2,493 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,174,928,370) 277,845,031,069 301,033,116,293 당기순이익(손실) 0 0 0 0 27,717,426,268 27,717,426,268 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (68,962,180) (68,962,180) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (5,559,556,500) (5,559,556,500) 2022.09.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,174,928,370) 290,019,942,407 313,208,027,631 2023.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,285,316,040) 295,973,638,748 319,051,336,302 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,141,130,925 8,141,130,925 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 490,280,616 490,280,616 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (4,447,645,200) (4,447,645,200) 2023.09.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,285,316,040) 300,157,405,089 323,235,102,643 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 11,004,174,838 30,264,599,604 당기순이익(손실) 8,141,130,925 27,717,426,268 당기순이익조정을 위한 가감 24,035,961,213 22,150,305,818 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,196,643,244) (10,251,443,244) 이자수취 365,415,568 49,087,760 이자지급 (6,132,251,184) (3,419,080,848) 법인세환급(납부) (7,209,438,440) (5,981,696,150) 투자활동현금흐름 (32,119,937,956) (52,642,731,612) 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 0 696,250,137 기타비유동금융자산의 처분 0 198,860,213 배당금수취 0 404,464,662 대여금의 감소 86,500,000 0 임차보증금의 감소 122,000,000 0 유형자산의 처분 6,134,401,376 877,702,019 유형자산 처분 미수금의 감소 11,671,693,033 0 무형자산의 처분 1,023,235,800 0 기타유동금융자산의 취득 0 (10,000,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (93,042) (75,025) 대여금의 증가 (145,000,000) 0 임차보증금의 증가 (23,988,148,500) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,015,500,000) (2,000,001,700) 종속기업투자주식의 취득 (3,990,543,500) 0 유형자산의 취득 (24,659,468,713) (20,312,241,367) 무형자산의 취득 (1,533,883,390) 0 투자활동 미지급금의 지급 (825,131,020) (907,690,551) 물적분할 0 (26,600,000,000) 재무활동현금흐름 31,776,581,670 36,088,542,825 단기차입금의 증가 244,651,110,000 215,034,983,294 장기차입금의 증가 298,288,000 35,000,000,000 단기차입금의 상환 (208,512,140,000) (208,062,051,462) 금융리스부채의 지급 (213,031,130) (324,832,507) 배당금지급 (4,447,645,200) (5,559,556,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,660,818,552 13,710,410,817 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 123,173,622 607,711,619 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,783,992,174 14,318,122,436 기초현금및현금성자산 11,514,840,803 3,297,484,234 기말현금및현금성자산 22,298,832,977 17,615,606,670 5. 재무제표 주석 제51(당)기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지 제50(전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 회사명 : 주식회사 서흥 1. 일반사항주식회사 서흥(이하 "회사")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사인 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 양주환 외 5,527,180 47.78% 5,527,180 47.78% 대표이사 재단법인 유당장학회 577,580 4.99% 577,580 4.99% - 합 계 6,104,760 52.77% 6,104,760 52.77% - 한편, 2022년 4월 1일자로 회사의 액상 및 젤리 사업(제조)부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 주식회사 서흥헬스케어로 이전되었습니다. 회사의 최대주주는 주식회사 서흥이며, 보통주 지분의 100%를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,298,833 - - 22,298,833 매출채권 80,940,385 - - 80,940,385 기타유동채권 10,147,275 - - 10,147,275 기타비유동금융자산 199 - - 199 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,302,420 3,302,420 기타비유동채권 47,865,801 - - 47,865,801 유동파생상품자산 - 246,212 - 246,212 합 계 161,252,493 246,212 3,302,420 164,801,125 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,514,841 - - 11,514,841 기타유동금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 매출채권 62,837,134 - - 62,837,134 기타유동채권 12,577,514 - - 12,577,514 기타비유동금융자산 574,941 - - 574,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,286,920 2,286,920 기타비유동채권 23,952,567 - - 23,952,567 유동파생상품자산 - 32,960 - 32,960 합 계 116,456,997 32,960 2,286,920 118,776,877 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 14,055,710 - - 14,055,710 단기기타채무 8,939,159 - - 8,939,159 단기차입금 및 유동성사채 225,039,280 - - 225,039,280 유동리스부채 291,065 - - 291,065 장기기타채무 100,000 - - 100,000 비유동금융리스부채 88,042 - - 88,042 유동금융보증부채 - - 2,062,190 2,062,190 합 계 248,513,256 - 2,062,190 250,575,446 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 10,102,002 - - 10,102,002 단기기타채무 10,445,479 - - 10,445,479 단기차입금 및 유동성사채 90,259,026 - - 90,259,026 유동리스부채 271,487 - - 271,487 장기기타채무 100,000 - - 100,000 장기차입금 및 사채 98,000,000 - - 98,000,000 비유동금융리스부채 281,131 - - 281,131 유동금융보증부채 - - 1,837,677 1,837,677 유동파생상품부채 - 40,906 - 40,906 합 계 209,459,125 40,906 1,837,677 211,337,708 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 426,368 - (6,188,977) (5,762,609) 손실충당금환입(설정) (703,407) - - (703,407) 외환차익(차손) 1,570,693 - (237,932) 1,332,761 외화환산이익(손실) 1,048,102 - (328,295) 719,807 파생상품평가손익 - 254,158 - 254,158 합 계 2,341,756 254,158 (6,755,204) (4,159,290) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 77,713 - (3,355,853) (3,278,140) 손실충당금환입(설정) (145,196) - - (145,196) 외환차익(차손) 1,329,538 - (305,445) 1,024,093 외화환산이익(손실) 1,973,666 - (1,139,978) 833,688 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) - 19,626 - 19,626 파생상품평가손익 - 888,990 - 888,990 합 계 3,235,721 908,616 (4,801,276) (656,939) 4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 3,302,420 - - 3,302,420 3,302,420 전기말 2,286,920 - - 2,286,920 2,286,920 [유동파생상품자산] 당분기말 246,212 - 246,212 - 246,212 전기말 32,960 - 32,960 - 32,960 [유동파생상품부채] 당분기말 - - - - - 전기말 40,906 - 40,906 - 40,906 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 - - - - - 전기말(*1) 676,624 - (676,624) - - [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 2,286,920 1,015,500 - - 3,302,420 전기말 426,650 2,000,001 - (139,731) 2,286,920 (*1) 회사는 전기 중 보유하고 있는 (주)내츄럴엔도텍의 제10회차 전환사채 권면금액 500,000천원과 발생이자 상당액을 696,250천원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 3,302,420 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장률 등 전기말 2,286,920 [유동파생상품자산] 당분기말 246,212 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전기말 32,960 [유동파생상품부채] 당분기말 - 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전기말 40,906 회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 19,780,675 9,016,829 외화예금 2,518,158 2,498,012 합 계 22,298,833 11,514,841 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 82,040,958 (1,100,573) 80,940,385 기타유동채권 미수금 등 (*2) 10,865,979 (718,704) 10,147,275 유동자산 92,906,937 (1,819,277) 91,087,660 기타비유동채권 장기대여금 40,500 - 40,500 보증금 47,825,301 47,825,301 비유동자산 47,865,801 - 47,865,801 합 계 140,772,738 (1,819,277) 138,953,461 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금 등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 63,625,998 (788,864) 62,837,134 기타유동채권 미수금 등 (*2) 12,904,521 (327,006) 12,577,515 유동자산 76,530,519 (1,115,870) 75,414,649 기타비유동채권 보증금 23,952,567 - 23,952,567 비유동자산 23,952,567 - 23,952,567 합 계 100,483,086 (1,115,870) 99,367,216 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금 등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. (2) 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충 당금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 81,681,433 10,205,267 1,020,237 92,906,937 전체기간기대손실 (40,767) (758,273) (1,020,237) (1,819,277) 순장부금액 81,640,666 9,446,994 - 91,087,660 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 70,264,921 5,594,318 671,280 76,530,519 전체기간기대손실 (35,093) (409,497) (671,280) (1,115,870) 순장부금액 70,229,828 5,184,821 - 75,414,649 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 제각 물적분할 환입 기말 당분기말 1,115,870 703,407 - - - 1,819,277 전기말 798,110 379,996 - (62,236) - 1,115,870 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 기타유동금융자산 - 5,000,000 비유동자산 기타비유동금융자산 199 574,941 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정비유동금융자산 3,302,420 2,286,920 유동파생상품자산 246,212 32,960 합 계 3,548,632 2,319,880 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당 기 누계 한국제약협동조합 201 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 269,817 269,817 - (3,986,223) (주)이뮤니스바이오 735,786 6.46% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 8,948,584 3,302,420 3,302,420 - (5,646,164) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당 기 누계 한국제약협동조합 171 - 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 269,817 269,817 (139,731) (3,986,223) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.28% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - 합 계 7,933,084 2,286,920 2,286,920 (139,731) (5,646,164) (3) 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종류 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 외화차입금환율고정 통화스왑 246,212 246,212 32,960 32,960 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 204,807 - 204,807 제품 20,542,774 - 20,542,774 재공품 10,796,915 - 10,796,915 원재료 59,343,090 - 59,343,090 저장품 88,537 - 88,537 미착품 2,960,487 - 2,960,487 합 계 93,936,610 - 93,936,610 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 492,821 - 492,821 제품 23,981,657 - 23,981,657 재공품 18,040,303 - 18,040,303 원재료 52,959,840 - 52,959,840 저장품 47,674 - 47,674 미착품 5,117,564 - 5,117,564 합 계 100,639,859 - 100,639,859 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,238,377 3,335,944 선급비용 168,433 87,780 합 계 1,406,810 3,423,724 기타비유동자산 장기선급비용 362,306 575,109 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] (주)젤텍(*1) 42.84% 5,000,000 대한민국 2023.09.30 생산/ 판매 원가법 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 미 국 2023.09.30 판매 원가법 서흥베트남 100.00% 14,502,431 베 트 남 2023.09.30 생산/ 판매 원가법 서흥재팬 100.00% 914,110 일 본 2023.09.30 판매 원가법 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 독 일 2023.09.30 판매 원가법 (주)한국코스모(*4) 84.75% 2,929,980 대한민국 2023.09.30 생산/ 판매 원가법 (주)밸런스웨이(*5) 100.00% 4,000,000 대한민국 2023.09.30 판매 원가법 (주)서흥헬스케어(*2, *3) 100.00% 9,000,000 대한민국 2023.09.30 생산/ 판매 원가법 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2023.09.30 생산/ 판매 원가법 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 종속기업에 포함되었습니다.(*3) (주)위너웰(전기말 기준 : 당사의 지분율 100%, 자본금 40억원)은 당분기 중 (주)서흥헬스케어에 흡수합병 되었습니다.(*4) 당분기 중 (주)한국코스모의 주식 161,651주를 추가 취득하여 기존 지분율 65.98%에서 84.75%로 증가하였습니다.(*5) 당분기 중 (주)밸런스웨이의 주식 200,000주를 추가 취득하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소(*) 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰(*1) - - 4,000,000 - (4,000,000) - 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 84.75% 9,669,321 3,255,437 2,990,544 - 6,245,981 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 1 1,000,000 - 1,000,001 (주)서흥헬스케어 100.00% 71,199,625 67,199,625 - 4,000,000 71,199,625 소 계 114,854,663 104,440,780 3,990,544 - 108,431,324 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 28,279,818 23,675,021 - (6,592,583) 17,082,438 소 계 28,279,818 23,675,021 - (6,592,583) 17,082,438 합 계 143,134,481 128,115,801 3,990,544 (6,592,583) 125,513,762 (*1) 당분기 중 (주)위너웰은 (주)서흥헬스케어에 흡수합병 되었습니다. (*2) 당분기말 현재, 공정가치평가로 인한 손상차손 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소(*2) 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 6,678,776 3,255,437 - - 3,255,437 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 1,037,251 - (1,037,250) 1 (주)서흥헬스케어(*1) 100.00% 67,199,625 - 67,199,625 - 67,199,625 소 계 110,864,118 38,278,405 67,199,625 (1,037,250) 104,440,780 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 28,279,818 28,279,818 - (4,604,797) 23,675,021 소 계 28,279,818 28,279,818 - (4,604,797) 23,675,021 합 계 139,143,936 66,558,223 67,199,625 (5,642,047) 128,115,801 (*1) 물적분할로 인한 (주)서흥헬스케어의 종속기업투자자산의 취득원가 금액입니다.(*2) 전기말 현재, 종속기업 및 관계기업투자자산의 공정가치평가로 인한 손상차손금액이 포함되어 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 164,885,000 71,576,018 93,308,982 98,081,491 6,006,015 6,223,259 서흥아메리카(*) 112,018,379 60,169,464 51,848,915 82,193,139 920,642 920,642 서흥베트남 219,766,645 150,642,884 69,123,761 60,127,539 1,518,402 1,518,402 서흥재팬 7,713,547 5,431,545 2,282,002 7,290,585 1,034,120 1,034,120 (주)위너웰 - - - 8,560,130 569,287 569,287 서흥유럽GmbH 19,821,027 16,872,514 2,948,513 16,277,940 195,183 195,183 (주)한국코스모 17,497,106 11,980,959 5,516,147 5,649,617 (1,290,956) (1,290,956) ㈜밸런스웨이 3,457,386 2,541,190 916,196 7,113,860 (8,038) (8,038) ㈜서흥헬스케어 111,946,012 40,331,741 71,614,271 61,598,763 (1,989,847) (1,989,847) ㈜내츄럴엔도텍(*) 39,313,417 5,708,488 33,604,929 12,191,199 (2,971,456) (2,971,456) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 146,992,602 59,906,880 87,085,722 101,564,025 12,954,772 12,900,786 서흥아메리카(*) 97,953,062 50,174,063 47,778,999 83,569,116 4,959,924 4,959,924 서흥베트남 187,058,070 121,173,142 65,884,928 73,156,154 8,392,976 8,392,976 서흥재팬 5,256,193 3,889,817 1,366,376 3,939,579 441,156 441,156 (주)위너웰 28,880,949 21,865,813 7,015,126 12,368,499 1,350,688 1,350,688 서흥유럽GmbH 16,969,222 14,354,088 2,615,134 14,725,605 521,612 521,612 (주)한국코스모 15,342,646 14,354,088 988,558 9,053,919 (636,251) (636,251) ㈜밸런스웨이 886,413 946,500 (60,086) 4,202,074 (828,409) (828,409) ㈜서흥헬스케어 89,409,404 23,570,645 65,838,759 48,713,382 79,744 (386,648) ㈜내츄럴엔도텍(*) 39,867,934 3,229,213 36,638,722 9,048,765 (6,610,392) (6,611,060) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,345 17,082,439 17,082,439 (2) 전기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 3,250 23,675,022 23,675,022 12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 3,337,161 - 3,337,161 5,576,649 건물 6,345,305 (814,920) 5,530,385 4,960,160 합 계 9,682,466 (814,920) 8,867,546 10,536,809 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (719,740) (719,740) 감가상각 - (95,180) (95,180) 기말금액 - (814,920) (814,920) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,530,385 8,867,546 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 처분 (2,723,210) - (2,723,210) 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (592,834) (592,834) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (719,740) (719,740) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,625,565 8,962,726 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 229,500 391,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 223,536 254,934 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다.13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 30,819,112 109,267,496 172,755,789 30,060,213 10,444,191 353,346,801 당기 취득 - - 1,010,716 827,010 22,821,743 24,659,469 당기 처분 - - (2,780,142) (1,093,532) (7,357,476) (11,231,150) 기타증감(*) - 4,987,296 5,699,106 2,528,985 (12,405,692) 809,695 기말금액 30,819,112 114,254,792 176,685,469 32,322,676 13,502,766 367,584,815 [감가상각누계액] 기초금액 - (22,093,492) (133,152,225) (23,409,547) - (178,655,264) 당기 처분 - - 996,579 937,079 - 1,933,658 감가상각 - (1,655,637) (5,206,824) (1,837,752) - (8,700,213) 기타증감(*) - (295,650) (56,539) - (352,189) 기말금액 - (23,749,129) (137,658,120) (24,366,759) - (185,774,008) [정부보조금] 정부보조금 - - (18,980) (307,067) - (326,047) [장부금액] 장부금액 30,819,112 90,505,663 39,008,369 7,648,850 13,502,766 181,484,760 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,565,548 129,764,335 198,059,391 32,910,033 15,730,787 421,030,094 당기 취득 - 1,009,484 11,680,919 3,075,897 5,215,910 20,982,210 당기 처분 (1,726,076) (3,735,582) (6,287,076) (2,876,304) (8,915,285) (23,540,323) 물적분할 (12,020,360) (17,770,741) (30,838,685) (3,467,657) (2,669,106) (66,766,549) 기타증감 - - 141,240 418,244 1,081,885 1,641,369 기말금액 30,819,112 109,267,496 172,755,789 30,060,213 10,444,191 353,346,801 [감가상각누계액] 기초금액 - (22,651,397) (146,471,505) (26,721,524) - (195,844,426) 당기 처분 - 199,231 5,757,929 2,835,760 - 8,792,920 감가상각 - (2,284,394) (8,367,050) (2,213,007) - (12,864,451) 물적분할 - 2,643,068 16,523,964 2,708,266 - 21,875,298 기타증감 - - (595,563) (19,042) - (614,605) 기말금액 - (22,093,492) (133,152,225) (23,409,547) - (178,655,264) [정부보조금] 정부보조금 - - (104,283) (363,605) - (467,888) [장부금액] 장부금액 30,819,112 87,174,004 39,499,281 6,287,061 10,444,191 174,223,649 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 (3),(6)참조).(3) 상기 유형자산 중 일부 기계장치는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (2) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,035,434 (7,323,384) 712,050 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,444,250 - 5,941,150 당기 취득 및 개발 - 1,510,647 23,236 1,533,883 당기 처분 - (1,050,000) (23,236) (1,073,236) 기말금액 496,900 5,904,897 - 6,401,797 [손상차손누계액] 기초금액 (496,900) (692,244) - (1,189,144) 손상차손 - - - - 기말금액 (496,900) (692,244) - (1,189,144) [장부금액] 장부금액 - 5,212,653 - 5,212,653 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 당기 취득 및 개발 - - - - 당기 처분 - (202,356) - (202,356) 물적분할 - (234,513) - (234,513) 기말금액 496,900 5,444,250 - 5,941,150 [손상차손누계액] 기초금액 (496,900) (182,354) - (679,254) 손상차손 - (509,890) - (509,890) 기말금액 (496,900) (692,244) - (1,189,144) [장부금액] 장부금액 - 4,752,006 - 4,752,006 (2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 콘도회원권 외 5,212,653 비한정 내용연수 4,752,006 비한정 내용연수 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(3) 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타비용 50,000 - 합 계 50,000 - (4) 개발비로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 5,259,895천원 및 5,267,749천원입니다. 15. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 상각액 물적분할 기말금액 당분기 467,888 - (141,841) - 326,047 전 기 414,407 365,500 (245,495) (66,524) 467,888 16. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 560,016 (203,353) 356,663 차량운반구 73,680 (39,806) 33,874 합 계 633,696 (243,159) 390,537 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 물적분할 기말잔액 당분기말 576,486 43,078 (229,027) - 390,537 전기말 382,687 881,385 (426,048) (261,538) 576,486 (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 229,027 328,706 리스부채에 대한 이자비용 20,429 7,077 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (10,144) (13,468) 단기리스 관련 비용 16,150 20,562 소액자산 리스 관련 비용 15,388 11,888 합 계 270,850 354,765 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 물적분할 기말잔액 당분기말 552,618 39,520 (213,031) - 379,107 전기말 379,545 849,768 (421,162) (255,533) 552,618 (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 305,070 291,065 1년초과 5년이내 89,150 88,042 합 계 394,220 379,107 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 현금유출액(*) 233,460 331,910 단기리스자산 현금유출액 16,150 20,562 소액자산리스자산 현금유출액 15,388 11,888 합 계 264,998 364,360 (*)리스부채의 현금유출액에는 이자비용이 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 14,055,710 - 14,055,710 [기타채무] 미지급금 7,050,669 - 7,050,669 미지급비용 1,888,490 - 1,888,490 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 8,939,159 100,000 9,039,159 합 계 22,994,869 100,000 23,094,869 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 10,102,002 - 10,102,002 [기타채무] 미지급금 7,066,665 - 7,066,665 미지급비용 3,378,814 - 3,378,814 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 10,445,479 100,000 10,545,479 합 계 20,547,481 100,000 20,647,481 18. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 126,740,992 - 126,740,992 장기차입금 55,298,288 - 55,298,288 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 225,039,280 - 225,039,280 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 90,259,026 - 90,259,026 장기차입금 - 55,000,000 55,000,000 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 90,259,026 98,000,000 188,259,026 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 상환조건 금 액 당분기말 전기말 [단기차입금] 운영자금대출 산업은행 외 4.13~5.19 일시상환 126,530,880 90,098,560 매입외환(*) 하나은행 - 일시상환 210,112 160,466 소 계 126,740,992 90,259,026 [장기차입금] 운영자금대출 산업은행 2.27~4.47 일시상환 40,000,000 40,000,000 운영자금대출 한국수출입은행 4.46 일시상환 15,000,000 15,000,000 시설자금대출 KB국민은행 5.29 일시상환 298,288 - 소 계 55,298,288 55,000,000 유동성 장기차입금 (55,298,288) - 비유동성 장기차입금 - 55,000,000 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 37 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이내 합 계 운영자금대출 산업은행 40,000,000 - - 40,000,000 운영자금대출 한국수출입은행 15,000,000 - - 15,000,000 시설자금대출 KB국민은행 298,288 - - 298,288 합 계 55,298,288 - - 55,298,288 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기말 전기말 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 43,000,000 유동성사채 43,000,000 - 비유동성사채 - 43,000,000 19. 순확정급여부채 및 기타장기급여부채(1) 순확정급여부채와 기타장기급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 38,615,141 36,901,440 사외적립자산 공정가치 (37,299,090) (37,467,088) 국민연금전환금 (7,696) (9,187) 순확정급여부채 소계 1,308,355 (574,835) 기타장기급여부채 543,752 462,873 타계정대체(*) - 574,835 합 계 1,852,107 462,873 (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 전기말 574,835천원으로 기타유동금융자산으로 계상되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 36,901,440 38,522,466 당기근무원가 3,065,358 4,133,626 이자원가 661,770 683,945 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,030) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,840,180) (690,179) 기타사항에 의한 효과 1,798,955 (374,450) 관계사 전출입 - - 급여지급액 (1,957,172) (3,528,206) 물적분할 - (1,845,762) 기말금액 38,615,141 36,901,440 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 37,467,088 38,712,138 이자수익 666,039 667,872 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 563,569 (111,430) 사용자의 기여금 500,000 3,300,000 급여지급액 (1,897,606) (3,315,331) 물적분할 - (1,786,161) 기말금액 37,299,090 37,467,088 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 68.47 68.16 채권형 ELS 28.19 28.47 이율보증형 상품 3.34 3.37 합 계 100.00 100.00 (4) 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 3,065,358 3,124,784 확정급여채무의 이자원가 661,770 500,633 사외적립자산의 이자수익 (666,039) (493,305) 합 계 3,061,089 3,132,112 기타장기종업원급여 194,079 34,096 당기비용 합계 3,255,168 3,166,208 [당기손익 배부내역] 매출원가 2,356,801 2,279,710 판매비와관리비 및 연구개발비 830,518 827,332 소 계 3,187,319 3,107,042 건설중인자산 대체 67,849 59,166 합 계 3,255,168 3,166,208 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.75% 2.25% 미래임금상승률 4.31% 4.34% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.90% 13.66% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 42,503,686 38,615,141 35,356,023 변화율 10.07% 0.00% (8.44%) 임금상승률 확정급여채무 35,294,239 38,615,141 42,511,409 변화율 (8.60%) 0.00% 10.09% (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.07년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 12,383,687 13,439,228 41,013,952 66,836,867 20. 유동충당부채20.1 의무이행목적으로 보유하는 온실가스 배출권 (1) 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가 무상할당(*) 6,929 3,152 - - - 10,081 (*)오송1공장 이외의 사업장에 대하여 탄소배출권 3,152톤(tCO2-eq)을 추가 무상할당 받았습니다.한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 36,006톤(tCO2-eq)입니다. (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2023년분 2022년분 2021년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,371 - 32,371 - 32,371 - 추가 무상할당 - - 3,152 - 6,929 - 매입(매각) - - 1,882 23,236 4,237 87,107 정부 제출 - - (37,405) (23,236) (43,537) (87,107) 기말금액 32,371 - - - - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. (4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 35,983 168,515 증가 3,662 - 감소 (23,236) (132,532) 기말금액 16,409 35,983 20.2 판매보증충당부채(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,374,459 - 증가 - 1,374,459 감소 - - 기말금액 1,374,459 1,374,459 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 2,999,917 2,663,237 예수금 495,486 687,608 합 계 3,495,403 3,350,845 22. 파생상품회사는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원/USD) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금 환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,310.00 2024-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,281.00 2024-06-15 1 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기말 전기말 유동파생상품자산 유동파생상품부채 유동파생상품자산 유동파생상품부채 외화차입금 환율고정 통화스왑 246,212 - 32,960 40,906 (4) 당분기와 전분기 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기 전분기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 외화차입금 환율고정 통화스왑 254,158 - 888,990 - 23. 유동금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 당분기말 1,837,677 437,316 (212,803) 2,062,190 전기말 799,760 1,509,882 (471,965) 1,837,677 상기 유동금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 회사의 종속기업인 서흥아메리카와 서흥베트남, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 37 (4)참조).한편, 회사는 상기 유동금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(*) 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 25. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 26. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,285,316) - - (17,285,316) (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,174,928) (139,731) 29,343 (17,285,316) 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 287,500,000 268,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (10,164,204) (10,654,484) 미처분이익잉여금 19,779,331 35,085,845 합 계 300,157,405 295,973,639 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익 배당 목적으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 이익잉여금 295,973,639 277,845,031 당기순이익 8,141,131 22,935,138 배당금의 지급 (4,447,645) (5,559,557) 확정급여제도 재측정요소의 변동 490,280 753,027 기말 이익잉여금 300,157,405 295,973,639 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기말 (10,654,484) 619,824 (129,544) (10,164,204) 전기말 (11,407,511) 953,199 (200,172) (10,654,484) 28. 수익(매출액) 및 매출원가(1) 수익(매출액)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 871,327 3,008,413 663,864 3,471,151 제품매출액(*) 77,665,610 246,940,495 96,050,531 303,355,262 합 계 78,536,937 249,948,908 96,714,395 306,826,413 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 및 순액인식 매출액 차감내용등이 포함되어 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 기초제품 19,860,236 23,981,657 19,712,440 28,415,241 당기제품제조원가 69,481,018 208,760,049 73,397,214 239,953,667 관세환급금 (115) (188,155) (8,325) (324,333) 타계정에서 대체액 348,511 907,413 981,833 2,178,983 타계정으로 대체액 (770,850) (1,949,980) 596,054 (7,277,714) 기말제품 (20,542,774) (20,542,774) (15,578,616) (15,578,616) 제품매출원가(*) 68,376,026 210,968,210 79,100,600 247,367,228 [상품매출원가] 기초상품 417,276 492,821 233,468 204,916 당기상품매입액 26 195,695 510,301 986,312 타계정에서 대체액 539,850 2,209,287 191,965 2,409,913 타계정으로 대체액 (29,360) (44,660) (1,208) (424,555) 기말상품 (204,807) (204,807) (479,019) (479,019) 상품매출원가 722,985 2,648,336 455,507 2,697,567 [매출원가] 매출원가 69,099,011 213,616,546 79,556,107 250,064,795 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가 및 순액인식 매출원가 차감내용등이 포함되어 있습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,917,455 5,380,583 1,998,294 5,523,151 퇴직급여 198,569 582,701 191,153 550,355 복리후생비 289,598 944,443 261,290 897,871 여비교통비 126,100 394,078 136,634 385,125 통신비 16,631 50,982 15,076 42,716 세금과공과 46,756 140,205 40,498 198,517 임차료 82,015 241,636 81,498 205,420 감가상각비 124,615 350,067 137,815 368,541 수선비 99,518 325,072 106,176 327,783 보험료 10,324 27,632 8,629 26,632 접대비 202,305 468,045 149,390 386,266 광고선전비 166,986 821,619 48,802 136,535 지급수수료 178,795 683,098 75,558 684,945 소모품비 15,902 48,264 16,891 62,199 도서인쇄비 1,342 9,371 1,725 10,046 차량유지비 30,328 89,384 27,228 87,064 사용권자산상각비 77,465 229,027 97,135 327,076 운반비 236,651 704,678 275,580 843,286 수출비용 509,079 2,111,377 1,353,698 5,680,518 대손상각비(환입) 199,074 311,709 134,046 30,569 교육훈련비 6,674 19,129 14,479 28,384 합계 4,536,182 13,933,100 5,171,595 16,802,999 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 202,507 426,368 32,940 77,713 당기손익인식금융자산 처분이익 - - - 19,626 외화환산이익 631,630 2,323,812 1,309,306 2,094,692 외환차익 363,161 1,942,215 854,935 1,572,451 파생상품평가이익 186,914 254,158 809,346 888,991 합 계 1,384,212 4,946,553 3,006,527 4,653,473 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,115,832 6,188,977 1,310,940 3,355,853 외화환산손실 308,577 1,604,005 941,247 1,261,004 외환차손 227,660 609,453 212,941 548,359 파생상품평가손실 (10,469) - (17,973) - 합 계 2,641,600 8,402,435 2,447,155 5,165,216 31. 기타이익 및 기타손실(1) 기타이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 76,500 229,500 130,500 391,500 유형자산처분이익 2,397,408 4,417,172 23,253 190,387 보험차익 - 37,856 - - 잡이익 142,544 1,170,928 630,694 1,346,902 합 계 2,616,452 5,855,456 784,447 1,928,789 (2) 기타손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - 79,197 277,790 유형자산처분 및 폐기손실 32,191 52,290 1 3,879,401 무형자산처분손실 50,000 50,000 - - 투자부동산 감가상각비 31,727 95,180 31,727 95,180 기타 임대원가 40,937 128,357 53,251 159,754 기타 대손상각비 197,725 391,698 114,627 114,627 기부금 - 13,650 - - 지급수수료(영업외비용) - - 2,394 43,352 잡손실 6 6 - 202,417 합 계 352,586 731,181 281,197 4,772,521 32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 4,420,581 5,349,450 이연법인세 변동액 가산(차감) (216,994) (1,346,467) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 (256,221) (1,346,467) 세율변동에 의한 차이 39,227 - 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) (129,542) 19,451 자본에 가감된 이연법인세 - - 자본에 가감된 당기법인세 (130,163) 19,451 세율변동에 의한 차이 621 - 미인식 이연법인세 포괄손익 변동액 - - 법인세비용 4,074,045 4,022,434 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 12,215,176 31,739,860 적용세율에 따른 법인세비용 2,475,206 7,334,546 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 66,925 44,598 세액공제 등 - (3,490,423) 기타 1,531,914 133,713 법인세비용 4,074,045 4,022,434 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 33.35% 12.67% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당분기 증가(감소) 기말금액 분기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 36,586,602 2,078,919 - 38,665,521 퇴직연금자산 (36,586,602) (712,488) - (37,299,090) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 351,226 - - 351,226 감가상각비 591,208 (166,140) - 425,068 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 976,761 (39,078) - 937,683 압축기장충당금(물적분할) (2,116,316) - - (2,116,316) 사채발행비 80,654 (39,286) - 41,368 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,012,392 - - 1,012,392 미수이자 (78,944) - - (78,944) 포괄손익금융자산평가손익 5,646,164 - - 5,646,164 관계기업투자주식평가손익 17,392,220 6,592,583 - 23,984,803 정부보조금(자산) 467,889 (141,842) - 326,047 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 692,244 - - 692,244 사용권자산리스부채조정 715 - - 715 탄소배출권과충당부채 1,410,442 - - 1,410,442 업무용승용차감가비 193,737 - - 193,737 장기종업원급여 462,873 - - 462,873 종속기업투자주식손상차손 6,423,339 - - 6,423,339 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 24,830 (3,473) - 21,357 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 소 계 31,658,159 7,569,195 - 39,227,354 이월결손금 - - - - 합 계 31,658,159 7,569,195 - 39,227,354 산출세액 6,648,213 1,589,531 - 8,237,744 세율변동 효과 - (39,227) - (39,227) 이연법인세자산(부채) 6,648,213 1,550,304 - 8,198,517 미인식 이연법인세(자산)부채 (5,526,875) (1,351,531) - (6,878,406) 물적분할 (18,220) 18,220 - - 인식한 이연법인세자산(부채) 1,103,118 216,993 - 1,320,111 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 38,127,442 (1,540,840) - 36,586,602 퇴직연금자산 (38,127,442) 1,540,840 - (36,586,602) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 140,686 210,540 - 351,226 감가상각비 888,699 (297,491) - 591,208 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,056 21,705 - 976,761 압축기장충당금(물적분할) - (2,116,316) - (2,116,316) 사채발행비 156,661 (76,007) - 80,654 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,098,945 (86,553) - 1,012,392 미수이자 (14,000) (64,944) - (78,944) 포괄손익금융자산평가손익 5,506,433 - 139,731 5,646,164 관계기업투자주식평가손익 12,787,423 4,604,797 - 17,392,220 정부보조금(자산) 414,408 53,481 - 467,889 이연토지처분이익 (4,168,470) 4,168,470 - - 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 182,354 509,890 - 692,244 사용권자산리스부채조정 5,398 (4,683) - 715 탄소배출권과충당부채 168,515 1,241,927 - 1,410,442 업무용승용차감가비 159,023 34,714 - 193,737 감가상각(세무조사1) 10,420 (10,420) - - 장기종업원급여 603,124 (140,251) - 462,873 당기손익인식금융자산 (2,952) 2,952 - - 종속기업투자주식손상차손 5,386,089 1,037,250 - 6,423,339 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 29,460 (4,630) - 24,830 신설법인주식(물적분할) - 2,307,875 - 2,307,875 소 계 20,126,122 11,392,306 139,731 31,658,159 이월결손금 - - - - 합 계 20,126,122 11,392,306 139,731 31,658,159 산출세액 4,427,747 2,506,307 30,741 6,964,795 세율변동 효과 - (315,185) (1,397) (316,582) 이연법인세자산(부채) 4,427,747 2,191,122 29,344 6,648,213 미인식 이연법인세(자산)부채 (4,506,666) (1,020,209) - (5,526,875) 물적분할 - (18,220) - (18,220) 인식한 이연법인세자산(부채) (78,919) 1,152,693 29,344 1,103,118 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 32,911,034 26,318,451 법인세효과 (6,878,406) (5,526,875) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 17,349,067 15,738,889 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 579,779 582,553 소 계 17,928,846 16,321,442 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,713,829) (9,674,871) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (16,500) (16,578) 소 계 (9,730,329) (9,691,449) 이연법인세자산(부채) 순액 8,198,517 6,629,993 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 3,862,653 10,970,285 6,401,685 17,114,474 원재료와 소모품의 사용 46,522,729 148,653,507 52,377,247 178,280,606 종업원급여 10,600,382 31,438,491 11,363,206 33,685,740 감가상각비 및 기타상각비 2,702,848 7,957,717 2,742,363 8,924,381 기타비용 5,410,399 14,596,546 6,671,605 12,059,593 소 계 69,099,011 213,616,546 79,556,106 250,064,794 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 2,405,622 6,907,727 2,450,738 6,971,377 감가상각비 및 기타상각비 202,080 579,094 236,580 697,248 수출비용 509,079 2,111,377 1,353,698 5,680,518 기타비용 1,419,401 4,334,902 1,130,579 3,453,856 소 계 4,536,182 13,933,100 5,171,595 16,802,999 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,191,625 3,398,098 1,167,319 3,343,591 감가상각비 및 기타상각비 88,098 264,072 77,672 218,262 기타비용 559,719 1,597,726 439,528 1,705,898 소 계 1,839,442 5,259,896 1,684,519 5,267,751 합 계(*) 75,474,635 232,809,542 86,412,220 272,135,544 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,330,124,788 8,141,130,925 9,913,996,250 27,717,426,268 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 210 732 892 2,493 (2) 보통주순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,330,124,788 8,141,130,925 9,913,996,250 27,717,426,268 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 2,330,124,788 8,141,130,925 9,913,996,250 27,717,426,268 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 2,993,240 3,072,946 기타장기종업원급여 194,079 34,096 유형자산감가상각비 8,700,213 9,690,091 투자부동산감가상각비 95,180 95,180 사용권자산상각비 229,027 328,706 대손상각비(환입) 703,407 30,569 외화환산손실 1,604,005 1,261,004 재고자산폐기손실 - 277,790 관계기업투자손실 6,592,583 - 유형자산처분손실 52,290 3,879,401 무형자산처분손실 50,000 - 유동성충당부채전입(환입) (19,575) (98,193) 이자비용 6,188,977 3,355,853 법인세비용 4,074,045 4,022,434 외화환산이익 (2,323,812) (2,094,692) 당기손익공정가치금융자산처분이익 - (19,626) 파생상품평가이익 (254,158) (888,990) 관계기업투자이익 - (404,465) 유형자산처분이익 (4,417,172) (190,387) 이자수익 (426,368) (77,713) 잡이익 - (123,698) 합 계 24,035,961 22,150,306 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (17,741,472) (12,404,838) 기타유동채권의 감소(증가) (587,744) 340,000 재고자산의 감소(증가) 6,703,249 (9,695,803) 기타유동자산의 감소(증가) 2,016,915 (4,868,570) 기타비유동채권의 감소(증가) - (5,205,165) 단기매입채무의 증가(감소) 3,925,776 18,885,225 단기기타채무의 증가(감소) (1,276,426) 1,017,241 기타유동부채의 증가(감소) (565,665) 1,482,412 장기기타채무의 증가(감소) - 711,667 퇴직금의 지급 (1,957,172) (3,239,953) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,397,606 2,831,441 국민연금전환금의 감소(증가) 1,490 - 기타장기종업원급여부채의 지급 (113,200) (105,100) 합 계 (8,196,643) (10,251,443) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 등 12,405,692 2,242,582 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 531,498 2,101,984 만기미도래 매입외환의 차입금 계상 210,112 - 장기차입금의 유동성 대체 98,298,288 583,333 사용권자산과 리스부채의 계상 39,520 573,437 비유동리스부채의 유동성 대체 232,609 217,551 장기기타채권의 유동성대체 18,000 - 감가상각비, 퇴직급여의 유형자산 대체 278,197 340,094 유형자산 처분에 대한 미수금의 증가 8,675,512 - 기타비유동금융자산의 퇴직연금 대체 574,835 - 물적분할로 인한 관련자산 이전 - 62,961,092 물적분할로 인한 관련부채 이전 - 22,361,467 물적분할로 인한 주식취득 - 40,599,625 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 및 유동성사채 90,259,026 36,138,970 98,298,288 293,350 49,646 225,039,280 장기차입금 및 사채 98,000,000 298,288 (98,298,288) - - - 유동리스부채 271,487 (213,031) 232,609 - - 291,065 비유동리스부채 281,131 - (232,609) - 39,520 88,042 합 계 188,811,644 36,224,227 - 293,350 89,166 225,418,387 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율변동 물적분할 기타 단기차입금 및 유동성사채 102,083,333 6,972,932 583,334 904,550 (19,333,333) - 91,210,816 장기차입금및사채 65,916,667 35,000,000 (583,334) - (2,333,333) - 98,000,000 유동리스부채 374,313 (324,833) 217,551 - (144,441) - 122,590 비유동리스부채 5,233 - (217,551) - (111,092) 355,886 32,476 합 계 168,379,546 41,648,099 - 904,550 (21,922,199) 355,886 189,365,882 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이, 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽GmbH, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1), (주)서흥헬스케어(*4), (주)위너웰(*5) 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*2), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*2) (주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD(*3) - [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스, (주)엔도더마 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (*1) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*2) 서흥아메리카의 관계기업입니다. (*3) 전기 중 종속기업인 서흥베트남이 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.(*4) 전기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 당분기 중 (주)서흥헬스케어에 흡수합병되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 9,898,038 - 129,602 - 서흥아메리카 종속기업 18,644,302 19,803 - - - 서흥베트남 종속기업 - 278,676 14,697,640 48,959 - 서흥재팬 종속기업 3,757,699 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 11,342,304 - - 1,043 - (주)위너웰(*1) 종속기업 3,236,561 3,406,006 - 13,827 - (주)한국코스모 종속기업 1,839,401 815,234 - 21,353 - (주)밸런스웨이 종속기업 300,273 284,000 - 18,764 405,264 (주)서흥헬스케어 종속기업 10,325,455 2,297,376 - 143,744 546,000 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 226,533 644,790 - - 9,091 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 154,011 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 148,500 - (주)조이파트너스 기타 - - - - 1,600 대표이사 최대주주 - - 126,200 - 420,336 합 계 49,672,528 17,797,934 14,823,840 525,792 1,382,291 (*1) (주)서흥헬스케어에 흡수합병되기 전 기간 동안 발생한 거래금액입니다.2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 10,131,413 - 119,727 - 서흥아메리카 종속기업 19,032,817 140,769 - - - 서흥베트남 종속기업 - 971,735 1,076,820 - - 서흥재팬 종속기업 1,754,654 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 18,252,365 - - - (주)위너웰 종속기업 4,629,500 5,512,752 - 21,813 - (주)한국코스모 종속기업 2,405,811 1,855,492 - 19,544 - (주)밸런스웨이 종속기업 588,286 560,000 - 17,075 13,400 (주)서흥헬스케어 종속기업 4,770,330 4,553 - 96,926 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 324,858 876,929 - - 10,785 (주)엔도더마 기타 - - - 148,500 - 대표이사 최대주주 - - - - 424,719 합 계 51,758,621 20,053,643 1,076,820 423,585 448,904 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 85,000 (85,000) - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 71,000 (71,000) - (주)내츄럴엔도텍(*) 관게기업 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - (500,000) - (*)회사는 전기 중 보유하고 있는 10회차 전환사채 권면금액 500,000천원과 발생이자 상당액을 696,250천원에 매도하였습니다. 동 처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익이 19,626천원이 발생하였으며, 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정 금융자산은 없습니다.2) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전 기 지급 수령 지급 수령 서흥아메리카 종속기업 - - - 404,465 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 38,023 773,300 - 서흥아메리카 종속기업 11,325,954 - - - 서흥베트남 종속기업 - 8,974,884 - - 서흥재팬 종속기업 2,828,964 - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 13,938,616 - - - (주)한국코스모 종속기업 609,759 5,827 - 45,994 (주)밸런스웨이 종속기업 162,548 2,403 - 2,614 (주)서흥헬스케어(*1) 종속기업 3,970,796 32,953 921,915 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 56,664 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 32,893,301 9,378,090 1,695,215 148,608 (*1) (주)위너웰은 당분기 중 (주)서흥헬스케어에 흡수합병되어 상기의 금액은 이를 반영한 채권 및 채무 금액입니다. 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 50,172 589,281 - 서흥아메리카 종속기업 8,473,747 256,036 - - 서흥베트남 종속기업 - 11,340,274 - - 서흥재팬 종속기업 1,225,045 10,961 - - 서흥유럽GmbH 종속기업 12,479,038 - - 608,040 (주)위너웰 종속기업 101,790 6,755 570,104 - (주)한국코스모 종속기업 718,458 13,146 175,018 - (주)밸런스웨이 종속기업 - 1,020 - - (주)서흥헬스케어 종속기업 1,225,968 34,922 106 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 88,243 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 24,312,289 12,037,286 1,334,509 708,040 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 37 (4)에 표시한 내용과 같습니다. 2) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 37 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 675,571 686,995 퇴직급여 107,924 87,195 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.37. 우발상황과 약정사항 (1) 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 10,000,000 단기차입금 - 농협은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 우리은행 9,000,000 단기차입금 6,000,000 일반자금대출 산업은행 40,000,000 장기차입금 40,000,000 산업은행 55,000,000 단기차입금 55,000,000 하나은행 23,000,000 단기차입금 23,000,000 신한은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 우리은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 국민은행 5,000,000 단기차입금 5,000,000 한국수출입은행 15,000,000 장기차입금 15,000,000 한국씨티은행(*) USD 6,000,000 단기차입금 7,530,880 시설자금대출 KB국민은행 298,288 장기차입금 298,288 매입외환 하나은행 - 단기차입금 210,112 수출환어음 매각 하나은행 USD 1,000,000 수출환어음매각 - 수입신용장 개설 하나은행 USD 2,000,000 신용장개설 - (*) 상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행 시의 환율을 적용하였습니다. 차입금에는 월말 환율변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 210,112천원 입니다(주석 18(2) 참조). (3) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 오송공장 80,034,851 90,000,000 산업은행 75,000,000 합 계 80,034,851 90,000,000 75,000,000 (4) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 12,000,000 USD 9,600,000 한국수출입은행 USD 35,600,000 USD 38,700,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 하나은행(홍콩) USD 22,800,000 USD 22,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 24,000,000 USD 20,400,000 (주)위너웰 지급보증 신한은행 - 19,411,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 5,832,000 5,832,000 신한은행 845,000 845,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 국민은행 13,360,000 7,700,000 한국씨티은행 12,000,000 12,000,000 합 계 32,037,000USD 110,900,000EUR 21,000,000 45,788,000USD 108,000,000EUR 21,000,000 (*)상기 지급보증에 대하여 당분기말 현재 서흥아메리카, 서흥베트남, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 각각 27,434천원, 1,699,884천원, 69,571천원, 265,301천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 관련채무의 내용 대표이사 12,000,000 하나은행 2023.05.25~2024.05.25 운전자금대출 15,600,000 2023.06.11~2024.06.11 운전자금대출 12,000,000 2022.10.05~2023.10.05 무역금융 USD 2,400,000 2023.02.05~2024.02.05 수입신용장개설 USD 1,200,000 2023.02.05~2024.02.05 매입외환 USD 7,200,000 한국씨티은행 2023.05.23~2024.05.26 외화대출금 12,000,000 신한은행 2023.05.25~2024.05.25 운전자금대출 12,000,000 농협은행 2023.02.26~2024.02.26 무역금융 계 63,600,000 USD 10,800,000 1) 회사는 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 63,600,000천원 및 USD 10,800,000의 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 건물 외(*) 471,424,877 2023.01.28-2024.01.28 현대해상화재보험 외 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 38. 영업부문(1) 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P (*1) 합 계 [부문별 수익(매출액)] 국내매출 41,447,502 162,700,943 204,148,445 해외매출 41,752,664 4,047,799 45,800,463 부문별 수익(매출액) 83,200,166 166,748,742 249,948,908 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 82,292,753 166,748,742 249,041,495 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 907,413 - 907,413 인식시기별 수익(매출액) 83,200,166 166,748,742 249,948,908 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 16,587,152 7,887,326 24,474,478 외부거래처로부터 매입 195,695 - 195,695 관세환급금 (76,740) (111,415) (188,155) 당기제품제조원가 54,991,500 153,768,549 208,760,049 타계정에서 전입액 - 2,209,287 2,209,287 상품과 제품의 기말재고 (17,857,740) (2,889,840) (20,747,580) 타계정으로 대체액 (983,477) (1,011,163) (1,994,640) 기타매출원가(*2) 907,413 - 907,413 부문매출원가 소계 53,763,803 159,852,744 213,616,547 [부문별 매출총이익] 매출총이익 29,436,363 6,895,998 36,332,361 (*1) F COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P (*1) 합 계 [부문별 수익(매출액)] 국내매출 38,673,460 215,288,508 253,961,968 해외매출 50,409,123 2,455,322 52,864,445 부문별 수익(매출액) 89,082,583 217,743,830 306,826,413 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 86,903,600 217,743,830 304,647,430 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 2,178,983 - 2,178,983 인식시기별 수익(매출액) 89,082,583 217,743,830 306,826,413 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 19,297,633 9,322,524 28,620,157 외부거래처로부터 매입 986,312 - 986,312 관세환급금 (73,130) (251,204) (324,334) 당기제품제조원가 50,822,574 189,131,093 239,953,667 타계정에서 전입액 - 2,409,913 2,409,913 상품과 제품의 기말재고 (12,211,080) (3,846,555) (16,057,635) 타계정으로 대체액 (1,339,451) (6,362,818) (7,702,269) 기타매출원가(*2) 2,178,983 - 2,178,983 부문매출원가 소계 59,661,841 190,402,953 250,064,794 [부문별 매출총이익] 매출총이익 29,420,742 27,340,877 56,761,619 (*1) F COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다.(2) 회사는 영업부문별 영업손익, 당기순손익 및 부문별 자산과 부채를 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 또한 부문별 지역정보는 국내매출과 해외매출로만 구분하여 보고하고 있습니다. (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 영업부문 거래처 (A) 금액 12,257,010 45,162,537 F P 비중 4.90% 14.72% 39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 14,055,710 - 14,055,710 차입금 및 사채 225,039,280 - 225,039,280 리스부채 291,065 88,042 379,107 금융보증부채 2,062,190 - 2,062,190 기타채무 8,939,159 100,000 9,039,159 합 계 250,387,404 188,042 250,575,446 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 10,102,002 - 10,102,002 차입금 및 사채 90,259,026 98,000,000 188,259,026 리스부채 271,487 281,131 552,618 금융보증부채 1,837,678 - 1,837,678 파생상품부채 40,906 - 40,906 기타채무 10,445,479 100,000 10,545,479