서흥 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)분기 2022년 09월 30일 현재
제49(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 서흥과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20, 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다.지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기	전 기	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

양주환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%	대표이사

재단법인 유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%

합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84 2,306,320 제조업 대한민국 2022.09.30 사실상지배력 서흥아메리카 100.00 8,283,751 판매업 미 국 2022.09.30 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00 14,502,431 제조업 베 트 남 2022.09.30 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00 914,110 판매업 일 본 2022.09.30 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00 4,000,000 제조업 대한민국 2022.09.30 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00 2,302,938 임대업 미 국 2022.09.30 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00 3,979,105 판매업 독 일 2022.09.30 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 95.33 10,560,921 제조업 대한민국 2022.09.30 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이(*4) 100.00 3,000,000 판매업 대한민국 2022.09.30 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어(*5) 100.00 5,000,000 제조업 대한민국 2022.09.30 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 한국코스모의 지분율은 지배기업의 지분율 65.98%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 29.35%를 합하여 기재하였습니다.(*4) 전기 중 연결대상에 포함하였습니다.(*5) 당기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍 42.84 2,306,320 제조업 대한민국 2021.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00 8,283,751 판매업 미 국 2021.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00 14,502,431 제조업 베 트 남 2021.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00 914,110 판매업 일 본 2021.12.31 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00 4,000,000 제조업 대한민국 2021.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management 99.00 2,302,938 임대업 미 국 2021.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00 3,979,105 판매업 독 일 2021.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모 95.33 10,560,921 제조업 대한민국 2021.12.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00 3,000,000 판매업 대한민국 2021.12.31 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 153,846,767 65,434,775 88,411,991 101,564,025 12,954,772 12,900,786 서흥아메리카(*1) 117,383,912 63,191,918 54,191,993 83,569,116 4,959,924 4,959,924 서흥베트남 179,340,008 106,069,603 73,270,405 73,156,154 8,392,976 8,392,976 서흥재팬 4,565,346 3,131,292 1,434,055 3,939,579 441,156 441,156 (주)위너웰 29,143,720 21,998,701 7,145,018 12,368,499 1,350,688 1,350,688 서흥유럽GmbH 18,440,885 16,567,877 1,873,008 14,725,605 521,612 521,612 (주)한국코스모 14,792,764 10,723,121 4,069,643 9,053,919 (636,251) (636,251) (주)밸런스웨이(*2) 1,250,640 1,042,027 208,613 4,202,074 (828,409) (828,409) ㈜서흥헬스케어(*3) 97,173,754 29,861,306 67,312,447 48,713,382 79,744 (386,648) (*1) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다.(*2) 전기 중 연결대상에 포함되었습니다.(*3) 당기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위:천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 137,119,711 61,608,506 75,511,205 82,424,490 8,744,684 8,417,509 서흥아메리카 74,029,863 33,510,230 40,519,633 78,093,261 8,118,051 8,118,051 서흥베트남 150,485,417 95,038,573 55,446,844 62,385,886 5,537,691 5,537,691 서흥재팬 2,487,475 1,458,630 1,028,845 1,961,959 (25,894) (25,894) (주)위너웰 23,641,133 17,846,802 5,794,331 8,620,957 1,233,384 362,045 서흥유럽GmbH 9,215,291 7,950,438 1,264,853 20,936,336 25,636 25,636 (주)한국코스모 13,837,420 9,131,526 4,705,894 11,016,999 112,301 112,301 (주)밸런스웨이 1,241,397 204,375 1,037,022 88,518 (1,155,090) (1,155,090) 3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사 유 (주)서흥헬스케어 종속기업포함 물적분할로 인한 신설법인 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 48,125,616 - - 48,125,616 단기기타금융상품 23,467,458 - - 23,467,458 매출채권 113,272,254 - - 113,272,254 단기기타채권 6,027,036 - - 6,027,036 장기기타금융상품 373,018 - - 373,018 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,126,651 3,126,651 장기기타채권 10,715,949 - - 10,715,949 파생상품자산 - 888,990 - 888,990 합 계 201,981,331 888,990 3,126,651 205,996,972 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,331,817 - - 26,331,817 단기기타금융상품 7,170,226 - - 7,170,226 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,624 - 676,624 매출채권 90,822,880 - - 90,822,880 단기기타채권 4,278,815 - - 4,278,815 장기기타금융자산 993,611 - - 993,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,126,650 1,126,650 장기기타채권 5,266,492 - - 5,266,492 합 계 134,863,841 676,624 1,126,650 136,667,115 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 26,637,949 - - 26,637,949 단기기타채무 17,032,883 - - 17,032,883 단기차입금 및 사채 247,582,750 - - 247,582,750 단기리스부채 348,453 - - 348,453 단기금융보증채무 - - 48,209 48,209 장기기타채무 918,967 - - 918,967 장기차입금 및 사채 162,418,606 - - 162,418,606 장기리스부채 92,275 - - 92,275 합 계 455,031,883 - 48,209 455,080,092 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 8,196,814 - - 8,196,814 단기기타채무 13,608,061 - - 13,608,061 단기차입금 및 사채 204,920,101 - - 204,920,101 단기리스부채 532,929 - - 532,929 장기기타채무 215,007 - - 215,007 장기차입금 및 사채 137,496,261 - - 137,496,261 장기리스부채 43,789 - - 43,789 장기금융보증채무 - - 39,833 39,833 합 계 365,012,962 - 39,833 365,052,795 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익(비용) 385,882 - - (7,248,299) - (6,862,417) 손실충당금환입(당기상각) (277,057) - - - - (277,057) 외환차손익 4,290,389 - - (635,050) - 3,655,339 외화환산손익 4,285,168 - - (1,351,839) - 2,933,329 금융자산 처분손익 - 19,626 - - - 19,626 파생상품평가손익 - 888,990 - - - 888,990 합 계 8,684,382 908,616 - (9,235,188) - 357,810 (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익(비용) 7,785 - - (5,612,127) - (5,604,342) 손실충당금환입(당기상각) 91,556 - - - - 91,556 외환차손익 1,552,012 - - 56,148 - 1,608,160 외화환산손익 1,059,018 - - (29,710) - 1,029,308 금융자산처분손익 12,329 12,329 평가손익(기타포괄손익)(*) - - (2,833,580) - - (2,833,580) 합 계 2,710,371 12,329 (2,833,580) (5,585,689) - (5,696,569) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기 - - - - - 전 기 676,624 - - 676,624 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기 3,126,651 - - 3,126,651 3,126,651 전 기 1,126,650 - - 1,126,650 1,126,650 [파생상품자산] 당분기 888,990 - 888,990 - 888,990 전 기 - - - - - 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기 676,624 - 676,624 - - 전 기(*1) 18,677,303 - (18,000,679) - 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기 1,126,650 2,000,001 - - 3,126,651 전 기 717,103 1,756,040 - (1,346,493) 1,126,650 (*1) 연결실체는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 한편, 전환사채 중 권면금액 900백만원과 발생이자 상당액을 1,240백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 전기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,142천원이 발생하였습니다.회사는 당분기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정 금융자산은 없습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환금융상품] 당분기 - 옵션가치평가모형 기초자산의 변동성무위험이자율, 위험이자율 등 전 기 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당분기 3,126,651 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장율 등 전 기 1,126,650 [파생상품자산] 당분기 888,990 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전 기 - 연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 원화예금 외 24,099,415 3,483,677 외화예금 24,026,201 22,848,140 합 계 48,125,616 26,331,817 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 115,838,332 (2,566,078) 113,272,254 단기기타채권 미수금 6,011,856 (114,626) 5,897,230 미수수익 129,806 - 129,806 소 계 6,141,662 (114,626) 6,027,036 유동자산 121,979,994 (2,680,704) 119,299,290 장기기타채권 장기대여금 3,970,163 - 3,970,163 보증금 6,745,786 - 6,745,786 소 계 10,715,949 - 10,715,949 비유동자산 10,715,949 - 10,715,949 합 계 132,695,943 (2,680,704) 130,015,239 2) 전기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 93,011,016 (2,188,136) 90,822,880 단기기타채권 미수금 4,176,288 - 4,176,288 미수수익 102,526 - 102,526 소 계 4,278,814 - 4,278,814 유동자산 97,289,830 (2,188,136) 95,101,694 장기기타채권 장기대여금 3,790,251 - 3,790,251 보증금 1,476,241 - 1,476,241 소 계 5,266,492 - 5,266,492 비유동자산 5,266,492 - 5,266,492 합 계 102,556,322 (2,188,136) 100,368,186 한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 19 및 38 (2) 참조). (2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 91,652,412 23,035,397 1,150,523 115,838,332 전체기간기대손실 (59,882) (1,355,673) (1,150,523) (2,566,078) 순장부금액 91,592,530 21,679,724 - 113,272,254 2) 전기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 79,756,546 11,066,335 2,188,135 93,011,016 전체기간기대손실 (13,425) (1,329,851) (844,860) (2,188,136) 순장부금액 79,743,121 9,736,484 1,343,275 90,822,880 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기타증감 기말 당분기 2,188,136 244,358 (81,928) - 215,512 2,566,078 전 기 3,820,306 305,490 (1,590,462) (482,932) 135,734 2,188,136 7. 기타금융상품기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전 기 유동자산 단기금융상품 23,467,458 7,170,226 비유동자산 장기금융상품 373,018 993,612 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,624 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,126,651 1,126,650 합 계 3,126,651 1,803,274 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 복합금융상품 - - 676,624 676,624 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,604 13.78% 4,256,040 409,548 409,548 - (3,846,492) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 700,000 700,000 - - (주)유한건강생활 540,541 1.28% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - 합 계 8,633,084 3,126,651 3,126,651 - (5,506,433) (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전 기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,604 13.78% 4,256,040 409,548 409,548 (1,346,493) (3,846,492) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 700,000 700,000 - - 합 계 6,633,083 1,126,650 1,126,650 (1,346,493) (5,506,433) (4) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 측정되는 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 외화차입금 통화스왑 888,990 888,990 - - 9. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 788,912 - 788,912 제품 94,964,922 (306,933) 94,657,989 재공품 15,847,970 - 15,847,970 원재료 102,379,053 - 102,379,053 저장품 889,626 - 889,626 미착품 7,913,957 - 7,913,957 합 계 222,784,440 (306,933) 222,477,507 2) 전기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 317,374 - 317,374 제품 86,233,337 (300,114) 85,933,223 재공품 19,095,095 - 19,095,095 원재료 69,787,194 - 69,787,194 저장품 860,584 - 860,584 미착품 6,001,520 - 6,001,520 합 계 182,295,104 (300,114) 181,994,990 (2) 연결실체가 당분기와 전분기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 447,010천원 및 547,291천원입니다. 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전 기 유동자산 선급금 13,102,556 7,027,372 대손충당금 (7,408) (7,408) 소 계 13,095,148 7,019,964 선급비용 541,780 307,305 합 계 13,636,928 7,327,269 비유동자산 장기선급비용 2,961,064 3,098,300 11. 관계기업(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명(*1) 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2022.09.30 제조업 지분법 J 50.00% 11,364 미 국 2022.09.30 판매업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2022.09.30 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,587,748 대한민국 2022.09.30 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL(*2) 49.00% 3,445,782 베 트 남 2022.09.30 교육업 지분법 (*1) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC, J : J CAPSULE,LLC는 당분기말 현재 사업을 종료 하였으며, 청산 예정입니다. CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC PHU MINH INTERNATIONAL : PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*2) 연결실체의 종속기업인 서흥베트남이 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미국 2021.12.31 제조업 지분법 J 50.00% 11,364 미국 2021.12.31 판매업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미국 2021.12.31 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,587,748 대한민국 2021.12.31 제조업 지분법 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 15,231,263 13,669,123 - 2,963,315 (1,401,174) 15,231,264 J 5,682 - 14,592 - (5,795) (8,797) - CS PROPERTY 1,523,201 2,104,680 1,737,936 - 229,526 137,218 2,104,680 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 9,327,958 27,169,359 - (761,532) 379,558 26,787,385 PHU MINH INTERNATIONAL 1,961,601 1,881,292 - 1,961,601 (39,825) 262,636 2,184,412 합 계 32,728,302 28,545,193 42,591,010 1,961,601 2,385,689 (630,559) 46,307,741 2) 전기 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 13,669,122 10,112,955 - 6,334,668 (2,778,500) 13,669,123 J 5,682 14,592 16,417 - (3,184) 1,360 14,592 CS PROPERTY 1,523,201 1,737,936 1,589,614 - 257,439 (109,117) 1,737,936 (주)내츄럴엔도텍(*) 28,279,818 10,574,594 2,377,366 25,702,577 (834,557) (76,027) 27,169,359 합 계 30,766,701 25,996,244 14,096,352 25,702,577 5,754,366 (2,962,284) 42,591,010 (*) 연결실체는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 기업명(*1) 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 48,584,699 18,122,172 30,462,526 51,526,962 5,926,630 5,926,630 J - - - 1,384,078 (11,590) (11,590) CS PROPERTY 10,357,079 6,147,719 4,209,360 756,992 459,052 459,052 (주)내츄럴엔도텍 44,075,162 3,412,747 40,662,415 9,048,765 (6,610,392) (6,611,060) PHU MINH INTERNATIONAL 3,839,371 - 3,839,371 - (81,276) (81,276) (*1)상기 관계기업의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 제시받아, 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다.(*2) (주)내츄럴엔도텍의 요약재무정보는 (주)엔도더마의 가결산 재무제표를 연결하여 산출된 수치입니다. 2) 전기 (단위:천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 42,730,957 15,392,714 27,338,243 47,617,434 10,183,971 10,183,971 J 947,798 918,620 29,178 190,484 (6,869) (6,869) CS PROPERTY 8,661,726 5,185,853 3,475,873 654,739 366,275 366,275 (주)내츄럴엔도텍 50,744,678 5,376,481 45,368,197 12,963,254 (2,115,829) (2,109,674) (4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 기업명 순자산금액 연결실체지분율 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액등 당기손익효과 UNI CAPS 30,462,526 50.00% 15,231,263 - - 15,231,263 J - 50.00% - - - - CS PROPERTY 4,209,360 50.00% 2,104,680 - - 2,104,680 PHU MINHINTERNATIONAL 3,839,371 49.00% 1,881,292 303,120 - 2,184,412 (주)내츄럴엔도텍 40,662,415 22.94% 9,327,958 18,220,958 (761,532) 26,787,384 합 계 79,173,672 - 28,545,193 18,524,078 (761,532) 46,307,739 2) 전기 (단위:천원) 기업명 순자산금액 연결실체지분율 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액등 당기손익효과 UNI CAPS 27,338,243 50.00% 13,669,123 - - 13,669,123 J 29,178 50.00% 14,592 - - 14,592 CS PROPERTY 3,475,873 50.00% 1,737,936 - - 1,737,936 (주)내츄럴엔도텍 45,368,197 23.37% 10,602,548 17,401,368 (834,557) 27,169,359 합 계 76,211,491 - 26,024,199 17,401,368 (834,557) 42,591,010 (4) 연결실체의 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 3,070 22,363,790 28,279,819 (2) 전기 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍(*) 7,284,622 4,530 32,999,338 28,279,819 (*) 전전기말 현재 관계기업인 (주)내츄럴엔도텍은 상장적격성 실질심사대상으로 기업심사위원회의 심의절차가 진행중으로 매매거래가 정지되었습니다. 한편, 한국거래소코스닥시장본부 기업심사워원회에서는 (주)내츄럴엔도텍에 대한 상장유지를 결정하여 2021년 9월 6일부터 거래가 재개되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 6,060,371 - 6,060,371 7,794,778 건물 6,345,305 (688,014) 5,657,291 5,063,784 합 계 12,405,676 (688,014) 11,717,662 12,858,562 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (592,834) (592,834) 감가상각 - (95,180) (95,180) 기말금액 - (688,014) (688,014) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,657,291 11,717,662 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (465,928) (465,928) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (592,834) (592,834) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,752,471 11,812,842 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 391,500 391,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 254,934 328,412 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 95,384,268 203,608,373 343,707,776 53,792,431 30,591,665 727,084,513 당기 취득 - 1,012,084 8,843,392 3,157,742 29,590,167 42,603,385 당기 처분 - (3,735,582) (2,685,082) (312,471) (1,214,934) (7,948,069) 기타증감(*) 1,634,121 25,404,992 21,051,277 1,798,044 (20,647,078) 29,241,356 기말금액 97,018,389 226,289,867 370,917,363 58,435,746 38,319,820 790,981,185 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (42,026,494) (234,411,184) (38,309,400) - (314,747,078) 당기 처분 - 199,231 1,735,668 277,832 - 2,212,731 감가상각 - (4,016,089) (16,805,736) (4,340,084) - (25,161,909) 기타증감(*) - (1,290,689) (9,086,948) (1,227,375) - (11,605,012) 기말금액 - (47,134,041) (258,568,200) (43,599,027) - (349,301,268) [정부보조금] 정부보조금 - - (205,639) (5,834) - (211,473) [장부금액] 장부금액 97,018,389 179,155,826 112,143,524 14,830,885 38,319,820 441,468,444 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 91,920,270 192,211,282 323,010,952 48,996,182 30,845,703 686,984,389 당기 취득 3,049,161 2,476,371 6,851,192 2,375,787 23,391,136 38,143,647 당기 처분 - - (438,368) (490,913) (2,270,289) (3,199,570) 기타증감(*) 414,837 8,920,720 14,284,000 2,911,375 (21,374,885) 5,156,047 기말금액 95,384,268 203,608,373 343,707,776 53,792,431 30,591,665 727,084,513 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (36,529,917) (212,860,309) (32,592,556) - (281,982,782) 당기 처분 - - (284,772) 374,538 - 89,766 감가상각 - (4,937,571) (26,325,472) (5,634,440) - (36,897,483) 기타증감(*) - (559,006) 5,059,369 (456,942) - 4,043,421 기말금액 - (42,026,494) (234,411,184) (38,309,400) - (314,747,078) [정부보조금] 정부보조금 - - (399,760) (17,147) - (416,907) [장부금액] 장부금액 95,384,268 161,581,879 108,896,832 15,465,884 30,591,665 411,920,528 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 (3), (6)참조). (3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (3) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,081,011 (7,230,352) 850,659 14. 차입원가 자본화연결실체가 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 197,331 83,879 자본화이자율 3.32% 2.51% 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 722,850 6,436,782 2,773,794 10,430,326 당기 취득 및 개발 - - 3,192 - 3,192 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - 91,735 - 637 92,372 기말금액 496,900 814,585 6,439,974 2,774,431 10,525,890 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (457,449) (182,355) (2,200,694) (3,337,398) 당기 상각 - (92,066) - (257,335) (349,401) 손상차손(누계액) - - (1,058,278) (1,058,278) 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - (64,242) - 1,057,797 993,555 기말금액 (496,900) (613,757) (182,355) (2,458,510) (3,751,522) [장부금액] 장부금액 - 200,828 6,257,619 315,921 6,774,368 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 666,223 6,436,782 2,772,699 10,372,604 당기 취득 및 개발 - - - 70,728 70,728 당기 처분 - - - (69,672) (69,672) 기타증감(*) - 56,627 - 39 56,666 기말금액 496,900 722,850 6,436,782 2,773,794 10,430,326 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (312,643) (182,355) (1,857,704) (2,849,602) 당기 상각 - (114,409) - (342,994) (457,403) 손상차손(누계액) - - - (1,058,278) (1,058,278) 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - (30,397) - 1,058,282 1,027,885 기말금액 (496,900) (457,449) (182,355) (2,200,694) (3,337,398) [장부금액] 장부금액 - 265,401 6,254,427 573,100 7,092,928 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 6,257,619 비한정내용연수 6,254,427 비한정내용연수 기타무형자산 516,749 5년이내 838,501 5년이내 영업권(*) - 비한정내용연수 - 비한정내용연수 (*) 연결실체는 전기 이전에 종속기업인 (주)한국코스모와의 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 현금창출단위에 취득일로부터 배분하였습니다. 한편, 연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 전기 이전 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 72,566 65,032 판매비와관리비 276,834 277,134 합 계 349,400 342,166 (4) 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 5,360,431천원 및 5,213,244천원입니다. 16. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당분기 416,907 - (205,435) 211,472 전 기 699,848 - (282,941) 416,907 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 1,153,790 (840,087) 313,703 차량운반구 465,365 (336,334) 129,031 토지이용권 8,711,649 (934,501) 7,777,148 합 계 10,330,804 (2,110,922) 8,219,882 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당분기 7,449,873 1,570,961 (681,207) (119,745) 8,219,882 전 기 7,314,638 81,890 (705,695) 759,040 7,449,873 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 681,207 505,328 리스부채에 대한 이자비용 15,388 16,391 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (8,613) (6,941) 단기리스 관련 비용 244,091 259,265 소액자산 리스 관련 비용 37,909 44,861 합 계 969,982 818,904 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 기타증감(*) 기말잔액 당분기 576,718 349,570 (541,459) 55,899 440,728 전 기 844,907 48,377 (531,591) 215,025 576,718 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 355,992 348,453 1년초과 5년이내 95,747 92,275 합 계 451,739 440,728 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 현금유출액 541,459 378,142 단기리스자산 현금유출액 244,091 259,265 소액자산리스자산 현금유출액 37,909 44,861 합 계 823,459 682,268 18. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 26,637,949 - 26,637,949 [기타채무] 미지급금 14,028,790 18,967 14,047,757 미지급비용 3,004,093 - 3,004,093 임대보증금 - 900,000 900,000 소 계 17,032,883 918,967 17,951,850 합 계 43,670,832 918,967 44,589,799 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 8,196,814 - 8,196,814 [기타채무] 미지급금 9,286,159 26,674 9,312,833 미지급비용 4,321,902 - 4,321,902 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 13,608,061 215,007 13,823,068 합 계 21,804,875 215,007 22,019,882 19. 차입금 (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 206,469,379 - 206,469,379 장기차입금 41,113,370 119,418,607 160,531,977 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 247,582,749 162,418,607 410,001,356 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 138,174,360 - 138,174,360 장기차입금 16,745,741 94,496,261 111,242,002 사채 50,000,000 43,000,000 93,000,000 합 계 204,920,101 137,496,261 342,416,362 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 상환조건 금 액 당분기 전기 [단기차입금] 시설자금 신한은행 외 일시상환 15,900,000 15,900,000 일반대출 산업은행 외 일시상환 159,592,296 95,832,888 무역금융 하나은행 외 일시상환 29,745,310 25,693,330 매입외환(*) 하나은행 외 일시상환 1,231,774 748,142 소 계 206,469,380 138,174,360 [장기차입금] 시설자금대출 신한은행 외 분할상환 98,531,977 91,242,002 일반대출 산업은행 외 분할상환 47,000,000 20,000,000 수출성장대출 한국수출입은행 일시상환 15,000,000 - 소 계 160,531,977 111,242,002 유동성 장기차입금 (41,113,370) (16,745,741) 비유동성 장기차입금 119,418,607 94,496,261 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 38 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 38 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이후 합 계 시설자금 외 신한은행 외 41,113,370 78,433,482 40,985,125 160,531,977 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기 전기 공모사채 2019.05.30 2022.05.30 2.22% - 50,000,000 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 93,000,000 유동성사채 - (50,000,000) 비유동성사채 43,000,000 43,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 47,776,647 45,759,471 사외적립자산 공정가치 (42,675,189) (45,248,928) 국민연금전환금 (9,187) (9,187) 퇴직급여채무 소계(*) 5,092,271 501,356 기타장기급여채무 524,078 603,125 합 계 5,616,349 1,303,341 (*) 연결실체의 지배기업인 주식회사 서흥이 기타장기금융상품으로 계상한 확정급여채무 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 0원과 198,859천원입니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 45,759,471 43,792,716 당기근무원가 4,267,377 5,578,386 이자원가 627,111 811,532 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (91,856) 141,888 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (642,005) 212,935 경험조정으로 인한 보험수리적손익 1,357,074 3,004,756 급여지급액 (3,691,465) (7,842,544) 관계사전출입액 190,940 59,802 기말금액 47,776,647 45,759,471 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 45,248,928 43,272,226 이자수익 617,083 760,406 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (10,660) (126,963) 자산인식상한효과 - - 연결실체의 변동 17,237 - 사용자의 기여금 277,683 7,019,806 급여지급액 (3,475,082) (5,676,547) 기말금액 42,675,189 45,248,928 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 32.50% 40.88% 채권형 ELS 63.60% 52.65% 생명사 이율보증형 상품 3.90% 6.47% 합 계 100.00% 100.00% (4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 4,267,377 3,975,895 확정급여채무의 이자원가 627,111 620,323 사외적립자산의 이자수익 (617,083) (590,545) 소 계 4,277,405 4,005,673 기타장기종업원급여 34,097 100,967 당기비용 합계 4,311,502 4,106,640 [당기손익 배부내역] 매출원가 3,214,462 3,030,954 판매비와관리비 및 연구개발비 1,037,874 1,014,366 소 계 4,252,336 4,045,320 건설중인자산 대체 59,166 61,320 합 계 4,311,502 4,106,640 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 (623,213) (4,734,312) 사외적립자산의 재측정요소 (10,660) (113,678) 소 계 (633,873) (4,847,990) 법인세효과 139,452 1,066,558 법인세차감후 재측정요소 (494,421) (3,781,432) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.00% 1.75% 미래임금상승률 4.08% 4.44% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 52,589,626 47,776,648 43,378,421 변화율 10.07% 0.00% (9.21%) 임금상승률 확정급여채무 43,318,680 47,776,648 52,554,386 변화율 (9.33%) 0.00% 10.00% (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.08년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 12,802,135 13,867,759 42,931,210 69,601,104 21. 충당부채 (1) 당분기말 현재 제3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가무상할당 배출권 6,929 - - - - 6,929 합 계 39,300 32,371 32,371 32,067 32,067 168,176 한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 37,522톤(tCO2-eq)입니다. (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2022년분 2021년분 2020년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,371 - 32,371 - 31,394 - 추가 무상할당 - - 6,929 - - - 매입(매각) - - 4,237 87,107 3,688 69,672 정부 제출 - - (43,537) (87,107) (35,082) (69,672) 기말금액 32,371 - - - - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. (4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 168,515 82,294 당기 증가 - 155,893 당기 감소 (98,193) (69,672) 기말금액 70,322 168,515 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 [기타유동부채] 선수금 1,350,510 957,597 예수금 866,319 1,345,199 선수수익 297 257 합 계 2,217,126 2,303,053 23. 파생상품연결실체는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 보고기간말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 보고기간말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금 환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,262.80 2023-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,288.30 2023-06-15 1 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기 전 기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 외화차입금 환율고정 통화스왑 888,990 - - - 합 계 888,990 - - - (4) 당분기말과 전분기말 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금 환율고정 통화스왑 888,990 - - - 합 계 888,990 - - - 24. 금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 당분기 39,833 8,376 - 48,209 전 기 33,952 5,881 - 39,833 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체내의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 38 (4)참조). 한편, 연결실체는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전 기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500원 500원 발행한 주식수 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 26. 기타자본 (1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 106,086 509,328 - 615,414 합 계 (4,159,072) 509,328 - (3,649,744) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 149,580 - (43,494) 106,086 합 계 (4,115,578) - (43,494) (4,159,072) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 27. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,174,929) - - (17,174,929) 해외사업환산손익 913,601 18,602,524 - 19,516,125 지분법자본변동 (76,027) 379,557 - 303,530 합 계 (16,337,355) 18,982,081 - 2,644,726 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (13,291,083) (4,180,074) 296,228 (17,174,929) 해외사업환산손익 (6,694,131) 7,607,732 - 913,601 지분법자본변동 - (76,027) - (76,027) 합 계 (19,985,214) 3,351,631 296,228 (16,337,355) 28. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 268,500,000 239,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (12,517,537) (11,949,199) 미처분이익잉여금 136,865,826 133,039,724 합 계 395,890,567 363,632,803 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 이익잉여금 363,632,803 317,532,453 당기순이익 38,385,658 53,689,083 배당금의 지급 (5,559,557) (5,003,601) 확정급여제도 재측정요소의 변동 (594,312) (3,318,183) 법인세효과 25,975 733,051 기말 이익잉여금 395,890,567 363,632,803 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (11,949,199) (594,312) 25,974 (12,517,537) 전 기 (9,364,067) (3,318,183) 733,051 (11,949,199) 29. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품. 제품매출액 167,613,804 503,402,556 144,762,925 463,331,170 (*1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 등을 포함하고 있습니다.(*2) 내부거래 제거후 매출액입니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 및 상품 86,250,597 86,250,597 74,863,869 74,863,869 당기제품제조원가 및 상품매입액 144,797,934 400,833,838 121,896,807 359,876,440 타계정에서 대체액 191,965 2,409,913 755,491 3,283,002 타계정으로 대체액 495,718 (5,522,701) (1,374,358) (3,269,409) 기타증감 (3,860,229) 5,334,097 (7,888,985) 0 기말제품 및 상품 (95,446,901) (95,446,901) (72,324,291) (72,324,291) 매출원가 132,429,084 393,858,843 115,928,533 362,429,610 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가를 포함하고 있습니다. 30. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,792,808 10,701,806 3,041,689 8,744,142 퇴직급여 298,797 760,896 236,390 684,392 복리후생비 589,353 1,844,110 433,337 1,598,499 여비교통비 228,201 641,358 153,366 438,507 통신비 40,211 117,795 47,396 136,790 세금과공과 97,838 472,318 159,092 372,000 임차료 459,860 1,370,375 368,152 1,062,007 감가상각비 282,050 809,682 279,988 816,086 수선비 147,600 434,998 152,631 412,001 보험료 94,752 215,990 74,512 207,713 접대비 241,872 623,723 159,216 486,153 광고선전비 1,210,587 3,303,139 1,246,964 1,450,602 지급수수료 357,478 2,046,667 10,526 1,041,828 소모품비 161,477 424,974 150,082 411,461 도서인쇄비 2,585 13,472 2,212 13,856 차량유지비 56,561 177,492 65,570 198,335 사용권자산상각비 231,116 681,207 172,500 505,328 운반비 869,605 2,934,458 1,091,438 3,576,815 수도광열비 17,777 37,182 11,268 29,594 대손상각비(환입) (146,446) 162,430 391,344 (91,556) 교육훈련비 16,135 33,667 10,404 20,353 포장비 23,892 43,206 - - 수출경비 5,399,992 20,743,306 6,612,505 15,782,099 무형자산상각비 92,278 276,834 92,403 277,134 잡비 (44,229) 3,157 19,003 100,362 기타판매비와관리비 73,769 90,610 112,035 142,855 합 계 14,595,919 48,964,852 15,094,023 38,417,356 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 상각후원가금융자산 이자수익 121,045 285,849 99,545 194,444 [기타] 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 32,906 100,033 12,329 12,329 당기손익-금융자산처분이익 - 19,626 - - 상각후원가금융자산 외화환산이익 2,704,873 5,453,303 8,562 15,100 상각후원가금융자산 외환차익 3,017,648 5,361,493 854,501 1,087,033 파생상품평가이익 809,345 888,990 1,111,113 2,346,898 합 계 6,685,817 12,109,294 2,086,050 3,655,804 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,976,968 7,248,300 1,856,319 5,813,885 외화환산손실 944,801 2,519,974 (57,721) 57,725 외환차손 957,664 1,706,154 240,693 738,738 파생상품평가손실 (17,973) - - - 합 계 4,861,460 11,474,428 2,039,291 6,610,348 32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 154,149 442,890 156,246 442,395 유형자산처분이익 113,426 144,351 412 523,158 잡이익 552,460 1,364,341 (415,283) 961,495 합 계 820,035 1,951,582 (258,625) 1,927,048 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 248,417 447,010 482,354 547,291 유형자산처분손실 1 4,772,653 7,763 35,431 투자부동산 감가상각비 31,727 95,180 31,727 95,180 기타 임대원가 53,251 159,754 77,744 233,233 지급수수료 2,394 43,352 14,760 14,760 기타의 대손상각비 114,627 114,627 - - 잡손실 331,831 544,451 4,031 59,036 합 계 782,248 6,177,027 618,379 984,931 33. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 11,260,482 10,147,956 이연법인세 변동액 가산(차감) (2,468,468) (2,821,739) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 (2,468,468) (2,821,739) 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) 139,452 3,900,138 자본에 가감된 이연법인세 - 2,833,580 자본에 가감된 당기법인세 139,452 1,066,558 법인세비용 8,931,466 11,226,354 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 54,013,537 60,706,500 적용세율에 따른 법인세비용 12,724,776 14,344,473 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 44,598 58,001 세액공제 등 (3,499,383) (3,789,537) 기타 (338,525) 613,417 법인세비용 8,931,466 11,226,354 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 16.54% 18.49% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기 손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 44,891,430 (530,655) - 44,367,822 퇴직연금자산 (44,582,774) 4,034,265 - (41,747,711) 미수수익 (19,589) 5,589 - (14,000) 유형자산감가상각비 (2,973,025) (184,988) - (3,097,619) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,055 - - 955,055 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 140,686 (10,971) - 140,686 현재가치할인차금 1,061 (803) - 530 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 18,293,856 - - 18,293,856 사용권자산 및 리스부채 4,766 494 - 5,001 이연토지처분이익 (4,168,472) 3,126,353 - (2,084,237) 정부보조금(자산) 414,407 (190,202) - 218,618 감가상각비 10,420 727 - - 미지급연차수당 1,219,715 13,532 - 1,153,452 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권충당부채 168,515 - - 168,515 업무용승용차감가상각비 170,224 11,441 - 177,852 장기종업원급여 603,124 52,280 - 603,124 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 156,661 (57,006) - 118,657 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,953) 2,953 - - 종속기업투자주식손상차손 7,820,111 - - 7,820,111 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 29,460 (3,473) - 27,145 물적분할로 인한 법인세효과 - 2,116,317 - 2,116,316 소 계 (3,145,090) 8,385,853 - 5,240,763 내국법인 이월결손금 등 8,402,983 - - 8,402,983 합 계 5,257,893 8,385,853 - 13,643,746 법인세 등 산출세액 1,156,737 1,844,888 - 3,001,625 내국법인 이연법인세자산(부채) 1,156,737 1,844,888 - 3,001,625 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 684,412 143,925 - 828,337 미실현손익에 대한 법인세효과 3,660,528 2,146,831 - 5,807,359 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (3,225,273) (838,839) - (4,064,112) 이연법인세자산(부채) 2,276,404 3,296,805 - 5,573,209 미인식 이연법인세자산(부채) (6,890,806) - - (6,890,806) 인식한 이연법인세자산 - 828,337 - 828,337 인식한 이연법인세부채 (4,614,402) 2,468,467 - (2,145,935) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 주식회사 젤텍을 제외한 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 41,200,611 3,690,819 - 44,891,430 퇴직연금자산 (40,869,212) (3,713,562) - (44,582,774) 미수수익 - (19,589) - (19,589) 유형자산감가상각비 (2,784,541) (188,484) (2,973,025) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 1,091,312 (136,257) - 955,055 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 1,189,665 (1,048,979) - 140,686 현재가치할인차금 4,236 (3,175) - 1,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 17,039,850 (92,487) 1,346,493 18,293,856 사용권자산 및 리스부채 725 4,041 - 4,766 이연토지처분이익 (8,336,942) 4,168,470 - (4,168,472) 정부보조금(자산) 696,749 (282,342) - 414,407 감가상각비 52,110 (41,690) - 10,420 미지급연차수당 1,268,809 (49,094) - 1,219,715 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권충당부채 82,294 86,221 - 168,515 업무용승용차감가상각비 176,936 (6,712) - 170,224 장기종업원급여 553,594 49,530 - 603,124 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 117,355 39,306 - 156,661 당기손익-공정가치측정금융자산 (664,853) 661,900 - (2,953) 종속기업투자주식손상차손 5,857,362 1,962,749 - 7,820,111 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 34,090 (4,630) - 29,460 소 계 (9,567,618) 5,076,035 1,346,493 (3,145,090) 내국법인 이월결손금 등 - 8,402,983 - 8,402,983 합 계 (9,567,618) 13,479,018 1,346,493 5,257,893 법인세 등 산출세액 (2,104,876) 2,965,384 296,229 1,156,737 내국법인 이연법인세자산(부채) (2,104,876) 2,965,384 296,229 1,156,737 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 673,208 11,204 - 684,412 미실현손익에 대한 법인세효과 3,103,836 556,692 - 3,660,528 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (2,839,703) (385,570) - (3,225,273) 이연법인세자산(부채) (1,167,535) 3,147,710 296,229 2,276,404 미인식 이연법인세자산(부채) (1,858,253) (2,198,973) (2,833,580) (6,890,806) 인식한 이연법인세자산 - - - - 인식한 이연법인세부채 (3,025,788) 948,737 (2,537,351) (4,614,402) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 주식회사 젤텍을 제외한 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세효과 법인세효과차감후 금액 [당기법인세] 확정급여제도의재측정요소 당분기 (633,873) 139,452 (494,421) 전분기 (4,847,989) 1,066,558 (3,781,431) [이연법인세] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당분기 - - - 전분기 (2,833,580) - (2,833,580) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차감할일시적차이 31,321,844 31,321,844 법인세효과 (6,890,806) (6,890,806) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 법인세 감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이와 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 19,416,519 19,575,998 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,944,084 4,650,352 소 계 26,360,603 24,226,350 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (21,249,904) (21,945,636) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,080) (4,310) 소 계 (21,252,984) (21,949,946) 이연법인세자산(부채) 순액 5,107,619 2,276,404 34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 37,190,429 64,688,985 (35,342,076) (97,730,386) 원재료와 소모품의 사용 174,157,467 298,810,932 85,364,325 255,182,804 종업원급여 28,708,188 49,532,123 15,990,829 46,624,499 감가상각비 및 기타상각비 8,050,981 24,043,448 8,950,433 25,473,718 기타비용 (115,677,983) (43,216,646) 40,965,021 132,878,975 소 계 132,429,082 393,858,842 115,928,532 362,429,610 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 4,680,958 13,306,812 3,711,416 11,027,033 감가상각비 및 기타상각비 816,618 1,927,478 371,795 1,598,547 수출비용 5,399,992 20,743,306 6,612,504 15,782,099 기타비용 3,698,351 12,987,256 4,398,308 10,009,676 소 계 14,595,919 48,964,852 15,094,024 38,417,356 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,167,319 3,343,591 1,092,028 3,206,727 감가상각비 및 기타상각비 79,330 223,221 83,806 241,417 기타비용 468,129 1,793,619 824,548 1,765,100 소 계 1,714,778 5,360,431 2,000,382 5,213,244 합 계(*) 148,739,779 448,184,125 133,022,937 406,060,211 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 15,183,831,810 38,385,657,957 8,386,543,491 44,869,564,914 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 1,366 3,452 754 4,035 (2) 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 15,183,831,810 38,385,657,957 8,386,543,491 44,869,564,914 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 15,183,831,810 38,385,657,957 8,386,543,491 44,869,564,914 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 4,218,239 3,944,354 기타장기종업원급여 34,096 100,967 유형자산감가상각비 25,161,910 26,466,189 투자부동산감가상각비 95,180 95,180 무형자산상각비 349,401 342,166 사용권자산감가상각비 682,837 505,328 대손상각비 162,430 (91,556) 외화환산손실 2,519,974 57,725 재고자산폐기손실 447,010 547,291 재고자산평가손실 6,818 (648,363) 관계기업평가손실 761,532 (176,279) 유형자산처분손실 4,772,653 35,431 유동성충당부채전입 (98,193) 45,648 이자비용 7,248,299 5,813,885 법인세비용 8,921,610 11,226,353 외화환산이익 (5,453,303) (1,087,033) 파생상품평가이익 (888,990) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (19,626) (12,329) 관계기업투자이익 (3,147,219) (5,271,689) 유형자산처분이익 (144,351) (523,158) 이자수익 (385,882) (209,543) 잡이익(잡손실) (106,918) (561,851) 합 계 45,137,507 40,598,716 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (11,499,259) (17,029,295) 단기기타채권의 감소(증가) (1,172,775) 207,004 재고자산의 감소(증가) (28,217,002) 9,881,333 기타유동자산의 감소(증가) (5,844,651) (2,032,263) 장기기타채권의 감소(증가) (5,205,165) (56,940) 기타비유동자산의 감소(증가) 519,732 811,774 매입채무의 증가(감소) 11,221,672 7,845,690 단기기타채무의 증가(감소) 402,834 (887,514) 기타유동부채의 증가(감소) 1,679,268 502,102 장기기타채무의 증가(감소) 631,105 (5,322) 퇴직금의 지급 (3,691,464) (7,349,526) 퇴직연금자산의 감소(증가) 3,172,241 4,340,036 국민연금전환금의 감소(증가) - 7,212 기타장기종업권급여채무의 지급 (113,143) (65,500) 합 계 (38,116,607) (3,831,209) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 23,685,688 24,667,174 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 2,472,036 801,971 퇴직급여 등의 유형자산 대체 340,094 337,957 공정가치측정금융자산평가손익 - (2,833,580) 장기차입금의 유동성대체 38,372,539 60,156,546 사용권자산과 리스부채의 계상 573,437 (3,431) 장기금융리스부채의 유동성대체 217,551 494,289 당기손익-공정가치측정금융자산의관계기업투자주식 대체 - 16,782,739 물적분할로 인한 관련자산 이전 62,961,092 - 물적분할로 인한 관련부채 이전 22,361,467 - 물적분할로 인한 주식 취득 40,599,625 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금및사채 204,920,101 610,397 38,366,815 3,685,437 247,582,750 장기차입금및사채 137,496,261 48,484,840 (38,366,815) 14,804,320 162,418,606 단기리스부채 532,929 (449,723) 38,211 227,036 348,453 장기리스부채 43,789 - (38,211) 86,697 92,275 합 계 342,993,080 48,645,514 - 18,803,490 410,442,084 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금및사채 230,385,780 (69,466,573) 60,156,546 (1,856,936) 219,218,817 장기차입금및사채 116,716,463 73,457,931 (60,156,546) 12,659,808 142,677,656 단기리스부채 454,516 (363,003) 115,542 165,911 372,966 장기리스부채 390,390 - (115,542) - 274,848 합 계 347,947,149 3,628,355 - 10,968,783 362,544,287 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이(*2), (주)서흥헬스케어(*4), 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽GmbH, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1) 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*1), J CAPSULE,LLC(*1), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1),(주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*3) 지분법적용대상피투자기업 [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (*1) 서흥아메리카의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 전기 중 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 연결실체의 종속기업인 서흥베트남이 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함하였습니다.(*4) 당기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 Uni-caps 관계기업 375,660 8,117 65,284 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 782,993 876,929 10,785 조이파트너스 기타 - - - - 대표이사 최대주주 - - - 507,469 합 계 1,158,653 885,046 65,284 518,254 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 Uni-caps 관계기업 921,946 5,003 20,381 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 598,910 5,096,882 31,100 조이파트너스 기타 180,210 69,307 - - 대표이사 최대주주 - - - 546,241 합 계 1,701,066 5,171,192 20,381 577,341 (3) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분(*) 기초 증가 감소 기말 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 500,000 - (*) 회사는 전전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 제10회차 전환사채 권면금액(20,000백만원)과 발생이자 상당액을 26,947백만원에 매입하였고, 제11회차 전환사채 권면금액(40,000백만원)을 40,000백만원에 매입하였습니다.이 중 권면금액(9,600백만원)과 발생이자 상당액을 12,957백만원에 매도하였습니다. 동 처분거래로 전기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,355천원이 발생하였으며, 전전기말 현재 공정가치 측정에 따라 603,077천원의 평가이익을 인식하였습니다.2021년 3월 18일 권면금액 9,000백만원을 전환청구권 행사로 주식으로 전환하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 12,179백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 2021년 7월 16일 권면금액 4,000백만원을 전환청구권 행사로 주식으로 전환하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 4,603백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.한편, 매수청구권 행사로 인하여 제10회차 전환사채 중 권면금액(900백만원)과 발생이자 상당액을 1,240백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,142천원이 발생하였습니다.현재 당분기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 보유하고 있는 당기속인인식공정가치측정 금융자산은 없습니다. 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 75,000 (75,000) - (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 14,400,000 - (13,900,000) 500,000 주주,임원,종업원 기타 대여금 - 1,000,000 (1,000,000) - (*) 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였으며, 전기 중 전환청구권 행사로 인해 권면가액 130억원이 감소하였으며, 일부 매수청구권 행사로 인해 9억원이 감소하였습니다. (4) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 Uni-caps 관계기업 384,117 3,467 - J CAPSULE 관계기업 - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 83,928 - - 대표이사 최대주주 - 399,600 - 합 계 468,045 403,067 - 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 Uni-caps 관계기업 273,012 5,335 5,335 J CAPSULE 관계기업 - 886,667 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 321,014 - - 대표이사 최대주주 - 399,600 - 합 계 594,026 1,291,602 5,335 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 38 (4)에 표시한내용과 같습니다. 2) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 38 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 1,621,354 867,776 퇴직급여 192,835 156,035 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 38. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 외 57,000,000 차입금 12,600,000 기업은행 외 USD 8,000,000 차입금 USD 6,375,412 시설자금대출 신한은행 외 59,136,000 차입금 52,918,840 한국수출입은행 외 EUR 16,500,350 차입금 EUR 14,100,350 한국수출입은행 외 USD 67,700,000 차입금 USD 31,227,048 일반대출 산업은행 외 171,560,000 차입금 171,260,000 하나은행 외 EUR 8,000,000 차입금 EUR 8,000,000 하나은행 외 USD 31,500,000 차입금 USD 26,274,575 USD 6,000,000 차입금(*) 8,034,880 매입외환 하나은행 - 차입금 312,241 수출환어음 매각 기업은행 외 USD 2,000,000 차입금 USD 781,789 수입신용장 개설 하나은행 외 USD 4,000,000 신용장개설 USD 802,012 구매카드약정 하나은행 외 10,000,000 매입채무 2,147,957 (*)상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행시 환율이 적용되었습니다. 차입금에는 월말 환율 변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 1,231,774천원 및 748,142천원입니다. (주석 19참조) (3) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 토지건물기계장치 243,103,642 4,800,000 한국씨티은행 10,000,000 12,400,000 하나은행 10,100,000 72,000,000 산업은행 60,000,000 2,635,200 국민은행 7,823,440 63,832,000 신한은행 43,983,000 14,698,327 한국수출입은행베트남 리스회사 6,340,231 9,432,088 HANMI BANK(미국) 9,052,509 합 계 243,103,642 179,797,615 147,299,180 (4) 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD,EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 서흥아메리카(*1) 지급보증 CITI BANK(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남(*1) 지급보증 기업은행(호치민) USD 9,600,000 USD 9,600,000 한국수출입은행 USD 58,700,000 USD 20,000,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 하나은행(홍콩) USD 10,800,000 USD 10,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 20,400,000 USD 20,400,000 (주)위너웰(*1) 지급보증 신한은행 19,411,000 16,255,000 (주)한국코스모(*1) 지급보증 하나은행 4,632,000 4,632,000 신한은행 845,000 2,288,000 (주)서흥헬스케어(*1) 지급보증 국민은행 7,700,000 - 한국씨티은행 12,000,000 - UNI-CAPS(*2) 지급보증 HANMI BANK(미국) USD 16,000,000 USD 16,000,000 합 계 44,588,000USD 132,000,000EUR 21,000,000 23,175,000USD 93,300,000EUR 21,000,000 (*1) 지배기업인 주식회사 서흥이 종속기업에 제공한 지급보증의 내용입니다.(*2) 연결실체의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 제공한 지급보증의 내용이며, 이와 관련하여 기타비유동자산 및 금융보증채무로 각각 48,209천원을 인식하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 지배기업인 주식회사 서흥의 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천VND) 보험종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 /화재보험 건물 외(*) 559,147,392 2022.01.28-2023.01.28 현대해상화재보험 외 148,849,322 2022.02.08-2023.02.08 VND 3,561,409,927 2021.11.21-2022.11.21 SAMSUNG VINA 보험 합 계 707,996,714VND 3,561,409,927 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 39. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내 용 캡 슐 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 생산 및 판매 원 료 캡슐부문 원료의 생산 및 판매 화장품 화장품의 생산 및 판매 (2) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 314,612,522 40,113,651 8,589,700 (37,301,894) 326,013,979 해외매출 232,888,300 61,450,374 464,219 (117,414,316) 177,388,577 부문별 매출액 547,500,822 101,564,025 9,053,919 (154,716,210) 503,402,556 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 543,265,671 100,914,623 9,005,132 (154,716,210) 498,469,216 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 4,235,151 649,402 48,787 - 4,933,340 인식시기별 매출액 547,500,822 101,564,025 9,053,919 (154,716,210) 503,402,556 매출원가 448,712,676 81,001,163 9,268,398 (145,123,395) 393,858,842 매출총이익 98,788,145 20,562,862 (214,479) (9,592,814) 109,543,714 감가상각비 20,216,110 6,275,843 491,322 (1,821,365) 25,161,910 영업이익 52,307,083 12,920,998 (445,829) (9,563,822) 55,218,430 분기순이익 42,635,117 12,954,772 (636,251) (9,871,567) 45,082,071 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 277,922,485 33,999,760 10,158,066 (12,074,138) 310,006,173 해외매출 219,453,616 48,424,730 858,933 (115,412,282) 153,324,997 부문별 매출액 497,376,101 82,424,490 11,016,999 (127,486,420) 463,331,170 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 493,267,509 81,951,280 11,016,999 (127,486,420) 458,749,368 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 4,108,592 473,210 - - 4,581,802 인식시기별 매출액 497,376,101 82,424,490 11,016,999 (127,486,420) 463,331,170 매출원가(*1) 409,274,699 66,598,212 10,441,701 (123,885,002) 362,429,610 매출총이익 88,101,402 15,826,278 575,298 (3,601,418) 100,901,560 감가상각비 21,314,610 5,677,501 466,276 (992,198) 26,466,189 영업이익 49,464,981 10,584,813 156,185 (2,935,020) 57,270,959 당분기순이익 44,290,170 8,744,683 112,301 (3,667,008) 49,480,146 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. (3) 영업부문별 자산 및 부채내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 캡슐 903,960,909 442,715,792 747,095,618 340,970,974 원료 153,846,767 65,434,775 137,119,711 61,608,506 화장품 14,792,764 10,723,121 13,837,420 9,131,526 연결조정 (112,211,536) (46,763,520) (88,097,895) (31,624,603) 합 계 960,388,904 472,110,168 809,954,854 380,086,403 (4) 연결 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 븐 당분기 전분기 영업부문 거래처 (A) 금액 51,687,846 45,527,910 F P 비중 10.27% 9.83% 40. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 당기말 현재 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 26,637,949 26,637,949 차입금 및 사채 247,582,750 162,418,606 410,001,356 금융리스부채 348,453 92,275 440,728 금융보증부채 48,209 - 48,209 기타채무 17,032,883 918,967 17,951,850 합 계 291,650,244 163,429,848 455,080,092 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 8,196,814 - 8,196,814 차입금 및 사채 204,920,101 137,496,261 342,416,362 금융리스부채 532,929 43,789 576,718 금융보증채무 - 39,833 39,833 기타채무 13,608,061 215,007 13,823,068 합 계 227,257,905 137,794,890 365,052,795 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액이며, 당분기말 현재 USD 132,000,000, EUR 21,000,000 및 44,588,000천원입니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 -7,477,671천원 및 25,823,196천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD (107,949) 107,949 1,906,749 (1,906,749) EURO (986,107) 986,107 506,119 (506,119) 기타외화 346,289 (346,289) 169,452 (169,452) 합 계 (747,767) 747,767 2,582,320 (2,582,320) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 410,001,356천원 및 342,416,362천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,100,014 (4,100,014) 3,424,164 (3,424,164) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 3,126,651천원 및 1,126,650천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 312,665 (312,655) 112,665 (112,665) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 총부채 472,110,168 380,086,403 자본 488,278,736 429,868,451 부채비율 96.69% 88.42% 41. 물적분할연결실체의 지배회사는 2022년 2월 23일자 이사회에서 회사의 액상 및 젤리 사업(제조)부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 서흥헬스케어에 이전하고 주식회사 서흥헬스케어의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 물적분할의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 서흥 (상장법인) 분할신설회사 주식회사 서흥헬스케어(비상장법인) 주주총회 승인 2022년 03월 25일 분할기일 2022년 04월 01일 회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 자산 현금및현금성자산 26,600,000 매출채권 5,066,937 재고자산 10,549,092 단기기타채권 3,000 기타유동자산 1,413,628 유형자산 44,824,726 무형자산 234,513 장기기타채권 589,437 사용권자산 261,538 이연법인세자산 18,221 자산총계 89,561,092 부채 매입채무 33,513 단기차입금과사채 19,333,333 단기기타채무 297,855 단기리스부채 144,441 장기차입금 및 사채 2,333,333 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 107,899 장기리스부채 111,092 부채총계 22,361,466 이전한 순자산금액(종속기업투자주식) 67,199,626 4. 재무제표 본 보고서 작성기준일에 해당하는 재무제표(제50기 3분기) 및 비교 표시된 재무제표(제49기 3분기)는 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 그러나비교 표시된 재무제표 중 제49기 재무제표는 회계감사인의 감사를 통해 감사의견적정을 받았습니다. 재무상태표 제 50 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 49 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 204,408,771,763 174,085,276,826 현금및현금성자산 17,615,606,670 3,297,484,234 단기기타금융자산 10,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 0 676,624,477 매출채권 71,711,915,312 63,132,304,392 단기기타채권 1,826,805,305 2,060,971,817 재고자산 97,369,195,071 98,376,574,947 기타유동자산 4,996,259,124 1,541,316,959 파생상품자산 888,990,281 0 비유동자산 349,427,627,014 311,909,765,389 장기기타금융자산 75,025 198,860,213 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,426,651,244 426,649,544 장기기타채권 5,881,351,885 1,260,717,369 관계기업투자 133,757,847,927 66,558,223,313 투자부동산 11,717,662,477 11,812,842,048 유형자산 188,163,119,124 224,771,260,737 무형자산 5,464,251,560 5,698,764,790 사용권자산 156,890,116 382,687,151 이연법인세자산 1,249,326,850 0 기타비유동자산 610,450,806 799,760,224 자산총계 553,836,398,777 485,995,042,215 부채 유동부채 128,545,661,284 117,369,888,715 매입채무 20,127,936,472 1,080,400,788 단기기타채무 9,486,599,894 7,596,545,275 단기차입금 및 사채 91,210,815,176 102,083,333,340 당기법인세부채 2,866,714,541 3,498,961,044 충당부채 70,322,100 168,515,100 단기리스부채 122,589,204 374,311,582 기타유동부채 3,042,477,599 2,567,821,586 금융보증채무 1,618,206,298 0 비유동부채 102,168,713,612 67,592,037,207 장기기타채무 900,000,000 188,333,330 장기차입금 및 사채 98,000,000,000 65,916,666,660 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 3,236,236,350 603,124,141 장기리스부채 32,477,262 5,233,796 이연법인세부채 0 78,919,056 장기금융보증채무 0 799,760,224 부채총계 230,714,374,896 184,961,925,922 자본 자본금 6,084,556,500 6,084,556,500 자본잉여금 38,543,614,684 38,543,614,684 기타자본 (4,265,157,590) (4,265,157,590) 기타포괄손익누계액 (17,174,928,370) (17,174,928,370) 이익잉여금 299,933,938,657 277,845,031,069 자본총계 323,122,023,881 301,033,116,293 부채및자본총계 553,836,398,777 485,995,042,215 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 96,714,394,762 306,826,413,285 99,839,727,521 325,289,183,369 매출원가 79,556,107,138 250,064,794,737 85,671,864,597 270,038,603,028 매출총이익 17,158,287,624 56,761,618,548 14,167,862,924 55,250,580,341 판매비와관리비 5,171,594,719 16,802,999,326 5,379,280,015 15,391,682,881 연구개발비 1,684,518,056 5,267,749,498 1,948,355,548 5,100,006,860 영업이익(손실) 10,302,174,849 34,690,869,724 6,840,227,361 34,758,890,600 금융수익 3,006,527,276 4,653,472,513 1,103,805,533 1,957,093,978 금융비용 2,447,154,797 5,165,215,520 1,034,739,852 3,435,015,997 기타수익 784,446,782 1,928,789,394 503,683,649 2,692,429,825 기타비용 281,196,809 4,772,520,787 595,155,037 897,257,622 관계기업투자손익 0 404,464,662 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 11,364,797,301 31,739,859,986 6,817,821,654 35,076,140,784 법인세비용 1,450,801,051 4,022,433,718 765,759,193 4,519,748,640 당기순이익(손실) 9,913,996,250 27,717,426,268 6,052,062,461 30,556,392,144 기타포괄손익 0 (68,962,180) 0 (6,287,836,905) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (68,962,180) 0 (6,287,836,905) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (2,833,580,260) 확정급여제도의 재측정요소 0 (68,962,180) 0 (3,454,256,645) 총포괄이익(손실) 9,913,996,250 27,648,464,088 6,052,062,461 24,268,555,239 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 892 2,493 544 2,748 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 892 2,493 544 2,748 자본변동표 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (13,291,083,214) 248,618,372,396 275,690,302,776 당기순이익(손실) 0 0 0 0 30,556,392,144 30,556,392,144 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (2,833,580,260) 0 (2,833,580,260) 확정급여제도의 보험수리적 손익 0 0 0 0 (3,454,256,645) (3,454,256,645) 연차배당 0 0 0 0 (5,003,600,850) (5,003,600,850) 2021.09.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (16,124,663,474) 270,716,907,045 294,955,257,165 2022.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,174,928,370) 277,845,031,069 301,033,116,293 당기순이익(손실) 0 0 0 0 27,717,426,268 27,717,426,268 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적 손익 0 0 0 0 (68,962,180) (68,962,180) 연차배당 0 0 0 0 (5,559,556,500) (5,559,556,500) 2022.09.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,174,928,370) 299,933,938,657 323,122,023,881 현금흐름표 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 30,264,599,604 47,602,057,881 당기순이익(손실) 27,717,426,268 30,556,392,144 당기순이익 조정사항 22,150,305,818 23,564,581,205 영업활동관련자산부채변동 (10,251,443,244) 3,820,732,142 이자수취 49,087,760 99,192,957 이자지급 (3,419,080,848) (3,261,215,927) 법인세의 납부 (5,981,696,150) (7,177,624,640) 투자활동현금흐름 (52,642,731,612) (50,656,604,205) 단기기타금융자산의 감소 5,000,000,000 82,017,470,730 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 696,250,137 0 장기기타금융자산의 감소 198,860,213 249,278,644 배당금수취 404,464,662 0 유형자산의 처분 877,702,019 3,075,918,189 단기기타금융자산의 증가 (10,000,000,000) (113,713,494,044) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,000,001,700) (1,008,280,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (10,559,429,156) 장기기타금융자산의 증가 (75,025) 0 유형자산의 취득 (20,312,241,367) (10,462,732,069) 투자활동 미지급금의 지급 (907,690,551) (185,664,499) 무형자산의 취득 0 (69,672,000) 물적분할 (26,600,000,000) 0 재무활동현금흐름 36,088,542,825 4,923,859,969 단기차입금및사채의 차입 215,034,983,294 222,152,494,516 장기차입금및사채의 차입 35,000,000,000 63,000,000,000 단기차입금및사채의 상환 (208,062,051,462) (274,967,885,997) 장기차입금및사채의 상환 0 0 단기리스부채의 상환 (324,832,507) (257,147,700) 배당금지급 (5,559,556,500) (5,003,600,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,710,410,817 1,869,313,645 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 607,711,619 206,540,821 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,318,122,436 2,075,854,466 기초현금및현금성자산 3,297,484,234 11,359,327,779 기말현금및현금성자산 17,615,606,670 13,435,182,245 5. 재무제표 주석 제50(당)분기 2022년 09월 30일 현재 제49(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 서흥 1. 일반사항주식회사 서흥(이하 "회사")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기 전 기 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 양주환 외 5,527,180 47.78% 5,527,180 47.78% 대표이사 재단법인 유당장학회 577,580 4.99% 577,580 4.99% - 합 계 6,104,760 52.77% 6,104,760 52.77% - 한편, 2022년 4월 1일자로 회사의 액상 및 젤리 사업(제조)부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 주식회사 서흥헬스케어로 이전되었습니다.회사의 최대주주는 주식회사 서흥이며, 보통주 지분의 100%를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,615,607 - 17,615,607 단기기타금융자산 10,000,000 10,000,000 매출채권 71,711,915 - - 71,711,915 단기기타채권 1,826,805 - - 1,826,805 장기기타금융상품자산 75 - - 75 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,426,651 2,426,651 장기기타채권 5,881,352 - - 5,881,352 파생상품자산 - 888,990 - 888,990 합 계 107,035,754 888,990 2,426,651 110,351,395 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,297,484 - - 3,297,484 단기기타금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,624 - 676,624 매출채권 63,132,304 - - 63,132,304 단기기타채권 2,060,972 - - 2,060,972 장기기타금융상품 198,860 - - 198,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 426,650 426,650 장기기타채권 1,260,717 - - 1,260,717 합 계 74,950,337 676,624 426,650 76,053,611 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 20,127,936 - - 20,127,936 단기기타채무 9,486,600 - - 9,486,600 단기차입금 및 사채 91,210,815 - - 91,210,815 단기리스부채 122,589 - - 122,589 장기기타채무 900,000 - - 900,000 장기차입금 및 사채 98,000,000 - - 98,000,000 장기리스부채 32,477 - - 32,477 금융보증채무 - - 1,618,206 1,618,206 합 계 219,880,417 - 1,618,206 221,498,623 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,080,401 - 1,080,401 단기기타채무 7,596,545 - 7,596,545 단기차입금 및 사채 102,083,333 - 102,083,333 단기리스부채 374,312 - 374,312 장기기타채무 188,333 - 188,333 장기차입금 및 사채 65,916,667 - 65,916,667 장기리스부채 5,234 - 5,234 장기금융보증채무 - 799,760 799,760 합 계 177,244,825 799,760 178,044,585 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 77,713 - - (3,355,853) - (3,278,140) 손실충당금환입(설정) (145,196) - - - - (145,196) 외환차익(차손) 1,329,538 - - (305,445) - 1,024,093 외화환산이익(손실) 1,973,666 - - (1,139,978) - 833,688 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) - 19,626 - - - 19,626 파생상품평가손익 - 888,990 - - - 888,990 합 계 3,235,721 908,616 - (4,801,276) - (656,939) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 177,587 - - (3,142,106) (2,054,428) 외환차손익 957,324 - - (107,773) 849,551 외화환산손익 650,278 - - (25,561) 624,717 공정가치금융자산처분손익 - 12,329 - - 12,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)(*) - - (2,833,580) - (2,833,580) 합 계 1,785,189 12,329 (2,833,580) (3,275,440) (4,311,502) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기 - - - - - 전 기 676,624 - - 676,624 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기 2,426,651 - - 2,426,651 2,426,651 전 기 426,650 - - 426,650 426,650 [파생상품자산] 당분기 - - 888,990 - 888,990 전 기 - - - - - 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기(*) 676,624 - (676,624) - - 전 기(*) 18,677,303 - (18,000,679) - 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기 426,650 2,000,001 - - 2,426,651 전 기 17,103 1,756,040 - (1,346,493) 426,650 (*1) 회사는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 한편, 전환사채 중 권면금액(900백만원)과 발생이자 등 상당액을 1,240백만원에 매도하였습니다. 동 처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,142천원이 발생하였습니다.회사는 당분기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환금융상품] 당분기 - 옵션가치평가모형 기초자산의 변동성무위험이자율, 위험이자율 등 전 기 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당분기 2,426,651 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장율 등 전 기 426,650 [파생상품자산] 당분기 888,990 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전 기 - 회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 원화예금 외 11,597,058 1,197,044 외화예금 6,018,548 2,100,440 합 계 17,615,606 3,297,484 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 72,478,358 (766,443) 71,711,915 단기기타채권 미수금 등 (*2) 1,941,432 (114,627) 1,826,805 유동자산 74,419,790 (881,070) 73,538,720 장기기타채권 보증금 5,881,352 - 5,881,352 비유동자산 5,881,352 - 5,881,352 합 계 80,301,142 (881,070) 79,420,072 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 63,930,414 (798,110) 63,132,304 단기기타채권 미수금 2,060,972 - 2,060,972 유동자산 65,991,386 (798,110) 65,193,276 장기기타채권 보증금 1,260,717 - 1,260,717 비유동자산 1,260,717 - 1,260,717 합 계 67,252,103 (798,110) 66,453,993 (2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 67,780,968 4,181,008 516,382 72,478,358 전체기간기대손실 (33,891) (216,170) (516,382) (766,443) 순장부금액 67,747,077 3,964,838 - 71,711,915 2) 전기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 59,557,197 3,856,835 516,382 63,930,414 전체기간기대손실 (29,779) (251,949) (516,382) (798,110) 순장부금액 59,527,418 3,604,886 - 63,132,304 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 제각 물적분할 환입 기말 당분기 798,110 145,196 - (62,236) - 881,070 전 기 1,622,238 - - (824,128) 798,110 7. 기타금융상품기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전 기 유동자산 단기금융상품 10,000,000 5,000,000 비유동자산 장기금융상품 75 198,860 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,624 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,426,651 426,650 합 계 2,426,651 1,103,274 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 복합금융상품(*) - - 676,624 676,624 (*) 회사는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 한편, 전환사채 중 권면금액(900백만원)과 발생이자 등 상당액을 1,240백만원에 매도하였습니다. 회사는 당분기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 보유하고 있는 당기속인인식공정가치측정 금융자산은 없습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 409,548 409,548 - (3,846,492) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.28% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - 합 계 7,933,084 2,426,651 2,426,651 - (5,506,433) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전 기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,604 13.78% 4,256,040 409,548 409,548 (1,346,493) (3,846,492) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) 합 계 5,933,083 426,650 426,650 (1,346,493) (5,506,433) 9. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 479,020 - 479,020 제품 15,578,616 - 15,578,616 재공품 13,491,122 - 13,491,122 원재료 60,637,829 - 60,637,829 저장품 64,038 - 64,038 미착품 7,118,570 - 7,118,570 합 계 97,369,195 - 97,369,195 2) 전기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 204,916 - 204,916 제품 28,415,241 - 28,415,241 재공품 18,043,076 - 18,043,076 원재료 47,787,118 - 47,787,118 저장품 43,698 - 43,698 미착품 3,882,526 - 3,882,526 합 계 98,376,575 - 98,376,575 (2) 회사가 당분기와 전분기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 277,790천원 및 535,098천원입니다. 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전 기 유동자산 선급금 4,876,363 1,451,264 선급비용 119,896 90,053 합 계 4,996,259 1,541,317 비유동자산 장기선급비용 610,451 799,760 11. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] (주)젤텍(*1) 42.84% 5,000,000 대한민국 2022.09.30 생산/ 판매 원가법 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 미 국 2022.09.30 판매 원가법 서흥베트남 100.00% 14,502,431 베 트 남 2022.09.30 생산/ 판매 원가법 서흥재팬 100.00% 914,110 일 본 2022.09.30 판매 원가법 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 대한민국 2022.09.30 생산/ 판매 원가법 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 독 일 2022.09.30 판매 원가법 (주)한국코스모 65.98% 6,567,350 대한민국 2022.09.30 생산/ 판매 원가법 (주)밸런스웨이(*3) 100.00% 3,000,000 대한민국 2022.09.30 판매 원가법 (주)서흥헬스케어(*4) 100.00% 5,000,000 대한민국 2022.09.30 생산/ 판매 원가법 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍(*2) 22.94% 15,877,450 대한민국 2022.09.30 생산/ 판매 원가법 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 전전기중 기타포괄손익공정가치금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (*3) 전기중 지분인수 및 추가 출자에 의해 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 당기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 종속기업에 포함되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 6,678,776 3,255,437 - - 3,255,437 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 1,037,251 - - 1,037,251 (주)서흥헬스케어 100.00% 67,199,625 - 67,199,625 - 67,199,625 소 계 110,864,118 38,278,405 67,199,625 - 105,478,030 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 28,279,818 28,279,818 - - 28,279,818 소 계 28,279,818 28,279,818 - - 28,279,818 합 계 139,143,936 66,558,223 67,199,625 - 133,757,848 2) 전기 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 6,678,776 3,255,437 - - 3,255,437 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 - 3,000,000 (1,962,749) 1,037,251 소 계 43,664,493 37,241,154 3,000,000 (1,962,749) 38,278,405 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍(*) 23.37% 28,279,818 2,577,242 25,702,576 - 28,279,818 소 계 28,279,818 2,577,242 25,702,576 - 28,279,818 합 계 71,944,311 39,818,396 28,702,576 (1,962,749) 66,558,224 (*) 회사는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 153,846,767 65,434,775 88,411,991 101,564,025 12,954,772 12,900,786 서흥아메리카(*) 117,383,912 63,191,918 54,191,993 83,569,116 4,959,924 4,959,924 서흥베트남 179,340,008 106,069,603 73,270,405 73,156,154 8,392,976 8,392,976 서흥재팬 4,565,346 3,131,292 1,434,055 3,939,579 441,156 441,156 (주)위너웰 29,143,720 21,998,701 7,145,018 12,368,499 1,350,688 1,350,688 서흥유럽GmbH 18,440,885 16,567,877 1,873,008 14,725,605 521,612 521,612 (주)한국코스모 14,792,764 10,723,121 4,069,643 9,053,919 (636,251) (636,251) ㈜내츄럴엔도텍(*) 44,075,162 3,412,747 40,662,415 9,048,765 (6,610,392) (6,611,060) ㈜밸런스웨이 1,250,640 1,042,027 208,613 4,202,074 (828,409) (828,409) ㈜서흥헬스케어 97,173,754 29,861,306 67,312,447 48,713,382 79,744 (386,648) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. (2) 전기 (단위:천원) 기업명 전 기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 137,119,711 61,608,506 75,511,205 82,424,490 8,744,684 8,417,509 서흥아메리카(*) 74,029,863 33,510,230 40,519,633 78,093,261 8,118,051 8,118,051 서흥베트남 150,485,417 95,038,573 55,446,844 62,385,886 5,537,691 5,537,691 서흥재팬 2,487,475 1,458,630 1,028,845 1,333,244 (25,894) (25,894) (주)위너웰 23,641,133 17,846,802 5,794,331 5,790,866 826,270 826,270 서흥유럽GmbH 9,215,291 7,950,438 1,264,853 14,960,663 25,636 25,636 (주)한국코스모 13,837,420 9,131,526 4,705,894 7,882,753 112,301 112,301 (주)내츄럴엔도텍(*) 50,744,678 5,376,481 45,368,197 12,963,254 (2,115,829) (2,109,674) (주)밸런스웨이 1,241,397 204,375 1,037,022 88,518 (1,155,090) (1,155,090) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 3,070 22,363,790 28,279,819 (2) 전기 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 4,530 32,999,338 28,279,819 (*) 전전기말 현재 관계기업인 (주)내츄럴엔도텍은 상장적격성 실질심사대상으로 기업심사위원회의 심의절차가 진행중으로 매매거래가 정지되었습니다. 한편, 한국거래소코스닥시장본부 기업심사워원회에서는 (주)내츄럴엔도텍에 대한 상장유지를 결정하여 2021년 9월 6일부터 거래가 재개되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 6,060,371 - 6,060,371 7,794,778 건물 6,345,305 (688,014) 5,657,291 5,063,784 합 계 12,405,676 (688,014) 11,717,662 12,858,562 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (592,833) (592,833) 감가상각 - (95,181) (95,181) 기말금액 - (688,014) (688,014) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,657,291 11,717,662 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (465,928) (465,928) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (592,834) (592,834) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,752,471 11,812,842 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 391,500 391,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 254,934 328,412 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다.13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,565,548 129,764,335 198,059,391 32,910,033 15,730,787 421,030,094 당기 취득 - 1,009,484 8,550,711 2,109,295 8,642,751 20,312,241 당기 처분 - (3,735,582) (727,894) (310,516) (714,434) (5,488,426) 물적분할 (12,020,360) (17,770,741) (30,838,685) (3,467,657) (2,669,106) (66,766,549) 기타증감 - - 199,496 - 2,242,585 2,442,081 기말금액 32,545,188 109,267,496 175,243,019 31,241,155 23,232,583 371,529,441 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (22,651,397) (146,471,505) (26,721,524) - (195,844,426) 당기 처분 - 199,231 446,600 275,878 - 921,709 감가상각 - (1,738,056) (6,341,908) (1,610,127) - (9,690,091) 물적분할 - 2,643,068 16,590,488 2,708,266 - 21,941,822 기타증감 - (526,339) (11,315) - (537,654) 기말금액 - (21,547,154) (136,302,664) (25,358,822) - (183,208,640) [정부보조금] 정부보조금 - - (151,848) (5,834) - (157,682) [장부금액] 장부금액 32,545,188 87,720,342 38,788,507 5,876,499 23,232,583 188,163,119 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,727,664 131,651,486 191,527,279 31,661,453 11,735,389 411,303,271 당기 취득 - - 6,517,556 1,627,151 5,610,662 13,755,369 당기 처분 - - (117,871) (378,571) (2,157,389) (2,653,831) 기타증감 (162,116) (1,887,151) 132,427 - 542,125 (1,374,715) 기말금액 44,565,548 129,764,335 198,059,391 32,910,033 15,730,787 421,030,094 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (20,190,632) (132,655,112) (24,514,021) - (177,359,765) 당기 처분 - - 96,496 267,269 - 363,765 감가상각 - (2,616,867) (13,285,043) (2,450,659) - (18,352,569) 기타증감 - 156,102 (627,846) (24,113) - (495,857) 기말금액 - (22,651,397) (146,471,505) (26,721,524) - (195,844,426) [정부보조금] 정부보조금 - - (397,260) (17,147) - (414,407) [장부금액] 장부금액 44,565,548 107,112,938 51,190,626 6,171,362 15,730,787 224,771,261 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 (3),(6)참조).(3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (2) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,081,011 (7,230,352) 850,659 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 당기 취득 및 개발 - - - - 당기 처분 - - - - 물적분할 - (234,513) - (234,513) 기말금액 496,900 5,646,606 - 6,143,506 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (182,354) - (679,254) 기말금액 (496,900) (182,354) - (679,254) [장부금액] 장부금액 - 5,464,252 - 5,464,252 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 당기 취득 및 개발 - - 69,672 69,672 당기 처분 - - (69,672) (69,672) 기말금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (182,354) - (679,254) 기말금액 (496,900) (182,354) - (679,254) [장부금액] 장부금액 - 5,698,765 - 5,698,765 (2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 콘도회원권 외 5,464,252 비한정 내용연수 5,698,765 비한정 내용연수 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. (4) 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 5,267,749천원 및 5,100,007천원입니다. 15. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 물적분할 기말금액 당분기 414,407 - (190,202) (66,524) 157,681 전 기 696,749 - (282,342) - 414,407 16. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 573,479 (496,604) 76,875 차량운반구 343,832 (263,817) 80,015 합 계 917,311 (760,421) 156,890 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 물적분할 기말잔액 당분기 382,687 371,588 (335,847) (261,538) 156,890 전 기 685,116 69,248 (371,677) - 382,687 (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 328,706 264,157 리스부채에 대한 이자비용 7,077 9,757 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (13,468) (5,490) 단기리스 관련 비용 20,562 24,953 소액자산 리스 관련 비용 11,888 8,874 합 계 354,765 302,251 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 물적분할 기말잔액 당분기 379,545 355,886 (324,832) (255,533) 155,066 전 기 673,682 79,557 (373,693) - 379,546 (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 124,482 122,589 1년초과 5년이내 34,670 32,477 합 계 159,152 155,066 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 현금유출액 331,910 266,905 단기리스자산 현금유출액 20,562 24,953 소액자산리스자산 현금유출액 11,888 8,874 합 계 364,360 300,732 17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 20,127,936 - 20,127,936 [기타채무] 미지급금 7,614,828 - 7,614,828 미지급비용 1,871,772 - 1,871,772 임대보증금 - 900,000 900,000 소 계 9,486,000 900,000 10,386,000 합 계 29,614,536 900,000 30,514,536 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 1,080,401 - 1,080,401 [기타채무] 미지급금 4,121,870 - 4,121,870 미지급비용 3,474,675 - 3,474,675 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 7,596,545 188,333 7,784,878 합 계 8,676,946 188,333 8,865,279 18. 차입금 (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 91,210,815 - 91,210,815 장기차입금 - 55,000,000 55,000,000 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 91,210,815 98,000,000 189,210,815 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 50,000,000 - 50,000,000 장기차입금 2,083,333 22,916,667 25,000,000 사채 50,000,000 43,000,000 93,000,000 합 계 102,083,333 65,916,667 168,000,000 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 상환조건 금 액 당분기 전 기 [단기차입금] 일반대출 산업은행 외 2.26~3.75 일시상환 91,034,880 50,000,000 매입외환(*) 하나은행 외 - 일시상환 175,935 - 소 계 91,210,815 50,000,000 [장기차입금] 시설자금대출 신한은행 2.72 분할상환 - 5,000,000 수출성장대출 한국수출입은행 4.46 일시항환 15,000,000 - 일반대출 산업은행 2.27~2.74 일시상환 40,000,000 20,000,000 소 계 55,000,000 25,000,000 유동성 장기차입금 - (2,083,333) 비유동성 장기차입금 55,000,000 22,916,667 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 37 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이내 합 계 운영자금대출 산업은행 - 55,000,000 - 55,000,000 합 계 - 55,000,000 - 55,000,000 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기 전 기 공모사채 2019.05.30 2022.05.30 2.22% - 50,000,000 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 93,000,000 유동성사채 - 50,000,000 비유동성사채 43,000,000 43,000,000 19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 37,139,220 38,522,466 사외적립자산 공정가치 (34,373,637) (38,712,138) 국민연금전환금 (9,187) (9,187) 퇴직급여채무 소계 (*) 2,756,396 (198,859) 기타장기급여채무 479,840 603,124 합 계 3,236,236 603,124 (*) 전기 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 198,859천원은 기타장기금융상품에 계상되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 38,522,466 37,811,212 당기근무원가 3,124,784 4,483,021 이자원가 500,633 696,658 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (909,279) 163,403 기타사항에 의한 효과 986,330 2,877,962 관계사 전출입 - 15,480 급여지급액 (3,239,952) (7,525,270) 물적분할 (1,845,762) - 기말금액 37,139,220 38,522,466 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 38,712,138 38,043,079 이자수익 493,305 664,895 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (11,363) (106,793) 사용자의 기여금 - 5,515,480 급여지급액 (3,034,282) (5,404,523) 물적분할 (1,786,161) - 기말금액 34,373,637 38,712,138 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전 기 정기예금 71.40 62.50 채권형 ELS 25.99 30.66 생명사 이율보증형 상품 2.61 6.84 합 계 100.00 100.00 (4) 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 3,124,784 3,346,844 확정급여채무의 이자원가 500,633 533,595 사외적립자산의 이자수익 (493,305) (518,874) 합 계 3,132,112 3,361,565 기타장기종업원급여 34,096 100,967 당기비용 합계 3,166,208 3,462,532 [당기손익 배부내역] 매출원가 2,279,710 2,520,219 판매비와관리비 및 연구개발비 827,332 880,993 소 계 3,107,042 3,401,212 건설중인자산 대체 59,166 61,320 합 계 3,166,208 3,462,532 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 (77,051) (4,324,570) 사외적립자산의 재측정요소 (11,362) (103,964) 소 계 (88,413) (4,428,534) 법인세효과 19,451 974,278 법인세차감후 재측정요소 (68,962) (3,454,256) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.00% 1.75% 미래임금상승률 4.08% 4.44% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 41,326,241 37,139,220 34,163,693 변화율 11.27% 0.00% (8.01%) 임금상승률 확정급여채무 34,112,340 37,139,220 41,315,454 변화율 (8.15%) 0.00% 11.24% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.99년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 9,889,085 11,637,601 35,356,663 56,883,349 20. 충당부채 (1) 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가 무상할당 (*) 6,929 - - - - 6,929 (*) 21년도분 오송1공장 이외의 사업장에 대하여 탄소배출권 6,929톤(tCO2-eq)을 추가 무상할당 받았습니다.한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 37,522톤(tCO2-eq)입니다. (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2022년분 2021년분 2020년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,371 - 32,371 - 31,394 - 추가 무상할당 - - 6,929 - - - 매입(매각) - - 4,237 87,107 3,688 69,672 정부 제출 - - (43,537) (87,107) (35,082) (69,672) 기말금액 32,371 - - - - - (3) 당분기 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. (4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 168,515 82,294 당기 증가 - 155,893 당기 감소 (98,193) (69,672) 기말금액 70,322 168,515 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 [유동부채] 선수금 2,369,185 657,030 예수금 673,293 903,037 선수수익 - 1,007,755 합 계 3,042,478 2,567,822 22. 파생상품회사는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 보고기간말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 보고기간말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원/USD) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금 환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,262.80 2023-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,288.30 2023-06-15 1 (3) 보고기간말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 외화차입금 환율고정 통화스왑 888,990 - - - 합 계 888,990 - - - (4) 보고기간말과 전기말 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금 환율고정 통화스왑 888,990 - - - 합 계 888,990 - - - 23. 금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 당분기 799,760 1,255,069 (436,623) 1,618,206 전 기 619,434 223,839 (43,513) 799,760 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 회사의 종속기업인 서흥아메리카와 서흥베트남, (주)위너웰 및 (주)한국코스모에 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 37 (4)참조). 한편, 회사는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전 기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(*) 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 25. 기타자본(1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 26. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,174,928) - - (17,174,928) (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (13,291,083) (4,180,074) 296,229 (17,174,928) 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 268,500,000 239,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (11,476,473) (11,407,511) 미처분이익잉여금 39,868,134 46,710,264 합 계 299,933,939 277,845,031 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 이익잉여금 277,845,031 248,618,373 당기순이익 27,717,426 36,685,823 배당금의 지급 (5,559,557) (5,003,601) 확정급여제도 재측정요소의 변동 (68,961) (2,455,564) 기말 이익잉여금 299,933,939 277,845,031 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (11,407,511) (88,413) 19,451 (11,476,473) 전 기 (8,951,947) (3,148,159) 692,595 (11,407,511) 28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 663,864 3,471,151 1,123,046 4,531,916 제품매출액(*) 96,050,531 303,355,262 98,716,681 320,757,267 합 계 96,714,395 306,826,413 99,839,727 325,289,183 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액을 포함하고 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 기초제품 19,712,440 28,415,241 14,034,486 23,252,583 당기제품제조원가 73,397,214 239,953,667 87,761,566 262,523,768 관세환급금 (8,325) (324,333) (63,496) (63,496) 타계정에서 대체액 981,833 2,178,983 372,952 1,377,197 타계정으로 대체액 596,054 (7,277,714) (1,185,952) (4,609,074) 기말제품 (15,578,616) (15,578,616) (16,158,130) (16,158,130) 제품매출원가(*) 79,100,600 247,367,228 84,761,426 266,322,848 [상품매출원가] 기초상품 233,468 204,916 345,170 251,734 당기상품매입액 510,301 986,312 88,576 484,846 타계정에서 대체액 191,965 2,409,913 755,492 3,283,002 타계정으로 대체액 (1,208) (424,555) 799 (24,228) 기말상품 (479,019) (479,019) (279,599) (279,599) 상품매출원가 455,507 2,697,567 910,438 3,715,755 [매출원가] 매출원가 79,556,107 250,064,795 85,671,864 270,038,603 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가를 포함하고 있습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,998,294 5,523,151 1,814,630 5,212,912 퇴직급여 191,153 550,355 189,974 549,603 복리후생비 261,290 897,871 187,185 893,363 여비교통비 136,634 385,125 102,109 289,005 통신비 15,076 42,716 14,959 43,027 세금과공과 40,498 198,517 118,273 206,404 임차료 81,498 205,420 87,296 265,883 감가상각비 137815 368,541 138,841 411,153 수선비 106,176 327,783 93,346 295,678 보험료 8,629 26,632 8,689 26,947 접대비 149,390 386,266 107,214 311,453 광고선전비 48,802 136,535 71,669 153,145 지급수수료 75,558 684,945 519,053 1,058,033 소모품비 16,891 62,199 33,903 104,521 도서인쇄비 1,725 10,046 1,454 10,236 차량유지비 27,228 87,064 36,273 98,515 사용권자산상각비 97,135 327,076 91,061 264,157 운반비 275,580 843,286 266,704 774,088 수출비용 1,353,698 5,680,518 1,488,321 4,406,467 대손상각비(환입) 134,046 30,569 - - 교육훈련비 14,479 28,384 8,326 17,093 합계 5,171,595 16,802,999 5,379,280 15,391,683 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 상각후원가금융자산 이자수익 32,940 77,713 96,643 177,587 [기타] 당기손익인식금융자산 처분이익 - 19,626 12,329 12,329 상각후원가금융자산 외화환산이익 1,309,306 2,094,692 543,595 678,293 상각후원가금융자산 외환차익 854,935 1,572,451 451,239 1,088,885 파생상품평가이익 809,346 888,991 - - 합 계 3,006,527 4,653,473 1,103,806 1,957,094 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,310,940 3,355,853 1,006,734 3,142,106 외화환산손실 941,247 1,261,004 (47,749) 53,576 외환차손 212,941 548,359 75,755 239,334 파생상품평가손실 (17,973) - - - 합 계 2,447,155 5,165,216 1,034,740 3,435,016 31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 130,500 391,500 130,500 391,500 유형자산처분이익 23,253 190,387 88,116 760,936 잡이익 630,693 1,346,902 285,068 1,539,994 합 계 784,446 1,928,789 503,684 2,692,430 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 79,197 277,790 482,354 535,098 유형자산처분손실 1 3,879,401 2,376 30,044 투자부동산감가상각비 31,727 95,180 31,727 95,180 기타의대손상각비 114,627 114,627 - - 임대원가 53,251 159,754 77,744 233,233 지급수수료(영업외) 2,394 43,352 - - 잡손실 - 202,417 954 3,703 합 계 281,197 4,772,521 595,155 897,258 32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 5,349,450 6,037,091 이연법인세 변동액 가산(차감) (1,346,467) 341,961 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 (1,346,467) 341,961 이월결손금 등에 의한 이연법인세 변동액 - - 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) 19,451 974,278 자본에 가감된 이연법인세 - - 자본에 가감된 당기법인세 19,451 974,278 미인식 이연법인세 포괄손익 변동액 - (2,833,581) 법인세비용 4,022,434 4,519,749 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 31,739,860 35,076,141 적용세율에 따른 법인세비용 7,334,546 8,141,926 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 44,598 58,001 세액공제 등 (3,490,423) (3,789,537) 기타 133,713 109,359 법인세비용 4,022,434 4,519,749 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 12.67% 12.89% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당분기 증가(감소) 기말금액 분기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 38,127,442 (1,129,337) - 36,998,105 퇴직연금자산 (38,127,442) 4,632,947 - (33,494,495) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 140,686 - - 140,686 감가상각비 888,699 (184,988) - 703,711 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,056 - - 955,056 사채발행비 156,661 (57,006) - 99,655 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,098,945 - - 1,098,945 미수이자 (14,000) - - (14,000) 포괄손익금융자산평가손익 5,506,433 - - 5,506,433 관계기업투자주식평가손익 12,787,423 - 12,787,423 정부보조금(자산) 414,408 (256,726) - 157,682 이연토지처분이익 (4,168,470) 3,126,353 - (1,042,117) 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 사용권자산리스부채조정 5,398 - - 5,398 탄소배출권충당부채 168,515 - - 168,515 업무용승용차감가비 159,023 - - 159,023 감가상각(세무조사1) 10,420 (10,420) - - 장기종업원급여 603,124 - - 603,124 당기손익인식금융자산 (2,952) 2,952 - - 종속기업투자주식손상차손 5,386,089 - - 5,386,089 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 29,460 (3,471) - 25,989 소 계 20,126,122 6,120,304 - 26,246,426 이월결손금 - - - - 합 계 20,126,122 6,120,304 - 26,246,426 산출세액 4,427,747 1,346,467 - 5,774,214 이연법인세자산(부채) 4,427,747 1,346,467 - 5,774,214 미인식 이연법인세(자산)부채 (4,506,666) (18,211) - (4,524,877) 인식한 이연법인세자산(부채) (78,919) 1,328,256 - 1,249,337 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 35,616,572 2,510,870 - 38,127,442 퇴직연금자산 (35,616,572) (2,510,870) - (38,127,442) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손충당금 한도초과액 985,875 (845,189) - 140,686 감가상각비 1,077,183 (188,484) - 888,699 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 1,091,312 (136,257) - 955,055 사채발행비용 117,355 39,307 - 156,662 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,151,678 (52,733) - 1,098,945 미수이자 - (14,000) - (14,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,159,940 (92,487) 1,346,493 5,413,946 관계기업투자주식평가손익 12,879,910 - - 12,879,910 정부보조금(자산) 696,749 (282,342) - 414,407 이연토지처분이익 (8,336,941) 4,168,470 - (4,168,471) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 사용권자산(리스부채) 2,840 2,559 - 5,399 탄소배출권충당부채 82,294 86,221 - 168,515 업무용승용차 감가상각비 171,378 (12,355) - 159,023 장기종업원급여 553,595 49,530 - 603,125 기타 감가상각비 86,200 (46,320) - 39,880 당기손익인식금융자산 (664,853) 661,901 - (2,952) 종속기업투자주식손상차손 3,423,340 1,962,749 - 5,386,089 베트남지연이자 출자처분 120,406 - - 120,406 소 계 13,479,059 5,300,570 1,346,493 20,126,122 이월결손금 - - - - 합 계 13,479,059 5,393,057 1,346,493 20,126,122 산출세액 2,965,393 1,166,125 296,229 4,427,747 이연법인세자산(부채) 2,965,393 1,166,125 296,229 4,427,747 미인식 이연법인세(자산)부채 (1,322,769) (350,316) (2,833,580) (4,506,666) 인식한 이연법인세자산(부채) 1,642,624 815,809 (2,537,352) (78,919) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세효과 법인세효과차감후 금액 [당기법인세] 확정급여제도의재측정요소 당분기 (88,413) 19,451 (68,962) 전 기 (3,148,159) 692,595 (2,455,564) [이연법인세] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기 - - - 전 기 (1,346,493) 296,228 (1,050,265) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차감할일시적차이 20,484,845 20,484,845 법인세효과 (4,506,666) (4,506,666) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 법인세 감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이와 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 14,601,030 14,980,479 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 278,841 278,841 소 계 14,879,871 15,259,320 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,120,798) (10,828,493) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,080) (3,080) 소 계 (9,123,878) (10,831,573) 이연법인세자산(부채) 순액 5,755,993 4,427,747 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 6,401,685 17,114,474 (57,922) 16,790,600 원재료와 소모품의 사용 52,377,247 178,280,606 64,089,395 190,323,563 종업원급여 11,363,206 33,685,740 12,139,049 36,017,567 감가상각비 및 기타상각비 2,742,363 8,924,381 4,334,783 12,794,700 기타비용 6,671,605 12,059,593 5,166,560 14,112,173 소 계 79,556,106 250,064,794 85,671,865 270,038,603 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 2,450,738 6,971,377 2,191,788 6,655,878 감가상각비 및 기타상각비 236,580 697,248 229,901 675,309 수출비용 1,353,698 5,680,518 1,488,321 4,406,467 기타비용 1,130,579 3,453,856 1,469,270 3,654,029 소 계 5,171,595 16,802,999 5,379,280 15,391,683 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,167,319 3,343,591 1,092,028 3,206,727 감가상각비 및 기타상각비 77,672 218,262 82,095 236,221 기타비용 439,528 1,705,898 774,232 1,657,059 소 계 1,684,519 5,267,751 1,948,355 5,100,007 합 계(*) 86,412,220 272,135,544 92,999,500 290,530,293 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 9,913,996,250 27,717,426,268 6,052,062,461 30,556,392,144 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 892 2,493 544 2,748 (2) 보통주순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 9,913,996,250 27,717,426,268 6,052,062,461 30,556,392,144 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 9,913,996,250 27,717,426,268 6,052,062,461 30,556,392,144 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴 직 급 여 3,072,946 3,300,246 기타장기종업원급여 34,096 100,967 유형자산감가상각비 9,690,091 13,676,340 투자부동산감가상각비 95,180 95,179 사용권자산상각비 328,706 264,157 대손상각비 30,569 - 외화환산손실 1,261,004 53,576 재고자산폐기손실 277,790 535,098 유형자산처분손실 3,879,401 30,044 유동성충당부채전입 (98,193) 45,648 이자비용 3,355,853 3,142,106 법인세비용 4,022,434 4,519,749 외화환산이익 (2,094,692) (678,293) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (19,626) (12,329) 파생상품평가이익 (888,990) - 관계기업투자이익 (404,465) - 유형자산처분이익 (190,387) (760,936) 이자수익 (77,713) (177,587) 잡이익 (123,698) (569,384) 합 계 22,150,306 23,564,581 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (12,404,838) (10,843,684) 단기기타채권의 감소(증가) 340,000 (1,081,388) 재고자산의 감소(증가) (9,695,803) 7,883,918 기타유동자산의 감소(증가) (4,868,570) 30,404 장기기타채권의 감소(증가) (5,205,165) (56,940) 매입채무의 증가(감소) 18,885,225 8,002,370 단기기타채무의 증가(감소) 1,017,241 1,899,884 장기기타채무의 증가(감소) 711,667 - 기타유동부채의 증가(감소) 1,482,412 808,380 퇴직금의 지급 (3,239,953) (7,048,324) 퇴직연금자산의 감소(증가) 2,831,441 4,284,400 국민연금전환금의 감소(증가) - 7,212 장기종업원급여부채의 지급 (105,100) (65,500) 합 계 (10,251,443) 3,820,732 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 등 2,242,582 983,068 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 2,101,984 801,971 장기차입금의 유동성 대체 583,333 51,500,000 공정가치측정금융자산평가(손)익 - (2,833,580) 사용권자산과 리스부채의 계상 573,437 302,145 장기미지급금의 유동성대체 - - 장기금융리스부채의 유동성대체 217,551 276,367 감가상각비, 퇴직급여의 유형자산 대체 340,094 337,957 당기손익공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 - 16,782,739 물적분할로 인한 관련자산 이전 62,961,092 - 물적분할로 인한 관련부채 이전 22,361,467 - 물적분할로 인한 주식취득 40,599,625 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율변동 물적분할 기타 단기차입금및사채 102,083,333 6,972,932 583,334 904,550 (19,333,333) - 91,210,816 장기차입금및사채 65,916,667 35,000,000 (583,334) - (2,333,333) - 98,000,000 단기리스부채 374,313 (324,833) 217,551 - (144,441) - 122,590 장기리스부채 5,233 - (217,551) - (111,092) 355,886 32,476 합 계 168,379,546 41,648,099 - 904,550 (21,922,199) 355,886 189,365,882 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타 단기차입금및사채 125,940,381 (52,815,391) 51,500,000 - 124,624,990 장기차입금및사채 55,000,000 63,000,000 (51,500,000) - 66,500,000 단기리스부채 336,113 (257,148) 276,367 - 355,332 장기리스부채 337,569 - (276,367) 25,779 86,981 합 계 181,614,063 9,927,461 - 25,779 191,567,303 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이(*3), 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽GmbH, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1),(주)서흥헬스케어(*5) 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*1), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1), J CAPSULE,LLC(*2), (주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD(*4) 지분법적용대상피투자기업 [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (*1) 서흥아메리카의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 서흥아메리카의 관계기업입니다. J CAPSULE은 당분기 말 현재 사업을 종료하였으며, 청산 예정입니다.(*3) 전기 중 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 당기 중 종속기업인 서흥베트남이 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함하였습니다.(*5) 당기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 종속기업에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 10,131,413 - 119,727 - 서흥아메리카 종속기업 19,032,817 140,769 - - - 서흥베트남 종속기업 - 971,735 1,076,820 - - 서흥재팬 종속기업 1,754,654 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 18,252,365 - - - (주)위너웰 종속기업 4,629,500 5,512,752 - 21,813 - (주)한국코스모 종속기업 2,405,811 1,855,492 - 19,544 - (주)밸런스웨이 종속기업 588,286 560,000 - 17,075 13,400 (주)서흥헬스케어 종속기업 4,770,330 4,553 - 96,926 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 324,858 876,929 - - 10,785 (주)조이파트너스 기타 - - - - - 대표이사 최대주주 - - - - 424,719 합 계 51,758,621 20,053,643 1,076,820 275,085 448,904 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 10,062,300 - 118,123 - 서흥아메리카 종속기업 19,167,924 246,777 - - - 서흥베트남 종속기업 - 141,677 1,926,848 - 265,715 서흥재팬 종속기업 1,113,283 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 13,130,184 - - 756,941 - (주)위너웰 종속기업 4,627,823 4,010,887 - 34,941 - (주)한국코스모 종속기업 3,912,122 2,011,837 - 11,634 - (주)밸런스웨이 종속기업 177,511 - - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 598,910 5,090,171 - - 31,100 (주)조이파트너스 기타 - 58,011 - - - 대표이사 최대주주 - - - - 459,824 합 계 42,727,757 21,621,660 1,926,848 921,639 756,639 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - (500,000) - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 75,000 (75,000) - (주)한국코스모 종속기업 대여금 3,500,000 - (3,500,000) - (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 14,400,000 - (13,900,000) 500,000 (*) 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였으며, 전기 중 전환청구권 행사로 인해 권면가액 130억원이 감소하였으며, 일부 매수청구권 행사로 인해 9억원이 감소하였습니다. 현재 당분기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 보유하고 있는 당기속인인식공정가치측정 금융자산은 없습니다.2) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전 기 지급 수령 지급 수령 (주)젤텍 종속기업 - - - 428,400 서흥아메리카 종속기업 - 404,465 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 34,105 1,038,551 - 서흥아메리카 종속기업 5,225,285 - - - 서흥베트남 종속기업 - 827,057 - 1,687,425 서흥재팬 종속기업 1,535,437 - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 14,285,815 - - - (주)위너웰 종속기업 772,082 5,468 723,039 - (주)한국코스모 종속기업 676,634 3,149 - 113,636 (주)밸런스웨이 종속기업 128,476 - - - (주)서흥헬스케어 종속기업 3,041,715 59,393 1,782 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 83,928 - 214,729 - J CAPSULE 관계기업 - - - - 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 25,749,372 1,253,172 1,978,101 1,801,061 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 45,137 170,500 - 서흥아메리카 종속기업 2,985,744 300,006 - - 서흥베트남 종속기업 - 1,051,629 - 1,007,755 서흥재팬 종속기업 930,953 - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 4,667,532 - - - (주)위너웰 종속기업 371,873 11,662 - - (주)한국코스모 종속기업 231,691 2,065 - 37,497 (주)밸런스웨이 종속기업 118,810 - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 239,761 - - - J CAPSULE 관계기업 - 886,667 - - 대표이사 최대주주 - 335,600 - - 합 계 9,546,364 2,632,766 170,500 1,045,252 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 37 (4)에 표시한 내용과 같습니다. 2) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 37 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 686,995 642,533 퇴직급여 87,195 91,834 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 우발상황과 약정사항 (1) 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 10,000,000 단기차입금 - 농협은행 10,000,000 단기차입금 - 우리은행 9,000,000 단기차입금 - 일반대출 산업은행 40,000,000 단기차입금 40,000,000 산업은행 40,000,000 장기차입금 40,000,000 하나은행 23,000,000 단기차입금 23,000,000 신한은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 우리은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 한국수출입은행 15,000,000 장기차입금 15,000,000 씨티은행(*) USD 6,000,000 단기차입금 8,034,880 매입외환 하나은행 - 단기차입금 175,935 수출환어음 매각 하나은행 USD 1,000,000 수출환어음매각 USD 0 수입신용장 개설 하나은행 USD 2,000,000 신용장개설 USD 0 (*)상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행시 환율이 적용되었습니다. 차입금에는 월말 환율 변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 175,935천원 입니다(주석 18 참조). (3) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 오송공장 81,673,846 72,000,000 산업은행 60,000,000 합 계 81,673,846 72,000,000 60,000,000 (4) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기 전 기 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 9,600,000 USD 9,600,000 한국수출입은행 USD 58,700,000 USD 20,000,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 하나은행(홍콩) USD 10,800,000 USD 10,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 20,400,000 USD 20,400,000 (주)위너웰 지급보증 신한은행 19,411,000 16,255,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 4,632,000 4,632,000 신한은행 845,000 2,288,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 국민은행 7,700,000 - 한국씨티은행 12,000,000 - 합 계 44,588,000USD 116,000,000EUR 21,000,000 23,175,000USD 77,300,000EUR 21,000,000 (*)상기 지급보증에 대하여 당분기말 현재 서흥아메리카, 서흥베트남, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 각각 36,157천원, 1,007,755천원, 311,795천원, 65,499천원, 197,000천원을 금융보증채무로 인식하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 회사는 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 74,400,000천원 및 USD 10,800,000의 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 건물 외(*) 430,854,832 2022.01.28-2023.01.28 현대해상화재보험 외 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(7) 매수청구권 부여2020년 9월 7일에 당사가 보유한 주식회사 내츄럴엔도텍이 발행한 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(10회차)중 권면금액 1,400백만원에 대하여 매수청구권을 부여하였으며. 당분기말 기준 매수청구권 행사 후 남은 잔액은 없습니다. 38. 영업부문(1) 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P(*1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 38,673,460 215,288,508 253,961,968 해외매출 50,409,123 2,455,322 52,864,445 부문별 매출액 89,082,583 217,743,830 306,826,413 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 86,903,600 217,743,830 304,647,430 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 2,178,983 - 2,178,983 인식시기별 매출액 89,082,583 217,743,830 306,826,413 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 19,297,633 9,322,524 28,620,157 외부거래처로부터 매입 986,312 - 986,312 관세환급금 (73,130) (251,204) (324,334) 당기제품제조원가 50,822,574 189,131,093 239,953,667 타계정에서 전입액 - 2,409,913 2,409,913 상품과 제품의 기말재고 (12,211,080) (3,846,555) (16,057,635) 타계정으로 대체액 (1,339,450) (6,362,818) (7,702,268) 기타매출원가(*2) 2,178,982 - 2,178,982 부문매출원가 소계 59,661,841 190,402,953 250,064,794 [부문별 매출총이익] 매출총이익 29,420,742 27,340,877 56,761,619 (*1) F 사업부문에는 COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P(*1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 26,855,099 251,067,386 277,922,485 해외매출 44,489,884 2,876,815 47,366,699 부문별 매출액 71,344,983 253,944,201 325,289,184 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 69,967,786 253,944,201 323,911,987 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*1) 1,377,197 - 1,377,197 인식시기별 매출액 71,344,983 253,944,201 325,289,184 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 14,924,078 8,580,239 23,504,317 외부거래처로부터 매입 484,846 - 484,846 관세환급금 (63,496) - (63,496) 당기제품제조원가 51,285,498 211,238,270 262,523,768 타계정에서 전입액 - 3,283,002 3,283,002 상품과 제품의 기말재고 (12,899,624) 3,538,104 (9,361,520) 타계정으로 대체액 (1,769,425) 2,863,877 1,094,452 기타매출원가(*2) 1,377,197 - 1,377,197 부문매출원가 소계 53,339,074 216,699,530 270,038,604 [부문별 매출총이익] 매출총이익 18,005,909 37,244,671 55,250,580 (*1) F 사업부문에는 COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다.(2) 회사는 영업부문별 영업손익, 당기순손익 및 부문별 자산과 부채를 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 또한 부문별 지역정보는 국내매출과 해외매출로만 구분하여 보고하고 있습니다. (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 영업부문 거래처 (A) 금액 45,162,537 45,527,910 F P 비중 14.72% 14.00% 39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 20,127,936 - 20,127,936 차입금 및 사채 91,210,815 98,000,000 189,210,815 리스부채 122,589 32,477 155,066 금융보증채무 1,618,207 - 1,618,207 기타채무 9,486,600 900,000 10,386,600 합 계 122,566,147 98,932,477 221,498,624 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 1,080,401 - 1,080,401 차입금 및 사채 102,083,333 65,913,667 167,997,000 리스부채 374,312 5,234 379,546 금융보증채무 - 799,760 799,760 기타채무 7,596,545 188,333 7,784,878 합 계 111,134,591 66,906,994 178,041,585 한편, 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 44,588,000천원, USD 116,000,000 및 EUR 21,000,000입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 현재 1,618,206천원이 재무상태표상 금융보증채무로 인식되어 있습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 30,011,800천원 및 15,200,158천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD 1,313,662 (1,313,662) 894,907 (894,907) EURO 1,519,419 (1,519,419) 496,454 (496,454) 기타외화 168,100 (168,100) 128,655 (128,655) 합 계 3,001,181 (3,001,181) 1,520,016 (1,520,016) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 189,210,815천원 및 168,000,000천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,892,108 (1,892,108) 1,680,000 (1,680,000) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 2,426,651천원 및 426,650천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 242,665 (242,665) 42,665 (42,665) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 총부채 230,714,375 184,961,926 자본 323,122,024 301,033,116 부채비율 71.40% 61.44% 40. 물적분할(1) 물적분할회사는 2022년 2월 23일자 이사회에서 액상 및 젤리 사업(제조)부문을 분할하기로 결의하였으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었습니다. 물적분할의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 서흥 (상장법인) 분할신설회사 주식회사 서흥헬스케어(비상장법인) 주주총회 승인 2022년 03월 25일 분할기일 2022년 04월 01일 회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 자산 현금및현금성자산 26,600,000 매출채권 5,066,937 재고자산 10,549,092 단기기타채권 3,000 기타유동자산 1,413,628 유형자산 44,824,726 무형자산 234,513 장기기타채권 589,437 사용권자산 261,538 이연법인세자산 18,221 자산총계 89,561,092 부채 매입채무 33,513 단기차입금과사채 19,333,333 단기기타채무 297,855 단기리스부채 144,441 장기차입금 및 사채 2,333,333 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 107,899 장기리스부채 111,092 부채총계 22,361,466 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 67,199,626 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 3분기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 38,386 53,689 52,999 (별도)당기순이익(백만원) 27,717 36,686 34,403 (연결)주당순이익(원) 3,452 4,829 4,766 현금배당금총액(백만원) - 5,560 5,004 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.4 9.4 현금배당수익률(%) - - 1.1 0.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 500 450 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 32 1.0 1.1 ※ 결산배당은 1990년(제18기) 최초 상장 이후부터 연속 배당 중입니다.※ 상장 이전 배당에 대하여는 자료 등 신뢰가 부족하여 기재하지 않았습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - *해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서흥 회사채 공모 2021년 07월 13일 43,000 2.101 A -(NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 07월 13일 미상환 미래에셋대우(주)대신증권(주) 합 계 - - - 43,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 나. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 43,000 - - - - - 43,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 43,000 - - - - - 43,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)서흥제25회무기명식 이권부무보증사채 2021년 07월 13일 2024년 07월 13일 43,000 2022년 07월 01일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 300% 이하 유지 이행현황 이행, 부채비율 98.20%(2022년 반기말, 연결기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 300% 이하(연결기준) 이행현황 이행, 자기자본의 81.92%(2022년 반기말, 연결기준) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준) 이행현황 이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 금액 4.9억원으로자산총계의 0.05% (2022년 반기말, 연결기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경 제한 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행, 2022년 8월 29일 제출(제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증공모사채 제25회 2021년 07월 13일 차입금 상환 및 운영자금(원재료구매) 43,000 2021년 07월 16일 무보증사채차환 등 계획대로 사용 43,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,% )