서흥 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 45(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 서흥과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '분기연결재무제표와 분기별도재무제표'에 의한 주식회사 서흥(이하 "지배기업"이라 함)과 (주)젤텍, 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽, (주)위너웰(구,(주)에프엠에스), SH ASSET Management 등 7개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)를 연결대상으로 하고 Uni-caps외 3개 법인을 지분법적용대상으로하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 서흥은 1973년 1월 30일 하드캅셀 및 소프트캅셀 등의 제조 및판매업을 영위할 목적으로 설립되어, 1990년 3월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사의 본점소재지와 제1공장은 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 소재하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20, 충북 청주시 흥덕구 오창읍연구단지로 216 및 충북 증평군 도안면 노암리 900에 오송2공장, 오창공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다.

지배기업의 주요 주주현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

양 주 환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%

유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%

합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%

1.2 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%,천원)

종속기업명	발행주식수	투자주식수	지분율	투자금액	업종	소재지	보고기간종료일

(주)젤텍	1,000,000	428,460	42.84%	2,306,320	제조업	한국	2018.03.31

서흥아메리카	159,000	159,000	100.00%	8,283,751	판매업	미국	2018.03.31

서흥베트남	-	-	100.00%	14,502,431	제조업	베트남	2018.03.31

서흥재팬	8,300	8,300	100.00%	914,110	판매업	일본	2018.03.31

서흥유럽	1,000	1,000	100.00%	674,567	판매업	프랑스	2018.03.31

(주)위너웰(*1)	800,000	800,000	100.00%	4,000,000	제조업	한국	2018.03.31

SH ASSET Management(*2)	-	-	99.00%	2,302,938	임대업	미국	2018.03.31

(*1) 구, (주)에프엠에스(*2)서흥아메리카의 종속기업 (주)젤텍은 의약품의 원료인 젤라틴 등의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 1998년 7월에 설립되었습니다. 본사와 공장은 부산광역시 강서구 송정동 녹산산업중로 16 에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원입니다. 한편, 동사에 대한 지배기업의 지분률은 50% 미만이나, 지배기업이 최대주주로서 종속회사에 대한 지배력을 행사하고 있어 연결대상에 포함시켰습니다.

서흥아메리카는 하드캡슐과 소프트캡슐 등의 판매업을 영위할 목적으로 1998년 3월에 설립되었습니다. 본사는 Saturn st. Brea, CA, U.S.A에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 USD 7,950,000입니다. 서흥베트남은 하드캡슐 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 2006년 10월에 설립되었습니다. 본사와 공장은 베트남 롱탄산업지구에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 VND 215,240,599,200입니다.

서흥재팬은 하드캡슐 판매업을 영위할 목적으로 2006년 10월에 설립되었습니다. 본사는 일본 칸다 11번지에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 JPY 83,000,000입니다.

서흥유럽은 하드캡슐 판매업을 영위할 목적으로 2016년 2월에 설립되었습니다. 본사는 49 Square D'ALSACE 95470 FOSSES, FRANCE에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 EUR 500,000입니다 (주)위너웰(구,(주)에프엠에스)은 건강기능식품 등의 제조업을 영위할 목적으로 2016년 11월에 설립되었습니다. 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 공단로 126번길 62에 소재하고 있으며,당분기말 현재 자본금은 4,000백만원입니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)젤텍	당분기	94,014,114	41,649,146	13,947,349	1,266,477

전 기	94,228,205	39,629,713	55,801,760	5,453,257

서흥아메리카(*1)	당분기	55,411,665	38,450,469	11,463,801	678,431

전 기	52,466,494	36,105,239	46,415,554	2,347,843

서흥베트남	당분기	87,876,076	53,904,827	10,258,260	1,484,291

전 기	83,616,163	50,838,852	41,120,825	6,555,491

서흥재팬	당분기	2,068,438	1,043,461	890,245	51,839

전 기	2,104,917	1,183,266	3,473,594	160,805

서흥유럽	당분기	1,913,699	1,140,819	1,668,357	46,813

전 기	1,493,702	785,549	4,470,636	102,872

(주)위너웰	당분기	10,211,435	6,650,245	110,659	(206,635)

전 기	9,463,206	6,695,381	-	(213,801)

(*1) 서흥아메리카의 종속기업인 SH ASSET Management를 연결대상에 포함하여 작성한 연결재무제표 기준임.

1.4 재무제표의 이용 2018년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 종속기업의 재무제표에 대하여는 가결산 재무제표를 제시받아 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침

분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우