서흥 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제51(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서흥과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 본사인 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20, 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다.지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당반기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

양주환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%	대표이사

재단법인 유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%	-

합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%	-

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2024.06.30 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2024.06.30 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2024.06.30 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2024.06.30 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2024.06.30 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2024.06.30 의결권과반수보유 (주)한국코스모 97.91% 13,598,611 제조업 대한민국 2024.06.30 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 판매업 대한민국 2024.06.30 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어 100,00% 71,199,625 제조업 대한민국 2024.06.30 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다. (단위 : 천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2023.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2023.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2023.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2023.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2023.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2023.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 97.91% 13,598,611 제조업 대한민국 2023.12.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이(*4) 100.00% 4,000,000 판매업 대한민국 2023.12.31 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어 100,00% 71,199,625 제조업 대한민국 2023.12.31 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 전기 중 연결실체의 지배기업이 (주)한국코스모의 주식 161,651주를 추가 취득하여 기존 지분율 65.98%에서 84.75%로 증가하였습니다. 지분율은 지배기업의 지분율 84.75%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 13.16%를 합산하여 기재하였습니다.(*4) 전기 중 연결실체의 지배기업이 (주)밸런스웨이의 주식 200,000주를 추가 취득하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 155,862,876 61,308,471 94,554,405 63,036,152 4,461,078 4,552,145 서흥아메리카(*) 110,068,304 56,565,306 53,502,998 67,838,862 53,409 53,409 서흥베트남 219,989,866 161,121,877 58,867,989 47,869,870 (8,327,881) (8,327,881) 서흥재팬 4,454,019 2,455,377 1,998,642 3,307,856 190,153 190,153 서흥유럽GmbH 24,974,625 22,354,626 2,619,999 13,800,760 (610,741) (610,741) (주)한국코스모 16,735,209 12,363,266 4,371,943 5,421,420 (645,123) (645,123) (주)밸런스웨이 3,709,029 3,100,787 608,242 7,334,580 89,845 108,670 (주)서흥헬스케어 120,849,836 51,385,024 69,464,812 62,764,603 2,561,695 2,512,169 (*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH ASSET Management)의 연결재무정보입니다. (단위:천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 158,232,942 65,230,682 93,002,260 68,862,936 4,274,519 4,491,763 서흥아메리카(*1) 104,853,262 55,239,788 49,613,474 54,185,739 779,509 779,509 서흥베트남 215,091,564 149,543,671 65,547,893 38,321,492 3,447,185 3,447,185 서흥재팬 6,924,386 5,009,315 1,915,071 4,719,026 616,268 616,268 (주)위너웰(*2) - - - 8,560,130 569,287 605,881 서흥유럽GmbH 17,942,468 14,831,995 3,110,473 11,084,435 269,349 269,349 (주)한국코스모 16,993,217 11,976,152 5,017,065 3,266,907 (922,751) (922,751) (주)밸런스웨이 3,135,771 2,636,200 499,571 3,983,440 (67,279) (67,279) (주)서흥헬스케어 111,085,523 44,132,881 66,952,642 37,786,815 (1,395,378) (1,251,036) (*1) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH ASSET Management)의 연결재무정보입니다.(*2) 전기 중 연결실체의 종속기업인 (주)서흥헬스케어에 흡수합병 되었습니다. 3) 당반기말 현재, 연결범위의 변동 내용은 없습니다.2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .(2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 41,449,668 - - 41,449,668 기타유동금융자산 21,500,000 - - 21,500,000 매출채권 125,195,904 - - 125,195,904 기타유동채권 15,486,780 - - 15,486,780 기타비유동금융자산 240,014 - - 240,014 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,032,604 3,032,604 기타비유동채권 45,003,185 - - 45,003,185 합 계 248,875,551 - 3,032,604 251,908,155 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 38,707,892 - - 38,707,892 기타유동금융자산 9,714,034 - - 9,714,034 매출채권 97,071,935 - - 97,071,935 기타유동채권 16,907,577 - - 16,907,577 기타비유동금융자산 39,355 - - 39,355 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,032,604 3,032,604 기타비유동채권 56,047,084 - - 56,047,084 유동파생상품자산 - 16,045 - 16,045 합 계 218,487,877 16,045 3,032,604 221,536,526 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 29,730,731 - - 29,730,731 단기기타채무 21,208,424 - - 21,208,424 단기차입금 354,783,840 - - 354,783,840 유동성사채 43,000,000 - - 43,000,000 유동리스부채 283,400 - - 283,400 장기기타채무 100,000 - - 100,000 장기차입금 78,340,119 - - 78,340,119 비유동리스부채 190,104 - - 190,104 유동금융보증부채 - - 37,786 37,786 합 계 527,636,618 - 37,786 527,674,404 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 19,539,545 - - 19,539,545 단기기타채무 21,027,289 - - 21,027,289 단기차입금 350,144,731 - - 350,144,731 유동성사채 43,000,000 - - 43,000,000 유동리스부채 475,256 - - 475,256 장기기타채무 100,000 - - 100,000 장기차입금 74,007,050 - - 74,007,050 비유동리스부채 229,559 - - 229,559 유동금융보증부채 - - 35,072 35,072 유동파생상품부채 - 73,713 - 73,713 합 계 508,523,430 73,713 35,072 508,632,215 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 900,936 - (10,324,650) - (9,423,714) 손실충당급환입(설정) (1,190,814) - - - (1,190,814) 외환차손익 3,311,389 - (1,202,488) - 2,108,901 외화환산손익 2,526,526 - (5,491,657) - (2,965,131) 파생상품평가손익 - 57,668 - - 57,668 합 계 5,548,037 57,668 (17,018,795) (11,413,090) 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 883,885 - (9,377,922) - (8,494,037) 손실충당급환입(설정) (425,959) - - - (425,959) 외환차손익 2,353,940 - (141,536) - 2,212,404 외화환산손익 653,358 - (711,074) - (57,716) 파생상품평가손익 - 67,244 - (10,469) 56,775 합 계 3,465,224 67,244 (10,230,532) (10,469) (6,708,533) 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기말 3,032,604 - - 3,032,604 3,032,604 전기말 3,032,604 - - 3,032,604 3,032,604 [유동파생상품자산] 당반기말 - - - - - 전기말 16,045 - 16,045 - 16,045 [유동파생상품부채] 당반기말 - - - - - 전기말 73,713 - 73,713 - 73,713 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 평가 기말잔액 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기말 3,032,604 - - - 3,032,604 전기말 2,286,920 1,015,500 - (269,816) 3,032,604 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기말(*) 3,032,604 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장률 등 전기말(*) 3,032,604 [유동파생상품자산] 당반기말 - 옵션가격결정모형 환율, 할인율 등 전기말 16,045 [유동파생상품부채] 당반기말 - 옵션가격결정모형 환율, 할인율 등 전기말 73,713 (*) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가치법으로 평가하나, 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원화예금 외 16,893,079 19,226,339 외화예금 24,556,589 19,481,553 합 계 41,449,668 38,707,892 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 129,766,198 (4,570,294) 125,195,904 기타유동채권 미수금 15,687,097 (1,080,654) 14,606,443 미수수익 219,194 - 219,194 단기대여금 661,143 - 661,143 소 계 16,567,434 (1,080,654) 15,486,780 유동자산 146,333,632 (5,650,948) 140,682,684 기타비유동채권 장기대여금 4,785,993 - 4,785,993 보증금 40,217,192 - 40,217,192 소 계 45,003,185 - 45,003,185 비유동자산 45,003,185 - 45,003,185 합 계 191,336,817 (5,650,948) 185,685,869 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 100,520,236 (3,448,301) 97,071,935 기타유동채권 미수금 15,761,046 (902,643) 14,858,403 미수수익 97,039 - 97,039 단기대여금 1,952,134 - 1,952,134 소 계 17,810,219 (902,643) 16,907,576 유동자산 118,330,455 (4,350,944) 113,979,511 기타비유동채권 장기대여금 5,348,637 - 5,348,637 보증금 50,698,447 - 50,698,447 소 계 56,047,084 - 56,047,084 비유동자산 56,047,084 - 56,047,084 합 계 174,377,539 (4,350,944) 170,026,595 한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 19 및 38 (2) 참조). (2) 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 120,242,680 22,872,290 3,218,662 146,333,632 전체기간기대손실 (119,669) (2,312,617) (3,218,662) (5,650,948) 순장부금액 120,123,011 20,559,673 - 140,682,684 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 94,643,728 21,067,255 2,619,472 118,330,455 전체기간기대손실 (98,021) (1,633,451) (2,619,472) (4,350,944) 순장부금액 94,545,707 19,433,804 - 113,979,511 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기타증감 기말 당반기말 4,350,944 1,190,815 - - 109,189 5,650,948 전기말 3,909,152 418,225 - - 23,567 4,350,944 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 유동자산 기타유동금융자산 21,500,000 9,714,034 비유동자산 기타비유동금융자산 240,014 39,355 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,032,604 3,032,604 유동파생상품자산 - 16,045 합 계 3,032,604 3,048,649 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*) 장부금액 미실현보유손익 당반기 누계 한국제약협동조합 372 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 1 1 - (4,256,039) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.31% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 - - - (700,000) (주)유한건강생활 540,541 1.19% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 - - 9,648,584 3,032,604 3,032,604 - (6,615,980) (*) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*) 장부금액 미실현보유손익 전기 누계 한국제약협동조합 372 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 1 1 (269,816) (4,256,039) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.31% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 - - - (700,000) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 - - 9,648,584 3,032,604 3,032,604 (269,816) (6,615,980) (*) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종류 당반기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 외화차입금환율고정 통화스왑 - - 16,045 16,045 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 1,579,010 - 1,579,010 제품 131,496,596 (650,843) 130,845,753 재공품 14,198,831 - 14,198,831 원재료 95,362,982 - 95,362,982 저장품 547,133 - 547,133 미착품 5,909,428 - 5,909,428 합 계 249,093,980 (650,843) 248,443,137 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 610,331 - 610,331 제품 136,939,869 (1,206,241) 135,733,628 재공품 18,703,300 - 18,703,300 원재료 98,011,206 - 98,011,206 저장품 781,679 - 781,679 미착품 6,001,492 - 6,001,492 합 계 261,047,877 (1,206,241) 259,841,636 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 8,788,023 7,832,177 선급비용 1,053,889 1,068,248 합 계 9,841,912 8,900,425 기타비유동자산 장기선급비용 4,037,820 3,984,704 11. 지분법적용투자지분(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 회사명(*) 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2024.06.30 제조업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2024.06.30 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2024.06.30 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL 49.00% 3,445,782 베 트 남 2024.06.30 교육업 지분법 (*) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC PHU MINH INTERNATIONAL : PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 2) 전기말 (단위:천원) 회사명(*) 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2023.12.31 제조업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2023.12.31 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2023.12.31 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL 49.00% 3,445,782 베 트 남 2023.12.31 교육업 지분법 (*) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC PHU MINH INTERNATIONAL : PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 13,252,818 11,161,578 - 2,406,807 (315,567) 13,252,818 CS PROPERTY 1,523,201 2,072,907 1,867,687 - 187,129 18,091 2,072,907 PHU MINHINTERNATIONAL 1,961,601 1,653,934 1,863,317 - (24,010) 48,813 1,888,120 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 6,652,999 14,605,667 - (517,844) 918,499 15,006,322 합 계 32,722,620 23,632,658 29,498,249 - 2,052,082 669,836 32,220,167 2) 전기말 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 11,161,578 13,050,136 - 1,773,818 (3,662,376) 11,161,578 CS PROPERTY 1,523,201 1,867,687 1,863,418 - 336,937 (332,668) 1,867,687 PHU MINHINTERNATIONAL 1,961,601 1,635,136 1,945,340 - (24,945) (57,078) 1,863,317 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 7,140,670 23,675,021 - (1,321,788) (7,747,566) 14,605,667 합 계 32,722,620 21,805,071 40,533,915 - 764,022 (11,799,688) 29,498,249 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 50,406,938 23,901,304 26,505,634 36,085,336 4,813,614 4,813,614 CS PROPERTY 9,795,419 5,649,606 4,145,813 572,498 374,258 374,258 PHU MINHINTERNATIONAL 3,380,705 5,329 3,375,376 - (49,000) (49,000) (주)내츄럴엔도텍 35,391,939 6,390,199 29,001,740 10,970,533 (1,941,247) (1,941,247) 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 38,991,891 16,668,739 22,323,152 28,296,572 2,791,183 2,791,183 CS PROPERTY 9,060,799 5,325,425 3,735,374 535,058 342,764 342,764 PHU MINHINTERNATIONAL 3,337,012 - 3,337,012 - (39,050) (39,050) (주)내츄럴엔도텍 37,387,572 6,259,979 31,127,593 7,918,051 (2,018,538) (2,018,538) (4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 등 UNI CAPS 26,505,634 50.00% 13,252,818 - 13,252,818 CS PROPERTY 4,145,813 50.00% 2,072,907 - 2,072,907 PHU MINHINTERNATIONAL 3,375,375 49.00% 1,653,934 234,186 1,888,120 (주)내츄럴엔도텍 29,001,740 22.94% 6,652,999 8,353,323 15,006,322 합 계 63,028,562 - 23,632,658 8,587,509 32,220,167 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 등 UNI CAPS 22,323,152 50.00% 11,161,578 - 11,161,578 CS PROPERTY 3,735,374 50.00% 1,867,687 - 1,867,687 PHU MINHINTERNATIONAL 3,337,012 49.00% 1,635,136 228,181 1,863,317 (주)내츄럴엔도텍 31,127,593 22.94% 7,140,670 7,464,997 14,605,667 합 계 60,523,131 - 21,805,071 7,693,178 29,498,249 (5) 연결실체의 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,060 15,006,322 15,006,322 (2) 전기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,005 14,605,667 14,605,667 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 1,745,032 - 1,745,032 3,572,051 건물 3,010,264 (470,622) 2,539,642 2,491,559 합 계 4,755,296 (470,622) 4,284,674 6,063,610 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 대체 (1,592,129) (3,335,041) (4,927,170) 기말금액 1,745,032 3,010,264 4,755,296 [감가상각누계액] 기초금액 - (846,646) (846,646) 대체 - 417,826 417,826 감가상각 - (41,802) (41,802) 기말금액 - (470,622) (470,622) [장부금액] 장부금액 1,745,032 2,539,642 4,284,674 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (719,740) (719,740) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (846,646) (846,646) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,498,659 8,835,820 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (*) 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 211,757 153,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 114,127 150,872 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대한 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 100,029,075 244,539,518 383,992,370 68,835,857 20,366,963 817,763,783 당기 취득 - - 4,561,709 1,484,241 10,989,271 17,035,221 당기 처분 - - (201,747) (224,871) (4,102,588) (4,529,206) 매각예정자산으로 대체 (1,459,260) (3,277,711) - - - (4,736,971) 기타증감(*) 2,182,693 5,708,936 9,581,816 5,895,666 (6,727,252) 16,641,859 기말금액 100,752,508 246,970,743 397,934,148 75,990,893 20,526,394 842,174,686 [감가상각누계액] 기초금액 - (52,857,001) (273,047,238) (47,039,622) - (372,943,861) 당기 처분 - - 175,885 177,204 - 353,089 감가상각 - (3,061,053) (11,166,757) (4,448,511) - (18,676,321) 매각예정자산으로 대체 - 841,114 - - - 841,114 기타증감(*) - (857,171) (1,711,257) (268,264) - (2,836,692) 기말금액 - (55,934,111) (285,749,367) (51,579,193) - (393,262,671) [정부보조금] 정부보조금 - - (1,058) (250,528) - (251,586) [장부금액] 장부금액 100,752,508 191,036,632 112,183,723 24,161,172 20,526,394 448,660,429 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 94,301,137 220,679,079 372,985,209 56,126,140 24,639,923 768,731,488 당기 취득 380,039 250,798 9,412,764 3,946,786 36,566,973 50,557,360 당기 처분 (4,649) - (1,288,239) (1,314,282) (1,159,209) (3,766,379) 기타증감(*) 5,352,548 23,609,641 2,882,636 10,077,213 (39680724) 2,241,314 기말금액 100,029,075 244,539,518 383,992,370 68,835,857 20,366,963 817,763,783 [감가상각누계액] 기초금액 - (47,238,014) (251,568,750) (41,480,442) - (340,287,206) 당기 처분 - - 2,424,312 1,183,136 - 3,607,448 감가상각 - (5,711,125) (22,580,054) (6,864,997) - (35,156,176) 손상차손 - - (859,652) - - (859,652) 기타증감(*) - 92,138 (463,094) 122,681 - (248,275) 기말금액 - (52,857,001) (273,047,238) (47,039,622) - (372,943,861) [정부보조금] 정부보조금 - - (16,136) (288,220) - (304,356) [장부금액] 장부금액 100,029,075 191,682,517 110,928,996 21,508,015 20,366,963 444,515,566 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38(3)참조). 14. 차입원가 자본화연결실체가 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 - 446,059 자본화이자율 - 2.49% 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 735,307 6,282,639 2,774,601 10,289,447 당기 취득 및 개발 - - - 30,000 30,000 기타증감(*) - 15,856 (7,218) 579 9,217 기말금액 496,900 751,163 6,275,421 2,805,180 10,328,664 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (693,904) (318,912) (2,774,045) (4,283,761) 당기 상각 - (42,060) - (1,606) (43,666) 기타증감(*) - (15,195) - (579) (15,774) 기말금액 (496,900) (751,159) (318,912) (2,776,230) (4,343,201) [장부금액] 장부금액 - 4 5,956,509 28,950 5,985,463 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 740,970 6,237,618 2,773,879 10,249,367 당기 취득 및 개발 - - 1,679,812 23,236 1,703,048 당기 처분 - - (1,590,000) (23,236) (1,613,236) 기타증감(*) - (5,663) (44,791) 722 (49,732) 기말금액 496,900 735,307 6,282,639 2,774,601 10,289,447 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (588,560) (692,245) (2,543,867) (4,321,572) 당기 상각 - (112,578) - (229,563) (342,141) 당기 처분 - - - - - 손상(차손)환입 - - 373,333 - 373,333 기타증감(*) - 7,234 - (615) 6,619 기말금액 (496,900) (693,904) (318,912) (2,774,045) (4,283,761) [장부금액] 장부금액 - 41,403 5,963,727 556 6,005,686 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 5,956,509 비한정내용연수 5,963,727 비한정내용연수 기타무형자산 외 28,954 5년이내 41,959 5년이내 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다. (3) 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 39,728 54,470 판매비와관리비 3,939 122,882 합 계 43,667 177,352 (4) 개발비로 자본화한 비용 이외에 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 3,566,924천원 및 3,454,918천원입니다. 16. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당반기말 304,356 - (52,770) 251,586 전기말 514,138 - (209,782) 304,356 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 11,917,604 (959,626) 10,957,978 차량운반구 210,273 (109,381) 100,892 토지이용권 7,901,262 (1,194,438) 6,706,824 합 계 20,029,139 (2,263,445) 17,765,694 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당반기말 7,371,292 10,924,866 (702,522) 172,058 17,765,694 전기말 7,816,503 573,665 (808,657) (210,219) 7,371,292 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 리스와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 702,522 402,062 리스부채에 대한 이자비용 15,941 21,267 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (337,890) (9,839) 단기리스 관련 비용 161,902 158,606 소액자산 리스 관련 비용 54,801 39,942 합 계 597,276 612,038 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 기타증감(*) 기말잔액 당반기말 704,815 - (231,311) - 473,504 전기말 900,040 368,628 (582,083) 18,230 704,815 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 298,375 283,400 1년초과 5년이내 223,479 190,104 합 계 521,854 473,504 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반x기 리스부채 현금유출액(*) 247,252 311,394 단기리스자산 현금유출액 161,902 158,606 소액자산리스자산 현금유출액 54,801 39,942 합 계 463,955 509,942 (*)리스부채의 현금유출액에는 이자비용이 포함되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 29,730,731 - 29,730,731 [기타채무] 미지급금 13,515,282 - 13,515,282 미지급비용 7,693,142 - 7,693,142 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 21,208,424 100,000 21,308,424 합 계 50,939,155 100,000 51,039,155 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 19,539,545 - 19,539,545 [기타채무] 미지급금 15,522,649 - 15,522,649 미지급비용 5,504,640 - 5,504,640 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 21,027,289 100,000 21,127,289 합 계 40,566,834 100,000 40,666,834 19. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 282,933,535 - 282,933,535 장기차입금 71,850,305 78,340,119 150,190,424 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 397,783,840 78,340,119 476,123,959 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 253,949,042 - 253,949,042 장기차입금 96,195,690 74,007,050 170,202,740 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 393,144,732 74,007,050 467,151,782 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 상환조건 금 액 당반기말(*1) 전기말 [단기차입금] 시설자금 신한은행 외 일시상환 34,817,851 23,634,178 운영자금 산업은행 외 일시상환 229,615,785 206,426,651 무역금융 하나은행 외 일시상환 17,867,143 23,116,304 매입외환(*2) 하나은행 외 일시상환 632,756 771,909 소 계 282,933,535 253,949,042 [장기차입금] 시설자금 한국수출입은행 외 분할상환 111,690,424 111,702,740 운영자금 산업은행 외 분할상환 23,500,000 43,500,000 운영자금 한국수출입은행 일시상환 15,000,000 15,000,000 소 계 150,190,424 170,202,740 유동성 장기차입금 (71,850,305) (96,195,690) 비유동성 장기차입금 78,340,119 74,007,050 (*1) 상기 차입금에 대한 이자율은 2.19%~7.42% 이며, 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 38 (3)참조).(*2) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약과 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 38 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 38 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이후 합 계 시설자금 외 한국수출입은행 외 71,850,305 35,554,715 42,785,404 150,190,424 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당반기말 전기말 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 43,000,000 유동성사채 (43,000,000) (43,000,000) 비유동성사채 - - 20. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채 (1) 순확정급여부채(자산)와 기타장기급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 50,202,058 48,156,276 사외적립자산 공정가치 (50,899,804) (50,744,133) 국민연금전환금 (7,696) (7,696) 순확정급여부채 소계(*) (705,442) (2,595,553) 기타장기급여부채 606,798 596,988 타계정대체(*) 751,392 2,595,553 합 계 652,750 596,988 (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 당반기말과 전기말 각각 751,392천원, 2,595,553천원으로 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 48,156,276 47,475,602 당기근무원가 2,669,364 5,631,772 이자원가 704,514 1,163,550 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,921 (577,466) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,042,862) (2,452,088) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 1,159,910 818,597 급여지급액 (1,447,065) (3,987,258) 관계사전출입액 - 83,567 기말금액 50,202,058 48,156,276 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 50,744,133 48,511,660 이자수익 743,098 1,178,395 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 440,014 1,422,456 자산인식상한효과 - - 사용자의 기여금 400,000 3,151,010 급여지급액 (1,427,441) (3,602,955) 관계회사 전출입액 - 83,567 기말금액 50,899,804 50,744,133 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 0.68 30.22 채권형 ELS 35.22 42.69 이율보증형 상품 64.10 27.09 합 계 100.00 100.00 (4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 2,669,364 2,852,959 확정급여채무의 이자원가 704,514 522,004 사외적립자산의 이자수익 (743,098) (533,657) 소 계 2,630,780 2,841,306 기타장기종업원급여 106,861 190,932 당기비용 합계 2,737,641 3,032,238 [당기손익 배부내역] 매출원가 1,967,359 2,274,144 판매비와관리비 및 연구개발비 719,421 714,305 소 계 2,686,780 2,988,449 건설중인자산 대체 50,861 43,789 합 계 2,737,641 3,032,238 (5) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 확정급여채무의 재측정요소 (118,969) 364,032 사외적립자산의 재측정요소 440,014 759,179 소 계 321,045 1,123,211 법인세효과 (67,099) (234,751) 법인세차감후 재측정요소 253,946 888,460 (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 3.25% 3.00% 미래임금상승률 4.52% 4.54% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 15.24% 15.71% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 54,652,401 50,202,058 46,433,211 변화율 8.86% 0.00% (7.51%) 임금상승률 확정급여채무 46,354,205 50,202,058 54,669,971 변화율 (7.66%) 0.00% 8.89% (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.98년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 21년 이후 합 계 급여지급액 18,316,368 17,890,173 49,952,083 57,866,219 144,024,843 21. 유동충당부채 21.1 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권1) 당반기말 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가무상할당 6,929 3,152 2,357 - - 12,438 한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 36,087톤(tCO2-eq)입니다. 2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2024년분 2023년분 2022년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,067 - 32,371 - 32,371 - 추가무상할당 - - 2,357 - 3,152 - 매입 - - - - 1,882 23,236 정부 제출 - - - - (37,405) (23,236) 기말금액 32,067 - 34,728 - - - 3) 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. 4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 15,289 35,983 증 가 2,944 - 감 소 - (20,694) 기말금액 18,233 15,289 21.2 판매보증충당부채 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출된 것으로 예상되는 비용을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 1,897,143 1,918,317 증 가(*) - 120,112 감 소(*) (336,475) (141,286) 기말금액 1,560,668 1,897,143 (*)환율변동 효과가 포함되어 있습니다. 22. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 3,245,011 1,211,064 예수금 557,813 886,757 선수수익 270 263 합 계 3,803,094 2,098,084 23. 유동파생상품연결실체는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 당반기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 당반기 중 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,310.00 2024-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,281.00 2024-06-15 1 (*)당반기 중, 상기 파생상품의 만기가 도래하여 상환이 완료되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당반기말 전기말 유동파생상품자산 유동파생상품부채 유동파생상품자산 유동파생상품부채 외화차입금환율고정 통화스왑 - - 16,045 73,713 (4) 당반기와 전반기 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금환율고정 통화스왑 57,668 - 67,244 10,469 24. 유동금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 당반기말 35,072 2,714 - 37,786 전기말 42,581 - (7,509) 35,072 상기 유동금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체내의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 38 (4)참조). 한편, 연결실체는 상기 유동금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 (*) 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당반기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 26. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 637,103 - - 637,103 합 계 (3,628,055) - - (3,628,055) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 592,153 44,950 - 637,103 합 계 (3,673,005) 44,950 - (3,628,055) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 27. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,735,646) - - (17,735,646) 해외사업환산손익 5,287,354 5,502,515 - 10,789,869 지분법자본변동 289,947 (42,592) - 247,355 합 계 (12,158,345) 5,459,923 - (6,698,422) (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,522,222) (269,815) 56,391 (17,735,646) 해외사업환산손익 5,003,647 283,707 - 5,287,354 지분법자본변동 303,513 (13,566) - 289,947 합 계 (12,215,062) 326 56,391 (12,158,345) 28. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 294,500,000 287,500,000 미처분이익잉여금 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (8,648,257) (8,850,150) 미처분이익잉여금 114,037,216 115,136,364 합 계 402,931,237 396,828,492 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익 배당 목적으로 사용될 수 없고자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 이익잉여금 396,828,492 392,600,153 당기순이익 7,012,763 6,119,225 배당금의 지급 (1,111,911) (4,447,645) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 255,237 3,232,312 법인세효과 (53,344) (675,553) 기말 이익잉여금 402,931,237 396,828,492 (3) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당반기말 (8,850,150) 255,237 (53,344) (8,648,257) 전기말 (11,406,909) 3,232,312 (675,553) (8,850,150) 29. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품. 제품매출액(*1) (*2) 172,765,183 338,105,614 153,770,719 309,055,881 (*1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 4,858,077천원을 포함하고 있습니다.(*2) 내부거래 제거후 매출액입니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 및 상품 129,974,507 136,343,959 108,317,940 114,832,959 당기제품제조원가 및 상품매입액 147,137,146 281,139,486 125,302,348 245,398,661 타계정에서 대체액 1,312,948 1,738,943 3,256,101 4,004,734 타계정으로 대체액 (2,038,611) (4,166,972) 2,314,106 2,852,885 기말제품 및 상품 (132,424,762) (132,424,762) (116,185,318) (116,185,318) 매출원가(*) 143,961,228 282,630,654 123,005,177 250,903,921 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가 4,858,077원을 포함하고 있습니다. 30. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,226,943 8,082,499 3,785,610 6,958,771 퇴직급여 285,693 549,336 295,285 555,860 복리후생비 614,155 1,279,644 702,537 1,355,648 여비교통비 341,018 722,054 280,074 548,220 통신비 48,858 91,036 49,385 92,248 세금과공과 203,245 491,095 121,623 368,877 임차료 703,574 1,303,615 695,176 1,180,540 감가상각비 352,069 655,323 261,620 493,858 수선비 248,682 397,879 194,721 332,347 보험료 50,313 104,735 57,228 115,753 접대비 185,563 516,036 160,379 435,600 광고선전비 1,205,809 1,867,246 1,346,814 3,137,091 지급수수료 1,482,222 2,292,469 168,871 755,827 소모품비 126,848 261,268 132,887 274,484 도서인쇄비 6,473 10,972 5,539 12,738 차량유지비 75,280 150,714 61,751 129,456 사용권자산상각비 533,840 702,522 199,630 402,062 운반비 2,005,239 3,591,688 1,170,233 2,147,742 수도광열비 12,713 36,846 12,272 32,717 대손상각비(환입) 891,528 1,012,803 255,392 231,986 교육훈련비 3,380 22,383 7,592 15,178 포장비 207,927 387,726 19,909 37,406 수출경비 2,089,188 4,270,849 2,543,514 5,339,811 무형자산상각비 1,553 3,939 61,456 122,882 잡비 - - 2,373 2,373 기타 판매비와관리비 29,142 57,638 35,038 72,093 합 계 15,931,255 28,862,315 12,626,909 25,151,568 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 734,096 1,094,247 446,874 883,885 외화환산이익 1,076,082 2,837,069 (761,579) 2,094,449 외환차익 2,291,528 3,604,074 1,845,486 3,096,866 파생상품평가이익 (274,041) 57,668 (118,666) 67,244 합 계 3,827,665 7,593,058 1,412,115 6,142,444 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,247,691 10,517,961 4,843,322 9,377,922 외화환산손실 2,605,210 5,802,201 902,776 2,152,166 외환차손 1,036,784 1,495,173 338,318 884,461 파생상품평가손실 - - 10,469 10,469 합 계 8,889,685 17,815,335 6,094,885 12,425,018 32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 115,402 248,193 94,244 187,964 유형자산처분이익 - - 35,452 65,541 유형자산손상차손환입 (55,255) - - - 보험차익 - 55,955 - - 잡이익 335,419 507,555 (42,034) 433,562 합 계 395,566 811,703 87,662 687,067 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분 및 폐기손실 5 17,669 72 24,313 무형자산처분손실 - - - 11,880 투자부동산 감가상각비 7,254 41,802 31,727 63,453 기타 임대원가 13,137 52,552 43,710 87,419 기타 대손상각비 89,986 178,011 173,466 193,973 기부금 1,000 1,000 1,000 15,004 잡손실 (9,997) 2,162 3,371 8,617 합 계 101,385 293,196 253,346 404,659 33. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 6,458,926 5,534,766 이연법인세 변동액 가산(차감) 545,147 399,182 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 545,147 423,013 세율변동에 의한 차이 - (23,831) 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) (67,099) (234,750) 자본에 가감된 이연법인세 - - 자본에 가감된 당기법인세 (67,099) (234,750) 세율변동의 의한 차이 - - 법인세비용 6,936,974 5,699,198 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 16,355,124 19,388,288 적용세율에 따른 법인세비용 3,547,034 4,247,695 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 99,287 47,577 세액공제 등 - - 기타조정 (*) 3,290,654 1,403,926 법인세비용 6,936,974 5,699,198 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 42.41% 29.40% (*) 기타조정액 등에는 세율차이, 미인식이연법인세자산, 세무조사추납액 등이 포함되어 있습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 48,183,918 1,769,286 - 49,953,204 퇴직연금자산 (48,700,919) (1,769,286) - (50,470,205) 미수수익 (85,059) - - (85,059) 유형자산감가상각비 (3,488,511) (98,202) - (3,586,713) 미지급비용 179,948 (62,040) - 117,908 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,435 - - 955,435 관계기업투자 26,461,574 (400,654) - 26,060,920 압축기장충당금 (2,116,316) - - (2,116,316) 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 1,238,038 - - 1,238,038 현재가치할인차금 2,144 (1,093) - 1,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,615,979 - - 6,615,979 사용권자산 및 리스부채 6,901 671 - 7,572 정부보조금(자산) 303,056 (37,692) - 265,364 감가상각비 327 7,628 - 7,955 미지급연차수당 1,391,680 - - 1,391,680 무형자산손상차손 318,911 - - 318,911 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 충당부채 1,509,860 - - 1,509,860 업무용승용차감가상각비 186,263 - - 186,263 장기종업원급여 596,988 2,336 - 599,324 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 28,272 (26,097) - 2,175 종속기업투자주식손상차손 10,722,916 - - 10,722,916 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 20,200 (2,315) - 17,885 재고자산평가손실 362,791 - - 362,791 유형자산(처분시 추인) 2,120,638 - - 2,120,638 무형자산(처분시 추인) 14,987 - - 14,987 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 종속회사출자처분 - 2,275,026 - 2,275,026 소 계 22,523,930 1,657,568 - 24,181,498 내국법인 이월결손금 등 18,901,567 - - 18,901,567 합 계 41,425,497 1,657,568 - 43,083,065 법인세 등 산출세액 (*) 8,657,930 346,431 - 9,004,361 내국법인 이연법인세자산(부채) 8,657,930 346,431 - 9,004,361 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 651,598 50,434 - 702,032 미실현손익등에 대한 법인세효과 5,335,213 (523,577) - 4,811,636 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (1,556,873) (26,692) - (1,583,565) 이연법인세자산(부채) 13,087,868 (153,404) - 12,934,464 미인식 이연법인세자산(부채) (12,748,980) (391,743) - (13,140,723) 인식한 이연법인세자산 651,598 50,434 - 702,032 인식한 이연법인세부채 (312,710) (595,581) - (908,291) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 46,498,046 1,685,872 - 48,183,918 퇴직연금자산 (46,386,277) (2,314,642) - (48,700,919) 미수수익 (188,579) 103,520 - (85,059) 유형자산감가상각비 (3,270,516) (217,995) - (3,488,511) 미지급비용 153,844 26,104 - 179,948 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 976,760 (21,325) - 955,435 관계기업투자 17,484,707 8,976,867 - 26,461,574 압축기장충당금 (2,116,316) - - (2,116,316) 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 351,226 886,812 - 1,238,038 현재가치할인차금 4,270 (2,126) - 2,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,253,677 92,487 269,815 6,615,979 사용권자산 및 리스부채 (1,652) 8,553 - 6,901 정부보조금(자산) 512,237 (209,181) - 303,056 감가상각비 (2,502) 2,829 - 327 미지급연차수당 1,202,935 188,745 - 1,391,680 무형자산손상차손 692,244 (373,333) - 318,911 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 충당부채 1,410,442 99,418 - 1,509,860 업무용승용차감가상각비 225,214 (38,951) - 186,263 장기종업원급여 590,688 6,300 - 596,988 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 80,654 (52,382) - 28,272 종속기업투자주식손상차손 8,857,361 1,865,555 - 10,722,916 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 24,830 (4,630) - 20,200 재고자산평가손실 585,090 (222,299) - 362,791 유형자산(처분시 추인) 2,120,638 - - 2,120,638 무형자산(처분시 추인) 14,987 - - 14,987 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 소 계 11,767,917 10,486,198 269,815 22,523,930 내국법인 이월결손금 등 11,240,246 7,661,321 - 18,901,567 합 계 23,008,163 18,147,519 269,815 41,425,497 법인세 등 산출세액 (*) 4,831,717 3,810,977 56,661 8,699,355 세율변동 효과 - (41,425) - (41,425) 내국법인 이연법인세자산(부채) 4,831,717 3,769,552 56,661 8,657,930 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 604,852 46,746 - 651,598 미실현손익등에 대한 법인세효과 5,568,322 (233,109) - 5,335,213 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (4,193,956) 2,637,083 - (1,556,873) 이연법인세자산(부채) 6,810,935 6,220,272 56,661 13,087,868 미인식 이연법인세자산(부채) (7,991,824) (4,757,156) - (12,748,980) 인식한 이연법인세자산 604,852 46,746 - 651,598 인식한 이연법인세부채 (1,785,741) 1,416,370 56,661 (312,710) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차감할일시적차이 62,874,277 60,999,905 법인세효과 (13,140,723) (12,748,980) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 26,938,933 26,327,707 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,454,664 6,932,309 소 계 33,393,597 33,260,016 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (20,441,356) (20,112,861) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (17,777) (59,287) 소 계 (20,459,133) (20,172,148) 이연법인세자산(부채) 순액 12,934,464 13,087,868 34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 (3,339,182) 8,446,226 (13,729,454) 5,183,391 원재료와 소모품의 사용 36,108,059 78,064,471 47,480,389 90,634,246 종업원급여 14,413,679 29,148,562 17,090,082 31,658,663 감가상각비 및 기타상각비 8,865,453 17,837,781 8,157,626 16,164,204 기타비용 87,913,219 149,133,614 64,006,534 107,263,417 소 계 143,961,228 282,630,654 123,005,177 250,903,921 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 5,126,790 9,911,479 4,783,433 8,870,279 감가상각비 및 기타상각비 900,599 1,414,336 566,415 1,106,221 수출비용 2,089,188 4,270,849 2,543,514 5,339,811 기타비용 7,814,678 13,265,651 4,733,547 9,835,257 소 계 15,931,255 28,862,315 12,626,909 25,151,568 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,280,837 2,345,260 810,209 1,916,592 감가상각비 및 기타상각비 85,336 170,393 90,285 179,238 기타비용 548,245 1,051,271 897,692 1,359,088 소 계 1,914,418 3,566,924 1,798,186 3,454,918 합 계(*) 161,806,901 315,059,893 137,430,272 279,510,407 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,895,237,633 7,012,763,132 5,349,727,083 11,353,715,900 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 170 631 481 1,021 (2) 보통주당기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,895,237,633 7,012,763,132 5,349,727,083 11,353,715,900 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 1,895,237,633 7,012,763,132 5,349,727,083 11,353,715,900 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당반기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 2,579,918 2,798,157 기타장기종업원급여 106,861 190,932 유형자산감가상각비 18,676,321 16,870,248 투자부동산감가상각비 41,802 63,453 무형자산상각비 43,666 177,352 사용권자산감가상각비 702,522 402,062 대손상각비(환입) 1,190,814 231,986 외화환산손실 5,802,201 2,152,166 파생상품평가손실 - 10,469 관계기업투자손실 (961,091) 5,073,972 유형자산처분손실 17,669 24,313 무형자산처분손실 - 11,880 유동성충당부채전입 (344,125) (4,268) 이자비용 10,517,961 9,377,922 법인세비용 6,936,974 5,699,198 외화환산이익 (2,837,070) (2,094,449) 파생상품평가이익 (57,668) (67,244) 관계기업투자이익 (2,052,082) (916,953) 유형자산처분이익 - (65,541) 이자수익 (1,094,247) (883,885) 잡이익(잡손실) 41,336 20,766 합 계 39,311,762 39,072,536 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (25,428,818) (18,607,445) 기타유동채권의 감소(증가) 3,653,351 (7,441,931) 재고자산의 감소(증가) 17,350,177 (1,850,175) 기타유동자산의 감소(증가) (887,818) (6,463,157) 기타비유동자산의 감소(증가) 40,724 274,352 단기매입채무의 증가(감소) 6,813,015 3,817,431 단기기타채무의 증가(감소) (2,630,701) 5,224,495 기타유동부채의 증가(감소) 1,269,243 (928,098) 장기기타채무의 증가(감소) - (4,355) 퇴직금의 지급 (1,447,066) (2,793,530) 퇴직연금자산의 감소(증가) 653,861 1,921,876 국민연금전환금의 감소(증가) - 1,490 기타장기급여부채의 지급 (97,050) (119,200) 합 계 (711,082) (26,968,247) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 11,362,361 12,811,106 미지급금에 의한 유형자산 증가 5,809,295 7,318,897 만기미도래 매입외환의 차입금 계상 151,493 819,998 사용권자산과 리스부채의 계상(*) - 57,751 장기차입금 및 사채의 유동성대체 9,276,704 44,467,132 비유동리스부채의 유동성 대체 39,455 346,769 퇴직급여 등의 유형자산 대체 145,112 207,993 기타비유동채권의 유동성 대체 98,587 - 기타비유동금융자산의 퇴직연금 대체 1,550,764 574,835 유형자산의 투자부동산 대체 2,240,560 - 유형자산의 매각예정자산 대체 3,895,857 - 유형자산 처분의 미수금 증가 4,449,021 4,920,642 (*)당반기말 현재, 사용권자산에 대하여는 임차보증금의 현재가치할인금액(10,605백만원)이 현금흐름분석의 계정 변동상 상계되어 순액으로 표시하였습니다. (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금 350,144,731 (9,738,955) 9,276,704 5,101,360 354,783,840 장기차입금 74,007,050 8,126,151 (9,276,704) 5,483,622 78,340,119 유동성사채 43,000,000 - - - 43,000,000 유동리스부채 475,256 (231,311) 39,455 - 283,400 비유동리스부채 229,559 - (39,455) - 190,104 합 계 467,856,596 (1,844,115) - 10,584,982 476,597,463 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금 231,204,811 28,952,772 1,467,132 1,605,049 263,229,764 장기차입금 129,571,246 20,194,436 (1,467,132) 3,613,438 151,911,988 유동성사채 - - 43,000,000 - 43,000,000 사채 43,000,000 - (43,000,000) - - 단기리스부채 537,900 (292,818) 346,769 (113,174) 478,677 장기리스부채 362,140 - (346,769) 213,134 228,505 합 계 404,676,097 48,854,390 - 5,318,447 458,848,934 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*1), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1),(주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD(*2). 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스, (주)엔도더마 - 주주, 임원 및 종업원 - (*1) 서흥아메리카의 관계기업입니다.(*2) 서흥베트남의 관계기업입니다. (2) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 1,981 36,437 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 276,336 42,100 6,661 - (주)조이파트너스 기타 36,598 536 - 718 (주)엔도더마 기타 - - 144,960 - 대표이사 최대주주 - - - 346,104 합 계 312,934 44,617 188,058 346,822 2) 전반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 유형자산거래 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 1,901 42,439 3,885 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 634,263 620,940 237 - - 푸민인터내셔널 관계기업 - - 5,693 - - (주)조이파트너스 기타 53,239 12,000 1,600 - (주)엔도더마 기타 - - 99,000 - - 대표이사 최대주주 - - - 341,644 126,200 합 계 687,502 634,841 147,369 347,129 126,200 (3) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금대여거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 63,000 (63,000) - 기타 기타 대여금 2,400,000 - (2,400,000) - 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 85,000 (85,000) - 기타 기타 대여금 - 3,760,000 (1,360,000) 2,400,000 (4) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 6,251 - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 190,418 - 19,250 - (주)조이파트너스 관계기업 5,583 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 399,600 - - 합 계 196,001 405,851 19,250 100,000 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 3,559 - 25,131 - (주)조이파트너스 관계기업 7,568 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 399,600 - - 합 계 11,127 399,600 25,131 100,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 38 (5)에 표시한 내용과 같습니다. 2) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 38 (6)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상여를 포함한 급여 1,020,145 1,003,938 퇴직급여 209,825 217,214 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 38. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 외 52,000,000 차입금 4,900,000 기업은행 USD 10,000,000 차입금 USD 9,323,341 시설자금대출 신한은행 외 43,340,000 차입금 40,824,345 한국수출입은행 외 EUR 10,500,350 차입금 EUR 8,250,176 한국수출입은행 외 USD 61,173,800 차입금 USD 60,582,201 일반대출 산업은행 외 219,060,000 차입금 218,260,000 하나은행 외 EUR 8,000,000 차입금 EUR 8,000,000 하나은행 외 USD 46,500,000 차입금 USD 39,200,210 매입외환 하나은행 - 차입금 151,493 수출환어음 매각 기업은행 외 USD 2,000,000 차입금 USD 326,689 수입신용장 개설 하나은행 USD 4,000,000 신용장개설 USD 81,764 구매카드약정 하나은행 10,000,000 매입채무 1,585,001 (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다.연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 632,756천원 및 771,909천원입니다. (주석 19 참조) (3) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 토지건물기계장치 264,338,251 4,800,000 한국씨티은행 10,000,000 30,400,000 하나은행 22,300,000 109,000,000 산업은행 107,000,000 56,452,000 신한은행 35,680,625 13,331,041 한국수출입은행베트남 리스회사 3,346,170 9,132,323 HANMI BANK(미국) 8,310,473 합 계 264,338,251 223,115,364 186,637,268 (4) 연결실체가 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당반기말 전기말 UNI-CAPS,LLC (*) 지급보증 HANMI BANK(미국) USD 16,000,000 USD 16,000,000 (*) 연결실체의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 제공한 지급보증의 내용이며, 이와 관련하여 기타비유동자산 및 금융보증부채로 각각 37,786천원을 인식하고 있습니다. (5) 지배기업인 주식회사 서흥이 종속기업에 제공한 지급보증의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당반기말 전기말 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 12,000,000 USD 12,000,000 한국수출입은행 USD 35,600,000 USD 35,600,000 - EUR 12,000,000 우리은행(홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 신한은행(홍콩) USD 8,400,000 - 하나은행(홍콩) USD 28,800,000 USD 28,800,000 EUR 13,200,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 24,000,000 USD 24,000,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 5,712,000 5,832,000 신한은행 845,000 845,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 신한은행 9,360,000 13,360,000 한국씨티은행 12,000,000 12,000,000 합 계 27,917,000USD 125,300,000EUR 16,200,000 32,037,000USD 116,900,000EUR 21,000,000 (6) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 지배기업인 주식회사 서흥의 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및무역금융 등의 거래약정을 위하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천VND) 보험종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 /화재보험 건물 외(*) 628,467,202 2024.01.28 ~ 2025.01.28 현대해상화재보험 외 183,327,735 2024.02.08 ~ 2025.02.08 VND 5,742,756,775 2023.12.21 ~ 2024.12.21 SAMSUNG VINA 보험 합 계 811,794,937VND 5,742,756,775 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산 연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 39. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내 용 캡 슐 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 생산 및 판매 원 료 캡슐부문 원료의 생산 및 판매 화장품 화장품의 생산 및 판매 (2) 영업부문의 당기순익정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출액] 국내매출 206,957,920 30,647,627 5,156,535 (32,659,786) 210,102,296 해외매출 169,011,122 32,388,525 264,885 (73,661,214) 128,003,318 부문별 매출액 375,969,042 63,036,152 5,421,420 (106,321,000) 338,105,614 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 371,192,342 62,959,623 5,416,572 (106,321,000) 333,247,537 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 4,776,700 76,529 4,848 - 4,858,077 인식시기별 매출액 375,969,042 63,036,152 5,421,420 (106,321,000) 338,105,614 매출원가(*) 334,611,553 53,834,073 5,710,810 (111,525,782) 282,630,654 매출총이익 41,357,489 9,202,078 (289,390) 5,204,783 55,474,960 감가상각비 16,403,435 3,424,364 336,094 (1,487,572) 18,676,321 영업이익 12,262,902 5,314,188 (464,136) 5,932,767 23,045,721 반기순이익 4,597,308 4,461,078 (645,123) 1,004,886 9,418,149 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 188,540,979 30,610,119 3,249,413 (28,551,337) 193,849,174 해외매출 141,512,070 38,252,817 17,494 (64,575,674) 115,206,707 부문별 매출액 330,053,049 68,862,936 3,266,907 (93,127,011) 309,055,881 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 329,126,374 68,740,397 3,253,090 (93,127,011) 307,992,850 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 926,675 122,539 13,817 - 1,063,031 인식시기별 매출액 330,053,049 68,862,936 3,266,907 (93,127,011) 309,055,881 매출원가(*) 282,852,573 60,204,442 3,791,910 (95,945,004) 250,903,921 매출총이익 47,200,476 8,658,494 (525,003) 2,817,993 58,151,960 감가상각비 13,516,956 4,140,626 348,913 (1,136,247) 16,870,248 영업이익 21,024,664 5,713,563 (716,324) 3,523,571 29,545,474 반기순이익 10,029,949 4,274,519 (922,751) 307,373 13,689,090 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. (3) 영업부문별 자산 및 부채내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 캡슐 949,764,800 500,616,821 910,063,894 467,549,799 원료 155,862,876 61,308,471 158,232,942 65,230,682 화장품 16,735,209 12,363,266 16,993,218 11,976,152 연결조정 (93,866,152) (35,160,927) (91,552,998) (28,088,111) 합 계 1,028,496,733 539,127,631 993,737,056 516,668,522 (4) 당반기와 전반기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 40. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당반기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 당반기말 현재 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 29,730,731 - 29,730,731 차입금 및 사채 354,783,840 78,340,119 433,123,959 리스부채 283,400 190,104 473,504 금융보증부채 37,786 - 37,786 기타채무 21,208,424 100,000 21,308,424 합 계 406,044,181 78,630,223 484,674,404 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 19,539,545 - 19,539,545 차입금 및 사채 350,144,731 74,007,050 424,151,781 리스부채 475,256 229,559 704,815 금융보증부채 35,072 - 35,072 파생상품부채 73,713 - 73,713 기타채무 21,027,289 100,000 21,127,289 합 계 391,295,606 74,336,609 465,632,215 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액이며, 당반기말 현재 USD 141,300,000, EUR 16,200,000 및 27,917,000천원입니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 -63,184,731천원 및 -83,455,374천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (6,981,488) 6,981,488 (5,658,155) 5,658,155 EURO 198,693 (198,693) (1,990,057) 1,990,057 기타외화 464,322 (464,322) (697,325) 697,325 합 계 (6,318,473) 6,318,473 (8,345,537) 8,345,537 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 476,123,961천원 및 467,225,494천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 4,761,240 (4,761,240) 4,672,255 (4,672,255) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 3,032,604천원 및 3,032,604천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 303,260 (303,260) 303,260 (303,260) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 539,127,631 516,668,522 자본 489,369,102 477,068,534 부채비율 110.17% 108.30% 41. 동일 지배하의 합병연결실체의 종속회사인 (주)서흥헬스케어는 전기 중 임시주주총회(2023년 5월 26일 ) 결의를 통해 사업영역 확대 및 경쟁력 강화를 위하여 연결실체의 종속회사인 (주)위너웰을 흡수합병하는 계약을 체결하였습니다. 2023년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다.합병에 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 주식회사 서흥헬스케어 주식회사 위너웰 주요사업 건강기능식품 제조업 건강기능식품 제조업 모회사 (주)서흥은 (주)위너웰의 지분을 100% 보유하고 있으며, 합병비율은 1:0 으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병이므로 회사의 지분 구조 변동은 없습니다.회사는 완전자회사 합병을 통한 책임경영 및 경영효율성 제고, 사업의 통합 운영에 따른 시너지 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다. 2) 합병 당시 재무상황합병으로 변동된 합병법인 ㈜서흥헬스케어와 피합병법인 ㈜위너웰의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 2023년 반기말 (주)서흥헬스케어(합병 전) (주)위너웰(피합병법인) (주)서흥헬스케어(합병 후) 유동자산 36,128,267 4,985,284 41,113,551 현금및현금성자산 5,221,996 667,027 5,889,023 기타단기금융상품 11,000,000 800,000 11,800,000 매출채권 10,599,054 3,067,089 13,666,143 단기기타채권 127,840 4,150 131,990 재고자산 9,142,327 431,922 9,574,249 기타유동자산 37,051 15,096 52,147 비유동자산 48,848,184 26,790,609 75,638,794 장기기타금융자산 95,391 123,590 218,981 장기기타채권 613,460 - 613,460 사용권자산 89,328 - 89,328 유형자산 46,856,104 26,664,485 73,520,589 무형자산 237,705 - 237,705 이연법인세자산 956,196 2,534 958,730 자산총계 84,976,452 31,775,893 116,752,345 유동부채 20,314,932 17,029,876 37,344,807 비유동부채 73,797 7,125,000 7,198,797 부채총계 20,388,729 24,154,876 44,543,604 자본금 5,000,000 4,000,000 9,000,000 자본잉여금 62,199,625 - 62,199,625 자본조정 486,067 - 486,067 이익잉여금(결손금) (3,097,968) 3,621,017 523,049 자본총계 64,587,723 7,621,017 72,208,740 부채와자본총계 84,976,452 31,775,893 116,752,345 42. 매각예정자산 연결실체는 당반기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물 중 일부를 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 토지 1,459,260 - 건물 2,436,597 - 합계 3,895,857 - 4. 재무제표 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제52기 반기 재무제표 및 비교 표시된 제51기 반기 재무제표는 재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받았습니다. 그리고 비교 표시된 재무제표 중 제51기 재무제표는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 통해 감사의견 적정을 받았습니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 반기말 2024.06.30 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 반기말 제 51 기말 자산 유동자산 208,684,576,906 183,142,258,937 현금및현금성자산 14,471,711,704 18,905,847,725 기타유동금융자산 10,000,000,000 0 매출채권 88,884,934,189 63,778,214,624 기타 유동채권 5,495,734,403 2,222,561,821 재고자산 84,329,283,935 96,922,632,360 기타유동자산 1,607,055,411 1,296,956,970 유동파생상품자산 0 16,045,437 매각예정비유동자산 3,895,857,264 0 비유동자산 377,884,380,213 378,974,183,182 기타비유동금융자산 290,424 230,095 순확정급여자산 317,131,464 1,587,380,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,032,604,700 3,032,604,700 기타 비유동채권 39,368,356,933 49,895,762,283 종속기업 및 관계기업투자 122,143,394,045 121,742,739,835 투자부동산 5,618,093,148 8,835,819,917 유형자산 189,561,922,231 186,398,576,576 무형자산 5,614,486,350 5,585,986,350 사용권자산 10,723,657,549 313,072,161 이연법인세자산 1,196,933,689 1,231,273,528 기타비유동자산 307,509,680 350,737,367 자산총계 586,568,957,119 562,116,442,119 부채 유동부채 254,406,771,478 239,680,843,281 단기매입채무 18,036,721,763 10,692,834,386 단기기타채무 10,905,363,664 10,081,385,536 단기차입금 173,023,963,700 165,693,976,944 유동성사채 43,000,000,000 43,000,000,000 당기법인세부채 3,289,682,908 2,853,005,408 유동충당부채 1,165,734,996 1,509,860,250 유동리스부채 161,845,220 293,092,644 기타 유동부채 3,018,622,545 3,634,910,405 유동파생상품부채 0 73,713,339 유동금융보증부채 1,804,836,682 1,848,064,369 비유동부채 612,076,493 607,986,047 장기기타채무 110,000,000 100,000,000 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 502,076,493 494,704,776 비유동 리스부채 0 13,281,271 부채총계 255,018,847,971 240,288,829,328 자본 자본금 6,084,556,500 6,084,556,500 자본잉여금 38,543,614,684 38,543,614,684 기타자본구성요소 (4,265,157,590) (4,265,157,590) 기타포괄손익누계액 (17,498,739,955) (17,498,739,955) 이익잉여금 308,685,835,509 298,963,339,152 자본총계 331,550,109,148 321,827,612,791 자본과부채총계 586,568,957,119 562,116,442,119 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 51 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 91,363,297,730 173,052,509,644 84,324,512,318 171,411,970,433 매출원가 76,952,326,983 146,823,668,121 70,029,017,191 144,517,535,649 매출총이익 14,410,970,747 26,228,841,523 14,295,495,127 26,894,434,784 판매비와관리비 6,039,916,240 10,235,432,053 4,371,109,732 9,396,918,686 연구개발비 1,912,616,412 3,562,727,673 1,794,652,431 3,420,453,281 영업이익 6,458,438,095 12,430,681,797 8,129,732,964 14,077,062,817 금융수익 1,708,979,144 3,234,800,190 863,939,923 3,562,340,604 금융비용 2,393,446,721 5,046,478,087 2,940,443,293 5,760,834,869 기타수익 2,031,332,419 3,306,120,912 1,986,441,889 3,239,004,291 기타비용 131,250,154 310,964,179 249,903,736 378,594,970 관계기업투자손익 (2,331,079,040) 1,685,854,210 (2,877,425,690) (5,718,428,270) 법인세비용차감전순이익 5,342,973,743 15,300,014,843 4,912,342,057 9,020,549,603 법인세비용 1,687,839,301 4,659,187,827 1,713,447,235 3,209,543,466 당기순이익 3,655,134,442 10,640,827,016 3,198,894,822 5,811,006,137 기타포괄손익 193,580,641 193,580,641 490,280,616 490,280,616 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 193,580,641 193,580,641 490,280,616 490,280,616 순확정급여부채(자산)의 재측정손익 193,580,641 193,580,641 490,280,616 490,280,616 총포괄손익 3,848,715,083 10,834,407,657 3,689,175,438 6,301,286,753 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 329 957 288 523 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 329 957 288 523 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 51 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,285,316,040) 295,973,638,748 319,051,336,302 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,811,006,137 5,811,006,137 기타포괄손익 0 0 0 0 490,280,616 490,280,616 순확정급여부채(자산)의 재측정손익 0 0 0 0 490,280,616 490,280,616 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (4,447,645,200) (4,447,645,200) 2023.06.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,285,316,040) 297,827,280,301 320,904,977,855 2024.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,498,739,955) 298,963,339,152 321,827,612,791 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,640,827,016 10,640,827,016 기타포괄손익 0 0 0 0 193,580,641 193,580,641 순확정급여부채(자산)의 재측정손익 0 0 0 0 193,580,641 193,580,641 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (1,111,911,300) (1,111,911,300) 2024.06.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,498,739,955) 308,685,835,509 331,550,109,148 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 51 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 영업활동현금흐름 10,519,417,674 6,808,874,445 영업에서 창출된 현금흐름 18,679,520,951 15,378,661,120 당기순이익 10,640,827,016 5,811,006,137 당기순이익조정을 위한 가감 11,905,848,511 18,586,521,632 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,867,154,576) (9,018,866,649) 이자수취 145,568,693 257,906,785 이자지급 (4,066,353,120) (4,143,747,960) 법인세납부 (4,239,318,850) (4,683,945,500) 투자활동현금흐름 (21,464,840,364) (17,110,336,135) 단기금융상품의 처분 0 5,000,000,000 배당금수취 1,285,200,000 0 대여금의 감소 72,000,000 85,000,000 임차보증금의 감소 5,000,000 122,000,000 유형자산의 처분 1,867,910,559 3,448,237,168 유형자산 처분 미수금의 감소 1,402,578,096 11,671,734,162 기타유동금융자산의 취득 (10,000,000,000) 0 기타비유동금융자산의 취득 (60,329) (62,028) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (1,015,500,000) 대여금의 증가 (598,000,000) (85,000,000) 임차보증금의 증가 (40,136,000) (16,834,150,200) 유형자산의 취득 (13,394,305,590) (17,143,580,827) 투자활동 미지급금의 지급 (2,035,027,100) (825,131,020) 무형자산의 취득 (30,000,000) (1,533,883,390) 재무활동현금흐름 5,724,552,005 22,048,284,336 단기차입금의 증가 163,800,000,000 179,467,430,000 장기차입금의 증가 0 298,288,000 단기차입금의 상환 (156,819,008,000) (153,128,460,000) 금융리스부채의 지급 (144,528,695) (141,328,464) 배당금지급 (1,111,911,300) (4,447,645,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,220,870,685) 11,746,822,646 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 786,734,664 9,266,803 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,434,136,021) 11,756,089,449 기초현금및현금성자산 18,905,847,725 11,514,840,803 기말현금및현금성자산 14,471,711,704 23,270,930,252 5. 재무제표 주석 제52(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 제51(전)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 서흥 1. 일반사항주식회사 서흥(이하 "회사")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사인 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당반기말 전기말 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 양주환 외 5,527,180 47.78% 5,527,180 47.78% 대표이사 재단법인 유당장학회 577,580 4.99% 577,580 4.99% - 합 계 6,104,760 52.77% 6,104,760 52.77% - 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .(2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,471,712 - - 14,471,712 기타유동금융자산 10,000,000 - - 10,000,000 매출채권 88,884,934 - - 88,884,934 기타유동채권 5,495,734 - - 5,495,734 기타비유동금융자산 290 - - 290 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,032,604 3,032,604 기타비유동채권 39,368,357 - - 39,368,357 합 계 158,221,027 - 3,032,604 161,253,631 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,905,848 - - 18,905,848 매출채권 63,778,215 - - 63,778,215 기타유동채권 2,222,562 - - 2,222,562 기타비유동금융자산 230 - - 230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,032,604 3,032,604 기타비유동채권 49,895,762 - - 49,895,762 유동파생상품자산 - 16,045 - 16,045 합 계 134,802,617 16,045 3,032,604 137,851,266 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 18,036,722 - - 18,036,722 단기기타채무 10,905,364 - - 10,905,364 단기차입금 173,023,964 - - 173,023,964 유동성사채 43,000,000 - - 43,000,000 유동리스부채 161,845 - - 161,845 장기기타채무 110,000 - - 110,000 유동금융보증부채 - - 1,804,837 1,804,837 합 계 245,237,895 - 1,804,837 247,042,732 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 10,692,834 - - 10,692,834 단기기타채무 10,081,386 - - 10,081,386 단기차입금 165,693,977 - - 165,693,977 유동성사채 43,000,000 43,000,000 유동리스부채 293,093 - - 293,093 장기기타채무 100,000 - - 100,000 비유동리스부채 13,281 - - 13,281 유동금융보증부채 - - 1,848,064 1,848,064 유동파생상품부채 - 73,713 - 73,713 합 계 229,874,571 73,713 1,848,064 231,796,348 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 605,023 - (4,046,194) - (3,441,171) 손실충당금환입(설정) (509,022) - - - (509,022) 외환차익(차손) 771,782 - (224,068) - 547,714 외화환산이익(손실) 1,547,693 - (523,582) - 1,024,111 파생상품평가손익 - 57,668 - - 57,668 합 계 2,415,476 57,668 (4,793,844) - (2,320,700) 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 223,861 - (4,073,145) - (3,849,284) 손실충당금환입(설정) (306,609) - - - (306,609) 외환차익(차손) 1,360,652 - (163,391) - 1,197,261 외화환산이익(손실) 541,073 - (144,320) - 396,753 파생상품평가손익 - 67,244 - (10,469) 56,775 합 계 1,818,977 67,244 (4,380,856) (10,469) (2,505,104) 4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기말 3,032,604 - - 3,032,604 3,032,604 전기말 3,032,604 - - 3,032,604 3,032,604 [유동파생상품자산] 당반기말 - - - - - 전기말 16,045 - 16,045 - 16,045 [유동파생상품부채] 당반기말 - - - - - 전기말 73,713 - 73,713 - 73,713 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 평가 기말잔액 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기말 3,032,604 - - - 3,032,604 전기말 2,286,920 1,015,500 - (269,816) 3,032,604 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기말(*) 3,032,604 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장률 등 전기말(*) 3,032,604 [유동파생상품자산] 당반기말 - 옵션가격결정모형 환율, 할인율 등 전기말 16,045 [유동파생상품부채] 당반기말 - 옵션가격결정모형 환율, 할인율 등 전기말 73,713 (*)기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가치법으로 평가하나, 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원화예금 외 11,243,837 15,392,268 외화예금 3,227,875 3,513,580 합 계 14,471,712 18,905,848 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 90,229,699 (1,344,765) 88,884,934 기타유동채권 미수금 등 (*2) 6,576,388 (1,080,654) 5,495,734 유동자산 96,806,087 (2,425,419) 94,380,668 기타비유동채권 장기대여금 62,000 - 62,000 보증금 39,306,357 - 39,306,357 비유동자산 39,368,357 - 39,368,357 합 계 136,174,444 (2,425,419) 133,749,025 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금 등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 64,791,968 (1,013,754) 63,778,214 기타유동채권 미수금 등 (*2) 3,125,205 (902,643) 2,222,562 유동자산 67,917,173 (1,916,397) 66,000,776 기타비유동채권 장기대여금 36,000 - 36,000 보증금 49,859,762 - 49,859,762 비유동자산 49,895,762 - 49,895,762 합 계 117,812,935 (1,916,397) 115,896,538 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금 등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. (2) 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충 당금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 84,295,392 10,959,051 1,551,644 96,806,087 전체기간기대손실 (41,796) (831,979) (1,551,644) (2,425,419) 순장부금액 84,253,596 10,127,072 - 94,380,668 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 57,822,597 8,855,820 1,238,756 67,917,173 전체기간기대손실 (28,871) (648,770) (1,238,756) (1,916,397) 순장부금액 57,793,726 8,207,050 - 66,000,776 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 당반기말 1,916,397 509,022 - - 2,425,419 전기말 1,115,870 800,527 - - 1,916,397 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 유동자산 기타유동금융자산 10,000,000 - 비유동자산 기타비유동금융자산 290 230 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정비유동금융자산 3,032,604 3,032,604 유동파생상품자산 - 16,045 합 계 3,032,604 3,048,649 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*) 장부금액 미실현보유손익 당반기 누계 한국제약협동조합 201 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 200,828 13.78% 4,256,040 1 1 - (4,256,039) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.31% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.19% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 8,948,584 3,032,604 3,032,604 - (5,915,980) (*) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*) 장부금액 미실현보유손익 전기 누계 한국제약협동조합 201 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 200,828 13.78% 4,256,040 1 1 (269,816) (4,256,039) (주)이뮤니스바이오 735,786 6.46% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 8,948,584 3,032,604 3,032,604 (269,816) (5,915,980) (*) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종류 당반기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 외화차입금환율고정 통화스왑 - - 16,045 16,045 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 442,042 - 442,042 제품 21,936,879 - 21,936,879 재공품 11,392,811 - 11,392,811 원재료 47,160,243 - 47,160,243 저장품 58,886 - 58,886 미착품 3,338,423 - 3,338,423 합 계 84,329,284 - 84,329,284 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 268,753 - 268,753 제품 27,425,478 - 27,425,478 재공품 15,992,382 - 15,992,382 원재료 49,225,633 - 49,225,633 저장품 63,027 - 63,027 미착품 3,947,359 - 3,947,359 합 계 96,922,632 - 96,922,632 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,323,755 1,181,629 선급비용 283,300 115,328 합 계 1,607,055 1,296,957 기타비유동자산 장기선급비용 307,510 350,737 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] (주)젤텍(*1) 42.84% 5,000,000 대한민국 2024.06.30 생산/ 판매 원가법 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 미 국 2024.06.30 판매 원가법 서흥베트남 100.00% 14,502,431 베 트 남 2024.06.30 생산/ 판매 원가법 서흥재팬 100.00% 914,110 일 본 2024.06.30 판매 원가법 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 독 일 2024.06.30 판매 원가법 (주)한국코스모(*3) 84.75% 2,929,980 대한민국 2024.06.30 생산/ 판매 원가법 (주)밸런스웨이(*4) 100.00% 4,000,000 대한민국 2024.06.30 판매 원가법 (주)서흥헬스케어(*2) 100.00% 9,000,000 대한민국 2024.06.30 생산/ 판매 원가법 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2024.06.30 생산/ 판매 원가법 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 (주)서흥헬스케어는 (주)위너웰(합병시점 기준 : 당사의 지분율 100%, 자본금 40억원)을 흡수합병 하였습니다.(*3) 전기 중 (주)한국코스모의 주식 161,651주를 추가 취득하여 기존 지분율 65.98%에서 84.75%로 증가하였습니다.(*4) 전기 중 (주)밸런스웨이의 주식 200,000주를 추가 취득하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가(*) 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 84.75% 9,716,467 5,951,730 - - 5,951,730 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 1 - - 1 (주)서흥헬스케어 100.00% 71,199,625 71,199,625 - - 71,199,625 소 계 114,901,809 107,137,073 - - 107,137,073 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 28,279,818 14,605,667 400,654 - 15,006,321 소 계 28,279,818 14,605,667 400,654 - 15,006,321 합 계 143,181,627 121,742,740 400,654 - 122,143,394 (*) 당반기말 현재, 공정가치평가로 인한 손상차손(환입) 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소(*2) 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰(*1) - - 4,000,000 - (4,000,000) - 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 84.75% 9,716,467 3,255,437 3,037,690 (341,397) 5,951,730 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 1 1,000,000 (1,000,000) 1 (주)서흥헬스케어(*1) 100.00% 71,199,625 67,199,625 - 4,000,000 71,199,625 소 계 114,901,809 104,440,780 4,037,690 (1,341,397) 107,137,073 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍(*2) 22.94% 28,279,818 23,675,021 - (9,069,354) 14,605,667 소 계 28,279,818 23,675,021 - (9,069,354) 14,605,667 합 계 143,181,627 128,115,801 4,037,690 (10,410,751) 121,742,740 (*1) 전기 중 (주)위너웰은 (주)서흥헬스케어에 흡수합병 되었습니다. (*2) 전기말 현재, 종속기업 및 관계기업투자자산의 공정가치평가로 인한 손상차손금액이 포함되어 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 155,862,876 61,308,471 94,554,405 63,036,152 4,461,078 4,552,145 서흥아메리카(*) 110,068,304 56,565,306 53,502,998 67,838,862 53,409 53,409 서흥베트남 219,989,866 161,121,877 58,867,989 47,869,870 (8,327,881) (8,327,881) 서흥재팬 4,454,019 2,455,377 1,998,642 3,307,856 190,153 190,153 서흥유럽GmbH 24,974,625 22,354,626 2,619,999 13,800,760 (610,741) (610,741) (주)한국코스모 16,735,209 12,363,266 4,371,943 5,421,420 (645,123) (645,123) ㈜밸런스웨이 3,709,029 3,100,787 608,242 7,334,580 89,845 108,670 ㈜서흥헬스케어 120,849,835 51,385,024 69,464,811 62,764,603 2,561,695 2,512,169 ㈜내츄럴엔도텍(*) 35,391,939 6,390,199 29,001,740 10,970,533 (1,941,247) (1,941,247) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 158,232,942 65,230,682 93,002,260 68,862,936 4,274,519 4,491,763 서흥아메리카(*) 104,853,262 55,239,788 49,613,474 54,185,739 779,509 779,509 서흥베트남 215,091,564 149,543,671 65,547,893 38,321,492 3,447,185 3,447,185 서흥재팬 6,924,386 5,009,315 1,915,071 4,719,026 616,268 616,268 (주)위너웰 - - - 8,560,130 569,287 605,881 서흥유럽GmbH 17,942,468 14,831,995 3,110,473 11,084,435 269,349 269,349 (주)한국코스모 16,993,217 11,976,152 5,017,065 3,266,907 (922,751) (922,751) ㈜밸런스웨이 3,135,771 2,636,200 499,571 3,983,440 (67,279) (67,279) ㈜서흥헬스케어 111,085,523 44,132,881 66,952,642 37,786,815 (1,395,378) (1,251,036) ㈜내츄럴엔도텍(*) 37,202,966 6,259,979 30,942,987 7,918,051 (2,018,538) (2,018,538) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,060 15,006,321 15,006,321 (2) 전기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,005 14,605,667 14,605,667 12. 투자부동산 (1) 당반기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 2,019,691 - 2,019,691 4,166,080 건물 4,088,797 (490,395) 3,598,402 3,411,939 합 계 6,108,488 (490,395) 5,618,093 7,578,019 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 대체 (1,317,470) (2,256,508) (3,573,978) 기말금액 2,019,691 4,088,797 6,108,488 [감가상각누계액] 기초금액 - (846,646) (846,646) 대체 - 417,826 417,826 감가상각 - (61,575) (61,575) 기말금액 - (490,395) (490,395) [장부금액] 장부금액 2,019,691 3,598,402 5,618,093 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (719,740) (719,740) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (846,646) (846,646) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,498,659 8,835,820 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 211,757 153,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 114,127 150,872 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대한 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 30,819,112 115,450,431 178,569,912 33,978,207 16,635,318 375,452,980 당기 취득 - - 1,494,062 333,188 11,567,056 13,394,306 당기 처분 - - (201,747) (222,936) (3,901,588) (4,326,271) 매각예정자산으로대체 (1,459,260) (3,277,711) - - - (4,736,971) 기타증감(*) 1,317,470 2,470,882 6,021,310 3,721,122 (9,171,830) 4,358,954 기말금액 30,677,322 114,643,602 185,883,537 37,809,581 15,128,956 384,142,998 [감가상각누계액] 기초금액 - (24,326,381) (139,343,160) (25,096,589) - (188,766,130) 당기 처분 - - 201,745 175,270 - 377,015 감가상각 - (1,158,169) (3,346,311) (1,728,244) - (6,232,724) 매각예정자산으로대체 - 841,114 - - - 841,114 기타증감(*) - (417,827) (94,251) (37,692) - (549,770) 기말금액 - (25,061,263) (142,581,977) (26,687,255) - (194,330,495) [정부보조금] 정부보조금 - - (53) (250,528) - (250,581) [장부금액] 장부금액 30,677,322 89,582,339 43,301,507 10,871,798 15,128,956 189,561,922 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 30,819,112 109,267,496 172,755,789 30,060,213 10,444,191 353,346,801 당기 취득 - - 1,292,214 917,313 29,739,958 31,949,485 당기 처분 - - (3,080,112) (1,079,739) (8,256,409) (12,416,260) 기타증감(*) - 6,182,935 7,602,021 4,080,420 (15,292,422) 2,572,954 기말금액 30,819,112 115,450,431 178,569,912 33,978,207 16,635,318 375,452,980 [감가상각누계액] 기초금액 - (22,093,492) (133,152,225) (23,409,547) - (178,655,264) 당기 처분 - - 1,056,784 937,079 - 1,993,863 감가상각 - (2,232,889) (6,883,476) (2,548,736) - (11,665,101) 기타증감(*) - - (364,243) (75,385) - (439,628) 기말금액 - (24,326,381) (139,343,160) (25,096,589) - (188,766,130) [정부보조금] 정부보조금 - - (53) (288,220) - (288,273) [장부금액] 장부금액 30,819,112 91,124,050 39,226,699 8,593,398 16,635,318 186,398,577 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 (3),(6)참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,904,897 - 6,401,797 당기 취득 및 개발 - - 30,000 30,000 당기 처분 - - - - 기말금액 496,900 5,904,897 30,000 6,431,797 [상각비 및 손상차손누계액] 기초금액 (496,900) (318,911) - (815,811) 당기상각 - - (1,500) (1,500) 손상(차손)환입 - - - - 기말금액 (496,900) (318,911) (1,500) (817,311) [장부금액] 장부금액 - 5,585,986 28,500 5,614,486 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,444,250 - 5,941,150 당기 취득 및 개발 - 1,510,647 23,236 1,533,883 당기 처분 - (1,050,000) (23,236) (1,073,236) 기말금액 496,900 5,904,897 - 6,401,797 [상각비 및 손상차손누계액] 기초금액 (496,900) (692,244) - (1,189,144) 당기상각 - - - - 손상(차손)환입 - 373,333 - 373,333 기말금액 (496,900) (318,911) - (815,811) [장부금액] 장부금액 - 5,585,986 - 5,585,986 (2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 외 5,614,486 비한정 내용연수 5,585,986 비한정 내용연수 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 인식한 금액은 각각1,500천원, 0원 입니다.(4) 개발비로 자본화한 비용 이외에 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 3,562,728천원 및 3,420,453천원입니다. 15. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 상각액 기말금액 당반기 288,273 - (37,692) 250,581 전 기 467,888 - (179,615) 288,273 16. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 11,484,881 (778,710) 10,706,171 차량운반구 57,157 (39,670) 17,487 합 계 11,542,038 (818,380) 10,723,658 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당반기말 313,072 10,924,866 (514,280) 10,723,658 전기말 576,486 43,078 (306,492) 313,072 (3) 리스와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 514,280 151,562 리스부채에 대한 이자비용 6,971 14,312 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (336,324) (6,608) 단기리스 관련 비용 11,100 10,600 소액자산 리스 관련 비용 15,311 8,341 합 계 211,338 178,207 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 당반기말 306,374 - (144,529) 161,845 전기말 552,618 39,520 (285,764) 306,374 (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 164,900 161,845 1년초과 5년이내 - - 합 계 164,900 161,845 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 현금유출액(*) 151,500 155,640 단기리스자산 현금유출액 11,100 10,600 소액자산리스자산 현금유출액 15,311 8,341 합 계 177,911 174,581 (*)리스부채의 현금유출액에는 이자비용이 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 18,036,722 - 18,036,722 [기타채무] 미지급금 5,963,900 - 5,963,900 미지급비용 4,941,463 - 4,941,463 임대보증금 - 110,000 110,000 소 계 10,905,363 110,000 11,015,363 합 계 28,942,085 110,000 29,052,085 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 10,692,834 - 10,692,834 [기타채무] 미지급금 6,771,290 - 6,771,290 미지급비용 3,310,096 - 3,310,096 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 10,081,386 100,000 10,181,386 합 계 20,774,220 100,000 20,874,220 18. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 138,023,964 - 138,023,964 장기차입금 35,000,000 - 35,000,000 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 216,023,964 - 216,023,964 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 110,395,689 - 110,395,689 장기차입금 55,298,288 - 55,298,288 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 208,693,977 - 208,693,977 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 상환조건 금 액 당반기말 전기말 [단기차입금] 운영자금대출 산업은행 외 3.83 ~ 4.77 일시상환 138,000,000 110,220,640 매입외환(*) 하나은행 - 일시상환 23,964 175,049 소 계 138,023,964 110,395,689 [장기차입금] 운영자금대출 산업은행 2.27 일시상환 20,000,000 40,000,000 운영자금대출 한국수출입은행 4.46 일시상환 15,000,000 15,000,000 시설자금대출 KB국민은행 5.29 일시상환 - 298,288 소 계 35,000,000 55,298,288 유동성 장기차입금 (35,000,000) (55,298,288) 비유동성 장기차입금 - - (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 37 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 합 계 운영자금대출 산업은행 20,000,000 - 20,000,000 운영자금대출 한국수출입은행 15,000,000 - 15,000,000 합 계 35,000,000 - 35,000,000 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당반기말 전기말 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 43,000,000 유동성사채 (43,000,000) (43,000,000) 비유동성사채 - - 19. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채(1) 순확정급여부채(자산)와 기타장기급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 39,949,163 38,308,411 사외적립자산 공정가치 (40,258,599) (39,888,096) 국민연금전환금 (7,696) (7,696) 순확정급여부채(자산) 소계 (317,132) (1,587,381) 기타장기급여부채 502,076 494,705 타계정대체(*) 317,132 1,587,381 합 계 502,076 494,705 (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 당반기말과 전기말 각각 317,132천원, 1,587,381천원으로 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다 . (2) 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 38,308,411 36,901,440 당기근무원가 1,945,906 4,079,280 이자원가 560,423 916,380 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,921 (320,154) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (841,422) (2,029,103) 기타사항에 의한 효과 931,385 795,845 관계사 전출입 - 83,567 급여지급액 (957,461) (2,118,844) 기말금액 39,949,163 38,308,411 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 39,888,096 37,467,088 이자수익 584,118 918,555 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 336,613 1,077,457 사용자의 기여금 400,000 2,483,566 급여지급액 (950,228) (2,058,570) 기말금액 40,258,599 39,888,096 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 0.86 66.28 채권형 ELS 26.22 30.00 이율보증형 상품 72.92 3.72 합 계 100.00 100.00 (4) 회사의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,945,906 2,051,435 확정급여채무의 이자원가 560,423 407,160 사외적립자산의 이자수익 (584,118) (413,523) 합 계 1,922,211 2,045,072 기타장기종업원급여 94,472 194,078 당기비용 합계 2,016,683 2,239,150 [당기손익 배부내역] 매출원가 1,405,020 1,641,953 판매비와관리비 및 연구개발비 560,802 553,408 소 계 1,965,822 2,195,361 건설중인자산 대체 50,861 43,789 합 계 2,016,683 2,239,150 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 할인율 3.25% 3.00% 미래임금상승률 4.52% 4.54% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 15.24% 15.24% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 43,538,956 39,949,163 36,909,052 변화율 8.99% 0.00% (7.61%) 임금상승률 확정급여채무 36,842,009 39,949,163 43,555,240 변화율 (7.78%) 0.00% 9.03% (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.17년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 21년 이후 합 계 급여지급액 14,903,320 14,959,317 42,310,175 45,522,000 117,694,812 20. 유동충당부채20.1 의무이행목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가 무상할당 6,929 3,152 2,357 - - 12,438 한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 36,087톤(tCO2-eq)입니다. (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2024년분 2023년분 2022년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,067 - 32,371 - 32,371 - 추가 무상할당 - - 2,357 - 3,152 - 매입(매각) - - - - 1,882 23,236 정부 제출 - - - - (37,405) (23,236) 기말금액 32,067 - 34,728 - - - (3) 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. (4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 15,289 35,983 증 가 2,944 - 감 소 - (20,694) 기말금액 18,233 15,289 20.2 판매보증충당부채(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 1,494,571 1,374,459 증 가 - 120,112 감 소 (347,069) - 기말금액 1,147,502 1,494,571 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 2,621,933 3,044,746 예수금 396,690 590,164 합 계 3,018,623 3,634,910 22. 유동파생상품회사는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 당반기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 당반기 중 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원/USD) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금 환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,310.00 2024-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,281.00 2024-06-15 1 (*)당반기 중, 상기 파생상품의 만기가 도래하여 상환이 완료되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당반기말 전기말 유동파생상품자산 유동파생상품부채 유동파생상품자산 유동파생상품부채 외화차입금 환율고정 통화스왑 - - 16,045 73,713 (4) 당반기와 전반기 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금 환율고정 통화스왑 57,668 - 67,244 10,469 23. 유동금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 당반기말 1,848,064 865 (44,092) 1,804,837 전기말 1,837,677 234,759 (224,372) 1,848,064 당반기말 현재 유동금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 회사의 종속기업인 서흥아메리카와 서흥베트남, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 37 (4)참조).한편, 회사는 상기 유동금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(*) 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당반기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 25. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 26. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,498,740) - - (17,498,740) (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,285,316) (269,815) 56,391 (17,498,740) 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 294,500,000 287,500,000 미처분이익잉여금 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (8,379,886) (8,573,467) 미처분이익잉여금 19,523,444 16,994,528 합 계 308,685,836 298,963,339 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익 배당 목적으로 사용될 수 없고자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 이익잉여금 298,963,339 295,973,639 당기순이익 10,640,827 5,356,328 배당금의 지급 (1,111,911) (4,447,645) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 193,581 2,081,017 기말 이익잉여금 308,685,836 298,963,339 (3) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당반기말 (8,573,467) 244,729 (51,148) (8,379,886) 전기말 (10,654,484) 2,630,869 (549,852) (8,573,467) 28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,559,614 2,421,840 1,222,513 2,137,086 제품매출액(*) 89,803,684 170,630,670 83,101,999 169,274,884 합 계 91,363,298 173,052,510 84,324,512 171,411,970 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 및 순액인식 매출액 차감내용등이 포함되어 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 기초제품 24,289,939 27,425,478 17,217,350 23,981,657 당기제품제조원가 73,629,373 139,861,004 71,955,821 139,279,031 관세환급금 (49,482) (49,482) (151,316) (188,041) 타계정에서 대체액 998,934 1,752,351 265,070 558,902 타계정으로 대체액 (1,368,357) (2,161,846) (487,966) (1,179,128) 기말제품 (21,936,879) (21,936,879) (19,860,236) (19,860,236) 제품매출원가(*) 75,563,528 144,890,626 68,938,723 142,592,185 [상품매출원가] 기초상품 370,018 268,753 355,480 492,821 당기상품매입액 208,642 609,997 243,156 195,669 타계정에서 대체액 1,252,181 1,498,222 920,804 1,669,437 타계정으로 대체액 - (1,888) (11,870) (15,300) 기말상품 (442,042) (442,042) (417,276) (417,276) 상품매출원가 1,388,799 1,933,042 1,090,294 1,925,351 [매출원가] 매출원가 76,952,327 146,823,668 70,029,017 144,517,536 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 및 순액인식 매출액 차감내용등이 포함되어 있습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,155,217 3,869,054 1,884,890 3,463,128 퇴직급여 195,358 390,716 192,065 384,131 복리후생비 244,630 535,893 334,899 654,846 여비교통비 176,789 349,874 127,933 267,978 통신비 18,584 34,225 16,520 34,351 세금과공과 35,922 107,358 26,396 93,449 임차료 80,537 160,767 79,448 159,620 감가상각비 182,895 313,926 115,554 225,452 수선비 153,097 272,161 127,904 225,554 보험료 10,576 20,707 10,589 17,308 접대비 100,001 304,264 79,678 265,740 광고선전비 327,246 378,239 199,372 654,633 지급수수료 495,551 733,733 187,378 504,302 소모품비 15,320 35,084 16,907 32,362 도서인쇄비 3,209 6,606 3,335 8,029 차량유지비 28,557 56,148 31,008 59,057 사용권자산상각비 439,720 514,280 76,563 151,562 운반비 231,266 456,579 231,445 468,028 수출비용 757,163 1,345,527 658,842 1,602,298 대손상각비(환입) 383,918 331,011 (35,771) 112,636 교육훈련비 2,861 17,780 6,155 12,455 무형자산상각비 1,500 1,500 - - 합계 6,039,917 10,235,432 4,371,110 9,396,919 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 493,289 605,023 127,711 223,861 외화환산이익 978,114 1,733,241 (86,796) 1,692,182 외환차익 511,617 838,868 941,690 1,579,054 파생상품평가이익 (274,041) 57,668 (118,665) 67,244 합 계 1,708,979 3,234,800 863,940 3,562,341 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,018,653 4,046,194 2,084,107 4,073,145 외화환산손실 211,419 709,130 722,419 1,295,428 외환차손 163,375 291,154 123,448 381,793 파생상품평가손실 - - 10,469 10,469 합 계 2,393,447 5,046,478 2,940,443 5,760,835 31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 96,900 211,757 76,500 153,000 유형자산처분이익 1,565,484 2,385,342 1,346,920 2,019,764 보험차익 - 55,955 - 37,856 잡이익 368,948 653,067 563,022 1,028,384 합 계 2,031,332 3,306,121 1,986,442 3,239,004 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분 및 폐기손실 4 17,668 2 20,099 투자부동산 감가상각비 27,027 61,575 31,726 63,453 기타 임대원가 13,137 52,552 43,710 87,420 기타 대손상각비 89,986 178,011 173,465 193,973 기부금 1,000 1,000 1,000 13,650 잡손실 96 158 - - 합 계 131,250 310,964 249,903 378,595 32. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 4,675,996 3,367,997 이연법인세 변동액 가산(차감) 34,339 (28,911) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 34,339 (66,364) 세율변동에 의한 차이 - 37,453 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) (51,148) (129,543) 자본에 가감된 이연법인세 - - 자본에 가감된 당기법인세 (51,148) (130,163) 세율변동에 의한 차이 - 620 미인식 이연법인세 포괄손익 변동액 - - 법인세비용 4,659,187 3,209,543 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 15,300,015 9,020,550 적용세율에 따른 법인세비용 3,303,303 1,852,747 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 99,287 47,577 세액공제 등 - - 기타조정액 등(*) 1,256,597 1,309,219 법인세비용 4,659,187 3,209,543 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 30.45% 35.58% (*)기타조정액 등에는 세율차이, 미인식이연법인세자산, 세무조사추납액 등이 포함되어 있습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 38,275,932 1,647,985 - 39,923,917 퇴직연금자산 (38,275,932) (1,647,985) - (39,923,917) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 1,238,038 - - 1,238,038 감가상각비 373,213 (98,201) - 275,012 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,436 - - 955,436 압축기장충당금(물적분할) (2,116,316) - - (2,116,316) 사채발행비 28,272 (26,097) - 2,175 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,154,650 - - 1,154,650 미수이자 (63,314) - - (63,314) 포괄손익금융자산평가손익 5,915,979 - - 5,915,979 관계기업투자주식평가손익 26,461,574 (400,654) - 26,060,920 정부보조금(자산) 288,274 (37,692) - 250,582 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 318,911 - - 318,911 사용권자산리스부채조정 7,734 - - 7,734 충당부채 1,509,860 - - 1,509,860 업무용승용차감가비 141,785 - - 141,785 종속회사출자처분 - 2,275,026 - 2,275,026 장기종업원급여 494,705 - - 494,705 종속기업투자주식손상차손 7,764,736 - - 7,764,736 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 20,200 (2,315) - 17,885 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 소 계 42,620,462 1,710,067 - 44,330,529 이월결손금 - - - - 합 계 42,620,462 1,710,067 - 44,330,529 산출세액 8,907,677 357,403 - 9,265,080 이연법인세자산(부채) 8,907,677 357,403 - 9,265,080 미인식 이연법인세(자산)부채 (7,676,403) (391,743) - (8,068,146) 인식한 이연법인세자산(부채) 1,231,274 (34,340) - 1,196,934 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 36,586,602 1,689,330 - 38,275,932 퇴직연금자산 (36,586,602) (1,689,330) - (38,275,932) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 351,226 886,812 - 1,238,038 감가상각비 591,208 (217,995) - 373,213 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 976,761 (21,325) - 955,436 압축기장충당금(물적분할) (2,116,316) - - (2,116,316) 사채발행비 80,654 (52,382) - 28,272 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,012,392 142,258 - 1,154,650 미수이자 (78,944) 15,630 - (63,314) 포괄손익금융자산평가손익 5,646,164 - 269,815 5,915,979 관계기업투자주식평가손익 17,392,220 9,069,354 - 26,461,574 정부보조금(자산) 467,889 (179,615) - 288,274 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 692,244 (373,333) - 318,911 사용권자산리스부채조정 715 7,019 - 7,734 충당부채 1,410,442 99,418 - 1,509,860 업무용승용차감가비 193,737 (51,952) - 141,785 장기종업원급여 462,873 31,832 - 494,705 종속기업투자주식손상차손 6,423,339 1,341,397 - 7,764,736 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 24,830 (4,630) - 20,200 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 소 계 31,658,159 10,692,488 269,815 42,620,462 이월결손금 - - - - 합 계 31,658,159 10,692,488 269,815 42,620,462 산출세액 6,648,213 2,245,423 56,661 8,950,297 세율변동 효과 - (42,620) - (42,620) 이연법인세자산(부채) 6,648,213 2,202,803 56,661 8,907,677 미인식 이연법인세(자산)부채 (5,526,875) (2,149,528) - (7,676,403) 물적분할 (18,220) 18,220 - - 인식한 이연법인세자산(부채) 1,103,118 71,495 56,661 1,231,274 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차감할일시적차이 38,603,574 36,729,202 법인세효과 (8,068,146) (7,676,403) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 18,725,099 18,023,266 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 815,632 815,633 소 계 19,540,731 18,838,899 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,262,418) (9,917,989) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (13,233) (13,233) 소 계 (10,275,651) (9,931,222) 이연법인세자산(부채) 순액 9,265,080 8,907,677 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 2,218,615 9,914,881 (3,435,293) 7,107,632 원재료와 소모품의 사용 53,531,324 98,632,610 54,850,104 102,130,778 종업원급여 12,315,709 21,636,259 11,247,356 20,838,109 감가상각비 및 기타상각비 2,892,920 5,649,153 2,659,218 5,254,869 기타비용 5,993,759 10,990,765 4,707,632 9,186,147 소 계 76,952,327 146,823,668 70,029,017 144,517,535 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 2,595,205 4,795,663 2,411,853 4,502,105 감가상각비 및 기타상각비 622,615 828,206 192,117 377,014 수출비용 757,163 1,345,527 658,844 1,602,298 기타비용 2,064,933 3,266,036 1,108,296 2,915,501 소 계 6,039,916 10,235,432 4,371,110 9,396,918 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,280,838 2,345,260 1,197,992 2,206,473 감가상각비 및 기타상각비 84,989 169,700 88,675 175,974 기타비용 546,789 1,047,768 507,985 1,038,006 소 계 1,912,616 3,562,728 1,794,652 3,420,453 합 계(*) 84,904,860 160,621,828 76,194,779 157,334,906 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 3,655,134,442 10,640,827,016 3,198,894,822 5,811,006,137 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 329 957 288 523 (2) 보통주순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,655,134,442 10,640,827,016 3,198,894,822 5,811,006,137 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 3,655,134,442 10,640,827,016 3,198,894,822 5,811,006,137 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당반기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 1,871,350 2,001,283 기타장기종업원급여 94,472 194,079 유형자산감가상각비 6,232,723 5,743,714 투자부동산감가상각비 61,575 63,453 사용권자산상각비 514,280 151,562 무형자산상각비 1,500 - 대손상각비(환입) 509,022 112,636 외화환산손실 709,131 1,295,430 파생상품평가손실 - 10,469 관계기업투자손실(이익) (400,654) 5,718,428 유형자산처분손실 17,668 20,099 유동성충당부채전입(환입) (344,125) (4,268) 이자비용 4,046,193 4,073,145 법인세비용 4,659,188 3,209,543 외화환산이익 (1,733,241) (1,692,182) 파생상품평가이익 (57,668) (67,244) 관계기업투자이익 (1,285,200) - 유형자산처분이익 (2,385,342) (2,019,764) 이자수익 (605,023) (223,861) 합 계 11,905,849 18,586,522 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (24,909,476) (17,952,127) 단기기타채권의 감소(증가) 300,007 93,578 재고자산의 감소(증가) 12,593,348 5,147,423 기타유동자산의 감소(증가) (310,098) 1,781,229 매입채무의 증가(감소) 7,325,588 3,122,774 단기기타채무의 증가(감소) 2,234,097 (93,553) 장기기타채무의 증가(감소) 10,000 - 기타유동부채의 증가(감소) (616,288) (451,618) 퇴직금의 지급 (957,461) (1,401,397) 퇴직연금자산의 감소(증가) 550,228 846,534 국민연금전환금의 감소(증가) - 1,490 장기종업원급여부채의 지급 (87,100) (113,200) 합 계 (3,867,155) (9,018,867) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 등 9,171,829 4,539,793 미지급금에 의한 유형자산 증가 639,864 2,033,805 만기미도래 매입외환의 차입금 계상 23,964 268,389 사용권자산과 리스부채의 계상(*) - 39,520 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 - 20,298,288 비유동리스부채의 유동성 대체 13,281 158,805 기타비유동채권의 유동성 대체 9,000 - 기타비유동금융자산의 퇴직연금 대체 1,270,249 574,834 유형자산의 투자부동산 대체 3,573,979 - 유형자산의 매각예정자산 대체 3,895,857 감가상각비, 퇴직급여의 유형자산 대체 145,112 207,993 유형자산 처분의 미수금의 증가 4,449,021 4,920,642 (*)당반기말 현재, 사용권자산에 대하여는 임차보증금의 현재가치할인금액(10,603백만원)이 현금흐름분석의 계정 변동상 상계되어 순액으로 표시하였습니다. (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 165,693,977 6,980,992 - 500,080 (151,085) 173,023,964 유동성사채 43,000,000 - - - - 43,000,000 유동리스부채 293,093 (144,529) 13,281 - - 161,845 비유동리스부채 13,281 - (13,281) - - - 합 계 209,000,351 6,836,463 - 500,080 (151,085) 216,185,809 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 90,259,026 26,338,970 20,298,288 114,150 107,923 137,118,357 장기차입금 55,000,000 298,288 (20,298,288) - - 35,000,000 사채 43,000,000 - - - - 43,000,000 유동리스부채 271,487 (141,328) 158,805 - - 288,964 비유동리스부채 281,131 - (158,805) - 39,519 161,845 합 계 188,811,644 26,495,930 - 114,150 147,442 215,569,166 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이, 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽GmbH, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1), (주)서흥헬스케어 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*2), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*2) (주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD(*3) - [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스, (주)엔도더마 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (*1) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*2) 서흥아메리카의 관계기업입니다.(*3) 서흥베트남의 관계기업입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 3,220 7,712,390 - 90,607 - 서흥아메리카 종속기업 9,564,513 152,954 - - - 서흥베트남 종속기업 - 601,303 6,286,931 - - 서흥재팬 종속기업 527,594 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 12,418,212 - - 955 411,171 (주)한국코스모 종속기업 1,319,360 52,976 - 12,272 - (주)밸런스웨이 종속기업 355,373 - - 17,788 2,543 (주)서흥헬스케어 종속기업 12,444,684 2,630,918 50,000 144,171 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 189,655 3,500 - 6,661 - (주)엔도더마 기타 - - - 144,960 - (주)조이파트너스 기타 - - - - 718 대표이사 최대주주 - - - - 280,356 합 계 36,822,611 11,154,041 6,336,931 417,414 694,788 2) 전반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 7,107,610 - 86,311 - 서흥아메리카 종속기업 12,646,028 3,406 - - - 서흥베트남 종속기업 - 278,676 8,256,606 48,959 - 서흥재팬 종속기업 2,222,442 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 9,330,747 - - - - (주)위너웰(*) 종속기업 3,236,561 3,406,006 - 13,827 - (주)한국코스모 종속기업 933,444 586,398 - 14,236 - (주)밸런스웨이 종속기업 182,475 284,000 - 12,613 401,500 (주)서흥헬스케어 종속기업 7,458,018 259,835 - 93,855 546,000 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 192,945 586,840 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 99,000 - (주)조이파트너스 기타 - - - - 1,600 대표이사 최대주주 - - 126,200 - 277,861 합 계 36,202,660 12,512,771 8,382,806 368,801 1,226,961 (*) (주)서흥헬스케어에 흡수합병되기 전 기간 동안 발생한 거래금액입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 63,000 (63,000) - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 85,000 (85,000) - 2) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전 기 지급 수령 지급 수령 (주)젤텍 종속기업 - 1,285,200 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 40,237 1,425,369 - 서흥아메리카 종속기업 7,326,527 - 151,450 - 서흥베트남 종속기업 - 4,530,611 208,697 - 서흥재팬 종속기업 1,434,479 - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 19,693,518 981 - 410,431 (주)한국코스모 종속기업 625,390 5,748 - - (주)밸런스웨이 종속기업 157,597 2,694 - - (주)서흥헬스케어 종속기업 5,941,876 44,594 934,299 10,000 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 184,521 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 35,363,908 4,948,865 2,719,815 520,431 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 126,500 46,878 899,226 - 서흥아메리카 종속기업 8,571,165 752 - - 서흥베트남 종속기업 - 1,374,463 - 46,418 서흥재팬 종속기업 2,597,486 31,086 - - 서흥유럽GmbH 종속기업 12,169,110 - - - (주)한국코스모 종속기업 703,430 2,509 - - (주)밸런스웨이 종속기업 - 11,600 - - (주)서흥헬스케어(*) 종속기업 1,855,962 79,481 269,966 275,299 (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 26,023,653 1,870,769 1,169,192 421,717 (*) (주)위너웰은 전기 중 (주)서흥헬스케어에 흡수합병되어 상기의 금액은 이를 반영한 채권 및 채무 금액입니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 37 (4)에 표시한 내용과 같습니다. 2) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 37 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상여를 포함한 급여 412,209 404,586 퇴직급여 73,621 69,563 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 우발상황과 약정사항 (1) 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 10,000,000 단기차입금 - 농협은행 10,000,000 단기차입금 - 일반자금대출 산업은행 20,000,000 장기차입금 20,000,000 산업은행 75,000,000 단기차입금 75,000,000 하나은행 38,000,000 단기차입금 38,000,000 신한은행 5,000,000 단기차입금 5,000,000 우리은행 20,000,000 단기차입금 20,000,000 한국수출입은행 15,000,000 장기차입금 15,000,000 매입외환 하나은행 - 단기차입금 23,964 수출환어음 매각 하나은행 USD 1,000,000 수출환어음매각 - 수입신용장 개설 하나은행 USD 2,000,000 신용장개설 - (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당반기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 23,964천원 입니다(주석 18(2) 참조). (3) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 오송공장 78,849,610 90,000,000 산업은행 75,000,000 18,000,000 하나은행 15,000,000 합 계 78,849,610 108,000,000 90,000,000 (4) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당반기말 전기말 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 12,000,000 USD 12,000,000 한국수출입은행 USD 35,600,000 USD 35,600,000 - EUR 12,000,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 신한은행 (홍콩) USD 8,400,000 - 하나은행(홍콩) USD 28,800,000 USD 28,800,000 EUR 13,200,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 24,000,000 USD 24,000,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 5,712,000 5,832,000 신한은행 845,000 845,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 신한은행 9,360,000 13,360,000 한국씨티은행 12,000,000 12,000,000 합 계 27,917,000USD 125,300,000EUR 16,200,000 32,037,000USD 116,900,000EUR 21,000,000 (*)상기 지급보증에 대하여 당반기말 현재 서흥아메리카, 서흥베트남, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 각각 28,340천원, 1,497,327천원, 65,570천원, 213,600천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 관련채무의 내용 대표이사 12,000,000 하나은행 2024.05.25~2025.05.25 운전자금대출 15,600,000 2024.06.11~2025.06.11 운전자금대출 12,000,000 2023.10.05~2024.10.05 무역금융 USD 2,400,000 2024.02.05~2025.02.05 수입신용장개설 USD 1,200,000 2024.02.05~2025.02.05 매입외환 24,000,000 우리은행 2024.05.16~2025.05.16 운전자금대출 6,000,000 신한은행 2024.05.25~2025.05.25 운전자금대출 12,000,000 농협은행 2024.02.26~2025.02.26 무역금융 계 81,600,000 USD 3,600,000 1) 회사는 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 81,600,000천원 및 USD 3,600,000의 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 건물 외(*) 497,656,942 2024.01.28-2025.01.28 현대해상화재보험 외 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산 회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 38. 영업부문(1) 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P (*1) 합 계 [부문별 매출액] 국내매출 29,508,067 113,272,182 142,780,249 해외매출 26,562,515 3,709,746 30,272,261 부문별 매출액 56,070,582 116,981,928 173,052,510 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 54,318,232 116,981,928 171,300,160 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 1,752,350 - 1,752,350 인식시기별 매출액 56,070,582 116,981,928 173,052,510 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 22,455,078 5,239,153 27,694,231 외부거래처로부터 매입 609,997 - 609,997 관세환급금 (49,482) - (49,482) 당기제품제조원가 37,738,642 102,122,362 139,861,004 타계정에서 전입액 - 1,498,222 1,498,222 상품과 제품의 기말재고 (20,327,133) (2,051,788) (22,378,921) 타계정으로 대체액 (945,512) (1,218,221) (2,163,733) 기타매출원가(*2) 1,752,350 - 1,752,350 부문매출원가 소계 41,233,940 105,589,728 146,823,668 [부문별 매출총이익] 매출총이익 14,836,642 11,392,200 26,228,842 (*1) F COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다. 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P (*1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 27,807,961 111,660,117 139,468,078 해외매출 29,694,188 2,249,704 31,943,892 부문별 매출액 57,502,149 113,909,821 171,411,970 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 56,943,247 113,909,821 170,853,068 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 558,902 - 558,902 인식시기별 매출액 57,502,149 113,909,821 171,411,970 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 16,587,152 7,887,326 24,474,478 외부거래처로부터 매입 195,669 - 195,669 관세환급금 (76,740) (111,301) (188,041) 당기제품제조원가 36,640,321 102,638,710 139,279,031 타계정에서 전입액 - 1,669,437 1,669,437 상품과 제품의 기말재고 (16,924,952) (3,352,560) (20,277,512) 타계정으로 대체액 (786,681) (407,748) (1,194,429) 기타매출원가(*2) 558,902 - 558,902 부문매출원가 소계 36,193,671 108,323,864 144,517,535 [부문별 매출총이익] 매출총이익 21,308,478 5,585,957 26,894,435 (*1) F COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다. (2) 회사는 영업부문별 영업손익, 당기순손익 및 부문별 자산과 부채를 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 또한 부문별 지역정보는 국내매출과 해외매출로만 구분하여 보고하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당반기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 18,036,722 - 18,036,722 차입금 및 사채 216,023,964 - 216,023,964 리스부채 161,845 - 161,845 금융보증부채 1,804,836 - 1,804,836 기타채무 10,905,364 110,000 11,015,364 합 계 246,932,731 110,000 247,042,731 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 10,692,834 - 10,692,834 차입금 및 사채 208,693,977 - 208,693,977 리스부채 293,093 13,281 306,374 금융보증부채 1,848,064 - 1,848,064 파생상품부채 73,713 - 73,713 기타채무 10,081,386 100,000 10,181,386 합 계 231,683,067 113,281 231,796,348 한편, 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액이며 당반기말 현재 27,917,000천원, USD 125,300,000 및 EUR 16,200,000입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당반기말 현재 1,804,836천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 39,237,630천원 및 27,919,908천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 1,849,452 (1,849,452) 1,264,510 (1,264,510) EURO 1,924,731 (1,924,731) 1,263,272 (1,263,272) 기타외화 149,580 (149,580) 264,209 (264,209) 합 계 3,923,763 (3,923,763) 2,791,991 (2,791,991) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 216,023,964천원 및 208,693,977천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 2,160,240 (2,160,240) 2,086,940 (2,086,940) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 3,032,604천원 및 3,032,604천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 303,260 (303,260) 303,260 (303,260) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 총부채 255,018,848 240,288,829 자본 331,550,109 321,827,613 부채비율 76.92% 74.66% 40. 매각예정자산회사는 당반기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물 중 일부를 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 토지 1,459,260 - 건물 2,436,597 - 합 계 3,895,857 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 당기순이익의 일정부분을 주주에게 배당금으로 지급하는 주주환원 경영을 시행하고 있습니다. 현금배당의 규모는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자재원 및 경영실적,동종업종 평균배당성향, 경영환경 등을 고려하여 결정하고 있습니다. ※정관상 배당에 관한 사항[주식회사 서흥 정관] 제45조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 반기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,418 6,119 33,985 (별도)당기순이익(백만원) 10,641 5,356 22,935 (연결)주당순이익(원) 631 550 3,056 현금배당금총액(백만원) - 1,112 4,448 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.2 13.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.3 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 400 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 34 0.8 0.9 ※ 결산배당은 1990년(제18기) 최초 상장 이후부터 연속 배당 중입니다. ※ 상장 이전 배당에 대하여는 자료 등 신뢰가 부족하여 기재하지 않았습니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서흥 회사채 공모 2021년 07월 13일 43,000 2.101 A -(NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 07월 13일 미상환 미래에셋증권(주) 대신증권(주) 합 계 - - - 43,000 - - - - - (*)본 보고서 작성일 현재, 상기 회사채는 만기일이 도래하여 상환이 완료되었습니다. 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 43,000 - - - - - - 43,000 사모 - - - - - - - - 합계 43,000 - - - - - - 43,000 (*)본 보고서 작성일 현재, 상기 회사채는 만기일이 도래하여 상환이 완료되었습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)서흥 제25회 무기명식 이권부 무보증사채 2021년 07월 13일 2024년 07월 13일 43,000 2021년 07월 01일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 300% 이하 유지 이행현황 이행, 부채비율 108.30% (2023년 온기말, 연결기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 이하(연결기준) 이행현황 이행, 자기자본의 87.93%(2023년 온기말, 연결기준) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준) 이행현황 이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 금액 172.8억원으로 자산총계의 1.74% (2023년 온기말, 연결기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경 제한 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행, 2024년 4월 19일 제출 (제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) (*)이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등