서흥 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 본사인 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20, 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다.지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2025.09.30 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2025.09.30 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2025.09.30 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2025.09.30 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2025.09.30 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2025.09.30 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 99.60% 18,576,238 제조업 대한민국 2025.09.30 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 판매업 대한민국 2025.09.30 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어 100.00% 71,199,625 제조업 대한민국 2025.09.30 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 지분율은 지배기업의 지분율 96.33%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 3.27%를 합산하여 기재하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2024.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2024.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2024.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2024.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2024.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2024.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 97.91% 13,598,611 제조업 대한민국 2024.12.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 판매업 대한민국 2024.12.31 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어 100.00% 71,199,625 제조업 대한민국 2024.12.31 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 지분율은 지배기업의 지분율 84.75%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 13.16%를 합산하여 기재하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 147,568,314 56,007,222 91,561,092 97,601,206 4,229,744 4,003,187 서흥아메리카(*) 118,615,485 62,011,830 56,603,655 104,526,822 1,171,380 1,171,380 서흥베트남 213,372,201 159,916,033 53,456,168 73,389,662 (1,733,723) (1,733,723) 서흥재팬 5,287,887 3,066,347 2,221,540 4,378,626 27,630 27,630 서흥유럽GmbH 37,062,063 32,518,619 4,543,444 28,691,622 569,767 569,767 (주)한국코스모 20,527,896 13,161,711 7,366,185 11,431,915 (981,693) (981,693) (주)밸런스웨이 2,878,735 1,081,410 1,797,325 7,782,327 796,723 795,622 (주)서흥헬스케어 131,355,472 50,558,968 80,796,504 128,236,895 6,946,540 6,690,114 (*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH ASSET Management)의 연결재무정보입니다. (단위:천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 150,257,139 53,699,235 96,557,904 94,529,014 4,771,569 4,862,636 서흥아메리카(*) 115,871,993 57,744,339 58,127,654 97,730,532 758,747 758,747 서흥베트남 228,777,727 168,858,546 59,919,181 74,367,401 (6,054,449) (6,054,449) 서흥재팬 5,926,114 3,748,756 2,177,358 4,594,617 75,359 75,359 서흥유럽GmbH 23,994,704 20,322,055 3,672,649 21,176,671 59,264 59,264 (주)한국코스모 14,567,021 11,158,786 3,408,235 6,961,874 (1,012,053) (1,012,053) (주)밸런스웨이 3,087,416 2,085,712 1,001,704 10,989,876 285,263 304,088 (주)서흥헬스케어 124,716,432 50,610,042 74,106,390 96,200,882 3,615,476 3,565,950 (*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH ASSET Management)의 연결재무정보입니다. 3) 당분기말 현재, 연결범위의 변동 내용은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

(1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	63,293,800	0	0	63,293,800

기타유동금융자산	200,337	0	0	200,337

당기손익-공정가치측정금융자산	0	303,693	0	303,693

매출채권	128,164,846	0	0	128,164,846

기타유동채권	18,284,803	0	0	18,284,803

기타비유동금융자산	49,965	0	0	49,965

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	371,834	371,834

기타비유동채권	48,848,452	0	0	48,848,452

총 금융자산	258,842,203	303,693	371,834	259,517,730

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	37,931,522	0	0	37,931,522

기타유동금융자산	11,217,692	0	0	11,217,692

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	0	0

매출채권	104,305,576	0	0	104,305,576

기타유동채권	16,022,512	0	0	16,022,512

기타비유동금융자산	45,887	0	0	45,887

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	371,834	371,834

기타비유동채권	46,042,940	0	0	46,042,940

총 금융자산	215,566,129	0	371,834	215,937,963

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	26,888,620	0	26,888,620

단기기타채무	22,582,200	0	22,582,200

단기차입금	265,391,938	0	265,391,938

유동성장기차입금	37,378,603	0	37,378,603

유동 리스부채	783,701	0	783,701

유동금융보증부채	0	38,140	38,140

장기기타채무	100,000	0	100,000

장기차입금	85,062,389	0	85,062,389

사채	40,000,000	0	40,000,000

비유동 리스부채	1,102,529	0	1,102,529

총 금융부채	479,289,980	38,140	479,328,120

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	29,347,361	0	29,347,361

단기기타채무	20,810,427	0	20,810,427

단기차입금	278,639,262	0	278,639,262

유동성장기차입금	45,160,694	0	45,160,694

유동 리스부채	490,449	0	490,449

유동금융보증부채	0	39,984	39,984

장기기타채무	100,000	0	100,000

장기차입금	84,572,214	0	84,572,214

사채	40,000,000	0	40,000,000

비유동 리스부채	496,482	0	496,482

총 금융부채	499,616,889	39,984	499,656,873

(3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익(비용)	2,069,446	0	(13,542,752)	0	(11,473,306)

손실충당금환입(설정)	705,202	0	0	0	705,202

외환차손익	1,435,114	0	(1,662,553)	0	(227,439)

외화환산손익	1,383,494	0	(6,930,889)	0	(5,547,395)

파생상품평가손익	0	0	0	0	0

금융상품관련순손익	5,593,256	0	(22,136,194)	0	(16,542,938)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익(비용)	1,681,757	0	(15,572,190)	0	(13,890,433)

손실충당금환입(설정)	(2,305,195)	0	0	0	(2,305,195)

외환차손익	3,568,464	0	(1,315,230)	0	2,253,234

외화환산손익	(577,896)	0	(1,823,209)	0	(2,401,105)

파생상품평가손익	0	57,668	0	0	57,668

금융상품관련순손익	2,367,130	57,668	(18,710,629)	0	(16,285,831)

## 4. 공정가치 (연결)

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술의 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	303,693	303,693

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	371,834	371,834

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	371,834	371,834

3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

수준3로 분류되는 공정가치측정의 변동
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정채무증권	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초 금융자산	0	371,834

매입, 공정가치측정, 자산	303,693	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	0

평가, 공정가치측정, 자산	0	0

기말 금융자산	303,693	371,834

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정채무증권	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초 금융자산	0	3,032,605

매입, 공정가치측정, 자산	0	257,376

매도, 공정가치측정, 자산	0	(1,012,500)

평가, 공정가치측정, 자산	0	(1,905,647)

기말 금융자산	0	371,834

4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

채무증권	시장성 없는 지분증권

금융자산, 공정가치 (*)	303,693	371,834

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이항모형	현금흐름할인모형, 순자산가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	무위험이자율, 가격변동성 등	무위험이자율, 할인율, 성장률 등

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

채무증권	시장성 없는 지분증권

금융자산, 공정가치 (*)	0	371,834

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형, 순자산가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	무위험이자율, 할인율, 성장률 등

(*) 공정가치측정금융자산을 공정가치법으로 평가하나, 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

원화예금 외	31,044,417

외화예금	32,249,383

현금및현금성자산 합계	63,293,800

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

원화예금 외	14,657,682

외화예금	23,273,840

현금및현금성자산 합계	37,931,522

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	134,581,657	(6,416,811)	128,164,846

기타유동채권	19,046,703	(761,900)	18,284,803

기타유동채권	미수금 등 (*2)	18,831,951	(761,900)	18,070,051

단기미수수익	31,499	0	31,499

단기대여금	183,253	0	183,253

유동자산	153,628,360	(7,178,711)	146,449,649

기타비유동채권	48,848,452	0	48,848,452

기타비유동채권	장기대여금	4,738,126	0	4,738,126

장기보증금	44,110,326	0	44,110,326

비유동자산	48,848,452	0	48,848,452

매출채권 및 기타채권 합계	202,476,812	(7,178,711)	195,298,101

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	113,246,136	(8,940,560)	104,305,576

기타유동채권	17,156,609	(1,134,098)	16,022,512

기타유동채권	미수금 등 (*2)	16,910,407	(1,134,098)	15,776,309

단기미수수익	71,540	0	71,540

단기대여금	174,662	0	174,662

유동자산	130,402,745	(10,074,658)	120,328,087

기타비유동채권	46,042,940	0	46,042,940

기타비유동채권	장기대여금	4,791,664	0	4,791,664

장기보증금	41,251,276	0	41,251,276

비유동자산	46,042,940	0	46,042,940

매출채권 및 기타채권 합계	176,445,685	(10,074,658)	166,371,027

한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(2) 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계	금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타유동채권	123,711,765	24,376,065	4,153,088	152,240,918	33,840	1,058,194	295,408	1,387,442	153,628,360	(119,115)	(1,519,066)	(4,153,088)	(5,791,269)	(33,840)	(1,058,194)	(295,408)	(1,387,442)	(7,178,711)	146,449,649

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계	금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타유동채권	96,535,611	25,494,229	3,806,425	125,836,265	1,294,590	2,659,347	612,543	4,566,480	130,402,745	(94,722)	(1,607,031)	(3,806,425)	(5,508,178)	(1,294,590)	(2,659,347)	(612,543)	(4,566,480)	(10,074,658)	120,328,087

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(10,074,658)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	401,509

제각을 통한 감소, 금융자산	(163,680)

출자전환	1,999,845

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	330,913

기말금융자산	(7,178,711)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(4,350,944)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(5,505,348)

제각을 통한 감소, 금융자산	(55,127)

출자전환	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(273,493)

기말금융자산	(10,074,658)

## 7. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

기타 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	200,337

기타비유동금융자산	49,965

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	11,217,692

기타비유동금융자산	45,887

## 8. 공정가치측정금융자산 (연결)

(1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정금융자산	303,693

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	371,834

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정금융자산	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	371,834

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 상세내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 채무증권의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

퍼플랩스헬스케어

보유주식수 (단위:주)	11,472

지분율	0.0238

취득원가	303,693

공정가치 (*)	303,693

미실현보유손익	0

미실현보유손익 누계액	0

2) 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 없습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합	한국건강기능식품 공공사업단	(주)엔도더마	(주)이뮤니스바이오	(주)유한건강생활	(주)가온앤	해시드벤처투자조합1호

보유주식수 (단위 : 주)	201	31,990	275,604	735,786	540,541	14,000	285

지분율	0.0000	0.2882	0.1378	0.0514	0.0119	0.1860	0.0025

취득원가	20,100	159,950	4,256,040	1,499,993	2,000,002	700,000	257,378	8,893,463

공정가치 (*)	20,100	1	1	1	94,354	0	257,377	371,834

미실현보유손익	0	0	0	0	0	0	0	0

미실현보유손익 누계액	0	(159,949)	(4,256,039)	(1,499,992)	(1,905,648)	(700,000)	0	(8,521,628)

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합	한국건강기능식품 공공사업단	(주)엔도더마	(주)이뮤니스바이오	(주)유한건강생활	(주)가온앤	해시드벤처투자조합1호

보유주식수 (단위 : 주)	201	31,990	275,604	735,786	540,541	14,000	285

지분율	0.0000	0.2882	0.1378	0.0531	0.0119	0.1860	0.0025

취득원가	20,100	159,950	4,256,040	1,499,993	2,000,002	700,000	257,378	8,893,463

공정가치 (*)	20,100	1	1	1	94,354	0	257,377	371,834

미실현보유손익	0	0	0	0	(1,905,648)	0	0	(1,905,648)

미실현보유손익 누계액	0	(159,949)	(4,256,039)	(1,499,992)	(1,905,648)	(700,000)	0	(8,521,628)

(*) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	318,233	0	318,233

제품	118,689,680	(1,677,612)	117,012,068

재공품	16,525,176	0	16,525,176

원재료	94,615,105	0	94,615,105

저장품	447,481	0	447,481

미착품	4,616,952	0	4,616,952

총유동재고자산	235,212,627	(1,677,612)	233,535,015

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	993,020	0	993,020

제품	145,509,805	(2,030,489)	143,479,316

재공품	25,113,465	0	25,113,465

원재료	93,179,298	0	93,179,298

저장품	483,616	0	483,616

미착품	8,978,208	0	8,978,208

총유동재고자산	274,257,412	(2,030,489)	272,226,923

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	7,334,130

선급비용	859,374

기타유동자산 합계	8,193,504

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	3,044,174

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	7,074,956

선급비용	803,986

기타유동자산 합계	7,878,942

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	4,274,229

## 11. 지분법적용투자지분 (연결)

(1) 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
2) 전기말
(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
2) 전기말
(3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
2) 전기
(4) 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
2) 전기말
(5) 연결실체의 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
2) 전기말

## 12. 투자부동산 (연결)

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

자산

투자부동산

토지	건물	토지와 건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	1,745,032	0	1,745,032	3,010,264	(545,878)	2,464,386	4,755,296	(545,878)	4,209,418

투자부동산의 공정가치에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치(*)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

투자부동산	4,110,269	2,694,948	6,805,217

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

기초 투자부동산	1,745,032	0	1,745,032	3,010,264	(500,725)	2,509,539	4,254,571

투자부동산의 유형자산 대체	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	0	0	0	0	(45,153)	(45,153)

기말 투자부동산	1,745,032	0	1,745,032	3,010,264	(545,878)	2,464,386	4,209,418

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

기초 투자부동산	3,337,161	0	3,337,161	6,345,305	(846,646)	5,498,659	8,835,820

투자부동산의 유형자산 대체	0	0	(1,592,129)	0	0	(2,906,868)	(4,498,997)

감가상각비, 투자부동산	0	0	0	0	0	(82,252)	(82,252)

기말 투자부동산	1,745,032	0	1,745,032	3,010,264	(500,725)	2,509,539	4,254,571

(*) 당분기와 전기 중 임대하고 있던 토지 및 건물에 대한 임대계약이 종료되어 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	238,440

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	49,969

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	308,657

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	134,796

(*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대한 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다.

## 13. 유형자산 (연결)

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	101,230,640	0	0	101,230,640	250,567,208	(59,792,996)	0	190,774,212	417,373,032	(300,709,117)	(758)	116,663,157	83,967,237	(55,612,146)	(213,216)	28,141,875	20,096,365	0	0	20,096,365	456,906,249

유형자산의 취득	0	0	250,473	3,569,363	1,002,487	27,375,307	32,197,630

감가상각비, 유형자산	0	(4,558,476)	(16,393,380)	(6,752,707)	0	(27,704,563)

처분, 유형자산	(135,589)	0	(90,840)	(49,842)	0	(276,271)

유형자산손상차손	0	0	(1,388,622)	(88,357)	0	(1,476,979)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	0	0	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(401,205)	(3,832,411)	12,460,058	3,404,596	(18,907,035)	(7,275,997)

정부보조금	0	0	450	54,825	0	55,275

기말 유형자산	100,693,846	0	0	100,693,846	245,857,863	(63,224,065)	0	182,633,798	423,711,822	(308,891,328)	(308)	114,820,186	86,685,578	(60,814,310)	(158,391)	25,712,877	28,564,637	0	0	28,564,637	452,425,344

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	100,029,075	0	0	100,029,075	244,539,518	(52,857,001)	0	191,682,517	383,992,370	(273,047,238)	(16,136)	110,928,996	68,835,857	(47,039,622)	(288,220)	21,508,015	20,366,963	0	0	20,366,963	444,515,566

유형자산의 취득	0	17,000	14,407,468	3,718,816	19,895,748	38,039,032

감가상각비, 유형자산	0	(6,100,159)	(22,597,715)	(8,980,200)	0	(37,678,074)

처분, 유형자산	0	0	165,903	(61,942)	(4,076,027)	(3,972,066)

유형자산손상차손	0	0	(1,388,622)	(88,357)	0	(1,476,979)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	(1,459,260)	(2,436,597)	0	0	0	(3,895,857)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	2,660,825	7,611,451	15,131,749	11,970,539	(16,090,319)	21,284,245

정부보조금	0	0	15,378	75,004	0	90,382

기말 유형자산	101,230,640	0	0	101,230,640	250,567,208	(59,792,996)	0	190,774,212	417,373,032	(300,709,117)	(758)	116,663,157	83,967,237	(55,612,146)	(213,216)	28,141,875	20,096,365	0	0	20,096,365	456,906,249

(*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37(3)참조).

## 14. 무형자산 (연결)

(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

소프트웨어	시설이용권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액 및 손상차손누계액

기초 무형자산	1,461,322	(821,177)	640,145	4,037,796	(294,958)	3,742,838	1,103,972	(1,078,128)	25,844	4,408,827

무형자산의 증가	732,198	332,968	10,000	1,075,166

무형자산상각비	(127,310)	0	(5,826)	(133,136)

무형자산의 처분	0	(289,294)	0	(289,294)

무형자산손상차손환입	0	119,850	0	119,850

기타 변동에 따른 증가(감소), 무형자산 (*)	(67,650)	1,082	(1)	(66,569)

기말 무형자산	2,067,491	(890,108)	1,177,383	4,082,552	(175,108)	3,907,444	1,115,079	(1,085,062)	30,017	5,114,844

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

소프트웨어	시설이용권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	상각누계액 및 손상차손누계액

기초 무형자산	735,307	(693,904)	41,403	6,282,639	(318,912)	5,963,727	2,774,601	(2,774,045)	556	6,005,686

무형자산의 증가	636,443	0	30,000	666,443

무형자산상각비	(75,192)	0	(4,713)	(79,905)

무형자산의 처분	0	(2,248,400)	0	(2,248,400)

무형자산손상차손환입	0	23,954	0	23,954

기타 변동에 따른 증가(감소), 무형자산 (*)	37,491	3,557	1	41,049

기말 무형자산	1,461,322	(821,177)	640,145	4,037,796	(294,958)	3,742,838	1,103,972	(1,078,128)	25,844	4,408,827

(*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

시설이용권	기타무형자산

기업의 중요한 무형자산	3,907,443	1,207,401

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	5년

전기말 (단위 : 천원)

시설이용권	기타무형자산

기업의 중요한 무형자산	3,742,837	665,990

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	5년

시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.(3) 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타비용	기능별 항목 합계

무형자산상각비 및 손상차손	127,310	5,826	0	133,136

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타비용	기능별 항목 합계

무형자산상각비 및 손상차손	39,728	5,492	48,400	93,620

(4) 개발비로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 6,824,296천원 및 5,621,461천원입니다.

비용처리된 연구개발비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구비와 개발비	6,824,296

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구비와 개발비	5,621,461

## 15. 정부보조금 (연결)

유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

정부보조금 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

정부보조금

기초 유형자산	(213,974)

감가상각비	55,275

기말 유형자산	(158,699)

전기말 (단위 : 천원)

정부보조금

기초 유형자산	(304,356)

감가상각비	90,382

기말 유형자산	(213,974)

## 16. 사용권자산과 리스부채 (연결)

(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물(부속토지포함)	차량운반구	토지이용권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	13,155,701	(3,585,939)	9,569,762	256,115	(83,140)	172,975	7,795,362	(1,443,688)	6,351,674	16,094,411

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	17,550,428

사용권자산의 추가	1,409,451

사용권자산의 감소	(2,287,758)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)	(577,710)

기말 사용권자산	16,094,411

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	7,371,292

사용권자산의 추가	11,704,658

사용권자산의 감소	(2,150,223)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)	624,701

기말 사용권자산	17,550,428

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스계약과 관련된 손익 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,287,758

리스부채에 대한 이자비용	45,351

보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액	(1,534,735)

단기리스 관련 비용	196,350

소액자산 리스 관련 비용	70,833

리스 관련 비용	1,065,557

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,422,851

리스부채에 대한 이자비용	21,609

보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액	(838,992)

단기리스 관련 비용	256,284

소액자산 리스 관련 비용	83,023

리스 관련 비용	944,775

(4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	986,931

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	1,378,121

리스부채의 상환	(478,822)

기타 변동내역, 리스부채	0

기말 리스부채	1,886,230

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	704,815

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	752,257

리스부채의 상환	(470,141)

기타 변동내역, 리스부채	0

기말 리스부채	986,931

(5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	835,945	1,181,449	2,017,394

최소리스료의 현재가치	783,701	1,102,529	1,886,230

(6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다.

리스와 관련된 현금유출액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 현금유출액(*)	524,173

단기리스자산 현금유출액	196,350

소액리스자산 현금유출액	70,833

리스 현금유출	791,356

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 현금유출액(*)	370,241

단기리스자산 현금유출액	256,284

소액리스자산 현금유출액	83,023

리스 현금유출	709,548

(*) 리스부채의 현금유출액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

## 17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	49,470,820

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	26,888,620

기타유동채무	22,582,200

기타유동채무	단기미지급금	16,662,113

단기미지급비용	5,920,087

단기임대보증금	0

매입채무 및 기타비유동채무	100,000

매입채무 및 기타비유동채무	기타비유동채무	100,000

기타비유동채무	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	100,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	50,157,788

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	29,347,361

기타유동채무	20,810,427

기타유동채무	단기미지급금	13,823,786

단기미지급비용	6,986,641

단기임대보증금	0

매입채무 및 기타비유동채무	100,000

매입채무 및 기타비유동채무	기타비유동채무	100,000

기타비유동채무	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	100,000

매입채무 및 기타채무의 추가공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	26,888,620

기타채무	22,682,200

기타채무	미지급금	16,662,113

미지급비용	5,920,087

임대보증금	100,000

매입채무 및 기타 채무 합계	49,570,820

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	29,347,361

기타채무	20,910,427

기타채무	미지급금	13,823,786

미지급비용	6,986,641

임대보증금	100,000

매입채무 및 기타 채무 합계	50,257,788

## 18. 차입금 및 사채 (연결)

(1) 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다.

차입금 및 사채의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	사채	차입금명칭 합계

단기차입금과 사채	265,391,938	37,378,603	0	302,770,541

장기차입금과 사채	0	85,062,389	40,000,000	125,062,389

차입금(사채 포함)	265,391,938	122,440,992	40,000,000	427,832,930

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	사채	차입금명칭 합계

단기차입금과 사채	278,639,262	45,160,694	0	323,799,956

장기차입금과 사채	0	84,572,214	40,000,000	124,572,214

차입금(사채 포함)	278,639,262	129,732,908	40,000,000	448,372,170

(2) 차입금 내용은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

신한은행 외 시설자금	산업은행 외 운영자금	하나은행 외 무역금융	하나은행 매입외환(*2)

상환조건	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 차입금(*1)	38,484,325	205,835,430	20,555,265	516,918	265,391,938

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

신한은행 외 시설자금	산업은행 외 운영자금	하나은행 외 무역금융	하나은행 매입외환(*2)

상환조건	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 차입금(*1)	36,677,501	223,267,965	18,281,423	412,373	278,639,262

(*1) 상기 차입금에 대한 이자율은 2.22%~6.45% 이며, 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조).(*2) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약과 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 37 (2)참조).

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

한국수출입은행 외 시설자금	한국산업은행 외 운영자금1

상환조건	분할상환	분할상환

장기차입금(*1)	84,898,166	37,542,826	122,440,992

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (*1)	(37,378,603)

사채를 제외한 비유동 차입금 (*1)	85,062,389

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

한국수출입은행 외 시설자금	한국산업은행 외 운영자금1

상환조건	분할상환	분할상환

장기차입금(*1)	106,232,908	23,500,000	129,732,908

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (*1)	(45,160,694)

사채를 제외한 비유동 차입금 (*1)	84,572,214

(*1) 상기 차입금에 대한 이자율은 2.22%~6.45% 이며, 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조).

차입금 이자율에 대한 공시

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0220	0.0645

(3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

장기차입금의 상환일정 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년초과

차입처	한국수출입은행 외

차입거래, 상환	37,378,603	78,562,389	6,500,000	122,440,992

(4) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

공모사채(26회차)

발행일	2024-07-11

만기일	2027-07-11

차입금, 이자율	0.0414

사채	40,000,000	40,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	40,000,000	40,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

공모사채(26회차)

발행일	2024-07-11

만기일	2027-07-11

차입금, 이자율	0.0414

사채	40,000,000	40,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	40,000,000	40,000,000

## 19. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채 (연결)

(1) 순확정급여부채(자산)와 기타장기급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	57,823,224

사외적립자산, 공정가치	(52,523,049)

국민연금전환금	(6,454)

순확정급여부채(자산)	5,293,721

기타장기종업원급여부채	618,868

타계정대체(*)	9,618

순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채	5,922,207

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	51,618,708

사외적립자산, 공정가치	(53,323,791)

국민연금전환금	(7,694)

순확정급여부채(자산)	(1,712,777)

기타장기종업원급여부채	602,075

타계정대체(*)	1,712,777

순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채	602,075

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 각각9,618천원, 1,712,777천원으로 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.(2) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	51,618,708	(53,323,791)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,294,047	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,302,026	(1,316,755)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,531,841	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	2,060,170	0

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	0	(226,614)

순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(545,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,983,568)	2,889,111

관계회사 전출입액	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	57,823,224	(52,523,049)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	48,156,276	(50,744,133)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,393,938	(1,549,761)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,499,837	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(54,532)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(1,367,857)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	658,848	0

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	0	(848,087)

순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(2,816,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,667,802)	2,634,190

관계회사 전출입액	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	51,618,708	(53,323,791)

(3) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

사외적립자산의 구성에 대한 공시
당분기말

공시금액

정기예금	0.0517

채권형 ELS	0.3790

이율보증형 상품	0.5693

사외적립자산 구성비율 합계	1.0000

전기말

공시금액

정기예금	0.0433

채권형 ELS	0.4065

이율보증형 상품	0.5502

사외적립자산 구성비율 합계	1.0000

(4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익

당기손익	당기근무원가, 확정급여제도	4,294,047

이자비용, 확정급여제도	1,302,026

이자수익, 확정급여제도	(1,316,755)

당기손익 인식비용 소계	4,279,318

기타장기종업원급여	104,440

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,383,758

당기손익 배부내역

당기손익 배부내역	매출원가	3,169,629

판매비와 관리비 및 연구개발비	1,153,664

당기손익 배부내역 소계	4,323,293

건설중인자산 대체, 확정급여제도	60,465

당기손익 배부내역	4,383,758

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익

당기손익	당기근무원가, 확정급여제도	4,031,651

이자비용, 확정급여제도	1,102,177

이자수익, 확정급여제도	(1,182,775)

당기손익 인식비용 소계	3,951,053

기타장기종업원급여	106,861

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,057,914

당기손익 배부내역

당기손익 배부내역	매출원가	2,910,341

판매비와 관리비 및 연구개발비	1,071,100

당기손익 배부내역 소계	3,981,441

건설중인자산 대체, 확정급여제도	76,473

당기손익 배부내역	4,057,914

(5) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.

기타포괄손익으로 인식한 재측정요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 재측정요소	(3,592,011)

사외적립자산의 재측정요소	226,614

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(3,365,397)

법인세효과	703,367

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,662,030)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 재측정요소	(118,969)

사외적립자산의 재측정요소	440,014

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	321,045

법인세효과	(67,099)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	253,946

(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 공시
당분기말

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0325

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0443

퇴직연령에 대한 보험수리적 가정	만58세

퇴직률에 대한 보험수리적 가정	0.1544

전기말

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0350

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0435

퇴직연령에 대한 보험수리적 가정	만58세

퇴직률에 대한 보험수리적 가정	0.1544

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	62,951,006	53,403,748

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 변화율의 증가(감소)	0.0887	(0.0764)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	53,456,885	62,942,883

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 변화율의 증가(감소)	(0.0755)	0.0885

(7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.66년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	8년7개월29일

할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석
(단위 : 천원)

1년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	15년 초과 20년 이내	20년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	28,927,249	20,530,900	54,287,917	60,442,532	164,188,598

## 20. 유동충당부채 (연결)

의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 당분기말 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다.

계획기간에 대한 무상할당 배출권 수량

2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	계획기간 합계

무상할당 배출권 (단위 : tCO2-eq)	32,371	32,371	32,371	32,067	32,067	161,247

추가무상할당 (단위 : tCO2-eq)	6,929	3,152	2,357	2,647	0	15,085

한편, 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 37,334톤(tCO2-eq)입니다.

온실가스 배출량 추정치

공시금액

당기 이행연도 배출량 추정치 (단위 : tCO2-eq)	37,334

(2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

배출권 수량 증감 내역

2025년분	2024년분	2023년분

기초 및 무상할당, 배출권 수량 (단위 : tCO2-eq)	32,067	32,067	32,371

추가무상할당 (단위 : tCO2-eq)	0	2,647	2,357

매입, 배출권 수량 (단위 : tCO2-eq)	0	2,620	1,359

정부 제출, 배출권 수량 (단위 : tCO2-eq)	0	(37,334)	(36,087)

기말, 배출권 수량 (단위 : tCO2-eq)	32,067	0	0

배출권 장부금액 증감 내역
(단위 : 천원)

2025년분	2024년분	2023년분

기초 및 무상할당, 배출권 장부금액	0	0	0

추가무상할당, 장부금액	0	0	0

매입, 배출권 장부금액	0	22,558	12,204

정부 제출, 배출권 장부금액	0	(22,558)	(12,204)

기말, 배출권 장부금액	0	0	0

(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 연결실체는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다.(4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

배출부채의 증감 내용
당분기말 (단위 : 천원)

배출부채

기초 기타충당부채	12,906

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	30,306

당기에 감소된 충당부채, 기타충당부채	(22,558)

기말 기타충당부채	20,654

전기말 (단위 : 천원)

배출부채

기초 기타충당부채	15,289

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0

당기에 감소된 충당부채, 기타충당부채	(2,383)

기말 기타충당부채	12,906

판매보증충당부채(1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출된 것으로 예상되는 비용을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 판매보증충당부채	621,546

판매보증충당부채 증가 (*)	4,162,421

판매보증충당부채 감소 (*)	(405,406)

기말 판매보증충당부채	4,378,561

전기말 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 판매보증충당부채	1,897,143

판매보증충당부채 증가 (*)	613,930

판매보증충당부채 감소 (*)	(1,889,527)

기말 판매보증충당부채	621,546

(*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.

## 21. 기타부채 (연결)

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	4,943,207

기타 유동부채	유동선수금	4,340,262

단기예수금	602,683

단기선수수익	262

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	2,814,119

기타 유동부채	유동선수금	1,609,332

단기예수금	1,204,502

단기선수수익	285

## 22. 유동파생상품 (연결)

연결실체는 보고기간말 현재 체결하고 있는 파생상품계약이 없습니다. 연결실체가 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 체결한 금융기관과의 파생상품계약은 전기에 종료되었습니다. 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 전기의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.(1)파생상품의 개요

위험회피에 대한 세부 정보 공시

통화스왑계약

회피대상위험의 성격에 대한 기술	외화차입금 환율고정

파생상품계약 및 회계처리에 대한 기술	외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영

(2) 전기 중 종료한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품계약 세부공시
당분기말

통화스왑계약1	통화스왑계약2

회피대상위험의 성격에 대한 기술	외화차입금 환율고정

매도통화

매입통화

계약금액 [USD, 천]

약정환율(원)

만기일 (*)

계약건수

전기말

통화스왑계약1	통화스왑계약2

회피대상위험의 성격에 대한 기술	외화차입금 환율고정	외화차입금 환율고정

매도통화	USD	USD

매입통화	KRW	KRW

계약금액 [USD, 천]	3,300	2,300

약정환율(원)	1,310.00	1,281.00

만기일 (*)	2024-05-23	2024-06-15

계약건수	1	1

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

파생상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

통화스왑계약

회피대상위험의 성격에 대한 기술	외화차입금 환율고정

유동파생상품자산	0

유동파생상품부채	0

전기말 (단위 : 천원)

통화스왑계약

회피대상위험의 성격에 대한 기술	외화차입금 환율고정

유동파생상품자산	0

유동파생상품부채	0

(4) 당분기와 전분기 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

파생상품 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

통화스왑계약

회피대상위험의 성격에 대한 기술	외화차입금 환율고정

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	0