서흥 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)반기 2022년 06월 30일 현재
제49(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 서흥과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20, 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다.지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당반기	전 기	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

양주환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%	대표이사

재단법인 유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%

합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84 2,306,320 제조업 대한민국 2022.06.30 사실상지배력 서흥아메리카 100.00 8,283,751 판매업 미 국 2022.06.30 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00 14,502,431 제조업 베 트 남 2022.06.30 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00 914,110 판매업 일 본 2022.06.30 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00 4,000,000 제조업 대한민국 2022.06.30 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00 2,302,938 임대업 미 국 2022.06.30 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00 3,979,105 판매업 독 일 2022.06.30 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 95.33 10,560,921 제조업 대한민국 2022.06.30 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이(*4) 100.00 3,000,000 판매업 대한민국 2022.06.30 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어(*5) 100.00 5,000,000 제조업 대한민국 2022.06.30 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 한국코스모의 지분율은 지배기업의 지분율 65.98%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 29.35%를 합하여 기재하였습니다.(*4) 전기 중 연결대상에 포함하였습니다.(*5) 당반기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍 42.84 2,306,320 제조업 대한민국 2021.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00 8,283,751 판매업 미 국 2021.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00 14,502,431 제조업 베 트 남 2021.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00 914,110 판매업 일 본 2021.12.31 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00 4,000,000 제조업 대한민국 2021.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management 99.00 2,302,938 임대업 미 국 2021.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00 3,979,105 판매업 독 일 2021.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모 95.33 10,560,921 제조업 대한민국 2021.12.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00 3,000,000 판매업 대한민국 2021.12.31 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 150,001,491 67,019,806 82,981,685 67,944,265 7,524,465 7,470,480 서흥아메리카(*1) 103,441,457 56,190,342 47,251,115 57,013,521 3,311,345 3,311,345 서흥베트남 162,383,280 97,830,246 64,553,035 48,068,460 4,769,215 4,769,215 서흥재팬 2,561,070 1,546,784 1,014,287 1,656,560 73,243 73,243 (주)위너웰 28,794,573 22,076,993 6,717,581 8,427,679 923,250 923,250 서흥유럽GmbH 12,290,342 10,629,782 1,660,560 9,729,043 387,547 387,547 (주)한국코스모 16,187,099 11,757,193 4,429,906 7,045,530 (275,988) (275,988) (주)밸런스웨이(*2) 996,115 499,221 496,894 2,560,625 (540,129) (540,129) ㈜서흥헬스케어(*3) 95,867,642 30,394,166 65,473,476 21,292,723 (1,249,900) (1,726,148) (*1) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다.(*2) 전기 중 연결대상에 포함되었습니다.(*3) 당반기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위:천원) 회사명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 137,119,711 61,608,506 75,511,205 55,663,344 6,185,853 5,858,679 서흥아메리카 74,029,863 33,510,230 40,519,633 53,401,860 5,936,702 5,936,702 서흥베트남 150,485,417 95,038,573 55,446,844 41,927,905 4,717,636 4,717,636 서흥재팬 2,487,475 1,458,630 1,028,845 1,333,244 (28,907) (28,907) (주)위너웰 23,641,133 17,846,802 5,794,331 5,790,866 826,270 362,045 서흥유럽GmbH 9,215,291 7,950,438 1,264,853 14,960,663 441,576 441,576 (주)한국코스모 13,837,420 9,131,526 4,705,894 7,882,753 48,888 48,888 (주)밸런스웨이 1,241,397 204,375 1,037,022 - - - 3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사 유 (주)서흥헬스케어 종속기업포함 물적분할로 인한 신설법인 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,696,533 - - 33,696,533 단기기타금융상품 23,467,458 - - 23,467,458 매출채권 119,915,186 - - 119,915,186 단기기타채권 5,172,707 - - 5,172,707 장기기타금융상품 343,669 - - 343,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,126,651 3,126,651 장기기타채권 5,768,402 - - 5,768,402 파생상품자산 - 79,645 - 79,645 합 계 188,363,955 79,645 3,126,651 191,570,251 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,331,817 - - 26,331,817 단기기타금융상품 7,170,226 - - 7,170,226 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,624 - 676,624 매출채권 90,822,880 - - 90,822,880 단기기타채권 4,278,815 - - 4,278,815 장기기타금융자산 993,611 - - 993,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,126,650 1,126,650 장기기타채권 5,266,492 - - 5,266,492 합 계 134,863,841 676,624 1,126,650 136,667,115 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 30,103,907 - - 30,103,907 단기기타채무 20,714,463 - - 20,714,463 단기차입금 및 사채 239,517,174 - - 239,517,174 단기리스부채 476,084 - - 476,084 장기기타채무 920,217 - - 920,217 장기차입금 및 사채 140,792,447 - - 140,792,447 장기리스부채 141,936 - - 141,936 금융보증채무 - - 43,441 43,441 파생상품부채 - 17,793 - 17,793 합 계 432,666,228 17,793 43,441 432,727,462 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 8,196,814 - - 8,196,814 단기기타채무 13,608,061 - - 13,608,061 단기차입금 및 사채 204,920,101 - - 204,920,101 단기리스부채 532,929 - - 532,929 장기기타채무 215,007 - - 215,007 장기차입금 및 사채 137,496,261 - - 137,496,261 장기리스부채 43,789 - - 43,789 장기금융보증채무 - - 39,833 39,833 합 계 365,012,962 - 39,833 365,052,795 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익(비용) 231,932 - (4,271,331) - (4,039,399) 손실충당금환입(당기상각) (308,876) - - - - (308,876) 외환차손익 1,553,752 - - 41,602 - 1,595,354 외화환산손익 1,535,017 - - (361,760) - 1,173,257 금융자산 처분손익 - 19,626 - - - 19,626 파생상품평가손익 - 79,645 - - (17,973) 61,672 합 계 3,011,825 99,271 - (4,591,489) (17,973) (1,498,366) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익(비용) (35,822) - - (3,820,307) - (3,856,129) 손실충당금환입(당기상각) 482,900 - - - - 482,900 외환차손익 715,726 - - 22,013 - 737,739 외화환산손익 129,184 - - (12,097) - 117,087 평가손익(기타포괄손익)(*) - - (2,833,580) - - (2,833,580) 합 계 1,291,988 - (2,833,580) (3,810,391) - (5,351,983) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당반기 - - - - - 전 기 676,624 - - 676,624 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기 3,126,651 - - 3,126,651 3,126,651 전 기 1,126,650 - - 1,126,650 1,126,650 [파생상품자산] 당반기 79,645 - 79,645 - 79,645 전 기 - - - - - [파생상품부채] 당반기 17,973 - 17,973 - 17,973 전 기 - - - - - 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당반기 676,624 - 676,624 - - 전 기(*1) 18,677,303 - (18,000,679) - 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기 1,126,650 2,000,001 - - 3,126,651 전 기 717,103 1,756,040 - (1,346,493) 1,126,650 (*1) 연결실체는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 한편, 전환사채 중 권면금액(900백만원)과 발생이자 상당액을 1,240백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,142천원이 발생하였습니다.회사는 당반기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 당반기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정 금융자산은 없습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환금융상품] 당반기 - 옵션가치평가모형 기초자산의 변동성무위험이자율, 위험이자율 등 전 기 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당반기 3,126,651 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장율 등 전 기 1,126,650 [파생상품자산] 당반기 79,645 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전 기 - [파생상품부채] 당반기 17,973 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전 기 - 연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 원화예금 외 12,330,191 3,483,677 외화예금 21,366,343 22,848,140 합 계 33,696,534 26,331,817 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 122,512,661 (2,597,474) 119,915,187 단기기타채권 미수금 5,104,023 - 5,104,023 미수수익 68,684 - 68,684 단기대여금 - - - 소 계 5,172,707 - 5,172,707 유동자산 127,685,368 (2,597,474) 125,087,894 장기기타채권 장기대여금 3,888,808 - 3,888,808 보증금 1,879,593 - 1,879,593 소 계 5,768,402 - 5,768,402 비유동자산 5,768,402 - 5,768,402 합 계 133,453,770 (2,597,474) 130,856,296 2) 전기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 93,011,016 (2,188,136) 90,822,880 단기기타채권 미수금 4,176,288 - 4,176,288 미수수익 102,526 - 102,526 소 계 4,278,814 - 4,278,814 유동자산 97,289,830 (2,188,136) 95,101,694 장기기타채권 장기대여금 3,790,251 - 3,790,251 보증금 1,476,241 - 1,476,241 소 계 5,266,492 - 5,266,492 비유동자산 5,266,492 - 5,266,492 합 계 102,556,322 (2,188,136) 100,368,186 한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 19 및 38 (2) 참조). (2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 95,993,071 25,465,663 1,053,926 122,512,660 전체기간기대손실 (58,565) (1,484,983) (1,053,926) (2,597,474) 순장부금액 95,934,506 23,980,680 - 119,915,186 2) 전기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 79,756,546 11,066,335 2,188,135 93,011,016 전체기간기대손실 (13,425) (1,329,851) (844,860) (2,188,136) 순장부금액 79,743,121 9,736,484 1,343,275 90,822,880 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기타증감 기말 당반기 2,188,136 526,364 (217,488) - 100,462 2,597,474 전 기 3,820,306 305,490 (1,590,462) (482,932) 135,734 2,188,136 7. 기타금융상품기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전 기 유동자산 단기금융상품 23,467,458 7,170,226 비유동자산 장기금융상품 343,669 993,612 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,624 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,126,651 1,126,650 합 계 3,126,651 1,803,274 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 복합금융상품 - - 676,624 676,624 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당반기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,604 13.78% 4,256,040 409,548 409,548 - (3,846,492) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 700,000 700,000 - - (주)유한건강생활 540,541 1.28% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - 합 계 8,633,084 3,126,651 3,126,651 - (5,506,433) (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전 기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,604 13.78% 4,256,040 409,548 409,548 (1,346,493) (3,846,492) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 700,000 700,000 - - 합 계 6,633,083 1,126,650 1,126,650 (1,346,493) (5,506,433) (4) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 측정되는 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 당반기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 외화차입금 통화스왑 79,645 79,465 - - 9. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 479,245 - 479,245 제품 82,187,699 (276,577) 81,911,122 재공품 18,284,206 - 18,284,206 원재료 89,770,377 - 89,770,377 저장품 840,866 - 840,866 미착품 10,527,960 - 10,527,960 합 계 202,090,353 (276,577) 201,813,776 2) 전기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 317,374 - 317,374 제품 86,233,337 (300,114) 85,933,223 재공품 19,095,095 - 19,095,095 원재료 69,787,194 - 69,787,194 저장품 860,584 - 860,584 미착품 6,001,520 - 6,001,520 합 계 182,295,104 (300,114) 181,994,990 (2) 연결실체가 당반기와 전반기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 198,593천원 및 64,937천원입니다. 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전 기 유동자산 선급금 13,737,076 7,027,372 대손충당금 (7,408) (7,408) 소 계 13,729,668 7,019,964 선급비용 626,519 307,305 합 계 14,356,187 7,327,269 비유동자산 장기선급비용 2,830,450 3,098,300 11. 관계기업(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 회사명(*1) 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2022.06.30 제조업 지분법 J 50.00% 11,364 미 국 2022.06.30 판매업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2022.06.30 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,587,748 대한민국 2022.06.30 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL(*2) 49.00% 3,445,782 베 트 남 2022.06.30 교육업 지분법 (*1) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC, J : J CAPSULE,LLC는 당반기말 현재 사업을 종료 하였으며, 청산 예정입니다. CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC PHU MINH INTERNATIONAL : PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*2) 연결실체의 종속기업인 서흥베트남이 당반기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미국 2021.12.31 제조업 지분법 J 50.00% 11,364 미국 2021.12.31 판매업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미국 2021.12.31 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,587,748 대한민국 2021.12.31 제조업 지분법 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 15,025,125 13,669,123 - 2,331,489 (975,487) 15,025,125 J 5,682 10,006 14,592 - (5,631) 1,045 10,006 CS PROPERTY 1,523,201 1,900,452 1,737,936 - 152,786 9,730 1,900,452 PHU MINH INTERNATIONAL 1,961,601 1,748,674 - 1,961,601 (28,253) 95,284 2,028,632 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 9,673,746 27,169,359 - (797,530) 379,496 26,751,325 합 계 32,728,302 28,358,003 42,591,010 1,961,601 1,652,861 (489,932) 45,715,540 2) 전기 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 13,669,122 10,112,955 - 6,334,668 (2,778,500) 13,669,123 J 5,682 14,592 16,417 - (3,184) 1,360 14,592 CS PROPERTY 1,523,201 1,737,936 1,589,614 - 257,439 (109,117) 1,737,936 (주)내츄럴엔도텍(*) 28,279,818 10,574,594 2,377,366 25,702,577 (834,557) (76,027) 27,169,359 합 계 30,766,701 25,996,244 14,096,352 25,702,577 5,754,366 (2,962,284) 42,591,010 (*) 연결실체는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 기업명(*) 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 48,485,224 18,434,974 30,050,250 38,161,178 4,662,978 4,662,978 J 20,012 - 20,012 1,344,854 (11,262) (11,262) CS PROPERTY 9,379,258 5,578,354 3,800,904 490,359 305,571 305,571 (주)내츄럴엔도텍 44,850,145 2,680,372 42,169,773 6,323,320 (5,102,752) (5,130,702) PHU MINH INTERNATIONAL 3,569,777 1,055 3,568,722 - (57,659) (57,659) (*)상기 관계기업의 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 제시받아, 지배기업이 검토한 결과를 이용하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 기업명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 42,730,957 15,392,714 27,338,243 14,588,120 2,907,157 2,907,157 J 947,798 918,620 29,178 118,111 761 761 CS PROPERTY 8,661,726 5,185,853 3,475,873 214,153 113,514 113,514 (주)내츄럴엔도텍 50,822,816 5,574,231 45,248,585 5,094,864 (610,245) (608,694) (4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 기업명 순자산금액 연결실체지분율 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액등 당기손익효과 UNI CAPS 30,050,250 50.00% 15,025,125 - - 15,025,125 J 20,012 50.00% 10,006 - - 10,006 CS PROPERTY 3,800,904 50.00% 1,900,452 - - 1,900,452 PHU MINHINTERNATIONAL 3,568,722 49.00% 1,748,674 279,958 - 2,028,632 (주)내츄럴엔도텍 42,169,773 22.94% 9,673,746 17,875,105 (797,530) 26,751,322 합 계 79,609,661 - 28,358,003 18,155,063 (797,530) 45,715,537 2) 전기 (단위:천원) 기업명 순자산금액 연결실체지분율 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액등 당기손익효과 UNI CAPS 27,338,243 50.00% 13,669,123 - - 13,669,123 J 29,178 50.00% 14,592 - - 14,592 CS PROPERTY 3,475,873 50.00% 1,737,936 - - 1,737,936 (주)내츄럴엔도텍 45,368,197 23.37% 10,602,548 17,401,368 (834,557) 27,169,359 합 계 76,211,491 - 26,024,199 17,401,368 (834,557) 42,591,010 (4) 연결실체의 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 4,120 30,012,643 28,279,819 (2) 전기 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍(*) 7,284,622 4,530 32,999,338 28,279,819 (*) 전전기말 현재 관계기업인 (주)내츄럴엔도텍은 상장적격성 실질심사대상으로 기업심사위원회의 심의절차가 진행중으로 매매거래가 정지되었습니다. 한편, 한국거래소코스닥시장본부 기업심사워원회에서는 (주)내츄럴엔도텍에 대한 상장유지를 결정하여 2021년 9월 6일부터 거래가 재개되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 6,060,371 - 6,060,371 7,794,778 건물 6,345,305 (656,287) 5,689,018 5,063,784 합 계 12,405,676 (656,287) 11,749,389 12,858,562 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (592,834) (592,834) 감가상각 - (63,453) (63,453) 기말금액 - (656,287) (656,287) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,689,018 11,749,389 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (465,928) (465,928) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (592,834) (592,834) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,752,471 11,812,842 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 261,000 261,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 169,956 218,941 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 95,384,268 203,608,373 343,707,776 53,792,431 30,591,665 727,084,513 당기 취득 - 1,012,084 5,146,624 2,160,619 19,191,104 27,510,431 당기 처분 - (3,735,582) (1,885,605) (275,085) (1,156,044) (7,052,316) 기타증감(*) 794,432 21,485,318 8,632,817 907,895 (18,792,554) 13,027,908 기말금액 96,178,700 222,370,193 355,601,612 56,585,860 29,834,171 760,570,536 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (42,026,494) (234,411,184) (38,309,400) - (314,747,078) 당기 처분 - 199,231 1,183,561 258,332 - 1,641,124 감가상각 - (2,630,144) (11,103,688) (2,831,330) - (16,565,162) 기타증감(*) - (434,287) (3,826,388) (606,705) - (4,867,380) 기말금액 - (44,891,694) (248,157,699) (41,489,103) - (334,538,496) [정부보조금] 정부보조금 - - (270,346) (9,605) - (279,951) [장부금액] 장부금액 96,178,700 177,478,499 107,173,567 15,087,152 29,834,171 425,752,089 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 91,920,270 192,211,282 323,010,952 48,996,182 30,845,703 686,984,389 당기 취득 3,049,161 2,476,371 6,851,192 2,375,787 23,391,136 38,143,647 당기 처분 - - (438,368) (490,913) (2,270,289) (3,199,570) 기타증감(*) 414,837 8,920,720 14,284,000 2,911,375 (21,374,885) 5,156,047 기말금액 95,384,268 203,608,373 343,707,776 53,792,431 30,591,665 727,084,513 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (36,529,917) (212,860,309) (32,592,556) - (281,982,782) 당기 처분 - - (284,772) 374,538 - 89,766 감가상각 - (4,937,571) (26,325,472) (5,634,440) - (36,897,483) 기타증감(*) - (559,006) 5,059,369 (456,942) - 4,043,421 기말금액 - (42,026,494) (234,411,184) (38,309,400) - (314,747,078) [정부보조금] 정부보조금 - - (399,760) (17,147) - (416,907) [장부금액] 장부금액 95,384,268 161,581,879 108,896,832 15,465,884 30,591,665 411,920,528 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 (3), (6)참조). (3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (3) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,081,011 (7,177,100) 903,911 14. 차입원가 자본화연결실체가 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 105,078 83,879 자본화이자율 2.98% 2.51% 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 722,850 6,436,782 2,773,794 10,430,326 당기 취득 및 개발 - - 3,192 - 3,192 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - 39,638 - 74 39,712 기말금액 496,900 762,488 6,439,974 2,773,868 10,473,230 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (457,449) (182,355) (2,200,694) (3,337,398) 당기 상각 - (60,408) - (171,556) (231,964) 손상차손(누계액) - - (1,058,278) (1,058,278) 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - (26,318) - 1,058,228 1,031,910 기말금액 (496,900) (544,175) (182,355) (2,372,300) (3,595,730) [장부금액] 장부금액 - 218,314 6,257,619 401,569 6,877,502 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 666,223 6,436,782 2,772,699 10,372,604 당기 취득 및 개발 - - - 70,728 70,728 당기 처분 - - - (69,672) (69,672) 기타증감(*) - 56,627 - 39 56,666 기말금액 496,900 722,850 6,436,782 2,773,794 10,430,326 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (312,643) (182,355) (1,857,704) (2,849,602) 당기 상각 - (114,409) - (342,994) (457,403) 손상차손(누계액) - - - (1,058,278) (1,058,278) 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - (30,397) - 1,058,282 1,027,885 기말금액 (496,900) (457,449) (182,355) (2,200,694) (3,337,398) [장부금액] 장부금액 - 265,401 6,254,427 573,100 7,092,928 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 6,257,619 비한정내용연수 6,254,427 비한정내용연수 기타무형자산 619,882 5년이내 838,501 5년이내 영업권(*) - 비한정내용연수 - 비한정내용연수 (*) 연결실체는 전기 이전에 종속기업인 (주)한국코스모와의 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 현금창출단위에 취득일로부터 배분하였습니다. 한편, 연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 전기 이전 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 47,413 42,738 판매비와관리비 184,556 184,730 합 계 231,969 227,468 (4) 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 3,645,653천원 및 3,212,863천원입니다. 16. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당반기 416,907 - (136,957) 279,950 전 기 699,848 - (282,941) 416,907 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 1,153,790 (694,782) 459,008 차량운반구 465,365 (300,713) 164,652 토지이용권 8,045,974 (812,635) 7,233,339 합 계 9,665,129 (1,808,130) 7,856,999 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당반기 7,449,873 963,172 (450,090) (105,956) 7,856,999 전 기 7,314,638 81,890 (705,695) 759,040 7,449,873 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 450,090 332,828 리스부채에 대한 이자비용 11,135 11,262 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (12,252) (4,553) 단기리스 관련 비용 162,727 173,318 소액자산 리스 관련 비용 25,273 29,990 합 계 636,973 542,845 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 기타증감(*) 기말잔액 당반기 576,718 349,570 (359,914) 51,645 618,019 전 기 844,907 48,377 (531,591) 215,025 576,718 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 486,718 476,084 1년초과 5년이내 145,252 141,936 합 계 631,970 618,020 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 현금유출액 359,914 250,943 단기리스자산 현금유출액 162,727 173,318 소액자산리스자산 현금유출액 25,273 29,990 합 계 547,914 454,251 18. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 30,103,907 - 30,103,907 [기타채무] 미지급금 15,432,343 20,217 15,452,560 미지급비용 5,282,120 - 5,282,120 임대보증금 - 900,000 900,000 소 계 20,714,463 920,217 21,634,680 합 계 50,818,370 920,217 51,738,587 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 8,196,814 - 8,196,814 [기타채무] 미지급금 9,286,159 26,674 9,312,833 미지급비용 4,321,902 - 4,321,902 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 13,608,061 215,007 13,823,068 합 계 21,804,875 215,007 22,019,882 19. 차입금 (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 201,325,626 - 201,325,626 장기차입금 38,191,548 97,792,446 135,983,994 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 239,517,174 140,792,446 380,309,620 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 138,174,360 - 138,174,360 장기차입금 16,745,741 94,496,261 111,242,002 사채 50,000,000 43,000,000 93,000,000 합 계 204,920,101 137,496,261 342,416,362 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 상환조건 금 액 당반기 전기 [단기차입금] 시설자금 신한은행 외 일시상환 15,900,000 15,900,000 일반대출 산업은행 외 일시상환 156,553,209 95,832,888 무역금융 하나은행 외 일시상환 27,996,268 25,693,330 매입외환(*) 하나은행 외 일시상환 876,150 748,142 소 계 201,325,627 138,174,360 [장기차입금] 시설자금대출 신한은행 외 분할상환 88,400,661 91,242,002 일반대출 산업은행 외 분할상환 47,583,334 20,000,000 소 계 135,983,995 111,242,002 유동성 장기차입금 (38,191,548) (16,745,741) 비유동성 장기차입금 97,792,447 94,496,261 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 38 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 38 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이후 합 계 시설자금 외 신한은행 외 38,191,548 52,343,435 45,449,012 135,983,995 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당반기 전기 공모사채 2019.05.30 2022.05.30 2.22% - 50,000,000 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 93,000,000 유동성사채 - (50,000,000) 비유동성사채 43,000,000 43,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무 현재가치 47,539,749 45,759,471 사외적립자산 공정가치 (44,004,857) (45,248,928) 국민연금전환금 (9,187) (9,187) 퇴직급여채무 소계(*) 3,525,705 501,356 기타장기급여채무 524,077 603,125 합 계 4,049,782 1,303,341 (*) 연결실체의 지배기업인 주식회사 서흥이 기타장기금융상품으로 계상한 확정급여채무 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 금액은 당반기말과 전기말 현재 각각 0원과 198,859천원입니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전 기 기초금액 45,759,471 43,792,716 당기근무원가 2,699,390 5,578,386 이자원가 389,690 811,532 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (91,856) 141,888 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (642,005) 212,935 경험조정으로 인한 보험수리적손익 1,357,074 3,004,756 급여지급액 (2,122,955) (7,842,544) 관계사전출입액 190,940 59,802 기말금액 47,539,749 45,759,471 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 45,248,928 43,272,226 이자수익 385,191 760,406 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (10,660) (126,963) 자산인식상한효과 - - 연결실체의 변동 17,237 - 사용자의 기여금 277,683 7,019,806 급여지급액 (1,913,522) (5,676,547) 기말금액 44,004,857 45,248,928 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 31.03% 40.88% 채권형 ELS 64.78% 52.65% 생명사 이율보증형 상품 4.19% 6.47% 합 계 100.00% 100.00% (4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 2,699,390 2,618,731 확정급여채무의 이자원가 389,690 429,116 사외적립자산의 이자수익 (385,191) (423,910) 소 계 2,703,889 2,623,937 기타장기종업원급여 34,096 100,967 당기비용 합계 2,737,985 2,724,904 [당기손익 배부내역] 매출원가 2,054,705 1,988,250 판매비와관리비 및 연구개발비 647,069 694,508 소 계 2,701,774 2,682,758 건설중인자산 대체 36,211 42,146 합 계 2,737,985 2,724,904 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 재측정요소 (623,213) (4,734,312) 사외적립자산의 재측정요소 (10,660) (113,677) 소 계 (633,873) (4,847,989) 법인세효과 34,677 1,066,558 법인세차감후 재측정요소 (599,196) 3,781,431 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.00 1.75% 미래임금상승률 4.08% 4.44% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 52,574,381 47,539,749 43,366,170 변화율 10.59% 0.00% (8.78%) 임금상승률 확정급여채무 43,306,525 47,539,749 52,539,581 변화율 (8.90%) 0.00% 10.52% (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.12년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 12,802,135 13,867,759 42,931,210 69,601,104 21. 충당부채 (1) 당반기말 현재 제3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가무상할당 배출권 6,929 - - - - 6,929 합 계 39,300 32,371 32,371 32,067 32,067 168,176 한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 37,522톤(tCO2-eq)입니다. (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2022년분 2021년분 2020년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,371 - 32,371 - 31,394 - 추가 무상할당 - - 6,929 - - - 매입(매각) - - 4,237 87,107 3,688 69,672 정부 제출 - - (43,537) (87,107) (35,082) (69,672) 기말금액 32,371 - - - - - (3) 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. (4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 168,515 82,294 당기 증가 - 155,893 당기 감소 (98,193) (69,672) 기말금액 70,322 168,515 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 [기타유동부채] 선수금 2,534,464 957,597 예수금 739,218 1,345,199 선수수익 275 257 합 계 3,273,957 2,303,053 23. 파생상품연결실체는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 보고기간말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 보고기간말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금 환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,262.80 2023-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,288.30 2023-06-15 1 (3) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당반기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 외화차입금 환율고정 통화스왑 79,645 17,973 - - 합 계 79,645 17,973 - - (4) 당반기말과 전반기말 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금 환율고정 통화스왑 79,645 17,973 - - 합 계 79,645 17,973 - - 24. 금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 당반기 39,833 3,608 - 43,441 전 기 33,952 5,881 - 39,833 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체내의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 38 (4)참조). 한편, 연결실체는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당반기 전 기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500원 500원 발행한 주식수 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당반기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 26. 기타자본 (1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 106,086 - - 106,086 합 계 (4,159,072) - - (4,159,072) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 149,580 - (43,494) 106,086 합 계 (4,115,578) - (43,494) (4,159,072) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 27. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,174,929) - - (17,174,929) 해외사업환산손익 913,601 7,633,401 - 8,547,002 지분법자본변동 (76,027) 379,491 - 303,464 합 계 (16,337,355) 8,012,892 - (8,324,463) (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (13,291,083) (4,180,074) 296,228 (17,174,929) 해외사업환산손익 (6,694,131) 7,607,732 - 913,601 지분법자본변동 - (76,027) - (76,027) 합 계 (19,985,214) 3,351,631 296,228 (16,337,355) 28. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 268,500,000 239,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (12,517,537) (11,949,199) 미처분이익잉여금 121,681,994 133,039,724 합 계 380,706,735 363,632,803 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초 이익잉여금 363,632,803 317,532,453 당기순이익 23,201,826 53,689,083 배당금의 지급 (5,559,557) (5,003,601) 확정급여제도 재측정요소의 변동 (594,312) (3,318,183) 법인세효과 25,974 733,051 기말 이익잉여금 380,706,734 363,632,803 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당반기 (11,949,199) (594,312) 25,974 (12,517,537) 전 기 (9,364,067) (3,318,183) 733,051 (11,949,199) 29. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품. 제품매출액 171,933,101 335,788,752 154,729,181 318,568,245 (*1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 등을 포함하고 있습니다.(*2) 내부거래 제거후 매출액입니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 및 상품 86,250,597 86,250,597 74,863,869 74,863,869 당기제품제조원가 및 상품매입액 135,625,854 256,035,904 113,998,060 237,979,633 타계정에서 대체액 268,338 2,217,948 1,069,180 2,527,511 타계정으로 대체액 (7,825,553) (6,018,419) (430,588) (1,895,051) 기타증감 2,764,367 5,334,096 (4,826,486) - 기말제품 및 상품 (82,390,367) (82,390,367) (66,974,884) (66,974,884) 매출원가 134,693,236 261,429,759 117,699,151 246,501,078 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가를 포함하고 있습니다. 30. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,675,014 6,908,998 3,086,187 5,702,453 퇴직급여 231,382 462,100 223,038 448,002 복리후생비 680,544 1,254,757 685,524 1,165,161 여비교통비 263,426 413,157 153,200 285,141 통신비 39,974 77,583 43,273 89,394 세금과공과 158,622 374,480 76,907 212,907 임차료 550,136 910,515 372,835 693,855 감가상각비 263,166 527,632 269,769 536,098 수선비 132,762 287,398 141,635 259,369 보험료 62,789 121,238 70,275 133,201 접대비 148,594 381,850 87,477 326,937 광고선전비 1,282,699 2,092,552 108,440 203,638 지급수수료 850,148 1,689,189 654,813 1,031,302 소모품비 149,691 263,496 154,122 261,379 도서인쇄비 4,890 10,888 6,023 11,645 차량유지비 65,771 120,930 63,353 132,766 사용권자산상각비 227,815 450,091 168,476 332,828 운반비 1,164,944 2,064,853 1,247,397 2,485,377 수도광열비 5,468 19,404 7,990 18,325 대손상각비(환입) 199,596 308,876 (326,901) (482,900) 교육훈련비 4,791 17,532 3,562 9,949 포장비 13,256 19,313 (10,309) - 수출경비 6,444,223 15,343,314 4,794,789 9,169,595 무형자산상각비 92,275 184,556 92,367 184,730 잡비 24,806 47,386 47,621 81,359 기타판매비와관리비 8,631 16,846 7,077 30,821 합 계 16,745,413 34,368,934 12,228,940 23,323,332 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 상각후원가금융자산 이자수익 173,435 231,932 57,328 101,437 [기타] 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,625 19,625 - - 상각후원가금융자산 외화환산이익 2,287,254 2,748,430 (429,185) 232,533 상각후원가금융자산 외환차익 1,811,254 2,343,845 628,133 1,235,785 파생상품평가이익 79,645 79,645 - - 합 계 4,371,213 5,423,477 256,276 1,569,755 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,414,611 4,271,331 1,978,729 3,957,566 외화환산손실 1,388,161 1,575,174 - - 외환차손 508,870 748,490 (68,484) 115,446 파생상품평가손실 17,973 17,973 206,831 498,045 합 계 4,329,615 6,612,968 2,117,076 4,571,057 32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 141,974 288,741 145,622 286,149 유형자산처분이익 16,817 30,925 28,571 522,746 잡이익 253,393 811,911 716,267 1,376,778 합 계 412,184 1,131,577 890,460 2,185,673 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 166,520 198,593 45,633 64,937 유형자산처분손실 4,535,065 4,772,652 27,668 27,668 투자부동산 감가상각비 31,726 63,453 31,727 63,453 기타 임대원가 53,252 106,503 29,199 155,488 지급수수료 (328,127) 40,958 - - 잡손실 6,219 212,620 45,364 55,006 합 계 4,464,655 5,394,779 179,591 366,552 33. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 6,238,512 5,168,499 이연법인세 변동액 가산(차감) (774,743) 2,343,559 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 (774,743) 2,343,559 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) 34,677 1,066,556 자본에 가감된 이연법인세 - - 자본에 가감된 당기법인세 34,677 1,066,558 법인세비용 5,498,446 8,578,616 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 32,544,574 48,341,416 적용세율에 따른 법인세비용 7,644,787 11,467,623 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 29,863 50,828 세액공제 등 (2,238,302) (2,977,127) 기타 62,099 37,292 법인세비용 5,498,447 8,578,616 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 16.90% 17.75% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기 손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 44,891,430 (523,608) - 44,367,822 퇴직연금자산 (44,582,774) 2,835,063 - (41,747,711) 미수수익 (19,589) 5,589 - (14,000) 유형자산감가상각비 (2,973,025) (124,594) - (3,097,619) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,055 - - 955,055 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 140,686 - - 140,686 현재가치할인차금 1,061 (531) - 530 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 18,293,856 - - 18,293,856 사용권자산 및 리스부채 4,766 235 - 5,001 이연토지처분이익 (4,168,472) 2,084,235 - (2,084,237) 정부보조금(자산) 414,407 (195,789) - 218,618 감가상각비 10,420 (10,420) - - 미지급연차수당 1,219,715 (66,263) - 1,153,452 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권충당부채 168,515 - - 168,515 업무용승용차감가상각비 170,224 7,628 - 177,852 장기종업원급여 603,124 - - 603,124 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 156,661 (38,004) - 118,657 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,953) 2,953 - - 종속기업투자주식손상차손 7,820,111 - - 7,820,111 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 29,460 (2,315) - 27,145 소 계 (3,145,090) 3,974,179 - 829,089 내국법인 이월결손금 등 8,402,983 - - 8,402,983 합 계 5,257,893 3,974,179 - 9,232,072 법인세 등 산출세액 1,156,737 874,320 - 2,031,057 내국법인 이연법인세자산(부채) 1,156,737 874,320 - 2,031,057 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 684,412 62,004 - 746,416 미실현손익에 대한 법인세효과 3,660,528 1,074,654 - 4,735,182 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (3,225,273) (489,819) - (3,715,092) 이연법인세자산(부채) 2,276,404 1,521,159 - 3,797,563 미인식 이연법인세자산(부채) (6,890,806) - - (6,890,806) 인식한 이연법인세자산 - 746,417 - 746,417 인식한 이연법인세부채 (4,614,402) 774,742 - (3,839,660) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 주식회사 젤텍을 제외한 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 41,200,611 3,690,819 - 44,891,430 퇴직연금자산 (40,869,212) (3,713,562) - (44,582,774) 미수수익 - (19,589) - (19,589) 유형자산감가상각비 (2,784,541) (188,484) (2,973,025) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 1,091,312 (136,257) - 955,055 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 1,189,665 (1,048,979) - 140,686 현재가치할인차금 4,236 (3,175) - 1,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 17,039,850 (92,487) 1,346,493 18,293,856 사용권자산 및 리스부채 725 4,041 - 4,766 이연토지처분이익 (8,336,942) 4,168,470 - (4,168,472) 정부보조금(자산) 696,749 (282,342) - 414,407 감가상각비 52,110 (41,690) - 10,420 미지급연차수당 1,268,809 (49,094) - 1,219,715 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권충당부채 82,294 86,221 - 168,515 업무용승용차감가상각비 176,936 (6,712) - 170,224 장기종업원급여 553,594 49,530 - 603,124 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 117,355 39,306 - 156,661 당기손익-공정가치측정금융자산 (664,853) 661,900 - (2,953) 종속기업투자주식손상차손 5,857,362 1,962,749 - 7,820,111 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 34,090 (4,630) - 29,460 소 계 (9,567,618) 5,076,035 1,346,493 (3,145,090) 내국법인 이월결손금 등 - 8,402,983 - 8,402,983 합 계 (9,567,618) 13,479,018 1,346,493 5,257,893 법인세 등 산출세액 (2,104,876) 2,965,384 296,229 1,156,737 내국법인 이연법인세자산(부채) (2,104,876) 2,965,384 296,229 1,156,737 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 673,208 11,204 - 684,412 미실현손익에 대한 법인세효과 3,103,836 556,692 - 3,660,528 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (2,839,703) (385,570) - (3,225,273) 이연법인세자산(부채) (1,167,535) 3,147,710 296,229 2,276,404 미인식 이연법인세자산(부채) (1,858,253) (2,198,973) (2,833,580) (6,890,806) 인식한 이연법인세자산 - - - - 인식한 이연법인세부채 (3,025,788) 948,737 (2,537,351) (4,614,402) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 주식회사 젤텍을 제외한 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세효과 법인세효과차감후 금액 [당기법인세] 확정급여제도의재측정요소 당반기 (633,873) 34,677 (599,196) 전반기 (4,847,989) 1,066,558 (3,781,431) [이연법인세] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당반기 - - - 전반기 (2,833,580) - (2,833,580) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 차감할일시적차이 31,321,844 31,321,844 법인세효과 (6,890,806) (6,890,806) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 법인세 감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이와 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 19,408,896 19,575,998 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,772,430 4,650,352 소 계 25,181,326 24,226,350 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (21,380,685) (21,945,636) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,080) (4,310) 소 계 (21,383,765) (21,949,946) 이연법인세자산(부채) 순액 3,797,561 2,276,404 34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 (8,627,807) 27,497,556 (43,736,872) (62,388,310) 원재료와 소모품의 사용 33,429,429 124,653,465 84,123,850 169,818,479 종업원급여 6,269,726 20,823,935 16,543,049 30,633,670 감가상각비 및 기타상각비 8,242,794 15,992,467 8,239,910 16,523,285 기타비용 95,379,094 72,462,337 52,529,214 91,913,954 소 계 134,693,236 261,429,760 117,699,151 246,501,078 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 4,586,938 8,625,854 3,994,748 7,315,617 감가상각비 및 기타상각비 536,980 1,110,860 703,708 1,226,752 수출비용 6,444,223 15,343,314 4,794,789 9,169,585 기타비용 5,177,271 9,288,906 2,735,695 5,611,368 소 계 16,745,412 34,368,934 12,228,940 23,323,322 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,207,636 2,176,272 1,192,488 2,114,699 감가상각비 및 기타상각비 72,013 143,891 79,513 157,611 기타비용 828,827 1,325,490 520,321 940,553 소 계 2,108,476 3,645,653 1,792,322 3,212,863 합 계(*) 153,547,124 299,444,347 131,720,413 273,037,273 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 9,778,707,852 23,201,826,147 18,774,021,059 36,483,021,423 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 879 2,087 1,688 3,281 (2) 보통주반기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 9,778,707,852 23,201,826,147 18,774,021,059 36,483,021,423 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 9,778,707,852 23,201,826,147 18,774,021,059 36,483,021,423 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당반기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 2,667,679 2,581,790 기타장기종업원급여 34,096 100,967 유형자산감가상각비 16,565,163 17,347,353 투자부동산감가상각비 63,453 63,453 무형자산상각비 231,964 227,468 사용권자산감가상각비 450,091 332,828 대손상각비 308,876 (482,900) 외화환산손실 1,575,173 115,446 재고자산폐기손실 198,593 64,937 재고자산평가손실 (23,537) (662,648) 파생상품평가손실 17,973 - 관계기업평가손실 797,530 (429,198) 유형자산처분손실 4,772,652 27,668 유동성충당부채전입 (98,193) 45,648 이자비용 4,271,331 3,957,041 이자비용(현재가치할인차금) - 525 법인세비용 5,498,447 8,578,617 외화환산이익 (2,748,430) (232,533) 파생상품평가이익 (79,645) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (19,626) - 관계기업투자이익 (2,450,391) (3,563,429) 유형자산처분이익 (30,925) (522,746) 이자수익 (231,932) (101,437) 잡이익(잡손실) 63,798 (598,088) 합 계 31,834,140 26,850,762 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (25,170,614) (22,875,437) 단기기타채권의 감소(증가) (303,264) 590,989 재고자산의 감소(증가) (15,332,388) 11,907,289 기타유동자산의 감소(증가) (7,253,715) (1,641,858) 장기기타채권의 감소(증가) (363,658) (52,940) 기타비유동자산의 감소(증가) 423,052 750,615 매입채무의 증가(감소) 19,366,636 8,418,303 단기기타채무의 증가(감소) 5,405,673 1,587,899 기타유동부채의 증가(감소) 2,620,603 (589,442) 장기기타채무의 증가(감소) 670,317 59,550 사용권자산의 감소(증가) - (70,622) 퇴직금의 지급 (2,105,717) (6,923,582) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,593,442 3,939,983 국민연금전환금의 감소(증가) - 7,212 기타장기종업권급여채무의 지급 (113,143) (65,500) 합 계 (20,562,776) (4,957,541) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 16,839,234 22,730,575 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 1,386,919 612,159 퇴직급여 등의 유형자산 대체 219,835 225,802 장기차입금의 유동성대체 31,759,145 8,169,727 장기미지급금의 채무면제 - 4,873,150 사용권자산과 리스부채의 계상 563,234 - 장기금융리스부채의 유동성대체 207,348 493,423 당기손익-공정가치측정금융자산의관계기업투자주식 대체 - 12,179,298 물적분할로 인한 관련자산 이전 62,961,092 - 물적분할로 인한 관련부채 이전 22,361,467 - 물적분할로 인한 주식 취득 40,599,625 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금및사채 204,920,101 4,126,254 31,622,985 (1,152,165) 239,517,175 장기차입금및사채 137,496,261 25,960,434 (31,622,985) 8,958,737 140,792,447 단기리스부채 532,929 (311,029) 38,211 215,972 476,083 장기리스부채 43,789 - (38,211) 136,358 141,936 합 계 342,993,080 29,775,659 - 8,158,902 380,927,641 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금및사채 230,385,780 (18,488,516) 58,169,727 (4,832,426) 265,234,565 장기차입금및사채 116,716,463 7,066,339 (58,169,727) 9,081,796 74,694,871 단기리스부채 454,516 (233,388) 115,542 156,753 493,423 장기리스부채 390,390 - (115,542) - 274,848 합 계 347,947,149 (11,655,565) - 4,406,123 340,697,707 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이(*2), (주)서흥헬스케어(4), 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽GmbH, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1) 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*1), J CAPSULE,LLC(*1), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1),(주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*3) 지분법적용대상피투자기업 [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (*1) 서흥아메리카의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 전기 중 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 연결실체의 종속기업인 서흥베트남이 당반기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함하였습니다.(*4) 당반기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 Uni-caps 관계기업 832,653 2,379 37,479 - J CAPSULE 관계기업 - - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 692,551 577,489 - 10,785 조이파트너스 기타 - 7,750 - - 대표이사 최대주주 - - - 337,408 합 계 1,525,204 587,618 37,479 348,193 2) 전반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 Uni-caps 관계기업 257,795 3,990 15,098 - J CAPSULE 관계기업 - - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 563,293 5,036,438 - 8,100 조이파트너스 기타 180,210 61,216 - - 대표이사 최대주주 - - - 358,441 합 계 1,001,298 5,101,644 15,098 366,541 (3) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분(*) 기초 증가 감소 기말 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 500,000 - (*) 회사는 전전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 제10회차 전환사채 권면금액(20,000백만원)과 발생이자 상당액을 26,947백만원에 매입하였고, 제11회차 전환사채 권면금액(40,000백만원)을 40,000백만원에 매입하였습니다.이 중 권면금액(9,600백만원)과 발생이자 상당액을 12,957백만원에 매도하였습니다. 동 처분거래로 전기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,355천원이 발생하였으며, 전전기말 현재 공정가치 측정에 따라 603,077천원의 평가이익을 인식하였습니다.2021년 3월 18일 권면금액 9,000백만원을 전환청구권 행사로 주식으로 전환하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 12,179백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 2021년 7월 16일 권면금액 4,000백만원을 전환청구권 행사로 주식으로 전환하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 4,603백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.한편, 매수청구권 행사로 인하여 제10회차 전환사채 중 권면금액(900백만원)과 발생이자 상당액을 1,240백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,142천원이 발생하였습니다.현재 당반기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 보유하고 있는 당기속인인식공정가치측정 금융자산은 없습니다. 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 75,000 (75,000) - (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 14,400,000 - (13,900,000) 500,000 주주,임원,종업원 기타 대여금 - 1,000,000 (1,000,000) - (*) 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였으며, 전기 중 전환청구권 행사로 인해 권면가액 130억원이 감소하였으며, 일부 매수청구권 행사로 인해 9억원이 감소하였습니다. (4) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 Uni-caps 관계기업 522,951 3,124 3,879 J CAPSULE 관계기업 - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 197,025 - - 조이파트너스 기타 - - - 대표이사 최대주주 - 399,600 - 합 계 719,976 402,724 3,879 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 기타채무 Uni-caps 관계기업 273,012 5,335 5,335 J CAPSULE 관계기업 - 886,667 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 321,014 - - 조이파트너스 기타 - - - 대표이사 최대주주 - 399,600 - 합 계 594,026 1,291,602 5,335 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 38 (4)에 표시한내용과 같습니다. 2) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 38 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상여를 포함한 급여 908,148 582,947 퇴직급여 126,899 94,198 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 38. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 외 57,000,000 차입금 10,800,000 기업은행 외 USD 8,000,000 차입금 USD 7,862,835 시설자금대출 신한은행 외 59,136,000 차입금 53,040,653 수출입은행 외 EUR 16,500,350 차입금 EUR 14,100,350 수출입은행 외 USD 35,573,800 차입금 USD 27,854,101 일반대출 산업은행 외 156,560,000 차입금 156,260,000 하나은행 외 EUR 8,000,000 차입금 EUR 8,000,000 하나은행 외 USD 31,500,000 차입금 USD 25,168,163 USD 6,000,000 차입금(*) 7,240,240 매입외환 하나은행 - 차입금 169,318 수출환어음 매각 기업은행 외 USD 2,000,000 차입금 USD 544,212 수입신용장 개설 하나은행 외 USD 3,000,000 신용장개설 USD 1,048,918 구매카드약정 하나은행 외 10,000,000 매입채무 2,953,891 (*)상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행시 환율이 적용되었습니다. 차입금에는 월말 환율 변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 876,150천원 및 748,142천원입니다. (주석 19참조) (3) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 토지건물기계장치 239,768,017 4,800,000 한국씨티은행 10,000,000 12,400,000 하나은행 10,600,000 72,000,000 산업은행 60,000,000 2,635,200 국민은행 960,680 65,092,000 신한은행 49,136,333 13,575,199 한국수출입은행베트남 리스회사 6,075,701 8,499,266 HANMI BANK(미국) 8,215,217 합 계 239,768,017 179,001,665 144,987,931 (4) 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD,EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당반기말 전기말 서흥아메리카(*1) 지급보증 CITI BANK(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남(*1) 지급보증 기업은행(호치민) USD 9,600,000 USD 9,600,000 한국수출입은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 하나은행(홍콩) USD 10,800,000 USD 10,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 20,400,000 USD 20,400,000 (주)위너웰(*1) 지급보증 신한은행 19,411000 16,255,000 (주)한국코스모(*1) 지급보증 하나은행 4,632,000 4,632,000 신한은행 4,088,000 2,288,000 (주)서흥헬스케어(*1) 지급보증 국민은행 7,700,000 - 한국씨티은행 12,000,000 - UNI-CAPS(*2) 지급보증 HANMI BANK(미국) USD 16,000,000 USD 16,000,000 합 계 47,831,000USD 93,300,000EUR 21,000,000 23,175,000USD 93,300,000EUR 21,000,000 (*1) 지배기업인 주식회사 서흥이 종속기업에 제공한 지급보증의 내용입니다.(*2) 연결실체의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 제공한 지급보증의 내용이며, 이와 관련하여 기타비유동자산 및 금융보증채무로 각각 43,441천원을 인식하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 지배기업인 주식회사 서흥의 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천VND) 보험종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 /화재보험 건물 외(*) 559,147,392 2022.01.28-2023.01.28 현대해상화재보험 외 148,849,322 2022.02.08-2023.02.08 VND 3,561,409,927 2021.11.21-2022.11.21 SAMSUNG VINA 보험 합 계 707,996,714VND 3,561,409,927 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 39. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내 용 캡 슐 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 생산 및 판매 원 료 캡슐부문 원료의 생산 및 판매 화장품 화장품의 생산 및 판매 (2) 영업부문의 당반기 손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 207,129,569 27,243,605 6,718,180 (22,196,963) 218,894,391 해외매출 151,731,062 40,700,660 327,350 (75,864,711) 116,894,361 부문별 매출액 358,860,631 67,944,265 7,045,530 (98,061,674) 335,788,752 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 356,149,033 67,530,911 7,023,503 (98,061,674) 332,641,773 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 2,711,598 413,354 22,027 - 3,146,979 인식시기별 매출액 358,860,631 67,944,265 7,045,530 (98,061,674) 335,788,752 매출원가 293,574,779 54,143,379 7,041,536 (93,329,935) 261,429,759 매출총이익 65,285,852 13,800,886 3,994 (4,731,739) 74,358,993 감가상각비 13,241,361 4,170,173 314,357 (1,160,729) 16,565,162 영업이익 33,098,581 8,152,592 (152,429) (4,754,339) 36,344,405 반기순이익 25,469,758 7,524,465 (275,988) (5,672,108) 27,046,127 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 189,634,372 23,131,492 7,086,053 (16,957,342) 202,894,575 해외매출 153,229,621 32,531,852 796,700 (70,884,503) 115,673,670 부문별 매출액 342,863,993 55,663,344 7,882,753 (87,841,845) 318,568,245 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 339,756,981 55,351,463 7,882,753 (87,841,845) 315,149,352 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 3,107,012 311,881 - - 3,418,893 인식시기별 매출액 342,863,993 55,663,344 7,882,753 (87,841,845) 318,568,245 매출원가 278,952,377 44,573,057 7,500,576 (84,524,932) 246,501,078 매출총이익 63,911,616 11,090,287 382,177 (3,316,913) 72,067,167 감가상각비 14,048,962 3,645,918 311,471 (658,998) 17,347,353 영업이익 40,841,918 7,967,700 110,906 (3,389,552) 45,530,972 반기순이익 36,397,606 6,185,853 48,888 (2,869,548) 39,762,799 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. (3) 영업부문별 자산 및 부채내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당반기 전 기 자산 부채 자산 부채 캡슐 836,379,410 401,939,005 747,095,618 340,970,974 원료 150,001,491 67,019,806 137,119,711 61,608,506 화장품 16,187,099 11,757,193 13,837,420 9,131,526 연결조정 (93,299,402) (30,211,809) (88,097,895) (31,624,603) 합 계 909,268,598 450,504,195 809,954,854 380,086,403 (4) 연결 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 븐 당반기 전반기 영업부문 거래처 (A) 금액 34,756,763 45,527,910 F P 비중 10.35% 14.29% 40. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당반기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 당기말 현재 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 30,103,907 - 30,103,907 차입금 및 사채 239,517,174 140,792,447 380,309,621 리스부채 476,084 141,936 618,020 기타채무 20,714,463 920,217 21,634,680 합 계 290,811,628 141,854,600 432,666,228 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 8,196,814 - 8,196,814 차입금 및 사채 204,920,101 137,496,261 342,416,362 리스부채 532,929 43,789 576,718 기타채무 13,608,061 215,007 13,823,068 합 계 227,257,905 137,755,057 365,012,962 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액이며, 당반기말 현재 USD 93,300,000, EUR 21,000,000 및 47,831,000천원입니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 -11,896,844원 및 25,823,196천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD (338,903) 338,903 1,906,749 (1,906,749) EURO (942,360) 942,360 506,119 (506,119) 기타외화 133,141 (133,141) 169,452 (169,452) 합 계 (1,148,122) 1,148,122 2,582,320 (2,582,320) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 380,327,595천원 및 342,416,362천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 3,803,276 (3,803,276) 3,424,164 (3,424,164) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 3,126,651천원 및 1,126,650원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 312,665 (312,655) 112,665 (112,665) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 총부채 450,504,195 380,086,403 자본 458,764,403 429,868,451 부채비율 98.20% 88.42% 41. 물적분할연결실체의 지배회사는 2022년 2월 23일자 이사회에서 회사의 액상 및 젤리 사업(제조)부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 서흥헬스케어에 이전하고 주식회사 서흥헬스케어의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 물적분할의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 서흥 (상장법인) 분할신설회사 주식회사 서흥헬스케어(비상장법인) 주주총회 승인 2022년 03월 25일 분할기일 2022년 04월 01일 회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 자산 현금및현금성자산 26,600,000 매출채권 5,066,937 재고자산 10,549,092 단기기타채권 3,000 기타유동자산 1,413,628 유형자산 44,824,726 무형자산 234,513 장기기타채권 589,437 사용권자산 261,538 이연법인세자산 18,221 자산총계 89,561,092 부채 매입채무 33,513 단기차입금과사채 19,333,333 단기기타채무 297,855 단기리스부채 144,441 장기차입금 및 사채 2,333,333 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 107,899 장기리스부채 111,092 부채총계 22,361,466 이전한 순자산금액(종속기업투자주식) 67,199,626 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 반기말 2022.06.30 현재 제 49 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 자산 유동자산 186,393,359,292 174,085,276,826 현금및현금성자산 7,284,532,106 3,297,484,234 단기기타금융자산 0 5,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 0 676,624,477 매출채권 73,493,002,697 63,132,304,392 단기기타채권 2,136,371,913 2,060,971,817 재고자산 99,432,375,930 98,376,574,947 기타유동자산 3,967,431,846 1,541,316,959 파생상품자산 79,644,800 0 비유동자산 340,679,094,010 311,909,765,389 장기기타금융자산 44,002 198,860,213 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,426,651,244 426,649,544 장기기타채권 1,037,579,314 1,260,717,369 관계기업투자 133,757,847,927 66,558,223,313 투자부동산 11,749,389,002 11,812,842,048 유형자산 184,477,981,025 224,771,260,737 무형자산 5,464,251,560 5,698,764,790 사용권자산 255,655,404 382,687,151 이연법인세자산 788,914,684 0 기타비유동자산 720,779,848 799,760,224 자산총계 527,072,453,302 485,995,042,215 부채 유동부채 127,702,094,660 117,369,888,715 매입채무 16,487,221,279 1,080,400,788 단기기타채무 11,406,749,752 7,596,545,275 단기차입금 및 사채 90,291,904,284 102,083,333,340 당기법인세부채 3,433,433,444 3,498,961,044 충당부채 70,322,100 168,515,100 단기리스부채 209,393,733 374,311,582 기타유동부채 4,056,561,632 2,567,821,586 파생상품부채 17,973,096 0 금융보증채무 1,728,535,340 0 비유동부채 86,162,331,011 67,592,037,207 장기기타채무 900,000,000 188,333,330 장기차입금 및 사채 83,000,000,000 65,916,666,660 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 2,219,650,464 603,124,141 장기리스부채 42,680,547 5,233,796 이연법인세부채 0 78,919,056 장기금융보증채무 0 799,760,224 부채총계 213,864,425,671 184,961,925,922 자본 자본금 6,084,556,500 6,084,556,500 자본잉여금 38,543,614,684 38,543,614,684 기타자본 (4,265,157,590) (4,265,157,590) 기타포괄손익누계액 (17,174,928,370) (17,174,928,370) 이익잉여금 290,019,942,407 277,845,031,069 자본총계 313,208,027,631 301,033,116,293 부채및자본총계 527,072,453,302 485,995,042,215 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 49 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 91,952,534,244 210,112,018,523 104,898,213,004 225,449,455,848 매출원가 73,335,470,062 170,508,687,599 84,279,952,961 184,366,738,431 매출총이익 18,617,064,182 39,603,330,924 20,618,260,043 41,082,717,417 판매비와관리비 5,409,782,159 11,631,404,607 5,303,201,447 10,012,402,866 연구개발비 2,075,886,738 3,583,231,442 1,759,840,143 3,151,651,312 영업이익(손실) 11,131,395,285 24,388,694,875 13,555,218,453 27,918,663,239 금융수익 1,216,457,177 1,646,945,237 138,923,900 853,288,445 금융비용 1,561,594,514 2,718,060,723 1,083,447,735 2,400,276,145 기타수익 543,589,536 1,144,342,612 947,204,922 2,188,746,176 기타비용 3,563,685,073 4,491,323,978 124,782,536 302,102,585 종속기업및관계기업투자손익 404,464,662 404,464,662 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 8,170,627,073 20,375,062,685 13,433,117,004 28,258,319,130 법인세비용 991,877,770 2,571,632,667 1,744,517,535 3,753,989,447 당기순이익(손실) 7,178,749,303 17,803,430,018 11,688,599,469 24,504,329,683 기타포괄손익 (68,962,180) (68,962,180) (3,454,256,645) (6,287,836,905) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (68,962,180) (68,962,180) (3,454,256,645) (6,287,836,905) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (2,833,580,260) 확정급여제도의 재측정요소 (68,962,180) (68,962,180) (3,454,256,645) (3,454,256,645) 총포괄이익(손실) 7,109,787,123 17,734,467,838 8,234,342,824 18,216,492,778 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 646 1,601 1,051 2,204 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 646 1,601 1,051 2,204 자본변동표 제 50 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 49 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (13,291,083,214) 248,618,372,396 275,690,302,776 당기순이익(손실) 0 0 0 24,504,329,683 24,504,329,683 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (2,833,580,260) 0 (2,833,580,260) 확정급여제도의 보험수리적 손익 0 0 0 0 (3,454,256,645) (3,454,256,645) 연차배당 0 0 0 0 (5,003,600,850) (5,003,600,850) 2021.06.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (16,124,663,474) 264,664,844,584 288,903,194,704 2022.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,174,928,370) 277,845,031,069 301,033,116,293 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,803,430,018 17,803,430,018 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적 손익 0 0 0 0 (68,962,180) (68,962,180) 연차배당 0 0 0 0 (5,559,556,500) (5,559,556,500) 2022.06.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,174,928,370) 290,019,942,407 313,208,027,631 현금흐름표 제 50 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 49 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 영업활동현금흐름 19,675,910,867 32,966,896,431 당기순이익(손실) 17,803,430,018 24,504,329,683 당기순이익 조정사항 16,443,049,723 16,169,127,992 영업활동관련자산부채변동 (9,014,787,591) (799,928,419) 이자수취 47,570,594 2,504,319 이자지급 (2,099,587,847) (2,151,630,314) 법인세의 납부 (3,503,764,030) (4,757,506,830) 투자활동현금흐름 (37,057,160,737) (24,445,964,125) 단기기타금융자산의 감소 5,000,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 696,250,137 0 장기기타금융자산의 감소 198,860,213 249,278,644 배당금수취 404,464,662 0 유형자산의 처분 777,673,137 2,469,475,255 단기기타금융자산의 증가 0 (20,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,000,001,700) (1,008,280,000) 장기기타금융자산의 증가 (44,002) 0 유형자산의 취득 (14,626,672,633) (5,901,101,525) 투자활동 미지급금의 지급 (907,690,551) (185,664,499) 무형자산의 취득 0 (69,672,000) 물적분할 (26,600,000,000) 0 재무활동현금흐름 21,061,279,747 (10,434,699,966) 단기차입금및사채의 차입 143,859,048,118 128,152,494,516 장기차입금및사채의 차입 20,000,000,000 0 단기차입금및사채의 상환 (137,010,387,178) (133,414,345,997) 단기리스부채의 상환 (227,824,693) (169,247,635) 배당금지급 (5,559,556,500) (5,003,600,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,680,029,877 (1,913,767,660) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 307,017,995 18,696,892 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,987,047,872 (1,895,070,768) 기초현금및현금성자산 3,297,484,234 11,359,327,779 기말현금및현금성자산 7,284,532,106 9,464,257,011 5. 재무제표 주석 제50(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재 제49(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 서흥 1. 일반사항주식회사 서흥(이하 "회사")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당반기 전 기 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 양주환 외 5,527,180 47.78% 5,527,180 47.78% 대표이사 재단법인 유당장학회 577,580 4.99% 577,580 4.99% - 합 계 6,104,760 52.77% 6,104,760 52.77% - 한편, 2022년 4월 1일자로 회사의 액상 및 젤리 사업(제조)부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 주식회사 서흥헬스케어로 이전되었습니다.회사의 최대주주는 주식회사 서흥이며, 보통주 지분의 100%를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 반기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,284,532 - - 7,284,532 매출채권 73,493,003 - - 73,493,003 단기기타채권 2,136,372 - - 2,136,372 장기기타금융상품자산 44 - - 44 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,426,651 2,426,651 장기기타채권 1,037,579 - - 1,037,579 파생상품자산 - 79,645 - 79,645 합 계 83,951,530 79,645 2,426,651 86,457,826 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,297,484 - - 3,297,484 단기기타금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,624 - 676,624 매출채권 63,132,304 - - 63,132,304 단기기타채권 2,060,972 - - 2,060,972 장기기타금융상품 198,860 - - 198,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 426,650 426,650 장기기타채권 1,260,717 - - 1,260,717 합 계 74,950,337 676,624 426,650 76,053,611 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 16,487,221 - - 16,487,221 단기기타채무 11,406,750 - - 11,406,750 단기차입금 및 사채 90,291,904 - - 90,291,904 단기리스부채 209,394 - - 209,394 장기기타채무 900,000 - - 900,000 장기차입금 및 사채 83,000,000 - - 83,000,000 장기리스부채 42,681 - - 42,681 금융보증채무 - - 1,728,535 1,728,535 파생상품부채 - 17,973 - 17,973 합 계 202,337,950 17,973 1,728,535 204,084,458 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,080,401 - 1,080,401 단기기타채무 7,596,545 - 7,596,545 단기차입금 및 사채 102,083,333 - 102,083,333 단기리스부채 374,312 - 374,312 장기기타채무 188,333 - 188,333 장기차입금 및 사채 65,916,667 - 65,916,667 장기리스부채 5,234 - 5,234 장기금융보증채무 - 799,760 799,760 합 계 177,244,825 799,760 178,044,585 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 44,773 - - (2,044,913) - (2,000,140) 손실충당금환입(설정) 103,477 - - - - 103,477 외환차익(차손) 530,450 - - (148,352) - 382,098 외화환산이익(손실) 617,516 - - (151,887) - 465,629 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) - 19,626 - - - 19,626 파생상품평가손익 - 79,645 - - (17,973) 61,672 합 계 1,296,216 99,271 - (2,345,152) (17,973) (967,638) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 80,944 - - (2,135,372) (2,054,428) 외환차손익 531,545 - - (57,478) 474,067 외화환산손익 44,719 - - (11,346) 33,373 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)(*) - - (2,833,580) - (2,833,580) 합 계 657,208 - (2,833,580) (2,204,196) (4,380,568) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당반기 - - - - - 전 기 676,624 - - 676,624 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기 2,426,651 - - 2,426,651 2,426,651 전 기 426,650 - - 426,650 426,650 [파생상품자산] 당반기 - - 79,645 - 79,645 전 기 - - - - - [파생상품부채] 당반기 - - 17,973 - 17,973 전 기 - - - - - 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당반기(*) 676,624 - (676,624) - - 전 기(*) 18,677,303 - (18,000,679) - 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당반기 426,650 2,000,001 - - 2,426,651 전 기 17,103 1,756,040 - (1,346,493) 426,650 (*1) 회사는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 한편, 전환사채 중 권면금액(900백만원)과 발생이자 등 상당액을 1,240백만원에 매도하였습니다. 동 처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,142천원이 발생하였습니다.회사는 당반기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환금융상품] 당반기 - 옵션가치평가모형 기초자산의 변동성무위험이자율, 위험이자율 등 전 기 676,624 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당반기 2,426,651 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장율 등 전 기 426,650 [파생상품자산] 당반기 79,645 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전 기 - [파생상품부채] 당반기 17,973 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전 기 - 회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 원화예금 외 3,539,032 1,197,044 외화예금 3,745,500 2,100,440 합 계 7,284,532 3,297,484 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 74,125,399 (632,397) 73,493,002 단기기타채권 미수금 등 (*2) 2,136,372 - 2,136,372 유동자산 76,261,771 (632,397) 75,629,374 장기기타채권 보증금 1,037,579 - 1,037,579 비유동자산 1,037,579 - 1,037,579 합 계 77,299,350 (632,397) 76,666,953 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 63,930,414 (798,110) 63,132,304 단기기타채권 미수금 2,060,972 - 2,060,972 유동자산 65,991,386 (798,110) 65,193,276 장기기타채권 보증금 1,260,717 - 1,260,717 비유동자산 1,260,717 - 1,260,717 합 계 67,252,103 (798,110) 66,453,993 (2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 72,724,291 884,725 516,383 74,125,399 전체기간기대손실 (36,361) (79,653) (516,383) (632,397) 순장부금액 72,687,930 805,072 - 73,493,002 2) 전기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 59,557,197 3,856,835 516,382 63,930,414 전체기간기대손실 (29,779) (251,949) (516,382) (798,110) 순장부금액 59,527,418 3,604,886 - 63,132,304 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 제각 물적분할 환입 기말 당반기 798,110 - - (62,236) (103,477) 632,397 전 기 1,622,238 - - (824,128) 798,110 7. 기타금융상품기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전 기 유동자산 단기금융상품 - 5,000,000 비유동자산 장기금융상품 44 198,860 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 - 676,624 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,426,651 426,650 합 계 2,426,651 1,103,274 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 복합금융상품(*) - - 676,624 676,624 (*) 회사는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 한편, 전환사채 중 권면금액(900백만원)과 발생이자 등 상당액을 1,240백만원에 매도하였습니다. 회사는 당반기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 보유하고 있는 당기속인인식공정가치측정 금융자산은 없습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당반기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 409,548 409,548 - (3,846,492) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.28% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - 합 계 7,933,084 2,426,651 2,426,651 - (5,506,433) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전 기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,604 13.78% 4,256,040 409,548 409,548 (1,346,493) (3,846,492) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) 합 계 5,933,083 426,650 426,650 (1,346,493) (5,506,433) 9. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 233,468 - 233,468 제품 19,712,440 - 19,712,440 재공품 16,004,536 - 16,004,536 원재료 54,745,551 - 54,745,551 저장품 50,325 - 50,325 미착품 8,686,056 - 8,686,056 합 계 99,432,376 - 99,432,376 2) 전기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 204,916 - 204,916 제품 28,415,241 - 28,415,241 재공품 18,043,076 - 18,043,076 원재료 47,787,118 - 47,787,118 저장품 43,698 - 43,698 미착품 3,882,526 - 3,882,526 합 계 98,376,575 - 98,376,575 (2) 회사가 당반기와 전반기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 198,593천원 및 52,743천원입니다. 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전 기 유동자산 선급금 3,788,490 1,451,264 선급비용 178,942 90,053 합 계 3,967,432 1,541,317 비유동자산 장기선급비용 720,780 799,760 11. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] (주)젤텍(*1) 42.84% 5,000,000 대한민국 2022.06.30 생산/ 판매 원가법 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 미 국 2022.06.30 판매 원가법 서흥베트남 100.00% 14,502,431 베 트 남 2022.06.30 생산/ 판매 원가법 서흥재팬 100.00% 914,110 일 본 2022.06.30 판매 원가법 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 대한민국 2022.06.30 생산/ 판매 원가법 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 독 일 2022.06.30 판매 원가법 (주)한국코스모 65.98% 6,567,350 대한민국 2022.06.30 생산/ 판매 원가법 (주)밸런스웨이(*3) 100.00% 3,000,000 대한민국 2022.06.30 판매 원가법 (주)서흥헬스케어(*4) 100.00% 5,000,000 대한민국 2022.06.30 생산/ 판매 원가법 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍(*2) 22.94% 15,877,450 대한민국 2022.06.30 생산/ 판매 원가법 (*1) (주)젤텍에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이나, 회사가 최대주주로서 실질적인 지배력을 행사하고 있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함시켰습니다.(*2) 전전기중 기타포괄손익공정가치금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (*3) 전기중 지분인수 및 추가 출자에 의해 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 당반기중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 종속기업에 포함되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 6,678,776 3,255,437 - - 3,255,437 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 1,037,251 - - 1,037,251 (주)서흥헬스케어 100.00% 67,199,625 - 67,199,625 - 67,199,625 소 계 110,864,118 38,278,405 67,199,625 - 105,478,030 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 28,279,818 28,279,818 - - 28,279,818 소 계 28,279,818 28,279,818 - - 28,279,818 합 계 139,143,936 66,558,223 67,199,625 - 133,757,848 2) 전기 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 6,678,776 3,255,437 - - 3,255,437 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 - 3,000,000 (1,962,749) 1,037,251 소 계 43,664,493 37,241,154 3,000,000 (1,962,749) 38,278,405 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍(*) 23.37% 28,279,818 2,577,242 25,702,576 - 28,279,818 소 계 28,279,818 2,577,242 25,702,576 - 28,279,818 합 계 71,944,311 39,818,396 28,702,576 (1,962,749) 66,558,224 (*) 회사는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 150,001,491 67,019,806 82,981,685 67,944,265 7,524,465 7,470,480 서흥아메리카(*) 103,441,457 56,190,342 47,251,115 57,013,521 3,311,345 3,311,345 서흥베트남 161,223,400 97,131,458 64,091,942 48,068,460 4,769,215 4,769,215 서흥재팬 2,561,070 1,546,784 1,014,286 1,656,560 73,243 73,243 (주)위너웰 28,794,573 22,076,993 6,717,580 8,427,679 923,250 923,250 서흥유럽GmbH 12,290,342 10,629,782 1,660,560 9,729,043 387,547 387,547 (주)한국코스모 16,187,099 11,757,193 4,429,906 7,045,530 (275,988) (275,988) (주)내츄럴엔도텍(*) 44,850,145 2,680,372 42,169,773 6,323,320 (5,102,752) (5,103,702) (주)밸런스웨이 996,115 499,221 496,894 2,560,625 (540,129) (540,129) (주)서흥헬스케어 95,867,642 30,394,166 65,473,476 21,292,723 (1,249,900) (1,726,148) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. (2) 전기 (단위:천원) 기업명 전 기 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 137,119,711 61,608,506 75,511,205 55,663,344 6,185,853 5,858,679 서흥아메리카(*) 74,029,863 33,510,230 40,519,633 53,401,860 5,936,702 5,936,702 서흥베트남 150,485,417 95,038,573 55,446,844 41,927,905 4,717,636 4,717,636 서흥재팬 2,487,475 1,458,630 1,028,845 1,333,244 (28,907) (28,907) (주)위너웰 23,641,133 17,846,802 5,794,331 5,790,866 826,270 826,270 서흥유럽GmbH 9,215,291 7,950,438 1,264,853 14,960,663 441,576 441,576 (주)한국코스모 13,837,420 9,131,526 4,705,894 7,882,753 48,888 48,888 (주)내츄럴엔도텍(*) 50,822,816 5,574,231 45,248,585 10,211,776 (357,546) (352,684) (주)밸런스웨이 1,241,397 204,375 1,037,022 - - - (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 4,120 30,012,643 28,279,819 (2) 전기 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 4,530 32,999,338 28,279,819 (*) 전전기말 현재 관계기업인 (주)내츄럴엔도텍은 상장적격성 실질심사대상으로 기업심사위원회의 심의절차가 진행중으로 매매거래가 정지되었습니다. 한편, 한국거래소코스닥시장본부 기업심사워원회에서는 (주)내츄럴엔도텍에 대한 상장유지를 결정하여 2021년 9월 6일부터 거래가 재개되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 6,060,371 - 6,060,371 7,794,778 건물 6,345,305 (658,287) 5,689,018 5,063,784 합 계 12,405,676 (658,287) 11,749,389 12,858,562 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (592,833) (592,833) 감가상각 - (63,454) (63,454) 기말금액 - (656,287) (656,287) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,689,018 11,749,389 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (465,928) (465,928) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (592,834) (592,834) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,752,471 11,812,842 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 261,000 261,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 169,956 218,941 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,565,548 129,764,335 198,059,391 32,910,033 15,730,787 421,030,094 당기 취득 - 1,009,484 5,596,854 1,124,596 6,895,739 14,626,673 당기 처분 - (3,735,582) (709,586) (273,130) (655,544) (5,373,842) 물적분할 (12,020,360) (17,770,741) (30,838,685) (3,467,657) (2,669,106) (66,766,549) 기타증감 - - 77,396 31,241 1,130,800 1,239,437 기말금액 32,545,188 109,267,496 172,185,370 30,325,083 20,432,676 364,755,813 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (22,651,397) (146,471,505) (26,721,524) - (195,844,426) 당기 처분 - 199,231 428,293 256,378 - 883,902 감가상각 - (1,191,719) (4,407,026) (1,062,353) - (6,661,098) 물적분할 - 2,643,068 16,590,488 2,708,266 - 21,941,822 기타증감 - - (371,871) (7,542) - (379,413) 기말금액 - (21,000,817) (134,231,621) (24,826,775) - (180,059,213) [정부보조금] 정부보조금 - - (209,013) (9,605) - (218,618) [장부금액] 장부금액 32,545,188 88,266,679 37,744,735 5,488,703 20,432,676 184,477,981 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,727,664 131,651,486 191,527,279 31,661,453 11,735,389 411,303,271 당기 취득 - - 6,517,556 1,627,151 5,610,662 13,755,369 당기 처분 - - (117,871) (378,571) (2,157,389) (2,653,831) 기타증감 (162,116) (1,887,151) 132,427 - 542,125 (1,374,715) 기말금액 44,565,548 129,764,335 198,059,391 32,910,033 15,730,787 421,030,094 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (20,190,632) (132,655,112) (24,514,021) - (177,359,765) 당기 처분 - - 96,496 267,269 - 363,765 감가상각 - (2,616,867) (13,285,043) (2,450,659) - (18,352,569) 기타증감 - 156,102 (627,846) (24,113) - (495,857) 기말금액 - (22,651,397) (146,471,505) (26,721,524) - (195,844,426) [정부보조금] 정부보조금 - - (397,260) (17,147) - (414,407) [장부금액] 장부금액 44,565,548 107,112,938 51,190,626 6,171,362 15,730,787 224,771,261 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 (3),(6)참조).(3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (2) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,081,011 (7,177,100) 903,911 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 당기 취득 및 개발 - - - - 당기 처분 - - - - 물적분할 - (234,513) - (234,513) 기말금액 496,900 5,646,606 - 6,143,506 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (182,354) - (679,254) 기말금액 (496,900) (182,354) - (679,254) [장부금액] 장부금액 - 5,464,252 - 5,464,252 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 당기 취득 및 개발 - - 69,672 69,672 당기 처분 - - (69,672) (69,672) 기말금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (182,354) - (679,254) 기말금액 (496,900) (182,354) - (679,254) [장부금액] 장부금액 - 5,698,765 - 5,698,765 (2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 콘도회원권 외 5,464,252 비한정 내용연수 5,698,765 비한정 내용연수 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. (4) 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 3,583,231천원 및 3,151,651천원입니다. 15. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 물적분할 기말금액 당반기 414,407 - (129,265) (66,524) 218,618 전 기 696,749 - (282,342) - 414,407 16. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 573,479 (424,948) 148,531 차량운반구 343,832 (236,708) 107,124 합 계 917,311 (661,656) 255,655 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 물적분할 기말잔액 당반기 382,687 371,588 (237,082) (261,538) 255,655 전 기 685,116 69,248 (371,677) - 382,687 (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 229,941 173,096 리스부채에 대한 이자비용 5,673 6,889 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (11,202) (3,587) 단기리스 관련 비용 13,708 16,681 소액자산 리스 관련 비용 7,925 5,933 합 계 246,045 199,012 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 물적분할 기말잔액 당반기 379,545 361,560 (233,498) (255,533) 252,074 전 기 673,682 79,557 (373,693) - 379,546 (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 212,270 209,394 1년초과 5년이내 41,630 42,680 합 계 253,900 252,074 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 현금유출액 233,498 176,137 단기리스자산 현금유출액 13,708 16,681 소액자산리스자산 현금유출액 7,925 5,933 합 계 255,131 198,751 17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 16,487,221 - 16,487,221 [기타채무] 미지급금 7,627,023 - 7,627,023 미지급비용 3,779,727 - 3,779,727 임대보증금 - 900,000 900,000 소 계 11,406,750 900,000 12,306,750 합 계 27,893,971 900,000 28,793,971 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 1,080,401 - 1,080,401 [기타채무] 미지급금 4,121,870 - 4,121,870 미지급비용 3,474,675 - 3,474,675 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 7,596,545 188,333 7,784,878 합 계 8,676,946 188,333 8,865,279 18. 차입금 (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 90,291,904 - 90,291,904 장기차입금 - 40,000,000 40,000,000 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 90,291,904 83,000,000 173,291,904 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 50,000,000 - 50,000,000 장기차입금 2,083,333 22,916,667 25,000,000 사채 50,000,000 43,000,000 93,000,000 합 계 102,083,333 65,916,667 168,000,000 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 상환조건 금 액 당반기 전 기 [단기차입금] 일반대출 산업은행 외 2.26~3.75 일시상환 90,240,240 50,000,000 매입외환(*) 하나은행 외 - 일시상환 51,664 - 소 계 90,291,904 50,000,000 [장기차입금] 시설자금대출 신한은행 2.72 분할상환 - 5,000,000 일반대출 산업은행 2.27~2.74 일시상환 40,000,000 20,000,000 소 계 40,000,000 25,000,000 유동성 장기차입금 - (2,083,333) 비유동성 장기차입금 40,000,000 22,916,667 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 37 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이내 합 계 운영자금대출 산업은행 - 20,000,000 20,000,000 40,000,000 합 계 - 20,000,000 20,000,000 40,000,000 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당반기 전 기 공모사채 2019.05.30 2022.05.30 2.22% - 50,000,000 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 93,000,000 유동성사채 - 50,000,000 비유동성사채 43,000,000 43,000,000 19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무 현재가치 37,414,975 38,522,466 사외적립자산 공정가치 (35,665,978) (38,712,138) 국민연금전환금 (9,187) (9,187) 퇴직급여채무 소계 (*) 1,739,810 (198,859) 기타장기급여채무 479,840 603,124 합 계 2,219,650 603,124 (*) 전기 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 198,859천원은 기타장기금융상품에 계상되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 38,522,466 37,811,212 당기근무원가 2,115,942 4,483,021 이자원가 317,320 696,658 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (909,279) 163,403 기타사항에 의한 효과 986,330 2,877,962 관계사 전출입 - 15,480 급여지급액 (1,772,043) (7,525,270) 물적분할 (1,845,762) - 기말금액 37,414,974 38,522,466 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 38,712,138 38,043,079 이자수익 318,737 664,895 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (11,362) (106,793) 사용자의 기여금 - 5,515,480 급여지급액 (1,567,374) (5,404,523) 물적분할 (1,786,161) 기말금액 35,665,978 38,712,138 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당반기 전 기 정기예금 65.15 62.50 채권형 ELS 30.95 30.66 생명사 이율보증형 상품 3.90 6.84 합 계 100.00 100.00 (4) 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 2,115,943 2,210,668 확정급여채무의 이자원가 317,320 370,533 사외적립자산의 이자수익 (318,737) (372,852) 합 계 2,114,526 2,208,349 기타장기종업원급여 34,096 100,968 당기비용 합계 2,148,622 2,309,317 [당기손익 배부내역] 매출원가 1,554,731 1,659,620 판매비와관리비 및 연구개발비 557,680 607,551 소 계 2,112,411 2,267,171 건설중인자산 대체 36,211 42,146 합 계 2,148,622 2,309,317 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 재측정요소 (77,051) (4,324,570) 사외적립자산의 재측정요소 (11,362) (103,964) 소 계 (88,413) (4,428,534) 법인세효과 19,451 974,277 법인세차감후 재측정요소 (68,962) (3,454,257) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.00% 1.75% 미래임금상승률 4.08% 4.44% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 41,326,241 37,414,974 34,163,693 변화율 10.45% 0.00% (8.69%) 임금상승률 확정급여채무 34,112,340 37,414,974 41,315,454 변화율 (8.83%) 0.00% 10.42% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.67년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 9,889,085 11,637,601 35,356,663 56,883,349 20. 충당부채 (1) 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가 무상할당 (*) 6,929 - - - - 6,929 (*) 21년도분 오송1공장 이외의 사업장에 대하여 탄소배출권 6,929톤(tCO2-eq)을 추가 무상할당 받았습니다.한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 37,522톤(tCO2-eq)입니다. (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2022년분 2021년분 2020년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,371 - 32,371 - 31,394 - 추가 무상할당 - - 6,929 - - - 매입(매각) - - 4,237 87,107 3,688 69,672 정부 제출 - - (43,537) (87,107) (35,082) (69,672) 기말금액 32,371 - - - - - (3) 당반기 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. (4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 168,515 82,294 당기 증가 - 155,893 당기 감소 (98,193) (69,672) 기말금액 70,322 168,515 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 [유동부채] 선수금 3,456,607 657,030 예수금 599,955 903,037 선수수익 - 1,007,755 합 계 4,056,562 2,567,822 22. 파생상품회사는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 보고기간말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 보고기간말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원/USD) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금 환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,262.80 2023-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,288.30 2023-06-15 1 (3) 보고기간말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당반기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 외화차입금 환율고정 통화스왑 79,645 17,973 - - 합 계 79,645 17,973 - - (4) 보고기간말과 전기말 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금 환율고정 통화스왑 79,645 17,973 - - 합 계 79,645 17,973 - - 23. 금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 당반기 799,760 1,255,069 (326,294) 1,728,535 전 기 619,434 223,839 (43,513) 799,760 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 회사의 종속기업인 서흥아메리카와 서흥베트남, (주)위너웰 및 (주)한국코스모에 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 37 (4)참조). 한편, 회사는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당반기 전 기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(*) 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당반기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 25. 기타자본(1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 26. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,174,928) - - (17,174,928) (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (13,291,083) (4,180,074) 296,229 (17,174,928) 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당반기 전 기 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 268,500,000 239,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (11,476,474) (11,407,511) 미처분이익잉여금 29,954,138 46,710,264 합 계 290,019,942 277,845,031 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초 이익잉여금 277,845,031 248,618,373 당기순이익 17,803,430 36,685,823 배당금의 지급 (5,559,557) (5,003,601) 확정급여제도 재측정요소의 변동 (68,962) (2,455,564) 기말 이익잉여금 290,019,942 277,845,031 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당반기 (11,407,511) (88,413) 19,451 (11,476,473) 전 기 (8,951,947) (3,148,159) 692,595 (11,407,511) 28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 739,847 2,807,287 1,439,800 3,408,870 제품매출액(*) 91,212,688 207,304,732 103,458,413 222,040,586 합 계 91,952,535 210,112,019 104,898,213 225,449,456 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액을 포함하고 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 기초제품 20,906,008 28,415,241 14,635,707 23,252,583 당기제품제조원가 78,230,854 166,556,453 82,359,157 174,762,202 관세환급금 (29,919) (316,008) - - 타계정에서 대체액 547,547 1,197,150 444,356 1,004,245 타계정으로 대체액 (7,127,435) (7,873,768) (323,707) (3,423,123) 기말제품 (19,712,440) (19,712,440) (14,034,486) (14,034,486) 제품매출원가(*) 72,814,615 168,266,628 83,081,027 181,561,421 [상품매출원가] 기초상품 398,552 204,916 496,729 251,734 당기상품매입액 335,206 476,011 26 396,270 타계정에서 대체액 268,338 2,217,948 1,069,180 2,527,511 타계정으로 대체액 (247,773) (423,347) (21,839) (25,028) 기말상품 (233,468) (233,468) (345,170) (345,170) 상품매출원가 520,855 2,242,060 1,198,926 2,805,317 [매출원가] 매출원가 73,335,470 170,508,688 84,279,953 184,366,738 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가를 포함하고 있습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,893,353 3,524,856 1,906,886 3,398,282 퇴직급여 172,847 359,202 179,814 359,629 복리후생비 317,997 636,581 434,947 706,179 여비교통비 139,911 248,492 101,377 186,895 통신비 14,147 27,640 13,285 28,068 세금과공과 98,478 158,019 32,123 88,131 임차료 78,890 123,922 92,131 178,586 감가상각비 112,506 230,727 136,876 272,312 수선비 91,281 221,607 114,618 202,332 보험료 9,671 18,003 9,879 18,258 접대비 85,535 236,876 44,750 204,239 광고선전비 37,028 87,733 36,345 81,476 지급수수료 470,358 609,388 424,868 538,980 소모품비 20,770 45,308 51,207 70,618 도서인쇄비 3,306 8,322 4,134 8,782 차량유지비 32,002 59,837 31,713 62,242 사용권자산상각비 96,905 229,941 88,461 173,096 운반비 273,236 567,706 256,880 507,384 수출비용 1,561,688 4,326,820 1,339,552 2,918,146 대손상각비(환입) (103,477) (103,477) - - 교육훈련비 3,350 13,902 3,355 8,768 합계 5,409,782 11,631,405 5,303,201 10,012,403 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 상각후원가금융자산 이자수익 21,498 44,773 48,409 80,944 [기타] 당기손익인식금융자산 처분이익 19,626 19,626 - - 상각후원가금융자산 외화환산이익 545,349 785,385 (259,862) 134,698 상각후원가금융자산 외환차익 550,339 717,516 350,377 637,646 파생상품평가이익 79,645 79,645 - - 합 계 1,216,457 1,646,945 138,924 853,288 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,104,358 2,044,913 1,065,288 2,135,372 외화환산손실 202,557 319,757 (69,889) 101,325 외환차손 236,707 335,418 88,049 163,579 파생상품평가손실 17,973 17,973 - - 합 계 1,561,595 2,718,061 1,083,448 2,400,276 31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 130,500 261,000 130,500 261,000 유형자산처분이익 118,154 167,134 131,674 672,820 잡이익 294,936 716,209 685,031 1,254,926 합 계 543,590 1,144,343 947,205 2,188,746 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 166,520 198,593 33,439 52,743 유형자산처분손실 3,641,814 3,879,400 27,668 27,668 투자부동산감가상각비 31,726 63,453 31,726 63,453 임대원가 53,252 106,503 29,199 155,488 기부금 - - - - 지급수수료(영업외) (328,127) 40,958 - - 잡손실 (1,500) 202,417 2,751 2,751 합 계 3,563,685 4,491,324 124,783 302,103 32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 3,438,236 4,741,196 이연법인세 변동액 가산(차감) (886,055) 872,095 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 (886,055) 879,844 이월결손금 등에 의한 이연법인세 변동액 - (7,749) 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) 19,451 974,278 자본에 가감된 이연법인세 - - 자본에 가감된 당기법인세 19,451 974,278 미인식 이연법인세 포괄손익 변동액 - (2,833,580) 법인세비용 2,571,632 3,753,989 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 20,375,063 28,258,319 적용세율에 따른 법인세비용 4,699,765 6,607,513 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 29,863 50,828 세액공제 등 (2,244,193) (2,977,128) 기타 86,198 72,776 법인세비용 2,571,633 3,753,989 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 12.62% 13.28% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당반기 증가(감소) 기말금액 반기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 38,127,442 (854,583) - 37,272,859 퇴직연금자산 (38,127,442) 3,166,038 - (34,961,404) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 140,686 - - 140,686 감가상각비 888,699 (124,594) - 764,105 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,056 - - 955,056 사채발행비 156,661 (38,004) - 118,658 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,098,945 - - 1,098,945 미수이자 (14,000) - - (14,000) 포괄손익금융자산평가손익 5,506,433 - - 5,506,433 관계기업투자주식평가손익 12,787,423 - 12,787,423 정부보조금(자산) 414,408 (195,789) - 218,618 이연토지처분이익 (4,168,470) 2,084,235 - (2,084,235) 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 사용권자산리스부채조정 5,398 - - 5,398 탄소배출권충당부채 168,515 - - 168,515 업무용승용차감가비 159,023 - - 159,023 감가상각(세무조사1) 10,420 (10,420) - - 장기종업원급여 603,124 - - 603,124 당기손익인식금융자산 (2,952) 2,952 - - 종속기업투자주식손상차손 5,386,089 - - 5,386,089 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 29,460 (2,315) - 27,145 소 계 20,126,122 4,027,520 - 24,153,642 이월결손금 - - - - 합 계 20,126,122 4,027,520 - 24,153,642 산출세액 4,427,747 886,055 - 5,313,802 이연법인세자산(부채) 4,427,747 886,055 - 5,313,802 미인식 이연법인세(자산)부채 (4,506,666) - - (4,506,666) 물적분할 (18,221) - - (18,221) 인식한 이연법인세자산(부채) (97,140) 886,055 - 788,915 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 35,616,572 2,510,870 - 38,127,442 퇴직연금자산 (35,616,572) (2,510,870) - (38,127,442) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손충당금 한도초과액 985,875 (845,189) - 140,686 감가상각비 1,077,183 (188,484) - 888,699 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 1,091,312 (136,257) - 955,055 사채발행비용 117,355 39,307 - 156,662 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,151,678 (52,733) - 1,098,945 미수이자 - (14,000) - (14,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,159,940 (92,487) 1,346,493 5,413,946 관계기업투자주식평가손익 12,879,910 - - 12,879,910 정부보조금(자산) 696,749 (282,342) - 414,407 이연토지처분이익 (8,336,941) 4,168,470 - (4,168,471) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 사용권자산(리스부채) 2,840 2,559 - 5,399 탄소배출권충당부채 82,294 86,221 - 168,515 업무용승용차 감가상각비 171,378 (12,355) - 159,023 장기종업원급여 553,595 49,530 - 603,125 기타 감가상각비 86,200 (46,320) - 39,880 당기손익인식금융자산 (664,853) 661,901 - (2,952) 종속기업투자주식손상차손 3,423,340 1,962,749 - 5,386,089 베트남지연이자 출자처분 120,406 - - 120,406 소 계 13,479,059 5,300,570 1,346,493 20,126,122 이월결손금 - - - - 합 계 13,479,059 5,393,057 1,346,493 20,126,122 산출세액 2,965,393 1,166,125 296,229 4,427,747 이연법인세자산(부채) 2,965,393 1,166,125 296,229 4,427,747 미인식 이연법인세(자산)부채 (1,322,769) (350,316) (2,833,580) (4,506,666) 인식한 이연법인세자산(부채) 1,642,624 815,809 (2,537,352) (78,919) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세효과 법인세효과차감후 금액 [당기법인세] 확정급여제도의재측정요소 당반기 (88,413) 19,451 (68,962) 전 기 (3,148,159) 692,595 (2,455,564) [이연법인세] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당반기 - - - 전 기 (1,346,493) 296,228 (1,050,265) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 차감할일시적차이 20,484,845 20,484,845 법인세효과 (4,506,666) (4,506,666) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 법인세 감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이와 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 14,692,603 14,980,479 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 278,841 278,841 소 계 14,971,444 15,259,320 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,672,784) (10,828,493) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,080) (3,080) 소 계 (9,675,864) (10,831,573) 이연법인세자산(부채) 순액 5,295,580 4,427,747 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 571,989 10,712,789 (971,850) 16,848,522 원재료와 소모품의 사용 59,981,373 125,903,359 62,476,554 126,234,168 종업원급여 11,329,522 22,322,534 13,129,727 23,878,518 감가상각비 및 기타상각비 2,671,524 6,182,018 4,301,096 8,459,917 기타비용 (1,218,938) 5,387,988 5,344,427 8,945,613 소 계 73,335,470 170,508,688 84,279,954 184,366,738 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 2,384,197 4,520,639 2,521,647 4,464,090 감가상각비 및 기타상각비 209,411 460,668 225,337 445,408 수출비용 1,561,688 4,326,820 1,339,552 2,918,146 기타비용 1,254,486 2,323,278 1,216,665 2,184,759 소 계 5,409,782 11,631,405 5,303,201 10,012,403 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,207,636 2,176,272 1,192,488 2,114,699 감가상각비 및 기타상각비 70,364 140,590 77,770 154,126 기타비용 797,887 1,266,369 489,582 882,826 소 계 2,075,887 3,583,231 1,759,840 3,151,651 합 계(*) 80,821,139 185,723,324 91,342,994 197,530,792 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 7,178,749,303 17,803,430,018 11,688,599,469 24,504,329,683 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 646 1,601 1,051 2,204 (2) 보통주순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 7,178,749,303 17,803,430,018 11,688,599,469 24,504,329,683 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 7,178,749,303 17,803,430,018 11,688,599,469 24,504,329,683 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당반기 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 퇴 직 급 여 2,078,315 2,166,203 기타장기종업원급여 34,096 100,967 유형자산감가상각비 6,661,098 9,042,876 투자부동산감가상각비 63,453 63,453 사용권자산상각비 229,941 173,096 대손상각비 (103,477) - 외화환산손실 319,757 101,325 재고자산폐기손실 198,593 52,743 파생상품평가손실 17,973 - 유형자산처분손실 3,879,400 27,668 유동성충당부채전입 (98,193) 45,648 이자비용 2,044,913 2,135,372 법인세비용 2,571,633 3,753,989 외화환산이익 (785,386) (134,699) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (19,626) - 파생상품평가이익 (79,645) - 관계기업투자이익 (404,465) - 유형자산처분이익 (167,134) (672,820) 이자수익 (44,773) (80,944) 잡이익 46,577 (605,750) 합 계 16,443,050 16,169,127 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (15,075,765) (21,905,146) 단기기타채권의 감소(증가) (30,295) (410,668) 재고자산의 감소(증가) (11,850,062) 6,943,260 기타유동자산의 감소(증가) (3,839,743) (682,746) 장기기타채권의 감소(증가) (363,658) (52,940) 매입채무의 증가(감소) 15,413,737 12,239,590 단기기타채무의 증가(감소) 4,035,445 6,054,805 장기기타채무의 증가(감소) 711,667 - 기타유동부채의 증가(감소) 2,496,496 (168,529) 퇴직금의 지급 (1,772,043) (6,656,073) 퇴직연금자산의 감소(증가) 1,364,533 3,896,806 국민연금전환금의 감소(증가) - 7,212 장기종업원급여부채의 지급 (105,100) (65,499) 합 계 (9,014,788) (799,928) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 등 1,130,799 645,721 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 1,019,600 612,159 장기차입금의 유동성 대체 583,333 916,667 공정가치측정금융자산평가(손)익 - (2,833,580) 사용권자산과 리스부채의 계상 563,234 206,983 장기미지급금의 유동성대체 - 4,873,150 장기금융리스부채의 유동성대체 207,348 185,733 감가상각비, 퇴직급여의 유형자산 대체 219,835 225,802 당기손익공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 - 12,179,298 물적분할로 인한 관련자산 이전 62,961,092 - 물적분할로 인한 관련부채 이전 22,361,467 - 물적분할로 인한 주식취득 40,599,625 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율변동 물적분할 기타 단기차입금및사채 102,083,333 6,848,661 583,333 109,910 (19,333,333) - 90,291,904 장기차입금및사채 65,916,667 20,000,000 (583,333) - (2,333,333) - 83,000,001 단기리스부채 374,313 (227,825) 207,348 - (144,441) - 209,395 장기리스부채 5,233 - (207,348) - (111,092) 355,886 42,679 합 계 168,379,546 26,620,836 - 109,910 (21,922,199) 355,886 173,543,979 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타 단기차입금및사채 125,940,381 (5,261,851) 916,667 - 121,595,197 장기차입금및사채 55,000,000 - (916,667) - 54,083,333 단기리스부채 336,113 (169,248) 185,733 - 352,598 장기리스부채 337,569 - (185,733) 21,250 173,086 합 계 181,614,063 (5,431,099) - 21,250 176,204,214 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이(*3), 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽GmbH, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1),(주)서흥헬스케어(*5) 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*1), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1), J CAPSULE,LLC(*2), (주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD(*4) 지분법적용대상피투자기업 [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (*1) 서흥아메리카의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 서흥아메리카의 관계기업입니다. J CAPSULE은 당반기 말 현재 사업을 종료하였으며, 청산 예정입니다.(*3) 전기 중 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 당반기 중 종속기업인 서흥베트남이 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함하였습니다.(*5) 당반기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 종속기업에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 7,670,005 - 79,818 - 서흥아메리카 종속기업 12,352,233 133,683 - - 2,331 서흥베트남 종속기업 - 467,250 1,005,882 - - 서흥재팬 종속기업 1,159,389 - - - - (주)밸런스웨이 종속기업 471,490 560,000 - 11,350 8,550 (주)서흥헬스케어 종속기업 342,591 2,091 - 25,735 1,004,553 서흥유럽GmbH 종속기업 9,486,784 - - - - (주)위너웰 종속기업 3,404,776 3,705,752 - 14,646 - (주)한국코스모 종속기업 2,160,662 1,279,373 - 15,185 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 282,627 577,489 - - 10,785 (주)조이파트너스 기타 - - - - - 대표이사 최대주주 - - - - 282,384 합 계 29,660,552 14,395,643 1,005,882 146,734 1,308,603 2) 전반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 6,921,994 - 78,781 - 서흥아메리카 종속기업 13,251,080 69,491 - - - 서흥베트남 종속기업 - - 1,342,780 - 262,595 서흥재팬 종속기업 749,207 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 12,117,834 - - - - (주)위너웰 종속기업 3,089,682 2,839,735 - 10,966 - (주)한국코스모 종속기업 2,766,600 1,324,901 - 7,774 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 563,293 5,030,171 - - 8,100 (주)조이파트너스 기타 - 58,011 - - - 대표이사 최대주주 - - - - 301,879 합 계 32,537,696 16,244,303 1,342,780 97,521 572,574 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - (500,000) - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 75,000 (75,000) - (주)한국코스모 종속기업 대여금 3,500,000 - (3,500,000) - (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 14,400,000 - (13,900,000) 500,000 (*) 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였으며, 전기 중 전환청구권 행사로 인해 권면가액 130억원이 감소하였으며, 일부 매수청구권 행사로 인해 9억원이 감소하였습니다. 현재 당반기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500백만원과 발생이자 상당액을 696백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 보유하고 있는 당기속인인식공정가치측정 금융자산은 없습니다.2) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전 기 지급 수령 지급 수령 (주)젤텍 종속기업 - - - 428,400 서흥아메리카 종속기업 - 404,465 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 34,105 856,955 - 서흥아메리카 종속기업 4,552,426 - - - 서흥베트남 종속기업 - 1,289,166 - 1,687,425 서흥재팬 종속기업 1,065,705 - - - (주)밸런스웨이 종속기업 66,607 - 1,133 - (주)서흥헬스케어 종속기업 108,567 9,414 - - 서흥유럽GmbH 종속기업 7,554,287 - - - (주)위너웰 종속기업 1,133,469 4,614 715,906 - (주)한국코스모 종속기업 1,011,747 3,149 - 302,497 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 117,127 - - - 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 15,609,935 1,664,448 1,573,994 1,989,922 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 45,137 170,500 - 서흥아메리카 종속기업 2,985,744 300,006 - - 서흥베트남 종속기업 - 1,051,629 - 1,007,755 서흥재팬 종속기업 930,953 - - - (주)밸런스웨이 종속기업 118,810 - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 4,667,532 - - - (주)위너웰 종속기업 371,873 11,662 - - (주)한국코스모 종속기업 231,691 2,065 - 37,497 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 239,761 - - - J CAPSULE 관계기업 - 886,667 - - 대표이사 최대주주 - 335,600 - - 합 계 9,546,364 2,632,766 170,500 1,045,252 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 37 (4)에 표시한 내용과 같습니다. 2) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 37 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상여를 포함한 급여 400,206 392,332 퇴직급여 56,902 59,702 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 우발상황과 약정사항 (1) 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 10,000,000 단기차입금 - 농협은행 10,000,000 단기차입금 - 우리은행 9,000,000 단기차입금 - 일반대출 산업은행 40,000,000 단기차입금 40,000,000 산업은행 40,000,000 장기차입금 40,000,000 하나은행 23,000,000 단기차입금 23,000,000 신한은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 우리은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 씨티은행(*) USD 6,000,000 단기차입금 7,240,240 매입외환 하나은행 - 단기차입금 51,664 수출환어음 매각 하나은행 USD 1,000,000 수출환어음매각 USD 0 수입신용장 개설 하나은행 USD 2,000,000 신용장개설 USD 0 (*)상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행시 환율이 적용되었습니다. 차입금에는 월말 환율 변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당반기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 51,664천원 입니다(주석 18 참조). (3) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 오송공장 82,083,594 72,000,000 산업은행 60,000,000 합 계 82,083,594 72,000,000 60,000,000 (4) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당반기 전 기 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 9,600,000 USD 9,600,000 수출입은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 하나은행(홍콩) USD 10,800,000 USD 10,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 20,400,000 USD 20,400,000 (주)위너웰 지급보증 신한은행 19,411,000 16,255,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 4,632,000 4,632,000 신한은행 4,088,000 2,288,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 국민은행 7,700,000 - 한국씨티은행 12,000,000 - 합 계 47,831,000USD 77,300,000EUR 21,000,000 23,175,000USD 77,300,000EUR 21,000,000 (*)상기 지급보증에 대하여 당반기말 현재 서흥아메리카, 서흥베트남, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 각각 32,581천원, 1,007,755천원, 352,485천원, 138,714천원, 197,000천원을 금융보증채무로 인식하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 회사는 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 74,400,000천원 및 USD 10,800,000의 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 건물 외(*) 430,854,832 2022.01.28-2023.01.28 현대해상화재보험 외 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(7) 매수청구권 부여2020년 9월 7일에 당사가 보유한 주식회사 내츄럴엔도텍이 발행한 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(10회차)중 권면금액 1,400백만원에 대하여 매수청구권을 부여하였으며. 당반기말 기준 매수청구권 행사 후 남은 잔액은 없습니다. 38. 영업부문(1) 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P(*1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 25,146,570 152,280,978 177,427,548 해외매출 30,380,963 2,303,507 32,684,470 부문별 매출액 55,527,533 154,584,485 210,112,018 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 54,330,383 154,584,485 208,914,868 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 1,197,150 - 1,197,150 인식시기별 매출액 55,527,533 154,584,485 210,112,018 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 19,297,633 9,322,523 28,620,157 외부거래처로부터 매입 476,011 - 476,011 관세환급금 (73,130) (242,879) (316,008) 당기제품제조원가 33,438,793 133,117,660 166,556,453 타계정에서 전입액 - 2,217,948 2,217,948 상품과 제품의 기말재고 (15,763,419) (4,182,489) (19,945,908) 타계정으로 대체액 (1,037,091) (7,260,024) (8,297,115) 기타매출원가(*2) 1,197,150 - 1,197,150 부문매출원가 소계 37,535,947 132,972,739 170,508,688 [부문별 매출총이익] 매출총이익 17,991,586 21,611,746 39,603,332 (*1) F 사업부문에는 COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다. 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P(*1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 17,865,397 171,768,974 189,634,371 해외매출 33,835,662 1,979,423 35,815,085 부문별 매출액 51,701,059 173,748,397 225,449,456 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 50,696,814 173,748,397 224,445,211 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*1) 1,004,245 - 1,004,245 인식시기별 매출액 51,701,059 173,748,397 225,449,456 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 14,924,078 8,580,239 23,504,317 외부거래처로부터 매입 396,270 - 396,270 관세환급금 - - - 당기제품제조원가 34,827,392 139,934,810 174,762,202 타계정에서 전입액 - 2,527,511 2,527,511 상품과 제품의 기말재고 (11,304,343) (3,075,313) (14,379,656) 타계정으로 대체액 (948,747) (2,499,403) (3,448,150) 기타매출원가(*2) 1,004,245 - 1,004,245 부문매출원가 소계 38,898,895 145,467,844 184,366,739 [부문별 매출총이익] 매출총이익 12,802,164 28,280,553 41,082,717 (*1) F 사업부문에는 COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다.(2) 회사는 영업부문별 영업손익, 당기순손익 및 부문별 자산과 부채를 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 또한 부문별 지역정보는 국내매출과 해외매출로만 구분하여 보고하고 있습니다. (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 분 당반기 전반기 영업부문 거래처 (A) 금액 34,087,746 45,527,910 F P 비중 16.22% 20.19% 39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당반기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 16,487,221 - 16,487,221 차입금 및 사채 90,291,904 83,000,000 173,291,904 리스부채 209,394 42,681 252,075 기타채무 11,406,750 900,000 12,306,750 합 계 118,395,269 83,942,681 202,337,950 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 1,080,401 - 1,080,401 차입금 및 사채 102,083,333 65,916,667 168,000,000 리스부채 374,312 5,234 379,546 기타채무 7,596,545 188,333 7,784,878 합 계 111,134,591 66,110,234 177,244,825 한편, 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액이며 당반기말 현재 47,831,000천원, USD 77,300,000 및 EUR 21,000,000입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당반기말 현재 1,728,535천원이 재무상태표상 금융보증채무로 인식되어 있습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 25,169,726천원 및 15,200,158천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD 1,356,268 (1,356,268) 894,907 (894,907) EURO 1,071,595 (1,071,595) 496,454 (496,454) 기타외화 89,110 (89,110) 128,655 (128,655) 합 계 2,516,973 (2,516,973) 1,520,016 (1,520,016) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 173,291,904천원 및 168,000,000천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,732,919 (1,732,919) 1,680,000 (1,680,000) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 2,426,651천원 및 426,650천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 242,665 (242,665) 42,665 (42,665) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 총부채 213,864,426 184,961,926 자본 313,208,028 301,033,116 부채비율 68.28% 61.44% 40. 물적분할(1) 물적분할회사는 2022년 2월 23일자 이사회에서 액상 및 젤리 사업(제조)부문을 분할하기로 결의하였으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었습니다. 물적분할의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 서흥 (상장법인) 분할신설회사 주식회사 서흥헬스케어(비상장법인) 주주총회 승인 2022년 03월 25일 분할기일 2022년 04월 01일 회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 자산 현금및현금성자산 26,600,000 매출채권 5,066,937 재고자산 10,549,092 단기기타채권 3,000 기타유동자산 1,413,628 유형자산 44,824,726 무형자산 234,513 장기기타채권 589,437 사용권자산 261,538 이연법인세자산 18,221 자산총계 89,561,092 부채 매입채무 33,513 단기차입금과사채 19,333,333 단기기타채무 297,855 단기리스부채 144,441 장기차입금 및 사채 2,333,333 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 107,900 장기리스부채 111,092 부채총계 22,361,467 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 67,199,625 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으 며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 반기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 23,202 53,689 52,999 (별도)당기순이익(백만원) 17,803 36,686 34,403 (연결)주당순이익(원) 2,087 4,829 4,766 현금배당금총액(백만원) - 5,560 5,004 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.4 9.4 현금배당수익률(%) - - 1.1 0.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 500 450 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 32 1.0 1.1 ※ 결산배당은 1990년(제18기) 최초 상장 이후부터 연속 배당 중입니다.※ 상장 이전 배당에 대하여는 자료 등 신뢰가 부족하여 기재하지 않았습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황해당사항 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서흥 회사채 공모 2021년 07월 13일 43,000 2.101 A -(NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 07월 13일 미상환 미래에셋대우(주)대신증권(주) (주)서흥 회사채 공모 2019년 05월 30일 50,000 2.217 A -(NICE신용평가, 한국신용평가) 2022년 05월 30일 상환 미래에셋대우(주)대신증권(주) 합 계 - - - 93,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항 없습니다.) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액(해당사항 없습니다.) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 나. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 43,000 - - - - 43,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 43,000 - - - - 43,000 신종자본증권 미상환 잔액(해당사항 없습니다.) (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항 없습니다.) (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)서흥제25회무기명식 이권부무보증사채 2021년 07월 13일 2024년 07월 13일 43,000 2021년 07월 01일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 300% 이하 유지 이행현황 이행, 부채비율 88.42%(2021년 온기말, 연결기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 이하(연결기준) 이행현황 이행, 자기자본의 76.75%(2021년 온기말, 연결기준) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준) 이행현황 이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 금액 29.3억원으로 자산총계의 0.36% (2021년 온기말, 연결기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경 제한 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행, 2022년 4월 8일 제출 (제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등