서흥 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충 당금 설정현황(연결 기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기 1분기	외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권	73,273	527	0.7

제44기	외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권	73,303	793	1.1

제43기	외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권	69,017	675	1.0

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원 )

구 분	제45기 1분기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	793	675	520

2. 순대손처리액(①－②±③)	(266)	(107)	28

① 대손처리액(상각채권액)	(229)	(122)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(37)	15	28

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	225	127

4. 기말 대손충당금 잔액합계	527	793	675

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 대손충당금 설정방법으로 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석법을 적용합니다. (한국채택국제회계기준에 의거 연령분석법은 적용하지 않음) 개별채권의 상태에 따른 대손상각률은 다음과 같이 설정합니다. ① 다음의 거래처에 대하여는 50%의 상각률을 적용한다. - 3년 연속 적자 - 최근 회계연도(당기 포함하여 3년간)에 공인회계사 감사의견이 의견거절인 거래 처 - 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식 및 3개월 이상 조업중단② 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용한다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	만기 미도래 채권	만기 경과채권	손상채권	합 계

1년 이내	1년 경과

금 액	70,780	1,841	125	527	73,273

구성비율	96.6	2.5	0.2	0.7	100.0

나. 재고자산 현황 등(연결 기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제45기 1분기	제44기	제43기

캡슐 부문	제품 / 상품	42,445	46,880	40,303

재공품	12,821	13,111	10,880

원재료 / 저장품	34,171	33,841	32,893

미착품	1,583	3,718	3,990

젤라틴 부문	제품 / 상품	12,794	12,563	9,451

재공품	170	194	149

원재료 / 저장품	4,149	3,912	5,605

미착품	534	305	543

합 계	제품 / 상품	55,239	59,443	49,754

재공품	12,991	13,305	11,029

원재료 / 저장품	38,320	37,753	38,498

미착품	2,117	4,023	4,533

합 계	108,667	114,524	103,814

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.8	19.5	18.6

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.6	2.5	2.4

2) 재고자산의 실사내역

(2016년 정기 재고실사) - 실사일자 : 2017년 1월 2일 - 실사요령 : 2016년말 현재 재고자산의 수불상태 확인 및 재고실사일과 재무상태 표일 사이의 재고자산 이동현황을 체크 - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 캡슐 부문 : 지배회사의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 2인 입회하에 실시함 원료 부문 : (주)젤텍의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 1인 입회하에 실시함 - 실사결과 : 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없었음

다. 공정가치평가 내역

1) 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 및 그 평가방법과 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '3. 금융자산과 금융부채' 를 참조하시기 바랍니다. 2) 유형자산의 재평가 유형자산 재평가와 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '7. 유형자산' 을 참조하시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)서흥	회사채	공모	2015년 09월 10일	20,000	2.377%	A -(NICE신용평가, 한국신용평가)	2017년 09월 10일	미상환	미래에셋증권(주)대신증권(주)

(주)서흥	회사채	공모	2015년 09월 10일	40,000	2.661%	A -(NICE신용평가, 한국신용평가)	2018년 09월 10일	미상환	미래에셋증권(주)대신증권(주)

합 계	-	-	-	60,000	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)서흥제22-1회무기명식 이권부무보증사채	2015년 09월 10일	2017년 09월 10일	20,000	2015년 08월 31일	에이치엠씨투자증권(주)

(주)서흥제22-2회무기명식 이권부무보증사채	2015년 09월 10일	2018년 09월 10일	40,000	2015년 08월 31일	에이치엠씨투자증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행, 부채비율 103.12%(2016년말, 연결기준)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행, 자기자본의 60.19%(2016년말, 연결기준)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준)

이행현황	이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 금액 161억(2016년말, 연결기준)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행, 2017년 4월 26일 제출(제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

## 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항 없음)

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액(해당사항 없음)

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회 사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	20,000	40,000	-	-	-	-	-	60,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	20,000	40,000	-	-	-	-	-	60,000

## 신종자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음)

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음)

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-