서흥 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제51(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서흥과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 본사인 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20, 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다.지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

양주환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%	대표이사

재단법인 유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%	-

합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%	-

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2024.03.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2024.03.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2024.03.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2024.03.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2024.03.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2024.03.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모 97.91% 13,598,611 제조업 대한민국 2024.03.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 판매업 대한민국 2024.03.31 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어 100,00% 71,199,625 제조업 대한민국 2024.03.31 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다. (단위:천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2023.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2023.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2023.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2023.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2023.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2023.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 97.91% 13,598,611 제조업 대한민국 2023.12.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이(*4) 100.00% 4,000,000 판매업 대한민국 2023.12.31 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어(*5) 100,00% 71,199,625 제조업 대한민국 2023.12.31 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 전기 중 연결실체의 지배기업이 (주)한국코스모의 주식 161,651주를 추가 취득하여 기존 지분율 65.98%에서 84.75%로 증가하였습니다. 지분율은 지배기업의 지분율 84.75%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 13.16%를 합산하여 기재하였습니다.(*4) 전기 중 연결실체의 지배기업이 (주)밸런스웨이의 주식 200,000주를 추가 취득하였습니다.(*5) 전기 중 연결실체의 종속기업인 (주)서흥헬스케어가 연결실체의 종속기업인 (주)위너웰(전기말 기준 : 연결실체의 지분율 100%, 자본금 40억원)을 흡수합병 하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 160,045,879 67,893,457 92,152,422 30,299,055 2,150,162 2,150,162 서흥아메리카(*1) 108,236,181 56,839,314 51,396,867 35,859,607 (414,133) (414,133) 서흥베트남 217,853,399 154,589,661 63,263,738 24,870,627 (3,626,064) (3,626,064) 서흥재팬 5,100,186 3,153,296 1,946,890 1,422,462 81,054 81,054 서흥유럽GmbH 21,737,369 18,791,030 2,946,339 6,713,285 (220,066) (220,066) (주)한국코스모 17,391,998 12,805,114 4,586,884 2,520,716 (430,181) (430,181) (주)밸런스웨이 2,516,700 2,075,533 441,167 3,032,548 (58,404) (58,404) (주)서흥헬스케어 112,190,830 45,433,432 66,757,398 26,546,849 (195,244) (195,244) (*1) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH ASSET Management)의 연결재무정보입니다. (단위:천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 158,232,942 65,230,682 93,002,260 34,694,786 2,320,447 2,320,447 서흥아메리카(*1) 104,853,262 55,239,788 49,613,474 25,374,937 357,430 357,430 서흥베트남 215,091,564 149,543,671 65,547,893 19,992,798 2,653,743 2,653,743 서흥재팬 6,924,386 5,009,315 1,915,071 1,991,032 344,605 344,605 (주)위너웰(*2) - - - 3,870,670 101,938 101,938 서흥유럽GmbH 17,942,468 14,831,995 3,110,473 5,982,029 328,844 328,844 (주)한국코스모 16,993,217 11,976,152 5,017,065 1,090,199 (655,589) (655,589) (주)밸런스웨이 3,135,771 2,636,200 499,571 2,078,513 37,716 37,716 (주)서흥헬스케어 111,085,523 44,132,881 66,952,642 18,929,946 (1,296,524) (1,296,524) (*1) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH ASSET Management)의 연결재무정보입니다.(*2) 전기 중 연결실체의 종속기업인 (주)서흥헬스케어에 흡수합병 되었습니다.3) 당분기말 현재, 연결범위의 변동 내용은 없습니다.2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 양적사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,630,897 - - 39,630,897 기타유동금융자산 14,500,000 - - 14,500,000 매출채권 122,448,868 - - 122,448,868 기타유동채권 14,546,775 - - 14,546,775 기타비유동금융자산 238,765 - - 238,765 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,032,604 3,032,604 기타비유동채권 55,348,372 - - 55,348,372 유동파생상품자산 - 274,041 - 274,041 합 계 246,713,677 274,041 3,032,604 250,020,322 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 38,707,892 - - 38,707,892 기타유동금융자산 9,714,034 - - 9,714,034 매출채권 97,071,935 - - 97,071,935 기타유동채권 16,907,577 - - 16,907,577 기타비유동금융자산 39,355 - - 39,355 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,032,604 3,032,604 기타비유동채권 56,047,084 - - 56,047,084 유동파생상품자산 - 16,045 16,045 합 계 218,487,877 16,045 3,032,604 221,536,526 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 24,962,666 - - 24,962,666 단기기타채무 19,676,890 - - 19,676,890 단기차입금 357,504,808 - - 357,504,808 유동성사채 43,000,000 - - 43,000,000 유동리스부채 379,684 - - 379,684 장기기타채무 100,000 - - 100,000 장기차입금 71,969,283 - - 71,969,283 비유동리스부채 210,268 - - 210,268 유동금융보증부채 - - 36,633 36,633 합 계 517,803,599 - 36,633 517,840,232 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 19,539,545 - - 19,539,545 단기기타채무 21,027,289 - - 21,027,289 단기차입금 350,144,731 - - 350,144,731 유동성사채 43,000,000 - - 43,000,000 유동리스부채 475,256 - - 475,256 장기기타채무 100,000 - - 100,000 장기차입금 74,007,050 - - 74,007,050 비유동리스부채 229,559 - - 229,559 유동금융보증부채 - - 35,072 35,072 유동파생상품부채 - 73,713 - 73,713 합 계 508,523,430 73,713 35,072 508,632,215 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 360,152 - (5,270,270) - (4,910,118) 손실충당급환입(설정) (209,300) - - - (209,300) 외환차손익 1,183,333 - (329,176) - 854,157 외화환산손익 1,436,046 - (2,872,050) - (1,436,004) 파생상품평가손익 - 257,996 - 73,713 331,709 합 계 2,770,231 257,996 (8,471,496) 73,713 (5,369,556) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 437,010 - (4,534,600) - (4,097,590) 손실충당급환입(설정) 2,898 - - - 2,898 외환차손익 801,083 - (95,846) - 705,237 외화환산손익 1,997,506 - (390,867) - 1,606,639 파생상품평가손익 - 185,909 - - 185,909 합 계 3,238,497 185,909 (5,021,313) - (1,596,907) 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 3,032,604 - - 3,032,604 3,032,604 전기말 3,032,604 - - 3,032,604 3,032,604 [유동파생상품자산] 당분기말 274,041 - 274,041 - 274,041 전기말 16,045 - 16,045 - 16,045 [유동파생상품부채] 당분기말 - - - - - 전기말 73,713 - 73,713 - 73,713 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 평가 기말잔액 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 3,032,604 - - - 3,032,604 전기말 2,286,920 1,015,500 - (269,816) 3,032,604 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말(*) 3,032,604 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장률 등 전기말(*) 3,032,604 [유동파생상품자산] 당분기말 274,041 옵션가격결정모형 환율, 할인율 등 전기말 16,045 [유동파생상품부채] 당분기말 - 옵션가격결정모형 환율, 할인율 등 전기말 73,713 (*) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가치법으로 평가하나, 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 15,572,926 19,226,339 외화예금 24,057,972 19,481,553 합 계 39,630,898 38,707,892 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 126,085,166 (3,636,297) 122,448,869 기타유동채권 미수금 14,692,766 (990,667) 13,702,099 미수수익 124,982 - 124,982 단기대여금 719,694 - 719,694 소 계 15,537,442 (990,667) 14,546,775 유동자산 141,622,608 (4,626,964) 136,995,644 기타비유동채권 장기대여금 4,802,071 - 4,802,071 보증금 50,546,301 - 50,546,301 소 계 55,348,372 - 55,348,372 비유동자산 55,348,372 - 55,348,372 합 계 196,970,980 (4,626,964) 192,344,016 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 100,520,236 (3,448,301) 97,071,935 기타유동채권 미수금 15,761,046 (902,643) 14,858,403 미수수익 97,039 - 97,039 단기대여금 1,952,134 - 1,952,134 소 계 17,810,219 (902,643) 16,907,576 유동자산 118,330,455 (4,350,944) 113,979,511 기타비유동채권 장기대여금 5,348,637 - 5,348,637 보증금 50,698,447 - 50,698,447 소 계 56,047,084 - 56,047,084 비유동자산 56,047,084 - 56,047,084 합 계 174,377,539 (4,350,944) 170,026,595 한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 19 및 38 (2) 참조). (2) 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 116,747,540 22,020,540 2,854,528 141,622,608 전체기간기대손실 (115,631) (1,656,805) (2,854,528) (4,626,964) 순장부금액 116,631,909 20,363,735 - 136,995,644 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 94,643,728 21,067,255 2,619,472 118,330,455 전체기간기대손실 (98,021) (1,633,451) (2,619,472) (4,350,944) 순장부금액 94,545,707 19,433,804 - 113,979,511 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기타증감 기말 당분기말 4,350,944 209,300 - - 66,720 4,626,964 전기말 3,909,152 418,225 - - 23,567 4,350,944 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 기타유동금융자산 14,500,000 9,714,034 비유동자산 기타비유동금융자산 238,765 39,355 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,032,604 3,032,604 유동파생상품자산 274,041 16,045 합 계 3,306,645 3,048,649 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*) 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 한국제약협동조합 372 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 1 1 - (4,256,039) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.31% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 - - - (700,000) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 - - 9,648,584 3,032,604 3,032,604 - (6,615,980) (*) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*) 장부금액 미실현보유손익 전기 누계 한국제약협동조합 372 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 1 1 (269,816) (4,256,039) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.31% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 - - - (700,000) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 - - 9,648,584 3,032,604 3,032,604 (269,816) (6,615,980) (*) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종류 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 외화차입금환율고정 통화스왑 274,041 274,041 16,045 16,045 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 673,765 - 673,765 제품 130,181,739 (880,997) 129,300,742 재공품 14,231,640 - 14,231,640 원재료 94,121,110 - 94,121,110 저장품 687,487 - 687,487 미착품 4,338,181 - 4,338,181 합 계 244,233,922 (880,997) 243,352,925 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 610,331 - 610,331 제품 136,939,869 (1,206,241) 135,733,628 재공품 18,703,300 - 18,703,300 원재료 98,011,206 - 98,011,206 저장품 781,679 - 781,679 미착품 6,001,492 - 6,001,492 합 계 261,047,877 (1,206,241) 259,841,636 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 10,764,963 7,832,177 선급비용 1,175,907 1,068,248 합 계 11,940,870 8,900,425 기타비유동자산 장기선급비용 4,163,620 3,984,704 11. 지분법적용투자지분(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 회사명(*1) 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2024.03.31 제조업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2024.03.31 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2024.03.31 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL 49.00% 3,445,782 베 트 남 2024.03.31 교육업 지분법 (*1) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC PHU MINH INTERNATIONAL : PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 2) 전기말 (단위:천원) 회사명(*1) 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2023.12.31 제조업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2023.12.31 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2023.12.31 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL 49.00% 3,445,782 베 트 남 2023.12.31 교육업 지분법 (*1) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC PHU MINH INTERNATIONAL : PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 11,796,156 11,161,578 - 733,626 (99,048) 11,796,156 CS PROPERTY 1,523,201 2,001,963 1,867,687 - 90,289 43,987 2,001,963 PHU MINHINTERNATIONAL 1,961,601 1,654,886 1,863,317 - (14,007) 38,475 1,887,785 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 6,859,493 14,605,667 - (308,973) 3,040,706 17,337,400 합 계 32,722,620 22,312,498 29,498,249 - 500,935 3,024,120 33,023,304 2) 전기말 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 11,161,578 13,050,136 - 1,773,818 (3,662,376) 11,161,578 CS PROPERTY 1,523,201 1,867,687 1,863,418 - 336,937 (332,668) 1,867,687 PHU MINHINTERNATIONAL 1,961,601 1,635,136 1,945,340 - (24,945) (57,078) 1,863,317 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 7,140,670 23,675,021 - (1,321,788) (7,747,566) 14,605,667 합 계 32,722,620 21,805,071 40,533,915 - 764,022 (11,799,688) 29,498,249 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 43,362,002 19,769,695 23,592,307 17,067,256 1,467,252 1,467,252 CS PROPERTY 9,523,695 5,519,769 4,003,926 281,784 180,578 180,578 PHU MINHINTERNATIONAL 3,377,319 - 3,377,319 - (28,586) (28,586) (주)내츄럴엔도텍 35,585,446 5,683,558 29,901,888 5,233,094 (1,041,099) (1,041,099) 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 38,991,891 16,668,739 22,323,152 16,381,903 1,405,315 1,405,315 CS PROPERTY 9,060,799 5,325,425 3,735,374 264,933 173,127 173,127 PHU MINHINTERNATIONAL 3,337,012 - 3,337,012 - (20,005) (20,005) (주)내츄럴엔도텍 37,387,572 6,259,979 31,127,593 3,704,294 (1,553,342) (1,553,342) (4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 등 UNI CAPS 23,592,307 50.00% 11,796,156 - 11,796,156 CS PROPERTY 4,003,926 50.00% 2,001,963 - 2,001,963 PHU MINHINTERNATIONAL 3,377,319 49.00% 1,654,887 232,898 1,887,785 (주)내츄럴엔도텍 29,901,888 22.94% 6,859,494 10,477,906 17,337,400 합 계 60,875,440 - 22,312,500 10,710,804 33,023,304 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 등 UNI CAPS 22,323,152 50.00% 11,161,578 - 11,161,578 CS PROPERTY 3,735,374 50.00% 1,867,687 - 1,867,687 PHU MINHINTERNATIONAL 3,337,012 49.00% 1,635,136 228,181 1,863,317 (주)내츄럴엔도텍 31,127,593 22.94% 7,140,670 7,464,997 14,605,667 합 계 60,523,131 - 21,805,071 7,693,178 29,498,249 (5) 연결실체의 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,380 17,337,400 17,337,400 (2) 전기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,005 14,605,667 14,605,667 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 3,744,606 - 3,744,606 6,211,291 건물 8,038,417 (987,479) 7,050,938 5,447,257 합 계 11,783,023 (987,479) 10,795,544 11,658,548 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 대체 407,445 1,693,112 2,100,557 기말금액 3,744,606 8,038,417 11,783,023 [감가상각누계액] 기초금액 - (846,646) (846,646) 대체 - (106,285) (106,285) 감가상각 - (34,548) (34,548) 기말금액 - (987,479) (987,479) [장부금액] 장부금액 3,744,606 7,050,938 10,795,544 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (719,740) (719,740) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (846,646) (846,646) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,498,659 8,835,820 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 114,857 76,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 73,963 75,436 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 100,029,075 244,539,518 383,992,370 68,835,857 20,366,963 817,763,783 당기 취득 - - 1,517,129 348,038 6,737,332 8,602,499 당기 처분 - - - (213,642) (2,091,137) (2,304,779) 기타증감(*) (67,782) (99,641) 3,171,597 6,004,148 (4,433,932) 4,574,390 기말금액 99,961,293 244,439,877 388,681,096 74,974,401 20,579,226 828,635,893 [감가상각누계액] 기초금액 - (52,857,001) (273,047,238) (47,039,622) - (372,943,861) 당기 처분 - - 462,184 165,978 - 628,162 감가상각 - (1,526,655) (5,625,641) (2,223,920) - (9,376,216) 손상(차손)환입 - - 55,255 - - 55,255 기타증감(*) - (184,744) (1,793,767) (264,031) - (2,242,542) 기말금액 - (54,568,400) (279,949,207) (49,361,595) - (383,879,202) [정부보조금] 정부보조금 - - (8,595) (269,374) - (277,969) [장부금액] 장부금액 99,961,293 189,871,477 108,723,294 25,343,432 20,579,226 444,478,722 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 94,301,137 220,679,079 372,985,209 56,126,140 24,639,923 768,731,488 당기 취득 380,039 250,798 9,412,764 3,946,786 36,566,973 50,557,360 당기 처분 (4,649) - (1,288,239) (1,314,282) (1,159,209) (3,766,379) 기타증감(*) 5,352,548 23,609,641 2,882,636 10,077,213 (39680724) 2,241,314 기말금액 100,029,075 244,539,518 383,992,370 68,835,857 20,366,963 817,763,783 [감가상각누계액] 기초금액 - (47,238,014) (251,568,750) (41,480,442) - (340,287,206) 당기 처분 - - 2,424,312 1,183,136 - 3,607,448 감가상각 - (5,711,125) (22,580,054) (6,864,997) - (35,156,176) 손상차손 - - (859,652) - - (859,652) 기타증감(*) - 92,138 (463,094) 122,681 - (248,275) 기말금액 - (52,857,001) (273,047,238) (47,039,622) - (372,943,861) [정부보조금] 정부보조금 - - (16,136) (288,220) - (304,356) [장부금액] 장부금액 100,029,075 191,682,517 110,928,996 21,508,015 20,366,963 444,515,566 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38(3)참조). (3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (3) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 7,992,434 (7,402,213) 590,221 14. 차입원가 자본화연결실체가 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 - 105,093 자본화이자율 - 2.49% 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 735,307 6,282,639 2,774,601 10,289,447 당기 취득 및 개발 - - - - - 기타증감(*) - 12,458 (3,461) 252 9,249 기말금액 496,900 747,765 6,279,178 2,774,853 10,298,696 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (693,904) (318,912) (2,774,045) (4,283,761) 당기 상각 - (26,169) - (53) (26,222) 기타증감(*) - (11,738) - (252) (11,990) 기말금액 (496,900) (731,811) (318,912) (2,774,350) (4,321,973) [장부금액] 장부금액 - 15,954 5,960,266 503 5,976,723 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 740,970 6,237,618 2,773,879 10,249,367 당기 취득 및 개발 - - 1,679,812 23,236 1,703,048 당기 처분 - - (1,590,000) (23,236) (1,613,236) 기타증감(*) - (5,663) (44,791) 722 (49,732) 기말금액 496,900 735,307 6,282,639 2,774,601 10,289,447 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (588,560) (692,245) (2,543,867) (4,321,572) 당기 상각 - (112,578) - (229,563) (342,141) 당기 처분 - - - - - 손상(차손)환입 - - 373,333 - 373,333 기타증감(*) - 7,234 - (615) 6,619 기말금액 (496,900) (693,904) (318,912) (2,774,045) (4,283,761) [장부금액] 장부금액 - 41,403 5,963,727 556 6,005,686 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 외 5,960,266 비한정내용연수 5,963,726 비한정내용연수 기타무형자산 16,457 5년이내 41,960 5년이내 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다. (3) 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 23,837 23,836 판매비와관리비 2,386 61,426 합 계 26,223 85,262 (4) 개발비로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 1,652,506천원 및 1,656,732천원입니다. 16. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당분기말 304,356 - (26,387) 277,969 전기말 514,138 - (209,782) 304,356 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 993,548 (488,950) 504,598 차량운반구 210,273 (95,325) 114,948 토지이용권 7,857,849 (1,138,595) 6,719,254 합 계 9,061,670 (1,722,870) 7,338,800 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당분기말 7,371,292 - (168,683) 136,191 7,338,800 전기말 7,816,503 573,665 (808,657) (210,219) 7,371,292 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 리스와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 168,683 202,432 리스부채에 대한 이자비용 8,763 10,798 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (4,284) (4,786) 단기리스 관련 비용 75,652 79,895 소액자산 리스 관련 비용 30,908 19,224 합 계 279,722 307,563 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 기타증감(*) 기말잔액 당분기말 704,815 - (114,863) - 589,952 전기말 900,040 368,628 (582,083) 18,230 704,815 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 399,405 379,684 1년초과 5년이내 226,739 210,268 합 계 626,144 589,952 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 현금유출액(*) 114,863 159,231 단기리스자산 현금유출액 75,652 79,895 소액자산리스자산 현금유출액 30,908 19,224 합 계 221,423 258,350 (*)리스부채의 현금유출액에는 이자비용이 포함되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 24,962,666 - 24,962,666 [기타채무] 미지급금 15,123,389 - 15,123,389 미지급비용 4,553,501 - 4,553,501 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 19,676,890 100,000 19,776,890 합 계 44,639,556 100,000 44,739,556 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 19,539,545 - 19,539,545 [기타채무] 미지급금 15,522,649 - 15,522,649 미지급비용 5,504,640 - 5,504,640 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 21,027,289 100,000 21,127,289 합 계 40,566,834 100,000 40,666,834 19. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 259,418,607 - 259,418,607 장기차입금 98,086,201 71,969,283 170,055,484 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 400,504,808 71,969,283 472,474,091 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 253,949,041 - 253,949,041 장기차입금 96,195,690 74,007,050 170,202,740 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 393,144,731 74,007,050 467,151,781 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 상환조건 금 액 당분기말(*1) 전기말 [단기차입금] 시설자금 신한은행 외 일시상환 35,582,929 23,634,178 운영자금 산업은행 외 일시상환 186,225,776 206,426,651 무역금융 하나은행 외 일시상환 36,273,426 23,116,304 매입외환(*2) 하나은행 외 일시상환 1,336,476 771,909 소 계 259,418,607 253,949,042 [장기차입금] 시설자금 한국수출입은행 외 분할상환 111,555,484 111,702,740 운영자금 산업은행 외 분할상환 43,500,000 43,500,000 운영자금 한국수출입은행 일시상환 15,000,000 15,000,000 소 계 170,055,484 170,202,740 유동성 장기차입금 (98,086,201) (96,195,690) 비유동성 장기차입금 71,969,283 74,007,050 (*1) 상기 차입금에 대한 이자율은 2.03%~7.38% 입니다.(*2) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약과 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 38 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 38 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이후 합 계 시설자금 외 한국수출입은행 외 98,086,201 25,482,426 46,486,857 170,055,484 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기말 전기말 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 43,000,000 유동성사채 (43,000,000) (43,000,000) 비유동성사채 - - 20. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채 (1) 순확정급여부채(자산)와 기타장기급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 49,298,041 48,156,276 사외적립자산 공정가치 (50,623,982) (50,744,133) 국민연금전환금 (7,696) (7,696) 순확정급여부채 소계(*) (1,333,637) (2,595,553) 기타장기급여부채 499,938 596,988 타계정대체(*) 1,333,637 2,595,553 합 계 499,938 596,988 (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 각각 1,333,637천원, 2,595,553천원으로 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 48,156,276 47,475,602 당기근무원가 1,334,683 5,631,772 이자원가 352,257 1,163,550 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (577,466) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (2,452,088) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 - 818,597 급여지급액 (545,175) (3,987,258) 관계사전출입액 - 83,567 기말금액 49,298,041 48,156,276 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 50,744,133 48,511,660 이자수익 411,772 1,178,395 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 1,422,456 자산인식상한효과 - - 사용자의 기여금 - 3,151,010 급여지급액 (531,923) (3,602,955) 관계회사 전출입액 - 83,567 기말금액 50,623,982 50,744,133 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1.50 30.22 채권형 ELS 71.78 42.69 이율보증형 상품 26.72 27.09 합 계 100.00 100.00 (4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,334,683 1,426,479 확정급여채무의 이자원가 352,257 261,003 사외적립자산의 이자수익 (411,772) (339,213) 소 계 1,275,168 1,348,269 기타장기종업원급여 - - 당기비용 합계 1,275,168 1,348,269 [당기손익 배부내역] 매출원가 905,315 987,200 판매비와관리비 및 연구개발비 344,244 339,174 소 계 1,249,559 1,326,374 건설중인자산 대체 25,609 21,895 합 계 1,275,168 1,348,269 (5) 당분기말 현재, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 없습니다. (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 3.00% 3.00% 미래임금상승률 4.54% 4.54% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 15.71% 15.71% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 53,551,777 49,236,754 45,366,895 변화율 8.77% 0.00% (7.97%) 임금상승률 확정급여채무 45,237,259 49,236,754 53,556,182 변화율 (8.12%) 0.00% 8.78% (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.19년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 17,012,983 16,718,096 47,171,264 80,902,343 21. 유동충당부채 21.1 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권1) 당기말 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가무상할당 6,929 3,152 - - - 10,081 한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 36,091톤(tCO2-eq)입니다. 2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2024년분 2023년분 2022년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,067 - 32,371 - 32,371 - 추가무상할당 - - - - 3,152 - 매입 - - - - 1,882 23,236 정부 제출 - - - - (37,405) (23,236) 기말금액 32,067 - 32,371 - - - 3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. 4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 15,289 35,983 증 가 - - 감 소 (1,272) (20,694) 기말금액 14,017 15,289 21.2 판매보증충당부채 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출된 것으로 예상되는 비용을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,897,143 1,918,317 증 가(*) 8,324 120,112 감 소(*) - (141,286) 기말금액 1,905,467 1,897,143 (*)환율변동 효과가 포함되어 있습니다. 22. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 1,824,924 1,211,064 예수금 475,163 886,757 선수수익 268 263 합 계 2,300,355 2,098,084 23. 유동파생상품연결실체는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,310.00 2024-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,281.00 2024-06-15 1 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종 류 당분기말 전기말 유동파생상품자산 유동파생상품부채 유동파생상품자산 유동파생상품부채 외화차입금환율고정 통화스왑 274,041 - 16,045 73,713 (4) 당분기과 전분기 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종 류 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금환율고정 통화스왑 331,709 - 185,909 - 24. 유동금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 당분기말 35,072 1,561 - 36,633 전기말 42,581 - (7,509) 35,072 상기 유동금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체내의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 38 (4)참조). 한편, 연결실체는 상기 유동금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500원 500원 발행한 주식수 (*) 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 26. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 637,103 - - 637,103 합 계 (3,628,055) - - (3,628,055) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 592,153 44,950 - 637,103 합 계 (3,673,005) 44,950 - (3,628,055) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 27. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,735,646) - - (17,735,646) 해외사업환산손익 5,287,354 3,550,786 - 8,838,140 지분법자본변동 289,947 (42,593) - 247,354 합 계 (12,158,345) 3,508,193 - (8,650,152) (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,522,222) (269,815) 56,391 (17,735,646) 해외사업환산손익 5,003,647 283,707 - 5,287,354 지분법자본변동 303,513 (13,566) - 289,947 합 계 (12,215,062) 326 56,391 (12,158,345) 28. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 294,500,000 287,500,000 미처분이익잉여금 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (8,850,150) (8,850,150) 미처분이익잉여금 112,141,978 115,136,364 합 계 400,834,106 396,828,492 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익 배당 목적으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 이익잉여금 396,828,492 392,600,153 당기순이익 5,117,525 6,119,225 배당금의 지급 (1,111,911) (4,447,645) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 - 3,232,312 법인세효과 - (675,553) 기말 이익잉여금 400,834,106 396,828,492 (3) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기말 (8,850,150) - - (8,850,150) 전기말 (11,406,909) 3,232,312 (675,553) (8,850,150) 29. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품. 제품매출액 (*1) (*2) 165,340,431 165,340,431 155,285,162 155,285,162 (*1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 및 순액인식 매출액 차감내용등이 포함되어 있습니다.(*2) 내부거래 제거후 매출액입니다.(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 및 상품 136,343,959 136,343,959 114,832,959 114,832,959 당기제품제조원가 및 상품매입액 134,002,340 134,002,340 120,096,313 120,096,313 타계정에서 대체액 425,995 425,995 748,633 748,633 타계정으로 대체액 (2,128,360) (2,128,360) 538,779 538,779 기말제품 및 상품 (129,974,507) (129,974,507) (108,317,940) (108,317,940) 매출원가(*) 138,669,427 138,669,427 127,898,744 127,898,744 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가 및 순액인식 매출원가 차감내용 등이 포함되어 있습니다. 30. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,855,556 3,855,556 3,173,160 3,173,160 퇴직급여 263,643 263,643 260,575 260,575 복리후생비 665,489 665,489 653,111 653,111 여비교통비 381,036 381,036 268,147 268,147 통신비 42,178 42,178 42,864 42,864 세금과공과 287,850 287,850 247,254 247,254 임차료 600,041 600,041 485,364 485,364 감가상각비 303,254 303,254 232,238 232,238 수선비 149,197 149,197 137,626 137,626 보험료 54,422 54,422 58,526 58,526 접대비 330,473 330,473 275,221 275,221 광고선전비 661,437 661,437 1,790,277 1,790,277 지급수수료 810,247 810,247 586,956 586,956 소모품비 134,420 134,420 141,597 141,597 도서인쇄비 4,499 4,499 7,199 7,199 차량유지비 75,434 75,434 67,705 67,705 사용권자산상각비 168,682 168,682 202,432 202,432 운반비 1,586,449 1,586,449 977,509 977,509 수도광열비 24,133 24,133 20,446 20,446 대손상각비(환입) 121,275 121,275 (23,406) (23,406) 교육훈련비 19,003 19,003 7,586 7,586 해외시장개척비 - - 3,150 3,150 포장비 179,799 179,799 17,497 17,497 수출경비 2,181,661 2,181,661 2,793,146 2,793,146 무형자산상각비 2,386 2,386 61,426 61,426 기타판매비와관리비 28,496 28,496 37,054 37,054 합 계 12,931,060 12,931,060 12,524,660 12,524,660 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 360,151 360,151 437,011 437,011 외화환산이익 1,760,986 1,760,986 2,856,028 2,856,028 외환차익 1,312,546 1,312,546 1,251,381 1,251,381 파생상품평가이익 331,709 331,709 185,909 185,909 합 계 3,765,392 3,765,392 4,730,329 4,730,329 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,270,270 5,270,270 4,534,600 4,534,600 외화환산손실 3,196,990 3,196,990 1,249,390 1,249,390 외환차손 458,389 458,389 546,144 546,144 합 계 8,925,649 8,925,649 6,330,134 6,330,134 32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 132,791 132,791 93,720 93,720 유형자산처분이익 - - 30,089 30,089 유형자산손상차손환입 55,255 55,255 - - 보험차익 55,955 55,955 - - 잡이익 172,135 172,135 475,595 475,595 합 계 416,136 416,136 599,404 599,404 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분 및 폐기손실 17,664 17,664 24,241 24,241 무형자산처분손실 - - 11,880 11,880 투자부동산 감가상각비 34,548 34,548 31,727 31,727 기타 임대원가 39,415 39,415 43,710 43,710 기타 대손상각비 88,025 88,025 20,508 20,508 기부금 - - 14,004 14,004 잡손실 12,160 12,160 5,244 5,244 합 계 191,812 191,812 151,314 151,314 33. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 3,515,257 2,480,224 이연법인세 변동액 가산(차감) 813,528 237,999 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 813,528 259,341 세율변동에 의한 차이 - (21,342) 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) - - 법인세비용 4,328,785 2,718,223 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,735,741 10,005,300 적용세율에 따른 법인세비용 2,364,456 2,195,724 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 15,953 27,952 세액공제 등 - - 기타조정액(*) 1,948,376 494,547 법인세비용 4,328,785 2,718,223 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 40.32% 27.17% (*)기타조정액 등에는 세율차이, 미인식이연법인제세자산, 세무조사추납액 등이 포함되어 있습니다.(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 48,183,918 1,003,390 - 49,187,308 퇴직연금자산 (48,700,919) (1,003,390) - (49,704,309) 미수수익 (85,059) - - (85,059) 유형자산감가상각비 (3,488,511) (52,085) - (3,540,596) 미지급비용 179,948 (62,040) - 117,908 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,435 - - 955,435 관계기업투자 26,461,574 (2,731,733) - 23,729,841 압축기장충당금 (2,116,316) - - (2,116,316) 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 1,238,038 - - 1,238,038 현재가치할인차금 2,144 (544) - 1,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,615,979 - - 6,615,979 사용권자산 및 리스부채 6,901 421 - 7,322 정부보조금(자산) 303,056 (18,846) - 284,210 감가상각비 327 3,814 - 4,141 미지급연차수당 1,391,680 - - 1,391,680 무형자산손상차손 318,911 - - 318,911 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 충당부채 1,509,860 - - 1,509,860 업무용승용차감가상각비 186,263 - - 186,263 장기종업원급여 596,988 - - 596,988 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 28,272 (13,049) - 15,223 종속기업투자주식손상차손 10,722,916 - - 10,722,916 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 20,200 (1,158) - 19,042 재고자산평가손실 362,791 - - 362,791 유형자산(처분시 추인) 2,120,638 - - 2,120,638 무형자산(처분시 추인) 14,987 - - 14,987 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 종속회사출자처분 - 2,275,026 - 2,275,026 소 계 22,523,930 (600,194) - 21,923,736 내국법인 이월결손금 등 18,901,567 - - 18,901,567 합 계 41,425,497 (600,194) - 40,825,303 법인세 등 산출세액(*) 8,657,930 (125,441) - 8,532,489 내국법인 이연법인세자산(부채) 8,657,930 (125,441) - 8,532,489 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 651,598 29,007 - 680,605 미실현손익등에 대한 법인세효과 5,335,213 (832,108) - 4,503,105 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (1,556,873) 19,560 - (1,537,313) 이연법인세자산(부채) 13,087,868 (908,982) - 12,178,886 미인식 이연법인세자산(부채) (12,748,980) 95,453 - (12,653,527) 인식한 이연법인세자산 651,598 29,007 - 680,605 인식한 이연법인세부채 (312,710) (842,536) - (1,155,246) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 46,498,046 1,685,872 - 48,183,918 퇴직연금자산 (46,386,277) (2,314,642) - (48,700,919) 미수수익 (188,579) 103,520 - (85,059) 유형자산감가상각비 (3,270,516) (217,995) - (3,488,511) 미지급비용 153,844 26,104 - 179,948 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 976,760 (21,325) - 955,435 관계기업투자 17,484,707 8,976,867 - 26,461,574 압축기장충당금 (2,116,316) - - (2,116,316) 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 351,226 886,812 - 1,238,038 현재가치할인차금 4,270 (2,126) - 2,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,253,677 92,487 269,815 6,615,979 사용권자산 및 리스부채 (1,652) 8,553 - 6,901 정부보조금(자산) 512,237 (209,181) - 303,056 감가상각비 (2,502) 2,829 - 327 미지급연차수당 1,202,935 188,745 - 1,391,680 무형자산손상차손 692,244 (373,333) - 318,911 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 충당부채 1,410,442 99,418 - 1,509,860 업무용승용차감가상각비 225,214 (38,951) - 186,263 장기종업원급여 590,688 6,300 - 596,988 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 80,654 (52,382) - 28,272 종속기업투자주식손상차손 8,857,361 1,865,555 - 10,722,916 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 24,830 (4,630) - 20,200 재고자산평가손실 585,090 (222,299) - 362,791 유형자산(처분시 추인) 2,120,638 - - 2,120,638 무형자산(처분시 추인) 14,987 - - 14,987 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 소 계 11,767,917 10,486,198 269,815 22,523,930 내국법인 이월결손금 등 11,240,246 7,661,321 - 18,901,567 합 계 23,008,163 18,147,519 269,815 41,425,497 법인세 등 산출세액(*) 4,831,717 3,810,977 56,661 8,699,355 세율변동 효과 - (41,425) - (41,425) 내국법인 이연법인세자산(부채) 4,831,717 3,769,552 56,661 8,657,930 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 604,852 46,746 - 651,598 미실현손익등에 대한 법인세효과 5,568,322 (233,109) - 5,335,213 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (4,193,956) 2,637,083 - (1,556,873) 이연법인세자산(부채) 6,810,935 6,220,272 56,661 13,087,868 미인식 이연법인세자산(부채) (7,991,824) (4,757,156) - (12,748,980) 인식한 이연법인세자산 604,852 46,746 - 651,598 인식한 이연법인세부채 (1,785,741) 1,416,370 56,661 (312,710) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 60,543,198 60,999,905 법인세효과 (12,653,527) (12,748,980) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 26,297,402 26,327,707 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,124,707 6,932,309 소 계 32,422,109 33,260,016 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (20,225,445) (20,112,861) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (17,777) (59,287) 소 계 (20,243,222) (20,172,148) 이연법인세자산(부채) 순액 12,178,887 13,087,868 34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 11,785,408 11,785,408 18,912,845 18,912,845 원재료와 소모품의 사용 41,956,412 41,956,412 43,153,857 43,153,857 종업원급여 14,734,883 14,734,883 14,568,581 14,568,581 감가상각비 및 기타상각비 8,972,328 8,972,328 8,006,578 8,006,578 기타비용 61,220,396 61,220,396 43,256,883 43,256,883 소 계 138,669,427 138,669,427 127,898,744 127,898,744 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 4,784,689 4,784,689 4,086,847 4,086,847 감가상각비 및 기타상각비 513,737 513,737 539,806 539,806 수출비용 2,181,661 2,181,661 2,796,297 2,796,297 기타비용 5,450,973 5,450,973 5,101,710 5,101,710 소 계 12,931,060 12,931,060 12,524,660 12,524,660 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,064,423 1,064,423 1,106,383 1,106,383 감가상각비 및 기타상각비 85,057 85,057 88,952 88,952 기타비용 503,026 503,026 461,397 461,397 소 계 1,652,506 1,652,506 1,656,732 1,656,732 합 계(*) 153,252,993 153,252,993 142,080,136 142,080,136 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 5,117,525,499 6,003,988,817 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 460 540 (2) 보통주당기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 5,117,525,499 6,003,988,817 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 5,117,525,499 6,003,988,817 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익조정을 위한 가감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,249,559 1,326,375 유형자산감가상각비 9,376,216 8,347,641 투자부동산감가상각비 34,548 31,727 무형자산상각비 26,222 85,262 사용권자산감가상각비 168,682 202,432 유형자산손상(환입) (55,255) - 대손상각비(환입) 209,299 (23,406) 외화환산손실 3,196,990 1,249,390 재고자산평가손실 - (577,007) 관계기업투자주식손상차손(환입) (3,083,299) 2,827,437 유형자산처분손실 17,664 24,241 무형자산처분손실 - 11,880 유동성충당부채전입 (1,272) (2,752) 이자비용 5,270,270 4,534,600 법인세비용 4,328,785 2,718,223 외화환산이익 (1,760,986) (2,856,028) 파생상품평가이익 (331,709) (185,909) 관계기업투자이익 (500,936) (779,422) 유형자산처분이익 - (30,089) 이자수익 (360,152) (437,011) 잡손실 19,287 10,693 합 계 17,803,913 16,478,277 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (22,085,486) (20,150,156) 기타유동채권의 감소(증가) 2,627,988 (8,720,315) 재고자산의 감소(증가) 18,958,883 9,780,362 기타유동자산의 감소(증가) (1,302,364) (4,196,276) 장기기타채권의 감소(증가) 140,000 - 기타비유동자산의 감소(증가) (104,916) 206,682 단기매입채무의 증가(감소) 3,544,681 2,231,184 단기기타채무의 증가(감소) (3,961,582) 5,089,615 기타유동부채의 증가(감소) (12,449) (924,365) 장기기타채무의 증가(감소) - (2,183) 퇴직금의 지급 (545,174) (1,157,768) 퇴직연금자산의 감소(증가) 531,922 419,601 국민연금전환금의 증가 - 1,490 기타장기급여부채의 지급 (97,050) (119,200) 합 계 (2,305,547) (17,541,329) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,915,143 8,726,722 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 4,146,065 4,719,254 만기미도래 매입외환의 차입금 계상 1,336,476 188,430 퇴직급여 등의 유형자산 대체 74,615 102,759 장기차입금의 유동성 대체 7,559,681 10,311,633 유형자산의 투자부동산 대체 2,100,557 - 유형자산처분의 미수금 증가 2,709,995 3,498,929 기타비유동금융자산의 퇴직연금 대체 1,114,545 - 기타비유동채권의 유동성 대체 68,164 - 사용권자산과 리스부채의 계상 10,036 18,762 비유동리스부채의 유동성 대체 19,291 112,359 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금 350,144,731 (669,468) 7,559,681 469,864 357,504,808 장기차입금 74,007,050 (583,333) (7,559,681) 6,105,247 71,969,283 유동성사채 43,000,000 - - - 43,000,000 유동리스부채 475,256 (114,863) 19,291 - 379,684 비유동리스부채 229,559 - (19,291) - 210,268 합 계 467,856,596 (1,367,664) - 6,575,111 473,064,043 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금 231,204,811 13,821,303 10,311,633 1,576,523 256,914,270 장기차입금 129,571,246 11,987,593 (10,311,633) 2,617,512 133,864,718 사채 43,000,000 - - - 43,000,000 유동리스부채 537,900 (149,655) 112,359 (19,904) 480,700 비유동리스부채 362,140 - (112,359) 39,358 289,139 합 계 404,676,097 25,659,241 - 4,213,489 434,548,827 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*1), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1),(주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD(*2). 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스, (주)엔도더마 - 주주, 임원 및 종업원 - (*1) 서흥아메리카의 관계기업입니다.(*2) 서흥베트남의 관계기업입니다. (2) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 1,950 17,934 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 99,037 17,500 6,661 - (주)조이파트너스 기타 18,405 - - - (주)엔도더마 기타 - - 72,480 - 대표이사 최대주주 - - - 171,906 합 계 117,442 19,450 97,075 171,906 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 유형자산거래 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 1,872 17,220 - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 344,204 368,940 237,000 - - 푸민인터내셔널 관계기업 - - 2,800 - - (주)조이파트너스 기타 13,813 12,000 - - - (주)엔도더마 기타 - - 49,500 - - 대표이사 최대주주 - - - 170,133 126,200 합 계 358,017 382,812 306,520 170,133 126,200 (3) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금대여거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 63,000 - 63,000 기타 기타 대여금 2,400,000 - (2,400,000) - 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 85,000 (85,000) - 기타 기타 대여금 - 3,760,000 (1,360,000) 2,400,000 (4) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 6,061 - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 77,154 - 19,250 - (주)조이파트너스 관계기업 7,451 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 399,600 - - 합 계 84,605 405,661 19,250 100,000 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 3,559 - 25,131 - (주)조이파트너스 관계기업 7,568 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 399,600 - - 합 계 11,127 399,600 25,131 100,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 38 (5)에 표시한 내용과 같습니다. 2) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 38 (6)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 518,018 496,112 퇴직급여 104,912 100,566 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 38. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 외 61,000,000 차입금 11,410,000 기업은행 외 USD 10,000,000 차입금 USD 6,855,348 시설자금대출 신한은행 외 43,638,288 차입금 41,488,248 한국수출입은행 외 EUR 16,500,350 차입금 EUR 8,250,176 한국수출입은행 외 USD 66,173,800 차입금 USD 61,004,671 일반대출 산업은행 외 204,060,000 차입금 203,260,000 하나은행 외 EUR 8,000,000 차입금 EUR 8,000,000 하나은행 외 USD 41,500,000 차입금 USD 36,119,564 USD 6,000,000 차입금(*) 7,542,080 매입외환 하나은행 - 차입금 612,586 수출환어음 매각 기업은행 외 USD 2,000,000 차입금 USD 534,857 수입신용장 개설 하나은행 외 USD 4,000,000 신용장개설 USD 236,432 구매카드약정 하나은행 10,000,000 매입채무 1,860,381 (*) 상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행 시의 환율을 적용하였습니다. 차입금에는 월말 환율변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다.연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 1,336,476천원 및 771,909천원입니다. (주석 19 참조) (3) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 토지건물기계장치 265,066,814 4,800,000 한국씨티은행 10,000,000 12,400,000 하나은행 10,000,000 109,000,000 산업은행 97,000,000 56,452,000 신한은행 39,290,000 13,257,794 한국수출입은행베트남 리스회사 3,269,349 8,853,594 HANMI BANK(미국) 8,120,761 합 계 265,066,814 204,763,388 167,680,110 (4) 연결실체가 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 UNI-CAPS,LLC 지급보증 HANMI BANK(미국) USD 16,000,000 USD 16,000,000 (*) 연결실체의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 제공한 지급보증의 내용이며, 이와 관련하여 기타비유동자산 및 금융보증부채로 각각 36,633천원을 인식하고 있습니다.(5) 지배기업인 주식회사 서흥이 종속기업에 제공한 지급보증의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 12,000,000 USD 12,000,000 한국수출입은행 USD 35,600,000 USD 35,600,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행(홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 신한은행(홍콩) USD 7,000,000 - 하나은행(홍콩) USD 28,800,000 USD 28,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 24,000,000 USD 24,000,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 5,712,000 5,832,000 신한은행 845,000 845,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 신한은행 9,360,000 13,360,000 한국씨티은행 12,000,000 12,000,000 합 계 27,917,000USD 123,900,000EUR 21,000,000 32,037,000USD 116,900,000EUR 21,000,000 (6) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 지배기업인 주식회사 서흥의 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및무역금융 등의 거래약정을 위하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천VND) 보험종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 /화재보험 건물 외(*) 628,467,202 2024.01.28 ~ 2025.01.28 현대해상화재보험 외 183,327,735 2024.02.08 ~ 2025.02.08 VND 5,742,756,775 2023.12.21 ~ 2024.12.21 SAMSUNG VINA 보험 합 계 811,794,937VND 5,742,756,775 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 39. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내 용 캡 슐 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 생산 및 판매 원 료 캡슐부문 원료의 생산 및 판매 화장품 화장품의 생산 및 판매 (2) 영업부문의 당기순익정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출액] 국내매출 97,838,030 15,230,692 2,474,247 (13,029,672) 102,513,297 해외매출 82,296,559 15,068,363 46,469 (34,584,257) 62,827,134 부문별 매출액 180,134,589 30,299,055 2,520,716 (47,613,929) 165,340,431 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 178,089,802 30,250,440 2,518,995 (47,613,929) 163,245,308 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 2,044,787 48,615 1,721 - 2,095,123 인식시기별 매출액 180,134,589 30,299,055 2,520,716 (47,613,929) 165,340,431 매출원가(*) 162,432,477 26,020,766 2,803,337 (52,587,153) 138,669,427 매출총이익 17,702,112 4,278,288 (282,621) 4,973,225 26,671,004 감가상각비 8,152,996 1,757,116 164,202 (698,098) 9,376,216 영업이익 4,970,701 2,310,536 (350,592) 5,156,794 12,087,439 분기순이익 2,552,835 2,150,162 (430,181) 2,134,140 6,406,956 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출액] 국내매출 94,859,107 15,832,715 957,566 (13,172,853) 98,476,535 해외매출 70,448,277 18,862,072 132,633 (32,634,355) 56,808,627 부문별 매출액 165,307,384 34,694,787 1,090,199 (45,807,208) 155,285,162 [수익인식시기에 따른 매출액] 한 시점에 이행하는 수행의무 164,829,763 34,596,833 1,082,282 (45,807,208) 154,701,670 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 477,621 97,954 7,917 - 583,492 인식시기별 매출액 165,307,384 34,694,787 1,090,199 (45,807,208) 155,285,162 매출원가(*) 143,132,016 30,560,637 1,548,770 (47,342,679) 127,898,744 매출총이익 22,175,368 4,134,150 (458,571) 1,535,471 27,386,418 감가상각비 6,680,913 2,054,173 174,697 (562,142) 8,347,641 영업이익 9,417,251 2,728,423 (566,134) 1,625,487 13,205,027 분기순이익 5,139,863 2,320,447 (655,589) 482,356 7,287,077 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. (3) 영업부문별 자산 및 부채내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 캡슐 929,579,185 481,882,791 910,063,894 467,549,799 원료 160,045,879 67,893,457 158,232,942 65,230,682 화장품 17,391,998 12,805,114 16,993,218 11,976,152 연결조정 (93,911,989) (33,628,606) (91,552,998) (28,088,111) 합 계 1,013,105,073 528,952,756 993,737,056 516,668,522 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 40. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 당기말 현재 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 25,307,440 - 25,307,440 차입금 및 사채 357,504,808 71,969,283 429,474,091 리스부채 379,684 210,268 589,952 금융보증부채 36,633 - 36,633 기타채무 19,332,117 100,000 19,432,117 합 계 402,560,682 72,279,551 474,840,233 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 19,539,545 - 19,539,545 차입금 및 사채 350,144,731 74,007,050 424,151,781 리스부채 475,256 229,559 704,815 금융보증부채 35,072 - 35,072 파생상품부채 73,713 - 73,713 기타채무 21,027,289 100,000 21,127,289 합 계 391,295,606 74,336,609 465,632,215 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액이며, 당분기말 현재 USD 139,900,000, EUR 21,000,000 및 27,917,000천원입니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 -60,497,368천원 및 -83,455,374천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (6,068,119) 6,068,119 (5,658,155) 5,658,155 EURO (313,495) 313,495 (1,990,057) 1,990,057 기타외화 331,876 (331,876) (697,325) 697,325 합 계 (6,049,738) 6,049,738 (8,345,537) 8,345,537 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 472,474,092천원 및 467,225,494천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 4,724,741 (4,724,741) 4,242,255 (4,242,255) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 3,032,604천원 및 3,032,604천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 303,260 (303,260) 303,260 (303,260) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 528,952,756 516,668,522 자본 484,152,317 477,068,534 부채비율 109.25% 108.30% 41. 동일 지배하의 합병연결실체의 종속회사인 (주)서흥헬스케어는 전기 중 임시주주총회(2023년 5월 26일 ) 결의를 통해 사업영역 확대 및 경쟁력 강화를 위하여 연결실체의 종속회사인 (주)위너웰을 흡수합병하는 계약을 체결하였습니다. 2023년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다. 합병에 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 주식회사 서흥헬스케어 주식회사 위너웰 주요사업 건강기능식품 제조업 건강기능식품 제조업 모회사 (주)서흥은 (주)위너웰의 지분을 100% 보유하고 있으며, 합병비율은 1:0 으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병이므로 회사의 지분 구조 변동은 없습니다.회사는 완전자회사 합병을 통한 책임경영 및 경영효율성 제고, 사업의 통합 운영에 따른 시너지 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다. 2) 합병 당시 재무상황합병으로 변동된 합병법인 ㈜서흥헬스케어와 피합병법인 ㈜위너웰의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 2023년 반기말 (주)서흥헬스케어(합병 전) (주)위너웰(피합병법인) (주)서흥헬스케어(합병 후) 유동자산 36,128,267 4,985,284 41,113,551 현금및현금성자산 5,221,996 667,027 5,889,023 기타단기금융상품 11,000,000 800,000 11,800,000 매출채권 10,599,054 3,067,089 13,666,143 단기기타채권 127,840 4,150 131,990 재고자산 9,142,327 431,922 9,574,249 기타유동자산 37,051 15,096 52,147 비유동자산 48,848,184 26,790,609 75,638,794 장기기타금융자산 95,391 123,590 218,981 장기기타채권 613,460 - 613,460 사용권자산 89,328 - 89,328 유형자산 46,856,104 26,664,485 73,520,589 무형자산 237,705 - 237,705 이연법인세자산 956,196 2,534 958,730 자산총계 84,976,452 31,775,893 116,752,345 유동부채 20,314,932 17,029,876 37,344,807 비유동부채 73,797 7,125,000 7,198,797 부채총계 20,388,729 24,154,876 44,543,604 자본금 5,000,000 4,000,000 9,000,000 자본잉여금 62,199,625 - 62,199,625 자본조정 486,067 - 486,067 이익잉여금(결손금) (3,097,968) 3,621,017 523,049 자본총계 64,587,723 7,621,017 72,208,740 부채와자본총계 84,976,452 31,775,893 116,752,345 4. 재무제표 본 보고서 작성기준일에 해당하는 제52기 1분기 재무제표 및 비교 표시된 제51기 1분기 재무제표는 재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받았습니다. 그리고 비교 표시된 재무제표 중 제51기 재무제표는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 통해 감사의견 적정을 받았습니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 유동자산 191,606,795,584 183,142,258,937 현금및현금성자산 14,825,557,329 18,905,847,725 기타유동금융자산 5,000,000,000 0 매출채권 78,659,322,152 63,778,214,624 기타 유동채권 5,217,852,084 2,222,561,821 재고자산 86,157,487,683 96,922,632,360 기타유동자산 1,472,535,239 1,296,956,970 유동파생상품자산 274,041,097 16,045,437 비유동자산 382,528,554,988 378,974,183,182 기타비유동금융자산 259,567 230,095 순확정급여자산 627,580,480 1,587,380,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,032,604,700 3,032,604,700 기타 비유동채권 49,934,116,319 49,895,762,283 종속기업 및 관계기업투자 124,474,473,085 121,742,739,835 투자부동산 10,795,543,565 8,835,819,917 유형자산 186,319,354,308 186,398,576,576 무형자산 5,585,986,350 5,585,986,350 사용권자산 238,511,992 313,072,161 이연법인세자산 1,213,479,902 1,231,273,528 기타비유동자산 306,644,720 350,737,367 자산총계 574,135,350,572 562,116,442,119 부채 유동부채 245,913,106,771 239,680,843,281 단기매입채무 13,588,133,859 10,692,834,386 단기기타채무 11,528,468,425 10,081,385,536 단기차입금 166,532,388,020 165,693,976,944 유동성사채 43,000,000,000 43,000,000,000 당기법인세부채 4,633,119,428 2,853,005,408 유동충당부채 1,508,588,550 1,509,860,250 유동 리스부채 231,381,004 293,092,644 기타 유동부채 3,087,055,763 3,634,910,405 유동파생상품부채 0 73,713,339 유동금융보증부채 1,803,971,722 1,848,064,369 비유동부채 520,849,736 607,986,047 장기기타채무 110,000,000 100,000,000 순확정급여부채 및 기타장기급여부채 407,604,776 494,704,776 비유동 리스부채 3,244,960 13,281,271 부채총계 246,433,956,507 240,288,829,328 자본 자본금 6,084,556,500 6,084,556,500 자본잉여금 38,543,614,684 38,543,614,684 기타자본구성요소 (4,265,157,590) (4,265,157,590) 기타포괄손익누계액 (17,498,739,955) (17,498,739,955) 이익잉여금 304,837,120,426 298,963,339,152 자본총계 327,701,394,065 321,827,612,791 자본과부채총계 574,135,350,572 562,116,442,119 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 81,689,211,914 81,689,211,914 87,087,458,115 87,087,458,115 매출원가 69,871,341,138 69,871,341,138 74,488,518,458 74,488,518,458 매출총이익 11,817,870,776 11,817,870,776 12,598,939,657 12,598,939,657 판매비와관리비 4,195,515,813 4,195,515,813 5,025,808,954 5,025,808,954 연구개발비 1,650,111,261 1,650,111,261 1,625,800,850 1,625,800,850 영업이익 5,972,243,702 5,972,243,702 5,947,329,853 5,947,329,853 금융수익 1,525,821,046 1,525,821,046 2,698,400,681 2,698,400,681 금융비용 2,653,031,366 2,653,031,366 2,820,391,576 2,820,391,576 기타수익 1,274,788,493 1,274,788,493 1,252,562,402 1,252,562,402 기타비용 179,714,025 179,714,025 128,691,234 128,691,234 관계기업투자손익 4,016,933,250 4,016,933,250 (2,841,002,580) (2,841,002,580) 법인세비용차감전순이익 9,957,041,100 9,957,041,100 4,108,207,546 4,108,207,546 법인세비용 2,971,348,526 2,971,348,526 1,496,096,231 1,496,096,231 당기순이익 6,985,692,574 6,985,692,574 2,612,111,315 2,612,111,315 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 6,985,692,574 6,985,692,574 2,612,111,315 2,612,111,315 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 628 628 235 235 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 628 628 235 235 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,285,316,040) 295,973,638,748 319,051,336,302 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,612,111,315 2,612,111,315 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 4,447,645,200 4,447,645,200 2023.03.31 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,285,316,040) 294,138,104,863 317,215,802,417 2024.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,498,739,955) 298,963,339,152 321,827,612,791 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,985,692,574 6,985,692,574 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 1,111,911,300 1,111,911,300 2024.03.31 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,498,739,955) 304,837,120,426 327,701,394,065 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 영업활동현금흐름 6,661,174,873 (1,490,315,883) 영업에서 창출된 현금흐름 9,848,276,085 2,253,783,090 당기순이익 6,985,692,574 2,612,111,315 당기순이익조정을 위한 가감 3,600,339,783 8,274,941,142 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (737,756,272) (8,633,269,367) 이자수취 75,005,967 168,129,482 이자지급 (2,088,666,299) (2,067,147,225) 법인세납부 (1,173,440,880) (1,845,081,230) 투자활동현금흐름 (11,360,370,998) (2,931,031,087) 단기금융상품의 처분 0 5,000,000,000 기타비유동금융자산의 처분 0 574,834,645 배당금수취 1,285,200,000 0 대여금의 감소 4,500,000 0 임차보증금의 감소 0 12,000,000 유형자산의 처분 30,000,000 76,818,180 유형자산 처분 미수금의 감소 0 11,212,240,319 기타유동금융자산의 취득 (5,000,000,000) 0 기타비유동금융자산의 취득 (29,472) (31,014) 대여금의 증가 (598,000,000) (85,000,000) 임차보증금의 증가 (4,350,000) (9,540,151,900) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (1,012,500,000) 유형자산의 취득 (5,042,664,426) (8,344,110,297) 투자활동 미지급금의 지급 (2,035,027,100) (825,131,020) 재무활동현금흐름 438,252,049 7,227,735,589 단기차입금의 증가 27,000,000,000 81,792,320,000 장기차입금의 증가 0 298,288,000 단기차입금의 상환 (26,490,000,000) (74,792,320,000) 금융리스부채의 지급 (71,747,951) (70,552,411) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,260,944,076) 2,806,388,619 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 180,653,680 153,404,866 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,080,290,396) 2,959,793,485 기초현금및현금성자산 18,905,847,725 11,514,840,803 기말현금및현금성자산 14,825,557,329 14,474,634,288 5. 재무제표 주석 제52(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제51(전)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 서흥 1. 일반사항주식회사 서흥(이하 "회사")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사인 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 양주환 외 5,527,180 47.78% 5,527,180 47.78% 대표이사 재단법인 유당장학회 577,580 4.99% 577,580 4.99% - 합 계 6,104,760 52.77% 6,104,760 52.77% - 한편, 2022년 4월 1일자로 회사의 액상 및 젤리 사업(제조)부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 주식회사 서흥헬스케어로 이전되었습니다. 회사의 최대주주는 주식회사 서흥이며, 보통주 지분의 100%를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 양적사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,825,557 - - 14,825,557 기타유동금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 매출채권 78,659,322 - - 78,659,322 기타유동채권 5,217,852 - - 5,217,852 기타비유동금융자산 260 - - 260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,032,605 3,032,605 기타비유동채권 49,934,116 - - 49,934,116 유동파생상품자산 - 274,041 - 274,041 합 계 153,637,107 274,041 3,032,605 156,943,753 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,905,848 - - 18,905,848 매출채권 63,778,215 - - 63,778,215 기타유동채권 2,222,562 - - 2,222,562 기타비유동금융자산 230 - - 230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,032,605 3,032,605 기타비유동채권 49,895,762 - - 49,895,762 유동파생상품자산 - 16,045 - 16,045 합 계 134,802,617 16,045 3,032,605 137,851,267 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 13,588,134 - - 13,588,134 단기기타채무 11,528,468 - - 11,528,468 단기차입금 166,532,388 - - 166,532,388 유동성사채 43,000,000 - - 43,000,000 유동리스부채 231,381 - - 231,381 장기기타채무 110,000 - - 110,000 비유동리스부채 3,245 - - 3,245 유동금융보증부채 - - 1,803,972 1,803,972 합 계 234,993,616 - 1,803,972 236,797,588 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 10,692,834 - - 10,692,834 단기기타채무 10,081,386 - - 10,081,386 단기차입금 165,693,977 - - 165,693,977 유동성사채 43,000,000 43,000,000 유동리스부채 293,093 - - 293,093 장기기타채무 100,000 - - 100,000 비유동리스부채 13,281 - - 13,281 유동금융보증부채 - - 1,848,064 1,848,064 유동파생상품부채 - 73,713 - 73,713 합 계 229,874,571 73,713 1,848,064 231,796,348 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 111,735 - (2,027,541) - (1,915,806) 손실충당금환입(설정) (35,118) - - - (35,118) 외환차익(차손) 318,439 - (118,966) - 199,473 외화환산이익(손실) 617,323 - (359,909) - 257,414 파생상품평가손익 - 257,996 - 73,713 331,709 합 계 1,012,379 257,996 (2,506,416) 73,713 (1,162,328) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 96,150 - (1,989,038) - (1,892,888) 손실충당금환입(설정) (168,915) - - - (168,915) 외환차익(차손) 516,370 - (137,351) - 379,019 외화환산이익(손실) 1,455,764 - (249,796) - 1,205,968 파생상품평가손익 - 185,909 - - 185,909 합 계 1,899,369 185,909 (2,376,185) - (290,907) 4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 3,032,604 - - 3,032,604 3,032,604 전기말 3,032,604 - - 3,032,604 3,032,604 [유동파생상품자산] 당분기말 274,041 - 274,041 - 274,041 전기말 16,045 - 16,045 - 16,045 [유동파생상품부채] 당분기말 - - - - - 전기말 73,713 - 73,713 - 73,713 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 평가 기말잔액 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 3,032,604 - - - 3,032,604 전기말 2,286,920 1,015,500 - (269,816) 3,032,604 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말(*) 3,032,604 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장률 등 전기말(*) 3,032,604 [유동파생상품자산] 당분기말 274,041 옵션가격결정모형 환율, 할인율 등 전기말 16,045 [유동파생상품부채] 당분기말 - 옵션가격결정모형 환율, 할인율 등 전기말 73,713 (*)기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가치법으로 평가하나, 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 9,453,567 15,392,268 외화예금 5,371,990 3,513,580 합 계 14,825,557 18,905,848 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 79,620,169 (960,847) 78,659,322 기타유동채권 미수금 등 (*2) 6,208,519 (990,667) 5,217,852 유동자산 85,828,688 (1,951,514) 83,877,174 기타비유동채권 장기대여금 66,500 - 66,500 보증금 49,867,616 - 49,867,616 비유동자산 49,934,116 - 49,934,116 합 계 135,762,804 (1,951,514) 133,811,290 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금 등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 64,791,968 (1,013,754) 63,778,214 기타유동채권 미수금 등 (*2) 3,125,205 (902,643) 2,222,562 유동자산 67,917,173 (1,916,397) 66,000,776 기타비유동채권 장기대여금 36,000 - 36,000 보증금 49,859,762 - 49,859,762 비유동자산 49,895,762 - 49,895,762 합 계 117,812,935 (1,916,397) 115,896,538 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금 등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. (2) 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충 당금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 75,249,949 9,205,249 1,373,490 85,828,688 전체기간기대손실 (37,286) (540,738) (1,373,490) (1,951,514) 순장부금액 75,212,663 8,664,511 - 83,877,174 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 57,822,597 8,855,820 1,238,756 67,917,173 전체기간기대손실 (28,871) (648,770) (1,238,756) (1,916,397) 순장부금액 57,793,726 8,207,050 - 66,000,776 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 당분기말 1,916,397 88,024 - (52,907) 1,951,514 전기말 1,115,870 800,527 - - 1,916,397 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 기타유동금융자산 5,000,000 - 비유동자산 기타비유동금융자산 260 230 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정비유동금융자산 3,032,604 3,032,604 유동파생상품자산 274,041 16,045 합 계 3,306,645 3,048,649 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 한국제약협동조합 201 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 200,828 13.78% 4,256,040 1 1 - (4,256,039) (주)이뮤니스바이오 735,786 6.46% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 8,948,584 3,032,604 3,032,604 - (5,915,980) (*) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전기 누계 한국제약협동조합 201 - 20,100 20,100 20,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 200,828 13.78% 4,256,040 1 1 (269,816) (4,256,039) (주)이뮤니스바이오 735,786 6.46% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 8,948,584 3,032,604 3,032,604 (269,816) (5,915,980) (*) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종류 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 외화차입금환율고정 통화스왑 274,041 274,041 16,045 16,045 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 370,018 - 370,018 제품 24,289,939 - 24,289,939 재공품 11,330,389 - 11,330,389 원재료 47,597,377 - 47,597,377 저장품 89,192 - 89,192 미착품 2,480,573 - 2,480,573 합 계 86,157,488 - 86,157,488 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 268,753 - 268,753 제품 27,425,478 - 27,425,478 재공품 15,992,382 - 15,992,382 원재료 49,225,633 - 49,225,633 저장품 63,027 - 63,027 미착품 3,947,359 - 3,947,359 합 계 96,922,632 - 96,922,632 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,237,066 1,181,629 선급비용 235,469 115,328 합 계 1,472,535 1,296,957 기타비유동자산 장기선급비용 306,645 350,737 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] (주)젤텍(*1) 42.84% 5,000,000 대한민국 2024.03.31 생산/ 판매 원가법 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 미 국 2024.03.31 판매 원가법 서흥베트남 100.00% 14,502,431 베 트 남 2024.03.31 생산/ 판매 원가법 서흥재팬 100.00% 914,110 일 본 2024.03.31 판매 원가법 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 독 일 2024.03.31 판매 원가법 (주)한국코스모(*3) 84.75% 2,929,980 대한민국 2024.03.31 생산/ 판매 원가법 (주)밸런스웨이(*4) 100.00% 4,000,000 대한민국 2024.03.31 판매 원가법 (주)서흥헬스케어(*2) 100.00% 9,000,000 대한민국 2024.03.31 생산/ 판매 원가법 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2024.03.31 생산/ 판매 원가법 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) (주)위너웰(전기말 기준 : 당사의 지분율 100%, 자본금 40억원)은 전기 중 (주)서흥헬스케어에 흡수합병 되었습니다.(*3) 전기 중 (주)한국코스모의 주식 161,651주를 추가 취득하여 기존 지분율 65.98%에서 84.75%로 증가하였습니다.(*4) 전기 중 (주)밸런스웨이의 주식 200,000주를 추가 취득하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가(*) 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 84.75% 9,716,467 5,951,730 - - 5,951,730 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 1 - - 1 (주)서흥헬스케어 100.00% 71,199,625 71,199,625 - - 71,199,625 소 계 114,901,809 107,137,073 - - 107,137,073 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 28,279,818 14,605,667 2,731,733 - 17,337,400 소 계 28,279,818 14,605,667 2,731,733 - 17,337,400 합 계 143,181,627 121,742,740 2,731,733 - 124,474,473 (*) 당분기말 현재, 공정가치평가로 인한 손상차손(환입) 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소(*2) 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰(*1) - - 4,000,000 - (4,000,000) - 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 84.75% 9,716,467 3,255,437 3,037,690 (341,397) 5,951,730 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 1 1,000,000 (1,000,000) 1 (주)서흥헬스케어(*1) 100.00% 71,199,625 67,199,625 - 4,000,000 71,199,625 소 계 114,901,809 104,440,780 4,037,690 (1,341,397) 107,137,073 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍(*2) 22.94% 28,279,818 23,675,021 - (9,069,354) 14,605,667 소 계 28,279,818 23,675,021 - (9,069,354) 14,605,667 합 계 143,181,627 128,115,801 4,037,690 (10,410,751) 121,742,740 (*1) 물적분할로 인한 (주)서흥헬스케어의 종속기업투자자산의 취득원가 금액이며, 전기 중 (주)위너웰이 (주)서흥헬스케어에 흡수합병 되었습니다. (*2) 전기말 현재, 종속기업 및 관계기업투자자산의 공정가치평가로 인한 손상차손금액이 포함되어 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 160,045,879 67,893,457 92,152,422 30,299,055 2,150,162 2,150,162 서흥아메리카(*) 108,236,181 56,839,313 51,396,868 35,859,607 (414,133) (414,133) 서흥베트남 217,853,399 154,589,661 63,263,738 24,870,627 (3,626,064) (3,626,064) 서흥재팬 5,100,186 3,153,296 1,946,890 1,422,462 81,054 81,054 서흥유럽GmbH 21,737,369 18,791,030 2,946,339 6,713,285 (220,066) (220,066) (주)한국코스모 17,391,998 12,805,114 4,586,884 2,520,716 (430,181) (430,181) ㈜밸런스웨이 2,516,700 2,075,533 441,167 3,032,548 (58,404) (58,404) ㈜서흥헬스케어 112,190,830 45,433,432 66,757,398 26,546,849 (195,244) (195,244) ㈜내츄럴엔도텍(*) 35,585,446 5,683,558 29,901,888 4,117,944 (1,264,474) (1,264,474) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 158,232,942 65,230,682 93,002,260 34,694,786 2,320,447 2,320,447 서흥아메리카(*) 104,853,262 55,239,788 49,613,474 25,374,937 357,430 357,430 서흥베트남 215,091,564 149,543,671 65,547,893 19,992,798 2,653,743 2,653,743 서흥재팬 6,924,386 5,009,315 1,915,071 1,991,032 344,605 344,605 (주)위너웰 - - - 3,870,670 101,938 101,938 서흥유럽GmbH 17,942,468 14,831,995 3,110,473 5,982,029 328,844 328,844 (주)한국코스모 16,993,217 11,976,152 5,017,065 1,090,199 (655,589) (655,589) ㈜밸런스웨이 3,135,771 2,636,200 499,571 2,078,513 37,716 37,716 ㈜서흥헬스케어 111,085,523 44,132,881 66,952,642 18,929,946 (1,296,524) (1,296,524) ㈜내츄럴엔도텍(*) 37,202,966 6,259,979 30,942,987 3,704,294 (1,553,342) (1,553,342) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,380 17,337,400 17,337,400 (2) 전기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,005 14,605,667 14,605,667 12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 3,744,606 - 3,744,606 6,805,319 건물 8,038,417 (987,479) 7,050,938 6,367,637 합 계 11,783,023 (987,479) 10,795,544 13,172,956 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 대체 407,445 1,693,112 2,100,557 기말금액 3,744,606 8,038,417 11,783,023 [감가상각누계액] 기초금액 - (846,646) (846,646) 대체 - (106,285) (106,285) 감가상각 - (34,548) (34,548) 기말금액 - (987,479) (987,479) [장부금액] 장부금액 3,744,606 7,050,938 10,795,544 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (719,740) (719,740) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (846,646) (846,646) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,498,659 8,835,820 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 114,857 76,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 73,963 75,436 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 30,819,112 115,450,431 178,569,912 33,978,207 16,635,318 375,452,980 당기 취득 - - 468,440 12,521 4,561,704 5,042,665 당기 처분 - - - (213,642) (1,890,137) (2,103,779) 기타증감(*) (407,445) (1,478,739) 1,588,112 3,437,472 (3,337,781) (198,381) 기말금액 30,411,667 113,971,692 180,626,464 37,214,558 15,969,104 378,193,485 [감가상각누계액] 기초금액 - (24,326,381) (139,343,160) (25,096,589) - (188,766,130) 당기 처분 - - - 165,978 - 165,978 감가상각 - (575,145) (1,641,652) (826,188) - (3,042,985) 기타증감(*) - 106,285 (49,007) (18,845) - 38,433 기말금액 - (24,795,241) (141,033,819) (25,775,644) - (191,604,704) [정부보조금] 정부보조금 - - (53) (269,374) - (269,427) [장부금액] 장부금액 30,411,667 89,176,451 39,592,592 11,169,540 15,969,104 186,319,354 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 30,819,112 109,267,496 172,755,789 30,060,213 10,444,191 353,346,801 당기 취득 - - 1,292,214 917,313 29,739,958 31,949,485 당기 처분 - - (3,080,112) (1,079,739) (8,256,409) (12,416,260) 기타증감(*) - 6,182,935 7,602,021 4,080,420 (15,292,422) 2,572,954 기말금액 30,819,112 115,450,431 178,569,912 33,978,207 16,635,318 375,452,980 [감가상각누계액] 기초금액 - (22,093,492) (133,152,225) (23,409,547) - (178,655,264) 당기 처분 - - 1,056,784 937,079 - 1,993,863 감가상각 - (2,232,889) (6,883,476) (2,548,736) - (11,665,101) 기타증감(*) - - (364,243) (75,385) - (439,628) 기말금액 - (24,326,381) (139,343,160) (25,096,589) - (188,766,130) [정부보조금] 정부보조금 - - (53) (288,220) - (288,273) [장부금액] 장부금액 30,819,112 91,124,050 39,226,699 8,593,398 16,635,318 186,398,577 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 (3),(6)참조).(3) 상기 유형자산 중 일부 기계장치는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (2) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 7,992,434 (7,402,213) 590,221 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,904,897 - 6,401,797 당기 취득 및 개발 - - - - 당기 처분 - - - - 기말금액 496,900 5,904,897 - 6,401,797 [손상차손누계액] 기초금액 (496,900) (318,911) - (815,811) 손상(차손)환입 - - - - 기말금액 (496,900) (318,911) - (815,811) [장부금액] 장부금액 - 5,585,986 - 5,585,986 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,444,250 - 5,941,150 당기 취득 및 개발 - 1,510,647 23,236 1,533,883 당기 처분 - (1,050,000) (23,236) (1,073,236) 기말금액 496,900 5,904,897 - 6,401,797 [손상차손누계액] 기초금액 (496,900) (692,244) - (1,189,144) 손상(차손)환입 - 373,333 - 373,333 기말금액 (496,900) (318,911) - (815,811) [장부금액] 장부금액 - 5,585,986 - 5,585,986 (2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 외 5,585,986 비한정 내용연수 5,585,986 비한정 내용연수 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 인식한 내역은 없습니다.(4) 개발비로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 1,650,111천원 및 1,625,801천원입니다. 15. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 상각액 기말금액 당분기 288,273 - (18,846) 269,427 전 기 467,888 - (179,615) 288,273 16. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 560,016 (343,740) 216,276 차량운반구 57,156 (34,920) 22,236 합 계 617,172 (378,660) 238,512 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기말 313,072 - (74,560) 238,512 전기말 576,486 43,078 (306,492) 313,072 (3) 리스와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 74,560 74,999 리스부채에 대한 이자비용 4,002 7,268 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (3,504) (3,146) 단기리스 관련 비용 5,550 5,050 소액자산 리스 관련 비용 7,314 4,681 합 계 87,922 88,852 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 당분기말 306,374 - (71,748) 234,626 전기말 552,618 39,520 (285,764) 306,374 (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 237,390 231,381 1년초과 5년이내 3,260 3,245 합 계 240,650 234,626 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 현금유출액(*) 75,750 77,820 단기리스자산 현금유출액 5,550 5,050 소액자산리스자산 현금유출액 7,314 4,681 합 계 88,614 87,551 (*)리스부채의 현금유출액에는 이자비용이 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 13,588,134 - 13,588,134 [기타채무] 미지급금 8,482,460 - 8,482,460 미지급비용 3,046,008 - 3,046,008 임대보증금 - 110,000 110,000 소 계 11,528,468 110,000 11,638,468 합 계 25,116,602 110,000 25,226,602 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 10,692,834 - 10,692,834 [기타채무] 미지급금 6,771,290 - 6,771,290 미지급비용 3,310,096 - 3,310,096 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 10,081,386 100,000 10,181,386 합 계 20,774,220 100,000 20,874,220 18. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 111,234,100 - 111,234,100 장기차입금 55,298,288 - 55,298,288 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 209,532,388 - 209,532,388 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 110,395,689 - 110,395,689 장기차입금 55,298,288 - 55,298,288 사채 43,000,000 - 43,000,000 합 계 208,693,977 - 208,693,977 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 상환조건 금 액 당분기말 전기말 [단기차입금] 운영자금대출 산업은행 외 4.16~5.14 일시상환 110,542,080 110,220,640 무역금융 우리은행 4.73~4,93 일시상황 510,000 - 매입외환(*) 하나은행 - 일시상환 182,020 175,049 소 계 111,234,100 110,395,689 [장기차입금] 운영자금대출 산업은행 2.27~4.81 일시상환 40,000,000 40,000,000 운영자금대출 한국수출입은행 4.46 일시상환 15,000,000 15,000,000 시설자금대출 KB국민은행 5.29 일시상환 298,288 298,288 소 계 55,298,288 55,298,288 유동성 장기차입금 (55,298,288) (55,298,288) 비유동성 장기차입금 - - (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 37 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 합 계 운영자금대출 산업은행 40,000,000 - 40,000,000 운영자금대출 한국수출입은행 15,000,000 - 15,000,000 시설자금대출 KB국민은행 298,288 - 298,288 합 계 55,298,288 - 55,298,288 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기말 전기말 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 43,000,000 유동성사채 (43,000,000) (43,000,000) 비유동성사채 - - 19. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채(1) 순확정급여부채(자산)와 기타장기급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 39,305,072 38,308,411 사외적립자산 공정가치 (39,924,957) (39,888,096) 국민연금전환금 (7,696) (7,696) 순확정급여부채(자산) 소계 (627,581) (1,587,381) 기타장기급여부채 407,605 494,705 타계정대체(*) 627,581 1,587,381 합 계 407,605 494,705 (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 각각 627,581천원, 1,587,381천원으로 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다. (2) 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 38,308,411 36,901,440 당기근무원가 972,953 4,079,280 이자원가 280,212 916,380 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (320,154) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (2,029,103) 기타사항에 의한 효과 - 795,845 관계사 전출입 - 83,567 급여지급액 (256,504) (2,118,844) 기말금액 39,305,072 38,308,411 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 39,888,096 37,467,088 이자수익 292,059 918,555 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 1,077,457 사용자의 기여금 - 2,483,566 급여지급액 (255,198) (2,058,570) 기말금액 39,924,957 39,888,096 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1.90 66.28 채권형 ELS 73.08 30.00 이율보증형 상품 25.02 3.72 합 계 100.00 100.00 (4) 회사의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 972,953 1,025,718 확정급여채무의 이자원가 280,212 203,579 사외적립자산의 이자수익 (292,059) (206,762) 합 계 961,106 1,022,535 기타장기종업원급여 - - 당기비용 합계 961,106 1,022,535 [당기손익 배부내역] 매출원가 659,538 727,905 판매비와관리비 및 연구개발비 275,959 272,737 소 계 935,497 1,000,642 건설중인자산 대체 25,609 21,893 합 계 961,106 1,022,535 (5) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 3.00% 3.00% 미래임금상승률 4.54% 4.54% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 15.24% 15.24% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 42,936,860 39,305,072 36,239,276 변화율 9.24% 0.00% (7.80%) 임금상승률 확정급여채무 36,176,388 39,305,072 42,944,721 변화율 (7.96%) 0.00% 9.26% (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.37년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 13,815,174 13,873,539 40,040,373 67,729,086 20. 유동충당부채20.1 의무이행목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가 무상할당 6,929 3,152 - - - 10,081 한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 36,091톤(tCO2-eq)입니다. (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2024년분 2023년분 2022년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,067 - 32,371 - 32,371 - 추가 무상할당 - - - - 3,152 - 매입(매각) - - - - 1,882 23,236 정부 제출 - - - - (37,405) (23,236) 기말금액 32,067 - 32,371 - - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. (4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 15,289 35,983 증 가 - - 감 소 (1,272) (20,694) 기말금액 14,017 15,289 20.2 판매보증충당부채(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,494,571 1,374,459 증 가 - 120,112 감 소 - - 기말금액 1,494,571 1,494,571 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 2,755,505 3,044,746 예수금 331,551 590,164 합 계 3,087,056 3,634,910 22. 유동파생상품회사는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원/USD) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금 환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,310.00 2024-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,281.00 2024-06-15 1 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종 류 당분기말 전기말 유동파생상품자산 유동파생상품부채 유동파생상품자산 유동파생상품부채 외화차입금 환율고정 통화스왑 274,041 - 16,045 73,713 (4) 당분기과 전분기 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종 류 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금 환율고정 통화스왑 331,709 - 185,909 - 23. 유동금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 당분기말 1,848,064 - (44,092) 1,803,972 전기말 1,837,677 234,759 (224,372) 1,848,064 당분기말 현재 유동금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 회사의 종속기업인 서흥아메리카와 서흥베트남, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 37 (4)참조).한편, 회사는 상기 유동금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(*) 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 25. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 26. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,498,740) - - (17,498,740) (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,285,316) (269,815) 56,391 (17,498,740) 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 294,500,000 287,500,000 미처분이익잉여금 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (8,573,467) (8,573,467) 미처분이익잉여금 15,868,309 16,994,528 합 계 304,837,120 298,963,339 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익 배당 목적으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 이익잉여금 298,963,339 295,973,639 당기순이익 6,985,692 5,356,328 배당금의 지급 (1,111,911) (4,447,645) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 - 2,081,017 기말 이익잉여금 304,837,120 298,963,339 (3) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기말 (8,573,467) - - (8,573,467) 전기말 (10,654,484) 2,630,869 (549,852) (8,573,467) 28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 862,226 862,226 914,573 914,573 제품매출액(*) 80,826,986 80,826,986 86,172,885 86,172,885 합 계 81,689,212 81,689,212 87,087,458 87,087,458 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 및 순액인식 매출액 차감내용등이 포함되어 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 기초제품 27,425,478 27,425,478 23,981,657 23,981,657 당기제품제조원가 66,231,631 66,231,631 67,323,210 67,323,210 관세환급금 - - (36,725) (36,725) 타계정에서 대체액 753,417 753,417 293,832 293,832 타계정으로 대체액 (793,489) (793,489) (691,162) (691,162) 기말제품 (24,289,939) (24,289,939) (17,217,350) (17,217,350) 제품매출원가(*) 69,327,098 69,327,098 73,653,462 73,653,462 [상품매출원가] 기초상품 268,753 268,753 492,821 492,821 당기상품매입액 401,355 401,355 (47,487) (47,487) 타계정에서 대체액 246,042 246,042 748,633 748,633 타계정으로 대체액 (1,889) (1,889) (3,431) (3,431) 기말상품 (370,018) (370,018) (355,480) (355,480) 상품매출원가 544,243 544,243 835,056 835,056 [매출원가] 매출원가 69,871,341 69,871,341 74,488,518 74,488,518 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가 및 순액인식 매출원가 차감내용등이 포함되어 있습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,713,837 1,713,837 1,578,238 1,578,238 퇴직급여 195,358 195,358 192,066 192,066 복리후생비 291,263 291,263 319,947 319,947 여비교통비 173,085 173,085 140,045 140,045 통신비 15,641 15,641 17,831 17,831 세금과공과 71,436 71,436 67,053 67,053 임차료 80,230 80,230 80,172 80,172 감가상각비 131,031 131,031 109,898 109,898 수선비 119,064 119,064 97,650 97,650 보험료 10,131 10,131 6,720 6,720 접대비 204,262 204,262 186,062 186,062 광고선전비 50,994 50,994 455,261 455,261 지급수수료 238,182 238,182 316,924 316,924 소모품비 19,765 19,765 15,456 15,456 도서인쇄비 3,397 3,397 4,694 4,694 차량유지비 27,591 27,591 28,049 28,049 사용권자산상각비 74,560 74,560 74,999 74,999 운반비 225,313 225,313 236,583 236,583 수출비용 588,364 588,364 943,454 943,454 대손상각비(환입) (52,907) (52,907) 148,407 148,407 교육훈련비 14,919 14,919 6,300 6,300 합계 4,195,516 4,195,516 5,025,809 5,025,809 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 111,735 111,735 96,150 96,150 외화환산이익 755,126 755,126 1,778,977 1,778,977 외환차익 327,251 327,251 637,364 637,364 파생상품평가이익 331,709 331,709 185,909 185,909 합 계 1,525,821 1,525,821 2,698,400 2,698,400 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,027,541 2,027,541 1,989,038 1,989,038 외화환산손실 497,712 497,712 573,009 573,009 외환차손 127,778 127,778 258,345 258,345 합 계 2,653,031 2,653,031 2,820,392 2,820,392 31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 114,857 114,857 76,500 76,500 유형자산처분이익 819,858 819,858 672,844 672,844 보험차익 55,955 55,955 37,856 37,856 잡이익 284,118 284,118 465,362 465,362 합 계 1,274,788 1,274,788 1,252,562 1,252,562 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분 및 폐기손실 17,664 17,664 20,097 20,097 투자부동산 감가상각비 34,548 34,548 31,726 31,726 기타 임대원가 39,415 39,415 43,710 43,710 기타 대손상각비 88,025 88,025 20,508 20,508 기부금 - - 12,650 12,650 잡손실 63 63 - - 합 계 179,715 179,715 128,691 128,691 32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,953,555 1,569,965 이연법인세 변동액 가산(차감) 17,794 (73,869) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 17,794 (108,660) 세율변동에 의한 차이 - 34,791 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) - - 법인세비용 2,971,349 1,496,096 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,957,041 4,108,208 적용세율에 따른 법인세비용 2,184,576 833,496 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 15,953 27,952 세액공제 등 - - 기타조정액 등(*) 770,818 634,648 법인세비용 2,971,349 1,496,096 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 29.84% 36.42% (*)기타조정액 등에는 세율차이, 미인식이연법인제세자산, 세무조사추납액 등이 포함되어 있습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 38,275,932 997,967 - 39,273,899 퇴직연금자산 (38,275,932) (997,967) - (39,273,899) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 1,238,038 - - 1,238,038 감가상각비 373,213 (52,085) - 321,128 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,436 - - 955,436 압축기장충당금(물적분할) (2,116,316) - - (2,116,316) 사채발행비 28,272 (13,049) - 15,223 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,154,650 - - 1,154,650 미수이자 (63,314) - - (63,314) 포괄손익금융자산평가손익 5,915,979 - - 5,915,979 관계기업투자주식평가손익 26,461,574 (2,731,733) - 23,729,841 정부보조금(자산) 288,274 (18,846) - 269,428 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 318,911 - - 318,911 사용권자산리스부채조정 7,734 - - 7,734 충당부채 1,509,860 - - 1,509,860 업무용승용차감가비 141,785 - - 141,785 종속회사출자처분 - 2,275,026 - 2,275,026 장기종업원급여 494,705 - - 494,705 종속기업투자주식손상차손 7,764,736 - - 7,764,736 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 20,200 (1,158) - 19,042 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 소 계 42,620,462 (541,845) - 42,078,617 이월결손금 - - - - 합 계 42,620,462 (541,845) - 42,078,617 산출세액 8,907,677 (113,246) - 8,794,431 이연법인세자산(부채) 8,907,677 (113,246) - 8,794,431 미인식 이연법인세(자산)부채 (7,676,403) 95,452 - (7,580,951) 인식한 이연법인세자산(부채) 1,231,274 (17,794) - 1,213,480 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 36,586,602 1,689,330 - 38,275,932 퇴직연금자산 (36,586,602) (1,689,330) - (38,275,932) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 351,226 886,812 - 1,238,038 감가상각비 591,208 (217,995) - 373,213 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 976,761 (21,325) - 955,436 압축기장충당금(물적분할) (2,116,316) - - (2,116,316) 사채발행비 80,654 (52,382) - 28,272 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,012,392 142,258 - 1,154,650 미수이자 (78,944) 15,630 - (63,314) 포괄손익금융자산평가손익 5,646,164 - 269,815 5,915,979 관계기업투자주식평가손익 17,392,220 9,069,354 - 26,461,574 정부보조금(자산) 467,889 (179,615) - 288,274 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 692,244 (373,333) - 318,911 사용권자산리스부채조정 715 7,019 - 7,734 충당부채 1,410,442 99,418 - 1,509,860 업무용승용차감가비 193,737 (51,952) - 141,785 장기종업원급여 462,873 31,832 - 494,705 종속기업투자주식손상차손 6,423,339 1,341,397 - 7,764,736 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 24,830 (4,630) - 20,200 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 소 계 31,658,159 10,692,488 269,815 42,620,462 이월결손금 - - - - 합 계 31,658,159 10,692,488 269,815 42,620,462 산출세액 6,648,213 2,245,423 56,661 8,950,297 세율변동 효과 - (42,620) - (42,620) 이연법인세자산(부채) 6,648,213 2,202,803 56,661 8,907,677 미인식 이연법인세(자산)부채 (5,526,875) (2,149,528) - (7,676,403) 물적분할 (18,220) 18,220 - - 인식한 이연법인세자산(부채) 1,103,118 71,495 56,661 1,231,274 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 33,997,469 36,729,202 법인세효과 (7,580,951) (7,676,403) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 18,118,596 18,023,266 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 815,632 815,633 소 계 18,934,228 18,838,899 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,126,564) (9,917,989) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (13,233) (13,233) 소 계 (10,139,797) (9,931,222) 이연법인세자산(부채) 순액 8,794,431 8,907,677 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 7,696,266 7,696,266 10,542,925 10,542,925 원재료와 소모품의 사용 45,101,286 45,101,286 47,280,674 47,280,674 종업원급여 9,320,550 9,320,550 9,590,753 9,590,753 감가상각비 및 기타상각비 2,756,233 2,756,233 2,595,651 2,595,651 기타비용 4,997,006 4,997,006 4,478,516 4,478,516 소 계 69,871,341 69,871,341 74,488,519 74,488,519 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 2,200,458 2,200,458 2,090,252 2,090,252 감가상각비 및 기타상각비 205,591 205,591 184,897 184,897 수출비용 588,364 588,364 943,454 943,454 기타비용 1,201,103 1,201,103 1,807,206 1,807,206 소 계 4,195,516 4,195,516 5,025,809 5,025,809 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,064,423 1,064,423 1,008,481 1,008,481 감가상각비 및 기타상각비 84,710 84,710 87,299 87,299 기타비용 500,978 500,978 530,020 530,020 소 계 1,650,111 1,650,111 1,625,800 1,625,800 합 계(*) 75,716,968 75,716,968 81,140,128 81,140,128 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 6,985,692,574 6,985,692,574 2,612,111,315 2,612,111,315 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 628 628 235 235 (2) 보통주순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 6,985,692,574 6,985,692,574 2,612,111,315 2,612,111,315 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 6,985,692,574 6,985,692,574 2,612,111,315 2,612,111,315 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익조정을 위한 가감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 935,497 1,000,641 유형자산감가상각비 3,042,985 2,836,557 투자부동산감가상각비 34,548 31,727 사용권자산상각비 74,560 74,999 대손상각비(환입) 35,118 148,407 외화환산손실 497,712 573,009 관계기업투자주식손상차손(환입) (2,731,733) 2,841,002 유형자산처분손실 17,664 20,097 유동성충당부채전입(환입) (1,272) (2,752) 이자비용 2,027,541 1,989,038 법인세비용 2,971,349 1,496,096 외화환산이익 (755,127) (1,778,977) 파생상품평가이익 (331,709) (185,909) 관계기업투자이익 (1,285,200) - 유형자산처분이익 (819,858) (672,844) 이자수익 (111,735) (96,150) 합 계 3,600,340 8,274,941 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (14,488,051) (18,616,098) 기타유동채권의 감소(증가) 326,395 534,087 재고자산의 감소(증가) 10,765,145 7,441,016 기타유동자산의 감소(증가) (175,578) 1,673,553 단기매입채무의 증가(감소) 2,863,039 2,512,444 단기기타채무의 증가(감소) 597,554 (882,136) 기타유동부채의 증가(감소) (547,855) (596,186) 장기기타채무의 증가(감소) 10,000 - 퇴직금의 지급 (256,504) (876,866) 퇴직연금자산의 감소(증가) 255,199 288,627 국민연금전환금의 감소(증가) - 1,490 기타장기급여부채의 지급 (87,100) (113,200) 합 계 (737,756) (8,633,269) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 등 3,337,781 1,751,159 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 1,827,562 910,441 만기미도래 매입외환의 차입금 계상 182,020 188,430 비유동리스부채의 유동성 대체 10,036 66,846 감가상각비, 퇴직급여의 유형자산 대체 74,615 102,759 유형자산의 투자부동산 대체 2,100,557 - 유형자산 처분에 대한 미수금의 증가 2,709,995 3,498,929 기타비유동금융자산의 퇴직연금 대체 959,800 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 165,693,977 510,000 - 321,440 6,971 166,532,388 유동성사채 43,000,000 - - - - 43,000,000 유동리스부채 293,093 (71,748) 10,036 - - 231,381 비유동리스부채 13,281 - (10,036) - 3,245 합 계 209,000,351 438,252 - 321,440 6,971 209,767,014 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 90,259,026 7,000,000 - - 232,364 97,491,390 장기차입금 55,000,000 298,288 - - - 55,298,288 사채 43,000,000 - - - - 43,000,000 유동리스부채 271,487 (70,552) 66,846 - - 267,781 비유동리스부채 281,131 - (66,846) - - 214,285 합 계 188,811,644 7,227,736 - - 232,364 196,271,744 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이, 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽GmbH, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1), (주)서흥헬스케어 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*2), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*2) (주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD - [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스, (주)엔도더마 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (*1) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*2) 서흥아메리카의 관계기업입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 3,220 3,355,250 - 45,303 - 서흥아메리카 종속기업 3,450,596 3,483 - - - 서흥베트남 종속기업 - - 2,709,995 - - 서흥재팬 종속기업 31,312 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 5,416,053 - - - - (주)한국코스모 종속기업 750,824 - - 6,136 - (주)밸런스웨이 종속기업 121,124 - - 9,786 2,543 (주)서흥헬스케어 종속기업 4,989,170 537,015 50,000 69,766 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 67,347 - - 6,661 - (주)엔도더마 기타 - - - 72,480 - 대표이사 최대주주 - - - - 139,879 합 계 14,829,646 3,895,748 2,759,995 210,132 142,422 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 3,755,900 - 43,560 - 서흥아메리카 종속기업 5,759,081 3,406 - - - 서흥베트남 종속기업 - 45,886 3,335,964 48,959 - 서흥재팬 종속기업 819,961 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 5,789,502 - - - - (주)위너웰(*1) 종속기업 1,194,948 1,465,517 - 7,847 - (주)한국코스모 종속기업 287,289 208,377 - 6,632 - (주)밸런스웨이 종속기업 119,880 94,000 - 6,119 281,500 (주)서흥헬스케어 종속기업 3,779,504 7,829 - 49,045 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 141,101 341,840 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 49,500 - 대표이사 최대주주 - - 126,200 - 138,471 합 계 17,891,266 5,922,755 3,462,164 211,662 419,971 (*1) (주)서흥헬스케어에 흡수합병되기 전 기간 동안 발생한 거래금액입니다.(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 63,000 - 63,000 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 85,000 (85,000) - 2) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전 기 지급 수령 지급 수령 (주)젤텍 종속기업 - 1,285,200 - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 40,237 1,589,445 - 서흥아메리카 종속기업 5,162,113 - - - 서흥베트남 종속기업 - 4,187,949 202,327 - 서흥재팬 종속기업 1,895,016 - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 15,457,331 - - - (주)한국코스모 종속기업 825,400 5,748 - - (주)밸런스웨이 종속기업 32,670 4,702 - - (주)서흥헬스케어 종속기업 2,922,710 44,585 271,723 10,000 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 74,082 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 26,369,322 4,607,221 2,063,495 110,000 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 126,500 46,878 899,226 - 서흥아메리카 종속기업 8,571,165 752 - - 서흥베트남 종속기업 - 1,374,463 - 46,418 서흥재팬 종속기업 2,597,486 31,086 - - 서흥유럽GmbH 종속기업 12,169,110 - - - (주)한국코스모 종속기업 703,430 2,509 - - (주)밸런스웨이 종속기업 - 11,600 - - (주)서흥헬스케어(*1) 종속기업 1,855,962 79,481 269,966 275,299 (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 26,023,653 1,870,769 1,169,192 421,717 (*1) (주)위너웰은 전기 중 (주)서흥헬스케어에 흡수합병되어 상기의 금액은 이를 반영한 채권 및 채무 금액입니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 37 (4)에 표시한 내용과 같습니다. 2) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 37 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 209,689 199,357 퇴직급여 36,810 34,782 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.37. 우발상황과 약정사항 (1) 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 10,000,000 단기차입금 - 농협은행 10,000,000 단기차입금 - 우리은행 9,000,000 단기차입금 510,000 일반자금대출 산업은행 40,000,000 장기차입금 40,000,000 산업은행 55,000,000 단기차입금 55,000,000 하나은행 23,000,000 단기차입금 23,000,000 신한은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 우리은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 국민은행 5,000,000 단기차입금 5,000,000 한국수출입은행 15,000,000 장기차입금 15,000,000 한국씨티은행(*) USD 6,000,000 단기차입금 7,542,080 시설자금대출 KB국민은행 298,288 장기차입금 298,288 매입외환 하나은행 - 단기차입금 182,020 수출환어음 매각 하나은행 USD 1,000,000 수출환어음매각 - 수입신용장 개설 하나은행 USD 2,000,000 신용장개설 - (*) 상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행 시의 환율을 적용하였습니다. 차입금에는 월말 환율변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 182,020천원 입니다(주석 18(2) 참조). (3) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 오송공장 79,259,580 90,000,000 산업은행 75,000,000 합 계 79,259,580 90,000,000 75,000,000 (4) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 12,000,000 USD 12,000,000 한국수출입은행 USD 35,600,000 USD 35,600,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 신한은행(홍콩) USD 7,000,000 - 하나은행(홍콩) USD 28,800,000 USD 28,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 24,000,000 USD 24,000,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 5,712,000 5,832,000 신한은행 845,000 845,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 KB국민은행 9,360,000 13,360,000 한국씨티은행 12,000,000 12,000,000 합 계 27,917,000USD 123,900,000EUR 21,000,000 32,037,000USD 116,900,000EUR 21,000,000 (*)상기 지급보증에 대하여 당분기말 현재 서흥아메리카, 서흥베트남, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 각각 27,475천원, 1,497,327천원, 65,570천원, 213,600천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 관련채무의 내용 대표이사 12,000,000 하나은행 2023.05.25~2024.05.25 운전자금대출 15,600,000 2023.06.11~2024.06.11 운전자금대출 12,000,000 2023.10.05~2024.10.05 무역금융 USD 2,400,000 2024.02.05~2025.02.05 수입신용장개설 USD 1,200,000 2024.02.05~2025.02.05 매입외환 USD 7,200,000 한국씨티은행 2023.05.23~2024.05.26 외화대출금 12,000,000 신한은행 2023.05.25~2024.05.25 운전자금대출 12,000,000 농협은행 2024.02.26~2025.02.26 무역금융 계 63,600,000 USD 10,800,000 1) 회사는 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 63,600,000천원 및 USD 10,800,000의 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 건물 외(*) 497,656,942 2024.01.28-2025.01.28 현대해상화재보험 외 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 38. 영업부문(1) 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P (*1) 합 계 [부문별 매출액] 국내매출 15,395,396 54,192,581 69,587,977 해외매출 10,598,799 1,502,436 12,101,235 부문별 매출액 25,994,195 55,695,017 81,689,212 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 25,240,778 55,695,017 80,935,795 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 753,417 - 753,417 인식시기별 매출액 25,994,195 55,695,017 81,689,212 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 22,455,078 5,239,153 27,694,231 외부거래처로부터 매입 401,355 - 401,355 당기제품제조원가 18,247,304 47,984,327 66,231,631 타계정에서 전입액 - 246,042 246,042 상품과 제품의 기말재고 (22,322,714) (2,337,244) (24,659,958) 타계정으로 대체액 (383,699) (411,678) (795,377) 기타매출원가(*2) 753,417 - 753,417 부문매출원가 소계 19,150,741 50,720,600 69,871,341 [부문별 매출총이익] 매출총이익 6,843,454 4,974,417 11,817,871 (*1) F COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P (*1) 합 계 [부문별 매출액] 국내매출 13,904,470 56,258,374 70,162,844 해외매출 15,340,143 1,584,471 16,924,614 부문별 매출액 29,244,613 57,842,845 87,087,458 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 28,950,781 57,842,845 86,793,626 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 293,832 - 293,832 인식시기별 매출액 29,244,613 57,842,845 87,087,458 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 16,587,152 7,887,326 24,474,478 외부거래처로부터 매입 (47,487) - (47,487) 관세환급금 (36,725) - (36,725) 당기제품제조원가 17,426,835 49,896,375 67,323,210 타계정에서 전입액 - 748,633 748,633 상품과 제품의 기말재고 (14,573,373) (2,999,457) (17,572,830) 타계정으로 대체액 (356,759) (337,833) (694,592) 기타매출원가(*2) 293,831 - 293,831 부문매출원가 소계 19,293,474 55,195,044 74,488,518 [부문별 매출총이익] 매출총이익 9,951,139 2,647,801 12,598,940 (*1) F COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다.(2) 회사는 영업부문별 영업손익, 당기순손익 및 부문별 자산과 부채를 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 또한 부문별 지역정보는 국내매출과 해외매출로만 구분하여 보고하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 13,588,134 - 13,588,134 차입금 및 사채 209,532,388 - 209,532,388 리스부채 231,381 3,245 234,626 금융보증부채 1,803,972 - 1,803,972 기타채무 11,528,468 110,000 11,638,468 합 계 236,684,343 113,245 236,797,588 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 10,692,834 - 10,692,834 차입금 및 사채 208,693,977 - 208,693,977 리스부채 293,093 13,281 306,374 금융보증부채 1,848,064 - 1,848,064 파생상품부채 73,713 - 73,713 기타채무 10,081,386 100,000 10,181,386 합 계 231,683,067 113,281 231,796,348 한편, 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 27,917,000천원, USD 123,900,000 및 EUR 21,000,000입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 현재 1,803,972천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 33,695,236천원 및 27,919,908천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 1,610,842 (1,610,842) 1,264,510 (1,264,510) EURO 1,574,085 (1,574,085) 1,263,272 (1,263,272) 기타외화 184,597 (184,597) 264,209 (264,209) 합 계 3,369,524 (3,369,524) 2,791,991 (2,791,991) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 209,532,388천원 및 208,693,977천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 2,095,324 (2,095,324) 2,086,940 (2,086,940) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 3,032,604천원 및 3,032,604천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 303,260 (303,260) 303,260 (303,260) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 246,433,957 240,288,829 자본 327,701,394 321,827,613 부채비율 75.20% 74.66% 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으 며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 1분기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,407 6,119 33,985 (별도)당기순이익(백만원) 6,987 5,356 22,935 (연결)주당순이익(원) 460 550 3,056 현금배당금총액(백만원) - 1,112 4,448 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.2 13.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.3 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 400 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 34 0.8 0.9 ※ 결산배당은 1990년(제18기) 최초 상장 이후부터 연속 배당 중입니다.※ 상장 이전 배당에 대하여는 자료 등 신뢰가 부족하여 기재하지 않았습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - -해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서흥 회사채 공모 2021년 07월 13일 43,000 2.101 A -(NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 07월 13일 미상환 미래에셋증권(주) 대신증권(주) 합 계 - - - 43,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 나. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 43,000 - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 43,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)서흥 제25회 무기명식 이권부 무보증사채 2021년 07월 13일 2024년 07월 13일 43,000 2021년 07월 01일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 300% 이하 유지 이행현황 이행, 부채비율 108.30% (2023년 온기말, 연결기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 이하(연결기준) 이행현황 이행, 자기자본의 87.93%(2023년 온기말, 연결기준) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준) 이행현황 이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 금액 172.8억원으로 자산총계의 1.74% (2023년 온기말, 연결기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경 제한 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행, 2024년 4월 19일 제출 (제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증공모채 제25회 2021년 07월 13일 차입금 상환 및 운영자금 (원재료구매) 43,000 2021년 07월 16일 무보증사채 차환 등 계획대로 사용 43,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 1분기 매출채권(*1) 126,085 3,636 2.9 단기기타채권(*2) 15,537 991 6.4 합계 141,622 4,627 3.3 제51기 매출채권(*1) 100,520 3,448 3.4 단기기타채권(*2) 17,810 903 5.1 합계 118,330 4,351 3.7 제50기 매출채권(*1) 90,814 3,582 3.9 단기기타채권(*2) 8,039 327 4.1 합계 98,853 3,909 4.0 (*1) 외상매출금ㆍ받을어음ㆍ기타매출관련 채권을 포함하고 있습니다.(*2) 미수금 및 미수수익, 단기대여금을 의미하며, 대손충당금 설정대상이 아닌 경우는 기재를 생략합니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제52기 1분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,351 3,909 2,188 2. 순대손처리액(①－②±③) 67 24 (235) ① 대손처리액(상각채권액) - - (88) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 67 24 (147) 3. 대손상각비 계상(환입)액 209 418 1,956 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,627 4,351 3,909 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액 등에 대하여 집합적 분석대상 채권과 개별적 분석대상 채권으로 구분한 후 다음과 같이 산정한 대손상각률을 적용하여 대손충당금을 설정합니다. ① 집합적 분석대상 채권의 대손상각률매출채권을 연체기간 별로 분석한 후 연체기간에 따른 기대신용손실을 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 기대신용손실의 적정성은 매 회계년도말에 검토합니다. ② 개별적 분석대상 채권의 대손상각률다음의 거래처에 대하여는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 1%~100%의 상각률을 적용합니다.- 3년 연속 적자 - 최근 회계연도(당기포함하여 3년간)에 공인회계사의 감사의견이 의견거절인 거래처- 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식 및 3개월 이상 조업중단 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용합니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 등 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 구 분 만기 미도래 채권(6월 이하) 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년 이내 1년 경과 매출채권금액 일반 102,260 21,781 1,959 (3,636) 122,364 특수관계자 85 - - - 85 소계 102,345 21,781 1,959 (3,636) 122,449 단기기타채권금액 일반 14,402 239 896 (991) 14,546 특수관계자 - - - - - 소계 14,402 239 896 (991) 14,546 합계 116,747 22,020 2,855 (4,627) 136,995 구성비율 85.2 16.1 2.1 (3.4) 100.0 ※ 3년 초과 및 기타 채권의 훼손 등이 발생 할 경우 손상채권으로 구분하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제52기 1분기 제51기 제50기 캡슐 부문 제품 / 상품 96,639 102,860 85,844 재공품 13,835 18,375 19,736 원재료 / 저장품 82,993 89,457 82,825 미착품 2,486 3,949 5,118 원료 부문 제품 / 상품 33,211 33,349 28,837 재공품 257 298 324 원재료 / 저장품 11,140 8,907 11,886 미착품 1,852 2,052 1,946 화장품 부문 제품 / 상품 124 135 153 재공품 140 30 9 원재료 / 저장품 675 429 137 미착품 - - - 합 계 제품 / 상품 129,975 136,344 114,834 재공품 14,232 18,703 20,069 원재료 / 저장품 94,809 98,793 94,848 미착품 4,338 6,001 7,064 합 계 243,353 259,841 236,815 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.0 26.1 25.6 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2 2.0 2.4 2) 재고자산 취득원가재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 항목별로 상품, 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하며, 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.3) 재고자산의 실사내역① 실사일자 및 실사참여자 - 지배회사 : 2024년 1월 2일 (대현회계법인 총 2인) - 주요종속회사 (주)젤텍 : 2024년 1월 4일 (삼덕회계법인 총 1인) (주)서흥헬스케어 : 2024년 1월 2일 (대현회계법인 총 2인) 서흥베트남 : 2024년 1월 4일 (E-JUNG회계법인 총 2인) 서흥아메리카 : 2023년 12월 1일 (Kim Lee 회계법인 총 3인)② 실사요령 : - 재고자산 실사기준일 현재, 표본추출을 통하여 재고자산의 수불현황을 확인 - 재고자산 실사시준일과 재무상태표일 사이의 변동내역은 재고자산의 출고거래 명세서, 생산지시서 등으로 이동현황을 확인하여 그 실재성와 완전성을 확인.③ 장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2024년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 673 - 673 제품 130,182 (881) 129,301 재공품 14,232 - 14,232 원재료 94,121 - 94,121 저장품 688 - 688 미착품 4,338 - 4,338 합 계 244,234 (881) 243,353 (*) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 금액은 당분기와 전분기 각각 (325백만원), (577백만원) 입니다. 다. 공정가치평가 내역 금융자산의 공정가치 및 그 평가방법과 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '4. 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기 1분기(당분기) 대현회계법인 - - - 제51기(전기) 대현회계법인 적정 - 특수관계자거래(1개) 제50기(전전기) 대현회계법인 적정 - 특수관계자거래(1개) ※ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 주기적지정제도에 의하여 증권선물위원회로부터 제50기(전전기)부터 3년간 외부감사인을 지정받았습니다. 나. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(별도) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기 1분기(당분기) 대현회계법인 - - - 제51기(전기) 대현회계법인 적정 - 특수관계자거래(1개) 제50기(전전기) 대현회계법인 적정 - 특수관계자거래(1개) 다. 감사용역 체결현황