서흥 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)분기 2023년 03월 31일 현재
제50(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서흥과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20, 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다.지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

양주환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%	대표이사

재단법인 유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%

합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%,천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2023.03.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2023.03.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2023.03.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2023.03.31 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 제조업 대한민국 2023.03.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2023.03.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2023.03.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 95.33% 10,560,921 제조업 대한민국 2023.03.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 판매업 대한민국 2023.03.31 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어(*4) 100,00% 67,199,625 제조업 대한민국 2023.03.31 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 한국코스모의 지분율은 지배기업의 지분율 65.98%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 29.35%를 합산하여 기재하였습니다.(*4) 전기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 주,%,천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2022.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2022.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2022.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2022.12.31 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 제조업 대한민국 2022.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2022.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2022.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모 95.33% 10,560,921 제조업 대한민국 2022.12.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 판매업 대한민국 2022.12.31 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어 100,00% 67,199,625 제조업 대한민국 2022.12.31 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 157,770,653 68,364,483 89,406,170 34,694,786 2,320,447 2,320,447 서흥아메리카(*1) 104,226,770 54,511,820 49,714,950 25,374,937 357,430 357,430 서흥베트남 195,763,417 124,947,640 70,815,777 19,992,798 2,653,743 2,653,743 서흥재팬 5,269,195 3,511,476 1,757,719 1,991,032 344,605 344,605 (주)위너웰 29,715,278 22,598,204 7,117,074 3,870,670 101,938 101,938 서흥유럽GmbH 20,477,175 17,384,338 3,092,837 5,982,029 328,844 328,844 (주)한국코스모 14,074,419 10,900,799 3,173,620 1,090,199 (655,589) (655,589) (주)밸런스웨이 1,386,491 1,408,861 (22,370) 2,078,513 37,716 37,716 (주)서흥헬스케어(*2) 92,289,224 27,746,989 64,542,235 18,929,946 (1,296,524) (1,296,524) (*1) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다.(*2) 전기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위:천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 146,992,602 59,906,880 87,085,722 37,746,502 3,747,620 3,747,620 서흥아메리카 97,996,481 50,028,416 47,968,065 26,206,627 1,465,629 1,465,629 서흥베트남 187,058,070 121,173,142 65,884,928 24,996,657 1,858,994 1,858,994 서흥재팬 5,256,193 3,889,816 1,366,377 694,376 21,897 21,897 (주)위너웰 28,880,949 21,865,813 7,015,136 3,968,822 329,148 329,148 서흥유럽GmbH 16,969,222 14,354,088 2,615,134 5,364,609 364,549 364,549 (주)한국코스모 15,342,646 11,513,437 3,829,209 3,228,590 (159,217) (159,217) (주)밸런스웨이 886,413 946,499 (60,086) 1,252,078 (47,702) (47,702) (주)서흥헬스케어 89,409,404 23,570,645 65,838,759 - - - 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 40,799,173 - - 40,799,173 단기기타금융상품 16,300,000 - - 16,300,000 매출채권 110,324,029 - - 110,324,029 단기기타채권 11,650,048 - - 11,650,048 장기기타금융상품 562,690 - - 562,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,299,420 3,299,420 장기기타채권 38,204,312 - - 38,204,312 파생상품자산 - 177,964 - 177,964 합 계 217,840,252 177,964 3,299,420 221,317,636 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,018,162 - - 37,018,162 단기기타금융상품 21,300,000 - - 21,300,000 매출채권 87,231,822 - - 87,231,822 단기기타채권 7,711,998 - - 7,711,998 장기기타금융상품 1,419,948 - - 1,419,948 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,286,920 2,286,920 장기기타채권 28,646,093 - - 28,646,093 파생상품자산 - 32,960 - 32,960 합 계 183,328,023 32,960 2,286,920 185,647,903 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 22,116,101 - 22,116,101 단기기타채무 - 21,780,539 - 21,780,539 단기차입금 및 사채 - 256,914,270 - 256,914,270 단기리스부채 - 480,700 - 480,700 단기금융보증부채 - - 35,463 35,463 장기기타채무 - 114,296 - 114,296 장기차입금 및 사채 - 176,864,718 - 176,864,718 장기리스부채 - 289,139 - 289,139 합 계 - 478,559,763 35,463 478,595,226 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 17,824,982 - 17,824,982 단기기타채무 - 19,392,888 - 19,392,888 단기차입금 및 사채 - 231,204,810 - 231,204,810 단기리스부채 - 537,901 - 537,901 단기금융보증부채 - - 42,581 42,581 장기기타채무 - 116,043 - 116,043 장기차입금 및 사채 - 172,571,246 - 172,571,246 장기리스부채 - 362,140 - 362,140 파생상품부채 40,906 - - 40,906 합 계 40,906 442,010,010 42,581 442,093,497 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 437,010 - (4,534,600) (4,097,590) 손실충당급환입 2,898 - - 2,898 외환차손익 801,083 - (95,846) 705,237 외화환산손익 1,997,506 - (390,867) 1,606,639 파생상품평가손익 - 185,909 - 185,909 합 계 3,238,497 185,909 (5,021,313) (1,596,907) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 58,496 - (1,856,720) (1,798,224) 손실충당급환입 (109,280) - - (109,280) 외환차손익 255,975 - 36,996 292,971 외화환산손익 274,851 - (687) 274,164 합 계 480,042 - (1,820,411) (1,340,369) 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 3,299,420 - - 3,299,420 3,299,420 전기말 2,286,920 - - 2,286,920 2,286,920 [파생상품자산] 당분기말 177,964 - 177,964 - 177,964 전기말 32,960 - 32,960 - 32,960 [파생상품부채] 당분기말 - - - - - 전기말 40,906 - 40,906 - 40,906 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 - - - - - 전기말(*1) 676,624 - (676,624) - - [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 2,286,920 1,012,500 - - 3,299,420 전기말 1,126,650 2,000,001 - (839,731) 2,286,920 (*1) 연결실체는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500,000천원과 발생이자 상당액을 696,250천원에 매도하였습니다. 동 처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당분기말 3,299,420 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장율 등 전기말 2,286,920 [파생상품자산] 당분기말 177,964 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전기말 32,960 [파생상품부채] 당분기말 - 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전기말 40,906 연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 18,897,131 15,520,830 외화예금 21,902,042 21,497,332 합 계 40,799,173 37,018,162 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 113,965,075 (3,641,046) 110,324,029 단기기타채권 미수금 11,644,693 (347,514) 11,297,179 미수수익 257,634 - 257,634 단기대여금 95,235 - 95,235 소 계 11,997,562 (347,514) 11,650,048 유동자산 125,962,637 (3,988,560) 121,974,077 장기기타채권 장기대여금 3,851,399 - 3,851,399 보증금 34,352,912 - 34,352,912 소 계 38,204,311 - 38,204,311 비유동자산 38,204,311 - 38,204,311 합 계 164,166,948 (3,988,560) 160,178,388 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 90,813,969 (3,582,146) 87,231,823 단기기타채권 미수금 7,835,014 (327,006) 7,508,008 미수수익 194,261 - 194,261 단기대여금 9,729 - 9,729 소 계 8,039,004 (327,006) 7,711,998 유동자산 98,852,973 (3,909,152) 94,943,821 장기기타채권 장기대여금 3,838,740 - 3,838,740 보증금 24,807,353 - 24,807,353 소 계 28,646,093 - 28,646,093 비유동자산 28,646,093 - 28,646,093 합 계 127,499,066 (3,909,152) 123,589,914 한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 19 및 38 (2) 참조). (2) 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 99,190,575 24,474,597 2,297,465 125,962,637 전체기간기대손실 (107,427) (1,583,668) (2,297,465) (3,988,560) 순장부금액 99,083,148 22,890,929 - 121,974,077 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 70,876,813 25,868,711 2,107,449 98,852,973 전체기간기대손실 (87,991) (1,713,712) (2,107,449) (3,909,152) 순장부금액 70,788,822 24,154,999 - 94,943,821 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기타증감 기말 당분기말 3,909,153 - (2,898) - 82,305 3,988,560 전기말 2,188,136 1,956,048 (88,447) - (146,584) 3,909,153 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 단기기타금융자산 16,300,000 21,300,000 비유동자산 장기기타금융자산 562,690 1,419,949 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,299,420 2,286,920 파생상품자산 177,964 32,960 합 계 3,477,384 2,319,880 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 269,817 269,817 - (3,986,223) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.31% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 - - - (700,000) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 - - 9,645,584 3,299,420 3,299,420 - (6,346,164) (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 269,817 269,817 (139,731) (3,986,223) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 - - (700,000) (700,000) (주)유한건강생활 540,541 1.28% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - 합 계 - - 8,633,084 2,286,920 2,286,920 (839,731) (6,346,164) 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 848,571 - 848,571 제품 107,830,765 (361,397) 107,469,368 재공품 16,115,387 - 16,115,387 원재료 98,063,487 - 98,063,487 저장품 890,536 - 890,536 미착품 7,369,294 - 7,369,294 합 계 231,118,040 (361,397) 230,756,643 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 677,271 - 677,271 제품 115,084,201 (928,513) 114,155,688 재공품 20,069,495 - 20,069,495 원재료 94,015,148 - 94,015,148 저장품 833,393 - 833,393 미착품 7,063,971 - 7,063,971 합 계 237,743,479 (928,513) 236,814,966 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 10,250,938 8,463,763 선급비용 1,557,494 1,322,590 합 계 11,808,432 9,786,353 비유동자산 장기선급비용 2,256,201 2,393,378 11. 관계기업(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 회사명(*1) 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2023.03.31 제조업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2023.03.31 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2023.03.31 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL(*2) 49.00% 3,445,782 베 트 남 2023.03.31 교육업 지분법 (*1) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC PHU MINH INTERNATIONAL : PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*2) 연결실체의 종속기업인 서흥베트남이 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미 국 2022.12.31 제조업 지분법 J CAPSULE(*) 50.00% 11,364 미 국 2022.12.31 판매업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미 국 2022.12.31 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2022.12.31 제조업 지분법 PHU MINHINTERNATIONAL 49.00% 3,445,782 베 트 남 2022.12.31 교육업 지분법 (*)J CAPSULE,LLC는 전기 중 사업을 종료하였으며, 당분기말 현재 청산이 완료되었습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 13,166,350 13,050,136 - 702,657 (586,441) 13,166,352 CS PROPERTY 1,523,201 1,927,338 1,863,418 - 86,563 (22,642) 1,927,339 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 8,035,114 23,675,021 - (447,346) (2,393,656) 20,834,019 PHU MINHINTERNATIONAL 1,961,601 1,721,036 1,945,340 - (9,802) 64,953 2,000,491 합 계 32,722,620 24,849,838 40,533,915 - 332,072 (2,937,786) 37,928,201 2) 전기말 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 13,050,136 13,669,123 - 3,575,254 (4,194,241) 13,050,136 J CAPSULE(*) 5,682 - 14,592 - (5,900) (8,692) - CS PROPERTY 1,523,201 1,863,419 1,737,936 - 315,740 (190,258) 1,863,418 (주)내츄럴엔도텍 28,279,818 8,404,923 27,169,359 - (1,701,314) (1,793,024) 23,675,021 PHU MINHINTERNATIONAL 1,961,601 1,674,948 - 1,961,601 (43,268) 27,007 1,945,340 합 계 32,728,302 24,993,426 42,591,010 1,961,601 2,140,512 (6,159,208) 40,533,915 (*)J CAPSULE,LLC는 전기 중 사업을 종료하였으며, 당분기말 현재 청산이 완료되었습니다.(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 42,134,776 15,802,075 26,332,701 16,381,903 1,405,315 1,405,315 CS PROPERTY 9,360,787 5,506,111 3,854,676 264,933 173,127 173,127 (주)내츄럴엔도텍 39,694,033 4,667,380 35,026,653 3,704,294 (1,553,342) (1,553,342) PHU MINHINTERNATIONAL 3,512,318 - 3,512,318 - (20,005) (20,005) 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전 기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 45,951,221 19,850,949 26,100,272 18,255,754 2,222,024 2,222,024 J CAPSULE - - - 1,314,323 (11,006) (11,006) CS PROPERTY 9,118,220 5,391,383 3,726,837 239,614 150,596 150,596 (주)내츄럴엔도텍 39,867,934 3,229,213 36,638,721 2,617,534 (2,180,932) (2,181,395) PHU MINHINTERNATIONAL 3,418,262 - 3,418,262 - (12,834) (12,834) (4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 등 UNI CAPS 26,100,272 50.00% 13,166,352 - 13,166,352 CS PROPERTY 3,726,837 50.00% 1,927,339 - 1,927,339 (주)내츄럴엔도텍 36,638,721 22.94% 8,035,114 12,798,905 20,834,019 PHU MINHINTERNATIONAL 3,418,262 49.00% 1,721,036 279,455 2,000,491 합 계 69,884,092 - 24,849,841 13,078,360 37,928,201 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 등 UNI CAPS 26,100,272 50.00% 13,050,136 - 13,050,136 J - 50.00% - - - CS PROPERTY 3,726,837 50.00% 1,863,419 - 1,863,419 (주)내츄럴엔도텍 36,638,721 22.94% 8,404,923 15,270,098 23,675,021 PHU MINHINTERNATIONAL 3,418,262 49.00% 1,674,948 270,391 1,945,339 합 계 69,884,092 - 24,993,426 15,540,489 40,533,915 (5) 연결실체의 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,860 20,834,018 20,834,018 (2) 전기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 3,250 23,675,022 23,675,022 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 3,337,161 - 3,337,161 5,576,649 건물 6,345,305 (751,467) 5,593,838 4,960,160 합 계 9,682,466 (751,467) 8,930,999 10,536,809 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 처 분 - - - 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (719,740) (719,740) 감가상각 - (31,727) (31,727) 기말금액 - (751,467) (751,467) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,593,838 8,930,999 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 처 분 (2,723,210) - (2,723,210) 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (592,834) (592,834) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (719,740) (719,740) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,625,565 8,962,726 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 76,500 130,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 75,436 84,978 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 94,301,137 220,679,079 372,985,209 56,126,140 24,639,923 768,731,488 당기 취득 290,039 91,718 214,306 351,197 16,691,936 17,639,196 당기 처분 - - (851,673) (356,642) (1,687,271) (2,895,586) 기타증감(*) 5,437,760 3,097,675 (5,159,432) 1,343,754 5,157,859 9,877,616 기말금액 100,028,936 223,868,472 367,188,410 57,464,449 44,802,447 793,352,714 [감가상각누계액] 기초금액 - (47,238,014) (251,568,750) (41,480,442) - (340,287,206) 당기 처분 - - (245,137) 207,064 - (38,073) 감가상각 - (1,353,534) (5,527,826) (1,466,281) - (8,347,641) 기타증감(*) - (339,896) (1,516,769) (259,703) - (2,116,368) 기말금액 - (48,931,444) (258,858,482) (42,999,362) - (350,789,288) [정부보조금] 정부보조금 - - (114,557) (344,759) - (459,316) [장부금액] 장부금액 100,028,936 174,937,028 108,215,371 14,120,328 44,802,447 442,104,110 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 95,384,268 203,608,373 343,707,776 53,792,431 30,591,665 727,084,513 당기 취득 - 1,012,084 12,597,793 4,408,483 46,158,444 64,176,804 당기 처분 (1,726,076) (3,735,582) (8,607,443) (3,151,026) (9,512,985) (26,733,112) 기타증감(*) 642,945 19,794,204 25,287,083 1,076,252 (42,597,201) 4,203,283 기말금액 94,301,137 220,679,079 372,985,209 56,126,140 24,639,923 768,731,488 [감가상각누계액] 기초금액 - (42,026,494) (234,411,184) (38,309,400) - (314,747,078) 당기 처분 - 199,231 7,386,804 3,094,243 - 10,680,278 감가상각 - (5,338,563) (24,099,775) (4,605,108) - (34,043,446) 기타증감(*) - (72,188) (444,595) (1,660,177) - (2,176,960) 기말금액 - (47,238,014) (251,568,750) (41,480,442) - (340,287,206) [정부보조금] 정부보조금 - - (150,533) (363,605) - (514,138) [장부금액] 장부금액 94,301,137 173,441,065 121,265,926 14,282,093 24,639,923 427,930,144 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38(3),(7)참조). (3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (2) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,035,434 (7,281,736) 753,698 14. 차입원가 자본화연결실체가 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 105,093 203,739 자본화이자율 2.49% 3.33% 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 740,970 6,237,618 2,773,879 10,249,367 당기 취득 및 개발 - - - - - 당기 처분 - - (540,000) - (540,000) 기타증감(*) - 20,386 (11,880) 673 9,179 기말금액 496,900 761,356 5,685,738 2,774,552 9,718,546 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (588,560) (692,245) (2,543,867) (4,321,572) 당기 상각 - (27,836) - (57,426) (85,262) 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - (16,509) - (575) (17,084) 기말금액 (496,900) (632,905) (692,245) (2,601,868) (4,423,918) [장부금액] 장부금액 - 128,451 4,993,493 172,684 5,294,628 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 722,850 6,436,782 2,773,794 10,430,326 당기 취득 및 개발 - - 3,192 - 3,192 당기 처분 - - (202,356) - (202,356) 기타증감(*) - 18,120 - 85 18,205 기말금액 496,900 740,970 6,237,618 2,773,879 10,249,367 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (457,449) (182,355) (2,200,694) (3,337,398) 당기 상각 - (122,274) - (343,132) (465,406) 손상차손 - - (509,890) - (509,890) 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - (8,837) - (41) (8,878) 기말금액 (496,900) (588,560) (692,245) (2,543,867) (4,321,572) [장부금액] 장부금액 - 152,410 5,545,373 230,012 5,927,795 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 4,993,493 비한정내용연수 5,545,373 비한정내용연수 기타무형자산 301,135 5년이내 382,422 5년이내 영업권(*) - 비한정내용연수 - 비한정내용연수 (*) 연결실체는 전기 이전에 종속기업인 (주)한국코스모와의 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 현금창출단위에 취득일로부터 배분하였습니다. 한편, 연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 판매비와관리비와 계상하고 있습니다. (3) 무형자산상각비 및 손상차손으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 23,836 23,308 판매비와관리비 61,426 92,281 합 계 85,262 115,589 (4) 개발비로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 1,656,732천원 및 1,537,177천원입니다. 16. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당분기 514,138 - (54,822) 459,316 전 기 416,907 365,500 (268,269) 514,138 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 1,128,349 (415,419) 712,930 차량운반구 195,213 (114,897) 80,316 토지이용권 8,031,503 (962,281) 7,069,222 합 계 9,355,065 (1,492,597) 7,862,468 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당분기말 7,816,503 260,481 (202,432) (12,084) 7,862,468 전기말 7,449,873 629,827 (910,814) 647,617 7,816,503 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 202,432 222,276 리스부채에 대한 이자비용 10,798 6,036 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (4,786) (14,423) 단기리스 관련 비용 79,895 85,690 소액자산 리스 관련 비용 19,224 13,318 합 계 307,563 312,897 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 지 급 기타증감(*) 기말잔액 당분기말 900,040 - (159,231) 29,030 769,839 전기말 576,718 1,001,503 (721,373) 43,192 900,040 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 565,438 480,700 1년초과 5년이내 321,593 289,139 합 계 887,031 769,839 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 현금유출액 159,231 179,142 단기리스자산 현금유출액 79,895 85,690 소액자산리스자산 현금유출액 19,224 13,318 합 계 258,350 278,150 18. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 22,116,101 - 22,116,101 [기타채무] 미지급금 14,266,644 14,296 14,280,940 미지급비용 7,513,895 - 7,513,895 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 21,780,539 114,296 21,894,835 합 계 43,896,640 114,296 44,010,936 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 17,824,982 - 17,824,982 [기타채무] 미지급금 12,503,759 16,043 12,519,802 미지급비용 6,889,129 - 6,889,129 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 19,392,888 116,043 19,508,931 합 계 37,217,870 116,043 37,333,913 19. 차입금 (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 223,620,909 - 223,620,909 장기차입금 33,293,361 133,864,718 167,158,079 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 256,914,270 176,864,718 433,778,988 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 207,567,623 - 207,567,623 장기차입금 23,637,188 129,571,246 153,208,434 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 231,204,811 172,571,246 403,776,057 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 상환조건 금 액 당분기말(*1) 전기말 [단기차입금] 시설자금 신한은행 외 일시상환 17,875,000 19,900,000 운영자금 산업은행 외 일시상환 160,110,302 158,556,809 무역금융 하나은행 외 일시상환 44,507,612 27,436,031 매입외환(*2) 하나은행 외 일시상환 1,127,995 1,674,783 소 계 223,620,909 207,567,623 [장기차입금] 시설자금 한국수출입은행 외 분할상환 106,324,745 91,791,767 운영자금 산업은행 외 분할상환 45,833,333 46,416,667 운영자금 수출입은행 일시상환 15,000,000 15,000,000 소 계 167,158,078 153,208,434 유동성 장기차입금 (33,293,361) (23,637,188) 비유동성 장기차입금 133,864,717 129,571,246 (*1) 상기 차입금에 대한 이자율은 1.67%~7.05% 입니다.(*2) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 38 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 38 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이후 합 계 시설자금 외 한국수출입은행 외 33,293,361 85,153,215 48,711,502 167,158,078 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기말 전기말 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 43,000,000 유동성사채 - - 비유동성사채 43,000,000 43,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 48,005,315 47,475,602 사외적립자산 공정가치 (47,706,683) (48,511,660) 국민연금전환금 (7,696) (9,187) 퇴직급여채무 소계(*) 290,936 (1,045,245) 기타장기급여채무 471,488 590,688 타계정대체(*) 165,618 1,045,245 합 계 928,042 590,688 (*) 연결실체가 기타장기금융상품으로 계상한 확정급여채무 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 165,618천원 1,045,245천원입니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 47,475,602 45,759,471 당기근무원가 1,426,479 5,549,022 이자원가 261,003 853,838 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (1,057,184) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 - 259,694 급여지급액 (1,157,769) (4,080,179) 관계사전출입액 - 190,940 기말금액 48,005,315 47,475,602 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 48,511,660 45,248,928 이자수익 339,388 815,078 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (125,676) 자산인식상한효과 - - 사용자의 기여금 - 6,408,701 급여지급액 (1,144,365) (3,856,592) 관계회사 전출입액 - 21,221 기말금액 47,706,683 48,511,660 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 32.75% 21.16% 채권형 ELS 59.77% 70.84% 이율보증형 상품 7.48% 8.00% 합 계 100.00% 100.00% (4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,426,479 1,360,665 확정급여채무의 이자원가 261,003 196,408 사외적립자산의 이자수익 (339,213) (195,746) 소 계 1,348,269 1,361,327 기타장기종업원급여 - (5,912) 당기비용 합계 1,348,269 1,355,415 [당기손익 배부내역] 매출원가 987,200 1,030,312 판매비와관리비 및 연구개발비 339,174 306,997 소 계 1,326,374 1,337,309 건설중인자산 대체 21,895 18,106 합 계 1,348,269 1,355,415 (5) 당분기말 현재, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 없습니다. (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.25% 2.25% 미래임금상승률 4.34% 4.34% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 52,292,743 47,964,022 43,412,910 변화율 9.03% 0.00% (9.49%) 임금상승률 확정급여채무 43,356,680 47,964,022 52,268,976 변화율 (3.35%) 0.00% 3.44% (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.8년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 12,980,436 13,593,888 43,837,608 70,411,932 21. 충당부채 21.1 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권1) 당분기말 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가무상할당 6,929 - - - - 6,929 한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 35,983톤(tCO2-eq)입니다. 2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2023년분 2022년분 2021년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,371 - 32,371 - 32,371 - 추가무상할당 - - - - 6,929 - 매입(매각) - - - - 4,237 87,107 정부 제출 - - - - (43,537) (87,107) 기말금액 32,371 - 32,371 - - - 3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. 4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 35,983 168,515 증 가 - - 감 소 (2,752) (132,532) 기말금액 33,231 35,983 21.2 판매보증충당부채 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출된 것으로 예상되는 비용을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,918,317 - 증 가(*) 18,230 1,918,317 감 소 - - 기말금액 1,936,547 1,918,317 (*)환율변동 효과가 포함되어 있습니다. 22. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 968,608 1,024,470 예수금 438,759 959,572 선수수익 274 265 합 계 1,407,641 1,984,307 23. 파생상품연결실체는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,262.80 2023-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,288.30 2023-06-15 1 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 외화차입금환율고정 통화스왑 177,964 - 32,960 40,906 (4) 당분기와 전분기 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금환율고정 통화스왑 185,909 - - - 24. 금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 당분기말 42,581 - (7,118) 35,463 전기말 39,833 2,748 - 42,581 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체내의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 38 (4)참조). 한편, 연결실체는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500원 500원 발행한 주식수 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 26. 기타자본 (1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 592,153 - - 592,153 합 계 (3,673,005) - - (3,673,005) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 106,086 486,067 - 592,153 합 계 (4,159,072) 486,067 - (3,673,005) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 27. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,522,222) - - (17,522,222) 해외사업환산손익 5,003,647 3,862,158 - 8,865,805 지분법자본변동 303,513 (13,565) - 289,948 합 계 (12,215,062) 3,848,593 - (8,366,469) (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,174,929) (439,611) 92,318 (17,522,222) 해외사업환산손익 913,601 4,090,046 - 5,003,647 지분법자본변동 (76,027) 379,540 - 303,513 합 계 (16,337,355) 4,029,975 92,318 (12,215,062) 28. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 287,500,000 268,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (11,406,909) (11,406,909) 미처분이익잉여금 115,021,127 132,464,784 합 계 394,156,496 392,600,153 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기밀 전기말 기초 이익잉여금 392,600,153 363,632,803 당기순이익 6,003,988 33,984,616 배당금의 지급 (4,447,645) (5,559,556) 확정급여제도 재측정요소의 변동 - 686,443 법인세효과 - (144,153) 기말 이익잉여금 394,156,496 392,600,153 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기말 (11,406,909) - - (11,406,909) 전기말 (11,949,199) 686,443 (144,153) (11,406,909) 29. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품. 제품매출액 155,285,162 155,285,162 168,855,651 168,855,651 (*1)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 583,493천원을 포함하고 있습니다.(*2) 내부거래 제거후 매출액입니다.(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 및 상품 114,832,959 114,832,959 86,250,597 86,250,597 당기제품제조원가 및 상품매입액 120,096,313 120,096,313 120,410,050 120,410,050 타계정에서 대체액 748,633 748,633 1,949,610 1,949,610 타계정으로 대체액 538,779 538,779 1,807,134 1,807,134 기타증감 - - - - 기말제품 및 상품 (108,317,940) (108,317,940) (83,680,867) (83,680,867) 매출원가 127,898,744 127,898,744 126,736,524 126,736,524 (*)기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가 583,493천원을 포함하고 있습니다. 30. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,173,160 3,173,160 3,233,984 3,233,984 퇴직급여 260,575 260,575 230,718 230,718 복리후생비 653,111 653,111 574,213 574,213 여비교통비 268,147 268,147 149,731 149,731 통신비 42,864 42,864 37,609 37,609 세금과공과 247,254 247,254 215,858 215,858 임차료 485,364 485,364 360,379 360,379 감가상각비 232,238 232,238 264,466 264,466 수선비 137,626 137,626 154,636 154,636 보험료 58,526 58,526 58,449 58,449 접대비 275,221 275,221 233,256 233,256 광고선전비 1,790,277 1,790,277 809,853 809,853 지급수수료 586,956 586,956 839,041 839,041 소모품비 141,597 141,597 113,805 113,805 도서인쇄비 7,199 7,199 5,998 5,998 차량유지비 67,705 67,705 55,159 55,159 사용권자산상각비 202,432 202,432 222,276 222,276 운반비 977,509 977,509 899,909 899,909 수도광열비 20,446 20,446 13,936 13,936 대손상각비(환입) (23,406) (23,406) 109,280 109,280 교육훈련비 7,586 7,586 12,741 12,741 해외시장개척비 3,150 3,150 - - 포장비 17,497 17,497 6,057 6,057 수출경비 2,793,146 2,793,146 8,899,091 8,899,091 무형자산상각비 61,426 61,426 92,281 92,281 잡비 - - 22,580 22,580 기타 판매비와관리비 37,054 37,054 8,215 8,215 합 계 12,524,660 12,524,660 17,623,521 17,623,521 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 437,011 437,011 58,497 58,497 외화환산이익 2,856,028 2,856,028 461,175 461,175 외환차익 1,251,381 1,251,381 532,591 532,591 파생상품평가이익 185,909 185,909 - - 합 계 4,730,329 4,730,329 1,052,263 1,052,263 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,534,600 4,534,600 1,856,720 1,856,720 외화환산손실 1,249,390 1,249,390 187,012 187,012 외환차손 546,144 546,144 239,620 239,620 합 계 6,330,134 6,330,134 2,283,352 2,283,352 32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 93,720 93,720 146,767 146,767 유형자산처분이익 30,089 30,089 14,108 14,108 잡이익 475,595 475,595 558,518 558,518 합 계 599,404 599,404 719,393 719,393 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - 32,073 32,073 유형자산처분 및 폐기손실 24,241 24,241 237,587 237,587 무형자산처분손실 11,880 11,880 - - 투자부동산 감가상각비 31,727 31,727 31,727 31,727 기타 임대원가 43,710 43,710 53,251 53,251 기타 대손상각비 20,508 20,508 - - 기부금 14,004 14,004 - - 잡손실 5,244 5,244 575,486 575,486 합 계 151,314 151,314 930,124 930,124 33. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,480,224 3,641,682 이연법인세 변동액 가산(차감) 237,999 (996,496) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 259,341 (996,496) 세율변동에 의한 차이 (21,342) - 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) - - 자본에 가감된 이연법인세 - - 자본에 가감된 당기법인세 - - 세율변동의 의한 차이 - - 법인세비용 2,718,223 2,645,186 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,005,300 17,601,741 적용세율에 따른 법인세비용 2,195,724 4,144,121 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 27,952 15,650 세액공제 등 - (1,315,327) 기타조정(*) 494,547 (199,258) 법인세비용 2,718,223 2,645,186 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 27.17% 15.03% (*)기타조정에는 세율변동 효과가 포함되어 있습니다.(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 46,498,046 743,719 - 47,241,765 퇴직연금자산 (46,386,277) (296,018) - (46,682,295) 미수수익 (188,579) - - (188,579) 유형자산감가상각비 (3,270,516) (55,282) - (3,325,798) 미지급비용 153,844 (53,097) - 100,747 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 976,760 (39,078) - 937,682 관계기업투자 17,484,707 2,841,003 - 20,325,710 압축기장충당금 (2,116,316) - - (2,116,316) 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 351,226 - - 351,226 현재가치할인차금 4,270 (513) - 3,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,253,677 - 6,253,677 사용권자산 및 리스부채 (1,652) 788 - (864) 정부보조금(자산) 512,237 (47,281) - 464,956 감가상각비 (2,502) 3,814 - 1,312 미지급연차수당 1,202,935 - - 1,202,935 무형자산손상차손 692,244 - - 692,244 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권과충당부채 1,410,442 - - 1,410,442 업무용승용차감가상각비 225,214 - - 225,214 장기종업원급여 590,688 - - 590,688 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 80,654 (13,095) - 67,559 종속기업투자주식손상차손 8,857,361 - - 8,857,361 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 24,830 (1,158) - 23,672 재고자산평가손실 585,090 - - 585,090 유형자산(처분시 추인) 2,120,638 - - 2,120,638 무형자산(처분시 추인) 14,987 - - 14,987 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - - 2,307,875 소 계 11,767,917 3,083,802 - 14,851,719 내국법인 이월결손금 등 11,240,246 - - 11,240,246 합 계 23,008,163 3,083,802 - 26,091,965 법인세 등 산출세액(*1) 4,831,717 647,596 - 5,479,313 세율변동 효과 - (21,342) - (21,342) 내국법인 이연법인세자산(부채) 4,831,717 626,254 - 5,457,971 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 604,852 17,420 - 622,272 미실현손익에 대한 법인세효과(*2) 5,568,322 (180,015) - 5,388,307 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (4,193,956) (149,867) - (4,343,823) 이연법인세자산(부채) 6,810,935 313,792 - 7,124,727 미인식 이연법인세자산(부채) (7,991,824) (555,713) - (8,547,537) 인식한 이연법인세자산 604,852 17,420 - 622,272 인식한 이연법인세부채 (1,785,741) (259,341) - (2,045,082) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 44,891,430 1,606,616 - 46,498,046 퇴직연금자산 (44,582,774) (1,803,503) - (46,386,277) 미수수익 (19,589) (168,990) - (188,579) 유형자산감가상각비 (2,973,025) (297,491) (3,270,516) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,055 21,705 - 976,760 관계기업투자 12,879,910 4,604,797 - 17,484,707 압축기장충당금 - (2,116,316) - (2,116,316) 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 140,686 210,540 - 351,226 현재가치할인차금 1,061 3,209 - 4,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,413,946 - 839,731 6,253,677 사용권자산 및 리스부채 4,766 (6,418) - (1,652) 이연토지처분이익 (4,168,472) 4,168,472 - - 정부보조금(자산) 414,407 97,830 - 512,237 감가상각비 10,420 (12,922) - (2,502) 미지급연차수당 1,219,715 (16,780) - 1,202,935 무형자산손상차손 182,354 509,890 - 692,244 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권과충당부채 168,515 1,241,927 - 1,410,442 업무용승용차감가상각비 170,224 54,990 - 225,214 장기종업원급여 603,124 (12,436) - 590,688 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 156,661 (76,007) - 80,654 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,953) 2,953 - - 종속기업투자주식손상차손 7,820,111 1,037,250 - 8,857,361 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 29,460 (4,630) - 24,830 재고자산평가손실 - 585,090 - 585,090 유형자산(처분시 추인) - 2,120,638 - 2,120,638 무형자산(처분시 추인) - 14,987 - 14,987 신설법인주식(물적분할) - 2,307,875 - 2,307,875 소 계 (3,145,090) 14,073,276 839,731 11,767,917 내국법인 이월결손금 등 8,402,983 2,837,263 - 11,240,246 합 계 5,257,893 16,910,539 839,731 23,008,163 법인세 등 산출세액(*1) 1,156,737 3,720,319 184,741 5,061,797 세율변동 효과 - (235,939) 5,859 (230,080) 내국법인 이연법인세자산(부채) 1,156,737 3,484,380 190,600 4,831,717 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 684,412 (79,560) - 604,852 미실현손익에 대한 법인세효과(*2) 3,660,528 1,907,794 - 5,568,322 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (3,225,273) (968,683) - (4,193,956) 이연법인세자산(부채) 2,276,404 4,343,931 190,600 6,810,935 미인식 이연법인세자산(부채) (6,890,806) (1,101,018) - (7,991,824) 인식한 이연법인세자산 - 604,852 - 604,852 인식한 이연법인세부채 (4,614,402) 2,638,061 190,600 (1,785,741) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 40,897,305 38,056,303 법인세효과 (8,547,537) (7,991,824) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 22,882,945 23,206,658 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,756,016 6,972,328 소 계 29,638,961 30,178,986 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (22,453,290) (23,096,484) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (60,944) (271,568) 소 계 (22,514,234) (23,368,052) 이연법인세자산(부채) 순액 7,124,727 6,810,934 34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 18,912,845 36,125,363 원재료와 소모품의 사용 43,153,857 32,774,013 종업원급여 14,568,581 14,554,209 감가상각비 및 기타상각비 8,006,578 7,749,673 기타비용 43,256,883 35,533,266 소 계 127,898,744 126,736,524 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 4,086,847 4,038,916 감가상각비 및 기타상각비 539,806 573,880 수출비용 2,796,297 8,899,091 기타비용 5,101,710 4,111,634 소 계 12,524,660 17,623,521 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,106,383 968,636 감가상각비 및 기타상각비 88,952 71,878 기타비용 461,397 496,663 소 계 1,656,732 1,537,177 합 계(*) 142,080,137 145,897,222 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 6,003,988,817 13,423,118,295 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 540 1,207 (2) 보통주당기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 6,003,988,817 13,423,118,295 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 6,003,988,817 13,423,118,295 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,326,375 1,343,221 기타장기종업원급여 - (5,912) 유형자산감가상각비 8,347,641 8,057,567 투자부동산감가상각비 31,727 31,727 무형자산상각비 85,262 115,588 대손상각비(환입) (23,406) 109,280 외화환산손실 1,249,390 187,012 재고자산폐기손실 - 32,073 재고자산평가손실 (577,007) (41,100) 관계기업투자손실 2,827,437 82,840 유형자산처분손실 24,241 23,087 무형자산처분손실 11,880 - 유동성충당부채전입 (2,752) - 이자비용 4,534,600 1,856,720 법인세비용 2,718,223 2,645,186 외화환산이익 (2,856,028) (461,176) 파생상품평가이익 (185,909) - 관계기업투자이익 (779,422) (1,167,973) 유형자산처분이익 (30,089) (14,108) 사용권자산감가상각비 202,432 222,276 이자수익 (437,011) (58,497) 잡이익(잡손실) 10,693 (2,722) 합 계 16,478,277 12,955,089 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (20,150,156) (12,808,549) 단기기타채권의 감소(증가) (8,720,315) (306,464) 재고자산의 감소(증가) 9,780,362 (1,540,183) 기타유동자산의 감소(증가) (4,196,276) (3,898,706) 장기기타채권의 감소(증가) - (350,262) 기타비유동자산의 감소(증가) 206,682 411,155 매입채무의 증가(감소) 2,231,184 10,569,054 단기기타채무의 증가(감소) 5,089,615 1,596,978 기타유동부채의 증가(감소) (924,365) (52,042) 장기기타채무의 증가(감소) (2,183) 797,654 퇴직금의 지급 (1,157,768) (697,826) 퇴직연금자산의 감소(증가) 419,601 304,115 국민연금전환금의 감소(증가) 1,490 - 기타장기종업권급여채무의 지급 (119,200) (51,438) 합 계 (17,541,329) (6,026,514) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,726,722 1,084,976 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 4,719,254 942,178 만기미도래 매입외환의 차입금 계상 188,430 - 퇴직급여 등의 유형자산 대체 102,759 108,616 장기차입금의 유동성대체 10,311,633 20,767,433 유형자산처분의 미수금 3,498,929 - 사용권자산과 리스부채의 계상 18,762 186,855 장기금융리스부채의 유동성대체 112,359 583,417 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금및사채 231,204,811 13,821,303 10,311,633 1,576,523 256,914,270 장기차입금및사채 172,571,246 11,987,593 (10,311,633) 2,617,512 176,864,718 단기리스부채 537,900 (149,655) 112,359 (19,904) 480,700 장기리스부채 362,140 - (112,359) 39,358 289,139 합 계 404,676,097 25,659,241 - 4,213,489 434,548,827 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타(*) 단기차입금및사채 204,920,101 38,731,201 20,765,715 464,823 264,881,840 장기차입금및사채 137,496,261 4,496,793 (20,765,715) 1,419,617 122,646,956 단기리스부채 532,929 (173,211) 346,601 (122,902) 583,417 장기리스부채 43,789 - (346,601) 457,321 154,509 합 계 342,993,080 43,054,783 - 2,218,859 388,266,722 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*1), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1),(주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*2) 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스, (주)엔도더마 - 주주, 임원 및 종업원 - (*1) 서흥아메리카의 관계기업입니다.(*2) 서흥베트남이 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 유형자산거래 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 1,872 17,220 - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 344,204 368,940 237,000 - - 푸민인터내셔널 관계기업 - - 2,800 - - (주)조이파트너스 기타 13,813 12,000 - - - (주)엔도더마 기타 - - 49,500 - - 대표이사 최대주주 - - - 170,133 126,200 합 계 358,017 382,812 306,520 170,133 126,200 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 유형자산거래 UNI-CAPS,LLC 관계기업 655,083 1,162 16,267 - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 616,253 226,200 - - - (주)조이파트너스 기타 - 7,750 - - - (주)엔도더마 기타 - - - - - 대표이사 최대주주 - - - 161,998 - 합 계 1,271,336 235,112 16,267 161,998 - (3) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금대여거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 85,000 - 85,000 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - -- 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 71,000 (71,000) - (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - (500,000) - (*)연결실체의 지배기업은 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500,000천원과 발생이자 상당액을 696,250천원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정 금융자산은 없습니다. (4) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 272,305 261 10,560 - (주)조이파트너스 관계기업 13,813 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 399,600 - - 합 계 286,118 399,861 10,560 100,000 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 UNI-CAPS,LLC 관계기업 - 5,703 - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 136,835 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 399,600 - - 합 계 136,835 405,303 - 100,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 38 (5)에 표시한내용과 같습니다. 2) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 38 (6)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 496,112 404,182 퇴직급여 100,566 65,772 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 38. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR,) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 외 57,000,000 차입금 25,300,000 기업은행 외 USD 8,000,000 차입금 USD 7,207,580 시설자금대출 신한은행 외 59,434,288 차입금 51,795,501 수출입은행 외 EUR 16,500,350 차입금 EUR 12,150,294 씨티은행 외 USD 64,273,800 차입금 USD 43,787,007 일반대출 산업은행 외 172,060,000 차입금 172,260,000 하나은행 외 EUR 8,000,000 차입금 EUR 8,000,000 하나은행 외 USD 31,500,000 차입금 USD 28,559,838 USD 6,000,000 차입금(*) 7,302,960 매입외환 하나은행 - 차입금 188,430 수출환어음 매각 기업은행 외 USD 2,000,000 차입금 USD 705,427 수입신용장 개설 하나은행 외 USD 4,000,000 신용장개설 USD 15,137 구매카드약정 하나은행 10,000,000 매입채무 1,770,617 (*) 상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행시의 환율을 적용하였습니다. 차입금에는 월말 환율변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 1,127,995천원 1,674,783천원입니다. (주석 19참조) (3) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 토지건물기계장치 235,982,379 4,800,000 한국씨티은행 10,000,000 12,400,000 하나은행 13,900,000 72,000,000 산업은행 60,000,000 2,635,200 KB국민은행 548,960 65,092,000 신한은행 52,323,333 13,550,784 한국수출입은행베트남 리스회사 5,331,155 8,570,920 HANMI BANK(미국) 8,102,956 합 계 235,982,379 179,048,904 150,206,404 (4) 연결실체가 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD,EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 UNI-CAPS,LLC 지급보증 HANMI BANK(미국) USD 16,000,000 USD 16,000,000 (*) 연결실체의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 제공한 지급보증의 내용이며, 이와 관련하여 기타비유동자산 및 금융보증부채로 각각 35,463천원을 인식하고 있습니다.(5) 지배기업인 주식회사 서흥이 종속기업에 제공한 지급보증의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원, USD,EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 9,600,000 USD 9,600,000 수출입은행 USD 38,700,000 USD 38,700,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행(홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 하나은행(홍콩) USD 22,800,000 USD 22,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 20,400,000 USD 20,400,000 (주)위너웰 지급보증 신한은행 15,660,000 19,411,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 5,832,000 5,832,000 신한은행 845,000 845,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 KB국민은행 7,700,000 7,700,000 한국씨티은행 12,000,000 12,000,000 합 계 42,037,000USD 108,000,000EUR 21,000,000 45,788,000USD 108,000,000EUR 21,000,000 (6) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 지배기업인 주식회사 서흥의 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및무역금융 등의 거래약정을 위하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천VND) 보험종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 /화재보험 건물 외(*) 602,424,868 2023.01.28 ~ 2024.01.28 현대해상화재보험 외 179,307,232 2023.01.28 ~ 2024.01.28 VND 4,364,586,040 2022.12.21 ~ 2023.12.21 SAMSUNG VINA 보험 합 계 781,732,100VND 4,364,586,040 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 39. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내 용 캡 슐 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 생산 및 판매 원 료 캡슐부문 원료의 생산 및 판매 화장품 화장품의 생산 및 판매 (2) 영업부문의 분기순익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 94,859,107 15,832,715 957,566 (13,172,853) 98,476,535 해외매출 70,448,277 18,862,072 132,633 (32,634,355) 56,808,627 부문별 매출액 165,307,384 34,694,787 1,090,199 (45,807,208) 155,285,162 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 164,829,763 34,596,833 1,082,282 (45,807,208) 154,701,670 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 477,621 97,954 7,917 - 583,492 인식시기별 매출액 165,307,384 34,694,787 1,090,199 (45,807,208) 155,285,162 매출원가(*) 143,132,016 30,560,637 1,548,770 (47,342,679) 127,898,744 매출총이익 22,175,368 4,134,150 (458,571) 1,535,471 27,386,418 감가상각비 6,680,913 2,054,173 174,697 (562,142) 8,347,641 영업이익 9,417,251 2,728,423 (566,134) 1,625,487 13,205,027 분기순이익 5,139,863 2,320,447 (655,589) 482,356 7,287,077 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 100,760,215 13,102,032 3,018,022 (10,381,555) 106,498,714 해외매출 79,882,437 24,644,470 210,568 (47,380,538) 57,356,937 부문별 매출액 180,642,652 37,746,502 3,228,590 (57,762,093) 163,855,651 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 179,117,491 37,528,942 3,228,590 (57,762,093) 162,112,930 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 1,525,161 217,560 - - 1,742,721 인식시기별 매출액 180,642,652 37,746,502 3,228,590 (57,762,093) 163,855,651 매출원가(*) 147,437,050 30,198,867 3,255,937 (54,155,330) 126,736,524 매출총이익 33,205,602 7,547,635 (27,347) (3,606,763) 37,119,127 감가상각비 6,521,801 2,070,627 153,068 (687,929) 8,057,567 영업이익 17,250,556 4,448,934 (118,580) (3,622,481) 17,958,429 분기순이익 14,617,195 3,747,620 (159,217) (3,249,044) 14,956,554 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. (3) 영업부문별 자산 및 부채내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 캡슐 909,798,184 460,106,395 878,196,686 434,355,795 원료 157,770,653 68,364,483 146,992,602 59,906,880 화장품 14,074,419 10,900,799 15,342,646 11,513,437 연결조정 (112,761,666) (46,902,228) (114,113,398) (49,081,694) 합 계 968,881,590 492,469,449 926,418,536 456,694,418 (4) 연결 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 영업부문 거래처 (A) 금액 5,166,322 17,273,321 F P 비중 3.33% 10.54% 40. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 당기말 현재 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 22,116,101 - 22,116,101 차입금 및 사채 256,914,270 176,864,718 433,778,988 리스부채 480,700 289,139 769,839 금융보증부채 35,463 - 35,463 기타채무 21,780,539 114,296 21,894,835 합 계 301,327,073 177,268,153 478,595,226 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 17,824,982 - 17,824,982 차입금 및 사채 231,204,810 172,571,246 403,776,056 리스부채 537,901 362,140 900,041 금융보증부채 42,581 - 42,581 파생상품부채 40,906 - 40,906 기타채무 19,392,888 116,043 19,508,931 합 계 269,044,068 173,049,429 442,093,497 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액이며, 당분기말 현재 USD 124,000,000, EUR 21,000,000 및 42,037,000천원입니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 -28,377,843천원 및 25,823,196천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD (2,505,218) 2,505,218 (2,675,309) 2,675,309 EURO (716,231) 716,231 (985,107) 985,107 기타외화 383,665 (383,665) 365,475 (365,475) 합 계 (2,837,784) 2,837,784 (3,294,941) 3,294,941 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 433,778,987천원 및 403,816,963천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 4,337,790 (4,337,790) 4,038,170 (4,038,170) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 3,299,420천원 및 2,286,920천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 329,942 (329,942) 228,692 (228,692) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 492,469,449 456,694,418 자본 476,412,141 469,724,118 부채비율 103.37% 97.23% 41. 물적분할연결실체의 지배회사는 전기 중 2022년 2월 23일자 이사회에서 회사의 액상 및 젤리 사업(제조)부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 서흥헬스케어에 이전하고 주식회사 서흥헬스케어의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 물적분할의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 서흥 (상장법인) 분할신설회사 주식회사 서흥헬스케어(비상장법인) 주주총회 승인 2022년 03월 25일 분할기일 2022년 04월 01일 연결실체의 지배회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 자산 현금및현금성자산 26,600,000 매출채권 5,066,937 재고자산 10,549,092 단기기타채권 3,000 기타유동자산 1,413,628 유형자산 44,824,726 무형자산 234,513 장기기타채권 589,437 사용권자산 261,538 이연법인세자산 18,221 자산총계 89,561,092 부채 매입채무 33,513 단기차입금과사채 19,333,333 단기기타채무 297,855 단기리스부채 144,441 장기차입금 및 사채 2,333,333 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 107,899 장기리스부채 111,092 부채총계 22,361,466 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 67,199,626 4. 재무제표 본 보고서 작성기준일에 해당하는 재무제표(제51기 1분기)는 회계감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 비교 표시된 재무제표(제50기 1분기)는 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 그러나 비교 표시된 재무제표 중 제50기 재무제표는 회계감사인의 감사를 통해 감사의견 적정을 받았습니다. 재무상태표 제 51 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 50 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 196,576,785,518 196,026,033,278 현금및현금성자산 14,474,634,288 11,514,840,803 단기기타금융자산 0 5,000,000,000 매출채권 82,469,222,965 62,837,134,237 단기기타채권 4,505,950,191 12,577,514,360 재고자산 93,198,842,916 100,639,858,860 기타유동자산 1,750,171,387 3,423,724,756 파생상품자산 177,963,771 32,960,262 비유동자산 356,383,072,353 345,123,322,281 장기기타금융자산 137,053 574,940,684 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,299,420,016 2,286,920,016 장기기타채권 33,483,830,977 23,952,566,540 종속기업및관계기업투자 125,274,798,638 128,115,801,218 투자부동산 8,930,999,487 8,962,726,011 유형자산 178,459,586,425 174,223,648,505 무형자산 4,752,005,427 4,752,005,427 사용권자산 501,487,756 576,486,436 이연법인세자산 1,176,986,875 1,103,118,021 기타비유동자산 503,819,699 575,109,423 자산총계 552,959,857,871 541,149,355,559 부채 유동부채 136,346,022,522 123,254,015,386 매입채무 12,649,977,150 10,102,001,651 단기기타채무 14,028,051,442 10,445,478,700 단기차입금 및 사채 97,491,390,391 90,259,025,526 당기법인세부채 5,261,035,108 5,536,151,253 충당부채 1,407,690,120 1,410,442,530 단기리스부채 267,781,037 271,487,315 기타유동부채 3,261,790,546 3,350,845,264 파생상품부채 0 40,905,987 금융보증부채 1,978,306,728 1,837,677,160 비유동부채 99,398,032,932 98,844,003,871 장기기타채무 100,000,000 100,000,000 장기차입금 및 사채 98,298,288,000 98,000,000,000 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 785,460,107 462,872,913 장기리스부채 214,284,825 281,130,958 부채총계 235,744,055,454 222,098,019,257 자본 자본금 6,084,556,500 6,084,556,500 자본잉여금 38,543,614,684 38,543,614,684 기타자본 (4,265,157,590) (4,265,157,590) 기타포괄손익누계액 (17,285,316,040) (17,285,316,040) 이익잉여금 294,138,104,863 295,973,638,748 자본총계 317,215,802,417 319,051,336,302 부채및자본총계 552,959,857,871 541,149,355,559 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 87,087,458,115 87,087,458,115 118,159,484,279 118,159,484,279 매출원가 74,488,518,458 74,488,518,458 97,173,217,537 97,173,217,537 매출총이익 12,598,939,657 12,598,939,657 20,986,266,742 20,986,266,742 판매비와관리비 5,025,808,954 5,025,808,954 6,221,622,448 6,221,622,448 연구개발비 1,625,800,850 1,625,800,850 1,507,344,704 1,507,344,704 영업이익(손실) 5,947,329,853 5,947,329,853 13,257,299,590 13,257,299,590 금융수익 2,698,400,681 2,698,400,681 430,488,060 430,488,060 금융비용 2,820,391,576 2,820,391,576 1,156,466,209 1,156,466,209 기타수익 1,252,562,402 1,252,562,402 600,753,076 600,753,076 기타비용 128,691,234 128,691,234 927,638,905 927,638,905 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익 (2,841,002,580) (2,841,002,580) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 4,108,207,546 4,108,207,546 12,204,435,612 12,204,435,612 법인세비용 1,496,096,231 1,496,096,231 1,579,754,897 1,579,754,897 당기순이익(손실) 2,612,111,315 2,612,111,315 10,624,680,715 10,624,680,715 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익(손실) 2,612,111,315 2,612,111,315 10,624,680,715 10,624,680,715 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 235 235 956 956 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 235 235 956 956 자본변동표 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,174,928,370) 277,845,031,069 301,033,116,293 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,624,680,715 10,624,680,715 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,559,556,500) (5,559,556,500) 2022.03.31 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,174,928,370) 282,910,155,284 306,098,240,508 2023.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,285,316,040) 295,973,638,748 319,051,336,302 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,612,111,315 2,612,111,315 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (4,447,645,200) (4,447,645,200) 2023.03.31 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (17,285,316,040) 294,138,104,863 317,215,802,417 현금흐름표 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,490,315,883) 13,201,667,220 당기순이익(손실) 2,612,111,315 10,624,680,715 당기순이익 조정사항 8,274,941,142 7,398,226,568 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (8,633,269,367) (2,609,065,394) 이자의 수취 168,129,482 3,027,633 이자의 지급 (2,067,147,225) (936,473,532) 법인세의 납부 (1,845,081,230) (1,278,728,770) 투자활동현금흐름 (2,931,031,087) (11,278,260,218) 단기기타금융자산의 감소 5,000,000,000 0 장기기타금융자산의 감소 574,834,645 198,860,213 유형자산의 처분 76,818,180 410,111,009 유형자산 매각 미수금 회수 11,212,240,319 0 장기기타채권의 감소 12,000,000 0 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (1,012,500,000) (2,000,001,700) 장기기타금융자산의 증가 (31,014) 0 대여금의 증가 (85,000,000) 0 유형자산의 취득 (8,344,110,297) (8,979,539,189) 투자활동 미지급금의 지급 (825,131,020) (907,690,551) 장기기타채권의 증가 (9,540,151,900) 0 재무활동현금흐름 7,227,735,589 35,096,243,157 단기차입금및사채의 차입 81,792,320,000 55,620,953,834 장기차입금및사채의 차입 298,288,000 0 단기차입금및사채의 상환 (74,792,320,000) (14,833,333,344) 단기리스부채의 상환 (70,552,411) (131,820,833) 배당금의 지급 0 (5,559,556,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,806,388,619 37,019,650,159 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 153,404,866 44,641,687 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,959,793,485 37,064,291,846 기초현금및현금성자산 11,514,840,803 3,297,484,234 기말현금및현금성자산 14,474,634,288 40,361,776,080 5. 재무제표 주석 제51(당)분기 2023년 03월 31일 현재 제50(전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 서흥 1. 일반사항주식회사 서흥(이하 "회사")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 양주환 외 5,527,180 47.78% 5,527,180 47.78% 대표이사 재단법인 유당장학회 577,580 4.99% 577,580 4.99% - 합 계 6,104,760 52.77% 6,104,760 52.77% - 한편, 2022년 4월 1일자로 회사의 액상 및 젤리 사업(제조)부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 주식회사 서흥헬스케어로 이전되었습니다. 회사의 최대주주는 주식회사 서흥이며, 보통주 지분의 100%를 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,474,634 - - 14,474,634 매출채권 82,469,223 - - 82,469,223 단기기타채권 4,505,950 - - 4,505,950 장기기타금융자산 137 - - 137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,299,420 3,299,420 장기기타채권 33,483,831 - - 33,483,831 파생상품자산 - 177,964 - 177,964 합 계 134,933,775 177,964 3,299,420 138,411,159 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,514,841 - - 11,514,841 단기기타금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 매출채권 62,837,134 - - 62,837,134 단기기타채권 12,577,514 - - 12,577,514 장기기타금융자산 574,941 - - 574,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,286,920 2,286,920 장기기타채권 23,952,567 - - 23,952,567 파생상품자산 - 32,960 - 32,960 합 계 116,456,997 32,960 2,286,920 118,776,877 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 12,649,977 - - 12,649,977 단기기타채무 14,028,051 - - 14,028,051 단기차입금 및 사채 97,491,390 - - 97,491,390 단기리스부채 267,781 - - 267,781 장기기타채무 100,000 - - 100,000 장기차입금 및 사채 98,298,288 - - 98,298,288 장기리스부채 214,285 - - 214,285 금융보증부채 - - 1,978,307 1,978,307 합 계 223,049,772 - 1,978,307 225,028,079 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 10,102,002 - - 10,102,002 단기기타채무 10,445,479 - - 10,445,479 단기차입금 및 사채 90,259,026 - - 90,259,026 단기리스부채 271,487 - - 271,487 장기기타채무 100,000 - - 100,000 장기차입금 및 사채 98,000,000 - - 98,000,000 장기리스부채 281,131 - - 281,131 금융보증부채 - - 1,837,677 1,837,677 파생상품부채 - 40,906 - 40,906 합 계 209,459,125 40,906 1,837,677 211,337,708 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 96,150 - (1,989,038) (1,892,888) 손실충당금환입(설정) (168,915) - - (168,915) 외환차익(차손) 516,370 - (137,351) 379,019 외화환산이익(손실) 1,455,764 - (249,796) 1,205,968 파생상품평가손익 - 185,909 - 185,909 합 계 1,899,369 185,909 (2,376,185) (290,907) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 23,275 - (940,555) (917,280) 손실충당금환입(설정) - - - 외환차익(차손) 118,051 - (49,585) 68,466 외화환산이익(손실) 129,570 - (6,734) 122,836 파생상품평가손익 - - - - 합 계 270,896 - (996,874) (725,978) 4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 3,299,420 - - 3,299,420 3,299,420 전기말 2,286,920 - - 2,286,920 2,286,920 [파생상품자산] 당분기말 177,964 - 177,964 - 177,964 전기말 32,960 - 32,960 - 32,960 [파생상품부채] 당분기말 - - - - - 전기말 40,906 - 40,906 - 40,906 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 - - - - - 전기말(*1) 676,624 - (676,624) - - [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 2,286,920 1,012,500 - - 3,299,420 전기말 426,650 2,000,001 - (139,731) 2,286,920 (*1) 회사는 전기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 500,000천원과 발생이자 상당액을 696,250천원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,626천원이 발생하였으며, 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당분기말 3,299,420 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장률 등 전기말 2,286,920 [파생상품자산] 당분기말 177,964 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전기말 32,960 [파생상품부채] 당분기말 - 현금흐름할인모형 환율, 할인율 등 전기말 40,906 회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 외 10,445,063 9,016,829 외화예금 4,029,571 2,498,012 합 계 14,474,634 11,514,841 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 83,406,494 (937,271) 82,469,223 단기기타채권 미수금 등 (*2) 4,853,464 (347,514) 4,505,950 유동자산 88,259,958 (1,284,785) 86,975,173 장기기타채권 보증금 33,483,831 - 33,483,831 비유동자산 33,483,831 - 33,483,831 합 계 121,743,789 (1,284,785) 120,459,004 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금 등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 (*1) 63,625,998 (788,864) 62,837,134 단기기타채권 미수금 등 (*2) 12,904,521 (327,006) 12,577,515 유동자산 76,530,519 (1,115,870) 75,414,649 장기기타채권 보증금 23,952,567 - 23,952,567 비유동자산 23,952,567 - 23,952,567 합 계 100,483,086 (1,115,870) 99,367,216 (*1) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 37 (2) 참조).(*2) 미수금 등에는 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. (2) 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 79,182,025 8,413,463 664,470 88,259,958 전체기간기대손실 (39,547) (580,768) (664,470) (1,284,785) 순장부금액 79,142,478 7,832,695 - 86,975,173 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 70,264,921 5,594,318 671,280 76,530,519 전체기간기대손실 (35,093) (409,497) (671,280) (1,115,870) 순장부금액 70,229,828 5,184,821 - 75,414,649 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 제각 물적분할 환입 기말 당분기말 1,115,870 168,915 - - - 1,284,785 전기말 798,110 379,996 - (62,236) - 1,115,870 7. 기타금융자산기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 단기기타금융자산 - 5,000,000 비유동자산 장기기타금융자산 137 574,941 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,299,420 2,286,920 파생상품자산 177,964 32,960 합 계 3,477,384 2,319,880 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당 기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 269,817 269,817 - (3,986,223) (주)이뮤니스바이오 735,786 6.46% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.20% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - (주)스마트셀랩 135,000 2.64% 1,012,500 1,012,500 1,012,500 - - 합 계 8,945,584 3,299,420 3,299,420 - (5,646,164) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당 기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 275,064 13.78% 4,256,040 269,817 269,817 (139,731) (3,986,223) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)유한건강생활 540,541 1.28% 2,000,001 2,000,001 2,000,001 - - 합 계 7,933,084 2,286,920 2,286,920 (139,731) (5,646,164) (3) 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래목적 종류 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 외화차입금환율고정 통화스왑 177,964 177,964 32,960 32,960 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 355,480 - 355,480 제품 17,217,350 - 17,217,350 재공품 14,399,026 - 14,399,026 원재료 55,798,447 - 55,798,447 저장품 61,652 - 61,652 미착품 5,366,888 - 5,366,888 합 계 93,198,843 - 93,198,843 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 492,821 - 492,821 제품 23,981,657 - 23,981,657 재공품 18,040,303 - 18,040,303 원재료 52,959,840 - 52,959,840 저장품 47,674 - 47,674 미착품 5,117,564 - 5,117,564 합 계 100,639,859 - 100,639,859 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 1,559,256 3,335,944 선급비용 190,916 87,780 합 계 1,750,172 3,423,724 비유동자산 장기선급비용 503,820 575,109 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] (주)젤텍(*1) 42.84% 5,000,000 대한민국 2023.03.31 생산/ 판매 원가법 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 미 국 2023.03.31 판매 원가법 서흥베트남 100.00% 14,502,431 베 트 남 2023.03.31 생산/ 판매 원가법 서흥재팬 100.00% 914,110 일 본 2023.03.31 판매 원가법 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 대한민국 2023.03.31 생산/ 판매 원가법 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 독 일 2023.03.31 판매 원가법 (주)한국코스모 65.98% 6,567,350 대한민국 2023.03.31 생산/ 판매 원가법 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 대한민국 2023.03.31 판매 원가법 (주)서흥헬스케어(*2) 100.00% 5,000,000 대한민국 2023.03.31 생산/ 판매 원가법 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 15,877,450 대한민국 2023.03.31 생산/ 판매 원가법 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 종속기업에 포함되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소(*) 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 6,678,776 3,255,437 - - 3,255,437 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 1 - - 1 (주)서흥헬스케어 100.00% 67,199,625 67,199,625 - - 67,199,625 소 계 110,864,118 104,440,780 - - 104,440,780 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 28,279,818 23,675,021 - (2,841,003) 20,834,018 소 계 28,279,818 23,675,021 - (2,841,003) 20,834,018 합 계 139,143,936 128,115,801 - (2,841,003) 125,274,798 (*) 당분기말 현재, 공정가치평가로 인한 손상차손 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소(*2) 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 6,678,776 3,255,437 - - 3,255,437 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 1,037,251 - (1,037,250) 1 (주)서흥헬스케어(*1) 100.00% 67,199,625 - 67,199,625 - 67,199,625 소 계 110,864,118 38,278,405 67,199,625 (1,037,250) 104,440,780 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 22.94% 28,279,818 28,279,818 - (4,604,797) 23,675,021 소 계 28,279,818 28,279,818 - (4,604,797) 23,675,021 합 계 139,143,936 66,558,223 67,199,625 (5,642,047) 128,115,801 (*1) 물적분할로 인한 (주)서흥헬스케어의 종속기업투자자산의 취득원가 금액입니다.(*2) 전기말 현재, 종속기업 및 관계기업투자자산의 공정가치평가로 인한 손상차손금액이 포함되어 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 157,770,653 68,364,483 89,406,170 34,694,786 2,320,447 2,320,447 서흥아메리카(*) 104,226,770 54,511,820 49,714,950 25,374,937 357,430 357,430 서흥베트남 195,763,417 124,947,640 70,815,777 19,992,798 2,653,743 2,653,743 서흥재팬 5,269,195 3,511,476 1,757,719 1,991,032 344,605 344,605 (주)위너웰 29,715,278 22,598,204 7,117,074 3,870,670 101,938 101,938 서흥유럽GmbH 20,477,175 17,384,338 3,092,837 5,982,029 328,844 328,844 (주)한국코스모 14,074,419 10,900,799 3,173,620 1,090,199 (655,589) (655,589) ㈜밸런스웨이 1,386,491 1,408,861 (22,370) 2,078,513 37,716 37,716 ㈜서흥헬스케어 92,289,224 27,746,989 64,542,235 18,929,946 (1,296,524) (1,296,524) ㈜내츄럴엔도텍(*) 39,694,033 4,667,380 35,026,653 3,704,294 (1,553,342) (1,553,342) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 146,992,602 59,906,880 87,085,722 37,746,502 3,747,620 3,747,620 서흥아메리카(*) 97,953,062 50,174,063 47,778,999 26,206,627 1,465,629 1,465,629 서흥베트남 187,058,070 121,173,142 65,884,928 24,996,657 1,858,994 1,858,994 서흥재팬 5,256,193 3,889,817 1,366,376 694,376 21,897 21,897 (주)위너웰 28,880,949 21,865,813 7,015,126 3,968,822 21,897 21,897 서흥유럽GmbH 16,969,222 14,354,088 2,615,134 5,364,609 364,549 364,549 (주)한국코스모 15,342,646 14,354,088 988,558 3,228,590 (159,217) (159,217) ㈜밸런스웨이 886,413 946,500 (60,086) 1,252,078 (47,702) (47,702) ㈜서흥헬스케어 89,409,404 23,570,645 65,838,759 - - - ㈜내츄럴엔도텍(*) 39,867,934 3,229,213 36,638,722 2,617,534 (2,180,932) (2,181,395) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 2,860 20,834,018 20,834,018 (2) 전기말 (단위:천원) 기업명 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 (주)내츄럴엔도텍 7,284,622 3,250 23,675,022 23,675,022 12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 3,337,161 - 3,337,161 5,576,649 건물 6,345,305 (751,467) 5,593,838 4,960,160 합 계 9,682,466 (751,467) 8,930,999 10,536,809 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (719,740) (719,740) 감가상각 - (31,727) (31,727) 기말금액 - (751,467) (751,467) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,593,838 8,930,999 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 처분 (2,723,210) - (2,723,210) 기말금액 3,337,161 6,345,305 9,682,466 [감가상각누계액] 기초금액 - (592,834) (592,834) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (719,740) (719,740) [장부금액] 장부금액 3,337,161 5,625,565 8,962,726 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 76,500 130,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 75,436 84,978 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다.13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 30,819,112 109,267,496 172,755,789 30,060,213 10,444,191 353,346,801 당기 취득 - - 106,483 264,883 7,972,744 8,344,110 당기 처분 - - (790,250) (252,506) (1,687,270) (2,730,026) 기타증감(*) - - 1,872,665 891,694 (1,751,159) 1,013,200 기말금액 30,819,112 109,267,496 173,944,687 30,964,284 14,978,506 359,974,085 [감가상각누계액] 기초금액 - (22,093,492) (133,152,225) (23,409,547) - (178,655,264) 당기 처분 - - 348,665 177,411 - 526,076 감가상각 - (546,337) (1,728,863) (561,357) - (2,836,557) 기타증감(*) - - (109,299) (18,846) - (128,145) 기말금액 - (22,639,829) (134,641,722) (23,812,339) (181,093,890) [정부보조금] 정부보조금 - - (75,849) (344,759) - (420,608) [장부금액] 장부금액 30,819,112 86,627,667 39,227,116 6,807,186 14,978,506 178,459,587 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,565,548 129,764,335 198,059,391 32,910,033 15,730,787 421,030,094 당기 취득 - 1,009,484 11,680,919 3,075,897 5,215,910 20,982,210 당기 처분 (1,726,076) (3,735,582) (6,287,076) (2,876,304) (8,915,285) (23,540,323) 물적분할 (12,020,360) (17,770,741) (30,838,685) (3,467,657) (2,669,106) (66,766,549) 기타증감 - - 141,240 418,244 1,081,885 1,641,369 기말금액 30,819,112 109,267,496 172,755,789 30,060,213 10,444,191 353,346,801 [감가상각누계액] 기초금액 - (22,651,397) (146,471,505) (26,721,524) - (195,844,426) 당기 처분 - 199,231 5,757,929 2,835,760 - 8,792,920 감가상각 - (2,284,394) (8,367,050) (2,213,007) - (12,864,451) 물적분할 - 2,643,068 16,523,964 2,708,266 - 21,875,298 기타증감 - - (595,563) (19,042) - (614,605) 기말금액 - (22,093,492) (133,152,225) (23,409,547) - (178,655,264) [정부보조금] 정부보조금 - - (104,283) (363,605) - (467,888) [장부금액] 장부금액 30,819,112 87,174,004 39,499,281 6,287,061 10,444,191 174,223,649 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 (3),(6)참조).(3) 상기 유형자산 중 일부 기계장치는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (2) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,035,434 (7,281,736) 753,698 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,444,250 5,941,150 당기 취득 및 개발 - - - 당기 처분 - - - 기말금액 496,900 5,444,250 5,941,150 [손상차손누계액] 기초금액 (496,900) (692,244) (1,189,144) 손상차손 - - - 기말금액 (496,900) (692,244) (1,189,144) [장부금액] 장부금액 - 4,752,006 4,752,006 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,881,119 6,378,019 당기 취득 및 개발 - - - 당기 처분 - (202,356) (202,356) 물적분할 - (234,513) (234,513) 기말금액 496,900 5,444,250 5,941,150 [손상차손누계액] 기초금액 (496,900) (182,354) (679,254) 손상차손 - (509,890) (509,890) 기말금액 (496,900) (692,244) (1,189,144) [장부금액] 장부금액 - 4,752,006 4,752,006 (2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 콘도회원권 외 4,752,006 비한정 내용연수 4,752,006 비한정 내용연수 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 판매비와관리비와 계상하고 있습니다. (3) 개발비로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 1,625,801천원 및 1,507,345천원입니다. 15. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 상각액 물적분할 기말금액 당분기 467,888 - (47,281) - 420,607 전 기 414,407 365,500 (245,495) (66,524) 467,888 16. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 559,834 (105,920) 453,914 차량운반구 73,680 (26,106) 47,574 합 계 633,514 (132,026) 501,488 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 물적분할 기말잔액 당분기말 576,486 - (74,998) - 501,488 전기말 382,687 881,385 (426,048) (261,538) 576,486 (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 74,999 133,036 리스부채에 대한 이자비용 7,268 4,038 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (3,146) (2,987) 단기리스 관련 비용 5,050 12,533 소액자산 리스 관련 비용 4,681 2,682 합 계 88,852 149,302 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 물적분할 기말잔액 당분기말 552,618 - (70,552) - 482,066 전기말 379,545 849,768 (421,162) (255,533) 552,618 (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 288,210 267,781 1년초과 5년이내 219,650 214,285 합 계 507,860 482,066 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 리스부채 현금유출액 77,820 429,078 단기리스자산 현금유출액 5,050 24,788 소액자산리스자산 현금유출액 4,681 18,498 합 계 87,551 472,364 17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 12,649,977 - 12,649,977 [기타채무] 미지급금 7,696,815 - 7,696,815 미지급비용 6,331,236 - 6,331,236 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 14,028,051 100,000 14,128,051 합 계 26,678,028 100,000 26,778,028 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 10,102,002 - 10,102,002 [기타채무] 미지급금 7,066,665 - 7,066,665 미지급비용 3,378,814 - 3,378,814 임대보증금 - 100,000 100,000 소 계 10,445,479 100,000 10,545,479 합 계 20,547,481 100,000 20,647,481 18. 차입금 (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 97,491,390 - 97,491,390 장기차입금 - 55,298,288 55,298,288 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 97,491,390 98,298,288 195,789,678 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 90,259,026 - 90,259,026 장기차입금 - 55,000,000 55,000,000 사채 - 43,000,000 43,000,000 합 계 90,259,026 98,000,000 188,259,026 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 상환조건 금 액 당분기말 전기말 [단기차입금] 운영자금대출 산업은행 외 2.98~6.16 일시상환 97,302,960 90,098,560 매입외환(*) 하나은행 외 - 일시상환 188,430 160,466 소 계 97,491,390 90,259,026 [장기차입금] 운영자금대출 산업은행 2.27~5.32 일시상환 40,000,000 40,000,000 운영자금대출 한국수출입은행 4.46 일시상환 15,000,000 15,000,000 시설자금대출 KB국민은행 5.29 일시상환 298,288 - 소 계 55,298,288 55,000,000 유동성 장기차입금 - - 비유동성 장기차입금 55,298,288 55,000,000 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 37 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이내 합 계 운영자금대출 산업은행 - 40,000,000 - 40,000,000 운영자금대출 한국수출입은행 - 15,000,000 - 15,000,000 시설자금대출 KB국민은행 - 298,288 - 298,288 합 계 - 55,298,288 - 55,298,288 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기말 전기말 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 43,000,000 소 계 43,000,000 43,000,000 유동성사채 - - 비유동성사채 43,000,000 43,000,000 19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 37,253,871 36,901,440 사외적립자산 공정가치 (36,810,388) (37,467,088) 국민연금전환금 (7,696) (9,187) 퇴직급여채무 소계 435,787 (574,835) 기타장기급여채무 349,673 462,873 타계정대체(*) - 574,835 합 계 785,460 462,873 (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 전기말 574,835천원으로 기타장기금융상품으로 계상되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 36,901,440 38,522,466 당기근무원가 1,025,718 4,133,626 이자원가 203,579 683,945 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (690,179) 기타사항에 의한 효과 - (374,450) 관계사 전출입 - - 급여지급액 (876,866) (3,528,206) 물적분할 - (1,845,762) 기말금액 37,253,871 36,901,440 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 37,467,088 38,712,138 이자수익 206,762 667,872 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (111,430) 사용자의 기여금 - 3,300,000 급여지급액 (863,462) (3,315,331) 물적분할 - (1,786,161) 기말금액 36,810,388 37,467,088 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 68.28 68.16 채권형 ELS 28.39 28.47 이율보증형 상품 3.33 3.37 합 계 100.00 100.00 (4) 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 1,025,718 1,127,276 확정급여채무의 이자원가 203,579 164,963 사외적립자산의 이자수익 (206,762) (165,793) 합 계 1,022,535 1,126,446 기타장기종업원급여 - (5,912) 당기비용 합계 1,022,535 1,120,534 [당기손익 배부내역] 매출원가 727,905 839,794 판매비와관리비 및 연구개발비 272,737 262,634 소 계 1,000,642 1,102,428 건설중인자산 대체 21,893 18,106 합 계 1,022,535 1,120,534 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.25% 2.25% 미래임금상승률 4.34% 4.34% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 40,673,574 37,253,871 33,764,185 변화율 9.18% 0.00% (9.37%) 임금상승률 확정급여채무 33,716,081 37,253,871 40,661,314 변화율 (9.50%) 0.00% 9.15% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.63년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 10,122,236 11,027,065 36,180,481 57,329,782 20. 충당부채20.1 의무이행목적으로 보유하는 온실가스 배출권 (1) 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 추가 무상할당 (*) 6,929 - - - - 6,929 (*) 21년도분 오송1공장 이외의 사업장에 대하여 탄소배출권 6,929톤(tCO2-eq)을 추가 무상할당 받았습니다.한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 35,983톤(tCO2-eq)입니다. (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2023년분 2022년분 2021년분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초금액 및 무상할당 32,371 - 32,371 - 32,371 - 추가 무상할당 - - - - 6,929 - 매입(매각) - - - - 4,237 87,107 정부 제출 - - - - (43,537) (87,107) 기말금액 32,371 - 32,371 - - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다. (4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 35,983 168,515 증가 - - 감소 (2,752) (132,532) 기말금액 33,231 35,983 20.2 판매보증충당부채(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,374,459 - 증가 - 1,374,459 감소 - - 기말금액 1,374,459 1,374,459 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 선수금 2,941,525 2,663,237 예수금 320,266 687,608 합 계 3,261,791 3,350,845 22. 파생상품회사는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원/USD) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금 환율고정 통화스왑 USD KRW 3,300 1,262.80 2023-05-23 1 통화스왑 USD KRW 2,300 1,288.30 2023-06-15 1 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 외화차입금 환율고정 통화스왑 177,964 - 32,960 40,906 (4) 당분기와 전분기 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 종 류 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 외화차입금 환율고정 통화스왑 185,909 - - - 23. 금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 당분기말 1,837,677 140,630 - 1,978,307 전기말 799,760 1,509,882 (471,965) 1,837,677 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 회사의 종속기업인 서흥아메리카와 서흥베트남, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 37 (4)참조). 한편, 회사는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(*) 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 25. 기타자본(1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 기초금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 금액 및 수량 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 26. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,285,316) - - (17,285,316) (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초금액 평가 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (17,174,928) (139,731) 29,343 (17,285,316) 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 287,500,000 268,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (10,654,484) (10,654,484) 미처분이익잉여금 14,250,311 35,085,845 합 계 294,138,105 295,973,639 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 이익잉여금 295,973,639 277,845,031 당기순이익 2,612,111 22,935,138 배당금의 지급 (4,447,645) (5,559,557) 확정급여제도 재측정요소의 변동 - 753,027 기말 이익잉여금 294,138,105 295,973,639 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기말 (10,656,484) - - (10,656,484) 전기말 (11,407,511) 953,199 (202,172) (10,656,484) 28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 914,573 914,573 2,067,440 2,067,440 제품매출액(*) 86,172,885 86,172,885 116,092,044 116,092,044 합 계 87,087,458 87,087,458 118,159,484 118,159,484 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 및 순액인식 매출액 차감내용등이 포함되어 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 기초제품 23,981,657 23,981,657 28,415,241 28,415,241 당기제품제조원가 67,323,210 67,323,210 88,325,599 88,325,599 관세환급금 (36,725) (36,725) (286,089) (286,089) 타계정에서 대체액 293,832 293,832 649,603 649,603 타계정으로 대체액 (691,162) (691,162) (746,333) (746,333) 기말제품 (17,217,350) (17,217,350) (20,906,008) (20,906,008) 제품매출원가(*) 73,653,462 73,653,462 95,452,013 95,452,013 [상품매출원가] 기초상품 492,821 492,821 204,916 204,916 당기상품매입액 (47,487) (47,487) 140,805 140,805 타계정에서 대체액 748,633 748,633 1,949,610 1,949,610 타계정으로 대체액 (3,431) (3,431) (175,574) (175,574) 기말상품 (355,480) (355,480) (398,552) (398,552) 상품매출원가 835,056 835,056 1,721,205 1,721,205 [매출원가] 매출원가 74,488,518 74,488,518 97,173,218 97,173,218 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가 및 순액인식 매출원가 차감내용등이 포함되어 있습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,578,238 1,578,238 1,631,503 1,631,503 퇴직급여 192,066 192,066 186,355 186,355 복리후생비 319,947 319,947 318,584 318,584 여비교통비 140,045 140,045 108,581 108,581 통신비 17,831 17,831 13,493 13,493 세금과공과 67,053 67,053 59,541 59,541 임차료 80,172 80,172 45,032 45,032 감가상각비 109,898 109,898 118,221 118,221 수선비 97,650 97,650 130,326 130,326 보험료 6,720 6,720 8,332 8,332 접대비 186,062 186,062 151,341 151,341 광고선전비 455,261 455,261 50,705 50,705 지급수수료 316,924 316,924 139,030 139,030 소모품비 15,456 15,456 24,538 24,538 도서인쇄비 4,694 4,694 5,016 5,016 차량유지비 28,049 28,049 27,835 27,835 사용권자산상각비 74,999 74,999 133,036 133,036 운반비 236,583 236,583 294,470 294,470 수출비용 943,454 943,454 2,765,132 2,765,132 대손상각비 148,407 148,407 - - 교육훈련비 6,300 6,300 10,551 10,551 합계 5,025,809 5,025,809 6,221,622 6,221,622 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 96,150 96,150 23,275 23,275 외화환산이익 1,778,977 1,778,977 240,036 240,036 외환차익 637,364 637,364 167,177 167,177 파생상품평가이익 185,909 185,909 - - 합 계 2,698,400 2,698,400 430,488 430,488 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,989,038 1,989,038 940,555 940,555 외화환산손실 573,009 573,009 117,200 117,200 외환차손 258,345 258,345 98,711 98,711 합 계 2,820,392 2,820,392 1,156,466 1,156,466 31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 76,500 76,500 130,500 130,500 유형자산처분이익 672,844 672,844 48,980 48,980 보험차익 37,856 37,856 - - 잡이익 465,362 465,362 421,273 421,273 합 계 1,252,562 1,252,562 600,753 600,753 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - 32,073 32,073 기타의 대손상각비 20,508 20,508 - - 유형자산처분손실 20,097 20,097 237,586 237,586 투자부동산 감가상각비 31,726 31,726 31,727 31,727 임대원가 43,710 43,710 53,251 53,251 기부금 12,650 12,650 - - 지급수수료(영업외비용) - - 369,085 369,085 잡손실 - - 203,917 203,917 합 계 128,691 128,691 927,639 927,639 32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,569,965 2,013,681 이연법인세 변동액 가산(차감) (73,869) (433,926) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 (108,660) (433,926) 세율변동에 의한 차이 34,791 - 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) - - 자본에 가감된 이연법인세 - - 자본에 가감된 당기법인세 - - 세율변동에 의한 차이 - - 미인식 이연법인세 포괄손익 변동액 - - 법인세비용 1,496,096 1,579,755 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,108,208 12,204,436 적용세율에 따른 법인세비용 833,496 2,837,973 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 27,952 15,650 세액공제 등 - (1,315,327) 기타 634,648 41,458 법인세비용 1,496,096 1,579,755 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 36.42% 12.94% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당분기 증가(감소) 기말금액 분기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 36,586,602 671,487 - 37,258,089 퇴직연금자산 (36,586,602) (223,786) - (36,810,388) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 351,226 - - 351,226 감가상각비 591,208 (55,282) - 535,926 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 976,761 (39,078) - 937,683 압축기장충당금(물적분할) (2,116,316) - - (2,116,316) 사채발행비 80,654 (13,095) - 67,559 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,012,392 - - 1,012,392 미수이자 (78,944) - - (78,944) 포괄손익금융자산평가손익 5,646,164 - - 5,646,164 관계기업투자주식평가손익 17,392,220 2,841,003 - 20,233,223 정부보조금(자산) 467,889 (47,281) - 420,608 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 692,244 - - 692,244 사용권자산리스부채조정 715 - - 715 탄소배출권과충당부채 1,410,442 - - 1,410,442 업무용승용차감가비 193,737 - - 193,737 장기종업원급여 462,873 - - 462,873 종속기업투자주식손상차손 6,423,339 - - 6,423,339 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 24,830 (1,158) - 23,672 신설법인주식(물적분할) 2,307,875 - 2,307,875 소 계 31,658,159 3,132,810 - 34,790,969 이월결손금 - - - - 합 계 31,658,159 3,132,810 - 34,790,969 산출세액 6,648,213 657,890 - 7,306,103 세율변동 효과 - (34,790) - (34,790) 이연법인세자산(부채) 6,648,213 623,100 - 7,271,313 미인식 이연법인세(자산)부채 (5,526,875) (567,451) - (6,094,326) 물적분할 (18,220) 18,220 - - 인식한 이연법인세자산(부채) 1,103,118 73,869 - 1,176,987 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 38,127,442 (1,540,840) - 36,586,602 퇴직연금자산 (38,127,442) 1,540,840 - (36,586,602) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손상각비한도초과 140,686 210,540 - 351,226 감가상각비 888,699 (297,491) - 591,208 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 955,056 21,705 - 976,761 압축기장충당금(물적분할) - (2,116,316) - (2,116,316) 사채발행비 156,661 (76,007) - 80,654 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,098,945 (86,553) - 1,012,392 미수이자 (14,000) (64,944) - (78,944) 포괄손익금융자산평가손익 5,506,433 - 139,731 5,646,164 관계기업투자주식평가손익 12,787,423 4,604,797 - 17,392,220 정부보조금(자산) 414,408 53,481 - 467,889 이연토지처분이익 (4,168,470) 4,168,470 - - 종속회사인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 182,354 509,890 - 692,244 사용권자산리스부채조정 5,398 (4,683) - 715 탄소배출권과충당부채 168,515 1,241,927 - 1,410,442 업무용승용차감가비 159,023 34,714 - 193,737 감가상각(세무조사1) 10,420 (10,420) - - 장기종업원급여 603,124 (140,251) - 462,873 당기손익인식금융자산 (2,952) 2,952 - - 종속기업투자주식손상차손 5,386,089 1,037,250 - 6,423,339 베트남지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각(세무조사) 29,460 (4,630) - 24,830 신설법인주식(물적분할) - 2,307,875 - 2,307,875 소 계 20,126,122 11,392,306 139,731 31,658,159 이월결손금 - - - - 합 계 20,126,122 11,392,306 139,731 31,658,159 산출세액 4,427,747 2,506,307 30,741 6,964,795 세율변동 효과 - (315,185) (1,397) (316,582) 이연법인세자산(부채) 4,427,747 2,191,122 29,344 6,648,213 미인식 이연법인세(자산)부채 (4,506,666) (1,020,209) - (5,526,875) 물적분할 - (18,220) - (18,220) 인식한 이연법인세자산(부채) (78,919) 1,152,693 29,344 1,103,118 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 차감할일시적차이 29,159,454 20,484,845 법인세효과 (6,094,326) (4,506,666) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업 및 관계기업 투자주식과 관련한 일시적차이, 종속회사 인건비 등과 관련한 일시적차이가 포함되어 있습니다.회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 16,319,724 15,738,889 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 579,779 582,553 소 계 16,899,503 16,321,442 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,611,691) (9,674,871) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (16,499) (16,578) 소 계 (9,628,190) (9,691,449) 이연법인세자산(부채) 순액 7,271,313 6,629,993 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 10,542,925 10,542,925 10,140,800 10,140,800 원재료와 소모품의 사용 47,280,674 47,280,674 65,921,986 65,921,986 종업원급여 9,590,753 9,590,753 10,993,012 10,993,012 감가상각비 및 기타상각비 2,595,651 2,595,651 3,510,494 3,510,494 기타비용 4,478,516 4,478,516 6,606,926 6,606,926 소 계 74,488,519 74,488,519 97,173,218 97,173,218 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 2,090,252 2,090,252 2,136,442 2,136,442 감가상각비 및 기타상각비 184,897 184,897 251,257 251,257 수출비용 943,454 943,454 2,765,132 2,765,132 기타비용 1,807,206 1,807,206 1,068,791 1,068,791 소 계 5,025,809 5,025,809 6,221,622 6,221,622 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,008,481 1,008,481 968,636 968,636 감가상각비 및 기타상각비 87,299 87,299 70,226 70,226 기타비용 530,020 530,020 468,483 468,483 소 계 1,625,800 1,625,800 1,507,345 1,507,345 합 계(*) 81,140,128 81,140,128 104,902,185 104,902,185 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,612,111,315 2,612,111,315 10,624,680,715 10,624,680,715 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 235 235 956 956 (2) 보통주순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,612,111,315 2,612,111,315 10,624,680,715 10,624,680,715 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 2,612,111,315 2,612,111,315 10,624,680,715 10,624,680,715 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,000,641 1,108,341 기타장기종업원급여 - (5,912) 유형자산감가상각비 2,836,557 3,753,521 투자부동산감가상각비 31,727 31,727 사용권자산상각비 74,999 133,036 대손상각비(환입) 148,407 - 외화환산손실 573,009 117,200 재고자산폐기손실 - 32,073 관계기업투자손실 2,841,002 - 유형자산처분손실 20,097 23,086 유동성충당부채전입(환입) (2,752) - 이자비용 1,989,038 940,555 법인세비용 1,496,096 1,579,755 외화환산이익 (1,778,977) (240,037) 파생상품평가이익 (185,909) - 유형자산처분이익 (672,844) (48,980) 이자수익 (96,150) (23,275) 잡이익 - (2,863) 합 계 8,274,941 7,398,227 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (18,616,098) (17,693,079) 단기기타채권의 감소(증가) 534,087 191,290 재고자산의 감소(증가) 7,441,016 (256,248) 기타유동자산의 감소(증가) 1,673,553 (2,159,520) 장기기타채권의 감소(증가) - (350,263) 매입채무의 증가(감소) 2,512,444 13,863,687 단기기타채무의 증가(감소) (882,136) 3,848,091 장기기타채무의 증가(감소) - 800,000 기타유동부채의 증가(감소) (596,186) (408,675) 퇴직금의 지급 (876,866) (658,109) 퇴직연금자산의 감소(증가) 288,627 265,199 국민연금전환금의 감소(증가) 1,490 - 장기종업원급여부채의 지급 (113,200) (51,438) 합 계 (8,633,269) (2,609,065) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 등 1,751,159 634,158 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 910,441 907,691 만기미도래 매입외환의 차입금 계상 188,430 - 장기차입금의 유동성 대체 - 583,333 사용권자산과 리스부채의 계상 - 502,221 장기금융리스부채의 유동성대체 66,846 195,115 감가상각비, 퇴직급여의 유형자산 대체 102,759 - 유형자산 처분에 대한 미수금의 증가 3,498,929 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자대체 - 108,616 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타 단기차입금및사채 90,259,026 7,000,000 - 232,364 97,491,390 장기차입금및사채 98,000,000 298,288 - - 98,298,288 단기리스부채 271,487 (70,552) 66,846 - 267,781 장기리스부채 281,131 - (66,846) - 214,285 합 계 188,811,644 7,227,736 - 232,364 196,271,744 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 유동성대체 기타 단기차입금및사채 102,083,333 40,787,620 583,333 - 143,454,286 장기차입금및사채 65,916,667 - (583,333) - 65,333,334 단기리스부채 374,313 (131,821) 195,115 - 437,607 장기리스부채 5,233 - (195,115) 307,106 117,224 합 계 168,379,546 40,655,799 - 307,106 209,342,451 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이, 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽GmbH, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1),(주)서흥헬스케어(*4) 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC(*2), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*2) (주)내츄럴엔도텍, PHU MINH INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD(*3) - [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스, (주)엔도더마 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (*1) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*2) 서흥아메리카의 관계기업입니다. (*3) 전기 중 종속기업인 서흥베트남이 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함하였습니다.(*4) 전기 중 물적분할방식으로 설립된 분할신설회사로서 종속기업에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 3,755,900 - 43,560 - 서흥아메리카 종속기업 5,759,081 3,406 - - - 서흥베트남 종속기업 - 45,886 3,335,964 48,959 - 서흥재팬 종속기업 819,961 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 5,789,502 - - - - (주)위너웰 종속기업 1,194,948 1,465,517 - 7,847 - (주)한국코스모 종속기업 287,289 208,377 - 6,632 - (주)밸런스웨이 종속기업 119,880 94,000 - 6,119 281,500 (주)서흥헬스케어 종속기업 3,779,504 7,829 - 49,045 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 141,101 341,840 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 49,500 - 대표이사 최대주주 - - 126,200 - 138,471 합 계 17,891,266 5,922,755 3,462,164 211,662 419,971 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 4,732,777 - 42,407 - 서흥아메리카 종속기업 8,882,285 1,156 - - - 서흥베트남 종속기업 - 237,378 343,438 - - 서흥재팬 종속기업 633,221 - - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 6,866,821 - - - - (주)위너웰 종속기업 1,971,784 1,636,956 - 8,197 - (주)한국코스모 종속기업 770,022 498,708 - 10,123 - (주)밸런스웨이 종속기업 410,938 350,000 - 5,801 6,750 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 206,329 226,200 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 49,500 - 대표이사 최대주주 - - - - 134,557 합 계 19,741,400 7,683,175 343,438 116,028 141,307 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 85,000 - 85,000 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구 분 기초 증가 감소 기말 유당장학회 기타 대여금 - 71,000 71,000 - (주)내츄럴엔도텍(*) 관게기업 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 500,000 - (*)회사는 전기 중 보유하고 있는 10회차 전환사채 권면금액 500,000천원과 발생이자 상당액을 696,250천원에 매도하였습니다. 동 처분거래로 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익이 19,626천원이 발생하였으며, 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식공정가치측정 금융자산은 없습니다.2) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전 기 지급 수령 지급 수령 서흥아메리카 종속기업 - - - 404,465 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 38,122 387,563 - 서흥아메리카 종속기업 9,386,407 - - - 서흥베트남 종속기업 - 3,653,115 46,937 - 서흥재팬 종속기업 1,497,617 - - - 서흥유럽GmbH 종속기업 15,341,192 - - - (주)위너웰 종속기업 610,779 5,149 635,083 - (주)한국코스모 종속기업 166,868 5,648 94,440 - (주)밸런스웨이 종속기업 131,868 255 - - (주)서흥헬스케어 종속기업 3,768,995 77,480 7,525 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 193,161 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 31,096,887 4,103,769 1,171,548 100,000 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 50,172 589,281 - 서흥아메리카 종속기업 8,473,747 256,036 - - 서흥베트남 종속기업 - 11,340,274 - - 서흥재팬 종속기업 1,225,045 10,961 - - 서흥유럽GmbH 종속기업 12,479,038 - - 608,040 (주)위너웰 종속기업 101,790 6,755 570,104 - (주)한국코스모 종속기업 718,458 13,146 175,018 - (주)밸런스웨이 종속기업 - 1,020 - - (주)서흥헬스케어 종속기업 1,225,968 34,922 106 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 88,243 - - - (주)엔도더마 기타 - - - 100,000 대표이사 최대주주 - 324,000 - - 합 계 24,312,289 12,037,286 1,334,509 708,040 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 37 (4)에 표시한 내용과 같습니다. 2) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 37 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 199,357 191,161 퇴직급여 34,782 30,810 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 우발상황과 약정사항 (1) 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 하나은행 10,000,000 단기차입금 4,000,000 농협은행 10,000,000 단기차입금 3,000,000 우리은행 9,000,000 단기차입금 - 일반자금대출 산업은행 40,000,000 단기차입금 40,000,000 산업은행 40,000,000 장기차입금 40,000,000 하나은행 23,000,000 단기차입금 23,000,000 신한은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 우리은행 10,000,000 단기차입금 10,000,000 한국수출입은행 15,000,000 장기차입금 15,000,000 한국씨티은행(*) USD 6,000,000 단기차입금 7,302,960 시설자금대출 KB국민은행 298,288 장기차입금 298,288 매입외환 하나은행 - 단기차입금 188,430 수출환어음 매각 하나은행 USD 1,000,000 수출환어음매각 - 수입신용장 개설 하나은행 USD 2,000,000 신용장개설 - (*) 상기 외화차입금의 사용금액은 USD 5,600,000로 실행시의 환율을 적용하였습니다. 차입금에는 월말 환율변동에 따른 평가금액이 포함되어 있습니다. (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 188,430천원 입니다(주석 18(2) 참조). (3) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 오송공장 80,854,348 72,000,000 산업은행 60,000,000 합 계 80,854,348 72,000,000 60,000,000 (4) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 9,600,000 USD 9,600,000 한국수출입은행 USD 38,700,000 USD 38,700,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 하나은행(홍콩) USD 22,800,000 USD 22,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 하나은행(호치민) USD 20,400,000 USD 20,400,000 (주)위너웰 지급보증 신한은행 19,411,000 19,411,000 (주)한국코스모 지급보증 하나은행 5,832,000 5,832,000 신한은행 845,000 845,000 (주)서흥헬스케어 지급보증 국민은행 7,700,000 7,700,000 한국씨티은행 12,000,000 12,000,000 합 계 45,788,000USD 108,000,000EUR 21,000,000 45,788,000USD 108,000,000EUR 21,000,000 (*)상기 지급보증에 대하여 당분기말 현재 서흥아메리카, 서흥베트남, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)서흥헬스케어에 각각 26,598천원, 1,474,487천원, 206,996천원, 73,226천원, 197,000천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 관련채무의 내용 대표이사 12,000,000 하나은행 2022.05.25~2023.05.25 운전자금대출 15,600,000 2022.06.11~2023.06.11 운전자금대출 12,000,000 2022.10.05~2023.10.05 무역금융 USD 2,400,000 2023.02.05~2024.02.05 수입신용장개설 USD 1,200,000 2023.02.05~2024.02.05 매입외환 USD 7,200,000 한국씨티은행 2022.05.23~2023.05.26 외화대출금 12,000,000 신한은행 2022.05.25~2023.05.25 운전자금대출 12,000,000 농협은행 2023.02.26~2024.02.26 무역금융 계 63,600,000 USD 10,800,000 1) 회사는 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 63,600,000천원 및 USD 10,800,000의 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 건물 외(*) 471,424,877 2023.01.28-2024.01.28 현대해상화재보험 외 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 38. 영업부문(1) 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P (*1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 13,904,470 56,258,374 70,162,844 해외매출 15,340,143 1,584,471 16,924,614 부문별 매출액 29,244,613 57,842,845 87,087,458 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 28,950,781 57,842,845 86,793,626 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 293,832 - 293,832 인식시기별 매출액 29,244,613 57,842,845 87,087,458 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 16,587,152 7,887,326 24,474,478 외부거래처로부터 매입 (47,487) - (47,487) 관세환급금 (36,725) - (36,725) 당기제품제조원가 17,426,835 49,896,375 67,323,210 타계정에서 전입액 - 748,633 748,633 상품과 제품의 기말재고 (14,573,373) (2,999,457) (17,572,830) 타계정으로 대체액 (356,759) (337,833) (694,592) 기타매출원가(*2) 293,831 - 293,831 부문매출원가 소계 19,293,474 55,195,044 74,488,518 [부문별 매출총이익] 매출총이익 9,951,139 2,647,801 12,598,940 (*1) F COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P (*1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 11,157,070 84,876,203 96,033,273 해외매출 20,424,813 1,701,398 22,126,211 부문별 매출액 31,581,883 86,577,601 118,159,484 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 30,932,280 86,577,601 117,509,881 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*2) 649,603 - 649,603 인식시기별 매출액 31,581,883 86,577,601 118,159,484 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 19,299,248 9,320,909 28,620,157 외부거래처로부터 매입 140,805 - 140,805 관세환급금 (42,665) (243,424) (286,089) 당기제품제조원가 15,635,599 72,690,000 88,325,599 타계정에서 전입액 - 1,949,610 1,949,610 상품과 제품의 기말재고 (12,685,890) (8,618,670) (21,304,560) 타계정으로 대체액 (507,160) (414,747) (921,907) 기타매출원가(*2) 649,603 - 649,603 부문매출원가 소계 22,489,540 74,683,678 97,173,218 [부문별 매출총이익] 매출총이익 9,092,343 11,893,923 20,986,266 (*1) F COSMETIC사업부문 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다.(2) 회사는 영업부문별 영업손익, 당기순손익 및 부문별 자산과 부채를 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 또한 부문별 지역정보는 국내매출과 해외매출로만 구분하여 보고하고 있습니다. (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 분 당분기 전분기 영업부문 거래처 (A) 금액 4,703,544 17,273,321 F P 비중 5.40% 14.62% 39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 12,649,977 - 12,649,977 차입금 및 사채 97,491,390 98,298,288 195,789,678 리스부채 267,781 214,285 482,066 금융보증부채 1,978,307 - 1,978,307 기타채무 14,028,051 100,000 14,128,051 합 계 126,415,506 98,612,573 225,028,079 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 10,102,002 - 10,102,002 차입금 및 사채 90,259,026 98,000,000 188,259,026 리스부채 271,487 281,131 552,618 금융보증부채 1,837,678 - 1,837,678 파생상품부채 40,906 - 40,906 기타채무 10,445,479 100,000 10,545,479 합 계 112,956,578 98,381,131 211,337,709 한편, 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 45,788,000천원, USD 108,000,000 및 EUR 21,000,000입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 현재 1,978,307천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 38,088,669천원 및 36,710,685천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD 2,020,970 (2,020,970) 2,264,035 (2,264,035) EURO 1,624,292 (1,624,292) 1,275,006 (1,275,006) 기타외화 163,605 (163,605) 132,027 (132,027) 합 계 3,808,867 (3,808,867) 3,671,068 (3,671,068) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 195,789,678원 및 188,259,026천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,957,897 (1,957,897) 1,882,590 (1,882,590) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 3,299,420천원 및 2,286,920천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 329,942 (329,942) 228,692 (228,692) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 235,744,055 222,098,019 자본 317,215,802 319,051,336 부채비율 74.32% 69.61% 40. 물적분할회사는 전기 중 2022년 2월 23일자 이사회에서 액상 및 젤리 사업(제조)부문을 분할하기로 결의하였으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었습니다. 물적분할의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 서흥 (상장법인) 분할신설회사 주식회사 서흥헬스케어(비상장법인) 주주총회 승인 2022년 03월 25일 분할기일 2022년 04월 01일 회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 자산 현금및현금성자산 26,600,000 매출채권 5,066,937 재고자산 10,549,092 단기기타채권 3,000 기타유동자산 1,413,628 유형자산 44,824,726 무형자산 234,513 장기기타채권 589,437 사용권자산 261,538 이연법인세자산 18,221 자산총계 89,561,092 부채 매입채무 33,513 단기차입금과사채 19,333,333 단기기타채무 297,855 단기리스부채 144,441 장기차입금 및 사채 2,333,333 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 107,899 장기리스부채 111,092 부채총계 22,361,466 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 67,199,626 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으 며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 1분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,004 33,985 53,689 (별도)당기순이익(백만원) 2,612 22,935 36,686 (연결)주당순이익(원) 540 3,056 4,829 현금배당금총액(백만원) - 4,448 5,560 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 13.1 10.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.2 1.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 400 500 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 33 1.1 1.2 ※ 결산배당은 1990년(제18기) 최초 상장 이후부터 연속 배당 중입니다.※ 상장 이전 배당에 대하여는 자료 등 신뢰가 부족하여 기재하지 않았습니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - *해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서흥 회사채 공모 2021년 07월 13일 43,000 2.101 A -(NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 07월 13일 미상환 미래에셋대우(주)대신증권(주) 합 계 - - - 43,000 2.101 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 43,000 - - - - - 43,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 43,000 - - - - - 43,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)서흥제25회무기명식 이권부무보증사채 2021년 07월 13일 2024년 07월 13일 43,000 2021년 07월 01일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 300% 이하 유지 이행현황 이행, 부채비율 97.23%(2022년 온기말, 연결기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 300% 이하(연결기준) 이행현황 이행, 자기자본의 86.95%(2022년 온기말, 연결기준) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준) 이행현황 이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 금액 159.8억원으로자산총계의 1.73% (2022년 온기말, 연결기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경 제한 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행, 2023년 4월 6일 제출(제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증공모사채 제25회 2021년 07월 13일 차입금 상환 및 운영자금(원재료구매) 43,000 2021년 07월 16일 무보증사채차환 등 계획대로 사용 43,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 1분기 매출채권(*1) 113,965 3,641 3.2 단기기타채권(*2) 11,998 348 2.9 합계 125,963 3,989 3.2 제50기 매출채권(*1) 90,814 3,582 3.9 단기기타채권(*2) 8,039 327 4.1 합계 98,853 3,909 4.0 제49기 매출채권(*1) 93,011 2,188 2.4 단기기타채권(*2) 4,279 - - 합계 97,290 2,188 2.4 (*1) 외상매출금ㆍ받을어음ㆍ기타매출관련 채권을 포함하고 있습니다.(*2) 미수금 및 미수수익, 단기대여금을 의미하며, 대손충당금 설정대상이 아닌 경우는 기재를 생략합니다.2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 1분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,909 2,188 3,820 2. 순대손처리액(①－②±③) 83 (235) (347) ① 대손처리액(상각채권액) - (88) (483) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 83 (147) 136 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3) 1,956 (1,285) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,989 3,909 2,188 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액 등에 대하여 집합적 분석대상 채권과 개별적 분석대상 채권으로 구분한 후 다음과 같이 산정한 대손상각률을 적용하여 대손충당금을 설정합니다. ① 집합적 분석대상 채권의 대손상각률매출채권을 연체기간 별로 분석한 후 연체기간에 따른 기대신용손실을 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 기대신용손실의 적정성은 매 회계년도말에 검토합니다. ② 개별적 분석대상 채권의 대손상각률다음의 거래처에 대하여는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 1%~100%의 상각률을 적용합니다.- 3년 연속 적자 - 최근 회계연도(당기포함하여 3년간)에 공인회계사의 감사의견이 의견거절인 거래처- 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식 및 3개월 이상 조업중단 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용합니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 등 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 구 분 만기 미도래 채권(6월 이하) 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년 이내 1년 경과 매출채권금액 일반 87,803 23,727 2,149 (3,641) 110,038 특수관계자 286 - - - 286 소계 88,089 23,727 2,149 (3,641) 110,324 단기기타채권 금액 일반 10,702 748 148 (348) 11,250 특수관계자 400 - - - 400 소계 11,102 748 148 (348) 11,650 합계 99,191 24,475 2,297 (3,989) 121,974 구성비율 81.3 20.1 1.9 (3.3) 100.0 ※ 3년 초과 및 기타 채권의 훼손 등이 발생 할 경우 손상채권으로 구분하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제51기 1분기 제50기 제49기 캡슐 부문 제품 / 상품 81,285 85,844 63,458 재공품 15,755 19,736 18,813 원재료 / 저장품 85,904 82,825 63,474 미착품 5,367 5,118 3,883 원료 부문 제품 / 상품 26,997 28,837 22,705 재공품 355 324 37 원재료 / 저장품 12,864 11,886 6,567 미착품 2,002 1,946 2,119 화장품 부문 제품 / 상품 37 153 87 재공품 5 9 245 원재료 / 저장품 186 137 607