서흥 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 본사인 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 20, 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다.지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2026.03.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2026.03.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2026.03.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2026.03.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2026.03.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2026.03.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 99.60% 18,537,138 제조업 대한민국 2026.03.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 판매업 대한민국 2026.03.31 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어 100.00% 71,199,625 제조업 대한민국 2026.03.31 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 지분율은 지배기업의 지분율 96.33%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 3.27%를 합산하여 기재하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 대한민국 2025.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미 국 2025.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베 트 남 2025.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일 본 2025.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미 국 2025.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽GmbH 100.00% 3,979,105 판매업 독 일 2025.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 99.60% 18,537,138 제조업 대한민국 2025.12.31 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이 100.00% 4,000,000 판매업 대한민국 2025.12.31 의결권과반수보유 (주)서흥헬스케어 100.00% 71,199,625 제조업 대한민국 2025.12.31 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다.(*3) 지분율은 지배기업의 지분율 96.33%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 3.27%를 합산하여 기재하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 154,925,717 55,159,838 99,765,879 33,814,797 5,353,825 5,353,825 서흥아메리카(*) 134,628,711 72,480,804 62,147,907 37,242,767 1,997,203 1,997,203 서흥베트남 228,151,467 163,656,969 64,494,498 19,026,606 3,027,974 3,027,974 서흥재팬 5,351,621 3,019,058 2,332,563 1,398,583 51,662 51,662 서흥유럽GmbH 44,141,138 40,108,458 4,032,680 11,195,218 26,523 26,523 (주)한국코스모 19,976,922 14,973,844 5,003,078 5,042,587 (368,545) (368,545) (주)밸런스웨이 5,610,542 3,261,291 2,349,251 2,406,025 306,765 306,765 (주)서흥헬스케어 147,716,444 63,609,795 84,106,649 44,333,390 2,784,420 2,784,420 (*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH ASSET Management)의 연결재무정보입니다. (단위:천원) 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 147,770,204 53,358,150 94,412,054 31,101,463 1,301,328 1,301,328 서흥아메리카(*) 123,879,314 66,905,232 56,974,082 32,682,134 (155,997) (155,997) 서흥베트남 223,929,311 165,538,442 58,390,869 23,484,730 (2,368,072) (2,368,072) 서흥재팬 5,450,522 3,240,468 2,210,054 1,257,796 (4,914) (4,914) 서흥유럽GmbH 39,076,096 35,180,363 3,895,733 9,921,114 112,525 112,525 (주)한국코스모 19,872,191 14,500,569 5,371,622 1,731,699 (569,198) (569,198) (주)밸런스웨이 4,940,539 2,898,052 2,042,487 2,279,587 367,194 367,194 (주)서흥헬스케어 139,051,280 57,729,051 81,322,229 40,783,672 3,548,502 3,548,502 (*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH ASSET Management)의 연결재무정보입니다. 3) 당분기말 현재, 연결범위의 변동 내용은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정① 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 연결실체는 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때에도 계약에 명시된 의무가 이행, 취소, 만료되거나 제거의 조건을 충족하여 금융부채가 소멸되는 결제일에 제거하고 있으므로, 동 개정사항이 연결실체의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.
② 금융자산의 분류ㆍ기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.ㆍ소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.ㆍ계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
③ 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.(다) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' (제정)기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 연결실체가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.
또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. ② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.
연결실체는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	0	53,264,187

기타유동금융자산	13,854,170	0	0	13,854,170

당기손익-공정가치측정금융자산	0	308,798	0	308,798

매출채권	137,550,394	0	0	137,550,393

기타유동채권	13,241,525	0	0	13,241,525

기타비유동금융자산	52,853	0	0	52,853

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	371,833	371,833

기타비유동채권	49,655,289	0	0	49,655,289

총 금융자산	267,618,418	308,798	371,833	268,299,049

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	48,157,831	0	0	48,157,831

기타유동금융자산	10,211,180	0	0	10,211,180

당기손익-공정가치측정금융자산	0	308,798	0	308,798

매출채권	114,177,307	0	0	114,177,307

기타유동채권	14,243,200	0	0	14,243,200

기타비유동금융자산	49,906	0	0	49,906

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	371,833	371,833

기타비유동채권	49,710,342	0	0	49,710,342

총 금융자산	236,549,766	308,798	371,833	237,230,397

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	29,220,519	0	29,220,519

단기기타채무(*)	28,446,674	0	32,098,742

단기차입금	271,853,104	0	271,853,104

유동성장기차입금	45,799,500	0	45,799,500

유동 리스부채	0	787,337	787,337

유동금융보증부채	0	41,164	41,164

장기기타채무	100,000	0	100,000

장기차입금	88,087,446	0	88,087,446

사채	40,000,000	0	40,000,000

비유동 리스부채	0	1,024,740	1,024,740

총 금융부채	503,507,243	1,853,241	505,360,484

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	40,182,062	0	40,182,062

단기기타채무(*)	20,289,200	0	25,896,814

단기차입금	260,782,191	0	260,782,191

유동성장기차입금	28,565,405	0	28,565,405

유동 리스부채	0	868,751	868,751

유동금융보증부채	0	39,029	39,029

장기기타채무	100,000	0	100,000

장기차입금	103,763,510	0	103,763,510

사채	40,000,000	0	40,000,000

비유동 리스부채	0	1,100,579	1,100,579

총 금융부채	493,682,368	2,008,359	495,690,727

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채

이자수익(비용)	731,109	0	0	(4,027,710)	0	(19,432)	(3,316,033)

손실충당금환입(설정)	1,485,815	0	0	0	0	0	1,485,815

외환차손익	796,490	0	0	(166,860)	0	0	629,630

외화환산손익	3,319,655	0	0	1,071,141	0	0	4,390,796

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	0	0	0	0	0	0	0

금융상품관련순손익	6,333,069	0	0	(3,123,429)	0	(19,432)	3,190,208

전분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채

이자수익(비용)	679,507	0	0	(4,642,201)	0	(10,859)	(3,973,553)

손실충당금환입(설정)	(219,649)	0	0	0	0	0	(219,649)

외환차손익	206,312	0	0	(174,145)	0	0	32,167

외화환산손익	1,333,076	0	0	(1,810,050)	0	0	(476,974)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	0	0	0	0	0	0	0

금융상품관련순손익	1,999,246	0	0	(6,626,396)	0	(10,859)	(4,638,009)

## 4. 공정가치 (연결)

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술의 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	308,798	308,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	371,833	371,833

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	308,798	308,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	371,833	371,833

3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

수준3로 분류되는 공정가치측정의 변동
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정채무증권	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초 금융자산	308,798	371,833

매입, 공정가치측정, 자산	0	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	0

평가, 공정가치측정, 자산	0	0

기말 금융자산	308,798	371,833

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정채무증권	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초 금융자산	0	371,834

매입, 공정가치측정, 자산	308,798	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	(1)

평가, 공정가치측정, 자산	0	0

기말 금융자산	308,798	371,833

4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

채무증권	시장성 없는 지분증권

금융자산, 공정가치 (*)	308,798	371,833

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이항모형	현금흐름할인모형, 순자산가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	무위험이자율, 가격변동성 등	무위험이자율, 할인율, 성장률 등

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

채무증권	시장성 없는 지분증권

금융자산, 공정가치 (*)	308,798	371,833

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이항모형	현금흐름할인모형, 순자산가치법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	무위험이자율, 가격변동성 등	무위험이자율, 할인율, 성장률 등

(*) 공정가치측정금융자산을 공정가치법으로 평가하나, 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

원화예금 외	17,206,700

외화예금	36,057,487

현금및현금성자산 합계	53,264,187

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

원화예금 외	19,097,888

외화예금	29,059,943

현금및현금성자산 합계	48,157,831

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	143,332,074	(5,781,680)	137,550,393

기타유동채권	13,922,574	(681,049)	13,241,525

기타유동채권	미수금	13,509,174	(681,049)	12,828,125

단기미수수익	119,348	0	119,348

단기대여금	294,052	0	294,052

유동자산	157,254,648	(6,462,729)	150,791,919

기타비유동채권	49,655,289	0	49,655,289

기타비유동채권	장기대여금	5,122,463	0	5,122,463

장기보증금	44,532,826	0	44,532,826

비유동자산	49,655,289	0	49,655,289

매출채권 및 기타채권 합계	206,909,937	(6,462,729)	200,447,208

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	121,298,231	(7,120,924)	114,177,307

기타유동채권	14,887,260	(644,060)	14,243,200

기타유동채권	미수금	14,598,257	(644,060)	13,954,197

단기미수수익	59,959	0	59,959

단기대여금	229,044	0	229,044

유동자산	136,185,491	(7,764,984)	128,420,507

기타비유동채권	49,710,342	0	49,710,342

기타비유동채권	장기대여금	4,694,581	0	4,694,581

장기보증금	45,015,761	0	45,015,761

비유동자산	49,710,342	0	49,710,342

매출채권 및 기타채권 합계	185,895,833	(7,764,984)	178,130,849

한편, 매출채권에는 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석 18 및 36 (2) 참조).(2) 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계	금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타유동채권	109,741,939	42,779,933	3,377,944	155,899,816	0	194,957	1,159,875	1,345,845	157,254,648	(11,101)	(1,718,852)	(3,377,944)	(5,107,897)	0	(194,957)	(1,159,875)	(1,354,832)	(6,462,729)	150,791,919

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계	금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과	현재	1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타유동채권	95,137,760	35,926,446	3,775,440	134,839,646	15,977	243,835	1,086,033	1,345,845	136,185,491	(109,917)	(2,533,782)	(3,775,440)	(6,419,139)	(15,977)	(243,835)	(1,086,033)	(1,345,845)	(7,764,984)	128,420,507

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(7,764,984)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,559,792

제각을 통한 감소, 금융자산	0

출자전환	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(183,559)

기말금융자산	(6,462,729)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(10,074,658)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,474,868

제각을 통한 감소, 금융자산	(741,883)

출자전환	1,999,845

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	62,738

기말금융자산	(7,764,984)

## 7. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

기타 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	13,854,170

기타비유동금융자산	52,853

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	10,211,180

기타비유동금융자산	49,906

## 8. 공정가치측정금융자산 (연결)

(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정금융자산	308,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	371,833

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정금융자산	308,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	371,833

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 상세내용은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 채무증권의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

퍼플랩스헬스케어

보유주식수 (단위:주)	11,472

지분율	0.0238

취득원가	308,798

공정가치 (*1)	308,798

미실현보유손익	0

미실현보유손익 누계액	0

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

퍼플랩스헬스케어

보유주식수 (단위:주)	11,472

지분율	0.0238

취득원가	308,798

공정가치 (*1)	308,798

미실현보유손익	0

미실현보유손익 누계액	0

(*1) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 상세내용은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합	한국건강기능식품 공공사업단 (*2)	(주)엔도더마	(주)이뮤니스바이오	(주)유한건강생활	(주)가온앤	해시드벤처투자조합1호

보유주식수 (단위 : 주)	201	0	275,604	735,786	540,541	14,000	285

지분율	0.0000	0.0000	0.1378	0.0514	0.0119	0.1860	0.0025

취득원가	20,100	0	4,256,040	1,499,993	2,000,002	700,000	257,377	8,733,512

공정가치 (*1)	20,100	0	1	1	94,354	0	257,377	371,833

미실현보유손익	0	0	0	0	0	0	0	0

미실현보유손익 누계액	0	0	(4,256,039)	(1,499,992)	(1,905,648)	(700,000)	0	(8,361,679)

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 없는 지분증권

한국제약협동조합	한국건강기능식품 공공사업단 (*2)	(주)엔도더마	(주)이뮤니스바이오	(주)유한건강생활	(주)가온앤	해시드벤처투자조합1호

보유주식수 (단위 : 주)	201	31,990	275,604	735,786	540,541	14,000	285

지분율	0.0000	0.2882	0.1378	0.0514	0.0119	0.1860	0.0025

취득원가	20,100	159,950	4,256,040	1,499,993	2,000,002	700,000	257,377	8,893,462

공정가치 (*1)	20,100	0	1	1	94,354	0	257,377	371,833

미실현보유손익	0	(1)	0	0	0	0	0	(1)

미실현보유손익 누계액	0	(159,950)	(4,256,039)	(1,499,992)	(1,905,648)	(700,000)	0	(8,521,629)

(*1) 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻지 못한 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 한국건강기능식품공공사업단은 전기 중 청산이 완료되었습니다.

## 9. 재고자산 (연결)

(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	450,645	0	450,645

제품	124,505,128	(1,030,432)	123,474,696

재공품	19,315,054	0	19,315,054

원재료	100,191,087	0	100,191,087

저장품	591,073	0	591,073

미착품	8,796,668	0	8,796,668

총유동재고자산	253,849,655	(1,030,432)	252,819,223

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	193,357	0	193,357

제품	129,492,370	(987,582)	128,504,788

재공품	25,488,823	0	25,488,823

원재료	103,298,956	0	103,298,956

저장품	470,123	0	470,123

미착품	11,928,838	0	11,928,838

총유동재고자산	270,872,467	(987,582)	269,884,885

(2) 연결실체가 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 당분기와 전분기에 각각 162,557,625천원, 151,277,418천원입니다.

비용으로 인식한 재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	162,557,625

재고자산 평가손실(환입)	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	151,277,418

재고자산 평가손실(환입)	0

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	8,277,635

선급비용	1,054,374

기타유동자산 합계	9,332,006

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	2,554,223

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	6,685,900

선급비용	1,026,922

기타유동자산 합계	7,712,822

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	2,717,837

## 11. 지분법적용투자지분 (연결)

(1) 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
2) 전기말
(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
2) 전기말
(3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
2) 전기
(4) 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
2) 전기말
(5) 연결실체의 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
2) 전기말

## 12. 투자부동산 (연결)

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	1,745,032	0	1,745,032	3,010,264	(575,981)	2,434,283	4,179,315

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치(*)

토지	건물

투자부동산	4,306,009	2,610,360

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다.	투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	1,745,032	2,449,334	4,194,366

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(15,051)	(15,051)

기말 투자 부동산	1,745,032	2,434,283	4,179,315

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	1,745,032	2,509,539	4,254,571

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(60,205)	(60,205)

기말 투자 부동산	1,745,032	2,449,334	4,194,366

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	93,540

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	15,186

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	82,980

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	15,186

(*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대한 유형자산의 손익이 포함되어 있습니다.

## 13. 유형자산 (연결)

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	100,887,347	0	0	100,887,347	252,405,804	(65,194,520)	0	187,211,284	435,194,892	(316,174,659)	(158)	119,020,075	90,604,828	(63,047,442)	(140,116)	27,417,270	26,190,612	0	0	26,190,612	460,726,588

유형자산의 취득	0	0	1,016,023	1,915,921	13,924,383	16,856,327

감가상각비, 유형자산	0	0	0	147,132	0	147,132

처분, 유형자산	0	(1,548,889)	(5,696,734)	(2,532,550)	0	(9,778,173)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	464,521	3,444,165	6,864,729	2,150,517	(7,555,228)	5,368,704

정부보조금	0	0	99	18,275	0	18,374

기말 유형자산	101,351,868	0	0	101,351,868	256,710,082	(67,603,522)	0	189,106,560	447,284,977	(326,080,726)	(59)	121,204,192	95,324,840	(66,086,434)	(121,841)	29,116,565	32,559,767	0	0	32,559,767	473,338,952

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	101,230,640	0	0	101,230,640	250,567,208	(59,792,996)	0	190,774,212	417,373,032	(300,709,117)	(16,136)	116,647,779	83,967,237	(55,612,146)	(288,220)	28,066,871	20,096,365	0	0	20,096,365	444,515,566

유형자산의 취득	0	250,473	5,121,549	2,344,686	40,062,687	47,779,395

감가상각비, 유형자산	0	0	2,370,222	842,092	0	3,212,314

처분, 유형자산	(135,589)	(6,108,789)	(24,741,902)	(9,832,593)	0	(40,818,873)

유형자산손상차손	0	0	(1,864,108)	(322,389)	0	(2,186,497)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(207,704)	2,295,388	21,470,557	6,170,499	(33,968,440)	(4,239,700)

정부보조금	0	0	15,978	148,104	0	164,082

기말 유형자산	100,887,347	0	0	100,887,347	252,405,804	(65,194,520)	0	187,211,284	435,194,892	(316,174,659)	(158)	119,020,075	90,604,828	(63,047,442)	(140,116)	27,417,270	26,190,612	0	0	26,190,612	460,726,588

(*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36(3)참조).

## 14. 무형자산 (연결)

(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

소프트웨어	시설이용권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	2,122,143	(981,978)	1,140,165	4,633,985	(218,130)	4,415,855	1,115,475	(1,087,510)	27,965	5,583,985

무형자산의 증가	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(72,154)	(768)	(2,053)	(74,975)

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0

무형자산손상차손환입	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산(*)	56,534	7,979	0	64,513

기말 영업권 이외의 무형자신	2,224,161	(1,099,616)	1,124,545	4,644,190	(221,124)	4,423,066	1,115,931	(1,090,019)	25,912	5,573,523

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

소프트웨어	시설이용권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	1,461,322	(821,177)	640,145	4,037,796	(294,958)	3,742,838	1,103,972	(1,078,128)	25,844	4,408,827

무형자산의 증가	733,539	924,501	10,000	1,668,040

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(198,148)	(3,007)	(7,880)	(209,035)

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(319,956)	0	(319,956)

무형자산손상차손환입	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산(*)	(35,371)	71,479	1	36,109

기말 영업권 이외의 무형자신	2,122,143	(981,978)	1,140,165	4,633,985	(218,130)	4,415,855	1,115,475	(1,087,510)	27,965	5,583,985

(*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

시설이용권	기타무형자산

기업의 중요한 무형자산	4,423,066	1,150,457

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	5년

전기말 (단위 : 천원)

시설이용권	기타무형자산

기업의 중요한 무형자산	4,415,855	1,168,130

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	5년

시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 공정가치가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 해당 금액은 기타수익 및 기타비용으로 계상하고 있습니다.(3) 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타수익	기타비용	기능별 항목 합계

무형자산상각비 및 손상차손	72,154	2,821	0	0	74,975

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타수익	기타비용	기능별 항목 합계

무형자산상각비 및 손상차손	33,402	1,720	0	0	35,122

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비는 각각 2,197,684천원 및 1,906,523천원입니다.

비용처리된 연구개발비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구비와 개발비	2,197,684

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구비와 개발비	1,906,523

## 15. 정부보조금 (연결)

유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

정부보조금 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

정부보조금

기초 유형자산	(140,274)

감가상각비	18,374

기말 유형자산	(121,900)

전기말 (단위 : 천원)

정부보조금

기초 유형자산	(213,974)

감가상각비	73,700

기말 유형자산	(140,274)

## 16. 사용권자산과 리스부채 (연결)

(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물(부속토지포함)	차량운반구	토지이용권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	13,155,799	(5,041,278)	8,114,521	579,472	(125,187)	454,285	8,306,455	(1,620,346)	6,686,109	15,254,915

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	15,679,552

사용권자산의 추가	60,930

사용권자산의 감소	(813,789)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)	328,222

기말 사용권자산	15,254,915

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	17,550,428

사용권자산의 추가	1,699,086

사용권자산의 감소	(3,096,952)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)	(473,010)

기말 사용권자산	15,679,552

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스계약과 관련된 손익 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	813,789

리스부채에 대한 이자비용	19,432

보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액	(532,767)

단기리스 관련 비용	57,125

소액자산 리스 관련 비용	29,164

리스 관련 비용	386,743

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	730,653

리스부채에 대한 이자비용	10,859

보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액	(505,877)

단기리스 관련 비용	94,203

소액자산 리스 관련 비용	22,463

리스 관련 비용	352,301

(4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,969,330

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	60,930

리스부채의 상환	(218,183)

기타 변동내역, 리스부채	0

기말 리스부채	1,812,077

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	986,931

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	1,660,418

리스부채의 상환	(678,019)

기타 변동내역, 리스부채	0

기말 리스부채	1,969,330

(5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	844,361	1,082,423	1,926,784

최소리스료의 현재가치	787,337	1,024,740	1,812,077

(6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다.

리스와 관련된 현금유출액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 현금유출액(*)	237,615

단기리스자산 현금유출액	57,125

소액리스자산 현금유출액	29,164

리스 현금유출	323,904

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 현금유출액(*)	146,215

단기리스자산 현금유출액	94,203

소액리스자산 현금유출액	22,463

리스 현금유출	262,881

(*) 리스부채의 현금유출액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

## 17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	61,319,261

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	29,220,519

기타유동채무	32,098,742

기타유동채무	단기미지급금	22,827,924

단기미지급비용	9,270,818

단기임대보증금	0

매입채무 및 기타비유동채무	100,000

매입채무 및 기타비유동채무	기타비유동채무	100,000

기타비유동채무	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	100,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	66,078,876

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	40,182,062

기타유동채무	25,896,814

기타유동채무	단기미지급금	13,828,174

단기미지급비용	12,068,640

단기임대보증금	0

매입채무 및 기타비유동채무	100,000

매입채무 및 기타비유동채무	기타비유동채무	100,000

기타비유동채무	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	100,000

(*)연결실체는 공급자가 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 또한, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있으며 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

매입채무 및 기타채무의 추가공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	29,220,519

기타채무	32,198,742

기타채무	미지급금	22,827,924

미지급비용	9,270,818

임대보증금	100,000

매입채무 및 기타 채무 합계	61,419,261

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	40,182,062

기타채무	25,996,814

기타채무	미지급금	13,828,174

미지급비용	12,068,640

임대보증금	100,000

매입채무 및 기타 채무 합계	66,178,876

(2) 당분기말과 전기말 현재, 연결실체의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

공급자 금융약정에 대한 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	3,261,382

공급자금융약정 한도금액(*)	3,000,000

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	327,935

약정의 일부인 부채	80일~110일

약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무	20일~50일

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	2,277,625

공급자금융약정 한도금액(*)	3,000,000

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	427,793

약정의 일부인 부채	80일~110일

약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무	20일~50일

(*) 금융기관의 조기결제 가능 한도금액는 30억원이며, 관련 약정(e안심팩토링)의 채권발행 총 한도금액은 100억원입니다(주석 36(1) 참조).

## 18. 차입금 및 사채 (연결)

(1) 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다.

차입금 및 사채의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	317,652,604

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	271,853,104

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	45,799,500

유동성사채	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	128,087,446

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	88,087,446

비유동 사채의 비유동성 부분	40,000,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	289,347,596

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	260,782,191

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	28,565,405

유동성사채	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	143,763,510

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	103,763,510

비유동 사채의 비유동성 부분	40,000,000

(2) 차입금 내용은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

신한은행 외 시설자금	산업은행 외 운영자금	하나은행 외 무역금융	하나은행 매입외환(*2)

상환조건	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 차입금(*1)	29,365,464	219,921,681	21,937,253	628,706	271,853,104

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

신한은행 외 시설자금	산업은행 외 운영자금	하나은행 외 무역금융	하나은행 매입외환(*2)

상환조건	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

유동 차입금(*1)	28,967,269	212,712,455	18,538,182	564,285	260,782,191

(*1) 상기 차입금에 대한 이자율은 2.49%~5.79% 이며, 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되었습니다(주석 36 (3)참조).(*2) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약과 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 36 (2)참조).

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

한국수출입은행 외 시설자금	한국산업은행 외 운영자금1

상환조건	분할상환	분할상환

장기차입금(*1)	95,318,872	38,568,074	133,886,946

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (*1)	(45,799,500)

사채를 제외한 비유동 차입금 (*1)	88,087,446

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

한국수출입은행 외 시설자금	한국산업은행 외 운영자금1

상환조건	분할상환	분할상환

장기차입금(*1)	94,427,073	37,901,842	132,328,915

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (*1)	(28,565,405)

사채를 제외한 비유동 차입금 (*1)	103,763,510

(*1) 상기 차입금에 대한 이자율은 2.49%~5.79% 이며, 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되었습니다(주석 36 (3)참조).

차입금 이자율에 대한 공시

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0249	0.0579

(3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

장기차입금의 상환일정 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년초과

차입처	한국수출입은행 외

차입거래, 상환	45,799,500	71,513,655	16,573,791	133,886,946

(4) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

공모사채(26회차)

발행일	2024-07-11

만기일	2027-07-11

차입금, 이자율	0.0414

사채	40,000,000	40,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	40,000,000	40,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

공모사채(26회차)

발행일	2024-07-11

만기일	2027-07-11

차입금, 이자율	0.0414

사채	40,000,000	40,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

비유동 사채의 비유동성 부분	40,000,000	40,000,000

## 19. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채 (연결)

(1) 순확정급여부채(자산)와 기타장기급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	60,030,846

사외적립자산, 공정가치	(57,611,005)

국민연금전환금	(6,454)

순확정급여부채(자산)	2,413,387

기타장기종업원급여부채	524,795

타계정대체(*)	429,537

순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채	3,367,719

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	58,564,554

사외적립자산, 공정가치	(57,718,555)

국민연금전환금	(6,454)

순확정급여부채(자산)	839,545

기타장기종업원급여부채	617,645

타계정대체(*)	888,757

순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여부채	2,345,947

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 각각 429,537천원, 888,757천원으로 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.(2) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	58,564,554	(57,718,555)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,569,815	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	452,989	(442,698)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	0	0

순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(556,512)	550,248

관계회사 전출입액	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	60,030,846	(57,611,005)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	51,618,708	(53,323,791)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,811,014	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,742,374	(1,702,500)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,560,962	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	2,351,023	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(4,519,527)	0

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	0	(555,112)

순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(6,560,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	58,564,554	4,422,848

관계회사 전출입액	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	58,564,554	(57,718,555)

(3) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

사외적립자산의 구성에 대한 공시
당분기말

공시금액

정기예금	0.0328

채권형 ELS	0.6087

이율보증형 상품	0.3585

사외적립자산 구성비율 합계	1.0000

전기말

공시금액

정기예금	0.0329

채권형 ELS	0.6194

이율보증형 상품	0.3477

사외적립자산 구성비율 합계	1.0000

(4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익

당기손익	당기근무원가, 확정급여제도	1,569,815

이자비용, 확정급여제도	452,989

이자수익, 확정급여제도	(442,698)

당기손익 인식비용 소계	1,580,106

기타장기종업원급여	0

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,580,106

당기손익 배부내역

당기손익 배부내역	매출원가	1,121,915

판매비와 관리비 및 연구개발비	438,803

당기손익 배부내역 소계	1,560,718

건설중인자산 대체, 확정급여제도	19,388

당기손익 배부내역	1,580,106

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익

당기손익	당기근무원가, 확정급여제도	1,388,539

이자비용, 확정급여제도	430,841

이자수익, 확정급여제도	(453,919)

당기손익 인식비용 소계	1,365,461

기타장기종업원급여	0

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,365,461

당기손익 배부내역

당기손익 배부내역	매출원가	919,052

판매비와 관리비 및 연구개발비	425,766

당기손익 배부내역 소계	1,344,818

건설중인자산 대체, 확정급여제도	20,643

당기손익 배부내역	1,365,461

(5) 당분기말 현재, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 없습니다.

기타포괄손익으로 인식한 재측정요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 재측정요소	0

사외적립자산의 재측정요소	0

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0

법인세효과	0

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 재측정요소	0

사외적립자산의 재측정요소	0

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0

법인세효과	0

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0

(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 공시
당분기말

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0325

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0443

퇴직연령에 대한 보험수리적 가정	만58세

퇴직률에 대한 보험수리적 가정	0.1544

전기말

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0325

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0443

퇴직연령에 대한 보험수리적 가정	만58세

퇴직률에 대한 보험수리적 가정	0.1544

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	65,045,083	55,156,075

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 변화율의 증가(감소)	0.0842	(0.0807)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	55,259,411	65,037,153

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 변화율의 증가(감소)	(0.0789)	0.0840

(7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.41년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	8년4개월30일

할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석
(단위 : 천원)

1년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과 20년 이내	20년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	32,423,093	20,734,860	56,540,963	66,267,375	175,966,291

## 20. 유동충당부채 (연결)

의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)과 4차 계획기간(2026년~2030년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

계획기간에 대한 무상할당 배출권 수량

2025	2026	2027	2028	2029	2030	계획기간 합계

무상할당 배출권 (단위 : tCO2-eq)	32,067	26,902	26,645	26,343	26,047	25,748	163,752

추가무상할당 (단위 : tCO2-eq)	0	0	0	0	0	0	0

한편, 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 38,430톤(tCO2-eq)입니다.

온실가스 배출량 추정치

공시금액

당기 이행연도 배출량 추정치 (단위 : tCO2-eq)	38,430

(2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

배출권 수량 증감 내역

2026	2025	2024

기초 및 무상할당, 배출권 수량 (단위 : tCO2-eq)	26,902	32,067	32,067

추가무상할당 (단위 : tCO2-eq)	0	0	2,647

매입, 배출권 수량 (단위 : tCO2-eq)	0	0	2,620

정부 제출, 배출권 수량 (단위 : tCO2-eq)	0	0	(37,334)

기말, 배출권 수량 (단위 : tCO2-eq)	26,902	32,067	0

배출권 장부금액 증감 내역
(단위 : 천원)

2026	2025	2024

기초 및 무상할당, 배출권 장부금액	0	0	0

추가무상할당, 장부금액	0	0	0

매입, 배출권 장부금액	0	0	22,558

정부 제출, 배출권 장부금액	0	0	(22,558)

기말, 배출권 장부금액	0	0	0

(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 연결실체는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다.(4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

배출부채의 증감 내용
당분기말 (단위 : 천원)

배출부채

기초 기타충당부채	27,248

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	68,237

당기에 감소된 충당부채, 기타충당부채	0

기말 기타충당부채	95,485

전기말 (단위 : 천원)

배출부채

기초 기타충당부채	12,906

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	36,900

당기에 감소된 충당부채, 기타충당부채	(22,558)

기말 기타충당부채	27,248

판매보증충당부채(1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등과 관련하여 장래에 지출된 것으로 예상되는 비용을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 판매보증충당부채	343,478

판매보증충당부채 증가 (*)	10,981

판매보증충당부채 감소 (*)	0

기말 판매보증충당부채	354,459

전기말 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 판매보증충당부채	621,546

판매보증충당부채 증가 (*)	4,162,421

판매보증충당부채 감소 (*)	(4,440,489)

기말 판매보증충당부채	343,478

(*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.

## 21. 기타부채 (연결)

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	4,711,991

기타 유동부채	유동선수금	3,886,787

단기예수금	825,204

단기선수수익	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	5,906,141

기타 유동부채	유동선수금	4,121,578

단기예수금	1,784,563

단기선수수익	0

## 22. 유동금융보증부채 (연결)

지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다.

유동금융보증부채에 대한 세부 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유동금융보증부채	39,029

금융보증부채의 증가	2,135

금융보증부채의 감소	0

기말 유동금융보증부채	41,164

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유동금융보증부채	39,984

금융보증부채의 증가	0

금융보증부채의 감소	(955)

기말 유동금융보증부채	39,029

상기 유동금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체 내의 종속기업인 서흥아메리카가 공동기업인 UNI-CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 36 (4)참조).한편, 연결실체는 상기 유동금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타자산(선급비용)으로 계상하고 있습니다.

## 23. 자본금과 자본잉여금 (연결)

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	40,000,000

주당 액면가액 (단위 : 원)	500

총 발행주식수(*) (단위: 주)	12,169,113

보통주자본금	6,084,557

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	40,000,000

주당 액면가액 (단위 : 원)	500

총 발행주식수(*) (단위: 주)	12,169,113

보통주자본금	6,084,557

(*) 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 보통주식수는 11,569,113주입니다.