서흥 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제49 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제48 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 서흥과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 서흥과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서흥(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20, 충북 청주시 흥덕구 오창읍 연구단지로 216 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장, 오창공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기	전기	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

양주환 외	5,527,180	47.78%	5,527,180	47.78%	대표이사

재단법인 유당장학회	577,580	4.99%	577,580	4.99%

합 계	6,104,760	52.77%	6,104,760	52.77%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%,천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍(*1) 42.84% 2,306,320 제조업 한국 2021.09.30 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미국 2021.09.30 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베트남 2021.09.30 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일본 2021.09.30 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 제조업 한국 2021.09.30 의결권과반수보유 SH ASSET Management(*2) 99.00% 2,302,938 임대업 미국 2021.09.30 의결권과반수보유 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 판매업 독일 2021.09.30 의결권과반수보유 (주)한국코스모(*3) 95.33% 10,560,921 제조업 한국 2021.09.30 의결권과반수보유 (주)밸런스웨이(*4) 100.00% 3,000,000 판매업 한국 2021.09.30 의결권과반수보유 (*1) (주)젤텍에 대한 연결실체의 지분율은 42.84%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 서흥아메리카의 종속기업입니다. (*3) 한국코스모의 지분율은 지배기업의 지분율 65.98%와 종속기업인 (주)젤텍의 지분율 29.35%를 합하여 기재하였습니다.(*4) 당분기 중 연결대상에 포함하였습니다. (단위 :주,%,천원) 기업명 지분율 투자금액 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)젤텍 42.84% 2,306,320 제조업 한국 2020.12.31 사실상지배력 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 판매업 미국 2020.12.31 의결권과반수보유 서흥베트남 100.00% 14,502,431 제조업 베트남 2020.12.31 의결권과반수보유 서흥재팬 100.00% 914,110 판매업 일본 2020.12.31 의결권과반수보유 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 제조업 한국 2020.12.31 의결권과반수보유 SH ASSET Management 99.00% 2,302,938 임대업 미국 2020.12.31 의결권과반수보유 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 판매업 독일 2020.12.31 의결권과반수보유 (주)한국코스모 95.33% 10,560,921 제조업 한국 2020.12.31 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 137,009,919 58,795,768 78,214,151 82,424,490 8,744,684 8,417,509 서흥아메리카(*) 84,778,335 45,421,279 39,357,056 78,093,261 8,118,051 8,118,051 서흥베트남 148,199,664 96,249,473 51,950,191 62,385,886 5,537,691 5,537,691 서흥재팬 2,570,655 1,535,720 1,034,936 1,961,959 (25,894) (25,894) (주)위너웰 20,499,486 14,711,563 5,787,923 8,620,957 1,233,384 362,045 서흥유럽Gmbh 14,820,759 11,739,435 3,081,324 20,936,336 25,636 25,636 (주)한국코스모 13,476,277 8,711,096 4,765,181 11,016,999 112,301 112,301 (주)밸런스웨이(**) 2,066,724 265,308 1,801,416 88,518 (1,155,090) (1,155,090) (*) 서흥아메리카와 그 종속기업(SH A/M)의 연결재무정보입니다. (**) 당분기 중 연결대상에 포함하였습니다. (단위:천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 126,648,065 56,851,423 69,796,642 80,288,945 11,685,599 11,603,413 서흥아메리카 60,136,038 31,800,375 28,335,663 63,773,586 5,664,230 5,664,230 서흥베트남 143,238,097 101,566,965 41,671,132 47,557,197 3,093,466 3,093,466 서흥재팬 2,534,792 1,402,934 1,131,858 2,308,171 2,494 2,494 (주)위너웰 13,003,905 8,449,366 4,554,539 7,932,286 925,781 925,781 서흥유럽Gmbh 9,949,356 6,974,262 2,975,094 14,277,391 (197,867) (197,867) (주)한국코스모 11,690,550 7,037,670 4,652,880 5,320,674 (1,283,137) (1,283,137) 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 35,378,450 - - 35,378,450 단기기타금융상품 33,866,249 - - 33,866,249 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,160,290 - 1,160,290 매출채권 101,953,276 - - 101,953,276 단기기타채권 4,286,736 - - 4,286,736 장기기타금융상품 604,916 - - 604,916 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 1,725,383 1,725,383 장기기타채권 2,506,803 - - 2,506,803 합 계 178,596,430 1,160,290 1,725,383 181,482,103 (*) 연결실체의 지분증권은 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품으로 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,590,091 - - 37,590,091 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,677,303 - 18,677,303 매출채권 81,018,000 - - 81,018,000 단기기타채권 2,839,698 - - 2,839,698 장기기타금융자산 659,273 - - 659,273 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 717,103 717,103 장기기타채권 2,048,399 - - 2,048,399 합 계 124,155,461 18,677,303 717,103 143,549,867 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 19,212,042 - 19,212,042 단기기타채무 17,657,934 - 17,657,934 단기차입금 및 사채 219,218,817 - 219,218,817 단기리스부채 494,289 - 494,289 장기기타채무 218,127 - 218,127 장기차입금 및 사채 142,677,657 - 142,677,657 장기리스부채 153,525 - 153,525 장기금융보증채무 - 38,817 38,817 합 계 399,632,390 38,817 399,671,207 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 9,209,606 - 9,209,606 단기기타채무 17,981,323 - 17,981,323 단기차입금 및 사채 230,385,781 - 230,385,781 단기리스부채 454,516 - 454,516 장기기타채무 225,179 - 225,179 장기차입금 및 사채 116,716,463 - 116,716,463 장기리스부채 390,391 - 390,391 장기금융보증채무 - 33,952 33,952 합 계 375,363,258 33,952 375,397,210 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분 기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 7,785 - - (5,612,127) (5,604,342) 손실충당금환입(당기상각) 91,556 - - - 91,556 외환차손익 1,552,012 - - 56,148 1,608,160 외화환산손익 1,059,018 - - (29,710) 1,029,308 처분손익 - 12,329 - - 12,329 평가손익(당기손익) - - - - - 평가손익(기타포괄손익)(*) - - (2,833,580) - (2,833,580) 합 계 2,710,371 12,329 (2,833,580) (5,585,689) (5,696,569) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다.2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 180,153 - - (6,644,314) (6,464,161) 손실충당금환입(당기상각) 9,180 - - - 9,180 외환차손익 1,423,846 - - (33,090) 1,390,756 외화환산손익 (724,049) - - 701 (723,349) 처분손익 - 183,762 - - 183,762 평가손익(당기손익) - (468,397) - - (468,397) 평가손익(기타포괄손익)(*) - - (834,965) - (834,965) 합 계 889,130 (284,635) (834,965) (6,676,703) (6,907,174) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 1,160,290 - - 1,160,290 1,160,290 전기말 18,677,303 - - 18,677,303 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 1,725,383 - - 1,725,383 1,725,383 전기말 717,103 - - 717,103 717,103 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 매입 매도 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기(*1) 18,677,303 - 17,517,013 - 1,160,290 전기(*2) - 30,947,020 12,872,794 603,077 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기 717,103 1,008,280 - - 1,725,383 전기 717,103 - - - 717,103 (*1) 회사는 당분기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 한편, 전환사채 중 권면금액(543백만원)과 발생이자 등 상당액을 747백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당분기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 12,329천원이 발생하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 제10회차 전환사채 권면금액(20,000백만원)과 발생이자 등 상당액을 26,947백만원에 매입하였고, 제11회차 전환사채 권면금액(4,000백만원)을 4,000백만원에 매입하였습니다. 한편, 전기 중 매입한 전환사채중 권면금액(9,600백만원)과 발생이자 등 상당액을 12,957백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 전기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,355천원이 발생하였으며, 전기말 현재 공정가치 측정에 따라 603,077천원의 평가이익을 인식하였습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환금융상품] 당분기 1,160,290 옵션가치평가모형 기초자산의 변동성무위험이자율, 위험이자율 등 전기 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당분기 1,725,383 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장율 등 전기 717,103 연결실체는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 원화예금 외 13,067,630 12,784,168 외화예금 22,310,819 24,805,922 합 계 35,378,450 37,590,090 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권(*) 105,803,349 (3,850,073) 101,953,276 단기기타채권 미수금 3,563,832 - 3,563,832 미수수익 72,904 - 72,904 단기대여금 650,000 - 650,000 소 계 4,286,736 - 4,286,736 유동자산 110,090,085 (3,850,073) 106,240,012 장기기타채권 장기대여금 1,148,436 - 1,148,436 보증금 1,358,367 - 1,358,367 소 계 2,506,803 - 2,506,803 비유동자산 2,506,803 - 2,506,803 합 계 112,596,889 (3,850,073) 108,746,815 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석18 및 36 (2) 참조). 2) 전기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 84,838,306 (3,820,306) 81,018,000 단기기타채권 미수금 2,839,697 - 2,839,697 유동자산 87,678,003 (3,820,306) 83,857,697 장기기타채권 장기대여금 756,480 - 756,480 보증금 1,291,919 - 1,291,919 소 계 2,048,399 - 2,048,399 비유동자산 2,048,399 - 2,048,399 합 계 89,726,402 (3,820,306) 85,906,096 (2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 91,999,906 9,581,832 4,221,611 105,803,349 전체기간기대손실 (402) (1,721,820) (2,127,851) (3,850,073) 순장부금액 91,999,504 7,860,012 2,093,760 101,953,276 2) 전기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 70,814,282 9,954,022 4,070,002 84,838,306 전체기간기대손실 (680,648) (1,044,975) (2,094,683) (3,820,306) 순장부금액 70,133,634 8,909,047 1,975,319 81,018,000 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 기타증감 기말 당분기 3,820,306 - (91,556) (12,867) 134,190 3,850,073 전 기 2,799,449 1,463,189 (92,527) (244,702) (105,103) 3,820,306 7. 기타금융상 품기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전기 유동자산 단기금융상품 33,866,249 - 비유동자산 장기금융상품 604,916 659,273 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 1,160,290 18,677,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,725,383 717,103 합 계 2,885,673 19,394,406 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 복합금융상품(*) 1,160,290 1,160,290 18,677,303 18,677,303 (*) 회사는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 전환사채를 취득하였으며, 당분기 중제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원, 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하여 주식으로 전환되었으며, 일부 매수청구권 행사로 인해 약 543백만원이 감소하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 200,828 13.39% 3,508,280 1,008,281 1,008,281 - (2,499,999) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 700,000 700,000 - - 합 계 - - 5,885,323 1,725,383 1,725,383 - (4,159,940) (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 500,000 9.94% 2,500,000 1 1 - (2,499,999) (주)이뮤니스바이오 367,893 6.14% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) (주)가온앤 14,000 19.38% 700,000 700,000 700,000 - - 합 계 4,877,043 717,103 717,103 - (4,159,940) 9. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 454,078 - 454,078 제품 72,178,531 (308,319) 71,870,212 재공품 15,086,813 - 15,086,813 원재료 68,094,952 - 68,094,952 저장품 805,894 - 805,894 미착품 5,362,910 - 5,362,910 합 계 161,983,178 (308,319) 161,674,859 2) 전기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 252,081 - 252,081 제품 75,568,470 (956,682) 74,611,788 재공품 24,368,585 - 24,368,585 원재료 60,098,950 - 60,098,950 저장품 797,984 - 797,984 미착품 6,248,515 - 6,248,515 합 계 167,334,585 (956,682) 166,377,903 (2) 연결실체가 당분기와 전분기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 547,291천원 및 440,848천원입니다. 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전기 유동자산 선급금 8,651,906 7,229,468 선급비용 501,189 337,139 합 계 9,153,095 7,566,607 비유동자산 장기선급비용 3,551,885 3,319,903 11. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명(*) 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미국 2021.09.30 제조업 지분법 J 50.00% 11,364 미국 2021.09.30 판매업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미국 2021.09.30 임대업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 23.04% 15,514,598 대한민국 2021.09.30 제조업 지분법 (*) UNI CAPS : UNI-CAPS,LLC, J : J CAPSULE,LLC, CS PROPERTY : CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC 2) 전기 (단위:천원) 회사명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 UNI CAPS 50.00% 1,916,000 미국 2020.12.31 제조업 지분법 J 50.00% 11,364 미국 2020.12.31 판매업 지분법 CS PROPERTY 50.00% 3,046,402 미국 2020.12.31 임대업 지분법 SUHEUNGINTERNATIONAL(*) 50.01% 429,101 베트남 2020.12.31 서비스업 지분법 (주)내츄럴엔도텍 4.91% 10,332,911 대한민국 2020.12.31 제조업 지분법 (*) SUHEUNG INTERNATIONAL은 2020년 9월 청산이 완료되었습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 13,326,750 10,112,955 - 5,091,986 (1,878,190) 13,326,751 J 5,682 14,281 16,417 - (3,434) 1,298 14,281 CS PROPERTY 1,523,201 1,721,620 1,589,614 - 183,137 (51,131) 1,721,620 (주)내츄럴엔도텍 27,666,012 10,905,405 2,377,366 25,088,771 176,279 (31,529) 27,610,887 합 계 30,152,895 25,968,056 14,096,352 25,088,771 5,447,968 (1,959,552) 42,673,539 2) 전기 (단위:천원) 피투자기업명 취득원가 순자산가치 장부금액 기초 취득(처분) 지분법손익 기타변동액 기말 UNI CAPS 958,000 10,112,955 10,433,279 - 4,533,095 (4,853,420) 10,112,955 J 5,682 16,417 16,960 - 519 (1,062) 16,417 CS PROPERTY 1,523,201 1,589,614 1,569,900 - 238,799 (219,085) 1,589,614 SUHEUNG INTERNATIONAL 224,047 - 177,771 (177,771) - - - (주)내츄럴엔도텍 2,577,241 993,791 - - (199,875) 2,577,241 2,377,366 합 계 5,288,171 12,712,777 12,197,910 (177,771) 4,572,538 (2,496,326) 14,096,352 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명 당기 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 45,555,835 18,902,334 26,653,501 47,617,434 10,183,971 10,183,971 J 105,165 76,604 28,561 190,484 (6,869) (6,869) CS PROPERTY 8,661,471 5,218,232 3,443,239 654,738 366,275 366,275 (주)내츄럴엔도텍 52,974,328 5,641,843 47,332,485 12,963,254 (2,115,829) (2,109,674) 2) 전기 (단위:천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 UNI CAPS 33,964,266 13,738,358 20,225,907 48,603,289 6,865,572 6,865,572 J 286,315 253,482 32,833 2,516,788 1,537 1,537 CS PROPERTY 8,047,707 4,868,479 3,179,228 673,880 353,819 353,819 SUHEUNG INTERNATIONAL 338,554 - 338,554 - (1,805) (1,805 (주)내츄럴엔도텍 52,186,187 31,946,050 20,240,137 8,724,761 (1,048,152) (1,046,158) (4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 내부거래 UNI CAPS 26,653,501 50.00% 13,326,750 - - 13,326,750 J 28,561 50.00% 14,281 - - 14,281 CS PROPERTY 3,443,239 50.00% 1,721,620 - - 1,721,620 (주)내츄럴엔도텍 47,332,485 23.04% 10,905,405 16,529,204 176,279 27,610,887 합 계 77,457,786 - 25,968,056 16,529,204 176,279 42,673,539 2) 전기 (단위:천원) 회사명 순자산금액 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 조 정 장부금액 투자차액 내부거래 UNI CAPS 20,225,907 50.00% 10,112,955 - - 10,112,955 J 32,833 50.00% 16,417 - - 16,417 CS PROPERTY 3,179,228 50.00% 1,589,614 - - 1,589,614 (주)내츄럴엔도텍 20,240,137 4.91% 993,791 1,583,450 (199,875) 2,377,366 합 계 43,678,105 12,712,775 1,583,450 (199,875) 14,096,350 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 6,060,371 - 6,060,371 8,524,243 건물 6,345,305 (561,107) 5,784,198 5,155,589 합 계 12,405,676 (561,107) 11,844,569 13,679,832 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (465,927) (465,927) 감가상각 - (95,180) (95,180) 기말금액 - (561,107) (561,107) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,784,198 11,844,569 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (339,021) (339,021) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (465,927) (465,927) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,879,377 11,939,749 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 391,500 363,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 328,412 475,315 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다.(4) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. 전기말 현재 투자부동산중 토지의 공정가치는 8,524,243천원이고 건물의 공정가치는 5,155,589천원 입니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 91,920,270 192,211,282 323,010,952 48,996,182 30,845,703 686,984,389 당기 취득 3,049,161 2,474,226 5,331,742 1,787,726 16,169,626 28,812,481 당기 처분 - - (142,954) (242,889) (1,889,424) (2,275,267) 기타증감(*) 411,287 10,346,296 22,997,561 2,656,383 (20,360,891) 16,050,636 기말금액 95,380,718 205,031,804 351,197,301 53,197,402 24,765,014 729,572,239 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (36,529,917) (212,860,309) (32,592,556) - (281,982,782) 감가상각 - (3,652,750) (18,635,876) (4,177,563) - (26,466,189) 당기 처분 - - (476,050) 195,496 - (280,554) 기타증감(*) (619,309) (4,538,389) (363,376) - (5,521,074) 기말금액 - (40,801,976) (236,510,623) (36,937,999) - (314,250,598) [정부보조금] 정부보조금 - - (464,468) (22,559) - (487,027) [장부금액] 장부금액 95,380,718 164,229,828 114,222,210 16,236,844 24,765,014 414,834,614 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 92,389,196 193,988,976 308,509,028 42,703,710 8,744,606 646,335,516 당기 취득 - 619,593 8,327,772 6,148,324 37,092,653 52,188,342 당기 처분 - (31,802) (486,518) (1,109,228) (8,697,553) (10,325,101) 기타증감(*) (468,926) (2,365,485) 6,660,670 1,253,376 (6,294,003) (1,214,368) 기말금액 91,920,270 192,211,282 323,010,952 48,996,182 30,845,703 686,984,389 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (32,442,896) (192,127,132) (28,800,487) - (253,370,515) 당기 처분 - 13,118 483,766 714,483 - 1,211,367 감가상각 - (4,672,993) (23,228,116) (5,192,826) - (33,093,935) 기타증감(*) - 572,854 2,011,173 686,274 - 3,270,301 기말금액 - (36,529,917) (212,860,309) (32,592,556) - (281,982,782) [정부보조금] 정부보조금 - - (658,589) (41,260) - (699,849) [장부금액] 장부금액 91,920,270 155,681,365 109,492,054 16,362,366 30,845,703 404,301,758 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액과 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37(3),(6)참조). (3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (2) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,081,011 (6,837,365) 1,243,646 14. 차입원가 자본화 연결실체가 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 35,514 34,253 자본화이자율 2.46% 2.00% 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 666,223 6,436,782 2,772,699 10,372,604 당기 취득 및 개발 - - - 70,728 69,672 당기 처분 - - - (69,672) (69,672) 기타증감(*) - 56,627 - 345 22,710 기말금액 496,900 722,850 6,436,782 2,774,100 10,395,314 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (312,643) (182,355) (1,857,704) (2,849,602) 당기 상각 - (84,952) - (257,214) (227,469) 손상차손(누계액) - - - (1,058,278) (1,058,278) 당기 처분 - - - - - 기타증감(*) - (30,353) - 1,058,104 1,047,120 기말금액 (496,900) (427,948) (182,355) (2,115,092) (3,088,229) [장부금액] 장부금액 - 294,902 6,254,427 659,008 7,208,337 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 699,066 5,492,371 2,771,915 9,460,252 당기 취득 및 개발 - - 1,050,000 111,318 1,161,318 당기 처분 (105,589) (111,318) (216,907) 기타증감 - (32,843) - 784 (32,059) 기말금액 496,900 666,223 6,436,782 2,772,699 10,372,604 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (213,345) (227,944) (456,063) (1,394,252) 당기 상각 - (116,089) - (342,899) (458,988) 당기 처분 - - 45,589 - 45,589 손상차손 - - - (1,058,278) (1,058,278) 기타증감(*) - 16,791 - (464) 16,327 기말금액 (496,900) (312,643) (182,355) (1,857,704) (2,849,602) [장부금액] 장부금액 - 353,580 6,254,427 914,995 7,523,002 (*) 기타증감에는 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 시설이용권 6,254,427 비한정내용연수 6,254,427 비한정내용연수 기타무형자산 953,910 5년이내 1,268,575 5년이내 영업권(*) - 비한정내용연수 - 비한정내용연수 (*) 연결실체는 전기 이전에 종속기업인 (주)한국코스모와의 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 현금창출단위에 취득일로부터 배분하였습니다. 한편, 연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 전기 중 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 65,032 68,205 판매비와관리비 277,134 277,100 합 계 342,166 345,305 (4) 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 5,213,244천원 및 4,342,543천원입니다. 16. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당분기 699,848 - (212,821) 487,027 전기 983,613 - (283,765) 699,848 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 776,903 (285,640) 491,263 차량운반구 364,478 (204,243) 160,235 토지이용권 7,539,483 (619,629) 6,919,854 합 계 8,680,864 (1,109,512) 7,571,352 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감가상각 기타증감(*) 기말잔액 당분기 7,314,638 77,601 (505,328) 684,441 7,571,352 전 기 7,706,285 886,022 (677,564) (600,105) 7,314,638 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 505,328 326,602 리스부채에 대한 이자비용 16,391 10,701 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (6,941) (4,562) 단기리스 관련 비용 259,265 94,776 소액자산 리스 관련 비용 44,861 16,344 합 계 818,904 443,861 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액(*1) 증 가 지 급 기타증감(*2) 기말잔액 당분기 844,907 99,751 (378,142) 81,299 647,815 전 기 743,252 516,804 (424,278) 9,129 844,907 (*1) 전기금액은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 재무상태표에 인식된 기초금액입니다.(*2) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 506,310 494,290 1년초과 5년이내 155,199 153,525 합 계 661,509 647,815 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 현금유출액 378,142 338,582 단기리스자산 현금유출액 259,265 94,776 소액자산리스자산 현금유출액 44,861 16,344 합 계 682,268 449,702 18. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 19,212,042 - 19,212,042 [기타채무] 미지급금 15,312,619 29,793 15,342,412 미지급비용 2,345,315 - 2,345,315 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 17,657,934 218,126 17,876,061 합 계 36,869,976 218,126 37,088,102 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 9,209,606 - 9,209,606 [기타채무] 미지급금 13,619,160 36,846 13,656,006 미지급비용 4,362,163 - 4,362,163 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 17,981,323 225,179 18,206,502 합 계 27,190,929 225,179 27,416,108 19. 차입금 (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 147,489,662 - 147,489,662 장기차입금 21,729,155 99,677,657 121,406,812 사채 50,000,000 43,000,000 93,000,000 합 계 219,218,817 142,677,657 361,896,474 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 129,838,570 - 129,838,570 장기차입금 50,547,210 66,716,463 117,263,673 사채 50,000,000 50,000,000 100,000,000 합 계 230,385,780 116,716,463 347,102,243 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 상환조건 금 액 당분기 전기 [단기차입금] 시설자금 수출입은행 외 일시상환 33,562,858 16,761,607 일반대출 산업은행 외 일시상환 88,390,154 91,328,900 무역금융 KEB하나은행 외 일시상환 24,774,172 20,475,564 매입외환(*) KEB하나은행 외 일시상환 762,478 1,272,499 소 계 147,489,662 129,838,570 [장기차입금] 시설자금대출 KEB하나은행 외 분할상환 121,406,812 117,263,673 소 계 121,406,812 117,263,673 유동성 장기차입금 (21,729,155) (50,547,210) 비유동성 장기차입금 99,677,657 66,716,463 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 37 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 연결실체의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 37 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년이후 합 계 시설자금 외 KEB하나은행 외 21,729,155 44,196,161 41,879,774 5,911,150 7,690,572 121,406,812 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기 전기 공모사채 2018.07.16 2021.07.16 2.98% - 50,000,000 공모사채 2019.05.30 2022.05.30 2.22% 50,000,000 50,000,000 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 - 소 계 93,000,000 100,000,000 유동성사채 (50,000,000) (50,000,000) 비유동성사채 43,000,000 50,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 45,818,043 43,792,716 사외적립자산 공정가치 (39,203,787) (43,022,632) 국민연금전환금 (10,200) (17,413) 퇴직급여채무 소계 6,604,056 752,671 기타장기급여채무 589,062 553,594 합 계 7,193,118 1,306,265 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 43,792,716 38,837,136 당기근무원가 3,975,895 4,910,301 이자원가 620,323 846,518 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 506,020 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,374,745 (107,989) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 3,359,567 733,029 급여지급액 (7,349,525) (2,061,972) 관계사전출입액 44,322 129,673 기말 45,818,043 43,792,716 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 43,272,226 37,612,249 이자수익 790547 779,145 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (113,678) (96,931) 자산인식상한효과 - 사용자의 기여금 544,323 6,872,018 급여지급액 (5,289,631) (1,894,255) 기말 39,203,787 43,272,226 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 정기예금 41.50% 39.75% 채권형 ELS 52.25% 46.93% 생명사 이율보증형 상품 6.25% 13.32% 합 계 100.00% 100.00% (4) 연결실체의 확정급여제도 및 기타장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 3,975,895 3,645,163 확정급여채무의 이자원가 620,323 636,288 사외적립자산의 이자수익 (590,545) (595,369) 소 계 4,005,673 3,686,082 기타장기종업원급여 100,967 47,510 당기비용 합계 4,106,640 3,733,592 [당기손익 배부내역] 매출원가 3,030,954 2,783,807 판매비와관리비 및 연구개발비 1,014,366 880,807 소 계 4,045,320 3,664,614 건설중인자산 대체 61,320 68,978 합 계 4,106,640 3,733,592 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 (4,734,312) (2,208,765) 사외적립자산의 재측정요소 (113,678) (66,188) 소 계 (4,847,990) (2,274,953) 법인세효과 1,066,558 500,490 법인세차감후 재측정요소 3,781,432 (1,774,463) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 할인율 1.75% 2.00% 미래임금상승률 4.44% 4.46% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 49,747,502 45,818,042 40,538,352 변화율 8.58% 0.00% (11.52%) 임금상승률 확정급여채무 40,490,986 45,818,042 49,707,948 변화율 (11.63%) 0.00% 8.49% (7) 당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.93년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 11,463,604 13,603,048 44,378,193 69,444,845 21. 충당부채 (1) 당분기말 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 한편, 당분기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 36,059톤(tCO2-eq)입니다.(2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 32,371 - 31,394 - 31,394 - 매입(매각) - - 3,688 69,672 2,752 111,318 정부 제출 - - (35,082) (69,672) (34,146) (111,318) 기말 32,371 - - - - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다.(4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 82,294 103,632 당기 증가 45,648 89,980 당기 감소 (69,672) (111,318) 기말잔액 58,270 82,294 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 2,061,673 844,670 예수금 852,282 1,299,239 선수수익 (22,989) 232 합 계 2,890,966 2,144,141 23. 금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 당분기 33,952 - 4,865 38,817 전기 34,767 - (815) 33,952 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 연결실체내의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 대하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 37 (4)참조). 한편, 연결실체는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전 기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500원 500원 발행한 주식수 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 지배기업인 주식회사 서흥은 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 25. 기타자본 (1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 149,580 (43,494) - 106,086 합 계 (4,115,578) (43,494) - (4,159,072) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 기타자본 19,774 129,806 - 149,580 합 계 (4,245,384) 129,806 - (4,115,578) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 26. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 지분법 자본변동 - (31,530) - (31,530) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (13,291,083) (2,833,580) - (16,124,663) 해외사업환산손익 (6,694,131) 7,661,063 - 966,932 합 계 (19,985,214) 4,795,953 - (15,189,261) (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) (12,456,118) (1,070,468) 235,503 (13,291,083) 해외사업환산손익 (2,272,673) (4,421,458) - (6,694,131) 합 계 (14,728,791) (5,491,926) 235,503 (19,985,214) (*) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품에서 관계기업투자주식으로 재분류된 금융자산에 대한 평가손실 누적액 10,046,330천원이 포함되어 있습니다 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 239,500,000 211,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (12,958,485) (9,364,067) 미처분이익잉여금 124,220,206 112,354,242 합 계 353,803,999 317,532,453 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 317,532,453 269,959,255 당기순이익 44,869,565 52,999,088 배당금의 지급 (5,003,601) (4,447,645) 확정급여제도 재측정요소의 변동 (4,608,229) (1,201,864) 법인세효과 1,013,811 264,410 연결실체의 변동 - (40,791) 기말 이익잉여금 353,803,999 317,532,453 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (9,364,067) (4,608,229) 1,013,811 (12,958,485) 전기 (8,426,613) (1,201,864) 264,410 (9,364,067) (4) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 12,169,113 12,169,113 자기주식수 (450,000) (450,000) 이익소각 주식수 (600,000) (600,000) 배당주식수 11,119,113 11,119,113 주당배당금 450원 400원 배당금 5,003,601 4,447,645 28. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품. 제품매출액 144,762,925 463,331,170 144,746,576 431,540,071 (*1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액 등을 포함하고 있습니다.(*2) 내부거래 제거후 매출액입니다.(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 및 상품 74,863,869 74,863,869 62,877,530 62,877,530 당기제품제조원가 및 상품매입액 121,896,807 359,876,440 121,969,585 338,161,054 타계정에서 대체액 755,491 3,283,002 (1,521,948) 1,416,398 타계정으로 대체액 (1,374,358) (3,269,409) (1,215,670) (1,414,915) 기타증감 (7,888,985) (0) (5,376,463) (0) 기말제품 및 상품 (72,324,291) (72,324,291) (62,943,594) (62,943,594) 매출원가 115,928,532 362,429,610 113,789,440 338,096,473 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가를 포함하고 있습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,041,689 8,744,142 2,925,379 8,545,474 퇴직급여 236,390 684,392 224,181 632,616 복리후생비 433,337 1,598,499 421,885 1,315,796 여비교통비 153,366 438,507 127,594 449,824 통신비 47,396 136,790 45,746 141,276 세금과공과 159,092 372,000 107,539 425,934 임차료 368,152 1,062,007 476,989 1,183,755 감가상각비 279,988 816,086 297,661 898,233 수선비 152,631 412,001 54,234 162,242 보험료 74,512 207,713 60,947 180,127 접대비 159,216 486,153 152,135 422,628 광고선전비 1,246,964 1,450,602 112,939 418,281 지급수수료 10,526 1,041,828 584,443 1,357,263 소모품비 150,082 411,461 93,528 406,570 도서인쇄비 2,212 13,856 2,020 10,431 차량유지비 65,570 198,335 55,780 170,834 사용권자산상각비 172,500 505,328 165,006 491,608 운반비 1,091,438 3,576,815 946,415 3,303,833 수도광열비 11,268 29,594 12,122 32,285 대손상각비(환입) 391,344 (91,556) (4,000) (9,180) 교육훈련비 10,404 20,353 12,147 27,057 해외시장개척비 - - - 27,121 포장비 - - 15,979 46,714 수출경비 6,612,505 15,782,099 2,647,657 8,409,547 무형자산상각비 92,403 277,134 92,385 277,100 잡비 19,003 100,362 38,306 83,510 기타 판매비와관리비 112,035 142,855 (62,292) 33,687 합 계 15,094,023 38,417,356 9,606,725 29,444,566 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 상각후원가금융자산 이자수익 99,545 194,444 68,964 188,739 [기타] 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 12,329 12,329 164,897 183,761 대여금 이자수입 8,562 15,100 132 666 상각후원가금융자산 외화환산이익 854,501 1,087,033 (133,762) 148,726 상각후원가금융자산 외환차익 1,111,113 2,346,898 341,566 2,698,909 합 계 2,086,050 3,655,804 441,797 3,220,801 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,856,319 5,813,885 2,062,995 6,653,567 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 468,397 외화환산손실 (57,721) 57,725 245,316 872,073 외환차손 240,693 738,738 702,605 1,308,151 합 계 2,039,291 6,610,348 3,010,916 9,302,188 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 156,247 442,395 146,567 406,727 유형자산처분이익 412 523,158 (5,470) 12,637 잡이익 (415,283) 961,495 302,676 6,075,809 합 계 (258,624) 1,927,049 443,773 6,495,173 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 482,354 547,291 294,190 440,848 유형자산처분손실 7,763 35,431 29,802 58,694 무형자산처분손실 - - - 3,636 투자부동산 감가상각비 31,727 95,180 (63,453) - 기타 임대원가 77,744 233,233 221,413 475,315 기부금 14,760 14,760 (20) 29,160 지급수수료 - - (1,200) - 잡손실 4,031 59,036 33,511 59,589 합 계 618,379 984,931 514,243 1,067,242 32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 10,147,956 14,241,746 이연법인세 변동액 가산(차감) (2,821,739) (1,964,029) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 (2,821,739) (1,964,029) 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) 3,900,138 716,035 자본에 가감된 이연법인세 2,833,580 235,503 자본에 가감된 당기법인세 1,066,558 480,532 법인세비용 11,226,354 12,993,752 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 60,706,500 62,629,042 적용세율에 따른 법인세비용 14,344,473 14,809,728 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 58,001 50,422 세액공제 등 (3,789,537) (3,257,515) 기타 613,417 1,391,117 법인세비용 11,226,354 12,993,752 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 18.49% 20.75% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 41,200,611 12,497,595 - 53,698,206 퇴직연금자산 (40,869,212) (4,292,584) - (45,161,796) 유형자산감가상각비 (2,784,541) - - (2,784,541) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 1,091,312 (45,519) - 1,045,793 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 1,189,665 - - 1,189,665 현재가치할인차금 4,236 (2,907) - 1,329 기타포괄손익-공정가치측정자산평가손익 17,039,850 (53,139) - 16,986,711 사용권자산 및 리스부채 725 1,066 - 1,791 이연토지처분이익 (8,336,942) 3,126,353 - (5,210,589) 정부보조금(자산) 696,749 (212,373) - 484,376 감가상각비 52,110 - - 52,110 미지급연차수당 1,268,809 (54,554) - 1,214,255 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권충당부채 82,294 - - 82,294 업무용승용차감가상각비 176,936 (45,116) - 131,820 장기종업원급여 553,594 - - 553,594 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 117,355 39,569 - 156,924 당기손익-공정가치측정금융자산 (664,853) 53,139 - (611,714) 종속기업투자주식손상차손 5,857,362 - - 5,857,362 지연이자출자처분 120,406 - - 120,406 감가상각비 34,090 - - 34,090 소 계 (9,567,618) 11,011,530 - 1,443,912 내국법인 이월결손금 등 - - - - 합 계 (9,567,618) 11,011,530 - 1,443,912 법인세 등 산출세액 (2,104,876) 2,422,537 - 317,661 내국법인 이연법인세자산(부채) (2,104,876) 2,422,537 - 317,661 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 673,208 59,957 - 733,165 미실현손익에 대한 법인세효과 3,103,836 851,153 - 3,954,989 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (2,839,703) (570,321) - (3,410,024) 이연법인세자산(부채) (1,167,535) 2,763,326 1,595,791 미인식 이연법인세자산(부채) (1,858,253) 58,413 (2,833,580) (4,633,420) 인식한 이연법인세자산 - - - - 인식한 이연법인세부채 (3,025,788) 2,821,739 (2,833,580) (3,037,629) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 주식회사 젤텍을 제외한 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 36,219,083 4,981,528 - 41,200,611 퇴직연금자산 (36,219,084) (4,650,128) - (40,869,212) 미수수익 (17,148) 17,148 - - 유형자산감가상각비 (2,642,971) (141,570) - (2,784,541) 미지급비용 153,844 - - 153,844 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 969,867 121,445 - 1,091,312 토지재평가차익 (33,374,114) - - (33,374,114) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 대손충당금 109,079 1,080,586 - 1,189,665 현재가치할인차금 (125,789) 130,025 - 4,236 기타포괄손익-공정가치측정자산평가손익 15,969,382 - 1,070,468 17,039,850 사용권자산 및 리스부채 2,437 (1,712) - 725 이연토지처분이익 (12,505,412) 4,168,470 - (8,336,942) 정부보조금(자산) 979,913 (283,164) - 696,749 감가상각비 93,800 (41,690) - 52,110 미지급연차수당 1,187,647 81,162 - 1,268,809 무형자산손상차손 227,943 (45,589) - 182,354 매도가능증권손상차손 17,328 - - 17,328 탄소배출권충당부채 103,632 (21,338) - 82,294 업무용승용차감가상각비 113,864 63,072 - 176,936 장기종업원급여 487,407 66,187 553,594 감가상각누계액 3,861,723 - - 3,861,723 자산수증이익 246,646 - - 246,646 사채발행비용 235,076 (117,721) - 117,355 당기손익-공정가치측정금융자산 - (664,853) - (664,853) 종속기업투자주식손상차손 - 5,857,362 - 5,857,362 지연이자출자처분 - 120,406 - 120,406 감가상각비 - 34,090 - 34,090 소 계 (21,391,802) 10,753,716 1,070,468 (9,567,618) 내국법인 이월결손금 등 - - - - 합 계 (21,391,802) 10,753,716 1,070,468 (9,567,618) 법인세 등 산출세액 (4,706,197) 2,365,818 235,503 (2,104,876) 내국법인 이연법인세자산(부채) (4,706,197) 2,365,818 235,503 (2,104,876) 해외종속기업 이연법인세자산(부채) 270,757 402,451 - 673,208 미실현손익에 대한 법인세효과 2,863,103 240,733 - 3,103,836 종속회사 미배당이익에 대한 이연법인세 (2,197,081) (642,622) - (2,839,703) 이연법인세자산(부채) (3,769,418) 2,366,380 235,503 (1,167,535) 미인식 이연법인세자산(부채) (551,178) (1,307,075) - (1,858,253) 인식한 이연법인세자산 270,757 (270,757) - - 인식한 이연법인세부채 (4,591,353) 1,330,062 235,503 (3,025,788) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(*2) 주식회사 젤텍을 제외한 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세효과 법인세효과차감후 금액 [당기법인세] 확정급여제도의재측정요소 당분기 (4,847,989) 1,066,558 (3,781,431) 전기 (1,227,992) 270,158 (957,834) [이연법인세] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당분기 (2,833,580) - (2,833,580) 전기 (1,070,468) 235,503 (834,965) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차감할일시적차이 21,061,000 8,446,608 법인세효과 (4,633,420) (1,858,253) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 법인세감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이금액과 종속회사 인건비와 관련한 일시적차이금액이 포함되어 있습니다.회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 22,647,126 19,480,885 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 984,436 970,450 소 계 23,631,562 20,451,335 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (22,471,664) (21,618,870) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (22,471,664) (21,618,870) 이연법인세자산(부채) 순액 1,159,898 (1,165,735) 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 (35,342,076) (97,730,386) 9,062,433 19,394,378 원재료와 소모품의 사용 85,364,325 255,182,804 69,142,619 230,853,279 종업원급여 15,990,829 46,624,499 14,760,368 44,344,093 감가상각비 및 기타상각비 8,950,433 25,473,718 7,919,669 23,423,061 기타비용 40,965,021 132,878,975 12,904,351 20,081,662 소 계 115,928,532 362,429,610 113,789,440 338,096,473 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 3,711,416 11,027,033 3,571,445 10,493,887 감가상각비 및 기타상각비 371,795 1,598,547 776,466 2,142,256 수출비용 6,612,504 15,782,099 2,647,657 8,436,668 기타비용 4,398,308 10,009,676 2,611,156 8,371,755 소 계 15,094,024 38,417,356 9,606,724 29,444,566 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,092,028 3,206,727 989,405 2,772,079 감가상각비 및 기타상각비 83,806 241,417 80,089 249,326 기타비용 824,548 1,765,100 400,291 1,321,129 소 계 2,000,382 5,213,244 1,469,785 4,342,534 합 계(*) 133,022,937 406,060,211 124,865,949 371,883,574 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 8,386,543,491 44,869,564,914 12,304,138,349 43,509,832,267 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 754 4,035 1,107 3,913 (2) 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 8,386,543,491 44,869,564,914 12,304,138,349 43,509,832,267 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익 8,386,543,491 44,869,564,914 12,304,138,349 43,509,832,267 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기말 현재 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 3,944,354 3,617,104 기타장기종업원급여 100,967 47,510 유형자산감가상각비 26,466,189 24,977,731 투자부동산감가상각비 95,180 95,180 무형자산상각비 342,166 345,305 사용권자산감가상각비 505,328 491,608 대손상각비 (91,556) (9,180) 외화환산손실 57,725 872,073 재고자산폐기손실 547,291 440,848 재고자산평가손실 (648,363) - 관계기업평가손실 (176,279) - 유형자산처분손실 35,431 58,694 무형자산처분손실 - 3,636 유동성충당부채전입 45,648 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 468,397 이자비용 5,813,885 6,615,220 이자비용(현재가치할인차금) - 38,346 법인세비용 11,226,353 12,993,752 외화환산이익 (1,087,033) (148,726) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (12,329) (84,355) 단기기타금융자산처분이익 - (99,406) 관계기업투자이익 (5,271,689) (3,626,001) 유형자산처분이익 (523,158) (12,637) 이자수익 (209,543) (189,405) 잡이익(잡손실) (561,851) (5,024,144) 합 계 40,598,716 41,871,550 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (17,029,295) (26,325,861) 단기기타채권의 감소(증가) 207,004 478,614 재고자산의 감소(증가) 9,881,333 (7,573,173) 기타유동자산의 감소(증가) (2,032,263) (4,252,693) 장기기타채권의 감소(증가) (56,940) (7,500) 이연법인세자산의 감소(증가) - - 기타비유동자산의 감소(증가) 811,774 (455,401) 매입채무의 증가(감소) 7,845,690 7,024,427 단기기타채무의 증가(감소) (887,514) (5,758,230) 기타유동부채의 증가(감소) 502,102 (1,502,977) 장기기타채무의 증가(감소) (5,322) (88,563) 사용권자산의 감소(증가) - (91,539) 퇴직금의 지급 (7,349,526) (1,156,520) 퇴직연금자산의 감소(증가) 4,340,036 620,352 국민연금전환금의 감소(증가) 7,212 - 기타장기종업권급여채무의 지급 (65,500) (40,350) 합 계 (3,831,209) (39,129,414) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 24,667,174 4,119,494 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 801,971 584,794 퇴직급여 등의 유형자산 대체 337,957 321,759 공정가치측정금융자산평가손익 (2,833,580) (1,070,468) 장기차입금의 유동성대체 60,156,546 30,432,546 장기미지급금의 채무면제 - 4,873,150 사용권자산과 리스부채의 계상 (3,431) - 장기금융리스부채의 유동성대체 494,289 181,169 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 16,782,739 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 2,557,242 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 기타(*) 단기차입금및사채 230,385,780 (69,466,573) 60,156,546 (1,856,936) 219,218,817 장기차입금및사채 116,716,463 73,457,931 (60,156,546) 12,659,808 142,677,656 리스부채 844,906 (363,003) - 165,911 647,814 합 계 347,947,149 3,628,356 - 10,869,032 362,544,287 (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 기타(*2) 단기차입금및사채 144,608,706 (6,095,464) 95,213,877 (3,341,339) 230,385,780 장기차입금및사채 176,579,976 39,377,042 (95,213,877) (4,026,678) 116,716,463 리스부채(*1) 743,252 (530,765) - 632,419 844,906 합 계 321,931,934 32,750,813 - (6,735,598) 347,947,149 (*1) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 종속기업 (주)젤텍, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이(*3) 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽Gmbh, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1) 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC, J CAPSULE,LLC(*1), CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1),Suheung International Co.,Ltd.(*2), (주)내츄럴엔도텍 지분법적용대상피투자기업 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스, 주주, 임원 및 종업원 (*1) 서흥아메리카의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 서흥베트남의 관계기업이며, 전기 중 청산이 완료되었습니다.(*3) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 Uni-caps 관계기업 921,946 5,003 20,381 - J CAPSULE 관계기업 - - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 598,910 5,096,882 - 31,100 조이파트너스 기타 180,210 69,307 - - 대표이사 최대주주 - - - 546,241 합 계 1,701,066 5,171,192 20,381 577,341 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 Uni-caps 관계기업 2,840,644 752,307 - - J CAPSULE 관계기업 517,513 - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 765,431 4,254,599 - - 조이파트너스 기타 2,327,104 - - - 대표이사 최대주주 - - - 577,049 합 계 6,450,692 5,006,906 577,049 (3) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 자금대여거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 (주)한국코스모 종속기업 대여금 - - - - 유당장학회 기타 대여금 - 75,000 (75,000) - (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 14,400,000 - 13,542,589 857,411 (*) 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였으며, 당분기 중 전환청구권 행사로 인해 권면가액 130억원이 감소하였으며, 일부 매수청구권 행사로 인해 약 5.4억원이 감소하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 (주)한국코스모 종속기업 대여금 3,500,000 - 3,500,000 - 유당장학회 기타 대여금 - - - - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,000,000 9,600,000 14,400,000 (*) 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였습니다. (4) 연결실체내 거래를 제외한 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 Uni-caps 관계기업 546,002 5,332 J CAPSULE 관계기업 76,604 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 39,179 - 조이파트너스 기타 - - 대표이사 최대주주 - 399,600 합 계 661,785 404,932 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 Uni-caps 관계기업 - 156,476 J CAPSULE 관계기업 253,482 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 454,558 - 조이파트너스 기타 213,929 2,310 대표이사 최대주주 - 383,600 합 계 921,969 542,386 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 37 (4)에 표시한내용과 같습니다. 2) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 37 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 867,776 1,292,031 퇴직급여 156,035 204,360 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 37. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,EUR,천VND) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 KEB하나은행 외 61,000,000 차입금 10,700,000 기업은행 외 USD 8,000,000 차입금 USD 2,847,444 시설자금대출 KEB하나은행 외 115,496,000 차입금 44,514,750 수출입은행 외 EUR 16,040,000 차입금 EUR 16,500,350 씨티은행 외 USD 43,573,800 차입금 USD 33,979,001 일반대출 산업은행 외 99,960,000 차입금 104,660,000 우리은행 외 EUR 8,000,000 차입금 EUR 8,000,000 씨티은행 외 USD 31,500,000 차입금 USD 24,884,513 매입외환 KEB하나은행 외 - 차입금 240,772 수출환어음 매각 기업은행 외 USD 2,000,000 차입금 USD 436,959 수입신용장 개설 KEB하나은행 외 USD 3,000,000 신용장개설 USD 436,723 구매카드약정 KEB하나은행 외 10,000,000 매입채무 2,061,463 (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재차입금으로 계상되어 있는 금액은 각각 762,478천원 및 1,272,499천원입니다. (주석 19참조) (3) 연결실체를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 토지건물기계장치 200,003,237 4,800,000 씨티은행 10,000,000 77,400,000 KEB하나은행 12,500,000 26,800,000 산업은행 21,124,990 2,635,200 KB국민은행 1,372,400 51,832,000 신한은행 37,880,000 합 계 200,003,237 163,467,200 82,877,390 (4) 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD,EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기 전 기 서흥아메리카(*1) 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남(*1) 지급보증 기업은행(호치민) USD 9,600,000 USD 11,640,000 수출입은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 씨티은행(하노이) USD 9,600,000 USD 9,600,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 KEB하나은행(홍콩) USD 10,800,000 USD 10,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 KEB하나은행(호치민) USD 20,400,000 USD 21,600,000 (주)위너웰(*1) 지급보증 신한은행 10,855,000 2,686,000 우리은행 - - (주)한국코스모(*1) 지급보증 KEB하나은행 4,752,000 4,752,000 신한은행 2,288,000 - UNI-CAPS(*2) 지급보증 HANMI BANK(미국) USD 15,600,000 USD 12,600,000 합 계 17,895,000USD 102,500,000EUR 21,000,000 7,438,000USD 102,740,000EUR 21,000,000 (*1) 지배기업인 주식회사 서흥이 종속기업에 제공한 지급보증의 내용입니다.(*2) 연결실체의 종속기업인 서흥아메리카가 관계기업인 UNI CAPS에 제공한 지급보증의 내용입니다. (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 지배기업인 주식회사 서흥의 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및무역금융 등의 거래약정을 위하여 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천VND) 보험종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 /화재보험 건물 외(*) 523,233,463 2021.01.28-2022.01.28 현대해상화재보험 외 143,303,636 2021.02.08-2022.02.08 VND 1,956,915,039 2020.11.21-2021.11.21 SAMSUNG VINA 외 VND 1,679,049,612 2021.04.20-2022.04.20 SAMSUNG VINA 외 합 계 666,537,099VND 3,635,964,651 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산 연결실체는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 38. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내 용 캡 슐 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 생산 및 판매 원 료 캡슐부문 원료의 생산 및 판매 화장품 화장품의 생산 및 판매 (2) 영업부문의 당기순익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 277,922,485 33,999,760 10,158,066 (12,074,138) 310,006,173 해외매출 219,453,616 48,424,730 858,933 (115,412,282) 153,324,997 부문별 매출액 497,376,101 82,424,490 11,016,999 (127,486,420) 463,331,170 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 493,267,509 81,951,280 11,016,999 (127,486,420) 458,749,368 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 4,108,592 473,210 - - 4,581,802 인식시기별 매출액 497,376,101 82,424,490 11,016,999 (127,486,420) 463,331,170 매출원가(*1) 409,274,699 66,598,212 10,441,701 (123,885,002) 362,429,610 매출총이익 88,101,402 15,826,277 575,298 (3,601,418) 100,901,560 감가상각비 21,314,610 5,677,501 466,276 (992,198) 26,466,189 영업이익 49,464,981 10,584,814 156,185 (2,935,020) 57,270,959 당분기순이익 44,290,170 8,744,684 112,301 (3,667,008) 49,480,146 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 캡슐 원료 화장품 연결조정 합 계 [부문별 매출] 국내매출 262,733,191 45,113,033 5,191,007 (11,108,163) 301,929,068 해외매출 176,172,127 35,175,912 129,668 (81,866,705) 129,611,002 부문별 매출액 438,905,318 80,288,945 5,320,675 (92,974,868) 431,540,070 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 437,778,750 80,035,213 5,320,675 (92,974,868) 430,159,770 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*) 1,126,568 253,732 - - 1,380,300 인식시기별 매출액 438,905,318 80,288,945 5,320,675 (92,974,868) 431,540,070 매출원가(*1) 362,806,193 61,784,960 6,054,656 (92,549,336) 338,096,473 매출총이익 76,099,125 18,503,985 (733,981) (425,532) 93,443,597 감가상각비 19,963,764 5,327,980 464,841 (778,853) 24,977,732 영업이익 46,237,748 15,200,846 (1,154,545) (627,552) 59,656,497 전분기순이익 41,733,716 11,685,599 (1,283,137) (2,500,887) 49,635,291 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가가 포함되어 있습니다. (3) 영업부문별 자산 및 부채내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 영업부문 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 캡슐 797,821,889 399,853,786 709,277,366 354,918,778 원료 137,009,919 58,795,768 126,648,065 56,851,423 화장품 13,476,277 8,711,096 11,690,550 7,037,670 연결조정 (108,313,734) (49,789,356) (81,626,205) (29,800,366) 합 계 839,994,351 417,571,294 765,989,776 389,007,505 (4) 연결 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 븐 당분기 전분기 영업부문 거래처 (A) 금액 26,508,687 - F P 비중 5.72% - 39. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 19,212,042 - 19,212,042 차입금 및 사채 219,218,817 142,677,657 361,896,474 리스부채 494,289 153,525 647,814 기타채무 17,657,934 218,127 17,876,061 합 계 256,583,082 143,049,309 399,632,391 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 지배기업인 주식회사 서흥의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 주식회사 서흥이 지급하여야 할 최대금액이며, 당분기말 현재 각각 USD 102,500,000, EUR 21,000,000 및 17,895,000천원입니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 9,209,606 - 9,209,606 차입금 및 사채 230,385,781 116,716,463 347,102,244 리스부채 454,516 390,391 844,907 기타채무 17,981,323 225,179 18,206,502 합 계 258,031,226 117,332,033 375,363,259 한편, 금융보증계약과 관련된 연결실체의 지배기업인 주식회사 서흥의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 주식회사 서흥이 지급하여야 할 최대금액이며, 전기말 각각 USD 102,740,000, EUR 21,000,000 및 7,438,000천원입니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 37,870,346천원 및 22,346,849천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD 2,953,288 (2,953,288) 1,528,695 (1,528,695) EURO 679,274 (679,274) 540,703 (540,703) 기타외화 154,472 (154,472) 165,287 (165,287) 합 계 3,787,035 (3,787,035) 2,234,685 (2,234,685) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 361,896,474천원 및 347,102,243천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 3,618,965 (3,618,965) 3,471,022 (3,471,022) (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 각각 1,725,538천원 및 717,103천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 172,538 (172,538) 71,710 (71,710) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채 417,571,295 389,007,506 자본 422,423,057 376,982,270 부채비율 98.85% 103.19% 4. 재무제표 본 보고서 작성기준일에 해당하는 재무제표(제49기 3분기) 및 비교 표시된 재무제표(제48기 3분기)는 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 그러나비교 표시된 재무제표 중 제48기 재무제표는 회계감사인의 감사를 통해 감사의견적정을 받았습니다. 재무상태표 제 49 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 48 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 206,232,966,630 185,416,424,366 현금및현금성자산 13,435,182,245 11,359,327,779 단기기타금융자산 31,696,023,314 0 당기손익-공정가치측정금융자산 1,160,290,235 18,677,302,968 매출채권 71,787,713,213 60,584,201,404 단기기타채권 2,668,112,231 1,429,911,011 재고자산 83,909,509,794 91,759,141,680 기타유동자산 1,576,135,598 1,606,539,524 비유동자산 318,653,300,804 294,998,753,868 장기기타금융자산 1,603 249,280,247 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,025,383,000 17,103,000 장기기타채권 1,143,387,958 1,081,530,968 관계기업투자 67,907,166,546 39,818,395,584 투자부동산 11,844,568,571 11,939,748,142 유형자산 228,551,415,314 233,246,757,462 무형자산 5,698,764,790 5,698,764,790 사용권자산 447,310,786 685,116,017 이연법인세자산 1,300,663,095 1,642,623,782 기타비유동자산 734,639,141 619,433,876 자산총계 524,886,267,434 480,415,178,234 부채 유동부채 156,798,606,345 148,025,944,685 매입채무 12,153,041,909 4,138,764,069 단기기타채무 12,622,859,259 10,212,125,672 단기차입금 및 사채 124,624,990,008 125,940,381,481 당기법인세부채 3,556,873,364 4,697,407,306 충당부채 58,270,400 82,294,000 단기리스부채 355,331,511 336,112,562 기타유동부채 3,427,239,894 2,618,859,595 비유동부채 73,132,403,924 56,698,930,773 장기기타채무 188,333,330 188,333,330 장기차입금 및 사채 66,499,999,992 55,000,000,000 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 5,622,450,326 553,594,360 장기리스부채 86,981,135 337,569,207 장기금융보증채무 734,639,141 619,433,876 부채총계 229,931,010,269 204,724,875,458 자본 자본금 6,084,556,500 6,084,556,500 자본잉여금 38,543,614,684 38,543,614,684 기타자본 (4,265,157,590) (4,265,157,590) 기타포괄손익누계액 (16,124,663,474) (13,291,083,214) 이익잉여금 270,716,907,045 248,618,372,396 자본총계 294,955,257,165 275,690,302,776 부채및자본총계 524,886,267,434 480,415,178,234 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 99,839,727,521 325,289,183,369 101,487,791,092 303,056,687,974 매출원가 85,298,913,033 270,038,603,028 84,931,500,701 250,405,565,233 매출총이익 14,540,814,488 55,250,580,341 16,556,290,391 52,651,122,741 판매비와관리비 5,752,231,579 15,391,682,881 4,490,916,949 13,003,384,303 연구개발비 1,948,355,548 5,100,006,860 1,420,548,699 4,222,746,724 영업이익(손실) 6,840,227,361 34,758,890,600 10,644,824,743 35,424,991,714 금융수익 1,103,805,533 1,957,093,978 297,299,340 1,745,045,007 금융비용 1,034,739,852 3,435,015,997 1,664,528,313 4,851,790,825 기타수익 503,683,649 2,692,429,825 1,742,047,835 7,800,317,984 기타비용 595,155,037 897,257,622 462,075,808 972,292,507 법인세비용차감전순이익(손실) 6,817,821,654 35,076,140,784 10,557,567,797 39,146,271,373 법인세비용 765,759,193 4,519,748,640 2,444,129,833 6,900,660,220 당기순이익(손실) 6,052,062,461 30,556,392,144 8,113,437,964 32,245,611,153 기타포괄손익 0 (6,287,836,905) 0 (2,527,243,999) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (6,287,836,905) 0 (2,527,243,999) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 (2,833,580,260) 0 (834,965,361) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (3,454,256,645) 0 (1,692,278,638) 총포괄이익(손실) 6,052,062,461 24,268,555,239 8,113,437,964 29,718,367,154 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 544 2,748 730 2,900 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 544 2,748 730 2,900 자본변동표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (12,456,117,853) 219,579,145,903 247,486,041,644 당기순이익(손실) 0 0 0 0 32,245,611,153 32,245,611,153 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (834,965,361) 0 (834,965,361) 확정급여제도의 보험수리적손익 0 0 0 0 (1,692,278,638) (1,692,278,638) 연차배당 0 0 0 0 (4,447,645,200) (4,447,645,200) 2020.09.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (13,291,083,214) 245,684,833,218 272,756,763,598 2021.01.01 (기초자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (13,291,083,214) 248,618,372,396 275,690,302,776 당기순이익(손실) 0 0 0 0 30,556,392,144 30,556,392,144 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (2,833,580,260) 0 (2,833,580,260) 확정급여제도의 보험수리적손익 0 0 0 0 (3,454,256,645) (3,454,256,645) 연차배당 0 0 0 0 (5,003,600,850) (5,003,600,850) 2021.09.30 (기말자본) 6,084,556,500 38,543,614,684 (4,265,157,590) (16,124,663,474) 270,716,907,045 294,955,257,165 현금흐름표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 47,602,057,881 16,247,830,095 당기순이익(손실) 30,556,392,144 32,245,611,153 당기순이익 조정사항 23,564,581,205 21,102,441,001 영업활동관련자산부채변동 3,820,732,142 (30,986,880,656) 이자수취 99,192,957 115,782,532 이자지급 (3,261,215,927) (3,174,915,878) 법인세의 납부 (7,177,624,640) (3,054,208,057) 투자활동현금흐름 (50,656,604,205) (44,132,224,121) 단기기타금융자산의 감소 82,017,470,730 21,393,140,255 공정가치측정 금융자산의 처분 0 12,957,149,844 장기대여금의 감소 0 3,525,050,000 장기기타금융자산의 감소 249,278,644 0 유형자산의 처분 3,075,918,189 9,228,767,061 무형자산의 처분 0 56,363,636 단기기타금융자산의 증가 (113,713,494,044) (35,112,488,780) 공정가치측정 금융자산의 취득 (1,008,280,000) (30,947,020,000) 관계기업투자주식의 취득 (10,559,429,156) (3,749,968,400) 유형자산의 취득 (10,462,732,069) (19,678,732,858) 투자활동 미지급금의 지급 (185,664,499) (643,166,479) 무형자산의 취득 (69,672,000) (1,161,318,400) 재무활동현금흐름 4,923,859,969 21,049,291,737 단기차입금및사채의 차입 222,152,494,516 255,167,938,000 장기차입금및사채의 차입 63,000,000,000 0 단기차입금및사채의 상환 (274,967,885,997) (229,423,257,261) 단기리스부채의 상환 (257,147,700) (247,743,802) 배당금지급 (5,003,600,850) (4,447,645,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,869,313,645 (6,835,102,289) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 206,540,821 (93,248,014) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,075,854,466 (6,928,350,303) 기초현금및현금성자산 11,359,327,779 9,679,102,795 기말현금및현금성자산 13,435,182,245 2,750,752,492 5. 재무제표 주석 제49 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제48 (전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 서흥 1. 일반사항 주식회사 서흥(이하 "회사")은 1973년 1월에 설립되어 하드캡슐 및 소프트캡슐 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사와 오송1공장은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로 61에 위치하고 있으며, 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로20, 충북 청주시 흥덕구 오창읍 연구단지로 216 및 충북 증평군 도안면 증평2산단로 214에 오송2공장, 오창공장 및 증평공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1990년 3월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사로서, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기 전기 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 양주환 외 5,527,180 47.78% 5,527,180 47.78% 대표이사 재단법인 유당장학회 577,580 4.99% 577,580 4.99% - 합 계 6,104,760 52.77% 6,104,760 52.77% - 2. 중요한 회계정책 (1) 재 무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간 말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,분 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 20 21년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,435,182 - - 13,435,182 단기기타금융자산 31,696,023 - - 31,696,023 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,160,290 - 1,160,290 매출채권 71,787,713 - - 71,787,713 단기기타채권 2,668,112 - - 2,668,112 장기기타금융상품 2 - - 2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,025,383 1,025,383 장기기타채권 1,143,388 - - 1,143,388 합 계 120,730,420 1,160,290 1,025,383 122,916,093 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,359,327 - - 11,359,327 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,677,303 - 18,677,303 매출채권 60,584,201 - - 60,584,201 단기기타채권 1,429,911 - - 1,429,911 장기기타금융상품 249,280 - - 249,280 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 17,103 17,103 장기기타채권 1,081,531 - - 1,081,531 합 계 74,704,250 18,677,303 17,103 93,398,656 (2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 12,153,042 - 12,153,042 단기기타채무 12,622,859 - 12,622,859 단기차입금 및 사채 124,624,990 - 124,624,990 단기리스부채 355,332 - 355,332 장기기타채무 188,333 - 188,333 장기차입금 및 사채 66,500,000 - 66,500,000 장기리스부채 86,981 - 86,981 장기금융보증채무 - 734,639 734,639 합 계 216,531,537 734,639 217,266,176 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 4,138,764 - 4,138,764 단기기타부채 10,212,126 - 10,212,126 단기차입금 및 사채 125,940,381 - 125,940,381 단기리스부채 336,113 - 336,113 장기기타부채 188,333 - 188,333 장기차입금 및 사채 55,000,000 - 55,000,000 장기리스부채 337,569 - 337,569 장기금융보증채무 - 619,434 619,434 합 계 196,153,286 619,434 196,772,720 (3) 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 177,587 - - (3,142,106) (2,964,519) 외환차손익 957,324 - - (107,773) 849,551 외화환산손익 650,278 - - (25,561) 624,717 공정가치금융자산처분손익 - 12,329 - - 12,329 평가손익(기타포괄손익)(*) - - (2,833,580) - (2,833,580) 합 계 1,785,189 12,329 (2,833,580) (3,275,440) (4,311,502) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 118,114 - - (3,239,684) (3,121,570) 외환차손익 812,198 - - (58,326) 753,872 외화환산손익 (453,904) - - (509) (454,413) 처분손익 - 183,762 - - 183,762 평가손익(당기손익) - (468,397) - - (468,397) 평가손익(기타포괄손익)(*) - (834,965) - (834,965) 합 계 476,408 (284,635) (834,965) (3,298,519) (3,941,711) (*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ·수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ·수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ·수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 1,160,290 - - 1,160,290 1,160,290 전기말 18,677,303 - - 18,677,303 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 1,025,383 - - 1,025,383 1,025,383 전기말 17,103 - - 17,103 17,103 3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 평가 기말잔액 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당분기말(*1) 18,677,303 - (17,517,013) - 1,160,290 전기말(*2) - 30,947,020 (12,872,794) 603,077 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 당분기말 17,103 1,008,280 1,025,383 전기말 17,103 - - - 17,103 (*1) 회사는 당분기 중 보유하고 있는 제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원과 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하였습니다. 해당 권리 행사로 인해 당기손익인식공정가치측정 금융자산의 장부가액 16,783백만원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 한편, 전환사채 중 권면금액(543백만원)과 발생이자 등 상당액을 747백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 당분기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 12,329천원이 발생하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 제10회차 전환사채 권면금액(20,000백만원)과 발생이자 등 상당액을 26,947백만원에 매입하였고, 제11회차 전환사채 권면금액(4,000백만원)을 4,000백만원에 매입하였습니다. 한편, 전기 중 매입한 전환사채중 권면금액(9,600백만원)과 발생이자 등 상당액을 12,957백만원에 매도하였습니다. 동처분거래로 전기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,355천원이 발생하였으며, 전기말 현재 공정가치 측정에 따라 603,077천원의 평가이익을 인식하였습니다. 4) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 [당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환금융상품] 당분기말 1,160,290 옵션가치평가모형 기초자산의 변동성무위험이자율, 위험이자율 등 전기말 18,677,303 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권] 당분기말 1,025,383 현금흐름할인모형 무위험이자율, 할인율, 성장율 등 전기말 17,103 회사는 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 원화예금 외 9,957,054 9,783,127 외화예금 3,478,128 1,576,200 합 계 13,435,182 11,359,327 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권(*) 73,409,952 (1,622,238) 71,787,714 단기기타채권 미수금 2,668,112 - 2,668,112 소 계 2,668,112 - 2,668,112 유동자산 76,078,063 (1,622,238) 74,455,825 장기기타채권 보증금 1,143,388 - 1,143,388 비유동자산 1,143,388 - 1,143,388 합 계 77,221,451 (1,622,238) 75,599,213 (*) 수출환어음 및 받을어음 등 금융기관과의 할인약정에 따라 양도하였으나, 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액이 포함되어 있습니다(주석18 및 36 (2) 참조). 2) 전기 (단위:천원) 구 분 과 목 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 매출채권 62,206,439 (1,622,238) 60,584,201 단기기타채권 미수금 1,429,911 - 1,429,911 소 계 6,308,500 - 6,308,500 유동자산 63,636,350 (1,622,238) 62,014,112 장기기타채권 보증금 1,081,531 - 1,081,531 비유동자산 1,081,531 - 1,081,531 합 계 64,717,881 (1,622,238) 63,095,643 (2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 70,409,426 1,879,833 1,120,693 73,409,952 전체기간기대손실 (29,347) (472,198) (1,120,693) (1,622,238) 순장부금액 70,380,079 1,407,635 - 71,787,714 2) 전기 (단위:천원) 구 분 연체기간 미연체 1년이내 1년경과 합 계 총장부금액 58,694,084 2,391,662 1,120,693 62,206,439 전체기간기대손실 (29,347) (472,198) (1,120,693) (1,622,238) 순장부금액 58,664,737 1,919,464 - 60,584,201 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 당분기말 1,622,238 - - - 1,622,238 전기말 524,089 1,098,149 - - 1,622,238 7. 기타금융상 품기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전기 유동자산 단기금융상품 31,696,023 - 비유동자산 장기금융상품 2 249,280 8. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 1,160,290 18,677,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,025,383 17,103 합 계 2,185,673 18,694,406 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 복합금융상품(*) 1,160,290 1,160,290 18,677,303 18,677,303 (*) 회사는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 전환사채를 취득하였으며, 당분기 중제10회차 전환사채 권면금액 9,000백만원, 제11회차 전환사채 권면금액 4,000백만원에 해당하는 전환청구권을 행사하여 주식으로 전환되었으며, 일부 매수청구권 행사로 인해 약 543백만원원이 감소하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 200,828 13.39% 3,508,280 1,008,281 1,008,281 - (2,499,999) (주)이뮤니스바이오 735,786 5.55% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) 합 계 5,185,323 1,025,383 1,025,383 - (4,159,940) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당기 누계 대한약품공업(주) 171 0.00% 17,100 17,100 17,100 - - 한국건강기능식품공공사업단 31,990 34.03% 159,950 1 1 - (159,949) (주)엔도더마 500,000 9.94% 2,500,000 1 1 - (2,499,999) (주)이뮤니스바이오 367,893 6.14% 1,499,993 1 1 - (1,499,992) 합 계 4,177,043 17,103 17,103 - (4,159,940) 9. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 279,599 - 279,599 제품 16,158,129 - 16,158,129 재공품 13,779,528 - 13,779,528 원재료 49,226,170 - 49,226,170 저장품 71,741 - 71,741 미착품 4,394,343 - 4,394,343 합 계 83,909,510 - 83,909,510 2) 전기 (단위:천원) 구 분 평가전 금액 평가충당금 평가후 금액 상품 251,734 - 251,734 제품 23,252,583 - 23,252,583 재공품 23,503,539 - 23,503,539 원재료 39,612,990 - 39,612,990 저장품 39,433 - 39,433 미착품 5,098,863 - 5,098,863 합 계 91,759,142 - 91,759,142 (2) 회사가 당분기와 전기 중 재고자산폐기손실의 과목으로 기타비용으로 인식한 금액은 각각 535,098천원 및 440,848천원입니다. 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전기 유동자산 선급금 1,443,899 1,522,474 선급비용 132,237 84,065 합 계 1,576,136 1,606,539 비유동자산 장기선급비용 734,639 619,434 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율 자본금 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 [종속기업] (주) 젤텍 ( *) 42.84% 5,000,000 한국 2021.09.30 생산/ 판매 원가법 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 미국 2021.09.30 판매 원가법 서흥베트남 100.00% 14,502,431 베트남 2021.09.30 생산/ 판매 원가법 서흥재팬 100.00% 914,110 일본 2021.09.30 판매 원가법 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 한국 2021.09.30 생산/ 판매 원가법 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 독일 2021.09.30 판매 원가법 (주)한국코스모(*2) 65.98% 6,567,350 대한민국 2021.09.30 생산/ 판매 원가법 (주)밸런스웨이(*3) 100.00% 3,000,000 대한민국 2021.09.30 판매 원가법 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍(*4) 23.04% 15,514,598 대한민국 2021.09.30 생산/ 판매 원가법 (*) (주)젤텍에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이나, 회사가 최대주주로서 실질적인 지배력을 행사하고 있다고 판단하여 연결대상 종속기업에 포함시켰습니다. (*2) 한국코스모에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이나, 종속회사인 (주)젤텍이 한국코스모에 대한 지분율을 고려하여 산출한 유효지분율이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 포함시켰습니다.(*3) 당기중 인수하여 종속기업에 포함시켰습니다.(*4) 전기중 포괄손익공정가치금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 3,979,105 - - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 3,255,437 3,255,437 - - 3,255,437 (주)밸런스웨이 100.00% 3,000,000 - 3,000,000 - 3,000,000 소 계 40,241,154 37,241,154 3,000,000 - 40,241,154 [관계기업] (주)내츄럴엔도 텍 (*) 23.04% 27,666,013 2,577,242 25,088,771 - 27,666,013 소 계 27,666,013 2,577,242 25,088,771 - 27,666,013 합 계 67,907,167 39,818,396 28,088,771 - 67,907,167 (*) 회사는 전기 중 (주)내츄럴엔도텍이 발행한 전환사채를 취득하였으며, 당분기 중 전환권 일부를 행사하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 기초금액 증가 감소 기말금액 [종속기업] (주)젤텍 42.84% 2,306,320 2,306,320 - - 2,306,320 서흥아메리카 100.00% 8,283,751 8,283,751 - - 8,283,751 서흥베트남 100.00% 14,502,431 14,502,431 - - 14,502,431 서흥재팬 100.00% 914,110 914,110 - - 914,110 (주)위너웰 100.00% 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 서흥유럽Gmbh 100.00% 3,979,105 3,979,105 - 3,979,105 (주)한국코스모 65.98% 6,678,776 2,928,808 3,749,968 (3,423,339) 3,255,437 소 계 40,664,493 36,914,525 3,749,968 (3,423,339) 37,241,154 [관계기업] (주)내츄럴엔도텍 4.91% 2,577,242 - 2,577,242 - 2,577,242 소 계 2,577,242 - 2,577,242 - 2,577,242 합 계 43,241,735 36,914,525 6,327,210 (3,423,339) 39,818,396 (3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 137,009,919 58,795,768 78,214,151 82,424,490 8,744,684 8,417,509 서흥아메리카(*) 84,778,335 45,421,279 39,357,056 78,093,261 8,118,051 8,118,051 서흥베트남 148,199,664 96,249,473 51,950,191 62,385,886 5,537,691 5,537,691 서흥재팬 2,190,582 1,193,994 996,588 1,333,244 (25,894) (25,894) (주)위너웰 16,158,543 10,777,734 5,380,809 5,790,866 826,270 826,270 서흥유럽Gmbh 14,820,759 11,739,435 3,081,324 14,960,663 25,636 25,636 (주)한국코스모 13,476,277 8,711,097 4,765,180 7,882,753 112,301 112,301 (주)내츄럴엔도텍(*) 52,974,328 5,641,843 47,332,486 12,963,254 (2,115,829) (2,109,674) (주)밸런스웨이 2,066,724 265,308 1,801,416 88,518 (1,155,090) (1,155,090) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. (2) 전기 (단위:천원) 회사명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)젤텍 126,648,065 56,851,423 69,796,642 80,288,945 11,685,599 11,603,413 서흥아메리카(*) 60,136,038 31,800,375 28,335,663 63,773,586 5,664,230 5,664,230 서흥베트남 143,238,097 101,566,965 41,671,132 47,557,197 3,093,466 3,093,466 서흥재팬 2,534,792 1,402,934 1,131,858 2,308,171 2,494 2,494 (주)위너웰 13,003,905 8,449,366 4,554,539 7,932,286 925,781 925,781 서흥유럽Gmbh 9,949,356 6,974,262 2,975,094 14,277,391 (197,867) (197,867) (주)한국코스모 11,690,550 7,037,670 4,652,880 5,320,674 (1,283,137) (1,283,137) (주)내츄럴엔도텍(*) 50,655,049 34,909,031 15,746,018 8,724,761 (1,048,152) (1,046,158) (*) 서흥아메리카 및 (주)내츄럴엔도텍의 연결재무정보입니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(*) 토지 6,060,371 - 6,060,371 8,524,243 건물 6,345,305 (561,107) 5,784,198 5,155,589 합 계 12,405,676 (561,107) 11,844,569 13,679,832 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (465,927) (465,927) 감가상각 - (95,180) (95,180) 기말금액 - (561,107) (561,107) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,784,198 11,844,569 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 [취득원가] 기초금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 기말금액 6,060,371 6,345,305 12,405,676 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (339,021) (339,021) 감가상각 - (126,906) (126,906) 기말금액 - (465,927) (465,927) [장부금액] 장부금액 6,060,371 5,879,377 11,939,749 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 391,500 363,500 임대수익투자부동산 직접운영비용 328,412 475,315 (*) 상기 임대수익 및 비용에는 투자부동산과 관련하여 임대중인 유형자산(기계장치)의 손익이 포함되어 있습니다.(4) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 전문가가 수행한 평가 등에 근거하여 결정합니다.전기말 투자부동산중 토지의 공정가치는 8,524,243천원이고 건물의 공정가치는 5,155,589천원 입니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,727,664 131,651,486 191,527,279 31,661,453 11,735,389 411,303,271 당기 취득 - - 5,370,683 1,234,811 3,857,238 10,462,732 당기 처분 - - (59,000) (213,906) (1,776,524) (2,049,430) 기타증감 (162,116) (460,898) 133,980 22,880 983,070 516,916 기말금액 44,565,548 131,190,588 196,972,942 32,705,238 14,799,173 420,233,489 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (20,190,632) (132,655,112) (24,514,021) - (177,359,765) 당기 처분 - - 37,624 195,496 - 233,120 감가상각 - (1,968,121) (9,899,210) (1,809,010) - (13,676,340) 기타증감 - 94,298 (470,308) (18,701) - (394,712) 기말금액 - (22,064,455) (142,987,006) (26,146,236) - (191,197,697) [정부보조금] 정부보조금 - - (461,818) (22,559) - (484,377) [장부금액] 장부금액 44,565,548 109,126,133 53,524,118 6,536,443 14,799,173 228,551,415 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체금액에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 기타 유형자산 건설중인 자산 합 계 [취득원가] 기초금액 44,783,551 131,317,598 177,540,313 27,629,567 7,537,300 388,808,329 당기 취득 - 510,894 14,359,833 4,880,232 12,389,763 32,140,722 당기 처분 (486,518) (848,346) (8,697,553) (10,032,417) 기타증감 (55,887) (177,006) 113,651 - 505,879 386,637 기말금액 44,727,664 131,651,486 191,527,279 31,661,453 11,735,389 411,303,271 [누적 감가상각비와 손상차손] 기초금액 - (17,592,295) (120,059,176) (22,837,738) - (160,489,209) 당기 처분 - - 483,766 732,507 - 1,216,273 감가상각 - (2,633,443) (12,478,659) (2,383,856) - (17,495,958) 기타증감 - 35,106 (601,043) (24,934) - (590,871) 기말금액 - (20,190,632) (132,655,112) (24,514,021) - (177,359,765) [정부보조금] 정부보조금 - - (655,489) (41,260) - (696,749) [장부금액] 장부금액 44,727,664 111,460,854 58,216,678 7,106,172 11,735,389 233,246,757 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물 및 기계장치 일부는 단기차입금, 어음할인, 무역금융, 매입외환 및 수입신용장 거래 등에 대하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 (3),(6)참조).(3) 상기 유형자산 중 기계장치중 일부는 투자부동산과 관련하여 임대차를 하고 있으며, 해당 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 12 (2) 참조). (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 8,081,011 (6,915,109) 1,165,902 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 당기 취득 및 개발 - - 69,672 69,672 당기 처분 - - (69,672) (69,672) 기말금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (182,354) - (679,254) 기말금액 (496,900) (182,354) - (679,254) [장부금액] 장부금액 - 5,698,765 - 5,698,765 2) 전기 (단위:천원) 구 분 개발비 시설이용권 기타무형자산 합 계 [취득원가] 기초금액 496,900 4,936,708 - 5,433,608 당기 취득 및 개발 - 1,050,000 111,318 1,161,318 당기 처분 - (105,589) (111,318) (216,907) 기말금액 496,900 5,881,119 - 6,378,019 [누적 상각비와 손상차손] 기초금액 (496,900) (227,943) - (724,843) 당기 처분 - 45,589 - 45,589 기말금액 (496,900) (182,354) - (679,254) [장부금액] 장부금액 - 5,698,765 - 5,698,765 (2) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 콘도회원권 외 5,698,765 비한정 내용연수 5,698,765 비한정 내용연수 시설이용권은 골프 및 콘도회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산입니다. 한편, 거래소 시가가 장부금액보다 낮은 시설이용권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. (4) 개발원가로 자본화한 비용 이외에 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와개발비 지출 총액은 각각 5,100,007천원 및 4,222,747천원입니다. 15. 정부보조금유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 취득 상각액 기말금액 당분기 696,749 - (212,373) 484,376 전기 979,913 - (283,164) 696,749 16. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물(부속토지포함) 537,724 (196,804) 340,920 차량운반구 270,153 (163,762) 106,391 합 계 807,877 (360,566) 447,311 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 685,116 - (237,805) 447,311 전기 512,123 511,372 (338,379) 685,116 (3) 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 264,157 253,322 리스부채에 대한 이자비용 9,757 8,361 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 (5,490) (5,341) 단기리스 관련 비용 24,953 20,700 소액자산 리스 관련 비용 8,874 9,741 합 계 302,251 286,783 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 당분기 673,682 35,536 (266,905) 442,313 전 기 504,861 500,250 (331,429) 673,682 (5) 리스부채의 만기구조 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 361,666 355,332 1년초과 5년이내 87,307 86,981 합 계 448,973 442,313 (6) 리스의 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 현금유출액 266,905 256,105 단기리스자산 현금유출액 24,953 20,700 소액자산리스자산 현금유출액 8,874 9,741 합 계 300,732 286,546 17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 12,153,042 - 12,153,042 [기타채무] 미지급금 10,606,276 - 10,606,276 미지급비용 2,016,583 - 2,016,583 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 12,622,859 188,333 12,811,192 합 계 24,775,901 188,333 24,964,234 2) 전기 (단위:천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 [매입채무] 매입채무 4,138,764 - 4,138,764 [기타채무] 미지급금 6,464,641 - 6,464,641 미지급비용 3,747,485 - 3,747,485 임대보증금 - 188,333 188,333 소 계 10,212,126 188,333 10,400,459 합 계 14,350,890 188,333 14,539,223 18. 차입금 (1) 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 72,000,000 - 72,000,000 장기차입금 2,624,990 23,500,000 26,124,990 사채 50,000,000 43,000,000 93,000,000 합 계 124,624,990 66,500,000 191,124,990 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합 계 단기차입금 67,154,771 - 67,154,771 장기차입금 8,785,610 5,000,000 13,785,610 사채 50,000,000 50,000,000 100,000,000 합 계 125,940,381 55,000,000 180,940,381 (2) 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 상환조건 금 액 당분기 전기 [단기차입금] 일반대출 산업은행 외 1.51~2.38 일시상환 72,000,000 67,000,000 매입외환(*) KEB하나은행 외 - 일시상환 - 154,771 소 계 72,000,000 67,154,771 [장기차입금] 시설자금대출 KEB하나은행 1.93 분할상환 - 4,285,650 산업은행 1.34~1.99 분할상환 1,124,990 4,499,960 신한은행 2.72 분할상환 5,000,000 5,000,000 일반대출 산업은행 2.27 일시상환 20,000,000 - 소 계 26,124,990 13,785,610 유동성 장기차입금 (2,624,990) (8,785,610) 비유동성 장기차입금 23,500,000 5,000,000 (*) 금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 수출환어음의 할인계약와 관련하여 인식한 금융부채입니다(주석 36 (2)참조). 상기 은행차입금에 대하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다(주석 36 (3)참조). (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 1년이내 2년이내 3년이내 합 계 시설자금대출 산업은행 1,124,990 - - 1,124,990 신한은행 1,500,000 2,333,333 1,166,667 5,000,000 운영자금대출 산업은행 - - 20,000,000 20,000,000 합 계 2,624,990 2,333,333 21,166,667 26,124,990 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 당분기 전기 공모사채 2018.07.16 2021.07.16 2.98% - 50,000,000 공모사채 2019.05.30 2022.05.30 2.22% 50,000,000 50,000,000 공모사채 2021.07.13 2024.07.13 2.10% 43,000,000 - 소 계 93,000,000 100,000,000 유동성사채 50,000,000 50,000,000 비유동성사채 43,000,000 50,000,000 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 38,967,897 37,811,212 사외적립자산 공정가치 (33,924,309) (38,043,079) 국민연금전환금 (10,200) (17,413) 퇴직급여채무 소계 5,033,388 (249,280) 기타장기급여채무 589,062 553,594 합 계 589,062 553,594 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 37,811,212 33,497,136 당기근무원가 3,346,844 4,210,078 이자원가 533,595 731,903 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 506,020 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 965,003 (128,106) 경험조정으로 인한 보험수리적손익 3,359,567 714,811 관계사 전출입 - 159,017 급여지급액 (7,048,324) (1,879,647) 기말 38,967,897 37,811,212 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 37,793,799 32,486,872 이자수익 518,874 672,027 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (103,964) (81,694) 자산인식상한효과 - - 사용자의 기여금 500,000 6,759,018 급여지급액 (5,033,678) (1,793,144) 기말 33,675,031 38,043,079 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전기 정기예금 65.80% 59.99% 채권형 ELS 27.06% 11.52% 생명사 이율보증형 상품 7.14% 28.49% 합 계 100.00% 100.00% (4) 회사의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익 인식비용] 당기근무원가 3,346,844 3,115,049 확정급여채무의 이자원가 533,595 549,570 사외적립자산의 이자수익 (518,874) (513,949) 합 계 3,361,565 3,150,670 기타장기종업원급여 100,967 47,510 당기비용 합계 3,462,532 3,198,180 [당기손익 배부내역] 매출원가 2,520,219 2,360,939 판매비와관리비 및 연구개발비 880,993 768,263 소 계 3,401,212 3,129,202 건설중인자산 대체 61,320 68,978 합 계 3,462,532 3,198,180 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 (4,324,570) (2,107,166) 사외적립자산의 재측정요소 (103,964) (62,422) 소 계 (4,428,534) (2,169,588) 법인세효과 974,278 477,309 법인세차감후 재측정요소 (3,454,256) (1,692,279) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 할인율 1.75% 2.00% 미래임금상승률 4.44% 4.46% 정년퇴직연령 만58세 만58세 예정퇴직률 13.66% 13.66% 2) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 구 분 1% 감소 기본가정 1% 증가 할인율 확정급여채무 42,427,969 38,967,897 34,455,440 변화율 8.88% 0.00% (11.58%) 임금상승률 확정급여채무 34,413,392 38,967,897 42,394,850 변화율 (11.69%) 0.00% 8.79% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.04년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년~5년 6년~10년 11년~20년 합 계 급여지급액 9,725,854 11,890,598 38,171,170 59,787,622 20. 충당부채 (1) 당분기말 현재 계획기간(2021년~2025년)에 대한 이행연도별 무상할당 배출권의수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 32,371 32,371 32,371 32,067 32,067 161,247 한편, 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 36,059톤(tCO2-eq)입니다.(2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq), 천원) 구 분 2021년 2020년 2019년 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 32,371 - 31,394 - 31,394 - 매입(매각) - - 3,688 69,672 2,752 111,318 정부 제출 - - (35,082) (69,672) (34,146) (111,318) 기말 32,371 - - - - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며. 회사는 단기간 매매차익을 얻을 목적으로 온실가스 배출권을 보유하고 있지 않습니다.(4) 온실가스배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 82,294 103,632 당기 증가 45,648 89,980 당기 감소 (69,672) (111,318) 기말잔액 58,270 82,294 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 [유동부채] 선수금 1,753,368 519,115 예수금 486,032 888,658 선수수익 1,187,840 1,211,086 합 계 3,427,240 2,618,859 22. 금융보증부채지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증가 당기감소 기말금액 당분기 619,434 158,718 (43,512) 734,639 전기 485,189 134,245 - 619,434 상기 금융보증부채로 인식하고 있는 지급보증은 회사의 종속기업인 서흥아메리카와 서흥베트남, (주)위너웰 및 (주)한국코스모에 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 36 (4)참조). 한편, 회사는 상기 금융보증부채를 인식하고 관련 자산을 기타비유동자산(장기선급비용)으로 계상하고 있습니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500원 500원 발행한 주식수(*) 12,169,113 12,169,113 보통주자본금 6,084,557 6,084,557 (*) 발행주식 중 자기주식 600,000주를 이익소각하여, 당분기말 현재 회사의 유통주식수는 11,569,113주입니다. (2) 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 주식발행초과금 8,135,470 - - 8,135,470 재평가적립금 30,241,998 - - 30,241,998 합병차익 166,146 - - 166,146 합 계 38,543,614 - - 38,543,614 24. 기타자본(1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 기중증가 기중감소 기말금액 자기주식 (14,698,191) - - (14,698,191) 자기주식처분이익 10,433,033 - - 10,433,033 합 계 (4,265,158) - - (4,265,158) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 450,000 14,698,191 450,000 14,698,191 25. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (13,291,083) (2,833,580) - (16,124,663) (2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) (12,456,117) (1,070,468) 235,503 (13,291,083) (*) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품에서 관계기업투자주식으로 재분류된 지분상품에 대한 평가손실 누적액 10,046,330천원이 포함되어 있습니다 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 이익잉여금의 종류 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 3,042,278 3,042,278 임의적립금 임의적립금 239,500,000 211,500,000 미처분이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 (12,406,204) (8,951,947) 미처분이익잉여금 40,580,833 43,028,042 합 계 270,716,907 248,618,373 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 이익잉여금 248,618,373 219,579,146 당기순이익 30,556,392 34,402,919 배당금의 지급 (5,003,601) (4,447,645) 확정급여제도 재측정요소의 변동 (3,454,257) (916,047) 기말 이익잉여금 270,716,907 248,618,373 (3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 기중변동 법인세효과 기말금액 당분기 (8,951,947) (4,428,534) 974,278 (12,406,203) 전기 (8,035,900) (1,174,419) 258,372 (8,951,947) (4) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 12,169,113 12,169,113 자기주식수 (450,000) (450,000) 이익소각 주식수 (600,000) (600,000) 배당주식수 11,119,113 11,119,113 주당배당금 450원 400원 배당금 5,003,601 4,447,645 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,123,046 4,531,916 596,468 2,152,014 제품매출액(*) 98,716,681 320,757,267 100,891,323 300,904,674 합 계 99,839,727 325,289,183 101,487,791 303,056,688 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출액을 포함하고 있습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 기초제품 14,034,486 23,252,583 13,912,965 19,519,427 당기제품제조원가 87,761,566 262,523,768 85,861,218 244,825,514 관세환급금 (63,496) (63,496) - (67,384) 타계정에서 대체액 372,952 1,377,197 251,642 719,874 타계정으로 대체액 (1,185,952) (4,609,074) (812,179) (1,638,779) 기말제품 (16,158,130) (16,158,130) (14,764,493) (14,764,493) 제품매출원가(*) 84,761,426 266,322,848 84,449,153 248,594,159 [상품매출원가] 기초상품 345,170 251,734 138,328 119,170 당기상품매입액 88,576 484,846 125,939 389,176 타계정에서 대체액 755,492 3,283,002 331,264 1,416,398 타계정으로 대체액 799 (24,228) (7,288) (7,443) 기말상품 (279,599) (279,599) (105,895) (105,895) 상품매출원가 910,438 3,715,755 482,348 1,811,406 [매출원가] 매출원가 85,671,864 270,038,603 84,931,501 250,405,565 (*) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(운송)관련 매출원가를 포함하고 있습니다. 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,814,630 5,212,912 1,818,650 5,278,414 퇴직급여 189,974 549,603 185,551 516,098 복리후생비 187,185 893,363 229,081 713,336 여비교통비 102,109 289,005 72,538 227,017 통신비 14,959 43,027 16,293 42,443 세금과공과 118,273 206,404 49,515 166,896 임차료 87,296 265,883 80,396 232,000 감가상각비 138,841 411,153 152,656 418,466 수선비 93,346 295,678 27,719 80,212 보험료 8,689 26,947 7,432 23,904 접대비 107,214 311,453 100,939 247,901 광고선전비 71,669 153,145 49,353 157,041 지급수수료 519,053 1,058,033 391,668 526,959 소모품비 33,903 104,521 33,505 115,029 도서인쇄비 1,454 10,236 1,357 7,663 차량유지비 36,273 98,515 25,622 72,764 사용권자산상각비 91,061 264,157 85,057 253,322 운반비 266,704 774,088 247,534 698,356 수출비용 1,488,321 4,406,467 914,637 3,210,636 교육훈련비 8,326 17,093 1,414 14,927 합 계 5,379,280 15,391,683 4,490,917 13,003,384 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 상각후원가금융자산 이자수익 96,643 177,587 33,517 118,114 [기타] 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 12,329 12,329 65,491 84,355 유동성장기금융상품처분이익 - - 99406 99406 상각후원가금융자산 외화환산이익 543,595 678,293 (115,186) 132,267 상각후원가금융자산 외환차익 451,239 1,088,885 214,071 1,310,903 합 계 1,103,806 1,957,094 297,299 1,745,045 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,006,734 3,142,106 1,135,672 3,239,684 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 468,397 외화환산손실 (47,749) 53,576 274,308 586,679 외환차손 75,755 239,334 254,548 557,031 합 계 1,034,740 3,435,016 1,664,528 4,851,791 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 130,500 391,500 130,500 363,500 유형자산처분이익 88,116 760,936 1,372,371 1,511,054 잡이익 285,068 1,539,994 239,177 5,925,764 합 계 503,684 2,692,430 1,742,048 7,800,318 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 482,354 535,098 294,190 440,848 유형자산처분손실 2,376 30,044 11,118 28,486 무형자산처분손실 - - - 3,636 투자부동산 감가상각비 31,727 95,180 31,727 95,180 임대원가 77,744 233,233 126,234 380,136 기부금 - - - 24,000 잡손실 954 3,703 (1,193) 7 합 계 595,155 897,258 462,076 972,293 31. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 6,037,091 8,463,140 이연법인세 변동액 가산(차감) (2,491,620) (2,275,293) 일시적차이 등에 의한 이연법인세 변동액 341,961 (2,275,293) 기타변동액 (2,833,581) - 자본에 가감된 당기 및 이연법인세 차감(가산) 974,278 712,813 자본에 가감된 이연법인세 - 235,504 자본에 가감된 당기법인세 974,278 477,309 법인세비용 4,519,749 6,900,660 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 35,076,141 39,146,271 적용세율에 따른 법인세비용 8,141,926 8,595,680 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 58,001 50,422 세액공제 등 (3,789,537) (3,257,515) 기타 109,359 1,512,073 법인세비용 4,519,749 6,900,660 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 12.89% 17.63% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분 기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 35,616,572 13,342,653 - 48,959,225 퇴직연금자산 (35,616,572) (5,137,642) - (40,754,215) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손충당금 한도초과액 985,875 - - 985,875 감가상각비 1,077,183 - - 1,077,183 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 1,091,313 (45,519) - 1,045,793 사채발행비용 117,355 39,569 - 156,923 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,151,678 - - 1,151,678 포괄손익인식 금융자산평가손익 4,159,940 - - 4,159,940 관계기업투자주식평가손익 12,879,910 (53,139) - 12,826,771 정부보조금(자산) 696,749 (212,373) - 484,377 이연토지처분이익 (8,336,941) 3,126,353 - (5,210,588) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 182,354 - - 182,354 사용권자산(리스부채) 2,840 - - 2,840 탄소배출권충당부채 82,294 - - 82,294 업무용승용차 감가상각비 171,378 (53,009) - 118,370 장기종업원급여 553,594 - - 553,594 기타 감가상각비 86,200 - - 86,200 당기손익인식금융자산 (664,853) 53,139 - (611,713) 종속기업투자주식손상차손 3,423,340 - - 3,423,340 베트남지연이자 출자처분 120,406 - - 120,406 소 계 13,479,059 11,060,032 - 24,539,091 이월결손금 - - - - 합 계 13,479,060 11,060,031 - 24,539,091 산출세액 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) 2,965,393 2,433,207 - 5,398,600 미인식 이연법인세(자산)부채 (1,322,769) 58,413 (2,833,580) (4,097,937) 인식한 이연법인세자산(부채) 1,642,624 2,491,620 (2,833,580) 1,300,663 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 퇴직급여부채 31,375,010 4,241,562 - 35,616,572 퇴직연금자산 (31,375,010) (4,241,562) - (35,616,572) 자산수증이익 246,645 - - 246,645 대손충당금 한도초과액 - 985,875 - 985,875 감가상각비 1,218,753 (141,570) - 1,077,183 건설자금이자 569,763 - - 569,763 지급보증료 969,867 121,445 - 1,091,312 현재가치할인차금 (126,851) 126,851 - - 사채발행비용 235,076 (117,721) - 117,355 토지재평가차익 (7,062,246) - - (7,062,246) 미지급연차수당 1,107,593 44,085 - 1,151,678 미수이자 (17,146) 17,146 - - 포괄손익인식 금융자산평가손익 4,159,940 - - 4,159,940 관계기업투자주식평가손익 11,809,442 - 1,070,468 12,879,910 정부보조금(자산) 979,913 (283,164) - 696,749 이연토지처분이익 (12,505,411) 4,168,470 - (8,336,941) 종속회사 인건비 1,944,282 - - 1,944,282 무형자산손상차손 227,943 (45,589) - 182,354 사용권자산(리스부채) 2,950 (110) - 2,840 탄소배출권충당부채 103,632 (21,338) - 82,294 업무용승용차 감가상각비 112,920 58,458 - 171,378 장기종업원급여 487,408 66,187 - 553,595 기타 감가상각비 93,800 (7,600) - 86,200 당기손익인식금융자산 - (664,853) - (664,853) 종속기업투자주식손상차손 - 3,423,340 - 3,423,340 베트남지연이자 출자처분 - 120,406 - 120,406 소 계 4,558,273 7,850,318 1,070,468 13,479,059 이월결손금 - - - - 합 계 4,558,273 7,850,318 1,070,468 13,479,059 산출세액 1,002,820 1,727,070 235,503 2,965,393 이연법인세자산(부채) 1,002,820 1,727,070 235,503 2,965,393 미인식 이연법인세(자산)부채 (551,179) (771,590) - (1,322,769) 인식한 이연법인세자산(부채) 451,641 955,480 235,503 1,642,624 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세효과 법인세효과차감후 금액 [당기법인세] 확정급여제도의재측정요소 당분기 (4,428,534) 974,278 (3,454,257) 전기 (1,174,419) 258,372 (916,047) [이연법인세] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기 - - - 전기 (1,070,468) 235,503 (834,965) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 차감할일시적차이 18,626,984 6,012,586 법인세효과 (4,097,937) (1,322,769) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이에는 법인세감면기간내 소멸될 예정인 정부보조금과 관련한 일시적차이금액과 종속회사 인건비와 관련한 일시적차이금액이 포함되어 있습니다.회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 16,710,761 13,846,761 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 271,474 271,474 소 계 16,982,235 14,118,235 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (11,583,635) (11,152,842) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (11,583,635) (11,152,842) 이연법인세자산(부채) 순액 5,398,600 2,965,393 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [매출원가] 상품ㆍ제품ㆍ재공품의 변동 (57,922) 16,790,600 4,418,538 12,332,395 원재료와 소모품의 사용 64,089,395 190,323,563 59,587,246 177,509,392 종업원급여 12,139,049 36,017,567 11,902,429 34,724,181 감가상각비 및 기타상각비 4,334,783 12,794,700 4,123,360 11,886,552 기타비용 5,166,560 14,112,173 4,899,928 13,953,045 소 계 85,671,865 270,038,603 84,931,501 250,405,565 [판매비와관리비] 종업원급여, 복리후생비 2,191,788 6,655,878 2,233,281 6,507,848 감가상각비 및 기타상각비 229,901 675,309 237,713 671,788 수출비용 1,488,321 4,406,467 914,637 3,210,636 기타비용 1,469,270 3,654,029 1,105,286 2,613,112 소 계 5,379,280 15,391,683 4,490,917 13,003,384 [연구개발비] 종업원급여, 복리후생비 1,092,028 3,206,727 989,405 2,772,079 감가상각비 및 기타상각비 82,095 236,221 81,083 240,534 기타비용 774,232 1,657,059 350,060 1,210,134 소 계 1,948,356 5,100,007 1,420,548 4,222,747 합 계(*) 92,999,501 290,530,293 90,842,966 267,631,696 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 6,052,062,461 30,556,392,144 8,113,437,964 32,245,611,153 가중평균유통보통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 기본주당이익 544 2,748 730 2,900 (2) 보통주분기순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 6,052,062,461 30,556,392,144 8,113,437,964 32,245,611,153 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익 6,052,062,461 30,556,392,144 8,113,437,964 32,245,611,153 (3) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,169,113 12,169,113 12,169,113 12,169,113 차감 : 가중평균이익소각 주식수 (600,000) (600,000) (600,000) (600,000) 가중평균 자기주식수 (450,000) (450,000) (450,000) (450,000) 가중평균유통주식수 11,119,113 11,119,113 11,119,113 11,119,113 (4) 당분기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하여, 보통주 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 3,300,246 3,081,692 기타장기종업원급여 100,967 47,510 유형자산감가상각비 13,676,340 12,925,687 투자부동산감가상각비 95,179 95,179 사용권자산감가상각비 264,157 253,322 외화환산손실 53,576 586,679 재고자산폐기손실 535,098 440,848 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 468,397 유형자산처분손실 30,044 28,486 무형자산처분손실 - 3,636 유동성충당부채전입 45,648 - 이자비용 3,142,106 3,201,629 이자비용(현재가치할인차금) - 38,055 법인세비용 4,519,749 6,900,660 외화환산이익 (678,293) (132,266) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (12,329) (84,355) 단기기타금융자산처분이익 - (99,406) 유형자산처분이익 (760,936) (1,511,054) 이자수익 (177,587) (118,114) 잡이익 (569,384) (5,024,144) 합 계 23,564,581 21,102,441 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (10,843,684) (19,922,814) 단기기타채권의 감소(증가) (1,081,388) (9,043,995) 재고자산의 감소(증가) 7,883,918 (2,693,487) 기타유동자산의 감소(증가) 30,404 (1,131,033) 장기기타채권의 감소(증가) (56,940) (7,500) 매입채무의 증가(감소) 8,002,370 (426,534) 단기기타채무의 증가(감소) 1,899,884 3,809,729 장기기타채무의 증가(감소) - (80,000) 기타유동부채의 증가(감소) 808,380 (1,087,617) 퇴직금의 지급 (7,048,324) (989,454) 퇴직연금자산의 감소(증가) 4,284,400 626,174 국민연금전환금의 감소(증가) 7,212 - 기타장기급여채무의 지급 (65,500) (40,350) 합 계 3,820,732 (30,986,881) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 983,068 419,838 미지급금에 의한 건설중인자산 증가 801,971 584,794 장기차입금의 유동성대체 51,500,000 8,827,287 장기미지급금의 유동성대체 - 4,873,150 장기리스부채의 유동성대체 276,367 66,201 공정가치측정 금융자산평가(손)익 (2,833,580) (1,070,468) 사용권자산과 리스부채의 계상 302,145 - 감가상각비,퇴직급여의 유형자산 대체 337,957 321,759 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 16,782,739 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 2,557,242 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 분기말 유동성대체 기타 단기차입금및사채 125,940,381 (52,815,391) 51,500,000 - 124,624,990 장기차입금및사채 55,000,000 63,000,000 (51,500,000) - 66,500,000 리스부채 673,682 (257,148) 25,779 - 442,313 합 계 181,614,063 9,927,461 25,779 - 191,567,303 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 분기말 유동성대체 기타 단기차입금및사채 44,335,391 25,744,681 8,827,287 - 78,907,359 장기차입금및사채 115,785,610 (8,827,287) - 106,958,323 리스부채 504,861 (247,744) - - 257,117 합 계 160,625,862 25,496,937 - - 186,122,799 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 비고 [회사가 영향력을 행사하는 기업] 종속기업 (주)젤텍, (주)위너웰, (주)한국코스모, (주)밸런스웨이(*3) 서흥아메리카, 서흥베트남, 서흥재팬, 서흥유럽Gmbh, SH-ASSET MANAGEMENT,LLC(*1) 연결대상종속기업 관계기업 UNI-CAPS,LLC, J CAPSULE,LLC(*1),CS PROPERTY MANAGEMENT,LLC(*1),(주)내츄럴엔도텍(*2) 지분법적용대상피투자기업 [기타특수관계자] 기타특수관계자 재단법인 유당장학회, (주)조이파트너스 기타특수관계법인 주주, 임원 및 종업원 특수관계자 (*1) 서흥아메리카의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 10,062,300 - 118,123 - 서흥아메리카 종속기업 19,167,924 246,777 - - - 서흥베트남 종속기업 - 141,677 1,926,848 - 265,715 서흥재팬 종속기업 1,113,283 - - - - (주)밸런스웨이 종속기업 177,511 - - 756,941 - 서흥유럽Gmbh 종속기업 13,130,184 - - - - (주)위너웰 종속기업 4,627,823 4,010,887 - 34,941 - (주)한국코스모 종속기업 3,912,122 2,011,837 - 11,634 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 598,910 5,090,171 - - 31,100 (주)조이파트너스 기타 - 58,011 - - - 대표이사 최대주주 - - - - 459,824 합 계 42,727,757 21,621,660 1,926,848 921,639 756,639 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산거래 기타수익 기타비용 (주)젤텍 종속기업 - 10,148,827 - 62,153 - 서흥아메리카 종속기업 19,795,290 118,228 - - - 서흥베트남 종속기업 - 378,708 11,835,874 - - 서흥재팬 종속기업 1,226,824 - - - - 서흥유럽Gmbh 종속기업 11,105,599 - - - - (주)위너웰 종속기업 4,106,806 3,783,623 - 3,645 - (주)한국코스모 종속기업 498,661 959,336 - 14,443 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 765,431 4,254,599 - - - UNI-CAPS 관계기업 - 752,307 - - - (주)조이파트너스 기타 2,297,417 - - - - 대표이사 최대주주 - - - - 479,399 합 계 39,796,028 20,395,628 11,835,874 80,241 479,399 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 자금대여거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 (주)한국코스모 종속기업 대여금 - - - - 유당장학회 기타 대여금 - 75,000 (75,000) - (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 14,400,000 - 13,542,589 857,411 (*) 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였으며, 당분기 중 전환청구권 행사로 인해 권면가액 130억원이 감소하였으며, 일부 매수청구권 행사로 인해 약 5.4억원이 감소하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초 증가 감소 기말 (주)한국코스모 종속기업 대여금 3,500,000 - 3,500,000 - 유당장학회 기타 대여금 - - - - (주)내츄럴엔도텍(*) 관계기업 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,000,000 9,600,000 14,400,000 (*) 해당 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 (주)내츄럴엔도텍에서 발행한 전환사채의 권면가액을 기준으로 작성하였습니다.2) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 지급 수령 지급 수령 (주)젤텍 종속기업 - - - 428,400 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 31,649 583,770 - 서흥아메리카 종속기업 6,022,471 - - - 서흥베트남 종속기업 - 2,137,995 - 3,675,183 서흥재팬 종속기업 920,172 - - - (주)밸런스웨이 종속기업 195,262 - - - 서흥유럽Gmbh 종속기업 6,607,824 - - - (주)위너웰 종속기업 1,137,274 2,874 517,308 - (주)한국코스모 종속기업 684,640 3,146 277,205 - (주)내츄럴엔도텍 관계기업 39,179 - - - 대표이사 최대주주 - 335,600 - - 합 계 15,606,822 2,511,264 1,378,283 3,675,183 2) 전기 (단위:천원) 특수관계자 관계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)젤텍 종속기업 - 47,076 18,480 - 서흥아메리카 종속기업 6,667,291 224,274 - - 서흥베트남 종속기업 - 708,401 248,991 3,698,429 서흥재팬 종속기업 819,558 - - - (주)밸런스웨이 종속기업 - - - - 서흥유럽Gmbh 종속기업 5,005,638 - - - (주)위너웰 종속기업 250,983 3,279 - - (주)한국코스모 종속기업 90,320 - - 5,502 (주)내츄럴엔도텍 관계기업 454,558 - - - UNI-CAPS 관계기업 - 156,476 - - (주)조이파트너스 기타 213,929 2,310 - - 대표이사 최대주주 - 315,600 - - 합 계 13,502,277 1,457,416 267,471 3,703,931 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 36 (4)에 표시한 내용과 같습니다. 2) 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 주석 36 (5)에 표시한 내용과 같습니다. (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상여를 포함한 급여 642,533 695,036 퇴직급여 91,834 120,535 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항 (1) 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과 목 금 액 무역금융 KEB하나은행 10,000,000 단기차입금 - 농협은행 10,000,000 단기차입금 - 신한은행 2,000,000 단기차입금 - 우리은행 13,000,000 단기차입금 - 시설자금대출 산업은행 18,000,000 장기차입금 1,124,990 KEB하나은행 50,000,000 장기차입금 - 신한은행 5,000,000 장기차입금 5,000,000 일반대출 산업은행 40,000,000 단기차입금 40,000,000 산업은행 20,000,000 장기차입금 20,000,000 KEB하나은행 13,000,000 단기차입금 13,000,000 국민은행 12,000,000 단기차입금 9,000,000 씨티은행 2,000,000 단기차입금 10,000,000 매입외환 KEB하나은행 - 단기차입금 - 수출환어음 매각 KEB하나은행 USD 1,000,000 수출환어음매각 - 수입신용장 개설 KEB하나은행 USD 2,000,000 신용장개설 - (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 금융기관 등과의 매출채권 할인약정에 따라 수출환어음 및 받을어음 등을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 금융기관 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어 금융자산의 제거요건을 충족하고 있지 않으므로 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기말 현재 차입금으로 계상되어 있는 금액은 천원입니다. (3) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 담보자산의종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 오창공장 28,664,490 4,800,000 씨티은행 10,000,000 8,400,000 신한은행 5,000,000 오송 2공장 17,498,322 26,800,000 산업은행 21,124,990 증평공장 14,754,154 오송공장 83,312,840 65,000,000 KEB하나은행 - 합 계 144,229,806 105,000,000 36,124,990 (4) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기 전기 서흥아메리카 지급보증 씨티은행(미국) USD 12,000,000 USD 12,000,000 서흥베트남 지급보증 기업은행(호치민) USD 9,600,000 USD 11,640,000 수출입은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 EUR 12,000,000 EUR 12,000,000 씨티은행(하노이) USD 9,600,000 USD 9,600,000 우리은행 (홍콩) USD 4,500,000 USD 4,500,000 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 KEB하나은행(홍콩) USD 10,800,000 USD 10,800,000 EUR 6,000,000 EUR 6,000,000 KEB하나은행(호치민) USD 20,400,000 USD 21,600,000 (주)위너웰 지급보증 신한은행 10,855,000 2,686,000 (주)한국코스모 지급보증 KEB하나은행 7,040,000 4,752,000 합 계 - - 17,895,000USD 86,900,000EUR 21,000,000 7,438,000USD 90,140,000EUR 21,000,000 (5) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 회사는 대표이사로부터 금융기관과의 차입금 및 무역금융 등의 거래약정을 위하여 169,200,000천원 및 USD 3,600,000의 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천USD) 보험의 종류 부보자산 부보금액 부보기간 부보처 재산종합보험 건물 외(*) 483,051,299 2021.01.28-2022.01.28 현대해상화재보험 외 (*) 건물, 구축물, 기계장치, 공기구 비품 및 재고자산 회사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 37. 영업부문(1) 회사의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P(*1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 26,855,099 251,067,386 277,922,485 해외매출 44,489,884 2,876,815 47,366,699 부문별 매출액 71,344,983 253,944,201 325,289,184 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 69,967,786 253,944,201 323,911,987 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*1) 1,377,197 - 1,377,197 인식시기별 매출액 71,344,983 253,944,201 325,289,184 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 14,924,078 8,580,239 23,504,317 외부거래처로부터 매입 484,846 - 484,846 관세환급금 (63,496) - (63,496) 당기제품제조원가 51,285,498 211,238,270 262,523,768 타계정에서 전입액 - 3,283,002 3,283,002 상품과 제품의 기말재고 (12,899,624) (3,538,104) (16,437,728) 타계정으로 대체액 (1,769,425) (2,863,877) (4,633,302) 기타매출원가(*2) 1,377,197 - 1,377,197 부문매출원가 소계 53,339,074 216,699,530 270,038,604 [부문별 매출총이익] 매출총이익 18,005,909 37,244,671 55,250,580 (*1) F 사업부문에는 P 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 하드캡슐 F P(*1) 합 계 [부문별 매출] 국내매출 29,079,979 226,329,785 255,409,764 해외매출 42,086,389 5,560,535 47,646,924 부문별 매출액 71,166,368 231,890,320 303,056,688 [수익인식시기에 따른 매출] 한 시점에 이행하는 수행의무 70,446,494 231,890,320 302,336,814 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(*1) 719,874 - 719,874 인식시기별 매출액 71,166,368 231,890,320 303,056,688 [부문별 매출원가] 상품과 제품의 기초재고 12,341,417 7,297,179 19,638,596 외부거래처로부터 매입 104,936 284,240 389,176 관세환급금 (9,677) (57,707) (67,384) 당기제품제조원가 50,129,791 194,695,723 244,825,514 타계정에서 전입액 - 1,416,399 1,416,399 상품과 제품의 기말재고 (10,934,837) (3,935,552) (14,870,388) 타계정으로 대체액 (894,966) (751,254) (1,646,221) 기타매출원가(*2) 719,874 - 719,874 부문매출원가 소계 51,456,538 198,949,028 250,405,566 [부문별 매출총이익] 매출총이익 19,709,830 32,941,292 52,651,122 (*1) F 사업부문에는 P 및 기타사업부문의 정보가 포함되어 있습니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별된 매출액에 대한 매출원가입니다.(2) 회사는 영업부문별 영업손익, 당기순손익 및 부문별 자산과 부채를 별도로 구분하여 보고하지 않고 있습니다. 또한 부문별 지역정보는 국내매출과 해외매출로만 구분하여 보고하고 있습니다. ( 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 구 븐 당분기 전분기 영업부문 거래처 (A) 금액 45,527,910 40,099,164 F P 비중 14.00% 13.23% 38. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 12,153,042 - 12,153,042 차입금 및 사채 124,624,990 66,500,000 191,124,990 리스부채 355,332 86,981 442,313 기타채무 12,622,859 188,333 12,811,192 합 계 149,756,223 66,775,314 216,531,537 (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무 4,138,764 - 4,138,764 차입금 및 사채 125,940,381 55,000,000 180,940,381 리스부채 336,113 337,569 673,682 기타채무 10,212,126 188,333 10,400,459 합 계 140,627,383 55,525,903 196,153,286 한편, 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 당해 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 17,895,000천원, USD 86,900,000 및 EUR 21,000,000입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 현재 734,639천원이 재무상태표상 금융보증채무로 인식되어 있습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채의 순노출액은 각각 22,278,286천원 및 16,341,373천원으로, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD 1,451,892 (1,451,892) 994,778 (994,778) EURO 679,274 (679,274) 523,305 (523,305) 기타외화 96,663 (96,663) 116,053 (116,053) 합 계 2,227,829 (2,227,829) 1,634,137 (1,634,137) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채의 금액(고정금리부부채를 포함함)은 각각 191,124,990천원 및 180,940,381천원으로 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,911,250 (1,911,250) 1,809,404 (1,809,404) (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 각각 1,025,383천원 및 17,103천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상승 하락 상승 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 102,538 (102,538) 1,710 (1,710) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 부채비율의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 총부채 229,931,010 204,724,875 자본 294,955,257 275,690,303 부채비율 77.95% 74.26% 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으 며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 3분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 44,870 52,999 31,719 (별도)당기순이익(백만원) 30,556 34,403 30,218 (연결)주당순이익(원) 4,035 4,766 2,853 현금배당금총액(백만원) - 5,004 4,448 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.4 14.0 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.9 1.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 450 400 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다.※ 제48기 배당금은 2021년 3월 10일 이사회 승인을 통해 확정되었고, 동년 4월 2일 지급하였습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 31 1.2 1.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서흥 회사채 공모 2019년 05월 30일 50,000 2.217 A -(NICE신용평가, 한국신용평가) 2022년 05월 30일 미상환 미래에셋대우(주)대신증권(주) (주)서흥 회사채 공모 2021년 07월 13일 43,000 2.101 A -(NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 07월 13일 미상환 미래에셋대우(주)대신증권(주) 합 계 - - - 93,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (해당사항 없습니다.) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (해당사항 없습니다.) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 나. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 50,000 - 43,000 - - - - 93,000 사모 - - - - - - - - 합계 50,000 - 43,000 - - - - 93,000 신종자본증권 미상환 잔액 (해당사항 없습니다.) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (해당사항 없습니다.) (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)서흥제24회무기명식 이권부무보증사채 2019년 05월 30일 2022년 05월 30일 50,000 2019년 05월 29일 한국예탁결제원 (주)서흥제25회무기명식 이권부무보증사채 2021년 07월 13일 2024년 07월 13일 43,000 2021년 07월 01일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결기준) 300% 이하 유지 이행현황 이행, 부채비율 97.35%(2021년 반기말, 연결기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이최근 보고서상 자기자본의 300% 이하(연결기준) 이행현황 이행, 자기자본의 79.44%(2021년 반기말, 연결기준) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준) 이행현황 이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 금액 13.4억원으로자산총계의 0.17% (2021년 반기말, 연결기준) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경 제한 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행, 2021년 9월 3일 제출(제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증공모사채 제24회 2019년 05월 30일 차입금 상환 및 운영자금(원재료구매) 50,000 금융기관 차입금 상환 및원재료 구매 등 계획대로 사용 50,000 - 무보증공모사채 제25회 2021년 07월 13일 차입금 상환 및 운영자금(원재료구매) 43,000 2021년 07월 16일 무보증사채차환 등 계획대로 사용 43,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 3분기 매출채권(*1) 105,803 3,850 3.6 단기기타채권(*2) 4,287 - - 합계 110,090 3,850 3.5 제48기 매출채권(*1) 84,838 3,820 4.5 단기기타채권(*2) 2,840 - - 합계 87,678 3,820 4.4 제47기 매출채권(*1) 86,482 2,799 3.2 단기기타채권(*2) 2,534 - - 합계 89,016 2,799 3.1 (*1) 외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권을 포함하고 있습니다.(*2) 미수금 및 미수수익 등을 포함하고 있습니다.2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,820 2,799 1,281 2. 순대손처리액(①－②±③) 121 (350) (59) ① 대손처리액(상각채권액) (13) (245) (59 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 134 (105) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (91) 1,371 1,577 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,850 3,820 2,799 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액 등에 대하여 집합적 분석대상 채권과 개별적 분석대상 채권으로 구분한 후 다음과 같이 산정한 대손상각률을 적용하여 대손충당금을 설정합니다. ① 집합적 분석대상 채권의 대손상각률매출채권을 연체기간 별로 분석한 후 연체기간에 따른 기대신용손실을 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 기대신용손실의 적정성은 매 회계년도말에 검토합니다. ② 개별적 분석대상 채권의 대손상각률다음의 거래처에 대하여는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 1%~100%의 상각률을 적용합니다.- 3년 연속 적자 - 최근 회계연도(당기포함하여 3년간)에 공인회계사의 감사의견이 의견거절인 거래처- 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식 및 3개월 이상 조업중단 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용합니다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 만기 미도래 채권(6월 이하) 만기 경과채권 손상채권 합 계 1년 이내 1년 경과 금 액 91,999 7,860 2,094 3,850 105,803 구성비율 87.0 7.4 2.0 3.6 100.0 ※ 3년 초과 및 기타 채권의 훼손 등이 발생 할 경우 손상채권으로 구분하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 캡슐 부문 제품 / 상품 53,464 49,842 50,009 재공품 14,668 24,069 21,332 원재료 / 저장품 61,506 54,575 42,366 미착품 4,394 5,099 4,018 원료 부문 제품 / 상품 18,742 24,797 12,751 재공품 270 146 100 원재료 / 저장품 6,937 5,692 8,617 미착품 969 1,150 1,234 화장품 부문 제품 / 상품 119 224 118 재공품 149 154 44 원재료 / 저장품 457 630 420 미착품 - - - 합 계 제품 / 상품 72,325 74,863 62,878 재공품 15,087 24,369 21,476 원재료 / 저장품 68,900 60,897 51,403 미착품 5,363 6,249 5,252 합 계 161,675 166,378 141,009 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.2 21.7 19.9 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9 2.8 2.9 2) 재고자산의 실사내역(2021년 정기 재고실사) - 실사일자 : 2021년 1월 4일 - 실사요령 : 2020년말 현재 재고자산의 수불상태 확인 및 재고실사일과 재무상태 표일 사이의 재고자산 이동현황을 체크 - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 캡슐 부문 : 지배회사의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 2인 입회하에 실시함 원료 부문 : (주)젤텍의 재고를 우리회계법인 공인회계사 1인 입회하에 실시함 화장품 부문 : (주)한국코스모의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 1인 입회하에 실시함 - 실사결과 : 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없었음 다. 공정가치평가 내역 1) 금융자산의 공정가치금융자산의 공정가치 및 그 평가방법과 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '4. 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제48기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 특수관계자거래 제47기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 유형자산 나. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(별도) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제48기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 특수관계자거래 제47기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 유형자산 ※ 제37기부터 삼덕회계법인이 감사를 수행하고 있습니다. 다. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 반기(연결)재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 150 1,550 75 699 제48기(전기) 삼덕회계법인 반기(연결)재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 150 1,535 150 1,546 제47기(전전기) 삼덕회계법인 반기(연결)재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 140 1,516 140 1,535 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 회계감사인과 별도로 계약을 체결한 비감사용역은 없습니다. 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 04월 30일 감사, 사외이사 대면회의 분기재무제표 검토결과보고재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임감사계획단계에서의 계획보고 2 2021년 08월 05일 감사, 사외이사 서면회의 반기재무제표 검토결과보고 3 2021년 10월 28일 감사, 사외이사 서면회의 전반감사계획 및 위험평가 보고재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임계획된 감사범위와 시기의 개요 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 우리는 첨부된 주식회사 서흥의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 서흥의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 용 모 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 종합의견 사업연도 회계감사인 구 분 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 제48기 삼덕회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항의종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - - 기타 내부회계제도관련 의견 - - - - 제47기 삼덕회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항의종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - - 기타 내부회계제도관련 의견 - - - - 제46기 삼덕회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항의종합의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - - 기타 내부회계제도관련 의견 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당분기말 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다.1) 이사회의 권한 ① 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결.② 대표이사 및 이사회 의장의 선임.③ 이사 및 경영진의 직무집행 감독. 2) 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 양 주 환 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 3) 이사의 선임이사 후보의 인적사항을 주주총회 전에 경영참고사항 보고시 기재하여 공시하고 있으며, 주주총회에서 주주의 추천이 있을시 이를 반영합니다. 이사 후보를 이사회에서추천하는 경우 이사의 독립성 등 제반 자격 기준을 고려하여 선임합니다.당사는 현재 사외이사 추천위원회가 설치되어 있지 않으나, 이사회의 추천과 추천된 사외이사의 경력 및 능력을 면밀히 고려하여 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부 (횟수) 대표이사 양주환 이사회 경영전반 총괄 있음 최대주주 본인 3년 연임 (6회) 사내이사 양준택 이사회 경영지원, 구매,생산관리 없음 특수관계자 3년 연임 (1회) 사내이사 김상선 이사회 재무 총괄 없음 해당없음 3년 연임 (3회) 사외이사 이병길 이사회 경영전반 없음 해당없음 3년 연임 (6회) ※ 대표이사의 회사와의 거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '36. 특수관계자거래' 를 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 운영규정 및 중요의결사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 기업의 기본적인 경영방침을 결정하고 이사 및 경영진의 활동을 감독한 다.② 이사회는 기업과 주주의 이익을 위하여 성실하게 직무를 수행해야 하며, 기업의 사회적 책임을 다하고, 다양한 이해관계자의 이익을 적절하게 고려해야 한다.③ 이사회는 직무를 수행함에 있어 법령과 정관을 준수하여야 하며, 기업의 모든 구성원이 이를 준수하도록 하여야 한다. 2) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 의결현황 성 명(참석률) 양 주 환(100%) 윤 성 걸(100%) 양 준 택(100%) 김 상 선(100%) 이 병 길(사외이사)(100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2021년-01 2021.01.18 제48기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-02 2021.01.28 제48기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사의 보고 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-03 2021.02.01 제48기 별도재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-04 2021.02.05 제48기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-05 2021.02.22 한국코스모 채무보증 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-06 2021.02.26 제48기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-07 2021.03.09 산업.서소문 운영자금대출 대환 여신 약정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-08 2021.03.09 서흥베트남 채무보증 연장 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-09 2021.03.10 제48기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-10 2021.03.16 주식회사 엔도더마 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-11 2021.03.18 주식회사 내츄럴엔도텍 전환사채 전환청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021년-12 2021.04.02 주식회사 엔도더마 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021년-13 2021.05.11 산업.서소문 산업운영대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021년-14 2021.05.26 하나.장한평 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021년-15 2021.05.26 서흥베트남 우리은행(홍콩) 채무보증 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021년-16 2021.06.08 서흥베트남 하나은행(호치민) 채무보증 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021년-17 2021.06.28 제25회 무보증 공모사채 발행관련 증권신고서 제출 및 신용평가결과 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021년-18 2021.07.01 주식회사 밸런스웨이 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성