서흥 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 중요한 자산양수도 지배회사는 2012년 12월 18일 주식회사 엠케이비 개발과 부천 송내공장의 토지 및동 지상 건축물 일체에 대해 매각 계약을 체결하였습니다. 본 계약은 지배회사의 사업장 이전에 따라 진행되었으며 매각금액은 457억원이고, 예정 잔금 수령일은 2013년 12월 20일 입니다.(2013년 7월 8일 잔금 수취가 완료되어 상기 계약은 모두 종결되었음) 상기 처분물건 중 토지는 지난 2010년 3월 K-IFRS 도입에 따른 간주원가 적용을 위해 2010년 1월 1일 기준으로 재평가하였으며, 평가로 인하여 증가된 장부가액 382억원은 당시 이익잉여금에 반영하였습니다. 한편 상기 토지와 건물은 2012년(제40기)에 매각예정자산으로 재분류하였으며, 처분금액이 장부가액보다 적은 바(차이금액 약 190억원), 이는 상기 재평가 이후 시가가 하락했기 때문입니다.(관련 손상차손은 2012년에 모두 비용으로 인식하였음) 본 거래와 관련하여 지배회사는 2012년 12월 20일 금융위원회에 주요사항보고서를 제출하였는 바, 세부적인 사항은 기 공시된 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 2013년 7월 8일 잔금 수취가 완료되어, 상기 거래는 모두 종결되었습니다.(2013년 7월 8일 자산양수도 종료보고서 제출) 나 . 합병 지배회사는 2013년 6월 19일 계열회사인 (주)에스에이치팜을 흡수합병하기로 결의하였고, 같은날 합병과 관련한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하였는 바, 세부적인 사항은 기 공시된 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 본 보고서 작성기준일 현재, 합병과 관련된 모든 절차가 종료되었고,(합병기일 2013년 8월 20일) 2013년 8월 28일 합병 종료보고서를 금융감독원에 제출하였습니다.

다. 대손충 당금 설정현황(연결 기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기 1분기	외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권	68,104	668	1.0

제43기	외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권	69,017	675	1.0

제42기	외상매출금ㆍ부도어음ㆍ기타채권	58,503	520	0.9

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원 )

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	675	520	373

2. 순대손처리액(①－②±③)	(7)	28	(44)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(62)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(7)	28	18

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	127	191

4. 기말 대손충당금 잔액합계	668	675	520

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 대손충당금 설정방법으로 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석법을 적용합니다. (한국채택국제회계기준에 의거 연령분석법은 적용하지 않음) 개별채권의 상태에 따른 대손상각률은 다음과 같이 설정합니다. ① 다음의 거래처에 대하여는 50%의 상각률을 적용한다. - 3년 연속 적자 - 최근 회계연도(당기 포함하여 3년간)에 공인회계사 감사의견이 의견거절인 거래 처 - 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식 및 3개월 이상 조업중단② 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용한다. - 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처 - 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처 - 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처 - 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	만기 미도래 채권	만기 경과채권	손상채권	합 계

1년 이내	1년 경과

금 액	65,566	1,698	172	668	68,104

구성비율	96.3	2.5	0.2	1.0	100.0

라. 재고자산 현황 등(연결 기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기	제43기	제42기

캡슐 부문	제품 / 상품	37,581	40,303	37,931

재공품	11,362	10,880	10,533

원재료 / 저장품	33,053	32,893	30,334

미착품	3,400	3,990	2,369

원료 부문	제품 / 상품	10,565	9,451	10,826

재공품	280	149	186

원재료 / 저장품	4,651	5,605	4,645

미착품	953	543	327

합 계	제품 / 상품	48,146	49,754	48,757

재공품	11,642	11,029	10,719

원재료 / 저장품	37,704	38,498	34,979

미착품	4,353	4,533	2,696

합 계	101,845	103,814	97,151

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.4	18.6	19.8

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.5	2.4	2.5

2) 재고자산의 실사내역

(2015년 정기 재고실사) - 실사일자 : 2016년 1월 4일 - 실사요령 : 2015년말 현재 재고자산의 수불상태 확인 및 재고실사일과 재무상태 표일 사이의 재고자산 이동현황을 체크 - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 캡슐 부문 : 지배회사의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 1인 입회하에 실시함 원료 부문 : (주)젤텍의 재고를 삼덕회계법인 공인회계사 1인 입회하에 실시함 - 실사결과 : 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없었음

마. 공정가치평가 내역

1) 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 및 그 평가방법과 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '3. 금융자산과 금융부채' 를 참조하시기 바랍니다. 2) 유형자산의 재평가 유형자산 재평가와 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '7. 유형자산' 을 참조하시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)서흥	회사채	공모	2015년 09월 10일	20,000	2.377%	A -(NICE신용평가, 한국신용평가)	2017년 09월 10일	미상환	미래에셋증권(주)대신증권(주)

(주)서흥	회사채	공모	2015년 09월 10일	40,000	2.661%	A -(NICE신용평가, 한국신용평가)	2018년 09월 10일	미상환	미래에셋증권(주)대신증권(주)

합 계	-	-	-	60,000	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)서흥제22-1회무기명식 이권부무보증사채	2015년 09월 10일	2017년 09월 10일	20,000	2015년 08월 31일	에이치엠씨투자증권(주)

(주)서흥제22-2회무기명식 이권부무보증사채	2015년 09월 10일	2018년 09월 10일	40,000	2015년 08월 31일	에이치엠씨투자증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행, 부채비율 110.71%(2016년 1분기말, 연결기준)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행, 자기자본의 63.58%(2016년 1분기말, 연결기준)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매, 양도, 임대 기타 처분한 자산총액이 최근 보고서상 자산총계의 100%를 초과할 수 없음(연결기준)

이행현황	이행, 통상적인 재고판매 이외의 자산처분 없음(2016년 1분기말 , 연결기준)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 4월 28일(제2-6조, 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

## 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항 없음)

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액(해당사항 없음)

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회 사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	20,000	40,000	-	-	-	-	60,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	20,000	40,000	-	-	-	-	60,000

## 신종자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음)

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음)

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-