부스타 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제50(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 부-스타와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요주식회사 부스타와 그 종속기업(이하"연결회사")의 지배기업인 주식회사 부스타(이하 "지배회사")는 1973년 01월에 설립하여 사업용보일러 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청북도에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2011년 2월에 코스닥시장에 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 자 본 금 : 4,202,400천원(당분기말), 5,000천원(설립시)(2) 지배기업의 주요주주 :

주 주 명	당분기	전기

주식수(주)	지분율 (%)	주식수(주)	지분율 (%)

유 동 근	1,392,211	16.56%	1,392,211	16.56%

유 승 협	1,085,497	12.92%	1,085,497	12.92%

유 승 범	237,604	2.82%	237,604	2.82%

유 승 우	263,586	3.14%	263,586	3.14%

우리사주조합	5,576	0.07%	5,576	0.07%

자기주식	322,989	3.84%	322,989	3.84%

기 타	5,097,337	60.65%	5,097,337	60.65%

합 계	8,404,800	100.00%	8,404,800	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

부스타ENG(*)	제조/판매	한국	100	100	09월

(*) 전기 중 연결회사가 종속기업 주식회사 부스타ENG를 신규 출자하였으며 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 100%입니다.

(* )부스타 히트펌프는 전기 중 부스타ENG로 상호변경을 하였습니다.

1.3 주요 연결대상 종속기업의 재무정보① 제 51(당) 분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

부스타ENG	367,659	64,716	302,943	552,271	(138,078)	(138,078)

② 제 50(전) 기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

부스타ENG	454,910	13,889	441,021	155,768	(59,091)	(59,091)

1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동내용은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

1) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.

2) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.3) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 리스

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,897,177	10,897,177

매출채권및기타채권 :	-

매출채권	11,690,181	11,690,181

단기기타채권	367,022	367,022

단기금융자산 :	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,637,916	4,637,916

상각후원가측정 금융자산(유동)	13,740,435	13,740,435

장기금융자산 :	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	331,077	331,077

상각후원가측정 금융자산(비유동)	133,225	133,225

기타비유동자산	2,199,575	2,199,575

합 계	39,027,616	4,968,993	43,996,609

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,427,420	10,427,420

매출채권및기타채권 :	-

매출채권	11,694,560	11,694,560

단기기타채권	145,916	145,916

단기금융자산 :	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,999,142	4,999,142

상각후원가측정 금융자산(유동)	14,267,835	14,267,835

장기금융자산 :	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	420,662	420,662

상각후원가측정 금융자산(비유동)	2,226,672	2,226,672

기타비유동자산	2,191,141	2,191,141

합 계	40,953,543	5,419,805	46,373,347

2) 금융부채① 제 51(당)분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	6,238,994

미지급금	2,112,799

미지급비용	4,149,020

장기차입금	292,950

리스부채	462,981

리스부채(비유동)	475,921

장기기타채무 :

장기성미지급금	139,489

합 계	13,872,153

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	6,227,426

미지급금	2,793,069

미지급비용	2,645,768

리스부채	423,474

리스부채(비유동)	443,463

장기기타채무 :

장기성미지급금	15,767

합 계	12,548,967

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당)분기(단위 : 천원)

구 분	수익(비용)	이자수익(비용)	대손상각비(*)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	(195,907)	806

상각후원가측정금융자산	26,919	481,533	(842,836)

합계	(168,988)	482,339	(842,836)

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(28,793)

합 계	-	(28,793)

(*) 상각후원가측정금융자산의 대손상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 제 50(전)분기(단위 : 천원)

구 분	수익(비용)	이자수익(비용)	대손상각비(*)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	(564,461)	2,074

상각후원가측정금융자산	412,202	227,192	(506,955)

합계	(152,260)	229,266	(506,955)

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(20,700)

합 계	-	(20,700)	-

(*) 상각후원가측정금융자산의 대손상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 51(당)분기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,968,993	4,637,916	-	331,077

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치는 장부가액과 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,419,805	4,999,142	-	420,662

전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치는 장부가액과 유사하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법	기대현금흐름위험조정할인율, 주가

자산접근법	순자산가액

2) 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	39,027,616	40,953,543

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	13,872,153	12,548,966

3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제 50(전)분기

금융자산	금융자산

기초잔액	420,662	782,936

수준3 으로의 이동	-	-

수준3 에서의 이동	-	-

당해 기간의 총손익	(89,585)	(78,716)

매입,발행,매도 및 결제	-	-

기말잔액	331,077	704,219

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

현금	26,458	1,000

보통예금	10,567,195	10,426,420

당좌예금	303,525	-

합 계	10,897,177	10,427,420

(*) 당분기말 사용제한 예금은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권(*)	13,145,838	(1,455,657)	11,690,181	13,046,246	(1,351,686)	11,694,560

단기기타채권 :

미수금	47,688	47,688	32,140	-	32,140

미수수익	319,335	319,335	113,776	-	113,776

합 계	13,512,860	(1,455,657)	12,057,204	13,192,162	(1,351,686)	11,840,476

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

① 제 51(당)분기 (단위 : 천원)

구 분	채권연령	36개월초과	합 계

12개월 이하	12~24개월	24~36개월

매출채권(*)	11,233,432	564,671	172,324	1,175,411	13,145,838

단기기타채권 :

미수금	47,688	-	-	-	47,688

미수수익	319,335	-	-	-	319,335

합 계	11,600,455	564,671	172,324	1,175,411	13,512,860

(*) 개별손상채권 및 연령별 손상경험률에 따라 손상된 채권은 1,456백만원입니다.

①-1 당분기 매출채권의 연령별 대손설정율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채권연령	매출채권	대손설정율	손실충당금

12개월 이하	11,233,432	1.25%	140,213

12~24개월	564,671	14.40%	81,290

24~36개월	172,324	34.09%	58,743

36개월 초과	232,444	100.00%	232,444

악성개별	942,967	100.00%	942,967

합계	13,145,838	1,455,657

② 제 50(전) 기 (단위 : 천원)

구 분	채권연령	36개월초과	합 계

12개월 이하	12~24개월	24~36개월

매출채권	11,344,010	492,930	106,327	1,102,979	13,046,246

단기기타채권 :

미수금	32,140	-	-	-	32,140

미수수익	113,776	-	-	-	113,776

합 계	11,489,926	492,930	106,327	1,102,979	13,192,162

(*) 개별손상채권 및 연령별 손상경험률에 따라 손상된 채권은 1,352백만원입니다.

②-1 전기 매출채권의 연령별 대손설정율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채권연령	매출채권	대손설정율	손실충당금

12개월 이하	11,344,010	1.25%	141,499

12~24개월	492,930	14.40%	70,962

24~36개월	106,327	34.09%	36,245

36개월 초과	584,735	100.00%	584,735

악성개별	518,244	100.00%	518,244

합계	13,046,246	1,351,686

(3) 당분기와 전기 중 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	1,351,686	103,971	-	-	1,455,657

② 제 50(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	기타	기말

매출채권	1,322,985	312,682	(296,473)	12,492	1,351,686

6. 장단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

단기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	4,637,916	4,999,142

상각후원가측정금융자산	22,135	45,385

상각후원가측정기타금융자산	13,718,300	14,222,450

소 계	18,378,351	19,266,977

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	331,077	420,662

상각후원가측정금융자산	118,325	127,905

상각후원가측정기타금융자산	14,900	2,098,767

소 계	464,302	2,647,334

합 계	18,842,653	21,914,311

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

유동 당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	4,637,916	4,999,142

소 계	4,637,916	4,999,142

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(조합출자금)	101,452	99,093

지분증권(오디세이제2호)	77,976	106,935

채무상품(티소부장제일호)	151,649	214,634

소 계	331,077	420,662

합 계	4,968,993	5,419,805

① 제 51(당)분기(가) 지분증권(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

삼성전자우외 상장주식	-	5,343,692	4,637,916	4,637,916

(나) 지분증권(비유동)

(단위 : 천원)

구 분	주식수(좌수)	취득원가	공정가치	장부금액

조합출자금	191	98,489	101,494	101,494

오딧세이제2호	6,668	500,000	77,935	77,935

합 계	6,859	598,489	179,428	179,428

(다) 채무상품(비유동)

(단위 : 천원)

구 분	주식수(좌수)	취득원가	공정가치	장부금액

티소장부제일호	50,000	500,000	151,649	151,649

② 제 50(전)기(가) 지분증권(유동)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

삼성전자우외 상장주식	-	5,581,697	4,999,142	4,999,142

(나) 지분증권(비유동)

(단위 : 천원)

구 분	주식수(좌수)	취득원가	공정가치	장부금액

조합출자금	191	98,489	99,093	99,093

오딧세이제2호	6,668	500,000	106,935	106,935

합 계	6,859	598,489	206,028	206,028

(다) 채무상품(비유동)

(단위 : 천원)

구 분	주식수(좌수)	취득원가	공정가치	장부금액

티소장부제일호	50,000	500,000	214,634	214,634

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 51(당)분기 (단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	장부금액

유동항목

지역개발공채외	2.0%외	2024년 09월이내	22,135	22,135

비유동항목

지역개발공채외	1.5%외	2024년 09월이후	118,325	118,325

합 계	140,460	140,460

② 제 50(전) 기 (단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	장부금액

유동항목

지역개발공채외	2.0%외	2023년 01월이내	45,385	45,385

비유동항목

지역개발공채외	1.5%외	2023년 12월이후	127,905	127,905

합 계	173,290	173,290

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

단기금융상품	13,700,000	14,200,000

주임종단기대여금	18,300	22,450

장기금융상품	2,000	2,077,767

주임종장기대여금	12,900	21,000

합 계	13,733,200	16,321,217

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

상품	2,357,824	2,892,158

상품평가충당금	(43,500)	-

제품	6,519,878	4,865,856

제품평가충당금	(1,190,090)	(1,193,233)

원재료	4,149,441	4,179,945

원재료평가충당금	(41,248)	(135,749)

재공품	2,250,916	4,534,382

재공품평가충당금	(127,886)	(2,301,394)

합 계	13,875,336	12,841,965

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

기타유동자산 :

선급금	327,397	339,399

선급비용	270,614	193,923

선급법인세	40	126,186

소 계	598,051	659,509

기타비유동자산 :

보증금	2,199,575	2,191,141

합 계	2,797,626	2,850,649

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	지분율	업종	소재지	사용재무제표일

제51(당)분기	제50(전)기

북경부사특과로유한공사	45.43%	45.43%	보일러제조	중국	2023년09월말

(2) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익	수령한배당금

북경부사특과로유한공사	46,135,557	11,459,563	18,663,506	1,293,870	14,753,759	(2,435,097)	(2,435,097)	(307,163)

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익	수령한배당금

북경부사특과로유한공사	44,420,063	8,482,609	12,867,159	18,144	29,396,758	2,777,503	2,777,503	(486,322)

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당)분기(단위 : 천원)

관계기업명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(aXb)	영업권	내부거래	장부금액

북경부사특과로유한공사	37,637,744	45.43%	17,098,827	627,993	(926)	17,725,894

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

관계기업명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(aXb)	영업권	내부거래	장부금액

북경부사특과로유한공사	40,017,370	45.43%	18,179,891	627,993	-	18,807,884

(4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말

북경부사특과로유한공사	18,807,884	-	-	(307,163)	(1,107,190)	332,364	17,725,894

② 제 50(전)기(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

북경부사특과로유한공사	18,571,781	-	-	(486,322)	1,262,768	(540,343)	18,807,884

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 51(당)분기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,451,044	-	3,451,044

건물	8,179,725	(4,983,895)	3,195,830

구축물	1,717,246	(258,725)	1,458,521

기계장치	8,678,456	(6,937,799)	1,740,658

공구와기구	545,127	(441,929)	103,198

집기비품	1,093,173	(993,651)	99,522

차량운반구	607,253	(573,158)	34,096

건설중인자산	447,784	-	447,784

합 계	24,719,809	(14,189,156)	10,530,653

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,563,633	-	3,563,633

건물	8,333,501	(4,897,297)	3,436,204

구축물	413,916	(218,895)	195,021

기계장치	8,678,456	(6,669,942)	2,008,514

공구와기구	482,067	(407,362)	74,706

집기비품	1,057,331	(990,321)	67,011

차량운반구	607,253	(535,187)	72,066

건설중인자산	368,354	-	368,354

합 계	23,504,513	(13,719,003)	9,785,510

③ 당분기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 5,664,804천원(전기 6,339,837천원)입니다. 회사는 유형자산 중 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(주1)	대체	기말

토지	3,563,633	-	(112,590)	-	3,451,044

건물	3,436,204	-	(33,745)	(206,629)	-	3,195,830

구축물	195,021	1,303,330	-	(39,830)	-	1,458,521

기계장치	2,008,514	-	-	(267,856)	-	1,740,658

공구와기구	74,706	63,060	-	(34,568)	-	103,198

집기비품	67,011	67,674	-	(35,163)	-	99,522

차량운반구	72,066	-	-	(37,970)	-	34,096

건설중인자산	368,354	1,382,760	-	-	(1,303,330)	447,784

합 계	9,785,510	2,816,824	(146,335)	(622,016)	(1,303,330)	10,530,653

(주1) 감가상각비 중 38,102천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며 583,914천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(주2) 당기중 건설중인자산의 일부가 구축물로 대체 되었습니다.

② 제 50(전) 기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(주1)	대체	기말

토지	3,177,215	129,426	-	256,992	3,563,633

건물	3,004,912	591,831	-	(259,079)	98,540	3,436,204

구축물	207,615	11,000	-	(23,594)	-	195,021

기계장치	2,422,246	-	-	(413,732)	-	2,008,514

공구와기구	82,586	24,300	-	(32,180)	-	74,706

집기비품	96,497	15,340	-	(44,826)	-	67,011

차량운반구	112,155	34,537	-	(74,626)	-	72,066

건설중인자산	-	368,354	-	-	368,354

합 계	9,103,225	1,174,789	-	(848,037)	355,532	9,785,510

(주1) 감가상각비 중 165,335천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며 682,202천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 투자부동산을 유형자산으로 대체 하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

취득원가 :

시설이용권(주1)	975,888	975,888

기타의 무형자산(주1)	12,392	12,392

소프트웨어	75,625	5,625

소 계	1,063,905	993,905

무형자산상각누계액 :

소프트웨어	14,250	-

소 계	14,250	-

손상차손누계액 :

시설이용권	624,442	621,276

소 계	624,442	621,276

합 계	425,213	372,630

(주1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비(*)	손상차손	기말

시설이용권	354,613	-	-	3,167	351,446

기타의무형자산	12,392	-	-	-	-	12,392

소프트웨어	5,625	70,000	-	14,250	-	61,375

합 계	372,630	70,000	-	14,250	3,167	425,213

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비(*)	손상차손	기말

시설이용권	358,113	-	-	3,500	354,613

기타의무형자산	12,392	6,000	-	375	-	18,017

합 계	370,505	6,000	-	375	3,500	372,630

(3) 비용으로 인식한 경상연구개발비(제조원가)는 당분기와 전분기 각각 565,401천원과 412,279천원입니다.

12. 리스

(1) 당사가 리스이용자로서 리스와 관련해 당분기와 전기에 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

사용권자산

임차부동산	278,356	306,572

차량운반구	640,760	545,274

합 계	919,116	851,846

리스부채

유동	462,981	423,474

비유동	475,921	443,463

합 계	938,902	866,938

당분기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 445,396천원과 661,995천원입니다.

(2) 당사가 리스이용자로서 리스와 관련해 당분기와 전분기에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

사용권자산

임차부동산	194,424	210,871

차량운반구	184,769	142,648

합 계	379,193	353,519

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,793	17,921

단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,902	14,535

합 계	58,696	32,456

당분기와 전분기 중 리스부채와 관련된 총 현금유출은 각각 402,225천원과 363,718천원입니다.

(3) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항으로 연장선택권 및 종료선택권이 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채 측정치에 이를 고려하지 아니하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액	공정가치

토지	1,309,149	-	1,309,149	1,463,178

건물	544,393	(126,056)	418,337	420,705

합 계	1,853,541	(126,056)	1,727,486	1,883,884

(주1) 당분기말 현재 김포시와 부산시 대전동 소재 투자부동산의 공정가치는 1,883,884천원이며, 전문자격을 갖춘 1개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정되었습니다(가치평가법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류).

② 제 50(전) 기(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액	공정가치

토지	1,309,149	-	1,309,149	1,463,178

건물	544,393	(112,446)	431,946	420,705

합 계	1,853,541	(112,446)	1,741,095	1,883,884

(주1) 전기 중 투자부동산에 대하여 종속회사 사용분을 유형자산으로 일부 대체 하였습니다. 그로인하여 전기와 금액 차이가 발생하였습니다.(주2) 전기말 현재 김포시와 부산시 대전동 소재 투자부동산의 공정가치는 1,883,884천원이며, 전문자격을 갖춘 1개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정되었습니다(가치평가법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류).

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,309,149	-	-	-	-	1,309,149

건물	431,946	-	-	13,610	-	418,337

합 계	1,741,095	-	-	13,610	-	1,727,486

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,566,141	-	-	-	(256,992)	1,309,149

건물	550,897	-	-	20,411	(98,540)	431,946

합 계	2,117,038	-	-	20,411	(355,532)	1,741,095

(주1) 대체 내역은 전기 중 투자부동산에 대하여 종속회사 사용분을 유형자산으로 일부 대체 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 회사의 보유토지 공시지가는 826,008천원(전기 885,250천원)입니다. 회사는 투자부동산 중 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

임대료수익	18,974	30,095

감가상각비	13,610	16,000

14. 정부보조금당분기와 전기말 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

시행처	제51(당)분기	제50(전) 기	비고

한국에너지기술평가원	-	145,180	신개념 초고효율 산업용 보일러 시스템 개발

한국에너지기술평가원	-	68,957	고효율 저공해 운전을 위한 지능형 보일러 제어 기술 개발

한국에너지기술평가원	62,279	170,793	산업용보일러 지능형 상시 제어와 열회수 극대화 기술개발

한국에너지기술평가원	61,320	175,678	산업용수소관류보일러연소기및시스템매칭기술 민간부담금

한국에너지기술평가원	194,973	273,310	산업용 보일러 운전데이터 구축 및 효율향상 기술개발 및 실증 민간부담금

한국에너지기술평가원	133,269	-	열에너지 다소비 산업설비 스마트설계 플랫폼 기술 개발 및 실증

한국에너지기술평가원	27,251	-	2Tonhr급 산업용 수소 관류 보일러 개발 및 실증

합 계	479,093	833,918

당분기에 수령한 보조금 479,093천원을 발생한 비용에서 차감하였으며 상환의무가 있는 정부보조금 47,909천원(전기 15,767천원)을 장기성미지급금으로 인식하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

매입채무 :	6,238,994	6,227,426

단기기타채무 :

미지급금	2,112,799	2,793,069

미지급비용	4,149,020	2,645,768

소 계	6,261,819	5,438,836

장기기타채무 :	139,489	15,767

합 계	12,640,301	11,682,029

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

기타유동부채 :

선수금	531,254	-

예수금	274,361	491,592

예수보증금	10,000	15,000

합 계	815,615	506,592

17. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	제51(당)분기	제50(전) 기	상환방법

원화장기차입금	농협은행(주)역삼금융센터	5.74%	195,300	-	일시상환

원화장기차입금	한국자산캐피탈주식회사	8.52%	97,650	-	일시상환

합 계	292,950	-

(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

1년이내	-	-

1년초과 2년이내	-	-

2년초과 3년이내	-	-

3년초과 4년이내	292,950	-

4년초과	-	-

합 계	292,950	-

18. 순확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,060,220	8,993,829

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	91,750	-

소 계	9,151,970	8,993,829

사외적립자산의 공정가치	(9,060,220)	(8,993,829)

재무상태표상 부채	91,750	-

(2) 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

기초	8,993,829	9,645,031

근무원가	1,088,673	1,236,811

이자원가	333,488	171,608

확정급여채무의 재측정요소	882,621	(1,668,030)

퇴직급여지급액	(2,146,641)	(600,648)

기말	9,151,970	8,784,772

(3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

기초	8,993,829	9,425,409

사외적립자산의 기대수익	414,767	167,530

확정급여채무의 재측정요소	(65,632)	(34,041)

기여금	2,075,767	-

급여지급액	(2,358,511)	(869,733)

기말	9,060,220	8,689,165

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

예금 등	9,060,220	8,993,829

(4) 총비용1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

당기근무원가	1,088,673	1,236,811

이자원가	333,488	171,608

사외적립자산의 기대수익	(414,767)	(167,530)

합 계	1,007,394	1,240,889

2) 당분기와 전분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)븐기	제50(전)분기

매출원가	703,958	874,948

판매비와관리비	303,435	365,941

합 계	1,007,394	1,240,889

(5) 당분기와 전분기 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

순확정급여채무의 재측정요소	(948,253)	1,633,989

법인세효과	193,045	(258,609)

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	(755,208)	1,375,380

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

할인율	4.89%	5.22%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당분기 및 전기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(519,298)	586,265

미래임금상승률	1.00%	592,054	(533,432)

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(494,959)	557,290

미래임금상승률	1.00%	564,676	(509,961)

19. 계약자산과 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

출고 미발행분	8,595,843	5,199,995

차감: 손실충당금	(1,138,559)	(399,693)

계약자산 합계	7,457,285	4,800,302

초과청구용역수익	1,314,184	1,187,431

미출고 발행분	2,237,437	2,390,272

계약부채 합계	3,551,621	3,577,703

(*) 당분기말 현재 비유동계약자산은 1,758,715천원이며, 비유동계약자산의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(3.2%~5.8%)로 할인하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 명목가액과 공정가치의 차이인 315,078천원을 손실충당금에 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

초과청구용역수익	1,071,913	1,130,401

미출고 발행분	1,718,468	1,082,149

(3) 당분기와 전기 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)기

초과청구용역수익	1,314,184	1,187,431

미출고 발행분	2,237,437	2,390,272

합 계	3,551,621	3,577,703

(4) 당분기와 전분기중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

계약자산	399,693	738,866	-	-	1,138,559

② 제 50(전)분기(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

계약자산	121,616	122,375	-	-	243,991

20. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 품질보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

기초	356,924	-

증감	-	356,924

기말	356,924	356,924

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

발행할주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	8,404,800 주	8,404,800 주

보통주자본금	4,202,400,000 원	4,202,400,000 원

22. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

주식발행초과금	8,285,078	8,285,078

주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

자기주식	(1,366,007)	(1,366,007)

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

법정적립금

이익준비금(*)	2,109,302	2,109,302

기업발전적립금	1,000,000	1,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	1,475,000	1,475,000

임의적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여금	45,330,355	46,272,151

합 계	65,914,656	66,856,453

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

배당주식수	8,081,811주	8,081,811주

주당배당금	50원	60원

배당금	404,090,550원	484,908,660원

배당율	10.00%	12.00%

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

관계기업지분법자본변동	1,058,835	735,331

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 51(당)분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	재분류조정	법인세효과	기말

관계기업지분법자본변동	735,331	332,264	-	(8,860)	1,058,835

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	재분류조정	법인세효과	기말

관계기업지분법자본변동	1,162,202	(540,343)	-	113,472	735,331

25. 매출원가 당분기와 전분기 제품매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품	4,692,809	3,672,623	4,338,532	2,988,988

당기제품제조원가	10,231,621	31,990,311	9,343,050	25,770,465

재고자산평가손실	-	-	820,964	837,304

재고자산평가손신환입	(357,525)	(2,224,508)	-	-

타계정대체	-	(7,474)	-	(20,939)

기말제품	(5,329,789)	(5,329,789)	(3,383,613)	(3,383,613)

제품매출원가	9,237,117	28,101,163	11,118,932	26,192,205

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,259,639	3,914,068	1,206,346	3,681,789

퇴직급여	101,145	303,435	121,975	365,941

복리후생비	215,316	625,329	212,132	627,665

여비교통비	13,815	50,131	12,658	41,810

수도광열비	20,360	53,218	15,736	41,380

통신비	17,508	58,680	18,703	62,497

지급수수료	657,421	1,308,388	471,585	1,511,188

차량유지비	106,567	315,363	123,443	360,849

도서인쇄비	3,362	24,171	3,152	40,382

소모품비	11,265	39,016	26,254	78,768

교육훈련비	8,308	33,364	10,054	18,151

세금과공과	99,529	257,095	94,591	279,158

지급임차료	1,886	11,449	1,648	4,193

감가상각비	5,035	124,676	60,553	181,369

대손상각비	(53,258)	842,836	291,504	506,955

보험료	25,885	81,923	23,891	74,980

접대비	489,224	1,008,649	355,984	861,926

광고선전비	21,770	55,365	15,963	47,367

운반비	357,018	957,004	345,675	876,712

포장비	19,850	23,730	2,360	10,180

수선비	-	-	12,402	12,402

합 계	3,381,645	10,087,890	3,426,608	9,685,661

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	933,665	-	16,273

임대료수익	5,400	20,474	7,295	31,595

잡이익	15,581	63,060	23,526	300,022

합 계	20,981	1,017,199	30,821	347,890

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,000	1,650	-	-

무형자산손상차손	1,333	3,167	-	2,333

잡손실	-	11,330

합 계	2,333	4,817	-	13,664

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익	6,027	31,154	12,472	36,663

금융수익-기타

기타이자수익	233,970	451,185	102,564	192,603

배당금수익	52,824	246,993	50,350	226,871

외환차익	741	9,804	3,330	398,828

외화환산이익	17,638	19,437	12,027	14,754

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	72,414	91,151	27,015	29,501

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,685	5,183	-	21,752

합 계	386,301	854,908	207,758	920,973

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,434	28,793	7,042	20,700

외환차손	44	1,408	-	1,381

외화환산손실	915	915	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	78,185	84,327	14,970	15,329

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	213,038	454,908	355,494	827,257

합 계	302,615	570,350	377,505	864,667

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이에따라 산출된 당3분기 법인세비용은 260,549천원입니다. (전3분기:65,993천원)

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품등의 변동	(397,901)	629,443	734,523	(820,073)

원재료와 소모품의 사용액	10,346,546	32,490,695	10,827,788	27,918,384

급여	4,933,435	14,755,593	4,592,740	13,764,395

퇴직급여	335,798	1,007,394	413,630	1,240,889

복리후생비	567,805	1,680,679	661,102	1,899,443

감가상각비등	362,044	1,029,069	336,138	1,006,688

접대비	489,224	1,008,649	355,984	861,926

운반비	819,561	2,754,097	1,062,263	2,984,916

기타	6,620,264	18,163,396	8,061,621	20,212,730

합 계(*)	24,076,775	73,519,015	27,045,789	69,069,297

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

31. 주당이익당분기와 전분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	360,619,811	217,501,892	(1,960,512,022)	(2,931,781,724)

가중평균유통보통주식수	8,081,811	8,081,811	8,081,811	8,081,811

기본주당순이익	45	27	(243)	(363)

(2) 가중평균유통보통주식수

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기 초	8,404,800	273	2,294,510,400	8,404,800	273	2,294,510,400

자기주식	(322,989)	273	(88,175,997)	(322,989)	273	(88,175,997)

합 계	8,081,811	273	2,206,334,403	8,081,811	273	2,206,334,403

일 수	273	273

가중평균유통보통주식수	8,081,811	8,081,811

32. 특수관계자거래(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	제51(당)분기	제50(전)분기

관계기업	북경부사특과로유한공사	북경부사특과로유한공사

기타특수관계자	경일정수, 대진테크, 파란	경일정수, 대진테크, 파란

(2) 당사의 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	644,836	2,027,765	566,187	1,742,185

퇴직급여	73,100	219,300	75,882	227,645

(3) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제51(당)분기	제50(전)분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	북경부사특과로유한공사	2,038	-	-	-

기타특수관계자	경일정수	920	962,878	920	1,001,609

대진테크	-	900,417	-	998,335

파란	-	10,540	-	19,119

합 계	2,958	1,873,834	920	2,019,062

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제51(당)분기	제50(전)분기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	종업원	43,450	26,100	38,350	31,200	82,000	21,850	58,250	45,600

(5) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제51(당)분기	제50(전)분기

채 권	채 무	채 권	채 무

관계기업	북경부사특과로유한공사	-	-	-	-

기타특수관계자	경일정수	-	93,985	-	104,356

대진테크	-	124,465	-	136,713

파란	919	-	2,552

합 계	-	219,368	-	243,621

33. 우발상황과 약정사항(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증처	내역	금액

서울보증보험	공탁보증	75,500

이행(계약)보증	2,191,795

이행(선금급)보증	2,871,347

이행(입찰)보증	70,057

이행(지급)보증	125,315

이행(물품대금)보증	100,000

이행(하자)보증	6,595,203

합계	12,029,217

(2) 금융기관 여신한도약정(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	사용액	지급보증

당좌차월	하나은행	300,000	-	대표이사

34. 영업부문

(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 당사 매출 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	23,608,116	72,002,015	25,157,296	64,703,741

해외매출	1,037,140	1,805,302	549,526	1,243,506

합 계	24,645,257	73,807,316	25,706,822	65,947,248

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

제품매출	기타매출	제품매출	기타매출

수익인식 시점

한 시점에 인식	39,207,857	14,256,865	33,388,425	13,864,499

기간에 걸쳐 인식(*)	-	20,342,594	-	18,694,323

외부고객으로부터의 수익 계	39,207,857	34,599,460	33,388,425	32,558,822

* 기타매출의 일부금액은 진행기준으로 인식하고 있습니다.

35. 위험 관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.

당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 한편, 당사의 대리점에 대해서는 별도의 계약을 통해 부동산을 거래 담보로 제공받고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 시운전 및 납품 후 3개월이 경과한 미수채권에 대해 주기적으로 거래상대방에 대한 채무불이행의 원인 및 현재의 재무상태를 분석하여 손상원인을 파악하고 있으며 개별적으로 손상원인이 발생하지 않은 채권에 대해서는 모두 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	10,897,177	10,897,177	10,427,420	10,427,420

매출채권및기타채권	12,057,204	10,395,204	11,840,476	10,218,476

상각후원가측정 금융자산	13,873,660	13,873,660	16,494,507	16,494,507

기타비유동자산	2,199,575	2,199,575	2,191,141	2,191,141

합 계	39,027,616	37,365,616	40,953,543	39,331,543

(나) 당사는 당사와 대리점계약을 체결한 대리점에 대해 외상거래에 대한 신용위험을감소시키기 위해 부동산담보 1,662백만원을(전기 1,622백만원) 제공받고 있으며, 해당 담보자산의 감정평가금액의 70%범위내에서 외상거래를 하고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 제 51(당)분기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년이하	1년~3년	3년~5년

매입채무및기타채무	12,500,812	12,500,812

장기차입금	292,950	292,950

리스부채	938,902	462,981	475,921

장기기타채무	139,489	-	139,489

합 계	13,872,153	12,963,793	615,410	292,950

② 제 50(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년이하	1년~3년	3년~5년

매입채무및기타채무	11,655,376	11,655,376	-	-

리스부채	866,938	423,474	443,463	-

장기기타채무	15,767	-	15,767	-

합 계	12,538,080	12,078,850	459,230	-

3) 시장위험당사는는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 분기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	87,256	(87,256)	14,209	(14,209)

JPY	29,683	(29,683)	-	-

(나) 이자율위험관리당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전) 기

부채 (A)	19,160,679	17,520,833

자본 (B)	78,094,962	78,713,255

현금및현금성자산 (C)	10,897,177	10,427,420

차입금 (D)	292,950	-

부채비율 (A/B) (%)	24.54%	22.26%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 보유현금과 은행 예치금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

1. 손익조정항목

대손상각비	842,836	506,955

감가상각비	1,029,069	1,006,688

퇴직급여	1,007,394	1,240,889

법인세비용	260,549	65,993

이자비용	28,793	20,700

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	84,327	15,329

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	454,908	827,257

외화환산손실	915	-

재고자산평가손실	-	837,304

지분법손실	1,107,190	134,272

외화환산이익	(19,437)	(14,754)

이자수익	(482,339)	(229,266)

배당금수익	(246,993)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(91,151)	(29,501)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(5,183)	(21,752)

유형자산처분이익	(933,665)	(16,273)

무형자산손상차손	3,167	2,333

재고자산평가손실환입	(2,227,651)	-

지급임차료	(1,067)	(643)

합 계	811,661	4,345,532

2. 자산ㆍ부채증감

미수금의감소(증가)	(15,547)	(23,131)

선급금의감소(증가)	12,002	(857)

선급비용의감소(증가)	4,118	(43,086)

선급법인세의감소(증가)	126,147	-

매출채권의감소(증가)	(99,592)	1,287,660

계약자산의감소(증가)	(3,395,848)	(3,213,771)

재고자산의감소(증가)	1,194,281	(2,190,407)

매입채무의증가(감소)	11,568	220,452

미지급금의증가(감소)	(680,270)	78,728

미지급비용의증가(감소)	1,503,252	550,845

선수금의증가(감소)	531,254	-

계약부채의증가(감소)	(26,081)	535,801

충당부채의증가(감소)	-	332,992

예수금의증가(감소)	(217,232)	129,452

장기성미지급금의증가(감소)	-	(65,667)

퇴직금의지급	(2,146,641)	(600,648)

사외적립자산의감소(증가)	282,745	869,733

합 계	(2,915,845)	(2,131,902)

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제51(당)분기	제50(전)분기

리스부채와 사용권자산의 증가	512,604	564,696

비유동리스부채 유동성 대체	464,513	436,511

비유동리스부채 처분	15,633	10,142

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	(237,273)

(4) 당분기와 전분기중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당)분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

현금유입	현금유출	사용권자산취득	유동성대체	기타

유동리스부채	423,474	-	(402,225)	-	464,513	(22,781)	462,981

비유동리스부채	443,463	-	-	512,604	(464,513)	(15,633)	475,921

장기차입금	-	292,950	292,950

합계	866,937	292,950	(402,225)	512,604	-	(38,414)	1,231,852

② 제 50(전)분기(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

현금유입	현금유출	수익 및 비용	유동성대체	기타

유동리스부채	329,475	-	(363,718)	-	446,653	(3,621)	408,789

비유동리스부채	334,272	-	-	564,696	(446,653)	(10,142)	442,172

합계	663,747	-	(363,718)	564,696	-	(13,763)	850,961