부스타 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제44(당)분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지 제43(전)분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지 제43(전)기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지주식회사 부-스타

1. 일반사항주식회사 부-스타(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설 립 연 월 일 : 1973년 1월 26일(2) 주요사업의 내용 : 보일러제조 및 난방기판매(3) 대표자의 성 명 : 유 승 협(4) 본 사 소 재 지 : 충청북도 진천군 이월면 고등 2길 18(5) 본 사 전화번호 : 043) 536-9107(6) 당 사 의 연 혁

일자	내용

1973년 01월	주식회사 열연보일러 설립(서울 영등포구 당산동5가 33번지)

1977년 02월	본사 공장 신축이전(경기도 부천시 원미구 도당동 162-9)

1982년 09월	기술제휴(일본삼손보일러:관류형 고압스팀 보일러)

1988년 10월	상호변경(열연보일러=>부스타보일러)

1990년 05월	제2공장 증설(김포군 마전리 639-13 완정공단내)

1997년 11월	진천공장 준공(충북 진천군 이월면 고등2길 18)

1997년 11월	KSA 9001/ISO 9001 인증 획득

1997년 11월	기술연구소 신설(한국산업기술진흥협회장)

2000년 05월	진천공장 신축이전(충북 진천군 이월면 고등2기 18)

2001년 11월	동탑산업훈장 수상(제23회 에너지 절약 촉진대회)

2001년 11월	ISO 14001 인증 획득(가스안전공사)

2002년 07월	INNO-BIZ 기업 선정(중소기업청장)

2003년 11월	산업훈장 수상(제40회 무역의날)

2007년 11월	석탑산업훈장 수상(제29회 에너지 절약 촉진대회)

2008년 06월	LPG저녹스 버너 인정검사 결과서 등록

2011년 02월	코스닥 상장

2011년 10월	환경부장관 대상 수상(2011년 녹색환경 에너지 대상)

2011년 10월	신재생에너지 설비 인증(신재생에너지센터)

2012년 02월	녹색기술 인증 획득(지식경제부)

2012년 07월	NEP인증 획득(지식경제부)

(7) 당사의 자 본 금 : 4,202,400천원(당반기말), 5,000천원(설립시)(8) 당사의 주요주주 :

주 주 명	주 식 수 (주)	지분율 (%)

유 동 근	2,320,351	27.61%

유 승 범	233,231	2.77%

유 승 우	218,821	2.60%

우리사주조합	7,173	0.09%

기 타	5,625,224	66.93%

합 계	8,404,800	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정(연결재무제표에 대한 검토보고서 작성 시 해당 사항)

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(3) 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당분기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 제 44(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	13,828,977	-	13,828,977

매출채권 및 기타채권 :

매출채권	-	-	19,659,423	-	19,659,423

단기기타채권	-	-	100,148	-	100,148

단기금융자산 :

단기금융상품	-	-	3,700,000	-	3,700,000

당기손익인식금융자산	1,579,980	-	-	-	1,579,980

만기보유금융자산	-	44,855	-	-	44,855

대여금	-	-	401,650	-	401,650

장기금융자산 :

장기금융상품	-	-	3,000	-	3,000

매도가능금융자산	-	-	-	12,991,748	12,991,748

만기보유금융자산	-	68,090	-	-	68,090

합 계	1,579,980	112,945	37,693,198	12,991,748	52,377,871

② 제 43(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,664,663	-	15,664,663

매출채권 및 기타채권 :

매출채권	-	-	16,630,854	-	16,630,854

단기기타채권	-	-	70,870	-	70,870

단기금융자산 :

단기금융상품	-	-	4,800,000	-	4,800,000

당기손익인식금융자산	1,565,085	-	-	-	1,565,085

만기보유금융자산	-	64,695	-	-	64,695

대여금	-	-	403,300	-	403,300

장기금융자산 :

장기금융상품	-	-	3,000	-	3,000

매도가능금융자산	-	-	-	11,564,342	11,564,342

만기보유금융자산	-	60,650	-	-	60,650

합 계	1,565,085	125,345	37,572,687	11,564,342	50,827,459

2) 금융부채① 제 44(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	-	6,819,819	6,819,819

미지급금	-	2,268,142	2,268,142

미지급비용	-	1,979,088	1,979,088

합 계	-	11,067,049	11,067,049

② 제 43(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	-	6,802,205	6,802,205

미지급금	-	1,635,876	1,635,876

미지급비용	-	2,048,835	2,048,835

합 계	-	10,486,916	10,486,916

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	수익(비용)	이자수익	대손상각비(주)

금융자산

당기손익인식금융자산	14,895	-	-

만기보유금융자산	-	3,112	-

대여금및수취채권(주)	73,820	145,112	(195,923)

매도가능금융자산	-	-	-

합 계	88,715	148,224	(195923)

금융부채

기타금융부채	-	-	-

합 계	-	-	-

(주) 매출채권의 대손상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 제 43(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	수익(비용)	이자수익	대손상각비(주)

금융자산 :

당기손익인식금융자산	87,921	151	-

만기보유금융자산	-	2,345	-

대여금및수취채권(주)	296,500	157,301	(190,258)

매도가능금융자산	-	-	-

합 계	384,421	159,797	(190,258)

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-

합 계	-	-	-

(주) 매출채권의 대손상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,579,980	-	1,579,980	-

매도가능금융자산	12,937,053	594,897	12,342,156

합 계	14,517,033	594,897	13,922,136	-

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 43(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,565,085	-	1,565,085	-

매도가능금융자산	11,509,647	758,952	10,750,695	-

합 계	13,074,732	758,952	12,315,780	-

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

금융자산 :

만기보유금융자산	112,945	125,345

매도가능금융자산(주)	54,695	54,695

합 계	167,640	180,040

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 추정하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

현 금	8,703	1,000

보통예금	13,165,125	15,123,172

당좌예금	664,149	540,490

합 계	13,837,977	15,664,663

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	21,523,016	(1,863,592)	19,659,423	18,302,073	(1,671,219)	16,630,854

단기기타채권 :	-	-	-	-	-	-

미수금	39,299	-	39,299	52,144	-	52,144

미수수익	60,848	-	60,848	18,725	-	18,725

합 계	21,623,163	(1,863,592)	19,759,570	18,372,942	(1,671,219)	16,701,723

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	채권연령	손상채권	합 계

12개월 이하	12~24개월	24~36개월

매출채권	18,628,801	1,305,709	1,558,506	1,863,592	21,523,016

단기기타채권 :

미수금	39,299	39,299

미수수익	60,848	60,848

합 계	18,728,948	1,305,709	1,558,506	1,863,592	21,523,163

② 제 43(전) 기(단위 : 천원)

구 분	채권연령	손상채권	합 계

12개월 이하	12~24개월	24~36개월

매출채권	15,546,319	721,468	363,067	1,671,219	18,302,073

단기기타채권 :

미수금	52,144	-	-	-	52,144

미수수익	18,725	-	-	-	18,725

합 계	15,617,188	721,468	363,067	1,671,219	18,372,942

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 말

매출채권	1,671,219	195,923	23,057	19,508	1,863,592

단기기타채권 :

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	1,671,219	195,923	23,057	19,508	1,863,592

② 제 43(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 말

매출채권	1,343,329	190,258	10,349	1,543,936

단기기타채권 :

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	1,343,329	190,258	10,349	1,543,936

6. 단기금융자산 및 장기금융자산 (1) 당분기와 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

단기금융자산 :

단기금융상품	4,700,000	4,800,000

당기손익인식금융자산	1,579,980	1,565,085

만기보유금융자산	44,855	64,695

대여금및수취채권	401,650	403,300

소 계	6,726,485	6,833,080

장기금융자산 :

장기금융상품	3,000	3,000

만기보유금융자산	68,090	60,650

매도가능금융자산	12,991,748	11,564,342

소 계	13,062,838	11,627,992

합 계	19,789,323	18,461,072

(주) 대여금 및 수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

수익증권	1,579,980	1,565,085

합 계	1,579,980	1,565,085

(3) 당분기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	장부금액

유동항목

지역개발공채외	2.5%외	2016년 12월외	44,855	44,855

비유동항목

지역개발공채외	2.5%외	2021년 6월외	68,090	68,090

합 계	112,945	112,945

② 제 43(전) 기(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	장부금액

유동항목

지역개발공채외	2.5%외	2015년 12월외	64,695	64,695

비유동항목

지역개발공채외	2.5%외	2020년 10월외	60,650	60,650

합 계	125,345	125,345

(4) 당분기와 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

단기대여금	400,000	400,000

주임종단기대여금	1,650	3,300

합 계	401,650	403,300

(주) 당분기와 전기말 현재 대여금및수취채권과 관련하여 제3자로 부터 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다. (5) 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 공정가치를 측정하지 않는 지분증권

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

좌수	지분율	취득원가	장부금액	좌수	지분율	취득원가	장부금액

한국보일러공업협동조합	55	-	10,000	10,000	55	-	10,000	10,000

대한설비건설공제조합	48	-	44,695	44,695	48	-	44,695	44,695

합 계	54,695	54,695	54,695	54,695

(주) 상기 비시장성 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.2) 공정가치를 측정하는 지분증권① 제 44(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기

좌수	지분율	취득원가	장부금액

트러스톤공모주펀드	3,024,739	-	3,000,000	3,101,174

대신공모주펀드	2,547,169	-	2,500,000	2,590,624

파인아시아든든전문사모증권	500,000	-	500,000	500,085

플랜업공모주혼합형	2,596,432	-	2,600,000	2,656,768

플랜업공모주혼합형	1,000,000	-	1,000,000	1,012,552

현대차2우B	984	-	106,692	107,748

S-Oil	1,218	-	98,949	98,049

MH에탄올	9,468	-	93,433	79,721

기업은행	8,808	-	115,817	107,017

강원랜드	2,454	-	105,514	98,037

GS	1,950	-	95,019	104,325

RP	-	-	384,576	480,953

국공채	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	12,600,000	12,937,053

(주) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치 평가하였으며, 당기말 현재 매도가능금융자산평가이익 308,094천원(법인세차감후) 이 발생하였습니다.② 제 43(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	제 43(전) 기

좌수	지분율	취득원가	장부금액

트러스톤공모주펀드	3,012,643	-	3,000,000	3,063,104

대신공모주펀드	2,547,169	-	2,500,000	2,563,828

미래고배당포커스30	292,782	-	296,234	292,225

플랜업공모주혼합형	-	-	2,600,000	2,604,883

(주)현대차2우B	844	-	92,727	88,620

(주)MH에탄올	8,388	-	85,752	73,479

중소기업은행	7,202	-	97,991	88,945

(주)블루콤	7,411	-	97,759	88,561

(주)강원랜드	2,200	-	94,823	84,480

한국지역난방공사	1,158	-	69,314	66,701

(주)GS	1,622	-	79,365	82,235

SK이노베이션(주)우	1,514	-	106,699	105,829

(주)만도	484	-	68,166	80,102

RP	-	-	207,404	226,655

국공채	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	11,396,234	11,509,647

(주) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치 평가하였으며, 당기말 현재 매도가능금융자산평가이익 88,462천원(법인세차감후)이 발생하였습니다.

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

상품	168,912	243,501

제품	1,641,146	1,679,344

원재료	1,973,539	1,746,623

재공품	1,643,690	1,466,629

합 계	5,427,287	5,136,097

(주) 당사의 재고자산은 순실현가능가치가 장부가액을 초과하여 재고자산평가손실은 발생하지 않았습니다.

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

기타유동자산

선급금	414,800	50,382

선급비용	194,303	91,299

소 계	609,103	141,681

기타비유동자산

보증금	1,482,343	1,022,246

소 계	1,482,343	1,022,246

합 계	2,091,446	1,163,927

9. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전분기 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	지분율	업종	소재지	사용재무제표일

당반기	전반기

북경부사특과로유한공사	45.43%	38.88%	보일러제조	중국	2016년6월말

(2) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 44(당) 반기

(단위 : 천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	포괄손익	총포괄손익	수령한배당금

북경부사특과로유한공사	14,998,726	2,864,875	2,178,083	-	8,782,317	(224,859)	(224,859)	(224,859)	(196,554)

② 제 43(전) 반기(단위 : 천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	포괄손익	총포괄손익	수령한배당금

북경부사특과로유한공사	12,153,449	2,762,134	1,844,005	-	7,689,848	672,079	672,079	672,079	(185,921)

(3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 반기(단위 : 천원)

관계기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(aXb)	영업권	내부거래	장부금액

북경부사특과로유한공사	15,685,518	45.43%	7,125,931	627,993	13,393	7,767,317

② 제 43(전) 기(단위 : 천원)

관계기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(aXb)	영업권	내부거래	장부금액

북경부사특과로유한공사	14,368,831	38.88%	5,586,099	116,140	70,295	5,772,534

(4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 반기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타변동	반기말

북경부사특과로유한공사	5,772,534	2,635,050	-	(196,554)	(159,055)	(284,658)	-	7,767,317

② 제 43(전) 반기(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타변동	반기말

북경부사특과로유한공사	5,009,701	-	-	(185,921)	284,054	106,566	-	5,214,400

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,163,487	-	4,163,487

건물	7,573,077	(3,320,026)	4,253,051

구축물	402,915	(64,915)	338,000

기계장치	7,354,371	(4,384,479)	2,969,892

공구와기구	425,456	(362,119)	63,337

집기비품	1,530,423	(1,472,375)	58,048

차량운반구	606,755	(526,340)	80,415

합 계	22,056,484	(10,130,254)	11,926,230

② 제 43(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,163,487	-	4,163,487

건물	7,573,078	(3,130,700)	4,442,378

구축물	253,516	(48,415)	205,101

기계장치	7,528,114	(4,159,430)	3,368,684

공구와기구	419,356	(349,546)	69,810

집기비품	1,489,035	(1,459,428)	29,607

차량운반구	596,641	(502,957)	93,684

합 계	22,023,227	(9,650,476)	12,372,751

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(주)	분기말

토지	4,163,487	-	-	-	4,163,487

건물	4,442,378	-	-	(189,327)	4,253,051

구축물	205,101	149,400	-	(16,501)	338,000

기계장치	3,368,685	4,000	-	(402,793)	2,969,892

공구와기구	69,811	18,300	-	(24,773)	63,337

집기비품	29,607	41,388	-	(12,947)	58,048

차량운반구	93,683	25,109	-	(38,377)	80,415

합 계	12,372,752	238,197	-	(684,718)	11,926,230

(주) 감가상각비 중 80,853천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며 603,865천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

② 제 43(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(주)	분기말

토지	4,163,487	-	-	-	4,163,487

건물	4,288,070	400,076	-	(182,659)	4,505,487

구축물	13,518	201,759	-	(5,950)	209,327

기계장치	3,283,367	564,813	-	(392,035)	3,456,145

공구와기구	20,716	78,406	-	(21,411)	77,711

집기비품	46,814	12,000	-	(24,002)	34,812

차량운반구	91,585	89,932	(11,726)	(64,757))	105,034

합 계	11,907,557	1,346,986	(11,726)	(690,814)	12,552,003

(주) 감가상각비 중 118,226천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며 572,589천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

취득원가 :

시설이용권	900,109	976,759

소프트웨어	617,000	617,000

기타의 무형자산	12,392	12,634

소 계	1,529,501	1,606,393

무형자산상각누계액 :

소프트웨어	474,500	440,750

소 계	474,500	440,750

손상차손누계액 :

시설이용권	600,209	600,209

소프트웨어	78,750	78,750

소 계	678,959	678,959

합 계	376,042	486,684

(주) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비	손상차손	분기말

시설이용권	376,550	-	(75,000)	-	(1,650)	299,900

소프트웨어	97,500	-	-	(33,750)	-	63,750

기타의무형자산	12,634	-	(242)	-	-	12,392

합 계	486,684	-	(75,242)	(33,750)	(1,650)	376,042

(주)무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 제 43(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비	손상차손	분기말

시설이용권	376,550	-	-	-	-	376,550

소프트웨어	142,500	-	-	(33,750)	-	108,750

기타의무형자산	12,634	-	-	-	-	12,634

합 계	531,684	-	-	(33,750)	-	497,934

(주)무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

매입채무 :	6,819,819	6,802,205

단기기타채무 :

미지급금	2,268,142	1,635,876

미지급비용	1,979,088	2,048,835

합 계	11,067,049	10,486,916

13. 기타부채 및 금융부채당분기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

선수금	1,484,789	977,480

선수수익	1,939,578	1,804,352

예수금	170,332	342,949

예수보증금	20,000	20,000

합계	3,614,699	3,144,781

14. 순확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,866,736	3,255,445

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,102,743	603,895

소 계	3,969,479	3,859,340

사외적립자산의 공정가치	(2,866,736)	(3,255,445)

재무상태표상 부채	1,102,743	603,895

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

기초	3,859,340	3,192,803

근무원가	470,984	431,525

이자원가	52,166	52,284

확정급여채무의 재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(413,011)	(197,659)

기말	3,969,479	3,478,953

(3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

기초	3,255,445	2,514,737

사외적립자산의 기대수익	43,017	39,926

확정급여채무의 재측정요소	(645)	7,015

기여금	-	-

급여지급액	(431,081)	(229,443)

기말	2,866,736	2,332,235

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

예금 등	2,866,736	3,255,445

(4) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

당기근무원가	470,984	431,525

이자원가	52,166	52,284

사외적립자산의 기대수익	(43,017)	(39,926)

합 계	480,133	443,883

2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

매출원가	236,800	222,203

판매비와관리비	243,333	221,680

합 계	480,133	443,883

(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

순확정급여채무의 재측정요소	645	(7,015)

법인세효과	(142)	1,543

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	(503)	5,472

(6) 당분기와 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

할인율	2.02%	2.02%

사외적립자산 기대수익률	2.12%	2.12%

미래임금상승률	3.84%	3.84%

당기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(173,665)	190,700

미래임금상승률	1.00%	185,610	(172,549)

15. 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

발행할주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	8,404,800 주	8,341,600 주

보통주자본금	4,202,400,000 원	4,170,800,000 원

16. 자본잉여금당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

주식발행초과금	8,285,078	8,000,615

(주) 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

17. 기타자본

(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

관계기업지분법자본변동	115,245	337,278

매도가능금융자산평가이익	308,094	88,462

주식선택권	-	56,311

합 계	423,339	482,052

(2) 주식선택권

① 당분기말 현재 당사가 임직원 등에게 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2012년 3월 28일

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부 여 방 법	보통주 신주발행교부

행사가격	4,110원

행사기간	2014년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지

부여주식수	0주

행사가능조건	부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자

당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권 부여일의 추정 공정가치를 결정하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. ② 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	주식매입선택권

부여일 현재 대용주가	4,575 원

행사가격	4,110 원

무위험이자율	3.63%

기대행사기간	3년

기대배당수익률	0%

주가변동성	0.0577

주당공정가치	891원

③ 당기중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식선택권수량	행사가격

기초	63,200	4,110

행사	63,200	4,110

기말	-	4,110

④ 당분기와 전기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

기초	56,311	56,311

주식보상비용	-	-

주식선택권행사	56,311	-

기말	-	56,311

(주) 당사는 당분기와 전기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용을 전액 판매관리비로 인식하였습니다.

18. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

법정적립금

이익준비금(주)	1,949,610	1,866,194

기업발전적립급	1,000,000	1,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	1,475,000	1,475,000

임의적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여금	30,033,243	27,309,889

합 계	50,457,853	47,651,083

(주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

배당주식수	8,341,600 주	8,341,600 주

주당배당금	100 원	90 원

배당금	834,160,000 원	750,744,000 원

배당율	20%	18%

19. 매출원가

제품매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품	(3,335,797)	1,679,344	2,304,356	2,277,403

당기제품제조원가	8,161,604	24,829,635	8,509,241	22,706,338

타계정대체	7,657	(52,930)	21,017	(59,359)

기말제품	(1,641,146)	(1,641,146)	(2,842,917)	(2,842,917)

제품매출원가	9,863,912	24,814,903	7,991,697	22,081,465

20. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	720,325	2,607,765	774,866	2,506,891

퇴직급여	81,111	243,333	73,844	221,680

복리후생비	166,099	506,505	139,504	462,367

여비교통비	14,817	95,376	47,105	138,442

수도광열비	12,778	35,863	11,899	36,782

통신비	19,168	63,153	22,985	70,305

지급수수료	665,941	1,480,344	546,665	1,274,410

차량유지비	115,317	366,176	124,151	360,977

도서인쇄비	23,666	71,483	25,605	92,080

소모품비	7,234	44,406	11,344	38,287

교육훈련비	5410	20,549	4,532	14,516

세금과공과	101,961	263,028	84,388	223,060

지급임차료	13,447	33,234	5,113	12,624

감가상각비	27,526	80,853	32,484	118,226

무형자산상각비	11,250	33,750	11,250	33,750

대손상각비	30,480	195,923	(42,967)	190,258

보험료	26,003	83,957	28,917	87,191

접대비	203,846	540,231	160,902	417,870

광고선전비	6,527	45,641	20,982	95,842

운반비	329,819	858,335	313,432	854,455

포장비	1,430	9,370	19,230	22,820

수선비	20,200	20,200	-	-

합 계	2,604,355	7,699,475	2,416,231	7,272,832

21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	918	-	556

지분법이익	-	-	-	284,054

잡이익	12,733	40,929	6,341	38,676

합 계	12,733	41,847	6,341	323,286

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,225	2,425	-	1,100

지분법손실	-	159,055	-	-

무형자산손상차손	-	1,650	-	-

잡손실	-	1,239	-	12

합 계	1,225	164,369	-	1,122

22. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	68,672	148,224	51,515	159,797

외환차익	(8,115)	22,144	42,614	136,835

외화환산이익	(22,491	52,875	180,137	199,221

당기손익인식금융자산평가이익	(3,378)	14,895	10,276	87,921

합 계	34,688	238,138	284,542	583,774

(2) 당분기와 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	16	1,199	137	39,556

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	16	1,199	137	39,556

23. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

당기법인세비용 :

당기법인세	1,011,195	886,885

소 계	1,011,195	886,885

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생 및 소멸	(147,584)	(12,636)

소 계	(147,584)	(12,636)

기타포괄손익으로 반영된 법인세	27,386	(42,074)

소 계	27,386	(42,074)

계속영업에서 발생한 법인세 비용	890,994	832,175

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

관계기업지분법자본변동	(284,658)	62,625	(222,033)	106,566	(23,444)	83,121

매도가능금융자산평가이익	162,906	(35,839)	127,067	80,474	(17,704)	62,770

순확정급여채무의재측정요소	(2,731)	601	(2,130)	4,208	(926)	3,282

합 계	(124,483)	27,386	(97,097)	191,248	(42,074)	149,173

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

법인세비용차감전순손익	4,532,569	4,225,963

적용세율에 따른 법인세	964,610	922,830

조정사항

비공제비용	76,909	66,029

세액공제및감면	(214,701)	(156,684)

법인세비용	890,994	832,175

평균유효세율	19.66%	19.69%

(4) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	분기말금액

미수수익	(4,120)	(9,448)	-	(13,568)

대손충당금	326,408	32,889	-	359,297

확정급여채무	653,935	19,080	601	673,616

사외적립자산	(653,935)	(10,924)	-	(664,859)

관계기업투자	(786,032)	78,234	62,625	(645,173)

당기손익금융자산평가이익	(137,094)	(4,020)	-	(141,114)

감가상각비	(94,117)	-	-	(94,117)

회원권	132,946	-	-	132,946

대손금	44,478	14,275	-	58,753

미확정연월차	32,374	111	-	32,485

매도가능금융자산평가이익	(24,951)	-	(35,839)	(60,790)

현재가치할인차금	12,442	38,116	50,558

선급비용	(12,442)	(38,116)	-	(50,558)

합 계	(510,108)	120,198	27,386	(362,524)

② 제 43(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	분기말금액

미수수익	(17,351)	120	-	(17,231)

대손충당금	242,495	61,265	-	303,760

확정급여채무	510,070	43,370	(926)	552,514

사외적립자산	(510,070)	(21,440)	-	(531,509)

관계기업투자	(618,210)	(21,589)	(23,444)	(663,244)

당기손익금융자산평가이익	(126,153)	(17,082)	-	(143,235)

감가상각비	(94,117)	-	-	(94,117)

회원권	132,947	-	-	132,947

대손금	28,855	8,730	-	37,585

미확정연월차	28,768	1,337	-	30,105

매도가능금융자산평가이익	-	-	(17,704)	(17,704)

현재가치할인차금	-	13,834	-	13,834

선급비용	-	(13,834)	-	(13,834)

합 계	(422,766)	54,711	(42,074)	(410,130)

24. 비용의 성격별 분류성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품등의 변동	(1,572,096)	138,864	248,260	619,972

원재료와 소모품의 사용액	8,444,016	25,773,013	8,252,745	22,359,596

급여	1,593,078	5,203,964	1,616,216	5,053,653

퇴직급여	160,044	480,133	147,961	443,883

복리후생비	305,899	956,402	317,643	1,079,442

감가상각비등	239,574	718,468	243,772	724,565

접대비	203,846	540,231	160,902	417,870

운반비	631,154	1,771,702	569,088	1,690,785

기타	10,815,076	22,095,401	6,382,193	18,852,864

합 계(주)	20,820,591	57,678,178	17,938,780	51,242,630

(주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 주당이익

주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,092,640,407	3,641,575,483	1,291,639,750	3,393,787,289

가중평균유통보통주식수	8,404,800	8,399,726	8,341,600	8,341,600

기본주당순이익	130	434	155	407

(2) 가중평균유통보통주식수

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	8,341,600	274	2,285,598,400	8,341,600	273	2,277,256,800

유상증자	63,200	252	15,926,400	-	-

합 계	526	2,301,524,800	273	2,277,256,800

일수	274	273

가중평균유통보통주식수	8,399,726	8,341,600

26. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

회사가 영향력을 행사하는 기업

관계기업	북경부사특과로유한공사	북경부사특과로유한공사

기타특수관계자	대진테크	대진테크

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

관계기업	북경부사특과로유한공사	북경부사특과로유한공사

기타특수관계자	대진테크	대진테크

(3) 당사의 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	174,832	813,151	212,694	671,521

(4) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	북경부사특과로유한공사	12,800	-	157,415	-

기타특수관계자	대진테크	-	949,886	-	893,382

합 계	12,800	949,886	157,415	893,382

(5) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	종업원	3,300	11,541	13,191	1,650	5,750	13,262	15,362	3,650

합 계	3,300	11,541	13,191	1,650	5,750	13,262	15,362	3,650

(6) 당분기와 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

채 권	채 무	채 권	채 무

관계기업	북경부사특과로유한공사	12,177	-	98,723	-

기타특수관계자	대진테크	-	124,333	-	112,730

합 계	12,177	124,333	98,723	112,730

(7) 당분기말 현재 당사의 중요한 차입약정에 대해 대표이사가 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 특수관계자에게 제공한 보증 및 담보내역은 없습니다.

27. 우발상황과 약정사항

(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	담보자산	설정권자	내용

신화기계	토지 및 건물	당사	단기대여금담보

2) 당사는 당분기말 현재 하자이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 100억원을 한도로 하여 보증을 제공받고 있습니다.(당분기말 현재 보증 잔액: 75억)

(2) 금융기관 여신한도약정(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	지급보증

당좌차월	하나은행	300,000	대표이사

합 계	300,000

(3) 기타약정사항당사는 코젠용 배열보일러의 설계, 제작을 위하여 일본의 (주)삼손과 기술도입계약을체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

28. 영업부문

당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 당사 매출 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	22,106,649	61,599,734	19,043,343	53,834,450

해외매출	137,326	496,597	280,021	767,759

합 계	22,243,975	62,096,331	19,323,364	54,602,209

29. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.

당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 한편, 당사의 대리점에 대해서는 별도의 계약을 통해 부동산을 거래 담보로 제공받고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 시운전 및 납품 후 3개월이 경과한 미수채권에 대해 주기적으로 거래상대방에 대한 채무불이행의 원인 및 현재의 재무상태를 분석하여 손상원인을 파악하고 있으며 개별적으로 손상원인이 발생하지 않은 채권에 대해서는 모두 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	13,828,977	13,828,977	15,664,663	15,664,663

대여금 및 수취채권	23,864,221	19,988,821	21,908,024	18,032,624

당기손익인식금융자산	1,579,980	1,579,980	1,565,085	1,565,085

매도가능금융자산	12,991,748	12,991,748	11,564,342	11,564,342

만기보유금융자산	112,945	112,945	125,345	125,345

합 계	52,377,871	48,502,471	50,827,459	46,952,059

(나) 당사는 당사와 대리점계약을 체결한 대리점에 대해 외상거래에 대한 신용위험을 감소시키기 위해 부동산담보 3,875백만원을 보유하고 있으며, 해당 담보자산의 감정평가금액의 80%범위내에서 외상거래를 하고 있습니다.2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	11,067,049	11,067,049	-	-	-	-

합 계	11,067,049	11,067,049	-	-	-	-

② 제 43(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	10,486,916	10,486,916	-	-	-	-

합 계	10,486,916	10,486,916	-	-	-	-

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	148,966	(148,966)	127,400	(127,400)

(나) 이자율위험관리당사는 외부차입금을 조달하여 사용하고 있지 않아 금융부채와 관련된 이자율위험에노출되어 있지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 44(당) 분기	제 43(전) 기

부채 (A)	16,597,525	15,454,902

자본 (B)	63,368,670	60,304,550

현금및현금성자산 (C)	13,828,977	15,664,662

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	26.19%	25.63%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-