부스타 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제45(당)기 분기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제44(전)기 분기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제44(전)기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 부-스타

1. 일반사항주식회사 부-스타(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설 립 연 월 일 : 1973년 1월 26일(2) 주요사업의 내용 : 보일러제조 및 난방기판매(3) 대표자의 성 명 : 유 승 협(4) 본 사 소 재 지 : 충청북도 진천군 이월면 고등 2길 18(5) 본 사 전화번호 : 043) 536-9107(6) 당 사 의 연 혁

일자	내용

1973년 01월	주식회사 열연보일러 설립(서울 영등포구 당산동5가 33번지)

1977년 02월	본사 공장 신축이전(경기도 부천시 원미구 도당동 162-9)

1982년 09월	기술제휴(일본삼손보일러:관류형 고압스팀 보일러)

1988년 10월	상호변경(열연보일러=>부스타보일러)

1990년 05월	제2공장 증설(김포군 마전리 639-13 완정공단내)

1997년 11월	진천공장 준공(충북 진천군 이월면 고등2길 18)

1997년 11월	KSA 9001/ISO 9001 인증 획득

1997년 11월	기술연구소 신설(한국산업기술진흥협회장)

2000년 05월	진천공장 신축이전(충북 진천군 이월면 고등2기 18)

2001년 11월	동탑산업훈장 수상(제23회 에너지 절약 촉진대회)

2001년 11월	ISO 14001 인증 획득(가스안전공사)

2002년 07월	INNO-BIZ 기업 선정(중소기업청장)

2003년 11월	산업훈장 수상(제40회 무역의날)

2007년 11월	석탑산업훈장 수상(제29회 에너지 절약 촉진대회)

2008년 06월	LPG저녹스 버너 인정검사 결과서 등록

2011년 02월	코스닥 상장

2011년 10월	환경부장관 대상 수상(2011년 녹색환경 에너지 대상)

2011년 10월	신재생에너지 설비 인증(신재생에너지센터)

2012년 02월	녹색기술 인증 획득(지식경제부)

2012년 07월	NEP인증 획득(지식경제부)

2014년 12월	조달청 우수제품 지정

2015년 03월	유승협 대표이사 취임

(7) 당사의 자 본 금 : 4,202,400천원(당반기말), 5,000천원(설립시)(8) 당사의 주요주주 :

주 주 명	주 식 수 (주)	지분율 (%)

유 동 근	2,320,351	27.61%

유 승 범	233,231	2.77%

유 승 우	218,821	2.60%

우리사주조합	5,576	0.07%

기 타	5,626,821	66.95%

합 계	8,404,800	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 기능통화와 표시통화 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

2) 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 3) 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 반기말 현재 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 제 45(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,128,593	-	15,128,593

매출채권 및 기타채권 :

매출채권	-	-	15,265,714	-	15,265,714

단기기타채권	-	-	151,273	-	151,273

단기금융자산 :

단기금융상품	-	-	4,000,000	-	4,000,000

당기손익인식금융자산	1,101,192	-	-	-	1,101,192

만기보유금융자산	-	4,125	-	-	4,125

대여금	-	-	406,700	-	406,700

장기금융자산 :

장기금융상품	-	-	3,000	-	3,000

매도가능금융자산	-	-	-	11,790,524	11,790,524

만기보유금융자산	-	113,035	-	-	113,035

합 계	1,101,192	117,160	34,955,280	11,790,524	47,964,156

② 제 44(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	20,147,394	-	20,147,394

매출채권및기타채권 :

매출채권	-	-	16,352,779	-	16,352,779

단기기타채권	-	-	51,327	-	51,327

단기금융자산 :

단기금융상품	-	-	4,000,000	-	4,000,000

당기손익인식금융자산	1,536,293	-	-	-	1,536,293

만기보유금융자산	-	6,725	-	-	6,725

대여금	-	-	400,850	-	400,850

장기금융자산 :

장기금융상품	-	-	217,700	-	217,700

매도가능금융자산	-	-	-	10,917,820	10,917,820

만기보유금융자산	-	107,200	-	-	107,200

합 계	1,536,293	113,925	41,170,050	10,917,820	53,738,088

2) 금융부채① 제 45(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	3,900,262

미지급금	597,927

미지급비용	848,713

합 계	5,346,902

② 제 44(전) 기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	6,793,060

미지급금	2,358,585

미지급비용	1,669,780

합 계	10,821,425

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	수익(비용)	이자수익	대손상각비(*)

금융자산 :

당기손익인식금융자산	116,022	44,035	-

만기보유금융자산	-	19,146	-

대여금및수취채권(*)	21,664	42,121	(61,691)

매도가능금융자산	-	-	-

합 계	137,686	105,302	(61,691)

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-

합 계	-	-	-

(*) 대여금및수취채권의 대손상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 제 44(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	수익(비용)	이자수익	대손상각비(*)

금융자산 :

당기손익인식금융자산	14,895	-	-

만기보유금융자산	-	3,112	-

대여금및수취채권(*)	73,820	145,112	(195,923)

매도가능금융자산	-	-	-

합 계	887,715	148,224	(195,923)

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-

합 계	-	-	-

(*) 대여금및수취채권의 대손상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,101,192	-	1,101,192	-

매도가능금융자산(*)	11,735,930	1,291,291	10,444,639

합 계	12,837,122	1,291,291	11,545,831	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 44(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,536,293	-	1,536,293	-

매도가능금융자산(*)	10,863,125	1,037,343	9,825,782	-

합 계	12,399,418	1,037,343	11,362,075	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

금융자산 :

만기보유금융자산	117,160	113,925

매도가능금융자산(*)	54,695	54,695

합 계	171,855	168,620

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.5. 현금및현금성자산당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

현 금	18,368	1,000

보통예금	14,335,252	19,998,954

당좌예금	774,973	147,440

합 계	15,128,593	20,147,394

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,756,161	(1,490,447)	15,265,714	17,945,229	(1,592,450)	16,352,779

단기기타채권 :

미수금	88,488	88,488	38,780	-	38,780

미수수익	62,785	62,785	12,547	-	12,547

합 계	16,907,434	(1,490,447)	15,416,987	17,996,556	(1,592,450)	16,404,106

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	채권연령	손상채권(*)	합 계

12개월 이하	12~24개월	24~36개월

매출채권	14,955,185	709,509	1,091,447	1,490,447	16,756,161

단기기타채권 :

미수금	88,488	-	-	-	88,488

미수수익	62,785	-	-	-	62,785

합 계	15,106,458	709,509	1,091,447	1,490,447	16,907,434

(*) 개별손상채권 및 연령별 손상경험율에 따라 개별적으로 손상된 채권은 1,490백만원입니다.

② 제 44(전) 기(단위 : 천원)

구 분	채권연령	손상채권(*)	합 계

12개월 이하	12~24개월	24~36개월

매출채권	15,411,679	848,324	92,776	1,592,450	17,945,229

단기기타채권 :

미수금	38,780	-	-	-	38,780

미수수익	12,547	-	-	-	12,547

합 계	15,463,006	848,324	92,776	1,592,450	17,996,556

(*) 개별손상채권 및 연령별 손상경험율에 따라 개별적으로 손상된 채권은 1,592백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 말

매출채권	1,592,450	61,691	168,130	4,436	1,490,447

합 계	1,592,450	61,691	168,1301	4,436	1,490,447

② 제 44(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 말

매출채권	1,671,219	195,923	23,057	19,508	1,863,592

합 계	1,671,219	195,923	23,057	19,508	1,863,592

7. 단기금융자산 및 장기금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

단기금융자산 :

단기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익인식금융자산	1,101,192	1,536,293

만기보유금융자산	4,125	6,725

대여금및수취채권	406,700	400,850

소 계	5,512,017	5,943,868

장기금융자산 :

장기금융상품	3,000	217,700

만기보유금융자산	113,035	107,200

매도가능금융자산	11,790,524	10,917,820

소 계	11,906,559	11,242,720

합 계	17,418,576	17,186,588

(주) 대여금 및 수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

수익증권	1,101,192	1,536,293

합 계	1,101,192	1,536,293

(3) 당분기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	장부금액

유동항목

지역개발공채외	2.5%외	2017년 12월외	4,125	4,125

비유동항목

지역개발공채외	2.5%외	2022년 6월외	113,035	113,035

합 계	117,160	117,160

② 제 44(전) 기(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	장부금액

유동항목

지역개발공채외	2.5%외	2017년 12월외	6,725	6,725

비유동항목

지역개발공채외	2.5%외	2021년 10월외	107,200	107,200

합 계	113,925	113,925

(4) 당분기와 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

단기대여금(*)	400,000	400,000

주임종단기대여금	6,700	850

합 계	406,700	400,850

(*) 보고기간 종료일 현재 대여금및수취채권에 대하여 제3자로부터 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다.(5) 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 공정가치를 측정하지 않는 지분증권

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

좌수	지분율	취득원가	장부금액	좌수	지분율	취득원가	장부금액

한국보일러공업협동조합	55	-	10,000	10,000	55	-	10,000	10,000

대한설비건설공제조합	48	-	44,695	44,695	48	-	44,695	44,695

합 계	54,695	54,695	54,695	54,695

(주) 상기 비시장성 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.2) 공정가치를 측정하는 지분증권① 제 45(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	좌수	지분율	취득원가	장부금액

트러스톤공모주펀드	3,025,470	-	3,000,000	3,103,346

대신공모주펀드	2,585,943	-	2,500,000	2,621,009

파인아시아든든전문사모증권	500,000	-	500,000	515,712

멀티에셋PIONEER증권투자신탁	2,553,560	-	2,600,000	2,614,335

플랜업공모주혼합형	999,256	-	1,000,000	1,003,333

S-Oil	1,249	-	102,635	153,627

코웨이	966	-	90,009	89,741

KT	3,426	-	110,043	100,211

LG화학우	469	-	108,202	116,781

미래에셋생명	18,449	-	97,672	90,585

하나금융지주	3,158	-	105,202	151,268

GKL	4,662	-	102,671	110,489

락앤락	7,224	-	111,342	139,032

한솔제지	5,230	-	100,727	83,942

RP	-	161,577	161,577

시공테크	14,671	-	102,717	94,038

하나대투증권 ELT신탁	-	600,000	586,804

합 계	9,723,733	-	11,392,797	11,735,830

(주) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치 평가하였으며, 당반기말 현재 매도가능금융자산평가이익 191,221천원(법인세차감전)이 발생하였습니다.

② 제 44(전) 기(단위 : 천원)

구 분	좌수	지분율	취득원가	장부금액

트러스톤공모주펀드	3,024,739	-	3,000,000	3,113,152

대신공모주펀드	2,585,943	-	2,500,000	2,588,115

파인아시아든든전문사모증권	500,000	-	500,000	502,920

멀티에셋PIONEER증권투자신탁	2,553,225	-	2,600,000	2,600,409

플랜업공모주혼합형	1,000,000	-	1,000,000	1,021,187

S-Oil	1,249	-	102,635	105,790

MH에탄올	7,481	-	73,825	59,100

KT	5,263	-	169,047	154,732

강원랜드	2,454	-	105,514	87,731

미래에셋생명	7,129	-	37,220	36,714

하나금융지주	3,158	-	105,202	98,688

GKL	4,662	-	102,671	95,338

RP	-	399,239	399,251

합 계	9,695,303	10,695,354	10,863,126

(주) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치 평가하였으며, 전기말 현재 매도가능금융자산평가이익 117,457천원(법인세차감후)이 발생하였습니다.

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

상품	159,241	260,954

제품	1,662,530	1,705,125

원재료	2,034,106	2,017,271

재공품	1,399,980	1,371,854

합 계	5,255,857	5,355,204

(주) 당사의 재고자산은 순실현가능가치가 장부가액을 초과하여 재고자산평가손실은 발생하지 않았습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

기타유동자산 :

선급금	-	708,727

선급비용	147,984	182,873

소 계	147,984	891,600

기타비유동자산 :

보증금	1,641,165	1,520,743

소 계	1,641,165	1,520,743

합 계	1,789,059	2,412,343

10. 관계기업투자(1) 당분기 및 전분기 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	지분율	업종	소재지	사용재무제표일

당반기	전반기

북경부사특과로유한공사	45.43%	45.43%	보일러제조	중국	2017년6월말

(2) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 45(당) 반기

(단위 : 천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	포괄손익	총포괄손익	수령한배당금

북경부사특과로유한공사	18,631,728	2,549,346	2,859,743	-	11,286,591	1,043,124	1,043,124	1,043,124	(314,464)

② 제 44(전) 반기(단위 : 천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	포괄손익	총포괄손익	수령한배당금

북경부사특과로유한공사	14,998,726	2,864,875	2,178,083	-	8,782,317	(224,859)	(224,859)	(224,859)	(196,554)

(3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 반기(단위 : 천원)

관계기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(aXb)	영업권	내부거래	기타증가(*)	장부금액

북경부사특과로유한공사	18,321,331	45.43%	8,323,381	627,993	(15,664)	1,701,677	10,637,387

(*) 기타증가는 2017년 6월 30일에 납입한 신주청약증거금입니다.

② 제 44(전) 기(단위 : 천원)

관계기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(aXb)	영업권	내부거래	기타증가	장부금액

북경부사특과로유한공사	18,543,588	45.43%	8,424,352	627,993	21,513	-	9,073,858

(4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 반기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증가(*)	반기말

북경부사특과로유한공사	9,073,858	-	-	(314,464)	436,714	(260,399)	1,701,677	10,637,387

(*) 기타증가는 2017년 6월 30일에 납입한 신주청약증거금입니다.

② 제 44(전) 반기(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증가	반기말

북경부사특과로유한공사	5,772,534	2,635,050	-	(196,554)	(159,055)	(284,658)	-	7,767,317

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,163,487	-	4,163,487

건물	7,573,078	(3,572,462)	4,000,616

구축물	402,916	(91,776)	311,140

기계장치	7,607,282	(4,715,032)	2,892,250

공구와기구	425,456	(387,298)	38,158

집기비품	1,475,922	(1,437,840)	38,082

차량운반구	629,903	(549,934)	79,969

합 계	22,278,044	(10,754,342)	11,523,700

② 제 44(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,163,487	-	4,163,487

건물	7,573,078	(3,383,136)	4,189,942

구축물	402,916	(71,631)	331,285

기계장치	7,578,371	(4,519,331)	3,059,040

공구와기구	425,456	(369,166)	56,291

집기비품	1,530,423	(1,478,990)	51,433

차량운반구	603,573	(517,183)	86,390

합 계	22,277,303	(10,339,436)	11,937,867

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(*)	분기말

토지	4,163,487	-	-	-	4,163,487

건물	4,189,942	-	-	(189,327)	4,000,615

구축물	331,285	-	-	(20,146)	311,139

기계장치	3,059,040	247,911	-	(414,701)	2,892,250

공구와기구	56,291	-	-	(18,132)	38,158

집기비품	51,433	-	-	(13,350)	38,082

차량운반구	86,390	26,330	-	(32,752)	79,969

합 계	11,937,868	274,241	-	(688,408)	11,523,700

(*) 감가상각비 중 67,301천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며 621,106천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

② 제 44(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(*)	분기말

토지	4,163,487	-	-	-	4,163,487

건물	4,442,378	-	-	(189,327)	4,253,051

구축물	205,101	149,400	-	(16,501)	338,000

기계장치	3,368,685	4,000	-	(402,793)	21,969,892

공구와기구	69,811	18,300	-	(24,773)	63,337

집기비품	29,607	41,388	-	(12,947)	58,048

차량운반구	93,683	25,109	-	(38,377)	80,415

합 계	12,372,752	238,197	-	(684,718)	11,926,230

(*) 감가상각비 중 80,853천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며 603,865천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

취득원가 :

시설이용권	974,226	900,109

소프트웨어	617,000	617,000

기타의 무형자산	12,392	12,392

소 계	1,603,618	1,529,501

무형자산상각누계액 :

소프트웨어	519,500	485,750

소 계	519,500	485,750

손상차손누계액 :

시설이용권	600,209	600,209

소프트웨어	78,750	78,750

소 계	678,959	678,959

합 계	405,159	364,792

(주) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비(*)	손상차손	분기말

시설이용권	299,900	74,117	-	-	-	374,017

소프트웨어	52,500	-	-	(33,750)	-	18,750

기타의무형자산	12,392	-	-	-	-	12,392

합 계	364,792	74,117	-	(33,750)	-	405,159

(*)무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 제 44(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비(*)	손상차손	분기말

시설이용권	376,550	-	(75,000)	-	(1,650)	299,900

소프트웨어	97,500	-	-	(33,750)	-	63,750

기타의무형자산	12,634	-	(242)	-	-	12,392

합 계	486,684	-	(75,242)	(33,750)	(1,650)	376,042

(*)무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

매입채무 :	3,900,262	6,793,060

단기기타채무 :

미지급금	597,927	2,358,585

미지급비용	848,713	1,669,780

소 계	1,446,640	4,028,365

합 계	5,346,902	10,821,425

14. 기타부채 및 금융부채당분기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

기타유동부채 :

선수금	1,467,527	2,516,124

선수수익	1,957,860	1,718,391

예수금	159,869	238,846

예수보증금	20,000	20,000

합계	3,605,256	4,493,361

15. 순확정급여채무(1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,677,412	3,776,761

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	406,782	-

소 계	4,084,194	3,776,761

사외적립자산의 공정가치	(3,677,412)	(3,991,461)

재무상태표상 부채	406,782	(214,700)

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

기초	3,776,761	3,859,340

근무원가	461,910	470,984

이자원가	55,138	52,166

확정급여채무의 재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(209,614)	(413,011)

기말	4,084,195	3,969,479

(3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

기초	3,991,461	3,255,445

사외적립자산의 기대수익	58,578	43,017

확정급여채무의 재측정요소	(17,079)	(645)

기여금	-	-

급여지급액	(355,547)	(431,081)

기말	3,677,412	2,866,736

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

예금 등	3,677,412	3,991,461

(4) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

당기근무원가	461,910	470,984

이자원가	55,138	52,166

사외적립자산의 기대수익	(58,578)	(43,017)

합 계	458,470	480,133

2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

매출원가	233,071	236,800

판매비와관리비	225,399	243,333

합 계	458,470	480,133

(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

순확정급여채무의 재측정요소	(17,079)	645

법인세효과	3,757	(142)

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	(13,322)	503

(6) 당분기와 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

할인율	2.13%	2.13%

사외적립자산 기대수익률	2.13%	2.13%

미래임금상승률	3.84%	3.84%

당기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(199,769)	221,311

미래임금상승률	1.00%	198,749	(215,707)

16. 자본금당분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

발행할주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	8,404,800 주	8,404,800 주

보통주자본금	4,202,400,000 원	4,202,400,000 원

17. 자본잉여금당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

주식발행초과금	8,285,078	8,285,078

주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

18. 기타자본

당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

관계기업지분법자본변동	(142,360)	60,751

매도가능금융자산평가이익	397,140	205,920

합 계	254,780	266,671

19. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

법정적립금

이익준비금(*)	2,033,658	1,949,610

기업발전적립금	1,000,000	1,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	1,475,000	1,475,000

임의적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여금	34,190,497	32,765,303

합 계	54,699,155	53,189,914

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

배당주식수	8,404,800 주	8,341,600 주

주당배당금	100 원	100 원

배당금	840,480,000 원	834,160,000 원

배당율	20%	20%

20. 매출원가

제품매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품	1,277,095	1,705,125	3,335,798	1,679,344

당기제품제조원가	7,100,293	22,585,221	8,161,604	24,829,635

타계정대체	-	-	7,657	(52,930)

기말제품	(1,662,530)	(1,662,530)	(1,641,146)	(1,641,146)

제품매출원가	6,714,858	22,627,816	9,863,912	24,814,903

21. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	878,766	2,668,870	720,324	2,607,765

퇴직급여	75,134	225,398,	81,111	243,333

복리후생비	191,610	618,533	166,099	506,505

여비교통비	12,685	69,437	14,817	95,376

수도광열비	12,687	38,102	12,777	35,862

통신비	18,134	63,710	19,167	63,152

지급수수료	309,702	1,354,515	665,941	1,480,343

차량유지비	132,766	403,515	115,317	366,175

도서인쇄비	21,351	71,084	23,666	71,483

소모품비	5,696	28,907	7,233	44,406

교육훈련비	5,505	15,860	5,410	20,548

세금과공과	124,836	1,164,690	101,960	263,028

지급임차료	1,950	11,850	13,446	33,234

감가상각비	33,683	101,051	38,775	114,603

대손상각비	(2,505)	61,691	30,479	195,922

보험료	28,807	114,784	26,002	83,956

접대비	206,000	504,071	203,845	540,231

광고선전비	8,219	59,652	6,527	45,640

운반비	248,925	866,503	329,819	858,335

포장비	16,590	29,562	1,430	9,370

수선비	-	-	20,200	20,200

합 계	2,330,548	8,471,794	2,604,355	7,699,475

22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,000	4,100	-	918

지분법이익	-	436,714	-	-

잡이익	17,499	57,273	12,733	40,929

합 계	21,499	498,087	12,733	41,847

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,145	1,225	2,425

지분법손실	-	-	-	159,055

무형자산손상차손	-	-	-	1,650

잡손실	1,000	1,000	-	1,239

합 계	1,000	2,145	1,225	164,369

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(8,239)	105,303	68,672	148,224

외환차익	16,160	33,309	(8,115)	22,144

외화환산이익	6,113	6,507	(22,491)	52,875

매도가능증권처분이익	33,074	33,074	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	89,079	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	13,434	26,943	(3,378)	11,895

합 계	60,542	294,215	34,688	238,138

(2) 당분기와 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	276	2,704	16	1,199

외화환산손실	1,138	15,448	-	-

합 계	1,414	18,152	16	1,199

24. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(분) 반기

당기법인세비용 :

당기법인세	555,699	1,011,195

소 계	555,699	1,011,195

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생 및 소멸	(16,586)	(147,584)

소 계	(16,586)	(147,584)

기타포괄손익으로 반영된 법인세	27,973	27,386

소 계	27,973	27,386

계속영업에서 발생한 법인세 비용	567,086	890,994

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

관계기업지분법자본변동	(260,399)	57,288	(203,111)	(284,658)	62,625	(222,033)

매도가능금융자산평가이익	223,611	(32,390)	191,221	162,906	(35,839)	127,067

순확정급여채무의재측정요소	(20,154)	3,075	(17,079)	(2,731)	601	(2,130)

합 계	(56,942)	27,973	(28,969)	(124,483)	27,386	(97,097)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

법인세비용차감전순손익	2,933,887	4,532,569

적용세율에 따른 법인세	566,777	964,610

조정사항

비공제비용	75,614	76,909

세액공제및감면	(172,052)	(214,701)

법인세비용	567,086	890,994

평균유효세율	19.33%	19.66%

(4) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	분기말금액

미수수익	(2,760)	-	-	(2,760)

대손충당금	271,239	-	-	271,239

확정급여채무	662,685	-	-	662,685

사외적립자산	(662,685)	-	-	(662,685)

관계기업투자	(932,613)	-	-	(932,613)

당기손익금융자산평가이익	(130,761)	-	-	(130,761)

감가상각비	(62,133)	-	-	(62,133)

회원권	132,947	-	132,947

대손금	44,478	-	-	44,478

미확정연월차	48,728	-	-	48,728

매도가능금융자산평가이익	(58,080)	-	-	(58,080)

현재가치할인차금	34,004	-	-	34,004

선급비용	(34,004)	-	-	(34,004)

합 계	(688,956)	-	-	(688,956)

② 제 44(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	분기말금액

미수수익	(4,120)	-	-	(4,120)

대손충당금	326,408	-	-	326,408

확정급여채무	653,935	-	-	653,935

사외적립자산	(653,935)	-	-	(653,935)

관계기업투자	(786,032)	-	-	(786,032)

당기손익금융자산평가이익	(137,094)	-	-	(137,094)

감가상각비	(94,117)	-	-	(94,117)

회원권	132,946	-	-	132,946

대손금	44,478	-	-	44,478

미확정연월차	32,374	-	-	32,374

매도가능금융자산평가이익	(24,951)	-	-	(24,951)

현재가치할인차금	12,442	-	-	12,442

선급비용	(12,442)	-	-	(12,442)

합 계	(510,108)	-	-	(510,108)

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품등의 변동	490,701	(14,469)	(1,572,096)	138,864

원재료와 소모품의 사용액	7,588,606	24,287,496	8,444,016	25,773,013

급여	1,759,071	5,254,010	1,5932,078	5,203,964

퇴직급여	152,823	458,470	160,044	480,133

복리후생비	335,245	1,081,277	305,899	956,402

감가상각비등	241,686	722,157	239,574	718,468

접대비	206,000	504,072	203,846	540,231

운반비	587,598	1,855,855	631,154	1,771,702

기타	6,175,593	24,264,928	10,815,076	22,095,401

합 계(*)	17,537,323	58,413,796	20,820,591	57,678,178

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당이익

주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	803,282,141	2,366,800,736	10,92,640,407	3,641,575,483

가중평균유통보통주식수	8,404,800	8,404,800	8,404,800	8,399,726

기본주당순이익	96	282	130	434

(2) 가중평균유통보통주식수

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	8,404,800	273	2,294,510,400	8,341,600	274	2,285,598,400

유상증자	-	-	63,200	252	15,926,400

합 계	8,404,800	273	2,294,510,400	526	2,301,524,800

일수	273	274

가중평균유통보통주식수	8,404,800	8,399,726

27. 특수관계자거래(1) 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

회사가 영향력을 행사하는 기업

관계기업	북경부사특과로유한공사	북경부사특과로유한공사

기타특수관계자	대진테크	대진테크

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

관계기업	북경부사특과로유한공사	북경부사특과로유한공사

기타특수관계자	대진테크	대진테크

(3) 당사의 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	269,683	809,309	174,832	813,151

(4) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	북경부사특과로유한공사	514,345	-	12,800	-

기타특수관계자	대진테크	-	906,228	-	949,886

합 계	514,345	906,228	12,800	949,886

(5) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	종업원	850	34,432	28,582	6,700	3,300	11,541	13,191	1,650

합 계	850	34,432	28,582	6,700	3,300	11,541	13,191	1,650

(6) 당분기와 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

채 권	채 무	채 권	채 무

관계기업	북경부사특과로유한공사	464,517	-	12,177	-

기타특수관계자	대진테크	-	-	-	124,333

합 계	464,517	-	12,177	124,333

(7) 당분기말 현재 당사의 중요한 차입약정에 대해 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

28. 우발상황과 약정사항

(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

제공자	담보자산	설정권자	내용

신화기계	토지 및 건물	당사	단기대여금담보

2) 당사는 당분기말 현재 하자이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 100억원을 한도로 하여 보증을 제공받고 있습니다.(당분기말 현재 보증 잔액: 72억)

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용1) 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	담보자산	설정권자	금액

북경부사특과로유한공사	정기예금	하나은행	2,000,000

2) 당사는 당분기말 현재 북경부사특과로유한공사의 차입금과 관련하여 하나은행에 정기예금 담보 20억원 및 지급보증 20억원을 제공하고 있으나, 북경부사특과로유한공사의 차입이 실행되지 아니하였으므로 금융부채로 인식하지 아니하였습니다.

(3) 금융기관 여신한도약정(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	지급보증

당좌차월	하나은행	300,000	대표이사

합 계	300,000

(4) 기타약정사항당사는 코젠용 배열보일러의 설계, 제작을 위하여 일본의 (주)삼손과 기술도입계약을체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

29. 영업부문

당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 당사 매출 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	17,760,480	58,909,031	22,111,082	39,493,085

해외매출	778,438	1,666,646	162,042	359,271

합 계	18,538,918	60,575,677	22,273,124	39,852,356

30. 위험 관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.

당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 한편, 당사의 대리점에 대해서는 별도의 계약을 통해 부동산을 거래 담보로 제공받고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 시운전 및 납품 후 3개월이 경과한 미수채권에 대해 주기적으로 거래상대방에 대한 채무불이행의 원인 및 현재의 재무상태를 분석하여 손상원인을 파악하고 있으며 개별적으로 손상원인이 발생하지 않은 채권에 대해서는 모두 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	15,128,593	15,128,593	13,828,977	13,828,977

대여금 및 수취채권	19,826,688	15,951,288	23,864,221	19,988,821

당기손익인식금융자산	1,101,192	1,101,192	1,579,980	1,579,980

매도가능금융자산	11,790,524	11,790,524	12,991,748	12,991,748

만기보유금융자산	117,160	117,160	112,945	112,945

합 계	47,964,157	44,088,757	52,377,871	48,502,471

(나) 당사는 당사와 대리점계약을 체결한 대리점에 대해 외상거래에 대한 신용위험을 감소시키기 위해 부동산담보 3,875백만원을 보유하고 있으며, 해당 담보자산의 감정평가금액의 80%범위내에서 외상거래를 하고 있습니다.2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	5,346,902	5,346,902	-	-	-	-

합 계	5,346,902	5,346,902	-	-	-	-

② 제 44(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	6개월이하	6개월~12개월	1년~3년	3년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	10,821,425	10,821,425	-	-	-	-

합 계	10,821,425	10,821,425	-	-	-	-

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	51,373	(51,373)	63,983	(63,983)

(나) 이자율위험관리당사는 외부차입금을 조달하여 사용하고 있지 않아 금융부채와 관련된 이자율위험에노출되어 있지 않습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

부채 (A)	10,207,029	16,938,090

자본 (B)	67,441,413	65,944,062

현금및현금성자산 (C)	15,128,593	20,147,394

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	15.13%	25.69%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-