문배철강 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기	매출채권	30,993	17	0.06%

미수금	46	-	-

합 계	31,039	17	0.06%

제52기	매출채권	29,064	14	0.05%

미수금	44	-	-

합 계	29,108	14	0.05%

제51기	매출채권	30,241	16	0.05%

미수금	62	-	-

대여금	1,600	-	-

미수수익	30	-	-

합 계	31,933	16	0.05%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 )

구 분	제53기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14	16	331

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3	(2)	(315)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17	14	16

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 매출채권등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	30,944	-	-	7	30,951

특수관계자	42	-	-	-	42

계	30,986	-	-	7	30,993

구성비율	99.98%	-	-	0.02%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원)

사업부문	계정과목	제53기	제52기	제51기	비고

1차철강산업	상 품	5,026	3,118	3,192	-

제 품	4,004	3,022	3,262	-

원 재 료	10,786	4,685	7,778	-

재 공 품	-	-	9

소 계	19,816	10,825	14,241	-

합 계	상 품	5,026	3,118	3,192	-

제 품	4,004	3,022	3,262	-

원 재 료	10,786	4,685	7,778	-

재 공 품	-	-	9

소 계	19,816	10,825	14,241	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.31%	4.83%	6.15%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.62	10.82	10.06	-

연환산 매출원가	132,123	135,637	159,406	-

기초재고	10,825	14,241	17,445	-

기말재고	19,816	10,825	14,241	-

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2026년 01월 02일- 재고자산 실사일(2026.1.2)과 재무상태표일(2025.12.31)사이의 재고자산 차이는 2025년 12월 31일부터 2026년 01월 02일까지 입고 및 출고현황 수불에 의거 실물실사함.(나) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회여부- 당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인이 참여하였으며, 당사는 재고실사 규정에 의하여 실사를 실시하였습니다.(다) 기타사항 : 재고자산이 담보로 제공된 사실이 없음.

라. 공정가치 평가내역

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	953,830	-	-	953,830

매출채권	30,975,809	-	-	30,975,809

단기금융상품	168,550	-	-	168,550

기타유동금융자산	46,069	-	-	46,069

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,151,797	-	2,151,797

비유동:

장기금융상품	129,331	-	-	129,331

기타비유동금융자산	49,304	-	-	49,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,991,240	-	4,991,240

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	32,322,893	7,143,037	178,200	39,644,130

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,112,878	-	-	1,112,878

매출채권	29,049,448	-	-	29,049,448

기타유동금융자산	44,481	-	-	44,481

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,748,576	-	1,748,576

비유동:

장기금융상품	99,839	-	-	99,839

기타비유동금융자산	49,195	-	-	49,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,917,810	-	7,917,810

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	30,355,841	9,666,386	178,200	40,200,427

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	합계

유동:

매입채무	11,196,907	11,196,907

단기차입금	24,372,152	24,372,152

기타유동금융부채(*)	3,078,609	3,078,609

합계	38,647,668	38,647,668

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	합계

유동:

매입채무	11,689,273	11,689,273

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	9,030,000	9,030,000

기타유동금융부채(*)	1,670,647	1,670,647

비유동:

기타비유동금융부채	1,098,775	1,098,775

합계	33,488,695	33,488,695

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	241,145	464,671

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	20,341	114,567

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,350)	(2,240,491)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	265,987	63,150

상각후원가 금융자산

이자수익	-	106,889

장기금융상품평가손실	(35,355)	(35,905)

손실충당금환입(대손상각비)	(2,605)	1,742

외화환산이익	-	15

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,034,349)	(1,257,696)

외화환산손실	(3)	-

(4) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	953,830	953,830	1,112,878	1,112,878

매출채권	30,975,809	30,975,809	29,049,448	29,049,448

장단기금융상품	297,881	297,881	99,839	99,839

기타금융자산	95,373	95,373	93,676	93,676

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,143,037	7,143,037	9,666,386	9,666,386

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	178,200	178,200	178,200

금융자산 합계	39,644,130	39,644,130	40,200,427	40,200,427

금융부채

매입채무	11,196,907	11,196,907	11,689,273	11,689,273

단기차입금	24,372,152	24,372,152	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	-	-	9,030,000	9,030,000

기타금융부채	3,453,806	3,453,806	2,992,248	2,992,248

금융부채 합계	39,022,865	39,022,865	33,711,521	33,711,521

(5) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정 시 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(6) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,263,037	1,880,000	7,143,037

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,944,840	4,841,546	1,880,000	9,666,386

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

(7) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	감소	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,880,000	-	1,880,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	-	178,200

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	감소	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,116,837	(2,236,837)	1,880,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	-	178,200

(8) 가치평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,177,119	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,111,240	순자산접근법, 현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	974,678	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,175,133	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,092,970	순자산접근법, 현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	573,442	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.