문배철강 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 50(전) 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
문배철강 주식회사

1. 일반사항

문배철강 주식회사(이하 "당사")는 1973년 1월 22일 철강재의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 판재류, 형강, 스켈프 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 11월 5일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,252백만원입니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

배종민	3,085,325	15.05%

배승준	2,969,100	14.48%

포스코(주)	1,022,000	4.98%

배종선	539,065	2.63%

이명자	475,505	2.32%

기타	11,220,448	54.73%

자기주식	1,192,062	5.81%

합계	20,503,505	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 철강재의 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 등에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

철강재의 제조 및 판매업	열연후판, 열연박판, 무늬강판, 열연코일, 미니밀, 후판, 박판, 무늬. 형강, 기타 등	한일현대시멘트(주), (주)영동철강 등

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였으며 당사의 비유동자산 등은 국내에 소재하고 있으므로, 이에 따라 지역에 대한 정보는 생략하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	22,149	10,322

보통예금 등	1,021,195	1,144,122

당좌예금	520,729	592,062

합계	1,564,073	1,746,506

6. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	-	-	2,898,740	-

기타금융자산	22,335	754,089	144,004	742,603

장기금융상품	-	57,325	-	43,726

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,208,233	11,110,736	7,139,702	10,314,515

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	178,200	-	178,200

합계	4,230,568	12,100,350	10,182,446	11,279,044

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용 제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB 하나은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

(3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

회사채	-	2,898,740

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,985	-	68,418	-

대여금	100,000	800,000	300,000	800,000

현재가치할인차금	-	(92,935)	-	(104,421)

손실충당금	(100,000)	-	(300,000)	-

미수수익	18,350	-	75,586	-

보증금	-	47,024	-	47,024

합계	22,335	754,089	144,004	742,603

(5) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	7,000	7,000

종신보험	50,325	36,726

합계	57,325	43,726

(6) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	1,729,562	1,913,200	1,913,200

수익증권(*)	9,960,920	8,485,414	8,485,414

신종자본증권	3,000,000	2,820,226	2,820,226

RP	2,099,810	2,100,129	2,100,129

합계	16,790,292	15,318,969	15,318,969

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 당반기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	1,729,562	1,615,250	1,615,250

수익증권(*)	9,460,920	8,015,372	8,015,372

신종자본증권	3,000,000	2,790,554	2,790,554

회사채 등	5,032,478	5,033,041	5,033,041

합계	19,222,960	17,454,217	17,454,217

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 전기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 당기손익으로 인식된 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	297,415	(384,683)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	(199,287)

합계	297,415	(583,970)

(8) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)	2,347	-	-	1,856

산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이	144,019	-	-	113,919

건양철강	56,424	-	-	44,631

신성건설	41,804	-	-	33,067

상무철강	65,444	-	-	51,766

(주)이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)	2,347	-	-	1,831

산업은행(수익증권)	414	-	-	323

평산에스아이	144,019	-	-	112,335

건양철강	56,424	-	-	44,010

SG신성건설	41,804	-	-	32,607

상무철강	65,444	-	-	65,444

(주)이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	256,550

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	28,534,602	30,859,663

손실충당금	(17,257)	(31,091)

합계	28,517,345	30,828,572

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

전기초	66,851	16,997	83,848

설정(환입)	(15,050)	(9,580)	(24,630)

전반기말	51,801	7,417	59,218

당기초	27,694	3,397	31,091

설정(환입)	(13,014)	(820)	(13,834)

당반기말	14,680	2,577	17,257

(3) 당반기말 현재 연체되지 않은 매출채권의 장부금액은 28,439,743천원(전기말: 30,543,444천원)입니다.(4) 매출채권 기대신용손실모형에 의한 평가를 수행한 결과, 당반기 중 손실충당금 13,834천원(전반기: 24,630천원 환입)을 환입하였습니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	28,425	62,787	31,378	75,345

부가세선급금	582,720	-	-	-

합계	611,145	62,787	31,378	75,345

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	32,175	1,300,000	95,120	1,300,000

부가세예수금	-	-	765,300	-

예수금	89,317	-	155,024	-

선수수익	50,786	87,755	50,786	113,148

합계	172,278	1,387,755	1,066,230	1,413,148

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,744,427	(465,148)	4,279,279	3,613,350	(146,324)	3,467,026

제품	3,990,164	(814,809)	3,175,355	3,522,066	(477,658)	3,044,408

원재료	11,897,476	(359,033)	11,538,443	12,099,237	(1,164,392)	10,934,845

합계	20,632,067	(1,638,990)	18,993,077	19,234,653	(1,788,374)	17,446,279

순실현가능가액이 장부금액보다 상승한 재고자산에 대해 당반기 중 655,975천원의 재고자산평가손실 및 805,359천원의 재고자산평가손실환입(전반기: 1,686,307천원 재고자산평가손실)을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 없습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 후판 및 원재료인 코일 등으로 구성되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 지분법 적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주된 사업장	사용재무제표일	취득가액	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜NI스틸	한국	2023년 6월 30일	7,131,161	39.72%	85,789,040	39.72%	74,749,767

창화철강㈜	한국	2023년 6월 30일	4,420,154	22.56%	14,795,331	22.56%	13,596,278

엔아이건설㈜	한국	2023년 6월 30일	300,000	31.58%	591,940	31.58%	303,831

㈜엔아이스틸용인시스	한국	2023년 6월 30일	3,200,000	32.00%	3,195,157	-	-

합계	15,051,315	104,371,468	88,649,876

(2) 당반기와 전반기 중 지분법 적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	반기말

㈜NI스틸	74,749,767	-	12,352,237	(1,135,860)	(177,104)	85,789,040

창화철강㈜	13,596,278	-	1,199,053	-	-	14,795,331

엔아이건설㈜	303,831	-	288,109	-	-	591,940

㈜엔아이스틸용인시스	-	3,200,000	(4,843)	-	-	3,195,157

합계	88,649,876	3,200,000	13,834,556	(1,135,860)	(177,104)	104,371,468

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	반기말

㈜NI스틸	56,327,921	8,823,197	(851,895)	(255,099)	64,044,124

창화철강㈜	11,769,302	1,501,494	-	1,482	13,272,278

엔아이건설㈜	231,690	(56,046)	-	-	175,644

합계	68,328,913	10,268,645	(851,895)	(253,617)	77,492,046

(3) 당반기와 전반기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

자산	부채	매출	반기손익	자산	부채	매출	반기손익

㈜NI스틸	432,159,763	216,149,657	221,574,154	30,674,797	370,391,886	208,974,408	163,725,260	22,351,740

창화철강㈜	130,414,165	64,826,279	82,097,494	5,315,558	114,036,334	55,200,163	84,873,393	6,656,141

엔아이건설㈜	8,306,160	6,431,684	22,798,668	912,344	2,460,594	1,904,387	4,297,890	(177,479)

㈜엔아이스틸용인시스	9,984,865	-	-	(15,135)	-	-	-	-

합계	580,864,953	287,407,620	326,470,316	36,887,564	486,888,814	266,078,958	252,896,543	28,830,402

(4) 당반기와 전기의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(21,063)	21,063	(912)	(912)

2) 전기(단위 : 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(37,989)	37,989	(21,063)	(21,063)

(5) 당반기와 전반기 중 투자제거차액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	증감	반기말	기초	증감	기말

㈜NI스틸	28,673	-	28,673	28,673	-	28,673

투자제거차액은 과거 지분 추가 취득 과정에서 발생한 영업권 해당액입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	반기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	(46,352)	(177,104)	(223,456)	10,741	(212,715)

창화철강㈜	(137,099)	-	(137,099)	6,590	(130,509)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	(4,497)	216	(4,281)

합계	(187,948)	(177,104)	(365,052)	17,547	(347,505)

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기타(*)	반기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	3,021,797	(255,099)	(2,948,069)	(181,371)	19,950	(161,421)

창화철강㈜	(137,031)	1,482	-	(135,549)	20,874	(114,675)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	-	(4,497)	-	(4,497)

합계	2,880,269	(253,617)	(2,948,069)	(321,417)	40,824	(280,593)

(*) 관계기업 자본의 계정재분류로 인하여 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

시가	장부금액	시가	장부금액

㈜NI스틸	88,597,041	85,789,040	50,829,713	74,749,767

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 등	감가상각비	반기말

취득원가:

토지	9,400,136	-	-	-	9,400,136

건물	6,776,367	-	-	-	6,776,367

구축물	373,466	-	-	-	373,466

기계장치	6,461,303	-	-	-	6,461,303

차량운반구	457,336	-	-	-	457,336

공구와기구	27,443	30,000	-	-	57,443

비품	433,256	6,745	(17,800)	-	422,201

건물부속설비	548,333	-	-	-	548,333

건설중인자산	-	100,000	-	-	100,000

소계	24,477,640	136,745	(17,800)	-	24,596,585

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(3,917,114)	-	-	(84,705)	(4,001,819)

구축물	(287,463)	-	-	(4,668)	(292,131)

기계장치	(5,649,413)	-	-	(58,281)	(5,707,694)

차량운반구	(261,738)	-	-	(22,330)	(284,068)

공구와기구	(8,243)	-	-	(4,150)	(12,393)

비품	(377,630)	-	13,273	(12,236)	(376,593)

건물부속설비	(106,596)	-	-	(6,854)	(113,450)

소계	(10,608,197)	-	13,273	(193,224)	(10,788,148)

장부금액:

토지	9,400,136	-	-	-	9,400,136

건물	2,859,253	-	-	(84,705)	2,774,548

구축물	86,003	-	-	(4,668)	81,335

기계장치	811,890	-	-	(58,281)	753,609

차량운반구	195,598	-	-	(22,330)	173,268

공구와기구	19,200	30,000	-	(4,150)	45,050

비품	55,626	6,745	(4,527)	(12,236)	45,608

건물부속설비	441,737	-	-	(6,854)	434,883

건설중인자산	-	100,000	-	-	100,000

합계	13,869,443	136,745	(4,527)	(193,224)	13,808,437

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	반기말

취득원가:

토지	9,400,136	-	-	9,400,136

건물	6,776,367	-	-	6,776,367

구축물	373,466	-	-	373,466

기계장치	6,361,453	100,000	-	6,461,453

차량운반구	296,040	-	-	296,040

공구와기구	37,100	24,000	-	61,100

비품	1,251,026	13,135	-	1,264,161

건물부속설비	548,333	-	-	548,333

소계	25,043,921	137,135	-	25,181,056

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(3,747,705)	-	(84,705)	(3,832,410)

구축물	(278,126)	-	(4,668)	(282,794)

기계장치	(5,627,546)	-	(67,068)	(5,694,614)

차량운반구	(241,273)	-	(6,200)	(247,473)

공구와기구	(37,100)	-	(2,400)	(39,500)

비품	(1,169,975)	-	(20,952)	(1,190,927)

건물부속설비	(92,888)	-	(6,854)	(99,742)

소계	(11,194,613)	-	(192,847)	(11,387,460)

장부금액:

토지	9,400,136	-	-	9,400,136

건물	3,028,662	-	(84,705)	2,943,957

구축물	95,340	-	(4,668)	90,672

기계장치	733,907	100,000	(67,068)	766,839

차량운반구	54,767	-	(6,200)	48,567

공구와기구	-	24,000	(2,400)	21,600

비품	81,051	13,135	(20,952)	73,234

건물부속설비	455,445	-	(6,854)	448,591

합계	13,849,308	137,135	(192,847)	13,793,596

(2) 당반기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 34,871백만원입니다. 해당 보험의 부보금액 중 100억원의 질권이 신한은행과 산업은행에 설정되어 있습니다.(3) 당반기말과 전반기말 현재 당사는 상기 토지 및 건물의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

12. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	반기말

취득원가:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	6,117,754	-	-	6,117,754

건물부속설비	258,290	-	-	258,290

건설중인자산	-	2,000,000	-	2,000,000

소계	29,601,906	2,000,000	-	31,601,906

감가상각누계액:

건물	(828,446)	-	(76,471)	(904,917)

건물부속설비	(29,213)	-	(3,229)	(32,442)

소계	(857,659)	-	(79,700)	(937,359)

장부금액:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	5,289,308	-	(76,471)	5,212,837

건물부속설비	229,077	-	(3,229)	225,848

건설중인자산	-	2,000,000	-	2,000,000

합계	28,744,247	2,000,000	(79,700)	30,664,547

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	반기말

취득원가:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	6,117,754	-	-	6,117,754

건물부속설비	258,290	-	-	258,290

소계	29,601,906	-	-	29,601,906

감가상각누계액:

건물	(675,502)	-	(76,471)	(751,973)

건물부속설비	(22,756)	-	(3,229)	(25,985)

소계	(698,258)	-	(79,700)	(777,958)

장부금액:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	5,442,252	-	(76,471)	5,365,781

건물부속설비	235,534	-	(3,229)	232,305

합계	28,903,648	-	(79,700)	28,823,948

(2) 당반기말 현재 당사의 토지와 건물은 임차인의 임대보증금과 관련하여 채권최고액 1,069,276천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,353백만원(전반기: 1,309백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 687백만원(전반기: 651백만원)입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 당사는 상기 투자부동산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(5) 당반기말 현재 당사는 토지와 건물 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 5,652백만원입니다.

13. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 회원권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

취득원가:

기초	2,908,559	3,132,849

취득	-	-

처분	-	-

반기말	2,908,559	3,132,849

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(130,116)	(130,116)

손상차손환입	110,000	-

반기말	(20,116)	(130,116)

장부금액:

기초	2,778,443	3,002,733

반기말	2,888,443	3,002,733

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 손상차손환입 110백만원을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	반기말

사용권자산:

차량운반구	123,043	102,377	(57,940)	(15,942)	151,538

부동산	257,875	-	-	(28,132)	229,743

합계	380,918	102,377	(57,940)	(44,074)	381,281

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각	반기말

사용권자산:

차량운반구	114,868	112,704	(47,162)	180,410

부동산	314,139	-	(28,132)	286,007

합계	429,007	112,704	(75,294)	466,417

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	해지	이자비용	상환	반기말

리스부채:

차량운반구	125,430	102,377	(59,745)	1,654	(17,055)	152,661

부동산	261,554	-	-	2,712	(30,000)	234,266

합계	386,984	102,377	(59,745)	4,366	(47,055)	386,927

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	반기말

리스부채:

차량운반구	117,184	112,704	1,895	(49,033)	182,750

부동산	315,251	-	3,297	(30,000)	288,548

합계	432,435	112,704	5,192	(79,033)	471,298

(3) 당반기와 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	110,346	125,716

1년 초과 5년 미만	309,205	278,496

5년 이상	-	-

합계	419,551	404,212

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 유출된 현금의 흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

차량운반구	17,055	49,033

부동산	30,000	30,000

리스료(단기리스)	31,853	22,413

리스료(소액기초자산리스)	5,757	6,060

합계	84,665	107,506

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	44,074	75,294

리스부채의 이자비용	4,366	5,192

리스료(단기리스)	31,853	22,413

리스료(소액기초자산리스)	5,757	6,060

합계	86,050	108,959

감가상각비는 판매비와관리비에 전액 배부되었습니다.

15. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	12,768,614	12,312,323

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당반기말이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

구매자금대출(*)	신한은행	CD 3M + 0.98	2024년 03월 06일	1,278,031	-

농협은행	CD 3M + 0.99	2024년 05월 09일	2,098,443	-

합계	3,376,474	-

(*) 당반기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없으며, 상기 차입금과 관련하여 주요 경영진 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당반기말 현재이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출(*1)(*2)(*3)	KDB산업은행	산금채1년물 + 0.60	2023년 08월 01일	7,000,000	7,000,000

시설자금대출(*1)(*2)(*3)	신한은행	CD 3M + 1.02	2023년 08월 01일	8,000,000	10,000,000

합계	15,000,000	17,000,000

차감: 유동성 대체	(15,000,000)	(17,000,000)

차감 계	-	-

(*1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 25,200,000천원).(*2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 유동성장기차입금과 관련하여 주요 경영진 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).(*3) 당반기말 이후 당사의 유동성장기차입금 중 1,000,000천원을 상환하였으며, 잔여 차입금 14,000,000천원에 대하여 1년 연장 하였습니다.

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	635,090	-	1,455,178	-

미지급비용	677,621	-	309,671	-

임대보증금	592,972	1,482,522	592,869	1,457,802

합계	1,905,683	1,482,522	2,357,718	1,457,802

18. 퇴직급여 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,188,146	5,661,244

사외적립자산의 공정가치	(5,311,515)	(6,541,365)

국민연금전환금	(9,277)	(14,241)

순확정급여부채(자산)	(132,646)	(894,362)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	195,711	207,439

순이자	139,304	76,174

기대수익	(165,054)	(81,960)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	929,311	-

합계	1,099,272	201,653

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	75,553	75,429

판매비와관리비	1,023,719	126,224

합계	1,099,272	201,653

19. 자본금과 잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	20,503,505주	20,503,505주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	10,251,752,500원	10,251,752,500원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,208,702	10,208,702

기타자본잉여금	6,286,259	6,285,958

합계	16,494,961	16,494,660

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(2,385,193)	(1,779,234)

(4) 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(245,566)	(256,549)

지분법자본변동	(347,505)	(178,870)

확정급여제도의 재측정요소	(1,273,071)	(1,073,933)

합계	(1,866,142)	(1,509,352)

(5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,246,983	3,149,511

임의적립금	14,890,964	14,890,964

미처분이익잉여금	137,483,100	126,395,127

합계	155,621,047	144,435,602

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 영업이익 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	32,732,217	81,171,890	44,056,759	99,634,099

한 시점에 인식	32,083,264	79,832,703	43,343,151	98,398,347

기간에 걸쳐 인식	648,953	1,339,187	713,608	1,235,752

2. 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	675,159	1,353,429	655,599	1,309,353

합계	33,407,376	82,525,319	44,712,358	100,943,452

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	선수금	32,175	95,120

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	23,014,812	52,981,634	28,934,206	65,950,872

상품매출원가	10,253,975	24,612,179	12,831,634	26,105,828

임가공매출원가	801,733	1,428,333	803,633	1,300,793

임대매출원가	438,730	687,412	440,568	651,413

합계	34,509,250	79,709,558	43,010,041	94,008,906

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	698,227	1,411,438	824,170	1,512,574

퇴직급여	45,353	1,023,719	53,439	126,224

복리후생비	127,757	224,229	91,797	168,539

여비교통비	28,870	61,514	15,401	24,443

통신비	7,019	14,314	7,798	14,999

세금과공과	4,603	11,374	8,795	13,818

감가상각비	41,468	84,084	61,908	124,444

지급수수료	22,809	228,458	131,898	263,104

보험료	17,400	29,263	17,825	28,950

접대비	53,208	105,589	44,405	93,309

광고선전비	-	-	500	500

운반비	499,607	1,120,445	397,375	947,476

도서인쇄비	1,683	3,145	1,746	3,202

차량유지비	9,356	20,481	16,006	32,572

교육훈련비	394	2,787	-	2,195

소모품비	9,988	15,643	5,499	16,635

대손상각비(환입)	(2,511)	(13,834)	(26,143)	(24,630)

수도광열비	12,289	26,594	10,121	23,396

합계	1,577,520	4,369,243	1,662,540	3,371,750

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	22,442,277	52,380,550	30,204,396	65,749,102

상품매입 및 재고자산의 변동	10,277,269	24,481,232	11,223,681	25,563,839

종업원급여	1,298,817	2,551,998	1,389,005	2,510,501

복리후생비	205,771	383,442	164,974	309,022

퇴직급여	81,042	1,099,272	89,249	201,653

유형자산 감가상각비	97,529	193,224	96,651	192,847

투자부동산 감가상각비	39,851	79,701	39,850	79,701

사용권자산 감가상각비	21,463	44,074	37,006	75,294

지급수수료	31,097	243,709	140,984	322,345

접대비	54,750	109,006	45,600	95,897

운반비	499,607	1,120,445	397,375	947,476

차량유지비	29,625	53,702	29,308	58,131

소모품비	21,388	35,737	13,751	32,649

대손상각비(환입)	(2,511)	(13,834)	(26,143)	(24,630)

전력비	66,613	148,657	57,372	120,975

외주가공비	7,447	23,818	12,278	27,242

수선비	85,131	118,864	78,213	127,128

포장비	24,256	83,893	56,104	95,286

기타	805,348	941,311	622,927	896,198

합계	36,086,770	84,078,801	44,672,581	97,380,656

21. 영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	106,249	371,608	188,483	305,925

배당금수익	89,650	89,650	979,975	979,975

외화환산이익	1	4	-	-

외환차익	-	-	262,000	262,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	89,495	329,249	(877,764)	87,724

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	58,690	58,690

파생상품평가이익	-	-	(269,103)	-

합계	285,395	790,511	342,281	1,694,314

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	208,073	420,763	267,710	561,745

외화환산손실	-	-	(253,000)	-

외환차손	-	-	-	26,679

파생상품거래손실	-	-	233,605	233,605

파생상품평가손실	-	-	5,217	5,217

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(71,817)	31,834	472,258	472,408

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	227,377	257,977

장기금융상품평가손실	9,478	18,826	18,618	18,618

합계	145,734	471,423	971,785	1,576,249

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융원가의 인식 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융수익:

이자수익	3,683	367,925	-	-	-	371,608

배당금수익	-	89,650	-	-	-	89,650

외화환산이익	4	-	-	-	-	4

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	329,249	-	-	-	329,249

합계	3,687	786,824	-	-	-	790,511

금융원가:

이자비용	-	-	416,397	-	4,366	420,763

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	31,834	-	-	-	31,834

장기금융상품평가손실	18,826	-	-	-	-	18,826

합계	18,826	31,834	416,397	-	4,366	471,423

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융수익:

이자수익	82,818	223,107	-	-	-	305,925

배당금수익	-	979,975	-	-	-	979,975

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	87,724	-	-	-	87,724

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	58,690	-	-	-	58,690

외환차익	-	-	262,000	-	-	262,000

합계	82,818	1,349,496	262,000	-	-	1,694,314

금융원가:

이자비용	-	-	556,553	-	5,192	561,745

외환차손	-	-	26,679	-	-	26,679

파생상품거래손실	-	-	-	233,605	-	233,605

파생상품평가손실	-	-	-	5,217	-	5,217

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	472,408	-	-	-	472,408

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	257,977	-	-	-	257,977

장기금융상품평가손실	18,618	-	-	-	-	18,618

합계	18,618	730,385	583,232	238,822	5,192	1,576,249

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	200,000	200,000	100,000	100,000

무형자산손상차손환입	110,000	110,000	-	-

리스해지이익	1,805	1,805	-	-

잡이익	12,809	25,506	15,483	15,758

합계	324,614	337,311	115,483	115,758

(5) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	11,260	17,580	12,566	12,594

유형자산처분손실	4,527	4,527	-	-

합계	15,787	22,107	12,566	12,594

22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 5.9%(2022년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 13.1%) 입니다.

23. 주당순이익당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당반기와 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,552,476,551	12,159,521,714	4,035,598,894	12,207,367,365

가중평균유통보통주식수	19,311,443주	19,316,599주	19,594,386주	19,594,386주

기본주당이익	236	629	206	623

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당반기

(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	181/181	20,503,505

기초자기주식효과	(1,009,119)	91/91	(1,009,119)	(1,009,119)	181/181	(1,009,119)

자기주식 1차 취득	(50,000)	91/91	(50,000)	(50,000)	180/181	(49,724)

자기주식 2차 취득	(50,000)	91/91	(50,000)	(50,000)	179/181	(49,448)

자기주식 3차 취득	(6,842)	91/91	(6,842)	(6,842)	176/181	(6,653)

자기주식 4차 취득	(10,578)	91/91	(10,578)	(10,578)	173/181	(10,110)

자기주식 5차 취득	(24,073)	91/91	(24,073)	(24,073)	172/181	(22,876)

자기주식 6차 취득	(21,258)	91/91	(21,258)	(21,258)	171/181	(20,084)

자기주식 7차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	170/181	(18,785)

자기주식 8차 취득	(192)	91/91	(192)	(192)	101/181	(107)

가중평균유통보통주식수	19,311,443	19,316,599

2) 전반기(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	181/181	20,503,505

기초자기주식효과	(909,119)	91/91	(909,119)	(909,119)	181/181	(909,119)

가중평균유통보통주식수	19,594,386	19,594,386

24. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황당반기말 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜, ㈜엔아이스틸용인시스(*2)	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사(*1)	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사(*1)

주요 경영진 등	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(*1) 전기 중 당사의 관계기업인 창화철강㈜가 90% 신규 출자하여 설립되었습니다.(*2) 당기 중 당사가 32% 신규출자하여 설립되었습니다.

(2) 특수관계자 거래1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수수익	임차보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	18,477	-	40,000	-	-	8,288	432,258	234,266

창화철강㈜	15,723	-	-	-	425,321	353,463	-	-

엔아이건설㈜	159,366	-	-	-	-	-	3,028	-

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜	-	18,350	-	800,000	-	-	-	-

합계	193,566	18,350	40,000	800,000	425,321	361,751	435,286	234,266

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 229,743천원, 리스부채 234,266천원을 인식하였으며, 당반기 중 사용권자산상각비 28,132천원, 이자비용 2,712천원을 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	1,048,802	14,618	-	40,000	-	-	5,500	432,258	261,554

창화철강㈜	32,436	-	-	-	-	28,968	472,402	-	-

엔아이건설㈜	-	-	-	-	-	-	-	2,925	-

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜	-	-	101	-	800,000	-	-	-	-

합계	1,081,238	14,618	101	40,000	800,000	28,968	477,902	435,183	261,554

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 257,875천원, 리스부채 261,554천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 56,264천원, 이자비용 6,303천원을 인식하였습니다.

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	이자수익	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	2,120,495	-	400,644	-	2,521,139

창화철강㈜	122,750	-	75,526	-	-	198,276

엔아이건설㈜	-	1,392,631	-	2,863	-	1,395,494

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜	-	-	-	-	18,249	18,249

합계	122,750	3,513,126	75,526	403,507	18,249	4,133,158

② 전반기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	2,161,755	-	385,930	2,547,685

창화철강㈜	12,036	45,458	75,139	-	132,633

엔아이건설㈜	-	-	-	2,764	2,764

합계	12,036	2,207,213	75,139	388,694	2,683,082

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	697,250	3,033	2,712	-	702,995

창화철강㈜	50,404	70,781	-	-	1,078,661	1,199,846

합계	50,404	768,031	3,033	2,712	1,078,661	1,902,841

(*) 당반기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

② 전반기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	-	1,993	3,297	-	5,290

창화철강㈜	158,399	53,862	3,858	-	912,630	1,128,749

합계	158,399	53,862	5,851	3,297	912,630	1,134,039

(*) 전반기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	61,200,000	차입 관련 연대보증

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	61,200,000	차입관련 연대보증

(3) 당반기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 30,000천원(전반기: 30,000천원) 입니다.(4) 당반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 379백만원(전반기: 568백만원) 입니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 받은 배당수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

관계기업	㈜NI스틸	1,135,860	851,895

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	512,417	654,917

퇴직급여	967,274	135,948

합계	1,479,691	790,865

25. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

신규 리스이용계약	102,377	112,704

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	유동성대체	기타	반기말

증가	감소

단기차입금	-	65,721,002	(62,344,529)	-	-	3,376,473

유동성장기차입금	17,000,000	-	(2,000,000)	-	-	15,000,000

유동리스부채	118,264	-	(42,689)	37,333	(16,672)	96,236

비유동리스부채	268,720	-	-	(37,333)	59,304	290,691

유동성임대보증금	592,869	103	-	-	-	592,972

비유동성임대보증금	1,457,802	-	-	-	24,720	1,482,522

합계	19,437,655	65,721,105	(64,387,218)	-	67,352	20,838,894

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	외화차이	유동성대체	기타	반기말

증가	감소

단기차입금	201,382	92,291,909	(82,210,753)	-	-	-	10,282,538

유동성장기차입금	39,855,000	-	(11,593,000)	(262,000)	-	-	28,000,000

유동리스부채	107,186	-	(73,841)	-	93,708	-	127,053

비유동리스부채	325,249	-	-	-	(93,708)	112,704	344,245

유동성임대보증금	1,175,230	71	-	-	-	-	1,175,301

비유동성임대보증금	884,458	-	-	-	-	10,994	895,452

합계	42,548,505	92,291,980	(93,877,594)	(262,000)	-	123,698	40,824,589

또한, 당사는 이자의 지급을 재무활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

26. 지급보증

당반기말과 전지말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	보증내역	당반기말	전기말

서울보증보험(주)	공탁 등에 대한 지급보증	273,499	745,432

주요 경영진 등	차입관련 연대보증	61,200,000	61,200,000

USD 1,200,000	USD 1,200,000

27. 우발상황과 약정사항 (1) 약정사항당반기말과 전기말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	15,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	7,000,000	시설자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	8,000,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	66,000,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 3,300,000, 일반자금대출(개별) 2,000,000천원이 포함되어 있습니다.2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	15,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	7,000,000	시설자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	10,000,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	68,000,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 3,300,000, 일반자금대출(개별) 2,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산 등당반기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,776,624	25,200,000	15,000,000	신한은행
KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,069,276	-	삼성생명보험주식회사	(*)

(*) 투자부동산 임차인의 임대보증금 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,872,828	25,200,000	17,000,000	신한은행KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,069,276	-	삼성생명보험주식회사	(*)

(*) 투자부동산 임차인의 임대보증금 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다.

28. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,564,073	-	-	1,564,073

매출채권	28,517,345	-	-	28,517,345

기타유동금융자산	22,335	-	-	22,335

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,208,233	-	4,208,233

비유동:

장기금융상품	57,325	-	-	57,325

기타비유동금융자산	754,089	-	-	754,089

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,110,736	-	11,110,736

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	30,915,167	15,318,969	178,200	46,412,336

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,746,506	-	-	1,746,506

매출채권	30,828,572	-	-	30,828,572

기타유동금융자산	144,004	-	-	144,004

상각후원가 측정 금융자산	2,898,740	-	-	2,898,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,139,702	-	7,139,702

비유동:

장기금융상품	43,726	-	-	43,726

기타비유동금융자산	742,603	-	-	742,603

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,314,515	-	10,314,515

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	36,404,151	17,454,217	178,200	54,036,568

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	12,768,614	-	12,768,614

단기차입금	3,376,474	-	3,376,474

유동성장기차입금	15,000,000	-	15,000,000

기타유동금융부채	1,905,683	-	1,905,683

리스부채	-	96,236	96,236

비유동:

기타비유동금융부채	1,482,522	-	1,482,522

리스부채	-	290,691	290,691

합계	34,533,293	386,927	34,920,220

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	12,312,323	-	12,312,323

유동성장기차입금	17,000,000	-	17,000,000

기타유동금융부채	2,357,718	-	2,357,718

리스부채	-	118,264	118,264

비유동:

기타비유동금융부채	1,457,802	-	1,457,802

리스부채	-	268,720	268,720

합계	33,127,843	386,984	33,514,827

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,564,073	1,564,073	1,746,506	1,746,506

매출채권	28,517,345	28,517,345	30,828,572	30,828,572

기타유동금융자산	22,335	22,335	144,004	144,004

장기금융상품	57,325	57,325	43,726	43,726

기타비유동금융자산	754,089	754,089	742,603	742,603

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,318,969	15,318,969	17,454,217	17,454,217

상각후원가 측정 금융자산	-	-	2,898,740	2,898,740

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	178,200	178,200	178,200

금융자산 합계	46,412,336	46,412,336	54,036,568	54,036,568

금융부채

매입채무	12,768,614	12,768,614	12,312,323	12,312,323

단기차입금	3,376,474	3,376,474	-	-

유동성장기차입금	15,000,000	15,000,000	17,000,000	17,000,000

기타유동금융부채	1,905,683	1,905,683	2,357,718	2,357,718

기타비유동금융부채	1,482,522	1,482,522	1,457,802	1,457,802

금융부채 합계	34,533,293	34,533,293	33,127,843	33,127,843

(4) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 측정한 공정가치 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 3)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,733,426	6,348,706	4,236,837	15,318,969

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,405,804	10,811,576	2,236,837	17,454,217

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

(6) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,171,266	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,077,310	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

2,000,000	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

500,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

800,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

936,837	(*2)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	2,100,130	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*1) 환매가 중단된 수익증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서, 판매사로부터 선보상 받은 금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 해외비상장업체의 지분에 투자한 수익증권으로 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,169,824	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,108,711	순자산접근법,현금흐름할인법	등급별 금리	8.70%~11.84%	10.96%

1,500,000	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

500,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

800,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

936,837	(*2)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	5,033,041	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*1) 환매가 중단된 수익증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서, 판매사로부터 선보상 받은 금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 해외비상장업체의 지분에 투자한 수익증권으로 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 전기 중 취득한 지분상품으로, 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

30. 파생상품(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 인식한 자산의 내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품평가손실	-	5,217

파생상품거래손실	-	233,605