문배철강 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 50(전) 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 50(전) : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
문배철강 주식회사

1. 일반사항 문배철강 주식회사(이하 "당사")는 1973년 1월 22일 철강재의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 판재류, 형강, 스켈프 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 11월 5일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,252백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

배종민	3,085,325	15.05%

배승준	2,969,100	14.48%

포스코(주)	1,022,000	4.98%

배종선	539,065	2.63%

이명자	475,505	2.32%

기타	11,220,448	55.62%

자기주식	1,192,062	4.92%

합계	20,503,505	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 철강재의 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 하고있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 등에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

철강재의 제조 및 판매업	열연후판, 열연박판, 무늬강판, 열연코일, 미니밀, 후판, 박판, 무늬. 형강, 기타 등	(주)제이케이E, (주)영동철강 등

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였으며 당사의 비유동자산 등은 국내에 소재하고 있으므로, 이에 따라 지역에 대한 정보는 생략하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	18,968	10,322

보통예금 外	325,401	1,144,122

당좌예금	661,918	592,062

합계	1,006,287	1,746,506

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	-	-	2,898,740	-

기타금융자산	40,396	47,023	144,004	742,603

장기금융상품	-	64,094	-	43,726

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,955,308	10,124,486	7,139,702	10,314,515

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	178,200	-	178,200

합계	2,995,704	10,413,803	10,182,446	11,279,044

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB 하나은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회사채	-	2,898,740

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	40,396	-	68,418	-

대여금(*)	-	-	300,000	800,000

현재가치할인차금	-	-	-	(104,421)

손실충당금	-	-	(300,000)	-

미수수익	-	-	75,586	-

보증금	-	47,024	-	47,024

합계	40,396	47,024	144,004	742,603

(*) 당분기말 현재 0천원(전기말:300,000천원)의 손실총당금을 인식하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	7,000	7,000

종신보험	57,094	36,726

합계	64,094	43,726

(6) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	1,615,250	980,800	980,800

수익증권(*)	9,960,920	8,432,184	8,432,184

신종자본증권	3,000,000	2,820,226	2,820,226

RP	859,974	846,584	846,584

합계	15,436,144	13,079,794	13,079,794

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 당분기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	1,729,562	1,615,250	1,615,250

수익증권(*)	9,460,920	8,015,372	8,015,372

신종자본증권	3,000,000	2,790,554	2,790,554

RP	5,032,474	5,033,041	5,033,041

합계	19,222,956	17,454,217	17,454,217

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 전기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

(7) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	3,732	(506,530)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	(196,569)

합계	3,732	(703,099)

(8) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)	2,347	-	-	1,831

산업은행(수익증권)	414	-	-	323

평산에스아이	144,019	-	-	112,335

건양철강	56,424	-	-	44,010

SG신성건설	41,804	-	-	32,607

상무철강	65,444	-	-	65,444

(주)이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	256,550

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)	2,347	-	-	1,831

산업은행(수익증권)	414	-	-	323

평산에스아이	144,019	-	-	112,335

건양철강	56,424	-	-	44,010

SG신성건설	41,804	-	-	32,607

상무철강	65,444	-	-	65,444

(주)이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	256,550

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,230,960	30,859,663

손실충당금	(21,861)	(31,091)

합계	28,209,099	30,828,572

(2) 당분기와 전기 중 당사의 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

전기초	27,694	(49,360)	(21,666)

설정(환입)	-	52,757	52,757

전기말	27,694	3,397	31,091

당분기초	27,694	3,397	31,091

설정(환입)	(13,013)	3,783	(9,230)

제각	-	-	-

당분기말	14,681	7,180	21,861

(3) 당분기말 현재 연체되지 않은 매출채권의 장부금액은 35,887,297천원(전기말: 30,543,444천원)입니다.(4) 매출채권 기대신용손실모형에 의한 평가를 수행한 결과, 손실충당금 9,231천원(전기: 40,744천원)을 환입하였습니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	9,608	-	31,378	75,345

합계	9,608	-	31,378	75,345

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	813,944	1,300,000	95,120	1,300,000

부가세예수금	6,930	-	765,300	-

예수금	92,872	-	155,023	-

선수수익	53,581	74,476	50,786	113,148

합계	967,327	1,374,476	1,066,229	1,413,148

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,552,086	(410,714)	5,141,3732	3,613,350	(146,324)	3,467,026

제품	4,086,781	(568,624)	3,518,157	3,522,066	(477,657)	3,044,409

원재료	10,299,048	(254,253)	10,044,795	12,099,237	(1,164,393)	10,934,844

합계	19,937,915	(1,233,591)	18,704,325	19,234,653	(1,788,374)	17,446,279

순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 재고자산에 대해 당분기에 355,357천원의 재고자산평가손실 및 910,140천원의 재고자산평가손실환입(전기: 1,646,159천원)을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 없습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 후판 및 원재료인 코일 등으로 구성되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주된 사업장	사용재무제표일	취득가액	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜NI스틸	한국	2023년 09월 30일	7,131,161	39.72%	90,751,747	39.72%	74,749,767

창화철강㈜	한국	2023년 09월 30일	4,420,154	22.56%	14,931,543	22.56%	13,596,278

엔아이건설㈜	한국	2023년 09월 30일	300,000	31.58%	753,743	31.58%	303,831

(주)엔아이스틸용인시스	한국	2023년 09월 30일	3,200,000	32.00%	3,102,037	-	-

합계	15,051,315	109,539,070	88,649,876

(2) 당분기와 전기 중 지분법 적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	기타증감	기말

㈜NI스틸	74,749,767	17,314,946	(1,135,860)	(177,105)	-	90,751,748

창화철강㈜	13,596,278	1,341,062	-	(5,798)	-	14,931,542

엔아이건설㈜	303,831	449,912	-	-	-	753,743

(주)엔아이스틸용인시스	-	(97,963)	-	-	3,200,000	3,102,037

합계	88,649,876	19,007,957	(1,135,860)	(182,903)	3,200,000	109,539,070

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	기말

㈜NI스틸	56,327,921	19,393,820	(851,895)	(120,079)	74,749,767

창화철강㈜	11,769,302	1,827,044	-	(68)	13,596,278

엔아이건설㈜	231,690	72,141	-	-	303,831

합계	68,328,913	21,293,005	(851,895)	(120,147)	88,649,876

(3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

자산	부채	매출	손익	자산	부채	매출	손익

㈜NI스틸	452,951,997	224,516,509	306,396,246	43,546,117	397,444,643	209,249,323	355,390,202	48,789,612

창화철강㈜	133,065,905	66,854,191	123,860,236	5,945,089	119,811,957	59,519,629	169,972,561	8,099,170

엔아이건설㈜	12,379,428	9,992,576	35,685,489	1,424,721	6,481,300	5,519,168	17,143,091	228,446

(주)엔아이스틸용인시스	12,494,789	2,800,923	11,012	(306,135)	-	-	-	-

합계	610,892,119	304,164,199	465,952,983	50,609,792	523,737,900	274,288,120	542,505,854	57,117,228

(4) 당분기와 전기의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(21,063)	21,063	(546)	(546)

합계	(21,063)	21,063	(546)	(546)

2) 전기(단위 : 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(37,989)	37,989	(21,063)	(21,063)

합계	(37,989)	37,989	(21,063)	(21,063)

(5) 당분기와 전기 중 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

㈜NI스틸	28,673	-	28,673	28,673	-	28,673

투자제거차액은 과거 지분 추가 취득 과정에서 발생한 영업권 해당액입니다.

(6) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기타(*)	기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	(46,352)	(177,105)	-	(223,457)	10,742	(212,715)

창화철강㈜	(137,099)	(5,798)	-	(142,897)	6,869	(136,028)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	-	(4,497)	216	(4,281)

합계	(187,948)	(182,903)	-	(370,851)	17,827	(353,024)

(*) 관계기업 자본의 계정재분류로 인하여 이익잉여금으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기타(*)	기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	3,021,797	(120,079)	(2,948,069)	(46,351)	2,238	(44,113)

창화철강㈜	(137,031)	(68)	-	(137,099)	6,622	(130,478)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	-	(4,497)	217	(4,280)

합계	2,880,269	(120,147)	(2,948,069)	(187,947)	9,077	(178,871)

(*) 관계기업 자본의 계정재분류로 인하여 이익잉여금으로 대체되었습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

㈜NI스틸	67,015,711	90,751,747	50,829,713	74,749,767

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가:

토지	9,400,136	-	-	-	2,635,542	12,035,678

건물	6,776,367	-	(36,013)	-	600,201	7,340,555

구축물	373,466	-	-	-	-	373,466

기계장치	6,461,303	-	-	-	-	6,461,303

차량운반구	457,336	-	-	-	-	457,336

공구와기구	27,443	30,000	-	-	-	57,443

비품	433,256	18,245	(4,527)	-	-	446,974

건물부속설비	548,333	205,000	-	-	25,994	779,327

건설중인자산	-	343,000	-	-	-	343,000

소계	24,477,640	596,245	(40,540)	-	3,261,737	28,295,082

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(3,917,115)	-	-	(135,618)	-	(4,052,733)

구축물	(287,463)	-	-	(7,002)	-	(294,465)

기계장치	(5,649,412)	-	-	(87,422)	-	(5,736,834)

차량운반구	(261,738)	-	-	(33,494)	-	(295,232)

공구와기구	(8,243)	-	-	(6,225)	-	(14,468)

비품	(377,630)	-	-	(18,918)	-	(396,548)

건물부속설비	(106,596)	-	-	(12,432)	-	(119,028)

소계	(10,608,197)	-	-	(301,111)	-	(10,909,308)

장부금액:

토지	9,400,136	-	-	-	2,635,542	12,035,678

건물	2,859,252	-	(36,013)	(135,618)	600,201	3,287,822

구축물	86,003	-	-	(7,002)	-	79,001

기계장치	811,891	-	-	(87,422)	-	724,469

차량운반구	195,598	-	-	(33,494)	-	162,104

공구와기구	19,200	30,000	-	(6,225)	-	42,975

비품	55,626	18,245	(4,527)	(18,918)	-	50,426

건물부속설비	441,737	205,000	-	(12,432)	25,994	660,299

건설중인자산	343,000	-	-	-	343,000

합계	13,869,443	596,245	(40,540)	(301,111)	3,261,737	17,385,774

(*) 당기말 현재 당사는 상기 유형자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각	기말

취득원가:

토지	9,400,136	0	-	-	9,400,136

건물	6,776,367	0	-	-	6,776,367

구축물	373,466	0	-	-	373,466

기계장치	6,361,453	215,000	(115,150)	-	6,461,303

차량운반구	296,040	161,296	-	-	457,336

공구와기구	37,100	24,000	(33,657)	-	27,443

비품	1,251,026	16,535	(834,305)	-	433,256

건물부속설비	548,333	-	-	-	548,333

소계	25,043,921	416,831	(983,112)	-	24,477,640

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(3,747,705)	-	-	(169,409)	(3,917,114)

구축물	(278,126)	-	-	(9,337)	(287,463)

기계장치	(5,627,545)	-	115,150	(137,017)	(5,649,412)

차량운반구	(241,273)	-	-	(20,465)	(261,738)

공구와기구	(37,100)	-	33,657	(4,800)	(8,243)

비품	(1,169,975)	-	834,305	(41,960)	(377,630)

건물부속설비	(92,888)	-	-	(13,708)	(106,596)

소계	(11,194,612)	-	983,112	(396,696)	(10,608,196)

장부금액:

토지	9,400,136	-	-	-	9,400,136

건물	3,028,662	-	-	(169,409)	2,859,253

구축물	95,340	-	-	(9,337)	86,003

기계장치	733,907	215,000	-	(137,017)	811,890

차량운반구	54,767	161,296	-	(20,465)	195,598

공구와기구	-	24,000	-	(4,800)	19,200

비품	81,051	16,535	-	(41,960)	55,626

건물부속설비	455,445	-	-	(13,708)	441,737

합계	13,849,308	416,831	-	(396,696)	13,869,443

(2) 당기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 35,448백만원입니다. 해당 보험의 부보금액 중 100억원의 질권이 신한은행과 산업은행에 설정되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 상기 투자부동산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가

토지	23,225,862	6,459,923	-	(2,635,542)	27,050,243

건물	6,117,754	1,033,253	-	(600,201)	6,550,806

건물부속설비	258,290	-	-	(25,994)	232,296

건설중인자산	-	627,720	-	-	627,720

소계	29,601,906	8,120,896	-	(3,261,737)	34,461,065

감가상각누계액:

건물	(828,446)	-	(109,764)	-	(938,210)

건물부속설비	(29,213)	-	(4,293)	-	(33,506)

소계	(857,659)	-	(114,057)	-	(971,716)

장부금액:

토지	23,225,862	6,459,923	-	(2,635,541)	27,050,242

건물	5,289,308	1,033,253	(109,764)	(600,201)	5,612,596

건물부속설비	229,077	-	(4,293)	(25,994)	198,790

건설중인자산	-	627,720	-	-	627,720

합계	28,744,247	8,120,896	(114,057)	(3,261,737)	33,489,348

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각	기말

취득원가:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	6,117,754	-	-	6,117,754

건물부속설비	258,290	-	-	258,290

소계	29,601,906	-	-	29,601,906

감가상각누계액:

건물	(675,502)	-	(152,944)	(828,446)

건물부속설비	(22,756)	-	(6,457)	(29,213)

소계	(698,258)	-	(159,401)	(857,659)

장부금액:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	5,442,252	-	(152,944)	5,289,308

건물부속설비	235,534	-	(6,457)	229,077

합계	28,903,648	-	(159,401)	28,744,247

(2) 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 임차인의 임대보증금과 관련하여 채권최고액 783,991천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2,054백만원(전분기: 1,963백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 889백만원(전분기: 897백만원)입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 상기 투자부동산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회원권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가:

기초	2,908,559	3,132,849

취득	-	256,050

처분	-	(480,340)

기말	2,908,559	2,908,559

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(130,116)	(130,116)

손상차손	-	-

손상차손환입	110,000	-

기말	(20,116)	(130,116)

장부금액:

기초	2,778,443	3,002,733

기말	2,888,443	2,778,443

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

사용권자산:

차량운반구	123,042	102,377	(57,940)	(26,991)	140,488

부동산	257,875	-	-	(42,198)	215,677

합계	380,917	102,377	(57,940)	(69,189)	356,165

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

사용권자산:

차량운반구	114,868	121,355	(21,727)	(91,454)	123,042

부동산	314,139	-	-	(56,264)	257,875

합계	429,007	121,355	(21,727)	(147,718)	380,917

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	이자비용	상환	기말

차량운반구	125,430	102,377	(57,940)	2,480	(29,642)	142,706

부동산	261,554	-	-	3,957	(45,000)	220,511

합계	386,984	102,377	(57,940)	6,437	(74,642)	363,217

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	이자비용	상환	기말

차량운반구	117,184	121,355	(21,727)	3,721	(95,102)	125,430

부동산	315,251	-	-	6,303	(60,000)	261,554

합계	432,435	121,355	(21,727)	10,024	(155,102)	386,984

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	110,346	125,716

1년 초과 5년 미만	281,619	278,497

5년 이상	-	-

합계	391,965	404,213

(4) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 유출된 현금의 흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구	29,642	95,102

부동산	45,000	60,000

리스료(단기리스)	39,374	42,000

리스료(소액자산리스)	8,663	12,205

합계	122,679	209,307

(5) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	69,189	147,718

리스부채의 이자비용	6,437	10,023

리스료(단기리스)	39,374	42,000

리스료(소액자산리스)	8,663	12,205

합계	123,663	211,946

감가상각비는 판매비와관리비에 전액 배부되었습니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	13,440,044	12,312,323

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

구매자금대출	신한은행	CD 3M + 0.87%	2023년 10월 09일	4,511,253	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출(*1)(*2)	KDB산업은행	산금채1년물 + 0.60	2024년 08월 01일	6,000,000	7,000,000

시설자금대출(*1)(*2)	신한은행	CD 3M + 1.02	2024년 08월 01일	8,000,000	10,000,000

합계	14,000,000	17,000,000

차감: 유동성 대체	(14,000,000)	(17,000,000)

차감 계	-	-

(*1) 당분기말 현재 당사의 유동성장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 25,200,000천원).(*2) 당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	583,095	-	1,455,178	-

미지급비용	707,487	-	309,671	-

임대보증금	774,922	1,552,579	592,869	1,457,802

합계	2,065,504	1,552,579	2,357,718	1,457,802

18. 퇴직급여

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,355,653	5,661,244

사외적립자산의 공정가치	(5,387,343)	(6,541,365)

국민연금전환금(*1)	(9,278)	(14,241)

순확정급여부채(자산)(*2)	(40,968)	(894,362)

(*1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금이 9백만원(전기말: 14백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 순확정급여자산으로 장기금융상품으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	293,566	429,768

순이자	208,957	147,351

기대수익	(247,581)	(161,453)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	929,310	288,059

합계	1,184,252	703,725

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	113,329	153,821

판매비와관리비	1,070,923	549,904

합계	1,184,252	703,725

19. 자본금과 잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	20,503,505주	20,503,505주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	10,251,752,500원	10,251,752,500원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,208,702	10,208,702

기타자본잉여금	6,286,259	6,285,958

합계	16,494,961	16,494,660

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,385,193)	(1,779,234)

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(245,566)	(256,549)

지분법자본변동	(353,025)	(178,870)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,273,070)	(1,073,933)

합계	(1,871,661)	(1,509,352)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,246,983	3,149,511

임의적립금	14,890,964	14,890,964

미처분이익잉여금	142,145,933	126,395,127

합계	160,283,880	144,435,602

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	38,653,018	119,824,908	46,704,753	146,338,852

한 시점에 인식	37,915,313	117,748,016	46,098,836	144,497,183

기간에 걸쳐 인식	737,705	2,076,892	605,917	1,841,669

2. 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	700,669	2,054,098	654,181	1,963,534

합계	39,353,687	121,879,006	47,358,934	148,302,386

(2) 계약 잔액

1) 당분기말과 전분기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	선수금	813,944	95,120

(3) 당분기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,433,735	80,415,369	31,141,029	97,091,900

상품매출원가	9,770,526	34,382,705	14,382,195	40,488,024

임가공매출원가	760,640	2,188,973	625,054	1,925,846

임대매출원가	201,508	888,920	245,853	897,267

합계	38,166,409	117,875,967	46,394,131	140,403,037

(4) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	688,066	2,099,503	779,221	2,291,795

퇴직급여	47,204	1,070,923	81,906	208,130

복리후생비	115,361	339,591	71,810	240,349

여비교통비	15,207	76,721	12,061	36,504

통신비	7,061	21,375	7,185	22,184

세금과공과	8,504	19,878	5,150	18,968

감가상각비	58,686	142,770	60,768	185,212

지급수수료	59,123	287,581	68,924	332,028

보험료	10,863	40,126	12,985	41,936

접대비	53,333	158,922	53,299	146,608

광고선전비	-	-	-	500

수선비	-	-	528,738	1,476,214

운반비	588,717	1,709,162	442	3,644

도서인쇄비	1,440	4,585	12,844	45,415

차량유지비	9,356	29,837	(2,195)	-

교육훈련비	1,579	4,365	5,446	22,082

소모품비	2,974	18,617	33,363	8,733

수도광열비	21,072	47,667	11,660	35,055

대손상각비(환입)	4,603	(9,231)	40	40

합계	1,693,149	6,062,392	1,743,647	5,115,397

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	27,404,362	79,784,911	29,562,943	95,312,045

상품매입 및 재고자산의 변동	9,594,876	34,683,819	15,411,107	41,415,515

종업원급여	1,296,073	3,848,071	1,176,998	3,829,142

복리후생비	186,024	569,466	141,192	450,213

퇴직급여	84,981	1,184,252	124,203	325,856

유형자산 감가상각비	111,540	326,227	95,611	325,464

투자부동산 감가상각비	34,357	114,057	39,850	79,701

사용권자산 감가상각비	21,462	44,074	37,006	75,294

지급수수료	66,789	310,498	76,607	398,952

접대비	54,979	163,985	54,746	150,643

운반비	588,717	1,709,162	528,738	1,476,214

차량유지비	23,999	77,701	24,123	82,254

소모품비	26,091	61,828	14,271	46,865

대손상각비(환입)	4,603	(9,231)	33,363	8,733

전력비	77,659	226,316	65,181	186,155

외주가공비	16,737	40,554	5,582	32,824

수선비	98,954	184,195	51,730	177,435

포장비	31,896	115,789	41,082	136,368

기타	135,459	502,685	653,445	1,008,759

합계	39,859,558	123,938,359	48,137,778	145,518,432

21. 영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	249,707	621,315	255,893	561,817

배당금수익	20,650	110,300	21,999	1,001,975

외화환산이익	2	6	22	22

외환차익	-	-	-	262,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(240,266)	88,983	(70,805)	16,920

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	644,750	644,750	-	58,690

합계	674,843	1,465,354	207,109	1,901,424

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	285,273	706,036	303,852	865,596

외환차손	-	-	-	26,679

파생상품거래손실	14,728	248,333

파생상품평가손실	-	-	(5,217)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	62,859	113,519	182,784	673,811

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	257,977

합계	348,132	819,555	496,147	2,072,396

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융원가의 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)