문배철강 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 51(전) 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
문배철강 주식회사

1. 일반사항

문배철강 주식회사(이하 "당사")는 1973년 1월 22일 철강재의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 판재류, 형강, 스켈프 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 11월 5일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,252백만원입니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

배종민	3,085,325	15.05%

배승준	2,969,100	14.48%

포스코㈜	1,022,000	4.98%

배종선	539,065	2.63%

이명자	475,505	2.32%

기타	11,058,110	53.93%

자기주식	1,354,400	6.61%

합계	20,503,505	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고 기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 철강재의 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 하고있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 등에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

철강재의 제조 및 판매업	열연후판, 열연박판, 무늬강판, 열연코일, 미니밀, 후판, 박판, 무늬. 형강, 기타 등	㈜정우스틸, 보성파워텍㈜, 승원철강㈜ 등

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였으며 당사의 비유동자산 등은 국내에 소재하고 있으므로, 이에 따라 지역에 대한 정보는 생략하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	10,115	15,514

보통예금 등	2,030,561	555,158

당좌예금	850,605	892,556

합계	2,891,281	1,463,228

6. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	1,981,096	-	2,978,795	-

기타금융자산	44,365	49,195	1,691,556	47,024

장기금융상품	-	85,294	-	70,896

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,327,267	9,310,472	4,291,456	10,146,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	178,200	-	178,200

합계	10,352,728	9,623,161	8,961,807	10,442,774

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용 제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB 하나은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

(3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

회사채	1,981,096	2,978,795

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	43,862	-	61,932	-

대여금	-	-	1,600,000	-

미수수익	503	-	29,624	-

보증금	-	49,195	-	47,024

합계	44,365	49,195	1,691,556	47,024

(5) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	7,000	7,000

종신보험	78,294	63,896

합계	85,294	70,896

(6) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

수익증권(*)	9,840,920	8,497,088	8,497,088

신종자본증권	2,970,000	2,924,072	2,924,072

RP 외	6,213,107	6,216,579	6,216,579

합계	19,024,027	17,637,739	17,637,739

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 당반기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다 .

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	1,061,176	1,040,000	1,040,000

수익증권(*)	9,840,920	8,330,539	8,330,539

신종자본증권	3,000,000	2,885,501	2,885,501

RP 외	2,177,876	2,182,070	2,182,070

합계	16,079,972	14,438,110	14,438,110

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 전기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 당기손익으로 인식된 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	204,393	297,415

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	63,150	-

합계	267,543	297,415

(8) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차㈜	2,347	-	-	1,856

KDB산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이㈜	144,019	-	-	113,919

건양철강㈜	56,424	-	-	44,631

SG신성건설㈜	41,804	-	-	33,067

상무철강㈜	65,444	-	-	51,766

㈜이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차㈜	2,347	-	-	1,856

KDB산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이㈜	144,019	-	-	113,919

건양철강㈜	56,424	-	-	44,631

SG신성건설㈜	41,804	-	-	33,067

상무철강㈜	65,444	-	-	51,766

㈜이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	27,373,716	30,241,154

손실충당금	(15,198)	(16,312)

합계	27,358,518	30,224,842

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

전기초	27,694	3,397	31,091

설정	(13,014)	(820)	(13,834)

전반기말	14,680	2,577	17,257

당기초	12,234	4,078	16,312

설정	-	(1,114)	(1,114)

당반기말	12,234	2,964	15,198

(3) 당반기말 현재 연체되지 않은 매출채권의 장부금액은 26,889,616천원(전기말: 29,819,398천원)입니다.(4) 매출채권 기대신용손실모형에 의한 평가를 수행한 결과, 당반기 중 손실충당금 1,114천원(전반기: 13,834천원 환입)을 환입하였습니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

선급비용	2,722	6,580

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	113,807	1,300,000	16,438	1,300,000

부가세예수금	378,466	-	377,151	-

예수금	85,700	-	119,561	-

선수수익	54,607	34,663	52,184	63,177

합계	632,580	1,334,663	565,334	1,363,177

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,010,747	(113,276)	1,897,471	3,580,487	(388,347)	3,192,140

제품	2,965,947	(427,186)	2,538,761	3,658,091	(395,922)	3,262,169

원재료	6,049,461	(342,318)	5,707,143	8,118,409	(340,364)	7,778,045

재공품	-	-	-	8,856	-	8,856

합계	11,026,155	(882,780)	10,143,375	15,365,843	(1,124,633)	14,241,210

순실현가능가액이 장부금액보다 상승한 재고자산에 대해 당반기 중 275,071천원의 재고자산평가손실환입 및 하락한 재고자산에 대해 33,218천원의 재고자산평가손실(전반기: 655,975천원의 재고자산평가손실 및 805,359천원의 재고자산평가손실환입)을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 없습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 후판 및 원재료인 코일 등으로 구성되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 지분법 적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된 사업장	사용재무제표일	취득가액	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜NI스틸	한국	2024년 6월 30일	7,131,161	39.72%	99,357,099	39.72%	93,035,887

창화철강㈜	한국	2024년 6월 30일	4,420,154	22.56%	15,022,245	22.56%	15,083,900

엔아이건설㈜	한국	2024년 6월 30일	300,000	31.58%	1,152,503	31.58%	840,734

㈜엔아이스틸용인시스	한국	2024년 6월 30일	3,200,000	32.00%	2,921,783	32.00%	3,017,904

합계	15,051,315	118,453,630	111,978,425

(2) 당반기와 전반기 중 지분법 적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	반기말

㈜NI스틸	93,035,888	7,622,425	(1,419,824)	118,610	99,357,099

창화철강㈜	15,083,900	1,056,703	-	(1,118,358)	15,022,245

엔아이건설㈜	840,734	311,769	-	-	1,152,503

㈜엔아이스틸용인시스	3,017,904	(96,121)	-	-	2,921,783

합계	111,978,426	8,894,776	(1,419,824)	(999,748)	118,453,630

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	반기말

㈜NI스틸	74,749,767	-	12,352,237	(1,135,860)	(177,104)	85,789,040

창화철강㈜	13,596,278	-	1,199,053	-	-	14,795,331

엔아이건설㈜	303,831	-	288,109	-	-	591,940

㈜엔아이스틸용인시스	-	3,200,000	(4,843)	-	-	3,195,157

합계	88,649,876	3,200,000	13,834,556	(1,135,860)	(177,104)	104,371,468

(3) 당반기와 전반기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자산	부채	매출	반기손익	자산	부채	매출	반기손익

㈜NI스틸	436,613,933	186,509,519	156,538,201	19,190,541	432,159,763	216,149,657	221,574,154	30,674,797

창화철강㈜	128,253,209	61,659,412	78,855,793	2,906,657	130,414,165	64,826,279	82,097,494	5,315,558

엔아이건설㈜	6,621,918	2,972,326	12,736,406	985,421	8,306,160	6,431,684	22,798,668	912,344

㈜엔아이스틸용인시스	19,159,535	10,028,963	1,132,867	(300,377)	9,984,865	-	-	(15,135)

합계	590,648,595	261,170,220	249,263,267	22,782,242	580,864,953	287,407,620	326,470,316	36,887,564

(4) 당반기와 전기의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(1,917)	1,917	(1,055)	(1,055)

엔아이건설㈜	(583)	583	-	-

합계	(2,500)	2,500	(1,055)	(1,055)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(21,063)	21,063	(1,917)	(1,917)

엔아이건설㈜	-	-	(583)	(583)

합계	(21,063)	21,063	(2,500)	(2,500)

(5) 당반기와 전반기 중 투자제거차액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	증감	반기말	기초	증감	반기말

㈜NI스틸	28,673	-	28,673	28,673	-	28,673

투자제거차액은 과거 지분 추가 취득 과정에서 발생한 영업권 해당액입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	반기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	(584,360)	118,610	(465,750)	22,311	(443,439)

창화철강㈜	(258,830)	(1,118,358)	(1,377,188)	67,295	(1,309,893)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	(4,497)	188	(4,309)

합계	(847,687)	(999,748)	(1,847,435)	89,794	(1,757,641)

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	반기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	(46,352)	(177,104)	(223,456)	10,741	(212,715)

창화철강㈜	(137,099)	-	(137,099)	6,590	(130,509)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	(4,497)	216	(4,281)

합계	(187,948)	(177,104)	(365,052)	17,547	(347,505)

(7) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시가	장부금액	시가	장부금액

㈜NI스틸	49,523,474	99,357,099	68,151,570	93,035,887

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	기타증감	반기말

취득원가:

토지	10,106,036	-	-	82,892	10,188,928

건물	6,843,485	-	-	21,834	6,865,319

구축물	373,466	-	-	-	373,466

기계장치	7,707,303	20,000	-	-	7,727,303

차량운반구	357,336	-	-	-	357,336

공구와기구	57,443	69,000	-	-	126,443

비품	440,643	24,885	-	-	465,528

건물부속설비	805,057	-	-	1,465	806,522

소계	26,690,769	113,885	-	106,191	26,910,845

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(4,031,813)	-	(85,816)	(3,503)	(4,121,132)

구축물	(296,799)	-	(4,668)	-	(301,467)

기계장치	(5,782,886)	-	(111,692)	-	(5,894,578)

차량운반구	(206,397)	-	(22,330)	-	(228,727)

공구와기구	(16,543)	-	(8,850)	-	(25,393)

비품	(389,906)	-	(9,568)	-	(399,474)

건물부속설비	(124,135)	-	(10,082)	(130)	(134,347)

소계	(10,848,479)	-	(253,006)	(3,633)	(11,105,118)

장부금액:

토지	10,106,036	-	-	82,892	10,188,928

건물	2,811,672	-	(85,816)	18,331	2,744,187

구축물	76,667	-	(4,668)	-	71,999

기계장치	1,924,417	20,000	(111,692)	-	1,832,725

차량운반구	150,939	-	(22,330)	-	128,609

공구와기구	40,900	69,000	(8,850)	-	101,050

비품	50,738	24,885	(9,568)	-	66,055

건물부속설비	680,922	-	(10,082)	1,335	672,175

합계	15,842,291	113,885	(253,006)	102,558	15,805,728

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 등	감가상각비	반기말

취득원가:

토지	9,400,136	-	-	-	9,400,136

건물	6,776,367	-	-	-	6,776,367

구축물	373,466	-	-	-	373,466

기계장치	6,461,303	-	-	-	6,461,303

차량운반구	457,336	-	-	-	457,336

공구와기구	27,443	30,000	-	-	57,443

비품	433,256	6,745	(17,800)	-	422,201

건물부속설비	548,333	-	-	-	548,333

건설중인자산	-	100,000	-	-	100,000

소계	24,477,640	136,745	(17,800)	-	24,596,585

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(3,917,114)	-	-	(84,705)	(4,001,819)

구축물	(287,463)	-	-	(4,668)	(292,131)

기계장치	(5,649,413)	-	-	(58,281)	(5,707,694)

차량운반구	(261,738)	-	-	(22,330)	(284,068)

공구와기구	(8,243)	-	-	(4,150)	(12,393)

비품	(377,630)	-	13,273	(12,236)	(376,593)

건물부속설비	(106,596)	-	-	(6,854)	(113,450)

소계	(10,608,197)	-	13,273	(193,224)	(10,788,148)

장부금액:

토지	9,400,136	-	-	-	9,400,136

건물	2,859,253	-	-	(84,705)	2,774,548

구축물	86,003	-	-	(4,668)	81,335

기계장치	811,890	-	-	(58,281)	753,609

차량운반구	195,598	-	-	(22,330)	173,268

공구와기구	19,200	30,000	-	(4,150)	45,050

비품	55,626	6,745	(4,527)	(12,236)	45,608

건물부속설비	441,737	-	-	(6,854)	434,883

건설중인자산	-	100,000	-	-	100,000

합계	13,869,443	136,745	(4,527)	(193,224)	13,808,437

(2) 당반기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 35,820백만원입니다. 해당 보험의 부보금액 중 100억원의 질권이 신한은행과 산업은행에 설정되어있습니다.(3) 당반기말과 전반기말 현재 당사는 상기 토지 및 건물의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

12. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기타증감	반기말

취득원가:

토지	29,008,324	-	(82,892)	28,925,432

건물	6,352,234	-	(21,834)	6,330,400

건물부속설비	411,864	-	(1,465)	410,399

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

소계	36,257,422	-	(106,191)	36,151,231

감가상각누계액:

건물	(956,818)	(79,130)	3,503	(1,032,445)

건물부속설비	(35,288)	(5,130)	130	(40,288)

소계	(992,106)	(84,260)	3,633	(1,072,733)

장부금액:

토지	29,008,324	-	(82,892)	28,925,432

건물	5,395,416	(79,130)	(18,331)	5,297,955

건물부속설비	376,576	(5,130)	(1,335)	370,111

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

합계	35,265,316	(84,260)	(102,558)	35,078,498

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	반기말

취득원가:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	6,117,754	-	-	6,117,754

건물부속설비	258,290	-	-	258,290

건설중인자산	-	2,000,000	-	2,000,000

소계	29,601,906	2,000,000	-	31,601,906

감가상각누계액:

건물	(828,446)	-	(76,471)	(904,917)

건물부속설비	(29,213)	-	(3,229)	(32,442)

소계	(857,659)	-	(79,700)	(937,359)

장부금액:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	5,289,308	-	(76,471)	5,212,837

건물부속설비	229,077	-	(3,229)	225,848

건설중인자산	-	2,000,000	-	2,000,000

합계	28,744,247	2,000,000	(79,700)	30,664,547

13. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 회원권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

취득원가:

기초	2,908,559	2,908,559

반기말	2,908,559	2,908,559

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(20,116)	(130,116)

손상차손환입	-	110,000

반기말	(20,116)	(20,116)

장부금액:

기초	2,888,443	2,778,443

반기말	2,888,443	2,888,443

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손금액 및 환입액은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	반기말

사용권자산:

차량운반구	129,440	(22,099)	107,341

부동산	201,611	(28,131)	173,480

합계	331,051	(50,230)	280,821

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	반기말

사용권자산:

차량운반구	123,043	102,377	(57,940)	(15,942)	151,538

부동산	257,875	-	-	(28,132)	229,743

합계	380,918	102,377	(57,940)	(44,074)	381,281

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	반기말

리스부채:

차량운반구	132,595	4,473	(25,173)	111,895

부동산	206,681	2,115	(30,000)	178,796

합계	339,276	6,588	(55,173)	290,691

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	해지	이자비용	상환	반기말

리스부채:

차량운반구	125,430	102,377	(59,745)	1,654	(17,055)	152,661

부동산	261,554	-	-	2,712	(30,000)	234,266

합계	386,984	102,377	(59,745)	4,366	(47,055)	386,927

(3) 당반기와 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	110,346	110,345

1년 초과 5년 미만	198,859	254,032

합계	309,205	364,377

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 유출된 현금의 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

차량운반구	25,173	17,055

부동산	30,000	30,000

리스료(단기리스)	9,000	31,853

리스료(소액기초자산리스)	6,232	5,757

합계	70,405	84,665

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	50,230	44,074

리스부채의 이자비용	6,588	4,366

리스료(단기리스)	9,000	31,853

리스료(소액기초자산리스)	6,232	5,757

합계	72,050	86,050

감가상각비는 판매비와관리비에 전액 배부되었습니다.

15. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	10,682,129	10,555,998

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당기말 현재이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

구매자금대출	신한은행	-	-	-	4,273,866

일반자금대출	KDB산업은행	기준금리 3M + 1.27	2024년 10월 31일	10,000,000	10,000,000

합계	10,000,000	14,273,866

(*) 당반기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없으며, 상기 차입금과 관련하여 주요 경영진 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당반기말 현재이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출(*1)(*2)	KDB산업은행	산금채1년물 + 0.70	2024년 08월 01일	6,000,000	6,000,000

시설자금대출(*1)(*2)	신한은행	CD 3M + 0.96	2024년 08월 01일	8,000,000	8,000,000

합계	14,000,000	14,000,000

차감: 유동성 대체	(14,000,000)	(14,000,000)

차감 계	-	-

(*1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 토지와건물(채권최고액: 25,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(*2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 유동성장기차입금과 관련하여 주요 경영진 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	646,045	-	741,747	-

미지급비용	783,284	-	346,491	-

임대보증금	911,109	1,561,292	914,137	1,534,939

합계	2,340,438	1,561,292	2,002,375	1,534,939

18. 퇴직급여 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,733,779	5,513,910

사외적립자산의 공정가치	(5,469,927)	(5,426,786)

국민연금전환금	(9,278)	(9,278)

순확정급여부채	254,574	77,846

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	202,012	195,711

순이자	109,796	139,304

기대수익	(111,146)	(165,054)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	929,311

합계	200,662	1,099,272

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	89,818	75,553

판매비와관리비	110,844	1,023,719

합계	200,662	1,099,272

19. 자본금과 잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	20,503,505주	20,503,505주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	10,251,752,500원	10,251,752,500원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,208,702	10,208,702

기타자본잉여금	6,286,478	6,286,478

합계	16,495,180	16,495,180

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(2,870,789)	(2,385,193)

(4) 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(245,566)	(245,566)

지분법자본변동	(1,757,641)	(806,859)

확정급여제도의 재측정요소	(1,388,156)	(1,407,088)

합계	(3,391,363)	(2,459,513)

(5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,343,540	3,246,983

임의적립금	14,890,964	14,890,964

미처분이익잉여금	150,196,830	143,883,893

합계	168,431,334	162,021,840

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 영업이익 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토 받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	32,730,916	67,940,463	32,732,217	81,171,890

한 시점에 인식	32,089,914	66,679,895	32,083,264	79,832,703

기간에 걸쳐 인식	641,002	1,260,568	648,953	1,339,187

2. 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	785,299	1,580,129	675,159	1,353,429

합계	33,516,215	69,520,592	33,407,376	82,525,319

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	선수금	113,807	16,438

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토 받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,634,955	50,064,694	23,014,812	52,981,634

상품매출원가	7,740,855	15,511,190	10,253,975	24,612,179

임가공매출원가	764,696	1,499,805	801,733	1,428,333

임대매출원가	482,190	723,660	438,730	687,412

합계	33,622,696	67,799,349	34,509,250	79,709,558

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토 받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

급여	578,401	1,259,252	698,227	1,411,438

퇴직급여	39,739	110,844	45,353	1,023,719

복리후생비	103,954	193,205	127,757	224,229

여비교통비	19,697	25,112	28,870	61,514

통신비	5,913	12,185	7,019	14,314

세금과공과	5,180	13,758	4,603	11,374

지급임차료	1,010	1,010	-	-

감가상각비	44,795	89,683	41,468	84,084

지급수수료	26,963	185,224	22,809	228,458

보험료	14,175	23,677	17,400	29,263

접대비	52,665	115,375	53,208	105,589

운반비	592,437	1,178,544	499,607	1,120,445

도서인쇄비	1,352	3,111	1,683	3,145

차량유지비	7,307	14,970	9,356	20,481

교육훈련비	1,753	2,903	394	2,787

소모품비	1,833	9,880	9,988	15,643

대손상각비(환입)	499	(1,114)	(2,511)	(13,834)

수도광열비	13,880	31,306	12,289	26,594

합계	1,511,554	3,268,924	1,577,520	4,369,243

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토 받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

재료비	23,773,174	48,530,434	22,442,277	52,380,550

상품매입 및 재고자산의 변동	7,960,947	16,243,453	10,277,269	24,481,232

종업원급여	1,095,510	2,379,776	1,298,817	2,551,998

복리후생비	217,574	399,982	205,771	383,442

퇴직급여	83,198	200,662	81,042	1,099,272

유형자산 감가상각비	128,113	253,006	97,529	193,224

투자부동산 감가상각비	41,984	84,260	39,851	79,701

사용권자산 감가상각비	25,115	50,230	21,463	44,074

지급수수료	36,272	203,036	31,097	243,709

접대비	54,278	118,954	54,750	109,006

운반비	592,437	1,178,544	499,607	1,120,445

차량유지비	24,788	46,509	29,625	53,702

소모품비	16,125	35,529	21,388	35,737

대손상각비(환입)	499	(1,114)	(2,511)	(13,834)

전력비	67,972	160,780	66,613	148,657

외주가공비	11,906	33,065	7,447	23,818

수선비	93,842	136,054	85,131	118,864

포장비	33,984	70,202	24,256	83,893

기타	876,532	944,911	805,348	941,311

합계	35,134,250	71,068,273	36,086,770	84,078,801

21. 영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토 받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

이자수익	83,552	246,537	106,249	371,608

배당금수익	-	-	89,650	89,650

외화환산이익	4	8	1	4

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	147,667	208,046	89,495	329,249

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	63,150	-	-

합계	231,223	517,741	285,395	790,511

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토 받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

이자비용	324,847	676,966	208,073	420,763

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,317	3,652	(71,817)	31,834

장기금융상품평가손실	9,026	18,026	9,478	18,826

합계	337,190	698,644	145,734	471,423

(3) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토 받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	-	-	200,000	200,000

무형자산손상차손환입	-	-	110,000	110,000

리스해지이익	-	-	1,805	1,805

잡이익	24,472	52,251	12,809	25,506

합계	24,472	52,251	324,614	337,311

(4) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토 받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

잡손실	10	20	11,260	17,580

유형자산처분손실	-	-	4,527	4,527

합계	10	20	15,787	22,107

22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 -2.4%(2023년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 5.9%) 입니다.

23. 주당이익당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토 받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

반기순이익	2,946,894,263	7,375,066,679	4,552,476,551	12,159,521,714

가중평균유통보통주식수	19,149,105주	19,215,099주	19,311,443주	19,316,599주

기본주당이익	154	383	236	629

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당반기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	182/182	20,503,505

기초자기주식효과	(1,192,062)	91/91	(1,192,062)	(1,192,062)	182/182	(1,192,062)

자기주식 1차 취득	(2,212)	91/91	(2,212)	(2,212)	117/182	(1,422)

자기주식 2차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	116/182	(12,747)

자기주식 3차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	115/182	(12,637)

자기주식 4차 취득	(31,468)	91/91	(31,468)	(31,468)	112/182	(19,365)

자기주식 5차 취득	(10,768)	91/91	(10,768)	(10,768)	111/182	(6,567)

자기주식 6차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	104/182	(11,429)

자기주식 7차 취득	(15,526)	91/91	(15,526)	(15,526)	103/182	(8,787)

자기주식 8차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	102/182	(11,209)

자기주식 9차 취득	(8,406)	91/91	(8,406)	(8,406)	101/182	(4,665)

자기주식 10차 취득	(13,958)	91/91	(13,958)	(13,958)	98/182	(7,516)

가중평균유통보통주식수	19,149,105	19,215,099

2) 전반기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	181/181	20,503,505

기초자기주식효과	(1,009,119)	91/91	(1,009,119)	(1,009,119)	181/181	(1,009,119)

자기주식 1차 취득	(50,000)	91/91	(50,000)	(50,000)	180/181	(49,724)

자기주식 2차 취득	(50,000)	91/91	(50,000)	(50,000)	179/181	(49,448)

자기주식 3차 취득	(6,842)	91/91	(6,842)	(6,842)	176/181	(6,653)

자기주식 4차 취득	(10,578)	91/91	(10,578)	(10,578)	173/181	(10,110)

자기주식 5차 취득	(24,073)	91/91	(24,073)	(24,073)	172/181	(22,876)

자기주식 6차 취득	(21,258)	91/91	(21,258)	(21,258)	171/181	(20,084)

자기주식 7차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	170/181	(18,785)

자기주식 8차 취득	(192)	91/91	(192)	(192)	101/181	(107)

가중평균유통보통주식수	19,311,443	19,316,599

24. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황당반기말 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜, ㈜엔아이스틸용인시스(*1)	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜, ㈜엔아이스틸용인시스(*1)

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사

주요 경영진 등	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(*1) 전기 중 당사가 32% 신규출자하여 설립되었습니다.

(2) 특수관계자 거래1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	52,088	2,426	40,000	-	5,500	401,503	178,796

창화철강㈜	28,637	-	2,171	555,282	412,385	133,270	-

엔아이건설㈜	-	-	-	-	-	36,700	-

㈜엔아이스틸 용인시스	-	37,976	-	-	-	337,800	-

합계	80,725	40,402	42,171	555,282	417,885	909,273	178,796

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 173,480천원, 리스부채 178,796천원을 인식하였으며, 당반기 중 사용권자산상각비 28,132천원, 이자비용 2,115천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	59,620	19,147	-	40,000	-	-	5,500	438,203	206,681

창화철강㈜	60,893	-	-	-	-	581,335	427,913	133,270	-

엔아이건설㈜	182,525	-	-	-	-	-	-	3,028	-

㈜엔아이스틸 용인시스	-	38,490	12,300	-	1,600,000	-	-	337,800	-

합계	303,038	57,637	12,300	40,000	1,600,000	581,335	433,413	912,301	206,681

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 201,612천원, 리스부채 206,681천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 56,264천원, 이자비용 5,127천원을 인식하였습니다.

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	이자수익	합계

관계기업	㈜NI스틸	87,738	1,603,230	-	421,280	-	2,112,248

창화철강㈜	48,332	5,599	69,515	125,290	-	248,736

엔아이건설㈜	948	3,640	-	12,895	-	17,483

㈜엔아이스틸 용인시스	-	-	-	209,104	36,699	245,803

합계	137,018	1,612,469	69,515	768,569	36,699	2,624,270

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	이자수익	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	2,120,495	-	400,644	-	2,521,139

창화철강㈜	122,750	-	75,526	-	-	198,276

엔아이건설㈜	-	1,392,631	-	2,863	-	1,395,494

기타특수관계자	씨엔엠금융㈜	-	-	-	-	18,249	18,249

합계	122,750	3,513,126	75,526	403,507	18,249	4,133,158

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	537,669	7,601	2,115	-	547,385

창화철강㈜	107,830	31,753	-	-	1,126,475	1,266,058

합계	107,830	569,422	7,601	2,115	1,126,475	1,813,443

(*) 당반기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	697,250	3,033	2,712	-	702,995

창화철강㈜	50,404	70,781	-	-	1,078,661	1,199,846

합계	50,404	768,031	3,033	2,712	1,078,661	1,902,841

(*) 전반기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	55,200,000	차입 관련 연대보증

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	61,200,000	차입관련 연대보증

(3) 당반기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 31,010천원(전반기: 30,000천원) 입니다. (4) 당반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 379백만원(전반기: 379백만원) 입니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 받은 배당수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

관계기업	㈜NI스틸	1,419,824	1,135,860

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	409,081	512,417

퇴직급여	-	967,274

합계	409,081	1,479,691

25. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산의 유형자산 대체	106,191	-

신규 리스이용계약	-	102,377

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	유동성대체	기타	반기말

증가	감소

단기차입금	14,273,866	47,234,600	(51,508,466)	-	-	10,000,000

유동성장기차입금	14,000,000	-	-	-	-	14,000,000

유동리스부채	98,134	-	(48,585)	55,173	-	104,722

비유동리스부채	241,142	-	-	(55,173)	-	185,969

유동성임대보증금	914,137	33,672	(36,700)	-	-	911,109

비유동성임대보증금	1,534,939	-	-	-	26,353	1,561,292

합계	31,062,218	47,268,272	(51,593,751)	-	26,353	26,763,092

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	유동성대체	기타	반기말

증가	감소

단기차입금	-	65,721,002	(62,344,529)	-	-	3,376,473

유동성장기차입금	17,000,000	-	(2,000,000)	-	-	15,000,000

유동리스부채	118,264	-	(42,689)	37,333	(16,672)	96,236

비유동리스부채	268,720	-	-	(37,333)	59,304	290,691

유동성임대보증금	592,869	103	-	-	-	592,972

비유동성임대보증금	1,457,802	-	-	-	24,720	1,482,522

합계	19,437,655	65,721,105	(64,387,218)	-	67,352	20,838,894

또한, 당사는 이자의 지급을 재무활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

26. 지급보증

당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	보증내역	당반기말	전기말

서울보증보험㈜	공탁 등에 대한 지급보증	260,099	260,099

주요 경영진 등	차입관련 연대보증	55,200,000	61,200,000

USD 1,200,000	USD 1,200,000

27. 우발상황과 약정사항 (1) 약정사항당반기말과 전기말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	10,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	6,000,000	시설자금대출

-	10,000,000	일반자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	8,000,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	70,000,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 1,500,000이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	15,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	10,000,000	일반자금대출

-	6,000,000	시설자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	8,000,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	75,000,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 3,300,000, 일반자금대출(개별) 2,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산 등당반기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,584,217	24,000,000	14,000,000	신한은행,KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,200,000	1,000,000	신한은행	임대차계약 보증금

783,991	-	삼성생명보험㈜	(*)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,680,421	24,000,000	14,000,000	신한은행,KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,200,000	1,000,000	신한은행	임대차계약 보증금

783,991	-	삼성생명보험㈜	(*)

(*) 투자부동산 임차인의 임대보증금 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다.

28. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	2,891,281	-	-	2,891,281

매출채권	27,358,519	-	-	27,358,519

기타유동금융자산	44,365	-	-	44,365

상각후원가 측정 금융자산	1,981,096	-	-	1,981,096

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,327,267	-	8,327,267

비유동:

장기금융상품	85,294	-	-	85,294

기타비유동금융자산	49,195	-	-	49,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,310,472	-	9,310,472

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	32,409,750	17,637,739	178,200	50,225,689

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,463,228	-	-	1,463,228

매출채권	30,224,842	-	-	30,224,842

기타유동금융자산	1,691,556	-	-	1,691,556

상각후원가 측정 금융자산	2,978,795	-	-	2,978,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,291,456	-	4,291,456

비유동:

장기금융상품	70,896	-	-	70,896

기타비유동금융자산	47,024	-	-	47,024

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,146,654	-	10,146,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	36,476,341	14,438,110	178,200	51,092,651

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	10,682,129	-	10,682,129

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기차입금	14,000,000	-	14,000,000

기타유동금융부채	2,340,438	-	2,340,438

리스부채	-	104,721	104,721

비유동:

기타비유동금융부채	1,561,292	-	1,561,292

리스부채	-	185,969	185,969

합계	38,583,859	290,690	38,874,549

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	10,555,998	-	10,555,998

단기차입금	14,273,866	-	14,273,866

유동성장기차입금	14,000,000	-	14,000,000

기타유동금융부채	2,002,375	-	2,002,375

리스부채	-	98,134	98,134

비유동:

기타비유동금융부채	1,534,939	-	1,534,939

리스부채	-	241,142	241,142

합계	42,367,178	339,276	42,706,454

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,891,281	2,891,281	1,463,228	1,463,228

매출채권	27,358,519	27,358,519	30,224,842	30,224,842

기타유동금융자산	44,365	44,365	1,691,556	1,691,556

장기금융상품	85,294	85,294	70,896	70,896

기타비유동금융자산	49,195	49,195	47,024	47,024

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,637,739	17,637,739	14,438,110	14,438,110

상각후원가 측정 금융자산	1,981,096	1,981,096	2,978,795	2,978,795

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	178,200	178,200	178,200

금융자산 합계	50,225,689	50,225,689	51,092,651	51,092,651

금융부채

매입채무	10,682,129	10,682,129	10,555,998	10,555,998

단기차입금	10,000,000	10,000,000	14,273,866	14,273,866

유동성장기차입금	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

기타유동금융부채	2,340,438	2,340,438	2,002,375	2,002,375

기타비유동금융부채	1,561,292	1,561,292	1,534,939	1,534,939

금융부채 합계	38,583,859	38,583,859	42,367,178	42,367,178

(4) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 측정한 공정가치 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 3)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,924,072	10,596,830	4,116,837	17,637,739

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,925,501	6,395,772	4,116,837	14,438,110

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

(6) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,173,851	2	순자산접근법,현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,206,400	순자산접근법,현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

500,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

800,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

936,837	(*2)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	6,216,579	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*1) 환매가 중단된 수익증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서, 판매사로부터 선보상 받은 금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 해외비상장업체의 지분에 투자한 수익증권으로 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,172,548	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,041,154	순자산접근법,현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

500,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

800,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

936,837	(*2)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	2,182,070	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*1) 환매가 중단된 수익증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서, 판매 사로부터 선보상 받은 금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 해외비상장기업의 지분에 투자한 수익증권으로 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.