문배철강 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 철강산업은 대규모 자본집약적 장치산업으로서 규모의 경제가 큰 산업이며, 주요산업에 필요한 기초 소재를 제공하는 국가기간산업 입니다. 또한, 자동차, 조선, 가전 등 전 산업에 필수적인 기초소재를 생산하여 공급하는 소재산업의 특성상 전후방산업의 생산과 부가가치를 증대시키며, 최종 수요제품의 품질과 가격경쟁력 결정에 중요한 역할을 하고 있습니다. 철강산업은 타 산업에 대한 파급효과 및 영향력이 크고, 특정 사업시행에 대한 초기투자 비용이 큰 것이 특징이며, 투자로 인한 경제적인 효과도 막대하여 기업의 성장 발전 및 존속에 지대한 영향을 줍니다. 이러한 이유 때문에 철강산업은 오랫동안 한국경제성장을 이끌어온 산업이라고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성중국의 경제성장으로 인한 철강수요 확대로 2000년대 중반까지 호황기를 맞았던 철강업계는 이후 중국산 철강재 대량유입과 업체들의 대규모 투자로 공급과잉 상태에 봉착해 있습니다. 그러나 장기적으로는 국내 산업의 성장세를 기반으로 철강수요는 향후 꾸준히 확대될 것으로 기대됩니다.(3) 경기변동 특성철강산업은 개별 수요 산업의 경기 변화에 대해 소비는 탄력적이지만 생산은 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이로 인해 경기가 하향일 때에는 내수수요 감소로 수입은 줄고 주변국으로의 수출은 늘지만, 이와 반대로 경기상승 국면에서는 늘어나는 내수수요 대응을 위해 수출을 줄이고 수입이 증대하는 현상을 보입니다.철강산업은 타 산업의 기초 소재를 공급하는 산업으로서 전방산업인 자동차, 건설, 조선 등의 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 반면에 계절적 경기변동은 상대적으로 적다 할 수 있습니다. (4) 경쟁요소 국내 철강시장은 POSCO, 현대제철, 동국제강 등과 같은 메이저 업체들이 국내 대형 수요자에 대하여 자체 판매를 통하여 공급이 이루어지고 있으며, 중소기업 등 중소형 수요자에 대하여는 이들 메이저 업체들의 판매대리점들에 의하여 제품이 공급되는 형태를 이루고있습니다. 이중 열연제품은 POSCO의 열연판매대리점이 전통적인 시장 우위를 점유하고 있으나, 후발업체인 현대제철이 철강 시장에 진입하면서 시장내 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대외적으로는 관세가 없어지고 제조기술의 일반화로 중국, 인도등 후발국들의 추격이 거세지면서 저가의 저품질 제품이 국내로 유입되고 있습니다.당사는 이러한 대외적 경제여건과 원가부담을 개선하기 위하여 설비자동화로 생산성 향상을 지향하고 있으며, 지속적인 제품의 품질개발과 판매망의 확대를 꾀하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성당사는 공정상 기준으로 제2차 가공업체로 분류되며 기타 제강업체는 철광석과 석회석 및 유연탄을 원료로 하는 전로업체와 고철을 원료로하는 전기로 업체로 구분되고 있습니다.당사는 주요 구매처인 포스코의 원재료 수급정책에 따라 큰 영향을 받고 있으며 그 중 일부는 해외에서 조달하고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등환경규제의 강화추세가 철강산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다. 주요 제약요인으로는 바젤협약, UN기후변화협약, 탄소세 도입, 교토의정서등의 국제협약이 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 1973년 1월에 용산구 문배동에 현재의 상호로 법인을 설립하여 당시 설립 3년째를 맞이하는 포스코의 시제품 철판을 시판하기 시작하면서 유통업을 영위 하다가 1975년 7월에 포스코에서 정식으로 판매점 체제를 운영함에 따라 1차로 포스코의 지정 판매점으로 선정되어 현재 까지 40여년동안 건실하게 성장하여 왔습니다.또한, 포스코의 판매점 운영체제와 당사의 영업력에 기인하여 다수의 고정거래처를 확보하였으며 지속적인 성장을 통해 철강유통업계의 선두로 자리매김해 왔습니다. 1차금속 제조, 가공분야로의 업종 전문화와 확대를 도모하는 경영정책에 따라 단순 철강 유통업에서 탈피하고자, 90년 하반기 광양에 1차 SSC를 설치하여 가동에 들어가고 93년 2월에 광양에 2차 SSC를 완공하여 광양공장이 완전 가동에 들어갔으며 95년 하반기에 시화공장을 완공함으로써 판재류 제조 및 가공업체로서 새로운 위상을 확립하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분① 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 구분- 제 1차 철강산업(소분류:24121)② 구분의 방법 및 취지- 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 구분으로서 제1차 철강산업임.- 철강분, 철강괴, 퍼들바, 파일링, 빌렛, 블름, 슬래브, 대, 판, 궤도, 봉, 선재, 관 및 기타 각종 1차 형태의 철강재 및 표면처리강재를 생산하는 산업활동임.③ 사업부문에 속한 주요 제품의 명칭- 스켈프, 강판, 형강, 후판, 코일, 박판 등당사는 1차금속 부문의 철강제품제조을 영위하고 있으며 아래 사항은 당사의 사업장을 표시한 것 입니다.

명 칭	주요사업내용	소 재 지	주요시설

본 사	도 소 매	서울시 동작구 동작대로 35	-

광양공장	제 조	전남 광양시 태인2길 55	GANG/L,CTL/L,FDS/L,SL/L

시화공장	제 조	경기 시흥시 산기대학로 218	GANG/L,RS/L,SL/L

포항사업소	도 소 매	경북 포항시 남구 장흥로 173	-

(2) 시장점유율1975년 01월 07일 문배철강(주), (주)NI스틸, 한일철강(주), 대동스틸(주), 해덕스틸(주), 동아강업(주) 등 6개 업체가 포스코의 열연대리점으로 지정되어 판매를 시작한이래 부국철강(주)(1975.02.20), 삼현철강(주)(1980.01.08), (주)동양에스텍(1980.04.09), (주)윈스틸(1982.10.28), 우경철강(주)(1984.12.06), 태창철강(주)(1985.06.01) 등이 신규로 참여하고, 기존의 (주)NI스틸, 한일철강(주), 우경철강(주), 동아강업(주) 가 빠져 현재 총 8개의 열연대리점이 경쟁상태에 있음.

(단위 : 억원)

업 체 명	매 출 액	시장점유율(2019년 기준)

2019년	2018년	2017년

문배철강(주)	1,625	1,594	1,560	10.8%

한일철강(주)	1,638	1,585	1,433	10.8%

(주)동양에스텍	1,597	1,603	1,599	10.6%

부국철강(주)	1,322	1,423	1,461	8.8%

삼현철강(주)	2,376	2,280	1,692	15.7%

대동스틸(주)	1,132	1,015	905	7.5%

태창철강(주)	2,162	2,211	1,675	14.3%

(주)윈스틸	2,571	2,438	2,854	17.0%

동아강업(주)	683	705	641	4.5%

합 계	15,106	14,854	13,820	100.0%

※ 단순한 매출액을 근거로 시장점유율을 산정한 것임. ※ 한일철강(주), 동아강업(주) 포함, 해덕스틸(주) 제외 (해덕스틸(주) 은 합병 후 세아 L 사명 변경) (3) 시장의 특성당사는 '73년 1월 포스코의 시제품 판매초기부터 포스코의 열연제품인 박판, 후판을 취급하여 '90년말까지 순수 유통전문업체로 존재하였습니다. 그러나 '90년말 광양에 STEEL SERVICE CENTER를 1차준공하고 `95년말 시화STEEL SERVICE CENTER를 완공함으로서 전문적인 열연코일 제조·가공업체로서의 위상을 확고히 해오고 있습니다. 특히 40년이상 국내 최대규모의 철강유통 및 제조·가공·생산 전문업체로서 내수위주의 영업을 기반으로 안정적인 다수의 고정거래처를 확보하였습니다. 또한 현재 당사가 보유하고 있지 않은 SHEETPILE 및 U-RIB ROLL FORMING L/N, 16T SLITTER L/N 등 우수한 생산설비를 보유하고 있는 (주)N I스틸을 인수함으로써 당사는 더욱 다각화된 제품과 폭 넓은 수요를 잡을 수 있는 기회를 가지게 되었습니다.광양 ·시화공단에 위치한 공장과 포항에 위치한 물류센터의 시설과 설비투자에 박차를 가하여 공정을 자동화·현대화 시킴으로써 전국 어느 지역이든 입체화된 당사의 공장과 물류센터에서 가장 저렴한 비용으로 직송서비스를 24시간 실시함으로서 원가에서 차지하는 비중이 큰 물류비용을 절감시키는 Service기능을 확대 추진하고 있습니다 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해 당 사 항 없 음(5) 조직도

다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 - 해 당 사 항 없 음(2) 자회사의 영업현황 - 해 당 사 항 없 음(3) 자회사의 영업실적 - 해 당 사 항 없 음

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원,% )

구 분	구 체 적 용 도	매 출 액	비 율

제 품 매 출	일반구조용,조선용, LNG강관용, 보일러용 외	25,766	67.6%

상 품 매 출	일반구조용,조선용, LNG강관용, 보일러용 외	11,467	30.1%

임가공매출	-	312	0.8%

임 대 매 출	-	580	1.5%

합 계	38,125	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 :원/KG )

품 목	제48기 1분기	제47기	제46기

제 품	645	665	712

상 품	677	705	732

임 가 공	14	13	13

(1) 산출기준 - 총판매액/총판매중량에 의해 산출(2) 주요 가격변동원인 - 제품 등의 가격변동은 포스코의 판매단가변동에 의하여 크게 영향을 받음

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

제 조	원 재 료	COIL	제 조 용	24,710	67%

도 매	상 품	PLATE, 형강	판 매 용	12,347	33%

합계	37,057	100%

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/MT)

품 목	제48기 1분기	제47기	제46기

원 재 료	602,777	622,106	675,441

상 품	629,509	674,068	705,618

(1) 산출기준 - 실제 원재료 매입가격임(매입금액/매입중량)(2) 주요 가격변동원인 - 당사의 원재료 최대 매입처인 포스코의 열연코일 변동가격에 따라 가장 크게 영향을 받음

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : MT)

사업부문	품 목	사업소	제48기 1분기	제47기	제46기

철 판스켈프임가공	박 판후 판스켈프	광 양	74,250	297,000	297,000

소 계	74,250	297,000	297,000

박 판후 판스켈프	시 화	55,050	220,200	220,200

소 계	55,050	220,200	220,200

합 계	129,300	517,200	517,200

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준⇒ 각 LINE의 구분은 절단(혹은 전단)의 방식으로 분류 ▷ CTL/L : CUT-TO-LENGTHLINE ▷ FDS/L : FLYING DIE -SET SHEAR LINE ▷ SL/L : SLLITER LINE ▷ GANG/L : FLYNG DIE- SET SHEAR LINE (종횡으로 일관라인에서 절단) ▷ RS/L : ROTARY SHEAR LINE ② 산출방법

(단위 : 시간, MT)

구 분	사업장	내 용	비고

LINE명	1일작업시간	TON/H	연작업일수	생산능력

제48기 1분기	광 양	CTL/L	8	37.50	75	22,500	-

FDS/L	8	32.00	75	19,200	-

SL/L	8	19.25	75	11,550	-

GANG/L	8	35.00	75	21,000	-

시 화	GANG/L	8	35.00	75	21,000	-

RS/L	8	37.50	75	22,500	-

SL/L	8	19.25	75	11,500	-

소 계	-	-	-	-	129,300	-

제47기	광 양	CTL/L	8	37.50	300	90,000	-

FDS/L	8	32.00	300	76,800	-

SL/L	8	19.25	300	46,200	-

GANG/L	8	35.00	300	84,000	-

시 화	GANG/L	8	35.00	300	84,000	-

RS/L	8	37.50	300	90,000	-

SL/L	8	19.25	300	46,200	-

소 계	-	-	-	-	517,200	-

(나) 평균가동시간(단위 : 시간)

사 업 부 분	제48기 1분기	제47기	제46기

광양	총가동시간	CTL/L	600	CTL/L	2,400	CTL/L	2,400

FDS/L	600	FDS/L	2,400	FDS/L	2,400

SL/L	600	SL/L	2,400	SL/L	2,400

GANG/L	600	GANG/L	2,400	GANG/L	2,400

일평균가동시간	32	32	32

시화	총가동시간	GANG/L	600	GANG/L	2,400	GANG/L	2,400

DCS/L	600	DCS/L	2,400	DCS/L	2,400

SL/L	600	SL/L	2,400	SL/L	2,400

일평균가동시간	24	24	24

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 :MT )

사업부문	품 목	사업소	제48기 1분기	제47기	제46기

철 판스켈프임가공	박 판후 판스켈프	광 양	29,752	132,622	122,658

소 계	29,752	132,622	122,658

철 판스켈프임가공	박 판후 판스켈프	시 화	28,437	123,812	126,900

소 계	28,437	123,812	126,900

합 계	58,189	256,434	249,558

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	분기 가동가능시간	분기 실제가동시간	평균가동률

광 양	2,400	962	40.1%

시 화	1,800	930	51.7%

합 계	4,200	1,892	45.0%

- 평균가동률 : 분기생산량 ÷ 분기생산능력- 분기실제가동시간 : 분기가동가능시간 ×평균가동률

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 :토지 ] (단위 : 원 )

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	대체	당기상각	기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

관 리부 문	자가	본사	382	5,445,505,912	-	-	-	-	5,445,505,912	4,176,024,000

소 계	5,445,505,912	-	-	-	-	5,445,505,912	4,176,024,000

생 산부 문	자가	광양	33,056	1,331,785,946	-	-	-	-	1,331,785,946	5,679,020,800

자가	시화	18,267	2,075,472,036	-	-	-	-	2,075,472,036	20,404,239,000

소 계	3,407,257,982	-	-	-	-	3,407,257,982	26,083,259,800

합 계	8,852,763,894	-	-	-	-	8,852,763,894	30,259,283,800

[자산항목 : 건물] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감	대체	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

관 리부 문	자가	본사	1,347,701,669	-	-	-	8,964,756	1,338,736,913	-

소 계	1,347,701,669	-	-	-	8,964,756	1,338,736,913	-

생 산부 문	자가	광양	10,624	498,256,509	-	-	-	10,250,087	488,006,422	-

자가	시화	11,112	1,386,053,253	-	-	-	22,236,327	1,363,816,926	-

소 계	1,884,309,762	-	-	-	32,486,414	1,851,823,348	-

합 계	3,232,011,431	-	-	-	41,451,170	3,190,560,261	-

[자산항목 :구축물] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

생 산부 문	자가	광양	-	107,812,382	-	-	2,204,964	105,607,418	-

자가	시화	-	6,201,600	-	-	129,200	6,072,400	-

소 계	114,013,982	-	-	2,334,164	111,679,818	-

합 계	114,013,982	-	-	2,334,164	111,679,818	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

생 산부 문	자가	광양	-	367,173,381	49,440,000	-	26,017,623	390,595,758	-

자가	시화	-	240,642,669	-	-	16,499,750	224,142,919	-

소 계	607,816,050	49,440,000	-	42,517,373	614,738,677	-

합 계	607,816,050	49,440,000	-	42,517,373	614,738,677	-

[자산항목 : 비품] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

관 리부 문	자가	본사	-	113,557,285	-	-	9,919,270	103,638,015	-

소 계	113,557,285	-	-	9,919,270	103,638,015	-

생 산부 문	자가	시화	-	1,160,000	-	-	289,750	870,250	-

소 계	1,160,000	-	-	289,750	870,250	-

합 계	114,717,285	-	-	10,209,020	104,508,265	-

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

생 산부 문	자가	광양	건물부속설비	29,738,004	-	-	468,839	29,269,165	-

자가	시화	건물부속설비	1,443,750	-	-	21,875	1,421,875	-

소 계	31,181,754	-	-	490,714	30,691,040	-

관 리부 문	자가	본사	건물부속설비	546,962,899	-	-	3,558,338	543,404,561

소 계	546,962,899	-	-	3,558,338	543,404,561

합 계	578,144,653	-	-	4,049,052	574,095,601	-

- 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익이 발생하고 있는 부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자- 해 당 사 항 없 음(나) 향후 투자계획- 해 당 사 항 없 음

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 :백만원 )

구 분	제48기 1분기	제47기	제46기

제 품 매 출	25,766	109,207	107,172

상 품 매 출	11,467	49,410	48,388

임가공매출	312	1,504	1,508

임 대 매 출	580	2,432	2,338

합 계	38,125	162,553	159,406

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업담당이사의 총괄하에 모든 부서가 전국을 대상으로 판매를 하고 있으나 세부적으로는 지역 담당별 4개팀( 1팀: 영등포철강단지, 인천, 김포, 2팀: 서울 강북지역, 서울 강남지역, 그룹사, 임가공영업, 3팀: 전라도 전지역, 경상도 전지역 , 4팀: 시화공단, 반월공단, 경기이남지역, 충청지역)을 조직하여 직접 방문 및 통신상담판매. (2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건가) HR - COIL 제품 판매 : 수요가의 주문요청에 의한 당사가공 생산 판매나) PLATE외 상품 판매 : 평균 1개월 판매분 STOCK - 상품 상태로 판매 수요가와의 계약에 의한 주문 생산 판매다) 임가공 판매 : 자사 판매 제품 생산외 설비의 잉여부분을 임가공 생산 판매라) 결제방법 : 현금 30% 어음 70% ( 평균 90일 정도임 )마) 운송방법 : 상차도 판매원칙이나 차량단위 판매시 도착도 판매 - 상차도 : 물류운송의 한 방법으로써 판매시 운반에 관한 일체의 문제는 수요가가 전담함 - 도착도 : 물류운송의 한 방법으로써 판매시 운반에 관한 일체의 문제는 판매자가 전담함바) 판매유형 : 주문 생산 판매 - 50% , 계획생산 및 상품판매 - 50%(4) 판매전략가) 고객의 니즈를 충족시키기 위한 커뮤니케이션 확충 및 품목의 다양화와 대량화나) 생산효율의 극대화로 고품질의 제품공급다) 운송효율의 극대화로 원가절감 및 시간단축 5. 수주상황 - 해 당 사 항 없 음

6. 시 장위험과 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금

융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

(가) 이자율위험당사는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자율 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	24,110,281	21,130,463

장기차입금(주1)	30,000,000	30,000,000

합 계	54,110,281	51,130,463

(주1) 유동성 장기차입금을 포함하였으며, 외화장기차입금은 고정이자부 부채이므로 제외하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100(bp) 상승시	100(bp) 하락시	100(bp) 상승시	100(bp) 하락시

이자비용	541,103	(541,103)	511,304	(511,304)

회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	-	1,130,464	-	1,130,464

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(56,523)	56,523	(56,523)	56,523

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,096,054	28,430,698

매출채권및기타채권	30,890,513	32,125,006

단기금융상품	450,000	300,000

장기금융상품	843,473	966,250

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	75,668	75,668

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,072,741	25,243,565

파생금융자산	287,562	38,175

보증금	47,024	47,024

합계	88,763,035	87,226,386

(나) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	31,163,650	32,369,715

미수금	3,504	6,147

합 계	31,167,154	32,375,862

(주1) 매출채권은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(다) 기타의 자산현금성자산 및 장단기금융삼품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위: 천원)