문배철강 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 51(전) 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 51(전) : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
문배철강 주식회사

1. 일반사항 문배철강 주식회사(이하 "당사")는 1973년 1월 22일 철강재의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 판재류, 형강, 스켈프 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 11월 5일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,252백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

배종민	3,085,325	15.05%

배승준	2,969,100	14.48%

포스코(주)	1,022,000	4.98%

배종선	539,065	2.63%

이명자	475,505	2.32%

기타	11,220,448	55.62%

자기주식	1,192,062	4.92%

합계	20,503,505	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 철강재의 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 하고있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 등에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

철강재의 제조 및 판매업	열연후판, 열연박판, 무늬강판, 열연코일, 미니밀, 후판, 박판, 무늬. 형강, 기타 등	(주)제이케이E, (주)영동철강 등

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였으며 당사의 비유동자산 등은 국내에 소재하고 있으므로, 이에 따라 지역에 대한 정보는 생략하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	14,832	15,514

보통예금 外	621,856	555,158

당좌예금	457,975	892,556

합계	1,094,663	1,463,228

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	2,974,285	-	2,978,795	-

기타금융자산	1,693,130	47,024	1,691,556	47,024

장기금융상품	-	78,082	-	70,896

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,899,496	9,164,441	4,291,456	10,146,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	178,200	-	178,200

합계	9,566,911	9,467,747	8,961,807	10,442,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB 하나은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회사채	2,974,285	2,978,795

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	52,571	-	61,932	-

대여금(*)	1,600,000	-	1,600,000	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-

미수수익	40,559	-	29,624	-

보증금	-	47,024	-	47,024

합계	1,693,130	47,024	1,691,556	47,024

(*) 당분기말 현재 0천원(전기말:300,000천원)의 손실총당금을 인식하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	7,000	7,000

종신보험	71,082	63,896

합계	78,082	70,896

(6) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	-	-	-

수익증권(*)	9,960,920	8,388,967	8,388,967

신종자본증권	2,970,000	2,885,501	2,885,501

RP	2,783,628	2,789,469	2,789,469

합계	15,714,548	14,063,937	14,063,937

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 당분기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	1,061,176	1,040,000	1,040,000

수익증권(*)	9,840,920	8,330,539	8,330,539

신종자본증권	3,000,000	2,885,501	2,885,501

RP	2,177,876	2,182,070	2,182,070

합계	16,079,972	14,438,110	14,438,110

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 전기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

(7) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	60,070	149,744

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	63,150	644,750

합계	123,220	794,494

(8) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)	2,347	-	-	1,856

산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이	144,019	-	-	113,919

건양철강	56,424	-	-	44,631

SG신성건설	41,804	-	-	33,067

상무철강	65,444	-	-	51,766

(주)이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)	2,347	-	-	1,856

산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이	144,019	-	-	113,919

건양철강	56,424	-	-	44,631

SG신성건설	41,804	-	-	33,067

상무철강	65,444	-	-	51,766

(주)이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,468,925	30,241,154

손실충당금	(14,699)	(16,312)

합계	28,454,226	30,224,842

(2) 당분기와 전기 중 당사의 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

전기초	27,694	3,397	31,091

설정(환입)	(15,460)	681	(14,779)

전기말	12,234	4,078	16,312

당분기초	12,234	4,078	16,312

설정(환입)	-	(1,613)	(1,613)

당분기말	12,233	2,465	14,698

(3) 당기말 현재 연체되지 않은 매출채권의 장부금액은 28,268,222천원(전기말: 29,818,398천원)입니다. (4) 매출채권 기대신용손실모형에 의한 평가를 수행한 결과, 손실충당금 1,613천원(전기: 14,779천원)을 환입하였습니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	3,647	-	6,580	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	23,165	1,300,000	16,438	1,300,000

부가세예수금	246,689	-	377,151	-

예수금	64,047	-	119,561	-

선수수익	52,184	50,131	52,184	63,177

미지급배당금	965,572	-	-	-

합계	1,351,657	1,350,131	565,334	1,363,177

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,549,024	(3,583)	2,545,441	3,580,487	(388,347)	3,192,140

제품	3,440,546	(451,119)	2,989,427	3,658,091	(395,922)	3,262,169

원재료	8,186,961	(163,019)	8,023,942	8,118,409	(340,364)	7,778,045

재공품	10,896	-	10,896	8,856	-	8,856

합계	14,187,427	(617,721)	13,569,706	15,365,843	(1,124,633)	14,241,210

순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 재고자산에 대해 당분기에 55,197천원(전기: 242,023천원)의 재고자산평가손실 및 562,109천원의 재고자산평가손실환입(전기: 905,764천원 환입)을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 없습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 후판 및 원재료인 코일 등으로 구성되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주된 사업장	사용재무제표일	취득가액	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜NI스틸	한국	2024년 03월 31일	7,131,161	39.72%	96,984,650	39.72%	93,035,887

창화철강㈜	한국	2024년 03월 31일	4,420,154	22.56%	15,698,937	22.56%	15,083,900

엔아이건설㈜	한국	2024년 03월 31일	300,000	31.58%	930,342	31.58%	840,734

(주)엔아이스틸용인시스	한국	2024년 03월 31일	3,200,000	32.00%	2,959,698	32.00%	3,017,904

합계	15,051,315	116,483,627	111,978,425

(2) 당분기와 전기 중 지분법 적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	기타증감	기말

㈜NI스틸	93,035,887	3,858,762	-	-	-	96,894,650

창화철강㈜	15,083,900	614,906	-	132	-	15,698,938

엔아이건설㈜	840,734	89,608	-	-	-	930,342

(주)엔아이스틸용인시스	3,017,904	(58,205)	-	-	-	2,959,699

합계	111,978,425	4,505,071	-	132	-	116,483,629

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	기타증감	기말

㈜NI스틸	74,749,767	-	19,959,988	(1,135,860)	(538,008)	93,035,887

창화철강㈜	13,596,278	-	1,609,352	-	(121,730)	15,083,900

엔아이건설㈜	303,831	-	536,903	-	-	840,734

(주)엔아이스틸용인시스	-	3,200,000	(182,096)	(182,096)	-	3,017,904

합계	88,649,876	3,200,000	21,924,147	(1,135,860)	(659,738)	111,978,425

(3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

자산	부채	매출	손익	자산	부채	매출	손익

㈜NI스틸	447,288,129	206,944,965	76,212,148	9,727,943	447,987,063	213,796,827	382,911,139	50,209,593

창화철강㈜	135,130,530	65,536,949	36,004,377	2,725,884	138,694,461	71,807,487	165,006,584	7,134,279

엔아이건설㈜	6,664,076	3,716,145	8,263,542	283,760	9,384,499	6,720,329	46,558,310	1,702,038

(주)엔아이스틸용인시스	15,317,844	6,068,786	540,207	(181,891)	15,280,269	5,849,320	186,368	(569,052)

합계	604,400,579	282,266,845	121,020,274	12,555,696	611,346,292	298,173,963	594,662,401	58,476,858

(4) 당분기와 전기의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(1,917)	1,917	(6,627)	(6,627)

합계	(1,917)	1,917	(6,627)	(6,627)

2) 전기(단위 : 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(21,063)	21,063	(1,917)	(1,917)

엔아이건설(주)	-	-	(583)	(583)

합계	(21,063)	21,063	(2,500)	(2,500)

(5) 당분기와 전기 중 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

㈜NI스틸	28,673	-	28,673	28,673	-	28,673

투자제거차액은 과거 지분 추가 취득 과정에서 발생한 영업권 해당액입니다.

(6) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기타(*)	기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	(584,360)	-	-	(584,360)	27,992	(556,368)

창화철강㈜	(258,830)	132	-	(258,698)	12,647	(246,051)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	-	(4,497)	188	(4,309)

합계	(847,687)	132	-	(847,555)	40,827	(806,728)

(*) 관계기업 자본의 계정재분류로 인하여 이익잉여금으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기타(*)	기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	(46,352)	(538,008)	-	(584,360)	27,992	(556,368)

창화철강㈜	(137,099)	(121,731)	-	(258,830)	12,648	(246,182)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	-	(4,497)	188	(4,309)

합계	(187,948)	(659,739)	-	(847,687)	40,828	(806,859)

(*) 관계기업 자본의 계정재분류로 인하여 이익잉여금으로 대체되었습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

㈜NI스틸	52,931,053	96,894,650	68,151,570	93,035,887

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가:

토지	10,106,036	-	-	-	-	10,106,036

건물	6,843,485	-	-	-	-	6,843,485

구축물	373,466	-	-	-	-	373,466

기계장치	7,707,303	20,000	-	-	-	7,727,303

차량운반구	357,336	-	-	-	-	357,336

공구와기구	57,443	-	-	-	-	57,443

비품	440,643	23,085	-	-	-	463,728

건물부속설비	805,057	-	-	-	-	805,057

소계	26,690,769	43,085	-	-	-	26,733,854

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(4,031,813)	-	-	(42,772)	-	(4,074,585)

구축물	(296,799)	-	-	(2,334)	-	(299,133)

기계장치	(5,782,886)	-	-	(55,929)	-	(5,838,815)

차량운반구	(206,397)	-	-	(11,165)	-	(217,562)

공구와기구	(16,543)	-	-	(2,700)	-	(19,243)

비품	(389,906)	-	-	(4,961)	-	(394,867)

건물부속설비	(124,135)	-	-	(5,032)	-	(129,167)

소계	(10,848,479)	-	-	(124,893)	-	(10,973,372)

장부금액:

토지	10,106,036	-	-	-	-	10,106,036

건물	2,811,672	-	-	(42,772)	-	2,768,900

구축물	76,667	-	-	(2,334)	-	74,333

기계장치	1,924,417	20,000	-	(55,929)	-	1,888,488

차량운반구	150,939	-	-	(11,165)	-	139,774

공구와기구	40,900	-	-	(2,700)	-	38,200

비품	50,738	23,085	-	(4,961)	-	68,862

건물부속설비	680,922	-	-	(5,032)	-	675,890

합계	15,842,291	43,085	-	(124,893)	-	15,760,483

(*) 당기말 현재 당사는 상기 유형자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각	기타증감	기말

취득원가:

토지	9,400,136	-	-	-	705,900	10,106,036

건물	6,776,367	-	(118,818)	-	185,936	6,843,485

구축물	373,466	-	-	-	-	373,466

기계장치	6,461,303	1,246,000	-	-	-	7,707,303

차량운반구	457,336	-	(100,000)	-	-	357,336

공구와기구	27,443	30,000	-	-	-	57,443

비품	433,256	25,187	(17,800)	-	-	440,643

건물부속설비	548,333	205,000	-	-	51,724	805,057

소계	24,477,640	1,506,187	(236,618)	-	943,560	26,690,769

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(3,917,114)	-	82,805	(172,920)	(24,585)	(4,031,814)

구축물	(287,463)	-	-	(9,336)	-	(296,799)

기계장치	(5,649,413)	-	-	(133,474)	-	(5,782,887)

차량운반구	(261,738)	-	100,000	(44,658)	-	(206,396)

공구와기구	(8,243)	-	-	(8,300)	-	(16,543)

비품	(377,630)	-	13,274	(25,549)	-	(389,905)

건물부속설비	(106,596)	-	-	(16,676)	(863)	(124,135)

소계	(10,608,197)	-	196,079	(410,913)	(25,448)	(10,848,479)

장부금액:

토지	9,400,136	-	-	-	705,900	10,106,036

건물	2,859,252	-	(36,013)	(172,920)	161,351	2,811,671

구축물	86,004	-	-	(9,336)	-	76,667

기계장치	811,892	1,246,000	-	(133,474)	-	1,924,416

차량운반구	195,598	-	-	(44,658)	-	150,940

공구와기구	19,200	30,000	-	(8,300)	-	40,900

비품	55,625	25,187	(4,526)	(25,549)	-	50,738

건물부속설비	441,736	205,000	-	(16,676)	50,861	680,922

합계	13,869,443	1,506,187	(40,539)	(410,913)	918,112	15,842,290

(2) 당기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 36,044백만원 입니다. 해당 보험의 부보금액 중 100억원의 질권이 신한은행과 산업은행에 설정되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 상기 투자부동산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가

토지	29,008,324	-	-	-	-	29,008,324

건물	6,352,235	-	-	-	-	6,352,235

건물부속설비	411,864	-	-	-	-	411,864

건설중인자산	485,000	-	-	-	-	485,000

소계	36,257,423	-	-	-	-	36,257,423

감가상각누계액:

건물	(956,818)	-	-	(39,701)	-	(996,519)

건물부속설비	(35,288)	-	-	(2,574)	-	(37,862)

소계	(992,106)	-	-	(42,275)	-	(1,034,381)

장부금액:

토지	29,008,324	-	-	-	-	29,008,324

건물	5,395,416	-	-	(39,701)	-	5,355,715

건물부속설비	376,576	-	-	(2,574)	-	374,002

건설중인자산	485,000	-	-	-	-	485,000

합계	35,265,316	-	-	(42,275)	-	35,223,041

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기타증감	전기말

자본적지출

토지	23,225,862	6,488,362	-	-	(705,900)	29,008,324

건물	6,117,754	1,033,253	(612,837)	-	(185,936)	6,352,234

건물부속설비	258,290	205,298	-	-	(51,724)	411,864

건설중인자산	-	485,000	-	-	-	485,000

소계	29,601,906	8,211,913	(612,837)	-	(943,560)	36,257,422

감가상각누계액:

건물	(828,446)	-	7,660	(160,617)	24,585	(956,818)

건물부속설비	(29,213)	-	-	(6,938)	863	(35,288)

소계	(857,659)	-	7,660	(167,555)	25,448	(992,106)

장부금액:

토지	23,225,862	6,488,362	-	-	(705,900)	29,008,324

건물	5,289,308	1,033,253	(605,177)	(160,617)	(161,351)	5,395,416

건물부속설비	229,077	205,298	-	(6,938)	(50,861)	376,576

건설중인자산	-	485,000	-	-	-	485,000

합계	28,744,247	8,211,913	(605,177)	(167,555)	(918,112)	35,265,316

(2) 당분기말 현재 당사의 토지와 건물은 임차인의 임대보증금과 관련하여 채권최고액 783,991천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 795백만원 (전분기: 678백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 241백만원 (전분기: 249백만원)입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 상기 투자부동산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회원권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득원가:

기초	2,908,559	2,908,559

취득	-	-

처분	-	-

기말	2,908,559	2,908,559

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(20,116)	(130,116)

손상차손환입	-	110,000

기말	(20,116)	(20,116)

장부금액:

기초	2,888,443	2,778,443

기말	2,888,443	2,888,443

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

사용권자산:

차량운반구	129,439	-	-	(11,049)	118,390

부동산	201,611	-	-	(14,066)	187,546

합계	331,050	-	-	(25,115)	305,936

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

사용권자산:

차량운반구	123,043	102,377	(57,940)	(38,040)	129,440

부동산	257,875	-	-	(56,264)	201,611

합계	380,918	102,377	(57,940)	(94,304)	331,051

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	이자비용	상환	기말

차량운반구	132,595	-	-	2,317	(12,586)	122,326

부동산	206,681	-	-	1,095	(15,000)	192,776

합계	339,276	-	-	3,412	(27,586)	315,102

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	이자비용	상환	기말

차량운반구	125,430	102,377	(59,745)	6,761	(42,228)	132,595

부동산	261,554	-	-	5,127	(60,000)	206,681

합계	386,984	102,377	(59,745)	11,888	(102,228)	339,276

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	110,346	110,345

1년 초과 5년 미만	226,446	254,032

5년 이상	-	-

합계	336,792	364,377

(4) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 유출된 현금의 흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구	12,586	42,228

부동산	15,000	60,000

리스료(단기리스)	4,500	44,360

리스료(소액자산리스)	3,093	11,717

합계	35,179	158,305

(5) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	25,115	94,304

리스부채의 이자비용	3,412	11,888

리스료(단기리스)	4,500	44,360

리스료(소액자산리스)	3,093	11,717

리스해지이익	-	1,805

합계	36,120	164,074

감가상각비는 판매비와관리비에 전액 배부되었습니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	11,837,771	10,555,998

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

구매자금대출	신한은행	신한은행고시금리 + 0.7%	2024년 04월 08일	285,000	4,273,866

일반자금대출	KDB산업은행	기준금리 3M+ 1.27%	2024년 10월 31일	10,000,000	10,000,000

합계	10,285,000	14,273,866

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출(*)	KDB산업은행	산금채 1년물 + 0.7%	2024년 08월 01일	6,000,000	6,000,000

시설자금대출(*)	신한은행	CD 3M + 0.96%	2024년 08월 01일	8,000,000	8,000,000

합계	14,000,000	14,000,000

차감: 유동성 대체	(14,000,000)	(14,000,000)

차감 계	-	-

(*1) 당분기말 현재 당사의 유동성장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 24,000,000천원).

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	719,962	-	741,747	-

미지급비용	374,518	-	346,491	-

임대보증금	914,283	1,548,116	914,137	1,534,939

합계	2,008,763	1,548,116	2,002,375	1,534,939

18. 퇴직급여

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,623,147	5,513,910

사외적립자산의 공정가치	(5,478,983)	(5,426,786)

국민연금전환금	(9,278)	(9,278)

순확정급여부채(자산)	134,887	77,846

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,513,910	5,661,244

당기근무원가	102,632	410,530

이자비용	67,028	268,113

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	929,310

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(60,423)	(1,989,188)

계열사로부터의 전출입	-	(26,992)

재측정요소

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	307,191

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	-	(46,298)

기말	5,623,147	5,513,910

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,426,786	6,541,365

당사가 납부한 기여금	-	1,412,088

이자수익	52,197	324,316

제측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익이 포함된 금액 제외)	-	(158,571)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	-	(2,692,412)

기말	5,478,983	5,426,786

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	102,632	410,530

순이자	67,028	268,113

기대수익	(52,197)	(324,316)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	929,310

합계	117,463	1,283,637

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	46,359	159,562

판매비와관리비	71,105	1,124,075

합계	117,464	1,283,637

19. 자본금과 잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	20,503,505주	20,503,505주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	10,251,752,500원	10,251,752,500원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,208,702	10,208,702

기타자본잉여금	6,286,478	6,286,478

합계	16,495,180	16,495,180

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,870,789)	(2,385,193)

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(234,584)	(245,566)

지분법자본변동	(806,727)	(806,859)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,407,088)	(1,407,088)

합계	(2,448,399)	(2,459,513)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,344,455	3,246,983

임의적립금	14,890,964	14,890,964

미처분이익잉여금	147,249,935	143,883,893

합계	165,484,440	162,021,840

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	35,209,546	35,209,546	48,439,673	48,439,673

한 시점에 인식	34,589,980	34,589,980	47,749,439	47,749,439

기간에 걸쳐 인식	619,566	619,566	690,234	690,234

2. 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	794,831	794,831	678,270	678,270

합계	36,004,377	36,004,377	49,117,943	49,117,943

(2) 계약 잔액

1) 당분기말과 전분기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	선수금	23,165	15,236

2) 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,582	85,935

(3) 당분기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	25,429,739	25,429,739	29,966,822	29,966,822

상품매출원가	7,770,335	7,770,335	14,358,204	14,358,204

임가공매출원가	735,108	735,108	626,600	626,600

임대매출원가	241,470	241,470	248,682	248,682

합계	34,176,652	34,176,652	45,200,308	45,200,308

(4) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	680,850	680,850	713,211	713,211

퇴직급여	71,104	71,104	978,366	978,366

복리후생비	89,251	89,251	96,472	96,472

여비교통비	5,415	5,415	32,644	32,644

통신비	6,272	6,272	7,295	7,295

세금과공과	8,578	8,578	6,771	6,771

감가상각비	44,888	44,888	42,616	42,616

지급수수료	158,261	158,261	205,649	205,649

보험료	9,502	9,502	11,863	11,863

접대비	62,710	62,710	52,381	52,381

운반비	586,107	586,107	620,838	620,838

도서인쇄비	1,759	1,759	1,462	1,462

차량유지비	7,663	7,663	11,125	11,125

교육훈련비	1,150	1,150	2,393	2,393

소모품비	8,047	8,047	5,655	5,655

수도광열비	17,426	17,426	14,305	14,305

대손상각비(환입)	(1,613)	(1,613)	(11,323)	(11,323)

합계	1,757,370	1,757,370	2,791,723	2,791,723

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	24,757,260	24,757,260	29,938,273	29,938,273

상품매입 및 재고자산의 변동	8,282,506	8,282,506	14,203,963	14,203,963

종업원급여	1,284,266	1,284,266	1,253,181	1,253,181

복리후생비	182,408	182,408	177,671	177,671

퇴직급여	117,464	117,464	1,018,230	1,018,230

유형자산 감가상각비	124,893	124,893	95,695	95,695

투자부동산 감가상각비	42,276	42,276	39,850	39,850

사용권자산 감가상각비	25,115	25,115	22,611	22,611

지급수수료	166,764	166,764	212,612	212,612

접대비	64,676	64,676	54,256	54,256

운반비	586,107	586,107	620,838	620,838

차량유지비	21,721	21,721	24,077	24,077

소모품비	19,404	19,404	14,349	14,349

대손상각비(환입)	(1,613)	(1,613)	(11,323)	(11,323)

전력비	92,808	92,808	82,044	82,044

외주가공비	21,159	21,159	16,371	16,371

수선비	42,212	42,212	33,733	33,733

포장비	36,218	36,218	59,637	59,637

기타	68,381	68,381	135,963	135,963

합계	35,934,025	35,934,025	47,992,031	47,992,031

21. 영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	162,985	162,985	265,359	265,359

외화환산이익	5	5	3	3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	60,379	60,379	239,753	239,753

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	63,150	63,150	-	-

합계	286,519	286,519	505,115	505,115

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	352,119	352,119	212,691	212,691

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	9,336	9,336	112,998	112,998

합계	361,455	361,455	325,689	325,689

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	27,779	27,779	12,697	12,697

합계	27,779	27,779	12,697	12,697

(5) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	10	10	6,320	6,320

합계	10	10	6,320	6,320

22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 2.21%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연간유효법인세율: 0.71%) 입니다.

23. 주당이익 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 당분기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	4,428,172,416	4,428,172,416	7,607,045,163	7,607,045,163

가중평균 유통 보통주식수	19,281,092	19,281,092	19,323,850	19,323,850

주당이익	229	229	394	394

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	91/91	20,503,505

기초자기주식효과	(1,192,062)	91/91	(1,192,062)	(1,192,062)	91/91	(1,192,062)

자기주식 1차취득	(2,212)	26/91	(632)	(2,212)	26/91	(632)

자기주식 2차취득	(20,000)	25/91	(5,495)	(20,000)	25/91	(5,495)

자기주식 3차취득	(20,000)	24/91	(5,275)	(20,000)	24/91	(5,275)

자기주식 4차취득	(31,468)	21/91	(7,262)	(31,468)	21/91	(7,262)

자기주식 5차취득	(10,768)	20/91	(2,367)	(10,768)	20/91	(2,367)

자기주식 6차취득	(20,000)	13/91	(2,857)	(20,000)	13/91	(2,857)

자기주식 7차취득	(15,526)	12/91	(2,047)	(15,526)	12/91	(2,047)

자기주식 8차취득	(20,000)	11/91	(2,418)	(20,000)	11/91	(2,418)

자기주식 9차취득	(8,406)	10/91	(924)	(8,406)	10/91	(924)

자기주식 10차취득	(13,958)	7/91	(1,074)	(13,958)	7/91	(1,074)

가중평균유통보통주식수	19,281,092	19,281,092

2) 전분기(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	90/90	20,503,505	20,503,505	90/90	20,503,505

기초자기주식효과	(1,009,119)	90/90	(1,009,119)	(1,009,119)	90/90	(1,009,119)

자기주식 1차취득	(50,000)	88/90	(48,889)	(50,000)	88/90	(48,889)

자기주식 2차취득	(50,000)	87/90	(48,333)	(50,000)	87/90	(48,333)

자기주식 3차취득	(6,842)	84/90	(6,386)	(6,842)	84/90	(6,386)

자기주식 4차취득	(10,578)	81/90	(9,520)	(10,578)	81/90	(9,520)

자기주식 5차취득	(24,073)	80/90	(21,398)	(24,073)	80/90	(21,398)

자기주식 6차취득	(21,258)	79/90	(18,660)	(21,258)	79/90	(18,660)

자기주식 7차취득	(20,000)	78/90	(17,333)	(20,000)	78/90	(17,333)

자기주식 8차취득	(192)	8/90	(17)	(192)	8/90	(17)

가중평균유통보통주식수	19,323,850	19,323,850

24. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜, N.I스틸 용인시스(*2)	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜, ㈜NI스틸 용인시스(*)

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사

주요 경영진 등	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(*) 전기 중 당사가 32% 신규 출자하여 설립되었습니다.(2) 특수관계자 거래1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	29,642	11,602	40,000	-	5,500	438,203	192,776

창화철강㈜	20,498	-	-	715,944	353,129	133,270	-

엔아이건설㈜	5,046	-	-	-	-	3,174	-

N.I스틸 용인시스	-	38,462	-	-	-	337,800	-

합계	55,186	50,064	40,000	715,944	358,629	912,447	192,776

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 187,546천원, 리스부채 192,776천원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산상각비 14,066천원, 이자비용 1,095 천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	59,620	19,147	-	40,000	-	-	5,500	438,203	206,681

창화철강㈜	60,893	-	-	-	-	581,335	427,913	133,270	-

엔아이건설㈜	182,525	-	-	-	-	-	-	3,028	-

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜	-	38,490	12,300	-	1,600,000	-	-	337,800	-

합계	303,038	57,637	12,300	40,000	1,600,000	581,335	433,413	912,301	206,681

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 201,612천원, 리스부채 206,681천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 56,264천원, 이자비용 5,127천원을 인식하였습니다.

2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	합계

관계기업	㈜NI스틸	65,365	775,455	-	219,563	1,060,383

창화철강㈜	8,164	-	30,992	62,981	102,137

엔아이건설㈜	948	3,640	-	1,494	6,082

N.I스틸 용인시스	-	-	-	105,411	105,411

합계	74,477	779,095	30,992	389,449	1,274,013

② 전기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	이자수익	합계

관계기업	㈜NI스틸	117,705	3,548,438	-	799,599	-	4,465,742

창화철강㈜	190,621	-	128,683	59,731	-	379,035

엔아이건설㈜	152,193	2,221,395	-	5,737	-	2,379,325

N.I스틸 용인시스	-	-	-	154,297	12,300	166,597

기타 특수관계자	씨엔엠금융(주)	-	-	-	-	21,475	21,475

합계	460,519	5,769,833	128,683	1,019,364	33,775	7,412,174

3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	508,967	6,667	1,095	-	516,729

창화철강㈜	48,127	12,016	-	-	563,983	624,126

합계	48,127	520,983	6,667	1,095	563,983	1,140,855

(*) 당분기에 인식한 리스부채 이자비용 입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	697,250	10,088	5,127	-	712,465

창화철강㈜	119,388	136,101	-	-	2,227,357	2,482,846

합계	119,388	833,351	10,088	5,127	2,227,357	3,195,311

(*) 전기에 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	기초	상환	기말

관계기업	㈜NI스틸 용인시스	1,600,000	-	1,600,000

2) 전기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	기초	상환	대여	기말

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜	800,000	800,000	-	-

관계기업	㈜NI스틸 용인시스	-	-	1,600,000	1,600,000

5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

대표이사	USD 1,200,000	61,200,000	차입관련 연대보증

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

대표이사	USD 1,200,000	61,200,000	차입관련 연대보증

25. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유형자산의 폐기	-	96,078

신규 리스계약에 따른 사용권자산 및 리스부채 증가	-	102,377

퇴직급여 관련 미지급금	60,423	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	943,560

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	환율변동효과	기타	기말

증가	감소

단기차입금	14,273,866	28,674,139	(32,663,004)	-	-	-	10,285,001

유동성장기차입금	14,000,000	-	-	-	-	-	14,000,000

유동리스부채	98,134	3,412	(27,586)	44,258	-	(16,671)	101,547

비유동리스부채	241,142	-	-	(44,258)	-	16,671	213,555

유동임대보증금	914,137	146	-	-	-	-	914,283

비유동임대보증금	1,534,939	-	-	-	-	-	1,534,939

합계	31,062,218	28,677,697	(32,690,590)	-	-	-	27,049,325

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	환율변동효과	기타	기말

증가	감소

단기차입금	-	145,132,432	(130,858,566)	-	-	-	14,273,866

유동성장기차입금	17,000,000	-	(3,000,000)	-	-	-	14,000,000

유동리스부채	118,264	-	(102,228)	129,955	-	(47,857)	98,134

비유동리스부채	268,720	-	-	(129,955)	-	102,377	241,142

유동임대보증금	592,869	512,143	(169,052)	-	-	(21,823)	914,137

비유동임대보증금	1,457,802	29,924	-	-	-	47,213	1,534,939

합계	19,437,655	145,674,499	(134,129,846)	-	-	79,910	31,062,218

또한, 당사는 이자의 지급을 재무활동으로 인한 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

26. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	공탁, 하자에 대한 지급보증	269,099	260,099

대표이사	차입관련 연대보증	61,200,000	61,200,000

USD 1,200,000	USD 1,200,000

27. 우발상황과 약정사항

(1) 약정사항당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	10,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	6,000,000	시설자금대출

-	10,000,000	일반자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	8,000,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	70,000,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 3,300,000, 일반자금대출(개별) 2,000,000천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	15,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	6,000,000	시설자금대출

-	10,000,000	일반자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	8,000,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	75,000,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 3,300,000, 일반자금대출(개별) 2,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산 등당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,632,319	24,000,000	14,000,000	신한은행KDB산업은행	차입금관련담보제공

12,000,000	1,000,000	신한은행	임대차보증금관련 담보제공

783,991	-	삼성생명보험㈜	(*)

(*) 투자부동산 임차인의 임대보증금 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,680,421	24,000,000	14,000,000	신한은행KDB산업은행	차입금관련담보제공

12,000,000	1,000,000	신한은행	임대차보증금관련 담보제공

783,991	-	삼성생명보험㈜	(*)

28. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등입니다.1) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	10,285,000	14,273,866

유동성장기차입금	14,000,000	14,000,000

합계	24,285,000	28,273,866

당분기말과 전기말 현재 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동 시 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100(bp) 상승시	100(bp) 하락시	100(bp) 상승시	100(bp) 하락시

세후 이익에 대한 영향	(192,094)	192,094	(223,646)	223,646

당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

2) 가격위험당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(가) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,094,663	1,463,228

매출채권	28,454,226	30,224,842

단기금융상품	2,974,285	2,979,795

기타유동금융자산	1,693,130	1,691,556

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,063,936	14,438,110

장기금융상품	78,082	70,896

기타비유동금융자산	47,024	47,024

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	178,200

합계	48,583,546	51,093,651

(나) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합계

당분기말

기대 손실률	0.01%	0.34%	7.99%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	28,268,222	186,393	2,076	12,233	28,468,924

손실충당금	1,671	628	166	12,233	14,698

전기말

기대 손실률	0.01%	0.30%	7.99%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	29,819,398	393,098	16,425	12,233	30,241,154

손실충당금	1,598	1,168	1,313	12,233	16,312

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	16,312	31,091

환입	(1,613)	(14,779)

제각	-	-

기말	14,699	16,312

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가 측정 금융자산현금및현금성자산, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 상각후원가 측정 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.또한, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

대여금	대여금

기초 손실충당금	-	300,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	(300,000)

기말 손실충당금	-	-

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(라) 대손상각비당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	(1,613)	(14,779)

기타금융자산	-	(300,000)

상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비	(1,613)	(314,779)

대손상각비(환입)	(1,613)	(14,779)

기타의 대손상각비	-	(300,000)

위의 대손상각비(환입)액 중 9백만원(전기: 41백만원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.(3) 유동성위험당분기말 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율, 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다.

(단위: 천원)