문배철강 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 49(전) 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
문배철강 주식회사

1. 일반사항

문배철강주식회사(이하 "당사")는 1973년 1월 22일 철강재의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 판재류, 형강, 스켈프 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 11월 5일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,252백만원입니다.

당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

배종민	3,085,325	15.05%

배승준	2,969,100	14.48%

포스코홀딩스(주)	1,022,000	4.98%

배종선	539,065	2.63%

이명자	475,505	2.32%

기타	11,503,391	56.11%

자기주식	909,119	4.43%

합계	20,503,505	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사는 철강재의 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 하고있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 등에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

철강재의 제조 및 판매업	열연후판, 열연박판, 무늬강판, 열연코일, 미니밀, 후판, 박판, 무늬. 형강, 기타 등	현진쏠라태양광(주), (주)제이케이E 등

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였으며 당사의 비유동자산 등은 국내에 소재하고 있으므로, 이에 따라 지역에 대한 정보는 생략하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	22,347	21,736

보통예금 등	858,491	2,606,724

당좌예금	377,112	401,605

합계	1,257,950	3,030,065

6. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	14,871,671	-	-	-

기타금융자산	53,156	732,026	3,870	721,450

장기금융상품	-	564,415	-	376,638

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,321,135	11,728,002	22,461,316	9,764,313

합계	22,245,962	13,024,443	22,465,186	10,862,401

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용 제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB 하나은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

(3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

회사채	2,898,740	-

전자단기사채	11,972,931	-

합계	14,871,671	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액

미수금	6,097	6,097	6,097	3,870	3,870	3,870

대여금(*)	1,200,000	685,002	685,002	1,300,000	674,426	674,426

미수수익	47,059	47,059	47,059	-	-	-

보증금	47,024	47,024	47,024	47,024	47,024	47,024

합계	1,300,180	785,182	785,182	1,350,894	725,320	725,320

(*) 당반기말 현재 400,000천원(전기말: 500,000천원)의 손실충당금을 인식하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액

순확정급여자산(*)	534,644	534,644	534,644	360,672	360,672	360,672

당좌개설보증금	7,000	7,000	7,000	7,000	7,000	7,000

종신보험	97,272	22,771	22,771	64,848	8,966	8,966

합계	638,916	564,415	564,415	432,520	376,638	376,638

(*) 당반기말 현재 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 534,644천원(전기말: 360,672천원)이 장기금융상품으로 대체되었습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	1,729,562	1,544,250	1,544,250

수익증권(*)	9,540,840	8,601,119	8,601,119

신종자본증권	2,970,000	2,968,571	2,968,571

RP	5,933,256	5,935,197	5,935,197

합계	20,173,658	19,049,137	19,049,137

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 당반기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	668,386	686,250	686,250

수익증권(*)	15,757,626	14,612,031	14,612,031

신종자본증권	3,000,000	2,980,435	2,980,435

회사채 등	13,923,812	13,946,913	13,946,913

합계	33,349,824	32,225,629	32,225,629

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 전기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(384,683)	(514,415)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(199,287)	174,236

합계	(583,970)	(340,179)

(7) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)	2,347	-	-	1,831

산업은행(수익증권)	414	-	-	323

평산에스아이	144,019	-	-	112,335

건양철강	56,424	-	-	44,010

SG신성건설	41,804	-	-	32,607

상무철강	65,444	-	-	65,444

합계	310,452	-	-	256,550

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)(*4)	2,347	-	-	1,831

산업은행(수익증권)(*4)	414	-	-	323

평산에스아이	144,019	-	-	112,335

경원실업(*3)	-	-	-	-

건양철강	56,424	-	-	44,010

SG신성건설	41,804	-	-	32,607

상무철강	65,444	-	-	65,444

합계	310,452	-	-	256,550

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*3) 전기 중 경원실업 주식을 매각하였습니다. 처분금액은 52백만원이며, 관련하여 세후 기타포괄손익으로 인식된 21백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (*4) 전기 중 대우자동차(주) 및 산업은행(수익증권) 주식을 손상처리 하였습니다.

7. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	33,876,133	31,796,002

손실충당금	(59,218)	(83,848)

합계	33,816,915	31,712,154

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

전기초	67,479	31,122	98,601

설정(환입)	13,215	(17,450)	(4,235)

전반기말	80,694	13,672	94,366

당기초	66,851	16,997	83,848

설정(환입)	(15,050)	(9,580)	(24,630)

당반기말	51,801	7,417	59,218

(3) 당반기말 현재 연체되지 않은 매출채권의 장부금액은 33,596,554천원(전기말: 31,248,013천원)입니다.(4) 매출채권 기대신용손실모형에 의한 평가를 수행한 결과, 당반기 중 손실충당금 24,630천원(전반기: 4,235천원 환입)을 환입하였습니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	-	1,700	-

선급비용	27,866	87,902	31,396	100,459

부가세선급금	1,048,854	-	214,129	-

합계	1,076,720	87,902	247,225	100,459

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,290	1,300,000	14,468	1,300,000

예수금	88,026	-	138,091	-

선수수익	23,109	80,879	23,109	92,433

합계	120,425	1,380,879	175,668	1,392,433

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,429,439	(1,052,395)	10,377,044	5,357,174	(3,585)	5,353,589

제품	5,261,955	(544,632)	4,717,323	4,313,963	(138,630)	4,175,333

원재료	19,174,626	(231,495)	18,943,131	17,130,908	-	17,130,908

합계	35,866,020	(1,828,522)	34,037,498	26,802,045	(142,215)	26,659,830

순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 재고자산에 대해 당반기 중 1,686,307천원의 재고자산평가손실(전반기: 100,907천원 인식)을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 없습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 후판 및 원재료인 코일 등으로 구성되어 있습니다. 10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 지분법 적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된 사업장	사용재무제표일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜NI스틸	한국	2022년 6월 30일	39.72%	64,044,124	39.72%	56,327,921

창화철강㈜	한국	2022년 6월 30일	22.56%	13,272,278	22.56%	11,769,302

엔아이건설㈜	한국	2022년 6월 30일	31.58%	175,644	31.58%	231,690

합계	77,492,046	68,328,913

(2) 당반기와 전반기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	반기말

㈜NI스틸	56,327,921	8,823,197	(851,895)	(255,099)	64,044,124

창화철강㈜	11,769,302	1,501,494	-	1,482	13,272,278

엔아이건설㈜	231,690	(56,046)	-	-	175,644

합계	68,328,913	10,268,645	(851,895)	(253,617)	77,492,046

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	반기말

㈜NI스틸	48,229,622	3,748,565	(567,930)	-	51,410,257

창화철강㈜	9,785,546	1,515,857	(285,211)	3,022	11,019,214

엔아이건설㈜	253,351	(21,322)	-	-	232,029

합계	58,268,519	5,243,100	(853,141)	3,022	62,661,500

(3) 당반기와 전반기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자산	부채	매출	반기손익	자산	부채	매출	반기손익

㈜NI스틸	370,391,886	208,974,408	163,725,260	22,351,740	308,749,697	179,076,622	112,345,402	9,663,133

창화철강㈜	114,036,334	55,200,163	84,873,393	6,656,141	98,466,167	49,617,245	73,902,190	6,665,336

엔아이건설㈜	2,460,594	1,904,387	4,297,890	(177,479)	1,884,754	1,149,994	4,561,109	(67,519)

합계	486,888,814	266,078,958	252,896,543	28,830,402	409,100,618	229,843,861	190,808,701	16,260,950

(4) 당반기와 전기의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(37,989)	37,989	(8,041)	(8,041)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(29,175)	29,175	(37,989)	(37,989)

창화철강㈜	(52)	52	-	-

합계	(29,227)	29,227	(37,989)	(37,989)

(5) 당반기와 전반기 중 투자제거차액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	증감	반기말	기초	증감	기말

㈜NI스틸	28,673	-	28,673	28,673	-	28,673

투자제거차액은 과거 지분 추가 취득 과정에서 발생한 영업권 해당액입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기타(*)	반기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	3,021,797	(255,099)	(2,948,069)	(181,371)	19,950	(161,421)

창화철강㈜	(137,031)	1,482	-	(135,549)	20,874	(114,675)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	-	(4,497)	-	(4,497)

합계	2,880,269	(253,617)	(2,948,069)	(321,417)	40,824	(280,593)

(*) 관계기업 자본의 계정재분류로 인하여 이익잉여금으로 대체되었습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	반기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	3,105,867	-	3,105,867	(56,859)	3,049,008

창화철강㈜	(51,053)	3,022	(48,031)	(85,759)	(133,790)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	(4,497)	989	(3,508)

합계	3,050,317	3,022	3,053,339	(141,629)	2,911,710

(7) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시가	장부금액	시가	장부금액

㈜NI스틸	49,637,060	64,044,124	38,335,258	56,327,921

11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	반기말

취득원가:

토지	9,400,136	-	-	9,400,136

건물	6,776,367	-	-	6,776,367

구축물	373,466	-	-	373,466

기계장치	6,361,453	100,000	-	6,461,453

차량운반구	296,040	-	-	296,040

공구와기구	37,100	24,000	-	61,100

비품	1,251,026	13,135	-	1,264,161

건물부속설비	548,333	-	-	548,333

소계	25,043,921	137,135	-	25,181,056

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(3,747,705)	-	(84,705)	(3,832,410)

구축물	(278,126)	-	(4,668)	(282,794)

기계장치	(5,627,546)	-	(67,068)	(5,694,614)

차량운반구	(241,273)	-	(6,200)	(247,473)

공구와기구	(37,100)	-	(2,400)	(39,500)

비품	(1,169,975)	-	(20,952)	(1,190,927)

건물부속설비	(92,888)	-	(6,854)	(99,742)

소계	(11,194,613)	-	(192,847)	(11,387,460)

장부금액:

토지	9,400,136	-	-	9,400,136

건물	3,028,662	-	(84,705)	2,943,957

구축물	95,340	-	(4,668)	90,672

기계장치	733,907	100,000	(67,068)	766,839

차량운반구	54,767	-	(6,200)	48,567

공구와기구	-	24,000	(2,400)	21,600

비품	81,051	13,135	(20,952)	73,234

건물부속설비	455,445	-	(6,854)	448,591

합계	13,849,308	137,135	(192,847)	13,793,596

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	기타증감	반기말

취득원가:

토지	9,291,827	-	-	-	9,291,827

건물	6,747,839	-	-	-	6,747,839

구축물	373,466	-	-	-	373,466

기계장치	7,267,420	29,500	(1,253,466)	-	6,043,454

차량운반구	234,040	62,000	-	-	296,040

공구와기구	37,100	-	-	-	37,100

비품	1,220,555	-	-	-	1,220,555

건물부속설비	649,408	-	-	-	649,408

소계	25,821,655	91,500	(1,253,466)	-	24,659,689

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(3,575,861)	-	-	(84,348)	(3,660,209)

구축물	(268,791)	-	-	(4,668)	(273,459)

기계장치	(6,749,734)	-	1,253,466	(63,581)	(5,559,849)

차량운반구	(234,040)	-	-	(6,200)	(240,240)

공구와기구	(37,100)	-	-	-	(37,100)

비품	(1,133,745)	-	-	(16,842)	(1,150,587)

건물부속설비	(85,985)	-	-	(8,118)	(94,103)

소계	(12,085,256)	-	1,253,466	(183,757)	(11,015,547)

장부금액:

토지	9,291,827	-	-	-	9,291,827

건물	3,171,978	-	-	(84,348)	3,087,630

구축물	104,675	-	-	(4,668)	100,007

기계장치	517,686	29,500	-	(63,581)	483,605

차량운반구	-	62,000	-	(6,200)	55,800

비품	86,810	-	-	(16,842)	69,968

건물부속설비	563,423	-	-	(8,118)	555,305

합계	13,736,399	91,500	-	(183,757)	13,644,142

(2) 당반기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 36,896백만원입니다. 해당 보험의 부보금액 중 100억원의 질권이 신한은행과 산업은행에 설정되어 있습니다.(3) 당반기말과 전반기말 현재 당사는 상기 토지 및 건물의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	반기말(*)

취득원가:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	6,117,754	-	-	6,117,754

건물부속설비	258,290	-	-	258,290

소계	29,601,906	-	-	29,601,906

감가상각누계액:

건물	(675,502)	-	(76,471)	(751,973)

건물부속설비	(22,756)	-	(3,229)	(25,985)

소계	(698,258)	-	(79,700)	(777,958)

장부금액:

토지	23,225,862	-	-	23,225,862

건물	5,442,252	-	(76,471)	5,365,781

건물부속설비	235,534	-	(3,229)	232,305

합계	28,903,648	-	(79,700)	28,823,948

(*) 당반기말 현재 당사는 상기 투자부동산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	반기말(*)

취득원가:

토지	23,334,171	-	-	23,334,171

건물	6,146,282	-	-	6,146,282

건물부속설비	157,215	-	-	157,215

소계	29,637,668	-	-	29,637,668

감가상각누계액:

건물	(524,995)	-	(76,829)	(601,824)

건물부속설비	(9,494)	-	(1,965)	(11,459)

소계	(534,489)	-	(78,794)	(613,283)

장부금액:

토지	23,334,171	-	-	23,334,171

건물	5,621,287	-	(76,829)	5,544,458

건물부속설비	147,721	-	(1,965)	145,756

합계	29,103,179	-	(78,794)	29,024,385

(*) 전반기말 현재 당사는 상기 투자부동산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 토지와 건물은 임차인의 임대보증금과 관련하여 채권최고액 1,069,276천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,309백만원(전반기: 1,261백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 651백만원(전반기: 631백만원)입니다.

13. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

취득원가:

기초	3,132,849	3,293,047

기타증감	-	(140,940)

반기말	3,132,849	3,152,107

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(130,116)	(478,177)

기타증감	-	140,940

반기말	(130,116)	(337,237)

장부금액:

기초	3,002,733	2,814,870

반기말	3,002,733	2,814,870

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각	반기말

사용권자산:

차량운반구	114,868	112,704	(47,162)	180,410

부동산	314,139	-	(28,132)	286,007

합계	429,007	112,704	(75,294)	466,417

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각	반기말

사용권자산:

차량운반구	183,339	29,429	(48,644)	164,124

부동산	39,452	-	(29,589)	9,863

합계	222,791	29,429	(78,233)	173,987

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	반기말

리스부채:

차량운반구	117,184	112,704	1,895	(49,033)	182,750

부동산	315,251	-	3,297	(30,000)	288,548

합계	432,435	112,704	5,192	(79,033)	471,298

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	반기말

리스부채:

차량운반구	185,981	29,429	2,371	(50,882)	166,899

부동산	39,619	-	349	(30,000)	9,968

합계	225,600	29,429	2,720	(80,882)	176,867

(3) 당반기와 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	136,338	115,665

1년 초과 5년 미만	352,936	304,964

5년 이상	5,000	35,000

합계	494,274	455,629

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 유출된 현금의 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

차량운반구	49,167	51,408

부동산	30,000	30,000

리스료(단기리스)	21,000	22,413

리스료(소액기초자산리스)	6,060	6,060

합계	106,227	109,881

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	75,294	78,233

리스부채의 이자비용	5,192	2,720

리스료(단기리스)	21,000	22,413

리스료(소액기초자산리스)	6,060	6,060

합계	107,546	109,426

감가상각비는 판매비와관리비에 전액 배부되었습니다.

15. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	23,583,581	10,846,070

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당반기말이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

구매자금대출(*)	신한은행	-	2022년 3월 6일	-	201,382

신한은행	CD 3M + 0.51	2022년 7월 8일	7,106,388

신한은행	CD 3M + 0.51	2022년 7월 12일	1,987,035	-

농협은행	KORIBOR + 1.15	2022년 7월 9일	1,189,115	-

합계	10,282,538	201,382

(*) 당반기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없으며, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당반기말이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출(*1)	KDB산업은행	산금채1년물 + 0.7	2022년 8월 1일	8,000,000	8,000,000

일반자금대출(*1)	신한은행	금융채1년물 + 1.06	2022년 8월 1일	10,000,000	10,000,000

일반자금대출(*2),(*3)	우리은행	CD 3M + 1.73	2022년 8월16일	10,000,000	10,000,000

합계	28,000,000	28,000,000

차감: 유동성 대체	(28,000,000)	(28,000,000)

차감 계	-	-

(*1) 당반기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 24,000,000천원).

(*2) 당반기말 현재 당사는 이자율스왑을 체결하고 있습니다(주석 30 참조).(*3) 당반기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당반기말이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

외화사모사채	2019년 5월 3일	-	2022년 5월 3일	-	11,855,000

차감: 유동성 대체	-	(11,855,000)

차감 계	-	-

17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	610,481	-	620,993	-

미지급비용	694,559	-	414,395	-

임대보증금	1,175,301	895,452	1,175,230	884,458

합계	2,480,341	895,452	2,210,618	884,458

18. 퇴직급여 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,059,354	6,243,228

사외적립자산의 공정가치	(6,579,757)	(6,589,659)

국민연금전환금	(14,241)	(14,241)

순확정급여부채(*)	(534,644)	(360,672)

(*) 순확정급여자산으로 장기금융상품으로 대체되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	6,243,228	5,538,770

당기근무원가	207,439	203,071

이자비용	76,174	47,349

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(116,906)	(58,301)

재측정요소	(350,581)	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(629,524)	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	278,943	-

반기말	6,059,354	5,730,889

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	6,589,659	6,262,910

이자수익	81,960	53,418

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익이 포함된 금액 제외)	(31,154)	(10,497)

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(60,708)	(58,301)

반기말	6,579,757	6,247,530

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	207,439	203,071

순이자	76,174	47,349

기대수익	(81,960)	(53,418)

합계	201,653	197,002

(5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	75,429	71,563

판매비와관리비	126,224	125,439

합계	201,653	197,002

(6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초누적액	(1,835,085)	(1,496,845)

반기인식액	319,427	(10,496)

반기말누적액(법인세차감전)	(1,515,658)	(1,507,341)

법인세효과	333,445	331,615

반기말누적액(법인세차감후)	(1,182,213)	(1,175,726)

19. 자본금과 잉여금 (1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	20,503,505주	20,503,505주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	10,251,752,500원	10,251,752,500원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,208,702	10,208,702

기타자본잉여금	6,205,190	6,205,190

합계	16,413,892	16,413,892

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,442,764)	(1,442,764)

(4) 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(256,549)	(256,549)

지분법자본변동	(280,593)	2,568,974

확정급여제도의 재측정요소	(1,182,213)	(1,431,366)

합계	(1,719,355)	881,059

(5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,149,511	3,002,554

임의적립금	14,890,964	14,890,964

미처분이익잉여금	112,210,776	98,996,163

합계	130,251,251	116,889,681

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 영업이익 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	44,056,759	99,634,099	59,452,614	105,749,078

한 시점에 인식	43,343,151	98,398,347	58,912,352	104,816,474

기간에 걸쳐 인식	713,608	1,235,752	540,262	932,604

2. 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	655,599	1,309,353	628,659	1,261,334

합계	44,712,358	100,943,452	60,081,273	107,010,412

(2) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	선수금	9,290	14,468

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	28,934,206	65,950,872	36,602,067	59,461,069

상품매출원가	12,831,634	26,105,828	11,647,191	27,868,349

임가공매출원가	803,633	1,300,793	676,066	1,129,382

임대매출원가	440,568	651,413	419,268	630,865

합계	43,010,041	94,008,906	49,344,592	89,089,665

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	824,170	1,512,574	771,759	1,441,757

퇴직급여	53,439	126,224	65,398	125,440

복리후생비	91,797	168,539	91,607	158,984

여비교통비	15,401	24,443	7,585	14,689

통신비	7,798	14,999	7,063	14,781

세금과공과	8,795	13,818	10,184	14,802

감가상각비	61,908	124,444	67,019	127,225

지급수수료	131,898	263,104	9,363	130,530

보험료	17,825	28,950	14,989	25,620

접대비	44,405	93,309	38,464	83,652

광고선전비	500	500	-	-

운반비	397,375	947,476	702,162	1,321,812

도서인쇄비	1,746	3,202	2,383	3,924

차량유지비	16,006	32,572	12,803	26,590

교육훈련비	-	2,195	1,204	1,468

소모품비	5,499	16,635	8,972	16,876

대손상각비(환입)	(26,143)	(24,630)	(2,033)	(4,236)

수도광열비	10,121	23,396	-	-

합계	1,662,540	3,371,750	1,808,922	3,503,914

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	30,204,396	65,749,102	34,538,364	59,828,623

상품매입 및 재고자산의 변동	11,223,681	25,563,839	13,738,238	27,394,198

종업원급여	1,389,005	2,510,501	1,264,772	2,361,533

복리후생비	164,974	309,022	135,660	187,293

퇴직급여	89,249	201,653	99,045	197,002

유형자산 감가상각비	96,651	192,847	95,751	183,757

투자부동산 감가상각비	39,850	79,701	39,397	78,794

사용권자산 감가상각비	37,006	75,294	39,423	78,232

지급수수료	140,984	322,345	75,269	203,173

접대비	45,600	95,897	39,556	85,471

운반비	397,375	947,476	702,162	1,321,812

차량유지비	29,308	58,131	24,569	48,920

소모품비	13,751	32,649	16,446	31,794

대손상각비(환입)	(26,143)	(24,630)	(2,033)	(4,236)

전력비	57,372	120,975	54,644	119,690

외주가공비	12,278	27,242	17,970	39,565

수선비	78,213	127,128	34,630	73,841

포장비	56,104	95,286	47,147	86,211

기타금액	622,927	896,198	192,504	277,905

합계	44,672,581	97,380,656	51,153,514	92,593,578

21. 영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	188,483	305,925	333,149	417,158

배당금수익	979,975	979,975	429,625	429,626

외환차익	262,000	262,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(877,764)	87,724	126,188	372,037

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	58,690	58,690	-	174,236

파생상품평가이익	(269,103)	-	25,395	543,576

합계	342,281	1,694,314	914,357	1,936,633

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	267,710	561,745	270,987	527,552

외화환산손실	(253,000)	-	(20,828)	437,922

외환차손	-	26,679	15,730	15,730

파생상품거래손실	233,605	233,605	-	-

파생상품평가손실	5,217	5,217	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	472,258	472,408	886,452	886,452

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	227,377	257,977	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	22,470	22,470

장기금융상품평가손실	18,618	18,618	32,266	32,266

합계	971,785	1,576,249	1,207,077	1,922,392

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융원가의 인식 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융수익:

이자수익	82,818	223,107	-	-	-	305,925

배당금수익	-	979,975	-	-	-	979,975

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	87,724	-	-	-	87,724

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	58,690	-	-	-	58,690

외환차익	-	-	262,000	-	-	262,000

합계	82,818	1,349,496	262,000	-	-	1,694,314

금융원가:

이자비용	-	-	556,553	-	5,192	561,745

외환차손	-	-	26,679	-	-	26,679

파생상품거래손실	-	-	-	233,605	-	233,605

파생상품평가손실	-	-	-	5,217	-	5,217

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	472,408	-	-	-	472,408

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	257,977	-	-	-	257,977

장기금융상품평가손실	18,618	-	-	-	-	18,618

합계	18,618	730,385	583,232	238,822	5,192	1,576,249

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융수익:

이자수익	261,582	155,576	-	-	-	-	417,158

배당금수익	-	429,625	-	-	-	-	429,625

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	372,037	-	-	-	-	372,037

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	174,236	-	-	-	-	174,236

파생상품평가이익	-	-	-	-	543,576	-	543,576

합계	261,582	1,131,474	-	-	543,576	-	1,936,632

금융원가:

이자비용	-	-	-	524,833	-	2,719	527,552

외화환산손실	-	-	-	437,922	-	-	437,922

외환차손	-	-	-	15,730	-	-	15,730

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	886,452	-	-	-	-	886,452

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	22,470	-	-	-	22,470

장기금융상품평가손실	32,266	-	-	-	-	-	32,266

합계	32,266	886,452	22,470	978,485	-	2,719	1,922,392

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	100,000	100,000	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	100,000

잡이익	15,483	15,758	4,353	13,021

합계	115,483	115,758	4,353	113,021

(5) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	12,566	12,594	625	718

22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 13.1%(2021년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 19.8%) 입니다.

23. 주당순이익당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당반기와 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,035,598,894	12,207,367,365	9,254,391,007	15,860,433,448

가중평균유통보통주식수	19,594,386주	19,594,386주	19,594,386주	19,594,386주

기본주당이익	206	623	472	809

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당반기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	181/181	20,503,505

기초자기주식효과	(909,119)	91/91	(909,119)	(909,119)	181/181	(909,119)

가중평균유통보통주식수	19,594,386	19,594,386

2) 전반기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	181/181	20,503,505

기초자기주식효과	(909,119)	91/91	(909,119)	(909,119)	181/181	(909,119)

가중평균유통보통주식수	19,594,386	19,594,386

24. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황당반기말 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜(*1), 앞산농원 농업회사법인 주식회사(*2)	씨엔엠금융㈜(*1)

주요 경영진 등	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(*1) 전기 중 당사의 관계기업인 창화철강㈜가 100% 신규 출자하여 설립되었습니다.(*2) 당반기 중 당사의 관계기업인 창화철강㈜가 90% 신규 출자하여 설립되었습니다.(2) 특수관계자 거래1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	106,758	40,000	-	-	5,500	417,640	288,548

창화철강㈜	80,133	-	-	492,135	254,740	-	-

엔아이건설㈜	-	-	-	-	-	2,925	-

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜	-	-	800,000	-	-	-	-

합계	186,891	40,000	800,000	492,135	260,240	420,565	288,548

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 286,007천원, 리스부채 288,548천원을 인식하였으며, 당반기 중 사용권자산상각비 28,132천원, 이자비용 3,297천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	-	40,000	-	-	5,925	417,640	315,251

창화철강㈜	40,615	-	-	34,554	237,655	-	-

엔아이건설㈜	-	-	-	-	-	2,854	-

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜	-	-	800,000	-	-	-	-

합계	40,615	40,000	800,000	34,554	243,580	420,494	315,251

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 314,139천원, 리스부채 315,251천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 58,205천원, 이자비용 2,739천원을 인식하였습니다.

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	2,161,755	-	385,930	2,547,685

창화철강㈜	12,036	45,458	75,139	-	132,633

엔아이건설㈜	-	-	-	2,764	2,764

합계	12,036	2,207,213	75,139	388,694	2,683,082

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	4,914,809	1,311	376,396	5,292,516

창화철강㈜	60,465	-	81,760	-	142,225

엔아이건설㈜	-	-	-	2,699	2,699

합계	60,465	4,914,809	83,071	379,095	5,437,440

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	-	1,993	3,297	-	5,290

창화철강㈜	158,399	53,862	3,858	-	912,630	1,128,749

합계	158,399	53,862	5,851	3,297	912,630	1,134,039

(*) 당반기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	-	7,703	349	-	8,052

창화철강㈜	361,609	87,404	-	-	1,238,471	1,687,484

합계	361,609	87,404	7,703	349	1,238,471	1,695,536

(*) 전반기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

대표이사	USD 1,200,000	73,200,000	차입 관련 연대보증

(3) 당반기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 30,000천원(전반기 30,000천원) 입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 568백만원 및 379백만원입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 받은 배당수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

관계기업	㈜NI스틸	851,895	567,930

창화철강㈜	-	285,211

합계	851,895	853,141

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	654,917	607,523

퇴직급여	135,948	122,253

합계	790,865	729,776

25. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	-	10,880,000

신규 리스이용계약	112,704	29,428

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비유동 대체	-	2,033,756

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	외화차이	기타	반기말

증가	감소

단기차입금	201,382	92,291,909	(82,210,753)	-	-	10,282,538

유동성장기차입금	39,855,000	-	(11,593,000)	(262,000)	-	28,000,000

리스부채	432,435	-	(73,841)	-	112,704	471,298

임대보증금	2,059,688	71	-	-	10,994	2,070,753

합계	42,548,505	92,291,980	(93,877,594)	(262,000)	123,698	40,824,589

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	유동성대체	외화차이	기타	반기말

증가	감소

단기차입금	7,234,474	85,740,911	(91,373,126)	-	17,922	-	1,620,181

유동성장기차입금	19,000,000	-	-	10,880,000	420,000	-	30,300,000

장기차입금	20,880,000	-	-	(10,880,000)	-	-	10,000,000

리스부채	225,600	-	(78,161)	-	-	29,428	176,867

임대보증금	1,320,218	70	-	-	-	-	1,320,288

합계	48,660,292	85,740,981	(91,451,287)	-	437,922	29,428	43,417,336

또한, 당사는 이자의 지급을 재무활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

26. 지급보증

당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	보증내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행지급보증	763,139

대표이사	차입관련 연대보증	73,200,000

USD 1,200,000

27. 약정사항과 우발사항

(1) 약정사항당반기말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	15,000,000	포괄한도(*)

우리은행	-	10,000,000	일반자금대출(개별)

KDB 산업은행	-	8,000,000	시설자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	10,000,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

200,000	-	파생상품(통화선도)

800,000	-	수입신용장(개별)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	79,000,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 3,300,000, 일반자금대출(개별) 2,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산 등당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,969,032	24,000,000	18,000,000	신한은행
KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,069,276	-	삼성생명보험주식회사	(*)

(*) 투자부동산 임차인의 임대보증금 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다.

28. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 환위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,257,950	-	1,257,950

매출채권	33,816,915	-	33,816,915

상각후원가 측정 금융자산	14,871,671	-	14,871,671

기타유동금융자산	53,156	-	53,156

파생상품자산	-	9,510	9,510

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,321,135	7,321,135

비유동:

장기금융상품	564,415	-	564,415

기타비유동금융자산	732,026	-	732,026

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,728,002	11,728,002

합계	51,296,133	19,058,647	70,354,780

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	3,030,065	-	3,030,065

매출채권	31,712,154	-	31,712,154

기타유동금융자산	3,870	-	3,870

파생상품자산	-	248,333	248,333

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	22,461,316	22,461,316

비유동:

장기금융상품	376,638	-	376,638

기타비유동금융자산	721,450	-	721,450

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,764,313	9,764,313

합계	35,844,177	32,473,962	68,318,139

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	23,583,581	-	23,583,581

단기차입금	10,282,538	-	10,282,538

유동성장기차입금	28,000,000	-	28,000,000

기타유동금융부채	2,480,341	-	2,480,341

리스부채	-	127,053	127,053

비유동:

기타비유동금융부채	895,452	-	895,452

리스부채	-	344,245	344,245

합계	65,241,912	471,298	65,713,210

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	10,846,070	-	10,846,070

단기차입금	201,382	-	201,382

유동성장기차입금	39,855,000	-	39,855,000

기타유동금융부채	2,210,618	-	2,210,618

리스부채	-	107,186	107,186

비유동:

기타비유동금융부채	884,458	-	884,458

리스부채	-	325,249	325,249

합계	53,997,528	432,435	54,429,963

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,257,950	1,257,950	3,030,065	3,030,065

매출채권	33,816,915	33,816,915	31,712,154	31,712,154

상각후원가 측정 금융자산	14,871,671	14,871,671	-	-

기타유동금융자산	53,156	53,156	3,870	3,870

장기금융상품	564,415	564,415	376,638	376,638

기타비유동금융자산	732,026	732,026	721,450	721,450

파생상품자산	9,510	9,510	248,333	248,333

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,049,137	19,049,137	32,225,629	32,225,629

금융자산 합계	70,354,780	70,354,780	68,318,139	68,318,139

금융부채

매입채무	23,583,581	23,583,581	10,846,070	10,846,070

단기차입금	10,282,538	10,282,538	201,382	201,382

유동성장기차입금	28,000,000	28,000,000	39,855,000	39,855,000

기타유동금융부채	2,480,341	2,480,341	2,210,618	2,210,618

기타비유동금융부채	895,452	895,452	884,458	884,458

금융부채 합계	65,241,912	65,241,912	53,997,528	53,997,528

(4) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 측정한 공정가치 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 3)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,512,821	12,299,479	2,236,837	19,049,137

- 파생상품자산	-	9,510	-	9,510

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,634,916	20,353,876	2,236,837	32,225,629

- 파생상품자산	-	248,333	-	248,333

(6) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,385,938	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,085,200	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

393,144	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,500,000	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

500,000	3	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

800,000	-	해당사항 없음	해당사항 없음

936,837	(*2)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	5,935,197	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품

이자율스왑	9,510	2	현금흐름할인법	이자율	해당사항 없음	해당사항 없음

(*1) 환매가 중단된 수익증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서, 판매사로부터 선보상 받은 금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 해외비상장업체의 지분에 투자한 수익증권으로 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 30. 파생상품 당반기말 현재 당사는 이자율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 이자율스왑을 체결하고 있으며, 동 파생상품계약은 현금흐름위험회피나 공정가치위험회피, 해외사업장순투자위험회피로 지정되어 있지 않습니다.(1) 당반기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	파생상품 종류	계약내용

계약기간	수취이자율	지급이자율	매입금액	매도금액

우리은행	이자율 스왑	2019.08.14~2022.08.16	KRW CD 3M +1.73%	2.92%	10,000,000	10,000,000

(2) 당반기과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동파생상품자산	통화스왑	-	233,605

이자율스왑	9,510	14,728

합계	9,510	248,333

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품평가이익	-	543,575

파생상품평가손실	5,217	-

파생상품거래손실	233,605	-