문배철강 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기1분기	매출채권	28,654	25	0.08%

미수금	43	-	-

합 계	28,697	25	0.08%

제52기	매출채권	29,064	14	0.05%

미수금	44	-	-

합 계	29,108	14	0.05%

제51기	매출채권	30,241	16	0.05%

미수금	62	-	-

대여금	1,600	-	-

미수수익	30	-	-

합 계	31,933	16	0.05%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 )

구 분	제53기 1분기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14	16	331

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	11	(2)	(315)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	25	14	16

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 매출채권등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	28,624	-	-	10	28,634

특수관계자	20	-	-	-	20

계	28,644	-	-	10	28,654

구성비율	99.97%	-	-	0.03%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원)

사업부문	계정과목	제53기 1분기	제52기	제51기	비고

1차철강산업	상 품	2,744	3,118	3,192	-

제 품	2,829	3,022	3,262	-

원 재 료	7,145	4,685	7,778	-

재 공 품	-	-	9

소 계	12,718	10,825	14,241	-

합 계	상 품	2,744	3,118	3,192	-

제 품	2,829	3,022	3,262	-

원 재 료	7,145	4,685	7,778	-

재 공 품	-	-	9

소 계	12,718	10,825	14,241	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.63%	4.83%	6.15%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.84	10.82	10.06	-

연환산 매출원가	127,600	135,637	159,406	-

기초재고	10,825	14,241	17,445	-

기말재고	12,718	10,825	14,241	-

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2025년 04월 01일- 재고자산 실사일(2025.04.01)과 재무상태표일(2025.03.31)사이의 재고자산 차이는 2025년 03월 31일부터 2025년 04월 01일까지 입고 및 출고현황 수불에 의거 실물실사함.(나) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회여부- 당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인이 참여하지 않았으며, 당사는 재고실사 규정에 의하여 실사를 실시하였습니다. (다) 기타사항 : 재고자산이 담보로 제공된 사실이 없음.

라. 공정가치 평가내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,135,685	-	-	1,135,685

매출채권	28,628,998	-	-	28,628,998

기타유동금융자산	43,093	-	-	43,093

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,408,359	-	1,408,359

비유동:

장기금융상품	107,151	-	-	107,151

기타비유동금융자산	49,304	-	-	49,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,928,340	-	7,928,340

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	29,964,231	9,336,699	178,200	39,479,130

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,112,878	-	-	1,112,878

매출채권	29,049,448	-	-	29,049,448

기타유동금융자산	44,481	-	-	44,481

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,748,576	-	1,748,576

비유동:

장기금융상품	99,839	-	-	99,839

기타비유동금융자산	49,195	-	-	49,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,917,810	-	7,917,810

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	30,355,841	9,666,386	178,200	40,200,427

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	12,440,168	-	12,440,168

단기차입금	14,046,000	-	14,046,000

유동성장기차입금	6,060,000	-	6,060,000

기타유동금융부채	1,312,697	-	1,312,697

리스부채	-	104,554	104,554

비유동:

기타비유동금융부채	1,324,314	-	1,324,314

리스부채	-	111,443	111,443

합계	35,183,179	215,997	35,399,176

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	11,689,273	-	11,689,273

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기차입금	9,030,000	-	9,030,000

기타유동금융부채	1,893,473	-	1,893,473

리스부채	-	102,113	102,113

비유동:

기타비유동금융부채	1,098,775	-	1,098,775

리스부채	-	139,029	139,029

합계	33,711,521	241,142	33,952,663

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,135,685	1,135,685	1,112,878	1,112,878

매출채권	28,628,998	28,628,998	29,049,448	29,049,448

기타유동금융자산	43,093	43,093	44,481	44,481

장기금융상품	107,151	107,151	99,839	99,839

기타비유동금융자산	49,304	49,304	49,195	49,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,336,699	9,336,699	9,666,386	9,666,386

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	178,200	178,200	178,200

금융자산 합계	39,479,130	39,479,130	40,200,427	40,200,427

금융부채

매입채무	12,440,168	12,440,168	11,689,273	11,689,273

단기차입금	14,046,000	14,046,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	6,060,000	6,060,000	9,030,000	9,030,000

기타유동금융부채	1,312,697	1,312,697	1,893,473	1,893,473

기타비유동금융부채	1,324,314	1,324,314	1,098,775	1,098,775

금융부채 합계	35,183,179	35,183,179	33,711,521	33,711,521

(4) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정 시 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,944,840	4,511,859	1,880,000	9,336,699

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,944,840	4,841,546	1,880,000	9,666,386

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

(6) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,175,671	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,103,500	순자산접근법, 현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	232,688	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,175,133	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,092,970	순자산접근법, 현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	573,442	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.