문배철강 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 기 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 52(전) 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
문배철강 주식회사

1. 일반사항

문배철강 주식회사(이하 "당사")는 1973년 1월 22일 철강재의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 판재류, 형강, 스켈프 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 11월 5일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,252백만원입니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

배종민	3,085,325	15.05%

배승준	2,969,100	14.48%

포스코㈜	1,022,000	4.98%

배종선	539,065	2.63%

이명자	475,505	2.32%

기타	10,476,889	51.10%

자기주식	1,935,621	9.44%

합계	20,503,505	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 철강재의 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 하고있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 등에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

철강재의 제조 및 판매업	열연후판, 열연박판, 무늬강판, 열연코일, 미니밀, 후판, 박판, 무늬. 형강, 기타 등	㈜정우스틸, 보성파워텍㈜, 승원철강㈜ 등

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였으며 당사의 비유동자산 등은 국내에 소재하고 있으므로, 이에 따라 지역에 대한 정보는 생략하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	12,270	10,591

보통예금 등	720,152	1,064,204

당좌예금	18,852	38,083

합계	751,274	1,112,878

6. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	42,574	49,304	44,481	49,195

장기금융상품	-	114,501	-	99,839

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,306,574	8,008,318	1,748,576	7,917,810

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	178,200	-	178,200

합계	1,349,148	8,350,323	1,793,057	8,245,044

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용 제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB하나은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	42,574	-	44,481	-

보증금	-	49,304	-	49,195

합계	42,574	49,304	44,481	49,195

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	7,000	7,000

종신보험	107,501	92,839

합계	114,501	99,839

(5) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

수익증권(*)	9,789,810	6,214,488	6,214,488

신종자본증권	2,970,000	2,970,008	2,970,008

RP 외	130,305	130,396	130,396

합계	12,890,115	9,314,892	9,314,892

(*) 일부 수익증권의 만기가 도래하였으나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 당반기말 현재 동자산을 비유동자산으로 분류하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

수익증권(*)	9,840,920	6,148,104	6,148,104

신종자본증권	2,970,000	2,944,840	2,944,840

RP 외	572,263	573,442	573,442

합계	13,383,183	9,666,386	9,666,386

(*) 일부 수익증권의 만기가 도래하였으나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 전기말 현재 동자산을 비유동자산으로 분류하였습니다.(6) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 당기손익으로 인식된 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	90,376	204,393

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	63,150

합계	90,376	267,543

(7) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차㈜	2,347	-	-	1,856

KDB산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이㈜	144,019	-	-	113,919

건양철강㈜	56,424	-	-	44,631

SG신성건설㈜	41,804	-	-	33,067

상무철강㈜	65,444	-	-	51,766

㈜이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차㈜	2,347	-	-	1,856

KDB산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이㈜	144,019	-	-	113,919

건양철강㈜	56,424	-	-	44,631

SG신성건설㈜	41,804	-	-	33,067

상무철강㈜	65,444	-	-	51,766

㈜이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	25,340,652	29,064,018

손실충당금	(17,864)	(14,570)

합계	25,322,788	29,049,448

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

전기초	12,234	4,078	16,312

설정	-	(1,114)	(1,114)

전반기말	12,234	2,964	15,198

당기초	9,787	4,783	14,570

설정	-	3,294	3,294

당반기말	9,787	8,077	17,864

(3) 당반기말 현재 연체되지 않은 매출채권의 장부금액은 25,162,891천원(전기말: 29,019,786천원)입니다.(4) 매출채권 기대신용손실모형에 의한 평가를 수행한 결과, 당반기 중 손실충당금 3,294천원(전반기:1,114천원 환입)을 인식하였습니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

선급비용	2,693	6,336

부가세선급금	274,573	-

합계	277,266	6,336

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	59,392	1,300,000	59,378	1,300,000

부가세예수금	-	-	270,182	-

예수금	91,881	-	112,884	-

선수수익	35,523	14,658	35,523	32,419

합계	186,796	1,314,658	477,967	1,332,419

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,151,991	(7,365)	4,144,626	3,227,436	(109,340)	3,118,096

제품	3,064,804	(242,951)	2,821,853	3,384,422	(362,183)	3,022,239

원재료	10,106,252	(497,537)	9,608,715	4,994,288	(309,563)	4,684,725

합계	17,323,047	(747,853)	16,575,194	11,606,146	(781,086)	10,825,060

순실현가능가액이 장부금액보다 상승한 재고자산에 대해 당반기 중 221,207천원의 재고자산평가손실환입 및 하락한 재고자산에 대해 187,974천원의 재고자산평가손실(전반기 중 275,071천원의 재고자산평가손실환입 및 33,218천원의 재고자산평가손실)을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 없습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 후판 및 원재료인 코일 등으로 구성되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 지분법 적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된 사업장	사용재무제표일	취득가액	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜NI스틸	한국	2025년 6월 30일	7,131,161	39.72%	104,818,670	39.72%	101,162,472

창화철강㈜	한국	2025년 6월 30일	4,420,154	22.56%	13,756,665	22.56%	14,527,560

엔아이건설㈜	한국	2025년 6월 30일	300,000	31.58%	920,059	31.58%	1,098,801

㈜엔아이스틸용인시스	한국	2025년 6월 30일	3,200,000	32.00%	2,524,142	32.00%	2,690,387

합계	15,051,315	122,019,536	119,479,220

(2) 당반기와 전반기 중 지분법 적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	반기말

㈜NI스틸	101,162,472	4,427,686	(1,135,860)	364,372	-	104,818,670

창화철강㈜	14,527,560	169,332	(399,295)	(22,097)	(518,835)	13,756,665

엔아이건설㈜	1,098,801	(178,742)	-	-	-	920,059

㈜엔아이스틸용인시스	2,690,387	(166,245)	-	-	-	2,524,142

합계	119,479,220	4,252,031	(1,535,155)	342,275	(518,835)	122,019,536

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	반기말

㈜NI스틸	93,035,888	7,622,425	(1,419,824)	118,610	99,357,099

창화철강㈜	15,083,900	1,056,703	-	(1,118,358)	15,022,245

엔아이건설㈜	840,734	311,769	-	-	1,152,503

㈜엔아이스틸용인시스	3,017,904	(96,121)	-	-	2,921,783

합계	111,978,426	8,894,776	(1,419,824)	(999,748)	118,453,630

(3) 당반기와 전반기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자산	부채	매출	반기손익	자산	부채	매출	반기손익

㈜NI스틸	514,475,534	254,374,478	116,904,100	9,065,391	436,613,933	186,509,519	156,538,201	19,190,541

창화철강㈜	113,338,607	52,355,141	60,873,105	554,171	128,253,209	61,659,412	78,855,793	2,906,657

엔아이건설㈜	4,803,472	1,889,953	4,734,851	(563,932)	6,621,918	2,972,326	12,736,406	985,421

㈜엔아이스틸용인시스	16,377,376	8,489,433	1,331,841	(519,453)	19,159,535	10,028,963	1,132,867	(300,377)

합계	648,994,989	317,109,005	183,843,897	8,536,177	590,648,595	261,170,220	249,263,267	22,782,242

(4) 당반기와 전기의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(87)	87	(4,811)	(4,811)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(1,917)	1,917	(87)	(87)

엔아이건설㈜	(583)	583	-	-

합계	(2,500)	2,500	(87)	(87)

(5) 당반기와 전반기 중 투자제거차액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	증감	반기말	기초	증감	반기말

㈜NI스틸	28,673	-	28,673	28,673	-	28,673

투자제거차액은 과거 지분 추가 취득 과정에서 발생한 영업권 해당액입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	반기말	이연법인세자산	지분법자본변동

㈜NI스틸	(1,305,146)	364,372	(940,774)	45,066	(895,708)

창화철강㈜	(210,930)	(22,097)	(233,027)	11,386	(221,641)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	(4,497)	188	(4,309)

합계	(1,520,573)	342,275	(1,178,298)	56,640	(1,121,658)

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	반기말	이연법인세자산	지분법자본변동

㈜NI스틸	(584,360)	118,610	(465,750)	22,311	(443,439)

창화철강㈜	(258,830)	(1,118,358)	(1,377,188)	67,295	(1,309,893)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	(4,497)	188	(4,309)

합계	(847,687)	(999,748)	(1,847,435)	89,794	(1,757,641)

(7) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시가	장부금액	시가	장부금액

㈜NI스틸	42,367,559	104,818,670	39,698,290	101,162,472

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	반기말

취득원가:

토지	11,407,651	-	-	103,227	11,510,878

건물	7,186,334	-	-	27,190	7,213,524

구축물	373,466	-	-	-	373,466

기계장치	7,484,803	61,000	-	-	7,545,803

차량운반구	357,336	-	-	-	357,336

공구와기구	123,000	29,000	-	-	152,000

비품	463,593	-	-	-	463,593

건물부속설비	828,057	-	-	2,012	830,069

소계	28,224,240	90,000	-	132,429	28,446,669

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(4,266,471)	-	(90,509)	(5,042)	(4,362,022)

구축물	(306,136)	-	(4,668)	-	(310,804)

기계장치	(5,764,103)	-	(116,358)	-	(5,880,461)

차량운반구	(251,056)	-	(22,331)	-	(273,387)

공구와기구	(34,250)	-	(15,683)	-	(49,933)

비품	(408,027)	-	(10,043)	-	(418,070)

건물부속설비	(146,870)	-	(10,613)	(207)	(157,690)

소계	(11,176,913)	-	(270,205)	(5,249)	(11,452,367)

장부금액:

토지	11,407,651	-	-	103,227	11,510,878

건물	2,919,863	-	(90,509)	22,148	2,851,502

구축물	67,330	-	(4,668)	-	62,662

기계장치	1,720,700	61,000	(116,358)	-	1,665,342

차량운반구	106,280	-	(22,331)	-	83,949

공구와기구	88,750	29,000	(15,683)	-	102,067

비품	55,566	-	(10,043)	-	45,523

건물부속설비	681,187	-	(10,613)	1,805	672,379

합계	17,047,327	90,000	(270,205)	127,180	16,994,302

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	반기말

취득원가:

토지	10,106,036	-	-	82,892	10,188,928

건물	6,843,485	-	-	21,834	6,865,319

구축물	373,466	-	-	-	373,466

기계장치	7,707,303	20,000	-	-	7,727,303

차량운반구	357,336	-	-	-	357,336

공구와기구	57,443	69,000	-	-	126,443

비품	440,643	24,885	-	-	465,528

건물부속설비	805,057	-	-	1,465	806,522

소계	26,690,769	113,885	-	106,191	26,910,845

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(4,031,813)	-	(85,816)	(3,503)	(4,121,132)

구축물	(296,799)	-	(4,668)	-	(301,467)

기계장치	(5,782,886)	-	(111,692)	-	(5,894,578)

차량운반구	(206,397)	-	(22,330)	-	(228,727)

공구와기구	(16,543)	-	(8,850)	-	(25,393)

비품	(389,906)	-	(9,568)	-	(399,474)

건물부속설비	(124,135)	-	(10,082)	(130)	(134,347)

소계	(10,848,479)	-	(253,006)	(3,633)	(11,105,118)

장부금액:

토지	10,106,036	-	-	82,892	10,188,928

건물	2,811,672	-	(85,816)	18,331	2,744,187

구축물	76,667	-	(4,668)	-	71,999

기계장치	1,924,417	20,000	(111,692)	-	1,832,725

차량운반구	150,939	-	(22,330)	-	128,609

공구와기구	40,900	69,000	(8,850)	-	101,050

비품	50,737	24,885	(9,568)	-	66,054

건물부속설비	680,922	-	(10,082)	1,335	672,175

합계	15,842,290	113,885	(253,006)	102,558	15,805,727

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 35,816백만원입니다. 해당 보험의 부보금액 중 100억원의 질권이 신한은행과 KDB산업은행에 설정되어있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 당사는 상기 토지 및 건물의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

12. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	반기말

취득원가:

토지	27,706,709	-	-	(103,227)	27,603,482

건물	6,009,385	-	-	(27,190)	5,982,195

건물부속설비	388,864	53,025	-	(2,012)	439,877

건설중인자산	485,000	-	-	-	485,000

소계	34,589,958	53,025	-	(132,429)	34,510,554

감가상각누계액:

건물	(1,052,054)	-	(74,438)	5,042	(1,121,450)

건물부속설비	(42,975)	-	(5,371)	207	(48,139)

소계	(1,095,029)	-	(79,809)	5,249	(1,169,589)

장부금액:

토지	27,706,709	-	-	(103,227)	27,603,482

건물	4,957,331	-	(74,438)	(22,148)	4,860,745

건물부속설비	345,889	53,025	(5,371)	(1,805)	391,738

건설중인자산	485,000	-	-	-	485,000

합계	33,494,929	53,025	(79,809)	(127,180)	33,340,965

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기타증감	반기말

취득원가:

토지	29,008,324	-	(82,892)	28,925,432

건물	6,352,234	-	(21,834)	6,330,400

건물부속설비	411,864	-	(1,465)	410,399

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

소계	36,257,422	-	(106,191)	36,151,231

감가상각누계액:

건물	(956,818)	(79,130)	3,503	(1,032,445)

건물부속설비	(35,288)	(5,130)	130	(40,288)

소계	(992,106)	(84,260)	3,633	(1,072,733)

장부금액:

토지	29,008,324	-	(82,892)	28,925,432

건물	5,395,416	(79,130)	(18,331)	5,297,955

건물부속설비	376,576	(5,130)	(1,335)	370,111

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

합계	35,265,316	(84,260)	(102,558)	35,078,498

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.

13. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 회원권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

취득원가:

기초	2,908,559	2,908,559

반기말	2,908,559	2,908,559

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(20,116)	(20,116)

반기말	(20,116)	(20,116)

장부금액:

기초	2,888,443	2,888,443

반기말	2,888,443	2,888,443

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손금액 및 환입액은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	반기말

사용권자산:

차량운반구	85,243	(22,098)	63,145

부동산	145,348	(28,132)	117,216

합계	230,591	(50,230)	180,361

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	반기말

사용권자산:

차량운반구	129,440	(22,099)	107,341

부동산	201,611	(28,131)	173,480

합계	331,051	(50,230)	280,821

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	반기말

리스부채:

차량운반구	90,535	3,126	(25,173)	68,488

부동산	150,607	1,504	(30,000)	122,111

합계	241,142	4,630	(55,173)	190,599

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	반기말

리스부채:

차량운반구	132,595	4,473	(25,173)	111,895

부동산	206,681	2,115	(30,000)	178,796

합계	339,276	6,588	(55,173)	290,691

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 계약금액에 대한 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	105,609	110,346

1년 초과 5년 미만	93,250	143,686

합계	198,859	254,032

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 유출된 현금의 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

차량운반구	25,173	25,173

부동산	30,000	30,000

리스료(단기리스)	-	9,000

리스료(소액기초자산리스)	8,430	6,232

합계	63,603	70,405

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	50,230	50,230

리스부채의 이자비용	4,630	6,588

리스료(단기리스)	-	9,000

리스료(소액기초자산리스)	8,430	6,232

합계	63,290	72,050

감가상각비는 판매비와관리비에 전액 배부되었습니다.

15. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	13,263,119	11,689,273

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당기말 현재이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

구매자금대출	신한은행(*)	신한은행고시금리 + 0.7	2025년 07월 08일	5,896,102	-

일반자금대출	KDB산업은행	기준금리 3M + 1.45	2025년 10월 31일	10,000,000	10,000,000

합계	15,896,102	10,000,000

(*) 당반기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없으며, 상기 차입금과 관련하여 주요 경영진 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24, 26 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당반기말 현재이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출(*1)(*2)	KDB산업은행	산금채 12M + 0.75	2025년 08월 01일	1,310,000	3,770,000

시설자금대출(*1)(*2)	신한은행	금융채 12M + 0.93	2025년 08월 01일	1,780,000	5,260,000

합계	3,090,000	9,030,000

차감: 유동성 대체	(3,090,000)	(9,030,000)

차감 계	-	-

(*1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 토지와건물(채권최고액: 25,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(*2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 유동성장기차입금과 관련하여 주요 경영진 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24, 26 참조).

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	618,257	-	675,680	-

미지급비용	824,052	-	286,033	-

임대보증금	1,266,000	1,116,693	931,760	1,098,775

합계	2,708,309	1,116,693	1,893,473	1,098,775

18. 퇴직급여 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,555,477	5,979,636

사외적립자산의 공정가치	(5,818,539)	(5,770,313)

국민연금전환금	(9,278)	(9,278)

순확정급여부채	727,660	200,045

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	202,353	202,012

순이자	99,430	109,796

기대수익	(98,842)	(111,146)

합계	202,941	200,662

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	88,137	89,818

판매비와관리비	114,804	110,844

합계	202,941	200,662

19. 자본금과 잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	20,503,505주	20,503,505주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	10,251,752,500원	10,251,752,500원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,208,702	10,208,702

기타자본잉여금	6,286,478	6,286,478

합계	16,495,180	16,495,180

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(4,315,291)	(4,281,892)

(4) 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(245,566)	(245,566)

지분법자본변동	(1,121,658)	(1,447,558)

순확정급여제도의 재측정요소	(1,634,405)	(1,377,589)

합계	(3,001,629)	(3,070,713)

(5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,436,453	3,343,540

임의적립금	14,890,964	14,890,964

미처분이익잉여금	149,679,530	148,366,282

합계	168,006,947	166,600,786

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 영업이익 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	31,369,849	63,954,461	32,730,916	67,940,463

한 시점에 인식	30,832,652	62,852,410	32,089,914	66,679,895

기간에 걸쳐 인식	537,197	1,102,051	641,002	1,260,568

2. 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	631,867	1,212,451	785,299	1,580,129

합계	32,001,716	65,166,912	33,516,215	69,520,592

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	선수금	59,392	59,378

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

제품매출원가	22,637,741	45,139,975	24,634,955	50,064,694

상품매출원가	7,003,690	15,477,967	7,740,855	15,511,190

임가공매출원가	729,441	1,436,200	764,696	1,499,805

임대매출원가	454,374	670,833	482,190	723,660

합계	30,825,246	62,724,975	33,622,696	67,799,349

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

급여	667,194	1,436,724	578,401	1,259,252

퇴직급여	52,321	114,804	39,739	110,844

복리후생비	104,329	206,758	103,954	193,205

여비교통비	8,074	44,819	19,697	25,112

통신비	5,872	12,077	5,913	12,185

세금과공과	4,944	12,223	5,180	13,758

지급임차료	1,063	2,073	1,010	1,010

감가상각비	48,135	95,327	44,795	89,683

지급수수료	74,290	159,012	26,963	185,224

보험료	14,683	25,233	14,175	23,677

접대비	45,895	90,632	52,665	115,375

운반비	513,694	1,093,033	592,437	1,178,544

도서인쇄비	1,509	3,092	1,352	3,111

차량유지비	9,569	18,654	7,307	14,970

교육훈련비	(1,064)	(954)	1,753	2,903

소모품비	5,738	9,714	1,833	9,880

대손상각비(환입)	(12,517)	3,294	499	(1,114)

수도광열비	15,436	25,883	13,881	31,305

합계	1,559,165	3,352,398	1,511,554	3,268,924

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

재료비	22,203,966	44,060,625	23,773,174	48,530,434

상품매입 및 재고자산의 변동	7,010,719	15,678,353	7,960,947	16,243,453

종업원급여	1,215,941	2,611,907	1,095,510	2,379,776

복리후생비	204,245	417,889	217,574	399,982

퇴직급여	93,129	202,941	83,198	200,662

유형자산 감가상각비	138,099	270,205	128,113	253,006

투자부동산 감가상각비	39,820	79,809	41,984	84,260

사용권자산 감가상각비	25,115	50,230	25,115	50,230

지급수수료	81,426	179,575	36,272	203,036

접대비	47,718	94,316	54,278	118,954

운반비	513,694	1,093,033	592,437	1,178,544

차량유지비	19,243	44,349	24,788	46,509

소모품비	17,197	32,663	16,125	35,529

대손상각비(환입)	(7,153)	3,294	499	(1,114)

전력비	66,614	157,259	67,972	160,780

외주가공비	21,385	27,504	11,906	33,065

수선비	47,676	81,625	93,842	136,054

포장비	31,212	58,611	33,984	70,202

기타	614,366	933,185	876,532	944,911

합계	32,384,411	66,077,373	35,134,250	71,068,273

21. 영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

이자수익	25,804	92,716	83,552	246,537

외화환산이익	-	-	4	8

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	80,545	91,637	147,667	208,046

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	-	63,150

합계	106,349	184,353	231,223	517,741

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

이자비용	258,255	508,562	324,847	676,966

외화환산손실	10	10	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	179	1,260	3,317	3,652

장기금융상품평가손실	8,862	17,761	9,026	18,026

합계	267,306	527,593	337,190	698,644

(3) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

잡이익	9,420	18,308	24,472	52,251

(4) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

잡손실	21	62,108	10	20

22. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 4.34%(2024년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: -2.4%) 입니다.

23. 주당이익당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

반기순이익	2,344,911,155	2,828,770,833	2,946,894,263	7,375,066,679

가중평균유통보통주식수	18,567,884주	18,569,118주	19,149,105주	19,215,099주

기본주당이익	126	152	154	383

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당반기

(단위: 주)

구분	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	181/181	20,503,505

기초자기주식효과	(1,920,946)	91/91	(1,920,946)	(1,920,946)	181/181	(1,920,946)

자기주식 1차 취득	(8,353)	91/91	(8,353)	(8,353)	180/181	(8,307)

자기주식 2차 취득	(6,322)	91/91	(6,322)	(6,322)	147/181	(5,134)

가중평균유통보통주식수	18,567,884	18,569,118

2) 전반기

(단위: 주)

구분	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	182/182	20,503,505

기초자기주식효과	(1,192,062)	91/91	(1,192,062)	(1,192,062)	182/182	(1,192,062)

자기주식 1차 취득	(2,212)	91/91	(2,212)	(2,212)	117/182	(1,422)

자기주식 2차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	116/182	(12,747)

자기주식 3차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	115/182	(12,637)

자기주식 4차 취득	(31,468)	91/91	(31,468)	(31,468)	112/182	(19,365)

자기주식 5차 취득	(10,768)	91/91	(10,768)	(10,768)	111/182	(6,567)

자기주식 6차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	104/182	(11,429)

자기주식 7차 취득	(15,526)	91/91	(15,526)	(15,526)	103/182	(8,787)

자기주식 8차 취득	(20,000)	91/91	(20,000)	(20,000)	102/182	(11,209)

자기주식 9차 취득	(8,406)	91/91	(8,406)	(8,406)	101/182	(4,665)

자기주식 10차 취득	(13,958)	91/91	(13,958)	(13,958)	98/182	(7,516)

가중평균유통보통주식수	19,149,105	19,215,099

24. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황당반기말 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜, ㈜엔아이스틸용인시스	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜, ㈜엔아이스틸용인시스

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사

주요 경영진 등	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 특수관계자 거래1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	310,165	319	40,000	-	8,879	692,600	122,111

창화철강㈜	18,510	-	2280	407,711	366,455	174,700	-

엔아이건설㈜	-	-	-	-	-	50,430	-

㈜엔아이스틸 용인시스	-	39,190	-	-	-	348,270	-

합계	328,675	39,509	42,280	407,711	375,334	1,266,000	122,111

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 117,216천원, 리스부채 122,111천원을 인식하였으며, 당반기 중 사용권자산상각비 28,132천원, 이자비용 1,504천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	125,317	-	40,000	-	5,500	413,520	150,607

창화철강㈜	15,771	-	2,171	387,992	433,552	133,270	-

엔아이건설㈜	-	-	-	-	-	36,700	-

㈜엔아이스틸 용인시스	-	39,922	-	-	-	348,270	-

합계	141,088	39,922	42,171	387,992	439,052	931,760	150,607

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 145,348천원, 리스부채 150,607천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 56,264천원, 이자비용 3,926천원을 인식하였습니다.

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	합계

관계기업	㈜NI스틸	499,558	238,341	-	464,027	1,201,926

창화철강㈜	23,635	-	49,969	138,187	211,791

엔아이건설㈜	-	-	-	36,016	36,016

㈜엔아이스틸 용인시스	8,112	-	-	217,019	225,131

합계	531,305	238,341	49,969	855,249	1,674,864

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	이자수익	합계

관계기업	㈜NI스틸	87,738	1,603,230	-	421,280	-	2,112,248

창화철강㈜	48,332	5,599	69,515	125,290	-	248,736

엔아이건설㈜	948	3,640	-	12,895	-	17,483

㈜엔아이스틸 용인시스	-	-	-	209,104	36,699	245,803

합계	137,018	1,612,469	69,515	768,569	36,699	2,624,270

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	-	4,083	1,504	3,072	8,659

창화철강㈜	42,800	21,612	-	-	1,087,198	1,151,610

합계	42,800	21,612	4,083	1,504	1,090,270	1,160,269

(*) 당반기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	537,669	7,601	2,115	-	547,385

창화철강㈜	107,830	31,753	-	-	1,126,475	1,266,058

합계	107,830	569,422	7,601	2,115	1,126,475	1,813,443

(*) 전반기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	54,000,000	차입 관련 연대보증

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	55,200,000	차입 관련 연대보증

5) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	상환	대여	전반기말

관계기업	(주)엔아이스틸용인시스	1,600,000	(1,600,000)	-	-

(3) 당반기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 32,073천원(전반기: 31,010천원) 입니다. (4) 당반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 379백만원(전반기: 379백만원) 입니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 받은 배당수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

관계기업	㈜NI스틸	1,135,860	1,419,824

창화철강㈜	399,295	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	574,386	409,081

퇴직급여	55,502	-

합계	629,888	409,081

25. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산의 유형자산 대체	132,429	106,191

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	유동성대체	기타	반기말

증가	감소

단기차입금	10,000,000	60,013,710	(54,117,608)	-	-	15,896,102

유동성장기차입금	9,030,000	-	(5,940,000)	-	-	3,090,000

유동리스부채	102,113	-	(50,543)	47,882	-	99,452

비유동리스부채	139,029	-	-	(47,882)	-	91,147

유동성임대보증금	931,760	353,500	(19,260)	-	-	1,266,000

비유동성임대보증금	1,098,775	-	-	-	17,918	1,116,693

합계	21,301,677	60,367,210	(60,127,411)	-	17,918	21,559,394

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	유동성대체	기타	반기말

증가	감소

단기차입금	14,273,866	47,234,600	(51,508,466)	-	-	10,000,000

유동성장기차입금	14,000,000	-	-	-	-	14,000,000

유동리스부채	98,134	-	(48,585)	55,173	-	104,722

비유동리스부채	241,142	-	-	(55,173)	-	185,969

유동성임대보증금	914,137	33,672	(36,700)	-	-	911,109

비유동성임대보증금	1,534,939	-	-	-	26,353	1,561,292

합계	31,062,218	47,268,272	(51,593,751)	-	26,353	26,763,092

또한, 당사는 이자의 지급을 재무활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

26. 지급보증

당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	보증내역	당반기말	전기말

서울보증보험㈜	공탁 등에 대한 지급보증	260,099	260,099

주요 경영진 등	차입관련 연대보증	54,000,000	55,200,000

USD 1,200,000	USD 1,200,000

27. 우발상황과 약정사항 (1) 약정사항당반기말과 전기말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	9,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	1,310,000	시설자금대출

-	10,000,000	일반자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	1,780,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	58,090,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 1,500,000이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	10,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	4,180,000	일반자금대출

-	10,000,000	시설자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	5,840,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	66,020,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 1,500,000이 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산 등당반기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,391,810	24,000,000	3,090,000	신한은행KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,200,000	1,000,000	신한은행	임대차계약 보증금

168,550	-	씨티알	임대차보증금관련 질권

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,488,013	24,000,000	9,030,000	신한은행KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,200,000	1,000,000	신한은행	임대차계약 보증금

(3) 출자약정 당반기말과 전기말 현재 당사는 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합과 출자 약정을 체결하고 있으며, 출자약정액 및 출자액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

출자약정액	출자액	출자약정액	출자액

포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합	2,000,000,000	1,880,000,000	2,000,000,000	1,880,000,000

28. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	751,274	-	-	751,274

매출채권	25,322,788	-	-	25,322,788

기타유동금융자산	42,574	-	-	42,574

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,306,574	-	1,306,574

비유동:

장기금융상품	114,501	-	-	114,501

기타비유동금융자산	49,304	-	-	49,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,008,318	-	8,008,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	26,280,441	9,314,892	178,200	35,773,533

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,112,878	-	-	1,112,878

매출채권	29,049,448	-	-	29,049,448

기타유동금융자산	44,481	-	-	44,481

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,748,576	-	1,748,576

비유동:

장기금융상품	99,839	-	-	99,839

기타비유동금융자산	49,195	-	-	49,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,917,810	-	7,917,810

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	30,355,841	9,666,386	178,200	40,200,427

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	13,263,119	-	13,263,119

단기차입금	15,896,102	-	15,896,102

유동성장기차입금	3,090,000	-	3,090,000

기타유동금융부채	2,708,309	-	2,708,309

리스부채	-	99,452	99,452

비유동:

기타비유동금융부채	1,116,693	-	1,116,693

리스부채	-	91,147	91,147

합계	36,074,223	190,599	36,264,822

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	11,689,273	-	11,689,273

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기차입금	9,030,000	-	9,030,000

기타유동금융부채	1,893,473	-	1,893,473

리스부채	-	102,113	102,113

비유동:

기타비유동금융부채	1,098,775	-	1,098,775

리스부채	-	139,029	139,029

합계	33,711,521	241,142	33,952,663

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	751,274	751,274	1,112,878	1,112,878

매출채권	25,322,788	25,322,788	29,049,448	29,049,448

기타유동금융자산	42,574	42,574	44,481	44,481

장기금융상품	114,501	114,501	99,839	99,839

기타비유동금융자산	49,304	49,304	49,195	49,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,314,892	9,314,892	9,666,386	9,666,386

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	178,200	178,200	178,200

금융자산 합계	35,773,533	35,773,533	40,200,427	40,200,427

금융부채

매입채무	13,263,119	13,263,119	11,689,273	11,689,273

단기차입금	15,896,102	15,896,102	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	3,090,000	3,090,000	9,030,000	9,030,000

기타유동금융부채	2,708,309	2,708,309	1,893,473	1,893,473

기타비유동금융부채	1,116,693	1,116,693	1,098,775	1,098,775

금융부채 합계	36,074,223	36,074,223	33,711,521	33,711,521

(4) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 측정한 공정가치 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 3)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,970,008	4,464,884	1,880,000	9,314,892

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,944,840	4,841,546	1,880,000	9,666,386

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

(6) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,176,178	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,158,310	순자산접근법, 현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	130,396	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,175,133	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,092,970	순자산접근법, 현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	573,442	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.