문배철강 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 51(전) 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 51(전) : 2023년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
문배철강 주식회사

1. 일반사항

문배철강 주식회사(이하 "당사")는 1973년 1월 22일 철강재의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 판재류, 형강, 스켈프 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 11월 5일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,252백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

배종민	3,085,325	15.05%

배승준	2,969,100	14.48%

포스코㈜	1,022,000	4.98%

배종선	539,065	2.63%

이명자	475,505	2.32%

기타	11,058,110	53.93%

자기주식	1,354,400	6.61%

합계	20,503,505	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고 기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 철강재의 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 하고있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 등에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

철강재의 제조 및 판매업	열연후판, 열연박판, 무늬강판, 열연코일, 미니밀, 후판, 박판, 무늬. 형강, 기타 등	㈜정우스틸, 보성파워텍㈜, 승원철강㈜ 등

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였으며 당사의 비유동자산 등은 국내에 소재하고 있으므로, 이에 따라 지역에 대한 정보는 생략하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	15,089	15,514

보통예금 등	431,908	555,158

당좌예금	137,852	892,556

합계	584,849	1,463,228

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	1,981,800	-	2,978,795	-

기타금융자산	42,760	49,195	1,691,556	47,024

장기금융상품	-	92,548	-	70,896

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,184,290	9,125,342	4,291,456	10,146,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	178,200	-	178,200

합계	4,208,850	9,445,285	8,961,807	10,442,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB 하나은행 외	7,000	7,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회사채	1,981,800	2,978,795

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	42,467	-	61,932	-

대여금	-	-	1,600,000	-

미수수익	293	-	29,624	-

보증금	-	49,195	-	47,024

합계	42,760	49,195	1,691,556	47,024

(5) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	7,000	7,000

종신보험	85,548	63,896

합계	92,548	70,896

(6) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

수익증권(*)	9,840,920	8,312,630	8,312,630

신종자본증권	2,970,000	2,924,072	2,924,072

RP 외	72,838	72,930	72,930

합계	12,883,758	11,309,632	11,309,632

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 당분기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

상장주식	1,061,176	1,040,000	1,040,000

수익증권(*)	9,840,920	8,330,539	8,330,539

신종자본증권	3,000,000	2,885,501	2,885,501

RP 외	2,177,876	2,182,070	2,182,070

합계	16,079,972	14,438,110	14,438,110

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 전기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

(7) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 당기손익으로 인식된 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	16,556	149,744

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	63,150	644,750

합계	79,706	794,494

(8) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차㈜	2,347	-	-	1,856

KDB산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이㈜	144,019	-	-	113,919

건양철강㈜	56,424	-	-	44,631

SG신성건설㈜	41,804	-	-	33,067

상무철강㈜	65,444	-	-	51,766

㈜이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차㈜	2,347	-	-	1,856

KDB산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이㈜	144,019	-	-	113,919

건양철강㈜	56,424	-	-	44,631

SG신성건설㈜	41,804	-	-	33,067

상무철강㈜	65,444	-	-	51,766

㈜이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	27,214,914	30,241,154

손실충당금	(84,797)	(16,312)

합계	27,130,117	30,224,842

(2) 당분기와 전기 중 당사의 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

전기초	27,694	3,397	31,091

설정	(15,460)	681	(14,779)

전기말	12,234	4,078	16,312

당기초	12,234	4,078	16,312

설정	-	68,485	68,485

당분기말	12,234	72,563	84,797

(3) 당분기말 현재 연체되지 않은 매출채권의 장부금액은 26,913,675천원(전기말: 29,819,398천원)입니다.(4) 매출채권 기대신용손실모형에 의한 평가를 수행한 결과, 당분기 중 손실충당금 68,484천원(전기: 14,779천원 환입)을 인식하였습니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	12,042	-

선급비용	9,230	6,580

부가세선급금	318,565	-

합계	339,837	6,580

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	74,456	1,300,000	16,438	1,300,000

부가세예수금	-	-	377,151	-

예수금	86,036	119,561	-

선수수익	23,108	28,103	52,184	63,177

합계	183,600	1,328,103	565,334	1,363,177

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,233,574	(407,573)	3,826,001	3,580,487	(388,347)	3,192,140

제품	3,885,000	(499,859)	3,385,141	3,658,091	(395,922)	3,262,169

원재료	7,179,474	(379,126)	6,800,348	8,118,409	(340,364)	7,778,045

재공품	-	-	-	8,856	-	8,856

합계	15,298,048	(1,286,558)	14,011,490	15,365,843	(1,124,633)	14,241,210

순실현가능가액이 장부금액보다 상승한 재고자산에 대해 당분기 중 하락한 재고자산에 대해 161,925천원의 재고자산평가손실(전기: 905,764천원의 재고자산평가손실환입 및 242,023천원의 재고자산평가손실)을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 없습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 후판 및 원재료인 코일 등으로 구성되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된 사업장	사용재무제표일	취득가액	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜NI스틸	한국	2024년 9월 30일	7,131,161	39.72%	100,554,172	39.72%	93,035,887

창화철강㈜	한국	2024년 9월 30일	4,420,154	22.56%	14,992,408	22.56%	15,083,900

엔아이건설㈜	한국	2024년 9월 30일	300,000	31.58%	1,055,677	31.58%	840,734

㈜엔아이스틸용인시스	한국	2024년 9월 30일	3,200,000	32.00%	2,832,657	32.00%	3,017,904

합계	15,051,315	119,434,914	111,978,425

(2) 당분기와 전기 중 지분법 적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	지분법이익잉여금	당분기말

㈜NI스틸	93,035,887	8,819,499	(1,419,824)	118,610	-	100,554,172

창화철강㈜	15,083,900	998,788	-	9,541	(1,099,821)	14,992,408

엔아이건설㈜	840,734	214,943	-	-	-	1,055,677

㈜엔아이스틸용인시스	3,017,904	(185,246)	-	-	-	2,832,657

합계	111,978,426	9,847,984	(1,419,824)	128,151	(1,099,821)	119,434,914

2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	전기말

(주)NI스틸	74,749,767	-	19,959,988	(1,135,860)	(538,008)	93,035,887

창화철강(주)	13,596,278	-	1,609,352	-	(121,730)	15,083,900

엔아이건설(주)	303,831	-	536,903	-	-	840,734

(주)엔아이스틸용인시스	-	3,200,000	(182,096)	-	-	3,017,904

합계	88,649,876	3,200,000	21,924,147	(1,135,860)	(659,738)	111,978,425

(3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자산	부채	매출	분기손익	자산	부채	매출	당기손익

㈜NI스틸	428,284,311	175,167,582	212,885,748	22,202,856	447,987,063	213,796,827	382,911,139	50,209,593

창화철강㈜	118,822,914	52,361,385	113,100,606	2,649,917	138,694,461	71,807,487	165,006,584	7,134,279

엔아이건설㈜	5,000,893	1,657,916	15,412,794	678,807	9,384,499	6,720,329	46,558,310	1,702,038

㈜엔아이스틸용인시스	17,492,667	8,640,614	102,096,173	(578,895)	15,280,269	5,849,320	186,368	(569,052)

합계	569,600,785	237,827,497	443,495,321	24,952,685	611,346,292	298,173,963	594,662,401	58,476,858

(4) 당분기와 전기의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(1,917)	1,917	(328)	(328)

엔아이건설㈜	(583)	583	(1,166)	(1,166)

합계	(2,500)	2,500	(1,494)	(1,494)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

㈜NI스틸	(21,063)	21,063	(1,917)	(1,917)

엔아이건설㈜	-	-	(583)	(583)

합계	(21,063)	21,063	(2,500)	(2,500)

(5) 당분기와 전기 중 투자제거차액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	반기말	기초	증감	반기말

㈜NI스틸	28,673	-	28,673	28,673	-	28,673

투자제거차액은 과거 지분 추가 취득 과정에서 발생한 영업권 해당액입니다.

(6) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	분기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	(584,360)	118,610	(465,750)	22,311	(443,439)

창화철강㈜	(258,830)	9,541	(249,289)	12,181	(237,108)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	(4,497)	188	(4,309)

합계	(847,687)	128,151	(719,536)	34,680	(684,856)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

㈜NI스틸	(46,352)	(538,008)	(584,360)	27,992	(556,368)

창화철강㈜	(137,099)	(121,731)	(258,830)	12,648	(246,182)

엔아이건설㈜	(4,497)	-	(4,497)	188	(4,309)

합계	(187,948)	(659,739)	(847,687)	40,828	(806,859)

(7) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시가	장부금액	시가	장부금액

㈜NI스틸	47,308,548	100,554,172	68,151,570	93,035,887

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	감가상각비	기타증감	분기말

취득원가:

토지	10,106,036	-	-	9,125,331	19,231,367

건물	6,843,485	-	-	1,972,849	8,816,334

구축물	373,466	-	-	-	373,466

기계장치	7,707,303	20,000	-	-	7,727,303

차량운반구	357,336	-	-	-	357,336

공구와기구	57,443	69,000	-	-	126,443

비품	440,642	24,885	-	-	465,527

건물부속설비	805,057	-	-	143,950	949,007

소계	26,690,768	113,885	-	11,242,130	38,046,783

감가상각누계액 및 정부보조금:

건물	(4,031,813)	-	(173,793)	-	(4,205,606)

구축물	(296,799)	-	(7,002)	-	(303,801)

기계장치	(5,782,886)	-	(167,204)	-	(5,950,090)

차량운반구	(206,397)	-	(33,494)	-	(239,891)

공구와기구	(16,543)	-	(11,550)	-	(28,093)

비품	(389,905)	-	(13,568)	-	(403,473)

건물부속설비	(124,135)	-	(18,146)	-	(142,281)

소계	(10,848,479)	-	(424,757)	-	(11,273,236)

장부금액:

토지	10,106,036	-	-	9,125,331	19,231,367

건물	2,811,672	-	(173,793)	1,972,849	4,610,728

구축물	76,667	-	(7,002)	-	69,665

기계장치	1,924,417	20,000	(167,204)	-	1,777,213

차량운반구	150,939	-	(33,494)	-	117,445

공구와기구	40,900	69,000	(11,550)	-	98,350

비품	50,737	24,885	(13,568)	-	62,054

건물부속설비	680,922	-	(18,146)	143,950	806,726

합계	15,842,290	113,885	(424,757)	11,242,130	26,773,548

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 등	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가:

토지	9,400,136	-	-	-	705,900	10,106,036

건물	6,776,367	-	(118,818)	-	185,936	6,843,485

구축물	373,466	-	-	-	-	373,466

기계장치	6,461,303	1,246,000	-	-	-	7,707,303

차량운반구	457,336	-	(100,000)	-	-	357,336

공구와기구	27,443	30,000	-	-	-	57,443

비품	433,256	25,187	(17,800)	-	-	440,643

건물부속설비	548,333	205,000	-	-	51,724	805,057

소계	24,477,640	1,506,187	(236,618)	-	943,560	26,690,769

감가상각누계액:

건물	(3,917,114)	-	82,805	(172,920)	(24,585)	(4,031,814)

구축물	(287,463)	-	-	(9,336)	-	(296,799)

기계장치	(5,649,413)	-	-	(133,474)	-	(5,782,887)

차량운반구	(261,738)	-	100,000	(44,658)	-	(206,396)

공구와기구	(8,243)	-	-	(8,300)	-	(16,543)

비품	(377,630)	-	13,274	(25,549)	-	(389,905)

건물부속설비	(106,596)	-	-	(16,676)	(863)	(124,135)

소계	(10,608,197)	-	196,079	(410,913)	(25,448)	(10,848,479)

장부금액:

토지	9,400,136	-	-	-	705,900	10,106,036

건물	2,859,253	-	(36,013)	(172,920)	161,351	2,811,671

구축물	86,003	-	-	(9,336)	-	76,667

기계장치	811,890	1,246,000	-	(133,474)	-	1,924,416

차량운반구	195,598	-	-	(44,658)	-	150,940

공구와기구	19,200	30,000	-	(8,300)	-	40,900

비품	55,626	25,187	(4,526)	(25,549)	-	50,738

건물부속설비	441,737	205,000	-	(16,676)	50,861	680,922

합계	13,869,443	1,506,187	(40,539)	(410,913)	918,112	15,842,290

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 35,820백만원입니다. 해당 보험의 부보금액 중 100억원의 질권이 신한은행과 산업은행에 설정되어있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 상기 토지 및 건물의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기타증감	분기말

취득원가:

토지	29,008,324	-	(9,125,331)	19,882,993

건물	6,352,234	-	(1,972,849)	4,379,385

건물부속설비	411,864	-	(143,951)	267,913

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

소계	36,257,422	-	(11,242,131)	25,015,291

감가상각누계액:

건물	(956,818)	(73,627)	-	(1,030,445)

건물부속설비	(35,288)	(4,671)	-	(39,959)

소계	(992,106)	(78,299)	-	(1,070,405)

장부금액:

토지	29,008,324	-	(9,125,331)	19,882,993

건물	5,395,416	(73,627)	(1,972,849)	3,348,940

건물부속설비	376,576	(4,671)	(143,951)	227,954

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

합계	35,265,316	(78,298)	(11,242,131)	23,944,887

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 등	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가:

토지	23,225,862	6,488,362	-	-	(705,900)	29,008,324

건물	6,117,754	1,033,253	(612,837)	-	(185,936)	6,352,234

건물부속설비	258,290	205,298	-	-	(51,724)	411,864

건설중인자산	-	485,000	-	-	-	485,000

소계	29,601,906	8,211,913	(612,837)	-	(943,560)	36,257,422

감가상각누계액:

건물	(828,446)	-	7,660	(160,617)	24,585	(956,818)

건물부속설비	(29,213)	-	-	(6,938)	863	(35,288)

소계	(857,659)	-	7,660	(167,555)	25,448	(992,106)

장부금액:

토지	23,225,862	6,488,362	-	-	(705,900)	29,008,324

건물	5,289,308	1,033,253	(605,177)	(160,617)	(161,351)	5,395,416

건물부속설비	229,077	205,298	-	(6,938)	(50,861)	376,576

건설중인자산	-	485,000	-	-	-	485,000

합계	28,744,247	8,211,913	(605,177)	(167,555)	(918,112)	35,265,316

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회원권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가:

기초	2,908,559	2,908,559

기말	2,908,559	2,908,559

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(20,116)	(130,116)

손상차손환입	-	110,000

기말	(20,116)	(20,116)

장부금액:

기초	2,888,443	2,778,443

기말	2,888,443	2,888,443

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손금액 및 환입액은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	분기말

사용권자산:

차량운반구	129,440	(33,148)	96,291

부동산	201,611	(42,197)	159,415

합계	331,051	(75,345)	255,706

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

사용권자산:

차량운반구	123,043	102,377	(57,940)	(38,040)	129,440

부동산	257,875	-	-	(56,264)	201,611

합계	380,918	102,377	(57,940)	(94,304)	331,051

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	분기말

리스부채:

차량운반구	132,595	6,464	(37,759)	101,300

부동산	206,681	3,058	(45,000)	164,739

합계	339,276	9,522	(82,759)	266,039

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	해지	이자비용	상환	기말

차량운반구	125,430	102,377	(59,745)	6,761	(42,228)	132,595

부동산	261,554	-	-	5,127	(60,000)	206,681

합계	386,984	102,377	(59,745)	11,888	(102,228)	339,276

(3) 당분기와 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	110,346	110,345

1년 초과 5년 미만	171,273	254,032

합계	281,619	364,377

(4) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 유출된 현금의 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구	37,759	42,228

부동산	45,000	60,000

리스료(단기리스)	9,000	44,360

리스료(소액기초자산리스)	11,382	11,717

합계	103,141	158,305

(5) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	75,345	94,304

리스부채의 이자비용	9,522	11,888

리스료(단기리스)	9,000	44,360

리스료(소액기초자산리스)	11,382	11,717

리스해지이익	-	1,805

합계	105,249	164,074

감가상각비는 판매비와관리비에 전액 배부되었습니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	12,039,756	10,555,998

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당기말 현재이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

구매자금대출	신한은행	-	-	4,273,866

구매자금대출	농협은행	CD 3M + 0.7%	2024년 10월 09일	353,000

일반자금대출	KDB산업은행	기준금리 3M + 1.27	2024년 10월 31일	10,000,000	10,000,000

합계	10,353,000	14,273,866

(*) 당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없으며, 상기 차입금과 관련하여 주요 경영진 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출(*1)(*2)	KDB산업은행	산금채1년물 + 0.70	2025년 08월 01일	4,180,000	6,000,000

시설자금대출(*1)(*2)	신한은행	CD 3M + 0.96	2025년 08월 01일	5,840,000	8,000,000

합계	10,020,000	14,000,000

차감: 유동성 대체	(10,020,000)	(14,000,000)

차감 계	-	-

(*1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 토지와건물(채권최고액: 25,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(*2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 유동성장기차입금과 관련하여 주요 경영진 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	574,466	-	741,747	-

미지급비용	450,960	-	346,491	-

임대보증금	919,743	1,115,721	914,137	1,534,939

합계	1,945,169	1,115,721	2,002,375	1,534,939

18. 퇴직급여 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,834,773	5,513,910

사외적립자산의 공정가치	(5,480,138)	(5,426,786)

국민연금전환금	(9,278)	(9,278)

순확정급여부채	345,356	77,846

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	267,571	410,530

순이자	164,694	268,113

기대수익	(131,272)	(324,316)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	929,310

합계	300,993	1,283,637

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	134,727	159,562

판매비와관리비	166,266	1,124,075

합계	300,993	1,283,637

19. 자본금과 잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	20,503,505주	20,503,505주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	10,251,752,500원	10,251,752,500원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,208,702	10,208,702

기타자본잉여금	6,286,478	6,286,478

합계	16,495,180	16,495,180

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,870,789)	(2,385,193)

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(245,566)	(245,566)

지분법자본변동	(684,856)	(806,859)

확정급여제도의 재측정요소	(1,388,156)	(1,407,088)

합계	(2,318,578)	(2,459,513)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,343,540	3,246,983

임의적립금	14,890,964	14,890,964

미처분이익잉여금	149,027,853	143,883,893

합계	167,262,357	162,021,840

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	31,986,588	99,927,051	38,653,018	119,824,908

한 시점에 인식	31,517,037	98,196,931	37,915,313	117,748,016

기간에 걸쳐 인식	469,551	1,730,119	737,705	2,076,892

2. 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	588,993	2,169,122	700,669	2,054,098

합계	32,575,580	102,096,173	39,353,687	121,879,006

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	선수금	74,456	16,438

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	21,645,917	71,710,611	27,433,735	80,415,369

상품매출원가	9,441,080	24,952,270	9,770,526	34,382,705

임가공매출원가	616,162	2,115,967	760,640	2,188,973

임대매출원가	215,278	938,938	201,508	888,920

합계	31,918,437	99,717,786	38,166,409	117,875,967

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	688,624	1,947,876	688,066	2,099,504

퇴직급여	55,421	166,266	47,203	1,070,923

복리후생비	100,295	293,500	115,361	339,591

여비교통비	18,602	43,714	15,207	76,721

통신비	5,966	18,151	7,061	21,375

세금과공과	5,799	19,557	8,504	19,878

지급임차료	1,022	2,033	58,686	142,770

감가상각비	140,401	230,084	59,123	-

지급수수료	52,871	238,096	10,863	287,581

보험료	10,600	34,277	53,333	40,126

접대비	50,221	165,596	-	158,922

수선비	-	-	588,717	-

운반비	541,512	1,720,055	1,440	1,709,162

도서인쇄비	634	3,745	9,356	4,585

차량유지비	7,357	22,327	1,579	29,837

교육훈련비	200	3,103	2,974	4,365

소모품비	3,363	13,243	21,072	18,617

수도광열비	69,599	68,484	4,603	47,667

대손상각비(환입)	30,606	61,910	-	(9,231)

합계	1,783,093	5,052,017	1,693,148	6,062,393

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	22,038,023	70,568,457	27,404,362	79,784,911

상품매입 및 재고자산의 변동	8,594,701	24,838,154	9,594,876	34,683,819

종업원급여	1,254,873	3,634,649	1,296,073	3,848,071

복리후생비	181,427	581,409	186,024	569,466

퇴직급여	100,331	300,992	84,981	1,184,252

유형자산 감가상각비	219,989	472,995	111,540	326,227

투자부동산 감가상각비	(5,962)	78,298	34,357	114,057

사용권자산 감가상각비	25,115	75,345	21,462	44,074

지급수수료	59,939	262,915	66,789	310,498

접대비	51,803	170,757	54,979	163,985

운반비	541,512	1,720,055	588,717	1,709,162

차량유지비	19,257	65,766	23,999	77,701

소모품비	16,633	52,163	26,091	61,828

대손상각비(환입)	69,599	68,485	4,603	(9,231)

전력비	80,800	241,579	77,659	226,316

외주가공비	22,091	55,156	16,737	40,554

수선비	36,188	143,068	98,954	184,195

포장비	33,123	103,325	31,896	115,789

기타	362,089	1,336,236	135,459	502,685

합계	33,701,531	104,769,804	39,859,558	123,938,359

21. 영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	287,386	533,922	249,707	621,315

배당금수익	-	-	20,650	110,300

외화환산이익	(6)	3	2	6

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(187,383)	20,663	(240,266)	88,983

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	63,150	644,750	644,750

합계	99,997	617,738	674,843	1,465,354

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	302,579	979,545	285,273	706,036

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	9,412	31,091	62,859	113,519

합계	311,991	1,010,636	348,132	819,555

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	-	-	100,000	300,000

무형자산손상차손환입	-	-	-	110,000

리스해지이익	-	-	-	1,805

잡이익	39,562	91,813	13,286	38,791

합계	39,562	91,813	113,286	450,596

(4) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산손상차손	36,013	36,013

유형자산처분손실	-	4,527

잡손실	11	31	87,908	105,488

합계	11	31	123,921	146,028

22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 -5.51%(2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 6.01%) 입니다.

23. 주당이익당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(122,897,619)	7,252,169,060	4,662,833,515	16,822,355,229

가중평균유통보통주식수	19,149,105	19,133,039	19,311,443	19,316,599

기본주당이익	(5)	380	241	871

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	92/92	20,503,505	20,503,505	274/274	20,503,505

기초자기주식효과	(1,192,062)	92/92	(1,192,062)	(1,192,062)	274/274	(1,192,062)

자기주식 1차 취득	(2,212)	92/92	(2,212)	(2,212)	209/274	(2,540)

자기주식 2차 취득	(20,000)	92/92	(20,000)	(20,000)	208/274	(22,857)

자기주식 3차 취득	(20,000)	92/92	(20,000)	(20,000)	207/274	(22,747)

자기주식 4차 취득	(31,468)	92/92	(31,468)	(31,468)	204/274	(35,272)

자기주식 5차 취득	(10,768)	92/92	(10,768)	(10,768)	203/274	(12,010)

자기주식 6차 취득	(20,000)	92/92	(20,000)	(20,000)	196/274	(21,538)

자기주식 7차 취득	(15,526)	92/92	(15,526)	(15,526)	195/274	(16,635)

자기주식 8차 취득	(20,000)	92/92	(20,000)	(20,000)	194/274	(21,319)

자기주식 9차 취득	(8,406)	92/92	(8,406)	(8,406)	193/274	(8,914)

자기주식 10차 취득	(13,958)	92/92	(13,958)	(13,958)	190/274	(14,572)

가중평균유통보통주식수	19,149,105	19,133,039

2) 전분기

단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	92/92	20,503,505	20,503,505	272/273	20,503,505

기초자기주식효과	(1,009,119)	92/92	(1,009,119)	(1,009,119)	272/273	(1,009,119)

자기주식 1차취득	(50,000)	92/92	(50,000)	(50,000)	180/273	(49,724)

자기주식 2차취득	(50,000)	92/92	(50,000)	(50,000)	179/273	(49,448)

자기주식 3차취득	(6,842)	92/92	(6,842)	(6,842)	176/273	(6,653)

자기주식 4차취득	(10,578)	92/92	(10,578)	(10,578)	173/273	(10,110)

자기주식 5차취득	(24,073)	92/92	(24,073)	(24,073)	172/273	(22,876)

자기주식 6차취득	(21,258)	92/92	(21,258)	(21,258)	171/273	(20,084)

자기주식 7차취득	(20,000)	92/92	(20,000)	(20,000)	170/273	(18,785)

자기주식 8차취득	(192)	92/92	(192)	(192)	101/273	(107)

가중평균유통보통주식수	-	-	19,311,443	-	-	19,316,599

24. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황당분기말 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜, ㈜엔아이스틸용인시스(*1)	㈜NI스틸, 창화철강㈜, 엔아이건설㈜, ㈜엔아이스틸용인시스(*1)

기타 특수관계자	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사	씨엔엠금융㈜, 앞산농원 농업회사법인 주식회사

주요 경영진 등	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(*1) 전기 중 당사가 32% 신규출자하여 설립되었습니다.

(2) 특수관계자 거래1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	8,213	1,169	40,000	-	5,500	401,503	164,739

창화철강㈜	14,165	-	2,171	437,848	386,378	133,270	-

엔아이건설㈜	-	-	-	-	-	36,700	-

㈜엔아이스틸 용인시스	-	37,976	-	-	-	337,800	-

합계	22,378	39,145	42,171	437,848	391,878	909,273	164,739

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 173,480천원, 리스부채 178,796천원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산상각비 28,132천원, 이자비용 2,115천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	미수수익	임차보증금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	㈜NI스틸	59,620	19,147	-	40,000	-	-	5,500	438,203	206,681

창화철강㈜	60,893	-	-	-	-	581,335	427,913	133,270	-

엔아이건설㈜	182,525	-	-	-	-	-	-	3,028	-

㈜엔아이스틸 용인시스	-	38,490	12,300	-	1,600,000	-	-	337,800	-

합계	303,038	57,637	12,300	40,000	1,600,000	581,335	433,413	912,301	206,681

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 201,612천원, 리스부채 206,681천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 56,264천원, 이자비용 5,127천원을 인식하였습니다.

2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	이자수익	합계

관계기업	㈜NI스틸	174,483	1,707,930	-	617,859	-	2,500,272

창화철강㈜	48,332	5,599	92,000	191,390	-	337,321

엔아이건설㈜	948	3,640	-	29,242	-	3,330

㈜엔아이스틸 용인시스	-	-	-	351,660	36,699	388,359

합계	223,763	1,717,169	92,000	1,190,151	36,699	3,259,782

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	이자수익	합계

관계기업	(주)NI스틸	117,705	3,548,438	-	799,599	-	4,465,742

창화철강(주)	190,621	-	128,683	59,731	-	379,035

엔아이건설(주)	152,193	2,221,395	-	5,737	-	2,379,325

(주)엔아이스틸용인시스	-	-	-	154,297	12,300	166,597

기타 특수관계자	씨엔엠금융(주)	-	-	-	-	21,475	21,475

합계	460,519	5,769,833	128,683	1,019,364	33,775	7,412,174

3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	1,534,604	8,626	3,058	-	1,546,288

창화철강㈜	172,544	54,018	-	-	1,663,386	1,889,948

합계	172,544	1,588,622	8,626	3,058	1,663,386	3,436,236

(*) 당분기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	㈜NI스틸	-	697,250	10,088	5,127	-	712,465

창화철강㈜	119,388	136,101	-	-	2,227,357	2,482,846

합계	119,388	833,351	10,088	5,127	2,227,357	3,195,311

(*) 전기 중 인식한 리스부채 이자비용 입니다.

4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	55,200,000	차입 관련 연대보증

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	61,200,000	차입관련 연대보증

(3) 당분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 47,032천원(전기: 60,000천원) 입니다.

25. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유형자산의 폐기	247,878	96,078

신규 리스계약에 따른 사용권자산 및 리스부채 증가	-	102,377

투자부동산의 유형자산 대체	11,690,215	943,560

신규 임대에 따른 미수금 및 임대보증금 증가	168,550	-

퇴직급여 관련 미지급금	9,549	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	유동성대체	기타	분기말

증가	감소

단기차입금	14,273,866	68,965,065	(72,885,931)	-	-	10,353,000

유동성장기차입금	14,000,000	-	(3,980,000)	-	-	10,020,000

유동리스부채	98,134	-	(73,237)	76,198	-	101,095

비유동리스부채	241,142	-	-	(76,198)	-	164,944

유동성임대보증금	914,137	44,142	(38,536)	-	-	919,743

비유동성임대보증금	1,534,939	168,550	(653,326)	-	118,387	1,168,550

합계	31,062,218	69,177,757	(77,631,030)	-	118,387	22,727,332

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타	기말

증가	감소

단기차입금	-	145,132,432	(130,858,566)	-	-	14,273,866

유동성장기차입금	17,000,000	-	(3,000,000)	-	-	14,000,000

유동리스부채	118,264	-	(102,228)	129,955	(47,857)	98,134

비유동리스부채	268,720	-	-	(129,955)	102,377	241,142

유동임대보증금	592,869	512,143	(169,052)	-	(21,823)	914,137

비유동임대보증금	1,457,802	29,924	-	-	47,213	1,534,939

합계	19,437,655	145,674,499	(134,129,846)	-	79,910	31,062,218

또한, 당사는 이자의 지급을 재무활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

26. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	공탁 등에 대한 지급보증	260,099	260,099

주요 경영진 등	차입관련 연대보증	55,200,000	61,200,000

USD 1,200,000	USD 1,200,000

27. 우발상황과 약정사항 (1) 약정사항당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	10,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	4,180,000	시설자금대출

-	10,000,000	일반자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	5,840,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	66,020,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 1,500,000이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	15,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	10,000,000	일반자금대출

-	6,000,000	시설자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	8,000,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	75,000,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 3,300,000, 일반자금대출(개별) 2,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산 등당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,536,115	24,000,000	14,000,000	신한은행,KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,200,000	1,000,000	신한은행	임대차계약 보증금

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,680,421	24,000,000	14,000,000	신한은행,KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,200,000	1,000,000	신한은행	임대차계약 보증금

783,991	-	삼성생명보험㈜	(*)

(*) 투자부동산 임차인의 임대보증금 관련하여 근저당이 설정되어 있습니다.

28. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	584,849	-	-	584,849

매출채권	27,130,117	-	-	27,130,117

기타유동금융자산	42,760	-	-	42,760

상각후원가 측정 금융자산	1,981,800	-	-	1,981,800

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,184,290	-	2,184,290

비유동:

장기금융상품	92,548	-	-	92,548

기타비유동금융자산	49,195	-	-	49,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,125,342	-	9,125,342

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	29,881,269	11,309,632	178,200	41,369,101

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,463,228	-	-	1,463,228

매출채권	30,224,842	-	-	30,224,842

기타유동금융자산	1,691,556	-	-	1,691,556

상각후원가 측정 금융자산	2,978,795	-	-	2,978,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,291,456	-	4,291,456

비유동:

장기금융상품	70,896	-	-	70,896

기타비유동금융자산	47,024	-	-	47,024

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,146,654	-	10,146,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	36,476,341	14,438,110	178,200	51,092,651

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	12,039,756	-	12,039,756

단기차입금	10,353,000	-	10,353,000

유동성장기차입금	14,000,000	-	14,000,000

기타유동금융부채	1,945,169	-	1,945,169

리스부채	-	101,094	101,094

비유동:

기타비유동금융부채	1,115,721	-	1,115,721

리스부채	-	164,944	164,944

합계	39,453,646	266,038	39,719,684

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	10,555,998	-	10,555,998

단기차입금	14,273,866	-	14,273,866

유동성장기차입금	14,000,000	-	14,000,000

기타유동금융부채	2,002,375	-	2,002,375

리스부채	-	98,134	98,134

비유동:

기타비유동금융부채	1,534,939	-	1,534,939

리스부채	-	241,142	241,142

합계	42,367,178	339,276	42,706,454

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	584,849	584,849	1,463,228	1,463,228

매출채권	27,130,117	27,130,117	30,224,842	30,224,842

기타유동금융자산	42,760	42,760	1,691,556	1,691,556

장기금융상품	92,548	92,548	70,896	70,896

기타비유동금융자산	49,195	49,195	47,024	47,024

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,309,632	11,309,632	14,438,110	14,438,110

상각후원가 측정 금융자산	1,981,800	1,981,800	2,978,795	2,978,795

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	178,200	178,200	178,200

금융자산 합계	41,369,101	41,369,101	51,092,651	51,092,651

금융부채

매입채무	12,039,756	12,039,756	10,555,998	10,555,998

단기차입금	10,353,000	10,353,000	14,273,866	14,273,866

유동성장기차입금	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

기타유동금융부채	1,945,169	1,945,169	2,002,375	2,002,375

기타비유동금융부채	1,115,721	1,115,721	1,534,939	1,534,939

금융부채 합계	39,453,646	39,453,646	42,367,178	42,367,178

(4) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 측정한 공정가치 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 3)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,924,072	6,148,723	2,236,837	11,309,632

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,925,501	6,395,772	4,116,837	14,438,110

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

(6) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,174,523	2	순자산접근법,현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,021,270	순자산접근법,현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

500,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

800,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

936,837	(*2)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	72,930	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*1) 환매가 중단된 수익증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서, 판매사로부터 선보상 받은 금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 해외비상장업체의 지분에 투자한 수익증권으로 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,172,548	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,041,154	순자산접근법,현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

500,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

800,000	(*1)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

936,837	(*2)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	2,182,070	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*3)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*1) 환매가 중단된 수익증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서, 판매사로부터 선보상 받은 금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 해외비상장기업의 지분에 투자한 수익증권으로 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*3) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.