문배철강 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 52(전) 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 52(전) : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
문배철강 주식회사

1. 일반사항

문배철강 주식회사(이하 "당사")는 1973년 1월 22일 철강재의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 판재류, 형강, 스켈프 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 11월 5일에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,252백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

배종민	3,085,325	15.05%

배승준	2,969,100	14.48%

포스코㈜	1,022,000	4.98%

배종선	539,065	2.63%

이명자	475,505	2.32%

기타	10,476,889	51.10%

자기주식	1,935,621	9.44%

합계	20,503,505	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정 된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표 를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표 에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정 되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 철강재의 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 영업부문으로 하고있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 등에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

영업부문	주요 재화	주요 고객

철강재의 제조 및 판매업	열연후판, 열연박판, 무늬강판, 열연코일, 미니밀, 후판, 박판, 무늬. 형강, 기타 등	㈜정우스틸, 보성파워텍㈜, 승원철강㈜ 등

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였으며 당사의 비유동자산 등은 국내에 소재하고 있으므로, 이에 따라 지역에 대한 정보는 생략하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,941	10,591

보통예금 등	636,513	1,064,204

당좌예금	488,231	38,083

합계	1,135,685	1,112,878

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	43,093	49,304	44,481	49,195

장기금융상품	-	107,151	-	99,839

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,408,359	7,928,340	1,748,576	7,917,810

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	178,200	-	178,200

합계	1,451,452	8,262,995	1,793,057	8,245,044

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용 제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB하나은행 등	7,000	7,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회사채	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	43,093	-	44,481	-

보증금	-	49,034	-	49,195

합계	43,093	49,034	44,481	49,195

(5) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	7,000	7,000

종신보험	100,151	92,839

합계	107,151	99,839

(6) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

수익증권	9,960,920	6,159,171	6,159,171

신종자본증권	2,970,000	2,944,840	2,944,840

RP	232,553	232,688	232,688

합계	13,163,473	9,336,699	9,336,699

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가치	장부금액

수익증권	9,840,920	6,148,104	6,148,104

신종자본증권	2,970,000	2,944,840	2,944,840

RP	572,263	573,442	573,442

합계	13,383,183	9,666,386	9,666,386

(*) 일부 수익증권의 만기가 1년 이내이나, 수익증권의 환매가 연기됨에 따라, 당사는 전기말 현재 동 자산을 비유동자산으로 분류하였으며, 판매사로부터 선보상 받은 금액으로 평가하였습니다. 판매사로부터 선보상 받은 금액은 장기선수금으로 인식하고 있습니다.

(7) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,111	(2,125,924)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	63,150

합계	1,111	(2,062,774)

(8) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)	2,347	-	-	1,856

KDB산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이(주)	144,019	-	-	113,919

건양철강(주)	56,424	-	-	44,631

SG신성건설(주)	41,804	-	-	33,067

상무철강(주)	65,444	-	-	51,766

(주)이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기 금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	평가손실
(누계액)(*1)(*2)

지분상품

대우자동차(주)	2,347	-	-	1,856

KDB산업은행(수익증권)	414	-	-	327

평산에스아이(주)	144,019	-	-	113,919

건양철강(주)	56,424	-	-	44,631

SG신성건설(주)	41,804	-	-	33,067

상무철강(주)	65,444	-	-	51,766

(주)이스틸포유	178,200	178,200	178,200	-

합계	488,652	178,200	178,200	245,566

(*1) 상기 금액은 법인세 차감 후 금액입니다.(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,654,015	29,064,018

손실충당금	(25,017)	(14,570)

합계	28,628,998	29,049,448

(2) 당분기와 전기 중 당사의 매출채권 관련 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개별적 손상	집합적 손상	합계

전기초	12,234	4,078	16,312

설정(환입)	(2,447)	705	(1,742)

전기말	9,787	4,783	14,570

당분기초	9,787	4,783	14,570

설정(환입)	6	10,441	10,447

당분기말	9,793	15,224	25,017

(3) 당분기말 현재 연체되지 않은 매출채권의 장부금 액은 28,163,142천원 (전기말 : 29,019,786 천원)입니다.(4) 매출채권 기대신용손실모형에 의한 평가를 수행한 결과, 손실충당 금 10,477천원 (전기: 1,742 천원 환입)을 인식하였습니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	3,565	-	6,336	-

부가세선급금	38,372	-	-	-

합계	41,937	-	6,336	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	198,885	1,300,000	59,378	1,300,000

부가세예수금	62,077	-	270,182	-

예수금	87,860	-	112,884	-

선수수익	34,747	24,314	35,523	32,419

미지급배당금	929,128	-	-	-

합계	1,312,697	1,324,314	477,967	1,332,419

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,776,212	(32,421)	2,743,791	3,227,436	(109,340)	3,118,096

제품	3,235,775	(406,893)	2,828,882	3,384,422	(362,183)	3,022,239

원재료	7,704,147	(558,915)	7,145,232	4,994,288	(309,563)	4,684,725

합계	13,716,134	(998,229)	12,717,905	11,606,146	(781,086)	10,825,060

순실현가능가액이 장부금액보다 하락한 재고자산에 대해 당기 중 217,142천원 의 재고자산평가손실 (전기 : 343,547 천원의 재고자산평가손실환입 )을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 없습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 후판 및 원재료인 코일 등으로구성되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주된 사업장	사용재무제표일	취득가액	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)NI스틸	한국	2025년 03월 31일	7,131,161	39.72%	102,668,703	39.72%	101,162,472

창화철강(주)	한국	2025년 03월 31일	4,420,154	22.56%	13,976,104	22.56%	14,527,560

엔아이건설(주)	한국	2025년 03월 31일	300,000	31.58%	940,926	31.58%	1,098,801

(주)엔아이스틸용인시스	한국	2025년 03월 31일	3,200,000	32.00%	2,623,020	32.00%	2,690,387

합계	15,051,315	120,208,753	119,479,220

(2) 당분기와 전기 중 지분법 적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

(주)NI스틸	101,162,472	1,545,918	-	(39,687)	-	102,668,703

창화철강(주)	14,527,560	(26,185)	-	(34,611)	(490,660)	13,976,104

엔아이건설(주)	1,098,801	(157,875)	-	-	-	940,926

(주)엔아이스틸용인시스	2,690,387	(67,367)	-	-	-	2,623,020

합계	119,479,220	1,294,491	-	(74,298)	(490,660)	120,208,753

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	배당금수령액	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

(주)NI스틸	93,035,887	10,267,194	(1,419,824)	(720,785)	-	101,162,472

창화철강(주)	15,083,900	523,662	-	47,899	(1,127,901)	14,527,560

엔아이건설(주)	840,734	258,067	-	-	-	1,098,801

(주)엔아이스틸용인시스	3,017,904	(327,517)	-	-	-	2,690,387

합계	111,978,425	10,721,406	(1,419,824)	(672,886)	(1,127,901)	119,479,220

(3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자산	부채	매출	당기손익	자산	부채	매출	당기손익

(주)NI스틸	472,905,045	217,417,331	53,888,519	3,799,879	473,469,062	218,821,287	275,274,102	25,847,442

창화철강(주)	114,720,149	52,763,909	29,127,885	(116,076)	116,432,181	52,011,557	145,427,310	948,936

엔아이건설(주)	4,917,063	1,937,464	2,577,013	(499,936)	4,938,634	1,459,098	17,969,420	815,366

(주)엔아이스틸용인시스	16,877,975	8,681,038	632,912	(210,521)	17,175,408	8,767,950	2,041,195	(1,023,490)

합계	609,420,232	280,799,742	86,226,329	2,973,346	612,015,285	281,059,892	440,712,027	26,588,254

(4) 당분기와 전기의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

(주)NI스틸	(57)	57	(664)	(664)

엔아이건설(주)	(1,166)	1,166	(583)	(583)

합계	(1,223)	1,223	(1,247)	(1,247)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	유동자산	미실현손익 잔액

기초	실현손익	미실현손익

(주)NI스틸	(1,917)	1,917	(87)	(87)

엔아이건설(주)	(583)	583	-	-

합계	(2,500)	2,500	(87)	(87)

(5) 당분기와 전기 중 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

(주)NI스틸	28,673	-	28,673	28,673	-	28,673

투자제거차액은 과거 지분 추가 취득 과정에서 발생한 영업권 해당액입니다.

(6) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

(주)NI스틸	(1,305,146)	-	(1,305,146)	62,520	(1,242,626)

창화철강(주)	(210,930)	-	(210,930)	10,307	(200,623)

엔아이건설(주)	(4,497)	-	(4,497)	188	(4,309)

합계	(1,520,573)	-	(1,520,573)	73,015	(1,447,558)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말	이연법인세자산(부채)	지분법자본변동

(주)NI스틸	(584,360)	(720,786)	(1,305,146)	62,520	(1,242,626)

창화철강(주)	(258,830)	47,900	(210,930)	10,307	(200,623)

엔아이건설(주)	(4,497)	-	(4,497)	188	(4,309)

합계	(847,687)	(672,886)	(1,520,573)	73,015	(1,447,558)

(7) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

(주)NI스틸	36,688,262	102,668,702	39,698,290	101,162,472

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 등	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가:

토지	11,407,651	-	-	-	-	11,407,651

건물	7,186,334	-	-	-	-	7,186,334

구축물	373,466	-	-	-	-	373,466

기계장치	7,484,803	16,000	-	-	-	7,500,803

차량운반구	357,336	-	-	-	-	357,336

공구와기구	123,000	-	-	-	-	123,000

비품	463,593	-	-	-	-	463,593

건물부속설비	828,056	-	-	-	-	828,056

소계	28,224,239	16,000	-	-	-	28,240,239

감가상각누계액:

건물	(4,266,470)	-	-	(44,915)	-	(4,311,385)

구축물	(306,136)	-	-	(2,334)	-	(308,470)

기계장치	(5,764,103)	-	-	(57,346)	-	(5,821,449)

차량운반구	(251,056)	-	-	(11,165)	-	(262,221)

공구와기구	(34,250)	-	-	(6,150)	-	(40,400)

비품	(408,027)	-	(5,022)	-	(413,049)

건물부속설비	(146,871)	-	-	(5,175)	-	(152,046)

소계	(11,176,913)	-	-	(132,107)	-	(11,309,020)

장부금액:

토지	11,407,651	-	-	(44,915)	-	11,407,651

건물	2,919,864	-	-	(2,334)	-	2,874,949

구축물	67,331	-	-	(57,346)	-	64,997

기계장치	1,720,700	16,000	-	(11,165)	-	1,679,354

차량운반구	106,279	-	-	(6,150)	-	95,114

공구와기구	88,750	-	-	(5,022)	-	82,600

비품	55,567	-	-	(5,175)	-	50,545

건물부속설비	681,186	-	-	(132,107)	-	676,011

합계	17,047,328	16,000	16,931,221

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 등	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가:

토지	10,106,036	-	-	-	1,301,615	11,407,651

건물	6,843,485	-	-	-	342,849	7,186,334

구축물	373,466	-	-	-	-	373,466

기계장치	7,707,303	20,000	(242,500)	-	-	7,484,803

차량운반구	357,336	-	-	-	-	357,336

공구와기구	57,443	69,000	(3,443)	-	-	123,000

비품	440,643	24,885	(1,935)	-	-	463,593

건물부속설비	805,057	-	-	-	23,000	828,057

소계	26,690,769	113,885	(247,878)	-	1,667,464	28,224,240

감가상각누계액:

건물	(4,031,814)	-	-	(179,658)	(54,999)	(4,266,471)

구축물	(296,799)	-	-	(9,337)	-	(306,136)

기계장치	(5,782,887)	-	242,500	(223,716)	-	(5,764,103)

차량운반구	(206,396)	-	-	(44,660)	-	(251,056)

공구와기구	(16,543)	-	3,443	(21,150)	-	(34,250)

비품	(389,905)	-	1,935	(20,057)	-	(408,027)

건물부속설비	(124,135)	-	-	(20,700)	(2,035)	(146,870)

소계	(10,848,479)	-	247,878	(519,278)	(57,034)	(11,176,913)

장부금액:

토지	10,106,036	-	-	-	1,301,615	11,407,651

건물	2,811,671	-	-	(179,658)	287,850	2,919,863

구축물	76,667	-	-	(9,337)	-	67,330

기계장치	1,924,416	20,000	-	(223,717)	-	1,720,699

차량운반구	150,940	-	-	(44,659)	-	106,281

공구와기구	40,900	69,000	-	(21,150)	-	88,750

비품	50,738	24,885	-	(20,056)	-	55,567

건물부속설비	680,922	-	-	(20,701)	20,965	681,186

합계	15,842,290	113,885	-	(519,278)	1,610,430	17,047,327

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 33,782백만 원입니다. 보험금에 대하여 100억원의 질권이 신한은행과 KDB산업은행에 설정되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 상기 토지 및 건물의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가:

토지	27,706,709	-	-	27,706,709

건물	6,064,384	-	-	6,064,384

건물부속설비	390,899	-	-	390,899

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

소계	34,646,992	-	-	34,646,992

감가상각누계액:

건물	(1,107,053)	(37,559)	-	(1,144,612)

건물부속설비	(45,010)	(2,430)	-	(47,440)

소계	(1,152,063)	(39,989)	-	(1,192,052)

장부금액:

토지	27,706,709	-	-	27,706,709

건물	4,957,331	-	(37,559)	4,919,772

건물부속설비	345,889	-	(2,430)	343,459

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

합계	33,494,929	-	(39,989)	33,454,940

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기타증감(*)	기말

취득원가:

토지	29,008,324	-	(1,301,615)	27,706,709

건물	6,352,234	-	(342,849)	6,009,385

건물부속설비	411,864	-	(23,000)	388,864

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

소계	36,257,422	-	(1,667,464)	34,589,958

감가상각누계액:

건물	(956,818)	(150,235)	54,999	(1,052,054)

건물부속설비	(35,288)	(9,722)	2,035	(42,975)

소계	(992,106)	(159,957)	57,034	(1,095,029)

장부금액:

토지	29,008,324	-	(1,301,615)	27,706,709

건물	5,395,416	(150,235)	(287,850)	4,957,331

건물부속설비	376,576	(9,722)	(20,965)	345,889

건설중인자산	485,000	-	-	485,000

합계	35,265,316	(159,957)	(1,610,430)	33,494,929

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 580백만원(전분기 : 795백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 216백만원(전분기 : 241백만원)입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 상기 투자부동산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회원권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가:

기초	2,908,559	2,908,559

취득	-	-

처분	-	-

기말	2,908,559	2,908,559

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(20,116)	(130,116)

손상차손환입	-	110,000

기말	(20,116)	(20,116)

장부금액:

기초	2,888,443	2,778,443

기말	2,888,443	2,888,443

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상금액은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

사용권자산:

차량운반구	85,243	(11,049)	74,194

부동산	145,348	(14,066)	131,282

합계	230,591	(25,115)	205,476

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

사용권자산:

차량운반구	129,439	(44,197)	85,242

부동산	201,612	(56,263)	145,349

합계	331,051	(100,460)	230,591

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	기말

차량운반구	90,535	1,650	(12,586)	79,599

부동산	150,607	791	(15,000)	136,398

합계	241,142	2,441	(27,586)	215,997

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	기말

차량운반구	132,595	8,286	(50,346)	90,535

부동산	206,681	3,926	(60,000)	150,607

합계	339,276	12,212	(110,346)	241,142

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	109,309	110,346

1년 초과 5년 미만	117,136	143,686

5년 이상	-	-

합계	226,445	254,032

(4) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 유출된 현금의 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구	12,586	50,346

부동산	15,000	60,000

리스료(단기리스)	-	9,000

리스료(소액기초자산리스)	4,190	15,624

합계	31,776	134,970

(5) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	25,115	100,460

리스부채의 이자비용	2,441	12,212

리스료(단기리스)	-	9,000

리스료(소액기초자산리스)	4,190	15,624

리스해지이익	-	-

합계	31,746	137,296

감가상각비는 판매비와관리비에 전액 배부되었습니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	12,440,168	11,689,273

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

구매자금대출	신한은행(*)	신한은행고시금리 + 0.7%	2025년 04월 07일	4,046,000	-

일반자금대출	KDB산업은행	기준금리 3M + 1.45	2025년 10월 31일	10,000,000	10,000,000

합계	14,046,000	10,000,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 주요 경영진 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당분기말 현재이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출(*)	KDB산업은행	산금채 12M + 0.75	2025년 08월 01일	2,540,000	3,770,000

시설자금대출(*)	신한은행	금융채 12M + 0.93	2025년 08월 01일	3,520,000	5,260,000

합계	6,060,000	9,030,000

차감: 유동성 대체	(6,060,000)	(9,030,000)

차감 계	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(당분기말 채권최고액: 24,000,000천원).

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	662,189	-	675,680	-

미지급비용	338,623	-	286,033	-

임대보증금	932,935	1,107,734	931,760	1,098,775

합계	1,933,747	1,107,734	1,893,473	1,098,775

18. 퇴직급여

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,097,533	5,979,636

사외적립자산의 공정가치	(5,778,398)	(5,770,313)

국민연금전환금	(9,278)	(9,278)

순확정급여부채	309,857	200,045

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	104,025	416,100

이자비용	53,124	212,497

기대수익	(47,337)	(219,103)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-

합계	109,812	409,494

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	47,328	181,153

판매비와관리비	62,484	228,341

합계	109,812	409,494

19. 자본금과 잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	20,503,505주	20,503,505주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	10,251,752,500원	10,251,752,500원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,208,702	10,208,702

기타자본잉여금	6,286,478	6,286,478

합계	16,495,180	16,495,180

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,315,291)	(4,281,892)

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(245,566)	(245,566)

지분법자본변동	(1,518,264)	(1,447,558)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,377,588)	(1,377,589)

합계	(3,141,418)	(3,070,713)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,436,453	3,343,540

임의적립금	14,890,964	14,890,964

미처분이익잉여금	147,319,260	148,366,282

합계	165,646,677	166,600,786

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	32,584,612	32,584,612	35,209,546	35,209,546

한 시점에 인식	32,019,758	32,019,758	34,589,980	34,589,980

기간에 걸쳐 인식	564,854	564,854	619,566	619,566

2. 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등	580,584	580,584	794,831	794,831

합계	33,165,196	33,165,196	36,004,377	36,004,377

(2) 계약 잔액

1) 당분기말과 전분기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	선수금	198,885	59,378

2) 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	139,506	4,225

(3) 당분기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	22,502,234	22,502,234	25,429,739	25,429,739

상품매출원가	8,474,276	8,474,276	7,770,335	7,770,335

임가공매출원가	706,759	706,759	735,108	735,108

임대매출원가	216,459	216,459	241,470	241,470

합계	31,899,728	31,899,728	34,176,652	34,176,652

(4) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	769,530	769,530	680,850	680,850

퇴직급여	62,483	62,483	71,104	71,104

복리후생비	102,429	102,429	89,251	89,251

여비교통비	36,745	36,745	5,415	5,415

통신비	6,205	6,205	6,272	6,272

세금과공과	7,279	7,279	8,578	8,578

지급임차료	1,010	1,010	-	-

감가상각비	47,192	47,192	44,888	44,888

지급수수료	84,722	84,722	158,261	158,261

보험료	10,550	10,550	9,502	9,502

접대비	44,737	44,737	62,710	62,710

운반비	579,339	579,339	586,107	586,107

도서인쇄비	1,583	1,583	1,759	1,759

차량유지비	9,085	9,085	7,663	7,663

교육훈련비	111	111	1,150	1,150

소모품비	3,976	3,976	8,047	8,047

수도광열비	15,811	15,811	17,426	17,426

대손상각비(환입)	10,447	10,447	(1,613)	(1,613)

합계	1,793,234	1,793,234	1,757,370	1,757,370

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	21,856,659	21,856,659	24,757,260	24,757,260

상품매입 및 재고자산의 변동	8,667,634	8,667,634	8,282,506	8,282,506

종업원급여	1,395,966	1,395,966	1,284,266	1,284,266

복리후생비	213,644	213,644	182,408	182,408

퇴직급여	109,812	109,812	117,464	117,464

유형자산 감가상각비	132,106	132,106	124,893	124,893

투자부동산 감가상각비	39,989	39,989	42,276	42,276

사용권자산 감가상각비	25,115	25,115	25,115	25,115

지급수수료	98,149	98,149	166,764	166,764

접대비	46,598	46,598	64,676	64,676

운반비	579,339	579,339	586,107	586,107

차량유지비	25,106	25,106	21,721	21,721

소모품비	15,466	15,466	19,404	19,404

대손상각비(환입)	10,447	10,447	(1,613)	(1,613)

전력비	90,645	90,645	92,808	92,808

외주가공비	6,119	6,119	21,159	21,159

수선비	33,926	33,926	42,212	42,212

포장비	27,399	27,399	36,218	36,218

기타	346,240	346,240	68,381	68,381

합계	33,720,359	33,720,359	35,934,025	35,934,025

21. 영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	66,912	66,912	162,985	162,985

외화환산이익	-	-	5	5

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	11,091	11,091	60,379	60,379

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	63,150	63,150

합계	78,003	78,003	286,519	286,519

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	250,307	250,307	352,119	352,119

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	9,980	9,980	9,336	9,336

합계	260,287	260,287	361,455	361,455

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	8,889	8,889	27,779	27,779

합계	8,889	8,889	27,779	27,779

(4) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	62,087	62,087	10	10

합계	62,087	62,087	10	10

22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.85% (2024년 12월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 : -12.27%) 입니다.

23. 주당이익 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 당분기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	441,703,613	441,703,613	4,428,172,416	4,428,172,416

가중평균 유통 보통주식수	18,570,365	18,570,365	19,281,092	19,281,092

주당이익	24	24	229	229

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	90/90	20,503,505	20,503,505	90/90	20,503,505

기초자기주식효과	1,920,946	90/90	1,920,946	1,920,946	90/90	1,920,946

자기주식 1차취득	(8,353)	89/90	(8,260)	(8,353)	89/90	(8,260)

자기주식 2차취득	(6,322)	56/90	(3,934)	(6,322)	56/90	(3,934)

가중평균유통보통주식수	18,570,365	18,570,365

2) 전분기(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	20,503,505	91/91	20,503,505	20,503,505	91/91	20,503,505

기초자기주식효과	(1,192,062)	91/91	(1,192,062)	(1,192,062)	91/91	(1,192,062)

자기주식 1차취득	(2,212)	26/91	(632)	(2,212)	26/91	(632)

자기주식 2차취득	(20,000)	25/91	(5,495)	(20,000)	25/91	(5,495)

자기주식 3차취득	(20,000)	24/91	(5,275)	(20,000)	24/91	(5,275)

자기주식 4차취득	(31,468)	21/91	(7,262)	(31,468)	21/91	(7,262)

자기주식 5차취득	(10,768)	20/91	(2,367)	(10,768)	20/91	(2,367)

자기주식 6차취득	(20,000)	13/91	(2,857)	(20,000)	13/91	(2,857)

자기주식 7차취득	(15,526)	12/91	(2,047)	(15,526)	12/91	(2,047)

자기주식 8차취득	(20,000)	11/91	(2,418)	(20,000)	11/91	(2,418)

자기주식 9차취득	(8,406)	10/91	(924)	(8,406)	10/91	(924)

자기주식 10차취득	(13,958)	7/91	(1,074)	(13,958)	7/91	(1,074)

가중평균유통보통주식수	19,281,092	19,281,092

24. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)NI스틸, 창화철강(주), 엔아이건설(주), (주)엔아이스틸용인시스	(주)NI스틸, 창화철강(주), 엔아이건설(주), (주)엔아이스틸용인시스

기타 특수관계자	씨엔엠금융(주), 앞산농원 농업회사법인 주식회사	씨엔엠금융(주), 앞산농원 농업회사법인 주식회사

주요 경영진 등	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 특수관계자 거래1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	(주)NI스틸	260,904	-	40,000	-	6,619	413,520	136,397

창화철강(주)	20,151	-	2,280	396,481	428,619	133,270	-

엔아이건설(주)	-	-	-	-	-	37,875	-

(주)엔아이스틸용인시스	-	-	-	-	-	348,270	-

합계	281,055	-	42,280	396,481	435,238	932,935	136,397

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 131,281천원, 리스부채 136,397천원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산상각비 14,065천원, 이자비용 790천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채(*)

관계기업	(주)NI스틸	125,317	-	40,000	-	5,500	413,520	150,607

창화철강(주)	15,771	-	2,171	387,992	433,552	133,270	-

엔아이건설(주)	-	-	-	-	-	36,700	-

(주)엔아이스틸용인시스	-	39,922	-	-	-	348,270	-

합계	141,088	39,922	42,171	387,992	439,052	931,760	150,607

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 145,348천원, 리스부채 150,607천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 56,264천원, 이자비용 3,926천원을 인식하였습니다.

2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	이자수익	합계

관계기업	(주)NI스틸	87,329	219,163	-	205,624	-	512,116

창화철강(주)	18,014	-	23,260	69,222	-	110,496

엔아이건설(주)	-	-	-	16,762	-	16,762

(주)엔아이스틸용인시스	-	-	-	109,980	-	109,980

합계	105,343	219,163	23,260	401,588	-	749,354

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제품매출	상품매출	임가공매출	임대매출	이자수익	합계

관계기업	(주)NI스틸	219,665	1,879,236	-	821,510	-	2,920,411

창화철강(주)	49,234	5,599	113,025	260,867	-	428,725

엔아이건설(주)	948	3,640	-	45,589	-	50,177

(주)엔아이스틸용인시스	-	-	-	459,157	36,699	495,856

합계	269,847	1,888,475	113,025	1,587,123	36,699	3,895,169

3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	(주)NI스틸	-	-	1,018	2,441	-	3,459

창화철강(주)	11,460	8,538	-	-	571,253	591,251

합계	11,460	8,538	1,018	2,441	571,253	594,710

(*) 당기에 인식한 리스부채 이자비용이며, 당기 중 지급한 리스료는 60,000천원입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	원재료매입	상품매입	외주가공	이자비용(*)	기타매입	합계

관계기업	(주)NI스틸	-	1,534,604	8,626	3,926	-	1,547,156

창화철강(주)	172,544	64,841	-	-	2,275,165	2,512,550

합계	172,544	1,599,445	8,626	3,926	2,275,165	4,059,706

(*) 당기에 인식한 리스부채 이자비용이며, 당기 중 지급한 리스료는 60,000천원입니다.

4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	상환	대여	기말

관계기업	-	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	상환	대여	기말

관계기업	(주)엔아이스틸용인시스	1,600,000	(1,600,000)	-	-

5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	55,200,000	차입 관련 연대보증

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	외화 보증금액	원화 보증금액	보증내용

주요 경영진 등	USD 1,200,000	55,200,000	차입 관련 연대보증

25. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유형자산의 폐기	-	247,878

신규 리스계약에 따른 사용권자산 및 리스부채 증가	-	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,667,464

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타	기말

증가	감소

단기차입금	10,000,000	28,820,991	(24,774,991)	-	-	14,046,000

유동성장기차입금	9,030,000	-	(2,970,000)	-	-	6,060,000

유동리스부채	102,113	-	(25,145)	27,586	-	104,554

비유동리스부채	139,029	-	-	(27,586)	-	111,443

유동임대보증금	931,760	1,175	-	-	-	932,935

비유동임대보증금	1,098,775	-	-	-	-	1,168,550

합계	21,301,677	28,822,166	(27,770,136)	-	-	22,423,482

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타	기말

증가	감소

단기차입금	14,273,866	98,077,831	(102,351,697)	-	-	10,000,000

유동성장기차입금	14,000,000	-	(4,970,000)	-	-	9,030,000

유동리스부채	98,134	-	(98,134)	102,113	-	102,113

비유동리스부채	241,142	-	-	(102,113)	-	139,029

유동임대보증금	914,137	56,159	(38,536)	-	-	931,760

비유동임대보증금	1,534,939	168,550	(653,326)	-	48,612	1,098,775

합계	31,062,218	98,302,540	(108,111,693)	-	48,612	21,301,677

또한 당사는 이자의 지급을 재무활동으로 인한 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

26. 지급보증

당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	하자보증	260,099	260,099

주요 경영진 등	차입 관련 연대보증	55,200,000	55,200,000

USD 1,200,000	USD 1,200,000

27. 우발상황과 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	10,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	2,540,000	일반자금대출

-	10,000,000	시설자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	3,520,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	62,060,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 1,500,000이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	약정액(USD)	약정액(원화)	내용

KEB하나은행	-	10,000,000	포괄한도(*)

KDB산업은행	-	4,180,000	일반자금대출

-	10,000,000	시설자금대출

신한은행	-	25,000,000	구매자금대출(개별)

-	5,840,000	시설자금대출

-	1,000,000	전자방식외담대

800,000	-	수입신용장(개별)

200,000	-	파생상품(통화선도)

농협은행	-	10,000,000	구매자금대출(개별)

합계	1,000,000	66,020,000

(*) 상기 포괄한도에는 수입신용장(개별) USD 1,500,000이 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산 등당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,439,911	24,000,000	14,000,000	신한은행KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,200,000	1,000,000	신한은행	임대차계약 보증금

168,550	-	씨티알	임대차계약보증금 질권

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	내용

유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물)	35,488,013	24,000,000	9,030,000	신한은행KDB산업은행	차입금 관련담보제공

1,200,000	1,000,000	신한은행	임대차계약 보증금

28. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,135,685	-	-	1,135,685

매출채권	28,628,998	-	-	28,628,998

기타유동금융자산	43,093	-	-	43,093

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,408,359	-	1,408,359

비유동:

장기금융상품	107,151	-	-	107,151

기타비유동금융자산	49,304	-	-	49,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,928,340	-	7,928,340

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	29,964,231	9,336,699	178,200	39,479,130

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	1,112,878	-	-	1,112,878

매출채권	29,049,448	-	-	29,049,448

기타유동금융자산	44,481	-	-	44,481

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,748,576	-	1,748,576

비유동:

장기금융상품	99,839	-	-	99,839

기타비유동금융자산	49,195	-	-	49,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,917,810	-	7,917,810

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

합계	30,355,841	9,666,386	178,200	40,200,427

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	12,440,168	-	12,440,168

단기차입금	14,046,000	-	14,046,000

유동성장기차입금	6,060,000	-	6,060,000

기타유동금융부채	1,312,697	-	1,312,697

리스부채	-	104,554	104,554

비유동:

기타비유동금융부채	1,324,314	-	1,324,314

리스부채	-	111,443	111,443

합계	35,183,179	215,997	35,399,176

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

유동:

매입채무	11,689,273	-	11,689,273

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기차입금	9,030,000	-	9,030,000

기타유동금융부채	1,893,473	-	1,893,473

리스부채	-	102,113	102,113

비유동:

기타비유동금융부채	1,098,775	-	1,098,775

리스부채	-	139,029	139,029

합계	33,711,521	241,142	33,952,663

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,135,685	1,135,685	1,112,878	1,112,878

매출채권	28,628,998	28,628,998	29,049,448	29,049,448

기타유동금융자산	43,093	43,093	44,481	44,481

장기금융상품	107,151	107,151	99,839	99,839

기타비유동금융자산	49,304	49,304	49,195	49,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,336,699	9,336,699	9,666,386	9,666,386

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,200	178,200	178,200	178,200

금융자산 합계	39,479,130	39,479,130	40,200,427	40,200,427

금융부채

매입채무	12,440,168	12,440,168	11,689,273	11,689,273

단기차입금	14,046,000	14,046,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	6,060,000	6,060,000	9,030,000	9,030,000

기타유동금융부채	1,312,697	1,312,697	1,893,473	1,893,473

기타비유동금융부채	1,324,314	1,324,314	1,098,775	1,098,775

금융부채 합계	35,183,179	35,183,179	33,711,521	33,711,521

(4) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정 시 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(5) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,944,840	4,511,859	1,880,000	9,336,699

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,944,840	4,841,546	1,880,000	9,666,386

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,200	178,200

(6) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,175,671	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,103,500	순자산접근법, 현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	232,688	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위	투입변수 가중평균

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 등	1,175,133	2	순자산접근법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

3,092,970	순자산접근법, 현금흐름할인법	기초자산 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

1,880,000	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

채무증권	573,442	2	순자산접근법	기초자산가격	해당사항 없음	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	178,200	3	(*)	-	해당사항 없음	해당사항 없음

(*) 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

30. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약은 없습니다.