남선알미늄 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 남선알미늄(이하 "당사")은 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및자동차 부품 공장을 두고 있습니다.당사는 대우라이프주식회사를 2008년 11월 10일자로 합병하였으며, 2009년 8월 28일의 임시주주총회 결의를 거쳐 기존 1주당 액면금액 5,000원을 500원으로 주식분할을 하였습니다. 당사는 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 우방산업(주) 외 특수관계 인이 42.19% ( 우선 주 포함)의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

- 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.- 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

- 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정 의 자세한 정보는 주 석 35 에 포 함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 부문정보

관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 매출 및 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	매 출	영업손익

당분기	전분기	당분기	전분기

알루미늄부문	204,270,575	145,255,467	13,420,112	11,620,982

자동차부문	109,501,238	143,677,838	2,721,175	7,710,608

합 계	313,771,813	288,933,305	16,141,287	12,935,923

( 2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

알루미늄부문	162,458,931	95,745,840	66,713,092	150,827,907	98,932,288	51,895,619

자동차부문	131,560,935	58,325,532	73,235,402	132,585,843	61,912,195	70,673,648

합 계	294,019,866	154,071,372	139,948,494	283,413,750	160,844,483	122,569,267

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	219,102,578	186,790,599	137,131,494	133,247,162

해외	94,669,235	102,142,706	-	-

합 계	313,771,813	288,933,305	137,131,494	133,247,162

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	313,771,813	107,095,265	34%	288,933,305	131,124,480	45%

( 5) 기 타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당 분기	전 분기	당 분기	전 분기

알루미늄부문	2,214,241	2,400,121	2,281,587	2,270,499

자동차부문	1,607,168	1,575,247	449,421	1,378,608

합 계	3,821,409	3,975,368	2,731,008	3,649,107

(*) 당분기 및 전분기 중 취득한 유무형자산입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,217,531	6,217,531	941,676	941,676

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	7,493	7,493	8,510	8,510

시장성 없는 지분증권	3,450,536	3,450,536	3,450,536	3,450,536

채무증권	2,715,786	2,715,786	2,501,344	2,501,344

소 계	6,173,815	6,173,815	5,960,390	5,960,390

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	974,421	974,421	794,421	794,421

매출채권	82,356,990	82,356,990	81,255,824	81,255,824

대여금	15,110,530	15,110,530	5,248,290	5,248,290

미수금	165,810	165,810	88,670	88,670

미수수익	372,534	372,534	37,176	37,176

보증금	373,882	373,882	390,932	390,932

소 계	99,354,167	99,354,167	87,815,313	87,815,313

금융자산 합계	105,527,982	105,527,982	94,717,379	94,717,379

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채(*)	매입채무	26,441,958	26,441,958	30,864,917	30,864,917

차입금	65,475,480	65,475,480	66,646,273	66,646,273

미지급금	17,258,650	17,258,650	12,651,429	12,651,429

미지급비용	5,094,215	5,094,215	4,640,073	4,640,073

금융부채 합계	114,270,303	114,270,303	114,802,692	114,802,692

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,565	2,656

예적금 등	6,211,966	939,020

합 계	6,217,531	941,676

7. 매 출 채권및 기타채 권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	88,774,241	60,395	87,669,269	60,395

차감: 대손충당금	(6,427,936)	(49,710)	(6,424,130)	(49,710)

합 계	82,346,305	10,685	81,245,139	10,685

기타채권	미수금	165,810	-	89,559	-

차감: 대손충당금	-	-	(889)	-

미수금(순액)	165,810	-	88,670	-

대여금	10,000,000	5,158,528	133,500	5,162,789

차감: 대손충당금	-	(47,999)	-	(47,999)

대여금(순액)	10,000,000	5,110,529	133,500	5,114,790

미수수익	372,534	-	37,176	-

보증금	-	373,882	-	390,932

합 계	10,538,344	5,484,411	259,346	5,505,722

(2) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	81,707,956	649,034	6,477,646	88,834,636

기타채권	16,022,755	-	47,999	16,070,754

합 계	97,730,711	649,034	6,525,645	104,905,390

(전기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	81,037,673	218,151	6,473,840	87,729,664

기타채권	5,765,068	-	48,888	5,813,956

합 계	86,802,741	218,151	6,522,728	93,543,620

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

7개월 ~ 12개월	-	-

1년 ~ 3년	557,724	191,856

3년 초과	91,310	26,295

합 계	649,034	218,151

(4) 당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	6,522,728	10,125,029

손상차손으로 인식된 금액	167,297	21,478

손상차손환입으로 인식된 금액	(164,380)	(737,235)

제각금액	-	(2,886,544)

기말잔액	6,525,645	6,522,728

(5) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

6개월이하	863,614	1,175,332

7개월~12개월	94,774	531,012

1년~3년	5,054,087	4,302,325

3년초과	513,170	514,059

합 계	6,525,645	6,522,728

(6) 매출채권 의 양도 또는 할인당사가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행시 당사가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 각각 19,650,934천원 및 12,046,419천원입니다. 이러한 양도거래로 인해 수령한 현금은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	3,140	-	3,140	9,130	-	9,130

제품	711,505	-	711,505	688,400	-	688,400

반제품	7,033,077	(55,608)	6,977,469	5,889,580	(55,608)	5,833,972

재공품	5,220,061	-	5,220,061	4,683,678	-	4,683,678

원재료	3,297,799	-	3,297,799	4,934,082	-	4,934,082

저장품	1,613,876	(88,991)	1,524,885	1,297,727	(88,991)	1,208,736

미착품	2,138,967	-	2,138,967	963,627	-	963,627

용지	11,136,020	-	11,136,020	24,381,185	-	24,381,185

합 계	31,154,445	(144,599)	31,009,846	42,847,409	(144,599)	42,702,810

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 1,954천원입니다.

9. 건설 계약 (1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	40,356,518	38,640,316

분양공사	43,454,870	23,186,245

합계	83,811,388	61,826,561

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	92,060,482	7,208,192	99,268,675	91,734,913	9,353,365	1,819,603

분양공사	62,433,091	4,208,024	66,641,115	52,139,498	14,501,617	-

합 계	154,493,573	11,416,216	165,909,790	143,874,411	23,854,982	1,819,603

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익의 합계	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	93,558,745	8,074,650	101,633,395	95,327,662	8,236,236	1,930,503

분양공사	220,119,220	1,174,325	231,862,445	31,205,140	-	8,018,895

합 계	115,570,665	9,248,975	124,819,640	126,532,802	8,236,236	9,949,398

(3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

분양공사	1,304,821	1,260,294	23,706	20,821	990,574	429,284	-

(4) 당분기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 133,397,699천원입니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

용인 기흥우방 아이유쉘	2016-01-01	2018-07-31	63.08%	14,502	-	14,783	-

(6) 주요 수주현황 내역(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

우방산업(주)	강릉 SM호텔 신축공사 AL 창호공사	우방산업(주)	2017년 02월 24일	2017.02.24 ~2017.08.15	4,420	89.0%	-153	-	1,641	281

(주)효성	평택 군인APT 창호공사	(주)효성	2016년 03월 25일	2016.03.25 ~ 2017.06.30	3,275	52.1%	-4	-	329	13

우방산업(주)	남양주 마석역 우방아이유쉘 공동주택	우방산업(주)	2016년 09월 27일	2016.09.27 ~ 2018.01.31	3,853	82.9%	1,490	-	760	30

우방건설주식회사	충북 진천 덕산면 우방아이유쉘PL	우방건설주식회사	2016년 08월 09일	2016.08.09 ~ 2017.06.30	2,307	100%	-	-	-	-

주식회사 흥화	P-PJT 사무동 골조공사중 AL창호	주식회사 흥화	2016년 08월 09일	2016.08.09 ~ 2017.11.30	3,800	100%	-	-	440	17

(주)우방	진주우방아이유쉘AL PL창호	(주)우방	2016년 09월 01일	2016.09.01 ~ 2017.12.31	2,111	93.1%	459	-	311	12

(주)한양건설	해운대중동타워마브러스창호유리난간	(주)한양건설	2016년 07월 18일	2016.07.18 ~ 2017.10.31	8,190	40.9%	677	-	231	9

(주)우방건설산업	화성 안녕동우방아이유쉘공동주택PL	(주)우방건설산업	2016년 03월 30일	2016.03.30 ~ 2017.09.12	3,839	98.5%	207	-	-	-

(주)우방	경북도청이전B8-2BL아이유쉘PL공사	(주)우방	2016년 03월 25일	2016.03.25 ~ 2017.06.30	2,752	97.7%	-41	-	-	-

(주)우방건설산업	인천 검단역우방아이유쉘공동주택PL	(주)우방건설산업	2016년 03월 30일	2016.03.30 ~2017.07.31	2,676	96.5%	88	-	-	-

기타	-	-	-	-	96,175	-	4,811	-	6,081	2,428

합 계	-	7,534	-	9,793	2,790

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	264,853	384,849

선급비용	284,760	196,909

선급임차료	3,782	6,743

선급부가세	1,942,613	1,799,932

선급공사원가	48,701	1,853,233

기타(*)	2,234,940	268,499

합 계	4,779,649	4,510,165

(*) 당분기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비등으로 구성되어 있습니다.

11. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	7,493	-	8,510

비상장주식	-	3,450,536	-	3,450,536

소 계	-	3,458,029	-	3,459,046

채무상품

국공채	10,795	-	16,310	-

회사채	-	2,704,991	-	2,485,034

소 계	10,795	2,704,991	16,310	2,485,034

합 계	10,795	6,163,020	16,310	5,944,080

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합 (*)	147,928	147,928	147,928

전기공사공제조합 등	124,037	124,037	124,037

시장성 없는지분증권	(주)하이플러스카드	3,178,569	3,178,569	3,178,569

경남기업(주) 등	171,809	2	2

합 계	3,622,343	3,450,536	3,450,536

(*) 당분기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 비상장주식은 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	27,729,608	-	-	-	27,729,608

건물	23,687,556	-	(7,015,304)	(1,192,293)	15,479,959

구축물	3,110,411	-	(1,110,045)	(72,470)	1,927,896

기계장치	24,986,747	(100,000)	(16,114,968)	(590,913)	8,180,866

차량운반구	1,078,037	-	(768,014)	(5,210)	304,813

공구와기구	26,109,903	-	(17,405,476)	(623,689)	8,080,738

비품	5,187,483	-	(4,249,681)	(68,321)	869,481

건설중인자산	219,800	-	-	-	219,800

합 계	112,109,545	(100,000)	(46,663,488)	(2,552,896)	62,793,161

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	27,729,608	-	-	27,729,608

건물	23,687,556	(6,432,002)	(1,192,293)	16,063,261

구축물	3,033,652	(1,003,004)	(72,470)	1,958,178

기계장치	23,740,154	(14,629,187)	(590,912)	8,520,055

차량운반구	1,276,155	(835,994)	(13,069)	427,092

공구와기구	24,956,497	(16,621,631)	(626,716)	7,708,150

비품	5,101,012	(4,070,169)	(68,321)	962,522

건설중인자산	760,119	-	-	760,119

합 계	110,284,753	(43,591,987)	(2,563,781)	64,128,985

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	기초가액	취 득	대 체(*1)	처분 등	상 각	기타증감(*2)	기말가액

토지	27,729,608	-	-	-	-	-	27,729,608

건물	16,063,261	-	-	-	(583,302)	-	15,479,959

구축물	1,958,178	76,759	-	-	(107,041)	-	1,927,896

기계장치	8,520,055	458,952	787,641	-	(1,485,782)	(100,000)	8,180,866

차량운반구	427,092	-	-	(37,796)	(84,483)	-	304,813

공구와기구	7,708,150	1,728,544	-	(42,873)	(1,313,083)	-	8,080,738

비품	962,522	123,402	19,795	(293)	(235,945)	-	869,481

건설중인자산	760,119	386,100	(902,059)	(24,360)	-	-	219,800

합 계	64,128,985	2,773,757	(94,623)	(105,322)	(3,809,636)	(100,000)	62,793,161

(*1) 당분기 중 건설중인자산 94,623천원이 경상개발비 등으로 대체되었습니다. (*2) 기타증감액은 정부보조금 수령분입니다.

(전기말) (단위: 천원)

과 목	기초가액	취 득	대 체(*1)	처분 등	상 각	기말가액

토지	27,679,274	-	50,334	-	-	27,729,608

건물	16,565,767	-	271,566	-	(774,072)	16,063,261

구축물	2,107,975	-	-	-	(149,797)	1,958,178

기계장치	9,412,178	876,730	431,000	(3)	(2,199,850)	8,520,055

차량운반구	275,083	279,171	-	(4,478)	(122,684)	427,092

공구와기구	7,551,771	1,669,192	310,500	(76,542)	(1,746,771)	7,708,150

비품	1,126,394	94,262	69,560	(1,211)	(326,483)	962,522

건설중인자산	335,644	1,465,436	(1,040,961)	-	-	760,119

합 계	65,054,086	4,384,791	91,999	(82,234)	(5,319,657)	64,128,985

(*1) 전기 중 건설중인자산 91,999천원이 경상개발비 등으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	4,315,794	-	4,315,794

건물	83,048	(65,746)	17,302

합 계	4,398,842	(65,746)	4,333,096

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	4,315,794	-	4,315,794

건물	83,048	(55,365)	27,683

합 계	4,398,842	(55,365)	4,343,477

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기 초	상 각	기 말

토지	4,315,794	-	4,315,794

건물	27,683	(10,381)	17,302

합 계	4,343,477	(10,381)	4,333,096

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	4,315,794	-	4,315,794

건물	41,524	(13,841)	27,683

합 계	4,357,318	(13,841)	4,343,477

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	4,315,794	5,181,594	4,315,794	5,181,594

건물	17,302	83,048	27,683	83,048

합 계	4,333,096	5,264,642	4,343,477	5,264,642

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 당사는 최근재평가일자 대비 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(147,900)	-	(1,001,454)

장부가액	-	4,031	65,230	69,261

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(146,507)	-	(1,000,061)

장부가액	-	5,424	65,230	70,654

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	5,424	65,230	70,654

무형자산상각비	(1,393)	-	(1,393)

기말금액	4,031	65,230	69,261

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	8,654	65,230	73,884

취득액	440	-	440

무형자산상각비	(3,670)	-	(3,670)

기말금액	5,424	65,230	70,654

(3) 연구와 개발 지출

당분기 및 전분기 중 발생된 연구와 개발에 관련된 지출액은 1,204,558천원 및 1,328,885천원입니다.

15. 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	법인명	국가	주요영업활동	보유주식수	총발행주식수	보통주 유효지분율	취득금액	장부금액

보통주	보통주	당분기말	전기말

관계기업	(주)우방	대한민국	국내외 주식소유업 및 부동산임대업 등	1,327,700	6,391,129	20.77%	6,637,700	33,482,487	27,459,733

(주)에스엠티케미칼	대한민국	수출입업, 도소매업, 국내외 주식소유업 등	1,352,622	4,707,860	28.73%	6,763,110	17,693,895	16,779,049

(주)경남모직	대한민국	방적직조 및 염색가공제품의 제조 및 판매 등	866,012	3,636,732	23.81%	6,753,400	16,680,664	16,680,664

에이디엠이십일 (주 )	대한민국	자동차 용품 등	8,107,300	23,845,000	34.00%	5,849,751	2,078,930	3,784,600

(주)삼라자원개발	대한민국	광산개발업	5,200	20,000	26.00%	26,000	-	-

합 계	26,029,961	69,935,976	64,704,046

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기 말

(주)우방	27,459,733	6,275,008	(271,167)	18,913	33,482,487

(주)에스엠티케미칼	16,779,049	1,353,076	(475,329)	37,099	17,693,895

(주)경남모직	16,680,664	-	-	-	16,680,664

에이디엠이십일 (주 )	3,784,600	(1,705,670)	-	-	2,078,930

합 계	64,704,046	5,922,414	(746,496)	56,012	69,935,976

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기 말

(주)우방	19,639,340	-	7,738,496	150,004	(68,107)	-	27,459,733

(주)에스엠티케미칼	16,535,166	-	5,152	223,881	14,850	-	16,779,049

(주)경남모직	16,680,664	-	-	-	-	-	16,680,664

에이디엠이십일 (주 )	-	5,849,751	(1,371,407)	1,102,357	-	(1,796,101)	3,784,600

합 계	52,855,170	5,849,751	6,372,241	1,476,242	(53,257)	(1,796,101)	64,704,046

(3) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)우방	(주)에스엠티케미칼	(주)경남모직	에이디엠이십일(주)	(주)삼라자원개발

자산	384,694,785	105,480,360	190,862,461	23,083,652	15,441

부채	223,520,651	52,428,532	61,691,187	20,128,329	258,355

자본	161,174,134	53,051,828	129,171,274	2,955,322	(242,915)

매출	194,508,971	6,648,215	44,481,799	12,226,214	-

당기순이익(손실)	31,304,944	3,706,431	11,369,659	(4,369,742)	(9,374)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	(주)우방	(주)에스엠티케미칼	(주)경남모직	에이디엠이십일(주)	(주)삼라자원개발

관계기업 기말 순자산(A)	161,174,134	53,051,828	129171274	2,955,322	(242,915)

지분율(B)	20.77%	28.73%	23.80%	34.00%	26.00%

순자산 지분금액(AXB)	33,482,487	17,693,895	30,742,763	1,004,809	-

(-)손상차손등	-	-	(14,062,099)	1,074,121	-

분기말 장부금액	33,482,487	17,693,895	16,680,664	2,078,930	-

(5) (주)삼라자원개발은 관계기업투자의 장부가액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 지분법 적용이 중지됨에 따라 미반영된 당분기 지분법손실은 2,437천원, 당분기말 현재 누적 미반영 지분 누계액은 65,561천원입니다.

16. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	65,475,480	-	62,896,273	-

장기차입금	-	-	3,750,000	-

합 계	65,475,480	-	66,646,273	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액

일반대출	한국산업은행 외	3.10~5.10	20,652,618	19,025,387

유산스	한국산업은행 외	1.60~4.21	18,050,561	18,024,467

어음할인 외	(주)아이비케이캐피탈 외	3.39~6.04	20,772,301	12,046,419

무역금융	우리은행 외	2.60~3.36	6,000,000	13,800,000

합 계	65,475,480	62,896,273

(3) 당분기말 및 전기말 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

사모사채	SBI저축은행	-	-	2,500,000

JT친애저축은행	-	-	1,250,000

소 계	-	3,750,000

유동성대체	-	(3,750,000)

합 계	-	-

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자산	제공처	채권채고액	장부금액(*)

토지 및 건물(*)	KEB하나은행	16,800,000	11,950,702

토지(*)	서울보증보험(주)	3,000,000	4,129,200

토지, 건물 및 원재료(*)	산업은행	6,400,000	10,922,214

USD 12,000

토지 및 건물	우리은행 및 대구은행	16,800,000	18,073,757

(*) 손상차손누계액 차감전 장부금액입니다. 한편, 당분기말 현재 무역금융차입등과 관련하여 대구은행에 당사의 정기예적금 280,000천원, 엠에스상호저축은행에 정기적금 등 328,421천원이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	사용 등	전입 등	기말잔액

하자보수충당부채	57,979	(23,966)	51,570	85,583

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	사용 등	전입 등	기말잔액

하자보수충당부채	76,146	(111,356)	93,189	57,979

18. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,618,002	31,760,554

사외적립자산의 공정가치	(6,578,874)	(6,136,672)

순확정급여부채	27,039,128	25,623,882

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	31,760,554	27,684,420

당기근무원가	2,719,839	3,201,618

이자비용	595,751	703,508

확정급여의 재측정요소	-	2,595,582

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	2,251,749

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	343,833

급여지급액	(1,458,142)	(2,424,574)

기말	33,618,002	31,760,554

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,719,839	2,401,213

이자비용	595,751	527,383

사외적립자산의 이자수익	(106,355)	-

합 계	3,209,235	2,928,596

( 4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,136,672	278,254

사외적립자산의 이자수익	106,355	331

재측정요소 사외적립자산 손익	-	45,103

지급액	(357,822)	(31,016)

적립금납입	693,669	5,844,000

기말	6,578,874	6,136,672

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.50% ~ 2.68%	2.50% ~ 2.68%

미래임금상승률	3.95% ~ 4.30%	3.95% ~ 4.30%

(6) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	평가금액	할인율	미래임금상승률

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무	33,618,002	(4,289,036)	927,848	915,003	(4,323,941)

상기 민감도는 할인율 또는 미래임금상승률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자 되었습니다.

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	650,239	-	8,218,582	-

예수금	268,245	-	803,985	-

예수부가가치세	570,935	-	985,706	-

기타	-	995,172	-	962,261

합 계	1,489,419	995,172	10,008,273	962,261

20. 자본금

당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금

보통주	200,000,000주	110,179,090주	500원	55,089,545

우선주	20,000,000주	307,890주	500원	153,945

합 계	55,243,490

21. 기 타 불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	908,344	908,344

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	4,368,345	4,368,345

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 당사의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

22. 기타 자 본 구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	3,914,831	4,497,099

해외사업환산손익	(17,254)	(20,069)

매도가능금융자산평가손익	(14,689)	(13,896)

합 계	3,882,888	4,463,134

23. 이익 잉 여 금 당분기말 및 전기말 중 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	1,600,000	1,600,000

미처분이익잉여금	74,853,771	56,894,298

합 계	76,453,771	58,494,298

24. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당분기와 전분기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	17,912,088	20,130,367

차감: 우선주배당금(*1)	6,158	6,158

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	49,898	56,036

보통주 당기순이익	17,856,032	20,068,173

가중평균 유통보통주식수	110,179,090주	110,179,090주

보통주 기본 및 희석주당이익(*2)	162원	182원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다. (*2) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 당분기와 전분기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

구형우선주(*1) 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익	56,056	62,194

가중평균 유통구형우선주식수	307,890주	307,890주

구형우선주 기본 및 희석주당이익(*2)	182원	202원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계 기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(3) 당분기와 전분기의 보통주 기본 및 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 일)

일 자	구 분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2017. 1. 1	기초유통보통주식	110,179,090	X273	30,078,891,570

유통보통주식수	X1/273	110,179,090

(전기) (단위 : 주, 일)

일 자	구 분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2016. 1. 1	기초유통보통주식	110,179,090	X274	30,189,070,660

유통보통주식수	X1/274	110,179,090

(4) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본 및 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 일)

일 자	구 분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2017. 1. 1	기초유통구형우선주	307,890	X273	84,053,970

유통구형우선주식수	X1/273	307,890

(전분기) (단위 : 주, 일)

일 자	구 분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2016. 1. 1	기초유통구형우선주	307,890	X274	84,361,860

유통구형우선주식수	X1/274	307,890

25. 영업손익 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	99,612,514	313,771,813	97,913,703	288,933,305

상품매출	443,600	1,939,382	7,372,503	22,748,680

제품매출	31,669,826	106,683,406	32,948,739	112,578,833

반제품매출	30,554,349	92,026,696	28,229,854	80,959,603

공사수익	13,676,863	40,356,518	9,452,498	25,195,271

분양공사수익	13,281,209	43,454,870	7,954,634	11,061,424

기타매출	9,986,667	29,310,941	11,955,475	36,389,494

매출원가	89,972,878	280,807,597	88,245,654	252,597,908

상품매출원가	386,585	1,592,086	5,549,751	17,372,679

제품매출원가	29,656,127	99,425,352	33,599,499	109,230,051

반제품매출원가	26,104,760	76,931,568	22,525,536	63,748,145

공사원가	12,846,756	37,372,907	9,139,501	23,742,436

분양공사원가	12,253,039	40,421,171	7,554,223	10,504,628

기타매출원가	8,739,622	25,080,172	9,886,457	28,008,284

관세환급금	(14,011)	(15,659)	(8,315)	(8,315)

매출총이익	9,639,636	32,964,216	9,668,049	36,335,397

판매비와일반관리비	5,408,092	15,599,977	4,781,169	15,674,921

급여및상여	2,186,211	5,949,174	2,078,135	6,117,486

퇴직급여	99,981	590,289	187,401	562,204

복리후생비	242,690	829,983	253,745	743,952

여비교통비	43,772	123,499	43,361	148,213

세금과공과	106,578	275,459	93,772	260,912

운용리스료	103,088	310,903	104,870	319,630

감가상각비	135,450	396,213	131,130	394,150

무형자산상각비	353	1,393	772	3,070

광고선전비	23,529	77,581	5,386	65,087

운반비	1,058,317	3,409,873	1,066,420	3,339,259

차량유지비	78,449	241,003	85,945	245,176

지급수수료	889,227	2,537,767	766,840	2,444,214

포장비	67,574	244,746	231,988	910,722

대손상각비(대손충당금의 환입)	139,922	2,916	(484,471)	(534,029)

기타의판매비와관리비	232,951	609,178	215,875	654,875

연구개발비	419,968	1,204,558	510,121	1,328,885

영업이익	3,811,576	16,159,681	4,376,760	19,331,590

26. 기타 영 업외손익 및 관계기업투자손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익 및 관계기업투자손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외이익

수입수수료	35,300	35,300	22,768	46,160

유형자산처분이익	1,016	49,242	10,369	50,252

통화선도거래이익	9,255	9,255	-	-

수입임대료	23,481	70,445	20,482	64,445

잡이익	77,075	836,411	141,212	431,282

합 계	146,127	1,000,653	194,831	592,139

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	8,956	25,045	25,923

잡손실	17,194	167,444	31,370	65,653

기부금	30,000	30,000	-	-

합 계	47,194	206,400	56,415	91,576

관계기업투자손익

관계기업투자이익	368,722	5,922,416	1,963,920	6,634,813

27. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	제조원가	판매비와일반관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	8,914,165	83,273,302	-	92,187,467

상품	5,990	1,100,097	-	1,106,087

기타재고자산	8,908,175	82,173,205	-	91,081,380

원재료매입액	-	124,356,079	-	124,356,079

종업원급여	-	21,742,763	6,564,337	28,307,100

감가상각비와 무형자산상각비	-	3,423,803	397,606	3,821,409

지급수수료	-	7,457,980	2,559,506	10,017,486

운용리스료	-	82,791	232,252	315,043

외주용역비	-	8,994,698	-	8,994,698

기타비용	-	22,562,016	7,050,834	29,612,850

합 계	8,914,165	271,893,432	16,804,535	297,612,132

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	제조원가	판매비와일반관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(2,400,803)	42,165,317	-	39,764,514

상품	(6,165)	17,372,679	-	17,366,514

기타재고자산	(2,394,638)	24,792,638	-	22,398,000

원재료매입액	-	116,902,499	-	116,902,499

종업원급여	-	25,905,562	6,679,690	32,585,252

감가상각비와 무형자산상각비	-	3,578,149	397,220	3,975,369

지급수수료	-	7,492,439	2,444,214	9,936,653

운용리스료	-	116,577	319,630	436,207

외주용역비	-	7,603,194	-	7,603,194

기타비용	-	51,234,975	7,163,052	58,398,027

합 계	(2,400,803)	254,998,712	17,003,806	269,601,715

28. 금융수익 및 금 융 비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	228,690	680,414	111,841	222,226

외환차익	269,975	1,410,578	840,105	1,443,203

외화환산이익	(133,951)	47,891	316,747	623,087

배당금수익	-	2,000	-	2,000

합 계	364,714	2,140,883	1,268,693	2,290,516

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

예치금	2,338	7,000	2,127	7,874

매도가능금융자산	73,366	220,178	85	322

기타 대여금 및 수취채권	152,986	453,236	109,629	214,030

합 계	228,690	680,414	111,841	222,226

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	274,374	1,305,882	464,532	1,532,572

외환차손	113,225	261,528	243,652	989,071

외화환산손실	61,995	240,063	6,507	122,082

매출채권처분손실	264,248	276,373	101,599	404,966

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	49

매도가능금융자산손상차손	-	-	1,789	187,237

합 계	713,842	2,083,846	818,079	3,235,977

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행당좌차월 및 대출금 이자	274,374	1,305,882	464,532	1,532,572

29. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산

매도가능금융자산	73,366	222,178	(3,977)	(187,237)

대여금 및 수취채권(*)	(18,223)	171,996	(68,978)	(64,499)

소 계	(55,143)	394,174	(72,955)	(251,736)

금융부채

상각후원가로 평가하는 금융부채	(544,191)	(340,052)	1,041,107	(165,027)

합 계	(599,334)	54,122	968,152	(416,763)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

30. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 등 부담 내역	3,904,444	3,414,684

일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용	961,622	1,810,450

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(4,428,056)	(2,774,980)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(5,389,678)	(4,585,430)

자본에직접가감되는법인세	154,810	166,004

해외사업장환산외환차이	-	-

지분법자본변동	154,810	166,004

지분법이익잉여금	-	-

법인세 비용	5,021,298	5,391,138

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)삼라

관계기업	(주)에스엠티케미칼

(주)우방

(주)삼라자원개발

경남모직(주)

에이디엠이십일(주)

관계기업의 종속기업	에이디엠이십일베트남유한공사

우방토건(주)

(주)삼라홀딩스

서림하이팩(주)

기타 특수관계자	(주)삼라마이다스

(주)에스엠홀딩스

(주)조양

우방산업(주)

(주)우방건설산업

하이플러스카드(주)

(주)벡셀

(주)에스씨파워텍

NeuQuen. S.A

(주)그레잇미디어

(주)에스씨개발

SHINCHANGRUS

동아건설산업(주)(*)

에스엠상선(주)

에스엠에이엠씨투자대부(주)

대한상선(주)

(*) 당분기 중 우방건설(주)은 동아건설산업(주)에 흡수합병 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)