남선알미늄 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 남선알미늄(이하 "당사")은 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및자동차 부품 공장을 두고 있습니다.당사는 대우라이프주식회사를 2008년 11월 10일자로 합병하였으며, 2009년 8월 28일의 임시주주총회 결의를 거쳐 기존 1주당 액면금액 5,000원을 500원으로 주식분할을 하였습니다. 당사는 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 ㈜삼라 외 특수관계 인이 42.46% ( 우선 주 포함)의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 요약반기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

주석 - 계속

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국 채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

주석 - 계속 4. 부문정보

관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(단위: 천원)

영업부문	매 출	영업손익

당반기	전반기	당반기	전반기

알루미늄부문	89,628,929	88,658,531	7,700,923	2,908,627

자동차부문	101,390,673	83,431,800	7,253,907	4,627,821

합 계	191,019,602	172,090,331	14,954,830	7,536,448

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

알루미늄부문	151,301,323	105,470,150	45,831,173	139,754,992	101,760,529	37,994,463

자동차부문	152,779,567	81,147,698	71,631,869	146,347,337	81,273,653	65,073,684

합 계	304,080,890	186,617,848	117,463,042	286,102,329	183,034,182	103,068,147

주석 - 계속(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출과 당반기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

국내	121,835,119	95,971,703	130,766,448	122,340,457

해외	69,184,483	76,118,628	-	-

합 계	191,019,602	172,090,331	130,766,448	122,340,457

(*) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산, 관계기업투자로 이루어져 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당반기	전반기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	191,019,602	91,233,859	47.76%	172,090,331	76,230,849	44.30%

(5) 기타 부문정보당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당 반기	전 반기	당 반기	전 반기

알루미늄부문	1,583,661	1,761,395	1,625,379	1,063,964

자동차부문	1,037,877	994,656	966,118	1,009,563

합 계	2,621,538	2,756,051	2,591,497	2,073,527

(*) 당반기 및 전반기 중 취득한 유무형자산입니다.

주석 - 계속5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	4,355,839	4,355,839	9,118,118	9,118,118

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	12,683	12,683	-	-

시장성 없는 지분증권	3,450,537	3,450,537	3,463,222	3,463,222

채무증권	4,069,960	4,069,960	18,095	18,095

소 계	7,533,180	7,533,180	3,481,317	3,481,317

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	774,421	774,421	2,187,287	2,187,287

매출채권	89,139,884	89,139,884	80,463,689	80,463,689

대여금	5,226,170	5,226,170	896,794	896,794

미수금	215,601	215,601	202,423	202,423

미수수익	113,070	113,070	69,979	69,979

보증금	394,669	394,669	523,047	523,047

소 계	95,863,815	95,863,815	84,343,219	84,343,219

금융자산 합계	107,752,834	107,752,834	96,942,654	96,942,654

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채(*)	매입채무	30,836,625	30,836,625	24,268,776	24,268,776

차입금	91,666,750	91,666,750	99,465,368	99,465,368

미지급금	12,720,448	12,720,448	18,281,328	18,281,328

미지급비용	5,984,702	5,984,702	3,532,050	3,532,050

금융부채 합계	141,208,525	141,208,525	145,547,522	145,547,522

주석 - 계속6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	36,535	3,332

예적금등	4,319,304	9,114,786

합 계	4,355,839	9,118,118

7. 매 출 채권및기타채 권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	98,543,063	60,395	90,049,760	93,612

차감: 대손충당금	(9,413,865)	(49,710)	(9,629,973)	(49,710)

합 계	89,129,198	10,685	80,419,787	43,902

기타채권	미수금	216,490	-	599,769	-

차감: 대손충당금	(889)	-	(397,346)	-

미수금(순액)	215,601	-	202,423	-

대여금	836,094	4,438,075	857,194	87,599

차감: 대손충당금	-	(47,999)	-	(47,999)

대여금(순액)	836,094	4,390,076	857,194	39,600

미수수익	113,070	-	69,979	-

보증금	-	394,669	-	523,047

합 계	1,164,765	4,784,745	1,129,596	562,647

주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	88,961,345	178,538	9,463,575	98,603,458

미수금 및 기타채권	5,949,510	-	48,888	5,998,398

합 계	94,910,855	178,538	9,512,463	104,601,856

(전기말) (단위: 천원)

구분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	80,274,337	189,352	9,679,683	90,143,372

미수금 및 기타채권	1,664,616	27,626	445,346	2,137,588

합 계	81,938,953	216,978	10,125,029	92,280,960

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당반기말	전기말

7개월 ~ 12개월	-	-

1년 ~ 3년	95,685	87,374

3년 초과	82,853	129,604

합 계	178,538	216,978

주석 - 계속(4) 당반기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	10,125,029	11,593,985

손상차손으로 인식된 금액	61,319	2,854,022

손상차손환입으로 인식된 금액	(110,877)	-

제각금액	(563,008)	(4,322,978)

기말잔액	9,512,463	10,125,029

(5) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	당반기말	전기말

6개월이하	1,655,324	1,203,108

7개월~12개월	1,112,841	380,647

1년~3년	4,454,203	5,910,720

3년초과	2,290,095	2,630,554

합 계	9,512,463	10,125,029

(6) 매출채권 의 양도 또는 할인당사가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행시 당사가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 각각 19,903,050천원 및 33,993,635천원 입 니다 . 이러한 양도거래로 인해 수령한 현금은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

주석 - 계속8. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	29,538	-	29,538	-	-	-

제품	438,061	-	438,061	458,975	-	458,975

반제품	6,076,126	(53,654)	6,022,472	5,279,076	(53,654)	5,225,422

재공품	3,877,929	-	3,877,929	3,869,618	-	3,869,618

원재료	4,639,315	-	4,639,315	5,664,688	-	5,664,688

저장품	1,513,749	(88,991)	1,424,758	1,330,454	(88,991)	1,241,463

미착품	1,607,055	-	1,607,055	1,751,239	-	1,751,239

용지	29,827,585	-	29,827,585	28,043,818	-	28,043,818

합계	48,009,358	(142,645)	47,866,713	46,397,868	(142,645)	46,255,223

(2) 당반기 중 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 각 각 53,654천원, 265,413 천 원 입니다.

주석 - 계속9. 건설 계약

(1) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 공사 관련 원가 및 손익, 청구공사 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	71,977,030	77,806,227

가산: 누적이익	6,773,222	7,411,883

차감: 누적손실	(14,657)	-

누적공사수익 합계	78,735,595	85,218,110

차감: 진행청구액	(73,516,514)	(84,633,973)

소 계	5,219,081	584,137

미청구공사	6,469,234	3,412,162

초과청구공사	(1,250,154)	(2,828,025)

소 계	5,219,080	584,137

(*) 당반기말 및 전기말 현재 공사계약과 관련하여 수령한 선수금은 각각 57,822천원 및 101,411천원 입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동

알루미늄사업부	(743,593)	(715,794)	(27,799)	192,376

(3) 당기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당반기말 공사와 관련한 총도급금액은 132,562,784천원입니다. (4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

주석 - 계속 (5) 당반기말 현재 진행중인 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공 사 명	총분양금액(*1)	누적분양수익(*2)	분양대여금	분양선수금

기흥 우방 아이유쉘 분양사업	104,254,700	3,106,790	3,880,710	5,702,780

(*1) 당반기말 현재 100% 분양 되었습니다.
(*2) 당사는 분양공사에 대하여 공사진척율에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

10. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	594,350	2,200,041

선급비용	263,900	247,192

선급임차료	2,058	4,623

선급부가세	1,488,347	2,402,129

선급공사원가	4,752,471	1,893,434

기타(*)	4,124,534	10,404,413

합 계	11,225,660	17,151,832

(*) 당반기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비등으로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속11. 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	12,683	-	-

비상장주식(*1)	-	3,450,537	-	3,463,222

소 계	-	3,463,220	-	3,463,222

채무상품

국공채	16,310	-	18,095	-

회사채	-	4,053,650	-	-

소 계	16,310	4,053,650	18,095	-

합 계	16,310	7,516,870	18,095	3,463,222

(*1) 비상장주식의 구성내역과 장부금액은 다음과 같습니다. 한편, 비상장주식은 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 장부금액 장부금액 출자금 전문건설공제조합 (*2) 147,928 147,928 147,928 전기공사공제조합 등 124,037 124,037 124,037 수익증권 (주)하이플러스카드 3,178,569 3,178,569 3,178,569 (주)동양건설산업 등 171,810 3 12,688 합 계 3,622,344 3,450,537 3,463,222 (*2) 당반기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	27,729,608	-	-	27,729,608

건물	23,587,556	(6,043,750)	(1,192,293)	16,351,513

구축물	3,033,652	(928,108)	(72,470)	2,033,074

기계장치	23,637,214	(13,512,288)	(590,912)	9,534,014

차량운반구	1,264,836	(832,826)	(13,069)	418,941

공구와기구	24,166,876	(15,770,172)	(626,716)	7,769,988

비품	5,105,670	(3,981,994)	(68,324)	1,055,352

건설중인자산	113,457	-	-	113,457

합계	108,638,869	(41,069,138)	(2,563,784)	65,005,947

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,679,274	-	-	27,679,274

건물	23,415,989	(5,657,929)	(1,192,293)	16,565,767

구축물	3,033,652	(853,207)	(72,470)	2,107,975

기계장치	22,468,157	(12,465,067)	(590,912)	9,412,178

차량운반구	1,175,846	(887,694)	(13,069)	275,083

공구와기구	23,144,768	(14,966,281)	(626,716)	7,551,771

비품	5,028,336	(3,833,618)	(68,324)	1,126,394

건설중인자산	335,644	-	-	335,644

합 계	106,281,666	(38,663,796)	(2,563,784)	65,054,086

주석 - 계속(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초가액	취득	대체	처분 등	상각	기말가액

토지	27,679,274	-	50,334	-	-	27,729,608

건물	16,565,767	-	171,567	-	(385,821)	16,351,513

구축물	2,107,975	-	-	-	(74,901)	2,033,074

기계장치	9,412,178	873,290	331,500	(3)	(1,082,951)	9,534,014

차량운반구	275,083	201,615	-	(1,993)	(55,764)	418,941

공구와기구	7,551,771	824,742	268,500	(24,004)	(851,021)	7,769,988

비품	1,126,394	38,095	53,600	(876)	(161,861)	1,055,352

건설중인자산	335,644	653,314	(875,501)	-	-	113,457

합계	65,054,086	2,591,056	-	(26,876)	(2,612,319)	65,005,947

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초가액	취득	대체	처분 등	상각	기말가액

토지	27,673,076	6,198	-	-	-	27,679,274

건물	17,913,680	-	-	(544,905)	(803,008)	16,565,767

구축물	2,048,813	-	215,248	(14,928)	(141,158)	2,107,975

기계장치	9,812,298	679,593	1,202,233	(39,140)	(2,242,806)	9,412,178

차량운반구	351,868	38,907	-	(931)	(114,761)	275,083

공구와기구	7,899,694	2,006,634	19,200	(367,661)	(2,006,096)	7,551,771

비품	1,176,859	133,314	188,480	(3,885)	(368,374)	1,126,394

건설중인자산	451,177	1,532,720	(1,648,253)	-	-	335,644

합 계	67,327,465	4,397,366	(23,092)	(971,450)	(5,676,203)	65,054,086

주석 - 계속13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	4,315,794	-	4,315,794

건 물	83,048	(48,445)	34,603

합 계	4,398,842	(48,445)	4,350,397

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	4,315,794	-	4,315,794

건 물	83,048	(41,524)	41,524

합 계	4,398,842	(41,524)	4,357,318

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초가액	상각	기말가액

토 지	4,315,794	-	4,315,794

건 물	41,524	(6,921)	34,603

합 계	4,357,318	(6,921)	4,350,397

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토 지	4,315,794	-	4,315,794

건 물	55,366	(13,842)	41,524

합 계	4,371,160	(13,842)	4,357,318

주석 - 계속 (3) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최근재평가일자	토지	건물