남선알미늄 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 50 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 49 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 남선알미늄

1. 회사의 개요 주식회사 남선알미늄(이하 "당사")은 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있으며, 부산광역시 강서구에 금형공장을 두고 있습니다.당사는 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 특수관계인 (주)삼라는 30.00%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

- 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 적용된 제ㆍ개정 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 부문정보

(1) 관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(단위 : 천원)

영업부문	매 출	영업손익

당분기	전분기	당분기	전분기

알루미늄부문	121,137,441	115,027,372	3,366,373	2,575,893

자동차부문	65,114,493	67,538,354	(5,620,779)	(4,966,088)

합 계	186,251,934	182,565,726	(2,254,406)	(2,390,195)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

알루미늄부문	170,669,479	31,511,503	139,157,976	136,855,607	44,800,581	92,055,026

자동차부문	129,692,377	57,657,572	72,034,805	138,825,739	61,757,495	77,068,244

합 계	300,361,856	89,169,075	211,192,781	275,681,346	106,558,076	169,123,270

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매 출	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국 내	132,865,130	128,852,043	145,840,339	148,960,302

해 외	53,386,804	53,713,683	-	-

합 계	186,251,934	182,565,726	145,840,339	148,960,302

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	당분기	전분기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	186,251,934	52,938,072	28.42%	182,565,726	54,563,561	29.89%

(5) 기타 부문정보당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

알루미늄부문	1,943,314	2,305,067	2,854,423	1,348,667

자동차부문	1,262,900	1,837,195	286,061	493,814

합 계	3,206,214	4,142,262	3,140,484	1,842,481

(*) 당분기 및 전분기 중 취득한 유무형자산입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	151,629	-	-	151,629	151,629

기타포괄-공정가치금융자산	-	79,770	-	79,770	79,770

소 계	151,629	79,770	-	231,399	231,399

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	49,741,633	49,741,633	49,741,633

금융기관예치금	-	-	1,040,000	1,040,000	1,040,000

매출채권	-	-	36,631,816	36,631,816	36,631,816

대여금	-	-	8,670,822	8,670,822	8,670,822

미수금	-	-	1,043,632	1,043,632	1,043,632

미수수익	-	-	1,254,252	1,254,252	1,254,252

미청구공사	-	-	5,902,121	5,902,121	5,902,121

리스채권	-	-	4,713	4,713	4,713

기타금융자산	-	-	1,400	1,400	1,400

장기금융기관예치금	-	-	7,500	7,500	7,500

장기매출채권 및 기타채권	-	-	888,203	888,203	888,203

소 계	-	-	105,186,092	105,186,092	105,186,092

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(18,611,408)	(18,611,408)	(18,611,408)

미지급금	-	-	(5,577,481)	(5,577,481)	(5,577,481)

미지급비용	-	-	(4,483,456)	(4,483,456)	(4,483,456)

초과청구공사	-	-	(834,910)	(834,910)	(834,910)

차입금	-	-	(12,512,929)	(12,512,929)	(12,512,929)

리스부채	-	-	(59,843)	(59,843)	(59,843)

기타비유동부채	-	-	(671,534)	(671,534)	(671,534)

소 계	-	-	(42,751,561)	(42,751,561)	(42,751,561)

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	151,629	-	-	151,629	151,629

기타포괄-공정가치금융자산	-	32,768	-	32,768	32,768

소 계	151,629	32,768	-	184,397	184,397

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	25,439,440	25,439,440	25,439,440

금융기관예치금	-	-	5,070,000	5,070,000	5,070,000

매출채권	-	-	38,160,768	38,160,768	38,160,768

대여금	-	-	8,275,533	8,275,533	8,275,533

미수금	-	-	165,013	165,013	165,013

미수수익	-	-	958,197	958,197	958,197

미청구공사	-	-	4,740,129	4,740,129	4,740,129

리스채권	-	-	7,805	7,805	7,805

기타금융자산	-	-	1,400	1,400	1,400

장기금융기관예치금	-	-	7,500	7,500	7,500

장기매출채권 및 기타채권	-	-	791,504	791,504	791,504

소 계	-	-	83,617,289	83,617,289	83,617,289

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(20,864,714)	(20,864,714)	(20,864,714)

미지급금	-	-	(10,055,158)	(10,055,158)	(10,055,158)

미지급비용	-	-	(3,797,693)	(3,797,693)	(3,797,693)

초과청구공사	-	-	(1,879,132)	(1,879,132)	(1,879,132)

차입금	-	-	(22,033,570)	(22,033,570)	(22,033,570)

리스부채	-	-	(121,674)	(121,674)	(121,674)

기타비유동부채	-	-	(901,534)	(901,534)	(901,534)

소 계	-	-	(59,653,475)	(59,653,475)	(59,653,475)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,258	2,880

예적금 등	49,738,376	25,436,560

합 계	49,741,634	25,439,440

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	38,972,849	113,179	40,822,386	113,179

차감: 대손충당금	(2,341,033)	(113,179)	(2,661,618)	(113,179)

합 계	36,631,816	-	38,160,768	-

기타채권	대여금	8,650,000	20,822	8,275,533	14,389

미수금	1,043,632	-	165,013	-

미수수익	1,254,252	-	958,197	-

보증금	-	888,203	-	777,115

리스채권	3,294	1,418	2,212	5,593

합 계	10,951,178	910,443	9,400,955	797,097

(2) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	36,174,570	457,245	2,454,212	39,086,027

기타채권	11,861,621	-	-	11,861,621

합 계	48,036,191	457,245	2,454,212	50,947,648

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	37,658,092	502,676	2,774,796	40,935,564

기타채권	10,198,052	-	-	10,198,052

합 계	47,856,144	502,676	2,774,796	51,133,616

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1년 ~ 3년	407,235	399,082

3년 초과	50,010	103,594

합 계	457,245	502,676

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	당분기말	전기말

3개월 ~ 6개월	311,002	344,932

6개월 ~ 1년	89,625	210,869

1년 ~ 3년	1,584,164	1,811,472

3년 초과	469,421	407,523

합 계	2,454,212	2,774,796

(5) 당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,774,796	2,740,957

손상차손으로 인식된 금액	77,985	35,584

손상차손환입으로 인식된 금액	398,569	(54,528)

기타	-	52,783

기말잔액	2,454,212	2,774,796

(6) 매출채권의 양도 또는 할인당사가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행 시 당사가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	15,002	-	15,002	14,375	-	14,375

제품	926,373	-	926,373	894,361	-	894,361

반제품	9,428,198	(35,849)	9,392,349	8,498,734	(35,849)	8,462,885

재공품	20,626,244	(953,460)	19,672,784	17,522,949	(1,396,088)	16,126,861

원재료	3,701,898	-	3,701,898	6,403,824	-	6,403,824

저장품	1,579,707	(67,448)	1,512,259	1,551,598	(67,448)	1,484,150

미착품	6,425,815	-	6,425,815	2,915,058	-	2,915,058

미분양주택	257,342	-	257,342	257,342	-	257,342

합 계	42,960,579	(1,056,757)	41,903,822	38,058,241	(1,499,385)	36,558,856

(2) 당분기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 442,628천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실액은 885,941천원입니다.

9. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	32,897,989	37,028,252

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익,미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	115,092,248	8,085,212	123,177,460	118,110,249	5,902,121	834,910

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	112,788,848	8,501,048	121,289,896	118,428,898	4,740,129	1,879,132

당분기말 및 전기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 없습니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던, 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	888,464	1,357,115	(461,937)	(6,714)	283,720	745,657

(4) 당분기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 83,122,881천원입니다.

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	수주금액	진행률

(주)협성종합건업	북항 재개발사업 D-1블럭 신축 AL공사	2019.12.10	13,760,000	100%

(6) 당분기말 현재 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

공사시작	공사종료	총액	손상차손	총액	대손충당금

(주)대우건설	가산동 지식산업센터 신축공사 중 AL창호공사 및 커튼월공사	에스엠투자개발㈜	2022년 9월 27일	2022.09.27	2024.03.10	6,269	0.2%	15	-	-	-

신세계건설(주)	장충동 교육연구시설 신축공사 중 알미늄공사	신세계건설(주)	2022년 1월 11일	2022.01.11	2022.10.31	1,639	90.5%	432	-	-	-

효성중공업(주)	청량리 주상복합 신축 AL창호	주식회사 펜타디앤씨	2020년 8월 18일	2020.08.18	2023.01.31	2,847	93.0%	78	-	-	-

에스엠상선(주)건설부문	대구 설화리 우방아이유쉘 PL(확장)	아시아신탁㈜	2021년 9월 17일	2021.09.17	2023.03.31	1,191	90.4%	24	-	-	-

(주)케이씨씨건설	양정2구역 주택재개발정비사업 중 AL창호공사	(주)케이씨씨건설	2022년 2월 24일	2022.02.24	2023.08.12	2,083	32.2%	253	-	-	-

신세계건설(주)	빌리브프리미어현장 AL창호공사	라움도시개발㈜	2021년 9월 8일	2021.09.08	2023.08.31	1,172	37.1%	231	-	-	-

현대엔지니어링(주)	남양주 다산지금 오피스텔 신축공사 AL창호	현대엔지니어링(주)	2022년 4월 12일	2022.04.12	2023.08.31	5,545	9.9%	364	-	-	-

(주)케이씨씨건설	인천 원창동 물류센터 2차 AL창호공사	케이피로지스틱스피에프브이㈜	2022년 3월 21일	2022.03.21	2022.12.10	1,317	92.7%	165	-	-	-

현대엔지니어링(주)	하남 감일지구 지식산업센터 AL	㈜도남	2021년 9월 2일	2021.09.02	2022.09.30	4,950	100.0%	132	-	-	-

(주)티케이케미칼	송추 북한산 경남아너스빌 PL(확장)	㈜티케이케미칼	2021년 10월 15일	2021.10.15	2022.10.31	1,870	100.0%	289	-	-	-

기 타	127,482	-	3,919	-	5,778	267

합 계	156,365	-	5,902	-	5,778	267

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,213	12,240

선급비용	194,408	239,864

선급부가세	49,531	-

선급공사원가	-	9,900

기타(*)	6,900,573	5,965,353

합 계	7,155,725	6,227,357

(*) 당분기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비 등으로 구성되어 있습니다.

11. 공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산과 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	151,629	151,629

기타포괄-공정가치금융자산	파생상품	-	79,770	79,770

상각후원가	국공채	1,400	-	1,400

합 계	1,400	231,399	232,799

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	151,629	151,629

기타포괄-공정가치금융자산	파생상품	1,789	30,978	32,767

상각후원가	국공채	1,400	-	1,400

합 계	3,189	182,607	185,796

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합(*)	147,928	147,928	147,928	147,928

대구비철조합	3,700	3,700	3,700	3,700

수익증권	(주)동양건설산업	12,687	1	12,687	1

합 계	164,315	151,629	164,315	151,629

(*) 당분기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.한편, 비상장주식은 공정가액을 추정하는 데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

12. 위험회피회계적용 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

이자율스왑	당분기말	전기말

유 동	-	1,789

비유동	79,770	30,978

합 계	79,770	32,767

(2) 당분기말 현재 차입금 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(단위 : 천원)

계약처	계약금액	계약일	만기일	고정금리	변동금리	현금흐름위험회피평가금액

우리은행	2,600,000	2021.01.15	2024.01.15	2.98%	91물 CD 금리+1.91%	79,770

상기 파생상품계약은 변동이자부 차입금에 대하여 고정이자를 부담합니다.

(3) 당분기와 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서의 기타포괄손익에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	25,559	-

증가	62,221	25,559

감소	25,559	-

기말	62,221	25,559

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(10,974,130)	-	(2,547,777)	13,187,015

구축물	3,105,837	(1,673,984)	-	(97,890)	1,333,963

기계장치	34,298,661	(26,140,806)	(134,583)	(2,884,386)	5,138,886

차량운반구	1,077,378	(991,604)	-	(18,275)	67,499

공구와기구	24,305,759	(19,899,320)	-	(301,423)	4,105,016

비품	6,159,340	(5,494,641)	-	(191,381)	473,318

사용권자산	259,663	(172,697)	-	-	86,966

건설중인자산	1,086,878	-	-	-	1,086,878

합 계	130,901,865	(65,347,182)	(134,583)	(6,041,132)	59,378,968

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(10,361,833)	-	(2,547,777)	13,799,312

구축물	3,137,077	(1,597,200)	-	(100,080)	1,439,797

기계장치	33,555,433	(24,981,717)	(155,583)	(2,950,541)	5,467,592

차량운반구	1,084,721	(969,150)	-	(19,068)	96,503

공구와기구	24,912,510	(19,913,252)	-	(320,946)	4,678,312

비품	6,175,105	(5,384,950)	-	(191,983)	598,172

사용권자산	268,838	(159,879)	-	-	108,959

건설중인자산	715,740	-	-	-	715,740

합 계	130,457,773	(63,367,981)	(155,583)	(6,130,395)	60,803,814

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분 등	상각	기타증감	기말

토지	33,899,427	-	-	-	-	-	33,899,427

건물	13,799,312	-	-	-	(612,297)	-	13,187,015

구축물	1,439,797	-	-	(9,440)	(96,394)	-	1,333,963

기계장치	5,467,592	183,510	792,812	36,919	(1,349,379)	7,432	5,138,886

차량운반구	96,503	-	-	(1)	(29,003)	-	67,499

공구와기구	4,678,312	934,492	-	(566,159)	(941,629)	-	4,105,016

비품	598,172	6,608	-	(461)	(131,001)	-	473,318

사용권자산	108,959	59,113	-	(17,226)	(63,880)	-	86,966

건설중인자산	715,740	1,163,950	(792,812)	-	-	-	1,086,878

합 계	60,803,814	2,347,673	-	(556,368)	(3,223,583)	7,432	59,378,968

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분 등	상각	기타증감	기말

토지	33,899,427	-	-	-	-	-	33,899,427

건물	16,069,835	-	-	-	(848,414)	(1,422,109)	13,799,312

구축물	1,600,512	5,500	-	-	(130,208)	(36,007)	1,439,797

기계장치	7,575,655	560,758	-	(3,416)	(2,059,944)	(605,461)	5,467,592

차량운반구	160,241	-	-	(3)	(49,705)	(14,030)	96,503

공구와기구	5,134,223	1,212,059	79,200	(86,174)	(1,654,419)	(6,577)	4,678,312

비품	852,372	147,557	43,538	(1,208)	(319,901)	(124,186)	598,172

사용권자산	250,161	57,851	-	(132,030)	(67,023)	-	108,959

건설중인자산	498,478	340,000	(122,738)	-	-	-	715,740

합 계	66,040,904	2,323,725	-	(222,831)	(5,129,614)	(2,208,370)	60,803,814

기타증감은 자동차사업부의 손상차손 인식액입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

토 지	1,287,120	1,287,120	2,982,200	2,982,200

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,982,200	3,561,900

처 분	(1,695,080)	(579,700)

기 말	1,287,120	2,982,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	1,287,120	1,557,000	2,982,200	3,607,500

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 당사는 최근재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,887)	-	(1,005,441)

장부금액	-	44	65,230	65,274

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,851)	-	(1,005,405)

장부금액	-	80	65,230	65,310

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	80	65,230	65,310

무형자산상각비	(36)	-	(36)

기말금액	44	65,230	65,274

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	275	65,230	65,505

무형자산상각비	(195)	-	(195)

기말	80	65,230	65,310

(3) 연구와 개발 지출당분기 및 전분기 중 발생 시 비용처리된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 927,992천원 및 1,154,344천원입니다.

16. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)남선홀딩스	대한민국	국내 외 주식투자업	100.00%	85,108,977	85,108,977	85,108,977

(주)남선홀딩스는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 당사에서 물적분할로 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	213,647,776	173,873,926

부채	29,599,379	22,133,987

자본	184,048,397	151,739,939

당기순이익	22,856,617	47,965,793

영업활동현금흐름	(119,612)	(127,717)

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	200,000	50,000

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	4,412,929	-	11,803,570	-

장기차입금	2,840,000	5,260,000	2,840,000	7,390,000

합 계	7,252,929	5,260,000	14,643,570	7,390,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	-	-	3,000,000

수입유산스	한국산업은행	-	-	7,853,200

농협은행	-	-	950,370

KEB하나은행	3.62% ~ 4.09%	4,412,929	-

합 계	4,412,929	11,803,570

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	3.71%	5,500,000	7,000,000

운전자금	우리은행	2.95%	2,600,000	3,230,000

소 계	8,100,000	10,230,000

유동성대체	(2,840,000)	(2,840,000)

합 계	5,260,000	7,390,000

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년	710,000

2년	2,840,000

3년	3,550,000

4년	1,000,000

합 계	8,100,000

(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자산	제공처	채권최고액	장부금액(*)

토지 및 건물	KEB하나은행	16,800,000	10,851,781

토지, 건물 및 원재료	한국산업은행	6,400,000	9,199,318

USD 12,000

토지 및 건물	우리은행	28,200,000	26,987,505

USD 2,261

대구은행	2,400,000

(*) 손상차손 누계액 차감 전 장부가액입니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	28,542	71,421

공사손실충당부채	1,347	134,158

합 계	29,889	205,579

(2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	71,421	274,753

사용 등	(42,879)	(203,332)

기말잔액	28,542	71,421

(3) 당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	134,158	-

사용 등	(132,811)	134,158

기말잔액	1,347	134,158

19. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,046,989	32,896,097

사외적립자산의 공정가치	(14,273,022)	(14,475,769)

순확정급여부채	16,773,967	18,420,328

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당 분 기	전 기

기초	32,896,097	32,970,856

당기근무원가	2,290,736	3,357,330

이자원가	586,930	639,110

확정급여의 재측정요소	(3,060,694)	(1,637,570)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	(1,850,517)	24,344

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,210,177)	(1,661,914)

급여지급액	(1,666,078)	(2,433,629)

기말	31,046,991	32,896,097

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	14,475,769	14,078,894

사외적립자산의 이자수익	260,967	274,831

재측정요소 사외적립자산 손익	3,166	45,991

지급액	(966,880)	(423,947)

적립금납입	500,000	500,000

기말	14,273,022	14,475,769

(4) 당분기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,290,736	2,572,189

이자원가	586,930	441,768

사외적립자산의 이자수익	(260,967)	(190,721)

합 계	2,616,699	2,823,236

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자 되었습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	18,970,698	-	17,251,784	-

예수금	215,499	-	414,125	-

예수부가가치세	-	-	356,823	-

리스부채	34,520	25,323	60,136	61,538

기타	-	1,022,386	-	1,298,805

합 계	19,220,717	1,047,709	18,082,868	1,360,343

21. 자본금

당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면금액	자본금

보통주	200,000,000주	129,079,090주	500원	64,539,545천원

우선주	20,000,000주	307,890주	500원	153,945천원

합 계	220,000,000주	129,386,980주	500원	64,693,490천원

전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면금액	자본금

보통주	200,000,000주	110,179,090주	500원	55,089,545천원

우선주	20,000,000주	307,890주	500원	153,945천원

합 계	220,000,000주	110,486,980주	500원	55,243,490천원

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,374,525	908,344

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	32,834,526	4,368,345

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 당사의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

23. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(18,695)	(18,695)

파생상품평가손익	62,221	25,559

합 계	43,526	6,864

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	113,621,238	109,504,570

25. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당분기와 전분기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(958,051)	1,726,857	(1,427,121)	(752,090)

차감: 우선주배당금(*1)	(6,158)	(6,158)	(6,158)	(6,158)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2)	2,294	(4,095)	(3,977)	(2,113)

보통주 반기순이익	(961,914)	1,716,604	(1,429,302)	(756,135)

가중평균 유통보통주식수(*3)	129,079,090	129,079,090	110,179,090주	110,179,090주

보통주 기본주당이익	(3)원	13원	(2)원	(7)원

보통주 희석주당이익(*4)	13원	33원	7원	13원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	55,089,545	110,179,090	55,089,545	110,179,090

유상증자	9,450,000	18,900,000	-	-

기말	64,539,545	129,079,090	55,089,545	110,179,090

(*4) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1)	3,864	10,253	2,181	4,045

가중평균 유통구형우선주식수(*2)	307,890	307,890	307,890주	307,890주

구형우선주 기본주당이익	13원	33원	7원	13원

구형우선주 희석주당이익(*3)	13원	33원	7원	13원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

26. 영업손익

당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	63,853,260	186,251,934	58,747,962	182,565,727

상품매출	3,396,537	4,414,195	1,939,511	3,017,575

제품매출	18,935,309	57,935,284	14,793,178	57,402,408

반제품매출	28,559,588	80,021,840	20,626,357	58,997,748

공사수익	9,829,330	32,897,989	13,259,261	37,028,252

기타매출	3,132,496	10,982,626	8,129,655	26,119,744

매출원가	59,308,306	174,023,909	55,288,170	169,348,688

상품매출원가	2,846,468	3,659,616	1,684,800	2,503,876

제품매출원가	20,181,112	60,929,638	17,371,343	61,309,430

반제품매출원가	25,010,858	71,158,243	18,709,345	52,379,925

공사수익원가	9,283,276	31,362,959	11,544,132	33,195,990

기타매출원가	1,986,592	6,913,453	5,978,550	19,959,467

매출총이익	4,544,954	12,228,025	3,459,792	13,217,038

판매비와관리비	4,508,429	13,554,439	4,598,352	14,452,890

급여 및 상여	2,003,009	5,954,965	1,984,853	5,972,295

퇴직급여	192,603	580,855	212,017	660,701

복리후생비	263,174	778,141	215,182	673,068

여비교통비	36,737	104,648	32,285	106,455

세금과공과	47,175	118,820	103,104	305,068

지급임차료	42,545	166,841	123,610	206,997

감가상각비	120,774	367,820	77,047	379,950

무형자산상각비	12	36	12	183

광고선전비	16,761	44,224	25,947	40,257

운반비	651,302	1,913,942	512,682	1,848,862

차량유지비	79,814	232,707	67,865	204,663

지급수수료	898,989	2,840,974	656,739	2,264,842

포장비	56,151	361,134	381,215	1,088,735

대손상각비(대손충당금의 환입)	(493)	(320,584)	31,189	124,218

기타의판매비와관리비	99,876	409,916	174,605	576,596

연구개발비	319,881	927,992	381,733	1,154,344

영업이익(손실)	(283,356)	(2,254,406)	(1,520,293)	(2,390,196)

27. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

수입수수료	7,500	32,408	20,700	87,792

유형자산처분이익	9,777	83,044	13,017	45,432

투자부동산처분이익	0	4,866,520	-	1,573,598

수입임대료	6,300	48,900	24,300	78,900

잡이익	164,717	392,092	112,547	339,343

소 계	188,294	5,422,964	170,564	2,125,065

기타영업외비용

유형자산처분손실	442,902	447,416	793	810

기부금	-	-	420	3,010

잡손실	44,114	202,182	33,802	66,628

소 계	487,016	649,598	35,015	70,448

28. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(5,344,965)	-	35,983,575	30,638,610

상품	(627)	-	3,659,616	3,658,989

기타재고자산	(5,344,338)	-	32,323,959	26,979,621

원재료사용액	-	-	91,784,282	91,784,282

종업원급여	-	6,535,820	21,700,993	28,236,813

감가상각비와 무형자산상각비	-	367,856	2,838,358	3,206,214

지급수수료	-	2,840,974	5,312,262	8,153,236

지급임차료	-	166,841	95,097	261,938

외주용역비	-	-	8,468,535	8,468,535

연구개발비	-	927,992	-	927,992

기타비용	-	3,642,948	13,185,771	16,828,719

합 계	(5,344,965)	14,482,431	179,368,873	188,506,339

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(9,236,809)	-	49,364,984	40,128,175

상품	(10,160)	-	2,503,876	2,493,716

기타재고자산	(9,226,649)	-	46,861,108	37,634,459

원재료사용액	-	-	77,759,309	77,759,309

종업원급여	-	6,632,996	22,034,008	28,667,004

감가상각비와 무형자산상각비	-	380,132	3,762,129	4,142,261

지급수수료	-	2,264,842	5,334,311	7,599,153

지급임차료	-	206,997	131,570	338,567

외주용역비	-	-	8,817,294	8,817,294

연구개발비	-	1,154,344	-	1,154,344

기타비용	-	4,967,923	11,381,892	16,349,815

합 계	(9,236,809)	15,607,234	178,585,497	184,955,922

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	213,805	548,281	234,813	695,691

외환차익	242,418	340,949	105,010	225,870

외화환산이익	30,540	96,972	24,551	58,867

배당금수익	-	4,400	-	3,000

파생상품평가이익	27,500	27,500	-	-

합 계	514,263	1,018,102	364,374	983,428

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	106,295	195,521	22,333	58,141

기타금융자산	4	13	4	58

기타 대여금및수취채권	107,506	352,747	212,475	637,492

합 계	213,805	548,281	234,812	695,691

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	203,485	453,754	130,885	467,409

외환차손	1,160,032	2,102,765	332,600	670,550

외화환산손실	(227,098)	43,044	15,343	86,377

합 계	1,136,419	2,599,563	478,828	1,224,336

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	202,465	449,816	132,793	462,491

리스부채 기간경과	1,019	3,938	(1,908)	4,918

합 계	203,484	453,754	130,885	467,409

30. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

금융자산

이자수익	-	-	548,281	-	548,281

외환차익	-	-	340,123	825	340,948

외화환산이익	-	-	96,902	70	96,972

배당금수익	4,400	-	-	-	4,400

파생상품평가이익	27,500	36,662	-	-	64,162

소 계	31,900	36,662	985,306	895	1,054,763

금융부채

이자비용	-	-	(453,754)	(453,754)

외환차손	-	-	(166,966)	(1,935,799)	(2,102,765)

외화환산손실	-	-	(14,100)	(28,943)	(43,043)

소 계	-	-	(181,066)	(2,418,496)	(2,599,562)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	31,900	36,662	804,240	(2,417,601)	(1,544,799)

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

금융자산

이자수익	-	-	213,805	-	213,805

외환차익	-	-	249,086	(6,668)	242,418

외화환산이익	-	-	33,907	(3,367)	30,540

파생상품평가이익	20,000	4,882	-	-	24,882

소 계	20,000	4,882	496,798	(10,035)	511,645

금융부채

이자비용	-	-	-	(203,485)	(203,485)

외환차손	-	-	(68,360)	(1,091,671)	(1,160,031)

외화환산손실	-	-	(5,181)	232,279	227,098

소 계	-	-	(73,541)	(1,062,877)	(1,136,418)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	20,000	4,882	423,257	(1,072,912)	(624,773)

(2) 전분기① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융자산

이자수익	-	695,691	695,691

외환차익	-	225,870	225,870

외화환산이익	-	58,867	58,867

배당금수익	3,000	-	3,000

소 계	3,000	980,428	983,428

금융부채

이자비용	-	(467,409)	(467,409)

외환차손	-	(670,550)	(670,550)

외화환산손실	-	(86,377)	(86,377)

소 계	-	(1,224,336)	(1,224,336)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	3,000	(243,908)	(240,908)

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융자산

이자수익	-	234,813	234,813

외환차익	-	105,010	105,010

외화환산이익	-	24,551	24,551

배당금수익	-	-	-

소 계	-	364,374	364,374

금융부채

이자비용	-	(130,885)	(130,885)

외환차손	-	(332,600)	(332,600)

외화환산손실	-	(15,343)	(15,343)

소 계	-	(478,828)	(478,828)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	-	(114,454)	(114,454)

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기의 법인세수익은 각각 789,358천원이며, 전분기의 법인세비용은 175,601천원입니다. 당분기의 평균유효세율은 법인세수익으로 산출하지 않으며, 전분기의 평균유효세율은 음(-)의 유효세율이 발생하여 산출하지 않았습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업(*1)	(주)삼라

종속기업	(주)남선홀딩스

대규모기업집단계열회사등(*2)	㈜델라노체, ㈜에스엠바로코사,㈜에스엠벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜우방,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대한상선㈜,대한해운㈜,대한해운엘앤지㈜,동아건설산업㈜,삼환기업,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜, 신촌역사개발㈜, 신화디앤디㈜, ㈜에스엠바로코사부산, 에스엠상선㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠하이플러스㈜, 에스엠화진㈜, 에스엠화진인터내셔널㈜, 우방산업㈜, 우방토건㈜, ㈜에스엠바로코사경인, 케이엘씨에스엠㈜,탑스텐동강시스타㈜, 태초이앤씨㈜, 판교에스디쓰리㈜, 플러스매니지먼트㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜호텔탑스텐강릉,(주)나진,(주)코니스,농업회사법인 제주플러스팜(주),에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설더블유(주),네움산업개발㈜,새롬성원산업㈜,㈜통,㈜인사이드브릿지코리아,(주)유비씨플러스,재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,㈜지코더블유,경인항컨테이너부두관리㈜,창명해운㈜, ADM21 VINA Co.Ltd, WEIHAIADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, Atalanta Shipping Agency(Holding) Ltd, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line(shanghai) Co., LTD, ENA- DONGAH, SM Logistics(Shanghai) Co.,LTD, SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED, SAMRA ROMANIAS.R.L, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, SM VN CO.,LTD, KLBV1 S.A, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, 동인고신소료합금유한공사, SM Steel Japan Co.,Ltd

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	172,456

종속기업

(주)남선홀딩스	290,164	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	521,731

에스엠인더스트리(주)	81,982	118,630

동아건설산업(주)	12,382	-

에스엠상선(주)	1,009,937	-

(주)티케이케미칼	2,008,712	-

케이엘씨에스엠(주)	-	19,188

(주)에스엠벡셀	3,375	447

에스엠동강시스타	-	22,157

삼환기업(주)	277,093	120,635

경남기업(주)	366,391	-

우방산업(주)	2,008,673	-

에스엠하이플러스(주)	-	4,750

에스엠스틸(주)	-	217,200

대한해운(주)	-	202,210

에스엠신용정보	-	15,773

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	320,788	163,553

종속기업

(주)남선홀딩스	283,605	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	4,257,366	3,000

에스엠인더스트리(주)	236,733	372,675

동아건설산업(주)	1,490,619	3,780

에스엠상선(주)	958,504	-

(주)티케이케미칼	311,867	313,498

케이엘씨에스엠(주)	-	19,188

(주)에스엠벡셀	2,025	7,802

에스엠동강시스타	53,887	94,375

삼환기업(주)	771,858	187,440

경남기업(주)	1,961,889	-

우방산업(주)	457,887	-

에스엠하이플러스(주)	-	5,980

에스엠스틸(주)	-	879,480

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 :천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	-	-	100	-	15,181	-

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,450,000	1,151,440	-	-	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	-	-	-	-	-	-	-

에스엠인더스트리(주)	3,891	-	-	-	35,123	-	177,100

삼환기업(주)	-	-	-	-	-	29,920	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	12,300	-	-	-

에스엠상선(주)	618,690	25,224	-	-	-	-	364,010

에스엠동강시스타(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)티케이케미칼	113,300	380,151	-	40,903	-	29,375	-

에스엠스틸(주)	-	-	-	-	73,700	-	-

우방산업(주)	629,370	578,653	-	240	-	-	9,824

(주)경남기업	23,980	-	-	-	-	-	-

대한해운(주)	-	-	-	-	-	100,577	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업

(주)삼라	-	-	-	340	-	22,819	-

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,250,000	957,940	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

(주)우방	349,494	990,732	-	-	-	-	24,689

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	37,995	55,996	583	137,765

삼환기업(주)	122,826	3,948	-	-	-	1,925	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	-	-	2,345	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	-	12,382

에스엠상선(주)	319,650	137,329	-	-	-	-	-

에스엠동강시스타(주)	-	-	-	-	-	11,489	-

(주)티케이케미칼	369,000	451,545	-	61,702	-	91,939	-

에스엠스틸(주)	-	-	-	-	113,963	-	-

(주)벡셀	-	-	-	-	-	516	-

우방산업(주)	343,970	61,274	-	-	-	-	61,092

(주)경남기업	321,712	153,472	-	-	-	-	37,758

대한해운(주)	-	-	-	-	-	103,419	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

종속기업

(주)남선홀딩스	8,250,000	200,000	-	8,450,000

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	9,324,000	-	9,324,000	-

종속기업

(주)남선홀딩스	8,200,000	50,000	-	8,250,000

대규모기업집단계열회사등

(주)에스엠인더스트리	220,000	-	220,000	-

합 계	17,744,000	50,000	9,544,000	8,250,000

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요 경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	794,213	686,431

퇴직급여	59,740	53,390

33. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

수입유산스	한국산업은행	USD 9,000	-

수입유산스	농협은행	USD 3,000	-

수입유산스	KEB하나은행	USD 8,000	USD 3,076

외환한도등록	대구은행	2,000,000	-

외담대	기업은행	2,000,000	-

일반자금대출	우리은행	2,600,000	2,600,000

시설자금대출	우리은행	5,500,000	5,500,000

무역금융	우리은행	8,000,000	-

합 계	USD 20,000	USD 3,076

20,100,000	8,100,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	40,000	70,000	무역금융차입관련 인출제한 등

장기금융기관예치금	7,500	7,500	당좌개설보증금

합 계	47,500	77,500

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액

공사하자이행보증 등	서울보증보험(주)	15,511,440

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액	주채무자	타연대보증인

하자보증_연대보증	주택도시보증공사	696,220	에스엠상선(주)	-

주택분양보증_연대보증	주택도시보증공사	154,643,300	신한자산신탁(주)	우방산업(주)

주택분양보증_연대보증	주택도시보증공사	63,237,776	코리아신탁(주)	경남기업(주)

주택분양보증_연대보증	주택도시보증공사	2,357,105	코리아신탁	경남기업(주)

합 계	220,934,401

(5) 당사가 제공하고 있는 주요 책임준공 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	한도	잔액	공동시공사	비고

대구 화원역 우방아이유쉘 공동주택 신축사업(구) 대구 천내리 지상공동주택 신축사업	112,900,000	135,480,000	우방산업, 당사	책임준공 미이행시 원리금 손해배상(공동시공사와 약정한 책임 분담 비율에 따른 조건 이행)

인천용현주택조합 창호공사	13,000,000	15,600,000	경남기업㈜, 당사

합 계	151,080,000

(6) 당분기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 당사가 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 질권설정 되어 있는 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험회사	질권자	질권금액

재산종합보험	현대해상화재보험	한국산업은행	10,000,000

KEB하나은행	11,734,521

합 계	21,734,521

34. 리스

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	건 물	제조장비	합계

기초잔액	57,387	51,572	108,959

감가상각비	37,641	26,240	63,881

사용권자산 추가	41,290	17,823	59,113

사용권자산 제거	-	17,226	17,226

기말잔액	61,036	25,930	86,965

② 전기

(단위 : 천원)

구분	건 물	제조장비	합계

기초잔액	220,076	30,085	250,161

감가상각비	41,352	25,670	67,023

사용권자산 추가	10,694	47,157	57,851

사용권자산 제거	132,030	-	132,030

기말잔액	57,387	51,572	108,959

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	3,938	4,918

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	6,806	1,271

임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익	15,116	16,360

단기리스와 관련된 비용	248,425	298,621

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	14,213	15,617

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	54,803	39,713

리스채권의 회수	3,375	4,725

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	34,520

1년 초과 2년 이내	23,686

2년초과 5년 이내	1,637

소 계	59,843

35. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관할법원	소송금액	원고	피고	소송내용

서울고등법원	5,676,961	유니XX	현XXX	손해배상

당사는 피고의 보조참가자이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	12,512,929	22,033,570

차감: 현금및현금성자산	49,741,633	25,439,440

순차입금	(37,228,704)	(3,405,870)

자본총계	211,192,781	169,123,269

순차입금자본비율	-	-

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,410,171	5,290,675	976,080	9,354,195

JPY	242,005	2,395	-	14,510

합 계	2,652,176	5,293,070	976,080	9,368,705

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(224,679)	224,679	(653,493)	653,493

JPY	18,690	(18,690)	(1,132)	1,132

합계	(205,989)	205,989	(654,625)	654,625

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 12,512,929천원 및 15,803,570천원으로, 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(97,601)	(97,601)	97,601	97,601

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(123,268)	(123,268)	123,268	123,268

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	18,611,408	-	18,611,408

미지급금	5,577,481	-	5,577,481

미지급비용	4,483,456	-	4,483,456

차입금	7,252,929	5,260,000	12,512,929

임대보증금	-	671,534	671,534

합 계	35,925,274	5,931,534	41,856,808

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	20,864,714	-	20,864,714

미지급금	10,055,158	-	10,055,158

미지급비용	3,797,693	-	3,797,693

차입금	14,643,570	7,390,000	22,033,570

보증금	-	901,534	901,534

합 계	49,361,135	8,291,534	57,652,669

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자율스왑	-	79,770	-	79,770

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자율스왑	-	32,768	-	32,768

2) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해도출되므로, 당사는 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	151,629	151,629

(*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 중 현금의 유출과 유입의 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기차입금의 유동성 분류	1,420,000	2,840,000

건설중인자산의 대체	-	122,738

유형자산 미지급금	30,836	(9,190)

사용권자산	59,113	(80,193)

확정급여제도의 재측정요소	2,389,811	(1,683,561)

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	현재가치할인	기타증감	기말장부금액

단기차입금	11,803,570	45,929,552	(53,348,027)	27,833	-	-	4,412,928

유동성차입금	2,840,000	-	(1,420,000)	-	-	1,420,000	2,840,000

장기차입금	7,390,000	-	-	-	-	(2,130,000)	5,260,000

리스부채	121,674	-	(54,803)	-	2,919	(9,946)	59,844

합 계	22,155,244	45,929,552	(54,822,830)	27,833	2,919	(719,946)	12,572,772

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	현재가치할인	기타증감	기말장부금액

단기차입금	21,354,506	31,236,560	(40,828,128)	40,632	-	-	11,803,570

유동성차입금	2,500,000	-	(2,500,000)	-	-	2,840,000	2,840,000

장기차입금	8,625,000	4,000,000	(2,395,000)	-	-	(2,840,000)	7,390,000

리스부채	250,011	-	(54,835)	-	6,691	(80,193)	121,674

합 계	32,729,517	35,236,560	(45,777,963)	40,632	6,691	(80,193)	22,155,244