남선알미늄 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재고자산

(1) 최근 3사업연도 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	48기 3분기	47기	46기

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	12,939	-	12,939	7,256	-	7,256	20,431	-	20,431

제품	650,291	-	650,291	171,126	-	171,126	408,291	-	408,291

반제품	5,678,645	(54,805)	5,623,840	5,347,173	(54,805)	5,292,368	4,824,970	(17,999)	4,806,971

재공품	7,822,632	-	7,822,632	6,764,103	-	6,764,103	4,985,647	-	4,985,647

원재료	4,791,510	-	4,791,510	2,572,713	-	2,572,713	3,520,690	-	3,520,690

저장품	1,517,224	(3,941)	1,513,283	1,300,415	(3,941)	1,296,474	1,424,969	(3,941)	1,421,028

미착품	98,535	-	98,535	376,296	-	376,296	1,253,773	-	1,253,773

미분양주택	257,342	-	257,342	257,342	-	257,342	467,090	-	467,090

합 계	20,829,118	(58,746)	20,770,372	16,796,424	(58,746)	16,737,678	16,905,861	(21,940)	16,883,921

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.1%	5.7%	6.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10회	17회	15회

(2) 재고자산의 실사내역 등1.실사일자

- 매년 1회 재고자산 실사 실시 당사의 재고자산은 총평균법(개별법에 의한 미착원료 제외)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며,연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말 대차대조표일을 기준으로 실지 재고 조사를 실시하여 그 기록을 조정하였습니다. 1) 47기 실사내용 : 2020년 1월 2일(기준일자: 2019년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함2.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사시에 사업연도 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시함.3. 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있음.

2. 대손충당금1. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기3분기	매출채권	50,601,357	2,198,723	4.35%

공사미수금	9,899,999	905,829	9.15%

미수금	751,594	-	-

단기대여금	9,544,000	-	-

장기대여금	132,455	-	-

장기성매출채권	113,179	49,710	43.92%

장기성미수금	-	-	-

보증금	1,807,621	-	-

합계	72,850,205	3,154,262	4.33%

제47기	매출채권	49,454,094	2,500,417	5.06%

공사미수금	10,565,373	937,914	8.88%

미수금	344,919	-	-

단기대여금	9,659,567	-	-

장기대여금	80,649	-	-

장기성매출채권	113,179	49,710	43.92%

장기성미수금	-	-	-

보증금	593,183	-	-

합계	70,814,663	3,488,041	4.93%

제46기	매출채권	61,423,178	2,169,661	3.53%

공사미수금	13,460,915	1,627,002	12.09%

분양미수금	134,840	-	-

미수금	170,789	-	-

단기대여금	10,357,630	-	-

장기대여금	214,249	-	-

장기성매출채권	113,179	49,710	43.92%

장기성미수금	-	-	-

보증금	459,422	-	-

합계	86,334,202	3,846,373	4.46%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,488,041	3,846,373	4,205,608

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(248,183)	543,735

① 대손처리액(상각채권액)	-	(248,183)	543,735

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(333,779)	(110,149)	184,500

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,154,262	3,488,041	3,846,373

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 미수금, 대여금 및 보증금 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법 및 과거의 대손경험률에 의하여 산출하는 방법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

【매출채권의 평가 및 대손충금 설정기준】 1) 매출채권은 실질가치가 최대한 반영되도록 한다. 2) 대손추산액을 산정함에 있어서 최대한 보수적인 관점에서 개별채권 분석방법에 의해 설정하되 채권의 계속적인 회수여부, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토 후 대손추산액을 설정한다. 동 방법을 적용하기 곤란한 채권의 경우에는 아래의 기준을 적용한다. 가. 세법상 대손세액 적용대상에 해당하는 매출채권에 대하여는 전액 대손충당금 을 설정하여야 한다. 나. 부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등인 채무자에 대한 매출채권은 채권보전이 확실하고, 12개월 이내에 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금 을 설정한다. 다. 상기 가.나에 해당되지 않는 매출채권 및 기타 채권에 대하여 과거 2년간 발 생한 평균대손율을 당해연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설 정하고 있으며 받을어음의 기준은 과거 1년간 받을어음에 대한 평균부도율을 산정하여 부도어음의 평균담보율을 제외한 가중평균손실율을 적용하여 설정 한다. 부도어음은 100%의 대손충당금을 설정한다. 3) 관계회사 매출채권에 대하여는 위 2)이 기준외에 의 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적으로 대손충당금을 설정하여야 한다

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,889	1,180	34,259	1,787	57,115

특수관계자	3,500	-	-	-	3,500

계	23,389	1,180	34,259	1,787	60,615

구성비율	38.59%	1.95%	56.52%	2.95%	100.00%

※ 유동 및 비유동 매출채권 포함한 금액입니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	13,136,568	-	-	13,136,568	13,136,568	27,629,166	-	-	27,629,166	27,629,166

금융기관예치금	2,712,541	-	-	2,712,541	2,712,541	633,682	-	-	633,682	633,682

매출채권	57,396,803	-	-	57,396,803	57,396,803	56,581,136	-	-	56,581,136	56,581,136

대여금	9,544,000	-	-	9,544,000	9,544,000	9,659,567	-	-	9,659,567	9,659,567

미수금	751,594	-	-	751,594	751,594	344,919	-	-	344,919	344,919

미수수익	198,055	-	-	198,055	198,055	16,656	-	-	16,656	16,656

미청구공사	3,675,537	-	-	3,675,537	3,675,537	3,912,838	-	-	3,912,838	3,912,838

기타금융자산	7,960	-	-	7,960	7,960	7,960	-	-	7,960	7,960

장기금융기관예치금	7,500	-	-	7,500	7,500	197,500	-	-	197,500	197,500

장기매출채권	10,685	-	-	10,685	10,685	10,685	-	-	10,685	10,685

장기기타채권	956,805	-	-	956,805	956,805	691,526	-	-	691,526	691,526

리스채권	20,268	20,268	20,268	24,671	-	-	24,671	24,671

합 계	88,418,316	-	-	88,418,316	88,418,316	99,710,306	-	-	99,710,306	99,710,306

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	(24,285,529)	-	-	(24,285,529)	(24,285,529)	(23,754,074)	-	-	(23,754,074)	(23,754,074)

미지급금	(5,322,176)	-	-	(5,322,176)	(5,322,176)	(10,769,938)	-	-	(10,769,938)	(10,769,938)

미지급비용	(4,760,717)	-	-	(4,760,717)	(4,760,717)	(5,297,251)	-	-	(5,297,251)	(5,297,251)

초과청구공사	(1,697,634)	-	-	(1,697,634)	(1,697,634)	(1,178,952)	-	-	(1,178,952)	(1,178,952)

단기차입금	(17,305,195)	-	-	(17,305,195)	(17,305,195)	(24,264,851)	-	-	(24,264,851)	(24,264,851)

장기차입금	(9,250,000)	-	-	(9,250,000)	(9,250,000)	(11,125,000)	-	-	(11,125,000)	(11,125,000)

기타비유동부채	(571,534)	-	-	(571,534)	(571,534)	(571,534)	-	-	(571,534)	(571,534)

리스부채	(300,636)	(300,636)	(300,636)	(198,181)	(198,181)	(198,181)

합 계	(63,493,421)	-	-	(63,493,421)	(63,493,421)	(77,159,781)	-	-	(77,159,781)	(77,159,781)

(2) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

( 당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

( 전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

2) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식(*)	3,334,701	3,455,038

(*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

효성중공업㈜	청량리 주상복합 신축 AL창호	김포걸포2지구 지역주택조합	2020년 08월 18일	2018.08.18~ 2023.01.31	2,847,000	0.4	10,287	-	-	-

현대엔지니어링㈜	가산테라타워 지식산업센터 신축 AL공사	㈜비에이스타	2019년 01월 15일	2019.01.15 ~2020.05.31	7,111,000	100	-	-	-	-

동아건설산업 ㈜	오송 바이오폴리스지구 B6BL 공동주택 PL공사	대한해운㈜	2019년 04월 09일	2019.04.09 ~2020.05.31	3,409,990	100	-	-	439,900	352

아시아신탁㈜	대구 달성군 화원읍 천내리 AL 및 PL공사	아시아신탁㈜	2019년 05월 28일	2019.05.28~2022.06.29	5,400,000	0.3	16,771	-	-	-

현대건설 ㈜	힐스테이트아티움시티AL/커튼월공사(과세)	㈜창원아티움씨티	2019년 06월 14일	2019.06.14~2020.10.31	4,203,000	95.2	-	-	277,970	222

㈜우방	화성 기안2BL 우방아이유쉘 PL(확장)	㈜창원아티움씨티	2020년 06월 17일	2019.06.17~2022.03.30	2,536,000	17.6	73,700	-	410,861	329

동아건설산업 ㈜	천안와촌 동아라이크텐 주상복합 PL창호공사	㈜우방	2019년 08월 09일	2019.08.09~2020.04.09	5,010,000	84.9	679,899	-	166,040	133

현대건설 ㈜	현대지식산업센터 한강미사 2차 AL공사(26BL)	바른개발㈜	2019년 09월 06일	2019.09.06~2021.02.11	5,976,000	86.0	-	-	369,597	296

㈜협성종합건업	북항 재개발사업 D-1블럭 신축 AL공사	협성르네상스㈜	2019년 12월 10일	2019.12.10~2021.06.30	13,500,000	66.2	288,615	-	1,152,431	922

에이치디씨현대산업개발 ㈜	평택 패션타운 복합시설 AL커튼월	아시아신탁㈜	2020년 04월 14일	2020.04.14~2021.11.30	2,543,932	31.1	379,704	-	300,301	240

기 타	-	-	-	-	100,739,599	-	2,226,561	-	6,782,899	903,335

합 계	-	3,675,537	-	9,899,999	905,829

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	--

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-