남선알미늄 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 46(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 남선알미늄과 그 종속회사

1. 연 결 대 상 회 사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 남선알미늄(이하, 지배기업)는 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있습니다. 2018년 12월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 대우라이프주식회사를 2008년 11월 10일자로 합병하였으며, 2009년 8월 28일의 임시주주총회 결의를 거쳐 기존 1주당 액면금액 5,000원을 500원으로 주식분할을 하였습니다. 지배기업은 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 에스엠하이플러스(주) 외 특수관계인이 48.19%(우선주 포함)의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

주식회사 남선홀딩스	대한민국	9월 30일	국내외 투자증권 및 주식소유업	100

주식회사 남선홀딩스는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 물적분할의 방법으로지배기업에서 분할신설되었습니다. (3) 당분기말과 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 종속기업의 별도 재무정보입니다

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

주식회사 남선홀딩스	106,196,981	10,499,271	95,697,710	10,805,045	8,873,803	10,744,371

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고, SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 부문정보

관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출 및 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	매출	영업손익

당분기	전분기	당분기	전분기

알루미늄부문	140,167,838	175,300,003	5,074,092	6,154,508

자동차부문	88,444,554	89,592,674	1,118,160	1,347,749

남선홀딩스	-	-	(14,903)	-

합 계	228,612,392	264,892,677	6,177,349	7,502,257

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채 및 자본현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

알루미늄부문	100,291,709	46,687,645	53,604,064	104,689,957	54,240,353	50,449,604

자동차부문	110,454,750	76,479,034	33,975,716	105,150,696	71,833,878	33,316,818

남선홀딩스	106,196,981	10,499,271	95,697,710	93,182,418	8,229,079	84,953,339

합 계	316,943,440	133,665,950	183,277,490	303,023,071	134,303,310	168,719,761

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매 출	비유동자산(*1)

당 분 기	전 분 기	당분기말	전기말

국 내	151,156,204	190,014,035	181,284,885	169,849,633

해 외	77,456,188	74,878,642	-	-

합 계	228,612,392	264,892,677	181,284,885	169,849,633

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	당 분 기	전 분 기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	228,612,392	77,903,497	34.08%	264,892,677	87,690,148	33.10%

(5) 기타 부문정보당분기 및 전분기 중 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

알루미늄부문	2,047,724	2,162,406	1,306,614	1,713,425

자동차부문	1,931,399	1,711,844	961,000	16,571,564

합 계	3,979,123	3,874,250	2,267,614	18,284,989

(*) 당분기 및 전분기 중 취득한 유무형자산입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	3,450,535	-	-	3,450,535	3,450,535

소 계	3,450,535	-	-	3,450,535	3,450,535

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	23,016,464	-	23,016,464	23,016,464

금융기관예치금	-	659,083	-	659,083	659,083

매출채권	-	62,816,816	-	62,816,816	62,816,816

대여금	-	9,544,000	-	9,544,000	9,544,000

미수금	-	189,433	-	189,433	189,433

미수수익	-	175,693	-	175,693	175,693

미청구공사	-	3,271,689	-	3,271,689	3,271,689

기타금융자산	-	7,960	-	7,960	7,960

장기금융기관예치금	-	167,500	-	167,500	167,500

장기매출채권	-	10,685	-	10,685	10,685

장기기타채권	-	826,471	-	826,471	826,471

소 계	-	100,685,795	-	100,685,795	100,685,795

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(22,375,140)	(22,375,140)	(22,375,140)

미지급금	-	-	(5,333,876)	(5,333,876)	(5,333,876)

미지급비용	-	-	(4,547,550)	(4,547,550)	(4,547,550)

초과청구공사	-	-	(1,357,780)	(1,357,780)	(1,357,780)

단기차입금	-	-	(30,898,087)	(30,898,087)	(30,898,087)

장기차입금	-	-	(12,250,000)	(12,250,000)	(12,250,000)

기타비유동부채	-	-	(1,305,636)	(1,305,636)	(1,305,636)

소 계	-	-	(78,068,069)	(78,068,069)	(78,068,069)

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	3,450,535	-	-	3,450,535	3,450,535

소 계	3,450,535	-	-	3,450,535	3,450,535

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	13,532,849	-	13,532,849	13,532,849

금융기관예치금	-	366,229	-	366,229	366,229

매출채권	-	71,222,270	-	71,222,270	71,222,270

대여금	-	10,357,630	-	10,357,630	10,357,630

미수금	-	170,789	-	170,789	170,789

미수수익	-	18,685	-	18,685	18,685

미청구공사	-	5,660,281	-	5,660,281	5,660,281

기타금융자산	-	7,960	-	-	-

장기금융기관예치금	-	73,500	-	73,500	73,500

장기기타채권	-	684,357	-	684,357	684,357

소 계	-	102,094,550	-	102,086,590	102,086,590

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(28,016,630)	(28,016,630)	(28,016,630)

미지급금	-	-	(12,764,581)	(12,764,581)	(12,764,581)

미지급비용	-	-	(3,892,005)	(3,892,005)	(3,892,005)

초과청구공사	-	-	(948,093)	(948,093)	(948,093)

차입금	-	-	(46,381,094)	(46,381,094)	(46,381,094)

기타비유동부채	-	-	(701,534)	(701,534)	(701,534)

소 계	-	-	(92,703,937)	(92,703,937)	(92,703,937)

상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,926	3,845

예적금 등	23,005,538	13,529,004

합 계	23,016,464	13,532,849

7. 매 출 채권 및 기타채 권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	66,998,672	60,395	75,018,933	60,395

차감: 대손충당금	(4,181,856)	(49,710)	(3,796,663)	(49,710)

합 계	62,816,816	10,685	71,222,270	10,685

기타채권	대여금	9,544,000	229,199	10,357,630	214,249

차감: 대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	9,544,000	229,199	10,357,630	214,249

미수금	189,433	-	170,789	-

미수수익	175,693	-	18,685	-

보증금	-	597,272	-	459,422

합 계	9,909,126	826,471	10,547,104	673,671

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	62,156,634	670,867	4,231,566	67,059,067

기타채권	10,735,597	-	-	10,735,597

합 계	72,892,231	670,867	4,231,566	77,794,664

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	70,569,906	663,049	3,846,373	75,079,328

기타채권	11,220,775	-	-	11,220,775

합 계	81,790,681	663,049	3,846,373	86,300,103

(3) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 ~ 6개월	288,718	274,817

6개월~1년	-	-

1년 ~ 3년	305,870	-

3년 초과	76,279	388,232

합 계	670,867	663,049

(5) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 ~ 6개월	356,793	743,281

6개월 ~ 1년	303,962	423,711

1년 ~ 3년	2,843,795	2,231,885

3년 초과	727,016	447,496

합 계	4,231,566	3,846,373

(6) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	3,846,373	4,205,608

손상차손으로 인식된 금액	504,927	248,748

손상차손환입으로 인식된 금액	(119,734)	(64,248)

연중 제각금액	-	(543,735)

기말잔액	4,231,566	3,846,373

(7) 매출채권 의 양도 또는 할인 연결실체가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행 시 연결실체가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 각각 0천원 및 1,008,895천원입니다. 이러한 양도거래로 인해 수령한 현금은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	16,084	-	16,084	20,431	-	20,431

제품	299,478	-	299,478	408,292	-	408,292

반제품	5,442,512	(17,999)	5,424,513	4,824,970	(17,999)	4,806,971

재공품	7,117,731	-	7,117,731	4,985,647	-	4,985,647

원재료	3,386,978	-	3,386,978	3,520,690	-	3,520,690

저장품	1,527,515	(3,941)	1,523,574	1,424,968	(3,941)	1,421,027

미착품	1,211,526	-	1,211,526	1,253,773	-	1,253,773

미분양주택	467,090	-	467,090	467,090	-	467,090

합 계	19,468,914	(21,940)	19,446,974	16,905,861	(21,940)	16,883,921

(2) 당분기중 인식한 재고자산평가손실액은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 85,050천원입니다.

9. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

도급공사	52,584,042	42,422,018

분양공사	-	23,516,979

합 계	52,584,042	65,938,997

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익, 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	117,297,072	7,840,523	125,137,595	123,223,685	3,271,689	1,357,780

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	111,407,348	7,851,504	119,258,852	114,546,663	5,660,281	948,093

당분기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 없습니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던 도급공사 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	7,471,178	7,239,962	147,677	83,539	439,728	292,051

(4) 당분기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 109,455,878천원입니다. (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

공 사 명	총분양금액(*1)	누적분양수익(*2)	분양대여금	분양미수금	분양선수금

기흥 우방 아이유쉘 분양사업	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

공 사 명	총분양금액(*1)	누적분양수익(*2)	분양대여금	분양미수금	분양선수금

기흥 우방 아이유쉘 분양사업	105,641,574	105,103,774	14,630	134,840	-

(*1) 전기 중 일부 분양 계약의 취소로, 전기말 현재 99.5% 분양 되었습니다. (*2) 당사는 분양공사에 대하여 공사진척율에 따라 수익을 인식하고 있으며 전기 중 수익으로 인식한 금액은 23,516,979천원입니다. (7) 당분기말 현재 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

공사시작	공사종료	총액	손상차손	총액	대손충당금

동아건설산업(주)	오송 바이오폴리스지구 B6BL 공동주택 PL공사	대한해운㈜	2019년 04월 09일	2019.04.09	2020.05.31	3,437,960	87.95%	952,847	-	480,000	-

에스엠상선㈜건설부문	안성 공도 우방아이유쉘 PL 창호공사(확장)	김포걸포2지구지역주택조합	2018년 07월 17일	2018.07.17	2020.08.31	2,437,818	76.82%	-	-	280,280	-

현대건설 (주)	현대지식산업센터 한강미사 AL공사	레스코㈜	2018년 09월 10일	2018.09.10	2019.10.16	6,200,000	97.06%	-	-	102,392	-

동아건설산업(주)	천안와촌 동아라이크텐 주상복합 PL창호공사	㈜우방	2019년 08월 09일	2019.08.09	2021.04.09	5,010,000	0..26%	11,028	-	-	-

신세계건설㈜	부천 옥길 이마트 AL창호 및 판넬공사	㈜이마트	2018년 10월 23일	2018.10.23	2019.10.31	2,572,576	99.29%	-	-	473,862	-

현대엔지니어링㈜	가산테라타워 지식산업센터 신축 AL공사	㈜비에이스타	2019년 01월 15일	2019.01.15	2020.02.29	6,900,000	64.85%	-	-	794,126	-

현대건설(주)	현대지식산업센터 한강미사 2차 AL공사(26BL)	바른개발㈜	2019년 09월 06일	2019.09.06	2021.02.11	5,976,000	0.25%	14,664	-	-	-

효성중공업㈜	화성동탄복합시설 신축공사	아시아신탁㈜	2019년 03월 18일	2019.03.18	2020.02.28	1,732,000	74.77%	49,767	-	92,510	-

현대건설(주)	힐스테이트아티움시티AL/커튼월공사(과세)	㈜창원아티움씨티	2019년 06월 14일	2019.06.14	2020.04.30	4,203,000	9.19%	-	-	561,110	-

현대건설(주)	힐스테이트아티움시티AL/커튼월공사(면세)	㈜창원아티움씨티	2019년 06월 14일	2019.06.14	2020.04.30	1,477,000	0.16%	2,352	-	-	-

기타	-	-	-	128,782,862	-	2,241,031	-	13,231,537	-

합 계	168,729,216	-	3,271,689	-	16,015,637	-

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	62,900	86,554

선급비용	140,873	144,781

선급임차료	-	-

선급부가세	1,540,337	2,109,516

선급공사원가	58,855	43,219

기타(*)	10,272,055	8,360,363

합 계	12,075,020	10,744,433

(*) 당분기말 및 전기말 현재 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비 등으로 구성되어 있습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산, 기타금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	3,450,535	3,450,535

상각후원가	국공채	7,960	-	7,960

합 계	7,960	3,450,535	3,458,495

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	3,450,535	3,450,535

상각후원가	국공채	7,960	-	7,960

합 계	7,960	3,450,535	3,458,495

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합(*)	147,928	147,928	147,928

전기공사공제조합 등	124,037	124,037	124,037

수익증권	에스엠하이플러스(주)	3,178,569	3,178,569	3,178,569

(주)동양건설산업	12,687	1	1

합 계	3,463,221	3,450,535	3,450,535

(*) 당분기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 비상장주식은 공정가액을 추정하는 데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	35,136,287	-	-	-	35,136,287

건물	27,573,986	(8,685,935)	-	(1,192,293)	17,695,758

구축물	3,197,911	(1,388,594)	-	(72,470)	1,736,847

기계장치	33,221,249	(20,892,948)	(78,125)	(590,912)	11,659,264

차량운반구	1,140,528	(925,413)	-	(5,038)	210,077

공구와기구	25,283,019	(18,241,778)	-	(364,449)	6,676,792

비품	5,912,144	(4,804,609)	-	(68,186)	1,039,349

건설중인자산	83,790	-	-	-	83,790

합 계	131,548,914	(54,939,277)	(78,125)	(2,293,348)	74,238,164

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	35,136,287	-	-	-	35,136,287

건물	27,573,986	(8,029,870)	-	(1,192,293)	18,351,823

구축물	3,173,911	(1,288,854)	-	(72,470)	1,812,587

기계장치	32,267,151	(19,013,274)	(78,125)	(590,912)	12,584,840

차량운반구	1,168,597	(883,129)	-	(5,210)	280,258

공구와기구	24,363,917	(17,257,977)	-	(364,449)	6,741,491

비품	5,772,678	(4,613,658)	-	(68,213)	1,090,807

건설중인자산	7,800	-	-	-	7,800

합 계	129,464,327	(51,086,762)	(78,125)	(2,293,547)	76,005,893

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분 등	상각	기말

토지	35,136,287	-	-	-	-	35,136,287

건물	18,351,824	-	-	-	(656,065)	17,695,758

구축물	1,812,588	24,000	-	-	(99,740)	1,736,847

기계장치	12,584,840	457,398	496,700	-	(1,879,674)	11,659,264

차량운반구	280,258	-	-	(13,080)	(57,101)	210,077

공구와기구	6,741,490	983,059	23,000	(43,742)	(1,027,017)	6,676,792

비품	1,090,806	149,416	58,050	(237)	(258,686)	1,039,349

건설중인자산	7,800	653,740	(577,750)	-	-	83,790

합 계	76,005,893	2,267,613	-	(57,059)	(3,978,283)	74,238,164

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분 등	상각	기말

토지	27,729,608	7,406,679	-	-	-	35,136,287

건물	15,285,526	3,886,430	-	-	(820,132)	18,351,824

구축물	1,892,080	63,500	-	-	(142,992)	1,812,588

기계장치	8,293,634	6,481,265	196,566	(3)	(2,386,622)	12,584,840

차량운반구	277,978	101,732	-	(1)	(99,451)	280,258

공구와기구	7,613,308	1,366,663	-	(706,508)	(1,531,973)	6,741,490

비품	813,317	593,353	-	(177)	(315,687)	1,090,806

건설중인자산	196,566	7,800	(196,566)	-	-	7,800

합 계	62,102,017	19,907,422	-	(706,689)	(5,296,857)	76,005,893

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	장부금액

당분기말	전기말

토 지	4,129,200	4,129,200	4,129,200

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	처분	기말

토 지	4,129,200	-	4,129,200

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	처분	기말

토 지	4,129,200	-	4,129,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	4,129,200	4,995,000	4,129,200	4,995,000

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가 하였습니다. 연결실체는 최근재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(150,537)	-	(1,004,091)

장부금액	-	1,394	65,230	66,624

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(149,697)	-	(1,003,251)

장부금액	-	2,234	65,230	67,464

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	2,234	65,230	67,464

무형자산상각비	(840)	0	(840)

기말	1,394	65,230	66,624

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	3,611	65,230	68,841

무형자산상각비	(1,377)	-	(1,377)

기말	2,234	65,230	67,464

(3) 연구와 개발 지출 당분기 및 전분기 중 발생시 비용처리된 연구와 개발에 관련된 지출액은 1,308,078천원 및 1,183,083천원입니다.

15. 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	보유주식수	총발행주식수	보통주 유효지분율	취득금액	장부금액

당분기말	전기말

(주)우방	대한민국	주거용 건물 건설업 및 부동산임대업 등	1,327,700주	6,392,019 주	20.77%	6,637,700	49,398,680	42,163,508

(주)에스엠티케미칼	대한민국	수출입업, 도소매업, 국내외 주식소유업 등	1,352,622 주	4,707,860 주	28.73%	6,763,110	19,069,017	16,810,295

경남모직(주)	대한민국	방적직조 및 염색가공제품의 제조 및 판매 등	866,012 주	3,636,732 주	23.81%	6,753,400	34,383,199	30,673,274

합 계	20,154,210	102,850,896	89,647,077

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	손상차손	처분	기말

(주)우방	42,163,508	-	6,966,115	239,861	(804)	-	-	49,398,680

(주)에스엠티케미칼	16,810,295	-	949,538	1,315,583	(6,399)	-	-	19,069,017

(주)경남모직	30,673,274	-	2,859,392	850,566	(31)	-	-	34,383,199

합 계	89,647,077	-	10,805,045	2,406,010	(7,234)	-	-	102,850,896

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	손상차손	처분	기말

(주)우방	36,880,110	-	3,507,856	(2,639,337)	4,414,879	-	-	42,163,508

(주)에스엠티케미칼	17,417,473	-	2,828,799	268,853	(3,704,830)	-	-	16,810,295

(주)경남모직	16,680,664	-	10,010,663	50,011	-	3,931,936	-	30,673,274

에이디엠이십일(주)	2,196,681	5,117,260	(1,709,157)	(2,950,289)	-	(276,921)	(2,377,574)	-

합 계	73,174,928	5,117,260	14,638,161	(5,270,762)	710,049	3,655,015	(2,377,574)	89,647,077

(3) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)우방	(주)에스엠티케미칼	(주)경남모직

자산	641,229,914	112,508,225	203,418,446

부채	404,756,447	57,344,923	50,729,060

자본	236,473,467	55,163,302	152,689,386

매출	261,114,484	4,277,897	32,264,049

당기순이익(손실)	32,748,765	2,120,944	11,351,242

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)우방	(주)에스엠티케미칼	(주)경남모직

관계기업 기말 순자산(A)	236,473,467	55,163,302	152,689,386

당사 지분율(B)	20.77%	28.73%	23.81%

순자산 지분금액(AXB)	49,118,412	15,849,047	36,359,798

(-)손상차손 등	280,268	3,219,970	(1,976,599)

기말 장부금액	49,398,680	19,069,017	34,383,199

16. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	30,398,087	-	36,381,094	-

장기차입금	500,000	12,250,000	-	10,000,000

합 계	30,898,087	12,250,000	36,381,094	10,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

당분기말	전기말

일반자금대출	한국산업은행	3.13 ~ 3.43%	9,700,000	10,000,000

일반자금대출	DGB캐피탈	5.00%	-	2,916,667

일반자금대출	광주은행	4.35%	3,000,000	-

수입유산스	한국산업은행	2.48% ~ 3.13%	9,396,939	9,397,710

수입유산스	농협은행	2.47%	1,493,724	2,610,166

수입유산스	국민은행	2.79% ~ 2.93%	-	1,865,653

수입유산스	기업은행	2.42%	3,260,424	1,404,003

어음할인	아이비케이캐피탈	4.6%	-	1,008,895

무역금융	우리은행	2.83%	3,547,000	7,178,000

합 계	30,398,087	36,381,094

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

시설자금	우리은행	2.89%	10,000,000

운전자금	우리은행	3.51%	2,750,000

소 계	12,750,000

유동성대체	(500,000)

합 계	12,250,000

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년	125,000

2020년	1,500,000

2021년	2,500,000

2022년	3,625,000

2023년	2,000,000

2024년	2,000,000

2025년	1,000,000

합 계	12,750,000

(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자산	제공처	채권최고액	장부금액(*)

토지 및 건물	KEB하나은행	16,800,000	11,656,179

토지	서울보증보험	3,000,000	4,129,200

토지, 건물 및 원재료	한국산업은행	6,400,000	12,813,876

USD 12,000

토지 및 건물	우리은행	34,200,000	26,615,599

USD 2,261

(*) 손상차손 누계액 차감 전 장부가액입니다.

17. 충당부채

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	232,717	89,103

사용 등	(1,800)	(26,000)

전입 등	21,600	169,614

기말잔액	252,517	232,717

18. 순 확 정 급 여 부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도 록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,770,728	32,652,815

사외적립자산의 공정가치	(10,854,096)	(10,556,679)

순확정급여부채	21,916,632	22,096,136

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당 분 기	전 기

기초	32,652,815	30,225,607

당기근무원가	2,650,626	3,239,596

이자원가	528,597	842,712

확정급여의 재측정요소	216,571	1,102,646

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	(216,511)	(66,250)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	987

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	433,082	1,167,909

전입	66,154	-

전출	-	-

급여지급액	(3,344,036)	(2,757,746)

기말	32,770,728	32,652,815

( 3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	10,556,679	8,420,926

사외적립자산의 이자수익	151,917	236,788

재측정요소 사외적립자산 손익	(9,929)	(108,407)

지급액	(1,544,571)	(592,628)

적립금납입	1,700,000	2,600,000

기말	10,854,096	10,556,679

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,650,626	2,773,149

이자원가	528,597	632,034

사외적립자산의 이자수익	(151,917)	(148,386)

합 계	3,027,306	3,256,797

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.93%~2.02%	2.37%~2.49%

미래임금상승률	3.62%~3.94%	3.63%~4.10%

(6) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율	미래임금상승률

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무(주1)	(2,227,439)	2,560,867	2,534,473	(2,248,171)

(주1) 상기 민감도는 할인율 또는 미래임금상승률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다.

19. 기타유 동 부 채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	19,807,244	-	6,646,967	-

예수금	233,448	-	724,530	-

예수부가가치세	750,204	-	1,114,276	-

기타	-	1,305,636	-	1,302,340

합 계	20,790,896	1,305,636	8,485,773	1,302,340

20. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면금액	자본금

보통주	200,000,000주	110,179,090주	500원	55,089,545천원

우선주	20,000,000주	307,890주	500원	153,945천원

합 계	220,000,000주	110,486,980주	-	55,243,490천원

21. 기 타 불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	908,344	908,344

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	4,368,345	4,368,345

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 지배기업의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,409,922	533,234

해외사업환산손익	(20,676)	(16,887)

합 계	2,389,246	516,347

23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	-	800,000

미처분이익잉여금	121,276,408	107,791,579

합 계	121,276,408	108,591,579

24. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당분기와 전분기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,497,971	12,897,136	(191,280)	8,383,851

차감: 우선주배당금(*1)	(6,158)	(6,158)	(6,158)	(6,158)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2)	(4,175)	(35,923)	(550)	(23,345)

보통주 당기순이익	1,487,638	12,855,055	(197,988)	8,354,348

가중평균 유통보통주식수(*3)	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주

보통주 기본주당이익	14원	117원	(2)원	76원

보통주 희석주당이익(*4)	14원	117원	(2)원	76원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(*4) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1)	10,333	42,081	6,708	29,503

가중평균 유통구형우선주식수(*2)	307,890주	307,890주	307,890주	30,890주

구형우선주 기본주당이익	34원	137원	18원	96원

구형우선주 희석주당이익(*3)	34원	137원	18원	96원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

25. 영업손익 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	72,003,544	228,612,393	80,647,210	264,892,677

상품매출	299,254	3,545,919	3,840,277	6,861,356

제품매출	19,243,165	74,034,478	24,905,110	82,206,947

반제품매출	23,390,936	70,778,878	25,940,087	80,733,370

재료매출	4,277,379	5,730,124	6,097,742	15,772,228

공사수익	15,787,433	52,584,042	13,997,216	42,422,018

분양매출	-	-	1,725,247	23,516,979

기타매출	9,005,377	21,938,952	4,141,531	13,379,779

매출원가	65,857,031	205,069,858	74,157,566	239,316,226

상품매출원가	233,149	2,269,050	2,857,955	5,310,815

제품매출원가	20,233,352	71,260,375	24,339,920	77,521,047

반제품매출원가	20,291,841	60,243,886	22,980,951	69,424,640

재료매출원가	4,312,944	5,758,648	5,985,007	15,616,811

공사수익원가	14,847,356	49,560,784	13,188,918	39,980,593

분양매출원가	-	-	1,754,211	21,489,887

기타매출원가	5,938,389	15,982,942	3,050,604	9,983,220

관세환급금	-	(5,827)	-	(10,787)

매출총이익	6,146,513	23,542,534	6,489,644	25,576,451

판매비와관리비	5,078,714	16,057,107	5,812,509	16,891,111

급여 및 상여	2,105,058	6,115,593	2,046,994	5,664,737

퇴직급여	225,544	663,191	203,547	955,066

복리후생비	274,677	887,980	248,254	868,590

여비교통비	93,291	315,198	50,092	152,001

세금과공과	112,635	331,957	101,444	293,836

운용리스료	93,597	277,229	72,855	221,455

감가상각비	130,192	383,754	233,940	494,622

무형자산상각비	249	840	333	1,071

광고선전비	27,332	91,845	76,936	204,696

운반비	746,781	2,662,326	837,781	2,967,293

차량유지비	87,182	252,554	88,696	255,261

지급수수료	760,113	2,150,317	1,386,504	4,007,995

포장비	591,499	833,562	53,950	179,811

대손상각비(대손충당금의 환입)	(378,337)	385,193	83,951	(103,022)

기타의판매비와관리비	208,901	705,568	327,232	727,700

연구개발비	453,119	1,308,078	435,135	1,183,083

영업이익	614,680	6,177,349	242,000	7,502,257

26. 기타영 업외손익 및 관계기업투자손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익 및 관계기업투자손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입수수료	12,250	32,618	38,514	83,601

유형자산처분이익	19,913	37,670	10,853	36,491

투자부동자산처분이익	-	-	-	-

수입임대료	44,900	131,000	22,800	68,400

잡이익	90,624	250,714	90,914	361,194

소 계	167,687	452,002	163,081	549,686

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	131	525,412	525,413

투자부동자산처분손실	-	-	-	-

기부금	1,000	1,000	-	1,180

잡손실	24,439	70,713	42,434	97,367

소 계	25,439	71,844	567,846	623,960

관계기업투자손익

지분법손익	1,616,534	10,805,045	280,781	2,507,392

관계기업투자처분손익	-	-	-	2,889,294

관계기업투자손상차손	-	-	-	(276,921)

소 계	1,616,534	10,805,045	280,781	5,119,765

27. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,563,052)	4,016,808

원재료의 사용액	79,522,548	94,094,066

종업원급여	34,225,333	33,706,381

감가상각비와 기타상각비	3,979,123	3,874,250

기타비용	107,271,091	121,698,915

합 계	222,435,043	257,390,420

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	253,929	565,752	146,212	537,357

외환차익	56,248	115,633	32,380	107,556

외화환산이익	(48,426)	93,140	75,530	133,654

배당금수익	-	2,000	-	2,000

파생상품거래이익	-	-	18,618	25,710

당기손익-공정가치금융상품평가이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	-	-	-	90,338

합 계	261,751	776,525	272,740	896,615

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	66,302	97,300	13,566	53,672

기타금융자산	30	87	50	378

상각후원가	-	-	-	-

기타 대여금및수취채권	187,597	468,365	132,596	483,307

합 계	253,929	565,752	146,212	537,357

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	395,335	1,170,817	533,501	1,370,147

매출채권처분손실	-	1,674	-	50,736

외환차손	318,032	872,041	680,978	851,194

외화환산손실	110,363	263,987	(688,997)	168,435

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	1,152

합 계	823,730	2,308,519	525,482	2,441,664

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	466,269	1,241,751	533,501	1,370,147

기타 이자비용	(70,933)	(70,933)	-	-

합 계	395,336	1,170,818	533,501	1,370,147

29. 금융상품의 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기

① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	소 계

금융자산

이자수익	-	565,752	565,752

외환차익	-	115,633	115,633

외화환산이익	-	93,140	93,140

배당금수익	2,000	-	2,000

합 계	2,000	774,525	776,525

금융부채

이자비용	-	1,170,817	1,170,817

외환차손	-	872,041	872,041

외화환산손실	-	263,987	263,987

매출채권처분손실	-	1,674	1,674

합 계	-	2,308,519	2,308,519

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	소 계

금융자산

이자수익	-	253,929	253,929

외환차익	-	56,248	56,248

외화환산이익	-	(48,426)	(48,426)

배당금수익	-	-	-

합 계	-	261,751	261,751

금융부채

이자비용	-	395,335	395,335

외환차손	-	318,032	318,032

외화환산손실	-	110,363	110,363

매출채권처분손실	-	-	-

합 계	-	823,730	823,730

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전 분 기

3개월	누적

금융자산

상각후원가로 평가하는 금융자산	134,813	718,477

상각후원가로 측정하는 당기손익 지분상품	-	92,338

소 계	134,813	810,815

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(494,738)	(2,277,401)

공정가치로 측정하는 금융부채	18,618	24,558

소 계	(476,120)	(2,252,843)

합 계	(341,307)	(1,442,028)

30. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 2,933,422천원 및 2,618,848천원입니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 18.53% 및 23.80%입니다.

31. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	㈜삼라

관계기업	㈜에스엠티케미칼

㈜우방

경남모직㈜

대규모기업집단계열회사등(*2)	㈜경남티앤디, ㈜델라노체 , ㈜동강시스타, ㈜라도, ㈜바로코사, ㈜바로코사유통사하, ㈜벡셀, ㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜삼라홀딩스, ㈜에스씨파워텍, ㈜에이본, ㈜울산방송, ㈜이엔에이치, ㈜케이알티산업, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜태길종합건설, ㈜티케이케미칼, ㈜한울코퍼레이션, ㈜한일개발, ㈜한통엔지니어링, 경남기업㈜, 기원토건㈜, 대림종합건설더블유㈜, 대한상선㈜, 대한해운㈜, 동아건설산업㈜, 삼라산업개발㈜, 삼환기업㈜, 서남바이오에너지㈜, 서림하이팩㈜, 성우종합건설더블유㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠상선㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠상선광양터미널㈜, 에스엠생명과학㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠케미칼㈜, 에스엠하이플러스㈜, 우방산업㈜, 우방토건㈜, 이코사주류㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 태초이앤씨㈜, 판교에스디쓰리㈜, 플러스매니지먼트㈜, 한국선박금융㈜, 한국인프라개발㈜, 한덕철광산업㈜, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.LTD, SM NAMSUN VINA Co.Ltd, ADM21 VINA Co.Ltd, 위해ADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD, ENA- DONGAH, SM Logistics(Shanghai) Co.,LTD, SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED, SAMRA ROMANIA, S.R.L, Samwhan Corporation Branch, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜삼라	-	9,000

관계기업

㈜에스엠티케미칼	900	-

㈜우방	4,388,155	-

경남모직㈜	155,700	314,849

대규모기업집단계열회사등

㈜에스엠케미칼	6,962	1,030,737

우방산업㈜	258,753	116,110

동아건설산업㈜	3,892,837	-

에스엠상선㈜	2,607,111	-

에스엠하이플러스㈜	-	20,774

㈜티케이케미칼	23,119	165,791

에스엠신용정보㈜	-	13,573

에스엠스틸㈜	-	231,518

㈜벡셀	1,650	133,853

경남기업㈜	-	-

빌라드애월제주	-	5,121

동강시스타	-	12,285

㈜에스엠생명과학	-	101,209

호텔탑스텐	-	8,135

에스엠신용정보㈜	-	4,450

삼환기업㈜	116	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

영향력을 행사하는 기업>

㈜삼라	-	-