남선알미늄 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 51 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 50 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 남선알미늄과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 남선알미늄(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있으며, 부산광역시 강서구에 금형공장을 두고 있습니다.지배기업은 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 특수관계인 (주)삼라는 30.00%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

주식회사 남선홀딩스	대한민국	12월 31일	국내외 투자증권 및 주식소유업	100

주식회사 남선홀딩스는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 물적분할의 방법으로지배기업에서 분할신설되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 종속기업의 별도 재무정보입니다

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

주식회사 남선홀딩스	202,759,927	17,893,118	184,866,809	(2,060,091)	3,652,821	(1,381,971)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

- 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결재무제표에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 재ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 적용된 제ㆍ개정 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한영향을 미치지 않습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'(개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 부문정보

(1) 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(단위 : 천원)

영업부문	매 출	영업손익

당분기	전분기	당분기	전분기

알루미늄부문	120,365,291	121,137,441	4,490,840	3,366,373

자동차부문	107,804,996	65,114,493	551,864	(5,620,779)

남선홀딩스	-	-	(88,732)	(129,674)

합 계	228,170,288	186,251,934	4,953,972	(2,384,080)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

알루미늄부문	187,659,609	46,318,403	140,436,740	170,351,150	29,454,997	140,256,869

자동차부문	136,097,567	65,234,398	71,767,636	120,972,019	48,218,415	73,392,888

남선홀딩스	107,232,346	7,474,514	99,757,832	109,871,975	16,884,930	92,987,045

합 계	430,989,523	119,027,316	311,962,207	401,195,143	94,558,343	306,636,800

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매 출	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국 내	142,519,661	132,865,130	252,681,787	254,354,299

해 외	85,650,627	53,386,804	-

합 계	228,170,288	186,251,934	252,681,787	254,354,299

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	당분기	전분기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	228,170,288	92,644,898	40.6%	186,251,934	52,938,072	28.42%

(5) 기타 부문정보당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

알루미늄부문	1,807,357	1,943,314	1,686,811	2,854,423

자동차부문	1,150,188	1,262,900	1,384,422	286,061

합 계	2,957,545	3,206,214	3,071,233	3,140,484

(*) 당분기 및 전분기 중 취득한 유무형자산입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	11,423,959	-	11,423,959	11,423,959

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	66,796,580	66,796,580	66,796,580

금융기관예치금	-	40,000	40,000	40,000

매출채권	-	56,608,954	56,608,954	56,608,954

대여금	-	97,913	97,913	97,913

미수금	-	298,645	298,645	298,645

미수수익	-	-	-	-

미청구공사	-	8,646,643	8,646,643	8,646,643

리스채권	-	373	373	373

기타금융자산	-	-	-	-

장기금융기관예치금	-	6,000	6,000	6,000

장기기타채권	-	908,285	908,285	908,285

소 계	-	133,403,394	133,403,394	133,403,394

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	(37,874,805 )	(37,874,805 )	(37,874,805 )

미지급금	-	(9,335,163 )	(9,335,163 )	(9,335,163 )

미지급비용	-	(4,796,555 )	(4,796,555 )	(4,796,555 )

초과청구공사	-	(1,595,826 )	(1,595,826 )	(1,595,826 )

차입금	-	(22,493,079 )	(22,493,079 )	(22,493,079 )

리스부채	-	(73,522 )	(73,522 )	(73,522 )

기타비유동부채	-	(921,534 )	(921,534 )	(921,534 )

소 계	-	(77,090,485 )	(77,090,485 )	(77,090,485 )

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	11,195,608	-	11,195,608	11,195,608

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	53,512,386	53,512,386	53,512,386

금융기관예치금	-	70,000	70,000	70,000

매출채권	-	36,690,082	36,690,082	36,690,082

대여금	-	182,389	182,389	182,389

미수금	-	264,396	264,396	264,396

미수수익	-	720	720	720

미청구공사	-	6,203,037	6,203,037	6,203,037

리스채권	-	3,651	3,651	3,651

기타금융자산	-	1,400	1,400	1,400

장기금융기관예치금	-	7,500	7,500	7,500

장기기타채권	-	897,445	897,445	897,445

소 계	-	97,833,006	97,833,006	97,833,006

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치금융부채	(77,158)	-	(77,158)	(77,158)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	(19,144,980)	(19,144,980)	(19,144,980)

미지급금	-	(10,218,256)	(10,218,256)	(10,218,256)

미지급비용	-	(3,818,712)	(3,818,712)	(3,818,712)

초과청구공사	-	(574,109)	(574,109)	(574,109)

차입금	-	(10,538,887)	(10,538,887)	(10,538,887)

리스부채	-	(83,860)	(83,860)	(83,860)

기타비유동부채	-	(671,534)	(671,534)	(671,534)

소 계	-	(45,050,338)	(45,050,338)	(45,050,338)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6. 현금 및 현금성자산

연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,693	2,959

예적금 등	66,792,887	53,509,427

합 계	66,796,580	53,512,386

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	59,423,078	112,367	38,538,857	113,179

차감: 대손충당금	(2,814,125)	(112,367)	(1,848,775)	(113,179)

합 계	56,608,954	-	36,690,082	-

기타채권	대여금	41,613	56,300	180,189	2,200

미수금	578,452	-	670,199	-

차감: 대손충당금	(279,807)	-	(405,803)	-

미수수익	-	-	720	-

보증금	-	908,285	-	895,245

리스채권	1,482	(1,109)	3,651	-

합 계	341,740	963,477	448,956	897,445

(2) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	55,935,138	673,815	2,926,492	59,535,446

기타채권	1,305,217	-	279,807	1,585,024

합 계	57,240,355	673,815	3,206,299	61,120,469

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	36,356,370	333,712	1,961,954	38,652,036

기타채권	1,346,401	-	405,803	1,752,204

합 계	37,702,771	333,712	2,367,756	40,404,239

(3) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

보고서 작성기준일 현재 매출채권, 미수금 등 채권잔액의 잠재회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으 로 설정하고 있으며 세부사항은 다음과 같습니다.① 매출채권 등에 대한 충당금은 채권 연령에 따라 실제 대손발생액 등을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.

② 장기매출채권에 대한 충당금은 다음과 같이 충당금을 설정하고 있습니다.- 근저당권 등 담보가 설정된 채권은 담보권을 보수적으로 평가하여 담보권을 초과하는 금액에 대하여 대손충당금를 설정하고 있습니다.

- 법정관리 채권의 경우 향후 추가 탕감을 고려하여 채권금액의 1~ 100%까지 대손충당금을 설정하고 변제계획 미이행 및 파산가능성이 높은 업체는 전액 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1년 ~ 3년	633,815	293,712

3년 초과	40,000	40,000

합 계	673,815	333,712

(5) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 ~ 6개월	436,208	272,019

6개월 ~ 1년	1,396,614	715,536

1년 ~ 3년	923,093	952,368

3년 초과	450,384	427,834

합 계	3,206,299	2,367,757

(6) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,367,757	2,774,796

손상차손으로 인식된 금액	998,834	452,298

손상차손환입으로 인식된 금액	(160,292)	(244,572)

연중 제각금액	-	(614,765)

기말잔액	3,206,299	2,367,757

(7) 매출채권의 양도 또는 할인연결실체가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행 시 연결실체가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	14,092	-	14,092	6,400	-	6,400

제품	557,069	-	557,069	453,978	-	453,978

반제품	7,490,895	(86,739)	7,404,155	8,593,428	(100,891)	8,492,537

재공품	12,209,927	(440,123)	11,769,804	18,345,302	(1,150,353)	17,194,949

원재료	7,823,092	-	7,823,092	4,011,139	-	4,011,139

저장품	1,650,875	-	1,650,875	1,373,100	(142,675)	1,230,425

미착품	2,293,217	-	2,293,217	1,498,312	-	1,498,312

미분양주택	257,342	-	257,342	257,342	-	257,342

합 계	32,296,510	(526,862)	31,769,647	34,539,001	(1,393,919)	33,145,082

(2) 당분기와 전기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 각각 867,056천원과 105,467천원입니다.

9. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

도급공사	45,273,625	32,897,989

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익,미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	100,341,729	5,705,921	106,047,650	98,996,833	8,646,643	1,595,826

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	126,247,650	8,150,513	134,398,163	128,769,234	6,203,037	574,109

당분기말 및 전기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 없습니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던, 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	1,175,332	1,690,899	(462,442)	(53,125)	154,529	616,971

(4) 당분기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 94,834,822천원입니다.

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

공사시작	공사종료	총액	손상차손	총액	대손충당금

현대건설(주)	디에이치 퍼스티어 아이파크 커튼월	개포주공1단지재건축조합	2023년 3월 20일	2023년 3월 20일	2023년 11월 2일	4,994	90.0%	1,938	-	-	-

디엘건설(주)	울진역사 지붕 및 판넬공사	국가철도공단	2021년 11월 29일	2021년 11월 29일	2023년 12월 31일	2,171	95.9%	66	-	-	-

씨제이대한통운㈜	삼성DC 제4어린이집 신축공사	양정2구역 주택재개발정비사업조합	2023년 6월 1일	2023년 6월 1일	2023년 12월 31일	2,150	62.5%	436	-	-	-

에스엠상선(주)건설부문	광주 선교2BL 우방아이유쉘 공동주택 PL(확장)	에스엠하이플러스㈜	2022년 9월 20일	2022년 9월 20일	2023년 9월 30일	3,291	96.3%	99	-	-	-

에스케이에코플랜트㈜	동성로 SK Leaders VIEW (Avenue)	㈜케이앤비	2022년 4월 14일	2022년 4월 14일	2024년 11월 30일	2,990	11.6%	347	-	-	-

금호건설 주식회사	평택지식산업센터 AL커튼월공사	대한토지신탁㈜	2023년 6월 27일	2023년 6월 27일	2024년 2월 29일	3,120	14.1%	-	-	-	-

씨제이대한통운㈜	제주 외도이동 관광호텔 신축공사	밸류제1호제주피에프브이 주식회사	2022년 12월 9일	2022년 12월 9일	2024년 2월 29일	3,597	25.4%	-	-	-	-

현대엔지니어링(주)	남양주 다산지금 오피스텔 신축공사 AL창호	다산지금디앤씨	2022년 4월 12일	2022년 4월 12일	2023년 8월 31일	5,647	99.9%	523	-	-	-

(주)대우건설	가산동 지식산업센터 신축공사 중 AL창호공사 및 커튼월공사	디에스네트워크㈜	2022년 9월 27일	2022년 9월 27일	2024년 3월 10일	6,269	88.1%	683	-	-	-

현대건설 (주)	현대 그리너리 캠퍼스 별가람	테라개발㈜	2023년 1월 18일	2023년 1월 18일	2023년 12월 31일	7,460	56.6%	1,319	-	-	-

기 타	98,424	-	3,236	-	12,578	1,555

합 계	140,113	-	8,647	-	12,578	1,555

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	875,699	285,783

선급비용	649,699	247,565

선급부가세	758,221	652,319

선급공사원가	-	683

기타(*)	342,400	3,121,895

합 계	2,626,019	4,308,245

(*) 당분기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비 등으로 구성되어 있습니다.

11. 당기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산과 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	11,408,871	11,408,871

파생상품	15,088	-	15,088

상각후원가	국공채	-	-	-

합 계	15,088	11,408,871	11,423,959

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	11,135,273	11,135,273

파생상품	-	60,335	60,335

상각후원가	국공채	1,400	-	1,400

합 계	1,400	11,195,608	11,197,008

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합(*1)	147,928	147,928	147,928	147,928

대구비철조합(*2)	3,700	3,700	3,700	3,700

수익증권	에스엠하이플러스(주)	3,178,569	11,257,242	3,178,569	10,983,644

(주)동양건설산업(*2)	12,687	1	12,687	1

합 계	3,342,884	11,408,871	3,342,884	11,135,273

(*1) 당기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 비상장주식은 공정가액을 추정하는 데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

금융상품범주	기초	평가	처분	기말

에스엠하이플러스(주)	10,983,644	273,598	-	11,257,242

파생상품	60,335	-	-	15,088

합 계	11,043,979	273,598	-	11,272,330

② 전기

(단위 : 천원)

금융상품범주	기초	평가	기말

에스엠하이플러스(주)	8,764,524	2,219,120	10,983,644

파생상품	-	60,335	60,335

합 계	8,764,524	2,279,455	11,043,979

파생상품과 주식은 각각 공정가치서열체계 수준2와 3으로 분류하고 있으며, 평가손익을 손익계산서의 당기손익으로 인식하였습니다.

12. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 금리변동위험과 외화매입채무의 환율변동위험을 회피하기 위하여 스왑계약 및 선물환계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구분	계약내용	총 계약금액 (계약잔액)	순공정가치

이자율스왑(우리은행)	계약일 : 2021.01.15만기일 : 2024.01.15조건 : 91물 CD금리+1.91%를 수취하고고정이자율 2.98%를 지급하는 계약	4,000,000(1,970,000)	27,378

(2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구분	계약내용	총 계약금액 (계약잔액)	순공정가치

이자율스왑(우리은행)	계약일 : 2021.01.15만기일 : 2024.01.15조건 :91물 CD금리+1.91%를 수취하고, 고정이자율 2.98%를 지급하는 계약	4,000,000(2,390,000)	60,336

목표수익조기상환선물환(우리은행)	계약일 : 2022.09.29만기일 : 2023.03.29조건 : 각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(매월 200천불)를 약정환율로 매도	USD 1,200 (USD 600)	(77,158)

파생상품 공정가치 합계	(16,824)

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(11,792,767)	-	(2,547,777)	12,368,378

구축물	3,105,837	(1,793,703)	-	(97,890)	1,214,244

기계장치	33,233,336	(25,621,414)	(106,583)	(2,781,769)	4,723,570

차량운반구	898,748	(841,197)	-	(17,499)	40,052

공구와기구	26,267,507	(20,752,688)	-	(290,164)	5,224,654

비품	6,179,488	(5,048,958)	-	(190,267)	940,264

사용권자산	264,853	(192,664)	-	-	72,189

건설중인자산	478,987	-	-	-	478,984

합 계	131,037,102	(66,043,391)	(106,583)	(5,925,366)	58,961,762

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(11,178,230)	-	(2,547,777)	12,982,915

구축물	3,105,837	(1,705,840)	-	(97,890)	1,302,107

기계장치	32,755,564	(24,539,863)	(127,583)	(2,781,769)	5,306,349

차량운반구	973,499	(897,406)	-	(18,275)	57,818

공구와기구	24,500,637	(20,067,084)	-	(290,164)	4,143,389

비품	5,526,949	(4,857,804)	-	(190,267)	478,878

사용권자산	233,337	(129,498)	-	-	103,839

건설중인자산	993,837	-	-	-	993,837

합 계	128,698,009	(63,375,725)	(127,583)	(5,926,142)	59,268,559

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	상각	기타증감	기말

토지	33,899,427	-	-	-	-	33,899,427

건물	12,982,915	-	-	(614,538)	-	12,368,378

구축물	1,302,107	-	-	(87,864)	-	1,214,244

기계장치	5,306,349	506,550	(3)	(1,095,138)	5,812	4,723,570

차량운반구	57,818	8,596	(4)	(26,357)	(1)	40,052

공구와기구	4,143,389	935,941	(36,126)	(916,883)	1,098,334	5,224,654

비품	478,878	135,906	(506)	(199,273)	525,258	940,264

사용권자산	103,839	31,515	-	(63,165)	-	72,189

건설중인자산	993,837	1,355,240	-	-	(1,870,092)	478,984

합 계	59,268,559	2,973,748	(36,639)	(3,003,218)	(240,689)	58,961,762

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	상각	기말

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	13,799,312	-	-	(816,397)	12,982,915

구축물	1,439,797	-	(9,440)	(128,250)	1,302,107

기계장치	5,467,591	1,535,773	(20,851)	(1,676,164)	5,306,349

차량운반구	96,503	-	(14)	(38,671)	57,818

공구와기구	4,678,313	1,265,508	(568,402)	(1,232,030)	4,143,389

비품	598,172	117,615	(595)	(236,314)	478,878

사용권자산	108,959	95,795	(17,226)	(83,689)	103,839

건설중인자산	715,740	278,097	-	-	993,837

합 계	60,803,814	3,292,788	(616,528)	(4,211,515)	59,268,559

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

토 지	1,287,120	1,287,120	1,287,120	1,287,120

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,287,120	2,982,200

처 분	-	(1,695,080)

기 말	1,287,120	1,287,120

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	1,287,120	1,557,000	1,287,120	1,557,000

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 당사는 최근재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,716

상각누계액	(853,554)	(151,911)	-	(1,005,465)

장부금액	-	20	65,230	65,251

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,898)	-	(1,005,452)

장부금액	-	33	65,230	65,263

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	20	65,230	65,251

무형자산상각비	-	-	-

기말금액	20	65,230	65,251

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	80	65,230	65,310

무형자산상각비	(47)	-	(47)

기말	33	65,230	65,263

(3) 연구와 개발 지출당분기 및 전분기 중 발생 시 비용처리된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 873,308천원 및 927,992천원입니다.

16. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	보유주식수	총발행주식수	보통주 유효지분율	취득금액	장부금액

보통주	보통주	당분기말	전기말

(주)우방	대한민국	주거용 건물 건설업 및 부동산 임대등	1,327,700 주	6,350,913 주	20.91%	6,537,700	85,641,696	88,112,528

에스엠인더스트리(주)	대한민국	방적직조 및 염색가공 제품의 제조 및 판매 등	1,075 286 주	4,347,325 주	24.73%	13,516,510	105,756,482	105,620,829

합 계	20,154,210	191,398,178	193,733,357

상기 총 발행주식수는 유효지분율 산정을 위해 자기주식수를 차감하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

(주)우방	88,112,528	(3,552,271)	1,089,906	(8,467)	85,641,696

에스엠인더스트리(주)	105,620,829	(2,948,998)	3,081,526	3,124	105,756,482

합 계	193,733,357	(6,501,268)	4,171,431	(5,343)	191,398,178

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

(주)우방	79,728,336	8,043,527	101,019	239,646	88,112,528

에스엠인더스트리(주)	85,379,226	19,332,868	1,760,621	(851,886)	105,620,829

합 계	165,107,562	27,376,395	1,861,640	(612,240)	193,733,357

(3) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)우방	에스엠인더스트리(주)

자산	576,216,226	717,373,672

부채	166,558,200	291,272,873

자본	409,658,025	426,100,799

매출	65,637,398	119,689,755

당기순손실	(16,991,912)	(11,922,644)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)우방	에스엠인더스트리(주)

관계기업 기말 순자산(A)	409,658,025	426,100,799

지분율(B)	20.91%	24.73%

순자산 지분금액(AXB)	85,641,696	105,393,598

(+)영업권	-	362,883

분기말 장부금액	85,641,696	105,756,482

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	15,566,429	3,148,887	-

장기차입금	4,426,660	2,499,990	2,840,000	4,550,000

합 계	19,993,089	2,499,990	5,988,887	4,550,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	5.04%	566,000

수입유산스	농협은행	5.97%	974,118	1,284,680

KEB하나은행	5.97~6.00%	3,182,311	1,298,207

합 계	4,156,429	3,148,887

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	5.31~5.67%	-	5,000,000

운전자금	5.68%	-	2,390,000

소 계	-	7,390,000

유동성대체	-	(2,840,000)

합 계	-	4,550,000

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년	-

2년	-

3년	-

합 계	-

(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자산	제공처	채권최고액	장부금액(*)

토지 및 건물	KEB하나은행	16,800,000	10,844,367

토지 및 건물	한국산업은행	6,400,000	9,034,369

USD 12,000

(*) 손상차손누계액 차감 전 장부금액입니다.18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	12,653	31,087

공사손실충당부채	2,410	66

합 계	15,063	31,153

(2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	31,088	71,421

사용 등	(18,434)	(40,334)

기말잔액	12,653	31,087

(3) 당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	66	134,158

사용 등	2,345	(134,092)

기말잔액	2,410	66

19. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,670,303	27,104,368

사외적립자산의 공정가치	(13,113,979)	(14,228,124)

순확정급여부채	17,556,324	12,876,244

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당 분 기	전 기

기초	27,104,368	32,896,097

당기근무원가	1,862,046	2,876,204

이자원가	969,681	986,736

확정급여의 재측정요소	3,272,295	(5,070,650)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	2,344,910	(618,034)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	927,385	(4,452,616)

급여지급액	(2,538,087)	(4,584,019)

기말	30,670,303	27,104,368

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	14,228,124	14,475,769

사외적립자산의 이자수익	513,815	460,368

재측정요소 사외적립자산 손익	(59,130)	(112,462)

지급액	(1,568,829)	(1,095,551)

적립금납입	-	500,000

기말	13,113,979	14,228,124

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,862,046	2,290,736

이자원가	969,681	586,930

사외적립자산의 이자수익	(513,815)	(260,967)

합 계	2,317,912	2,616,699

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.60~4.61%	5.21%

미래임금상승률	3.61~4.23%	3.61 ~ 4.46%

(6) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율	미래임금상승률

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

확정급여채무(*)	(28,316,589)	31,511,722	31,533,504	(28,271,384)

(*) 상기 민감도는 할인율 또는 미래임금상승률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것입니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자 되었습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,868,381	8,791,114	-

예수금	292,185	393,645	-

리스부채	39,572	33,950	49,163	34,696

기타	1,215,809	-	993,418

합 계	2,200,138	1,249,759	9,233,922	1,028,114

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행예정주식수	380,000,000주	20,000,000주	380,000,000주	20,000,000주

총발행주식수	129,079,090주	307,890주	129,079,090주	307,890주

주당액면금액	500원	500원	500원	500원

자본금	64,539,545천원	153,945천원	64,539,545천원	153,945천원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	129,079,090	64,539,545	307,890	153,945	110,179,090	55,089,545	307,890	153,945

유상증자(*)	-	-	-	-	18,900,000	9,450,000	-	-

기말	129,079,090	64,539,545	307,890	153,945	129,079,090	64,539,545	307,890	153,945

(*) 2022년 8월 18일 이사회 결의에 의하여 제3자 배정방식(주당 2,010원)으로 유상증자 하였습니다.

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,374,525	29,374,525

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	32,834,526	32,834,526

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 연결실체의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

23. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	3,963,180	663,578

해외사업환산손익	(18,695)	(18,695)

합 계	3,944,485	644,883

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	210,489,706	208,463,902

25. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당분기와 전분기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(458,339)	4,842,597	1,691,806	24,583,473

차감: 우선주배당금(*1)	(1,539)	(6,158)	(6,158)	(6,158)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2)	1,094	(11,509)	(4,011)	(58,484)

보통주 분기순이익	(458,785)	4,824,930	1,681,637	24,518,831

가중평균 유통보통주식수(*3)	129,079,090 주	129,079,090 주	129,079,090주	129,079,090주

보통주 기본주당이익	(4)	37	13원	190원

보통주 희석주당이익(*4)	(4)	37	33원	210원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(*4) 연결실체는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1)	445	17,667	10,169	64,642

가중평균 유통구형우선주식수(*2)	307,890 주	307,890 주	307,890주	307,890주

구형우선주 기본주당이익	1	57	33원	210원

구형우선주 희석주당이익(*3)	1	57	33원	210원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 연결실체는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

26. 영업손익

당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	77,663,189	228,170,288	63,853,260	186,251,934

상품매출	370,550	6,469,475	3,396,537	4,414,195

제품매출	35,821,846	102,417,070	18,935,309	57,935,284

반제품매출	22,191,688	68,368,399	28,559,588	80,021,840

공사수익	17,702,913	45,273,625	9,829,330	32,897,989

기타매출	1,576,191	5,641,719	3,132,496	10,982,626

매출원가	70,976,813	206,984,866	59,308,306	174,023,909

상품매출원가	243,509	4,299,426	2,846,468	3,659,616

제품매출원가	33,393,153	97,059,416	20,181,112	60,929,638

반제품매출원가	18,444,781	57,042,250	25,010,858	71,158,243

공사수익원가	17,238,578	44,260,065	9,283,276	31,362,959

기타매출원가	1,656,791	4,323,710	1,986,592	6,913,453

매출총이익	6,686,376	21,185,422	4,544,954	12,228,025

판매비와일반관리비	6,296,106	15,358,141	4,543,152	13,684,113

급여 및 상여	2,117,816	6,066,961	2,003,009	5,954,965

퇴직급여	171,782	503,927	192,603	580,855

복리후생비	254,782	767,020	263,174	778,141

여비교통비	34,001	104,489	36,737	104,648

세금과공과	49,016	124,038	47,395	119,040

지급임차료	39,927	120,988	43,475	167,831

감가상각비	128,878	349,497	120,774	367,820

무형자산상각비	-	12	12	36

광고선전비	25,695	34,541	16,761	44,224

운반비	747,308	2,525,881	651,302	1,913,942

차량유지비	69,465	200,194	79,814	232,707

지급수수료	892,011	2,763,736	932,562	2,969,438

포장비	199,097	557,263	56,151	361,134

대손상각비(대손충당금의 환입)	1,115,570	838,542	(493)	(320,584)

기타의판매비와관리비	450,756	401,052	99,876	409,916

연구개발비	-	873,308	319,881	927,992

영업이익(손실)	390,271	4,953,972	(318,079)	(2,384,080)

27. 기타영업외손익 및 관계기업투자손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익 및 관계기업투자손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입수수료	1,800	11,850	7,500	32,408

유형자산처분이익	29,563	80,450	9,777	83,044

투자부동산처분이익	-	-	-	4,866,520

수입임대료	7,620	22,310	6,900	48,900

잡이익	1,310,477	1,579,720	164,727	392,102

소 계	1,349,460	1,694,330	188,904	5,422,974

기타영업외비용

유형자산처분손실	7	19	442,902	447,416

잡손실	40,791	116,686	44,114	202,182

소 계	40,798	116,705	487,016	649,598

관계기업투자손익

지분법손익	(2,049,099)	(6,501,268)	3,287,789	27,507,468

소 계	(2,049,099)	(6,501,268)	3,287,789	27,507,468

28. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	1,375,435	46,245,099

상품	(7,692 )	4,299,426

기타재고자산	1,383,127	41,945,673

원재료사용액	104,578,389

종업원급여	6,570,888	22,326,159

감가상각비와 무형자산상각비	349,509	2,608,036

지급수수료	2,763,736	7,122,882

임차료	120,988	86,391

외주용역비	6,771,220

연구개발비	873,308

기타비용	5,553,020	14,495,821

합 계	2,750,870	16,231,450	250,479,095

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(5,344,965)	-	35,983,575	30,638,610

상품	(627)	-	3,659,616	3,658,989

기타재고자산	(5,344,338)	-	32,323,959	26,979,621

원재료사용액	-	-	91,784,282	91,784,282

종업원급여	-	6,535,820	21,700,993	28,236,813

감가상각비와 무형자산상각비	-	367,856	2,838,358	3,206,214

지급수수료	-	2,969,438	5,312,262	8,281,700

임차료	-	167,831	95,097	262,928

외주용역비	-	-	8,468,535	8,468,535

연구개발비	-	927,992	-	927,992

기타비용	-	3,643,168	13,185,771	16,828,939

합 계	(5,344,965)	14,612,105	179,368,873	188,636,013

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	367,185	1,239,312	116,304	260,055

외환차익	192,033	350,859	242,418	340,949

외화환산이익	(77,259)	19,703	30,540	96,972

배당금수익	2,000	-	4,400

파생상품평가이익	78,687	169,663	20,000	27,500

파생상품거래이익	(26,080)	16,502	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	-	4,089

합 계	534,566	1,798,038	409,262	733,965

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	350,001	1,044,412	106,768	196,559

기타금융자산	4	12	4	13

기타 대여금및수취채권	176,030	507,907	9,532	63,483

합 계	526,035	1,552,331	116,305	260,055

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	318,467	1,102,108	203,485	453,754

외환차손	352,948	1,003,088	1,160,032	2,102,765

외화환산손실	75,902	118,004	(227,098)	43,044

파생상품거래손실	27,378	158,653	-	-

합 계	774,696	2,381,854	1,136,419	2,599,563

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	289,591	912,373	202,465	449,816

리스부채 기간경과	877	4,144	1,019	3,938

합 계	290,469	916,517	203,484	453,754

30. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가자산	상각후원가부채	소 계

금융자산

이자수익	1,239,312	1,239,312

외환차익	157,471	193,388	350,859

외화환산이익	19,606	96	19,703

배당금수익	2,000	2,000

파생상품평가이익	169,663	169,663

파생상품거래이익	16,502	16,502

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	-	-

합 계	188,165	1,416,389	193,484	1,798,038

금융부채

이자비용	(1,102,108)	(1,102,108)

외환차손	(573,237)	(429,851)	(1,003,088)

외화환산손실	(118,004)	(118,004)

파생상품거래손실	(158,653)	(158,653)

합 계	(158,653)	(573,237)	(1,649,963)	(2,381,854)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	-	-	-	-

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가자산	상각후원가부채	소 계

금융자산

이자수익	524,778	524,778

외환차익	132,942	59,091	192,033

외화환산이익	(23,037)	(54,222)	(77,259)

배당금수익

파생상품평가이익	78,687	78,687

파생상품거래이익	(26,080)	(26,080)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(273,598)	(273,598)

합 계	(220,991)	634,682	4,869	418,560

금융부채

이자비용	(476,060)	(476,060)

외환차손	(533,245)	180,297	(352,948)

외화환산손실	82	(75,984)	(75,902)

파생상품거래손실	(27,378)	(27,378)

합 계	(27,378)	(533,163)	(371,747)	(932,268)

당기손익으로 인식된 순 금융원가

(2) 전분기① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄-공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	소 계

금융자산

이자수익	-	-	260,055	-	260,055

외환차익	-	-	340,123	826	340,949

외화환산이익	-	-	96,902	70	96,972

배당금수익	4,400	-	-	-	4,400

파생상품평가이익	27,500	36,662	-	-	64,162

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,089	-	-	-	4,089

합 계	35,989	36,662	697,080	896	770,627

금융부채

이자비용	-	-	-	(453,754)	(453,754)

외환차손	-	-	(166,966)	(1,935,799)	(2,102,765)

외화환산손실	-	-	(14,100)	(28,944)	(43,044)

합 계	-	-	(181,066)	(2,418,497)	(2,599,563)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	35,989	36,662	516,014	(2,417,601)	(1,828,936)

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄-공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	소 계

금융자산

이자수익	-	-	116,304	0	116,304

외환차익	-	-	249,086	(6,668)	242,418

외화환산이익	-	-	33,907	(3,367)	30,540

배당금수익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	20,000	4,882	-	-	24,882

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	-	-	-

합 계	20,000	4,882	399,297	(10,035)	414,144

금융부채

이자비용	-	-	-	(203,485)	(203,485)

외환차손	-	-	(141,893)	(1,018,138)	(1,160,031)

외화환산손실	-	-	(8,978)	236,077	227,099

합 계	-	-	(150,871)	(985,546)	(1,136,417)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	20,000	4,882	248,426	(995,581)	(722,273)

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기의 법인세수익은 5,122,485천원이며, 전분기 법인세비용은 3,447,691천원입니다. 당분기의 평균유효세율은 법인세수익으로 산출하지 않았으며, 전분기의 평균유효세율은 12.29%입니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니 다.

연결실체에 유의적 영향력을행사하는 기업(*1)	(주)삼라

관계기업	(주)우방, 에스엠인더스트리(주)

대규모기업집단계열회사등(*2)	대한해운㈜, ㈜티케이케미칼, ㈜에스엠벡셀, ㈜엘아이에스, ㈜에스엠바로코사,㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대한상선㈜,대한해운엘앤지㈜,동아건설산업㈜,(주)남선홀딩스,삼환기업,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜, 신촌역사개발㈜, 신화디앤디㈜, ㈜에스엠바로코사부산, 에스엠상선㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠자산개발㈜,에스엠하이플러스㈜, 에스엠화진㈜, 에스엠화진인터내셔널㈜, 우방토건㈜, ㈜에스엠바로코사경인, 케이엘씨에스엠㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 태초이앤씨㈜, 판교에스디쓰리㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜,(주)나진,(주)코니스, 농업회사법인 제주플러스팜(주),에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설더블유㈜.네움산업개발㈜, ㈜통, ㈜유비씨플러스, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단, ㈜지코더블유, 창명해운㈜, ㈜엘아이에스머티리얼즈,㈜비프리즘, 탑스텐빌라드애월제주㈜, ADM21 VINA Co.Ltd, WEIHAI ADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, Atalanta Shipping Agency(Holding) Ltd, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line(shanghai) Co., LTD, ENA- DONGAH, SM Logistics(Shanghai) Co.,LTD, SM TKC INDIA PVT. LED., SAMRA ROMANIA S.R.L, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, SM VN CO.,LTD, KLBV1 S.A, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, SM Steel Japan Co.,Ltd, VENOSA MARITIME PTE. LTD.(SPC)

(*1) 연결실체에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결실체의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.

(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	202,388

관계기업

(주)우방	-	-

에스엠인더스트리(주)	-	-

대규모기업집단계열회사등

에스엠상선(주)	2,381,623	-

(주)티케이케미칼	-	1,917

에스엠스틸	446,850	8,182

케이엘씨에스엠(주)	-	19,381

(주)벡셀	-	-

에스엠동강시스타	-	1,271

삼환기업(주)	-	32,011

우방산업(주)	136,335	-

에스엠바로코사(주)	-	1,269

에스엠하이플러스(주)	-	8,600

대한해운(주)	-	226,008

에스엠신용정보	-	17,600

(주)경남기업	-	-

(주)우방	132,890	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	172,456

관계기업

(주)우방	521,731	-

에스엠인더스트리(주)	81,982	118,630

대규모기업집단계열회사등

동아건설산업(주)	12,382	-

에스엠상선(주)	1,009,937	-

(주)티케이케미칼	2,008,712	-

에스엠스틸	-	217,200

케이엘씨에스엠(주)	-	19,188

(주)에스엠벡셀	3,375	447

에스엠동강시스타	-	22,157

삼환기업(주)	277,093	120,635

경남기업(주)	366,391	-

우방산업(주)	2,008,673	-

에스엠하이플러스(주)	-	4,750

대한해운(주)	-	277,503

에스엠신용정보	-	15,773

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 :천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	초과청구공사	미지급금

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	-	-	100	-	-	16,611

관계기업

(주)우방	-	-	8,600,000	1,817,924	-	-	-

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	-	-	-	7,260

대규모기업집단계열회사등

에스엠상선㈜ 건설부문	489,700	109,307	-	-	-	22,449	-

㈜티케이케미칼	-	-	21,868	-	-	6,415	48,194

에스엠스틸㈜	11,000	-	-	-	-	-	-

케이엘씨에스엠㈜	-	-	-	12,300	-	-	2,345

㈜벡셀	-	-	-	-	-	-	-

에스엠동강시스타	-	-	-	-	-	-	-

삼환기업(주)	-	-	-	-	-	-	31,647

우방산업㈜	-	74,352	-	240	-	122,622	-

에스엠바로코사㈜	-	-	-	-	-	-	-

에스엠하이플러스㈜	-	-	-	-	-	-	-

대한해운㈜	-	-	-	-	-	-	111,672

에스엠신용정보	-	-	-	-	-	-	-

㈜우방	104,400	-	-	-	-	2,079	-

㈜경남기업	-	-	-	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는기업

(주)삼라	-	-	100	-	15,070	-

관계기업

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	27,696	-	33,000

대규모기업집단계열회사 등

삼환기업(주)	-	-	-	-	49,950

케이엘씨에스엠(주)	-	-	12,300	-	2,345

동아건설산업(주)	-	-	-	-	5,610

에스엠상선(주)	648,970	384,543	-	-	-	36,622

에스엠동강시스타(주)	-	-	-	-	898

(주)티케이케미칼	-	261,594	44,935	-	33,399

에스엠스틸(주)	-	-	-	62,095	-	-

우방산업(주)	1,012,764	119,128	240	-	330	32,425

(주)경남기업	-	-	-	-	-	-

대한해운(주)	-	-	-	-	124,782	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	754,993	794,213

퇴직급여	60,201	59,740

33. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

수입유산스	한국산업은행	$8,000	31,823,211

농협은행	$2,700	974,118

무역금융	대구은행	2,000,000	1,410,000

우리은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	우리은행	1,760,000	1,760,000

1,666,650	1,666,650

시설자금대출	우리은행	3,500,000	3,500,000

외담대	기업은행	4,000,000	-

합 계	$10,700	4,156,429

22,926,650	18,336,650

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	40,000	70,000	무역금융차입관련 인출제한 등

장기금융기관예치금	6,000	7,500	당좌개설보증금

장기보증금	-

합 계	46,000	77,500

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증기관	보증내역	보증액

서울보증보험(주)	계약보증보험	8,882,552

하자보증보험	6,993,256

선금보증보험	198,000

지급보증보험	444,146

인허가보증보험	409,372

합 계	16,927,296

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액	주채무자

하자보증_연대보증	주택도시보증공사	696,222	에스엠상선(주)

주택분양보증_연대보증	2,357,105	(주)우방산업

합 계	3,053,328	-

(5) 당분기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 연결실체가 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 질권설정 되어 있는 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험회사	질권자	질권금액

재산종합보험	현대해상화재보험	한국산업은행	10,000,000

KEB하나은행	11,734,521

우리은행	5,000,000

대구은행	2,400,000

합 계	29,134,521

34. 리스투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	건 물	제조장비	합계

기초잔액	48,370	55,469	103,839

감가상각비	39,406	23,760	63,165

사용권자산 추가	31,515	31,515

기말잔액	8,965	63,224	72,189

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	건 물	제조장비	합계

기초잔액	57,387	51,572	108,959

감가상각비	37,641	26,240	63,881

사용권자산 추가	41,290	17,823	59,113

사용권자산 제거	-	17,226	17,226

기말잔액	61,036	25,930	86,965

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	4,730	3,938

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	6,876	6,806

임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익	10,162	15,116

단기리스와 관련된 비용	202,608	248,425

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,771	14,213

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	6,278	54,803

리스채권의 회수	3,375

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	39,572

1년 초과 2년 이내	33,950

2년초과 5년 이내	-

합 계	73,522

35. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관할법원	소송금액	원고	피고	소송내역	진행상황

서울중앙지방법원	1,608,095	용**	당사 외 2	손해배상	1심 진행 중

부산지방법원	2,600,000	해**	현** 외 3	손해배상	1심 진행 중

서울고등법원(인천)	837	송**	호** 외 1	손해배상	2심 진행 중

인천지방법원	1,100,000	서**	청** 외 1	손해배상	1심 진행 중

서울고등법원	4,036	김**	티** 외 3	손해배상	2심 진행 중

서울고등법원	63,157	화**	삼** 외 3	손해배상	2심 진행 중

창원지방법원	83,191	진**	티** 외 2	손해배상	1심 진행 중

창원지방법원 진주지원	911	정**	대** 외 2	손해배상	1심 진행 중

부산고등법원(창원)	48,500	더**	흥** 외 2	손해배상	2심 진행 중

서울중앙지방법원	1,200,000	송**	동** 외 2	손해배상	1심 진행 중

서울중앙지방법원	1,164	천**	에** 외 2	손해배상	1심 진행 중

서울중앙지방법원	711	류**	신** 외 1	손해배상	1심 진행 중

서울중앙지방법원	10,833	첨**	삼** 외 2	손해배상	1심 진행 중

서울중앙지방법원	499	주**	효** 외 1	손해배상	1심 진행 중

부산고등법원(창원)	19,514,675	거** 외 10	경**	손해배상	2심 진행 중

서울중앙지방법원	1,834,000	호**	호** 외 1	손해배상	1심 진행 중

수원지방법원	1,414,000	호**	호** 외 1	손해배상	1심 진행 중

서울중앙지방법원	6,000,000	오**	롯** 외 1	손해배상	1심 진행 중

서울중앙지방법원	360,767	주**	에**	손해배상	1심 진행 중

대구지방법원	1,024,000	진**	우** 외 1	손해배상	1심 진행 중

대구지방법원	1,403,500	진**	에** 외 2	손해배상	1심 진행 중

서울중앙지방법원	201,000	스**	신** 외 4	손해배상	1심 진행 중

대전지방법원	648,000	우**	티** 외 3	손해배상	1심 진행 중

춘천지방법원 원주지원	2,472,000	호**	호** 외 2	손해배상	1심 진행 중

서울남부지방법원	3,288,530	검**	에** 외 2	손해배상	1심 진행 중

공정거래위원회	1,299,708	미**	당사	하도급분쟁	조정 결렬 후, 공정위 조사 예정

합 계	46,182,114

소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	22,493,079	10,538,887

차감: 현금및현금성자산	66,796,580	53,512,386

순차입금	(44,303,501)	(42,973,499)

자본총계	311,962,207	306,636,802

순차입금자본비율	-	-

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	864,313	9,410,694	2,712,994	3,154,179

JPY	1,705	1,620	1,802

CNY	138,633	-	-

합 계	864,313	9,551,033	2,714,614	3,155,981

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(666,618)	666,618	(34,412)	34,412

JPY	(133)	133	(14)	14

CNY	(10,813)	10,813	-	-

합 계	(677,564)	677,564	(34,426)	34,426

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 22,493,079천원 및 8,148,887천원으로, 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(177,920)	(177,920)	177,920	177,920

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(64,458)	(64,458)	64,458	64,458

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	37,874,805	-	37,874,805

미지급금	9,335,163	-	9,335,163

미지급비용	4,796,555	-	4,796,555

차입금	19,993,089	2,499,990	22,493,079

보증금	-	921,534	921,534

합 계	71,999,613	3,421,524	75,421,137

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	19,144,980	-	19,144,980

미지급금	10,218,256	-	10,218,256

미지급비용	3,818,712	-	3,818,712

차입금	5,988,887	4,550,000	10,538,887

보증금	-	671,534	671,534

합 계	39,170,835	5,221,534	44,392,369

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

에스엠하이플러스(주)	-	-	11,257,242	11,257,242

이자율스왑	-	15,088	-	15,088

합 계	-	15,088	11,257,242	11,272,330

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

에스엠하이플러스(주)	-	-	10,983,644	10,983,644

이자율스왑	-	60,335	-	60,335

선물환	-	(77,158)	-	(77,158)

합 계	-	(16,823)	10,983,644	10,966,821

2) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

통화선도계약 및 이자율스왑	할인된 현금흐름선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

3) 수준 3로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

(단위 : 천원)

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익공정가치측정금융자산	할인된 현금흐름	- 예상현금흐름- 위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	151,629	151,629

(*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 중 현금의 유출과 유입의 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기차입금의 유동성 분류	4,050,010	2,840,000

건설중인자산의 대체	1,870,092	-

지분법자본변동의 증감	-	(1,861,639)

지분법이익잉여금의 증감	-	612,239

유형자산 미지급금	248,803	44,473

사용권자산	-	19,194

확정급여제도의 재측정요소	-	3,921,926

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	현재가치할인	기타증감	기말장부금액

단기차입금	3,148,887	198,094,543	(185,527,000)	-	-	(150,000)	15,566,429

유동성차입금	2,840,000	-	(2,463,350)	-	-	4,050,010	4,426,660

장기차입금	4,550,000	2,000,000	-	-	-	(4,050,010)	2,499,990

리스부채	34,696	-	(6,278)	-	651,855	(646,323)	33,950

임대보증금	180,000	10,000	-	-	-	-	190,000

합 계	10,753,583	200,104,543	(187,996,628)	-	651,855	(796,323)	22,717,029

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	현재가치할인	기타증감	기말장부금액

단기차입금	11,803,570	52,436,390	(61,000,696)	(90,378)	-	-	3,148,886

유동성차입금	2,840,000	-	(2,840,000)	-	-	2,840,000	2,840,000

장기차입금	7,390,000	-	-	-	-	(2,840,000)	4,550,000

리스부채	121,674	-	(62,285)	-	5,277	19,194	83,860

합 계	22,155,244	52,436,390	(63,902,981)	(90,378)	5,277	19,194	10,622,746