남선알미늄 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 여부- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

2018년 12월 26일 개최한 임시주주총회에서 분할계획서가 승인되어 법 제530조의2내지 제530조 12의 규정이 정하는 바에 따른 단순 물적분할의 방법으로 회사분할을 2018년 12월 27일 종료하였습니다. 분할기일은 2018년 11월 16일 이사회 결의를거쳐 2018년 12월 27일로 결정하였습니다- 종료일자 : 2018년 12월 27일(분할등기일)- 분할 신설회사 관련 사항명칭: 주식회사 남선홀딩스소재지: 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288대표이사: 박귀봉상장계획 : 분할계획 상 신설회사는 비상장법인으로 상장 계획 없음

- 사업의 목적 : 본회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 국내외 투자증권 및 주식소유업

2. 기업의 경영, 구조조정 및 금융에 대한 상담업무업

3. 채권의 발행업4. 지급보증업5. 부동산 및 임대업

6. 시설유지 관리업7. 전 각호에 부수하는 일체의 사업

결산기 : 회사의 회계연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.

공고의 방법 : 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

- 계약내용물적분할의 목적은 사업전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하며, 핵심사업에 집중 투자하여 사업경쟁력을 확보하기 위함 등 입니다.[분할계획의 요지]분할되는 회사:- 회사명: 주식회사 남선알미늄- 사업부문: 분할대상 사업부문을 제외한 사업 일체신설회사- 회사명: 주식회사 남선홀딩스- 사업부문: 투자사업부문및 효과>본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전·후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은없음. 또한, 본건 분할은 단순·물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음.세부사항은 2018년 11월 16일 공시한 주요사항보고서(회사분할결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 - 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설 정 내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기1분기 매출채권 46,082,369 1,161,948 2.52% 공사미수금 9,662,794 605,270 6.26% 미수금 537,511 273,750 50.93% 단기대여금 1,250,000 - 0.00% 장기대여금 155,500 - 0.00% 장기성매출채권 112,367 112,367 100.00% 장기성미수금 - - 0.00% 보증금 1,224,233 - 0.00% 합 계 59,024,774 2,153,336 3.65% 제52기 매출채권 39,926,973 1,160,639 2.91% 공사미수금 6,822,977 609,822 8.94% 미수금 485,592 273,750 56.37% 단기대여금 3,010,000 - 0.00% 장기대여금 87,500 - 0.00% 장기성매출채권 112,367 112,367 100.00% 장기성미수금 - - 0.00% 보증금 1,218,506 - 0.00% 합 계 51,663,915 2,156,578 4.17% 제51기 매출채권 55,721,237 1,175,429 2.11% 공사미수금 8,777,792 946,076 10.78% 미수금 676,180 279,807 41.38% 단기대여금 14,200 - 0.00% 장기대여금 38,500 - 0.00% 장기성매출채권 112,367 112,367 100.00% 장기성미수금 - - 0.00% 보증금 906,165 - 0.00% 합 계 66,246,441 2,513,679 3.79% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제53기 1분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,156,578 2,513,679 2,367,757 2. 순대손처리액(①－②±③) - 148,552 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 148,552 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3,243) (505,654) 145,923 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,153,336 2,156,578 2,513,679 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 미수금, 대여금 및 보증금 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법 및 과거의 대손경험률에 의하여 산출하는 방법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 【매출채권의 평가 및 대손충당금 설정기준】1) 매출채권은 실질가치가 최대한 반영되도록 한다.2) 대손추산액을 산정함에 있어서 최대한 보수적인 관점에서 개별채권 분석방법에 의해 설정하되 채권의 계속적인 회수여부, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토 후 대손추산액을 설정한다. 동 방법을 적용하기 곤란한 채권의 경우에는 아래의 기준을 적용한다. 가. 세법상 대손세액 적용대상에 해당하는 매출채권에 대하여는 전액 대손충당금 을 설정하여야 한다. 나. 부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등인 채무자에 대한 매출채권은 채권보전이 확실하고, 12개월 이내에 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금 을 설정한다. 다. 상기 가.나에 해당되지 않는 매출채권 및 기타 채권에 대하여 과거 2년간 발 생한 평균대손율을 당해연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설 정하고 있으며 받을어음의 기준은 과거 1년간 받을어음에 대한 평균부도율을 산정하여 부도어음의 평균담보율을 제외한 가중평균손실율을 적용하여 설정 한다. 부도어음은 100%의 대손충당금을 설정한다.3) 관계회사 매출채권에 대하여는 위 2)이 기준외에 의 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적으로 대손충당금을 설정하여야 한다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 51,608,413 911,739 1,333,525 1,152,210 55,005,887 특수관계자 851,642 - - - 851,642 계 52,460,055 911,739 1,333,525 1,152,210 55,857,530 구성비율 93.92% 1.63% 2.39% 2.06% 100.00% ※ 유동 및 비유동 매출채권 포함한 금액입니다. 3. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 제53기 1분기 제52기 제51기 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 알미늄사업부문 상품 2,710 - 2,710 6,323 - 6,323 10,300 - 10,300 제품 224,625 - 224,625 113,824 - 113,824 331,627 - 331,627 반제품 6,277,430 (86,739) 6,190,691 5,166,082 (86,739) 5,079,343 8,018,505 (86,739) 7,931,765 재공품 5,627,409 - 5,627,409 5,496,274 - 5,496,274 4,374,829 - 4,374,829 원재료 2,764,459 - 2,764,459 2,331,974 - 2,331,974 1,588,143 - 1,588,143 저장품 1,177,887 - 1,177,887 1,196,285 - 1,196,285 1,233,655 - 1,233,655 미착품 - - - 1,595,214 - 1,595,214 940,592 - 940,592 미분양주택 - - - - - - 257,342 - 257,342 소 계 16,074,521 (86,739) 15,987,781 15,905,976 (86,739) 15,819,237 16,754,993 (86,739) 16,668,253 자동차사업부문 상품 - - - - - - - - - 제품 156,358 - 156,358 5,717 - 5,717 13,856 - 13,856 반제품 - - - - - - - - - 재공품 3,976,247 (183,827) 3,792,421 4,669,001 (272,967) 4,396,034 8,217,084 (258,944) 7,958,139 원재료 3,132,344 - 3,132,344 2,715,880 - 2,715,880 3,861,605 - 3,861,605 저장품 53,101 - 53,101 50,474 - 50,474 51,497 - 51,497 미착품 1,460,743 - 1,460,743 1,752,089 - 1,752,089 1,283,532 - 1,283,532 미분양주택 - - - - - - - - - 소 계 8,778,794 (183,827) 8,594,967 9,193,162 (272,967) 8,920,195 13,427,574 (258,944) 13,168,629 총 계 상품 2,710 - 2,710 6,323 - 6,323 10,300 - 10,300 제품 380,984 - 380,984 119,541 - 119,541 345,483 - 345,483 반제품 6,277,430 (86,739) 6,190,691 5,166,082 (86,739) 5,079,343 8,018,505 (86,739) 7,931,765 재공품 9,603,657 (183,827) 9,419,830 10,165,275 (272,967) 9,892,308 12,591,912 (258,944) 12,332,968 원재료 5,896,804 - 5,896,804 5,047,854 - 5,047,854 5,449,748 - 5,449,748 저장품 1,230,988 - 1,230,988 1,246,760 - 1,246,760 1,285,152 - 1,285,152 미착품 1,460,743 - 1,460,743 3,347,303 - 3,347,303 2,224,124 - 2,224,124 미분양주택 - - - - - - 257,342 - 257,342 소 계 24,853,315 (270,566) 24,582,748 25,099,139 (359,707) 24,739,432 30,182,567 (345,684) 29,836,883 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.9% 6.1% 6.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9회 10회 9회 (2) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자 - 매년 1회 재고자산 실사 실시 당사의 재고자산은 총평균법(개별법에 의한 미착원료 제외)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말 재무상태표일을 기준으로 실지 재고 조사를 실시하여 그 기록을 조정하였습니다. - 제52기 실사내용 : 2024년 12월 31일 ~ 2025년 1월 2일(기준일자: 2024년 12월 31일)에 재고실사 시행하였습니다. 실시일 전후의 재고자산 변동분은 관련증빙에 의하여 확인 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 동일자 재고실사 시에는 2024 사업연도 외부감사인인 이정회계법인 소속 공인회계사가 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)대우건설 고양향동 지원1BL 지식산업센터 신축공사 디에스네트웍스(주) 외2건 2024년 07월 31일 2024-07-31 ~ 2025-11-17 9,779 64.05 3,874 - - - (주)포스코이앤씨 대구 사일동 주상복합 AL창호공사 신화에이엠씨 2024년 12월 26일 2024-12-26 ~ 2026-12-31 3,490 33.20 223 - - - 지에스건설(주) 영등포자이 디그니티 신축공사 중 AL창호공사 양평 제12구역 도시환경정비사업 2024년 07월 13일 2024-07-13 ~ 2026-03-31 3,287 45.91 1,248 - - - 효성중공업(주) 성수동 오피스 2차 AL창호 에이엠플러스자산개발주식회사 2024년 09월 05일 2024-09-05 ~ 2026-04-30 3,280 31.31 923 - - - (주)대우건설 22-대미-독신병사숙소 4단계 시설공사 국군재정관리단 2024년 01월 29일 2024-01-29 ~ 2026-05-20 2,682 61.39 78 - - - 쌍용건설(주) 평택 독신병사 숙소 AL(방폭)창호 공사 국군재정관리단 2023년 04월 10일 2023-04-10 ~ 2024-06-30 2,590 70.92 1 - - - 코오롱글로벌(주) 용강동 우석연립 소규모재건축사업 용강동 우석연립 소규모재건축사업조합 2024년 11월 20일 2024-11-20 ~ 2025-12-30 2,340 8.35 195 - - - (주)호반건설 양재동 청년주택 금속공사 (주)에이치비양재 2025년 04월 07일 2025-04-07 ~ 2026-03-21 2,121 0.16 3 - - - 주식회사 태왕이앤씨 낙산비치 생활형숙박시설 신축공사 (주)펜타와이투 2024년 10월 14일 2024-10-14 ~ 2025-10-31 2,012 52.78 849 - - - 이화공영(주) (주)레인보우로보틱스 세종사옥 신축공사 (주)레인보우로보틱스 2025년 03월 31일 2025-03-31 ~ 1,975 0.01 0 - - - 기타 - - - - 66,623 - 4,212 - 9,663 605 합 계 - 11,608 - 9,663 605 5. 공정가치평가 내역 5-1. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 18,376,432 - 18,376,432 18,376,432 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 51,367,631 51,367,631 51,367,631 금융기관예치금 - 100,000 100,000 100,000 매출채권 - 53,977,945 53,977,945 53,977,945 대여금 - 1,405,500 1,405,500 1,405,500 미수금 - 263,761 263,761 263,761 미수수익 - 373,742 373,742 373,742 미청구공사 - 11,607,588 11,607,588 11,607,588 장기금융기관예치금 - 6,000 6,000 6,000 장기기타채권 - 1,224,233 1,224,233 1,224,233 소 계 - 120,326,400 120,326,400 120,326,400 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - (30,296,732) (30,296,732) (30,296,732) 미지급금 - (7,118,624) (7,118,624) (7,118,624) 미지급비용 - (4,433,103) (4,433,103) (4,433,103) 초과청구공사 - (649,565) (649,565) (649,565) 차입금 - (16,727,102) (16,727,102) (16,727,102) 리스부채 - (127,593) (127,593) (127,593) 기타비유동부채 - (836,034) (836,034) (836,034) 소 계 - (60,188,753) (60,188,753) (60,188,753) (2) 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 18,375,899 - - 18,375,899 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 52,609,021 52,609,021 금융기관예치금 - - 70,000 70,000 매출채권 - - 44,979,489 44,979,489 대여금 - - 3,097,500 3,097,500 미수금 - - 211,842 211,842 미수수익 - - 189,830 189,830 미청구공사 - - 11,815,206 11,815,206 장기금융기관예치금 - - 6,000 6,000 장기기타채권 - - 1,218,506 1,218,506 소 계 - - 114,197,394 114,197,394 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - (26,212,775) (26,212,775) 미지급금 - - (9,743,210) (9,743,210) 미지급비용 - - (3,824,037) (3,824,037) 초과청구공사 - - (1,404,262) (1,404,262) 차입금 - - (11,367,739) (11,367,739) 리스부채 - - (114,172) (114,172) 기타비유동부채 - - (821,534) (821,534) 소 계 - - (53,487,729) (53,487,729) (3) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 5-2. 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 에스엠하이플러스(주) - - 15,202,753 15,202,753 전문건설공제조합 - - 190,078 190,078 합 계 - - 15,392,831 15,392,831 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 에스엠하이플러스(주) - - 18,182,444 18,182,444 전문건설공제조합 - - 189,545 189,545 합 계 - - 18,371,989 18,371,989 2) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해도출되므로, 당사는 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 3) 수준 3로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 (단위 : 천원) 구 분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익공정가치측정금융자산 할인된현금흐름 - 예상현금흐름- 위험조정할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 4) 당기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 3,910 3,910 해당 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.