남선알미늄 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 52(전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 남선알미늄과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 남선알미늄(이하, 지배기업)는 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있으며, 부산광역시 강서구에 금형 공장을 두고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 대우라이프주식회사를 2008년 11월 10일자로 합병하였으며, 2009년 8월 28일의 임시주주총회 결의를 거쳐 기존 1주당 액면금액 5,000원을 500원으로 주식분할을 하였습니다.지배기업은 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 (주)삼라가 30.00%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

주식회사 남선홀딩스	대한민국	9월 30일	국내외 투자증권 및 주식소유업	100

주식회사 남선홀딩스는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 물적분할의 방법으로지배기업에서 분할신설되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 종속기업의 별도 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

남선홀딩스	당기	전기

자산	203,038,676	191,156,975

부채	22,276,600	22,603,458

자본	180,762,076	168,553,517

영업수익	11,189,389	(34,183,561)

당기순손익	9,728,482	(30,901,978)

총포괄손익	12,208,559	(7,886,197)

영업활동현금흐름	181,763	(79,700)

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	100,000	50,000

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 18 : 장ㆍ단기충당부채- 주석 19 : 순확정급여부채- 주석 31 : 법인세비용

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37 : 위험관리

3. 회계정책의 변경연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

4. 중요한 회계정책중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 부문정보

관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출 및 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	매출	영업손익

당분기	전분기	당분기	전분기

알미늄부문	91,590,724	105,245,424	(2,719,742)	2,746,324

자동차부문	98,101,379	106,764,881	1,411,591	1,132,602

남선홀딩스	11,189,389	11,319,548	11,127,133	11,259,140

건설부문	1,246,273	-	(1,211,196)	-

소 계	202,127,764	223,329,853	8,607,786	15,138,065

연결조정	(11,189,389)	(11,319,548)	(11,189,389)	(11,318,558)

연결조정 후 금액	190,938,376	212,010,305	(2,581,602)	3,819,507

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채 및 자본현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

알미늄부문	176,006,995	28,861,209	147,145,785	178,252,412	31,344,524	146,907,888

자동차부문	135,665,197	67,393,512	68,271,685	131,632,684	65,041,249	66,591,435

남선홀딩스	203,038,676	22,276,600	180,762,076	191,156,975	22,603,457	168,553,517

건설부문	15,837,419	37,508,200	(21,670,781)	-	-	-

소 계	530,548,287	156,039,521	374,508,766	501,042,071	118,989,231	382,052,840

연결조정	(96,234,170)	(11,713,647)	(84,520,522)	(96,324,526)	(11,804,004)	(84,520,522)

연결조정 후 금액	434,314,117	144,325,874	289,988,244	404,717,545	107,185,227	297,532,318

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출	비유동자산(*)

당 분 기	전 분 기	당분기말	전기말

국 내	102,293,951	117,623,986	255,389,470	270,734,801

해 외	88,644,425	94,386,319	-	-

합 계	190,938,376	212,010,305	255,389,470	270,734,801

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	당 분 기	전 분 기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	190,938,376	86,986,137	45.56%	212,010,305	92,155,899	43.47%

(5) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

알미늄부문	1,839,069	1,800,316	972,105	1,682,581

자동차부문	1,449,775	1,088,488	1,495,602	4,711,856

건설부문	13,246	-	-	-

합 계	3,302,090	2,888,804	2,467,707	6,394,437

(*) 당분기 및 전분기 중 취득한 유무형자산입니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	31,265,686	-	31,265,686	31,265,686

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	29,147,118	29,147,118	29,147,118

금융기관예치금	-	817,877	817,877	817,877

매출채권	-	44,630,290	44,630,290	44,630,290

대여금	-	1,368,702	1,368,702	1,368,702

미수금	-	894,207	894,207	894,207

미수수익	-	58,545	58,545	58,545

미청구공사	-	13,341,801	13,341,801	13,341,801

장기금융상품	-	65,658	65,658	65,658

장기매출채권및기타채권	-	2,498,324	2,498,324	2,498,324

소 계	92,822,523	92,822,523	92,822,522

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	(21,417,249)	(21,417,249)	(21,417,249)

미지급금	-	(6,600,256)	(6,600,256)	(6,600,256)

미지급비용	-	(6,852,548)	(6,852,548)	(6,852,548)

초과청구공사	-	(1,300,623)	(1,300,623)	(1,300,623)

차입금	-	(42,654,106)	(42,654,106)	(42,654,106)

리스부채	-	(351,785)	(351,785)	(351,785)

기타비유동부채	-	(837,034)	(837,034)	(837,034)

소 계	-	(80,013,601)	(80,013,601)	(80,013,601)

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	18,375,899	-	18,375,899	18,375,899

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	52,609,021	52,609,021	52,609,021

금융기관예치금	-	70,000	70,000	70,000

매출채권	-	44,979,489	44,979,489	44,979,489

대여금	-	3,097,500	3,097,500	3,097,500

미수금	-	211,842	211,842	211,842

미수수익	-	189,830	189,830	189,830

미청구공사	-	11,815,206	11,815,206	11,815,206

장기금융기관예치금	-	6,000	6,000	6,000

장기매출채권 및 기타채권	-	1,218,506	1,218,506	1,218,506

소 계	-	114,197,394	114,197,394	114,197,394

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	(26,212,775)	(26,212,775)	(26,212,775)

미지급금	-	(9,743,210)	(9,743,210)	(9,743,210)

미지급비용	-	(3,824,037)	(3,824,037)	(3,824,037)

초과청구공사	-	(1,404,262)	(1,404,262)	(1,404,262)

차입금	-	(11,367,739)	(11,367,739)	(11,367,739)

리스부채	-	(114,172)	(114,172)	(114,172)

기타비유동부채	-	(821,534)	(821,534)	(821,534)

소 계	-	(53,487,729)	(53,487,729)	(53,487,729)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

7. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,886	65,524

예적금 등	29,145,232	52,543,497

합 계	29,147,118	52,609,021

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	46,481,360	112,367	46,749,950	112,367

차감: 대손충당금	(1,851,069)	(112,367)	(1,770,461)	(112,367)

합 계	44,630,290	-	44,979,489	-

기타채권	대여금	1,230,000	138,702	3,010,000	87,500

미수금	1,167,958	-	485,592	-

차감: 대손충당금	(273,750)	-	(273,750)	-

미수수익	58,545	-	189,830	-

보증금	-	2,461,143	-	1,218,506

합 계	2,182,752	2,599,845	3,411,672	1,306,006

(2) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	43,554,221	1,076,070	1,963,436	46,593,727

기타채권	4,782,597	-	273,750	5,056,347

합 계	48,336,818	1,076,070	2,237,186	51,650,074

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	43,936,447	1,043,042	1,882,828	46,862,317

기타채권	4,717,677	-	273,750	4,991,427

합 계	48,654,124	1,043,042	2,156,578	51,853,744

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1년 ~ 3년	1,076,070	1,043,042

3년 초과	-	-

합 계	1,076,070	1,043,042

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	당분기말	전기말

3개월 ~ 6개월	329,200	182,607

6개월 ~ 1년	277,697	144,642

1년 ~ 3년	931,912	739,639

3년 초과	698,376	1,089,691

합 계	2,237,185	2,156,579

(5) 당분기 및 전분기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초잔액	2,156,578	2,513,679

손상차손으로 인식된 금액	352,347	(448,358)

손상차손환입으로 인식된 금액	(126,079)	-

연중제각금액	(324,092)	-

제각된 금액 중 당기회수된 금액	-	148,553

사업결합에 의한 증가	178,431	-

기말잔액	2,237,185	2,213,874

(6) 매출채권의 양도 또는 할인연결실체가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행 시 연결실체가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에, 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 없습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	-	-	-	6,323	-	6,323

제품	366,957	-	366,957	119,541	-	119,541

반제품	6,119,302	(86,739)	6,032,563	5,166,082	(86,739)	5,079,343

재공품	10,577,559	(113,941)	10,463,618	10,165,275	(272,967)	9,892,308

원재료	6,158,121	-	6,158,121	5,047,854	-	5,047,854

저장품	1,133,427	-	1,133,427	1,246,760	-	1,246,760

미착품	203,441	-	203,441	3,347,303	-	3,347,303

건설용지	16,740,667	-	16,740,667	-	-	-

합 계	41,299,474	(200,680)	41,098,794	25,099,138	(359,706)	24,739,432

(2) 당분기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 159,027천원이며, 전분기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 15,167천원입니다.

10. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

도급공사	41,652,262	36,806,516

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익,미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	238,312,125	10,135,555	248,447,680	236,406,502	13,341,801	1,300,623

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	118,982,668	4,192,212	123,174,881	112,763,937	11,815,206	1,404,262

당분기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 78,476천원이며, 전기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 없습니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던, 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	1,029,036	923,960	52,476	52,600	970,464	917,988

(4) 당분기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 255,911,222천원(수익으로 인식하고 있는 도급금액은 106,737,436천원이며, 반기말 현재로 연결범위변동으로 증가된 도급금액은 151,173,786천원)입니다.

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

공사시작	공사종료	총액	손상차손	총액	대손충당금

(주)대우건설	고양향동 지원1BL 지식산업센터 신축공사	디에스네트웍스(주) 외2건	2024-07-31	2024-07-31	2025-11-17	9,779	82.30%	810	-	-	-

(주)포스코이앤씨	대구 사일동 주상복합 AL창호공사	신화에이엠씨	2024-12-26	2024-12-26	2026-12-31	3,490	72.09%	419	-	-	-

지에스건설(주)	영등포자이 디그니티 신축공사 중 AL창호공사	양평 제12구역 도시환경정비사업	2024-07-13	2024-07-13	2026-03-31	3,287	86.24%	1,113	-	-	-

효성중공업(주)	성수동 오피스 2차 AL창호	에이엠플러스자산개발주식회사	2024-09-05	2024-09-05	2026-04-30	3,280	82.47%	233	-	-	-

(주)대우건설	22-대미-독신병사숙소 4단계 시설공사	국군재정관리단	2024-01-29	2024-01-29	2026-05-20	2,682	76.71%	315	-	-	-

쌍용건설(주)	평택 독신병사 숙소 AL(방폭)창호 공사	국군재정관리단	2023-04-10	2023-04-10	2024-06-30	2,590	81.47%	(129)	-	-	-

코오롱글로벌(주)	용강동 우석연립 소규모재건축사업	용강동 우석연립 소규모재건축사업조합	2024-11-20	2024-11-20	2025-12-30	2,340	92.28%	861	-	-	-

(주)호반건설	양재동 청년주택 금속공사	(주)에이치비양재	2025-04-07	2025-04-07	2026-03-21	2,121	38.93%	324	-	-	-

주식회사 태왕이앤씨	낙산비치 생활형숙박시설 신축공사	(주)펜타와이투	2024-10-14	2024-10-14	2025-10-31	2,012	93.62%	457

이화공영(주)	(주)레인보우로보틱스 세종사옥 신축공사	(주)레인보우로보틱스	2025-03-31	2025-03-31	2025-12-15	1,975	86.90%	667

기 타	74,032	7,662	-	8,301	569

연결범위변동으로 인한 증가	149,138	-	-	-	-

합 계	256,726	12,732	-	8,301	569

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,967,776	114,672

선급비용	292,034	303,560

선급부가세	835,539	1,763,743

기타(*)	8,679,476	1,417,780

합 계	13,774,825	3,599,755

(*) 당분기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비 등으로 구성되어 있습니다.

12. 공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산과 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	31,265,686	31,265,686

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	18,375,899	18,375,899

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합(*1)	4,112,964	4,159,057	147,928	189,545

대구비철조합(*2)	3,700	3,700	3,700	3,700

건설공제조합	9,335,156	9,403,567	-	-

전기공사공제조합	72,732	73,530	-	-

정보통신공제조합	27,136	27,136	-	-

소방산업공제조합	142,817	142,817	-	-

수익증권	에스엠하이플러스(주)	3,178,569	16,941,629	3,178,569	18,182,444

(주)동양건설산업(*2)	12,687	210	12,687	210

샘소슬㈜(*3)	78,086	68,507	-	-

교육나눔터㈜(*3)	39,095	31,402	-	-

초장배움터 주식회사(*3)	51,368	48,347	-	-

제이충무주식회사(*3)	272,484	272,484	-	-

희망세움 주식회사(*3)	103,878	93,300	-	-

합 계	17,430,672	31,265,686	3,342,884	18,375,899

(*1) 당분기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 비상장주식은 공정가액을 추정하는 데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

(*3) 연결실체는 "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의한 임대형 민자사업(BTL)의 건설 출자자로서 차입금과 관련하여 한국산업은행(주) 등에 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	33,847,416	-	-	-	33,847,416

건물	27,330,315	(13,387,045)	-	(2,547,777)	11,395,493

구축물	3,867,511	(2,048,071)	-	(97,890)	1,721,550

기계장치	37,287,813	(26,588,545)	(56,833)	(2,719,623)	7,922,812

차량운반구	872,661	(682,519)	(28,542)	(16,215)	145,385

공구와기구	26,223,548	(21,124,789)	-	(289,212)	4,809,547

비품	5,936,908	(5,032,452)	-	(175,837)	728,619

사용권자산	602,441	(206,054)	-	-	396,387

건설중인자산	573,410	-	-	-	573,410

합 계	136,542,024	(69,069,474)	(85,375)	(5,846,555)	61,540,620

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	33,847,416	-	-	-	33,847,416

건물	26,508,515	(12,772,934)	-	(2,547,777)	11,187,804

구축물	3,867,511	(1,940,579)	-	(97,890)	1,829,042

기계장치	37,004,140	(25,212,599)	(71,583)	(2,720,514)	8,999,444

차량운반구	970,030	(806,262)	(31,564)	(17,499)	114,705

공구와기구	25,550,977	(20,460,354)	-	(289,212)	4,801,411

비품	6,013,782	(4,997,907)	-	(182,288)	833,587

사용권자산	248,543	(104,702)	-	-	143,841

건설중인자산	569,315	-	-	-	569,315

합 계	134,580,229	(66,295,337)	(103,147)	(5,855,180)	62,326,565

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	상각	기타증감(*)	사업결합	기말

토지	33,847,416	-	-	-	-	-	33,847,416

건물	11,187,804	24,600	-	(614,112)	797,200	-	11,395,492

구축물	1,829,042	-	-	(107,492)	-	-	1,721,550

기계장치	8,999,444	18,800	(5)	(1,383,551)	288,125	-	7,922,813

차량운반구	114,705	57,606	(5)	(26,922)	-	1	145,385

공구와기구	4,801,411	789,057	(61,656)	(837,992)	118,727	-	4,809,547

비품	833,587	84,519	(5)	(197,482)	8,000	-	728,619

사용권자산	143,841	344,944	(41,255)	(125,942)	-	74,799	396,387

건설중인자산	569,315	1,216,147	-	-	(1,212,052)	-	573,410

합 계	62,326,565	2,535,673	(102,926)	(3,293,493)	-	74,800	61,540,619

② 전분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분 등	상각	기타증감	기말

토지	33,899,427	-	-	-	(52,011)	33,847,416

건물	12,163,544	-	-	(613,348)	(158,310)	11,391,886

구축물	1,185,287	-	-	(82,089)	758,574	1,861,772

기계장치	4,532,191	369,944	-	(984,910)	709,947	4,627,172

차량운반구	75,807	52,960	(4)	(25,320)	16,148	119,591

공구와기구	5,074,226	739,971	(52,564)	(909,394)	59,560	4,911,799

비품	946,432	124,290	(6)	(205,256)	7,100	872,560

사용권자산	86,150	124,320	-	(65,621)	-	144,849

건설중인자산	726,383	4,982,951	(20,400)	-	(1,635,519)	4,053,415

합 계	58,689,447	6,394,436	(72,974)	(2,885,938)	(294,511)	61,830,460

(*) 기타증감액에는 투자부동산으로 대체된 294,511천원이 포함되어 있습니다.14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

토 지	7,630,409	7,630,409	8,276,566	8,276,566

건 물	458,502	402,077	458,502	410,675

합 계	8,088,911	8,032,486	8,735,068	8,687,241

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	8,687,241	8,218,618

취 득	19,470	-

처 분	(686,340)	(77,500)

감가상각	(8,597)	-

대 체	-	548,988

사업결합	20,712	-

기 말	8,032,486	8,690,106

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	7,630,409	8,228,640	8,276,566	9,690,728

건 물	402,077	289,564	410,675	298,511

합 계	8,032,486	8,518,204	8,687,241	9,989,239

공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 연결실체는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(4) 당분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

임대수익	10,350

직접 관련 영업비용	-

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,716

상각누계액	(853,554)	(151,931)	-	(1,005,485)

장부금액	-	-	65,230	65,230

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,931)	-	(1,005,485)

장부금액	-	-	65,230	65,230

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회원권

기초금액	65,230

무형자산상각비	-

기말금액	65,230

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	20	65,230	65,250

무형자산상각비	-	-	-

기말금액	20	65,230	65,250

(3) 연구와 개발 지출당분기와 전분기 중 발생 시 비용처리된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 849,255천원 및 972,677천원 입니다.

16. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	보유주식수	총발행주식수(*1)	보통주유효지분율	취득금액	장부금액

(주)우방	대한민국	주거용 건물 건설업 및부동산임대등	1,327,700주	6,350,913주	20.91%	42,163,508	74,545,951

에스엠인더스트리(주)(*2)	대한민국	방적직조 및 염색가공제품의제조 및 판매 등	1,075,286주	4,347,325주	24.73%	46,179,600	111,205,183

합 계	88,343,108	185,751,134

(*1) 상기 총 발행주식수는 유효지분율 산정을 위해 자기주식수를 차감하였습니다.(*2) 전기에 담보로 제공받았던 에스엠인더스트리㈜ 보유주식은 2025년 09월 25일자로 담보해지되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	보유 주식수	총발행 주식수(*1)	보통주 유효지분율	취득금액	장부금액

(주)우방	대한민국	주거용 건물 건설업 및 부동산임대등	1,327,700주	6,350,913주	20.91%	42,163,508	69,999,027

에스엠인더스트리(주)(*2)	대한민국	방적직조 및 염색가공제품의 제조 및 판매 등	1,075,286주	4,347,325주	24.73%	46,179,600	102,727,003

합 계	88,343,108	172,726,030

(*1) 상기 총 발행주식수는 유효지분율 산정을 위해 자기주식수를 차감하였습니다.(*2) 에스엠인더스트리㈜ 보유주식은 계열회사를 위하여 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자	담보제공일	담보제공주식수	담보수혜자 (채무자)	질권설정자 (채권자)	담보제공금액

(주)남선홀딩스	2024.09.25	1,075,286주	(주)태길종합건설	에스엠상선(주)	37,927,488

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

(주)우방	69,999,027	914,909	(1,293,993)	4,926,008	74,545,951

에스엠인더스트리(주)	102,727,003	10,274,480	(1,772,568)	(23,732)	111,205,183

합 계	172,726,030	11,189,389	(3,066,561)	4,902,276	185,751,134

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

(주)우방	75,974,843	1,738,338	294,716	27,027	78,034,924

에스엠인더스트리(주)	102,896,579	9,581,211	151,754	(32,765)	112,596,779

합 계	178,871,421	11,319,549	446,470	(5,738)	190,631,702

(3) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)우방	에스엠인더스트리(주)

자산	747,355,677	737,174,204

부채	390,772,979	289,044,588

자본	356,582,698	448,129,616

매출	106,353,928	77,614,101

당기순이익	27,725,261	42,731,878

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)우방	에스엠인더스트리(주)

관계기업 기말 순자산(A)	356,582,698	448,129,616

연결실체 지분율(B)	20.91%	24.73%

순자산 지분금액(AXB)	74,545,951	110,842,299

(+)영업권	-	362,883

기말 장부금액	74,545,951	111,205,183

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	37,129,106	-	3,544,139	-

장기차입금	550,000	4,975,000	2,949,992	4,873,608

합 계	37,679,106	4,975,000	6,494,131	4,873,608

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

당분기말	전기말

수입유산스	KEB하나은행	-	-	1,652,139

무역금융	우리은행	3.78%	7,885,000	1,892,000

기업은행	3.71%	3,000,000	-

운전자금	우리은행	3.82%	1,911,106	-

건설공제조합	1.16%	4,483,000	-

전문건설공제조합	3.56%	500,000	-

신촌역사(주)(*1)	6.30%	1,000,000	-

STX건설산업(주)(*2,3)	5.80%	18,000,000	-

경남기업(주)(*4)	5.80%	350,000	-

합 계	37,129,106	3,544,139

(*1) 특수관계자인 (주)삼라가 보유한 (주)우방 주식이 담보로 제공되었습니다.(*2) 특수관계자인 (주)삼라가 보유한 동아건설산업(주) 주식이 담보로 제공되었습니다.(*3) 특수관계자인 (주)SM스틸이 보유한 SM하이플러스(주) 주식이 담보로 제공되었습니다.(*4) 특수관계자인 (주)삼라가 보유한 SM하이플러스(주) 주식이 담보로 제공되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	3.93%	3,525,000	4,525,000

운전자금	우리은행	-	-	3,298,600

전문건설공제조합	1.50%	2,000,000	-

소 계	5,525,000	7,823,600

유동성대체	(550,000)	(2,949,992)

합 계	4,975,000	4,873,608

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년	550,000

2년	600,000

3년	2,600,000

3년초과	1,775,000

합 계	5,525,000

(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자산	제공처	채권최고액	장부금액(*)

토지 및 건물	KEB하나은행	16,800,000	10,414,647

우리은행	28,200,000	26,901,653

USD 2,261

IM뱅크	2,400,000

정기적금	40,000	40,000

(*) 손상차손 누계액 차감 전 장부가액입니다.

상기 이외에도 당기말 현재 차입금과 관련하여 재산종합보험 증권에 19,134,521천원의 질권을 설정하고 있습니다(주석33 참조).

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	1,302,688	88,545

공사손실충당부채	2,239	-

소송충당부채	5,101,724	63,671

합 계	6,406,651	152,216

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초잔액	88,545	15,105

설정	323,511	297,485

사용 등	(314,929)	(254,201)

사업결합	1,205,561	-

기말잔액	1,302,688	58,389

(3) 당분기 및 전분기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초잔액	-	2,455

설정	45,286	14,731

사용등	(43,047)	(17,186)

기말잔액	2,239	-

(4) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초잔액	63,671	63,671

설정	1,535,819	-

사용등	(1,535,819)	-

사업결합	5,038,053	-

기말잔액	5,101,724	63,671

19. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,858,653	33,617,561

사외적립자산의 공정가치	(13,489,215)	(15,709,978)

순확정급여부채	18,369,438	17,907,583

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	33,617,561	31,352,429

당기근무원가	2,296,750	2,242,575

이자원가	784,537	874,879

확정급여의 재측정요소	(1,704,801)	778,776

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	375

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	267,581	614,849

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(1,972,382)	163,552

급여지급액	(3,135,395)	(1,199,820)

기말	31,858,652	34,048,838

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	15,709,978	14,094,345

사외적립자산의 이자수익	272,213	392,137

재측정요소 사외적립자산 손익	12,746	25,547

지급액	(2,505,722)	(1,406,031)

적립금납입	-	-

기말	13,489,215	13,105,998

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,296,750	2,242,575

이자원가	784,537	874,879

사외적립자산의 이자수익	(272,213)	(392,137)

합 계	2,809,074	2,725,317

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,816,768	-	9,131,661	-

예수금	1,012,051	-	738,989	-

예수부가가치세	528,668	-	127,075	-

리스부채	194,095	157,690	52,559	61,613

기타	-	1,387,048	-	1,364,796

합 계	14,551,582	1,544,738	10,050,284	1,426,409

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행예정주식수	380,000,000주	20,000,000주	380,000,000주	20,000,000주

총발행주식수	129,079,090주	307,890주	129,079,090주	307,890주

주당액면금액	500원	500원	500원	500원

자본금	64,539,545천원	153,945천원	64,539,545천원	153,945천원

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,374,525	29,374,525

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	32,834,526	32,834,526

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 지배기업의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

23. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	18,438,324	20,863,974

해외사업환산손익	(18,695)	(18,695)

기타자본조정	(20,263,191)	-

합 계	(1,843,562)	20,845,279

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	194,303,789	179,159,022

25. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당분기와 전분기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(3,862,276)	8,880,461	8,502,789	16,760,135

차감: 우선주배당금(*1)	(6,158)	(6,158)	(6,158)	(6,158)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2)	9,191	(21,117)	(20,219)	(39,868)

보통주 분기순이익	(3,859,243)	8,853,186	8,476,412	16,714,109

가중평균 유통보통주식수(*3)	129,079,090주	129,079,090주	129,079,090주	129,079,090주

보통주 기본주당이익	(30)원	69원	66원	129원

보통주 희석주당이익(*4)	(30)원	69원	66원	129원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(*4) 지배기업은 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1)	(3,033)	27,275	26,376	46,026

가중평균 유통구형우선주식수(*2)	307,890주	307,890주	307,890주	307,890주

구형우선주 기본주당이익	(10)원	89원	86원	149원

구형우선주 희석주당이익(*3)	(10)원	89원	86원	149원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 지배기업은 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

26. 영업손익

당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	53,555,323	190,938,376	60,683,213	212,010,304

상품매출	32,673	58,719	1,005,238	1,229,062

제품매출	23,841,242	98,099,627	25,842,967	106,047,298

반제품매출	15,183,794	47,242,403	19,581,207	62,750,126

공사수익	13,496,718	41,652,262	11,861,936	36,806,516

기타매출	1,000,895	3,885,365	2,391,865	5,177,302

매출원가	52,049,429	177,733,431	56,076,392	192,103,438

상품매출원가	23,817	42,833	620,937	798,349

제품매출원가	22,363,281	88,955,466	25,193,235	97,370,873

반제품매출원가	14,913,562	44,914,301	17,760,737	54,846,088

공사수익원가	13,669,145	40,524,386	11,291,095	35,158,793

기타매출원가	1,079,624	3,296,445	1,210,388	3,929,335

매출총이익	1,505,893	13,204,945	4,606,821	19,906,866

판매비와관리비	5,541,562	14,937,292	4,871,495	15,114,682

급여 및 상여	2,543,657	6,769,758	2,243,620	6,478,203

퇴직급여	334,666	772,667	203,296	617,539

복리후생비	274,328	819,393	279,113	775,777

여비교통비	112,550	285,589	46,142	139,567

세금과공과	81,881	168,915	43,449	124,523

지급임차료	22,693	46,129	11,048	71,668

감가상각비	167,540	444,220	130,414	387,294

광고선전비	11,737	20,404	5,093	18,952

운반비	581,373	2,026,774	563,275	2,001,325

차량유지비	23,754	61,119	53,424	182,190

지급수수료	806,461	2,494,153	1,296,454	3,897,393

포장비	54,593	320,938	258,728	441,596

대손상각비(대손충당금의 환입)	307,516	226,269	(385,801)	(448,358)

기타의판매비와관리비	218,813	480,965	123,240	427,013

연구개발비	270,713	849,255	391,387	972,677

영업이익	(4,306,381)	(2,581,602)	(656,061)	3,819,507

27. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입수수료	15,945	28,795	(750)	10,800

유형자산처분이익	8,558	117,096	(1,875)	38,077

투자부동산처분이익	-	2,766,465	-	421,250

하자보수충당금환입	1,131	1,131	-	-

수입임대료	14,610	20,550	13,820	21,760

금융리스처분이익	1,070	1,070	-	-

잡이익	123,919	690,141	130,628	807,237

소 계	165,233	3,625,248	141,823	1,299,124

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	4	5	6

금융리스처분손실	-	-	603	603

소송충당부채전입액	-	1,535,819

잡손실	739,094	1,401,027	14,816	66,069

소 계	739,094	2,936,850	15,424	66,678

관계기업투자손익

지분법손익	3,999,598	10,925,830	9,013,274	11,319,548

28. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(381,305)	-	35,670,855	35,289,550

상품	(6,323)	-	42,833	36,510

기타재고자산	(374,982)	-	35,628,022	35,253,040

원재료사용액	-	-	102,899,424	102,899,424

종업원급여	-	7,739,354	10,255,797	17,995,151

감가상각비와 무형자산상각비	-	444,220	2,857,870	3,302,090

지급수수료	-	2,494,153	7,140,188	9,634,341

지급임차료	-	46,129	84,339	130,468

외주용역비	-	-	4,082,119	4,082,119

연구개발비	-	849,255	-	849,255

기타비용	-	4,213,436	15,124,144	19,337,580

합 계	(381,305)	15,786,547	178,114,736	193,519,978

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(2,374,696)	-	37,600,053	35,225,357

상품	(269)	-	798,349	798,080

기타재고자산	(2,374,427)	-	36,801,704	34,427,277

원재료사용액	-	-	105,661,825	105,661,825

종업원급여	-	7,841,988	22,912,573	30,754,561

감가상각비와 무형자산상각비	-	387,294	2,462,363	2,849,657

지급수수료	-	3,897,393	6,976,230	10,873,623

지급임차료	-	71,668	85,933	157,601

외주용역비	-	-	4,740,119	4,740,119

연구개발비	-	226,431	-	226,431

기타비용	-	3,662,586	14,039,037	17,701,623

합 계	(2,374,696)	16,087,360	194,478,133	208,190,797

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	305,405	1,272,998	477,178	1,313,288

외환차익	25,214	524,689	239,220	301,822

외화환산이익	(46,310)	2,677	42,284	49,202

배당금수익	261,343	265,343	-	3,300

파생상품평가이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	6

당기손익-공정가치금융자산평가이익	73,153	73,686	-	2,346,187

합 계	618,805	2,139,393	758,682	4,013,805

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	183,084	754,971	400,581	1,175,278

기타 대여금및수취채권	122,321	518,027	76,597	138,010

합 계	305,405	1,272,998	477,178	1,313,288

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	274,017	612,381	225,526	824,184

외환차손	100,533	178,700	73,319	868,014

외화환산손실	22,950	41,040	-	1,389

파생상품거래손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	31,252	1,272,068	(205)	76,772

합 계	428,752	2,104,189	298,640	1,770,359

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	270,298	602,959	223,325	817,603

리스부채 기간경과	3,719	9,421	2,202	6,580

합 계	274,017	612,380	225,527	824,183

30. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

금융자산

이자수익	-	1,272,998	-	1,272,998

외환차익	-	4,780	519,909	524,689

외화환산이익	-	2,665	12	2,677

배당금수익	265,343	-	-	265,343

당기손익-공정가치금융자산평가이익	73,686	-	-	73,686

소 계	339,029	1,280,443	519,921	2,139,393

금융부채

이자비용	-	-	(612,381)	(612,381)

외환차손	-	(35,953)	(142,747)	(178,700)

외화환산손실	-	-	(41,040)	(41,040)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(1,272,068)	-	-	(1,272,068)

소 계	(1,272,068)	(35,953)	(796,168)	(2,104,189)

당기손익으로 인식된 순 금융손익	(933,039)	1,244,490	(276,247)	35,203

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

금융자산

이자수익	-	1,313,288	-	1,313,288

외환차익	-	56,523	245,299	301,822

외화환산이익	-	-	49,202	49,202

배당금수익	3,300	-	-	3,300

파생상품거래이익	6	-	-	6

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,346,187	-	-	2,346,187

소 계	2,349,493	1,369,811	294,501	4,013,805

금융부채

이자비용	-	-	(824,184)	(824,184)

외환차손	-	(31,369)	(836,645)	(868,014)

외화환산손실	-	-	(1,389)	(1,389)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(76,772)	-	-	(76,772)

소 계	(76,772)	(31,369)	(1,662,218)	(1,770,359)

당기손익으로 인식된 순 금융손익	2,272,721	1,338,442	(1,367,717)	2,243,446

31. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 450,928천원, 1,854,815천원 입니다. 당분기 평균 유효세율은 4.83%, 전분기의 평균유효세율은 9.96%입니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니 다.

구 분	특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	(주)삼라

관계기업	(주)우방, (주)케이알티산업, 에스엠인더스트리(주), (주)태길종합건설, ADM21 VINA CO.,LTD.

대규모기업집단계열회사등(*2)	(주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)에스엠바로코사, (주)에스엠바로코사부산, (주)에스엠바로코사경인, (주)에스엠벡셀, (주)울산방송, (주)티케이케미칼, 경남기업(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 대한해운엘엔지(주), 동아건설설산업(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신화디앤디(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠자산개발(주), 에스엠하이플러스(주), 에스엠화진(주), 우방토건(주), 창명해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 탑스텐동강시스타(주), 에이치엔이앤씨(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)나진, (주)코니스, 제주플러스팜(주), 에스티엑스건설더블유(주), 에스티엑스건설산업(주), (주)유비씨플러스, 탑스텐빌라드애월제주(주), 에스엠중공업(주), 국일제지(주), 국일그래핀(주), (주)한스인테크, (주)한스케미칼자산, 호텔탑스텐, 에이치엔더블유(주), 제이비와이에스케이제2호기업구조조정부동산투자회사, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단, SM TKC INDIA PVT.LTD., SAMRA ROMANIA S.R.L, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, KLBV1 S.A., VENOSA MARITIME PTE.LTD.(SPC), ENA-DONGAH, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, SM VN CO.,LTD., SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line (Shanghai) CO.,LTD., WEIHAI ADM21 CO.,LTD., ADM COMPANY TECHNO CENTER, Trias International Ltd, St Michaels Sands Hotel Company, STAR Choice Trading 293 Ltd

(*1) 연결실체에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결실체의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	220,174

관계기업

(주)우방	994,348	607,127

에스엠인더스트리(주)	73,563	11,109

대규모기업집단계열회사등

동아건설산업(주)	504,325	-

에스엠상선(주)	778,163	-

(주)티케이케미칼	-	73,807

에스엠스틸(주)	165,836	10,110

케이엘씨에스엠(주)	-	8,403

에스엠동강시스타	-	16,594

삼환기업(주)	592,996	17,490

경남기업(주)	540,619	-

에스엠하이플러스(주)	-	17,468

대한해운(주)	-	126,138

에스엠신용정보	-	2,897

삼라마이다스(*)	-	23,754,610

(주)태길종합건설	316,651

(주)케이알티산업	2,924

(*) 당분기중 에스티엑스건설(주) 지분 100%를 (주)삼라마이다스로부터 매입하였습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	564,126

관계기업

(주)우방	273,229	-

에스엠인더스트리(주)	85,799	21,582

대규모기업집단계열회사등

동아건설산업(주)	1,842,930	1,167

에스엠상선(주)	190,758	-

(주)티케이케미칼	132,907	216,948

에스엠스틸㈜	780,339	-

케이엘씨에스엠(주)	-	8,502

(주)에스엠벡셀	2,625	-

에스엠동강시스타	-	8,539

삼환기업(주)	689,233	67,609

경남기업(주)	1,359,892	5,634

에스엠하이플러스(주)	-	12,687

대한해운(주)	-	237,752

에스엠신용정보	-	4,863

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 :천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	장기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	차입금	기 타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	-	-	-	-	-	17,946	-	-

관계기업

(주)우방	162,956	174,350	-	-	30,000	-	-	-	-

에스엠인더스트리(주)	-	-	1,200,000	-	68,404	1,199	-	-	-

대규모기업집단계열회사등

삼환기업(주)	275,682	82,198	-	-	77,316	-	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	-	73,200	-	23,669	-	-

동아건설산업(주)	-	116,682	-	-	-	-	-	-	-

에스엠상선(주)	444,100	76,852	-	-	-	-	-	-	-

에스엠동강시스타(주)	-	-	-	-	-	-	289	-	-

(주)티케이케미칼	-	-	-	-	63,943	-	126,298	-	-

에스엠스틸(주)	30,280	76,308	-	-	-	-	-	-	-

에스엠하이플러스(주)	-	-	-	-	140,199	-	24,602	-	-

신촌역사(주)	-	-	-	-	304,154	-	-	1,000,000	20,311

우방산업(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)경남기업	204,374	263,237	-	-	-	-	8,805	350,000	-

에스티엑스건설산업(주)	-	-	-	-	1,570	-	385,380	-	-

에스티엑스건설더블유(주)	-	-	-	-	3,200	-	-	-	-

대한해운(주)	-	-	-	-	-	-	91,411	-	-

(주)태길종합건설	-	-	-	-	165,939	-	-	-	-

(주)케이알티산업	-	-	-	-	1,532	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업

(주)삼라	-	-	-	100	-	119,120	-

관계기업

(주)우방	279,265	431,862	-	-	-	-	-

에스엠인더스트리(주)	-	-	2,900,000	4,493	2,230	-	-

대규모기업집단계열회사 등

삼환기업(주)	-	74,888	-	-	-	17,820	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	12,300	-	2,345	-

동아건설산업(주)	700,975	210,329	-	-	-	11,619	61,945

에스엠동강시스타(주)	-	-	-	-	-	18,814	-

(주)티케이케미칼	-	-	-	57,948	-	190,331	-

에스엠스틸(주)	-	40,348	-	240	-	-	38,411

에스엠하이플러스(주)	-	-	-	-	-	699	-

신촌역사(주)	-	-	-	455,567	-	-	-

(주)경남기업	309,936	608,211	-	-	-	3,076	-

(주)태길종합건설	-	-	-	182,748	-	-	-

(주)케이알티산업	-	-	-	1,601	-	-	-

대한해운(주)	-	-	-	-	-	133,318	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

관계기업

에스엠인더스트리(주)(*)	2,900,000	-	1,700,000	1,200,000

(*) 에스엠인더스트리(주) 대여금과 관련해서는 동사가 보유중인 우방(주) 주식 36,960주를 담보로 제공받고 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

대규모기업집단계열회사 등

에스엠인더스트리(주)(*)	-	2,900,000	-	2,900,000

(*) 에스엠인더스트리(주) 대여금과 관련해서는 동사가 보유중인 우방(주) 주식 36,960주를 담보로 제공받고 있습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액	주채무자

하자보증_연대보증	주택도시보증공사	309,431	에스엠상선(주)

주택분양보증_연대보증	1,060,697	(주)우방산업

합 계	1,370,128

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임원급여	779,453	754,993

퇴직급여	75,000	72,487

33. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

수입유산스	KEB하나은행	USD 8,000	-

농협은행	USD 2,700	-

무역금융	IM뱅크	2,000,000	-

기업은행	3,000,000	-

우리은행	15,000,000	7,885,000

외담대	기업은행	4,000,000	-

일반자금대출	우리은행	1,911,106	1,911,106

시설자금대출	3,525,000	3,525,000

회전한도	NH투자증권	500,000	-

출자금 담보대출	건설공제조합	3,200,000	3,200,000

전문건설공제조합	2,915,032	2,500,000

운영자금(계열사)	경남기업(주)	350,000	350,000

신촌역사(주)	1,000,000	1,000,000

STX건설산업(주)	18,000,000	18,000,000

합 계	USD 10,700	-

55,401,138	38,371,106

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	47,486	70,000	무역금융차입관련 인출제한 등

장기금융기관예치금	6,000	6,000	당좌개설보증금

장기보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	55,486	78,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액	비 고

서울보증보험(주)	공탁보증보험	5,008,600

계약보증보험	6,171,385

하자보증보험	4,483,552

지급보증보험	339,895

인허가보증보험	359,135

합 계	16,362,567

주택도시보증공사	하자보증_연대보증	309,431	주채무자 : 에스엠상선(주)

주택분양보증_연대보증	1,060,697	주채무자 : 우방산업(주)

공탁보증	2,518,350

인허가보증	3,045

하자보증	33,065

합 계	3,924,588

전문건설공제조합	계약보증	917,197

하자보수보증	4,713,273

현장별기계보증	43,457

기타	227,182

합 계	5,901,109

건설공제조합	하자보수보증 공공/주택무	2,248,692

하자보수보증 공동주택	725,273

선급금보증 공공	492,208

공사이행보증 공공기관/공동	6,224,134

공사이행보증 공공기관/공동	17,357,117

임시전력수용예납보증 기타	225

합 계	27,047,649

(4) 당분기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 연결실체가 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 질권설정 되어 있는 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험회사	질권자	질권금액

재산종합보험	DB손해보험	KEB하나은행	11,734,521

우리은행	5,000,000

IM뱅크	2,400,000

합 계	19,134,521

(7) BTL 공사 관련 지급보증 및 담보제공 내역당기말 현재 BTL 공사와 관련하여 당사가 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	지급보증액

회사명	구분	주식수(주)	장부가액

(주)신한은행	샘소슬(주)	출자주식	2,731,249	78,086	29,572,800

(주)신한은행 외 1	교육나눔터(주)	출자주식	1,467,958	39,095	32,566,000

교보생명보험(주)	초장배움터(주)	출자주식	2,619,879	51,368	27,616,000

교보생명보험(주)외 4	제이충무(주)	출자주식	91,032	272,484	98,896,000

한국산업은행(주) 외 11	희망세움(주)(*)	출자주식	56,080	103,879	-

뉴스타해치유한회사 외 1	(주)세빛섬(*)	출자주식	42,900	-	-

합 계	544,912	188,650,800

(*) 당사는 해당 BTL의 건설출자자로서 차입금과 관련하여 주식담보만을 제공하고 있습니다.당사는 해당 BTL의 건설출자자로서 운영 기간 중 운영출자자 및 공동 건설출자자들과 연대하여 보증을 제공하고 있습니다.

34. 리스

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	건 물	기 타	합계

기초잔액	62,379	81,462	143,841

감가상각비	(73,154)	(52,788)	(125,942)

사용권자산 추가	279,544	65,400	344,944

사용권자산 제거	(35,127)	(6,128)	(41,255)

사업결합	-	74,799	74,799

기말잔액	233,642	162,745	396,387

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	건 물	기 타	합계

기초잔액	33,598	52,553	86,151

감가상각비	(34,070)	(34,411)	(68,481)

사용권자산 추가	55,927	53,043	108,970

사용권자산 제거	18,210	-	18,210

기말잔액	73,665	71,185	144,850

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

리스부채에 대한 이자비용	8,055	6,580

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	11,792	11,870

임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익	10,739	16,214

단기리스와 관련된 비용	118,468	3,120

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

리스부채의 상환	100,511	38,926

리스채권의 회수	-	2,625

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	207,811

1년 초과 2년 이내	143,509

2년초과 5년 이내	42,155

소 계	393,475

35. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당사가 원고로서 진행중인 사건

(단위 : 천원)

관할법원	소송금액	원고	피고	소송내역	진행상황	비고

부산고등법원(창원)	769,000	연결실체	박**	손해배상(기)	2심 진행중	-

서울동부지방법원	5,070,000	연결실체	이** 외 4인	손해배상(기)	1심 진행중	-

부산고등법원(창원)	472,414	연결실체 외 3명	㈜유*	위약벌청구	2심 진행중	-

서울고등법원	3,000,268	연결실체	백** 외 7인	손해배상	2심 진행중	-

서울고등법원	1,082,191	연결실체	박** 외 2인	손해배상(기)	3심 진행중	-

서울중앙지방법원	260,000	연결실체	김**	손해배상	2심 진행중	-

서울서부지방법원	347,600	연결실체	박** 외 2인	손해배상	1심 진행중	-

서울중앙지방법원	2,777,800	연결실체 외 2명	대한민국	공사대금	1심 진행중	-

서울중앙지방법원	55,000	연결실체	농** 외 1인	수표금 등	2심 진행중	-

인천지방법원	442,570	연결실체	산** 외 5명	시공자지위확인의 소	1심 진행중	-

창원지방법원	130,000	연결실체	엑** 외 3명	손해배상	1심 진행중	-

합 계	14,406,843

(2) 당사가 피고로서 진행중인 사건

(단위 : 천원)

관할법원	소송금액	원고	피고	소송내역	진행상황	비고

서울중앙지방법원	1,439,759	용**	연결실체 외2	하자보수 등	1심 패소/2심 진행 중	-

청주지방법원	1,639,709	주**	연결실체 외1	손해배상(기)	1심 진행 중	-

대법원	184,811	조**	연결실체	임금	3심 진행중

창원지방법원	96,102	류**	연결실체	임금	2심 진행중

창원지방법원	42,640	류**	연결실체	임금	2심 진행중

서울고등법원(인천)	158,399	류**	연결실체	해고무효확인 등	3심 진행중

광주고등법원	255,840	류**	해고무효	2심 진행중

광주지방법원 순천지원	545,520	강** 외 1인	해고무효확인	1심 진행중

인천지방법원	179,200	박**	해고무효	2심 진행중

창원지방법원	35,750	김**	퇴직금	2심 진행중

서울행정법원	50,000	조**	연결실체	부당해고구제재심판정취소	1심 진행중

부산고등법원(창원)	3,972,666	㈜유**	연결실체 외 3명	계약자지위확인등의소	2심 진행중

광주지방법원	179,393	리**	연결실체	공사대금	2심 진행중

서울중앙지방법원	1,858,627	유**	연결실체 외 4명	손해배상	3심 진행중

서울중앙지방법원	200,000	강**	연결실체	청구이의의 소	1심 진행중

서울북부지방법원	26,550	강**	연결실체	손해배상	2심 진행중

서울고등법원	3,721,525	한**	연결실체 외 6명	구상금	2심 진행중

인천지방법원	2,816,251	서**	청**	하자보수금 등 청구	2심 진행 중	피고의 보조참가

부산고등법원(창원)	1,244,095	진**	티**	하자보수금 등	2심 진행 중	피고의 피고지인

서울고등법원	1,845,942	천**	에**	하자보수보증금 등	2심 진행 중	피고의 보조참가

서울고등법원	717,775	호**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	2심 진행 중	피고의 보조참가

수원지방법원	697,863	**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	2심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	10,024,778	오**	오**	손해배상 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 보조참가

대구지방법원	1,632,230	진**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	2심 진행 중	피고의 보조참가

대전지방법원	1,824,734	우**	주**	하자보수금 등 청구	1심 진행 중	피고의 소송고지인

춘천지방법원	6,210,525	호**	주**	하자보수금 등 청구	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	2,224,037	진**	주**	하자보수금 등	1심 진행 중	피고의 피고지인

대구지방법원	2,357,772	범**	신**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	6,162,359	호**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상금	1심 진행 중	피고의 피고지인

대전지방법원	2,365,987	호**	대**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	5,037,112	천**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	1,800,000	송**	에**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

대전지방법원	1,515,650	가**	주**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울고등법원	1,320,782	한**	걸**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울고등법원	1,071,540	검**	에**	하자보수금 등 청구의 소	2심 진행 중	피고의 피고지인

수원지방법원	5,826,754	화**	에**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	2,952,000	리**	쿠**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	2,810,615	D**	주**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	501,000	이**	동**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

춘천지방법원 원주지원	3,591,272	원**	서**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	3,300,000	초**	주**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

창원지방법원	1,500,000	우**	동**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

수원지방법원 성남지원	1,341,000	경**	금**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울동부지방법원	1,037,951	문**	이**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	501,000	나**	나**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

전주지방법원	1,235,000	혁**	대**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	3,600,000	평**	비**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	2,376,000	여**	하**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	6,357,490	에**	에**	공사대금 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	1,933,820	삼**	애**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

수원지방법원 성남지원	1,000,000	미**	한**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

합 계	105,319,825

소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	42,654,106	11,367,739

차감: 현금및현금성자산	29,147,118	52,609,021

순차입금	13,506,988	(41,241,283)

자본총계	289,988,244	297,532,317

순차입금자본비율	4.66%	-

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	406,441	4,913,737	1,026,044	6,718,566

CNY	-	132,980	-	41,874

합 계	406,441	5,046,717	1,026,044	6,760,440

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(356,527)	356,527	(450,278)	450,278

CNY	(10,519)	10,519	(3,312)	3,312

합계	(367,046)	367,046	(453,591)	453,591

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 16,321,106천원 및 11,367,739천원으로, 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(129,100)	(129,100)	129,100	129,100

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(89,919)	(89,919)	89,919	89,919

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	21,417,249	-	21,417,249

미지급금	6,600,256	-	6,600,256

미지급비용	6,852,548	-	6,852,548

차입금	37,679,106	4,975,000	42,654,106

보증금	-	837,034	837,034

합 계	72,549,159	5,812,034	78,361,193

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	26,212,775	-	26,212,775

미지급금	9,743,210	-	9,743,210

미지급비용	3,824,037	-	3,824,037

차입금	6,494,131	4,873,608	11,367,739

보증금	-	821,534	821,534

합 계	46,274,153	5,695,142	51,969,295

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

에스엠하이플러스(주)	-	-	16,941,629	16,941,629

출자금	-	-	27,348,982	27,348,982

매도가능증권(지분증권)	-	-	544,913	544,913

합 계	-	-	44,835,524	44,835,524

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

에스엠하이플러스(주)	-	-	18,182,444	18,182,444

출자금	-	-	189,545	189,545

합 계	-	-	18,371,989	18,371,989

2) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해도출되므로, 연결실체는 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,910	3,910

(*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출과 유입의 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 분류	1,208,331	3,472,219

건설중인자산의 대체	1,212,052	1,635,518

지분법자본변동의 증감	(3,066,561)	446,470

지분법이익잉여금의 증감	4,902,276	(5,738)

유형자산 미지급금	(463,946)	1,302,091

사용권자산	276,979	127,180

투자부동산대체	-	593,950

확정급여제도의 재측정요소	1,717,546	(753,229)

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	기타증감	사업결합	기말장부금액

단기차입금	3,544,139	291,462,450	(280,927,482)	-	23,050,000	37,129,107

유동성차입금	2,949,992	-	(3,608,323)	1,208,331	-	550,000

장기차입금	4,873,608	-	(690,277)	(1,208,331)	2,000,000	4,975,000

리스부채	114,172	-	(100,511)	283,752	54,372	351,785

임대보증금	70,000	50,000	(50,000)	-	1,000	71,000

합 계	11,551,911	291,512,450	(285,376,593)	283,752	25,105,372	43,076,892

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	기타증감	기말장부금액

단기차입금	23,559,175	399,239,522	(415,061,697)	-	7,737,000

유동성차입금	4,216,660	-	(4,338,887)	3,472,219	3,349,992

장기차입금	1,833,325	5,665,000	-	(3,472,219)	4,026,106

리스부채	108,444	-	(38,926)	36,655	106,173

임대보증금	70,000	-	(50,000)	-	20,000

합 계	29,787,604	404,904,522	(419,489,510)	36,655	15,239,271

38. 동일지배하의 사업결합

(1) 연결실체는 건설사를 통한 기존 사업과의 시너지 창출 및 성장성 도모를 위해 에스티엑스건설(주)의 지분을 2025년 6월 25일 (주)삼라마이다스로 부터 8,791,630주를 인수하여 100%의 지분을 확보하였습니다. 에스티엑스건설(주)의 이전대가는 23,754,610천원 입니다. 동일지배하의 사업결합에 해당하므로 당사의 회계정책에 따라 장부금액법으로 회계처리 하였습니다.(2) 회계상 간주취득일은 2025년 6월 30일이며, 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다(3) 사업결합의 총 이전대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

자산

현금및현금성자산	339,184

금융기관예치금	363,896

매출채권및기타채권	1,651,068

미청구공사	1,346,471

기타유동자산	2,942,856

재고자산	16,317,564

당기법인세자산	9,409

장기금융기관예치금	46,039

장기매출채권및기타채권	1,707,239

당기손익공정가치금융자산	14,087,788

유형자산	74,800

투자부동산	20,712

소 계	38,907,026

부채

매입채무및기타채무	2,673,123

단기차입금	25,050,000

기타유동부채	1,267,058

기타비유동부채	83,331

충당부채	6,342,094

소 계	35,415,606

식별가능 순자산의 공정가치	3,491,420

이전대가	(23,754,610)

자본으로 인식한 금액	20,263,190

39. 재무제표 재작성당사는 당반기중 발생한 사업결합에 대한 회계처리를 동일지배하의 사업결합에 따른 장부가액법으로 오류수정하였는데 동 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당3분기 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 53 기 3분기말	제 52 기 기말

정정 전	정정 후	차 이	정정 전	정정 후	차 이

자산

유동자산	163,427,919	144,993,458	(18,434,461)	141,224,574	141,224,574	-

유동재고자산	59,533,256	41,098,794	(18,434,461)	24,739,432	24,739,432	-

비유동자산	293,926,230	289,320,659	(4,605,571)	263,492,971	263,492,971	-

장기기타채권	7,004,935	2,599,845	(4,405,091)	1,306,006	1,306,006	-

무형자산	265,711	65,230	(200,480)	65,230	65,230	-

자산총계	457,354,149	434,314,117	(23,040,032)	404,717,545	404,717,545	-

부채

유동부채	90,665,332	88,665,332	(2,000,000)	57,940,027	57,940,027	-

유동 차입금(사채 포함)	39,679,106	37,679,106	(2,000,000)	6,494,131	6,494,131	-

비유동부채	53,660,541	55,660,541	2,000,000	49,245,201	49,245,201	-

장기차입금(사채 포함), 총액	2,975,000	4,975,000	2,000,000	4,873,608	4,873,608	-

자본

기타자본구성요소	18,419,629	(1,843,562)	(20,263,191)	20,845,279	20,845,279	-

이익잉여금(결손금)	197,080,631	194,303,789	(2,776,842)	179,159,022	179,159,022	-

자본총계	313,028,276	289,988,244	(23,040,032)	297,532,317	297,532,317	-

부채및자본총계	457,354,149	434,314,117	(23,040,032)	404,717,545	404,717,545	-

(2) 당기 및 전기의 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

정정 전	정정 후	차 이	정정 전	정정 후	차 이	정정 전	정정 후	차 이	정정 전	정정 후	차 이

판매비와관리비	5,581,658	5,541,562	(40,096)	14,977,388	14,937,292	(40,096)	4,871,497	4,871,497	-	15,114,683	15,114,683	-

영업이익(손실)	(4,346,478)	(4,306,381)	40,096	(2,621,698)	(2,581,602)	40,096	(656,064)	(656,064)	-	3,819,508	3,819,508	-

기타영업외수익	2,782,044	165,233	(2,616,811)	6,242,058	3,625,248	(2,616,811)	141,823	141,823	-	1,299,124	1,299,124	-

기타영업외비용	538,967	739,094	200,127	2,736,722	2,936,849	200,127	15,424	15,424	-	66,677	66,677	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,649,790)	(4,426,631)	(2,776,842)	12,108,231	9,331,389	(2,776,842)	9,039,319	9,039,319	-	18,614,950	18,614,950	-

당기순이익(손실)	(1,085,434)	(3,862,276)	(2,776,842)	11,657,302	8,880,461	(2,776,842)	8,502,789	8,502,789	-	16,760,135	16,760,135	-

기타포괄손익	5,724,114	5,725,403	1,289	3,838,656	3,838,656	-	(2,052,329)	(2,052,329)	-	(154,832)	(154,832)	-

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	4,972,028	4,979,417	7,389	6,264,306	6,264,306	-	3,329	3,329	-	(601,302)	(601,302)	-

지분법이익잉여금(세후기타포괄손익)	4,972,028	4,979,417	7,389	4,905,726	4,905,726	-	3,329	3,329	-	(5,498)	(5,498)	-

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	752,085	745,985	(6,100)	(2,425,650)	(2,425,650)	-	(2,055,657)	(2,055,657)	-	446,470	446,470	-

지분법이익잉여금(세후기타포괄손익)	752,085	745,985	(6,100)	(2,425,650)	(2,425,650)	-	(2,055,657)	(2,055,657)	-	446,470	446,470	-

당기총포괄손익	4,638,680	1,863,127	(2,775,552)	15,495,958	12,719,117	(2,776,842)	6,450,460	6,450,460	-	16,605,303	16,605,303	-

당기순이익의 귀속	(1,085,434)	(3,862,276)	(2,776,842)	11,657,302	8,880,461	(2,776,842)	8,502,789	8,502,789	-	16,760,135	16,760,135	-

지배기업소유주지분	(1,085,434)	(3,862,276)	(2,776,842)	11,657,302	8,880,461	(2,776,842)	8,502,789	8,502,789	-	16,760,135	16,760,135	-

총포괄손익의 귀속	4,638,680	1,863,127	(2,775,552)	15,495,958	12,719,117	(2,776,842)	6,450,460	6,450,460	-	16,605,303	16,605,303	-

지배기업소유주지분	4,638,680	1,863,127	(2,775,552)	15,495,958	12,719,117	(2,776,842)	6,450,460	6,450,460	-	16,605,303	16,605,303	-

보통주 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	(28)	(29)	(1)	90	69	(21)	66	66	-	129	129	-

구형우선주 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	(68)	(29)	39	110	89	(21)	66	66	-	129	129	-

(3) 당기 및 전기의 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업에게 귀속되는자본 합계	자본 합계

제52기 3분기	변경 전	2024.01.01 (기초자본)	64,693,490	32,834,526	2,629,598	203,010,599	303,168,213	303,168,213

당기순이익(손실)	-	-	-	16,760,135	16,760,135	16,760,135

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	-	-	353,158	(5,498)	347,660	347,660

보험수리적 손익	-	-	-	(595,804)	(595,804)	(595,804)

2024.09.30 (기말자본)	64,693,490	32,834,526	2,982,756	219,169,432	319,680,204	319,680,204

변경 후	2024.01.01 (기초자본)	64,693,490	32,834,526	2,629,598	203,010,599	303,168,213	303,168,213

당기순이익(손실)	-	-	-	16,760,135	16,760,135	16,760,135

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	-	-	353,158	(5,498)	347,660	347,660

보험수리적 손익	-	-	-	(595,804)	(595,804)	(595,804)

2024.09.30 (기말자본)	64,693,490	32,834,526	2,982,756	219,169,432	319,680,204	319,680,204

차이	2024.01.01 (기초자본)	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	-	-	-	-	-	-

보험수리적 손익	-	-	-	-	-	-

2024.09.30 (기말자본)	-	-	-	-	-	-

제53기3분기	변경전	2025.01.01 (기초자본)	64,693,490	32,834,526	20,845,279	179,159,022	297,532,317	297,532,317

당기순이익(손실)	-	-	-	11,657,302	11,657,302	11,657,302

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	-	-	(2,425,650)	4,905,726	2,480,077	2,480,077

사업결합	-	-	-	-	-	-

보험수리적 손익	-	-	-	1,358,579	1,358,579	1,358,579

2025.09.30 (기말자본)	64,693,490	32,834,526	18,419,629	197,080,631	313,028,276	313,028,276

변경후	2025.01.01 (기초자본)	64,693,490	32,834,526	20,845,279	179,159,022	297,532,317	297,532,317

당기순이익(손실)	-	-	-	8,880,461	8,880,461	8,880,461

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	-	-	(2,425,650)	4,905,726	2,480,077	2,480,077

사업결합	-	-	20,263,191	-	20,263,191	20,263,191

보험수리적 손익	-	-	-	1,358,579	1,358,579	1,358,579

2025.09.30 (기말자본)	64,693,490	32,834,526	1,843,562	194,303,789	289,988,244	289,988,244

차이	2025.01.01 (기초자본)	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	-	-	-	(2,776,842)	(2,776,842)	(2,776,842)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	-	-	-	-	-	-

사업결합	-	-	20,263,191	-	20,263,191	20,263,191

보험수리적 손익	-	-	-	-	-	-

2025.09.30 (기말자본)	-	-	(16,576,067)	(2,776,842)	(23,040,032)	(23,040,032)

(4) 당기 및 전기의 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

정정 전	정정 후	차 이	정정 전	정정 후	차 이

당기순이익(손실)	11,657,302	8,880,461	(2,776,842)	16,760,135	16,760,135	-

무형자산상각비	40,096	-	(40,096)	-	-	-

염가매수차익 조정	(2,816,938)	-	2,816,938	-	-	-

(5) 연결주석상기에 기재된 연결재무제표 수정 등과 관련된 연결주석(주석5, 주석8, 주석9, 주석10, 주석15, 주석17, 주석23, 주석24, 주석25, 주석26, 주석27, 주석28, 주석31, 주석32, 주석33, 주석36, 주석37, 주석38)을 재작성하였습니다.