남선알미늄 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

2018년 12월 26일 개최한 임시주주총회에서 분할계획서가 승인되어 법 제530조의2내지 제530조 12의 규정이 정하는 바에 따른 단순·물적분할의 방법으로 회사분할을 2018년 12월 27일 종료하였습니다. 분할기일은 2018년 11월 16일 이사회 결의를거쳐 2018년 12월 27일로 결정하였습니다- 종료일자 : 2018년 12월 27일(분할등기일)- 분할 신설회사 관련 사항 명칭: 주식회사 남선홀딩스 소재지: 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288 대표이사: 장규한 상장계획 : 분할계획 상 신설회사는 비상장법인으로 상장 계획 없음

사업의 목적 : 본회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 국내외 투자증권 및 주식소유업

2. 기업의 경영, 구조조정 및 금융에 대한 상담업무업

3. 채권의 발행업4. 지급보증업5. 부동산 및 임대업

6. 시설유지 관리업7. 전 각호에 부수하는 일체의 사업

결산기 : 회사의 회계연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.

공고의 방법 : 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

- 계약내용물적분할의 목적은 사업전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하며, 핵심사업에 집중 투자하여 사업경쟁력을 확보하기 위함 등 입니다.[분할계획의 요지]분할되는 회사:- 회사명: 주식회사 남선알미늄- 사업부문: 분할대상 사업부문을 제외한 사업 일체신설회사- 회사명: 주식회사 남선홀딩스- 사업부문: 투자사업부문및 효과>본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전·후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은없음. 또한, 본건 분할은 단순·물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음.세부사항은 2018년 11월 16일 공시한 주요사항보고서(회사분할결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 재고자산 (1) 최근 3사업연도 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 49기 3분기 48기 47기 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 상품 24,198 - 24,198 14,037 - 14,037 7,256 - 7,256 제품 625,921 - 625,921 628,435 - 628,435 171,126 - 171,126 반제품 8,653,965 (77,829) 8,576,136 5,103,856 (77,829) 5,026,027 5,347,173 (54,805) 5,292,368 재공품 14,792,163 (119,219) 14,672,944 9,298,184 (531,674) 8,766,510 6,764,103 - 6,764,103 원재료 4,995,257 - 4,995,257 4,780,343 - 4,780,343 2,572,713 - 2,572,713 저장품 1,608,336 (3,941) 1,604,395 1,225,222 (3,941) 1,221,281 1,300,415 (3,941) 1,296,474 미착품 2,378,078 - 2,378,078 3,203,487 - 3,203,487 376,296 - 376,296 미분양주택 257,342 - 257,342 257,342 - 257,342 257,342 - 257,342 합 계 33,335,260 (200,989) 33,134,271 24,510,906 (613,444) 23,897,462 16,796,424 (58,746) 16,737,678 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.7% 8.1% 5.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8회 12회 17회 (2) 재고자산의 실사내역 등1.실사일자 - 매년 1회 재고자산 실사 실시 당사의 재고자산은 총평균법(개별법에 의한 미착원료 제외)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며,연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말 대차대조표일을 기준으로 실지 재고 조사를 실시하여 그 기록을 조정하였습니다. 1) 48기 실사내용 : 2021년 1월 2일(기준일자: 2020년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함2.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사시에 사업연도 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시함.3. 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있음. 3. 대손충당금 1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기3분기 매출채권 29,757,732 2,458,150 8.26% 공사미수금 7,856,640 357,315 4.55% 미수금 591,978 - - 단기대여금 9,324,000 - - 장기대여금 46,355 - - 장기성매출채권 113,179 49,710 43.92% 장기성미수금 - - - 보증금 772,040 - - 합 계 48,461,114 2,865,175 5.91% 제48기 매출채권 45,424,948 2,330,910 5.13% 공사미수금 7,120,866 360,337 5.06% 미수금 207,109 - - 단기대여금 9,599,149 - - 장기대여금 40,122 - - 장기성매출채권 113,179 49,710 43.92% 장기성미수금 - - - 보증금 813,432 - - 합 계 63,318,805 2,740,957 4.33% 제47기 매출채권 49,454,094 2,500,417 5.06% 공사미수금 10,565,373 937,914 8.88% 미수금 344,919 - - 단기대여금 9,659,567 - - 장기대여금 80,649 - - 장기성매출채권 113,179 49,710 43.92% 장기성미수금 - - - 보증금 593,183 - - 합 계 70,810,964 3,488,041 4.93% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,740,957 3,488,041 3,846,373 2. 순대손처리액(①－②±③) - (542,331) (248,183) ① 대손처리액(상각채권액) - (542,331) (248,183) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 124,218 (204,753) (110,149) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,865,175 2,740,957 3,488,041 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 미수금, 대여금 및 보증금 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법 및 과거의 대손경험률에 의하여 산출하는 방법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 【매출채권의 평가 및 대손충금 설정기준】 1) 매출채권은 실질가치가 최대한 반영되도록 한다. 2) 대손추산액을 산정함에 있어서 최대한 보수적인 관점에서 개별채권 분석방법에 의해 설정하되 채권의 계속적인 회수여부, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토 후 대손추산액을 설정한다. 동 방법을 적용하기 곤란한 채권의 경우에는 아래의 기준을 적용한다. 가. 세법상 대손세액 적용대상에 해당하는 매출채권에 대하여는 전액 대손충당금 을 설정하여야 한다. 나. 부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등인 채무자에 대한 매출채권은 채권보전이 확실하고, 12개월 이내에 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금 을 설정한다. 다. 상기 가.나에 해당되지 않는 매출채권 및 기타 채권에 대하여 과거 2년간 발 생한 평균대손율을 당해연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설 정하고 있으며 받을어음의 기준은 과거 1년간 받을어음에 대한 평균부도율을 산정하여 부도어음의 평균담보율을 제외한 가중평균손실율을 적용하여 설정 한다. 부도어음은 100%의 대손충당금을 설정한다. 3) 관계회사 매출채권에 대하여는 위 2)이 기준외에 의 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적으로 대손충당금을 설정하여야 한다 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 21,080 504 13,482 1,375 36,441 특수관계자 1,287 - - - 1,287 계 22,367 504 13,482 1,375 37,728 구성비율 59.28% 1.34% 35.73% 3.64% 100.00% ※ 유동 및 비유동 매출채권 포함한 금액입니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 23,371,046 - - 23,371,046 23,371,046 16,567,192 - - 16,567,192 16,567,192 금융기관예치금 272,315 - - 272,315 272,315 2,538,959 - - 2,538,959 2,538,959 매출채권 34,798,906 - - 34,798,906 34,798,906 49,854,567 - - 49,854,567 49,854,567 대여금 9,324,000 - - 9,324,000 9,324,000 9,599,149 - - 9,599,149 9,599,149 미수금 591,168 - - 591,168 591,168 207,109 - - 207,109 207,109 미수수익 163,045 - - 163,045 163,045 22,258 - - 22,258 22,258 미청구공사 4,249,032 - - 4,249,032 4,249,032 4,192,727 - - 4,192,727 4,192,727 기타금융자산 1,400 - - 1,400 1,400 7,960 - - 7,960 7,960 장기금융기관예치금 7,500 - - 7,500 7,500 7,500 - - 7,500 7,500 장기매출채권 10,685 - - 10,685 10,685 10,685 - - 10,685 10,685 장기기타채권 818,395 - - 818,395 818,395 853,554 - - 853,554 853,554 리스채권 8,806 - - 8,806 8,806 18,757 18,757 18,757 합 계 73,616,298 - - 73,616,298 73,616,298 83,880,417 - - 83,880,417 83,880,417 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 (19,311,541) - - (19,311,541) (19,311,541) (20,744,806) - - (20,744,806) (20,744,806) 미지급금 (5,833,353) - - (5,833,353) (5,833,353) (7,970,966) - - (7,970,966) (7,970,966) 미지급비용 (4,820,250) - - (4,820,250) (4,820,250) (3,520,700) - - (3,520,700) (3,520,700) 초과청구공사 (1,729,519) - - (1,729,519) (1,729,519) (2,240,065) - - (2,240,065) (2,240,065) 단기차입금 (17,345,091) - - (17,345,091) (17,345,091) (23,854,506) - - (23,854,506) (23,854,506) 장기차입금 (8,100,000) - - (8,100,000) (8,100,000) (8,625,000) - - (8,625,000) (8,625,000) 기타비유동부채 (771,534) - - (771,534) (771,534) (581,534) - - (581,534) (581,534) 리스부채 (98,916) - - (98,916) (98,916) (250,011) - - (250,011) (250,011) 합 계 (58,010,204) - - (58,010,204) (58,010,204) (67,787,588) - - (67,787,588) (67,787,588) (2) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ( 당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - - 4,843,356 4,843,356 , 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 4,843,356 4,843,356 금융부채 - - - - 파생상품부채 - - - - ( 전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - - 4,654,028 4,654,028 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 4,654,028 4,654,028 금융부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 2) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 범 주 내 역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 비상장주식(*) 151,629 151,629 (*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 요진건설산업(주) 동국제약 청담동사옥 신축 커튼월공사 제이호투자유한회사외 2020년 12월 07일 2021년 12월 7일~2022년 12월 9일 1,448,000 91.1 253,536 - - - 경남기업(주) 광주 태전2지구 경남아너스빌APT PL 경남기업(주) 2021년 01월 29일 2021년 1월 29일~2022년 3월 31일 1,663,028 69.3 - - 312,411 - 효성중공업(주) 청량리 주상복합 신축 AL창호 주식회사 펜타디앤씨 2020년 08월 18일 2020년 8월 18일~2023년 1월 31일 2,847,000 42.5 93,938 - 95,101 - 에이치디씨현대산업(주) 평택 패션타운 복합시설 AL커튼월 (주)베스트원 2020년 04월 14일 2020년 4월 14일~2021년 11월 30일 2,588,687 97.3 65,543 - 127,455 - (주)우방 화성 기안2BL 우방아이유쉘 PL(확장) (주)우방 2020년 06월 17일 2020년 6월 17일~2022년 3월 30일 2,536,000 98.2 497,847 - 19,195 - 신세계건설(주) 가천대 제2공학관 AL창호공사 가천대학교 2021년 03월 30일 2021년 3월 30일~2022년 2월 28일 1,144,000 62.4 144,282 - - - (주)에스더블유파트 화원파크뷰 우방아이유쉘 공동 AL/PL (주)에스더블유파트너 2019년 09월 01일 2019년 9월 1일~2022년 8월 31일 5,400,000 62.2 537,668 - 1,000,000 - 주식회사 한라 김포한강도시 지식산업센터 AL (주)디허브플러스 2021년 05월 27일 2021년 5월 27일~2022년 3월 31일 6,599,000 30.7 - - 1,899,562 - 동아건설산업(주) 진해 남양동 우방아이유쉘 AL/PL 아시아신탁(주) 2020년 09월 18일 2020년 9월 18일~2021년 10월 31일 1,869,000 96.5 - - 138,461 - 현대비에스앤씨(주) 현대썬앤빌 중앙로역 신축 AL창호 (주)한국토지신탁 2020년 08월 31일 2020년 8월 31일~2021년 10월 30일 1,300,000 66.8 73,064 - 115,500 - 기타 - - - - 111,176,773 - 2,583,154 - 4,148,955 357,315 합 계 - 4,249,032 - 7,856,640 357,315