남선알미늄 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 51(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 남선알미늄

1. 당사의 개요

주식회사 남선알미늄(이하, 당사)는 1973년 1월에 알루미늄샷시 등 알루미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알루미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있으며, 부산광역시 강서구에 금형 공장을 두고 있습니다. 당사는 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 (주)삼라가 30.00%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 18 : 장ㆍ단기충당부채 - 주석 19 : 순확정급여부채 - 주석 32 : 법인세비용

② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 위험관리

3. 회계정책의 변경 당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 다음의 기준서와개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

5. 부문정보

관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 매출 및 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	매출	영업손익

당분기	전분기	당분기	전분기

알미늄부문	105,245,424	120,365,291	2,746,324	4,490,840

자동차부문	106,764,881	107,804,996	1,132,602	551,864

합 계	212,010,305	228,170,287	3,878,926	5,042,704

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산, 부채 및 자본현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

알미늄부문	179,118,820	30,929,197	148,189,623	190,084,381	48,632,009	141,452,372

자동차부문	122,773,335	55,763,507	67,009,828	144,141,140	74,344,491	69,796,649

합 계	301,892,155	86,692,704	215,199,451	334,225,521	122,976,500	211,249,021

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출	비유동자산(*)

당 분 기	전 분 기	당분기말	전기말

국 내	117,623,986	142,519,661	155,694,795	152,082,294

해 외	94,386,319	85,650,627	-	-

합 계	212,010,305	228,170,288	155,694,795	152,082,294

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	당 분 기	전 분 기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

A	212,010,305	92,155,899	43.47%	228,170,288	92,644,898	40.60%

(5) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

알미늄부문	1,800,316	1,807,357	1,682,581	1,686,811

자동차부문	1,088,488	1,150,188	4,711,856	1,384,422

합 계	2,888,804	2,957,545	6,394,437	3,071,233

(*) 당분기 및 전분기 중 취득한 유무형자산입니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익 공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	193,246	-	193,246	193,246

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	55,027,201	55,027,201	55,027,201

금융기관예치금	-	40,000	40,000	40,000

매출채권	-	36,222,615	36,222,615	36,222,615

대여금	-	11,675,400	11,675,400	11,675,400

미수금	-	206,350	206,350	206,350

미수수익	-	2,469,167	2,469,167	2,469,167

미청구공사	-	9,805,879	9,805,879	9,805,879

장기매출채권 및 기타채권	-	1,227,871	1,227,871	1,227,871

소 계	-	116,674,483	116,674,483	116,674,483

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	(21,174,233)	(21,174,233)	(21,174,233)

미지급금	-	(6,108,917)	(6,108,917)	(6,108,917)

미지급비용	-	(4,411,874)	(4,411,874)	(4,411,874)

초과청구공사	-	(1,168,014)	(1,168,014)	(1,168,014)

차입금	-	(15,113,098)	(15,113,098)	(15,113,098)

리스부채	-	(106,173)	(106,173)	(106,173)

기타비유동부채	-	(801,534)	(801,534)	(801,534)

소 계	-	(48,883,843)	(48,883,843)	(48,883,843)

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익 공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	273,627	-	273,627	273,627

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	65,864,342	65,864,342	65,864,342

금융기관예치금	-	70,000	70,000	70,000

매출채권	-	62,377,524	62,377,524	62,377,524

대여금	-	8,652,700	8,652,700	8,652,700

미수금	-	396,703	396,703	396,703

미수수익	-	1,977,816	1,977,816	1,977,816

미청구공사	-	9,681,837	9,681,837	9,681,837

리스채권	-	17,721	17,721	17,721

장기금융기관예치금	-	6,000	6,000	6,000

장기매출채권 및 기타채권	-	906,165	906,165	906,165

소 계	-	149,950,808	149,950,808	149,950,808

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	(37,999,089)	(37,999,089)	(37,999,089)

미지급금	-	(12,845,522)	(12,845,522)	(12,845,522)

미지급비용	-	(4,285,751)	(4,285,751)	(4,285,751)

초과청구공사	-	(2,577,920)	(2,577,920)	(2,577,920)

차입금	-	(29,609,160)	(29,609,160)	(29,609,160)

리스부채	-	(108,444)	(108,444)	(108,444)

기타비유동부채	-	(901,534)	(901,534)	(901,534)

소 계	-	(88,327,420)	(88,327,420)	(88,327,420)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

7. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,288	2,135

예적금 등	55,022,913	65,862,207

합 계	55,027,201	65,864,342

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	38,050,372	112,367	64,499,029	112,367

차감: 대손충당금	(1,827,757)	(112,367)	(2,121,505)	(112,367)

합 계	36,222,615	-	62,377,524	-

기타채권	대여금	11,550,000	125,400	8,614,200	38,500

미수금	480,101	-	676,510	-

차감: 대손충당금	(273,750)	-	(279,807)	-

미수수익	2,469,167	-	1,977,816	-

보증금	-	1,227,871	-	906,165

리스채권	-	-	1,482	16,239

합 계	14,225,518	1,353,271	10,990,201	960,904

(2) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	35,465,664	756,951	1,940,124	38,162,739

기타채권	15,305,038	-	273,750	15,578,788

합 계	50,770,702	756,951	2,213,874	53,741,527

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	61,791,013	586,511	2,233,873	64,611,397

기타채권	11,671,298	-	279,807	11,951,105

합 계	73,462,311	586,511	2,513,680	76,562,502

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1년 ~ 3년	756,951	546,511

3년 초과	-	40,000

합 계	756,951	586,511

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	당분기말	전기말

3개월 ~ 6개월	178,603	207,364

6개월 ~ 1년	266,229	38,132

1년 ~ 3년	639,068	348,298

3년 초과	1,129,974	1,919,886

합 계	2,213,874	2,513,680

(5) 당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초잔액	2,513,680	2,367,757

손상차손으로 인식된 금액	(448,359)	998,834

손상차손환입으로 인식된 금액	-	(160,292)

제각된 금액 중 당기회수된 금액	148,553	-

기말잔액	2,213,874	3,206,299

(6) 매출채권의 양도 또는 할인 당사가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행 시 당사가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에, 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 없습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	10,031	-	10,031	10,300	-	10,300

제품	461,727	-	461,727	345,483	-	345,483

반제품	6,317,791	(86,739)	6,231,052	8,018,505	(86,739)	7,931,766

재공품	12,496,046	(243,777)	12,252,269	12,591,912	(258,944)	12,332,968

원재료	5,739,590	-	5,739,590	5,449,748	-	5,449,748

저장품	1,192,568	-	1,192,568	1,285,152	-	1,285,152

미착품	1,574,949	-	1,574,949	2,224,124	-	2,224,124

미분양주택	-	-	-	257,342	-	257,342

합 계	27,792,702	(330,516)	27,462,186	30,182,566	(345,683)	29,836,883

(2) 당분기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 15,167천원이며, 전분기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 867,056천원입니다.

10. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

도급공사	36,806,516	45,273,625

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익,미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	107,573,223	3,899,201	111,472,423	102,834,557	9,805,879	1,168,014

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	114,476,317	6,197,102	120,673,419	113,569,502	9,681,837	2,577,920

당분기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 78,476천원이며, 전기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 없습니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던, 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약 금액의변동	추정총계약 원가의변동	당분기손익에 미치는영향	미래손익에 미치는영향	미청구 공사변동	초과청구 공사변동

도급공사	1,143,335	944,260	181,878	17,197	545,921	364,043

(4) 당분기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 115,180,458천원입니다.

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주 총액	진행률	미청구공사	공사미수금

공사시작	공사종료	총액	손상 차손	총액	대손 충당금

디엘건설(주)	울진역사 지붕 및 판넬공사	국가철도공단	2021-11-29	2021-11-29	2024-12-31	2,732	100.07%	10	-	-	-

씨제이대한통운(주)	삼성DC 제4어린이집 신축공사	양정2구역 주택재개발정비사업조합	2023-06-01	2023-06-01	2024-04-15	2,140	100.00%	-	-	-	-

에스케이에코플랜트(주)	동성로 SK Leaders VIEW (Avenue)	㈜케이앤비	2022-04-14	2022-04-14	2024-11-30	2,990	96.50%	375	-	-	-

씨제이대한통운(주)	제주 외도이동 관광호텔 신축공사	밸류제1호제주피에프브이 주식회사	2022-12-09	2022-12-09	2024-05-31	3,385	94.09%	-	-	-	-

현대엔지니어링(주)	남양주 다산지금 오피스텔 신축공사 AL창호	다산지금디앤씨	2022-04-12	2022-04-12	2023-12-31	5,647	99.97%	440	-	-	-

(주)대우건설	가산동 지식산업센터 신축공사 중 AL창호공사 및 커튼월공사	디에스네트워크㈜	2022-09-27	2022-09-27	2024-03-31	6,377	100.00%	-	-	-	-

현대건설 (주)	현대 그리너리 캠퍼스 별가람	테라개발㈜	2023-01-18	2023-01-18	2024-04-30	8,160	99.51%	-	-	-	-

(주)대우건설	고양향동 지원1BL 지식산업센터 신축공사	디에스네트웍스(주) 외	2024-07-31	2024-07-31	2025-11-17	9,779	5.79%	566	-	-	-

기 타	73,970	8,414	-	6,766	633

합 계	115,180	9,805	-	6,766	633

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	487,664	411,627

선급비용	218,384	263,624

선급부가세	1,161,396	1,013,259

기타(*)	-	393,400

합 계	1,867,444	2,081,910

(*) 당분기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비 등으로 구성되어 있습니다.

12. 공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산과 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	193,246	193,246

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	270,017	270,017

파생상품	3,609	-	3,609

합 계	3,609	270,017	273,626

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합(*)	147,928	189,545	147,928	266,316

대구비철조합(*2)	3,700	3,700	3,700	3,700

수익증권	(주)동양건설산업(*2)	12,687	1	12,687	1

합 계	164,315	193,246	164,315	270,017

(*1) 당분기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 비상장주식은 공정가액을 추정하는 데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	33,847,416	-	-	-	33,847,416

건물	26,508,515	(12,568,852)	-	(2,547,777)	11,391,886

구축물	3,864,411	(1,904,749)	-	(97,890)	1,861,772

기계장치	32,715,153	(25,283,619)	(78,583)	(2,725,779)	4,627,172

차량운반구	935,331	(798,241)	-	(17,499)	119,591

공구와기구	26,985,867	(21,783,904)	-	(290,164)	4,911,799

비품	6,071,424	(5,015,923)	-	(182,941)	872,560

사용권자산	245,887	(101,038)	-	-	144,849

건설중인자산	4,053,415	-	-	-	4,053,415

합 계	135,227,419	(67,456,326)	(78,583)	(5,862,050)	61,830,460

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(11,997,600)	-	(2,547,777)	12,163,545

구축물	3,105,837	(1,822,660)	-	(97,890)	1,185,287

기계장치	31,691,252	(24,277,709)	(99,583)	(2,781,769)	4,532,191

차량운반구	929,290	(835,985)	-	(17,499)	75,806

공구와기구	26,432,843	(21,068,453)	-	(290,164)	5,074,226

비품	5,968,070	(4,831,461)	-	(190,177)	946,432

사용권자산	241,654	(155,504)	-	-	86,150

건설중인자산	726,383	-	-	-	726,383

합 계	129,703,678	(64,989,372)	(99,583)	(5,925,276)	58,689,447

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	상각	기타증감(*)	기말

토지	33,899,427	-	-	-	(52,011)	33,847,416

건물	12,163,544	-	-	(613,348)	(158,310)	11,391,886

구축물	1,185,287	-	-	(82,089)	758,574	1,861,772

기계장치	4,532,191	369,944	-	(984,910)	709,947	4,627,172

차량운반구	75,807	52,960	(4)	(25,320)	16,148	119,591

공구와기구	5,074,226	739,971	(52,564)	(909,394)	59,560	4,911,799

비품	946,432	124,290	(6)	(205,256)	7,100	872,560

사용권자산	86,150	124,320	-	(65,621)	-	144,849

건설중인자산	726,383	4,982,951	(20,400)	-	(1,635,519)	4,053,415

합 계	58,689,447	6,394,436	(72,974)	(2,885,938)	(294,511)	61,830,460

(*) 기타증감액에는 당기 중 투자부동산으로 대체된 294,511천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분 등	상각	기타증감	기말

토지	33,899,427	-	-	-	-	33,899,427

건물	12,982,915	-	-	(614,538)	-	12,368,377

구축물	1,302,107	-	-	(87,864)	-	1,214,243

기계장치	5,306,349	506,550	(3)	(1,095,138)	5,812	4,723,570

차량운반구	57,818	8,596	(4)	(26,357)	(1)	40,052

공구와기구	4,143,389	935,941	(36,126)	(916,883)	1,098,334	5,224,655

비품	478,878	135,906	(506)	(199,273)	525,258	940,263

사용권자산	103,839	31,515	-	(63,165)	-	72,189

건설중인자산	993,837	1,355,240	-	-	(1,870,092)	478,985

합 계	59,268,559	2,973,748	(36,639)	(3,003,218)	(240,689)	58,961,761

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

토 지	8,276,566	8,276,566	8,218,618	8,218,618

건 물	458,502	413,540	-	-

합 계	8,735,068	8,690,106	8,218,618	8,218,618

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	8,218,618	1,287,120

취 득	-	7,168,958

처 분	(77,500)	(237,460)

대 체	548,988	-

기 말	8,690,106	8,218,618

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	8,276,566	9,690,728	8,218,618	9,574,053

건 물	413,540	298,511	-	-

합 계	8,690,106	9,989,239	8,218,618	9,574,053

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 당사는 최근재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (4) 당분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

임대수익	10,350

직접 관련 영업비용	-

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,911)	-	(1,005,465)

장부금액	-	20	65,230	65,250

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,911)	-	(1,005,465)

장부금액	-	20	65,230	65,250

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	20	65,230	65,250

무형자산상각비	-	-	-

기말금액	20	65,230	65,250

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	32	65,230	65,262

무형자산상각비	(12)	-	(12)

기말금액	20	65,230	65,250

(3) 연구와 개발 지출 당분기와 전분기 중 발생 시 비용처리된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 972,677천원 및 873,308천원 입니다.

16. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)남선홀딩스	대한민국	국내 외 주식투자업	100.00%	85,108,977	85,108,977	85,108,977

(주)남선홀딩스는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 당사에서 물적분할로 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

남선홀딩스	당분기	전기

자산	208,266,147	194,168,415

부채	19,264,872	17,728,700

자본	189,001,276	176,439,714

당기순손익	12,213,901	(3,456,692)

총포괄손익	12,654,873	(1,479,771)

영업활동현금흐름	(69,735)	(114,954)

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	50,000	150,000

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	7,737,000	-	23,559,175	-

장기차입금	3,349,992	4,026,106	4,216,660	1,833,325

합 계	11,086,992	4,026,106	27,775,835	1,833,325

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

당분기말	전기말

수입유산스	농협은행	-	-	2,651,720

KEB하나은행	-	-	5,483,455

무역금융	우리은행	4.78%	7,737,000	10,000,000

IM뱅크	-	-	2,000,000

외담대	기업은행	-	-	3,424,000

합 계	7,737,000	23,559,175

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	4.71 ~ 4.93%	3,615,000	3,000,000

운전자금	우리은행	5.13 ~ 5.37%	3,761,098	3,049,985

소 계	7,376,098	6,049,985

유동성대체	(3,349,992)	(4,216,660)

합 계	4,026,106	1,833,325

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년	3,349,992

2년	2,066,662

3년	1,959,444

합 계	7,376,098

(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자산	제공처	채권최고액	장부금액(*)

토지 및 건물	KEB하나은행	16,800,000	10,599,242

우리은행	28,200,000	26,522,125

USD 2,261

IM뱅크	2,400,000

정기적금	40,000	40,000

(*) 손상차손 누계액 차감 전 장부가액입니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	58,389	15,105

공사손실충당부채	-	2,455

소송충당부채	63,671	63,671

합 계	122,060	81,231

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초잔액	15,105	31,088

사용 등	43,284	(18,434)

기말잔액	58,389	12,654

(3) 당분기 및 전분기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초잔액	2,455	66

사용 등	(2,455)	2,345

기말잔액	-	2,411

(4) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초잔액	63,671	-

사용 등	-	-

기말잔액	63,671	-

19. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,048,838	31,352,429

사외적립자산의 공정가치	(13,105,997)	(14,094,345)

순확정급여부채	20,942,841	17,258,084

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	31,352,429	27,104,368

당기근무원가	2,242,575	1,862,046

이자원가	874,879	969,681

확정급여의 재측정요소	778,776	3,272,295

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	375	2,344,910

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	614,849	927,385

경험조정으로 인한 보험수리적손익	163,552	-

급여지급액	(1,199,821)	(2,538,087)

기말	34,048,838	30,670,303

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	14,094,345	14,228,124

사외적립자산의 이자수익	392,137	513,815

재측정요소 사외적립자산 손익	25,547	(59,130)

지급액	(1,406,031)	(1,568,829)

적립금납입	-	-

기말	13,105,998	13,113,980

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,242,575	1,862,046

이자원가	874,879	969,681

사외적립자산의 이자수익	(392,137)	(513,815)

합 계	2,725,317	2,317,912

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	782,490	-	1,516,894	-

예수금	312,378	-	443,845	-

예수부가가치세	383,089	-	433,588	-

리스부채	49,476	56,697	43,317	65,127

기타	78,477	1,293,914	-	1,370,290

합 계	1,605,910	1,350,611	2,437,644	1,435,417

21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행예정주식수	380,000,000주	20,000,000주	380,000,000주	20,000,000주

총발행주식수	129,079,090주	307,890주	129,079,090주	307,890주

주당액면금액	500원	500원	500원	500원

자본금	64,539,545천원	153,945천원	64,539,545천원	153,945천원

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,374,525	29,374,525

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	32,834,526	32,834,526

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 당사의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

23. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(18,695)	(18,695)

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	117,690,130	113,739,700

25. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당분기와 전분기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	13,619	4,546,234	1,628,621	1,189,776

차감: 우선주배당금(*1)	(6,158)	(6,158)	(1,539)	(6,158)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2)	(18)	(10,804)	(3,872)	(2,817)

보통주 분기순이익	7,443	4,529,272	1,623,210	1,180,801

가중평균 유통보통주식수(*3)	129,079,090주	129,079,090주	129,079,090주	129,079,090주

보통주 기본주당이익	0원	35원	13원	9원

보통주 희석주당이익(*4)	0원	35원	13원	9원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다. (*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (*3) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. (*4) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1)	6,176	16,961	5,411	8,974

가중평균 유통구형우선주식수(*2)	307,890주	307,890주	307,890주	307,890주

구형우선주 기본주당이익	20원	55원	18원	29원

구형우선주 희석주당이익(*3)	20원	55원	18원	29원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (*2) 당분기와 전분기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다. (*3) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

26. 영업손익

당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	60,683,213	212,010,304	77,663,189	228,170,288

상품매출	1,005,238	1,229,062	370,550	6,469,475

제품매출	25,842,967	106,047,298	35,821,846	102,417,070

반제품매출	19,581,207	62,750,126	22,191,688	68,368,399

공사수익	11,861,936	36,806,516	17,702,913	45,273,625

기타매출	2,391,865	5,177,302	1,576,191	5,641,719

매출원가	56,076,391	192,103,438	70,976,813	206,984,867

상품매출원가	620,937	798,349	243,509	4,299,426

제품매출원가	25,193,234	97,370,873	33,393,153	97,059,416

반제품매출원가	17,760,737	54,846,088	18,444,781	57,042,250

공사수익원가	11,291,095	35,158,793	17,238,578	44,260,065

기타매출원가	1,210,388	3,929,335	1,656,791	4,323,710

매출총이익	4,606,822	19,906,866	6,686,376	21,185,422

판매비와관리비	4,860,824	15,055,263	5,983,798	15,269,410

급여 및 상여	2,243,620	6,478,203	2,117,816	6,066,961

퇴직급여	203,296	617,539	171,782	503,927

복리후생비	279,113	775,777	254,782	767,020

여비교통비	46,142	139,567	34,001	104,489

세금과공과	43,229	124,303	48,796	123,818

지급임차료	11,048	71,668	39,927	120,988

감가상각비	130,414	387,294	128,878	349,497

무형자산상각비	-	-	-	12

광고선전비	5,093	18,952	25,695	34,541

운반비	563,275	2,001,325	747,308	2,525,881

차량유지비	53,424	182,190	69,465	200,194

지급수수료	1,286,003	3,838,194	881,570	2,675,225

포장비	258,728	441,596	199,097	557,263

대손상각비(대손충당금의 환입)	(385,801)	(448,358)	1,115,570	838,542

기타의판매비와관리비	123,240	427,013	149,110	401,052

연구개발비	391,387	972,677	301,647	873,308

영업이익	(645,389)	3,878,926	400,932	5,042,703

27. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입수수료	6,150	10,800	1,800	11,850

유형자산처분이익	(1,874)	38,077	29,563	80,450

투자부동산처분이익	-	421,250	-	-

수입임대료	7,250	22,750	7,950	23,300

잡이익	130,618	807,216	1,310,467	1,579,700

소 계	142,144	1,300,093	1,349,780	1,695,300

기타영업외비용

유형자산처분손실	5	6	7	19

금융리스채권처분손실	603	603	-	-

잡손실	14,816	66,069	40,791	116,686

소 계	15,424	66,678	40,798	116,705

28. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(2,374,696)	-	37,600,053	35,225,357

상품	(269)	-	798,349	798,080

기타재고자산	(2,374,427)	-	36,801,704	34,427,277

원재료사용액	-	-	105,661,825	105,661,825

종업원급여	-	7,841,988	22,912,573	30,754,561

감가상각비와 무형자산상각비	-	387,294	2,462,364	2,849,658

지급수수료	-	3,838,194	6,976,229	10,814,423

지급임차료	-	71,668	85,933	157,601

외주용역비	-	-	4,740,119	4,740,119

연구개발비	-	226,431	-	226,431

기타비용	-	3,662,366	14,039,038	17,701,404

합 계	(2,374,696)	16,027,941	194,478,134	208,131,379

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	1,375,435	-	46,245,099	47,620,534

상품	(7,692)	-	4,299,426	4,291,734

기타재고자산	1,383,127	-	41,945,673	43,328,800

원재료사용액	-	-	104,578,389	104,578,389

종업원급여	-	6,570,888	22,326,159	28,897,047

감가상각비와 무형자산상각비	-	349,509	2,608,036	2,957,545

지급수수료	-	2,675,225	7,122,882	9,798,107

지급임차료	-	120,988	86,391	207,379

외주용역비	-	-	6,771,220	6,771,220

연구개발비	-	873,308	-	873,308

기타비용	-	5,552,800	14,495,821	20,048,621

합 계	1,375,435	16,142,718	204,233,997	221,752,150

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	613,537	1,741,223	526,035	1,552,331

외환차익	239,221	301,823	192,033	350,859

외화환산이익	42,284	49,202	(77,259)	19,703

배당금수익	-	3,300	-	2,000

파생상품평가이익	-	-	78,687	169,663

파생상품거래이익	-	6	(26,080)	16,502

합 계	895,042	2,095,554	693,416	2,111,058

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	400,581	1,175,278	350,001	1,044,412

기타금융자산	-	-	4	12

기타 대여금및수취채권	212,956	565,945	176,030	507,907

합 계	613,537	1,741,223	526,035	1,552,331

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	225,526	824,184	318,467	944,516

외환차손	73,320	868,014	352,948	1,003,088

외화환산손실	-	1,389	75,902	118,004

파생상품거래손실	-	-	27,378	158,653

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	76,772	-	-

합 계	298,846	1,770,359	774,695	2,224,261

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	223,325	817,603	289,591	912,373

리스부채 기간경과	2,202	6,580	877	4,144

합 계	225,527	824,183	290,468	916,517

30. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

금융자산

이자수익	-	1,741,223	-	1,741,223

외환차익	-	56,524	245,299	301,823

외화환산이익	-	-	49,202	49,202

배당금수익	3,300	-	-	3,300

파생상품거래이익	6	-	-	6

소 계	3,306	1,797,747	294,501	2,095,554

금융부채

이자비용	-	-	(824,184)	(824,184)

외환차손	-	(31,369)	(836,645)	(868,014)

외화환산손실	-	-	(1,389)	(1,389)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(76,772)	-	-	(76,772)

소 계	(76,772)	(31,369)	(1,662,218)	(1,770,359)

당기손익으로 인식된 순 금융손익	(73,466)	1,766,378	(1,367,717)	325,195

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

금융자산

이자수익	-	1,552,331	-	1,552,331

외환차익	-	157,471	193,388	350,859

외화환산이익	-	19,607	96	19,703

배당금수익	2,000	-	-	2,000

파생상품평가이익	169,663	-	-	169,663

파생상품거래이익	16,502	-	-	16,502

소 계	188,165	1,729,409	193,484	2,111,058

금융부채

이자비용	-	-	(944,516)	(944,516)

외환차손	-	(573,237)	(429,851)	(1,003,088)

외화환산손실	-	-	(118,004)	(118,004)

파생상품거래손실	(158,653)	-	-	(158,653)

소 계	(158,653)	(573,237)	(1,492,371)	(2,224,261)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	29,512	1,156,172	(1,298,887)	(113,203)

31. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 891,305천원, 5,318,307천원 입니다. 당분기와전분기의 평균 유효세율은 각각 16.39% 및 81.72% 입니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	(주)삼라

종속기업	(주)남선홀딩스

대규모기업집단 계열회사등(*2)	(주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)에스엠바로코사, (주)에스엠바로코사부산, (주)에스엠바로코사경인, (주)에스엠벡셀, (주)우방, (주)울산방송, (주)지코더블유, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 대한해운엘엔지(주), 동아건설설산업(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신화디앤디(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠인더스트리(주), 에스엠자산개발(주), 에스엠하이플러스(주), 에스엠화진(주), 우방토건(주), 창명해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 탑스텐동강시스타(주), 에이치엔이앤씨(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)나진, (주)코니스, 제주플러스팜(주), 에스티엑스건설(주), 에스티엑스건설더블유(주), 에스티엑스건설산업(주), (주)유비씨플러스, 탑스텐빌라드애월제주(주), 에스엠중공업(주), 국일제지(주), 국일그래핀(주), 에이치엔시큐리티(주), 에이치엔아이엑스(주), 에스엠홀딩스(주), (주)한스케미칼, (주)한스인테크, (주)한스고산, (주)한스씨앤티, 에이치엔더블유(주), 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 한학협력단, SM TKC INDIA PVC.LTD., SAMRA ROMANIA S.R.L, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, KLBV1 S.A., VENOSA MARITIME PTE.LTD.(SPC), ENA-DONGAH, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, SM VN CO.,LTD., SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line (Shanghai) CO.,LTD., WEIHAI ADM21 CO.,LTD., ADM COMPANY TECHNO CENTER, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, Trias International Ltd, St Michaels Sands Hotel Company, STAR Chice Trading 293 Ltd

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다. (*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라(*)	-	564,126

종속기업

(주)남선홀딩스	441,237	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	273,229	-

에스엠인더스트리(주)	85,799	21,582

동아건설산업(주)	1,842,930	1,167

에스엠상선(주)	190,758	-

(주)티케이케미칼	132,907	216,948

에스엠스틸	780,339	-

케이엘씨에스엠(주)	-	8,502

(주)에스엠벡셀	2,625	-

에스엠동강시스타	-	8,539

삼환기업(주)	689,233	67,609

경남기업(주)	1,359,892	5,634

에스엠하이플러스(주)	-	12,687

대한해운(주)	-	237,752

에스엠신용정보	-	4,863

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	202,388

종속기업

(주)남선홀딩스	473,646	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	132,890	-

에스엠상선(주)	2,381,623	-

(주)티케이케미칼	-	1,917

에스엠스틸	446,850	8,182

케이엘씨에스엠(주)	-	19,381

에스엠동강시스타	-	1,271

삼환기업(주)	-	32,011

우방산업(주)	136,335	-

(주)에스엠바로코사	-	1,269

에스엠하이플러스(주)	-	8,600

대한해운(주)	-	193,748

에스엠신용정보	-	17,600

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 :천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	-	-	100	-	1,100	-

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,650,000	2,417,585	-	-	-

대규모기업집단계열회사등

에스엠인더스트리(주)	-	-	2,900,000	51,613	14,315	-	-

삼환기업(주)	15,700	671,556	-	-	-	17,954	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	12,300	-	2,345	-

동아건설산업(주)	235,292	375,354	-	-	-	350	-

에스엠동강시스타(주)	-	-	-	-	-	1,692	-

(주)티케이케미칼	-	-	-	51,202	-	217,748	5,177

에스엠스틸(주)	52,440	39,516	-	240	-	-	3

에스엠하이플러스(주)	-	-	-	-	-	200	-

신촌역사(주)	-	-	-	237,032	-	-	-

(주)경남기업	76,350	302,634	-	-	-	1,907	-

대한해운(주)	-	-	-	-	-	147,642	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업

(주)삼라	-	-	-	100	-	-	-

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,600,000	1,977,358	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

(주)우방	35,860	-	-	-	-	-	-

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	-	29,491	-	-

삼환기업(주)	-	-	-	-	-	32,428	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	-	-	2,345	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	1,608	-

에스엠상선(주)	-	-	-	-	-	3,089	-

(주)티케이케미칼	-	-	-	76,963	-	114,865	-

에스엠스틸(주)	-	-	-	-	-	24,319	-

대한해운(주)	-	-	-	-	-	101,046	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

종속기업

(주)남선홀딩스	8,600,000	50,000	-	8,650,000

대규모기업집단계열회사 등

에스엠인더스트리(주)	-	2,900,000	-	2,900,000

합 계	8,600,000	2,950,000	-	11,550,000

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

종속기업

(주)남선홀딩스	8,450,000	150,000	-	8,600,000

대규모기업집단계열회사 등

동아건설산업(주)	-	6,600,000	6,600,000	-

합 계	8,450,000	6,750,000	6,600,000	8,600,000

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임원급여	754,993	754,993

퇴직급여	72,487	60,201

33. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

수입유산스	KEB하나은행	USD 8,000	-

농협은행	USD 2,700	-

무역금융	IM뱅크	2,000,000	-

우리은행	15,000,000	7,737,000

외담대	기업은행	4,000,000	-

일반자금대출	우리은행	3,761,098	3,761,098

시설자금대출	3,615,000	3,615,000

합 계	USD 10,700	-

28,376,098	15,113,098

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	40,000	70,000	무역금융차입관련 인출제한 등

장기금융기관예치금	6,000	6,000	당좌개설보증금

장기보증금	2,000	1,500	당좌개설보증금

합 계	48,000	77,500

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액	비 고

서울보증보험(주)	공탁보증보험	2,490,250

계약보증보험	6,849,264

하자보증보험	7,379,701

지급보증보험	439,570

인허가보증보험	417,035

합 계	17,575,820

주택도시보증공사	하자보증_연대보증	928,294	주채무자 : 에스엠상선(주)

주택분양보증_연대보증	2,357,105	주채무자 : 우방산업(주)

합 계	3,285,399

(4) 당분기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 당사가 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 질권설정 되어 있는 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험회사	질권자	질권금액

재산종합보험	DB손해보험	KEB하나은행	11,734,521

우리은행	5,000,000

IM뱅크	2,400,000

합 계	19,134,521

34. 리스

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (1) 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	건 물	기 타	합계

기초잔액	33,598	52,552	86,150

감가상각비	(34,070)	(34,411)	(68,481)

사용권자산 추가	55,927	53,043	108,970

사용권자산 제거	18,210	-	18,210

기말잔액	73,665	71,184	144,849

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	건 물	기 타	합계

기초잔액	48,370	55,469	103,839

감가상각비	(39,406)	(23,760)	(63,165)

사용권자산 추가	-	31,515	31,515

기말잔액	8,965	63,224	72,189

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

리스부채에 대한 이자비용	6,580	4,730

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	11,870	6,876

임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익	16,214	10,162

단기리스와 관련된 비용	3,120	202,608

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	-	4,771

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

리스부채의 상환	38,926	6,278

리스채권의 회수	2,625	-

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	49,476

1년 초과 2년 이내	31,610

2년초과 5년 이내	25,087

소 계	106,173

35. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관할법원	소송금액	원고	피고	소송내역	진행상황	비고

서울중앙지방법원	1,608,095	용**	당사 외2	하자보수 등	1심 진행 중

청주지방법원	1,639,709	주**	당사 외1	손해배상(기)	1심 진행 중

부산지방법원	6,708,910	해**	현**	하자보수금 등	1심 진행 중	피고의 피고지인

인천지방법원	2,752,735	서**	청**	하자보수금 등 청구	1심 진행 중	피고의 보조참가

창원지방법원	3,103,622	진**	티**	하자보수금 등	2심 진행 중	피고의 피고지인

창원지방법원	6,173,611	정**	주**	손해배상(기)	1심 진행 중	피고의 피고지인

부산고등법원(창원)	210,000	더**	흥**	손해배상(건)	2심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	2,136,992	천**	에**	하자보수보증금 등	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	100,000	주**	주**	손해배상 등	2심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	2,576,204	호**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	1심 진행 중	피고의 보조참가

수원지방법원	2,465,277	호**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	6,000,000	오**	오**	손해배상 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 보조참가

대구지방법원	1,961,195	진**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	1심 진행 중	피고의 피고지인

대구지방법원	1,632,230	진**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	446,151	스**	신**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

대전지방법원	648,000	우**	주**	하자보수금 등 청구	1심 진행 중	피고의 소송고지인

춘천지방법원	2,472,000	호**	주**	하자보수금 등 청구	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	500,100	롯**	롯**	손해배상(건)	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	501,000	진**	주**	하자보수금 등	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	501,000	천**	주**	손해배상(기)	1심 진행 중	피고의 피고지인

대구지방법원	2,330,656	범**	신**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	2,000,000	호**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상금	1심 진행 중	피고의 피고지인

대전지방법원	1,370,000	호**	대**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	3,409,000	천**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	1,800,000	송**	에**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

합 계	55,046,487

소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	15,113,098	29,609,160

차감: 현금및현금성자산	55,027,201	65,864,342

순차입금	(39,914,103)	(36,255,182)

자본총계	215,199,451	211,249,021

순차입금자본비율	-	-

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,296,151	4,038,980	1,053,381	13,425,644

CNY	-	82,422	-	78,972

합 계	1,296,151	4,121,402	1,053,381	13,504,616

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(216,958)	216,958	(978,646)	978,646

CNY	(6,520)	6,520	(6,247)	6,247

합계	(223,478)	223,478	(984,893)	984,893

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 15,113,098천원 및 29,609,160천원으로, 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(119,545)	(119,545)	119,545	119,545

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(234,208)	(234,208)	234,208	234,208

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	21,174,233	-	21,174,233

미지급금	6,108,917	-	6,108,917

미지급비용	4,411,874	-	4,411,874

차입금	11,086,992	4,026,106	15,113,098

보증금	-	801,534	801,534

합 계	42,782,016	4,827,640	47,609,656

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	37,999,089	-	37,999,089

미지급금	12,845,522	-	12,845,522

미지급비용	4,285,751	-	4,285,751

차입금	27,775,835	1,833,325	29,609,160

보증금	-	901,534	901,534

합 계	82,906,198	2,734,859	85,641,056

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	189,545	189,545

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	266,316	266,316

이자율스왑	-	3,609	-	3,609

합 계	-	3,609	266,316	269,926

2) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해도출되므로, 당사는 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,701	3,701

(*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출과 유입의 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 분류	3,472,219	4,050,010

건설중인자산의 대체	1,635,518	1,870,092

유형자산 미지급금	1,302,091	248,803

사용권자산	127,180	-

투자부동산 대체	593,950	-

확정급여제도의 재측정요소	(753,229)	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	기타증감	기말장부금액

단기차입금	23,559,175	399,239,522	(415,061,697)	-	7,737,000

유동성차입금	4,216,660	-	(4,338,887)	3,472,219	3,349,992

장기차입금	1,833,325	5,665,000	-	(3,472,219)	4,026,106

리스부채	108,445	-	(38,927)	36,655	106,173

임대보증금	70,000	-	(50,000)	-	20,000

합 계	29,787,605	404,904,522	(419,489,511)	36,655	15,239,271

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	기타증감	기말장부금액

단기차입금	3,148,886	197,944,543	(185,527,000)	-	15,566,429

유동성차입금	2,840,000	-	(2,463,350)	4,050,010	4,426,660

장기차입금	4,550,000	2,000,000	-	(4,050,010)	2,499,990

리스부채	34,696	-	(6,278)	5,531	33,949

임대보증금	180,000	10,000	-	-	190,000

합 계	10,753,582	199,954,543	(187,996,628)	5,531	22,717,028