남선알미늄 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 남선알미늄(이하 "당사")은 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있습니다.당사는 대우라이프주식회사를 2008년 11월 10일자로 합병하였으며, 2009년 8월 28일의 임시주주총회 결의를 거쳐 기존 1주당 액면금액 5,000원을 500원으로 주식분할을 하였습니다. 당사는 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 하이플러스카드(주) 외 특수관계 인 이 50.85% ( 우선 주 포함) 의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

- 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판 단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.- 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

- 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정 의 자세한 정보는 주 석 36 에 포 함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제 1109 호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

( 1) 수행의무의 식별당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설공사, 자체분양공사 건설공사 및 자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 투입법을 이용한 진행률 측정

기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 완료된 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며,수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 예비영향평가 결과, 당사의 대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정에 적용 할수 있을 것으로 판단됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

(4) 계약체결 증분원가

당사는 건설계약 체결을 위해 투입한 관련 원가를 자산화하고 있습니다. 이러한 원가중에는 고객과 건설 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지않았을 원가도 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각 기간이 1년이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	이익잉여금	기타포괄손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	83,593,869	(26,777)

조정 :

매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치측정 금융자산 재분류	(26,777)	26,777

기초 장부금액-기준서 제1109호	83,567,092	-

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	4,001,849	4,001,849

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	672,808	672,808

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	81,571,733	81,571,733

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	16,757,430	16,757,430

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	130,882	130,882

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	54,256	54,256

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	362,880	362,880

매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 측정	5,676,056	2,218,471

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,457,585

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.3) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며, 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 부문정보

(1) 관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (단 위:천원).

영업부문	매 출	영업손익

당분기	전분기	당분기	전분기

알루미늄부문	175,300,003	204,270,575	6,154,508	13,420,112

자동차부문	89,592,674	109,501,238	1,347,749	2,721,175

합 계	264,892,677	313,771,813	7,502,257	16,141,287

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.(단위:천원).

영업부문	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

알루미늄부문	153,911,312	79,775,260	74,136,051	154,463,262	83,711,429	70,751,833

자동차부문	133,477,055	57,544,502	75,932,553	130,186,139	53,128,441	77,057,698

합 계	287,388,367	137,319,762	150,068,604	284,649,401	136,839,870	147,809,531

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	매 출	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	190,014,035	219,102,578	152,625,654	139,474,987

해외	74,878,642	94,669,235	-	-

합 계	264,892,677	313,771,813	152,625,654	139,474,987

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.(단위:천원)

거래처명	당분기	전분기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	264,892,677	87,690,148	33.10%	313,771,813	107,095,265	34.13%

( 5) 기 타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당 분기	전 분기	당 분기 말	전 기 말

알루미늄부문	2,162,406	2,214,241	1,713,425	2,952,769

자동차부문	1,711,844	1,607,168	16,571,564	676,768

합 계	3,874,250	3,821,409	18,284,989	3,629,537

(*) 당분기 및 전분기 중 취득한 유무형자산입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원).

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	17,451,637	17,451,637	4,001,849	4,001,849

금융기관예치금	478,105	478,105	672,808	672,808

매출채권	68,663,238	68,663,238	81,571,733	81,571,733

대여금	12,649,729	12,649,729	16,757,430	16,757,430

미수금	180,238	180,238	130,882	130,882

미수수익	36,273	36,273	54,256	54,256

보증금	449,995	449,995	362,880	362,880

기타금융자산	12,195	12,195	-	-

소 계	99,921,410	99,921,410	103,551,838	103,551,838

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	-	-	7,049	7,049

시장성 없는 지분증권	-	-	3,450,536	3,450,536

채무증권	-	-	2,218,471	2,218,471

소 계	-	-	5,676,056	5,676,056

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	3,450,535	3,450,535	-	-

금융자산 합계	103,371,945	103,371,945	109,227,894	109,227,894

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원).

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채(*)	매입채무	30,651,705	30,651,705	27,713,865	27,713,865

차입금	53,913,906	53,913,906	52,958,203	52,958,203

미지급금	11,149,896	11,149,896	16,544,672	16,544,672

미지급비용	5,028,709	5,028,709	5,129,091	5,129,091

소 계	100,744,216	100,744,216	102,345,831	102,345,831

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	110,553	110,553

금융부채 합계	100,744,216	100,744,216	102,456,384	102,456,384

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6. 현금 및 현금성자산

당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	22,619	33,938

예적금 등	17,429,018	3,967,911

합 계	17,451,637	4,001,849

7. 매 출 채권 및 기타채 권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	72,657,430	60,395	85,668,947	60,395

차감: 대손충당금	(4,004,877)	(49,710)	(4,107,899)	(49,710)

합 계	68,652,553	10,685	81,561,048	10,685

기타채권	미수금	180,238	-	130,882	-

대여금	12,244,830	452,898	16,468,380	337,048

차감: 대손충당금	-	(47,999)	-	(47,999)

대여금(순액)	-	404,899	16,468,380	289,049

미수수익	36,273	-	54,256	-

보증금	-	449,995	-	362,880

합 계	12,461,341	854,894	16,653,518	651,929

(2) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). (당분기말)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	67,725,345	937,893	4,054,587	72,717,825

기타채권	13,316,235	-	47,999	13,364,234

합 계	81,041,581	937,893	4,102,586	86,082,059

(전기말)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	81,169,368	402,365	4,157,609	85,729,342

기타채권	17,305,447	-	47,999	17,353,446

합 계	98,474,815	402,365	4,205,608	103,082,788

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:천원).

연체기간	당분기말	전기말

3개월 ~ 6개월	161,799	-

6개월 ~ 1년	26,000	-

1년 ~ 3년	350,233	377,069

3년 초과	399,860	25,296

합 계	937,893	402,365

(4) 당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초잔액	4,205,608	6,522,728

손상차손으로 인식된 금액	35,546	29,937

손상차손환입으로 인식된 금액	(138,568)	(867,479)

제각금액	-	(1,479,578)

기말잔액	4,102,586	4,205,608

(5) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:천원).

기 간	당분기말	전기말

6개월이하	267,061	361,517

7개월~12개월	341,841	110,089

1년~3년	3,048,997	3,289,315

3년초과	444,687	444,687

합 계	4,102,586	4,205,608

(6) 매출채권 의 양도 또는 할인당사가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행시 당사가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 각각 2,156천원 및 14,831,979천원입니다. 이러한양도거래로 인해 수령한 현금은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	17,765	-	17,765	-	-	-

제품	358,180	-	358,180	453,855	-	453,855

반제품	5,982,832	(17,999)	5,964,833	6,314,915	(17,999)	6,296,916

재공품	5,225,365	-	5,225,365	4,419,367	-	4,419,367

원재료	3,165,134	-	3,165,134	3,366,578	-	3,366,578

저장품	1,443,747	(3,941)	1,439,806	1,137,830	(88,991)	1,048,839

미착품	4,137,767	-	4,137,767	2,636,685	-	2,636,685

용지	107,509	-	107,509	6,210,928	-	6,210,928

합 계	20,438,299	(21,940)	20,416,359	24,540,158	(106,990)	24,433,168

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 85,050천원, 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 37,609천원입니다.

9. 건설 계약

(1) 당분기와 전분기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

도급공사	42,422,018	40,356,518

분양공사	23,516,979	43,454,870

합 계	65,938,997	83,811,388

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익,미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.(단 위:천원).

(당분기말)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	97,779,509	7,048,368	104,827,877	99,426,104	6,064,265	662,492

당분기말 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 없습니다.

(전기말)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	101,792,102	8,457,314	110,249,416	103,156,084	7,643,995	550,663

전기말 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 3,412천원입니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던, 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과같습니다.(단위:천원).

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채

도급공사	584,277	961,548	(381,874)	4,603	239,547	621,421	-

(4) 당분기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 96,757,407천원입니다. (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.(단 위:천원).

(당분기말)

공 사 명	총분양금액(주1)	누적분양수익(주2)	분양대여금	분양미수금	분양선수금

기흥 우방 아이유쉘 분양사업	105,641,574	105,103,774	744,830	11,422,624	-

(주1) 당분기말 현재 100% 분양 되었습니다.
(주2) 당사는 분양공사에 대하여 공사진척율에 따라 수익을 인식하고 있으며 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 23,516,979천원입니다.

(전기말)

공 사 명	총분양금액(주1)	누적분양수익(주2)	분양대여금	분양미수금	분양선수금

기흥 우방 아이유쉘 분양사업	105,645,395	81,586,794	4,527,480	19,241,513	43,800

(주1) 전기말 현재 100% 분양 되었습니다.
(주2) 당사는 분양공사에 대하여 공사진척율에 따라 수익을 인식하고 있으며 전기 중 수익으로 인식한 금액은 58,400,549천원입니다.

(7) 당분기말 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) .

회 사 명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주 총액	진행률	미청구공사	공사미수금

공사시작	공사종료	총액	손상차손	총액	대손충당금

현대건설 (주)	현대지식산업센터 한강미사 AL창호공사	레스코㈜	2018년 09월 10일	2018-09-10	2019-10-16	6,200,000	0.2	15,413	-	-	-

(주)한양건설	해운대 중동타워마브러스 창호유리난간공사	하모니건설㈜	2016년 07월 18일	2016-07-18	2018-10-15	8,112,600	96.4	549,401	-	128,700	17,638

㈜대우건설	평택가족숙소 STL창호 및 금속공사	미극동공병단	2018년 07월 10일	2018-07-10	2020-11-21	1,889,996	0.5	8,959	-	-	-

신세계건설㈜	마곡업무시설현장 AL창호공사	㈜류마	2018년 07월 03일	2018-07-03	2019-04-19	1,588,000	1.3	84	-	22,000	3,015

(주)포스코건설	서울복합 1,2호기 토건공사 창호공사	한국중부발전㈜	2017년 07월 15일	2017-07-15	2018-11-30	4,315,000	16.5	91,844	-	10,450	1,432

코오롱글로벌(주)	판교제로시티 지식산업센터 F1블록공사	경기도시공사	2017년 11월 22일	2017-11-22	2018-10-31	4,200,000	82.7	383,009	-	1,343,472	184,116

현대비에스앤씨(주)	김포 한강 센트럴스퀘어 AL창호공사	㈜제이에스파트너스개발	2017년 12월 15일	2017-12-15	2018-10-31	2,733,000	99.0	-	-	520,300	71,304

에스엠상선㈜건설부문	김포걸포2지구 우방아이유쉘 PL 확장공사	김포걸포2지구 지역주택조합	2018년 02월 20일	2018-02-20	2019-04-30	2,341,455	96.6	747,880	-	516,120	70,732

㈜우방	진주 평거 스카이팰리스 PL창호공사	㈜우방	2018년 03월 20일	2018-03-20	2019-06-30	1,636,701	49.0	297,793	-	510,554	69,969

㈜우방	남천리버뷰 우방아이유쉘 AL	㈜매경주택	2018년 04월 02일	2018-04-02	2019-10-31	1,348,268	67.6	109,550	-	319,800	43,827

기타	-	-	-	-	-	106,688,613	-	3,860,332	-	9,412,608	1,289,950

합 계	141,053,633	-	6,064,265	-	12,784,004	1,751,983

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	100,490	150,754

선급비용	178,375	154,647

선급임차료	-	2,784

선급부가세	1,245,544	1,562,318

선급공사원가	49,048	57,036

기타(*)	3,336,686	1,941,819

합 계	4,910,143	3,869,358

(*) 당분기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비등으로 구성되어 있습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	-	-	7,049

비상장주식	-	3,450,535	-	3,450,536

소 계	-	3,450,535	-	3,457,585

채무상품

국공채	12,195	-	10,795	-

회사채(*)	-	-	-	2,207,676

소 계	12,195	-	10,795	2,207,676

합 계	12,195	3,450,535	10,795	5,665,261

(*) 당사는 전전기 중 에이디엠이십일(주)가 발행한 만기 5년, 액면이자율 3%, 액면금액 4,053,650천원의 회사채를 취득일 시점의 유효이자율로 할인한 공정가치로 취득하였습니다. 회사채 중 2,026,825천원을 전기 중 출자 전환하기로 합의하였으며, 당분기 중 출자전환 되었습니다. 또한, 당분기 중 2,207,676천원 회사채가 출자전환되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합 (*)	147,928	147,928	147,928

전기공사공제조합 등	124,037	124,037	124,037

시장성 없는지분증권	(주)하이플러스카드	3,178,569	3,178,569	3,178,569

(주)동양건설산업	12,687	1	1

경남기업	-	-	1

합 계	3,463,221	3,450,535	3,450,536

(*) 당분기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

과 목	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	35,136,287	-	-	-	35,136,287

건물	27,573,986	-	(7,811,105)	(1,192,293)	18,570,588

구축물	3,110,411	-	(1,252,512)	(72,470)	1,785,429

기계장치	30,877,830	(90,625)	(18,319,243)	(590,912)	11,877,050

차량운반구	1,133,517	-	(871,514)	(5,210)	256,793

공구와기구	24,018,129	-	(16,891,045)	(364,449)	6,762,636

비품	5,352,660	-	(4,520,266)	(68,213)	764,181

건설중인자산	175,224	-	-	-	175,224

합 계	127,378,045	(90,625)	(49,665,684)	(2,293,547)	75,328,189

(전기말)

과 목	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	27,729,608	-	-	-	27,729,608

건물	23,687,556	-	(7,209,737)	(1,192,293)	15,285,526

구축물	3,110,411	-	(1,145,862)	(72,470)	1,892,079

기계장치	25,597,112	(90,625)	(16,621,940)	(590,912)	8,293,635

차량운반구	1,078,037	-	(794,849)	(5,210)	277,978

공구와기구	25,495,731	-	(17,439,449)	(442,974)	7,613,308

비품	5,202,183	-	(4,320,545)	(68,321)	813,317

건설중인자산	196,566	-	-	-	196,566

합 계	112,097,204	(90,625)	(47,532,382)	(2,372,180)	62,102,017

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기)

과 목	기초가액	취 득	대 체	처분 등	상 각	기타증감액	기말가액

토지	27,729,608	52,011	7,354,668	-	-	-	35,136,287

건물	15,285,526	504,597	3,381,833	-	(601,368)	-	18,570,588

구축물	1,892,079	0	-	-	(106,650)	-	1,785,429

기계장치	8,293,635	631,899	4,653,335	(2)	(1,701,816)	(90,625)	11,877,050

차량운반구	277,978	55,480	-	-	(76,665)	-	256,793

공구와기구	7,613,308	1,010,527	-	(696,813)	(1,164,386)	-	6,762,636

비품	813,317	173,335	-	(177)	(222,294)	-	764,181

건설중인자산	196,566	15,368,494	(15,389,836)	-	-	-	175,224

합 계	62,102,017	17,796,343	-	(696,993)	(3,873,179)	(90,625)	75,328,189

(전기)

과 목	기초가액	취 득	대 체(*1)	처분 등	상 각	기타증감액(*2)	기말

토지	27,729,608	-	-	-	-	-	27,729,608

건물	16,063,261	-	-	-	(777,735)	-	15,285,526

구축물	1,958,178	76,759	-	-	(142,858)	-	1,892,079

기계장치	8,520,055	891,452	979,241	(5)	(1,997,108)	(100,000)	8,293,635

차량운반구	427,092	-	-	(23,954)	(125,160)	-	277,978

공구와기구	7,708,150	2,039,385	-	(370,166)	(1,764,061)	-	7,613,308

비품	962,522	91,834	72,538	(317)	(313,260)	-	813,317

건설중인자산	760,119	530,106	(1,093,659)	-	-	-	196,566

합 계	64,128,985	3,629,536	(41,880)	(394,442)	(5,120,182)	(100,000)	62,102,017

(*1) 전기 중 건설중인자산 41,880천원이 경상개발비 등으로 대체되었습니다.(*2) 기타증감액은 정부보조금 수령분입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

과 목	취득가액	장부가액

토지	4,129,200	4,129,200

(전기말)

과 목	취득가액	장부가액

토지	4,129,200	4,129,200

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기)

과 목	기 초	기 말

토지	4,129,200	4,129,200

(전기)

구 분	기 초	처 분	기 말

토지	4,315,794	(186,594)	4,129,200

건물	27,683	(27,683)	-

합 계	4,343,477	(214,277)	4,129,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	4,129,200	4,995,000	4,129,200	4,995,000

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 당사는 최근재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(149,391)	-	(1,002,945)

장부가액	-	2,873	65,230	67,770

(전기말)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(148,320)	-	(1,001,874)

장부가액	-	3,611	65,230	68,841

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	3,611	65,230	68,841

무형자산상각비	(1,071)	-	(1,071)

기말금액	2,540	65,230	67,770

(전기)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	5,424	65,230	70,654

무형자산상각비	(1,813)	-	(1,813)

기말금액	3,611	65,230	68,841

(3) 연구와 개발 지출

당분기 및 전분기 중 발생된 연구와 개발에 관련된 지출액은 1,183,083천원 및 1,204,558천원입니다.

15. 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	법인명	국가	주요영업활동	보유주식수	총발행주식수	보통주 유효지분율	취득금액	장부금액

보통주	보통주	당분기말	전기말

관계기업	(주)우방	대한민국	국내외 주식소유업 및 부동산임대업 등	1,327,700	6,391,129	20.77%	6,637,700	37,742,616	36,880,110

(주)에스엠티케미칼	대한민국	수출입업, 도소매업, 국내외 주식소유업 등	1,352,622	4,707,860	28.73%	6,763,110	15,833,561	17,417,473

(주)경남모직	대한민국	방적직조 및 염색가공제품의 제조 및 판매 등	866,012	3,636,732	26.76%	6,753,400	16,680,662	16,680,664

에이디엠이십일 (주 )	대한민국	자동차 용품 등	16,255,180	56,030,030	29.01%	5,841,751	2,843,655	2,196,681

(주)삼라자원개발(*)	대한민국	광산개발업	-	-	-	-	-	-

합 계	25,995,961	73,100,494	73,174,928

(*) (주)삼라자원개발 회사는 청산이 완료되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	당기매입	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기 말

(주)우방	36,880,110	-	2,068,734	84,556	(1,290,783)	-	37,742,616

(주)에스엠티케미칼	17,417,475	-	2,147,815	32,165	(3,763,894)	-	15,833,561

(주)경남모직	16,680,662	-	-	-	-	-	16,680,662

에이디엠이십일 (주 )	2,196,681	2,657,571	(1,709,157)	(24,519)	-	(276,921)	2,843,655

합 계	73,174,928	2,657,571	2,507,392	92,202	(5,054,677)	(276,921)	73,100,494

(전기)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	손상차손	기 말

(주)우방	27,459,733	9,954,708	(581,486)	47,155	-	36,880,110

(주)에스엠티케미칼	16,779,051	1,678,887	(1,077,561)	37,098	-	17,417,475

(주)경남모직	16,680,662	-	-	-	-	16,680,662

에이디엠이십일(주)	3,784,600	(3,215,389)	1,847,932	-	(220,462)	2,196,681

합 계	64,704,046	8,418,206	188,885	84,253	(220,462)	73,174,928

(3) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	(주)우방	(주)에스엠티케미칼	(주)경남모직	에이디엠이십일(주)

자산	472,568,885	99,541,201	189,266,250	17,708,515

부채	290,887,836	54,301,697	60,852,563	7,906,712

자본	181,681,049	45,239,504	128,413,687	9,801,803

매출	204,857,374	8,901,785	40,341,732	10,650,337

당기순이익(손실)	18,325,242	6,472,554	(506,676)	(5,891,299)

( 4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	(주)우방	(주)에스엠티케미칼	(주)경남모직	에이디엠이십일(주)

관계기업 기말 순자산(A)	181,681,049	45,239,504	128,413,687	9,801,803

지분율(B)	20.77%	28.73%	26.76%	29.01%

순자산 지분금액(AXB)	37,742,616	12,997,309	34,363,503	2,843,655

(-)손상차손등	-	2,836,252	(17,682,841)	-

분기말 장부금액	37,742,616	15,833,561	16,680,662	2,843,655

16. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	43,913,906	-	52,958,203	-

장기차입금	-	10,000,000	-	-

합 계	43,913,906	10,000,000	52,958,203	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액

일반대출	KEB하나은행 외	3.24~5.30	20,644,508	17,066,194

유산스	한국산업은행 외	2.62~3.35	16,941,242	16,560,030

어음할인 외	(주)아이비케이캐피탈 외	4.60~4.75	2,156	14,831,979

무역금융	KEB하나은행 외	3.21~3.26	6,326,000	4,500,000

합 계	43,913,906	52,958,203

( 3 ) 당분기말 및 전기말 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원).

차입금종류	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	3.04%	10,000,000	-

유동성대체	-	-

합 계	10,000,000	-

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

제공자산	제공처	채권채고액	장부금액(*)

토지 및 건물(*)	KEB하나은행	16,800,000	11,923,742

토지(*)	서울보증보험(주)	3,000,000	4,129,000

토지, 건물 및 원재료(*)	산업은행	6,400,000	12,964,234

USD 12,000

토지 및 건물	우리은행 및 대구은행	30,600,000	28,443,554

(*) 손상차손누계액 차감전 장부금액입니다. 한편, 당분기말 현재 무역금융차입등과 관련하여 대구은행에 당사의 정기예적금 30,000천원, 엠에스상호저축은행에 정기적금 등 342,105천원이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). (당분기)

구 분	기초잔액	사용 등	전입 등	기말잔액

하자보수충당부채	89,103	(26,000)	160,189	223,293

(전기)

구 분	기초잔액	사용 등	전입 등	기말잔액

하자보수충당부채	57,979	(33,375)	64,499	89,103

18. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,566,369	30,225,607

사외적립자산의 공정가치	(8,632,786)	(8,420,926)

순확정급여부채	22,933,583	21,804,681

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	30,225,607	31,760,554

당기근무원가	2,773,149	3,626,452

이자비용	632,034	794,335

확정급여의 재측정요소	-	(4,241,302)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익	-	(3,025,630)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	80,708

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(1,296,380)

급여지급액	(2,064,421)	(1,714,432)

기말	31,566,369	30,225,607

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,773,149	2,719,839

이자비용	632,034	595,751

사외적립자산의 이자수익	(148,386)	(106,355)

합 계	2,913,345	3,209,235

당사의 자동차사업부에서 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당기근무원가에는 판매비와 관리비의 퇴직급여로 인식한 퇴직위로금이 343,452천원이 포함되어 있습니다.

( 4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	8,420,926	6,136,672

사외적립자산의 이자수익	148,386	141,807

재측정요소 사외적립자산 손익	-	(28,618)

지급액	(436,525)	(415,281)

적립금납입	500,000	2,586,346

기말	8,632,786	8,420,926

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자 되었습니다.

19. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	11,149,896	16,544,671

미지급비용	5,028,709	5,129,092

합 계	16,178,605	21,673,763

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,935,139	-	400,111	-

예수금	258,940	-	401,362	-

예수부가가치세	684,435	-	174,273	-

기타	-	1,178,259	-	994,564

합 계	3,878,514	1,178,259	975,746	994,564

21. 자본금

당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원).

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면가액	자본금

보통주	200,000,000주	110,179,090주	500원	55,089,545

우선주	20,000,000주	307,890주	500원	153,945

합 계	55,243,490

22. 기 타 불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	908,344	908,344

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	4,368,345	4,368,345

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 당사의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

23. 기타 자 본 구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,797,790	4,644,429

해외사업환산손익	(15,706)	(13,825)

매도가능금융자산평가손익	-	(26,777)

합 계	2,782,084	4,603,827

24. 이익 잉 여 금 당분기말 및 전기말 중 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	800,000	800,000

미처분이익잉여금	86,874,685	82,793,869

합 계	87,674,685	83,593,869

25. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당분기와 전분기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	(191,280)	8,383,851	3,035,890	17,912,088

차감: 우선주배당금(*1)	6,158	6,158	6,158	6,158

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(550)	23,345	8,443	49,898

보통주 당기순이익	(196,888)	8,354,348	3,021,289	17,856,032

가중평균 유통보통주식수	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주

보통주 기본 및 희석주당이익(*2)	(2)원	76원	27원	162원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다. (*2) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 당분기와 전분기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

구형우선주(*1) 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익	5,608	29,503	14,601	56,056

가중평균 유통구형우선주식수	307,890주	307,890주	307,890주	307,890주

구형우선주 기본 및 희석주당이익(*2)	18원	96원	47원	182원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(3) 당분기와 전분기의 보통주 기본 및 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:주,일). (당분기)

일 자	구 분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2018. 1. 1	기초유통보통주식	110,179,090	X273	30,078,891,570

유통보통주식수	X1/273	110,179,090

(전분기)

일 자	구 분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2017. 1. 1	기초유통보통주식	110,179,090	X273	30,078,891,570

유통보통주식수	X1/273	110,179,090

(4) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본 및 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:주,일). (당분기)

일 자	구 분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2018. 1. 1	기초유통구형우선주	307,890	X273	84,053,970

유통구형우선주식수	X1/273	307,890

(전분기)

일 자	구 분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2017. 1. 1	기초유통구형우선주	307,890	X273	84,053,970

유통구형우선주식수	X1/273	307,890

26. 영업손익 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	80,647,210	264,892,677	99,612,514	313,771,813

상품매출	3,840,277	6,861,356	443,600	1,939,382

제품매출	24,905,110	82,206,947	31,669,826	106,683,406

반제품매출	25,940,087	80,733,370	30,554,349	92,026,696

재료매출	6,097,742	15,772,228	5,022,974	13,637,387

공사수익	13,997,216	42,422,018	13,676,863	40,356,518

분양공사수익	1,725,247	23,516,979	13,281,209	43,454,870

기타매출	4,141,531	13,379,779	4,963,693	15,673,554

매출원가	74,157,566	239,316,226	89,972,878	280,807,597

상품매출원가	2,857,955	5,310,815	386,585	1,592,086

제품매출원가	24,339,920	77,521,047	29,656,127	99,425,352

반제품매출원가	22,980,951	69,424,640	26,104,760	76,931,568

재료매출원가	5,985,007	15,616,811	4,992,882	13,592,383

공사원가	13,188,918	39,980,593	12,846,756	37,372,907

분양공사원가	1,754,211	21,489,887	12,253,039	40,421,171

기타매출원가	3,050,604	9,983,220	3,746,740	11,487,789

관세환급금	-	(10,787)	(14,011)	(15,659)

매출총이익	6,489,644	25,576,451	9,639,636	32,964,216

판매비와일반관리비	5,812,509	16,891,111	5,408,092	15,599,977

급여및상여	2,046,994	5,664,737	2,186,211	5,949,174

퇴직급여	203,547	955,066	99,981	590,289

복리후생비	248,254	868,590	242,690	829,983

여비교통비	50,092	152,001	43,772	123,499

세금과공과	101,444	293,836	106,578	275,459

운용리스료	72,855	221,455	103,088	310,903

감가상각비	233,940	494,622	135,450	396,213

무형자산상각비	333	1,071	353	1,393

광고선전비	76,936	204,696	23,529	77,581

운반비	837,781	2,967,293	1,058,317	3,409,873

차량유지비	88,696	255,261	78,449	241,003

지급수수료	1,386,504	4,007,995	889,227	2,537,767

포장비	53,950	179,811	67,574	244,746

대손상각비(대손충당금의 환입)	83,951	(103,022)	139,922	2,916

기타의판매비와관리비	327,232	727,700	232,951	609,178

연구개발비	435,135	1,183,083	419,968	1,204,558

영업이익	242,000	7,502,257	3,811,576	16,159,681

27. 기타 영 업외손익 및 관계기업투자손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익 및 관계기업투자손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

수입수수료	38,514	83,601	35,300	35,300

유형자산처분이익	10,853	36,491	1,016	49,242

통화선도거래이익	-	-	9,255	9,255

수입임대료	22,800	68,400	23,481	70,445

잡이익	90,914	361,194	77,075	836,411

합 계	163,081	549,686	146,127	1,000,653

기타영업외비용

유형자산처분손실	525,412	525,413	-	8,956

투자부동산처분손실	-	-	-	-

기부금	-	1,180	30,000	30,000

잡손실	42,434	97,367	17,194	167,444

합 계	567,846	623,960	47,194	206,400

관계기업투자손익

지분법손익	280,781	2,507,392	368,722	5,922,416

관계기업투자처분이익	-	2,889,294	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	(276,921)	-	-

합 계	280,781	5,119,765	368,722	5,922,416

28. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,016,808	11,692,964

원재료의 사용액	94,094,066	120,371,947

종업원급여	33,706,381	35,514,112

감가상각비와 기타상각비	3,874,250	3,821,408

기타비용	121,698,915	126,211,701

합 계	257,390,420	297,612,132

29. 금융수익 및 금 융 비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	146,212	537,357	228,690	680,414

외환차익	32,380	107,556	269,975	1,410,578

외화환산이익	75,530	133,654	(133,951)	47,891

배당금수익	-	2,000	-	2,000

파생상품거래이익	18,618	25,710	-	-

당기손익-공정가치금융상품평가이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융상품처분이익	-	90,338	-	-

합 계	272,740	896,615	364,714	2,140,883

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

예치금	13,566	53,672	2,338	7,000

매도가능금융자산	-	-	73,366	220,178

기타금융자산	50	378	-	-

기타 대여금 및 기타채권	132,596	483,307	152,986	453,236

합 계	146,212	537,357	228,690	680,414

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	533,501	1,370,147	274,374	1,305,882

외환차손	680,978	851,194	113,225	261,528

외화환산손실	(688,997)	168,435	61,995	240,063

당기손익-공정가치측정금융상품손상차손	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	50,736	264,248	276,373

파생상품거래손실	-	1,152	-	-

합 계	525,482	2,441,664	713,842	2,083,846

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행당좌차월 및 대출금 이자	533,501	1,370,147	274,374	1,305,882

30. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원). (1) 당분기

계정과목	3개월	누 적

금융자산

상각후원가측정금융자산	134,813	718,477

당기손익-공정가치측정금융자산	-	92,338

소 계	134,813	810,815

금융부채

상각후원가측정금융부채	(494,738)	(2,277,401)

당기손익-공정가치측정금융부채	18,618	24,558

소 계	(476,120)	(2,252,843)

합 계	(341,307)	(1,442,028)

(2) 전분기

계정과목	3개월	누적

금융자산

매도가능금융자산	73,366	222,178

대여금 및수취채권(*)	(18,223)	171,996

소 계	(55,143)	394,174

금융부채

상각후원가측정금융부채	(544,191)	(340,052)

합 계	(599,334)	54,122

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

31. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 각각 2,618,848천원 및 5,021,298천원입니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 23.80% 및 21.90%입니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	(주)삼라

관계기업(*2)	(주)에스엠티케미칼

(주)우방

경남모직㈜

에이디엠이십일㈜

에이디엠이십일베트남유한공사

우방토건㈜

(주)삼라홀딩스

대원건설산업㈜

서림하이팩㈜

대규모기업집단계열회사등(*3)	우방산업(주), 동아건설산업(주), 대한해운(주), (주)티케이케미칼, (주)태길종합건설, 경남기업(주), 삼환기업(주), 대림종합건설(주), (주)라도, 대한해운(주), 에스엠상선(주), 대한상선(주), 케이엘씨에스엠(주), 코리코엔터프라이스(주), 에스엠상선 광양터미널(주), 에스엠상선 경인터미널(주), 한국선박금융(주), 코리아엘엔지트레이딩(주), (주)벡셀, (주)신광, (주)신광하이메탈, 한덕철광(주), 하이플러스카드(주), 에스엠중공업(주), 에스엠신용정보(주), (주)에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)바로코사, 이코사주류(주), (주)바로코유통사하, (주)한일개발, (주)온양관광호텔, , ㈜케이엘홀딩스, (주)케이엘홀딩스이호, (주)삼라마이다스, 신화디앤디(주), 태초이앤씨(주), 삼라산업개발(주), (주)삼라농원, (주)한통엔지니어링, (주)에스씨파워텍, (주)경남티앤디, 기원토건(주), 삼환기술개발(주), 한국인프라개발(주), 한류우드개발에이엠(주), 성우종합건설더블유(주), (주)그루인터내셔널, (주)한울코퍼레이션, (주)델라노체, (주)에이본, 호국타운(주), 충성타운(주), ㈜에스엠케미칼, 서남바이오에너지㈜, 회현상사(주), 판교에스디쓰리㈜, 재단법인 삼라희망재단, GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.LTD, SM NAMSUN VINA Co.Ltd, ADM21 VINA Co.Ltd, Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd, KEANGNAM CONSTRUCTION CANADA CO.LTD, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM USA CORPORATION, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD, ENA- DONGAH, DONGAH CANADA, SM Logistics(Shanghai) Co.,LTD, SAMWHAN LAO SOLE CO.,LTD

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위천원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는증권선물위천원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	매출 등	매입 등