남선알미늄 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 52 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 51 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 남선알미늄

1. 회사의 개요 주식회사 남선알미늄(이하 "당사")은 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있으며, 부산광역시 강서구에 금형공장을 두고 있습니다.당사는 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 특수관계자인 (주)삼라가 당사 지분의 30.00%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 18 : 충당부채- 주석 19 : 순확정급여부채- 주석 31 : 법인세비용

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36 : 위험관리

3. 회계정책의 변경당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기 준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계 기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘ 리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’ 개정 - ' 가상자산 공시 ’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘ 환율변동효과 ’ 와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

4. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

5. 부문정보

관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 보고부문별 매출 및 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	매 출	영업손익

당반기	전반기	당반기	전반기

알루미늄부문	72,068,988	78,464,483	2,569,176	4,091,913

자동차부문	79,258,105	72,042,616	1,955,143	549,859

합 계	151,327,093	150,507,099	4,524,319	4,641,772

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

알루미늄부문	184,750,349	37,099,764	147,650,585	190,084,381	48,632,009	141,452,372

자동차부문	145,090,468	77,555,221	67,535,247	144,141,140	74,344,491	69,796,649

합 계	329,840,817	114,654,985	215,185,832	334,225,521	122,976,500	211,249,021

(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출과 당반기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매 출	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

국 내	79,952,281	94,059,280	153,409,124	152,082,294

해 외	71,374,812	56,447,819	-	-

합 계	151,327,093	150,507,099	153,409,124	152,082,294

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	당반기	전반기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	151,327,093	69,571,051	45.97%	150,507,099	57,196,889	38.00%

(5) 기타 부문정보당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당반기	전반기	당반기	전반기

알루미늄부문	1,203,279	1,233,111	1,154,214	870,123

자동차부문	726,314	757,560	1,953,386	928,497

합 계	1,929,593	1,990,671	3,107,600	1,798,620

(*) 당반기 및 전반기 중 취득한 유무형자산입니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	193,040	-	193,040	193,040

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	58,430,210	58,430,210	58,430,210

금융기관예치금	-	130,000	130,000	130,000

매출채권	-	63,488,654	63,488,654	63,488,654

대여금	-	10,783,500	10,783,500	10,783,500

미수금	-	221,491	221,491	221,491

미수수익	-	2,275,532	2,275,532	2,275,532

리스채권	-	16,211	16,211	16,211

장기금융기관예치금	-	6,000	6,000	6,000

장기기타채권	-	1,208,073	1,208,073	1,208,073

소 계	-	136,559,671	136,559,671	136,559,671

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	(41,411,791)	(41,411,791)	(41,411,791)

미지급금	-	(6,160,534)	(6,160,534)	(6,160,534)

미지급비용	-	(5,711,545)	(5,711,545)	(5,711,545)

차입금	-	(21,266,069)	(21,266,069)	(21,266,069)

리스부채	-	(120,206)	(120,206)	(120,206)

기타비유동부채	-	(801,534)	(801,534)	(801,534)

소 계	-	(75,471,679)	(75,471,679)	(75,471,679)

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	273,627	-	273,627	273,627

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	65,864,342	65,864,342	65,864,342

금융기관예치금	-	70,000	70,000	70,000

매출채권	-	62,377,524	62,377,524	62,377,524

대여금	-	8,652,700	8,652,700	8,652,700

미수금	-	396,703	396,703	396,703

미수수익	-	1,977,816	1,977,816	1,977,816

리스채권	-	17,721	17,721	17,721

장기금융기관예치금	-	6,000	6,000	6,000

장기매출채권 및 기타채권	-	906,165	906,165	906,165

소 계	-	140,268,971	140,268,971	140,268,971

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	(37,999,089)	(37,999,089)	(37,999,089)

미지급금	-	(12,845,522)	(12,845,522)	(12,845,522)

미지급비용	-	(4,285,751)	(4,285,751)	(4,285,751)

차입금	-	(29,609,160)	(29,609,160)	(29,609,160)

리스부채	-	(108,444)	(108,444)	(108,444)

기타비유동부채	-	(901,534)	(901,534)	(901,534)

소 계	-	(85,749,500)	(85,749,500)	(85,749,500)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

7. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,192	2,135

예적금 등	58,427,018	65,862,207

합 계	58,430,210	65,864,342

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	65,553,634	112,367	64,499,029	112,367

차감: 대손충당금	(2,064,980)	(112,367)	(2,121,505)	(112,367)

합 계	63,488,654	-	62,377,524	-

기타채권	대여금	10,650,000	133,500	8,614,200	38,500

미수금	495,266	-	676,510	-

차감: 대손충당금	(273,775)	-	(279,807)	-

미수수익	2,275,532	-	1,977,816	-

보증금	-	1,208,073	-	906,165

리스채권	5,778	10,434	1,482	16,239

합 계	13,152,801	1,352,007	10,990,201	960,904

(2) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	62,753,106	735,549	2,177,347	65,666,002

기타채권	14,504,808	-	273,775	14,778,583

합 계	77,257,914	735,549	2,451,122	80,444,585

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	61,791,013	586,511	2,233,873	64,611,397

기타채권	11,951,105	-	279,807	12,230,912

합 계	73,742,118	586,511	2,513,680	76,842,309

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당반기말	전기말

1년 ~ 3년	695,549	546,511

3년 초과	40,000	40,000

합 계	735,549	586,511

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	당반기말	전기말

3개월 ~ 6개월	285,306	207,364

6개월 ~ 1년	202,011	38,132

1년 ~ 3년	707,446	941,339

3년 초과	1,256,359	1,326,845

합 계	2,451,122	2,513,680

(5) 당반기 및 전반기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,513,680	2,367,757

손상차손으로 인식된 금액	(62,558)	16,481

손상차손환입으로 인식된 금액	-	(293,510)

기말잔액	2,451,122	2,090,728

(6) 매출채권의 양도 또는 할인당사가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행 시 당사가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 없습니다.

9. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	13,739	-	13,739	10,300	-	10,300

제품	237,545	-	237,545	345,483	-	345,483

반제품	6,608,447	(86,739)	6,521,708	8,018,505	(86,739)	7,931,766

재공품	13,702,419	(258,944)	13,443,475	12,591,912	(258,944)	12,332,968

원재료	5,433,274	-	5,433,274	5,449,748	-	5,449,748

저장품	1,277,147	-	1,277,147	1,285,152	-	1,285,152

미착품	2,782,328	-	2,782,328	2,224,124	-	2,224,124

미분양주택	-	-	-	257,342	-	257,342

합 계	30,054,899	(345,683)	29,709,216	30,182,566	(345,683)	29,836,883

(2) 당반기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 0원(전반기 685,047천원)입니다.

10. 건설계약

(1) 당반기와 전반기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

도급공사	24,944,581	27,570,712

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익,미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	96,282,128	3,328,360	99,610,487	93,964,565	7,076,166	1,430,243

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	114,476,317	6,197,102	120,673,419	113,569,502	9,681,837	2,577,920

당반기말 및 전기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 각각 78,476천원, 0원 입니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던, 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	983,982	793,535	147,351	43,097	459,874	312,524

(4) 당반기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 110,458,817천원입니다.

(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

공사시작	공사종료	총액	손상차손	총액	대손충당금

현대건설(주)	현대 그리너리 캠퍼스 별가람	테라개발㈜	2023.01.18	2023.01.18	2024.04.30	8,160	94.52%	-	-	-	-

(주)대우건설	가산동 지식산업센터 신축공사 중 AL창호공사 및 커튼월공사	디에스네트워크㈜	2022.09.27	2022.09.27	2024.03.31	6,379	100.00%	-	-	-	-

현대엔지니어링(주)	남양주 다산지금 오피스텔 신축공사 AL창호	다산지금디앤씨	2022.04.12	2022.04.12	2023.12.31	5,647	99.97%	440	-	-	-

효성중공업(주)	청량리 주상복합 신축 AL창호	주식회사 펜타디앤씨	2020.08.18	2020.08.18	2023.04.30	3,806	99.79%	-	-	-	-

씨제이대한통운(주)	제주 외도이동 관광호텔 신축공사	밸류제1호제주피에프브이 주식회사	2022.12.09	2022.12.09	2024.05.31	3,385	100.00%	196	-	-	-

에스엠상선(주)건설부문	광주 선교2BL 우방아이유쉘 공동주택 PL(확장)	에스엠하이플러스(주)	2022.09.20	2022.09.20	2024.04.30	3,314	98.45%	-	-	-	-

금호건설(주)	평택지식산업센터 AL커튼월공사	대한토지신탁㈜	2023.06.27	2023.06.27	2024.02.29	3,209	98.63%	-	-	-	-

에스케이에코플랜트(주)	동성로 SK Leaders VIEW (Avenue)	㈜케이앤비	2022.04.14	2022.04.14	2024.11.30	2,990	92.41%	944	-	-	-

(주)대우건설	22-대미-독신병사숙소 4단계 시설공사	국군재정관리단	2024.01.29	2024.01.29	2026.05.20	2,682	3.99%	107	-	-	-

디엘건설(주)	울진역사 지붕 및 판넬공사	국가철도공단	2021.11.29	2021.11.29	2024.12.31	2,651	96.52%	13	-	-	-

기 타	68,236	5,376	-	7,380	750

합 계	110,459	7,076	-	7,380	750

11. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	339,101	411,627

선급비용	146,046	263,624

선급부가세	1,954,952	1,013,259

기타(*)	453,500	393,400

합 계	2,893,599	2,081,910

(*) 당반기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비 등으로 구성되어 있습니다.

12. 공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산과 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	193,040	193,040

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	270,017	270,017

파생상품	3,609	-	3,609

합 계	3,609	270,017	273,626

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합(*)	147,928	189,339	147,928	266,316

대구비철조합	3,700	3,700	3,700	3,700

수익증권	(주)동양건설산업	12,687	1	12,687	1

합 계	164,315	193,040	164,315	270,017

(*) 당반기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.한편, 비상장주식은 공정가액을 추정하는 데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	33,847,416	-	-	-	33,847,416

건물	26,424,325	(12,365,121)	-	(2,547,777)	11,511,427

구축물	3,105,837	(1,875,279)	-	(97,890)	1,132,668

기계장치	32,083,369	(24,953,467)	(85,583)	(2,725,779)	4,318,540

차량운반구	935,331	(790,136)	-	(17,499)	127,696

공구와기구	26,886,947	(21,604,921)	-	(290,164)	4,991,862

비품	6,051,524	(4,966,366)	-	(182,941)	902,217

사용권자산	227,676	(74,884)	-	-	152,792

건설중인자산	2,557,306	-	-	-	2,557,306

합 계	132,119,731	(66,630,174)	(85,583)	(5,862,050)	59,541,924

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(11,997,600)	-	(2,547,777)	12,163,545

구축물	3,105,837	(1,822,660)	-	(97,890)	1,185,287

기계장치	31,691,252	(24,277,709)	(99,583)	(2,781,769)	4,532,191

차량운반구	929,290	(835,985)	-	(17,499)	75,806

공구와기구	26,432,843	(21,068,453)	-	(290,164)	5,074,226

비품	5,968,070	(4,831,461)	-	(190,177)	946,432

사용권자산	241,654	(155,504)	-	-	86,150

건설중인자산	726,383	-	-	-	726,383

합 계	129,703,678	(64,989,372)	(99,583)	(5,925,276)	58,689,447

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	상각	기타증감(*)	기말

토지	33,899,427	-	-	-	(52,011)	33,847,416

건물	12,163,544	-	-	(409,617)	(242,501)	11,511,426

구축물	1,185,287	-	-	(52,619)	-	1,132,668

기계장치	4,532,191	155,296	-	(661,758)	292,811	4,318,540

차량운반구	75,807	52,961	(4)	(17,215)	16,148	127,697

공구와기구	5,074,226	497,140	(31,013)	(608,051)	59,560	4,991,862

비품	946,432	93,791	(1)	(138,005)	-	902,217

사용권자산	86,150	108,970	-	(42,328)	-	152,792

건설중인자산	726,383	2,199,442	-	-	(368,519)	2,557,306

합 계	58,689,447	3,107,600	(31,018)	(1,929,593)	(294,512)	59,541,924

(*) 당반기 중 투자부동산으로 대체된 토지 52,011천원 및 건물 242,501천원이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	상각	기타증감	기말

토지	33,899,427	-	-	-	-	33,899,427

건물	12,982,915	-	-	(409,691)	-	12,573,224

구축물	1,302,107	-	-	(58,595)	-	1,243,512

기계장치	5,306,349	263,050	(1)	(742,626)	-	4,826,772

차량운반구	57,818	8,596	(4)	(18,659)	-	47,751

공구와기구	4,143,389	918,863	(24,366)	(599,801)	222,000	4,660,085

비품	478,878	232,051	(11)	(119,632)	365,007	956,293

사용권자산	103,839	31,515	-	(41,654)	-	93,700

건설중인자산	993,837	344,544	-	-	(587,007)	751,374

합 계	59,268,559	1,798,619	(24,382)	(1,990,658)	-	59,052,138

14. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

토 지	8,276,566	8,276,566	8,218,618	8,218,618

건 물	458,502	416,406	-	-

합 계	8,735,068	8,692,972	8,218,618	8,218,618

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	8,218,618	1,287,120

취 득	-	-

처 분	(77,500)	-

대 체(*)	551,854	-

기 말	8,692,972	1,287,120

(*) 당반기 중 재고자산 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	8,276,566	9,690,728	8,218,618	9,574,053

건 물	416,406	298,511	-	-

합 계	8,692,972	9,989,239	8,218,618	9,574,053

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 당사는 최근재평가일자 대비 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(4) 당반기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

임대수익	6,900

직접 관련 영업비용	-

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,911)	-	(1,005,465)

장부금액	-	20	65,230	65,250

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,911)	-	(1,005,465)

장부금액	-	20	65,230	65,250

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	20	65,230	65,250

무형자산상각비	-	-	-

기말금액	20	65,230	65,250

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	32	65,230	65,262

무형자산상각비	(12)	-	(12)

기말	20	65,230	65,250

(3) 연구와 개발 지출당반기 및 전반기 중 발생 시 비용처리된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 581,289천원 및 571,662천원입니다.

16. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

(주)남선홀딩스	대한민국	국내 외 주식투자업	100.00%	85,108,977	85,108,977	85,108,977

(주)남선홀딩스는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 당사에서 물적분할로 설립되었습니다.

(2) 당반기와 전기의 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

남선홀딩스	당반기	전기

자산	201,305,762	194,168,415

부채	19,170,960	17,728,700

자본	182,134,802	176,439,714

당기순손익	3,724,732	(3,456,692)

총포괄손익	6,218,033	(1,479,771)

영업활동현금흐름	(57,778)	(114,954)

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	50,000	150,000

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	13,984,973	-	23,559,175	-

장기차입금	3,849,992	3,431,104	4,216,660	1,833,325

합 계	17,834,965	3,431,104	27,775,835	1,833,325

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

당반기말	전기말

수입유산스	농협은행	-	-	2,651,720

KEB하나은행	5.92 ~ 5.95%	2,487,973	5,483,455

무역금융	우리은행	5.04%	9,780,000	10,000,000

대구은행	5.20~5.24%	1,717,000	2,000,000

외담대	기업은행	-	-	3,424,000

합 계	13,984,973	23,559,175

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	우리은행	4.71 ~ 4.99%	3,057,500	3,000,000

운전자금	5.15 ~ 5.46%	4,223,596	3,049,985

소 계	7,281,096	6,049,985

유동성대체	(3,849,992)	(4,216,660)

합 계	3,431,104	1,833,325

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년	3,849,992

2년	1,683,327

3년	1,747,777

합 계	7,281,096

(5) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자산	제공처	채권최고액	장부금액(*)

토지 및 건물	KEB하나은행	16,800,000	10,660,774

우리은행	28,200,000	26,522,125

USD 2,261

대구은행	2,400,000

정기적금	130,000	130,000

(*) 손상차손 누계액 차감 전 장부가액입니다.

18. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	41,609	15,105

공사손실충당부채	-	2,455

소송충당부채	63,671	63,671

합 계	105,280	81,231

(2) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	15,105	31,088

사용 등	26,504	(19,954)

기말잔액	41,609	11,134

(3) 당반기 및 전반기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,455	66

사용 등	(2,455)	3,383

기말잔액	-	3,449

(4) 당반기 및 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	63,671	-

사용 등	-	-

기말잔액	63,671	-

19. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,116,902	31,352,429

사외적립자산의 공정가치	(13,044,624)	(14,094,345)

순확정급여부채	20,072,278	17,258,084

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당 반 기	전반기

기초	31,352,429	27,104,368

당기근무원가	1,476,695	1,241,364

이자원가	583,253	646,454

확정급여의 재측정요소	778,776	3,272,295

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	375	2,344,910

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	614,849	927,385

경험조정으로 인한 보험수리적손익	163,552	-

급여지급액	(1,074,251)	(2,444,981)

기말	33,116,902	29,819,500

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전반기

기초	14,094,345	14,228,124

사외적립자산의 이자수익	269,543	349,807

재측정요소 사외적립자산 손익	25,547	(59,130)

지급액	(1,344,811)	(1,462,239)

적립금납입	-	-

기말	13,044,624	13,056,562

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,476,695	2,594,191

이자원가	583,253	1,275,153

사외적립자산의 이자수익	(269,543)	(632,662)

합 계	1,790,405	3,236,682

(5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.70 ~ 3.80%	3.19 ~ 4.14%

미래임금상승률	3.79 ~ 4.82%	3.79 ~ 4.85%

(6) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율	미래임금상승률

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

확정급여채무(*)	(1,880,014)	2,140,295	2,146,726	(1,919,263)

(*) 상기 민감도는 할인율 또는 미래임금상승률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것입니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 정기예금상품에 투자 되었습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,331,224	-	1,516,894	-

예수금	433,048	-	443,845	-

예수부가가치세	458,652	-	433,588	-

리스부채	54,853	65,353	43,317	65,127

기타	78,477	1,286,039	-	1,370,290

합 계	2,356,254	1,351,392	2,437,644	1,435,417

21. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행예정주식수	380,000,000주	20,000,000주	380,000,000주	20,000,000주

총발행주식수	129,079,090주	307,890주	129,079,090주	307,890주

주당액면금액	500원	500원	500원	500원

자본금	64,539,545천원	153,945천원	64,539,545천원	153,945천원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	129,079,090	64,539,545	307,890	153,945	129,079,090	64,539,545	307,890	153,945

유상증자	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	129,079,090	64,539,545	307,890	153,945	129,079,090	64,539,545	307,890	153,945

22. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	29,374,525	29,374,525

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	32,834,526	32,834,526

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 당사의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

23. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(18,695)	(18,695)

24. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	117,676,511	113,739,700

25. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당반기와 전반기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,467,126	4,532,615	(2,044,514)	(438,845)

차감: 우선주배당금(*1)	(6,158)	(6,158)	(6,158)	(6,158)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2)	(5,856)	(10,771)	4,880	1,059

보통주 반기순이익	2,455,112	4,515,686	(2,045,792)	(443,944)

가중평균 유통보통주식수(*3)	129,079,090주	129,079,090주	129,079,090주	129,079,090주

보통주 기본주당이익(손실)	19원	35원	(16원)	(3원)

보통주 희석주당이익(손실)(*4)	19원	35원	(16원)	(3원)

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(*4) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(2) 당반기와 전반기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1)	12,014	16,929	1,278	5,099

가중평균 유통구형우선주식수(*2)	307,890주	307,890주	307,890주	307,890주

구형우선주 기본주당이익	39원	55원	4원	17원

구형우선주 희석주당이익(*3)	39원	55원	4원	17원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당반기와 전반기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

26. 영업손익

당반기 및 전반기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	78,141,726	151,327,093	79,351,614	150,507,099

상품매출	63,683	223,824	696,473	6,098,925

제품매출	45,054,148	80,204,331	38,800,800	66,595,224

반제품매출	21,921,178	43,168,920	23,216,094	46,176,710

공사수익	9,758,391	24,944,581	14,865,571	27,570,712

기타매출	1,344,326	2,785,437	1,772,676	4,065,528

매출원가	70,126,798	136,027,045	71,685,830	136,008,054

상품매출원가	43,591	177,412	494,295	4,055,917

제품매출원가	40,559,528	72,177,638	36,292,495	63,666,262

반제품매출원가	18,976,149	37,085,351	19,152,886	38,597,469

공사수익원가	9,234,682	23,867,698	14,472,495	27,021,487

기타매출원가	1,312,847	2,718,947	1,273,659	2,666,919

매출총이익	8,014,928	15,300,048	7,665,784	14,499,045

판매비와관리비	5,340,070	10,194,440	4,852,455	9,285,611

급여 및 상여	2,142,199	4,234,583	2,012,471	3,949,145

퇴직급여	210,017	414,243	171,126	332,145

복리후생비	259,810	496,663	271,237	512,237

여비교통비	54,668	93,425	37,359	70,488

세금과공과	38,172	81,075	35,931	75,022

지급임차료	21,419	60,620	39,896	81,061

감가상각비	134,151	256,879	100,655	220,618

무형자산상각비	-	-	-	12

광고선전비	7,527	13,859	3,017	8,846

운반비	786,765	1,438,051	942,299	1,778,573

차량유지비	67,451	128,766	64,970	130,729

지급수수료	1,456,668	2,552,192	902,373	1,793,655

포장비	110,368	182,868	168,473	358,167

대손상각비(대손충당금의 환입)	(82,720)	(62,557)	(6,293)	(277,028)

기타의판매비와관리비	133,575	303,773	108,941	251,941

연구개발비	300,119	581,289	281,763	571,662

영업이익	2,374,739	4,524,319	2,531,566	4,641,772

27. 기타영업외손익

당반기 및 전반기 중 기타영업외손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

수입수수료	5,250	11,550	10,300	12,800

유형자산처분이익	7,495	39,952	28,916	50,886

투자부동산처분이익	-	421,250	-	-

수입임대료	5,300	8,600	6,300	12,600

잡이익	533,993	676,599	122,835	269,233

소 계	552,038	1,157,951	168,351	345,519

기타영업외비용

유형자산처분손실	1	1	11	12

잡손실	25,123	51,253	40,809	75,895

소 계	25,124	51,254	40,820	75,907

28. 비용의 성격별분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(127,667)	-	22,899,452	22,771,785

상품	3,439	-	177,412	180,851

기타재고자산	(131,106)	-	22,722,040	22,590,934

원재료사용액	-	-	78,674,489	78,674,489

종업원급여	-	5,092,910	15,091,325	20,184,235

감가상각비와 무형자산상각비	-	282,950	1,646,643	1,929,593

지급수수료	-	2,552,192	4,833,426	7,385,618

지급임차료	-	60,620	168,540	229,160

외주용역비	-	-	3,204,886	3,204,886

연구개발비	-	111,134	-	111,134

기타비용	-	2,675,922	9,635,953	12,311,875

합 계	(127,667)	10,775,728	136,154,714	146,802,775

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(282,727)	-	30,350,444	30,067,717

상품	(4,164)	-	4,055,917	4,051,753

기타재고자산	(278,563)	-	26,294,527	26,015,964

원재료사용액	-	-	70,496,918	70,496,918

종업원급여	-	4,281,290	14,359,927	18,641,217

감가상각비와 무형자산상각비	-	220,630	1,770,041	1,990,671

지급수수료	-	1,793,655	4,810,757	6,604,412

지급임차료	-	81,061	57,625	138,686

외주용역비	-	-	4,603,524	4,603,524

연구개발비	-	571,662	-	571,662

기타비용	-	2,908,976	9,841,544	12,750,520

합 계	(282,727)	9,857,274	136,290,780	145,865,327

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	576,781	1,127,686	508,045	1,026,297

외환차익	31,403	62,604	79,238	158,825

외화환산이익	32,756	27,136	27,412	96,962

배당금수익	3,300	3,300	2,000	2,000

파생상품평가이익	-	-	56,401	90,977

파생상품거래이익	-	6	-	42,582

합 계	644,240	1,220,732	673,096	1,417,643

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	380,913	774,697	341,141	694,411

기타금융자산	-	-	5	9

기타 대여금및수취채권	195,868	352,989	166,899	331,877

합 계	576,781	1,127,686	508,045	1,026,297

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	263,019	598,657	356,335	626,048

외환차손	324,782	794,695	275,647	650,140

외화환산손실	-	117,275	-	42,102

파생상품거래손실	-	-	39,521	131,275

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	76,977	-	-

합 계	587,801	1,587,604	671,503	1,449,565

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	260,705	594,278	354,270	622,781

리스부채 기간경과	2,315	4,379	2,065	3,267

합 계	263,019	598,657	356,335	626,048

30. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가-자산	상각후원가-부채	합 계

금융자산

이자수익	-	1,127,686	-	1,127,686

외환차익	-	39,163	23,441	62,604

외화환산이익	-	27,011	125	27,136

배당금수익	3,300	-	-	3,300

파생상품거래이익	6	-	-	6

소 계	3,306	1,193,860	23,566	1,220,732

금융부채

이자비용	-	-	(598,657)	(598,657)

외환차손	-	(7,806)	(786,889)	(794,695)

외화환산손실	-	-	(117,275)	(117,275)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(76,977)	-	-	(76,977)

소 계	(76,977)	(7,806)	(1,502,821)	(1,587,604)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	(73,671)	1,186,054	(1,479,255)	(366,872)

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가-자산	상각후원가-부채	합 계

금융자산

이자수익	-	576,781	-	576,781

외환차익	-	7,962	23,441	31,403

외화환산이익	-	12,413	20,343	32,756

배당금수익	3,300	-	-	3,300

소 계	3,300	597,156	43,784	644,240

금융부채

이자비용	-	-	(263,019)	(263,019)

외환차손	-	(7,806)	(316,976)	(324,782)

소 계	-	(7,806)	(579,995)	(587,801)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	3,300	589,350	(536,211)	56,439

(2) 전반기① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가-자산	상각후원가-부채	합 계

금융자산

이자수익	-	1,026,297	-	1,026,297

외환차익	-	24,528	134,297	158,825

외화환산이익	-	42,644	54,318	96,962

배당금수익	2,000	-	-	2,000

파생상품평가이익	90,977	-	-	90,977

파생상품거래이익	42,582	-	-	42,582

소 계	135,559	1,093,469	188,615	1,417,643

금융부채

이자비용	-	-	(626,048)	(626,048)

외환차손	-	(39,992)	(610,148)	(650,140)

외화환산손실	-	(82)	(42,020)	(42,102)

파생상품거래손실	(131,275)	-	-	(131,275)

소 계	(131,275)	(40,074)	(1,278,216)	(1,449,565)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	4,284	1,053,395	(1,089,601)	(31,922)

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가-자산	상각후원가-부채	합 계

금융자산

이자수익	-	508,045	-	508,045

외환차익	-	(8,422)	87,660	79,238

외화환산이익	-	4,617	22,795	27,412

배당금수익	2,000	-	-	2,000

파생상품평가이익	56,401	-	-	56,401

파생상품거래이익	-	-	-	-

소 계	58,401	504,240	110,455	673,096

금융부채

이자비용	-	-	(356,335)	(356,335)

외환차손	-	44,830	(320,477)	(275,647)

파생상품거래손실	(39,521)	-	-	(39,521)

소 계	(39,521)	44,830	(676,812)	(671,503)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	18,880	549,070	(566,357)	1,593

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기의 법인세비용은 731,529천원이며, 전반기의 법인세비용은 5,318,307천원입니다. 당반기의 평균유효세율은 13.90%이며, 전반기의 평균유효세율은 108.99%입니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)삼라

종속기업	(주)남선홀딩스

관계기업	(주)우방, (주)케이알티산업, 에스엠인더스트리(주), (주)태길종합건설, ADM21 VINA CO.,LTD.

대규모기업집단계열회사등(*)	㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜에스엠벡셀,㈜울산방송,㈜지코더블유,㈜케이엘홀딩스,㈜티케이케미칼,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대한상선㈜,대한해운㈜,대한해운엘엔지㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠자산개발㈜,에스엠하이플러스㈜,에스엠화진㈜,우방토건㈜,창명해운㈜,케이엘씨에스엠㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,한국선박금융㈜,한덕철광산업㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,㈜나진,㈜코니스,제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설더블유㈜,에스티엑스건설산업㈜,㈜통,㈜유비씨플러스,탑스텐빌라드애월제주㈜,에스엠중공업㈜,국일제지㈜,국일그래핀㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,KLBV1 S.A.,VENOSA MARITIME PTE. LTD.(SPC),ENA-DONGAH,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,화진고신장식재료(곤산)유한공사,Trias International Ltd,St Michaels Sands Hotel Company,STAR Choice Trading 293 Ltd

(*) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	81,730

종속기업

(주)남선홀딩스	293,084	-

관계기업

(주)우방	23,680	-

에스엠인더스트리(주)	37,902	7,555

대규모기업집단계열회사등

동아건설산업(주)	941,102	689

에스엠상선(주)	130,930	-

(주)티케이케미칼	105,459	124,730

에스엠스틸	680,754	-

케이엘씨에스엠(주)	-	5,649

(주)에스엠벡셀	2,250	-

에스엠동강시스타	-	1,162

삼환기업(주)	664,992	17,909

경남기업(주)	764,102	2,832

에스엠하이플러스(주)	-	8,257

대한해운(주)	-	165,189

에스엠신용정보	-	806

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	129,818

종속기업

(주)남선홀딩스	314,022	-

관계기업

(주)우방	35,900	-

에스엠인더스트리(주)	-	9,257

대규모기업집단계열회사등

에스엠상선(주)	2,264,898	-

(주)티케이케미칼	15,157	-

에스엠스틸	-	19,882

케이엘씨에스엠(주)	-	12,792

(주)벡셀	2,250	-

에스엠동강시스타	-	1,148

삼환기업(주)	-	17,414

우방산업(주)	157,666	-

에스엠바로코사(주)	-	1,269

에스엠하이플러스(주)	-	3,650

대한해운(주)	-	131,665

에스엠신용정보	-	13,800

(3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 :천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	-	-	100	-	1,100	-

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,650,000	2,269,841	-	-	-

관계기업

에스엠인더스트리(주)	-	-	2,000,000	3,716	5,619	-	-

대규모기업집단계열회사등

삼환기업(주)	255,600	123,492	-	-	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	12,300	-	2,345	-

동아건설산업(주)	206,427	785,535	-	-	-	175	103

에스엠상선(주)	-	-	-	-	-	-	59,828

(주)티케이케미칼	-	-	-	43,331	-	155,658	5,463

에스엠스틸(주)	166,700	69,548	-	240	-	-	16,037

신촌역사(주)	-	-	-	237,032	-	-	-

(주)경남기업	199,230	249,681	-	-	-	1,140	-

대한해운(주)	-	-	-	-	-	180,601	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업

(주)삼라	-	-	-	100	-	-	-

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,600,000	1,977,358	-	-	-

관계기업

(주)우방	35,860	-	-	-	-	-	-

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	-	29,491	-	-

대규모기업집단계열회사 등

삼환기업(주)	-	-	-	-	-	32,428	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	-	-	2,345	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	1,608	-

에스엠상선(주)	-	-	-	-	-	3,089	-

(주)티케이케미칼	-	-	-	76,963	-	114,865	-

에스엠스틸(주)	-	-	-	-	-	24,319	-

대한해운(주)	-	-	-	-	-	101,046	-

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

종속기업

(주)남선홀딩스	8,600,000	50,000	-	8,650,000

관계기업

에스엠인더스트리(주)	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	8,600,000	2,050,000	-	10,650,000

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

종속기업

(주)남선홀딩스	8,450,000	150,000	-	8,600,000

대규모기업집단계열회사 등

동아건설산업(주)	-	6,600,000	6,600,000	-

합 계	8,450,000	6,750,000	6,600,000	8,600,000

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액	주채무자

하자보증_연대보증	주택도시보증공사	696,220	에스엠상선(주)

주택분양보증_연대보증	2,357,105	(주)우방산업

합 계	3,053,325

(7) 당반기와 전반기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요 경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임원급여	501,462	501,462

퇴직급여	48,325	40,134

33. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

수입유산스	KEB하나은행	USD 8,000	USD 1,791

농협은행	USD 2,700	-

무역금융	대구은행	2,000,000	1,717,000

우리은행	10,000,000	9,780,000

일반자금대출	우리은행	4,223,596	4,223,596

시설자금대출	우리은행	3,057,500	3,057,500

외담대	기업은행	4,000,000	-

합 계	USD 10,700	USD 1,791

23,281,096	18,778,096

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	130,000	70,000	무역금융차입관련 인출제한 등

장기금융기관예치금	6,000	6,000	당좌개설보증금

장기보증금	2,000	1,500

합 계	138,000	77,500

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증기관	보증내역	보증액	비 고

서울보증보험(주)	공탁보증보험	2,490,250

계약보증보험	5,119,174

하자보증보험	7,148,517

지급보증보험	418,665

인허가보증보험	409,372

합 계	15,585,978

주택도시보증공사	하자보증_연대보증	696,220	주채무자: 에스엠상선(주)

주택분양보증_연대보증	2,357,105	주채무자: (주)우방산업

합 계	3,053,325

(4) 당반기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 당사가 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다.(5) 당반기말 현재 당사는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 질권설정 되어 있는 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험회사	질권자	질권금액

재산종합보험	현대해상화재보험	KEB하나은행	11,734,521

우리은행	5,000,000

대구은행	2,400,000

합 계	19,134,521

34. 리스

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	건 물	제조장비	합계

기초잔액	33,598	52,552	86,150

감가상각비	(20,233)	(22,095)	(42,328)

사용권자산 추가	55,927	53,043	108,970

기말잔액	69,292	83,500	152,792

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	건 물	제조장비	합계

기초잔액	57,282	46,557	103,839

감가상각비	(29,374)	(12,280)	(41,654)

사용권자산 추가	-	31,515	31,515

기말잔액	27,908	65,792	93,700

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	4,379	3,267

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	8,019	2,250

임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익	11,150	14,564

단기리스와 관련된 비용	4,876	123,424

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	-	15,944

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채의 상환	24,893	30,314

리스채권의 회수	2,250	2,250

(4) 당반기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	54,853

1년 초과 2년 이내	38,369

2년초과 5년 이내	26,985

합 계	120,207

35. 계류중인 소송사건

당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관할법원	소송금액	원고	피고	소송내역	진행상황	비고

서울중앙지방법원	1,608,095	용**	당사 외2	하자보수 등	1심 진행 중

청주지방법원	1,639,709	주**	당사 외1	손해배상(기)	1심 진행 중

부산지방법원	6,708,910	해**	현**	하자보수금 등	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울고등법원(인천)	2,129,771	송**	주**	하자보수금 등 청구	2심 진행 중	피고의 피고지인

인천지방법원	1,100,000	서**	청**	하자보수금 등 청구	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울고등법원	1,041,283	고**	주**	손해배상(기)등 청구의 소	2심 진행 중	피고의 피고지인

서울고등법원	2,016,895	화**	주**	손해배상(기)등	2심 진행 중	피고의 피고지인

창원지방법원	3,103,622	진**	티**	하자보수금 등	1심 진행 중	피고의 피고지인

창원지방법원(진주)	900,000	정**	주**	손해배상(기)	1심 진행 중	피고의 피고지인

부산고등법원(창원)	210,000	더**	흥**	손해배상(건)	2심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	2,078,649	송**	동**	손해배상(기)	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	700,000	천**	에**	하자보수보증금 등	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	243,578	마**	주**	양수금	1심 원고 일부 승	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	1,076,650	첨**	주**	손해배상(기)	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	201,000	주**	주**	손해배상 등	1심 진행 중	피고의 보조참가

부산고등법원(창원)	3,668,301	경**	거**	공사대금	2심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	2,576,204	호**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	1심 진행 중	피고의 보조참가

수원지방법원	1,610,839	호**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	6,000,000	오**	오**	손해배상 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 보조참가

서울중앙지방법원	468,061	주**	에**	손해배상(기)등	1심 진행 중	피고의 피고지인

대구지방법원	1,039,000	진**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	1심 진행 중	피고의 피고지인

대구지방법원	1,785,520	진**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	201,000	스**	신**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

대전지방법원	648,000	우**	주**	하자보수금 등 청구	1심 진행 중	피고의 소송고지인

춘천지방법원	2,472,000	호**	주**	하자보수금 등 청구	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울남부지방법원	3,288,530	검**	에**	하자보수에 갈음하는 손해배상금 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

수원지방법원	2,654,570	경**	에**	하자보수금 등 청구	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	500,100	롯**	롯**	손해배상(건)	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	501,000	우**	주**	하자보수금 등	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	501,000	천**	주**	손해배상(기)	1심 진행 중	피고의 피고지인

대구지방법원	2,500,000	범**	신**	하자보수금 등 청구의 소	1심 진행 중	피고의 피고지인

서울중앙지방법원	2,000,000	호**	주**	하자보수에 갈음하는 손해배상금	1심 진행 중	피고의 피고지인

합 계	57,172,287

소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	21,266,069	29,609,160

차감: 현금및현금성자산	58,430,210	65,864,342

순차입금	(37,164,141)	(36,255,182)

자본총계	215,185,832	211,249,021

순차입금자본비율	-	-

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	667,105	9,858,277	1,053,381	13,425,644

CNY	-	134,545	-	78,972

합 계	667,105	9,992,822	1,053,381	13,504,616

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(727,022)	727,022	(978,646)	978,646

CNY	(10,643)	10,643	(6,247)	6,247

합 계	(737,665)	737,665	(984,893)	984,893

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 21,266,069천원 및 29,609,160천원으로, 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(168,215)	(168,215)	168,215	168,215

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(234,208)	(234,208)	234,208	234,208

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당반기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	41,411,791	-	41,411,791

미지급금	6,160,534	-	6,160,534

미지급비용	5,711,545	-	5,711,545

차입금	17,834,965	3,431,104	21,266,069

보증금	-	801,534	801,534

합 계	71,118,835	4,232,638	75,351,473

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	37,999,089	-	37,999,089

미지급금	12,845,522	-	12,845,522

미지급비용	4,285,751	-	4,285,751

차입금	27,775,835	1,833,325	29,609,160

보증금	-	901,534	901,534

합 계	82,906,197	2,734,859	85,641,056

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	189,339	189,339

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	266,316	266,316

이자율스왑	-	3,609	-	3,609

합 계	-	3,609	266,316	269,926

2) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해도출되므로, 당사는 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,701	3,701

(*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출과 유입의 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 분류	3,009,721	3,383,345

건설중인자산의 대체	368,519	587,007

유형자산 미지급금	320,962	189,650

사용권자산	108,970	31,515

투자부동산 대체	551,854	-

확정급여제도의 재측정요소	(753,229)	3,331,425

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	기타증감	기말장부금액

단기차입금	23,559,175	271,828,316	(281,427,864)	25,346	-	13,984,973

유동성차입금	4,216,660	-	(3,376,389)	-	3,009,721	3,849,992

장기차입금	1,833,325	4,607,500	-	-	(3,009,721)	3,431,104

리스부채	108,445	-	(24,894)	-	36,655	120,206

임대보증금	70,000	-	(50,000)	-	-	20,000

합 계	29,787,605	276,435,816	(284,879,147)	25,346	36,655	21,406,275

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	현재가치할인	기타증감	기말장부금액

단기차입금	3,148,886	105,426,384	(94,925,010)	(15,948)	-	-	13,634,312

유동성차입금	2,840,000	-	(1,586,685)	-	-	3,383,345	4,636,660

장기차입금	4,550,000	2,000,000	-	-	-	(3,383,345)	3,166,655

리스부채	83,860	-	(30,314)	-	3,267	31,515	88,328

임대보증금	180,000	10,000	-	-	-	-	190,000

합 계	10,802,746	107,436,384	(96,542,009)	(15,948)	3,267	31,515	21,715,955