남선알미늄 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 47 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 46 기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 46 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 남선알미늄과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지 배 기 업 의 개요 주식회사 남선알미늄(이하 "지배기업")은 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있습니다.지배기업은 대우라이프주식회사를 2008년 11월 10일자로 합병하였으며, 2009년 8월 28일의 임시주주총회 결의를 거쳐 기존 1주당 액면금액 5,000원을 500원으로 주식분할을 하였습니다. 지배기업은 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 에스엠하이플러스(주) 외 특수관계 인 이 48.19% ( 우선 주 포함) 의 지분을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 투자사업부문을 물적분할 하였으며, 분할신설회사인 (주)남선홀딩스는 당반기말 현재 국내외 투자증권 및 주식소유업등을 목적사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

주식회사 남선홀딩스	대한민국	12월 31일	국내외 투자증권 및 주식소유업	100

주식회사 남선홀딩스는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 물적분할의 방법으로지배기업에서 분할신설되었습니다.

(3) 당반기말과 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 종속기업의 별도 재무정보입니다

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

주식회사 남선홀딩스	104,266,257	10,052,165	94,214,092	9,188,511	7,601,355	9,260,753

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니 다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

- 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호를 적용했을 경우, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

연결실체는 주로 소액자산 및 단기리스를 이용하고 있으므로 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보

(1) 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다 .

(단위 : 천원)

영업부문	매 출	영업손익

당반기	전반기	당반기	전반기

알루미늄부문	92,722,961	123,055,072	3,402,585	5,682,052

자동차부문	63,885,888	61,190,395	2,174,447	1,578,206

기타부문	-	-	(14,363)	-

합 계	156,608,849	184,245,467	5,562,669	7,260,258

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

알루미늄부문	106,015,383	53,483,075	52,532,308	104,689,957	54,240,353	50,449,604

자동차부문	118,746,864	83,922,093	34,824,771	105,150,696	71,833,878	33,316,818

남선홀딩스	104,266,257	10,052,165	94,214,092	93,182,418	8,229,079	84,953,339

합 계	329,028,504	147,457,333	181,571,171	303,023,071	134,303,310	168,719,761

(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출과 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매 출	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

국 내	100,218,480	128,393,308	179,744,823	169,849,633

해 외	56,390,369	55,852,159	-	-

합 계	156,608,849	184,245,467	179,744,823	169,849,633

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	당반기	전반기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	156,608,849	58,201,944	37.16%	184,245,467	60,106,561	32.62%

( 5) 기 타 부문정보 당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당 반기	전 반기	당 반기	전 반기

알루미늄부문	1,352,778	1,450,897	633,507	1,196,255

자동차부문	1,292,550	1,068,235	620,478	15,398,588

합 계	2,645,328	2,519,132	1,253,985	16,594,843

(*) 당반기 및 전반기 중 취득한 유무형자산입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	3,450,535	-	-	3,450,535	3,450,535

소 계	3,450,535	-	-	3,450,535	3,450,535

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	24,695,751	-	24,695,751	24,695,751

단기금융상품	-	549,083	-	549,083	549,083

매출채권	-	74,324,583	-	74,324,583	74,324,583

기타채권	-	9,749,446	9,749,446	9,749,446

기타금융자산	-	7,960	-	7,960	7,960

장기금융기관예치금	-	123,500	-	123,500	123,500

장기매출채권	-	10,685	-	10,685	10,685

장기기타채권	-	896,271	-	896,271	896,271

소 계	-	110,357,279	-	110,357,279	110,357,279

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(37,286,409)	(37,286,409)	(37,286,409)

기타채무	-	-	(11,626,116)	(11,626,116)	(11,626,116)

단기차입금	-	(32,315,107)	(32,315,107)	(32,315,107)

장기차입금	-	-	(12,375,000)	(12,375,000)	(12,375,000)

기타비유동부채	-	-	(728,822)	(728,822)	(728,822)

소 계	-	-	(94,331,454)	(94,331,454)	(94,331,454)

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	3,450,535	-	-	3,450,535	3,450,535

소 계	3,450,535	-	-	3,450,535	3,450,535

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	13,532,849	-	13,532,849	13,532,849

금융기관예치금	-	366,229	-	366,229	366,229

매출채권	-	71,222,270	-	71,222,270	71,222,270

기타채권	10,547,104	10,547,104	10,547,104

기타금융자산	-	7,960	-	7,960	7,960

장기금융기관예치금	-	73,500	-	73,500	73,500

장기기타채권	-	684,357	-	684,357	684,357

소 계	-	96,434,269	-	96,434,269	96,434,269

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(28,016,630)	(28,016,630)	(28,016,630)

기타채무	-	-	(16,656,586)	(16,656,586)	(16,656,586)

금융기관차입금	-	-	(46,381,094)	(46,381,094)	(46,381,094)

기타비유동부채	-	-	(701,534)	(701,534)	(701,534)

소 계	-	-	(91,755,844)	(91,755,844)	(91,755,844)

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	7,481	3,845

예적금 등	24,688,270	13,529,004

합 계	24,695,751	13,532,849

7. 매 출 채권및 기타채 권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	78,884,776	60,395	75,018,933	60,395

차감: 대손충당금	(4,560,193)	(49,710)	(3,796,663)	(49,710)

합 계	74,324,583	10,685	71,222,270	10,685

기타채권	미수금	86,868	-	170,789	-

대여금	9,544,000	259,749	10,357,630	214,249

미수수익	118,578	-	18,685	-

보증금	-	636,522	-	459,422

합 계	9,749,446	896,271	10,547,104	673,671

(2) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	73,455,515	879,753	4,609,903	78,945,171

기타채권	10,645,717	-	-	10,645,717

합 계	84,101,232	879,753	4,609,903	89,590,888

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	70,569,906	663,049	3,846,373	75,079,328

기타채권	11,220,775	-	-	11,220,775

합 계	81,790,681	663,049	3,846,373	86,300,103

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당반기말	전기말

3개월 ~ 6개월	293,650	-

6개월 ~ 1년	55,974	-

1년 ~ 3년	519,444	274,817

3년 초과	10,685	388,232

합 계	879,753	663,049

(4) 당반기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	3,846,373	4,205,608

손상차손으로 인식된 금액	798,324	248,748

손상차손환입으로 인식된 금액	(34,794)	(64,248)

제각금액	-	(543,735)

기말잔액	4,609,903	3,846,373

(5) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	당반기말	전기말

6개월이하	435,495	743,281

7개월~12개월	801,844	423,711

1년~3년	2,564,667	2,231,885

3년초과	807,897	447,496

합 계	4,609,903	3,846,373

(6) 매출채권 의 양도 또는 할인연결실체가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행시 연결실체가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 전기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 1,982,900천원입니다. 이러한 양도거래로 인해 수령한 현금은단기차입금으로 계상하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	20,684	-	20,684	20,431	-	20,431

제품	492,546	-	492,546	408,292	-	408,292

반제품	5,733,270	(17,999)	5,715,271	4,824,970	(17,999)	4,806,971

재공품	7,516,147	-	7,516,147	4,985,647	-	4,985,647

원재료	2,312,286	-	2,312,286	3,520,690	-	3,520,690

저장품	1,469,453	(3,941)	1,465,512	1,424,968	(3,941)	1,421,027

미착품	1,154,325	-	1,154,325	1,253,773	-	1,253,773

미분양주택	467,090	-	467,090	467,090	-	467,090

합 계	19,165,801	(21,940)	19,143,861	16,905,861	(21,940)	16,883,921

(2) 당반기 중 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 85,050천원입니다.

9. 건설 계약

(1) 당반기와 전반기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

도급공사	36,796,609	28,424,802

분양공사	-	21,791,733

합 계	36,796,609	50,216,535

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익,미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	102,449,717	6,900,445	109,350,162	105,383,126	4,948,208	981,172

당반기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 1,469천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	111,407,348	7,851,504	119,258,852	114,546,663	5,660,281	948,093

전기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 없습니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던, 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	4,033,366	4,010,483	(20,769)	43,652	232,920	253,689

(4) 당반기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 진행 중인 공사와 관련한 총도급금액은 104,748,211천원입니다.(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(6) 전기말 현재 진행중인 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공 사 명	총분양금액(주1)	누적분양수익(주2)	분양대여금	분양미수금	분양선수금

기흥 우방 아이유쉘 분양사업	105,641,574	105,103,774	14,630	134,840	-

(주1) 전기말 현재 99.5% 분양 되었습니다.
(주2) 연결실체는 분양공사에 대하여 공사진척율에 따라 수익을 인식하고 있으며 전기 중 수익으로 인식한 금액은 23,516,979천원입니다.

(7) 당반기말 현재 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주 총액	진행률	미청구공사	공사미수금

(주)포스코건설	서울복합 1,2호기 토건공사/창호공사	한국중부발전(주)	2017.07.15	2017.07.15	2019.08.31	8,248,500	65.70%	-	2,489,740

에스엠상선(주)	안성 공도 우방아이유쉘 PL 창호공사(확장)	김포걸포2지구 지역주택조합	2018.07.17	2018.07.17	2020.08.31	2,437,818	45.90%	36,660	1,933,800

현대건설 (주)	현대지식산업센터 한강미사 AL공사	레스코(주)	2018.09.10	2018.09.10	2019.10.16	6,200,000	0.50%	-	159,093

(주)우방	부산명지 화전지구 우방아이유쉘 AL	에스엠하이플러스(주)	2018.10.15	2018.10.15	2019.10.31	6,169,075	2.60%	1,289,337	1,193,000

신세계건설 (주)	부천 옥길 이마트 AL창호 및 판넬공사	(주)이마트	2018.10.23	2018.10.23	2019.10.31	2,300,000	50.90%	48,796	1,662,628

현대엔지니어링 (주)	가산테라타워 지식산업센터 신축 AL공사	(주)비에이스타	2019.01.15	2019.01.15	2020.02.29	6,900,000	56.80%	29,429	1,033,660

현대비에스앤씨(주)	창원 중앙역세권 오피스텔 AL창호공사	(주)매경주택	2019.01.15	2019.01.15	2019.09.28	3,550,000	77.50%	142,289	2,623,390

효성중공업 (주)	화성동탄복합시설신축공사	아시아신탁(주)	2019.03.18	2019.03.18	2020.02.28	1,732,000	34.00%	-	1,136,410

현대건설(주)	힐스테이트아티움시티AL/커튼월공사(과세)	(주)창원아티움씨티	2019.06.14	2019.06.14	2020.04.30	4,203,000	0.70%	7,643	-

현대건설(주)	힐스테이트아티움시티AL/커튼월공사(면세)	(주)창원아티움씨티	2019.06.14	2019.06.14	2020.04.30	1,477,000	4.90%	2,764	-

기타	기타	-	-	-	-	103,718,231	-	3,394,290	8,656,297

합 계	146,935,624	4,948,208	20,888,018

10. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	262,254	86,554

선급비용	134,749	144,781

선급부가세	1,454,096	2,109,516

선급공사원가	67,190	43,219

기타(*)	9,465,338	8,360,363

합 계	11,383,627	10,744,433

(*) 당반기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비등으로 구성되어 있습니다.

11. 당 기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산 (1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산과 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	3,450,535	3,450,535

상각후원가	국공채	7,960	-	7,960

합 계	7,960	3,450,535	3,458,495

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	3,450,535	3,450,535

상각후원가	국공채	7,960	-	7,960

합 계	7,960	3,450,535	3,458,495

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합 (*)	147,928	147,928	147,928

전기공사공제조합 등	124,037	124,037	124,037

시장성 없는 지분증권	(주)동양건설산업	12,687	1	1

에스엠하이플러스(주)	3,178,569	3,178,569	3,178,569

합 계	3,463,221	3,450,535	3,450,535

(*) 당반기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 비상장주식은 공정가액을 추정하는 데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	35,136,287	-	-	-	35,136,287

건물	27,573,986	(8,467,246)	-	(1,192,293)	17,914,447

구축물	3,173,911	(1,355,147)	-	(72,470)	1,746,294

기계장치	32,672,599	(20,267,353)	(78,125)	(590,912)	11,736,209

차량운반구	1,155,902	(915,074)	-	(5,210)	235,618

공구와기구	24,995,454	(17,932,401)	-	(364,449)	6,698,604

비품	5,876,002	(4,717,765)	-	(68,186)	1,090,051

건설중인자산	28,020	-	-	-	28,020

합 계	130,612,163	(53,654,986)	(78,125)	(2,293,520)	74,585,530

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	35,136,287	-	-	-	35,136,287

건물	27,573,986	(8,029,870)	-	(1,192,293)	18,351,823

구축물	3,173,911	(1,288,854)	-	(72,470)	1,812,587

기계장치	32,267,151	(19,013,274)	(78,125)	(590,912)	12,584,840

차량운반구	1,168,597	(883,129)	-	(5,210)	280,258

공구와기구	24,363,917	(17,257,977)	-	(364,449)	6,741,491

비품	5,772,678	(4,613,658)	-	(68,213)	1,090,807

건설중인자산	7,800	-	-	-	7,800

합 계	129,464,327	(51,086,762)	(78,125)	(2,293,547)	76,005,893

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과 목	기초가액	취 득	대 체	처분 등	상 각	기말가액

토지	35,136,287	-	-	-	-	35,136,287

건물	18,351,824	-	-	-	(437,377)	17,914,447

구축물	1,812,588	-	-	-	(66,293)	1,746,294

기계장치	12,584,840	70,748	334,700	-	(1,254,079)	11,736,209

차량운반구	280,258	-	-	(4,866)	(39,772)	235,618

공구와기구	6,741,490	633,992	23,000	(24,507)	(675,372)	6,698,604

비품	1,090,806	113,274	58,050	(237)	(171,842)	1,090,051

건설중인자산	7,800	435,970	(415,750)	-	-	28,020

합 계	76,005,893	1,253,984	-	(29,610)	(2,644,735)	74,585,530

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초가액	취 득	대 체	처분 등	상 각	기말가액

토지	27,729,608	7,406,679	-	-	-	35,136,287

건물	15,285,526	3,886,430	-	-	(820,132)	18,351,824

구축물	1,892,080	63,500	-	-	(142,992)	1,812,588

기계장치	8,293,634	6,481,265	196,566	(3)	(2,386,622)	12,584,840

차량운반구	277,978	101,732	-	(1)	(99,451)	280,258

공구와기구	7,613,308	1,366,663	-	(706,508)	(1,531,973)	6,741,490

비품	813,317	593,353	-	(177)	(315,687)	1,090,806

건설중인자산	196,566	7,800	(196,566)	-	-	7,800

합 계	62,102,017	19,907,422	-	(706,689)	(5,296,857)	76,005,893

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	장부가액

당반기말	전기말

토 지	4,129,200	4,129,200	4,129,200

당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당반기말	전기말

토 지	4,129,200	4,995,000	4,995,000

공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 연결실체는 최근재평가일자 대비 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(150,289)	-	(1,003,843)

장부가액	-	1,642	65,230	66,872

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(149,697)	-	(1,003,251)

장부가액	-	2,234	65,230	67,464

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	2,234	65,230	67,464

무형자산상각비	(592)	-	(592)

기말금액	1,642	65,230	66,872

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	3,611	65,230	68,841

무형자산상각비	(1,377)	-	(1,377)

기말금액	2,234	65,230	67,464

(3) 연구와 개발 지출 당반기 및 전반기 중 발생 시 비용처리된 연구와 개발에 관련된 지출액은 854,960천원 및 747,948천원입니다.

15. 관계기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	보유주식수	총발행주식수	보통주 유효지분율	취득금액	장부금액

보통주	보통주	당반기말	전기말

(주)우방	대한민국	국내외 주식소유업 및 부동산임대업 등	1,327,700	6,392,019	20.77%	6,637,700	48,203,338	42,163,508

(주)에스엠티케미칼	대한민국	수출입업, 도소매업, 국내외 주식소유업 등	1,352,622	4,707,860	28.73%	6,763,110	18,403,572	16,810,295

(주)경남모직	대한민국	방적직조 및 염색가공제품의 제조 및 판매 등	866,012	3,636,732	23.81%	6,753,400	34,356,309	30,673,274

합 계	20,154,210	100,963,219	89,647,077

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말

(주)우방	42,163,508	6,015,063	25,410	(643)	48,203,338

(주)에스엠티케미칼	16,810,295	861,542	733,465	(1,730)	18,403,572

(주)경남모직	30,673,274	2,311,906	1,371,129	-	34,356,309

합 계	89,647,077	9,188,511	2,130,004	(2,373)	100,963,219

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	손상차손	처분	기말

(주)우방	36,880,110	-	3,507,856	(2,639,337)	4,414,879	-	-	42,163,508

(주)에스엠티케미칼	17,417,473	-	2,828,799	268,853	(3,704,830)	-	-	16,810,295

(주)경남모직	16,680,664	-	10,010,663	50,011	-	3,931,936	-	30,673,274

에이디엠이십일(주)	2,196,681	5,117,260	(1,709,157)	(2,950,289)	-	(276,921)	(2,377,574)	-

합 계	73,174,928	5,117,260	14,638,161	(5,270,762)	710,049	3,655,015	(2,377,574)	89,647,077

(3) 당반기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)우방	(주)에스엠티케미칼	(주)경남모직

자산	641,394,269	109,735,496	205,129,830

부채	410,675,602	56,553,967	52,553,367

자본	230,718,667	53,181,529	152,576,463

매출	159,222,891	3,672,033	22,148,238

당기순이익(손실)	28,025,633	2,149,007	9,052,128

(4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)우방	(주)에스엠티케미칼	(주)경남모직

관계기업 기말 순자산(A)	230,718,667	53,181,529	152,576,463

지분율(B)	20.77%	28.73%	23.81%

순자산 지분금액(AXB)	47,923,070	15,279,661	36,332,908

(-)손상차손등	280,268	3,123,911	(1,976,599)

반기말 장부금액	48,203,338	18,403,572	34,356,309

16. 차 입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	31,815,107	-	36,381,094	-

장기차입금	500,000	12,375,000	-	10,000,000

합 계	32,315,107	12,375,000	36,381,094	10,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: : 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율(%)	금액

일반자금대출	한국산업은행	3.13 ~ 3.43%	9,700,000	10,000,000

일반자금대출	DGB캐피탈	5.00%	416,667	2,916,667

일반자금대출	광주은행	4.73%	3,000,000	-

수입유산스	한국산업은행	3.09 ~ 3.31%	6,750,925	9,397,710

수입유산스	농협은행	2.76 ~ 2.90%	2,852,137	2,610,166

수입유산스	국민은행	2.79 ~ 2.93%	2,621,378	1,865,653

수입유산스	기업은행	-	-	1,404,003

어음할인	(주)아이비케이캐피탈 외	-	-	1,008,895

무역금융	우리은행	3.04 ~ 3.05%	6,474,000	7,178,000

합 계	31,815,107	36,381,094

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	우리은행	3.04%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	우리은행	3.86%	2,875,000	-

소 계	12,875,000	10,000,000

유동성대체	(500,000)	-

합 계	12,375,000	10,000,000

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년	500,000

2년	2,500,000

3년	2,500,000

4년	3,375,000

5년 이후	4,000,000

합 계	12,875,000

(5) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

제공자산	제공처	채권채고액	장부금액(*)

토지 및 건물(*)	KEB하나은행	16,800,000	11,748,388

토지(*)	서울보증보험(주)	3,000,000	4,129,200

토지, 건물 및 원재료(*)	산업은행	6,400,000	12,614,097

USD 12,000

토지 및 건물	우리은행 및 대구은행	34,200,000	26,615,599

USD 2,261

(*) 손상차손누계액 차감전 장부금액입니다. 17. 충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초잔액	232,717	89,103

사용 등	(1,800)	(26,000)

전입 등	(7,340)	169,614

기말잔액	223,578	232,717

18. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,924,523	32,652,815

사외적립자산의 공정가치	(10,636,437)	(10,556,679)

순확정급여부채	21,288,086	22,096,136

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당 반 기	전 기

기초	32,652,815	30,225,607

당기근무원가	1,767,084	3,239,596

이자원가	374,580	842,712

확정급여의 재측정요소	228,845	1,102,646

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	(204,237)	(66,250)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	987

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	433,082	1,167,909

급여지급액	(3,098,801)	(2,757,746)

기말	31,924,523	32,652,815

( 3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	10,556,679	8,420,926

사외적립자산의 이자수익	123,460	236,788

재측정요소 사외적립자산 손익	(9,929)	(108,407)

지급액	(1,283,773)	(592,628)

적립금납입	1,250,000	2,600,000

기말	10,636,437	10,556,679

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,767,084	1,963,250

이자원가	374,580	421,355

사외적립자산의 이자수익	(123,460)	(95,400)

합 계	2,018,204	2,289,205

(5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.93%~2.02%	2.37%~2.49%

미래임금상승률	3.62%~3.94%	3.63%~4.10%

(6) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율	미래임금상승률

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무(주1)	(2,227,439)	2,560,867	2,534,473	(2,248,171)

(주1) 상기 민감도는 할인율 또는 미래임금상승률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자 되었습니다.

19. 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,005,360	-	6,646,967	-

예수금	427,984	-	724,530	-

예수부가가치세	821,324	-	1,114,276	-

기타	1,469	1,329,627	-	1,302,340

합 계	17,256,137	1,329,627	8,485,773	1,302,340

20. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면금액	자본금

보통주	200,000,000주	110,179,090주	500원	55,089,545천원

우선주	20,000,000주	307,890주	500원	153,945천원

합 계	220,000,000주	110,486,980주	55,243,490천원

21. 기 타 불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	908,344	908,344

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	4,368,345	4,368,345

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 연결실체의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

22. 기타 자 본 구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	2,194,639	533,234

해외사업환산손익	(18,650)	(16,887)

합 계	2,175,989	516,347

23. 이익 잉 여 금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임의적립금	-	800,000

미처분이익잉여금	119,783,346	107,791,579

합 계	119,783,346	108,591,579

24. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당반기와 전반기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	9,048,171	11,399,165	5,252,701	8,575,131

차감: 우선주배당금(*1)	(6,158)	(6,158)	(6,158)	(6,158)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2)	(25,197)	(31,748)	(14,620)	(23,879)

보통주 반기순이익	9,016,816	11,361,259	5,231,923	8,545,094

가중평균 유통보통주식수(*3)	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주

보통주 기본주당이익	82원	103원	47원	78원

보통주 희석주당이익(*4)	82원	103원	47원	78원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(*4) 연결실체는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 당반기와 전반기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1)	31,355	37,906	20,778	30,037

가중평균 유통구형우선주식수(*2)	307,890주	307,890주	307,890주	307,890주

구형우선주 기본주당이익	102원	123원	67원	98원

구형우선주 희석주당이익(*3)	102원	123원	67원	98원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당반기와 전반기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 연결실체는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

25. 영업손익

당반기 및 전반기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	83,974,904	156,608,848	93,615,727	184,245,467

상품매출	2,375,066	3,246,665	669,933	3,021,079

제품매출	27,101,944	54,791,313	27,709,448	57,301,837

반제품매출	25,324,681	47,387,941	29,187,681	54,793,283

공사수익	21,324,721	36,796,609	14,409,753	28,424,802

분양매출	-	-	12,596,411	21,791,733

기타매출	7,848,492	14,386,320	9,042,501	18,912,733

매출원가	74,032,153	139,212,827	83,968,568	165,158,660

상품매출원가	1,411,812	2,035,900	606,345	2,452,861

제품매출원가	25,227,676	51,027,023	25,865,838	53,181,127

반제품매출원가	21,079,211	39,952,045	24,275,033	46,443,689

공사수익원가	20,123,149	34,713,429	13,509,120	26,791,675

분양매출원가	-	-	11,798,129	19,735,676

기타매출원가	6,196,132	11,490,257	7,924,520	16,564,419

관세환급금	(5,827)	(5,827)	(10,417)	(10,787)

매출총이익	9,942,751	17,396,021	9,647,159	19,086,807

판매비와일반관리비	5,611,066	10,978,392	5,675,924	11,078,602

급여 및 상여	2,033,271	4,010,535	1,528,890	3,617,743

퇴직급여	218,823	437,647	547,971	751,519

복리후생비	278,769	613,303	312,428	620,366

여비교통비	143,640	221,908	57,425	101,909

세금과공과	93,673	219,322	84,027	192,392

운용리스료	93,559	183,632	83,694	175,394

감가상각비	126,522	253,562	129,614	260,682

무형자산상각비	285	592	348	738

광고선전비	45,352	64,512	64,760	127,760

운반비	976,352	1,915,544	1,098,574	2,129,511

차량유지비	86,593	165,372	86,761	166,565

지급수수료	744,264	1,390,204	1,418,605	2,621,491

포장비	165,123	242,063	72,239	125,862

대손상각비(대손충당금의 환입)	427,967	763,530	47,231	(186,973)

기타의판매비와관리비	176,873	496,666	143,357	373,643

연구개발비	411,900	854,960	367,766	747,948

영업이익	3,919,785	5,562,669	3,603,469	7,260,257

26. 기타 영 업외손익 및 관계기업투자손익

당반기 및 전반기 중 기타영업외손익 및 관계기업투자손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입수수료	3,500	20,968	13,287	45,087

유형자산처분이익	10,568	17,757	13,748	25,638

수입임대료	38,700	85,500	22,800	45,600

잡이익	76,068	160,090	75,166	270,279

소 계	128,836	284,315	125,001	386,604

기타영업외비용

유형자산처분손실	95	131	1	1

기부금	-	-	-	1,180

잡손실	5,439	46,274	24,943	54,933

소 계	5,534	46,405	24,944	56,114

관계기업투자손익

지분법손익	7,535,408	9,188,511	1,798,721	2,226,611

관계기업투자처분손익	-	-	2,889,294	2,889,294

관계기업투자손상차손	-	-	(276,921)	(276,921)

소 계	7,535,408	9,188,511	4,411,094	4,838,984

27. 비용의 성격별분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(2,259,941)	-	46,402,013	44,142,072

상품	(254)	-	2,035,900	2,035,646

기타재고자산	(2,259,687)	-	44,366,113	42,106,426

원재료사용액	-	-	57,750,475	57,750,475

종업원급여	-	4,448,182	15,541,828	19,990,010

감가상각비와 무형자산상각비	-	254,154	2,391,175	2,645,329

지급수수료	-	1,390,204	4,635,318	6,025,522

임차료	-	183,632	79,784	263,416

외주용역비	-	-	5,900,480	5,900,480

연구개발비	-	854,960	-	854,960

기타비용	-	4,702,221	8,771,696	13,473,917

합 계	(2,259,941)	11,833,353	141,472,769	151,046,181

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	4,868,524	-	38,700,523	43,569,047

상품	(54,900)	-	2,452,861	2,397,961

기타재고자산	4,923,424	-	36,247,662	41,171,086

원재료사용액	-	-	82,750,998	82,750,998

종업원급여	-	4,369,261	16,262,127	20,631,388

감가상각비와 무형자산상각비	-	261,419	2,257,712	2,519,131

지급수수료	-	2,621,491	5,082,344	7,703,835

임차료	-	175,394	78,206	253,600

외주용역비	-	-	5,790,267	5,790,267

연구개발비	-	747,948	-	747,948

기타비용	-	3,651,036	9,367,959	13,018,995

합 계	4,868,524	11,826,549	160,290,136	176,985,209

28. 금융수익 및 금 융 비 용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	180,996	311,823	189,151	391,145

외환차익	54,327	59,385	26,261	75,176

외화환산이익	118,053	141,566	(51,382)	58,124

배당금수익	2,000	2,000	-	2,000

파생상품거래이익	-	-	2,964	7,092

당기손익-공정가치금융상품평가이익	-	-	(26,260)	-

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	-	-	44,243	90,338

합 계	355,376	514,774	184,977	623,875

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	24,462	30,998	3,153	5,171

기타금융자산	29	57	282	327

기타 대여금및수취채권	156,505	280,768	185,716	385,647

합 계	180,996	311,823	189,151	391,145

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	416,794	775,482	398,382	836,646

매출채권처분손실	1,674	1,674	40,700	46,122

외환차손	453,151	554,009	92,543	170,215

외화환산손실	(22,582)	153,624	818,523	857,433

파생상품거래손실	-	-	-	1,152

합 계	849,037	1,484,789	1,350,148	1,911,568

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	416,794	775,482	398,382	836,646

29. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	소 계

금융자산

이자수익	-	311,823	311,823

외환차익	-	59,385	59,385

외화환산이익	-	141,566	141,566

배당금수익	2,000	-	2,000

합 계	2,000	512,774	514,774

금융부채

이자비용	-	775,482	775,482

외환차손	-	554,009	554,009

외화환산손실	-	153,624	153,624

매출채권처분손실	-	1,674	1,674

합 계	-	1,484,789	1,484,789

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	소 계

금융자산

이자수익	-	180,996	180,996

외환차익	-	54,327	54,327

외화환산이익	-	118,053	118,053

배당금수익	2,000	-	2,000

합 계	2,000	353,376	355,376

금융부채

이자비용	-	416,794	416,794

외환차손	-	453,151	453,151

외화환산손실	-	(22,582)	(22,582)

매출채권처분손실	-	1,674	1,674

합 계	-	849,037	849,037

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전 반 기

3개월	누적

금융자산

상각후원가로 평가하는 금융자산	184,927	583,666

대여금및수취채권	29,725	92,338

소 계	214,652	676,004

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,418,277)	(1,782,665)

공정가치로 측정하는 금융부채	2,964	5,940

소 계	(1,415,313)	(1,776,725)

합 계	(1,200,661)	(1,100,721)

30. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용은 각각 2,619,911천원 및 2,566,909천원입니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 18.69% 및 23.04%입니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니 다.

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	(주)삼라

대규모기업집단계열회사등(*2)	(주)경남티앤디, (주)그루인터내셔널, (주)델라노체 , (주)동강시스타, (주)라도, (주)바로코사, (주)바로코사유통사하, (주)벡셀, (주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)삼라홀딩스, (주)신광, 에스엠스틸(주), (주)에스씨파워텍, (주)에스엠티케미칼, (주)에이본, (주)우방, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)케이엘홀딩스이호, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, (주)한울코퍼레이션, (주)한일개발, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 경남모직(주), 기원토건(주), 대림종합건설더블유(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 동아건설산업(주), 삼라산업개발(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 서림하이팩(주), 성우종합건설더블유(주), 신화디앤디(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠상선광양터미널(주), 에스엠생명과학(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), 에스엠중공업(주), 에스엠케미칼(주), 에스엠하이플러스(주), 우방산업(주), 우방토건(주), 이코사주류(주), 케이엘씨에스엠(주), 코리코엔터프라이스(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 플러스매니지먼트(주), 한국선박금융(주), 한국인프라개발(주), 한덕철광산업(주), 한류우드개발에이엠(주), 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.LTD, SM NAMSUN VINA Co.Ltd, ADM21 VINA Co.Ltd, 위해ADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD, ENA- DONGAH, SM Logistics(Shanghai) Co.,LTD, SAMWHAN LAO SOLE CO.,LTD, SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED, SAMRA ROMANIA, S.R.L, Samwhan Corporation Branch, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD

(*1) 연결실체에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결실체의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	6,000

대규모기업집단계열회사등

(주)에스엠케미칼	6,102	522,502

(주)에스엠티케미칼	700	-

(주)우방	2,954,405	-

경남모직(주)	111,016	198,310

우방산업(주)	166,347	77,235

동아건설산업(주)	2,890,312	-

에스엠상선(주)	2,282,411	-

에스엠하이플러스(주)	-	20,999

(주)티케이케미칼	23,119	69,694

에스엠스틸(주)	-	123,618

(주)벡셀	1,200	133,853

동강시스타	-	10,697

(주)에스엠생명과학	-	3,144

빌라드애월제주	-	2,882

호텔탑스텐	-	2,980

에스엠신용정보(주)	-	2,500

케이엘씨에스엠(주)	-	7,177

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등