남선알미늄 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 50 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 49 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 남선알미늄

1. 회사의 개요 주식회사 남선알미늄(이하 "당사")은 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있으며, 부산광역시 강서구에 금형공장을 두고 있습니다.당사는 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 특수관계인 (주)삼라는 18.03%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

- 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 적용된 제ㆍ개정 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 부문정보

(1) 관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(단위 : 천원)

영업부문	매 출	영업손익

당반기	전반기	당반기	전반기

알루미늄부문	79,978,435	75,276,067	1,743,129	1,571,069

자동차부문	42,420,239	48,541,698	(3,714,180)	(2,440,974)

합 계	122,398,674	123,817,765	(1,971,051)	(869,905)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

알루미늄부문	140,968,021	41,437,587	99,530,434	136,855,607	44,800,581	92,055,026

자동차부문	134,048,610	59,349,276	74,699,334	138,825,739	61,757,495	77,068,244

합 계	275,016,631	100,786,863	174,229,768	275,681,346	106,558,076	169,123,270

(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출과 당반기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매 출	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

국 내	85,859,232	83,679,659	146,174,068	148,960,302

해 외	36,539,442	40,138,106	-	-

합 계	122,398,674	123,817,765	146,174,068	148,960,302

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	당반기	전반기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	122,398,674	35,641,108	29.12%	123,817,765	40,988,888	33.10%

(5) 기타 부문정보당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당반기	전반기	당반기	전반기

알루미늄부문	1,308,827	1,633,189	1,110,042	637,161

자동차부문	869,908	1,224,781	49,512	457,827

합 계	2,178,735	2,857,970	1,159,554	1,094,988

(*) 당반기 및 전반기 중 취득한 유무형자산입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	151,629	-	-	151,629	151,629

기타포괄-공정가치금융자산	-	73,511	-	73,511	73,511

소 계	151,629	73,511	-	225,140	225,140

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융기관예치금	-	-	1,010,000	1,010,000	1,010,000

매출채권	-	-	36,915,134	36,915,134	36,915,134

대여금	-	-	8,477,255	8,477,255	8,477,255

미수금	-	-	1,003,341	1,003,341	1,003,341

미수수익	-	-	1,152,236	1,152,236	1,152,236

미청구공사	-	-	5,724,114	5,724,114	5,724,114

리스채권	-	-	5,759	5,759	5,759

기타금융자산	-	-	1,400	1,400	1,400

장기금융기관예치금	-	-	7,500	7,500	7,500

장기매출채권 및 기타채권	-	-	954,443	954,443	954,443

소 계	-	-	55,251,182	55,251,182	55,251,182

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(20,238,744)	(20,238,744)	(20,238,744)

미지급금	-	-	(4,482,796)	(4,482,796)	(4,482,796)

미지급비용	-	-	(4,789,275)	(4,789,275)	(4,789,275)

차입금	-	-	(22,001,172)	(22,001,172)	(22,001,172)

리스부채	-	-	(74,078)	(74,078)	(74,078)

기타비유동부채	-	-	(721,534)	(721,534)	(721,534)

소 계	-	-	(52,307,599)	(52,307,599)	(52,307,599)

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄공정가치측정	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	151,629	-	-	151,629	151,629

기타포괄-공정가치금융자산	-	32,768	-	32,768	32,768

소 계	151,629	32,768	-	184,397	184,397

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	25,439,440	25,439,440	25,439,440

금융기관예치금	-	-	5,070,000	5,070,000	5,070,000

매출채권	-	-	38,160,768	38,160,768	38,160,768

대여금	-	-	8,275,533	8,275,533	8,275,533

미수금	-	-	165,013	165,013	165,013

미수수익	-	-	958,197	958,197	958,197

미청구공사	-	-	4,740,129	4,740,129	4,740,129

리스채권	-	-	7,805	7,805	7,805

기타금융자산	-	-	1,400	1,400	1,400

장기금융기관예치금	-	-	7,500	7,500	7,500

장기매출채권 및 기타채권	-	-	791,504	791,504	791,504

소 계	-	-	83,617,289	83,617,289	83,617,289

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(20,864,714)	(20,864,714)	(20,864,714)

미지급금	-	-	(10,055,158)	(10,055,158)	(10,055,158)

미지급비용	-	-	(3,797,693)	(3,797,693)	(3,797,693)

초과청구공사	-	-	(1,879,132)	(1,879,132)	(1,879,132)

차입금	-	-	(22,033,570)	(22,033,570)	(22,033,570)

리스부채	-	-	(121,674)	(121,674)	(121,674)

기타비유동부채	-	-	(901,534)	(901,534)	(901,534)

소 계	-	-	(59,653,475)	(59,653,475)	(59,653,475)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	4,019	2,880

예적금 등	20,241,546	25,436,560

합 계	20,245,565	25,439,440

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	39,256,661	113,179	40,822,386	113,179

차감: 손실충당금	(2,341,526)	(113,179)	(2,661,618)	(113,179)

합 계	36,915,135	-	38,160,768	-

기타채권	대여금	8,450,000	27,255	8,275,533	14,389

미수금	1,003,341	-	165,013	-

미수수익	1,152,236	-	958,197	-

보증금	-	880,932	-	777,115

리스채권	4,361	1,398	2,212	5,593

합 계	10,609,938	909,585	9,400,955	797,097

(2) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	36,371,817	543,317	2,454,705	39,369,839

기타채권	11,519,523	-	-	11,519,523

합 계	47,891,340	543,317	2,454,705	50,889,362

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	37,658,092	502,676	2,774,796	40,935,564

기타채권	10,198,052	-	-	10,198,052

합 계	47,856,144	502,676	2,774,796	51,133,616

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당반기말	전기말

1년 ~ 3년	493,207	399,082

3년 초과	50,110	103,594

합 계	543,317	502,676

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	당반기말	전기말

3개월 ~ 6개월	319,162	344,932

6개월 ~ 1년	108,599	210,869

1년 ~ 3년	1,592,755	1,811,472

3년 초과	434,189	407,523

합 계	2,454,705	2,774,796

(5) 당반기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	2,774,796	2,740,957

손상차손으로 인식된 금액	47,430	35,584

손상차손환입으로 인식된 금액	(367,521)	(54,528)

기타	-	52,783

기말잔액	2,454,705	2,774,796

(6) 매출채권의 양도 또는 할인당사가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행 시 당사가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	15,250	-	15,250	14,375	-	14,375

제품	1,269,767	-	1,269,767	894,361	-	894,361

반제품	11,682,491	(35,849)	11,646,642	8,498,734	(35,849)	8,462,885

재공품	22,019,220	(1,153,952)	20,865,268	17,522,949	(1,396,088)	16,126,861

원재료	7,049,484	-	7,049,484	6,403,824	-	6,403,824

저장품	1,618,201	(67,448)	1,550,753	1,551,598	(67,448)	1,484,150

미착품	2,550,117	-	2,550,117	2,915,058	-	2,915,058

미분양주택	257,342	-	257,342	257,342	-	257,342

합 계	46,461,872	(1,257,249)	45,204,623	38,058,241	(1,499,385)	36,558,856

(2) 당반기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 241,137천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실액은 885,941천원입니다.

9. 건설계약

(1) 당반기와 전반기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

도급공사	23,068,659	23,768,991

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익,미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	105,808,973	7,539,158	113,348,131	108,286,767	5,724,114	662,751

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	112,788,848	8,501,048	121,289,896	118,428,898	4,740,129	1,879,132

당반기말 및 전기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 없습니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던, 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	1,082,878	1,222,810	(134,691)	(5,240)	257,282	391,974

(4) 당반기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 102,508,812천원입니다.

(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	수주금액	진행률

(주)협성종합건업	북항 재개발사업 D-1블럭 신축 AL공사	2019.12.10	13,760,000	100%

(6) 당반기말 현재 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

공사시작	공사종료	총액	손상차손	총액	대손충당금

에스엠투자개발(주)	태평로3가 주상복합 신축
AL공사	에스엠투자개발(주)	2019.04.03	2019.06.30	2022.07.31	3,393	94.77%	755	-	-	-

신세계건설(주)	장충동 교육연구시설 신축공사 중 알미늄공사	신세계건설(주)	2022.01.11	2022.01.11	2022.10.31	1,639	34.05%	128	-	-	-

효성중공업(주)	청량리 주상복합 신축 AL창호공사	(주)펜타디앤씨	2020.08.18	2020.08.18	2023.01.31	2,847	70.87%	25	-	-	-

에스엠상선(주)건설부문	설화리 우방아이유쉘 PL(확장)공사	아시아신탁(주)	2021.09.17	2021.09.17	2023.03.31	1,191	82.93%	61	-	-	-

(주)케이씨씨건설	양정2구역 주택재개발정비사업 중 AL창호공사	(주)케이씨씨건설	2022.02.24	2022.02.24	2023.08.12	2,083	11.39%	226	-	-	-

신세계건설(주)	빌리브프리미어현장 AL창호공사	라움도시개발(주)	2021.09.08	2021.09.08	2023.08.31	1,172	15.40%	55	-	-	-

(주)에스더블유파트너	화원파크뷰 우방아이유쉘 공동 AL/PL	(주)에스더블유파트너	2019.09.01	2019.09.01	2022.08.31	5,400	99.99%	1,080	-	-	-

(주)케이씨씨건설	원창동 물류센터 2차AL창호공사	케이피로지스틱스피에프브이(주)	2022.03.21	2022.03.21	2022.12.10	1,317	40.06%	504	-	-	-

현대엔지니어링(주)	하남 감일지구 지식산업센터 AL공사	(주)도남	2021.09.02	2021.09.02	2022.07.31	4,950	96.72%	46	-	-	-

(주)티케이케미칼	북한산 경남아너스빌 PL(확장)공사	(주)티케이케미칼	2021.10.15	2021.10.15	2022.10.31	1,870	99.79%	388	-	-	-

기 타	115,559	-	2,457	-	4,899	267

합 계	141,421	5,725	-	4,899	267

10. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	11,487	12,240

선급비용	172,659	239,864

선급부가세	961,063	-

선급공사원가	5,600	9,900

기타(*)	6,838,752	5,965,353

합 계	7,989,561	6,227,357

(*) 당반기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비 등으로 구성되어 있습니다.

11. 공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산과 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	151,629	151,629

기타포괄-공정가치금융자산	파생상품	-	73,511	73,511

상각후원가	국공채	1,400	-	1,400

합 계	1,400	225,140	226,540

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	151,629	151,629

기타포괄-공정가치금융자산	파생상품	1,789	30,978	32,767

상각후원가	국공채	1,400	-	1,400

합 계	3,189	182,607	185,796

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합(*)	147,928	147,928	147,928	147,928

대구비철조합	3,700	3,700	3,700	3,700

수익증권	(주)동양건설산업	12,687	1	12,687	1

합 계	164,315	151,629	164,315	151,629

(*) 당반기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.한편, 비상장주식은 공정가액을 추정하는 데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

12. 위험회피회계적용 파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

이자율스왑	당반기말	전기말

유 동	-	1,789

비유동	73,511	30,978

합 계	73,511	32,767

(2) 당반기말 현재 차입금 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(단위 : 천원)

계약처	계약금액	계약일	만기일	고정금리	변동금리	현금흐름위험회피평가금액

우리은행	2,810,000	2021.01.15	2024.01.15	2.98%	91물 CD 금리+1.91%	73,511

상기 파생상품계약은 변동이자부 차입금에 대하여 고정이자를 부담합니다.

(3) 당반기와 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서의 기타포괄손익에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	25,559	-

증가	33,175	25,559

감소	1,395	-

기말	57,339	25,559

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(10,770,031)	-	(2,547,777)	13,391,114

구축물	3,105,837	(1,642,130)	-	(97,890)	1,365,817

기계장치	33,693,339	(25,736,956)	(141,583)	(2,884,386)	4,930,414

차량운반구	1,077,378	(981,936)	-	(18,275)	77,167

공구와기구	25,378,523	(20,547,066)	-	(320,945)	4,510,512

비품	6,153,035	(5,440,950)	-	(191,381)	520,704

사용권자산	259,663	(151,980)	-	-	107,683

건설중인자산	909,846	-	-	-	909,846

합 계	131,185,970	(65,271,049)	(141,583)	(6,060,654)	59,712,684

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(10,361,833)	-	(2,547,777)	13,799,312

구축물	3,137,077	(1,597,200)	-	(100,080)	1,439,797

기계장치	33,555,433	(24,981,717)	(155,583)	(2,950,541)	5,467,592

차량운반구	1,084,721	(969,150)	-	(19,068)	96,503

공구와기구	24,912,510	(19,913,252)	-	(320,946)	4,678,312

비품	6,175,105	(5,384,950)	-	(191,983)	598,172

사용권자산	268,838	(159,879)	-	-	108,959

건설중인자산	715,740	-	-	-	715,740

합 계	130,457,773	(63,367,981)	(155,583)	(6,130,395)	60,803,814

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분 등	상각	기말

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	13,799,312	-	-	(408,198)	13,391,114

구축물	1,439,797	-	(9,440)	(64,540)	1,365,817

기계장치	5,467,592	371,000	(20,560)	(887,617)	4,930,414

차량운반구	96,503	-	(1)	(19,335)	77,167

공구와기구	4,678,312	492,140	(24,563)	(635,377)	4,510,513

비품	598,172	43,195	(183)	(120,480)	520,704

사용권자산	108,959	59,113	(17,226)	(43,164)	107,682

건설중인자산	715,740	194,106	-	-	909,846

합 계	60,803,814	1,159,554	(71,973)	(2,178,711)	59,712,684

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분 등	상각	기타증감	기말

토지	33,899,427	-	-	-	-	-	33,899,427

건물	16,069,835	-	-	-	(848,414)	(1,422,109)	13,799,312

구축물	1,600,512	5,500	-	-	(130,208)	(36,007)	1,439,797

기계장치	7,575,655	560,758	-	(3,416)	(2,059,944)	(605,461)	5,467,592

차량운반구	160,241	-	-	(3)	(49,705)	(14,030)	96,503

공구와기구	5,134,223	1,212,059	79,200	(86,174)	(1,654,419)	(6,577)	4,678,312

비품	852,372	147,557	43,538	(1,208)	(319,901)	(124,186)	598,172

사용권자산	250,161	57,851	-	(132,030)	(67,023)	-	108,959

건설중인자산	498,478	340,000	(122,738)	-	-	-	715,740

합 계	66,040,904	2,323,725	-	(222,831)	(5,129,614)	(2,208,370)	60,803,814

기타증감은 자동차사업부의 손상차손 인식액입니다.

14. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

토 지	1,287,120	1,287,120	2,982,200	2,982,200

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	2,982,200	3,561,900

처 분	(1,695,080)	(579,700)

기 말	1,287,120	2,982,200

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	1,287,120	1,557,000	2,982,200	3,607,500

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 당사는 최근재평가일자 대비 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,875)	-	(1,005,429)

장부금액	-	56	65,230	65,286

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,851)	-	(1,005,405)

장부금액	-	80	65,230	65,310

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	80	65,230	65,310

무형자산상각비	(24)	-	(24)

기말금액	56	65,230	65,286

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	275	65,230	65,505

무형자산상각비	(195)	-	(195)

기말	80	65,230	65,310

(3) 연구와 개발 지출당반기 및 전반기 중 발생 시 비용처리된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 608,111천원 및 772,611천원입니다.

16. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

(주)남선홀딩스	대한민국	국내 외 주식투자업	100.00%	85,108,977	85,108,977	85,108,977

(주)남선홀딩스는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 당사에서 물적분할로 설립되었습니다.

(2) 당반기와 전기의 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	202,396,445	173,873,926

부채	27,254,605	22,133,987

자본	175,141,840	151,739,939

당기순이익	20,206,760	47,965,793

영업활동현금흐름	(61,117)	(127,717)

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	200,000	50,000

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	13,191,172	-	11,803,570	-

장기차입금	2,840,000	5,970,000	2,840,000	7,390,000

합 계	16,031,172	5,970,000	14,643,570	7,390,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

당반기말	전기말

일반자금대출	우리은행	-	-	3,000,000

수입유산스	한국산업은행	1.76% ~ 2.30%	6,678,281	7,853,200

농협은행	1.96%	2,268,930	950,370

KEB하나은행	1.40% ~ 2.58%	4,243,961	-

합 계	13,191,172	11,803,570

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	우리은행	2.82%	6,000,000	7,000,000

운전자금	우리은행	2.95%	2,810,000	3,230,000

소 계	8,810,000	10,230,000

유동성대체	(2,840,000)	(2,840,000)

합 계	5,970,000	7,390,000

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년	2,840,000

2년	2,840,000

3년	2,840,000

4년	290,000

합 계	8,810,000

(5) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자산	제공처	채권최고액	장부금액(*)

토지 및 건물	KEB하나은행	16,800,000	10,909,597

토지, 건물 및 원재료	한국산업은행	6,400,000	9,254,301

USD 12,000

토지 및 건물	우리은행	28,200,000	27,079,124

USD 2,261

대구은행	2,400,000

(*) 손상차손 누계액 차감 전 장부가액입니다.

18. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	32,835	71,421

공사손실충당부채	7,422	134,158

합 계	40,257	205,579

(2) 당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	71,421	274,753

사용 등	(38,586)	(203,332)

기말잔액	32,835	71,421

(3) 당반기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	134,158	-

사용 등	(126,736)	134,158

기말잔액	7,422	134,158

19. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,406,330	32,896,097

사외적립자산의 공정가치	(14,312,054)	(14,475,769)

순확정급여부채	16,094,276	18,420,328

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당 반 기	전 기

기초	32,896,097	32,970,856

당기근무원가	1,527,157	3,357,330

이자원가	391,286	639,110

확정급여의 재측정요소	(3,060,695)	(1,637,570)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	(1,850,517)	24,344

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,210,178)	(1,661,914)

급여지급액	(1,347,515)	(2,433,629)

기말	30,406,330	32,896,097

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	14,475,769	14,078,894

사외적립자산의 이자수익	173,978	274,831

재측정요소 사외적립자산 손익	3,166	45,991

지급액	(840,859)	(423,947)

적립금납입	500,000	500,000

기말	14,312,054	14,475,769

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,527,157	1,713,789

이자원가	391,286	294,512

사외적립자산의 이자수익	(173,978)	(127,147)

합 계	1,744,465	1,881,154

(5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.26 ~ 4.27%	2.51 ~ 2.58%

미래임금상승률	3.61 ~ 4.26%	3.62 ~ 4.48%

(6) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율	미래임금상승률

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

확정급여채무(*)	(28,595,343)	32,476,578	32,459,425	(28,575,516)

(*) 상기 민감도는 할인율 또는 미래임금상승률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것입니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자 되었습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	20,190,262	-	17,251,784	-

예수금	371,523	-	414,125	-

예수부가가치세	-	-	356,823	-

리스부채	47,391	26,687	60,136	61,538

기타	-	1,281,958	-	1,298,805

합 계	20,609,176	1,308,645	18,082,868	1,360,343

21. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면금액	자본금

보통주	200,000,000주	110,179,090주	500원	55,089,545천원

우선주	20,000,000주	307,890주	500원	153,945천원

합 계	220,000,000주	110,486,980주	55,243,490천원

22. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	908,344	908,344

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	4,368,345	4,368,345

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 당사의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

23. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(18,695)	(18,695)

파생상품평가손익	57,339	25,559

합 계	38,644	6,864

24. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	114,579,289	109,504,570

25. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당반기와 전반기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,087,336	2,684,907	1,050,239	675,031

차감: 우선주배당금(*1)	(6,158)	(6,158)	(6,158)	(6,158)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2)	(14,160)	(7,465)	(2,910)	(1,864)

보통주 반기순이익	5,067,018	2,671,284	1,041,171	667,009

가중평균 유통보통주식수(*3)	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주

보통주 기본주당이익	46원	24원	9원	6원

보통주 희석주당이익(*4)	46원	24원	9원	6원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(*4) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(2) 당반기와 전반기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1)	20,317	13,623	9,067	8,022

가중평균 유통구형우선주식수(*2)	307,890주	307,890주	307,890주	307,890주

구형우선주 기본주당이익	66원	44원	29원	26원

구형우선주 희석주당이익(*3)	66원	44원	29원	26원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당반기와 전반기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

26. 영업손익

당반기 및 전반기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	65,365,166	122,398,675	63,809,344	123,817,765

상품매출	652,811	1,017,658	292,738	1,078,064

제품매출	20,555,521	38,999,975	19,335,715	42,609,230

반제품매출	28,701,377	51,462,253	21,796,300	38,371,391

공사수익	10,909,712	23,068,659	12,638,420	23,768,991

기타매출	4,545,745	7,850,130	9,746,171	17,990,089

매출원가	60,222,952	114,715,603	58,831,949	114,060,519

상품매출원가	504,634	813,148	226,433	819,077

제품매출원가	21,153,213	40,748,526	20,660,736	43,938,087

반제품매출원가	25,495,711	46,147,385	19,295,056	33,670,580

공사수익원가	10,327,658	22,079,683	11,321,896	21,651,858

기타매출원가	2,741,736	4,926,861	7,327,828	13,980,917

매출총이익	5,142,214	7,683,071	4,977,395	9,757,246

판매비와관리비	4,524,075	9,046,011	4,969,722	9,854,540

급여 및 상여	1,984,018	3,951,955	1,990,636	3,987,442

퇴직급여	194,126	388,253	212,017	448,684

복리후생비	265,932	514,967	211,180	457,887

여비교통비	37,056	67,911	38,918	74,170

세금과공과	35,295	71,645	86,947	201,964

지급임차료	57,287	124,296	39,937	83,387

감가상각비	123,892	247,047	148,350	302,902

무형자산상각비	12	24	75	171

광고선전비	21,847	27,463	6,648	14,310

운반비	639,754	1,262,640	638,024	1,336,180

차량유지비	83,594	152,893	76,809	136,798

지급수수료	991,374	1,941,985	1,008,317	1,608,103

포장비	174,574	304,983	460,954	707,521

대손상각비(대손충당금의 환입)	(189,168)	(320,091)	(67,189)	93,029

기타의판매비와관리비	104,482	310,040	118,099	401,992

연구개발비	300,971	608,111	365,200	772,611

영업이익(손실)	317,168	(1,971,051)	(357,527)	(869,905)

27. 기타영업외손익

당반기 및 전반기 중 기타영업외손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

수입수수료	13,750	24,908	35,650	67,092

유형자산처분이익	65,268	73,266	16,464	32,415

투자부동산처분이익	4,866,520	4,866,520	1,573,598	1,573,598

수입임대료	18,300	42,600	30,300	54,600

잡이익	104,879	227,375	92,518	226,796

소 계	5,068,717	5,234,669	1,748,530	1,954,501

기타영업외비용

유형자산처분손실	4,387	4,514	15	17

기부금	-	-	590	2,590

잡손실	133,801	158,069	9,003	32,826

소 계	138,188	162,583	9,608	35,433

28. 비용의 성격별분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(8,645,768)	-	23,238,859	14,593,091

상품	(875)	-	813,148	812,273

기타재고자산	(8,644,893)	-	22,425,711	13,780,818

원재료사용액	-	-	66,094,764	66,094,764

종업원급여	-	4,340,208	14,338,324	18,678,532

감가상각비와 무형자산상각비	-	247,071	1,931,664	2,178,735

지급수수료	-	1,941,985	3,506,898	5,448,883

지급임차료	-	124,296	63,319	187,615

외주용역비	-	-	5,550,506	5,550,506

연구개발비	-	608,111	-	608,111

기타비용	-	2,392,451	8,637,038	11,029,489

합 계	(8,645,768)	9,654,122	123,361,372	124,369,726

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(7,297,670)	-	30,618,686	23,321,016

상품	(6,841)	-	819,077	812,236

기타재고자산	(7,290,829)	-	29,799,609	22,508,780

원재료사용액	-	-	56,266,137	56,266,137

종업원급여	-	4,436,126	14,623,645	19,059,771

감가상각비와 무형자산상각비	-	303,073	2,554,898	2,857,971

지급수수료	-	1,608,103	3,625,981	5,234,084

지급임차료	-	83,387	92,587	175,974

외주용역비	-	-	5,832,881	5,832,881

연구개발비	-	772,611	-	772,611

기타비용	-	3,423,851	7,743,374	11,167,225

합 계	(7,297,670)	10,627,151	121,358,189	124,687,670

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	164,832	334,477	231,101	460,878

외환차익	88,533	98,531	69,840	120,860

외화환산이익	2,111	66,431	15,255	34,317

배당금수익	-	4,400	3,000	3,000

파생상품평가이익	7,500	7,500	-	-

합 계	262,976	511,339	319,196	619,055

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	39,752	89,226	19,152	35,808

기타금융자산	4	9	25	54

기타 대여금및수취채권	125,076	245,242	211,924	425,016

합 계	164,832	334,477	231,101	460,878

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	133,887	250,270	158,017	336,524

외환차손	775,248	942,733	102,578	337,950

외화환산손실	142,720	270,142	53,868	71,035

합 계	1,051,855	1,463,145	314,463	745,509

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	132,663	247,351	154,489	329,697

리스부채 기간경과	1,224	2,919	3,528	6,827

합 계	133,887	250,270	158,017	336,524

30. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

금융자산

이자수익	-	-	334,477	-	334,477

외환차익	-	-	91,038	7,494	98,532

외화환산이익	-	-	62,995	3,437	66,432

배당금수익	4,400	-	-	-	4,400

파생상품평가이익	7,500	31,780	-	-	39,280

소 계	11,900	31,780	488,510	10,931	543,121

금융부채

이자비용	-	-	-	(250,270)	(250,270)

외환차손	-	-	(25,073)	(917,661)	(942,734)

외화환산손실	-	-	(5,122)	(265,020)	(270,142)

소 계	-	-	(30,195)	(1,432,951)	(1,463,146)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	11,900	31,780	458,315	(1,422,020)	(920,025)

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타포괄공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

금융자산

이자수익	-	-	164,832	-	164,832

외환차익	-	-	82,515	6,018	88,533

외화환산이익	-	-	54,008	(51,898)	2,110

파생상품평가이익	7,500	15,571	-	-	23,071

소 계	7,500	15,571	301,355	(45,880)	278,546

금융부채

이자비용	-	-	-	(133,887)	(133,887)

외환차손	-	-	872	(776,119)	(775,247)

외화환산손실	-	-	11,334	(154,054)	(142,720)

소 계	-	-	12,206	(1,064,060)	(1,051,854)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	7,500	15,571	313,561	(1,109,940)	(773,308)

(2) 전반기① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융자산

이자수익	-	460,878	460,878

외환차익	-	120,860	120,860

외화환산이익	-	34,317	34,317

배당금수익	3,000	-	3,000

소 계	3,000	616,055	619,055

금융부채

이자비용	-	(336,524)	(336,524)

외환차손	-	(337,950)	(337,950)

외화환산손실	-	(71,035)	(71,035)

소 계	-	(745,509)	(745,509)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	3,000	(129,454)	(126,454)

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융자산

이자수익	-	231,101	231,101

외환차익	-	69,840	69,840

외화환산이익	-	15,255	15,255

배당금수익	3,000	-	3,000

소 계	3,000	316,196	319,196

금융부채

이자비용	-	(158,017)	(158,017)

외환차손	-	(102,578)	(102,578)

외화환산손실	-	(53,868)	(53,868)

소 계	-	(314,463)	(314,463)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	3,000	1,733	4,733

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기의 법인세수익은 각각 535,677천원이며, 전반기의 법인세비용은 247,676천원입니다. 당반기의 평균유효세율은 법인세수익으로 산출하지 않으며, 전반기의 평균유효세율은 26.84%입니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업(*1)	(주)삼라

종속기업	(주)남선홀딩스

대규모기업집단계열회사등(*2)	(주)델라노체, (주)에스엠바로코사, (주)에스엠벡셀, (주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)우방,(주)울산방송, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, (주)한울코퍼레이션, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 우방토건(주),대한해운엘앤지(주), 동아건설산업(주), 삼환기업, 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 창명해운(주),신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), (주)에스엠바로코사부산, 에스엠상선(주), 우방산업(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠화진(주),에스엠인더스트리(주), 에스엠하이플러스(주), 에스엠화진인터내셔널(주), (주)에스엠바로코사경인, 케이엘씨에스엠(주), 탑스텐동강시스타(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), (주)나진플러스매니지먼트(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)호텔탑스텐강릉,, (주)코니스, 농업회사법인 제주플러스팜(주), 에스티엑스건설(주), (주)통,에스티엑스건설자산관리(주), 네움산업개발(주), 새롬성원산업(주), (주)인사이드브릿지코리아, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단, (주)지코더블유, 경인항컨테이너부두관리(주),ADM21 VINA Co.Ltd, WEIHAIADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, SM Line(shanghai) Co.,LTD,Atalanta Shipping Agency(Holding) Ltd, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,ENA- DONGAH, SM Logistics(Shanghai) Co.,LTD, SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED,SAMRA ROMANIAS.R.L, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, SM VN CO.,LTD, KLBV1 S.A,화진고신장식재료(곤산)유한공사, 동인고신소료합금유한공사, SM Steel Japan Co.,Ltd

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	109,578

종속기업

(주)남선홀딩스	191,891	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	540,022	-

에스엠인더스트리(주)	75,183	100,619

동아건설산업(주)	12,382	-

에스엠상선(주)	758,057	-

(주)티케이케미칼	1,960,097	-

에스엠스틸	-	118,900

케이엘씨에스엠(주)	-	12,792

(주)벡셀	2,250	-

에스엠동강시스타	-	8,782

삼환기업(주)	276,425	73,885

경남기업(주)	336,513	-

우방산업(주)	807,366	-

에스엠하이플러스(주)	-	3,100

대한해운(주)	-	139,361

에스엠신용정보	-	15,773

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	212,681	101,065

종속기업

(주)남선홀딩스	187,650	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	3,979,188	3,000

에스엠인더스트리(주)	158,044	258,659

동아건설산업(주)	784,754	3,780

에스엠상선(주)	752,778	-

(주)티케이케미칼	275,753	254,246

케이엘씨에스엠(주)	-	12,792

(주)벡셀	900	7,327

에스엠동강시스타	-	50,691

삼환기업(주)	555,155	93,830

경남기업(주)	1,310,263	-

우방산업(주)	426,758	-

에스엠하이플러스(주)	-	3,980

에스엠스틸(주)	-	180,300

(3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 :천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	-	-	-	100	-	14,854	-

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,450,000	1,149,011	-	-	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	-	36,081	-	-	-	-	-

에스엠인더스트리(주)	16,254	-	-	-	197,051	385	88,000

삼환기업(주)	-	1,318	-	-	-	-	1,986

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	12,300	-	-	-

에스엠상선(주)	170,800	130,841	-	-	-	-	26,169

에스엠동강시스타(주)	-	-	-	-	-	881	-

(주)티케이케미칼	384,000	459,096	-	41,884	-	-	-

에스엠스틸(주)	-	-	-	-	97,570	-	-

우방산업(주)	158,812	108,937	-	240	-	-	68,101

(주)경남기업	290,862	59,040	-	-	-	-	-

대한해운(주)	-	-	-	-	-	149,958	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업

(주)삼라	-	-	-	340	-	22,819	-

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,250,000	957,940	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등

(주)우방	349,494	990,732	-	-	-	-	24,689

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	37,995	55,996	583	137,765

삼환기업(주)	122,826	3,948	-	-	-	1,925	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	-	-	2,345	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	-	12,382

에스엠상선(주)	319,650	137,329	-	-	-	-	-

에스엠동강시스타(주)	-	-	-	-	-	11,489	-

(주)티케이케미칼	369,000	451,545	-	61,702	-	91,939	-

에스엠스틸(주)	-	-	-	-	113,963	-	-

(주)벡셀	-	-	-	-	-	516	-

우방산업(주)	343,970	61,274	-	-	-	-	61,092

(주)경남기업	321,712	153,472	-	-	-	-	37,758

대한해운(주)	-	-	-	-	-	103,419	-

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

종속기업

(주)남선홀딩스	8,250,000	200,000	-	8,450,000

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대 여	상 환	기 말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	9,324,000	-	9,324,000	-

종속기업

(주)남선홀딩스	8,200,000	50,000	-	8,250,000

대규모기업집단계열회사등

(주)에스엠인더스트리	220,000	-	220,000	-

합 계	17,744,000	50,000	9,544,000	8,250,000

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요 경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임원급여	541,382	447,580

퇴직급여	39,827	34,194

33. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

수입유산스	한국산업은행	USD 9,000	USD 5,165

수입유산스	농협은행	USD 3,000	USD 1,755

수입유산스	KEB하나은행	USD 8,000	USD 3,283

외환한도등록	대구은행	2,000,000	-

어음할인(팩토링)	아이비케이캐피탈	8,000,000	-

외담대	기업은행	2,000,000	-

일반자금대출	우리은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	2,810,000	2,810,000

무역금융	우리은행	8,000,000	-

합 계	USD 20,000	USD 10,203

28,810,000	8,810,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	10,000	70,000	무역금융차입관련 인출제한 등

장기금융기관예치금	7,500	7,500	당좌개설보증금

합 계	17,500	77,500

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액

공사하자이행보증 등	서울보증보험(주)	14,184,464

(4) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액	주채무자	타연대보증인

하자보증_연대보증	주택도시보증공사	696,220	에스엠상선(주)	-

주택분양보증_연대보증	주택도시보증공사	154,643,300	신한자산신탁(주)	우방산업(주)

주택분양보증_연대보증	주택도시보증공사	63,237,776	코리아신탁(주)	경남기업(주)

합 계	218,577,296

(5) 당사가 제공하고 있는 주요 책임준공 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	한도	잔액	공동시공사	비고

대구 태평로3가 주상복합 신축	21,500,000	25,800,000	경남기업(주)	책임준공 미이행시 원리금 손해배상(공동시공사와 약정한 책임 분담 비율에 따른 조건 이행)

대구 천내리 지상공동주택 신축	112,900,000	135,480,000	우방산업(주)

합 계	161,280,000

(6) 당반기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 당사가 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다.(7) 당반기말 현재 당사는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 질권설정 되어 있는 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험회사	질권자	질권금액

재산종합보험	현대해상화재보험	한국산업은행	10,000,000

KEB하나은행	11,734,521

우리은행	5,000,000

대구은행	2,400,000

합 계	29,134,521

34. 리스

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	건 물	제조장비	합계

기초잔액	57,387	51,572	108,959

감가상각비	(24,975)	(18,188)	(43,163)

사용권자산 추가	41,290	17,823	59,113

사용권자산 제거	-	(17,226)	(17,226)

기말잔액	73,702	33,981	107,683

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	건 물	제조장비	합계

기초잔액	220,076	30,085	250,161

감가상각비	(79,272)	(3,011)	(82,283)

사용권자산 추가	6,948	26,999	33,947

사용권자산 제거	(2,046)	-	(2,046)

기말잔액	145,706	54,073	199,779

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	2,919	6,827

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	203	686

임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익	14,368	11,285

단기리스와 관련된 비용	178,727	143,340

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,589	10,097

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채의 상환	33,026	81,050

리스채권의 회수	2,250	3,600

(4) 당반기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	47,391

1년 초과 2년 이내	24,444

2년초과 5년 이내	2,243

합 계	74,078

35. 계류중인 소송사건

당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관할법원	소송금액	원고	피고	소송내용

서울고등법원	5,676,961	유니XX	현XXX	손해배상

당사는 피고의 보조참가자이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	22,001,172	22,033,570

차감: 현금및현금성자산	20,245,565	25,439,440

순차입금	1,755,607	(3,405,870)

자본총계	174,229,768	169,123,269

순차입금자본비율	1.01%	-

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,230,188	14,439,707	976,080	9,354,195

JPY	248,538	1,789	-	14,510

합 계	3,478,726	14,441,496	976,080	9,368,705

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(874,343)	874,343	(653,493)	653,493

JPY	19,246	(19,246)	(1,132)	1,132

합계	(855,097)	855,097	(654,625)	654,625

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 19,191,172천원 및 15,803,570천원으로, 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(149,691)	(149,691)	149,691	149,691

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(123,268)	(123,268)	123,268	123,268

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당반기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	20,238,744	-	20,238,744

미지급금	4,482,796	-	4,482,796

미지급비용	4,789,275	-	4,789,275

차입금	16,031,172	5,970,000	22,001,172

임대보증금	-	901,534	901,534

합 계	45,541,987	6,871,534	52,413,521

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	20,864,714	-	20,864,714

미지급금	10,055,158	-	10,055,158

미지급비용	3,797,693	-	3,797,693

차입금	14,643,570	7,390,000	22,033,570

보증금	-	901,534	901,534

합 계	49,361,135	8,291,534	57,652,669

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자율스왑	-	73,511	-	73,511

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자율스왑	-	32,768	-	32,768

2) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해도출되므로, 당사는 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	151,629	151,629

(*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 현금흐름표(1) 당반기 및 전기 중 현금의 유출과 유입의 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

장기차입금의 유동성 분류	1,420,000	2,840,000

건설중인자산의 대체	-	122,738

유형자산 미지급금	(64,744)	(9,190)

사용권자산	59,113	(80,193)

확정급여제도의 재측정요소	2,389,811	(1,683,561)

(2) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	현재가치할인	기타증감	기말장부금액

단기차입금	11,803,570	35,823,040	(34,692,272)	256,834	-	-	13,191,172

유동성차입금	2,840,000	-	(1,420,000)	-	-	1,420,000	2,840,000

장기차입금	7,390,000	-	-	-	-	(1,420,000)	5,970,000

리스부채	121,674	-	(33,026)	-	2,919	(17,488)	74,079

합 계	22,155,244	35,823,040	(36,145,298)	256,834	2,919	(17,488)	22,075,251

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	현재가치할인	기타증감	기말장부금액

단기차입금	21,354,506	31,236,560	(40,828,128)	40,632	-	-	11,803,570

유동성차입금	2,500,000	-	(2,500,000)	-	-	2,840,000	2,840,000

장기차입금	8,625,000	4,000,000	(2,395,000)	-	-	(2,840,000)	7,390,000

리스부채	250,011	-	(54,835)	-	6,691	(80,193)	121,674

합 계	32,729,517	35,236,560	(45,777,963)	40,632	6,691	(80,193)	22,155,244