남선알미늄 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 49 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 49 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 48 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 48 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 남선알미늄

1. 회사의 개요 주식회사 남선알미늄(이하 "당사")은 1973년 1월에 알미늄샷시 등 알미늄제품의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 본사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 288에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 대구광역시 달성군 논공읍과 경북 구미시 공단동에 알미늄 샷시 공장 및 자동차 부품 공장을 두고 있으며, 부산광역시 강서구에 금형공장을 두고 있습니다. 당사는 1978년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 (주)삼라 외 특수관계 인 이 18.03% ( 우선 주 포함) 의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

- 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 35에 포함 되어 있습니 다. 3. 유의적인 회계정책 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보

(1) 관리목적상 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고영업의사결정자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다 .

(단위 : 천원)

영업부문	매 출	영업손익

당반기	전반기	당반기	전반기

알루미늄부문	75,276,067	85,253,607	1,571,069	2,781,322

자동차부문	48,541,698	50,077,237	(2,440,974)	(1,368,716)

합 계	123,817,765	135,330,844	(869,905)	1,412,606

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

알루미늄부문	126,793,125	35,096,857	91,696,268	130,313,054	41,475,330	88,837,724

자동차부문	148,870,955	64,931,989	83,938,966	146,618,542	61,394,532	85,224,010

합 계	275,664,080	100,028,846	175,635,234	276,931,596	102,869,862	174,061,734

(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출과 당반기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매 출	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

국 내	83,679,659	94,430,701	152,381,399	154,777,287

해 외	40,138,106	40,900,143	-	-

합 계	123,817,765	135,330,844	152,381,399	154,777,287

(*) 상기 비유동자산에는 금융자산을 제외하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	당반기	전반기

총매출액	고객 매출액	비율	총매출액	고객 매출액	비율

한국지엠(주)	123,817,765	40,988,888	33.10%	135,330,844	36,626,252	27.06%

( 5) 기 타 부문정보 당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비와 무형자산상각비	비유동자산의 취득(*)

당 반기	전 반기	당 반기	전 반기

알루미늄부문	1,633,189	1,545,722	637,161	828,606

자동차부문	1,224,781	1,256,559	457,827	279,314

합 계	2,857,970	2,802,281	1,094,988	1,107,920

(*) 당반기 및 전반기 중 취득한 유무형자산입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	151,629	-	-	151,629	151,629

소 계	151,629	-	-	151,629	151,629

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	20,809,024	-	20,809,024	20,809,024

금융기관예치금	-	2,238,959	-	2,238,959	2,238,959

매출채권	-	38,660,705	-	38,660,705	38,660,705

대여금	-	17,744,000	-	17,744,000	17,744,000

미수금	-	316,164	-	316,164	316,164

미수수익	-	892,142	-	892,142	892,142

미청구공사	-	4,916,154	-	4,916,154	4,916,154

리스채권	-	15,669	-	15,669	15,669

기타금융자산	-	1,400	-	1,400	1,400

장기금융기관예치금	-	7,500	-	7,500	7,500

장기매출채권 및 기타채권	-	811,872	-	811,872	811,872

소 계	-	86,413,589	-	86,413,589	86,413,589

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(20,907,861)	(20,907,861)	(20,907,861)

미지급금	-	-	(5,969,826)	(5,969,826)	(5,969,826)

미지급비용	-	-	(4,554,261)	(4,554,261)	(4,554,261)

초과청구공사	-	-	(1,843,813)	(1,843,813)	(1,843,813)

차입금	-	-	(25,548,979)	(25,548,979)	(25,548,979)

리스부채	-	-	(209,734)	(209,734)	(209,734)

기타비유동부채	-	-	(721,534)	(721,534)	(721,534)

소 계	-	-	(59,756,008)	(59,756,008)	(59,756,008)

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	151,629	-	-	151,629	151,629

소 계	151,629	-	-	151,629	151,629

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	16,487,650	-	16,487,650	16,487,650

금융기관예치금	-	2,538,959	-	2,538,959	2,538,959

매출채권	-	49,854,567	-	49,854,567	49,854,567

대여금	-	17,799,149	-	17,799,149	17,799,149

미수금	-	207,409	-	207,409	207,409

미수수익	-	601,619	-	601,619	601,619

미청구공사	-	4,192,727	-	4,192,727	4,192,727

리스채권	-	18,757	-	18,757	18,757

기타금융자산	-	7,960	-	7,960	7,960

장기금융기관예치금	-	7,500	-	7,500	7,500

장기매출채권 및 기타채권	-	864,240	-	864,240	864,240

소 계	-	92,580,537	-	92,580,537	92,580,537

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	(20,744,806)	(20,744,806)	(20,744,806)

미지급금	-	-	(7,964,336)	(7,964,336)	(7,964,336)

미지급비용	-	-	(3,520,700)	(3,520,700)	(3,520,700)

초과청구공사	-	-	(2,240,065)	(2,240,065)	(2,240,065)

차입금	-	-	(32,479,506)	(32,479,506)	(32,479,506)

리스부채	-	-	(250,011)	(250,011)	(250,011)

기타비유동부채	-	-	(581,534)	(581,534)	(581,534)

소 계	-	-	(67,780,958)	(67,780,958)	(67,780,958)

(3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,362	4,243

예적금 등	20,806,662	16,483,407

합 계	20,809,024	16,487,650

7. 매 출 채권및 기타채 권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	41,444,981	60,395	52,545,815	60,395

차감: 손실충당금	(2,784,277)	(49,710)	(2,691,247)	(49,710)

합 계	38,660,704	10,685	49,854,568	10,685

기타채권	대여금	17,744,000	54,222	17,799,149	40,122

미수금	316,164	-	207,409	-

미수수익	892,142	-	601,619	-

보증금	-	746,964	-	813,432

리스채권	6,977	8,692	6,977	11,780

합 계	18,959,283	809,878	18,615,154	865,334

(2) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	37,942,167	729,223	2,833,987	41,505,377

기타채권	19,769,161	-	-	19,769,161

합 계	57,711,328	729,223	2,833,987	61,274,538

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	49,536,118	329,135	2,740,957	52,606,210

기타채권	19,480,488	-	-	19,480,488

합 계	69,016,606	329,135	2,740,957	72,086,698

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당반기말	전기말

1년 ~ 3년	654,944	254,356

3년 초과	74,279	74,779

합 계	729,223	329,135

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	당반기말	전기말

3개월 ~ 6개월	320,826	259,394

6개월 ~ 1년	305,145	346,000

1년 ~ 3년	1,877,741	1,793,833

3년 초과	330,275	341,730

합 계	2,833,987	2,740,957

(5) 당반기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	2,740,957	3,488,041

손상차손으로 인식된 금액	103,561	85,693

손상차손환입으로 인식된 금액	(10,531)	(290,446)

연중 제각금액	-	(542,331)

기말잔액	2,833,987	2,740,957

(6) 매출채권 의 양도 또는 할인 당사가 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 매출채권 채무자의 채무불이행 시 당사가 금융기관에 상환할 의무가 있기 때문에 당반기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 없으며, 전기말 현재 재무상태표에 계속하여 인식하고 있는 매출채권은 920,455천원 입니다. 이러한 양도거래로 인해 수령한 현금은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	20,878	-	20,878	14,037	-	14,037

제품	922,392	-	922,392	628,435	-	628,435

반제품	7,597,407	(77,830)	7,519,577	5,103,856	(77,829)	5,026,026

재공품	15,214,297	(301,394)	14,912,903	9,298,184	(531,674)	8,766,510

원재료	4,611,544	-	4,611,544	4,780,343	-	4,780,343

저장품	1,617,351	(3,941)	1,613,410	1,225,222	(3,941)	1,221,281

미착품	1,337,085	-	1,337,085	3,203,487	-	3,203,487

미분양주택	257,342	-	257,342	257,342	-	257,342

합 계	31,578,296	(383,165)	31,195,131	24,510,906	(613,444)	23,897,461

(2) 당반기에 인식한 재고자산평가손실환입액은 230,279천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실액은 554,698천원입니다.

9. 건설 계약

(1) 당반기와 전반기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

도급공사	23,768,991	35,190,385

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사이익,미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	86,980,160	6,241,203	93,221,363	90,149,022	4,916,154	1,843,813

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	누적발생원가	누적공사이익	누적공사수익	진행청구액	미청구공사	초과청구공사

도급공사	116,581,907	7,422,084	124,003,991	122,051,329	4,192,727	2,240,065

당반기말 및 전기말 현재 도급공사와 관련하여 수령한 선수금은 없습니다.

(3) 전기말 현재 진행중이었던, 원가기준 투입법을 적용하여 진행수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	188,768	(1,504,416)	412,035	1,281,149	565,662	153,627

(4) 당반기 공사와 관련한 계약은 모두 정액계약으로 원가진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총도급금액은 108,770,282천원입니다.

(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	수주금액	진행률

(주)협성종합건업	북항 재개발사업 D-1블럭 신축 AL공사	2019.12.10	13,760,000	92.7%

(6) 당반기말 현재 주요 수주현황 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	계약을 구별할 수 있는 명칭	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

공사시작	공사종료	총액	손상차손	총액	대손충당금

요진건설산업(주)	동국제약 청담동사옥 신축 커튼월공사	제이호 투자유한회사 외	2020.12.07	2020.12.07	2021.12.09	1,448,000	41.66%	403,269	-	-	-

경남기업(주)	광주 태전2지구 경남아너스빌APT PL	경남기업(주)	2021.01.29	2021.01.29	2022.03.31	1,663,028	48.00%	38,110	-	238,700	-

효성중공업(주)	청량리 주상복합 신축 AL창호	(주)펜타디앤씨	2020.08.18	2020.08.18	2023.01.31	2,847,000	25.99%	-	-	282,000	-

에이치디씨현대산업개발(주)	평택 패션타운 복합시설 AL커튼월	(주)베스트원	2020.04.14	2020.04.14	2021.11.30	2,588,687	85.51%	237,696	-	224,082	-

(주)우방	화성 기안2BL 우방아이유쉘 PL(확장)	(주)우방	2020.06.17	2020.06.17	2022.03.30	2,536,000	98.19%	536,678	-	69,135	-

신세계건설(주)	가천대 제2공학관 AL창호공사	가천대학교	2021.03.30	2021.03.30	2022.02.28	1,144,000	25.35%	-	-	330,000	-

아시아신탁(주)	화원파크뷰 우방아이유쉘 공동 AL/PL	(주)에스더블유파트너	2019.09.01	2019.09.01	2022.08.31	5,400,000	23.66%	981,085	-	-	-

(주)한라	김포한강도시 지식산업센터 AL	(주)디허브플러스	2021.05.27	2021.05.27	2022.03.31	6,599,000	0.23%	14,970	-	-	-

동아건설산업(주)	진해 남양동 우방아이유쉘 AL/PL	아시아신탁(주)	2020.09.18	2020.09.18	2021.07.31	1,869,000	90.56%	45,032	-	36,000	-

현대비에스앤씨(주)	현대썬앤빌 중앙로역 신축 AL창호	(주)한국토지신탁	2020.08.31	2020.08.31	2021.10.30	1,300,000	60.42%	68,395	-	344,300	-

기 타	96,466,173	-	2,590,919	-	5,591,897	357,315

합 계	123,860,888	-	4,916,154	-	7,116,114	357,315

10. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	115	5,000

선급비용	175,017	249,274

선급부가세	847,797	1,521,665

선급공사원가	32,251	75,499

기타(*)	4,467,153	2,787,920

합 계	5,522,333	4,639,358

(*) 당반기말 및 전기말 자동차사업부의 금형제작과 관련하여 외주 금형제작업체에 선지급한 금형비 등으로 구성되어 있습니다.

11. 당 기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산 (1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산과 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	151,629	151,629

상각후원가	국공채	1,400	-	1,400

합 계	1,400	151,629	153,029

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품범주	구 분	유 동	비유동	합 계

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	-	151,629	151,629

상각후원가	국공채	7,960	-	7,960

합 계	7,960	151,629	159,589

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

출자금	전문건설공제조합(*)	147,928	147,928	147,928	147,928

대구비철조합	3,700	3,700	3,700	3,700

수익증권	(주)동양건설산업	12,687	1	12,687	1

합 계	164,315	151,629	164,315	151,629

(*) 당반기말 현재 전문건설공제조합출자금은 전문건설면허 유지를 위한 보증가능금액확인서 발급을 위하여 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 비상장주식은 공정가액을 추정하는 데 필요한 정보의 부족으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액을 취득원가로 평가하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(9,936,438)	-	(1,125,668)	15,646,816

구축물	3,137,077	(1,531,762)	-	(64,073)	1,541,242

기계장치	33,310,756	(24,030,698)	(176,479)	(2,345,081)	6,758,498

차량운반구	1,124,609	(986,251)	-	(5,038)	133,320

공구와기구	24,246,004	(19,229,311)	-	(314,368)	4,702,325

비품	6,140,290	(5,228,320)	-	(67,796)	844,174

사용권자산	428,475	(228,697)	-	-	199,778

건설중인자산	499,307	-	-	-	499,307

합 계	129,494,867	(61,171,477)	(176,479)	(3,922,024)	64,224,887

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	33,899,427	-	-	-	33,899,427

건물	26,708,922	(9,513,419)	-	(1,125,668)	16,069,835

구축물	3,131,577	(1,466,992)	-	(64,073)	1,600,512

기계장치	32,945,676	(22,966,286)	(53,125)	(2,350,610)	7,575,655

차량운반구	1,167,304	(1,002,025)	-	(5,038)	160,241

공구와기구	23,731,364	(18,282,771)	-	(314,370)	5,134,223

비품	5,991,310	(5,070,970)	-	(67,968)	852,372

사용권자산	399,883	(149,722)	-	-	250,161

건설중인자산	498,478	-	-	-	498,478

합 계	128,473,941	(58,452,185)	(53,125)	(3,927,727)	66,040,904

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분 등	상각	기말

토지	33,899,427	-	-	-	-	33,899,427

건물	16,069,835	-	-	-	(423,019)	15,646,816

구축물	1,600,512	5,500	-	-	(64,770)	1,541,242

기계장치	7,575,655	316,080	-	(3,416)	(1,129,821)	6,758,498

차량운반구	160,241	-	-	(2)	(26,919)	133,320

공구와기구	5,134,223	582,965	-	(46,748)	(968,115)	4,702,325

비품	852,372	112,130	43,538	(992)	(162,874)	844,174

사용권자산	250,161	33,946	-	(2,047)	(82,282)	199,778

건설중인자산	498,478	44,367	(43,538)	-	-	499,307

합 계	66,040,904	1,094,988	-	(53,205)	(2,857,800)	64,224,887

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분 등	상각	기타증감	기말

토지	35,136,287	-	-	(1,236,860)	-	-	33,899,427

건물	17,477,070	-	-	(507,488)	(899,747)	-	16,069,835

구축물	1,715,299	62,380	-	(43,003)	(134,164)	-	1,600,512

기계장치	11,164,674	631,615	110,600	(188,067)	(2,313,270)	(1,829,897)	7,575,655

차량운반구	194,396	42,191	-	(4,245)	(72,101)	-	160,241

공구와기구	6,614,005	942,306	151,400	(994,760)	(1,578,728)	-	5,134,223

비품	992,605	171,232	-	(88)	(311,377)	-	852,372

사용권자산	173,147	253,374	-	-	(176,360)	-	250,161

건설중인자산	109,020	1,195,358	(262,000)	(543,900)	-	-	498,478

합 계	73,576,503	3,298,456	-	(3,518,411)	(5,485,747)	(1,829,897)	66,040,904

기타증감은 자동차사업부의 손상차손 인식액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

토 지	2,982,200	2,982,200	3,561,900	3,561,900

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	처분	기말

토 지	3,561,900	(579,700)	2,982,200

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	처분	기말

토 지	4,129,200	(567,300)	3,561,900

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	2,982,200	3,607,500	3,561,900	4,308,750

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법에 근거하여 평가를 하였으며, 당사는 최근재평가일자 대비 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,827)	-	(1,005,381)

장부금액	-	104	65,230	65,334

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	합 계

취득금액	853,554	151,931	65,230	1,070,715

상각누계액	(853,554)	(151,656)	-	(1,005,210)

장부금액	-	275	65,230	65,505

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	275	65,230	65,505

무형자산상각비	(171)	-	(171)

기말금액	104	65,230	65,334

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	1,159	65,230	66,389

무형자산상각비	(884)	-	(884)

기말금액	275	65,230	65,505

(3) 연구와 개발 지출 당반기 및 전반기 중 발생 시 비용처리된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 772,611천원 및 848,809천원입니다.

15. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

(주)남선홀딩스	대한민국	국내 외 주식투자업	100.00%	85,108,977	85,108,977	85,108,977

(주)남선홀딩스는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여, 당사에서 물적분할로 설립되었습니다.

(2) 당반기와 전기의 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	141,846,902	112,109,845

부채	16,650,062	11,694,581

자본	125,196,840	100,415,264

당기순이익	20,850,395	13,000,588

영업활동현금흐름	(73,538)	(87,691)

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	-	-

16. 차 입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	12,023,979	-	21,354,506	-

장기차입금	4,715,000	8,810,000	2,500,000	8,625,000

합 계	16,738,979	8,810,000	23,854,506	8,625,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	금 액

당반기말	전기말

일반자금대출	한국산업은행	-	-	2,000,000

-	-	4,000,000

우리은행	2.78%	3,000,000	3,000,000

수입유산스	한국산업은행	0.56% ~ 0.62%	4,934,223	2,859,884

농협은행	0.67%	1,089,756	1,204,695

중소기업은행	-	-	2,869,472

어음할인	아이비케이케피탈	-	-	920,455

무역금융	우리은행	1.86%	3,000,000	4,500,000

합 계	12,023,979	21,354,506

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금대출	우리은행	1.99%	8,000,000	9,000,000

운전자금대출	2.63%	1,875,000	2,125,000

2.95%	3,650,000	-

소 계	13,525,000	11,125,000

유동성대체	(4,715,000)	(2,500,000)

합 계	8,810,000	8,625,000

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년	2,840,000

2년	2,840,000

3년	2,840,000

4년	290,000

합 계	8,810,000

(5) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자산	제공처	채권최고액	장부금액(*)

토지 및 건물	KEB하나은행	16,800,000	10,758,911

토지, 건물 및 원재료	한국산업은행	6,400,000	9,526,012

USD 12,000

토지 및 건물	우리은행	28,200,000	27,445,614

USD 2,261

대구은행	2,400,000

(*) 손상차손 누계액 차감 전 장부가액입니다.

17. 충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초잔액	274,753	287,968

사용 등	-	(126,548)

전입 등	(211,135)	113,333

기말잔액	63,618	274,753

18. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산정하였습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,432,820	32,970,856

사외적립자산의 공정가치	(13,985,301)	(14,078,894)

순확정급여부채	19,447,519	18,891,962

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당 반 기	전 기

기초	32,970,856	33,449,604

당기근무원가	1,713,789	3,515,483

이자원가	294,512	599,065

확정급여의 재측정요소	(1,077,354)	(118,500)

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	(252,982)	(357,226)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(148,601)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(824,372)	387,327

급여지급액	(468,983)	(4,474,796)

기말	33,432,820	32,970,856

( 3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	14,078,894	13,152,594

사외적립자산의 이자수익	127,147	241,895

재측정요소 사외적립자산 손익	58,132	94,520

지급액	(278,872)	(2,010,115)

적립금납입	-	2,600,000

기말	13,985,301	14,078,894

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,713,789	1,790,365

이자원가	294,512	317,023

사외적립자산의 이자수익	(127,147)	(127,415)

합 계	1,881,154	1,979,973

(5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.26% ~ 2.27%	1.83% ~ 1.96%

미래임금상승률	3.62% ~ 4.22%	3.63% ~ 4.50%

(6) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인율	미래임금상승률

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

확정급여채무(*)	31,257,838	35,930,905	35,902,670	31,239,836

(*) 상기 민감도는 할인율 또는 미래임금상승률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금상품에 투자 되었습니다.

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,332,222	-	4,501,024	-

예수금	263,818	-	676,121	-

리스부채	152,067	57,666	145,937	104,074

기타	-	1,176,360	-	1,025,954

합 계	9,748,107	1,234,026	5,323,082	1,130,028

20. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수	주당 액면금액	자본금

보통주	200,000,000주	110,179,090주	500원	55,089,545천원

우선주	20,000,000주	307,890주	500원	153,945천원

합 계	220,000,000주	110,486,980주	55,243,490천원

21. 기 타 불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	908,344	908,344

자기주식처분이익	985,841	985,841

주주이익반환금(*)	2,474,160	2,474,160

합 계	4,368,345	4,368,345

(*) 2009년 1월 21일 증권선물위원회에서 의결된 당사의 주식에 대한 단기매매차익 취득과 관련한 조치로 인해 주주로부터 수령한 금액 입니다.

22. 기타 자 본 구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장환산외환차이	(18,695)	(18,695)

23. 이익 잉 여 금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	116,042,094	114,468,594

24. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당반기와 전반기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,050,239	675,031	618,239	2,736,506

차감: 우선주배당금(*1)	(6,158)	(6,158)	(6,158)	(6,158)

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2)	(2,910)	(1,864)	(1,706)	(7,609)

보통주 반기순이익	1,041,171	667,009	610,375	2,722,739

가중평균 유통보통주식수(*3)	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주	110,179,090주

보통주 기본주당이익	9원	6원	6원	25원

보통주 희석주당이익(*4)	9원	6원	6원	25원

(*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*3) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(*4) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 당반기와 전반기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1)	9,067	8,022	7,863	13,767

가중평균 유통구형우선주식수(*2)	307,890주	307,890주	307,890주	307,890주

구형우선주 기본주당이익	29원	26원	26원	45원

구형우선주 희석주당이익(*3)	29원	26원	26원	45원

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당반기와 전반기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

25. 영업손익

당반기 및 전반기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	63,809,344	123,817,765	66,554,748	135,330,844

상품매출	292,738	1,078,064	2,323,674	7,895,459

제품매출	19,335,715	42,609,230	13,963,841	27,458,422

반제품매출	21,796,300	38,371,391	20,989,990	42,654,219

공사수익	12,638,420	23,768,991	17,905,574	35,190,385

기타매출	9,746,171	17,990,089	11,371,669	22,132,359

매출원가	58,831,949	114,060,519	62,117,938	123,227,756

상품매출원가	226,433	819,077	946,058	3,540,471

제품매출원가	20,660,736	43,938,087	17,180,238	33,146,395

반제품매출원가	19,295,056	33,670,580	17,849,884	36,549,340

공사수익원가	11,321,896	21,651,858	16,902,422	33,144,856

기타매출원가	7,327,828	13,980,917	9,239,336	16,846,694

매출총이익	4,977,395	9,757,246	4,436,810	12,103,088

판매비와관리비	4,969,722	9,854,540	4,889,564	9,841,673

급여 및 상여	1,990,636	3,987,442	2,082,878	4,120,785

퇴직급여	212,017	448,684	249,099	475,546

복리후생비	211,180	457,887	263,061	581,943

여비교통비	38,918	74,170	45,870	128,982

세금과공과	86,947	201,964	91,443	186,007

지급임차료	39,937	83,387	40,335	80,527

감가상각비	148,350	302,902	181,184	343,492

무형자산상각비	75	171	235	469

광고선전비	6,648	14,310	110,391	123,929

운반비	638,024	1,336,180	743,322	1,449,002

차량유지비	76,809	136,798	66,968	144,120

지급수수료	1,008,317	1,608,103	761,037	1,474,091

포장비	460,954	707,521	96,510	351,788

대손상각비(대손충당금의 환입)	(67,189)	93,029	30,509	(14,953)

기타의판매비와관리비	118,099	401,992	126,722	395,945

연구개발비	365,200	772,611	449,686	848,809

영업이익(손실)	(357,527)	(869,905)	(902,440)	1,412,606

26. 기타 영 업외손익

당반기 및 전반기 중 기타영업외손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

수입수수료	35,650	67,092	33,000	85,100

유형자산처분이익	16,464	32,415	2,192	1,109,856

투자부동산처분이익	1,573,598	1,573,598	1,427,866	1,427,866

수입임대료	30,300	54,600	37,800	45,600

잡이익	92,518	226,796	73,539	214,346

소 계	1,748,530	1,954,501	1,574,397	2,882,768

기타영업외비용

유형자산처분손실	15	17	2,197	348,368

기부금	590	2,590	-	-

잡손실	9,003	32,826	9,157	15,084

소 계	9,608	35,433	11,354	363,452

27. 비용의 성격별분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(7,297,670)	-	30,618,686	23,321,016

상품	(6,841)	-	819,077	812,236

기타재고자산	(7,290,829)	-	29,799,609	22,508,780

원재료사용액	-	-	56,266,137	56,266,137

종업원급여	-	4,436,126	14,623,645	19,059,771

감가상각비와 무형자산상각비	-	303,073	2,554,898	2,857,971

지급수수료	-	1,608,103	3,625,981	5,234,084

지급임차료	-	83,387	92,587	175,974

외주용역비	-	-	5,832,881	5,832,881

연구개발비	-	772,611	-	772,611

기타비용	-	3,423,851	7,743,374	11,167,225

합 계	(7,297,670)	10,627,151	121,358,189	124,687,670

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	원가명세서	성격별 비용

재고자산의 변동	(9,216,553)	-	58,889,982	49,673,429

상품	(20,126)	-	3,540,471	3,520,345

기타재고자산	(9,196,427)	-	55,349,511	46,153,084

원재료사용액	-	-	38,268,962	38,268,962

종업원급여	-	4,596,331	15,028,848	19,625,179

감가상각비와 무형자산상각비	-	343,960	2,458,321	2,802,281

지급수수료	-	1,474,091	3,569,259	5,043,350

지급임차료	-	80,527	75,722	156,249

외주용역비	-	-	5,733,574	5,733,574

연구개발비	-	848,809	-	848,809

기타비용	-	3,346,763	8,419,641	11,766,404

합 계	(9,216,553)	10,690,481	132,444,309	133,918,237

28. 금융수익 및 금 융 비 용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	231,101	460,878	258,466	537,264

외환차익	69,840	120,860	219,612	298,443

외화환산이익	15,255	34,317	(8,050)	106,303

배당금수익	3,000	3,000	-	5,000

합 계	319,196	619,055	470,028	947,010

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

예치금	19,152	35,808	216,987	269,581

기타금융자산	25	54	-	-

기타 대여금및수취채권	211,924	425,016	41,479	267,683

합 계	231,101	460,878	258,466	537,264

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	158,017	336,524	198,208	454,921

외환차손	102,578	337,950	338,209	813,465

외화환산손실	53,868	71,035	(185,410)	62,490

합 계	314,463	745,509	351,007	1,330,876

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행당좌차월 및 대출금 이자 등	154,489	329,697	195,001	448,938

리스부채 기간경과	3,528	6,827	3,207	5,983

합 계	158,017	336,524	198,208	454,921

29. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융자산

이자수익	-	460,878	460,878

외환차익	-	120,860	120,860

외화환산이익	-	34,317	34,317

배당금수익	3,000	-	3,000

소 계	3,000	616,055	619,055

금융부채

이자비용	-	(336,524)	(336,524)

외환차손	-	(337,950)	(337,950)

외화환산손실	-	(71,035)	(71,035)

소 계	-	(745,509)	(745,509)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	3,000	(129,454)	(126,454)

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융자산

이자수익	-	231,101	231,101

외환차익	-	69,840	69,840

외화환산이익	-	15,255	15,255

배당금수익	3,000	-	3,000

소 계	3,000	316,196	319,196

금융부채

이자비용	-	(158,017)	(158,017)

외환차손	-	(102,578)	(102,578)

외화환산손실	-	(53,868)	(53,868)

소 계	-	(314,463)	(314,463)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	3,000	1,733	4,733

(2) 전반기① 누적

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융자산

이자수익	-	537,264	537,264

외환차익	-	298,443	298,443

외화환산이익	-	106,303	106,303

배당금수익	5,000	-	5,000

소 계	5,000	942,010	947,010

금융부채

이자비용	-	(454,921)	(454,921)

외환차손	-	(813,465)	(813,465)

외화환산손실	-	(62,490)	(62,490)

소 계	-	(1,330,876)	(1,330,876)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	5,000	(388,866)	(383,866)

② 3개월

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	합 계

금융자산

이자수익	258,466	258,466

외환차익	219,612	219,612

외화환산이익	(8,050)	(8,050)

소 계	470,028	470,028

금융부채

이자비용	(198,208)	(198,208)

외환차손	(338,209)	(338,209)

외화환산손실	185,410	185,410

소 계	(351,007)	(351,007)

당기손익으로 인식된 순 금융원가	119,021	119,021

30. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세비용은 각각 247,676천원 및 811,550천원입니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 26.84%및 22.87%입니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	(주)삼라

종속기업	(주)남선홀딩스

대규모기업집단계열회사등(*2)	(주)대한해운, (주)티케이케미칼, (주)델라노체, (주)라도, (주)바로코사,에스엠글로벌유통(주), (주)벡셀, (주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)우방,(주)울산방송,(주)이엔에이치, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)한울코퍼레이션, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 대림종합건설더블유(주), 대한상선(주), 대한해운엘앤지(주), 동아건설산업(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주),성우종합건설더블유(주), 신촌역사(주), 신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), 에스엠상선(주),에스엠레저산업(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주),에스엠인더스트리(주), 에스엠중공업(주), 에스엠하이플러스(주), 에스엠화진(주), 에스엠화진인터내셔널(주), 우방산업(주), 우방토건(주), 이코사주류(주), 케이엘씨에스엠(주), 케이제이부동산중개법인(주), 코리코엔터프라이스(주), 탑스텐동강시스타(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 플러스매니지먼트(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (재)삼라희망재단, (사)한미동맹친선협회, (재)UBC문화장학재단, (재)필의료재단, ADM21 VINA Co.Ltd, 위해ADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, Atalanta Shipping Agency(Holding) Ltd, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD, SM Line(shanghai) Co., LTD, ENA- DONGAH, SM Logistics(Shanghai) Co.,LTD, SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED, SAMRA ROMANIAS.R.L, Samwhan Corporation Branch, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, SM VN CO.,LTD, KLBV1 S.A, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, 동인고신소료합금유한공사

(*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	212,681	101,065

종속기업

(주)남선홀딩스	187,650	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	3,979,188	3,000

에스엠인더스트리(주)	158,044	258,659

동아건설산업(주)	784,754	3,780

에스엠상선(주)	752,778	-

(주)티케이케미칼	275,753	254,246

케이엘씨에스엠(주)	-	12,792

(주)벡셀	900	7,327

에스엠동강시스타	-	50,691

삼환기업(주)	555,155	93,830

경남기업(주)	1,310,263	-

우방산업(주)	426,758	-

에스엠하이플러스(주)	-	3,980

에스엠스틸(주)	-	180,300

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)삼라	1,119,113	82,754

종속기업

(주)남선홀딩스	188,469	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	2,747,407	-

에스엠인더스트리(주)	316,302	291,224

동아건설산업(주)	3,137,359	483

에스엠상선(주)	3,804,718	-

(주)티케이케미칼	842,975	45,949

케이엘씨에스엠(주)	-	12,792

(주)벡셀	900	1,278

에스엠스틸(주)	-	321,980

삼환기업(주)	123,853	74,041

에스엠하이플러스(주)	-	1,486

에스엠중공업(주)	-	2,659

(3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 :천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

당사에유의적인영향력을행사하는기업

(주)삼라	-	-	9,324,000	340	-	30,031	-

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,200,000	330	-	-	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	984,751	1,533,260	-	-	-	3,300	28,221

에스엠인더스트리(주)	42,824	-	220,000	-	103,234	627	5,606

삼환기업(주)	139,480	14,025	-	-	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	12,300	-	2,345	-

동아건설산업(주)	233,745	113,783	-	-	-	4,158	185,692

에스엠상선(주)	-	151,786	-	-	-	-	40,784

에스엠동강시스타(주)	59,276	-	-	-	-	9,329	-

(주)티케이케미칼	72,560	47,147	-	35,076	-	300,698	8,173

에스엠스틸(주)	-	-	-	-	198,330	-	-

(주)벡셀	-	-	-	-	-	-	-

우방산업(주)	461,312	22,560	-	-	-	-	-

(주)경남기업	477,596	38,856	-	-	-	-	13,573

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	단기대여금	기 타	외상매입금	미지급금	기 타

당사에유의적인영향력을행사하는기업

(주)삼라	-	69,064	9,324,000	186,775	-	-	234,063

종속기업

(주)남선홀딩스	-	-	8,200,000	330	-	-	-

대규모기업집단계열회사등

(주)우방	1,999,530	1,290	-	-	-	-	67,588

에스엠인더스트리(주)	68,425	-	220,000	-	41,776	1,111	25,612

삼환기업(주)	393,541	10,157	-	-	-	-	180,702

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	12,300	-	2,345	-

동아건설산업(주)	814,500	45,663	-	-	5,016	-	-

에스엠상선(주)	-	-	-	-	-	-	41,060

에스엠동강시스타(주)	-	-	-	-	-	17,682	-

(주)티케이케미칼	97,700	862	-	16,906	-	-	66,141

에스엠스틸(주)	-	-	-	-	275,099	-	-

(주)벡셀	-	-	-	-	-	-	1

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요 경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임원급여	447,580	409,851

퇴직급여	34,194	34,278

32. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

수입유산스	한국산업은행	USD 90,000	USD 4,367

수입유산스	농협은행	USD 3,000	USD 964

외환한도등록	대구은행	2,000,000	-

어음할인(팩토링)	아이비케이캐피탈	8,000,000	-

외담대	기업은행	2,000,000	-

일반자금대출	우리은행	8,525,000	8,525,000

시설자금대출	우리은행	8,000,000	8,000,000

무역금융	우리은행	8,000,000	3,000,000

합 계	USD 93,000	USD 5,331

36,525,000	19,525,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내용

금융기관예치금	10,000	310,000	무역금융차입관련 인출제한 등

장기금융기관예치금	7,500	7,500	당좌개설보증금

합 계	17,500	317,500

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액

공사하자이행보증 등	서울보증보험(주)	14,367,497

(4) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증기관	보증액	주채무자	타연대보증인

하자보증_연대보증	주택도시보증공사	1,315,083	에스엠상선(주)	-

주택분양보증_연대보증	주택도시보증공사	154,643,300	아시아신탁	우방산업(주)

주택분양보증_연대보증	주택도시보증공사	63,237,776	코리아신탁	경남기업(주)

소 계	219,196,159

(5) 당사가 제공하고 있는 주요 책임준공 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	한도	잔액	공동시공사	비고

대구 태평로3가 주상복합 신축	21,500,000	25,800,000	경남기업(주)	책임준공 미이행시 원리금 손해배상(공동시공사와 약정한 책임 분담 비율에 따른 조건 이행)

대구 천내리 지상공동주택 신축	112,900,000	135,480,000	우방산업(주)

인천 용현동 아파트 신축	13,000,000	15,600,000	경남기업(주)

소 계	176,880,000

(6) 당반기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 당사가 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다. (7) 당반기말 현재 당사는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다.

(8) 당사는 에스엠하이플러스(주)와 201 2년 8월 부터 통합구매약정을 체결하여 모든 원부재료의 구입을 위탁하고 있습니다 .

(9) 당반기말 현재 질권설정 되어 있는 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험회사	질권자	질권금액

재산종합보험	현대해상화재보험	한국산업은행	10,000,000

KEB하나은행	11,734,521

우리은행	5,000,000

대구은행	2,400,000

소 계	29,134,521

33. 리스

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	건 물	제조장비	합계

기초잔액	220,076	30,085	250,161

감가상각비	(79,272)	(3,011)	(82,283)

사용권자산 추가	6,948	26,999	33,947

사용권자산 제거	(2,046)	-	(2,046)

기말잔액	145,706	54,073	199,779

(2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구분	금액

리스부채에 대한 이자비용	6,827

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	686

임자보증금의 기간경과에 대한 이자수익	11,285

단기리스와 관련된 비용	143,340

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	10,097

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위 : 천원)

구분	금액

리스부채의 상환	81,050

리스채권의 회수	3,600

( 4) 리스부채의 만기

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	152,067

1년 초과 2년 이내	39,393

2년초과 5년 이내	18,273

소 계	209,734

34. 계류중인 소송사건

당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관할법원	소송금액	원고	피고	소송내용

부산지방법원 동부지원	3,600,200	부산XX	포XXXX	손해배상

서울중앙지방법원	5,632,478	유니XX	현XXX	손해배상

당사는 피고의 보조참가자이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	25,548,979	32,479,506

차감: 현금및현금성자산	20,809,024	16,487,650

순차입금	4,739,954	15,991,856

자본총계	175,635,234	174,061,734

순차입금자본비율	2.70%	9.19%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,248,248	6,980,156	1,015,305	8,322,837

JPY	492,304	17,410	66,998	2,923

합 계	2,740,552	6,997,566	1,082,303	8,325,760

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(369,089)	369,089	(569,988)	569,988

JPY	37,042	(37,042)	4,998	(4,998)

합계	(332,047)	332,047	(564,990)	564,990

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 25,548,979천원 및 25,559,051 천원 으로, 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(199,282)	(199,282)	199,282	199,282

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1%P 상승 시	1%P 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

이자비용	(199,361)	(199,361)	199,361	199,361

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장 부 금액과 유사합니다.

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	20,907,861	-	20,907,861

미지급금	5,969,826	-	5,969,826

미지급비용	4,554,261	-	4,554,261

차입금	16,738,979	8,810,000	25,548,979

임대보증금	-	50,000	50,000

합 계	48,170,927	8,860,000	57,030,927

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	합 계

매입채무	20,744,806	-	20,744,806

미지급금	7,964,336	-	7,964,336

미지급비용	3,520,700	-	3,520,700

차입금	23,854,506	8,625,000	32,479,506

합 계	56,084,348	8,625,000	64,709,348

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근 거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말과 전기말 현재 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역(*)	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	151,629	151,629

(*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없 기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 양도 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	할인양도된 매출채권

당반기말	전기말

자산의 장부금액	-	920,455

관련부채의 장부금액	-	920,455

36. 현금흐름표(1) 당반기 및 전기 중 현금의 유출과 유입의 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

장기차입금의 유동성 분류	3,465,000	1,000,000

건설중인자산의 대체	43,538	262,000

유형자산 취득 미지급금	154,206	70,621

사용권자산 증가	33,946	206,729

확정급여제도의 재측정요소	898,468	(213,021)

(2) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	현재가치할인	기타증감	기말장부금액

단기차입금	21,354,506	74,234,578	(83,621,832)	56,726	-	-	12,023,978

유동성차입금	2,500,000	-	(1,250,000)	-	-	3,465,000	4,715,000

장기차입금	8,625,000	4,000,000	(350,000)	-	-	(3,465,000)	8,810,000

리스부채	250,011	-	(81,050)	-	6,827	33,946	209,734

임대보증금	-	50,000	-	-	-	-	50,000

합 계	32,729,517	78,284,578	(85,302,882)	56,726	6,827	33,946	25,808,712

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	차 입	상 환	환율변동효과	현재가치할인	기타증감	기말장부금액

단기차입금	22,764,851	66,859,877	(68,181,187)	(89,035)	-	-	21,354,506

유동성차입금	1,500,000	-	-	-	-	1,000,000	2,500,000

장기차입금	11,125,000	-	(1,500,000)	-	-	(1,000,000)	8,625,000

리스부채	198,181	-	(168,204)	-	13,305	206,729	250,011

합 계	35,588,032	66,859,877	(69,849,391)	(89,035)	13,305	206,729	32,729,517