원풍물산 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 46(당)기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 45(전)기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 원풍물산주식회사

1. 일반사항 (1) 개요원풍물산주식회사(이하 "회사")는 1972년 12월에 설립되어 남성복 의류제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 인천광역시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 1997년 7월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

이원기	5,179,009	13.49%	5,179,009	13.49%

이두식	7,674,749	19.99%	7,674,749	19.99%

기 타	25,538,023	66.52%	25,538,023	66.52%

합계	38,391,781	100.00%	38,391,781	100.00%

2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	측정범주	장부가액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,870,040,571	-	-	2,870,040,571

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	5,832,004,100	-	-	5,832,004,100

단기기타금융자산

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	340,000,000	-	-	340,000,000

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	7,921,125	-	-	7,921,125

소계	9,049,965,796	-	-	9,049,965,796

장기기타금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	24,514,058	-	-	24,514,058

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	481,280,485	-	-	481,280,485

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	31,928,000	-	-	31,928,000

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,536,791,556	-	(1,951,807,156)	584,984,400

회사채	매도가능금융자산	상각후원가(주1)	847,440,000	-	-	847,440,000

소계	3,921,954,099	-	(1,951,807,156)	1,970,146,943

합계	12,971,919,895	-	(1,951,807,156)	11,020,112,739

(주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무증권 중 847,440천원은 현금흐름수취 사업모형으로 관리되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있어 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 당반기말 현재 해당 채무증권의 공정가치는 847,440천원이며 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않았더라면 공정가치평가이익 0천원을 기타포괄손익으로 인식하였을 것입니다.

(주2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	14,249,786,213	-	-	14,249,786,213

소계	14,249,786,213	-	-	14,249,786,213

장기매입채무및기타비유동채무	상각후원가	상각후원가	1,227,109,013	-	-	1,227,109,013

소계	1,227,109,013	-	-	1,227,109,013

합계	15,476,895,226	-	-	15,476,895,226

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	측정범주	손실충당금

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,870,040,571	-	-	2,870,040,571

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	5,832,004,100	-	-	5,832,004,100

단기기타금융자산

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	340,000,000	-	-	340,000,000

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	7,921,125	-	-	7,921,125

소계	9,049,965,796	-	-	9,049,965,796

장기기타금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	24,514,058	-	-	24,514,058

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	481,280,485	-	-	481,280,485

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	31,928,000	-	-	31,928,000

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,536,791,556	-	-	2,536,791,556

회사채	매도가능금융자산	상각후원가	847,440,000	-	-	847,440,000

소계	3,921,954,099	-	-	3,921,954,099

합계	12,971,919,895	-	-	12,971,919,895

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위 : 원)

구분	금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	4,823,096,654

매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	(1,951,807,156)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-

원가법적용 지분증권의 공정가치 평가	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	-

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영	-

법인세효과	429,397,574

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	3,300,687,072

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표

(단위 : 원)

구분	2017.12.31수정전(*)	조정	2018. 1. 1수정후

【자산】

I. 유동자산	23,071,779,089	-	23,071,779,089

현금및현금성자산	2,870,040,571	-	2,870,040,571

단기금융상품	340,000,000	-	340,000,000

매출채권및기타유동채권	5,839,925,225	-	5,839,925,225

당기법인세자산	5,883,880	-	5,883,880

재고자산	13,258,421,302	-	13,258,421,302

기타유동금융자산	-	-	-

기타유동자산	757,508,111	-	757,508,111

II. 비유동자산	23,928,448,259	(1,522,409,582)	22,406,038,677

장기금융상품	24,514,058	-	24,514,058

장기매출채권및기타비유동채권	1,444,618,085	-	1,444,618,085

유형자산	15,549,733,644	-	15,549,733,644

무형자산	55,591,666	-	55,591,666

기타비유동금융자산	3,416,159,556	(1,951,807,156)	1,464,352,400

지분법적용투자지분	2,927,063,676	-	2,927,063,676

기타비유동자산	481,280,485	-	481,280,485

이연법인세자산	29,487,089	429,397,574	458,884,663

자산총계	47,000,227,348	(1,522,409,582)	45,477,817,766

【부채】

I. 유동부채	14,249,786,213	235,733,120	14,485,519,333

매입채무 및 기타유동채무	14,249,786,213	-	14,249,786,213

계약부채 및 충당부채	-	235,733,120	235,733,120

당기법인세부채	-	-	-

II. 비유동부채	2,543,056,672	-	2,543,056,672

장기매입채무및기타비유동채무	1,227,109,013	-	1,227,109,013

퇴직급여부채	253,647,659	-	253,647,659

기타비유동부채	1,062,300,000	-	1,062,300,000

이연법인세부채	-	-	-

부채총계	16,792,842,885	235,733,120	17,028,576,005

【자본】

I. 자본금	19,195,890,500	-	19,195,890,500

II. 자본잉여금	17,315,491,831	-	17,315,491,831

III. 기타자본	(1,047,481)	-	(1,047,481)

IV. 기타포괄손익누계액	4,823,096,654	(1,522,409,582)	3,300,687,072

V. 이익잉여금	(11,126,047,041)	(235,733,120)	(11,361,780,161)

자본총계	30,207,384,463	(1,758,142,702)	28,449,241,781

부채와자본총계	47,000,227,348	(1,522,409,582)	45,477,817,766

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.(주 1) 회사의 패션사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채(환불부채)로 214,718천원을 계상하였으며, 동시에 계약부채(환불부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 계약자산(반환재고회수권) 0천원을 계상하였습니다.

② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

2018년 06월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

【자산】

I. 유동자산	20,780,027,822	-	20,780,027,822

현금및현금성자산	3,779,802,418	-	3,779,802,418

단기금융상품	90,000,000	-	90,000,000

매출채권및기타유동채권	3,459,046,469	-	3,459,046,469

당기법인세자산	3,430,360	-	3,430,360

재고자산	13,346,917,925	-	13,346,917,925

기타유동금융자산	-	-	-

기타유동자산	100,830,650	-	100,830,650

II. 비유동자산	22,598,570,437	1,335,381,824	23,933,952,261

장기금융상품	45,707,261	-	45,707,261

장기매출채권및기타비유동채권	1,564,618,085	-	1,564,618,085

유형자산	15,384,243,212	-	15,384,243,212

무형자산	47,335,331	-	47,335,331

기타비유동금융자산	1,704,131,576	1,712,027,980	3,416,159,556

지분법적용투자지분	2,966,451,669	-	2,966,451,669

기타비유동자산	488,527,199	-	488,527,199

이연법인세자산	397,556,104	(376,646,156)	20,909,948

자산총계	43,378,598,259	1,335,381,824	44,713,980,083

【부채】

I. 유동부채	12,831,292,222	(253,986,783)	12,577,305,439

매입채무 및 기타유동채무	12,577,305,439	-	12,577,305,439

계약부채 및 충당부채	253,986,783	(253,986,783)	-

당기법인세부채	-	-	-

II. 비유동부채	2,430,330,813	-	2,430,330,813

장기매입채무및기타비유동채무	1,000,000,000	-	1,000,000,000

퇴직급여부채	326,480,813	-	326,480,813

기타비유동부채	1,103,850,000	-	1,103,850,000

이연법인세부채	-	-	-

부채총계	15,261,623,035	(253,986,783)	15,007,636,252

【자본】

I. 자본금	19,195,890,500	-	19,195,890,500

II. 자본잉여금	17,315,491,831	-	17,315,491,831

III. 기타자본	(1,047,481)	-	(1,047,481)

IV. 기타포괄손익누계액	3,518,124,695	1,335,381,824	4,853,506,519

V. 이익잉여금	(11,911,484,321)	253,986,783	(11,657,497,538)

자본총계	28,116,975,224	1,589,368,607	29,706,343,831

부채와자본총계	43,378,598,259	1,335,381,824	44,713,980,083

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

(주 1) 회사의 패션사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채(환불부채)로 232,903천원을 계상하였으며, 동시에 계약부채(환불부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 계약자산(반품재고회수권) 0천원을 계상하였습니다.

2018년 06월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위: 원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

I. 매출액	20,161,929,391	(18,937,922)	19,628,364,237

II. 매출원가	7,948,382,572	-	7,948,382,572

III. 매출총이익	12,213,546,819	(18,937,922)	12,194,608,897

판매비와관리비	12,634,563,941	(684,259)	12,633,879,682

IV. 영업이익	(421,017,122)	(18,253,663)	(439,270,785)

기타수익	89,606,112	-	89,606,112

기타비용	30,695,415	-	30,695,415

금융수익	27,657,620	-	27,657,620

금융비용	212,478,663	-	212,478,663

관계기업투자 관련 손익	(2,776,692)	-	(2,776,692)

V. 법인세비용차감전순이익	(549,704,160)	(18,253,663)	(567,957,823)

VI. 법인세비용	-	-	-

VII. 반기순이익(손실)	(549,704,160)	(18,253,663)	(567,957,823)

VIII. 기타포괄손익	217,437,623	(187,027,758)	30,409,865

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	219,916,213	(187,027,758)	32,888,455

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	187,027,758	(187,027,758)	-

지분법자본변동	32,888,455	-	32,888,455

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,478,590)	-	(2,478,590)

확정급여제도의 재측정요소	(2,478,590)	-	(2,478,590)

IX. 총포괄이익	(332,266,537)	(205,281,421)	(537,547,958)

X. 주당이익

기본주당순이익	(14)	(1)	(15)

희석주당순이익	-	-	-

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

2018년 06월 30일 현금흐름표에 미치는 영향> (단위: 원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,486,039,073	-	1,486,039,073

1. 영업에서 창출된 현금	1,554,042,643	-	1,554,042,643

가. 반기순이익	(549,704,160)	(18,253,663)	(567,957,823)

나. 반기순이익에 대한 조정	611,563,105	-	611,563,105

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감	1,492,183,698	18,253,663	1,510,437,361

2. 이자 수취	23,499,709	-	23,499,709

3. 이자 지급	(93,956,799)	-	(93,956,799)

4. 법인세 환급(납부)	2,453,520	-	2,453,520

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(14,347,748)	-	(14,347,748)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	460,545,455	-	460,545,455

단기금융상품 감소	360,000,000	-	360,000,000

단기대여금 감소	100,000,000	-	100,000,000

차량운반구 처분	545,455	-	545,455

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(474,893,203)	-	(474,893,203)

단기금융상품 증가	110,000,000	-	110,000,000

장기금융상품 증가	21,193,203	-	21,193,203

비품 취득	223,700,000	-	223,700,000

장기대여금 증가	120,000,000	-	120,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(561,929,478)	-	(561,929,478)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,000,000,000	-	1,000,000,000

장기차입금 차입	1,000,000,000	-	1,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,561,929,478)	-	(1,561,929,478)

단기차입금 상환	1,561,929,478	-	1,561,929,478

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)	909,761,847	-	909,761,847

V. 기초의 현금및현금성자산	2,870,040,571	-	2,870,040,571

VI. 기말의 현금및현금성자산	3,779,802,418	-	37,779,802,418

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 08월 08일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	30년	정액법

구 축 물	30년	정액법

기 계 장 치	6년	정액법

차량운반구	4년	정액법

공구기구비품	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

개 발 비	5년	정액법

기타의무형자산	5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(16) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 회사는 남성복 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) AAA, (2) BBB 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 고객 소유의 토지에 상업용 건물을 건설해주는 계약을 체결하였습니다 . 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 건물을 건설하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 정 액 법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

9) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 정 액 법으 로 상각 하고 있습니다.

10) 보증

회사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식합니다.

11) 본인 대 대리인

회사의 패션사업부는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.

12) 라이선싱: 사용권

회사 의 엔터테인먼트 부문은 고객과의 계약에 따라 영화 및 음반 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 영화 및 음반 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.

13) 라이선싱: 접근권

회사는 엔터테인먼트 부문에서 보유한 만화영화 주인공 캐릭터를 고객에게 일정기간 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 회사는 캐릭터를 계속하여 업그레이드 하면서, 만화영화를 TV, 인터넷 포털 등 다양한 매체를 통하여 방영하고, 캐릭터를 이용한 홍보활동을 합니다.

캐릭터 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 회사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 회사는 라이선스 기간 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하는 것이 바람직하다고 판단하고 있습니다.

14) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국 공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (18) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (22) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(23) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 3,779,802,418 - 3,779,802,418 단기금융상품 90,000,000 - 90,000,000 매출채권및기타유동채권 3,459,046,469 - 3,459,046,469 장기금융상품 45,707,261 - 45,707,261 기타비유동금융자산 879,368,000 824,763,576 1,704,131,576 기타비유동자산 488,627,199 - 488,627,199 합계 8,742,551,347 824,763,576 9,567,314,923 (단위 : 원) 구분 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,870,040,571 - 2,870,040,571 단기금융상품 - 340,000,000 - 340,000,000 매출채권및기타유동채권 - 5,839,925,225 - 5,839,925,225 장기금융상품 - 24,514,058 - 24,514,058 기타비유동금융자산 31,928,000 - 3,384,231,556 3,416,159,556 기타비유동자산 - 481,280,485 - 481,280,485 합계 31,928,000 9,555,760,339 3,384,231,556 12,971,919,895 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 12,577,305,439 12,577,305,439 장기매입채무및기타비유동채무 1,000,000,000 1,000,000,000 기타비유동부채 1,103,850,000 1,103,850,000 합계 14,681,155,439 14,681,155,439 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 14,249,786,213 14,249,786,213 장기매입채무및기타비유동채무 1,227,109,013 1,227,109,013 기타비유동부채 1,062,300,000 1,062,300,000 합계 16,539,195,226 16,539,195,226 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 상각후원가측정금융자산 12,758,254 - - 14,899,366 - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - 187,027,758 - - - 합계 12,758,254 187,027,758 - 14,899,366 - 상각후원가측정금융부채 (50,186,778) - - (162,291,885) - 합계 (50,186,778) - - (162,291,885) - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 대손상각비(환입) 대여금및수취채권 23,413,730 32,543,778 3,024,749 46,529,396 합계 23,413,730 32,543,778 3,024,749 46,529,396 상각후원가측정금융부채 (142,658,246) (4,530,840) (27,621,843) - 합계 (142,658,246) (4,530,840) (27,621,843) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,779,802,418 3,779,802,418 단기금융상품 90,000,000 90,000,000 매출채권및기타유동채권 3,459,046,469 3,459,046,469 기타유동금융자산 - - 장기금융상품 45,707,261 45,707,261 기타비유동금융자산 1,704,131,576 1,704,131,576 기타비유동자산 488,527,199 488,527,199 합계 9,567,214,923 9,567,214,923 매입채무및기타유동채무 12,521,640,651 12,521,640,651 장기매입채무및기타비유동채무 1,000,000,000 1,000,000,000 기타비유동부채 1,103,850,000 1,103,850,000 합계 14,625,490,651 14,625,490,651 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,870,040,571 2,870,040,571 단기금융상품 340,000,000 340,000,000 매출채권및기타유동채권 5,839,925,225 5,839,925,225 기타유동금융자산 - - 장기금융상품 24,514,058 24,514,058 기타비유동금융자산 3,416,159,556 3,416,159,556 기타비유동자산 481,280,485 481,280,485 합계 12,971,919,895 12,971,919,895 매입채무및기타유동채무 14,249,786,213 14,249,786,213 장기매입채무및기타비유동채무 1,227,109,013 1,227,109,013 기타비유동부채 1,062,300,000 1,062,300,000 합계 16,539,195,226 16,539,195,226 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 824,763,576 824,763,576 - 824,763,576 합계 824,763,576 824,763,576 - 824,763,576 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 현금 442,000 308,500 예금 3,779,360,418 2,869,732,071 합계 3,779,802,418 2,870,040,571 6. 매출채권및기타채권 등 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: - 매출채권 2,598,636,654 (148,250,154) 2,450,386,500 4,838,343,201 (149,495,069) 4,688,848,132 미수금 110,234,658 (68,097,303) 42,137,355 223,710,250 (146,554,282) 77,155,968 단기대여금 1,061,274,097 (95,274,097) 966,000,000 1,157,001,755 (91,001,755) 1,066,000,000 미수수익 522,614 - 522,614 7,921,125 - 7,921,125 합계 3,770,668,023 (311,621,554) 3,459,046,469 6,226,976,331 (387,051,106) 5,839,925,225 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초-기준서 1039호 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 환입 기타 기말 매출채권및기타채권: 매출채권 149,495,069 - 149,495,069 - (1,244,915) - 148,250,154 미수금 146,554,282 - 146,554,282 - (78,456,979) - 68,097,303 단기대여금 91,001,755 - 91,001,755 4,272,342 - - 95,274,097 합계 387,051,106 - 387,051,106 4,272,342 (79,701,894) - 311,621,554 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권및기타채권: 매출채권 126,027,171 23,467,898 - - 149,495,069 미수금 119,923,894 26,630,388 - - 146,554,282 단기대여금 102,646,651 - (11,644,896) - 91,001,755 합계 348,597,716 50,098,286 (11,644,896) - 387,051,106 (3) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권및기타채권: 매출채권 2,861,544 2,622,792 32,438,496 1,526,758 39,449,590 미수금 2,569,252 2,286,900 4,171,603 30,393,431 39,421,186 단기대여금 100,000,000 - - 996,000,000 1,096,000,000 합계 105,430,796 4,909,692 36,610,099 1,027,920,189 1,174,870,776 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 장기기타금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 824,763,576 상각후원가측정유가증권 31,928,000 상각후원가측정기타금융자산 847,440,000 합계 1,704,131,576 (단위 : 원) 구분 금액 기타비유동금융자산 : 매도가능금융자산 3,384,231,556 만기보유금융자산 31,928,000 합계 3,416,159,556 (2) 당반기말 현재 상각후원가측정유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 : 상각후원가측정유가증권 19/08/29 31,928,000 31,928,000 31,928,000 합계 31,928,000 31,928,000 31,928,000 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 : 만기보유금융자산-비유동성 19/08/29 31,928,000 31,928,000 31,928,000 합계 31,928,000 31,928,000 31,928,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 단기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 - 소계 - 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 824,763,576 시장성없는지분증권 - 채무증권 847,440,000 소계 1,672,203,576 합계 1,672,203,576 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위 : 원) 구분 전기 단기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 - 소계 - 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 2,536,791,556 시장성없는지분증권 - 채무증권 847,440,000 소계 3,384,231,556 합계 3,384,231,556 2) 당반기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 RELMADA 728,000 5.81% 2,536,791,556 824,763,576 824,763,576 (1,712,027,980) 합계 728,000 5.81% 2,536,791,556 824,763,576 824,763,576 (1,712,027,980) (주1) RELMADA는 2014.6.29.에 미국 나스닥 장외시장인 OTC시장에 공시되어있으며, 2018.06.30 기준 $1.01이기에 2018.06.30 환율 1,121.70 반영하였습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 RELMADA 728,000 5.81% 2,536,791,556 584,984,400 2,536,791,556 (1,951,807,156) 합계 728,000 5.81% 2,536,791,556 584,984,400 2,536,791,556 (1,951,807,156) (주1) RELMADA는 2014.6.29.에 미국 나스닥 장외시장인 OTC시장에 공시되어있으며, 2017.12.31 기준 $0.75이기에 2017.12.31 환율 1,071.40 반영하였습니다. (나) 채무증권① 채무증권의 내용 (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 장부금액 RELMADA 5.0% 847,440,000 847,440,000 합계 - 847,440,000 847,440,000 (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 장부금액 RELMADA 5.0% 847,440,000 847,440,000 합계 - 847,440,000 847,440,000 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년초과 5년이내 847,440,000 847,440,000 합계 847,440,000 847,440,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 1년초과 5년이내 847,440,000 847,440,000 합계 847,440,000 847,440,000 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 8,939,090,683 7,432,929,990 59,765,769 1,506,160,693 상품 3,554,018,294 3,242,042,020 26,700,279 311,976,274 재공품 224,829,018 224,829,018 - - 원재료 3,042,096,962 2,348,797,587 - 693,299,375 부재료 - - - - 미착품 98,319,310 98,319,310 - - 합계 15,858,354,267 13,346,917,925 86,466,048 2,511,436,342 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 8,300,094,252 6,853,699,328 124,967,505 1,446,394,924 상품 4,176,566,627 3,891,290,632 120,712,413 285,275,995 재공품 383,976,989 383,976,989 - - 원재료 2,708,100,384 2,014,801,009 - 693,299,375 부재료 - - - - 미착품 114,653,344 114,653,344 - - 합계 15,683,391,596 13,258,421,302 245,679,918 2,424,970,294 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급금 30,000,000 718,008,594 선급비용 70,830,650 39,499,517 소계 100,830,650 757,508,111 기타비유동자산 : 보증금 488,527,199 481,280,485 소계 488,527,199 481,280,485 합계 589,357,849 1,238,788,596 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 SUNDIODE INC 31.4% 미국 2018.06.30 태양전지개발,LED개발 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 SUNDIODE INC 31.4% 미국 2017.12.31 태양전지개발,LED개발 지분법 (2) 투자내용 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 SUNDIODE INC 3,247,265,971 940,050,541 2,966,451,669 3,247,265,971 900,662,548 2,927,063,676 합계 3,247,265,971 940,050,541 2,966,451,669 3,247,265,971 900,662,548 2,927,063,676 (3) 변동내용 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 손상차손 기말 SUNDIODE INC 2,927,063,676 - - (2,776,692) 42,164,685 - - 2,966,451,669 합계 2,927,063,676 - - (2,776,692) 42,164,685 - - 2,966,451,669 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 손상차손 기말 SUNDIODE INC 3,048,681,770 - - (5,957,137) (115,660,957) - 2,927,063,676 합계 3,048,681,770 - - (5,957,137) (115,660,957) - 2,927,063,676 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 SUNDIODE INC 2,995,627,724 - 2,995,627,724 - (8,848,391) - (주) Sundiode Inc는 결산단위가 미화이기에 당반기는 2018.06.30 기말환율(1,121.70)을 적용하여 반영한 숫자임. (단위 : 원) 기업명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 SUNDIODE INC 2,870,375,955 264,636 2,870,111,319 - (6,730,159) - ※(주) Sundiode Inc는 결산단위가 미화이기에 전기는 2017.12.31 기말환율(1,071.40)을 적용하여 반영한 숫자임 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,484,112,000 - - - 13,484,112,000 건물 2,705,434,456 2,356,268,150 - 83,116,014 266,050,292 구축물 1,609,585,210 1,267,345,719 - - 342,239,491 기계장치 2,257,963,119 2,070,431,051 - 1,000 187,531,068 차량운반구 72,691,908 25,387,853 - - 47,304,055 공구기구비품 9,096,733,844 8,039,727,538 - - 1,057,006,306 합계 29,226,520,537 13,759,160,311 - 83,117,014 15,384,243,212 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,484,112,000 - - 13,484,112,000 건물 2,705,434,456 2,336,764,129 - 87,107,462 281,562,865 구축물 1,609,585,210 1,249,373,978 - - 360,211,232 기계장치 2,257,963,119 2,025,335,073 - 1,000 232,627,046 차량운반구 90,571,788 34,180,240 - - 56,391,548 공기구와비품 8,921,033,844 7,786,204,891 - - 1,134,828,953 합계 29,068,700,417 13,431,858,311 - 87,108,462 15,549,733,644 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합계 기초 13,484,112,000 281,562,865 360,211,232 232,627,046 56,391,548 1,134,828,953 15,549,733,644 증가 : - - - - - 223,700,000 223,700,000 취득 - - - - - 223,700,000 223,700,000 기타증가 - - - - - - - 감소 : - (15,512,573) (17,971,741) (45,095,978) (9,087,493) (301,522,647) (389,190,432) 처분 - - - - (1,000) (23,000,000) (23,001,000) 감가상각 - (15,512,573) (17,971,741) (45,095,978) (9,086,493) (278,522,647) (366,189,432) 기타감소 - - - - - - - 기말 13,484,112,000 266,050,292 342,239,491 187,531,068 47,304,055 1,057,006,306 15,384,243,212 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합계 기초 13,484,112,000 315,329,170 397,994,556 326,577,092 3,000 1,208,688,648 15,732,704,466 증가 : - - - 2,475,000 72,691,908 616,155,000 691,321,908 취득 - - - 2,475,000 72,691,908 616,155,000 691,321,908 기타증가 - - - - - - - 감소 : - (33,766,305) (37,783,324) (96,425,046) (16,303,360) (690,014,695) (874,292,730) 처분 - - (30,000) (2,000) (79,267,908) (79,299,908) 감가상각 - (33,766,305) (37,783,324) (96,395,046) (16,301,360) (610,746,787) (794,992,822) 기타감소 - - - - - - - 기말 13,484,112,000 281,562,865 360,211,232 232,627,046 56,391,548 1,134,828,953 15,549,733,644 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 124,700,000 (77,364,669) - 47,335,331 합계 124,700,000 (77,364,669) - 47,335,331 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 124,700,000 (69,108,334) - 55,591,666 합계 124,700,000 (69,108,334) - 55,591,666 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 개발비 합계 기초 55,591,666 55,591,666 증가 : - - 감소 : (8,256,335) (8,256,335) 상각 (8,256,335) (8,256,335) 기말 47,335,331 47,335,331 (단위 : 원) 구분 개발비 합계 기초 11,331,666 11,331,666 증가 : 60,000,000 60,000,000 감소 : (15,740,000) (15,740,000) 상각 (15,740,000) (15,740,000) 기말 55,591,666 55,591,666 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 8,256,335 5,870,006 합계 8,256,335 5,870,006 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당반기 전반기 연구개발비 인건비 183,762,018 220,551,033 기타 - - 소계 183,762,018 220,551,033 회계처리 판매비와관리비 183,762,018 220,551,033 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 건물 노동부 3,991,448 7,982,894 건물차감계정 직장보육시설 합계 3,991,448 7,982,894 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 건물 87,107,462 - 3,991,448 83,116,014 기계장치 1,000 - - 1,000 합계 87,108,462 - 3,991,448 83,117,014 (주) 기중 감소액은 감가상각에 따른 감소액입니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 건물 95,090,356 - 7,982,894 87,107,462 기계장치 1,000 - - 1,000 합계 95,091,356 - 7,982,894 87,108,462 (주) 기중 감소액은 감가상각에 따른 감소액입니다. 14. 리스 (1) 운용리스회사는 현대캐피탈(주)와 차량운반구에 대한 운용리스 5건, KB캐피탈와 차량운반구에 대한 운용리스 1건, 오릭스캐피탈코리아(주)와 차량운반구에 대한 운용리스 1건 총 7건의 계약을 체결하고 있습니다. 1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당반기 전반기 1년이내 60,563,456 53,406,780 1년초과 5년이내 54,135,367 68,484,823 합계 114,698,823 121,891,603 2) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 최소리스료 28,139,686 23,456,913 합계 28,139,686 23,456,913 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매입채무및기타유동채무 단기매입채무 2,850,890,095 3,951,803,354 단기미지급금 1,706,378,982 1,995,379,556 단기미지급비용 226,322,070 254,013,038 단기예수금 55,664,788 57,913,909 단기차입금 4,009,803,789 5,542,972,300 유동성사채 1,227,379,634 - 유동성전환사채 2,500,866,081 2,447,704,056 합계 12,577,305,439 14,249,786,213 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 일반대출 대구은행 4.62% 1,000,000,000 1,000,000,000 구매자금대출 기업은행 4.10% 483,736,114 1,099,766,903 구매자금대출 신한은행 4.26% 1,562,779,748 2,652,372,085 외화단기차입금 신한은행 2.5% 963,287,927 790,833,312 합계 4,009,803,789 5,542,972,300 (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다 (단위: 원) 발행회차 제 18 회차 합계 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 사채발행일 2015-11-19 권면총액 6,500,000,000 6,500,000,000 발행가액 권면총액의 100% 장부상 사채금액 2,500,000,000 2,500,000,000 전환권조정 (153,426,419) (153,426,419) 사채상환할증금 154,292,500 154,292,500 장부가액 2,500,866,081 2,500,866,081 표시이자율(%) - 만기일 2019-11-19 상환방법 만기 106.1717% 일시상환 발행방법 사모 조기상환청구 가능 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사비율 100% 행사가액(원/주) 5,452 (행사가액 조정반영) 권리행사기간 시작일 2016-11-19 종료일 2019-10-19 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 사채 - 1,228,000,000 기타장기차입금 1,000,000,000 - 합계 1,000,000,000 1,228,000,000 2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기 전기 상환방법 제 18 회 전환사채 2015.11.19 2019.11.19 0% 2,500,000,000 2,500,000,000 조기청구가능 제 19회 무보증사채 2017.05.26 2019.05.26 3.698% 1,228,000,000 1,228,000,000 만기상환 합계 3,728,000,000 3,728,000,000 전환권조정 (153,426,419) (206,588,444) 상환할증금 154,292,500 154,292,500 사채할인발행차금 (620,366) (890,987) 차감계 3,728,245,715 3,674,813,069 유동성대체액 (3,728,245,715) (2,447,704,056) 비유동성잔액 - 1,227,109,013 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사채 기타장기차입금 1년이내 3,728,245,715 1년초과 2년이내 - 1,000,000,000 2년초과 3년이내 - 합계 3,728,245,715 1,000,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 944,434,249 870,399,263 사외적립자산 공정가치 (617,953,436) (616,751,604) 합계 326,480,813 253,647,659 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 870,399,263 789,788,458 근무원가 108,025,644 194,408,916 이자원가 10,008,084 16,007,604 재측정요소 (3,914,289) 11,433,779 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,421,441 1,648,416 기타사항에 의한 효과 (5,335,730) 9,785,363 급여지급액 (40,084,453) (141,239,494) 기타 - - 기말 944,434,249 870,399,263 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 616,751,604 462,901,130 이자수익 8,293,800 10,787,964 재측정요소 (7,091,968) (6,937,490) 사용자의 기여금 - 150,000,000 급여지급액 - - 기말 617,953,436 616,751,604 확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입 할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 10백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 예금(신한,국민,기업,하나) 617,953,436 616,751,604 합계 617,953,436 616,751,604 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 사외적립자산 1,201,832 3,850,474 합계 1,201,832 3,850,474 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 108,025,644 97,204,458 이자원가 10,008,084 8,003,802 사외적립자산이자수익 (8,293,800) (5,393,982) 합계 109,739,928 99,814,278 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 - - 판매비와관리비 109,739,928 99,814,278 연구개발비 - - 합계 109,739,928 99,814,278 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (3,177,679) (26,887,142) 법인세효과 699,089 5,915,171 법인세차감후 재측정요소 (2,478,590) (20,971,971) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 할인율 2.795% 2.815% 미래임금상승률 5.130% 5.050% 예상퇴직률 10.05% 10.01% 예상사망률 0.030% 0.030% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 878,842,297 93.05% 1% 감소 1,019,859,156 107.99% 임금상승률 : 1% 증가 1,018,696,146 107.86% 1% 감소 878,548,407 93.02% (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 808,829,310 92.93% 1% 감소 941,512,343 108.17% 임금상승률 : 1% 증가 940,429,419 108.05% 1% 감소 808,541,120 92.89% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.60년이며, 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 15,471,660 38,729,670 248,522,039 241,162,501 400,548,379 944,434,249 18. 계약부채 및 충당부채 계약부채 및 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 계약부채 수선충당부채 선수충당부채 계약부채 수선충당부채 선수충당부채 부채변동내용 : 기초 214,717,696 20,528,061 487,363 - - - 설정 84,284,558 9,232,831 806,908 - - - 사용 - - - - - - 환입 (66,099,090) (9,917,090) (54,454) - - - 현재가치기간경과 - - - - - - 할인율변동효과 - - - - - - 기타 - - - - - 기말 : - 유동성 232,903,164 19,843,802 1,239,817 - - - 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기타비유동부채 : 수입보증금 1,103,850,000 1,062,300,000 합계 1,103,850,000 1,062,300,000 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 38,391,781 38,391,781 보통주자본금 19,195,890,500 19,195,890,500 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 18,424,286,000 15,902,099,766 신주인수권행사 2017.04.12 1,543,209 972 771,604,500 722,002,718 전기말 19,195,890,500 16,624,102,484 당기초 19,195,890,500 16,624,102,484 당반기말 19,195,890,500 16,624,102,484 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 16,624,102,484 16,624,102,484 재평가적립금 60,806,707 60,806,707 기타자본잉여금 365,680,531 365,680,531 전환권대가 264,902,109 264,902,109 합계 17,315,491,831 17,315,491,831 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 16,624,102,484 - - 16,624,102,484 재평가적립금 60,806,707 - - 60,806,707 기타자본잉여금 365,680,531 - - 365,680,531 전환권대가 264,902,109 - - 264,902,109 합계 17,315,491,831 - - 17,315,491,831 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 15,902,099,766 728,394,648 6,391,930 16,624,102,484 재평가적립금 60,806,707 - - 60,806,707 기타자본잉여금 365,680,531 - - 365,680,531 전환권대가 635,765,062 - 370,862,953 264,902,109 합계 16,964,352,066 728,394,648 377,254,883 17,315,491,831 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 자기주식 (1,047,481) (1,047,481) 합계 (1,047,481) (1,047,481) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,047,481) - - (1,047,481) 합계 (1,047,481) - - (1,047,481) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,047,481) - - (1,047,481) 합계 (1,047,481) - - (1,047,481) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,282 1,047,481 1,282 1,047,481 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,282 1,047,481 1,282 1,047,481 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,335,381,824) 재평가잉여금 5,005,890,753 확정급여제도의재측정손익 (131,723,317) 지분법기타포괄손익변동 (20,660,917) 합계 3,518,124,695 (단위 : 원) 구분 금액 재평가잉여금 5,005,890,753 확정급여제도의재측정손익 (129,244,727) 지분법기타포괄손익변동 (53,549,372) 합계 4,823,096,654 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서 제1109호) 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - (1,522,409,582) (1,522,409,582) 239,779,176 - - (52,751,418) (1,335,381,824) 재평가잉여금 5,005,890,753 - 5,005,890,753 - - - - 5,005,890,753 확정급여제도의재측정손익 (129,244,727) - (129,244,727) (3,177,679) - - 699,089 (131,723,317) 지분법기타포괄손익변동 (53,549,372) - (53,549,372) 42,164,685 - - (9,276,230) (20,660,917) 합계 4,823,096,654 (1,522,409,582) 3,300,687,072 278,766,182 - - (61,328,559) 3,518,124,695 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 재평가잉여금 5,005,890,753 - - 5,005,890,753 확정급여제도의재측정손익 (114,915,137) (18,371,269) 4,041,679 (129,244,727) 지붑법기타포괄손익변동 36,666,175 25,445,410 115,660,957 (53,549,372) 합계 4,927,641,791 7,074,141 119,702,636 4,823,096,654 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 미처리결손금 11,911,484,321 11,126,047,041 합계 11,911,484,321 11,126,047,041 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,204,657,086 11,619,210,995 6,067,426,558 11,630,386,531 상품매출액 3,627,628,766 7,990,215,320 4,438,706,377 9,583,340,268 임가공매출액 1,375,200 220,357,550 81,075,650 415,839,128 기타매출액 178,299,456 332,145,526 178,046,762 336,307,110 합계 10,011,960,508 20,161,929,391 10,765,255,347 21,965,873,037 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 7,520,426,316 6,853,699,328 6,591,695,104 6,320,854,678 당기제품제조원가 2,649,651,712 5,348,869,644 2,442,396,751 4,775,986,464 타계정대체액 - - 기말제품 (7,432,929,990) (7,432,929,990) (6,497,188,448) (6,497,188,448) 제품매출원가 2,737,148,038 4,769,638,982 2,536,903,407 4,599,652,694 기초상품 4,241,346,442 3,891,290,632 4,727,507,393 4,448,147,492 당기상품매입원가 454,355,951 2,313,916,653 571,783,683 2,820,070,205 타계정대체액 기말상품 (3,242,042,020) (3,242,042,020) (3,642,632,674) (3,642,632,674) 상품매출원가 1,453,660,373 2,963,165,265 1,656,658,402 3,625,585,023 임가공매출원가 1,333,944 213,746,825 78,643,381 403,363,956 기타매출원가 - 1,831,500 449,550 599,400 합계 4,192,142,355 7,948,382,572 4,272,654,740 8,629,201,073 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 558,870,917 1,117,184,215 536,123,386 1,159,221,213 퇴직급여 54,869,964 109,739,928 49,907,139 99,814,278 복리후생비 59,845,170 122,166,653 63,178,374 136,414,155 여비교통비 37,688,224 60,757,666 33,781,377 57,960,651 통신비 6,852,128 12,513,940 7,314,894 15,441,625 전력수도료 36,771 36,771 - - 교육훈련비 1,471,372 5,075,459 2,997,497 9,663,558 세금과공과 22,815,160 46,481,986 24,335,366 47,547,246 임차료 257,045,111 510,726,771 211,914,005 435,574,752 감가상각비 140,445,245 278,522,647 151,924,207 313,006,896 수선비 46,261,181 86,962,999 55,931,210 108,124,101 보험료 16,890,202 33,015,509 16,511,084 32,539,541 접대비 25,371,260 51,938,404 34,128,820 75,534,267 도서인쇄비 1,900,127 4,508,468 3,092,395 7,813,121 지급수수료 64,171,780 284,106,823 60,389,142 267,143,649 소모품비 85,642,327 166,925,615 91,467,546 157,034,146 차량유지비 2,161,610 5,474,530 2,609,870 4,892,250 광고선전비 29,596,272 108,038,484 70,797,484 196,276,395 견본비 25,308,320 62,055,077 42,314,378 82,456,896 보관운송비 274,262,949 598,764,444 243,483,083 548,588,005 판매수수료 2,747,025,564 5,549,599,196 2,915,439,686 5,915,096,688 대손상각비 60,027 (1,244,915) (5,394,003) 25,796,841 잡급 15,467,455 36,002,785 20,554,500 44,601,340 카드수수료 16,594,278 32,519,094 16,167,503 25,575,502 유지보수료 12,430,340 27,858,315 7,037,011 14,119,276 수출비용 - 15,000 41,284 41,284 위탁수수료 1,529,721,096 3,092,940,212 1,650,460,410 3,290,868,135 무형자산상각비 3,689,599 8,256,335 3,934,997 5,870,006 포장비 20,454,614 39,859,512 22,147,166 41,819,819 연구개발비 85,375,008 183,762,018 101,225,007 220,551,033 합계 6,142,324,071 12,634,563,941 6,433,814,818 13,339,386,669 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 544,455 544,455 3,327,091 6,053,363 대손충당금환입 49,480,591 78,456,979 (93,171,410) 5,852,177 잡이익 7,834,610 10,604,678 6,668,008 11,686,934 합계 57,859,656 89,606,112 (83,176,311) 23,592,474 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 4,272,342 4,272,342 20,732,555 20,732,555 유형자산처분손실 23,000,000 23,000,000 21,497,914 79,267,908 잡손실 (972,429) 3,423,073 67,682 137,682 합계 26,299,913 30,695,415 42,298,151 100,138,145 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 3개월 누적 금융수익-기타: 이자수익 6,479,932 14,899,366 외환차익 1,265,482 6,275,103 외화환산이익 4,947,124 6,483,151 합계 12,692,538 27,657,620 (단위 : 원) 구분 전반기 3개월 누적 이자수익 12,747,430 23,413,730 외환차익 21,934,214 32,543,778 외화환산이익 (35,433,269) 3,024,749 합계 (751,625) 58,982,257 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 82,612,375 162,291,885 57,629,899 142,658,246 외환차손 3,803,156 13,521,421 2,028,812 4,530,840 외화환산손실 27,477,066 36,665,357 19,148,485 27,621,843 사채상환손실 - - 2,721,680 2,721,680 합계 113,892,597 212,478,663 81,528,876 177,532,609 28. 관계기업 및 공동기업투자손익 관계기업 및 공동기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 지분법손실 2,776,692 2,111,975 합계 2,776,692 2,111,975 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 18,736,453 법인세비용 - 18,736,453 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 이연법인세 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 376,646,156 지분법자본변동 (9,276,230) 확정급여제도의 재측정요소 30,186,178 합계 397,556,104 (단위: 원) 구분 금액 이연법인세 : 지분법자본변동 25,445,410 확정급여제도의 재측정요소 4,041,679 합계 29,487,089 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (549,704,160) (199,922,703) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (142,934,915) (65,982,995) 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 18,619,621 6,967,487 세액공제 - - 기타 124,315,294 77,751,961 법인세비용 - 18,736,453 평균유효세율 - - (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 미수수익 (7,921,125) 8,443,739 522,614 국고보조금 87,108,462 (3,991,448) 83,117,014 일시상각충당금(국고) (87,108,462) 3,991,448 (83,117,014) 매출액(회계기준서) 7,689,432,535 (757,496,975) 6,931,935,560 매출원가(회계기준서) (2,128,146,860) 623,949 (2,127,522,911) 감가상각비 32,037,811 - 32,037,811 퇴직급여충당부채조정 616,751,604 1,201,792 617,953,396 퇴직보험료조정 (616,751,604) (1,201,792) (617,953,396) 대손충당금 324,892,324 (21,941,460) 302,950,864 상품평가충당금 285,275,995 26,700,279 311,976,274 제품평가충당금 1,446,394,924 59,765,769 1,506,160,693 원재료평가충당금 693,299,375 - 693,299,375 지분법손실 164,454,148 2,776,692 167,230,840 지분법이익 (1,204,364) - (1,204,364) 토지재평가이익 (9,797,808,000) - (9,797,808,000) 지분법자본변동 (68,653,042) 42,164,685 (26,488,357) 감가상각누계액(정액법) (601,825,269) - (601,825,269) 사채상환할증금 154,292,500 - 154,292,500 전환권조정 (206,588,444) 53,162,025 (153,426,419) 계 (2,022,067,492) (585,801,297) (2,607,868,789) 이월결손금 11,064,024,162 1,138,035,500 12,202,059,662 법인세자산미인식결손금 (9,041,956,670) 552,234,203 (9,594,190,873) 일시적차이등 합계 - - - 일시적차이등의 법인세효과 - - - 이연법인세자산(부채) - - - (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 미수수익 (11,134,165) 3,213,040 (7,921,125) 국고보조금 95,091,356 (7,982,894) 87,108,462 일시상각충당금(국고) (95,091,356) 7,982,894 (87,108,462) 매출액(회계기준서) 7,619,557,106 69,875,429 7,689,432,535 매출원가(회계기준서) (2,118,528,091) (9,618,769) (2,128,146,860) 감가상각비 32,037,811 - 32,037,811 퇴직급여충당부채조정 547,768,676 68,982,928 616,751,604 퇴직보험료조정 (547,768,676) (68,982,928) (616,751,604) 대손충당금 288,490,140 36,402,184 324,892,324 상품평가충당금 164,563,582 120,712,413 285,275,995 제품평가충당금 1,321,427,419 124,967,505 1,446,394,924 원재료평가충당금 693,299,375 - 693,299,375 지분법손실 158,497,011 5,957,137 164,454,148 지분법이익 (1,204,364) - (1,204,364) 토지재평가이익 (9,797,808,000) - (9,797,808,000) 지분법자본변동 47,007,915 (115,660,957) (68,653,042) 감가상각누계액(정액법) (601,825,269) - (601,825,269) 사채상환할증금 370,302,000 (216,009,500) 154,292,500 전환권조정 (742,607,570) 536,019,126 (206,588,444) 계 (2,577,925,100) 555,857,608 (2,022,067,492) 이월결손금 11,937,221,234 (873,197,072) 11,064,024,162 법인세자산미인식결손금 (9,359,296,134) 317,339,464 (9,041,956,670) 일시적차이등 합계 - - - 일시적차이등의 법인세효과 - - - 이연법인세자산(부채) - - - (5) 이 연법인세 자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 금액 만료시기 미사용세무상결손금 8,670,191,169 2025년 8,670,191,169 미사용세무상결손금 371,765,501 2026년 371,765,501 미사용세무상결손금 552,234,203 2027년 - 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품,재공품의변동 (1,057,883,733) (229,165,921) (1,517,214,222) (880,389,915) 원재료와소모품의사용액 1,788,930,004 2,670,831,332 1,780,883,222 2,584,770,470 급여 558,870,917 1,117,184,215 536,123,386 1,159,221,213 임차료 259,784,111 516,204,771 214,653,005 441,052,752 감가상각비 184,169,532 366,189,432 196,734,273 406,385,667 광고선전비 29,596,272 108,038,484 70,797,484 196,276,395 판매수수료 2,747,025,564 5,549,599,196 2,915,439,686 5,915,096,688 지급수수료 133,351,872 416,140,756 124,805,803 388,371,952 보관운송비 274,262,949 598,764,444 243,483,083 548,588,005 위탁수수료 1,529,721,096 3,092,940,212 1,650,460,410 3,290,868,135 기타비용 3,886,637,842 6,376,219,592 4,490,303,428 7,918,346,380 합계(주1) 10,334,466,426 20,582,946,513 10,706,469,558 21,968,587,742 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주반기순이익 (394,922,926) (549,704,160) (164,183,040) (218,659,156) 가중평균유통보통주식수 38,390,499 38,390,499 38,390,499 37,529,371 기본주당순이익 (10) (14) (4) (6) 2) 보통주반기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 : 반기순이익 (394,922,926) (549,704,160) (164,183,040) (218,659,156) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 (394,922,926) (549,704,160) (164,183,040) (218,659,156) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 38,391,781 38,391,781 38,391,781 38,391,781 차감 : 가중평균자기주식수 (1,282) (1,282) (1,282) (1,282) 차감 : 기중발행분적수계산 - - - (861,128) 가중평균유통보통주식수 38,390,499 38,390,499 38,390,499 37,529,371 (2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제18회 전환사채 2016.11.19~2019.10.19 458,547 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 366,189,432 406,385,667 무형자산상각비 8,256,335 5,870,006 퇴직급여 109,739,928 99,814,278 유형자산처분손실 23,000,000 79,267,908 법인세비용 - 18,736,453 지분법손실 2,776,692 2,111,975 이자비용 162,291,885 142,658,246 대손상각비 (1,244,915) 25,796,841 기타의대손상각비 4,272,342 20,732,555 외화환산손실 36,665,357 27,621,843 사채상환손실 - 2,721,680 이자수익 (14,899,366) (23,413,730) 외화환산이익 (6,483,151) (3,024,749) 대손충당금환입 (78,456,979) (5,852,177) 유형자산처분이익 (544,455) (6,053,363) 합계 611,563,105 793,373,433 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소 2,239,706,547 2,101,833,457 미수금의 감소(증가) 113,736,722 (20,957,877) 선급금의 감소(증가) 688,008,594 (150,909,159) 선급비용의 증가 (31,331,133) (28,526,071) 재고자산의 증가(감소) (88,496,623) 476,124,818 보증금의 증가 (7,246,714) - 매입채무의 감소 (1,106,867,970) (1,976,439,103) 미지급금의 감소 (289,000,574) (467,387,192) 예수금의 감소 (2,249,121) (7,506,490) 미지급비용의 감소 (42,593,408) (1,155,378) 퇴직금의 지급 (40,084,453) (22,052,239) 퇴직연금운용자산의 증가 (1,201,832) (150,728,653) 수입보증금의 증가 41,550,000 47,500,000 충당부채의 증가 18,253,663 - 합계 1,492,183,698 (200,203,887) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 - 190,000,000 사채의 유동성대체 1,227,379,634 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 증가 감소 기타 단기차입금 5,542,972,300 3,065,726,650 (4,570,134,194) (28,760,967) 4,009,803,789 유동성사채 - - - 1,227,379,634 1,227,379,634 유동성전환사채 2,447,704,056 - - 53,162,025 2,500,866,081 사채 1,227,109,013 - - (1,227,109,013) - 합계 9,217,785,369 3,065,726,650 (4,600,844,840) 24,671,679 7,738,049,504 (단위 : 원) 구분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 증가 감소 기타 단기차입금 2,119,517,644 5,692,223,375 (2,268,768,719) - 5,542,972,300 유동성사채 1,535,000,000 - (1,535,000,000) - - 유동성전환사채 6,127,694,430 - (4,100,440,500) 420,450,126 2,447,704,056 사채 - 1,228,000,000 - (890,987) 1,227,109,013 합계 9,782,212,074 6,920,223,375 (7,910,601,149) 419,559,139 9,217,785,369 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당반기 전반기 행사하는 기업> 관계기업 SUNDIODE INC SUNDIODE INC (2) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 299,300,004 311,707,010 퇴직급여 8,462,394 8,685,274 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 일반법인예수금 한국증권긍융 222,908,429 221,807,063 질권설정 기타유동금융자산 (단기금융상품) 기업부금 기업은행 - 310,000,000 질권설정 기타비유동금융자산 (장기금융상품) 당좌보증금 신한은행 2,500,000 2,500,000 당좌개설보증금 만기보유금융자산 후순위사채 기술신용보증기금 31,928,000 31,928,000 질권설정 합계 257,336,429 566,235,063 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,구축물,기계장치 14,279,932,851 9,230,000,000 신한은행 일반대출보증약정 합계 14,279,932,851 9,230,000,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술신용보증기금 1,710,000,000 기업은행 2019/05/23 구매대 1,228,000,000 사채 2019/05/26 - 합계 2,938,000,000 (4) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 동산,건물 24,678,055,000 원풍물산(주) (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 구매자금대출 신한은행 3,800,000,000 2,237,220,252 구매자금 기업은행 2,680,000,000 2,196,263,886 구매자금 당좌차월 신한은행 1,750,000,000 1,750,000,000 - 일반자금대출 대구은행 1,000,000,000 - - 일반자금대출 국민은행 1,000,000,000 - - 원화합계 10,230,000,000 6,183,484,138 - 수입신용장 신한은행 US$1,500,000 US$641,225 LC 외화합계 US$1,500,000 US$641,225 - (6) 기타약정사항 기술도입계약 회사는 제품생산과 관련하여 총1건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 발생된 기술도입료는 각각 93백만원 및 95백만원 입니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 현금및현금성자산 3,779,360,418 3,779,360,418 거래처도산및부도 2,869,732,071 2,869,732,071 거래처도산및부도 단기금융상품 90,000,000 90,000,000 거래처도산및부도 340,000,000 340,000,000 거래처도산및부도 매출채권및기타유동채권 3,459,046,469 3,459,046,469 거래처도산및부도 5,839,925,225 5,839,925,225 거래처도산및부도 장기금융상품 45,707,261 45,707,261 거래처도산및부도 24,514,058 24,514,058 거래처도산및부도 기타비유동금융자산 1,704,131,576 1,704,131,576 거래처도산및부도 3,416,159,556 3,416,159,556 거래처도산및부도 기타비유동자산 488,527,199 488,527,199 거래처도산및부도 481,280,485 481,280,485 거래처도산및부도 합계 9,566,772,923 9,566,772,923 12,971,611,395 12,971,611,395 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타유동채무 12,577,305,439 3,079,422,261 713,838,081 8,784,045,097 - 장기매입채무및기타비유동채무 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 기타비유동부채 1,103,850,000 - - - 1,103,850,000 합계 14,681,155,439 3,079,422,261 713,838,081 8,784,045,097 2,103,850,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타유동채무 14,249,786,213 5,270,006,590 2,743,460,837 6,236,318,786 - 장기매입채무및기타비유동채무 1,227,109,013 - - - 1,227,109,013 기타비유동부채 1,062,300,000 - - - 1,062,300,000 합계 16,539,195,226 5,270,006,590 2,743,460,837 6,236,318,786 2,289,409,013 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 108,864,553 (89,070,998) 103,982,779 (85,076,819) EUR 5,090,800 (4,165,200) 5,021,053 (4,108,135) GBP - - 46,226,254 (37,821,480) JPY 545,383 (446,223) 510,084 (417,342) 자산계 114,500,736 (93,682,420) 155,740,170 (127,423,776) USD (718,926,528) 588,212,614 (478,502,851) 391,502,333 EUR (687,484,642) 562,487,434 (678,760,798) 555,349,744 JPY (22,681,470) 18,557,566 (27,071,985) 22,149,806 부채계 (1,429,292,640) 1,169,257,614 (1,184,335,634) 969,001,882 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 단기차입금 4,009,803,789 5,542,972,300 장기차입금 1,000,000,000 - 합계 5,009,803,789 5,542,972,300 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 50,098,038 (50,098,038) 55,429,723 (55,429,723) (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 824백만원 및 2,537백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 167백만원 및 338백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 부채 15,261,623,035 16,792,842,885 차감: 현금및현금성자산 (3,779,802,418) (2,870,040,571) 순부채 11,481,820,617 13,922,802,314 자본총계 28,116,975,224 30,207,384,463 부채비율 40.84% 46.09% 36. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 2018년 6월 30일 현재 반기재무제표는 2018년 8월 13일에 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 반기 매출채권 2,598,637 148,250 5.70 단기대여금 1,061,274 95,274 8.98 미 수 금 110,235 68,098 61.77 합 계 3,770,146 311,622 8.27 제45기 매출채권 4,838,343 149,495 3.09 단기대여금 1,157,002 91,002 7.87 미 수 금 223,710 146,554 65.51 합 계 6,219,055 387,051 6.22 제44기 매출채권 4,734,622 126,027 2.66 단기대여금 1,068,647 102,647 9.61 미 수 금 210,046 119,924 57.09 합 계 6,013,315 348,598 5.80 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 반기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 387,051 348,598 495,603 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (75,429) 38,453 (147,005) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 311,622 387,051 348,598 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 대손충당금은 과거의 대손경험률과 거래처 채권잔액의 연령분석을 통해 미래의 대손가능성추정액을 근거로 하여 대손추산액을 계상하여 평가하고 있습니다. 그러나 채권의 예상현금흐름액이 장기간에 걸쳐 발생하는 회사정리절차개시등으로 인한 경우의 장부가액과 현재가치와의 차이가 중요한 때에는 현재가치로 평가하고 이를 대손상각비로 계상하고 있으며, 그 세부적 설정기준은 부도어음 및 3년 초과 매출채권에 대해서는 설정된 담보가 없고 장래에 상환능력이 없는것으로 판단된 채권은 100%, 6월 초과 3년 이하의 매출채권에 대해서는 5∼50%, 6월 이하의 채권에 대해서는 1%로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,445,708 5,940 - 146,989 2,598,637 특수관계자 - - - - 0 계 2,445,708 5,940 0 146,989 2,598,637 구성비율 94.115% 0.229% 0.000% 5.656% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 반기 제45기 제44기 비고 의복제조및도,소매 상품 3,554,018 4,176,567 4,612,711 - 평가충당금 (311,976) (285,276) (164,564) - 제품 8,939,091 8,300,094 7,642,282 - 평가충당금 (1,506,161) (1,446,395) (1,321,427) - 임가공품 - - - - 재공품 224,829 383,977 719,549 - 원재료 3,042,097 2,708,100 2,079,691 - 평가충당금 (693,299) (693,299) (693,299) - 부재료 - - 52,909 - 미착품 98,319 114,653 101,186 - 합 계 13,346,918 13,258,421 13,029,038 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 30.77% 28.21% 27.57% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.20회 1.29회 1.42회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2018년 6월 30일 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 재고실사는 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사 입회없이 자체적으로 실사하였습니다 ③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치평가 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,779,802,418 3,779,802,418 단기금융상품 90,000,000 90,000,000 매출채권및기타유동채권 3,459,046,469 3,459,046,469 기타유동금융자산 - - 장기금융상품 45,707,261 45,707,261 기타비유동금융자산 1,704,131,576 1,704,131,576 기타비유동자산 488,527,199 488,527,199 합계 9,567,214,923 9,567,214,923 매입채무및기타유동채무 12,521,640,651 12,521,640,651 장기매입채무및기타비유동채무 1,000,000,000 1,000,000,000 기타비유동부채 1,103,850,000 1,103,850,000 합계 14,625,490,651 14,625,490,651 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,870,040,571 2,870,040,571 단기금융상품 340,000,000 340,000,000 매출채권및기타유동채권 5,839,925,225 5,839,925,225 기타유동금융자산 - - 장기금융상품 24,514,058 24,514,058 기타비유동금융자산 3,416,159,556 3,416,159,556 기타비유동자산 481,280,485 481,280,485 합계 12,971,919,895 12,971,919,895 매입채무및기타유동채무 14,249,786,213 14,249,786,213 장기매입채무및기타비유동채무 1,227,109,013 1,227,109,013 기타비유동부채 1,062,300,000 1,062,300,000 합계 16,539,195,226 16,539,195,226 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 824,763,576 824,763,576 - 824,763,576 합계 824,763,576 824,763,576 - 824,763,576 라. 증권현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 원풍물산(주) 회사채 사모 2010.04.09 1,500 표면이자율 8%만기이자율 8% - 2013.04.09 상환 동부증권(주) 원풍물산(주) 회사채 사모 2010.04.13 1,000 표면이자율 8%만기이자율 8% - 2013.04.13 상환 동부증권(주) 원풍물산(주) 회사채 사모 2013.06.13 3,000 표면이자율 5%만기이자율 5% - 2017.06.13 상환 동부증권(주) 원풍물산(주) 회사채 사모 2014.05.15 1,000 표면이자율 5.278%주식관련 옵션없음 ( P-CBO) - 2017.05.15 상환 대신증권(주) 원풍물산(주) 회사채 사모 2014.05.21 1,535 표면이자율 4.841%주식관련 옵션없음 ( P-CBO) - 2017.05.21 상환 한화투자증권(주) 원풍물산(주) 회사채 사모 2014.11.27 3,000 표면이자율 5%만기이자율 5% - 2018.11.27 상환 동부증권(주) 원풍물산(주) 회사채 사모 2015.11.19 6,500 표면이자율 0%만기이자율 1.5% - 2019.11.19 일부상환 한화증권(주) 원풍물산(주) 회사채 사모 2017.05.26 1,228 표면이자율 3.698%주식관련 옵션없음 ( P-CBO) - 2019.05.26 미상환 유진투자증권(주) 합 계 - - - 18,763 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제15회 2014.05.15 2017.05.15 1,000 2014.05.15 한국예탁결제원 제16회 2014.05.21 2017.05.21 1,535 2014.05.21 한국예탁결제원 제17회 2014.11.27 2018.11.27 3,000 2014.11.27 한국예탁결제원 제18회 2015.11.19 2019.11.19 6,500 2015.11.19 한국예탁결제원 제19회 2017.05.26 2019.05.26 1,228 2017.05.26 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2018.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 제17회:부채비율 200% 이행현황 부채비율 %(수정) 담보권설정 제한현황 계약내용 제17회:추가 30억원이상 이행현황 추가 담보없음 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,728 - - - - - - 3,728 합계 3,728 - - - - - - 3,728 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기 반기(당기) 삼덕회계법인 - - 제45기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제44기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기 반기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제45기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토연말 재무제표 감사 67,986 535 제44기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토연말 재무제표 감사 59,724 572 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) 2017.12.13 국제회계기준(IFRS) 개정관련 자문용역 2017.12.18~2017.12.31 16,000 - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도당사의 감사는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시 하고 있습니다. 제45기(2017년) 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다. 또한, 삼덕회계법인의 제45기(2017년) 감사 보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 기재하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따란, 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력사항은 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다 ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다 나. 이사회의 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 임명호(출석률:61%) 14-01 14/02/06 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대목동점) 가결 불참 14-02 14/02/13 제41기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 14-03 14/02/13 제41기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 14-04 14/02/20 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 청주점) 가결 불참 14-05 14/03/13 제41기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 14-06 14/03/31 제41기 정기주주총회 의사록 가결 불참 14-07 14/04/01 하나은행 예금담보(5억원) 대출에 관한 건 가결 참석(찬성) 14-08 14/04/08 신한은행 대출 대환에 관한 건(7.2억원정) 가결 참석(찬성) 14-09 14/04/30 제15회 사모사채 발행의건(10억원정) 가결 참석(찬성) 14-10 14/05/08 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 고양점) 가결 불참 14-11 14/05/09 제16회 사모사채 발행의건(15.35억원정) 가결 참석(찬성) 14-12 14/08/18 제42기(2014년) 반기별도재무제표 승인에 관한 건 가결 불참 14-13 14/08/25 제42기(2014년) 연결반기재무제표 승인에 관한 건 가결 불참 14-14 14/09/11 외환은행 기업일반자금대출 5억 신규의 건 가결 참석(찬성) 14-15 14/09/19 ㈜노빈인터내셔날 입보의 건(68백만원) 가결 참석(찬성) 14-16 14/11/13 제42기 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 14-17 14/11/19 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 구리점) 가결 불참 14-18 14/11/24 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 광명점) 가결 불참 14-19 14/11/24 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 동부산점) 가결 불참 14-20 14/11/26 제17회 전환사채 발행의 건(30억) 가결 참석(찬성) 14-21 14/12/29 제42기 임시주주총회의사록 가결 불참 14-22 14/12/29 대표이사 재선임의 건(이원기,이두식) 가결 불참 15-01 15/02/13 제42기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 15-02 15/02/13 제42기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 15-03 15/02/25 신한은행 대출 대환에 관한 건(17.5억원정) 가결 참석(찬성) 15-04 15/03/16 제42기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 15-05 15/04/01 신한은행 대출 대환에 관한건(14.1억원정) 가결 참석(찬성) 15-06 15/04/29 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데팩토리아아울렛 인천점) 가결 불참 15-07 15/04/29 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데팩토리아아울렛 인천점) 가결 불참 15-08 15/05/28 유상증자 승인의 건 가결 참석(찬성) 15-09 15/06/15 유상증자 일정변경 및 우리사주조합 배정비율 변경의 건 가결 참석(찬성) 15-10 15/07/28 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대판교점) 가결 불참 15-11 15/08/06 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 연대보증의 건 가결 참석(찬성) 15-12 15/08/10 제43기(2015년) 반기별도재무제표 승인에 관한 건 가결 불참 15-13 15/08/11 제43기(2015년) 연결반기재무제표 승인에 관한 건 가결 불참 15-14 15/08/11 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의 변경의 건 가결 참석(찬성) 15-15 15/08/20 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데광교아울렛킨록앤더슨점) 가결 불참 15-16 15/08/20 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데광교아울렛로블레이점) 가결 불참 15-17 15/11/03 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대목동점) 가결 불참 15-18 15/11/17 제18회 전환사채 발행의 건(65억) 가결 참석(찬성) 16-01 16/02/15 제43기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 16-02 16/02/15 제43기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 16-03 16/02/23 제43기 재무제표 승인에 관한 건 가결 불참 16-04 16/03/14 제43기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 16-05 16/03/29 제43기 정기주주총회 의사록 가결 불참 16-06 16/04/11 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대송도아울렛점) 가결 불참 16-07 16/04/25 타법인주식 및 출자증권 취득결정의 건(미화백만불) 가결 참석(찬성) 16-08 16/05/24 타법인주식 및 출자증권 취득결정의 건(정정) 가결 참석(찬성) 16-09 16/08/22 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛수완점) 가결 불참 16-10 16/11/03 대구은행 기업일반자금대출 10억원 대환신청의 건 가결 참석(찬성) 17-01 17/02/22 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대본점) 가결 불참 17-02 17/02/23 제44기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 17-03 17/02/23 제44기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 17-04 17/03/13 제44기 정기주주총회 소집,결산이사회,전자투표제도에 관한 건 가결 참석(찬성) 17-05 17/03/30 제44기 정기주주총회 의사록 가결 불참 17-06 17/03/30 대표이사 선임의 건 가결 불참 17-07 17/04/20 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대프리미엄아울렛김포점) 가결 불참 17-08 17/04/26 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대시티몰가든파이브점-킨록앤더슨) 가결 불참 17-09 17/04/26 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대시티몰가든파이브점-킨록by킨록앤더슨) 가결 불참 17-09 17/05/17 제19회 사모사채 발행의건(12.28억원정) 가결 참석(찬성) 17-07 17/07/26 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대아울렛가산점) 가결 불참 17-08 17/04/26 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대시티몰가든파이브점-킨록앤더슨) 가결 불참 17-09 17/04/26 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대시티몰가든파이브점-킨록by킨록앤더슨) 가결 불참 17-10 17/05/17 제19회 사모사채 발행의건(12.28억원정) 가결 참석(찬성) 17-11 17/07/26 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대아울렛가산점) 가결 불참 17-12 17/08/11 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 신세계센텀점) 가결 불참 18-01 18/02/06 신한은행 기업구매자금대출 대출의 건(삽십팔억원정) 가결 참석(찬성) 18-02 18/02/13 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 신세계동대구점) 가결 참석(찬성) 18-03 18/02/23 제45기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 18-04 18/02/23 제45기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 18-05 18/02/27 매장개점의 건(원풍물산주식회사의 현대시티아울렛동대문점) 가결 불참 18-06 18/03/15 제45기 정기주주총회 소집,결산이사회에 관한 건 가결 참석(찬성) 18-07 18/03/15 매장개점의 건(원풍물산주식회사의 현대신촌점) 가결 불참 18-08 18/03/30 제45기 정기주주총회 의사록 가결 불참 18-09 18/04/12 신한은행 신용장(유산스) USD 1,500,000불건 가결 참석(찬성) 18-10 18/07/26 우리사주취득자금대출 대출연장에 따른 연대보증의 건 가결 참석(찬성) 다. 이사의 독립성 당사는 이사선임시 주주총회 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(지석봉, 비상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이사의 주요 이력은 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 지석봉(출석률:74%) 14-01 14/02/06 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대목동점) 가결 불참 14-02 14/02/13 제41기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 14-03 14/02/13 제41기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 14-04 14/02/20 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 청주점) 가결 불참 14-05 14/03/13 제41기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 14-06 14/03/31 제41기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 14-07 14/04/01 하나은행 예금담보(5억원) 대출에 관한 건 가결 참석(찬성) 14-08 14/04/08 신한은행 대출 대환에 관한 건(7.2억원정) 가결 불참 14-09 14/04/30 제15회 사모사채 발행의건(10억원정) 가결 참석(찬성) 14-10 14/05/08 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 고양점) 가결 불참 14-11 14/05/09 제16회 사모사채 발행의건(15.35억원정) 가결 참석(찬성) 14-12 14/08/18 제42기(2014년) 반기별도재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 14-13 14/08/25 제42기(2014년) 연결반기재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 14-14 14/09/11 외환은행 기업일반자금대출 5억 신규의 건 가결 참석(찬성) 14-15 14/09/19 ㈜노빈인터내셔날 입보의 건(68백만원) 가결 참석(찬성) 14-16 14/11/13 제42기 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 14-17 14/11/19 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 구리점) 가결 불참 14-18 14/11/24 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 광명점) 가결 불참 14-19 14/11/24 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛 동부산점) 가결 불참 14-20 14/11/26 제17회 전환사채 발행의 건(30억) 가결 참석(찬성) 14-21 14/12/29 제42기 임시주주총회의사록 가결 참석(찬성) 14-22 14/12/29 대표이사 재선임의 건(이원기,이두식) 가결 불참 15-01 15/02/13 제42기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 15-02 15/02/13 제42기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 15-03 15/02/25 신한은행 대출 대환에 관한 건(17.5억원정) 가결 불참 15-04 15/03/16 제42기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 15-05 15/04/01 신한은행 대출 대환에 관한건(14.1억원정) 가결 참석(찬성) 15-06 15/04/29 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데팩토리아아울렛 인천점) 가결 불참 15-07 15/04/29 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데팩토리아아울렛 인천점) 가결 불참 15-08 15/05/28 유상증자 승인의 건 가결 참석(찬성) 15-09 15/06/15 유상증자 일정변경 및 우리사주조합 배정비율 변경의 건 가결 참석(찬성) 15-10 15/07/28 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대판교점) 가결 불참 15-11 15/08/06 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 연대보증의 건 가결 참석(찬성) 15-12 15/08/10 제43기(2015년) 반기별도재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 15-13 15/08/11 제43기(2015년) 연결반기재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 15-14 15/08/11 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의 변경의 건 가결 참석(찬성) 15-15 15/08/20 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데광교아울렛킨록앤더슨점) 가결 불참 15-16 15/08/20 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데광교아울렛로블레이점) 가결 불참 15-17 15/11/03 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대목동점) 가결 불참 15-18 15/11/17 제18회 전환사채 발행의 건(65억) 가결 참석(찬성) 16-01 16/02/15 제43기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 16-02 16/02/15 제43기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 16-03 16/02/23 제43기 재무제표 승인에 관한 건 가결 불참 16-04 16/03/14 제43기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 16-05 16/03/29 제43기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 16-06 16/04/11 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대송도아울렛점) 가결 불참 16-07 16/04/25 타법인주식 및 출자증권 취득결정의 건(미화백만불) 가결 참석(찬성) 16-08 16/05/24 타법인주식 및 출자증권 취득결정의 건(정정) 가결 참석(찬성) 16-09 16/08/22 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 롯데아울렛수완점) 가결 불참 16-10 16/11/03 대구은행 기업일반자금대출 10억원 대환신청의 건 가결 참석(찬성) 17-01 17/02/22 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대본점) 가결 불참 17-02 17/02/23 제44기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 17-03 17/02/23 제44기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 17-04 17/03/13 제44기 정기주주총회 소집,결산이사회,전자투표제도에 관한 건 가결 참석(찬성) 17-05 17/03/30 제44기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 17-06 17/03/30 대표이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 17-07 17/04/20 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대프리미엄아울렛김포점) 가결 불참 17-08 17/04/26 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대시티몰가든파이브점-킨록앤더슨) 가결 불참 17-09 17/04/26 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대시티몰가든파이브점-킨록by킨록앤더슨) 가결 불참 17-09 17/05/17 제19회 사모사채 발행의건(12.28억원정) 가결 참석(찬성) 17-07 17/07/26 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 현대아울렛가산점) 가결 불참 17-12 17/08/11 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 신세계센텀점) 가결 불참 18-01 18/02/06 신한은행 기업구매자금대출 대출의 건(삽십팔억원정) 가결 참석(찬성) 18-02 18/02/13 매장개점의 건(원풍물산 주식회사의 신세계동대구점) 가결 참석(찬성) 18-03 18/02/23 제45기 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 가결 참석(찬성) 18-04 18/02/23 제45기 감사의 내부회계관리제도의 평가보고의 건 가결 참석(찬성) 18-05 18/02/27 매장개점의 건(원풍물산주식회사의 현대시티아울렛동대문점) 가결 불참 18-06 18/03/15 제45기 정기주주총회 소집,결산이사회에 관한 건 가결 참석(찬성) 18-07 18/03/15 매장개점의 건(원풍물산주식회사의 현대신촌점) 가결 불참 18-08 18/03/30 제45기 정기주주총회 의사록 가결 참석(찬성) 18-09 18/04/12 신한은행 신용장(유산스) USD 1,500,000불건 가결 참석(찬성) 18-10 18/07/26 우리사주취득자금대출 대출연장에 따른 연대보증의 건 가결 참석(찬성) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 -당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부-당사는 서면투표제 또는 전자투표제도를 채택하고 있지 아니합니다.. 다. 소수주주권의 행사여부-소수 주주권이 행사된 사실이 없습니다 라. 경영권 경쟁 여부-공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다 4. 계열회사 등의 현황 상세내역은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이원기 부 보통주 7,674,749 19.99 7,674,749 19.99 - 이두식 본인 보통주 5,179,009 13.49 5,179,009 13.49 - 이성수 제 보통주 219,328 0.57 219,328 0.57 - 이진애 제 보통주 342,862 0.89 342,862 0.89 - 이현옥 배우자 보통주 185,220 0.48 185,220 0.48 - 여윤일 타인 보통주 30,000 0.08 30,000 0.08 - 계 보통주 13,631,168 35.50 13,631,168 35.50 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이두식 대표이사 2000.9.7 ~ 현재 원풍물산(주)대표이사 (주)썬다이오드코리아 대표이사 * (주)노빈인터내셔날 대표이사는 2015.12.29 사임하였음 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.03.06 이두식 7,674,749 19.99 - 3. 주식의 분포 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이원기 5,179,009 13.49 - 이두식 7,674,749 19.99 - 우리사주조합 207,000 0.54 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,457 99.95 24,386,404 63.52 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의 3에 따른 주식선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업 확장, 전략적 제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할때 그 대가로 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술 도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 8종(1주권,5주권,10주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권) 명의개서대리인 하나은행(02-368-5840) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 회사 홈페이지(http://www.wonpung.com)부득이한 경우 한국경제신문에 공고 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원,주 ) 종 류 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 008290 최 고 4,300 4,020 5,490 7,380 5,830 5,880 최 저 3,315 3,470 3,405 5,340 4,695 3,820 월간거래량 13,411,491 5,019,924 60,149,940 86,758,459 22,292,889 13,426,818 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이원기 남 1933.07 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 인하대 대학원 졸업- 삼풍(주)- 원풍물산(주) (1972 ~) 5,179,009 - 45년6개월 2020.03.29 이두식 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 서울대 대학원 졸업- 펜실베니아대 대학원 졸업- 원풍물산(주) (1985 ~) 7,674,749 - 33년 2020.03.29 여윤일 남 1960.09 이사 미등기임원 상근 관리총괄 - 경북대 졸업- 갑을방적- 원풍물산(주) (2003∼) 30,000 - 14년9개월 - 지석봉 남 1942.05 감사 등기임원 비상근 감사 - 명지대 졸업- 원풍물산(주)(1974∼1998)- BALBOA K.INC(1998~2005)- 원풍물산(주)(2012∼) - - 6년3개월 2020.03.29 임명호 남 1960.02 이사 등기임원 비상근 사외이사 - 성균관대 대학원 졸업- 동서회계법인- 한림회계법인- 안건회계법인 - - 13년3개월 2020.03.29 김진모 남 1966.04 이사 미등기임원 비상근 고문 -A.B, Physics, Washington University, St. Louis, MO.-Vontz Center for Molecular Studies-Philips Lumileds Lighting-Sundiode Inc-원풍물산(주)(2015~) - - 3년2개월 - (주) 제44기 정기주주총회에서 이원기사내이사, 이두식사내이사, 임명호사외이사, 지석봉감사는 재선임되었음나. 직원현황 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의류 남 22 - 3 - 25 2.31 461,191 18,448 - 의류 여 20 - 3 - 23 6.59 470,024 20,436 - 합 계 42 - 6 - 48 4.36 931,215 19,400 - - 인원 및 급여총액에는 보고서 제출일을 기준으로 임원 및 퇴사자를 포함하지 않았습니다- 급여총액에는 상여금 및 인센티브를 포함한 금액입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 299,300 59,860 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 279,300 69,825 미등기이사포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,000 5,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000 15,000 - - 인원 및 보수액에는 미등기이사를 포함하였습니다.- 지급총액에는 상여금 및 인센티브 포함된 금액입니다 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사는 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사의 현황 (단위:천원) 구분 법인명 지분율 투자금액 비고 해외 Sundiode Inc 31.38% 3,247,266 지분법대상 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 RELMADA(상장) 2007.09.20 투자목적 1,392 728 6 2,537 - - -1,712 728 6 825 7,043 -6,812 Sundiode(비상장) 2008.06.19 사업제휴 2,058 3,000 31 2,927 - - 39 3,000 31 2,966 3,018 -9 합 계 3,728 - 5,464 - - -1,673 3,728 - 3,791 10,061 -6,821 최근사업연도 재무현황의 기준일은 다음과 같습니다Relmada Therapeutics는 2018년 6월 30일 결산이 확정되지 않아 2017년 12월 31일 결산 재무제표를 기준으로 작성하였음(US$ 1071.40)Sundiode는 2018년 06월 30일 결산 재무제표를 기준으로 작성하였음(US$ 1.121.70) X. 이해관계자와의 거래내용 가. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 (주)노빈인터내셔날 - - - - - - 합 계 - - - - - 보고서일 현재 채무보증의 실제 발생은 없음 - 2015.12.31 상환완료되어 채무보증내역은 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 기신고한 주요경영사항신고내용의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 14/03/13 주주총회소집결의 제41기 주총소집에 관한 이사회결의 - 14/03/13 신주인수권행사가액의조정 제14회 신주인수권행사가액조정(1,034>988) - 14/03/13 매출액또는손익구조30%이상변동 매출액또는손익구조30%이상변동 - 14/03/21 감사보고서제출 감사보고서 제출(2013년 제41기) - 14/03/21 [기재정정]주주총회소집공고 [기재정정]주주총회소집공고 - 14/03/31 정기주주총회결과 제41기 정기주주총회 결의사항 - 14/03/31 사업보고서 사업보고서 제출(2013년 12월) - 14/05/30 분기보고서(2014.03) 분기보고서 제출(2014년 3월) - 14/07/25 조회공시요구(현저한시황변동)에 대한 답변 중요정보 없음 - 14/07/28 신주인수권행사(제14회차 BW) 제14회 BW행사(1,163,961주) - 14/07/29 신주인수권행사(제14회차 BW) 제14회 BW행사(354,250주) - 14/08/29 반기보고서(2014.06) 반기보고서 제출(2014년 6월) - 14/09/04 조회공시요구(현저한시황변동)에대한답변 중요정보 없음 - 14/11/13 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 기준일 2014년 11월 28일 - 14/11/13 주주총회소집결의 임시주총소집에 관한 이사회결의 - 14/11/26 [기재정정]주요사항보고서(전환사채발행결정) 제17회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 - 14/11/27 증권발행결과(자율공시) 제17회 전환사채 주금납입(30억원) - 14/12/01 분기보고서(2014.09) 분기보고서 제출(2014년 3월) - 14/12/15 주주총회소집공고 주주총회소집공고 - 14/12/15 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 기준일 2014년 12월 31일 - 14/12/29 임시주주총회결과 제42기 임시주주총회 결의사항 - 15/01/07 조회공시요구(현저한시황변동)에대한답변 중요정보 없음 - 15/03/16 주주총회소집결의 제42기 주총소집에 관한 이사회결의 - 15/03/16 매출액또는손익구조30%이상변동 매출액또는손익구조30%이상변동 - 15/03/23 감사보고서제출 감사보고서 제출(2014년 제42기) - 15/03/24 [기재정정]주주총회소집공고 [기재정정]주주총회소집공고 - 15/03/31 정기주주총회결과 제42기 정기주주총회 결의사항 - 15/03/31 사업보고서(2014.12) 사업보고서 제출(2014년 12월) - 15/05/15 분기보고서(2015.03) 분기보고서 제출(2015년 3월) - 15/05/20 조회공시요구(현저한시황변동)에대한답변(미확정) 미확정 - 15/05/22 [기재정정]사업보고서(2014.12) [기재정정]사업보고서 제출(2014년 12월) - 15/07/03 유상증자1차발행가액결정 유상증자 1차발행가액(7,870원) 결정 - 15/08/06 유상증자최종발행가액확정 유상증자 최종발행가액(6,710원) 결정 - 15/08/11 [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) [기재정정]유상증자(주주배정) 결정 - 15/08/11 [기재정정]증권신고서(지분증권) [기재정정]유상증자(주주배정) 증권신고서 - 15/08/11 [기재정정]투자설명서 [기재정정]유상증자(주주배정) 투자설명서 - 15/08/11 유상증자또는주식관련사채등의청약결과(자율공시) 유상증자(주주배정) 청약결과 - 15/08/17 반기보고서(2015.06) 반기보고서 제출(2015년 6월) - 15/08/17 유상증자또는주식관련사채등의청약결과(자율공시) 유상증자(일반공모) 청약결과 - 15/08/18 증권발행결과(자율공시) 유상증자(주주배정) 청약결과 - 15/08/18 증권발행실적보고서 유상증자(주주배정) 증권발행 실적 - 15/11/16 분기보고서(2015.09) 분기보고서 제출(2015년 9월) - 15/11/17 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 65억 전환사채 발행 결정 - 15/11/19 증권발행결과(자율공시) 제18회 전환사채 주금납입(65억원) - 15/11/30 전환청구권행사 제17회 전환사채 주식전환(611,234주) - 15/12/31 전환가액의조정 제18회 시가하락으로 인한 조정(@7,788->6,166) - 16/01/06 전환청구권행사 제17회 전환사채 주식전환(611,234주) - 16/02/23 매출액또는손익구조30%이상변동 매출액또는손익구조30%이상변동 - 16/03/14 주주총회소집결의 제43기 주총소집에 관한 이사회결의 - 16/03/21 감사보고서제출 감사보고서 제출(2015년 제43기) - 16/03/22 [기재정정]주주총회소집공고 [기재정정]주주총회소집공고 - 16/03/29 정기주주총회결과 제43기 정기주주총회 결의사항 - 16/03/30 사업보고서(2015.12) 사업보고서 제출(2015년 12월) - 16/04/04 전환가액의조정 제18회 시가하락으로 인한 조정(@6,166->5,452) - 16/05/16 분기보고서(2016.03) 분기보고서 제출(2015년 3월) - 16/06/24 [기재정정]타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) RELMADA 353,000주 주식취득 - 16/08/16 반기보고서(2016.06) 반기보고서 제출(2016년 6월) - 16/11/14 분기보고서(2016.09) 분기보고서 제출(2016년 9월) - 16/12/14 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 기준일 2016년 12월 31일 - 17/03/13 주주총회소집결의 제44기 주총소집에 관한 이사회결의 - 17/03/13 매출액또는손익구조30%이상변동 매출액또는손익구조30%이상변동 - 17/03/14 [기재정정]주주총회소집공고 [기재정정]주주총회소집공고 - 17/03/14 [기재정정]참고서류 참고서류 제출(2016년 제44기) - 17/03/21 감사보고서제출 감사보고서 제출(2016년 제44기) - 17/03/30 정기주주총회결과 제44기 정기주주총회 결의사항 - 17/03/30 사외이사선임.해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 사외사 임명호 선임 - 17/03/31 사업보고서(2016.12) 사업보고서 제출(2016년 3월) - 17/04/12 신주인수권행사 제14회 신주인수권행사 주식전환(1,543,209주) - 17/04/19 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 제18회 전환사채 일부상환(20억) - 17/05/15 분기보고서(2017.03) 분기보고서 제출(2017년 3월) - 17/07/20 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 제18회 전환사채 일부상환(15억) - 17/08/11 반기보고서(2017.06) 반기보고서 제출(2017년 6월) - 17/10/20 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 제18회 전환사채 일부상환(5억) - 17/11/14 분기보고서(2017.09) 분기보고서 제출(2017년 9월) - 17/12/13 주식명의개서정지(주주명부폐쇄) 기준일 2017년 12월 31일 - 18/03/15 주주총회소집결의 제45기 주총소집에 관한 이사회결의 - 18/03/15 매출액또는손익구조30%이상변동 매출액또는손익구조30%이상변동 - 18/03/15 주주총회집중일개최사유신고 주주총회집중일 개최사유신고 - 18/03/22 감사보고서제출 감사보고서 제출(2017년 제45기) - 18/03/22 [기재정정]주주총회소집공고 [기재정정]주주총회소집공고 - 18/03/30 정기주주총회결과 제45기 정기주주총회 결의사항 - 18/05/15 분기보고서(2018.03) 분기보고서 제출(2018년 3월) - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기주주총회(18.3.30) 제1호 안건:제45기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 안건:이사 보수한도액 승인의 건제3호 안건:감사 보수한도액 승인의 건 위 안건을 상정하고 원안대로 통과 - 제44기주주총회(17.3.30) 제1호 안건:제44기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 안건:이사 선임의 건제2-1호안건:사내이사 이원기 선임의 건제2-2호안건:사내이사 이두식 선임의 건제2-3호안건:사외이사 임명호 선임의 건제3호 안건:감사 선임의 건제4호 안건:이사 보수한도액 승인의 건제5호 안건:감사 보수한도액 승인의 건 위 안건을 상정하고 원안대로 통과 - 제43기주주총회(16.3.29) 제1호 안건:제43기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 안건:정관 일부 변경의 건제3호 안건:이사 보수한도액 승인의 건제4호 안건:감사 보수한도액 승인의 건 위 안건을 상정하고 원안대로 통과 - 제42기주주총회(15.3.31) 제1호 안건:제42기(2014.01.01~2014.12.31) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 안건:이사 보수한도액 승인의 건제3호 안건:감사 보수한도액 승인의 건 위 안건을 상정하고 원안대로 통과 - 임시주주총회(14.12.29) 제1호 안건:정관 일부 변경의 건제2호 안건:사내이사 선임의 건(이원기, 이두식 재선임)제3호 안건:감사 선임의 건(지석봉 재선임) 위 안건을 상정하고 원안대로 통과 - 제41기주주총회(14.3.31) 제1호 안건:제41기(2013.01.01~2013.12.31) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 안건:이사 선임의 건(임명호 재선임)제3호 안건:이사 보수한도액 승인의 건제4호 안건:감사 보수한도액 승인의 건 위 안건을 상정하고 원안대로 통과 - 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 보고서일 현재 견질 또는 담보용 어음, 수표현황은 없습니다 라. 채무보증 현황 - 보고서일 현재 채무보증 현황은 없습니다마. 기타의 우발부채 - 당반기말과 전기말 현재 매출채권 할인액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 비 고 미도래분 - - - -보고서일 현재 우발부채는 없습니다 바. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_2017_1.jpg 중소기업기준검토표_2017_1 중소기업기준검토표_2017_2.jpg 중소기업기준검토표_2017_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2011.08.12 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2011.08.12 기타발행제비용 151 기타발행제비용 151 - 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2015.08.18 운영자금 13,107 운영자금 13,107 - 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2015.08.18 기타발행제비용 313 기타발행제비용 313 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 분리형 사모 BW발행 2013.06.13 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 사모CB발행 2014.11.27 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 사모CB발행 2015.11.19 운영자금 6,500 운영자금 6,500 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음