산은캐피탈 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 47(전)기 2017년 12월 31일 현재
산은캐피탈주식회사와 종속기업

1. 연결대상기업의 개요지배기업인 산은캐피탈주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 30에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 3월 17일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	81.65	81.65	12월	베트남	금융업

아이큐브투자조합 1호(*)	6.50	6.50	12월	대한민국	금융투자업

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호벤처투자조합(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC특허사업화투자조합2호(*)	33.33	33.33	12월	대한민국	금융투자업

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC식품산업투자조합1호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁4호	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

디비증권MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

신영증권MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

교보증권MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

SK증권MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제육차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	98.74	98.74	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호	아이피큐브파트너스㈜	100.00	100.00	12월	대한민국	기타서비스업

(*) 지배기업은 당해 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 당해 기업을 연결회사에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	96,832,207	67,822,066	29,010,140	733,574

아이큐브투자조합1호	1,823,586	1,311,681	511,905	(2,553)

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	11,311,302	38,705	11,272,596	(169,849)

KDBC특허사업화투자조합2호	9,386,660	3,028,932	6,357,728	59,220

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	19,111,021	36	19,111,985	4,553,168

KDBC식품산업투자조합1호	9,533,699	1,323,814	8,209,886	(3,909)

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호	4,038,753	3,538	4,035,214	69,753

디비증권 MMT	40,900,683	900,684	40,000,000	-

교보증권 MMT	91,816,242	1,816,242	90,000,000	-

SK증권 MMT	10,128,004	119,397	10,008,607	8.607

산은캐피탈제육차유동화전문(유)	20,034,955	20,034,945	10	-

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)	40,012,025	40,012,015	10	-

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,137,659	200,718	15,936,941	211,213

아이피큐브파트너스㈜	708,369	6,772,645	(6,064,276)	(23,470)

② 제47(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	101,149,756	72,501,225	28,648,531	2,994,341

아이큐브투자조합1호	1,837,085	1,322,657	514,428	23,339

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	11,620,995	178,549	11,442,446	3,226,783

KDBC특허사업화투자조합2호	9,433,203	3,134,695	6,298,508	2,061,348

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	18,559,542	1,726	18,557,816	7,959,613

KDBC식품산업투자조합1호	9,647,968	1,434,172	8,213,796	3,027,325

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	3,308

주식담보대출특정금전신탁4호	3,007,825	115	3,007,710	160,249

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호	4,009,688	883	4,008,805	8,804

디비증권 MMT	20,001,856	1,856	20,000,000	-

신영증권 MMT	30,130,200	130,200	30,000,000	-

산은캐피탈제육차유동화전문(유)	50,090,385	50,090,375	10	-

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)	50,013,527	50,013,517	10	-

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,237,199	195,192	16,042,007	744,890

아이피큐브파트너스㈜	741,502	6,150,296	(5,408,794)	(1,301,198)

(4) 종속기업 변동내역당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

사유	종속기업명

신규출자 등	교보증권MMT, SK증권MMT

② 당기 중 연결에서 제외된 회사

사유	종속기업명

당기 중 지분 처분	주식담보대출특정금전신탁4호, 신영증권 MMT

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서등을 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 43 에서 설명하고 있습니다. (5) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 ,종 전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유 효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융상품자산 손상차손 및 환입' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계 산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측 정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요((2소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금	4,014	4,996

원화예치금	보통예금	65,800,802	85,796,890

정기예금	24,865,485	14,842,019

기타예치금	14,601,279	4,822,000

소 계	105,267,566	105,460,909

외화예치금	보통예금	46,624	16,728

정기예금	21,138,378	4,503,563

역외예치금	3,805,691	4,808,062

소 계	24,990,693	9,328,353

합 계	130,262,273	114,794,258

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한 사유

예치금	기타예치금	12,000	12,000	당좌개설보증금

보통예금	62,452,126	79,870,860	유동화회사 예금

정기예금	8,055	4,450,074

합 계	62,472,181	84,332,934

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

채무상품

주식	86,134,799	-

출자금	402,450,247	-

수익증권	71,042,731	-

채무증권	352,922,944	84,980,322

채무상품 계	912,550,721	84,980,322

지분상품

주식	87,312,915	-

지분상품 계	87,312,915	-

합 계	999,863,636	84,980,322

( *) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 주식	13,551,470	-

시장성없는 주식	159,896,243	-

합 계	173,447,714	-

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), CRR(Cox,Ross and Rubinstein)이항모형, 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	392,663,520	402,450,247	-	-

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

주 식	20,000	-

출자금	1,524,143	-

합 계	1,544,143	-

( *) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산중 주식의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 주식	-	-

시장성없는 주식	20,000	-

합 계	20,000	-

상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	1,553,787	1,524,143	-	-

상기 출자금은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 당분기말 주식 2,775,468 (2,775,468) - - 출자금 7,585,025 (7,607,495) (22,470) (22,470) 수익증권 20,657 (20,657) - - 채무증권 1,110,144 (1,110,144) - - 합 계 11,491,294 (11,513,764) (22,470) (22,470) (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 18,926,556 4,407,612 (25,715,116) 5,156,416 2,775,468 출자금 8,132,989 3,411,485 (4,134,394) 174,945 7,585,025 수익증권 969,238 (965,004) (286,422) 302,845 20,657 채무증권 4,431,954 1,489,297 (5,871,631) 1,060,524 1,110,144 합 계 32,460,737 8,343,390 (36,007,563) 6,694,730 11,491,294 7. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 다산사호사모투자전문회사 49.86 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 더블유사모투자합자회사 28.16 대한민국 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 에스비아이제이호사모투자합자회사(**) 77.21 대한민국 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 지엠비항공부품신기술투자조합(**) 57.69 대한민국 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 ( * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. ( * * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서제외하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 다산사호사모투자전문회사 49.86 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 더블유사모투자합자회사 28.16 대한민국 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 에스비아이제이호사모투자합자회사(**) 77.21 대한민국 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 ( * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. ( * * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서제외하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 당기말 삼원산업㈜ 4,708,026 - - (14,308) (46,155) 4,647,563 한미정밀화학㈜ 21,525,162 - - (530,486) - 20,994,676 네트워크케이블㈜ 889,981 - - (54,337) - 835,644 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 3,726 - (3,121,176) 32,699,030 (29,581,580) - KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 6,868,777 - (687,961) 752,865 - 6,933,681 다산사호사모투자전문회사 19,574,032 - (1,624,759) 2,311,691 (754,091) 19,506,873 케이쓰리제오호사모투자전문회사 194,787 - - (13,883) - 180,904 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 2,866,607 - - 524,335 - 3,390,942 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 4,419,626 - - (47,068) - 4,372,558 MILC(태국) 199,494 - - (31,877) - 167,617 마이다스동아스노우볼투자조합 765,561 - - (6,481) - 759,080 아시아퍼시픽39호선박투자회사 4,659,652 - (125,000) 55,465 (69,557) 4,520,560 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 3,194,832 - - (5,859) - 3,188,973 2015포스코신기술2호투자조합 6,336,449 - - 5,492 - 6,341,941 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,045,720 - - 2,963,216 (1,105,063) 28,903,873 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,323,739 - - (9,132) - 4,314,607 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,573,751 - - 377,285 - 2,951,036 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 5,192,847 - (5,199,533) 517,994 (508,550) 2,758 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,580,132 - - (88,101) - 2,492,031 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 2,531,894 - - (35,538) (31,501) 2,464,855 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,879,222 - - (21,189) - 2,858,033 프레스토제4호사모투자전문회사 3,310,281 - (1,499,999) (272,854) (136,500) 1,400,928 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,823,182 - - (14,024) - 6,809,158 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 5,504,799 - - (25,001) - 5,479,798 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 2,338,418 620,750 - (144,892) - 2,814,276 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 4,469,834 - - 1,542,954 - 6,012,788 스마트제이호사모투자합자회사 2,932,004 - - (10,143) - 2,921,861 더블유사모투자합자회사 3,053,102 - - (14,162) - 3,038,940 신영제이호사모투자합자회사 1,968,379 - - (10,937) - 1,957,442 에스티케이클라비스신기술조합제2호 1,979,679 - - (6,875) - 1,972,804 로드스톤제1호사모투자합자회사 3,017,998 - - (218,233) - 2,799,765 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 1,983,385 - - (7,662) - 1,975,723 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 19,870,740 - - (73,432) - 19,797,308 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 10,006,708 - - (14,763) - 9,991,945 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 9,947,668 - - (19,878) - 9,927,790 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 5,093,157 2,654,400 - (49,110) - 7,698,447 에스비아이제이호사모투자합자회사 10,531,355 - - (8,405) (23,013) 10,499,937 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 4,337,580 - - (17,195) - 4,320,385 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 2,485,963 - - (46,118) - 2,439,845 피델리스제2호사모투자합자회사 - 3,000,000 - 383,183 (341,746) 3,041,437 지엠비항공부품신기술투자조합 - 3,000,000 - (5,109) - 2,994,891 수커머스플랫폼그로스투자조합 - 9,900,000 - (35,732) - 9,864,268 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 - 13,500,000 - (1,857) - 13,498,143 매그넘사모투자합자회사 - 27,000,000 - (5,264) - 26,994,736 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 - 500,000 - (12,254) - 487,746 합 계 222,988,249 60,175,150 (12,258,428) 40,261,351 (32,597,756) 278,568,566 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 전기말 삼원산업(주) 4,620,629 - - 148,936 - (61,539) 4,708,026 한미정밀화학(주) 19,547,546 - - 1,527,667 449,949 - 21,525,162 네트워크케이블(주) 867,707 - - 22,274 - - 889,981 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 229,769 - - (47,561) 17,286 - 199,494 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 5,979,139 - (2,901,124) 5,829,651 - (8,903,940) 3,726 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 14,244,585 - (7,587,720) 1,040,261 (828,349) - 6,868,777 KDBC케이투바이오스타투자조합 1,123,333 - - (1,114,260) - (9,073) - 다산사호사모투자전문회사 - 19,980,337 (1,679,470) 1,807,636 - (534,471) 19,574,032 케이쓰리제오호사모투자전문회사 3,339,994 - - (3,145,207) - - 194,787 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 7,324,301 - (2,370,000) (343,845) (190,830) - 4,419,626 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,456,769 - (32,506) 99,220 (548,202) (108,674) 2,866,607 알바트로스그로스펀드 2,357,558 - (1,200,000) 807,458 (1,147,721) (817,295) - 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 5,152,614 - (500,000) 308,110 - (301,073) 4,659,651 마이다스동아스노우볼투자조합 838,985 - - (18,313) - (55,111) 765,561 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,759,588 - - 49,033 427,461 (41,250) 3,194,832 2015포스코신기술2호투자조합 2,748,447 - (250,500) 302,624 3,787,878 (252,000) 6,336,449 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,755,014 - - 411,948 - (1,121,242) 27,045,720 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,927,190 - (779,545) 322,214 172,581 (318,700) 4,323,740 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 4,328,054 - - (20,458) (1,733,846) - 2,573,750 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 5,351,222 - (1,250,468) 543,236 1,097,108 (548,252) 5,192,846 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,487,450 - - 3,969 88,713 - 2,580,132 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 5,343,405 - (2,550,000) 119,655 (227,978) (153,188) 2,531,894 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,680,921 75,000 - 90,113 33,188 - 2,879,222 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,333,207 - - (283,191) 773,165 - 6,823,181 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 2,865,016 - (3,000,000) 2,867,351 82,863 (2,815,230) - 프레스토제4호사모투자전문회사 3,295,597 - - (78,190) 92,874 - 3,310,281 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 5,074,621 - - (94,553) 524,731 - 5,504,799 케이디비씨리오제일호기업재무안정PEF 5,496,304 - (6,000,000) 1,816,584 (104,901) (1,207,987) - 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 321,538 2,096,647 - (164,018) 84,252 - 2,338,419 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 1,350,097 3,150,000 - (30,263) - - 4,469,834 스마트제이호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (67,996) - - 2,932,004 더블유사모투자합자회사 - 2,900,000 - (55,839) 208,941 - 3,053,102 신영제이호사모투자합자회사 - 2,000,000 - (31,621) - - 1,968,379 에스티케이클라비스신기술조합제2호 - 2,000,000 - (20,321) - - 1,979,679 로드스톤제1호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (15,821) 33,819 - 3,017,998 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - (16,615) - - 1,983,385 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 - 20,000,000 - (129,260) - - 19,870,740 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 - 10,000,000 - 177,681 - (170,973) 10,006,708 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 - 10,000,000 - (52,332) - - 9,947,668 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 - 5,101,425 - (8,268) - - 5,093,157 에스비아이제이호사모투자합자회사 - 10,500,000 - 31,355 - - 10,531,355 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 - 4,000,000 - 80,447 257,134 - 4,337,581 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 - 2,500,000 - (14,037) - - 2,485,963 합 계 152,200,600 102,303,409 (30,101,333) 12,655,454 3,350,116 (17,419,998) 222,988,248 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 1,059,043,387 1,055,139,301 대손충당금 (16,003,219) (12,094,591) 소 계 1,043,040,168 1,043,044,710 선급리스자산 5,512,949 12,774,481 대손충당금 (25,474) (96,005) 소 계 5,487,475 12,678,476 운용리스자산 42,872,622 51,430,522 감가상각누계액 (27,317,799) (31,163,714) 손상차손 (1,596,760) (1,816,250) 소 계 13,958,063 18,450,558 합 계 1,062,485,706 1,074,173,744 당기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 3,990,230 천원 및 3,009,188천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 390,547,650 36,849,754 427,397,404 1년초과 5년이내 702,573,700 50,129,687 752,703,387 리스총투자 1,093,121,350 86,979,441 1,180,100,791 미실현이자수익 (120,988,013) (69,391) (121,057,404) 리스순투자 972,133,337 86,910,050 1,059,043,387 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 398,301,194 35,103,980 433,405,174 1년초과 5년이내 691,443,953 49,821,643 741,265,596 리스총투자 1,089,745,147 84,925,623 1,174,670,770 미실현이자수익 (119,431,943) (99,526) (119,531,469) 리스순투자 970,313,204 84,826,097 1,055,139,301 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 63,565천원 및 206,745 천원입니다. (3) 당분기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 18,450,558 65,260,324 취득 1,242,511 12,220,120 처분 (3,256,413) (39,527,587) 감가상각비 (2,378,894) (19,010,617) 손상 (99,699) (491,682) 기말 13,958,063 18,450,558 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 16,170,681 17,364,695 1년초과 5년이내 3,283,966 7,152,838 합 계 19,454,647 24,517,533 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 9,979천원 및 94,648 천원입니다 . (5) 당분기말 리스자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 1,025,373,260 36,256,585 6,283,937 1,067,913,782 - 12개월 기대신용손실로대체 5,421,629 (5,421,629) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (11,088,351) 11,088,351 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (1,018,693) (1,843,499) 2,862,192 - - 실행 116,039,838 315,712 - 116,355,550 - 회수 (112,780,504) (4,584,741) (2,198,302) (119,563,547) - 상각 - - (149,450) (149,450) 기말 총 장부금액 1,021,947,179 35,810,779 6,798,377 1,064,556,335 ( *) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 리스자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금(*) 7,053,625 3,622,642 4,402,683 15,078,950 - 12개월 기대신용손실로 대체 191,140 (191,140) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (150,606) 150,606 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (42,333) (640,810) 683,143 - - 전입(환입)액 496,866 541,239 38,193 1,076,298 - 상각액 - - (165,299) (165,299) - 상각채권 회수 - - 38,743 38,743 기말 대손충당금 7,548,692 3,482,537 4,997,463 16,028,692 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 59,550,109 68,886,927 대출금 2,411,815,706 2,318,830,596 사모사채 229,633,560 287,727,234 신기술투자사채 - 500,003 신기술조건부대출금 500,000 500,000 신기술대출금 40,005,000 40,010,000 소 계 2,741,504,375 2,716,454,760 이연대출부대수익 (4,174,347) (4,683,273) 대손충당금 (58,987,242) (49,733,806) 합 계 2,678,342,786 2,662,037,681 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 대출금 이연대출부대수익 4,683,273 929,134 (1,438,060) 4,174,347 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 대출금 이연대출부대수익 4,281,938 6,173,664 (5,772,329) 4,683,273 (3) 당분기말 상각후원가측정 대출채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액(*) 179,152,791 11,346,948 2,400,770 2,445,389,275 55,055,562 21,609,412 2,714,954,758 - 12개월 기대신용손실로대체 1,811,404 (1,811,404) - 1,600,277 (1,600,277) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (3,322,745) 3,322,745 - (4,988,690) 4,988,690 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,095,625) (579,637) 2,675,262 (2,983,617) (1,179,431) 4,163,048 - - 실행 16,832,507 79,603 - 518,542,550 43,164 - 535,497,824 - 회수 (23,949,320) (1,520,300) (1,003,061) (477,901,923) (2,089,292) (2,025,278) (508,489,174) - 상각 - - (71,432) - - (387,601) (459,033) 기말 총 장부금액 168,429,012 10,837,955 4,001,539 2,479,657,872 55,218,416 23,359,581 2,741,504,375 ( * ) 기초장부가액은 회계정책 변경 후 장부가액 입니다.(4) 당분기말 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금(*) 1,925,046 892,847 1,650,767 21,187,388 16,148,547 10,683,451 52,488,046 - 12개월 기대신용손실로대체 62,899 (62,899) - 73,254 (73,254) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (51,700) 51,700 - (182,086) 182,086 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (68,962) (116,495) 185,458 (125,892) (368,694) 494,585 - - 전입(환입)액 450,085 405,682 1,169,204 (4,135,716) 6,039,243 2,852,207 6,754,405 - 상각액 - - (71,432) - - (361,300) (432,732) - 상각채권 회수 - - 84 - - 177,439 177,523 기말 대손충당금 2,317,368 1,170,835 2,934,081 16,816,948 21,927,928 13,820,082 58,987,242 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 102,126,073 65,022,793 1개월초과 3개월이내 137,846,741 184,134,053 3개월초과 1년이내 785,505,186 771,416,944 1년초과 5년이내 1,639,853,403 1,626,773,002 5년초과 76,172,972 69,107,968 합 계 2,741,504,375 2,716,454,760 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 126,176,372 100,871,828 대손충당금 (710,587) (819,998) 합 계 125,465,785 100,051,830 (2) 당분기말 카드자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 100,230,967 - 640,861 100,871,828 - 실행 31,231,570 - - 31,231,570 - 회수 (5,857,027) - (70,000) (5,927,027) 기말 총 장부금액 125,605,510 - 570,861 126,176,371 (3) 당분기말 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금(*) 269,893 - 550,105 819,998 - 전입(환입)액 (49,263) - (60,337) (109,600) - 상각채권 회수 - - 188 188 기말 대손충당금 220,630 - 489,956 710,586 ( *) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 11. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 283,985,040 1,256,892 361,641 6,674,178 3,780,881 소 계 283,985,040 1,256,892 361,641 6,674,178 3,780,881 위험회피목적파생상품 통화스왑 5,707,438 18,533 3,950 - 199,184 소 계 5,707,438 18,533 3,950 - 199,184 합 계 289,692,478 1,275,425 365,591 6,674,178 3,980,065 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 200,576,267 9,686,765 3,330,210 7,598,141 5,240,073 주식관련옵션 85,820,003 4,481,945 8,882,571 10,991,767 623,211 소 계 286,396,270 14,168,710 12,212,781 18,589,908 5,863,284 위험회피목적파생상품 통화스왑 4,266,120 606,291 4,342 - 246,307 소 계 4,266,120 606,291 4,342 - 246,307 합 계 290,662,390 14,775,001 12,217,123 18,589,908 6,109,591 위험회피목적의 거래는 외화 자산/부채의 환율 및 원화 자산/부채의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,709,830 (4,073,084) 1,636,746 집기비품 1,001,774 (771,976) 229,798 부대시설 1,543,567 (1,501,723) 41,844 차량운반구 229,556 (146,566) 82,990 합 계 8,484,727 (6,493,349) 1,991,378 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,868,760 (4,404,718) 1,464,042 집기비품 1,004,652 (761,204) 243,448 부대시설 1,545,139 (1,493,691) 51,448 차량운반구 232,511 (138,765) 93,746 합 계 8,651,062 (6,798,378) 1,852,684 (2) 당분기말와 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타 당기말 기계장치 1,464,042 357,500 (3) (184,793) - 1,636,746 집기비품 243,448 - (361) (13,057) (232) 229,798 부대시설 51,448 - - (9,506) (98) 41,844 차량운반구 93,746 - - (9,667) (1,089) 82,990 합 계 1,852,684 357,500 (364) (217,023) (1,419) 1,991,378 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타 당기말 기계장치 1,947,673 746,850 (357,505) (872,976) - 1,464,042 집기비품 257,507 54,376 (680) (65,279) (2,476) 243,448 부대시설 55,702 34,371 - (37,070) (1,555) 51,448 차량운반구 149,062 - (1) (40,779) (14,536) 93,746 합 계 2,409,944 835,597 (358,186) (1,016,104) (18,567) 1,852,684 13. 무형자산당분기말과 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 무형자산상각비 기타 당분기말 개발비 901,009 - (200,332) - 700,677 기타의무형자산 1,741,888 44,000 (51,229) (3,093) 1,731,566 합 계 2,642,897 44,000 (251,561) (3,093) 2,432,243 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 무형자산상각비 손상 기타 당기말 개발비 1,646,246 233,320 (162,800) (815,756) - - 901,010 기타의무형자산 2,647,469 56,650 (720,643) (182,192) (46,219) (13,178) 1,741,887 합 계 4,293,715 289,970 (883,443) (997,948) (46,219) (13,178) 2,642,897 14. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 501,270 277,970 미수수익 14,214,985 14,393,852 선급금 1,240,812 3,676,738 선급비용 31,558,646 38,371,925 선급법인세 93,551 194,255 종업원대여금 823,000 723,000 보증금 17,525,226 17,166,279 소 계 65,957,490 74,804,019 현재가치할인차금 (344,249) (29,773) 대손충당금 (1,073,123) (577,770) 합 계 64,540,118 74,196,476 (2) 당분기말 기타자산에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 18,048,618 609,324 413,616 19,071,558 - 12개월 기대신용손실로대체 55,094 (55,094) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (118,559) 118,559 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (44,386) (49,695) 94,081 - - 실행 1,778,705 940 - 1,779,645 - 회수 (4,372,088) 2,880 299,366 (4,069,842) - 상각 - - (1,294) (1,294) 기말 총 장부금액 15,347,384 626,914 805,769 16,780,067 (3) 당분기말 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금(*) 144,331 114,492 348,318 607,141 - 12개월 기대신용손실로대체 2,478 (2,478) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,980) 3,980 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (2,245) (20,122) 22,367 - - 전입(환입)액 (18,027) 110,637 374,667 467,277 - 상각액 - - (1,295) (1,295) 기말 대손충당금 122,557 206,509 744,057 1,073,123 ( *) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 83,288,861 90,219,099 금융기관차입금 1.74% 4.69% 2,052,222,028 2,168,029,598 현재가치할인차금 (822,406) (991,609) 소 계 2,134,688,483 2,257,257,088 외화차입금 역외차입금 2.10% 4.93% 48,583,053 50,729,505 요구불상환지분 11,396,327 11,825,783 합 계 2,194,667,863 2,319,812,376 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.84% 3.22% 1,827,170,211 1,447,000,000 현재가치할인차금 (1,723,822) (1,334,043) 소 계 1,825,446,389 1,445,665,957 유동화부채(*) 1.65% 1.87% 60,000,000 100,000,000 현재가치할인차금 (187,428) (198,468) 소 계 59,812,572 99,801,532 외화사채 1.95% 1.95% 63,990,000 64,284,000 현재가치할인차금 (294,874) (358,848) 소 계 63,695,126 63,925,152 합 계 1,948,954,087 1,609,392,641 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 19,547,249 19,336,848 사외적립자산 (18,422,393) (18,661,179) 합계 1,124,856 675,669 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 443,332 467,850 이자비용 140,479 124,634 사외적립자산의 기대수익 (137,499) (123,058) 합계 446,312 469,426 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미사용약정충당부채 38,434 146,927 기타충당부채 2,487,661 2,487,661 합 계 2,526,096 2,634,588 (2) 당분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 146,927 - - 146,927 - 전입(환입)액 (108,493) - - (108,493) 기말 충당부채 38,434 - - 38,434 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 지배기업이 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 3,519,331 3,877,287 미지급비용 14,714,747 13,096,425 제세예수금 490,222 564,478 미지급법인세 34,641,572 18,566,880 미지급배당금 44,144,580 - 선수금 6,673,680 8,125,410 선수수익 29,524,475 27,035,318 리스보증금 288,622,439 292,044,531 기타 20,000 20,000 소 계 363,330,329 363,330,329 현재가치할인차금 (20,705,725) (20,246,086) 합 계 401,645,321 343,084,243 20. 자본금 연결회사의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877 백만원입니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (22,470) - 매도가능금융자산평가손익 - 11,491,294 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 82,798 3,100,173 외환차이 (3,151,004) (2,920,794) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (275,740) (300,406) 확정급여부채의 재측정요소 (3,378,722) (3,378,721) 합 계 (6,745,138) 7,991,546 (2) 당분기와 전기 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익(차손) - 8,343,390 처분으로 인한 실현손익 - (36,007,563) 2. 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 당기발생 차익(차손) - 4,519,874 처분으로 인한 실현손익 - (1,169,759) 3. 외환차이 당기발생 차익(차손) (371,964) (3,431,948) 4. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익(차손) (363,774) (114,951) 만기정산으로 인한 대체 396,315 - 소 계 (339,423) (27,860,957) 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 65,622 6,589,947 합 계 (273,801) (21,271,010) 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 17,925,187 13,510,729 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 18,925,187 14,510,729 미처분이익잉여금 471,244,273 457,697,298 합 계 490,169,460 472,208,027 ( *) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.( * *) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 영업부문 정보 경영진은 영업전략 수행을 위한 사업계획에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 지역과 영업성격에 따라 영업정보를 검토하고 있으며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 영업전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별 관련 재무성과 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조 합 조정사항 합 계 영업수익 122,161,885 1,895,918 8,902,756 (7,589,422) 125,371,137 영업비용 59,322,604 998,507 4,200,551 (11,796,497) 52,725,165 영업손익 62,839,281 897,411 4,702,205 4,207,075 72,645,972 영업외손익 13,779 - 3 (777,988) (764,206) 법인세비용 17,425,924 163,837 - 1,975,209 19,564,970 분기순손익 45,427,136 733,574 4,702,208 1,453,878 52,316,796 총자산 5,215,806,707 96,832,207 275,942,961 (235,858,906) 5,352,722,969 (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조 합 조정사항 합 계 영업수익 414,406,371 8,303,518 23,531,724 (21,074,419) 425,167,194 영업비용 256,528,480 4,692,028 7,511,128 357,815 269,089,451 영업손익 157,877,891 3,611,490 16,020,596 (21,432,234) 156,077,743 영업외손익 (22,168) 44,685 (167,392) (502,045) (646,920) 법인세비용 39,736,066 661,834 - (623,632) 39,774,268 분기순손익 118,119,657 2,994,341 15,853,204 (21,310,647) 115,656,555 총자산 4,945,504,224 101,149,756 226,330,973 (194,797,319) 5,078,187,634 24. 순이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 : 예치금이자 808,137 826,260 당기손익-공정가치측정 금융자산이자 1,278,990 506,841 매도가능금융자산이자 - 2,840,412 대출채권이자 37,040,317 35,886,239 금융리스채권이자 19,482,063 18,909,005 신기술금융채권이자 682,776 29,443 소 계 59,292,283 58,998,200 이자비용 : 차입부채이자 11,466,233 5,932,624 사채이자 10,633,841 14,944,445 소 계 22,100,074 20,877,069 순이자손익 37,192,209 38,121,131 25. 순수수료손익 당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 : 투자조합수수료수익 701,365 1,680,801 융자약정수수료수익 - 1,609 기타수수료수익 875,697 1,007,402 소계 1,577,062 2,689,812 수수료비용 : 신용평가수수료비용 70,023 - 송금수수료비용 34,120 22,062 기타수수료비용 1,248,042 1,362,205 소계 1,352,185 1,384,267 순수수료이익 224,877 1,305,545 26. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 163,520 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,900 - 매도가능금융자산 - 8,849,472 합계 168,420 8,849,472 27. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련수익 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련수익 평가이익 2,473,627 113,434 처분이익 14,682,951 57,769 소계 17,156,578 171,203 당기손익-공정가치측정금융자산 관련비용 평가손실 1,411,497 - 처분손실 2,733,859 107,282 소계 4,145,356 107,282 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 13,011,222 63,921 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품 관련이익 평가이익 1,275,425 10,344,320 처분이익 597,017 3,231,884 소계 1,872,442 13,576,204 파생상품 관련손실 평가손실 365,590 74,071 처분손실 544,598 2,217,196 소계 910,188 2,291,267 파생상품 관련손익 962,254 11,284,937 28. 금융상품관련 처분손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 - 18,545,271 금융리스채권 509,981 535,102 소계 509,981 19,080,373 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 - 368,684 금융리스채권 5,433 3,542 소계 5,433 372,226 금융상품관련 처분손익 504,548 18,708,147 29. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,528,563 5,186,277 복리후생비 751,641 729,516 퇴직급여 489,259 504,263 사무실유지비 455,716 435,979 감가상각비 217,023 267,859 세금과공과 84,734 176,617 광고선전비 28,491 25,094 무형자산상각비 251,561 259,430 여비교통비 42,481 64,611 업무추진비 85,613 86,056 연수비 107,116 97,256 경비지급수수료 234,862 224,322 통신비 27,392 30,059 기타업무비 549,256 335,465 전산업무비 317,352 307,975 업무용자산비 98,853 70,228 기타관리비 25,392 27,127 합 계 9,295,305 8,828,134 30. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업이익 금융보증부채환입액 7,154 13,900 미사용약정충당부채환입액 108,492 - 운용리스자산처분이익 677,496 1,037,309 기타이익 8,460,544 231,878 소계 9,253,686 1,282,587 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 48,182 - 금융보증부채전입액 7,154 13,900 미사용약정충당부채전입액 - 16,079 운용리스자산처분손실 20,929 115,122 리스자산보험료 221,193 264,119 요구불상환지분관련손실 1,190,066 3,407,025 기타손실 10,502,452 11,550,165 소계 11,989,976 15,366,410 기타영업손익 (2,736,290) (14,083,823) 31. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 기타영업외수익 13,785 64,930 소계 13,785 64,930 영업외비용 유형자산처분손실 3 4 기타영업외비용 777,988 47,509 소계 777,991 47,513 영업외손익 (764,206) 17,417 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.22%(전기 : 27.01%)입니다.33. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분당기순이익(A) 52,182,183,030 27,013,784,150 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 839 434 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 4,014 3,791 원화예치금 42,803,440 46,814,867 외화예치금 24,982,637 50,741,434 합계 67,790,091 97,560,092 당기말과 전기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 62,472,181 천원 및 106,639,731천원 입니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결회사는 오토리스 및 오토론채권 162,569,962천원(전기: 195,013,869천원)을 유동화부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종금증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - 원화차입금 신한은행 천원 40,000,000 25,000,000 40,000,000 - 국민은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 중국교통은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 농협은행 천원 - - 20,000,000 10,000,000 한국산업은행 천원 320,000,000 - 320,000,000 100,000,000 한국산업은행(온렌딩대출)(*) 천원 50,000,000 7,222,028 50,000,000 8,029,598 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,500,000 1,130,731 1,500,000 1,130,731 (*) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 2017년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당기말 현재 차입잔액입니다.(**) 상기 약정 외에도 연결회사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.(***) 차입약정 외 파생상품을 한국산업은행 200억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,902천(통화스왑) 및 USD 9,684천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 카드사용약정 39,164,489 63,689,033 지급보증 10,000,000 - (4) 손실보전약정연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 2,487,661천원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (5) Capital Call당분기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 697,748,700 536,371,494 161,377,206 관계기업 360,200,000 290,515,663 69,684,337 합 계 1,057,948,700 826,887,157 231,061,543 (6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 4,880백만원의공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 2심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 채무부존재확인 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 3심 진행 784,000 통상임금 관련 임금청구 이동현 외 202 1심 진행 534,266 청구이의 박수경 1심 진행 31,808 합 계 2,936,718 연결회사는 당기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가원고로서 제소중인 소송사건은 18 건 이며, 관련 소송가액은 8,216,317 천 원입니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜Metropolitan Indstrial Leasing Co.,Ltd(MILC)IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사다산사호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사케이디비씨이음제일호사모투자전문회사케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사아시아퍼시픽39호선박투자회사, 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사케이디비씨에스투엘제일호, 글로벌바이오성장제일호Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호, 스마트제이호사모투자합자회사신영제이호사모투자합자회사에스티케이클라비스신기술조합제2호, 로드스톤제1호사모투자합자회사에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사현대투자파트너스제1호사모투자전문회사케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사에스비아이제이호사모투자합자회사, 케이디비씨이음제일호신기술투자조합KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, 피델리스제2호사모투자합자회사지엠비항공부품신기술투자조합, 수커머스플랫폼그로스투자조합파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 기타관계기업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사,케이디비아이에이피일대일로사모투자, 대성세컨더리투자조합,하남마블링시티개발㈜, 알바트로스특허가치창출펀드, 대신에스케이에스세컨더리사모투자전문회사케이비에스케이디비문화융성사모투자전문회사파트너스7호세컨더리투자조합, 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사, 엘비제2호2017사모투자, 와이제이에이 중소중견기업 엠앤에이 사모투자케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자, 동양시멘트, 삼표시멘트 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 1,506,788 1,289,176 - 삼원산업㈜ 46,154 - 231 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 29,581,579 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 40,776 - 103 다산사호사모투자전문회사 754,091 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 77,671 - 388 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 24,117 - 121 아시아퍼시픽39호선박투자회사 49,849 - (7) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 120,945 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,179,035 - (8) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 623,951 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 34,787 - 181 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - - 프레스토제4호사모투자전문회사 136,500 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 24,658 - (129) 케이디비씨에스투엘제일호 71,523 - 111 글로벌바이오성장제일호 47,671 - (5) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 13,750 - (88) 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 33,534 - 168 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 64,834 - 180 에스비아이제이호사모투자합자회사 23,014 - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 33,288 - (4) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 73,973 - 259 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 10,027 - 50 피델리스제2호사모투자합자회사 341,747 - - 하남마블링시티개발㈜ 52,385 - (3,940) 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자 397,200 - - 케이디비아이에이피일대일로사모투자 186,515 - - 삼표시멘트 101,857 - - 합계 35,677,219 1,289,176 (2,389) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 7,175,434 1,164,631 - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 74,183 - (462) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 78,825 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 37,356 - (762) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 41,795 - (5) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 144,247 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 73,972 - (7) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 32,745 - (665) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 39,452 - (4) KDBC케이투바이오스타투자조합 958,501 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 24,658 - (35) 케이디비씨에스투엘제일호 71,523 - - 케이디비씨리오제일호 27,123 - 56 글로벌바이오성장제일호 47,671 - (5) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 3,750 - 19 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정PEF 1,590,073 - - 하남마블링시티개발㈜ 91,344 - (86,365) 합계 10,537,652 1,164,631 (88,235) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 4,566,929 8,533,330 - 삼원산업주식회사 46,154 - 231 아시아퍼시픽39호선박투자회사 19,708 - 99 케이디비씨이음제사호기업재무안정PEF 36,166 - 181 코에프씨에스케이협력사동반성장제삼호사모 40,776 - 204 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 50,682 - 253 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문 73,972 - 370 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 47,671 - 238 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 46,887 - 234 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자 64,834 - 324 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 77,671 - 388 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 228,452 - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회 35,770 - 179 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자 24,658 - 123 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - 125 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 13,750 - 69 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 11,466 - 57 KBKDBCPreIPO신기술사업투자조합 73,973 - 370 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 10,027 - 50 하남마블링시티개발㈜ 3,733,166 - 74,663 합 계 8,999,260 8,761,782 78,159 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 3,986,025 109,515,552 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 100,944 - 505 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 26,565 - 133 아시아퍼시픽39호선박투자회사 21,030 - 105 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,616 - 378 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 349,397 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 18,119 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 20,164 - 101 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 50,411 - 252 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 169,500 - 848 케이디비씨에스투엘제일호 24,636 - 123 글로벌바이오성장제일호 48,731 - 244 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - 125 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 31,264 - 156 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 2,236 - 11 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 28,882 - 144 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 12,205 - 61 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 22,192 - 111 엠앤디트러스트2017유한회사 10,000,000 - 19,663 하남마블링시티개발㈜ 3,930,150 - 78,603 삼표시멘트 6,691,611 - 13,158 합 계 25,267,162 109,883,068 114,721 ( 4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 144,221 천 원 (전기: 1,076,496천원), 퇴직급여 10,680천 원 (전기: 42,722천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 - 100,807,567 70,000,000 201,165,202 (6) 손실보전약정지배기업이 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 지배기업이 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 37. 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 130,262,273 130,262,273 114,794,258 114,794,258 당기손익-공정가치측정금융자산 999,863,636 999,863,636 84,980,322 84,980,322 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,544,143 1,544,143 - - 매도가능금융자산 - - 720,152,013 720,152,013 금융리스자산(*) 1,048,527,643 1,048,834,747 1,055,723,186 1,045,802,794 대출채권 2,678,342,786 2,664,222,898 2,662,037,681 2,626,684,118 카드자산 125,465,785 125,465,785 100,051,830 99,786,584 파생상품자산 6,674,178 6,674,178 18,589,908 18,589,908 기타자산 31,992,812 31,671,247 34,337,299 34,309,208 합 계 5,022,673,256 5,008,538,907 4,790,666,497 4,745,099,205 금융부채 차입부채 2,194,667,863 2,190,294,990 2,319,812,376 2,311,812,536 사채 1,948,954,086 1,951,563,574 1,609,392,641 1,608,104,886 파생상품부채 3,980,065 3,980,065 6,109,591 6,109,591 기타부채 330,348,099 313,562,948 288,774,941 271,379,711 합 계 4,477,950,113 4,459,401,577 4,224,089,549 4,197,406,724 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,551,470 279,771,570 706,540,596 999,863,636 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,544,143 1,544,143 파생상품자산 - 6,674,178 - 6,674,178 합 계 13,551,470 286,445,748 708,084,739 1,008,081,957 금융부채 파생상품부채 - 3,980,065 - 3,980,065 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 84,980,322 - 84,980,322 매도가능금융자산 18,160,937 - 701,991,077 720,152,014 파생상품자산 - 7,598,141 10,991,767 18,589,908 합 계 18,160,937 92,578,463 712,982,844 823,722,244 금융부채 파생상품부채 - 5,486,380 623,211 6,109,591 2) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 당기손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 710,315,495 710,315,495 201,254 54,495,123 (49,213,694) (9,257,582) 706,540,596 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,544,143 1,544,143 - - - - 1,544,143 매도가능금융자산 701,991,077 (701,991,077) - - - - - - 파생상품자산 10,991,767 (10,991,767) - - - - - - 합 계 712,982,844 (1,123,206) 711,859,638 201,254 54,495,123 (49,213,694) (9,257,582) 708,084,739 금융부채 파생상품부채 623,211 (623,211) - - - - - - (*) 당기손익인식금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 매도가능금융자산 587,465,808 (4,511,420) (9,399,369) 324,885,964 (187,684,093) (8,765,813) 701,991,077 파생상품자산 25,111,679 (6,121,209) - 6,487,765 (14,486,468) - 10,991,767 합 계 612,577,487 (10,632,629) (9,399,369) 331,373,729 (202,170,561) (8,765,813) 712,982,844 금융부채 파생상품부채 2,252,282 (1,720,582) - 275,589 (184,078) - 623,211 (*) 당기손익인식금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 279,771,570 84,980,322 DCF모형 할인율 파생상품자산 6,674,178 7,598,141 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 3,980,065 5,486,380 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 706,540,596 - DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인율,성장률,변동성 할인율 4.36% ~ 10.83% 할인율이 클수록공정가치 감소 기타포괄-공정가치 측정금융자산 1,544,143 - 성장률 (-)1.00% ~ 1.00% 성장률이 클수록공정가치 증가 매도가능금융자산 - 701,991,077 변동성 9.64% ~ 22.11% 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산 - 10,991,767 CRR Model 기초자산종가,변동성,무위험이자율 변동성 14.49% ~ 14.49% 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 - 623,311 CRR Model 기초자산종가,변동성,무위험이자율 변동성 12.52% ~ 22.11% 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,014 130,258,259 - 130,262,273 금융리스자산 - - 1,048,834,747 1,048,834,747 대출채권 - - 2,664,222,898 2,664,222,898 카드자산 - - 125,465,785 125,465,785 기타자산 - - 31,671,247 31,671,247 합 계 4,014 130,258,259 3,870,194,677 4,000,456,950 금융부채 차입부채 - - 2,190,294,990 2,190,294,990 사채 - 1,951,563,574 - 1,951,563,574 기타부채 - - 313,562,948 313,562,948 합 계 - 1,951,563,574 2,503,857,938 4,455,421,512 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,996 114,789,262 - 114,794,258 금융리스자산 - - 1,045,802,794 1,045,802,794 대출채권 - - 2,626,684,118 2,626,684,118 카드자산 - - 99,786,584 99,786,584 기타자산 - - 34,309,208 34,309,208 합 계 4,996 114,789,262 3,806,582,704 3,921,376,962 금융부채 차입부채 - - 2,311,812,536 2,311,812,536 사채 - 1,608,104,886 - 1,608,104,886 기타부채 - - 271,379,711 271,379,711 합 계 - 1,608,104,886 2,583,192,247 4,191,297,133 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 사채 1,951,563,574 1,608,104,886 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 1,048,834,747 1,045,802,794 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,664,222,898 2,626,684,118 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 125,465,785 99,786,584 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 31,671,247 34,309,208 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 2,190,294,990 2,311,812,536 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 313,562,948 271,379,711 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 130,262,273 - 130,262,273 당기손익-공정가치측정금융자산 999,863,636 - - - 999,863,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,544,143 - - 1,544,143 금융리스자산 - - 1,048,527,643 - 1,048,527,643 대출채권 - - 2,678,342,786 - 2,678,342,786 카드자산 - - 125,465,785 - 125,465,785 파생상품자산 6,674,178 - - - 6,674,178 기타자산 - - 31,992,812 - 31,992,812 합 계 1,006,537,814 1,544,143 4,014,591,299 - 5,022,673,256 금융부채 차입부채 - - 2,194,667,863 - 2,194,667,863 사채 - - 1,948,954,086 - 1,948,954,086 파생상품부채 3,780,881 - - 199,184 3,980,065 기타부채 - - 330,348,099 - 330,348,099 합 계 3,780,881 - 4,473,970,048 199,184 4,477,950,113 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 114,794,258 - 114,794,258 당기손익금융자산 84,980,322 - - - 84,980,322 매도가능금융자산 - 720,152,013 - - 720,152,013 금융리스자산 - - 1,055,723,186 - 1,055,723,186 대출채권 - - 2,662,037,681 - 2,662,037,681 카드자산 - - 100,051,830 - 100,051,830 파생상품자산 18,589,908 - - - 18,589,908 기타자산 - - 34,337,299 - 34,337,299 합 계 103,570,230 720,152,013 3,966,944,254 - 4,790,666,497 금융부채 차입부채 - - 2,319,812,376 - 2,319,812,376 사채 - - 1,609,392,641 - 1,609,392,641 파생상품부채 5,863,284 - - 246,307 6,109,591 기타부채 - - 288,774,941 - 288,774,941 합 계 5,863,284 - 4,217,979,958 246,307 4,224,089,549 39. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고있습니다. 이를 위해 회사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다. 연결회사의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 122,145,980 114,789,262 당기손익-공정가치측정금융자산 211,008,052 84,980,322 매도가능금융자산 - 69,349,920 파생상품자산 6,674,178 18,589,908 금융리스자산 1,048,527,643 1,067,913,782 대출채권 2,678,342,786 2,716,454,760 카드자산 125,465,785 100,871,828 기타자산 32,227,724 34,944,486 약정 39,164,489 63,689,033 금융보증계약 10,000,000 - 합 계 4,273,556,637 4,271,583,301 4) 당분기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 2,508,495,581 63,047,065 27,361,119 2,598,903,765 국외 139,591,304 3,009,307 - 142,600,611 합계 2,648,086,885 66,056,372 27,361,119 2,741,504,376 산업별 제조업 294,233,387 14,893,546 1,449,650 310,576,583 서비스업 778,123,904 13,065,408 17,883,605 809,072,917 금융업 1,122,972,329 24,474,073 2,142,490 1,149,588,892 기타 452,757,264 13,623,346 5,885,374 472,265,984 합계 2,648,086,884 66,056,373 27,361,119 2,741,504,376 만기별 1년 663,667,034 33,665,153 14,517,249 711,849,436 3년이하 1,230,985,820 14,944,290 4,800,438 1,250,730,548 5년이하 627,346,207 13,631,549 7,175,822 648,153,578 5년이상 126,087,824 3,815,381 867,609 130,770,814 합계 2,648,086,885 66,056,373 27,361,118 2,741,504,376 5) 당분기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출약정 금융보증계약 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 39,164,489 - - 39,164,489 10,000,000 - - 10,000,000 국외 - - - - - - - - 합계 39,164,489 - - 39,164,489 10,000,000 - - 10,000,000 산업별 제조업 2,932 - - 2,932 - - - - 서비스업 - - - - - - - - 금융업 - - - - 10,000,000 - - 10,000,000 기타 39,161,558 - - 39,161,558 - - - - 합계 39,164,490 - - 39,164,490 10,000,000 - - 10,000,000 만기별 1년 10,963,566 - - 10,963,566 - - - - 3년이하 28,200,924 - - 28,200,924 - - - - 5년이하 - - - - - - - - 5년이상 - - - - 10,000,000 - - 10,000,000 합계 39,164,490 - - 39,164,490 10,000,000 - - 10,000,000 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 165,267,022 211,378,478 824,609,828 949,099,777 44,312,758 2,194,667,863 사채 30,000,000 150,000,000 500,000,000 1,270,160,211 1,000,000 1,951,160,211 기타부채 11,951,997 26,770,367 52,709,526 214,827,821 596,805 306,856,516 합 계 207,219,019 388,148,845 1,377,319,355 2,434,087,808 45,909,562 4,452,684,589 현금유입 47,890,740 29,844,330 43,529,550 163,604,145 - 284,868,765 현금유출 (48,263,156) (29,777,215) (44,351,414) (168,502,462) - (290,894,247) 순현금흐름 (372,416) 67,115 (821,864) (4,898,317) - (6,025,482) 카드사용약정(*) 39,164,489 - - - - 39,164,489 지급보증(*) 10,000,000 - - - - 10,000,000 난외계정 합계 49,164,489 - - - - 49,164,489 ( *) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 95,274,310 96,394,193 1,112,399,937 968,934,790 46,809,147 2,319,812,377 사채 40,000,000 90,000,000 490,000,000 990,284,000 1,000,000 1,611,284,000 기타부채 11,767,979 22,027,137 78,165,303 196,058,876 1,001,732 309,021,027 합 계 147,042,289 208,421,330 1,680,565,240 2,155,277,666 48,810,879 4,240,117,404 현금유입 43,060,977 30,741,401 51,445,480 62,043,903 - 187,291,761 현금유출 (44,885,665) (32,483,249) (53,960,832) (67,214,570) - (198,544,316) 순현금흐름 (1,824,688) (1,741,848) (2,515,352) (5,170,667) - (11,252,555) 카드사용약정(*) 53,919,190 - - - - 53,919,190 난외계정 합계 53,919,190 - - - - 53,919,190 ( * ) 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR (Value at Risk) 및 금리 EaR (Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR (Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR (Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익 (NetInterest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당분기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (11,861,814) (2,147,655) 2.50% (14,827,268) (2,684,569) 3.00% (17,792,722) (3,221,483) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (19,841,392) (2,149,002) 2.50% (24,801,740) (2,686,252) 3.00% (29,762,088) (3,223,503) 40. 자본관리연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 745,017 747,126 보완자본 53,556 44,222 공제항목 (10,334) (9,756) 합 계 788,239 781,592 조정총자산 총자산 5,215,807 4,945,504 현금 등 단기성 금융자산 차감 (27,774) (9,483) 공제항목 (10,334) (10,866) 합 계 5,177,699 4,925,155 조정자기자본비율 15.22% 15.87% 41. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배기업은 연결대상구조화기업 중 다음의 조합에 대하여 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 연결구조화기업명 약정금액 당분기말 전기말 KDBC특허사업화투자조합2호 3,000,000 3,000,000 KDBC식품산업투자조합1호 1,280,000 1,280,000 합 계 4,280,000 4,280,000 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당분기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 248,949,891 256,638,839 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 2,946,098,659 3,217,923,238 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 2,822,833,308 2,820,073,140 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 16,051,051,371 15,312,518,923 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 7,037,456,079 7,690,476,939 (3) 관련 위험의 성격당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - 9,989,282 40,444,279 7,000,000 699,800,311 757,233,872 대출채권 74,549,892 206,560,625 301,256,191 344,772,736 33,985,417 961,124,861 합계 74,549,892 216,549,907 341,700,470 351,772,736 733,785,728 1,718,358,733 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 74,549,892 216,549,907 341,700,470 351,772,736 733,785,728 1,718,358,733 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 1,006,726 - 637,803,229 638,809,955 대출채권 79,898,103 265,411,328 352,151,546 227,594,963 33,989,151 959,045,091 합계 79,898,103 265,411,328 353,158,272 227,594,963 671,792,380 1,597,855,046 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 79,898,103 265,411,328 353,158,272 227,594,963 671,792,380 1,597,855,046 42. 보고기간후 사건연결회사는 당분기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금액 비고 제606-1회 2018-04-09 2.322 60,000,000 무보증사채 제606-2회 2018-04-09 2.448 40,000,000 무보증사채 제607-1회 2018-04-24 2.275 50,000,000 무보증사채 제607-2회 2018-04-24 2.429 60,000,000 무보증사채 제607-3회 2018-04-24 CD(91일물)+0.68 30,000,000 무보증사채 제608회 2018-05-11 2.896 100,000,000 무보증사채 43. 회계정책의 변경 43.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 472,208,027 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) (1)① 14,531,139 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 재측정 (1)③ (757,999) 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로재분류 (1)③,(2) 1,000,984 손실충당금에 대한 이연법인세 감소 (1)③ (242,238) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가 (2) (5,691,116) 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 1,083,061 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 9,923,831 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 482,131,858 ( * ) 관계기업이 인식한 기타포괄손익의 재분류가 포함되어 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(**) 금융자산 계 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1039호 84,980,322 720,152,013 4,034,979,114 4,840,111,449 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 718,607,870 (718,607,870) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - - - - 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ 1,500,003 - (1,500,003) - 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1109호 805,088,195 1,544,143 4,033,479,111 4,840,111,449 ( * ) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합 니다( 상세 내역은 아래 ④ 참조). 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.( * * ) 현금 및 현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1039호 7,991,546 - 472,208,027 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (14,531,139) - 14,531,139 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (60,328) 60,328 - 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ - - 758,746 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 재측정 ③ - - (757,999) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 및 이연법인세자산 증가 (2) - - (4,608,055) 계 (14,591,467) 60,328 9,923,831 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1109호 (6,599,921) 60,328 482,131,858 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 718,608백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 11,424백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,794백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 434백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. 또한, 관계기업이 보유한 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로재분류됨에 따라 당기 초 관련 기타포괄손익누계액 3,107백만원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,544백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 30백만원(법인세효과 7백만원)은 해당 금융자산이 향후처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.또한, 관계기업이 보유한 매도가능금융자산이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류됨에 따라 당기 초 관련 기타포괄손익누계액 109백만원(법인세효과 26백만원)은 해당 금융자산이 향후 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 기타 금융자산 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 옵션부 투자사채 1,500백만원이 대여금및 수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 대손충당금 1,001백만원(법인세효과 242백만원)의 환입이 이익잉여금으로 반영되었으며 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손실 758백만원이 이익잉여금으로 반영되었습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 측정 범주 장부금액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 차이 예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 114,794,258 114,794,258 - 리스자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,067,913,782 1,067,913,782 - 카드자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 100,871,828 100,871,828 - 대출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,716,454,760 2,714,954,757 (1,500,003) 대출금 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치(**) - 1,500,003 1,500,003 기타자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 34,944,486 34,944,486 - 채무상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*) 69,349,920 - (69,349,920) 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(**) - 69,349,920 69,349,920 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정(*) 650,802,093 1,544,143 (649,257,950) 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(**) - 649,257,950 649,257,950 채무상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(**) 84,980,322 84,980,322 - 파생상품을 제외한 금융자산의 합계 4,840,111,449 4,840,111,449 - ( *) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 ( * *) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 대손충당금 및 충당부채의 범주별 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업회계기준서제1039호 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호 제1109호에 따라 상각후 원가로 측정되는 제1039호에 따른 대여금 및 수취채권 63,322,170 (1,000,984) 5,691,116 68,012,303 약정 146,927 - - 146,927 합 계 63,469,097 (1,000,984) 5,691,116 68,159,230 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제48(당)기 2018년 03월 31일 현재 제47(전)기 2017년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제48(당)기 1분기 제47(전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,36,37,38 27,785,738,900 9,495,517,855 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,36,37,38 842,224,991,496 84,980,322,030 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,36,37,38 1,544,143,092 - 4. 매도가능금융자산 36,37,38 - 685,309,773,556 5. 관계기업및종속기업투자 7 437,735,919,694 302,819,196,546 6. 리스자산 8,36,37,38 972,471,209,011 983,328,729,628 7. 대출채권 9,36,37,38 2,660,503,146,707 2,590,606,629,219 8. 카드자산 10,36,37,38 125,465,784,823 100,051,829,985 9. 파생상품자산 11,36,37,38 6,674,178,112 17,002,218,470 10. 유형자산 12 1,856,064,723 1,697,774,691 11. 무형자산 13 2,195,363,017 2,382,584,441 12. 이연법인세자산 9,633,198,279 8,854,755,326 13. 기타자산 14,36,37,38 127,716,969,282 158,974,892,279 자 산 총 계 5,215,806,707,136 4,945,504,224,026 II. 부 채 1. 차입부채 15,36,37,38 2,134,688,482,641 2,257,257,088,137 2. 사채 16,36,37,38 1,948,783,875,653 1,609,392,641,440 3. 순확정급여부채 17 1,078,932,791 633,408,359 4. 파생상품부채 11,36,37,38 3,948,256,851 4,499,090,526 5. 충당부채 18,31 2,546,981,701 2,653,548,095 6. 기타부채 19,36,37,38 379,742,873,028 322,831,614,132 부 채 총 계 4,470,789,402,665 4,197,267,390,689 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 (3,676,931,103) 3,290,386,193 3. 이익잉여금 22 437,816,905,574 434,069,117,144 자 본 총 계 745,017,304,471 748,236,833,337 부 채 와 자 본 총 계 5,215,806,707,136 4,945,504,224,026 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제48(당)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제47(전)기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제48(당)기 1분기 제47(전)기 1분기 I. 영업이익 62,839,280,672 37,734,889,555 1. 순이자손익 23 35,201,360,845 35,848,264,394 (1) 이자수익 56,810,803,514 56,166,492,812 (2) 이자비용 (21,609,442,669) (20,318,228,418) 2. 순수수료손익 24 3,754,173,489 1,545,023,818 (1) 수수료수익 4,799,618,839 2,855,274,043 (2) 수수료비용 (1,045,445,350) (1,310,250,225) 3. 카드수수료손익 1,321,950,363 1,867,974,023 4. 운용리스료수익 2,809,122,105 7,940,646,610 5. 배당수익 25 35,387,208,435 15,311,780,589 6. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 26 5,404,114,488 63,921,421 7. 금융상품관련 처분손익 27 504,547,878 11,728,965,959 8. 외환거래손익 (212,475,613) (12,282,843,853) 9. 금융상품자산 손상차손 및 환입 6,8,9,10,14 (9,269,206,498) (10,519,339,760) 10. 파생상품 관련손익 11,26 962,253,613 11,482,875,018 11. 일반관리비 28 (8,777,032,559) (8,132,242,702) 12. 운용리스자산감가상각비 8 (2,378,894,437) (6,512,852,993) 13. 기타영업손익 29 (1,867,841,437) (10,607,282,969) II. 영업외손익 30 13,779,352 (33,458,241) 1. 영업외수익 13,782,352 12,765,199 2. 영업외비용 (3,000) (46,223,440) III. 법인세비용차감전순이익 62,853,060,024 37,701,431,314 IV. 법인세비용 32 (17,425,924,335) (10,860,696,694) V. 분기순이익 45,427,135,689 26,840,734,620 VI. 기타포괄손익 24,665,821 (9,627,972,333) (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 - - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 24,665,821 (9,627,972,333) - 매도가능금융자산평가손익 - (9,648,523,154) - 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 24,665,821 20,550,821 VII. 분기총포괄이익 45,451,801,510 17,212,762,287 VIII. 주당이익 기본 및 희석주당이익 33 731 432 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제48(당)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제47(전)기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총자본 2017년 1월 1일 (전기초) 310,877,330,000 21,407,722,744 351,202,949,465 683,488,002,209 분기순이익 - - 26,840,734,620 26,840,734,620 배당금지급 - - (35,253,489,222) (35,253,489,222) 매도가능금융자산평가손익 - (9,648,523,154) - (9,648,523,154) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 20,550,821 - 20,550,821 2017년 3월 31일 (전분기말) 310,877,330,000 11,779,750,411 342,790,194,863 665,447,275,274 2018년 1월 1일 (당분기초) 310,877,330,000 3,290,386,193 434,069,117,144 748,236,833,337 회계정책변경의 효과 - (6,991,983,117) 2,465,233,601 (4,526,749,516) 2018년 1월 1일 (수정후) 310,877,330,000 (3,701,596,924) 436,534,350,745 743,710,083,821 분기순이익 - - 45,427,135,689 45,427,135,689 배당금지급 - - (44,144,580,860) (44,144,580,860) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 24,665,821 - 24,665,821 2018년 3월 31일 (당분기말) 310,877,330,000 (3,676,931,103) 437,816,905,574 745,017,304,471 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제48(당)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제47(전)기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제48(당)기 1분기 제47(전)기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (62,736,173,992) (9,264,989,553) 1. 분기순이익 45,427,135,689 26,840,734,620 2. 손익조정사항 (31,925,562,608) (25,759,344,431) 법인세비용 17,425,924,335 10,860,696,694 이자수익 (56,810,803,514) (56,166,492,812) 이자비용 21,609,442,669 20,318,228,418 배당수익 (35,387,208,435) (15,311,780,589) 금융상품관련처분손익 - (11,197,406,166) 매도가능금융자산손상차손 - 2,073,798,000 당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익 (26,940,909) - 관계기업투자주식및출자금손상차손 - 3,027,459,006 파생상품관련손익 (909,834,703) (10,270,249,151) 대손상각비 9,269,206,498 5,418,082,754 외환거래손익 161,347,660 8,091,706,856 퇴직급여 445,524,432 455,107,331 감가상각비 199,206,968 249,695,053 무형자산상각비 231,221,424 224,123,844 운용리스자산감가상각비 2,378,894,437 6,512,852,993 유형자산처분손익 3,000 4,000 기타리스비용 10,194,591,305 9,836,203,419 기타영업손익 (706,137,775) 72,406,479 기타영업외비용 - 46,219,440 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (118,120,062,696) (43,413,461,332) 당기손익인식금융자산 (62,583,539,697) (10,063,921,421) 운용리스자산 2,812,025,994 8,330,770,563 금융리스채권 (4,360,837,702) (29,627,172,348) 대출채권 (83,212,480,523) 17,246,873,426 카드자산 (25,304,355,202) 8,583,878,417 파생상품자산 480,453,164 2,410,114,552 기타자산 32,702,912,075 (42,718,503,942) 확정퇴직급여채무 - (457,921,554) 파생상품부채 (129,427,513) (3,620,833,123) 기타부채 21,475,186,708 6,503,254,098 4. 법인세의 납부 (1,371,008,833) (8,967,306,390) 5. 이자의 수취 56,905,147,523 54,753,964,879 6. 이자의 지급 (47,915,198,580) (27,966,938,302) 7. 배당금의 수취 34,263,375,513 15,247,361,403 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (135,678,223,148) (135,152,963,280) 1. 매도가능금융자산의 처분 - 67,557,618,686 2. 매도가능금융자산의 취득 - (48,485,824,125) 3. 관계기업및종속기업의 처분 52,258,426,852 270,066,149,252 4. 관계기업및종속기업의 취득 (187,175,150,000) (424,009,396,553) 5. 유형자산의 취득 (357,500,000) (270,510,540) 6. 무형자산의 취득 (44,000,000) (11,000,000) 7. 보증금의 증가(감소) (360,000,000) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 216,704,620,904 147,362,306,786 1. 차입부채의 차입 175,000,000,000 1,128,645,000,000 2. 차입부채의 상환 (297,568,605,496) (681,062,459,879) 3. 사채의 발행 469,273,226,400 99,779,766,665 4. 사채의 상환 (130,000,000,000) (400,000,000,000) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,719) 86,419,466 V. 현금및현금성자산 증가(=I+II+III+IV) 18,290,221,045 3,030,773,419 VI. 분기초 현금및현금성자산 9,483,517,855 58,112,601,569 VII. 분기말 현금및현금성자산(주석34) 27,773,738,900 61,143,374,988 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 48(당)기 1분기 2018년 3월 31일 현재 제 47(전)기 2017년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 30에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서등을 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석41 에서 설명하고 있습니다. (5) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 , 종 전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유 효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융상품자산 손상차손 및 환입' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계 산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측 정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 2,053 4,080 원화예치금 보통예금 109,684 149,147 기타예치금 6,489,000 4,822,000 소 계 6,598,684 4,971,147 외화예치금 보통예금 46,624 16,728 정기예금 21,138,378 4,503,563 소 계 21,185,002 4,520,291 합 계 27,785,739 9,495,518 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 채무상품 주식 73,600,784 - 출자금 402,450,247 - 수익증권 67,042,731 - 채무증권 217,691,189 84,980,322 채무상품 계 760,784,951 84,980,322 지분상품 주식 81,440,040 - 지분상품 계 81,440,040 - 합 계 842,224,991 84,980,322 ( *) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는 주식 8,900,970 - 시장성없는 주식 146,139,854 - 합 계 155,040,824 - 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), CRR(Cox,Ross and Rubinstein)이항모형, 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 392,663,520 402,450,247 - - 6 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바랍니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 주 식 20,000 - 출자금 1,524,143 - 합 계 1,544,143 - ( *) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는 주식 - - 시장성없는 주식 20,000 - 합 계 20,000 - 상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 1,553,786 1,524,143 - - 상기 출자금은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (4) 당분기말와 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 당분기말 주식 (1,746,312) 1,746,312 - - 출자금 7,585,024 (7,607,494) (22,470) (22,470) 수익증권 20,657 (20,657) - - 채무증권 1,110,144 (1,110,144) - - 합 계 6,969,513 (6,991,983) (22,470) (22,470) (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 11,683,378 (2,052,068) (15,665,201) 4,287,579 (1,746,312) 출자금 8,132,989 3,411,485 (4,134,394) 174,944 7,585,024 수익증권 969,238 (965,004) (286,422) 302,845 20,657 채무증권 3,607,055 520,475 (3,814,552) 797,166 1,110,144 합 계 24,392,660 914,888 (23,900,569) 5,562,534 6,969,513 7 . 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 증 감 당기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 229,769 - 229,769 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 3,122,176 (3,121,176) 1,000 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 7,188,552 (687,960) 6,500,592 다산사호사모투자전문회사 49.86 대한민국 18,300,867 (1,624,759) 16,676,108 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - 1 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 3,630,000 - 3,630,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 4,583,334 - 4,583,334 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 4,660,600 (125,000) 4,535,600 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 800,000 - 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 2,749,500 - 2,749,500 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 4,120,455 - 4,120,455 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 대한민국 5,199,532 (5,199,532) - 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 2,524,874 - 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 2,550,000 - 2,550,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 2,812,500 - 2,812,500 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 3,000,000 (1,500,000) 1,500,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 7,000,000 - 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 2,469,060 620,750 3,089,810 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 4,500,000 - 4,500,000 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 더블유사모투자합자회사 28.16 대한민국 2,900,000 - 2,900,000 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 20,000,000 - 20,000,000 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 5,101,425 2,654,400 7,755,825 에스비아이제이호사모투자합자회사(**) 77.21 대한민국 10,500,000 - 10,500,000 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 4,000,000 - 4,000,000 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 2,500,000 - 2,500,000 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 - 13,500,000 13,500,000 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 - 27,000,000 27,000,000 지엠비항공부품신기술투자조합(**) 57.69 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 - 9,900,000 9,900,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 - 500,000 500,000 종속기업 아이큐브투자조합1호(***) 6.49 대한민국 493,754 - 493,754 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(***) 50.00 대한민국 1,500,000 - 1,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33 대한민국 1,541,047 - 1,541,047 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00 대한민국 300,000 - 300,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00 대한민국 1,600,000 - 1,600,000 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - 1 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 주식담보대출특정금전신탁4호 - 대한민국 3,000,000 (3,000,000) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호(***) 50.00 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 디비증권 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 20,000,000 40,000,000 신영증권 MMT - 대한민국 30,000,000 (30,000,000) - 교보증권 MMT 100.00 대한민국 - 90,000,000 90,000,000 SK증권 MMT 100.00 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 산은캐피탈제육차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 합 계 302,819,197 134,916,723 437,735,920 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과소유하고 있지만 유한책임조합원으로서투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 증 감 당기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 229,769 - 229,769 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 6,023,300 (2,901,124) 3,122,176 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 14,776,272 (7,587,720) 7,188,552 다산사호사모투자전문회사 49.86 대한민국 - 18,300,867 18,300,867 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 3,339,993 (3,339,992) 1 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 6,000,000 (2,370,000) 3,630,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 4,615,840 (32,506) 4,583,334 알바트로스그로스펀드 - 대한민국 1,200,000 (1,200,000) - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 5,160,600 (500,000) 4,660,600 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 800,000 - 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 3,000,000 (250,500) 2,749,500 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 4,900,000 (779,545) 4,120,455 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 6,450,000 (1,250,468) 5,199,532 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 2,524,874 - 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 5,100,000 (2,550,000) 2,550,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 2,737,500 75,000 2,812,500 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56 대한민국 3,000,000 (3,000,000) - 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 7,000,000 - 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 케이디비씨리오제일호기업재무안정PEF - 대한민국 6,000,000 (6,000,000) - 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 372,414 2,096,646 2,469,060 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 1,350,000 3,150,000 4,500,000 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 더블유사모투자합자회사 28.16 대한민국 - 2,900,000 2,900,000 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 - 20,000,000 20,000,000 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 - 5,101,425 5,101,425 에스비아이제이호사모투자합자회사(**) 77.21 대한민국 - 10,500,000 10,500,000 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 - 4,000,000 4,000,000 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 - 2,500,000 2,500,000 종속기업 아이큐브투자조합1호(***) 6.49 대한민국 818,957 (325,203) 493,754 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(***) 50.00 대한민국 1,500,000 - 1,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33 대한민국 2,241,046 (700,000) 1,541,046 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00 대한민국 300,000 - 300,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00 대한민국 3,600,000 (2,000,000) 1,600,000 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - 1 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 - 대한민국 5,000,000 (5,000,000) - 주식담보대출특정금전신탁3호 - 대한민국 5,500,000 (5,500,000) - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 주식담보대출특정금전신탁4호 100.00 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호(***) 50.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 디비증권 MMT 100.00 대한민국 30,000,000 (10,000,000) 20,000,000 한화투자증권 MMT 100.00 대한민국 10,000,000 (10,000,000) - 교보증권 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 (20,000,000) - 신영증권 MMT 100.00 대한민국 - 30,000,000 30,000,000 산은캐피탈제오차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 합 계 252,482,316 50,336,880 302,819,196 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과소유하고 있지만 유한책임조합원으로서투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 974,218,379 972,670,284 대손충당금 (15,705,233) (11,521,522) 소 계 958,513,146 961,148,762 선급리스자산 - 3,799,612 대손충당금 - (70,203) 소 계 - 3,729,409 운용리스자산 42,872,622 51,430,522 감가상각누계액 (27,317,799) (31,163,714) 손상차손누계액 (1,596,760) (1,816,250) 소 계 13,958,063 18,450,558 합 계 972,471,209 983,328,729 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 3,990,230천 원 및 3,009,188 천원 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 390,547,650 2,154,433 392,702,083 1년초과 5년이내 702,573,700 - 702,573,700 리스총투자 1,093,121,350 2,154,433 1,095,275,783 미실현이자수익 (120,988,013) (69,391) (121,057,404) 리스순투자 972,133,337 2,085,042 974,218,379 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 398,301,194 2,456,606 400,757,800 1년초과 5년이내 691,443,953 - 691,443,953 리스총투자 1,089,745,147 2,456,606 1,092,201,753 미실현이자수익 (119,431,943) (99,526) (119,531,469) 리스순투자 970,313,204 2,357,080 972,670,284 당분기말과 전기말 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 63,565천 원 및 206,745천 원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 18,450,558 65,260,324 취득 1,242,511 12,220,120 처분 (3,256,413) (39,527,586) 감가상각비 (2,378,894) (19,010,617) 손상차손 (99,699) (491,683) 기말 13,958,063 18,450,558 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 16,170,681 17,364,695 1년초과 5년이내 3,283,966 7,152,838 합 계 19,454,647 24,517,533 당분기말과 전기말 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 9,979천원 및 94,648천원입니다.(5) 당분기말 리스자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 935,171,762 36,256,585 5,041,550 976,469,897 - 12개월 기대신용손실로대체 5,421,629 (5,421,629) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (11,088,351) 11,088,351 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (1,018,693) (1,843,499) 2,862,192 - - 실행 116,039,838 315,712 - 116,355,550 - 회수 (111,431,988) (5,137,133) (1,888,497) (118,457,618) - 상각 - - (149,450) (149,450) 기말 총 장부금액 933,094,197 35,258,387 5,865,795 974,218,379 ( *) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 리스자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금(*) 7,030,594 3,622,642 4,118,616 14,771,852 - 12개월 기대신용손실로 대체 191,140 (191,140) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (150,606) 150,606 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (42,333) (640,810) 683,143 - - 전입(환입)액 511,115 506,600 26,373 1,044,088 - 상각액 - - (149,450) (149,450) - 상각채권 회수 - - 38,743 38,743 기말 대손충당금 7,539,910 3,447,898 4,717,425 15,705,233 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 59,550,109 68,886,928 대출금 2,393,928,216 2,297,386,988 사모사채 229,633,560 236,595,177 신기술투자사채 - 500,002 신기술조건부대출금 500,000 500,000 신기술대출금 40,005,000 40,010,000 소 계 2,723,616,885 2,643,879,095 이연대출부대수익 (4,174,347) (4,683,273) 대손충당금 (58,939,391) (48,589,193) 합 계 2,660,503,147 2,590,606,629 (2) 당분기말과 전기말 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 대출금 이연대출부대수익 4,683,273 929,134 (1,438,060) 4,174,347 (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 대출금 이연대출부대수익 4,281,938 6,173,664 (5,772,329) 4,683,273 (3) 당분기말 상각후원가측정 대출채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액(*) 179,152,791 11,346,948 2,400,770 2,373,813,609 55,055,562 21,609,412 2,643,379,092 - 12개월 기대신용손실로대체 1,811,404 (1,811,404) - 1,600,277 (1,600,277) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (3,322,745) 3,322,745 - (4,988,690) 4,988,690 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,095,625) (579,636) 2,675,261 (2,983,617) (1,179,431) 4,163,048 - - 실행 16,832,507 79,602 - 518,542,549 43,165 - 535,497,823 - 회수 (23,949,320) (1,520,301) (1,003,061) (424,213,746) (2,089,291) (2,025,278) (454,800,997) - 상각 - - (71,432) - - (387,601) (459,033) 기말 총 장부금액 168,429,012 10,837,954 4,001,538 2,461,770,382 55,218,418 23,359,581 2,723,616,885 ( *) 기초장부가액은 회계정책 변경 후 장부가액 입니다.(4) 당분기말 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금(*) 1,925,046 892,847 1,650,767 20,051,002 16,148,547 10,683,451 51,351,660 - 12개월 기대신용손실로대체 62,899 (62,899) - 73,254 (73,254) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (51,700) 51,700 - (182,086) 182,086 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (68,962) (116,495) 185,458 (125,892) (368,694) 494,585 - - 전입(환입)액 450,085 405,682 1,169,204 (3,047,180) 6,039,243 2,852,207 7,869,241 - 상각액 - - (71,432) - - (387,601) (459,033) - 상각채권 회수 - - 84 - - 177,439 177,523 기말 대손충당금 2,317,368 1,170,835 2,934,081 16,769,098 21,927,928 13,820,081 58,939,391 ( *) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 102,126,073 65,022,793 1개월초과 3개월이내 137,846,741 184,134,053 3개월초과 1년이내 785,505,186 771,416,944 1년초과 5년이내 1,621,965,913 1,554,197,337 5년초과 76,172,972 69,107,968 합 계 2,723,616,885 2,643,879,095 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 126,176,371 100,871,828 대손충당금 (710,587) (819,998) 합 계 125,465,784 100,051,830 (2) 당분기말 카드자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 100,230,967 - 640,861 100,871,828 - 실행 31,231,570 - - 31,231,570 - 회수 (5,857,027) - (70,000) (5,927,027) 기말 총 장부금액 125,605,510 - 570,861 126,176,371 (3) 당분기말 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금(*) 269,893 - 550,105 819,998 - 전입(환입)액 (49,263) - (60,337) (109,600) - 상각채권 회수 - - 188 188 기말 대손충당금 220,630 - 489,956 710,586 ( *) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 11. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 283,985,040 1,256,892 361,640 6,674,178 3,749,073 소 계 283,985,040 1,256,892 361,640 6,674,178 3,749,073 위험회피목적파생상품 통화스왑 5,707,438 18,533 3,950 - 199,184 소 계 5,707,438 18,533 3,950 - 199,184 합 계 289,962,478 1,275,425 365,590 6,674,178 3,948,257 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 200,576,267 9,686,766 3,330,210 6,010,451 3,629,572 주식관련옵션 83,920,003 4,481,944 8,882,571 10,991,767 623,211 소 계 284,496,270 14,168,710 12,212,781 17,002,218 4,252,783 위험회피목적파생상품 통화스왑 4,266,120 606,291 4,342 - 246,307 소 계 4,266,120 606,291 4,342 - 246,307 합 계 288,762,390 14,775,001 12,217,123 17,002,218 4,499,090 위험회피목적의 거래는 외화 자산/부채의 환율 및 원화 자산/부채의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,709,830 (4,073,084) 1,636,746 집기비품 722,533 (537,937) 184,596 부대시설 1,421,544 (1,386,822) 34,722 합 계 7,853,907 (5,997,843) 1,856,064 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,868,760 (4,404,718) 1,464,042 집기비품 722,533 (530,347) 192,186 부대시설 1,421,544 (1,379,998) 41,546 합 계 8,012,837 (6,315,063) 1,697,774 (2) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당기말 기계장치 1,464,042 357,500 (3) (184,793) 1,636,746 집기비품 192,186 - - (7,590) 184,596 부대시설 41,546 - - (6,824) 34,722 합 계 1,697,774 357,500 (3) (199,207) 1,856,064 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 기계장치 1,947,673 746,850 (357,505) (872,976) 1,464,042 집기비품 219,192 17,134 - (44,140) 192,186 부대시설 36,760 30,800 - (26,014) 41,546 합 계 2,203,625 794,784 (357,505) (943,130) 1,697,774 13. 무형자산 당분기말과 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 무형자산상각비 당기말 개발비 901,010 - (200,332) 700,678 기타의무형자산 1,481,575 44,000 (30,889) 1,494,686 합 계 2,382,585 44,000 (231,221) 2,195,364 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 손 상 무형자산 상각비 전기말 개발비 1,646,246 233,320 (162,800) - (815,756) 901,010 기타의무형자산 1,357,811 417,165 (169,400) (46,219) (77,782) 1,481,575 합 계 3,004,057 650,485 (332,200) (46,219) (893,538) 2,382,585 14. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 4,779,950 4,557,392 미수수익 15,257,762 15,286,953 선급금 59,250,919 83,547,597 선급비용 31,554,045 38,360,626 선급법인세 54,480 54,480 종업원대여금 823,000 723,000 보증금 17,443,471 17,083,471 소 계 129,163,627 159,613,519 현재가치할인차금 (344,250) (29,772) 대손충당금 (1,102,408) (608,855) 합 계 127,716,969 158,974,892 (2) 당분기말 기타자산에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 23,221,142 609,324 413,616 24,244,082 - 12개월 기대신용손실로대체 55,094 (55,094) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (118,559) 118,559 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (44,386) (49,695) 94,081 - - 실행 1,778,705 940 - 1,779,645 - 회수 (4,223,156) 2,880 299,366 (3,920,910) - 상각 - - (1,294) (1,294) 기말 총 장부금액 20,668,840 626,914 805,769 22,101,523 (3) 당분기말 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금(*) 175,416 114,492 348,318 638,226 - 12개월 기대신용손실로대체 2,478 (2,478) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,980) 3,980 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (2,245) (20,122) 22,367 - - 전입(환입)액 (19,827) 110,637 374,667 465,477 - 상각액 - - (1,295) (1,295) 기말 대손충당금 151,842 206,509 744,057 1,102,408 ( *) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 83,288,861 90,219,099 금융기관차입금 1.74% 4.69% 2,052,222,028 2,168,029,598 현재가치할인차금 (822,406) (991,609) 합 계 2,134,688,483 2,257,257,088 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.55% 3.71% 1,827,000,000 1,447,000,000 현재가치할인차금 (1,723,822) (1,334,043) 소 계 1,825,276,178 1,445,665,957 유동화부채(*) 1.59% 1.87% 60,000,000 100,000,000 현재가치할인차금 (187,428) (198,468) 소 계 59,812,572 99,801,532 외화사채 1.95% 1.95% 63,990,000 64,284,000 현재가치할인차금 (294,874) (358,847) 소 계 63,695,126 63,925,153 합 계 1,948,783,876 1,609,392,642 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 19,501,326 19,294,587 사외적립자산 (18,422,393) (18,661,179) 합 계 1,078,933 633,408 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 442,544 453,532 이자비용 140,479 124,634 사외적립자산의 이자수익 (137,499) (123,059) 합 계 445,524 455,107 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 20,886 18,960 미사용약정충당부채 38,434 146,927 기타충당부채 2,487,661 2,487,661 합 계 2,546,981 2,653,548 (2) 당분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 18,960 - - 18,960 - 전입(환입)액 1,926 - - 1,926 기말 충당부채 20,886 - - 20,886 3) 당분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 146,927 - - 146,927 - 전입(환입)액 (108,492) - - (108,492) 기말 충당부채 38,435 - - 38,435 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 2,209,337 2,489,056 미지급비용 16,018,875 14,171,000 제세예수금 475,798 540,683 미지급법인세 34,479,474 18,424,558 미지급배당금 44,144,581 - 선수금 4,280,399 4,547,770 선수수익 26,555,181 26,840,162 리스보증금 272,264,953 276,044,471 기타 20,000 20,000 소 계 400,448,598 343,077,700 현재가치할인차금 (20,705,725) (20,246,086) 합 계 379,742,873 322,831,614 20. 자본금 당사의 수권주식수는 300,000,000주이며 당기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877 ,330천원 입니다 . 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (22,470) - 매도가능금융자산평가손익 - 6,969,513 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (275,740) (300,406) 확정급여부채의 재측정요소 (3,378,721) (3,378,721) 합 계 (3,676,931) 3,290,386 (2) 당분기말과 전기말 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익(차손) - 914,888 처분으로 인한 실현손익 - (23,900,569) 2. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익(차손) (363,774) (224,241) 만기정산으로 인한 대체 396,315 109,290 소 계 32,541 (23,100,632) 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (7,875) 5,590,353 합 계 24,666 (17,510,279) 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 17,925,187 13,510,729 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 18,925,187 14,510,729 미처분이익잉여금 418,891,719 419,558,388 합 계 437,816,906 434,069,117 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기말과 전기말 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 434,069,117 351,202,949 회계정책변경 2,465,234 - 당기순이익 45,427,136 118,119,657 배당 (44,144,581) (35,253,489) 기말 437,816,906 434,069,117 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 순이자손익 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 : 예치금이자 719,125 766,468 당기손익-공정가치측정 금융자산이자 1,008,912 506,841 매도가능금융자산이자 - 2,426,962 대출채권이자 36,758,929 35,528,445 금융리스채권이자 17,641,062 16,908,333 신기술금융채권이자 682,776 29,443 소 계 56,810,804 56,166,492 이자비용 : 차입부채이자 10,975,602 5,373,784 사채이자 10,633,841 14,944,444 소 계 21,609,443 20,318,228 순이자손익 35,201,361 35,848,264 24. 순수수료손익당분기와전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 투자조합수수료수익 3,922,871 1,845,213 기타수수료수익 876,748 1,010,061 소 계 4,799,619 2,855,274 수수료비용 신용평가수수료비용 70,023 59,797 송금수수료비용 34,120 22,062 기타수수료비용 941,303 1,228,391 소 계 1,045,446 1,310,250 순수수료손익 3,754,173 1,545,024 25. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 163,520 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,900 - 매도가능금융자산 - 8,640,195 관계기업 및 종속기업투자 35,218,788 6,671,586 합 계 35,387,208 15,311,781 26. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련수익 평가이익 1,371,547 113,434 처분이익 7,986,118 57,769 소계 9,357,665 171,203 당기손익-공정가치측정금융자산 관련비용 평가손실 1,242,497 - 처분손실 2,711,054 107,282 소계 3,953,551 107,282 당기손익인식금융상품 관련손익 5,404,114 63,921 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품 관련이익 평가이익 1,275,425 10,344,320 처분이익 597,017 3,231,884 소 계 1,872,442 13,576,204 파생상품 관련손실 평가손실 365,590 74,071 처분손실 544,598 2,019,258 소 계 910,188 2,093,329 파생상품 관련손익 962,254 11,482,875 27. 금융상품관련 처분손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 - 11,456,595 금융리스채권 509,981 535,101 소 계 509,981 11,991,696 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 - 259,189 금융리스채권 5,433 3,542 소 계 5,433 262,731 금융상품관련 처분손익 504,548 11,728,965 28. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,296,330 4,904,786 복리후생비 728,524 701,250 퇴직급여 488,471 489,944 사무실유지비 363,981 336,526 감가상각비 199,207 249,695 세금과공과 84,593 73,634 광고선전비 23,612 21,218 무형자산상각비 231,222 224,124 여비교통비 30,605 50,569 업무추진비 74,646 73,724 연수비 90,210 84,992 경비지급수수료 163,960 172,903 통신비 24,422 25,951 기타업무비 536,355 317,990 전산업무비 317,352 307,975 업무용자산비 98,854 70,228 기타관리비 24,689 26,735 합 계 8,777,033 8,132,244 29. 기타영업손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업이익 금융보증부채환입액 5,228 13,900 미사용약정충당부채환입액 108,492 - 운용리스자산처분이익 677,496 1,037,309 기타이익 8,085,147 228,070 소 계 8,876,363 1,279,279 기타영업손실 금융보증부채전입액 7,153 - 미사용약정충당부채전입액 - 16,079 운용리스자산처분손실 20,929 115,122 리스자산보험료 221,193 264,119 기타손실 10,494,929 11,491,242 소 계 10,744,204 11,886,562 기타영업손익 (1,867,841) (10,607,283) 30. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 기타영업외수익 13,782 12,765 소 계 13,782 12,765 영업외비용 유형자산처분손실 3 4 기타영업외비용 - 46,219 소 계 3 46,223 영업외손익 13,779 (33,458) 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 오토리스 및 오토론채권 162,569,962천원(전기: 195,013,869천원)을 유동화부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - 원화차입금 신한은행 천원 40,000,000 25,000,000 40,000,000 - 국민은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 중국교통은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 중국농업은행 천원 - - 20,000,000 10,000,000 한국산업은행 천원 320,000,000 - 320,000,000 100,000,000 한국산업은행(온렌딩대출)(*) 천원 50,000,000 7,222,028 50,000,000 8,029,598 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,500,000 1,130,731 1,500,000 1,130,731 (*) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 2018년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당기말 현재 차입잔액입니다.(**) 상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.(***) 차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 200억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,902천(통화스왑) 및 USD 9,684천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 카드사용약정 39,164,489 63,689,033 지급보증(*) 29,197,000 19,285,200 (*) 지급보증은 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공하는 지급보증이 포함되어 있습니다. (4) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 당사는 2,487,661천원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (5) Capital Call당분기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 697,748,700 536,371,494 161,377,206 관계기업 360,200,000 290,515,663 69,684,337 종속기업 93,300,000 93,300,000 - 합 계 1,151,248,700 920,187,157 231,061,543 (6) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 4,880백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 2심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 채무부존재확인 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 3심 진행 784,000 통상임금 관련 임금청구 이동현 외 202 1심 진행 534,266 청구이의 박수경 1심 진행 31,808 합 계 2,936,718 당사는 당분기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 18건 이며, 관련 소송가액은 8,216,317천 원입니다. 32. 법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.72%(전기: 25.17%)입니다. 33. 주당이익당분기기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(A) 45,427,135,689 26,840,734,620 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 731 432 (*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현 금 2,053 4,080 원화예치금 6,586,684 4,959,147 외화예치금 21,185,002 4,520,291 합 계 27,773,739 9,483,518 당분기말과 전분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치 금은 12,000 천원 입 니다 . 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 아이큐브투자조합1호, 아이피큐브파트너스(주) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 KDBC특허사업화투자조합2호, KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드, KDBC식품산업투자조합1호 아파치골프BW투자특정금전신탁, 주식담보대출특정금전신탁4호디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 DB증권 MMT, 교보증권 MMT, SK증권MMT산은캐피탈제육차유동화전문(유), 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜Metropolitan Indstrial Leasing Co.,Ltd(MILC)IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사다산사호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사케이디비씨이음제일호사모투자전문회사케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사아시아퍼시픽39호선박투자회사, 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사케이디비씨에스투엘제일호, 글로벌바이오성장제일호Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호, 스마트제이호사모투자합자회사신영제이호사모투자합자회사에스티케이클라비스신기술조합제2호, 로드스톤제1호사모투자합자회사에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사현대투자파트너스제1호사모투자전문회사케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사에스비아이제이호사모투자합자회사, 케이디비씨이음제일호신기술투자조합KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, 피델리스제2호사모투자합자회사지엠비항공부품신기술투자조합, 수커머스플랫폼그로스투자조합파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 기타 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사,케이디비아이에이피일대일로사모투자, 대성세컨더리투자조합,하남마블링시티개발㈜, 알바트로스특허가치창출펀드, 대신에스케이에스세컨더리사모투자전문회사케이비에스케이디비문화융성사모투자전문회사파트너스7호세컨더리투자조합, 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사, 엘비제2호2017사모투자, 와이제이에이 중소중견기업 엠앤에이 사모투자케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자, 동양시멘트, 삼표시멘트 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 1,506,788 1,289,176 - 아이큐브투자조합1호 1,875 - (966) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 38,557 - (984) KDBC특허사업화투자조합2호 28,437 - (1,134) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 37,346 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 5,527,639 - - KDBC식품산업투자조합1호 24,998 - (1,081) 주식담보대출특정금전신탁4호 26,910 - - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 176,853 - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 177,504 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 199,974 - 캡스톤부동산투자신탁9호 17,269 - - 디비금융투자 MMT 98,137 - - 교보증권 MMT 32,603 - - SK증권 MMT 42,741 - - 삼원산업㈜ 46,154 - 231 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 29,581,579 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 40,776 - 103 다산사호사모투자전문회사 754,091 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 77,671 - 388 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 24,117 - 121 아시아퍼시픽39호선박투자회사 49,849 - (7) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 120,945 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,179,035 - (8) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 623,951 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 34,787 - 181 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - - 프레스토제4호사모투자전문회사 136,500 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 24,658 - (129) 케이디비씨에스투엘제일호 71,523 - 111 글로벌바이오성장제일호 47,671 - (5) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 13,750 - (88) 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 33,534 - 168 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 64,834 - 180 에스비아이제이호사모투자합자회사 23,014 - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 33,288 - (4) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 73,973 - 259 피델리스제2호사모투자합자회사 341,747 - - KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 10,027 - 50 하남마블링시티개발㈜ 52,385 - (3,940) 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자 397,200 - - 케이디비아이에이피일대일로사모투자 186,515 - - 삼표시멘트 101,857 - - 합계 41,730,584 1,666,654 (6,554) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 7,175,434 1,164,631 - 아이큐브투자조합1호 4,125 - (954) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 2,444,694 - (953) KDBC특허사업화투자조합2호 36,646 - (1,094) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 1,050 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 1,958,324 - - KDBC식품산업투자조합1호 40,623 - (1,002) 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 70,311 - - 주식담보대출특정금전신탁3호 90,863 - - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 176,800 - - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 264,537 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 1,040,244 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 625,955 - 동부증권 MMT 68,694 - - 교보증권 MMT 127,797 - - 삼원산업㈜ 61,539 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 74,183 - (462) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 187,499 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 37,356 - (762) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 41,795 - (5) 아시아퍼시픽39호선박투자회사 53,472 - 6 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 144,247 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,195,214 - (7) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 580,997 - (665) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 72,137 - (4) KDBC케이투바이오스타투자조합 967,574 - - 마이다스동아스노우볼투자조합 55,111 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 24,658 - (35) 케이디비씨에스투엘제일호 71,523 - - 케이디비씨리오제일호 27,123 - 56 글로벌바이오성장제일호 47,671 - (5) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 3,750 - 19 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정PEF 1,590,073 - - 하남마블링시티개발㈜ 91,344 - (86,365) 합 계 17,547,627 3,095,367 (92,232) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 4,566,929 8,533,330 - 아이큐브투자조합1호 1,875 - 9 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 38,557 - 193 KDBC특허사업화투자조합2호 3,028,437 - 15,142 KDBC식품산업조합1호 1,304,998 - 6,525 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 10,027 - 50 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 20,031,781 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 39,988,039 - 삼원산업주식회사 46,154 - 231 아시아퍼시픽39호선박투자회사 19,708 - 99 케이디비씨이음제사호기업재무안정PEF 36,166 - 181 코에프씨에스케이협력사동반성장제삼호사모 40,776 - 204 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 50,682 - 253 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문 73,972 - 370 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 47,671 - 238 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 46,887 - 234 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자 64,834 - 324 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 77,671 - 388 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 228,452 - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회 35,770 - 179 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자 24,658 - 123 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - 125 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 13,750 - 69 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 11,466 - 57 KBKDBCPreIPO신기술사업투자조합 73,973 - 370 하남마블링시티개발㈜ 3,733,166 - 74,663 합계 13,373,128 68,781,602 100,028 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 3,986,025 109,515,551 - 아이큐브투자조합1호 9,750 - 49 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 177,201 - 886 KDBC특허사업화투자조합2호 3,132,584 - 15,663 KDBC식품산업조합1호 1,414,367 - 7,072 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 50,022,086 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 49,875,120 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 100,944 - 505 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 26,565 - 133 아시아퍼시픽39호선박투자회사 21,030 - 105 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,615 - 378 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 349,397 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 18,119 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 20,164 - 101 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 50,411 - 252 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 169,500 - 848 케이디비씨에스투엘제일호 24,636 - 123 글로벌바이오성장제일호 48,731 - 243 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - 125 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 31,264 - 156 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 2,236 - 11 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 28,882 - 144 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 12,205 - 61 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 22,192 - 111 엠앤디트러스트2017유한회사 10,000,000 - 19,663 하남마블링시티개발㈜ 3,930,150 - 78,603 삼표시멘트 6,691,612 - 13,158 합계 30,001,064 209,780,273 138,390 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 108,043천 원(전 기: 931,780 천원), 퇴직급여 7,046천 원 (전기: 28,186천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 - 100,807,567 70,000,000 201,165,202 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - - - 30,000,000 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 30,000,000 - 30,000,000 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 10,000,000 - 10,000,000 합계 - 140,807,567 70,000,000 271,165,202 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구 분 제공받은자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. (VILC) 19,197,000 19,285,200 차입금 지급보증 36. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 27,785,739 27,785,739 9,495,518 9,495,518 당기손익-공정가치측정금융자산 842,224,991 842,224,991 84,980,322 84,980,322 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,544,143 1,544,143 - - 매도가능금융자산 - - 685,309,774 685,309,774 금융리스자산(*) 958,513,146 958,820,250 964,878,171 954,957,780 대출채권 2,660,503,147 2,647,383,258 2,590,606,629 2,555,253,067 카드자산 125,465,784 125,465,784 100,051,830 99,786,584 파생상품자산 6,674,178 6,674,178 17,002,218 17,002,218 기타자산 37,284,984 36,963,419 39,478,739 39,450,646 합 계 4,659,996,112 4,646,861,762 4,491,803,201 4,446,235,909 금융부채 차입부채 2,134,688,483 2,141,711,938 2,257,257,088 2,261,083,031 사채 1,948,783,876 1,951,393,363 1,609,392,641 1,608,104,886 파생상품부채 3,948,257 3,948,257 4,499,091 4,499,091 기타부채 314,004,600 297,199,450 272,460,245 255,065,015 합 계 4,401,425,216 4,394,253,008 4,143,609,065 4,128,752,023 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,900,970 145,039,818 688,284,203 842,224,991 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,544,143 1,544,143 파생상품자산 - 6,674,178 - 6,674,178 합 계 8,900,970 151,713,996 689,828,346 850,443,312 금융부채 파생상품부채 - 3,948,257 - 3,948,257 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 84,980,322 - 84,980,322 매도가능금융자산 12,867,319 - 672,442,455 685,309,774 파생상품자산 - 6,010,451 10,991,767 17,002,218 합 계 12,867,319 90,990,773 683,434,222 787,292,314 금융부채 파생상품부채 - 3,875,880 623,211 4,499,091 2) 당분기말과 전기말 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 681,766,870 681,766,870 201,254 - 53,495,124 (41,679,515) (5,499,530) 688,284,203 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,544,143 1,544,143 - - - - - 1,544,143 매도가능금융자산 672,442,455 (672,442,455) - - - - - - - 파생상품자산 10,991,767 (10,991,767) - - - - - - - 합 계 683,434,222 (123,209) 683,311,013 201,254 - 53,495,124 (41,679,515) (5,499,530) 689,828,346 금융부채 파생상품부채 623,211 (623,211) - - - - - - - (*) 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 매도가능금융자산 546,270,667 (4,511,420) (4,564,277) 320,385,964 (179,339,514) (5,798,965) 672,442,455 파생상품자산 24,800,724 (6,121,209) - 6,487,765 (14,175,513) - 10,991,767 합 계 571,071,391 (10,632,629) (4,564,277) 326,873,729 (193,515,027) (5,798,965) 683,434,222 금융부채 파생상품부채 2,252,282 (1,720,582) - 275,589 (184,078) - 623,211 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 145,039,818 84,980,322 DCF모형 할인율 파생상품자산 6,674,178 6,010,451 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 3,948,257 3,875,880 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 688,284,203 - DCF,Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성 할인율 4.36% ~ 10.83% 할인율이 클수록 공정가치 감소 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 1,544,143 - 성장률 (-)1.00% ~ 1.00% 성장률이 클수록 공정가치 증가 매도가능금융자산 - 672,442,455 변동성 9.64% ~ 17.39% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 - 10,991,767 CRR Model 주가, 변동성 무위험이자율 변동성 14.49% ~ 14.49% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 - 623,211 CRR Model 주가, 변동성 무위험이자율 변동성 12.52% ~ 22.00% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 2,053 27,783,686 - 27,785,739 금융리스자산 - - 958,820,250 958,820,250 대출채권 - - 2,647,383,258 2,647,383,258 카드자산 - - 125,465,784 125,465,784 기타자산 - - 36,963,419 36,963,419 합 계 2,053 27,783,686 3,768,632,711 3,796,418,450 금융부채 차입부채 - - 2,141,711,938 2,141,711,938 사채 - 1,951,393,363 - 1,951,393,363 기타부채 - - 297,199,450 297,199,450 합 계 - 1,951,393,363 2,438,911,388 4,390,304,751 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,080 9,491,438 - 9,495,518 금융리스자산 - - 954,957,780 954,957,780 대출채권 - - 2,555,253,067 2,555,253,067 카드자산 - - 99,786,584 99,786,584 기타자산 - - 39,450,646 39,450,646 합 계 4,080 9,491,438 3,649,448,077 3,658,943,595 금융부채 차입부채 - - 2,261,083,031 2,261,083,031 사채 - 1,608,104,886 - 1,608,104,886 기타부채 - - 255,065,015 255,065,015 합 계 - 1,608,104,886 2,516,148,046 4,124,252,932 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 사채 1,951,393,363 1,608,104,886 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 958,820,250 954,957,780 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,647,383,258 2,555,253,067 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 125,465,784 99,786,584 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 36,963,419 39,450,646 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 2,141,711,938 2,261,083,031 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 297,199,450 255,065,015 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 37. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 27,785,739 - 27,785,739 당기손익-공정가치 측정금융자산 842,224,991 - - - 842,224,991 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,544,143 - - 1,544,143 금융리스자산 - - 958,513,146 - 958,513,146 대출채권 - - 2,660,503,147 - 2,660,503,147 카드자산 - - 125,465,784 - 125,465,784 파생상품자산 6,674,178 - - - 6,674,178 기타자산 - - 37,284,984 - 37,284,984 합 계 848,899,169 1,544,143 3,809,552,800 - 4,659,996,112 금융부채 차입부채 - - 2,134,688,483 - 2,134,688,483 사채 - - 1,948,783,876 - 1,948,783,876 파생상품부채 3,749,073 - - 199,184 3,948,257 기타부채 - - 314,004,600 - 314,004,600 합 계 3,749,073 - 4,397,476,959 199,184 4,401,425,216 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 9,495,518 - 9,495,518 당기손익인식금융자산 84,980,322 - - - 84,980,322 매도가능금융자산 - 685,309,774 - - 685,309,774 금융리스자산 - - 964,878,171 - 964,878,171 대출채권 - - 2,590,606,629 - 2,590,606,629 카드자산 - - 100,051,830 - 100,051,830 파생상품자산 17,002,218 - - - 17,002,218 기타자산 - - 39,478,739 - 39,478,739 합 계 101,982,540 685,309,774 3,704,510,887 - 4,491,803,201 금융부채 차입부채 - - 2,257,257,088 - 2,257,257,088 사채 - - 1,609,392,641 - 1,609,392,641 파생상품부채 4,252,783 - - 246,308 4,499,091 기타부채 - - 272,460,245 - 272,460,245 합 계 4,252,783 - 4,139,109,974 246,308 4,143,609,065 38. 위험관리당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 당사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 당사가 설정한 위험허용한도를 준수하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용합니다. 당사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 위험관리전략을 실행하고 위험을 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 위험관련부서는 위험관리 전담부서 요청시 위험과 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 당사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 27,783,686 9,491,438 당기손익-공정가치측정금융자산 209,508,050 84,980,322 매도가능금융자산 - 68,849,920 파생상품자산 6,674,178 17,002,218 금융리스자산 958,513,146 976,469,897 대출채권 2,664,677,494 2,643,879,094 카드자산 125,465,785 100,871,828 기타자산 37,629,264 40,117,010 약정 39,164,489 63,689,033 금융보증계약 29,197,000 19,285,200 합 계 4,098,613,092 4,024,635,960 4) 당분기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 2,508,495,581 63,047,065 27,361,119 2,598,903,765 국외 121,703,814 3,009,307 - 124,713,121 합계 2,630,199,395 66,056,372 27,361,119 2,723,616,886 산업별 제조업 294,233,387 14,893,546 1,449,650 310,576,583 서비스업 778,123,904 13,065,408 17,883,605 809,072,917 금융업 1,122,972,329 24,474,073 2,142,490 1,149,588,892 기타 434,869,775 13,623,345 5,885,374 454,378,494 합계 2,630,199,395 66,056,372 27,361,119 2,723,616,886 만기별 1년 663,667,034 33,665,153 14,517,249 711,849,436 3년이하 1,213,098,330 14,944,290 4,800,438 1,232,843,058 5년이하 627,346,207 13,631,549 7,175,822 648,153,578 5년이상 126,087,824 3,815,380 867,610 130,770,814 합계 2,630,199,395 66,056,372 27,361,119 2,723,616,886 5) 당분기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출약정 금융보증계약 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 39,164,489 - - 39,164,489 10,000,000 - - 10,000,000 국외 - - - - 19,197,000 - - 19,197,000 합계 39,164,489 - - 39,164,489 29,197,000 - - 29,197,000 산업별 제조업 2,932 - - 2,932 - - - - 서비스업 - - - - - - - - 금융업 - - - - 10,000,000 - - 10,000,000 기타 39,161,558 - - 39,161,558 19,197,000 - - 19,197,000 합계 39,164,490 - - 39,164,490 29,197,000 - - 29,197,000 만기별 1년 10,963,566 - - 10,963,566 - - - - 3년이하 28,200,924 - - 28,200,924 - - - - 5년이하 - - - - - - - - 5년이상 - - - - 29,197,000 - - 29,197,000 합계 39,164,490 - - 39,164,490 29,197,000 - - 29,197,000 (2) 유동성위험 유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위해 Contingency Plan을 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인 전 계약현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. 당 분기말> (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 165,267,022 211,378,478 824,609,829 889,120,397 44,312,757 2,134,688,483 사채 30,000,000 150,000,000 500,000,000 1,269,990,000 1,000,000 1,950,990,000 기타부채 11,951,997 26,770,367 52,709,526 198,517,049 596,806 290,545,745 합 계 207,219,019 388,148,845 1,377,319,355 2,357,627,446 45,909,563 4,376,224,228 현금유입 22,229,458 5,462,114 54,056,353 151,156,676 - 232,904,601 현금유출 (21,565,179) (5,421,440) (53,000,581) (156,146,031) - (236,133,231) 순현금흐름 664,279 40,674 1,055,772 (4,989,355) - (3,228,630) 카드사용약정(*) 39,164,489 - - - - 39,164,489 지급보증(*) 29,197,000 - - - - 29,197,000 난외계정 합계 68,361,489 - - - - 68,361,489 ( *) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 95,274,309 96,394,193 1,049,844,649 968,934,790 46,809,147 2,257,257,088 사채 40,000,000 90,000,000 490,000,000 990,284,000 1,000,000 1,611,284,000 기타부채 11,767,979 22,027,137 61,850,607 196,058,876 1,001,733 292,706,332 합 계 147,042,288 208,421,330 1,601,695,256 2,155,277,666 48,810,880 4,161,247,420 현금유입 3,406,677 15,682,898 38,190,751 148,144,587 - 205,424,913 현금유출 (3,503,173) (15,313,503) (37,135,678) (148,910,561) - (204,862,915) 순현금흐름 (96,496) 369,395 1,055,073 (765,974) - 561,998 카드사용약정(*) 63,689,032 - - - - 63,689,032 지급보증(*) 19,285,200 - - - - 19,285,200 난외계정 합계 82,974,232 - - - - 82,974,232 ( *) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 - 환율위험 : 모든 외화포지션 당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. - 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. - 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에 대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. - 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 당사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.당사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (13,893,607) (1,448,934) 2.50% (17,367,009) (1,811,167) 3.00% (20,840,411) (2,173,401) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (19,048,506) (1,204,713) 2.50% (23,810,632) (1,505,871) 3.00% (28,572,759) (1,807,069) 39. 자본관리당사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.- 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다- 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 745,017 747,126 보완자본 53,556 44,222 공제항목 (10,334) (9,756) 합 계 788,239 781,592 조정총자산 총자산 5,215,807 4,945,504 현금 등 단기성 금융자산 차감 (27,774) (9,483) 공제항목 (10,334) (10,866) 합 계 5,177,699 4,925,155 조정자기자본비율 15.22% 15.87% 40. 보고기간 후 사건당사는 당분기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제606-1회 2018-04-09 2.322 60,000,000 무보증사채 제606-2회 2018-04-09 2.448 40,000,000 무보증사채 제607-1회 2018-04-24 2.275 50,000,000 무보증사채 제607-2회 2018-04-24 2.429 60,000,000 무보증사채 제607-3회 2018-04-24 CD(91일물)+0.68 30,000,000 무보증사채 제608회 2018-05-11 2.896 100,000,000 무보증사채 41. 회계정책의 변경 41.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 434,069,117 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)① 6,991,983 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)③,(2) 985 손실충당금에 대한 이연법인세 감소 (1)③,(2) (238) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가 (2) (5,972,950) 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 (2) 1,445,454 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 2,465,234 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 436,534,351 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정내역 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(**) 금융자산 계 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1039호 84,980,322 685,309,774 3,770,833,347 4,541,123,443 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 683,765,630 (683,765,630) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - - - - 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ 500,002 - (500,002) - 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1109호 769,245,954 1,544,144 3,770,333,345 4,541,123,443 ( * ) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합 니다( 상세 내역은 아래 ④ 참조). 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. ( * * ) 현금 및 현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정내역 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1039호 3,290,386 - 434,069,117 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (6,991,983) - 6,991,983 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② 22,470 (22,470) - 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ - - 747 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 및 이연법인세자산 증가 (2) - - (4,527,496) 계 (6,969,513) (22,470) 2,465,234 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1109호 (3,679,127) (22,470) 436,534,351 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 683,766백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 6,992백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 102백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 25백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,544백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 30백만원(법인세효과 7백만원)은 향후 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 기타 금융자산 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 옵션부 투자사채 500백만원이 대여금및 수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 대손충당금 985천원(법인세효과 238천원)의 환입이 이익잉여금으로 반영되었습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 측정 범주 장부금액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 차이 예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 9,495,518 9,495,518 - 리스자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 976,469,897 976,469,897 - 카드자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 100,871,828 100,871,828 - 대출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,643,879,094 2,643,379,092 (500,002) 대출금 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 - 500,002 500,002 기타자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 40,117,010 40,117,010 - 채무상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*) 68,849,919 - (68,849,919) 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(**) - 68,849,919 68,849,919 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정(*) 616,459,854 1,544,143 (614,915,711) 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(**) - 614,915,711 614,915,711 채무상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(**) 84,980,322 84,980,322 - 파생상품을 제외한 금융자산의 합계 4,541,123,442 4,541,123,442 - ( *) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 ( **) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 대손충당금 및 충당부채의 범주별 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업회계기준서제1039호 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호 제1109호에 따라 상각후 원가로 측정되는 제1039호에 따른 대여금 및 수취채권 61,609,771 (985) 5,972,950 67,581,736 금융보증계약 18,960 - - 18,960 약정 146,927 - - 146,927 합 계 61,775,658 (985) 5,972,950 67,747,623 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제48기1분기 카드대급금 126,176 711 0.6% 금융리스채권 1,059,043 16,003 1.5% 선급리스자산 5,513 25 0.5% 미수금 501 354 70.7% 사모사채 229,634 532 0.2% 조건부융자 500 2 0.4% 팩토링채권 59,550 472 0.8% 대출금 2,451,821 57,981 2.4% 종업원대여금 823 4 0.5% 가지급금 1,241 310 25.0% 미수수익 14,215 405 2.8% 합계 3,949,017 76,799 1.9% 제47기 카드대급금 100,872 820 0.8% 금융리스채권 1,055,139 12,094 1.1% 선급리스자산 12,774 96 0.8% 미수금 278 1 0.4% 사모사채 288,227 1,646 0.6% 조건부융자 500 1 0.2% 팩토링채권 68,887 132 0.2% 대출금 2,358,841 47,955 2.0% 종업원대여금 723 4 0.6% 가지급금 3,677 318 8.6% 미수수익 14,394 255 1.8% 합계 3,904,312 63,322 1.6% 제46기 카드대급금 111,532 1,068 1.0% 금융리스채권 969,827 12,473 1.3% 선급리스자산 9,394 29 0.3% 미수금 1,428 573 40.1% 사모사채 269,076 2,464 0.9% 조건부융자 500 3 0.6% 팩토링채권 124,861 890 0.7% 대출금 2,297,595 63,868 2.8% 종업원대여금 318 2 0.5% 가지급금 3,025 182 6.0% 미수수익 16,599 323 1.9% 합계 3,804,155 81,875 2.2% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 68,994 81,875 137,440 2. 순대손처리액(①-②±③) 383 4,091 50,965 ① 대손처리액(상각채권액) 599 5,610 62,980 ② 상각채권회수액 216 1,555 12,121 ③ 기타증감액 - 36 106 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,188 △14,462 △4,600 4. 기말 대손충당금 잔액합계 76,799 63,322 81,875 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금 및 수취채권에 대한 손상은 손상의 객관적 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 대손충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 개별평가와 집합평가 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 유의한 대여금 및 수취채권에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대여금 및 수취채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다. 추정 미래현금흐름의 현재가치는 금융자산의 최초 유효이자율로 할인합니다. 대여금 및 수취채권이 변동이자율 조건이라면 손상차손을 측정하는데 적용하는 할인율은 현행 유효이자율입니다. 담보부금융자산의 추정 미래현금흐름의 현재가치는 담보처분으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 취득원가와 처분원가를 차감하여 계산하고 있습니다. 집합적인 손상검토를 위하여, 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하는 당사의 신용등급 평가절차에 근거하여 대여금 및 수취채권을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다. 집합대손충당금은 발생손실을 추정하여 산출하고 있습니다. 해당 발생손실은 유사한 신용위험을 가진 대여금 및 수취채권 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 즉, 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 "발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported,IBNR) 부도율"을 산출한 다음 부도시 손실율(Loss Given Default, LGD)을 적용하여 발생손실을 산출하고 있습니다. 이러한 발생손실을 산출하기 위하여 당사는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Roll-rate)모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산출하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 : 해당사항없음.다. 공정가치 평가내역(연결기준) (1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제47기 1분기 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 130,262,273 130,262,273 당기손익인식금융자산 999,863,636 999,863,636 매도가능금융자산 1,544,143 1,544,143 금융리스자산(*) 1,048,527,643 1,048,834,747 대출채권 2,678,342,786 2,664,222,898 카드자산 125,465,785 125,465,785 파생상품자산 6,674,178 6,674,178 기타자산 31,992,812 31,671,247 합 계 5,022,673,256 5,008,538,907 금융부채 차입부채 2,194,667,863 2,190,294,990 사채 1,948,954,086 1,951,563,574 파생상품부채 3,980,065 3,980,065 기타부채 330,348,099 313,562,948 합 계 4,477,950,113 4,459,401,577 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 13,551,470 279,771,570 706,540,596 999,863,636 매도가능금융자산 - - 1,544,143 1,544,143 파생상품자산 - 6,674,178 - 6,674,178 합 계 13,551,470 286,445,748 708,084,739 1,008,081,957 금융부채 파생상품부채 - 3,980,065 - 3,980,065 합 계 - 3,980,065 - 3,980,065 (3) 공정가치 평가방법 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 대출채권 : 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 단, 현금흐름의 추정이 불가능한 한도성 여신, 할인효과가 중요하지 않고 계약만기가 3개월이내인 대출채권 및 손상된 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. - 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. - 사 채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인?판매자?공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다. 라. 사업부문별 재무정보(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 리스금융부문 1. 영업수익 외부영업수익 24,224 113,435 136,096 2. 영업손익 4,885 19,605 2,533 3. 자산 1,106,639 1,120,341 1,097,286 (감가상각비 등) (2,326) (17,915) (40,095) 투자금융부문 1. 영업수익 외부영업수익 69,105 118,243 167,726 2. 영업손익 55,165 50,656 70,452 3. 자산 1,329,126 1,080,676 1,036,659 (감가상각비 등) (117) (430) (432) 대출금융부문 1. 영업수익 외부영업수익 39,799 185,131 156,312 2. 영업손익 11,803 82,693 66,862 3. 자산 2,786,813 2,773,268 2,777,958 (감가상각비 등) (244) (1,099) (1,154) 카드 등 기타부문 1. 영업수익 1,513 8,359 10,310 2. 영업손익 794 3,124 3,715 3. 자산 130,145 103,903 116,764 (감가상각비 등) (11) (41) (49) ○ 지역별 재무현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제47기 1분기 제46기 제45기 본국(대한민국) 1. 영업수익 132,746 462,757 509,741 2. 영업손익 71,749 140,511 127,872 3. 자산 5,255,891 4,924,180 4,926,824 베트남 1. 영업수익 1,895 7,687 6,590 2. 영업손익 897 3,051 2,761 3. 자산 96,832 104,487 91,601 총 계 1. 영업수익 134,641 470,444 516,331 2. 영업손익 72,646 143,562 130,633 3. 자산 5,352,723 5,028,667 5,018,425 마. 채무증권 발 행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 산은캐피탈 회사채 공모 2018.01.11 30,000 2.279 AA- 2019.07.11 미상환 SK증권 산은캐피탈 회사채 공모 2018.01.11 40,000 2.489 AA- 2020.01.10 미상환 SK증권 산은캐피탈 회사채 공모 2018.01.11 30,000 2.861 AA- 2021.01.11 미상환 SK증권 산은캐피탈 회사채 공모 2018.02.07 20,000 2.329 AA- 2019.08.07 미상환 IBK투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2018.02.07 30,000 2.554 AA- 2020.02.07 미상환 IBK투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2018.02.07 60,000 2.946 AA- 2021.02.05 미상환 IBK투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2018.02.07 30,000 3.162 AA- 2022.02.07 미상환 IBK투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2018.02.27 40,000 2.539 AA- 2020.02.27 미상환 KB증권 산은캐피탈 회사채 공모 2018.02.27 30,000 2.926 AA- 2021.02.26 미상환 KB증권 산은캐피탈 회사채 공모 2018.03.08 80,000 2.559 AA- 2020.03.06 미상환 유진투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2018.03.22 5,000 2.000 A1 2018.12.21 미상환 신영증권