산은캐피탈 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제49기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제48기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
산은캐피탈주식회사와 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 지배기업인 산은캐피탈주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 30에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	81.65	12월	베트남	금융업

아이큐브투자조합1호	-	6.49	12월	대한민국	금융투자업

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4벤처투자조합	-	50.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC특허사업화투자조합2호(*)	33.33	33.33	12월	대한민국	금융투자업

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC식품산업투자조합1호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

DB금융투자 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

신영증권 MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

교보증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

SK증권 MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	98.74	98.74	12월	대한민국	금융투자업

케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호	58.82	58.82	12월	대한민국	금융투자업

에스티캐피탈신기술조합제3호	81.97	81.97	12월	대한민국	금융투자업

큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사	98.08	-	12월	대한민국	금융투자업

(*) 지배기업은 당해 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 당해 기업을 연결회사에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제49(당) 3분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	분기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	131,406,549	95,468,884	35,937,665	2,975,168

아이큐브투자조합1호	-	-	-	(337)

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4벤처투자조합	-	-	-	568,256

KDBC특허사업화투자조합2호	6,024,664	3,245,666	2,778,998	715,167

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	701,345	-	701,345	2,685

KDBC식품산업투자조합1호	2,843,819	130	2,843,689	254,667

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

DB금융투자MMT	30,326,790	326,790	30,000,000	-

교보증권MMT	90,892,578	892,578	90,000,000	-

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,254,933	226,773	16,028,160	578,447

케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호	5,185,029	1,537	5,183,492	(476,881)

에스티캐피탈신기술조합제3호	3,161,350	11,567	3,149,783	313,960

큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사	8,023,472	24,324	7,999,149	(2,400,851)

② 제48(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	110,961,185	79,460,229	31,500,956	3,090,042

아이큐브투자조합1호	1,994,374	1,316,768	677,606	163,179

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	6,050,435	2,420	6,048,015	(394,431)

KDBC특허사업화투자조합2호	9,974,540	3,290,708	6,683,832	385,324

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	700,310	1,650	698,660	1,140,844

KDBC식품산업투자조합1호	9,988,929	1,399,907	8,589,022	375,227

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

DB금융투자MMT	20,415,322	415,322	20,000,000	-

교보증권 MMT	35,596,462	596,462	35,000,000	-

신영증권 MMT	20,010,930	198	20,010,732	10,732

SK증권 MMT	20,337,156	331,763	20,005,393	5,393

산은캐피탈제육차유동화전문(유)	-	-	-	(10)

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)	-	-	-	(10)

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,164,814	221,242	15,943,572	858,009

케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호	5,786,757	14,392	5,772,365	784,414

에스티캐피탈신기술조합제3호	2,847,390	10	2,847,380	(202,620)

아이피큐브파트너스㈜	-	-	-	(653,068)

(4) 종속기업 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 회사

사유	종속기업명

신규출자	큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사

② 당분기 중 연결에서 제외된 회사

사유	종속기업명

당기 중 지분 처분	아이큐브투자조합 1호, KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합, 신영증권MMT, SK증권MMT

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 단발성 리스계약 중 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일 재무제표에 반영되었습니다. 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	변경 전	변경금액	변경 후

자산

유형자산	2,007,217	862,359	2,869,576

기타자산	51,183,419	(62,190)	51,121,229

총자산	5,592,968,263	800,169	5,593,768,432

부채

기타부채	349,874,971	800,169	350,675,140

총부채	4,694,534,441	800,169	4,695,334,610

가. 기업회계기준서 제1116호 채택 효과연결회사는 사옥, 사택, 업무용차랑, 기타 사무기기에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 임차(리스)부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.연결회사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 인식 면제 대상인 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 연결회사는 지급할 리스료를 임차(리스)부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 임차사용권자산을 인식하였습니다. 연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외2019년 1월 1일 현재: - 임차사용권자산 862,359천원이 추가인식되었으며 유형자산에 포함되어 있습니다.- 임차(리스)부채는 800,169천원이 추가인식되었으며 기타부채에 포함되어 있습니 다.- 종전의 운용리스와 관련된 선급비용 62,190천원은 제거되었습니다.2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.22%입니다.

전기말에 공시된 운용리스 약정을 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

전기말에 공시된 운용리스약정	1,531

연결회사의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	1,487

가산: 적용할인율 변동에 따른 효과 등	68

차감: 비리스요소	(1,225)

가산: 추가된 리스요소	484

당기초 인식된 리스부채	814

2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간동안- 추가로 인식된 자산(즉, 임차사용권자산의 증가)으로 인하여 감가상각비는 631,630천원이 증가하였습니다.- 종전에 운용리스료로 인식되었던 리스료 382,195천원이 감소하였습니다.- 추가적인 리스 부채 인식과 관련된 이자비용 7,699천원이 증가하였습니다.- 순손익효과의 변동으로 인하여 법인세 비용 62,226천원이 감소하였습니다.- 리스부채 원금 상환으로 인하여 영업활동으로 인한 현금 유출액은 382,195천원 감소하였으며, 재무 활동으로 인한 현금유출은 같은 금액만큼 증가하였습니다.

나. 새로운 회계정책의 요약 연결회사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 임차사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.- 임차(리스)부채 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 단기리스에 대해 인식면제를 적용하나 현재 적용대상 자산이 존재하지 않습니다. 또한, 가치가 낮은 비품(5백만원이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 인식면제되는 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.다. 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액 연결회사의 임차사용권자산 및 임차(리스)부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	임차사용권자산	임차(리스)부채

건물	차량운반구	사무용기기	합계

2019년 1월 1일	720,665	160,504	-	881,169	814,191

증가	426,674	358,959	24,984	810,617	499,352

감가상각	(498,000)	(127,407)	(6,223)	(631,630)	-

이자비용	-	-	-	-	7,699

감소	-	-	-	-	(382,195)

기타(환율변동)	(7,505)	(356)	-	(7,861)	(7,697)

2019년 9월 30일	641,834	391,700	18,761	1,052,295	931,350

연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

과 목	당분기

사용권자산의 감가상각비	631,630

리스부채의 이자비용	7,699

리스료(소액자산리스)	48,034

손익계산에서 인식된 총 금액	687,363

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 존재하지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금	5,460	4,572

원화예치금	보통예금	3,834,036	8,458,998

정기예금	4,644,619	10,236,241

기타예치금	14,155,000	8,577,000

소 계	22,633,655	27,272,239

외화예치금	정기예금	39,937,876	25,335,513

역외예치금	2,576,239	4,351,607

소 계	42,514,115	29,687,120

합 계	65,153,230	56,963,931

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	기타예치금	12,000	12,000	당좌개설보증금

정기예금	4,653,536	5,964,031	질권설정 등

합 계	4,665,536	5,976,031

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

상환전환우선주	72,673,650	86,418,609

출자금	677,560,677	533,518,658

수익증권	78,539,914	74,056,355

채무증권	298,630,551	358,613,088

채무상품 계	1,127,404,792	1,052,606,710

지분상품

주식	69,164,019	90,534,415

지분상품 계	69,164,019	90,534,415

합 계	1,196,568,811	1,143,141,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 주식	1,328,561	1,238,777

시장성 없는 주식	140,509,108	175,714,247

합 계	141,837,669	176,953,024

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	661,153,127	677,560,677	525,820,619	533,518,658

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	210,096	315,360

출자금	1,183,613	1,265,335

합 계	1,393,709	1,580,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 주식	-	-

시장성 없는 주식	210,096	315,360

합 계	210,096	315,360

상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	1,553,787	1,183,613	1,553,787	1,265,335

상기 출자금은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 법인세효과 당분기말 주식 223,883 (105,264) 25,474 144,093 출자금 (218,646) (81,723) 19,777 (280,592) 합 계 5,237 (186,987) 45,251 (136,499) (단위 : 천원) 종 류 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 전분기말 주식 2,775,468 (2,775,468) - - 출자금 7,585,025 (7,607,495) (22,470) (22,470) 기타 1,130,801 (1,130,801) - - 합 계 11,491,294 (11,513,764) (22,470) (22,470) 7. 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.2 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.70 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 43.00 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.70 대한민국 프레스토제4호사모투자합자회사 24.60 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.10 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.30 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.10 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 피델리스제2호사모투자합자회사 29.63 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.40 대한민국 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 36.00 대한민국 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.60 대한민국 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.10 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사(*) 18.20 대한민국 에코프라임환경1호사모투자합자회사 23.81 대한민국 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 23.60 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.60 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 26.00 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.80 대한민국 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 27.30 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 지엠비항공부품신기술투자조합(**) 57.69 대한민국 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.20 대한민국 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.60 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.30 대한민국 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.30 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.30 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 엔에스씨신기술투자조합제6호 24.39 대한민국 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 24.52 대한민국 ISU인터베스트KDBC신기술조합1호 21.43 대한민국 엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합 23.81 대한민국 케이클라비스신기술조합제칠호 30.30 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 ( * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. ( * * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 에스비아이제이호사모투자합자회사(*) 77.21 대한민국 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 29.41 대한민국 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 35.86 대한민국 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 50.00 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.22 대한민국 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사(*) 18.16 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사(*) - 대한민국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사(*) - 대한민국 더블유사모투자합자회사(*) - 대한민국 다산사호사모투자전문회사(*) - 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사(*) - 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 지엠비항공부품신기술투자조합(**) 57.69 대한민국 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.57 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.27 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.26 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 에스티케이클라비스신기술조합제2호(*) - 대한민국 ( * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. ( * * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 당분기말 삼원산업㈜ 4,889,328 - - 392,801 (46,154) 5,235,975 한미정밀화학㈜ 20,871,714 - - 1,067,231 - 21,938,945 네트워크케이블㈜ 902,991 - - 70,198 - 973,189 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 2,761,932 - (478,800) (1,520,996) - 762,136 케이쓰리제오호사모투자전문회사 129,191 - - (25,331) - 103,860 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,266,064 - (114,583) 833,293 - 3,984,774 MILC(태국) 200,124 - - (21,093) - 179,031 마이다스동아스노우볼투자조합 973,756 - (454,121) - (519,635) - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,039,299 - - (916,401) - 1,122,898 2015포스코신기술2호투자조합 6,524,337 - - (2,715,535) - 3,808,802 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 28,440,512 - - 1,379,645 (1,103,206) 28,716,951 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 3,771,212 - (1,028,257) 75,976 (248,840) 2,570,091 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,373,230 - - (332,642) - 2,040,588 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,481,029 - (1,242,474) 216,746 (174,145) 1,281,156 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 2,970,101 - - (146,403) (31,557) 2,792,141 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 1,527,592 - - (35,937) - 1,491,655 프레스토제4호사모투자전문회사 905,707 - (630,000) 751,774 (54,000) 973,481 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,374,127 - (5,990,613) 1 (383,515) - KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 4,342,658 - - (914,418) - 3,428,240 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 7,696,542 175,865 (2,548,589) (679,406) - 4,644,412 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 3,982,628 - (750,000) 55,397 - 3,288,025 스마트제이호사모투자합자회사 1,442,477 - (85,153) 487,922 - 1,845,246 신영제이호사모투자합자회사 807,559 - (592,338) - (215,221) - 로드스톤제1호사모투자합자회사 3,538,053 - - 89,234 (50,887) 3,576,400 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 2,140,707 - (1,000,000) (22,571) - 1,118,136 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 21,352,070 - - 227,202 (104) 21,579,168 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 10,310,399 - - 565,875 (400,000) 10,476,274 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 9,922,654 - - (676,248) (191,011) 9,055,395 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 8,195,828 - - 30,566 - 8,226,394 에스비아이제이호사모투자합자회사 10,238,142 - (9,569,991) - (668,151) - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 3,834,294 - - 230,948 - 4,065,242 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 7,207,076 2,500,000 - (44,629) - 9,662,447 피델리스제2호사모투자합자회사 2,980,357 - (600,000) 462,808 (246,000) 2,597,165 지엠비항공부품신기술투자조합 3,096,392 - - (474,828) - 2,621,564 수커머스플랫폼그로스투자조합 12,011,022 - - 2,122,033 - 14,133,055 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 13,429,621 - - 374,517 - 13,804,138 매그넘사모투자합자회사 26,785,062 - - 2,355,761 - 29,140,823 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 3,352,863 1,800,000 - (206,556) - 4,946,307 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 2,837,292 - (2,791,066) - (46,226) - 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 9,870,059 - (2,250,000) 726,752 (554,795) 7,792,016 씨앤알제이호사모투자합자회사 6,848,399 - - 193,289 (59,836) 6,981,852 KDBC-TR신기술사업투자조합 4,949,214 - - 290,033 - 5,239,247 코리아오메가프로젝트이호조합 1,540,429 - - 133,801 - 1,674,230 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 989,321 - - 29,157 - 1,018,478 2018-4 엔터테인먼트투자조합 3,328,530 - (1,200,000) (271,101) - 1,857,429 우리-한화유레카사모투자합자회사 19,087,124 - - (35,716) - 19,051,408 코스톤라이트닝사모투자합자회사 2,921,616 - - 326,368 - 3,247,984 신한바이오파마투자조합 7,532,036 - - (306,485) - 7,225,551 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 5,573,779 - - 542,846 - 6,116,625 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 - 550,000 - (103,843) - 446,157 리가지엠비부품소재투자조합 2,986,423 - - (705,203) - 2,281,220 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 2,022,687 - (2,001,016) - (21,671) - 마이다스제1호사모투자합자회사 2,967,547 - - 147,741 - 3,115,288 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 1,913,868 - - (43,256) - 1,870,612 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 6,840,369 - - 156,006 (19,665) 6,976,710 YG라이프스타일ValueUP펀드 970,815 - - (19,240) - 951,575 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 1,988,372 - - (110,659) - 1,877,713 데브KDBC문화투자조합 592,049 600,000 - (97,532) - 1,094,517 에스티히스토리신기술조합제일호 943,248 - - (108,115) - 835,133 케이프제일호시네마인덱스조합 747,528 1,500,000 - (4,897) - 2,242,631 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 - 2,060,177 (75,000) 11,985,177 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 - 2,500,000 - - - 2,500,000 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합 - 3,800,000 - (266,385) - 3,533,615 엔에스씨신기술투자조합제6호 - 2,000,000 - 105,194 - 2,105,194 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 - 2,300,000 - (11,223) - 2,288,777 케이비케이프제1호사모투자합자회사 - 5,000,000 - 1,267,194 - 6,267,194 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 - 10,000,000 - (87,284) - 9,912,716 ISU인터베스트KDBC신기술조합1호 - 9,000,000 - (2,513,898) - 6,486,102 엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합 - 2,500,000 - (12,107) - 2,487,893 케이클라비스신기술조합제칠호 - 2,000,000 - 4,866 - 2,004,866 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 - 3,000,000 - (24,554) - 2,975,446 이노폴리스2019세컨더리투자조합 - 1,500,000 - (2,770) - 1,497,230 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (554) - 2,999,446 합계 335,519,355 63,725,865 (33,327,001) 4,315,536 (5,109,619) 365,124,136 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 전분기말 삼원산업㈜ 4,708,026 - - 139,602 (46,155) 4,801,473 한미정밀화학㈜ 21,525,162 - - (954,249) - 20,570,913 네트워크케이블㈜ 889,981 - - (56,363) - 833,618 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사(청산) 40,948,686 - (10,784,959) - (30,163,727) - KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 6,868,777 - (6,703,200) 2,526,040 - 2,691,617 다산사호사모투자전문회사(청산) 19,574,032 - (18,624,571) - (949,461) - 케이쓰리제오호사모투자전문회사 194,787 - - (52,475) - 142,312 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 2,866,607 - (156,250) (1,205,202) (88,541) 1,416,614 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 4,419,626 - (1,080,000) 127,327 - 3,466,953 MILC(태국) 199,494 - - 10,738 - 210,232 마이다스동아스노우볼투자조합 765,561 - - 29,376 - 794,937 아시아퍼시픽39호선박투자회사(청산) 4,659,652 - (4,539,395) - (120,257) - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 3,194,832 - - (787,674) (231,677) 2,175,481 2015포스코신기술2호투자조합 6,336,449 - (300,000) (2,999,556) (375,000) 2,661,893 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,045,720 - - 3,033,691 (1,105,063) 28,974,348 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,323,739 - (831,515) 441,925 (265,953) 3,668,196 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,573,751 - - (282,496) - 2,291,255 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(청산) 5,192,847 - (4,683,880) - (508,967) - 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,580,132 - - (113,003) - 2,467,129 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 2,531,894 - - 169,719 (46,618) 2,654,995 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,879,222 - (1,402,500) 317,909 (360,000) 1,434,631 프레스토제4호사모투자전문회사 3,310,281 - (1,500,000) (487,423) (136,500) 1,186,358 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,823,182 - - (768,481) - 6,054,701 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 5,504,799 - - (2,676,245) - 2,828,554 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 2,338,418 1,078,550 (997,638) 2,850,841 - 5,270,171 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 4,469,834 - (450,000) 1,607,931 (1,500,000) 4,127,765 스마트제이호사모투자합자회사 2,932,004 - - (352,033) - 2,579,971 더블유사모투자합자회사(청산) 3,053,102 - (2,366,967) - (686,135) - 신영제이호사모투자합자회사 1,968,379 - - 232,119 - 2,200,498 에스티케이클라비스신기술조합제2호 1,979,679 - - 525,196 - 2,504,875 로드스톤제1호사모투자합자회사 3,017,998 - - 415,732 (50,887) 3,382,843 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 1,983,385 - - 296,766 - 2,280,151 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 19,870,740 - - 223,420 (113,758) 19,980,402 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 10,006,708 - - 1,396,141 (298,097) 11,104,752 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 9,947,668 - - 682,997 (191,011) 10,439,654 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 5,093,157 2,654,400 - (63,141) (12,753) 7,671,663 에스비아이제이호사모투자합자회사 10,531,355 - - 292,025 (231,288) 10,592,092 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 4,337,580 - - (385,111) - 3,952,469 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 2,485,963 2,500,000 - (134,921) - 4,851,042 피델리스제2호사모투자합자회사 - 3,000,000 - 501,216 (341,746) 3,159,470 지엠비항공부품신기술투자조합 - 3,000,000 - (20,613) - 2,979,387 수커머스플랫폼그로스투자조합 - 9,900,000 - 70,858 - 9,970,858 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 - 13,500,000 - (64,722) - 13,435,278 매그넘사모투자합자회사 - 27,000,000 - (1,834,740) - 25,165,260 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 - 3,600,000 - (178,680) - 3,421,320 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 - 3,000,000 - (437,465) - 2,562,535 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 - 9,000,000 - 435,828 (208,603) 9,227,225 씨앤알제이호사모투자합자회사 - 8,000,000 - (32,004) (20,164) 7,947,832 KDBC-TR신기술사업투자조합 - 5,000,000 - (35,325) - 4,964,675 코리아오메가프로젝트이호조합 - 1,500,000 - (2,563) - 1,497,437 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 - 1,000,000 - (6,062) - 993,938 2018-4 엔터테인먼트투자조합 - 3,000,000 - 7,894 - 3,007,894 우리-한화유레카사모투자합자회사 - 19,700,000 - (557,822) - 19,142,178 코스톤라이트닝사모투자합자회사 - 3,000,000 - (23,344) - 2,976,656 신한바이오파마투자조합 - 7,600,000 - (39,820) - 7,560,180 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 - 6,000,000 - (38,885) - 5,961,115 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 - 10,000 - (10,000) - - 리가지엠비부품소재투자조합 - 3,000,000 - (1,567) - 2,998,433 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 2,004,402 - - 92,438 (78,556) 2,018,284 합 계 265,937,611 136,042,950 (54,420,875) 1,825,744 (38,130,917) 311,254,513 8. 리스자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 1,151,783,989 1,073,618,220 대손충당금 (14,101,979) (16,724,888) 소 계 1,137,682,010 1,056,893,332 선급리스자산 6,827,410 8,526,138 대손충당금 (50,137) (53,997) 소 계 6,777,273 8,472,141 운용리스자산 3,871,229 17,483,775 감가상각누계액 (3,172,082) (12,833,373) 손상차손누계액 (152,734) (595,500) 소 계 546,413 4,054,902 합 계 1,145,005,696 1,069,420,375 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,453,379 천원 및 4,175,766천원입 니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 347,523,899 51,018,104 398,542,003 1년초과 5년이내 812,080,270 80,635,786 892,716,056 5년 초과 1,392,887 - 1,392,887 리스총투자 1,160,997,056 131,653,890 1,292,650,946 미실현이자수익 (127,123,845) (13,743,113) (140,866,958) 리스순투자 1,033,873,211 117,910,777 1,151,783,988 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 378,734,143 37,358,824 416,092,967 1년초과 5년이내 720,078,047 57,891,741 777,969,788 리스총투자 1,098,812,190 95,250,565 1,194,062,755 미실현이자수익 (120,444,535) - (120,444,535) 리스순투자 978,367,655 95,250,565 1,073,618,220 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 239,664천원 및 205,418 천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,054,902 18,450,558 취득 476,926 2,734,106 처분 (2,935,270) (8,402,880) 감가상각비 (1,057,608) (5,912,951) 환입(손상차손) 7,463 (165,979) 기말 546,413 6,702,854 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 1,111,722 6,034,178 1년초과 5년이내 - 194,054 합 계 1,111,722 6,228,232 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 13,246천원 및 27,304 천원입니다 . (5) 당분기와 전분기 중 금융리스채권 및 선급리스자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 1,036,434,107 37,471,199 8,239,051 1,082,144,357 - 12개월 기대신용손실로대체 6,556,052 (6,537,187) (18,865) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (26,941,668) 26,941,668 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (4,089,237) (2,708,171) 6,797,408 - - 실행 367,871,932 - - 367,871,932 - 회수 (267,332,265) (16,495,812) (6,213,321) (290,041,398) - 상각 - - (1,363,492) (1,363,492) 기말 총 장부금액 1,112,498,921 38,671,697 7,440,781 1,158,611,399 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 1,025,373,260 36,256,585 6,283,937 1,067,913,782 - 12개월 기대신용손실로대체 6,146,982 (6,146,982) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (23,040,856) 23,040,856 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (3,983,840) (3,757,883) 7,741,723 - - 실행 319,428,596 5,570,762 28,295 325,027,653 - 회수 (296,090,992) (15,180,737) (6,849,996) (318,121,725) - 상각 - - (798,347) (798,347) 기말 총 장부금액 1,027,833,150 39,782,601 6,405,612 1,074,021,363 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 금융리스채권 및 선급리스자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 7,514,284 2,854,382 6,410,219 16,778,885 - 12개월 기대신용손실로 대체 187,084 (173,213) (13,871) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (335,352) 335,352 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (93,958) (546,962) 640,920 - - 전입(환입)액 (433,718) 315,941 (1,245,993) (1,363,770) - 상각액 - - (1,363,492) (1,363,492) - 상각채권 회수 - - 100,493 100,493 기말 대손충당금 6,838,340 2,785,500 4,528,276 14,152,116 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금(*) 7,053,625 3,622,642 4,402,683 15,078,950 - 12개월 기대신용손실로 대체 152,293 (152,293) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (276,125) 276,125 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (78,659) (871,287) 949,946 - - 전입(환입)액 3,208,811 1,039,576 657,069 4,905,456 - 상각액 - - (798,347) (798,347) - 상각채권 회수 - - 64,369 64,369 기말 대손충당금 10,059,945 3,914,763 5,275,720 19,250,428 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 9. 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 53,367,517 63,273,055 대출금 2,489,717,378 2,470,674,815 사모사채 291,336,488 269,263,959 신기술대출금 59,630,000 60,000,000 소 계 2,894,051,383 2,863,211,829 이연대출부대수익 (4,495,151) (5,127,081) 대손충당금 (47,524,179) (58,220,812) 합 계 2,842,032,053 2,799,863,936 (2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 5,127,081 2,838,519 (3,470,449) 4,495,151 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 대출금 이연대출부대수익 4,683,273 3,937,125 (3,514,180) 5,106,218 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 127,473,870 10,323,068 5,766,795 2,636,482,110 51,996,900 31,169,085 2,863,211,828 - 12개월 기대신용손실로대체 2,090,124 (2,090,124) - 2,361,265 (2,241,302) (119,963) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (5,256,898) 5,278,741 (21,843) (14,395,751) 14,395,751 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,759,997) (971,172) 3,731,170 (36,815,555) (3,493,320) 40,308,874 - - 실행 26,706,832 - - 1,177,680,339 - - 1,204,387,171 - 회수 (46,436,589) (4,088,866) (2,085,314) (1,056,106,029) (15,237,672) (38,995,314) (1,162,949,784) - 상각 - - (1,860,951) - - (8,736,881) (10,597,832) 기말 총 장부금액 101,817,342 8,451,647 5,529,857 2,709,206,379 45,420,357 23,625,801 2,894,051,383 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액(*) 179,152,791 11,346,948 2,400,770 2,445,389,275 55,055,562 21,609,412 2,714,954,758 - 12개월 기대신용손실로대체 2,043,120 (2,043,120) - 1,758,236 (1,758,236) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (6,690,968) 6,690,968 - (10,657,633) 10,657,633 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,899,855) (1,695,563) 7,595,418 (14,019,137) (2,302,082) 16,321,219 - - 실행 38,332,132 573,597 48,087 1,289,654,947 2,995,575 673,841 1,332,278,179 - 회수 (64,265,706) (4,223,010) (3,516,754) (1,115,190,785) (11,916,445) (5,223,115) (1,204,335,815) - 상각 - - (700,851) - - (3,186,565) (3,887,416) 기말 총 장부금액 142,671,514 10,649,820 5,826,670 2,596,934,903 52,732,007 30,194,792 2,839,009,706 ( * ) 기초장부가액은 회계정책 변경 후 장부가액 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 2,302,405 1,362,630 4,372,992 15,541,206 14,273,566 20,368,013 58,220,812 - 12개월 기대신용손실로대체 136,403 (136,403) - 261,350 (173,148) (88,202) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (86,494) 102,554 (16,060) (401,875) 401,875 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (88,320) (193,387) 281,708 (287,843) (1,200,083) 1,487,925 - - 전입(환입)액 (166,523) 31,153 763,416 2,291,489 (2,508,582) (9,920,679) (9,509,726) - 상각액 - - (1,860,951) - - (8,736,881) (10,597,832) - 상각채권 회수 - - 63,202 - - 9,347,723 9,410,925 기말 대손충당금 2,097,471 1,166,547 3,604,307 17,404,327 10,793,628 12,457,899 47,524,179 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금(*) 1,925,046 892,847 1,650,767 21,187,388 16,148,547 10,683,451 52,488,046 - 12개월 기대신용손실로대체 60,512 (60,512) - 87,016 (87,016) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (101,116) 101,116 - (125,147) 125,147 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (98,926) (238,987) 337,913 (303,913) (640,638) 944,551 - - 전입(환입)액 814,531 963,968 3,189,357 (5,455,526) (3,311,900) 9,848,254 6,048,684 - 상각액 - - (700,851) - - (3,186,565) (3,887,416) - 상각채권 회수 - - 27,447 - - 380,757 408,204 기말 대손충당금 2,600,047 1,658,432 4,504,633 15,389,818 12,234,140 18,670,448 55,057,518 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 85,234,518 61,261,134 1개월초과 3개월이내 151,794,892 147,262,272 3개월초과 1년이내 706,696,364 854,895,154 1년초과 5년이내 1,786,824,864 1,690,730,089 5년초과 163,500,745 109,063,180 합 계 2,894,051,383 2,863,211,829 10. 카드자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 138,336,954 129,974,677 대손충당금 (286,407) (557,579) 합 계 138,050,547 129,417,098 (2) 당분기와 전분기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 129,523,817 - 450,861 129,974,678 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (851,479) 851,479 - - - 실행 46,302,886 - - 46,302,886 - 회수 (37,637,833) (162,777) (140,000) (37,940,610) 기말 총 장부금액 137,337,391 688,702 310,861 138,336,954 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 100,230,967 - 640,861 100,871,828 - 실행 53,742,405 - - 53,742,405 - 회수 (27,635,238) - (145,000) (27,780,238) 기말 총 장부금액 126,338,134 - 495,861 126,833,995 (3) 당분기와 전분기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 182,897 - 374,682 557,579 - 환입액 (159,953) 2,304 (117,616) (275,265) - 상각채권 회수 - - 4,093 4,093 기말 대손충당금 22,944 2,304 261,159 286,407 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금(*) 269,893 - 550,105 819,998 - 전입(환입)액 (84,344) - (127,819) (212,163) - 상각채권 회수 - - 188 188 기말 대손충당금 185,549 - 422,474 608,023 ( *) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 11. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 이자율스왑 277,000,000 836,231 21,820 1,624,834 63,845 통화스왑 147,371,306 2,985,781 6,490,024 2,991,311 4,911,244 합 계 424,371,306 3,822,012 6,511,844 4,616,145 4,975,089 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 이자율스왑 279,000,000 789,100 42,522 788,848 42,269 통화스왑 231,511,776 2,587,002 3,251,309 2,311,923 1,981,697 합 계 510,511,77 6 3,376,102 3,293,831 3,100,771 2,023,966 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,759,631 (4,731,859) 1,027,772 집기비품 988,714 (799,087) 189,627 부대시설 1,666,516 (1,570,509) 96,007 차량운반구 171,412 (89,826) 81,586 임차사용권자산 1,678,964 (626,669) 1,052,295 합 계 10,265,237 (7,817,950) 2,447,287 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,736,940 (4,113,807) 1,623,133 집기비품 963,634 (756,965) 206,669 부대시설 1,655,890 (1,534,634) 121,256 차량운반구 237,437 (181,278) 56,159 합 계 8,593,901 (6,586,684) 2,007,217 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타 당분기말 기계장치 1,623,133 23,132 (2) (618,491) - 1,027,772 집기비품 206,669 7,090 - (26,433) 2,301 189,627 부대시설 121,256 - - (26,599) 1,350 96,007 차량운반구 56,159 118,886 (74,954) (21,855) 3,350 81,586 임차사용권자산 - 1,691,787 - (631,630) (7,862) 1,052,295 합 계 2,007,217 1,840,895 (74,956) (1,325,008) (861) 2,447,287 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타 전분기말 기계장치 1,464,042 939,576 (10,263) (605,520) - 1,787,835 집기비품 243,448 - (5) (37,739) 478 206,182 부대시설 51,448 27,170 - (27,110) 84 51,592 차량운반구 93,746 - - (29,254) 876 65,368 합 계 1,852,684 966,746 (10,268) (699,623) 1,438 2,110,977 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 무형자산상각비 기 타 당분기말 개발비 818,303 - (327,159) - 491,144 기타의무형자산 1,970,108 15,737 (191,830) 16,331 1,810,346 합 계 2,788,411 15,737 (518,989) 16,331 2,301,490 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 무형자산상각비 기타 전분기말 개발비 901,010 708,663 (35,190) (595,190) - 979,293 기타의무형자산 1,741,887 461,743 (118,110) (160,702) 2,561 1,927,379 합 계 2,642,897 1,170,406 (153,300) (755,892) 2,561 2,906,672 14. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 513,717 1,062,315 미수수익 13,802,146 12,885,823 선급금 3,203,776 5,306,527 선급비용 5,885,910 14,257,125 선급법인세 103,394 60,698 종업원대여금 1,300,000 1,175,000 보증금 17,154,672 17,148,238 기타자산 - 139 소 계 41,963,615 51,895,865 현재가치할인차금 (127,415) (26,634) 대손충당금 (481,304) (685,812) 합 계 41,354,896 51,183,419 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 36,361,104 765,640 451,160 37,577,904 - 12개월 기대신용손실로대체 56,978 (55,750) (1,228) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (294,971) 295,034 (63) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (247,796) (80,847) 328,643 - - 실행 5,528,771 - - 5,528,771 - 회수 (6,390,309) (274,482) (449,680) (7,114,471) - 상각 - - (17,893) (17,893) 기말 총 장부금액 35,013,777 649,595 310,939 35,974,311 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 18,048,618 609,324 413,616 19,071,558 - 12개월 기대신용손실로대체 52,538 (52,538) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (205,683) 205,683 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (104,635) (81,544) 186,179 - - 실행 5,169,276 41,041 9,685 5,220,002 - 회수 (6,193,523) (35,119) (136,676) (6,365,318) - 상각 - - (16,864) (16,864) 기말 총 장부금액 16,766,591 686,847 455,940 17,909,378 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 121,651 170,973 393,188 685,812 - 12개월 기대신용손실로대체 3,694 (2,720) (974) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (4,286) 4,333 (47) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (3,450) (28,026) 31,476 - - 전입(환입)액 (13,903) 1,004 (173,735) (186,634) - 상각액 - - (17,893) (17,893) - 회수 - - 19 19 기말 대손충당금 103,706 145,564 232,034 481,304 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금(*) 144,331 114,492 348,318 607,141 - 12개월 기대신용손실로대체 2,149 (2,149) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,463) 3,463 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (4,782) (25,867) 30,649 - - 전입(환입)액 (17,145) 74,389 29,516 86,760 - 상각액 - - (16,864) (16,864) - 상각채권 회수 - - 407 407 기말 대손충당금 121,090 164,328 392,026 677,444 ( *) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 15. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.25% 3.60% 90,502,454 95,431,148 금융기관차입금 1.45% 2.38% 630,000,000 1,365,000,000 현재가치할인차금 - (345,045) 소 계 720,502,454 1,460,086,103 외화차입금 역외차입금 2.60% 5.50% 66,214,541 54,941,247 요구불상환지분 3,271,850 3,106,446 합 계 789,988,845 1,518,133,796 16. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.37% 3.16% 3,663,000,000 2,717,000,000 현재가치할인차금 (3,334,911) (2,326,944) 소 계 3,659,665,089 2,714,673,056 외화사채 0.21% 0.21% 33,402,000 97,481,400 현재가치할인차금 (23,151) (149,489) 소 계 33,378,849 97,331,911 합 계 3,693,043,938 2,812,004,967 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 21,677,903 20,932,760 사외적립자산 (19,228,084) (20,160,005) 합계 2,449,819 772,755 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,400,582 2,512,033 이자비용 388,112 421,437 사외적립자산의 기대수익 (383,205) (412,497) 과거근무원가 - 95,478 합계 1,405,489 2,616,451 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 7,491 9,116 미사용약정충당부채 1,117,163 976,121 기타충당부채 1,665,138 1,608,568 합 계 2,789,792 2,593,805 (2) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 9,116 - - 9,116 - 환입액 (1,625) - - (1,625) 기말 충당부채 7,491 - - 7,491 (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 - - - - - 전입액 9,547 - - 9,547 기말 충당부채 9,547 - - 9,547 (3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 976,121 - - 976,121 - 전입액 141,024 19 - 141,042 기말 충당부채 1,117,145 19 - 1,117,163 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 146,927 - - 146,927 - 환입액 (80,546) - - (80,546) 기말 충당부채 66,381 - - 66,381 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 지배기업이 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기 타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 2,071,028 4,839,680 미지급비용 18,585,625 18,265,841 제세예수금 541,117 669,928 미지급법인세 26,336,927 24,199,800 선수금 7,966,420 8,748,709 선수수익 24,030,624 30,734,344 리스보증금 294,928,773 283,382,789 임차(리스)부채 943,670 - 기타 27,000 80,000 소 계 375,431,184 370,921,091 현재가치할인차금 (16,900,335) (21,046,120) 합 계 358,530,849 349,874,971 20. 자본금 지배기업의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877 ,330천원 입니다 . 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (136,499) 5,237 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 82,798 82,798 외환차이 (1,022,275) (2,538,236) 확정급여부채의 재측정요소 (4,595,104) (4,595,104) 합 계 (5,671,080) (7,045,305) (2) 당분기와 전기말 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기말 1. 외환차이 당기발생 차익 2,449,425 618,122 2. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 만기정산으로 인한 대체 - 396,314 소 계 2,449,425 1,014,436 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (483,987) (218,044) 합 계 1,965,438 796,392 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 22,463,996 17,925,187 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 23,463,996 18,925,187 미처분이익잉여금 609,535,079 571,714,576 합 계 632,999,075 590,639,763 ( * ) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.( * * ) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 590,639,763 472,208,027 회계정책변경 - 40,960,110 지배주주지분분기순이익 87,747,402 76,749,878 배당 (45,388,090) (44,144,581) 기말 632,999,075 545,773,434 (3) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 영업부문 정보 경영진은 영업전략 수행을 위한 사업계획에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 지역과 영업성격에 따라 영업정보를 검토하고 있으며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 영업전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별 관련 재무성과 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조 합 조정사항 합 계 영업수익 344,056,113 7,167,121 5,586,636 6,771,320 363,581,190 영업비용 209,289,041 3,652,624 6,031,524 21,870,059 240,843,248 영업손익 134,767,072 3,514,497 (444,888) (15,098,739) 122,737,942 영업외손익 46,139 52,273 - 1,726 100,138 법인세비용 35,045,326 591,602 - (1,092,202) 34,544,726 분기순손익 99,767,885 2,975,168 (444,888) (14,004,811) 88,293,354 총자산 5,658,032,631 131,406,549 164,413,980 (149,805,159) 5,804,048,001 (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조 합 조정사항 합 계 영업수익 350,538,126 6,045,394 12,322,981 (37,686,532) 331,219,969 영업비용 197,218,800 3,004,242 7,060,182 19,136,204 226,419,428 영업손익 153,319,326 3,041,152 5,262,799 (56,822,736) 104,800,541 영업외손익 58,766 740 - (127,806) (68,300) 법인세비용 39,468,206 543,792 - (12,488,044) 27,523,954 분기순손익 113,909,886 2,498,100 5,262,799 (44,462,498) 77,208,287 총자산 5,224,255,013 108,465,221 129,599,680 (113,304,828) 5,349,015,086 24. 순이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 : 예치금이자 828,386 2,886,174 1,094,908 2,905,151 대출채권이자 37,776,029 115,483,597 38,318,931 114,954,487 금융리스채권이자 20,415,417 60,286,806 19,933,563 59,012,455 신기술금융채권이자 266,832 787,517 264,658 655,030 소 계 59,286,664 179,444,094 59,612,060 177,527,123 당기손익-공정가치측정금융 자산이자 4,796,171 9,199,477 2,121,968 5,417,097 이자비용 : 차입부채이자 5,701,426 20,934,546 9,044,354 30,872,099 사채이자 21,223,001 61,706,080 15,527,762 39,634,603 소 계 26,924,427 82,640,626 24,572,116 70,506,702 순이자손익 37,158,408 106,002,945 37,161,912 112,437,518 25. 순수수료손익 당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 : 투자조합수수료수익 911,318 2,877,665 1,127,355 2,639,120 융자약정수수료수익 21,045 86,477 18,793 33,386 기타수수료수익 900,631 2,794,203 786,597 3,234,098 소 계 1,832,995 5,758,345 1,932,745 5,906,604 수수료비용 : 신용평가수수료비용 78,015 234,960 32,085 97,391 송금수수료비용 30,573 91,752 88,458 219,440 기타수수료비용 1,437,961 4,520,244 1,069,668 3,773,028 소 계 1,546,549 4,846,955 1,190,211 4,089,859 순수수료이익 286,446 911,390 742,534 1,816,745 26. 배당수익 당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 67,500 1,009,353 514,027 1,450,769 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (37,828) 6,128 - 4,900 합계 29,672 1,015,481 514,027 1,455,669 27. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산관련수익 평가이익 (3,746,329) 45,345,664 (3,301,405) 30,430,125 처분이익 11,096,760 36,751,371 15,830,285 37,764,703 소계 7,350,431 82,097,035 12,528,880 68,194,828 당기손익-공정가치측정금융자산관련비용 평가손실 (1,564,525) 32,661,536 2,910,637 25,934,895 처분손실 1,221,497 11,979,488 3,468,669 9,876,719 소계 (343,028) 44,641,024 6,379,306 35,811,614 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 7,693,459 37,456,011 6,149,574 32,383,214 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 1,372,107 3,822,012 (734,675) 2,758,446 처분이익 137,800 4,432,691 768,910 1,803,943 소계 1,509,907 8,254,703 34,235 4,562,389 파생상품 관련손실 평가손실 2,771,005 6,511,844 (2,296,963) 3,437,284 처분손실 2,483,851 4,816,165 1,767,285 2,627,157 소계 5,254,856 11,328,009 (529,678) 6,064,441 파생상품 관련손익 (3,744,949) (3,073,306) 563,913 (1,502,052) 28. 금융상품관련 처분손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융리스채권 처분이익 672,331 2,159,072 670,487 1,904,689 금융리스채권 처분손실 15,938 36,834 4,339 17,765 금융상품관련 처분손익 656,393 2,122,238 666,148 1,886,924 29. 일반관리비 당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 5,903,612 17,149,433 6,090,877 16,882,867 복리후생비 755,695 2,205,295 688,477 2,055,058 퇴직급여 559,567 1,643,831 1,008,417 2,834,893 사무실유지비 384,007 1,195,168 460,925 1,396,570 감가상각비 441,285 1,325,007 246,480 699,622 세금과공과 39,760 171,530 41,268 160,595 광고선전비 70,024 113,949 36,706 73,180 무형자산상각비 153,189 518,988 253,536 755,891 여비교통비 82,558 193,898 60,538 171,490 업무추진비 134,679 353,134 120,806 336,164 연수비 106,810 294,881 78,216 249,795 경비지급수수료 459,397 665,336 190,346 722,028 통신비 39,384 105,105 39,607 104,523 기타업무비 446,260 1,324,039 404,042 1,378,768 전산업무비 261,335 770,283 260,354 820,336 업무용자산비 384 1,015 104,804 304,506 기타관리비 34,917 93,277 30,409 88,989 합 계 9,872,863 28,124,169 10,115,808 29,035,275 30. 기타영업손익 당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 (1,048,152) 2,494,208 533,033 1,169,890 금융보증부채환입액 3,269 6,093 - - 미사용약정충당부채환입액 8,425 61,327 (7,333) 80,546 기타충당부채환입액 (47,834) - 61,593 401,322 운용리스자산처분이익 376,712 1,393,946 643,641 1,866,900 요구불상환부채관련이익 (159,350) 242,848 - - 기타이익 6,928,388 27,474,191 3,821,299 28,878,416 소계 6,061,458 31,672,613 5,052,233 32,397,074 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 (191,534) 27,353 7,614,601 8,199,969 종속기업투자출자금처분손실 1,297,708 8,951,793 48,182 48,182 금융보증부채전입액 4,468 4,468 1,075 9,547 미사용약정충당부채전입액 49,415 202,369 - - 기타충당부채전입액 56,570 56,570 운용리스자산처분손실 6,958 42,696 277,666 344,186 리스자산보험료 160,244 509,285 192,866 624,478 요구불상환부채관련손실 122,768 953,205 (522,614) 1,043,658 임차(리스)부채이자비용 3,000 7,699 - - 기타손실 11,521,886 35,661,097 11,104,110 34,813,705 소계 13,031,482 46,416,535 18,715,886 45,083,725 기타영업손익 (6,970,024) (14,743,922) (13,663,653) (12,686,651) 31. 영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 - - - 11,913 기타영업외수익 35,774 114,250 18,619 124,448 소계 35,774 114,250 18,619 136,361 영업외비용 유형자산처분손실 1 2 1 16 기부금 - 6,000 - 1,000 기타영업외비용 155 8,110 (567,195) 203,645 소계 156 14,112 (567,194) 204,661 영업외손익 35,618 100,138 585,813 (68,300) 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.12%(전기 : 26.28%)입니다. 33. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분분기순이익(A) 34,039,678,586 87,747,402,501 24,670,848,746 76,749,877,903 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 547 1,411 397 1,234 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 5,460 6,293 원화예치금 17,968,119 17,223,449 외화예치금 42,514,115 31,364,567 합계 60,487,694 48,594,309 당분기말과 전분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 4,665,536 천원 및 18,429,760천원 입니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당반기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 원화차입금 교통은행 천원 - - 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 한국산업은행 천원 320,000,000 - 320,000,000 - 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 30,000,000 7,138,846 50,000,000 5,878,387 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,130,731 1,130,731 1,130,731 1,130,731 연결회사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,543천(통화스왑) 및 USD 7,388천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 7,100,000 10,000,000 (3) 손실보전약정연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 연결회사는 1,665,138 천원을 우선손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사 가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 256,938,861 134,543,479 122,395,383 1,037,337 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 3,165 단기대출 1,000,000 401,310 598,690 253 신기술대출 3,050,000 1,430,000 1,620,000 1,709 장기대출 101,338,477 54,520,465 46,818,011 49,395 팩토링 34,026,000 10,756,062 23,269,938 19,487 카드(*) 235,840,861 138,336,954 72,178,864 5,818 합 계 635,194,199 339,988,270 269,880,886 1,117,164 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 209,149,350 114,387,665 94,761,685 846,639 단기대출 12,916,360 7,458,360 5,458,000 1,990 장기대출 87,802,150 30,697,400 57,104,750 52,054 팩토링 30,362,000 3,774,806 26,587,194 8,293 카드(*) 223,290,861 129,974,678 62,995,780 67,144 합 계 563,520,721 286,292,909 246,907,409 976,120 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (5) Capital Call당분기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 999,913,639 841,430,347 158,483,292 관계기업 404,100,000 386,301,340 17,798,660 합 계 1,404,013,639 1,227,731,687 176,281,952 (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 807,611,752 685,452,884 122,158,868 관계기업 372,600,000 347,675,475 24,924,525 합 계 1,180,211,752 1,033,128,359 147,083,393 (6) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 5,775백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고 로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 2심 진행 1,246,439 손해배상청구 알라쉐드인터내셔널쉬핑컴파니 1심 진행 1,093,861 부당이익금 청구 디엘에프주식회사 2심 진행 101,345 가압류 이의(*) (재)지덕사 3심 진행 2,625,184 합 계 5,066,829 (*) 연결회사가 패소하더라도 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 당분기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 원고로서 제소중인 소송사건은 27건 이며 , 관련 소송가액은 23,337백 만원입니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회 사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사케이디비씨이음제이호사모투자전문회사케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사, 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사스마트제이호사모투자합자회사, 로드스톤제1호사모투자합자회사아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사현대투자파트너스제1호사모투자전문회사케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사에스비아이제이호사모투자합자회사, 피델리스제2호사모투자합자회사파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사씨앤알제이호사모투자합자회사, 우리-한화유레카사모투자합자회사코스톤라이트닝사모투자합자회사, 마이다스제1호사모투자합자회사에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사, 에코프라임환경1호사모투자합자회사화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사, MILC(태국)마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호, 케이디비씨이음제일호신기술투자조합KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, 지엠비항공부품신기술투자조합수커머스플랫폼그로스투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호KDBC-TR신기술사업투자조합, 코리아오메가프로젝트이호조합KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 2018-4 엔터테인먼트투자조합신한바이오파마투자조합, 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 리가지엠비부품소재투자조합YG라이프스타일ValueUP펀드, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합데브KDBC문화투자조합, 에스티히스토리신기술조합제일호케이프제일호시네마인덱스조합, 엔에스씨신기술투자조합제6호케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호, 신영제이호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사케이비케이프제1호사모투자합자회사, 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사ISU인터베스트KDBC신기술조합1호, 엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합케이클라비스신기술조합제칠호키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자, 이노폴리스2019세컨더리투자조합뮤렉스서치1호사모투자합자회사 기타 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사케이디비아이에이피일대일로사모투자, 케이디비중소중견메자닌사모투자대성 세컨더리 투자조합, 지앤텍명장세컨더리투자조합알바트로스특허가치창출펀드, 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자케이비에스케이디비문화융성사모투자, 파트너스7호세컨더리투자조합프랙시스밸류크리에이션 사모투자, 엘비제2호2017사모투자와이제이에이 중소중견기업 엠앤에이 사모투자케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자, 원익뉴그로쓰2018사모투자네오플럭스 제3호 사모투자, IMM세컨더리벤처펀드제3호웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자이앤에프제1호사모투자, 페트라7호 사모투자인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자동양시멘트, 플랜업포일제일차유한회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 3,892,384 8,662,946 - 케이쓰리제오호사모투자전문회사 3,703 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 218,772 - - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 277,595 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 224,381 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 59,836 - (82) KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 125,424 - (2) 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 134,586 - (50) 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 101,721 - - 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 201,977 - - 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 284,219 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 47,741 - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 54,000 - (66) 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 100,973 - - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 224,384 - (378) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 162,000 - - KDBC-TR신기술사업투자조합 89,753 - 39 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 27,337 - (46) 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 74,795 - 205 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 74,795 - 52 데브KDBC문화투자조합 150,000 - 1 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 112,623 - 563 ISU인터베스트KDBC신기술조합1호 148,438 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 34,625 - (252) 케이디비아이에이피일대일로사모투자 601,003 - - 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 273,989 - - 지앤텍명장세컨더리투자조합 420,000 - - 프랙시스밸류크리에이션 사모투자 272,327 - - 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자 45,900 - - 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 7,560 - - 페트라7호 사모투자 52,879 - - 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ 299 - - 플랜업포일제일차유한회사 231,736 - (5,413) 합계 8,731,755 8,662,946 (5,429) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 1,374,772 5,018,834 - 삼원산업㈜ 46,154 - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 30,163,727 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 44,231 - (101) 다산사호사모투자전문회사 949,461 213,482 - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 324,142 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 63,783 - 66 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 358,453 - (634) 아시아퍼시픽39호선박투자회사 120,257 - (105) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 629,230 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,329,444 - - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 624,368 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 106,454 - 101 2015포스코신기술2호투자조합 375,000 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 435,000 - - 프레스토제4호사모투자전문회사 136,500 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 74,794 - (126) 케이디비씨에스투엘제일호 216,953 - (4) 글로벌바이오성장제일호 144,603 - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 1,548,000 - 84 더블유사모투자합자회사 686,135 - - 로드스톤제1호사모투자합자회사 50,887 - - 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 113,758 - - 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 298,097 - - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 292,732 - 160 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 212,978 - 196 에스비아이제이호사모투자합자회사 231,288 - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 100,973 - (2) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 224,384 - 1,011 피델리스제2호사모투자합자회사 341,747 - - KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 143,951 - 270 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 208,603 - - 씨앤알제이호사모투자합자회사 20,164 - - KDBC-TR신기술사업투자조합 51,616 - 258 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 15,121 - 46 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 8,493 - 42 하남마블링시티개발㈜ 142,174 - (24,605) 지앤텍명장세컨더리투자조합 300,000 - - 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자 414,112 - - 케이디비아이에이피일대일로사모투자 570,395 - - 프랙시스밸류크리에이션 사모투자 15,988 - - 엘비제2호2017사모투자 291,723 - - 합계 43,800,645 5,232,316 (23,343) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 4,653,785 10,719,101 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 20,164 - 101 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,616 - 378 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 38,714 - 194 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 13,782 - 69 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 68,066 - 339 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 265,050 - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 34,279 - 171 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 54,000 - 270 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 11,836 - 59 KBKDBCPreIPO신기술사업투자조합 224,384 - 1,122 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 54,000 - 270 KDBC-TR신기술사업투자조합 89,753 - 449 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 9,213 - 46 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 74,795 - 374 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 25,205 - 126 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 112,623 - 563 ISU인터베스트KDBC신기술조합1호 - 79,397 - 플랜업포일제일차유한회사 5,210,526 - 10,995 합계 10,813,464 11,063,548 15,740 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 2,449,604 7,746,530 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정PEF 36,493 - 183 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,616 - 378 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 48,731 - 244 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 14,242 - 71 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사 68,066 - 340 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 277,595 - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 34,279 - 171 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 50,411 - 252 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 67,250 - 336 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 11,836 - 59 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 300,000 - 1,500 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 54,000 - 270 KDBC-TR신기술사업투자조합 81,863 - 409 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 18,425 - 92 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 33,698 - 169 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 14,795 - 74 합 계 3,402,032 8,024,125 4,762 ( 4) 주요 경 영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 769,291 천 원(전분 기: 861,862 천원), 퇴직급여 40,163천 원 (전분기: 55,425천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 423,189,450 421,928,991 80,815,264 182,291,851 (6) 손실보전약정지배기업이 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 지배기업이 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 37. 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 65,153,230 65,153,230 56,963,931 56,963,931 당기손익-공정가치측정금융자산 1,196,568,811 1,196,568,811 1,143,141,125 1,143,141,125 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,393,709 1,393,709 1,580,695 1,580,695 금융리스자산(*) 1,144,459,283 1,145,478,825 1,065,365,473 1,060,921,943 대출채권 2,842,032,053 2,807,448,979 2,799,863,936 2,788,569,772 카드자산 138,050,547 137,764,140 129,417,098 129,407,501 파생상품자산 4,616,145 4,616,145 3,100,771 3,100,771 기타자산 32,398,513 32,300,046 34,103,030 34,081,296 합 계 5,424,672,291 5,390,723,885 5,233,536,059 5,217,767,034 금융부채 차입부채 789,988,845 786,830,490 1,518,133,796 1,515,680,906 사채 3,693,043,938 3,725,000,131 2,812,004,967 2,824,080,582 파생상품부채 4,975,089 4,975,089 2,023,966 2,023,966 기타부채 298,703,532 280,044,665 285,446,471 270,878,659 합 계 4,786,711,404 4,796,850,375 4,617,609,200 4,612,664,113 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,328,561 196,541,688 998,698,562 1,196,568,811 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,393,709 1,393,709 파생상품자산 - 4,616,145 - 4,616,145 합 계 1,328,561 201,157,833 1,000,092,271 1,202,578,665 금융부채 파생상품부채 - 4,975,088 - 4,975,088 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,238,777 251,361,642 890,540,706 1,143,141,125 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,580,695 1,580,695 파생상품자산 - 3,100,771 - 3,100,771 합 계 1,238,777 254,462,413 892,121,401 1,147,822,591 금융부채 파생상품부채 - 2,023,966 - 2,023,966 2) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 890,540,706 14,459,515 - 273,524,565 (142,031,030) (37,795,194) 998,698,562 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,580,695 - (186,986) - - - 1,393,709 합 계 892,121,401 14,459,515 (186,986) 273,524,565 (142,031,030) (37,795,194) 1,000,092,271 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 당기손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 711,315,494 711,315,494 6,454,475 244,395,064 (177,403,848) (10,590,724) 774,170,461 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,544,143 1,544,143 - - - - 1,544,143 매도가능금융자산 701,991,077 (701,991,077) - - - - - - 파생상품자산 10,991,767 (10,991,767) - - - - - - 합 계 712,982,844 (123,207) 712,859,637 6,454,475 244,395,064 (177,403,848) (10,590,724) 775,714,604 금융부채 파생상품부채 623,211 (623,211) - - - - - - (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 196,541,688 251,361,642 DCF모형 할인율 파생상품자산 4,616,145 3,100,771 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 4,975,088 2,023,966 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 998,698,562 890,540,706 CRR, DCF,Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 할인율 1.43 ~ 29.49 할인율이 클수록 공정가치 감소 기타포괄-공정가치 측정금융자산 1,393,709 1,580,695 성장률 (-)1.00 ~ 1.00 성장률이 클수록 공정가치 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 5,460 65,147,770 - 65,153,230 금융리스자산 - - 1,145,478,825 1,145,478,825 대출채권 - - 2,807,448,979 2,807,448,979 카드자산 - - 137,764,140 137,764,140 기타자산 - - 32,300,046 32,300,046 합 계 5,460 65,147,770 4,122,991,990 4,188,145,220 금융부채 차입부채 - - 786,830,490 786,830,490 사채 - 3,725,000,131 - 3,725,000,131 기타부채 - - 280,044,665 280,044,665 합 계 - 3,725,000,131 1,066,875,155 4,791,875,286 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,572 56,959,359 - 56,963,931 금융리스자산 - - 1,071,955,843 1,071,955,843 대출채권 - - 2,788,906,911 2,788,906,911 카드자산 - - 129,407,501 129,407,501 기타자산 - - 17,728,593 17,728,593 합 계 4,572 56,959,359 4,007,998,848 4,064,962,779 금융부채 차입부채 - - 1,515,680,906 1,515,680,906 사채 - 2,824,080,582 - 2,824,080,582 기타부채 - - 270,878,659 270,878,659 합 계 - 2,824,080,582 1,786,559,565 4,610,640,147 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 사채 3,725,000,131 2,824,080,582 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 1,145,478,825 1,071,955,843 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,807,448,979 2,788,906,911 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 137,764,140 129,407,501 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 32,300,046 17,728,593 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 786,830,490 1,515,680,906 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 280,044,665 270,878,659 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 65,153,230 65,153,230 당기손익-공정가치측정금융자산 1,196,568,811 - - 1,196,568,811 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,393,709 - 1,393,709 금융리스자산 - - 1,144,459,283 1,144,459,283 대출채권 - - 2,842,032,053 2,842,032,053 카드자산 - - 138,050,547 138,050,547 파생상품자산 4,616,145 - - 4,616,145 기타자산 - - 32,398,513 32,398,513 합 계 1,201,184,956 1,393,709 4,222,093,626 5,424,672,291 금융부채 차입부채 - - 789,988,845 789,988,845 사채 - - 3,693,043,938 3,693,043,938 파생상품부채 4,975,089 - - 4,975,089 기타부채 - - 298,703,532 298,703,532 합 계 4,975,089 - 4,781,736,315 4,786,711,404 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 56,963,931 56,963,931 당기손익금융자산 1,143,141,125 - - 1,143,141,125 매도가능금융자산 - 1,580,695 - 1,580,695 금융리스자산 - - 1,065,365,473 1,065,365,473 대출채권 - - 2,799,863,936 2,799,863,936 카드자산 - - 129,417,098 129,417,098 파생상품자산 3,100,771 - - 3,100,771 기타자산 - - 34,103,030 34,103,030 합 계 1,146,241,896 1,580,695 4,085,713,468 5,233,536,059 금융부채 차입부채 - - 1,518,133,796 1,518,133,796 사채 - - 2,812,004,967 2,812,004,967 파생상품부채 2,023,966 - - 2,023,966 기타부채 - - 285,446,471 285,446,471 합 계 2,023,966 - 4,615,585,234 4,617,609,200 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 9,199,477 6,652,531 배당수익 1,009,353 1,450,769 손상차손 - (1,075,213) 평가손익 12,684,127 5,570,444 처분손익 24,771,884 27,887,984 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당수익 6,128 4,900 평가손익(기타포괄손익) (186,987) - 상각후원가 금융자산 이자수익 116,271,114 114,374,082 파생상품 매매목적항목 (3,073,306) (1,604,629) 위험회피항목 - 102,577 상각후원가 금융부채 이자비용 (82,640,626) (70,506,702) 합 계 78,041,164 82,856,743 39. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다. 연결회사의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 65,147,771 56,959,359 당기손익-공정가치측정금융자산 264,584,843 322,455,988 파생상품자산 4,616,145 3,100,771 금융리스자산 ( * ) 1,151,783,989 1,082,144,358 대출채권 2,894,051,384 2,863,548,969 카드자산 138,336,954 129,974,678 기타자산 35,974,310 34,815,475 대손충당금 (62,444,007) (76,243,089) 소계 4,492,051,389 4,416,756,509 약정 446,162,837 393,990,802 금융보증계약 7,100,000 10,000,000 기대신용손실 (1,124,654) (985,236) 소계 452,138,183 403,005,566 합 계 4,944,189,572 4,819,762,075 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 2,722,248,702 50,782,661 26,650,658 2,799,682,021 국외 88,775,019 3,089,343 2,505,001 94,369,363 합계 2,811,023,721 53,872,004 29,155,659 2,894,051,384 산업별 제조업 343,513,317 11,113,109 5,690,880 360,317,306 서비스업 1,160,806,563 18,267,169 12,919,786 1,191,993,518 금융업 915,652,084 14,336,000 1,453,302 931,441,386 기타 391,051,757 10,155,726 9,091,691 410,299,174 합계 2,811,023,721 53,872,004 29,155,659 2,894,051,384 만기별 1년 675,565,418 25,133,716 1,779,396 702,478,530 3년이하 1,268,935,440 13,146,345 11,712,220 1,293,794,005 5년이하 663,892,045 15,453,789 8,246,831 687,592,665 5년이상 202,630,818 138,154 7,417,212 210,186,184 합계 2,811,023,721 53,872,004 29,155,659 2,894,051,384 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 2,681,987,365 33,235,552 29,130,643 2,744,353,560 국외 119,195,409 - - 119,195,409 합계 2,801,182,774 33,235,552 29,130,643 2,863,548,969 산업별 제조업 321,773,959 2,087,117 5,439,346 329,300,422 서비스업 1,090,668,714 17,152,963 17,733,540 1,125,555,217 금융업 961,317,935 15,731 2,142,490 963,476,156 기타 427,422,165 13,979,742 3,815,267 445,217,174 합계 2,801,182,773 33,235,553 29,130,643 2,863,548,969 만기별 1년 807,020,799 990,750 445,152 808,456,701 3년이하 1,185,781,267 13,954,995 4,812,158 1,204,548,420 5년이하 667,962,556 17,678,982 4,807,743 690,449,281 5년이상 140,418,151 610,826 19,065,590 160,094,567 합계 2,801,182,773 33,235,553 29,130,643 2,863,548,969 5) 당분기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출약정(*) 금융보증계약 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 252,247,201 99,044 - 252,346,245 7,100,000 - - 7,100,000 국외 17,534,640 - - 17,534,640 - - - - 합계 269,781,841 99,044 - 269,880,885 7,100,000 - - 7,100,000 산업별 제조업 21,874,962 - - 21,874,962 - - - - 서비스업 103,301,196 - - 103,301,196 - - - - 금융업 51,742,887 - - 51,742,887 7,100,000 - - 7,100,000 기타 92,862,796 99,044 - 92,961,840 - - - - 합계 269,781,841 99,044 - 269,880,885 7,100,000 - - 7,100,000 만기별 1년 47,273,537 - - 47,273,537 - - - - 3년이하 222,450,689 99,044 - 222,549,733 - - - - 5년이하 57,615 - - 57,615 - - - - 5년이상 - - - - 7,100,000 7,100,000 합계 269,781,841 99,044 - 269,880,885 7,100,000 - - 7,100,000 * 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 대출약정(*) 금융보증계약 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 207,380,907 - - 207,380,907 10,000,000 - - 10,000,000 국외 39,526,502 - - 39,526,502 - - - - 합계 246,907,409 - - 246,907,409 10,000,000 - - 10,000,000 산업별 제조업 20,741,506 - - 20,741,506 - - - - 서비스업 106,656,578 - - 106,656,578 - - - - 금융업 45,332,983 - - 45,332,983 10,000,000 - - 10,000,000 기타 74,176,342 - - 74,176,342 - - - - 합계 246,907,409 - - 246,907,409 10,000,000 - - 10,000,000 만기별 1년 33,127,589 - - 33,127,589 - - - - 3년이하 213,779,820 - - 213,779,820 - - - - 5년이하 - - - - - - - - 5년이상 - - - - 10,000,000 - - 10,000,000 합계 246,907,409 - - 246,907,409 10,000,000 - - 10,000,000 * 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 80,226,576 141,423,897 485,133,351 32,900,751 52,926,367 792,610,942 사채 116,832,266 154,000,538 792,749,517 2,783,108,410 - 3,846,690,731 기타부채 9,972,950 22,456,657 45,981,490 236,698,427 475,903 315,585,427 임차사용권부채 - - 63,326 880,344 - 943,670 합 계 207,031,792 317,881,092 1,323,927,684 3,053,587,932 53,402,270 4,955,830,770 현금유입 13,292,964 14,301,540 30,682,979 87,011,386 - 145,288,869 현금유출 (15,352,248) (15,301,019) (32,389,999) (89,239,071) - (152,282,337) 순현금흐름 (2,059,284) (999,479) (1,707,020) (2,227,685) - (6,993,468) 대출약정(*) 269,880,886 - - - - 269,880,886 지급보증(*) 7,100,000 - - - - 7,100,000 난외계정 합계 276,980,886 - - - - 276,980,886 ( * ) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 100,213,204 126,318,150 1,202,917,338 33,002,310 55,682,793 1,518,133,795 사채 20,000,000 200,000,000 841,086,000 1,749,918,967 1,000,000 2,812,004,967 기타부채 13,316,680 25,342,672 46,819,934 220,656,785 352,239 306,488,310 합 계 133,529,884 351,660,822 2,090,823,272 2,003,578,062 57,035,032 4,636,627,072 현금유입 4,287,824 20,989,617 105,125,696 100,559,679 - 230,962,816 현금유출 (4,778,591) (21,366,361) (107,861,516) (102,314,007) - (236,320,475) 순현금흐름 (490,767) (376,744) (2,735,820) (1,754,328) - (5,357,659) 대출약정(*) 246,907,409 - - - - 246,907,409 지급보증(*) 30,125,800 - - - - 30,125,800 난외계정 합계 277,033,209 - - - - 277,033,209 ( * ) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다.(3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR (Value at Risk) 및 금리 EaR (Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR (Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR (Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익 (NetInterest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당반기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (10,620,767) (7,449,267) 2.50% (13,275,959) (9,311,584) 3.00% (15,931,151) (11,173,901) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (7,493,400) (4,089,510) 2.50% (9,366,751) (5,111,887) 3.00% (11,240,101) (6,134,265) 40. 자본관리 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 904,684 850,446 보완자본 40,846 44,731 공제항목 (491) (818) 합 계 945,039 894,359 조정총자산 총자산 5,658,033 5,454,141 현금 등 단기성 금융자산 차감 (56,091) (35,566) 공제항목 (491) (818) 합 계 5,601,451 5,417,757 조정자기자본비율 16.87% 16.51% 41. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배기업은 연결대상구조화기업 중 다음의 조합에 대하여 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 연결구조화기업명 약정금액 당분기말 전기말 KDBC특허사업화투자조합2호 3,000,000 3,000,000 KDBC식품산업투자조합1호 1,280,000 1,280,000 합 계 4,280,000 4,280,000 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당분기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 306,386,803 294,467,580 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 4,320,597,656 2,816,738,282 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 1,661,670,672 2,085,512,749 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 11,533,816,868 16,879,357,609 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 13,241,375,610 11,094,834,319 (3) 관련 위험의 성격당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 6,513,240 18,045,309 12,191,180 1,010,365 1,072,686,721 1,110,446,815 대출채권 50,104,783 236,593,378 126,799,646 347,179,408 22,777,246 783,454,460 합계 56,618,023 254,638,686 138,990,825 348,189,773 1,095,463,967 1,893,901,274 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 56,618,023 254,638,686 138,990,825 348,189,773 1,095,463,967 1,893,901,274 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 5,000,000 19,990,146 30,983,044 - 880,093,434 936,066,624 대출채권 71,928,657 231,495,177 149,599,431 407,831,054 32,315,661 893,169,980 합계 76,928,657 251,485,323 180,582,475 407,831,054 912,409,095 1,829,236,604 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 76,928,657 251,485,323 180,582,475 407,831,054 912,409,095 1,829,236,604 42. 보고기간후 사건연결회사는 당분기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제633-1회 2019-10-22 1.59% 50,000,000 무보증 원화 공모사채 제633-2회 2019-10-22 1.67% 40,000,000 무보증 원화 공모사채 제634회 2019-10-30 1.84% 40,000,000 무보증 원화 공모사채 제635-1회 2019-11-08 1.70% 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제635-2회 2019-11-08 1.74% 40,000,000 무보증 원화 공모사채 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제49(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제48(전)기 2018년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제49(당)기 3분기 제48(전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,36,37,38 56,103,350,129 35,577,679,910 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,36,37,38 1,055,642,046,469 1,026,240,794,987 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,36,37 1,393,708,612 1,580,695,255 4. 관계기업및종속기업투자 7 509,287,139,318 448,958,718,543 5. 리스자산 8,36,37,38 1,021,111,076,316 966,374,362,998 6. 대출채권 9,36,37,38 2,823,258,832,599 2,781,886,165,847 7. 카드자산 10,36,37,38 138,050,547,075 129,417,098,476 8. 파생상품자산 11,36,37,38 4,616,145,413 3,100,770,806 9. 유형자산 12 1,876,587,744 1,891,219,047 10. 무형자산 13 2,091,083,280 2,543,330,893 11. 기타자산 14,36,37,38 44,602,113,617 56,570,148,419 자 산 총 계 5,658,032,630,572 5,454,140,985,181 II. 부 채 1. 차입부채 15,36,37,38 720,502,454,200 1,460,086,102,957 2. 사채 16,36,37,38 3,693,043,938,268 2,812,004,966,846 3. 순확정급여부채 17 2,408,689,009 731,502,319 4. 파생상품부채 11,36,37,38 4,974,875,415 2,023,966,463 5. 충당부채 18,31 2,812,605,672 2,612,150,255 6. 이연법인세부채 197,215,819 1,670,336,867 7. 기타부채 19,36,37,38 329,409,356,684 324,566,522,815 부 채 총 계 4,753,349,135,067 4,603,695,548,522 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 (4,731,602,817) (4,589,866,940) 3. 이익잉여금 22 598,537,768,322 544,157,973,599 자 본 총 계 904,683,495,505 850,445,436,659 부 채 와 자 본 총 계 5,658,032,630,572 5,454,140,985,181 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제49(당)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제48(전)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제49(당)기 3분기 제48(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업이익 48,493,940,496 134,767,072,311 42,232,599,664 153,319,325,807 1. 순이자손익 23 34,960,588,202 99,654,587,853 35,207,865,300 106,559,995,660 (1) 이자수익 56,556,176,532 171,588,728,244 57,081,755,033 170,461,670,351 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 37 4,641,420,388 8,731,930,678 2,197,413,698 5,144,352,139 (3) 이자비용 (26,237,008,718) (80,666,071,069) (24,071,303,431) (69,046,026,830) 2. 순수수료손익 24 532,883,090 3,324,612,252 748,027,546 5,565,193,545 (1) 수수료수익 1,858,173,231 7,496,111,038 1,985,612,906 9,263,766,527 (2) 수수료비용 (1,325,290,141) (4,171,498,786) (1,237,585,360) (3,698,572,982) 3. 카드수수료손익 1,947,190,572 5,658,934,400 1,734,581,199 4,881,130,830 4. 운용리스료수익 269,600,500 1,253,588,547 1,907,668,717 7,163,795,386 5. 배당수익 25 2,488,566,853 12,193,567,888 12,055,962,938 52,919,218,470 6. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 26,37 7,150,956,621 36,703,456,673 6,008,381,188 24,055,728,846 7. 금융상품관련 처분손익 27 656,393,128 2,122,238,036 666,148,699 1,886,924,495 8. 외환거래손익 1,733,404,935 (523,443,405) (500,404,483) 1,882,320,345 9. 금융상품자산 손상차손 및 환입 8,9,10,14 16,556,531,561 11,462,525,002 1,869,342,207 (11,584,160,023) 10. 파생상품 관련손익 11,26,37 (3,744,949,054) (3,073,306,245) 563,913,106 (1,502,051,831) 11. 일반관리비 28 (9,309,331,533) (26,503,704,907) (9,601,108,692) (27,484,774,031) 12. 운용리스자산감가상각비 8 (234,194,763) (1,057,607,628) (1,500,910,260) (5,912,950,972) 13. 기타영업손익 29 (4,513,699,616) (6,448,376,155) (6,926,867,801) (5,111,044,913) II. 영업외손익 30 34,168,047 46,138,607 (57,437,629) 58,765,856 1. 영업외수익 34,169,047 52,140,607 7,374,097 124,587,582 2. 영업외비용 (1,000) (6,002,000) (64,811,726) (65,821,726) III. 법인세비용차감전순이익 48,528,108,543 134,813,210,918 42,175,162,035 153,378,091,663 IV. 법인세비용 32 (12,109,567,849) (35,045,326,015) (10,593,662,114) (39,468,206,285) V. 분기순이익 36,418,540,694 99,767,884,903 31,581,499,921 113,909,885,378 VI. 기타포괄손익 - (141,735,877) (59,386,828) 186,487,375 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - - (59,386,828) 186,487,375 - 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 - - (59,386,828) 186,487,375 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 - (141,735,877) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (141,735,877) - - VII. 분기총포괄이익 36,418,540,694 99,626,149,026 31,522,113,093 114,096,372,753 VIII. 주당이익 기본 및 희석주당이익 33 586 1,605 508 1,832 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다 분 기 자 본 변 동 표 제49(당)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제48(전)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2018년 1월 1일 (전분기초) 310,877,330,000 3,290,386,193 434,069,117,144 748,236,833,337 회계정책변경의 효과 - (6,991,983,117) 2,465,233,601 (4,526,749,516) 2018년 1월 1일 (수정후) 310,877,330,000 (3,701,596,924) 436,534,350,745 743,710,083,821 분기순이익 - - 113,909,885,378 113,909,885,378 배당금지급 - - (44,144,580,860) (44,144,580,860) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 - 186,487,375 - 186,487,375 2018년 9월 30일 (전분기말) 310,877,330,000 (3,515,109,549) 506,299,655,263 813,661,875,714 2019년 1월 1일 (당분기초) 310,877,330,000 (4,589,866,940) 544,157,973,599 850,445,436,659 분기순이익 - - 99,767,884,903 99,767,884,903 배당금지급 - - (45,388,090,180) (45,388,090,180) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (141,735,877) - (141,735,877) 2019년 9월 30일 (당분기말) 310,877,330,000 (4,731,602,817) 598,537,768,322 904,683,495,505 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다 분 기 현 금 흐 름 표 제49(당)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제48(전)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제49(당)기 3분기 제48(전)기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (10,930,171,969) (43,850,837,185) 1. 분기순이익 99,767,884,903 113,909,885,378 2. 손익조정사항 (70,624,128,556) (67,907,317,820) 법인세비용 35,045,326,015 39,468,206,285 이자수익 (180,320,658,922) (175,606,022,490) 이자비용 80,666,071,069 69,046,026,830 배당수익 (12,193,567,888) (52,919,218,470) 금융상품관련처분손익 - 1,886,924,495 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (14,543,474,981) (504,342,421) 파생상품평가손익 2,689,832,530 678,837,854 대손상 각비 (환입) (11,462,525,002) 11,584,160,023 외화환산손익 386,743,060 (649,620,079) 퇴직급여 1,405,488,978 2,516,698,285 감가상각비 650,423,678 648,778,621 임차사용권자산감가상각비 428,456,943 - 무형자산상각비 467,984,133 706,591,188 운용리스자산감가상각비 1,057,607,628 5,912,950,972 유형자산처분손익 2,000 (11,901,797) 기타리스비용 21,234,073,772 32,909,230,041 기타영업손익 3,864,088,431 (3,640,438,883) 기타영업외비용 - 65,821,726 3. 영업활동으로 인한 자산부채의변동 (122,603,946,358) (209,281,033,776) 당기손익-공정가치측정금융자산 (14,857,776,501) (77,340,731,181) 운용리스자산 2,458,344,140 8,045,839,407 금융리스채권 (78,002,629,024) (19,043,542,709) 대출채권 (33,883,519,077) (182,190,601,170) 카드자산 (8,358,183,160) (25,961,978,416) 파생상품자산 (4,205,207,137) 1,692,940,414 기타자산 12,972,666,429 81,865,789,794 퇴직금의 지급 271,697,712 (1,284,698,970) 파생상품부채 2,950,908,952 (188,944,840) 기타부채 (1,950,248,692) 5,124,893,895 4. 법인세의 납부 (34,374,147,980) (28,247,020,250) 5. 이자의 수취 179,359,880,785 175,517,568,579 6. 이자의 지급 (74,383,073,535) (80,783,167,925) 7. 배당금의 수취 11,927,358,772 52,940,248,629 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (59,543,657,946) (100,201,546,444) 1. 관계기업및종속기업의 처분 668,367,765,034 299,078,295,966 2. 관계기업및종속기업의 취득 (727,865,465,000) (398,430,450,000) 3. 유형자산의처분 - 22,165,000 4. 유형자산의취득 (30,221,460) (609,245,790) 5. 무형자산의취득 (15,736,520) (279,082,620) 6. 보증금의감소 - 16,771,000 III. 재무활동으로인한현금흐름 90,945,820,134 161,497,327,711 1. 차입부채의 차입 1,206,825,449,840 790,128,264,471 2. 차입부채의 상환 (1,946,754,143,691) (1,362,768,933,451) 3. 사채의 발행 1,687,531,904,200 1,218,282,577,551 4. 사채의 상환 (811,086,000,000) (440,000,000,000) 5. 배당금의 지급 (45,388,090,180) (44,144,580,860) 6. 리스료의 지급 (183,300,035) - IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 53,680,000 (86,149,797) V. 현금및현금성자산 증가(=I+II+III+IV) 20,525,670,219 17,358,794,285 VI. 분기초 현금및현금성자산 34,160,558,362 9,483,517,855 VII. 분기말 현금및현금성자산(주석34) 54,686,228,581 26,842,312,140 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다 5. 재무제표 주석 제49기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제48기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 30에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최 초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 단발성 리스계약 중 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일 재무제표에 반영되었습니다. 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 변경 전 변경금액 변경 후 자산 유형자산 1,891,220 392,449 2,283,669 기타자산 56,570,148 (62,190) 56,507,958 총자산 5,454,140,985 330,259 5,454,471,244 부채 기타부채 324,566,523 330,259 324,896,782 총부채 4,603,695,549 330,259 4,604,025,808 가. 기업회계기준서 제1116호 채택 효과당사는 사옥, 사택, 업무용차랑, 기타 사무기기에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 임차(리스)부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 인식 면제 대상인 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 당사는 지급할 리스료를 임차(리스)부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 임차사용권자산을 인식하였습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외2019년 1월 1일 현재: - 임차사용권자산 392,449천원이 인식되었으며 유형자산에 포함되어 있습니다.- 임차(리스)부채는 330,259천원이 인식되었으며 기타부채에 포함되어 있습니다.- 종전의 운용리스와 관련된 선급비용 62,190천원은 제거되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.22%입 니다. 전기말에 공시된 운용리스 약정을 당사의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 전기말에 공시된 운용리스약정 1,531 당사의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 1,487 가산: 적용 할인율 변동에 따른 효과 등 68 차감: 비리스요소 (1,225) 당기초 인식된 리스부채 330 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간동안 - 추가로 인식된 자산(즉, 임차사용권자산의 증가)으로 인하여 감가상각비는 428,457천원이 증가하였습니다.- 종전에 운용리스료로 인식되었던 리스료 183,300천원이 감소하였습니다.- 추가적인 리스 부채 인식과 관련된 이자비용 7,699천원이 증가하였습니다.- 순손익효과의 변동으로 인하여 법인세 비용 61,191천원이 감소하였습니다.- 리스부채 원금 상환으로 인하여 영업활동으로 인한 현금 유출액은 183,300천원 감소하였으며, 재무 활동으로 인한 현금유출은 같은 금액만큼 증가하였습니다. 나. 새로운 회계정책의 요약 당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.- 임차사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 임차(리스)부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스 당사는 단기리스에 대해 인식면제를 적용하나 현재 적용대상 자산이 존재하지 않습니다. 또한, 가치가 낮은 비품(5백만원이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 인 식면제되는 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 다. 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 임차사용권자산 및 임차(리스)부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 임차사용권자산 임차(리스)부채 건물 차량운반구 사무용기기 합계 2019년 1월 1일 250,756 141,693 - 392,449 330,259 증가 303,563 313,033 24,984 641,580 341,584 감가상각 (304,061) (118,173) (6,223) (428,457) - 이자비용 - - - - 7,699 감소 - - - - (183,300) 2019년 9월 30일 250,258 336,553 18,761 605,572 496,242 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 사용권자산의 감가상각비 428,457 리스부채의 이자비용 7,699 리스료(소액자산리스) 48,034 손익계산에서 인식된 총 금액 484,190 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 존재하지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 3,401 2,603 원화예치금 보통예금 601,951 257,441 정기예금 1,405,122 1,405,122 기타예치금 14,155,000 8,577,000 소 계 16,162,073 10,239,563 외화예치금 정기예금 39,937,876 25,335,514 합 계 56,103,350 35,577,680 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 정기예금 1,405,122 1,405,122 질권설정 합 계 1,417,122 1,417,122 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 상환전환우선주 68,427,882 74,718,734 출자금 677,560,677 533,518,658 수익증권 78,539,914 74,056,355 채무증권 169,117,986 253,773,600 채무상품 계 993,646,459 936,067,347 지분상품 주식 61,995,587 90,173,448 지분상품 계 61,995,587 90,173,448 합 계 1,055,642,046 1,026,240,795 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 주식 1,328,561 1,238,777 시장성 없는 주식 129,094,909 163,653,405 합 계 130,423,470 164,892,182 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 661,153,127 677,560,677 525,820,619 533,518,658 6 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 210,096 315,360 출자금 1,183,613 1,265,335 합 계 1,393,709 1,580,695 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 주식 - - 시장성 없는 주식 210,096 315,360 합 계 210,096 315,360 상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 1,553,787 1,183,613 1,553,786 1,265,335 상기 출자금은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 법인세효과 당분기말 주식 223,883 (105,264) 25,474 144,093 출자금 (218,646) (81,723) 19,777 (280,592) 합 계 5,237 (186,987) 45,251 (136,499) (단위 : 천원) 종 류 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 전분기말 주식 (1,746,312) 1,746,312 - - 출자금 7,585,024 (7,607,494) (22,470) (22,470) 수익증권 20,657 (20,657) - - 채무증권 1,110,144 (1,110,144) - - 합 계 6,969,513 (6,991,983) (22,470) (22,470) 7 . 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 증 감 당분기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 485,352 (478,800) 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - 1 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 4,427,084 (114,583) 4,312,501 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 3,288,940 (1,028,257) 2,260,683 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 2,524,874 (1,242,474) 1,282,400 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 2,550,000 - 2,550,000 프레스토제4호사모투자합자회사 24.59 대한민국 1,500,000 (630,000) 870,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 2,844,822 (2,372,724) 472,098 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 3,000,000 (85,153) 2,914,847 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 20,000,000 - 20,000,000 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 7,755,825 - 7,755,825 피델리스제2호사모투자합자회사 29.63 대한민국 3,000,000 (600,000) 2,400,000 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 13,500,000 - 13,500,000 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 27,000,000 - 27,000,000 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 35.86 대한민국 9,000,000 (2,250,000) 6,750,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 8,000,000 - 8,000,000 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.26 대한민국 19,700,000 - 19,700,000 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 1,940,000 - 1,940,000 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사(*) 18.15 대한민국 6,900,000 - 6,900,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 23.10 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 23.56 대한민국 - 2,500,000 2,500,000 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 - 2,300,000 2,300,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 - 5,000,000 5,000,000 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 27.78 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 - 대한민국 7,000,000 (7,000,000) - 에스비아이제이호사모투자합자회사 - 대한민국 10,500,000 (10,500,000) - 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 - 대한민국 3,000,000 (3,000,000) - 신영제이호사모투자합자회사 - 대한민국 566,000 (566,000) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 대한민국 2,000,000 (2,000,000) - MILC(태국) 49.00 태국 229,769 - 229,769 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 2,449,500 - 2,449,500 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 1,410,000 - 1,410,000 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 4,050,000 (750,000) 3,300,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 2,000,000 (1,000,000) 1,000,000 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 4,000,000 - 4,000,000 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 7,500,000 2,500,000 10,000,000 지엠비항공부품신기술투자조합(**) 57.69 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 9,900,000 - 9,900,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 3,600,000 1,800,000 5,400,000 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 1,500,000 - 1,500,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.57 대한민국 3,000,000 (1,200,000) 1,800,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 7,600,000 - 7,600,000 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.27 대한민국 6,000,000 - 6,000,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 10,000 550,000 560,000 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 600,000 600,000 1,200,000 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 750,000 1,500,000 2,250,000 엔에스씨신기술투자조합제6호 24.39 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 24.52 대한민국 - 3,800,000 3,800,000 ISU인터베스트KDBC신기술조합1호 21.43 대한민국 - 9,000,000 9,000,000 엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합 23.81 대한민국 - 2,500,000 2,500,000 케이클라비스신기술조합제칠호 30.30 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 - 1,500,000 1,500,000 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 마이다스동아스노우볼투자조합 - 대한민국 800,000 (800,000) - 종속기업 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33 대한민국 1,541,046 (709,834) 831,212 에스티캐피탈신기술조합제삼호 81.97 대한민국 2,500,000 - 2,500,000 케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호 58.82 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00 대한민국 1,600,000 (1,600,000) - KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4벤처투자조합 - 대한민국 - - - 아이큐브투자조합1호 - 대한민국 493,754 (493,754) - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00 대한민국 - - - Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - 1 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사 98.08 대한민국 - 10,200,000 10,200,000 디비금융투자 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 10,000,000 30,000,000 교보증권 MMT 100.00 대한민국 35,000,000 55,000,000 90,000,000 SK증권 MMT - 대한민국 20,000,000 (20,000,000) - 신영증권 MMT - 대한민국 20,000,000 (20,000,000) - 합 계 448,958,718 60,328,421 509,287,139 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과소유하고 있지만 유한책임조합원으로서투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 증 감 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 7,188,552 (6,703,200) 485,352 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - 1 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 (*) 10.66 대한민국 4,583,334 (156,250) 4,427,084 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 (*) 13.27 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 (*) 3.71 대한민국 4,120,455 (831,515) 3,288,940 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 2,524,874 - 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 (*) 12.67 대한민국 2,550,000 - 2,550,000 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 3,000,000 (1,500,000) 1,500,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 7,000,000 - 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 (*) 16.13 대한민국 5,000,000 (2,000,000) 3,000,000 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 (*) 17.24 대한민국 2,469,060 375,762 2,844,822 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 2,000,000 (1,434,000) 566,000 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 20,000,000 - 20,000,000 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 (*) 11.29 대한민국 5,101,425 2,654,400 7,755,825 에스비아이제이호사모투자합자회사(**) 77.21 대한민국 10,500,000 - 10,500,000 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 - 13,500,000 13,500,000 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 - 27,000,000 27,000,000 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 29.41 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 35.86 대한민국 - 9,000,000 9,000,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 - 8,000,000 8,000,000 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 - 19,700,000 19,700,000 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 50.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.22 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 - 1,940,000 1,940,000 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 (*) 18.16 대한민국 - 6,900,000 6,900,000 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 - 대한민국 3,630,000 (3,630,000) - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 - 대한민국 3,122,176 (3,122,176) - 더블유사모투자합자회사 - 대한민국 2,900,000 (2,900,000) - 다산사호사모투자전문회사 - 대한민국 18,300,867 (18,300,867) - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - 대한민국 4,660,600 (4,660,600) - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 대한민국 5,199,532 (5,199,532) - Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 229,769 - 229,769 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 800,000 - 800,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 2,749,500 (300,000) 2,449,500 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 2,812,500 (1,402,500) 1,410,000 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 4,500,000 (450,000) 4,050,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 4,000,000 - 4,000,000 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 2,500,000 5,000,000 7,500,000 지엠비항공부품신기술투자조합 (**) 57.69 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 - 9,900,000 9,900,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 - 3,600,000 3,600,000 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 - 5,000,000 5,000,000 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 - 1,500,000 1,500,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 - 1,000,000 1,000,000 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.57 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 - 7,600,000 7,600,000 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.27 대한민국 - 6,000,000 6,000,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 - 10,000 10,000 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.26 대한민국 - 1,000,000 1,000,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 - 600,000 600,000 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 - 1,000,000 1,000,000 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 - 750,000 750,000 에스티케이클라비스신기술조합제2호 - 대한민국 2,000,000 (2,000,000) - 종속기업 아이큐브투자조합1호 (***) 6.49 대한민국 493,754 - 493,754 KDBC특허사업화투자조합2호 (***) 33.33 대한민국 1,541,046 - 1,541,046 KDBC식품산업투자조합1호 50.00 대한민국 1,600,000 - 1,600,000 에스티캐피탈신기술조합제삼호 81.97 대한민국 - 2,500,000 2,500,000 케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호 58.82 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4벤처투자조합 - 대한민국 1,500,000 (1,500,000) - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00 대한민국 300,000 (300,000) - Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - 1 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 주식담보대출특정금전신탁4호 - 대한민국 3,000,000 (3,000,000) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호(***) 50.00 대한민국 2,000,000 (2,000,000) - 디비금융투자 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 - 20,000,000 신영증권 MMT 100.00 대한민국 30,000,000 (10,000,000) 20,000,000 교보증권 MMT 100.00 대한민국 - 35,000,000 35,000,000 SK증권 MMT 100.00 대한민국 - 20,000,000 20,000,000 산은캐피탈제육차유동화전문(유) (***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) (***) - 대한민국 - - - 합 계 302,819,196 146,139,522 448,958,718 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과소유하고 있지만 유한책임조합원으로서투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 1,033,873,211 978,367,655 대손충당금 (13,308,548) (16,048,194) 소 계 1,020,564,663 962,319,461 운용리스자산 3,871,229 17,483,775 감가상각누계액 (3,172,082) (12,833,373) 손상차손누계액 (152,734) (595,500) 소 계 546,413 4,054,902 합 계 1,021,111,076 966,374,363 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,453,379천 원 및 4,175,766 천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 347,523,899 - 347,523,899 1년초과 5년이내 812,080,270 - 812,080,270 5년초과 1,392,887 - 1,392,887 리스총투자 1,160,997,056 - 1,160,997,056 미실현이자수익 (127,123,845) - (127,123,845) 리스순투자 1,033,873,211 - 1,033,873,211 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 378,734,143 - 378,734,143 1년초과 5년이내 720,078,047 - 720,078,047 리스총투자 1,098,812,190 - 1,098,812,190 미실현이자수익 (120,444,535) - (120,444,535) 리스순투자 978,367,655 - 978,367,655 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 239,664천 원 및 205,418 천 원 입니 다. (3) 당분기와 전분기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,054,902 18,450,558 취득 476,926 2,734,106 처분 (2,935,270) (8,402,880) 감가상각비 (1,057,608) (5,912,951) 환입(손상차손) 7,463 (165,979) 기말 546,413 6,702,854 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 1,111,722 6,034,178 1년초과 5년이내 - 194,054 합 계 1,111,722 6,228,232 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리 스료는 각각 13,246천원 및 27,304천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융리스채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 933,472,315 37,471,199 7,424,141 978,367,655 - 12개월 기대신용손실로대체 6,556,052 (6,537,187) (18,865) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (26,941,668) 26,941,668 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (4,089,237) (2,708,171) 6,797,408 - - 실행 367,871,932 - - 367,871,932 - 회수 (287,301,454) (16,495,812) (7,205,618) (311,002,884) - 상각 - - (1,363,492) (1,363,492) 기말 총 장부금액 989,567,940 38,671,697 5,633,574 1,033,873,211 ( *) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 935,171,762 36,256,585 5,041,550 976,469,897 - 12개월 기대신용손실로대체 6,146,982 (6,146,982) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (23,040,856) 23,040,856 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (3,983,840) (3,757,883) 7,741,723 - - 실행 319,428,596 5,570,762 28,295 325,027,653 - 회수 (304,537,291) (15,239,874) (6,224,101) (326,001,266) - 상각 - - (798,347) (798,347) 기말 총 장부금액 929,185,353 39,723,464 5,789,120 974,697,937 ( *) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 금융리스채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 7,240,481 2,854,382 5,953,331 16,048,194 - 12개월 기대신용손실로 대체 187,084 (173,213) (13,871) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (335,352) 335,352 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (93,958) (546,962) 640,920 - - 전입(환입)액 (484,998) 315,942 (1,307,591) (1,476,647) - 상각액 - - (1,363,492) (1,363,492) - 상각채권 회수 - - 100,493 100,493 기말 대손충당금 6,513,257 2,785,501 4,009,790 13,308,548 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금(*) 7,030,594 3,622,642 4,118,616 14,771,852 - 12개월 기대신용손실로 대체 152,293 (152,293) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (276,125) 276,125 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (78,659) (871,287) 949,946 - - 전입액 3,005,508 1,037,289 540,572 4,583,369 - 상각액 - - (798,347) (798,347) - 상각채권 회수 - - 64,369 64,369 기말 대손충당금 9,833,611 3,912,476 4,875,156 18,621,243 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 9. 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 53,367,517 63,273,055 대출금 2,470,885,498 2,452,644,857 사모사채 291,336,488 269,263,959 신기술대출금 59,630,000 60,000,000 소 계 2,875,219,503 2,845,181,871 이연대출부대수익 (4,495,151) (5,127,081) 대손충당금 (47,465,519) (58,168,624) 합 계 2,823,258,833 2,781,886,166 (2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 5,127,081 2,838,519 (3,470,449) 4,495,151 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 대출금 이연대출부대수익 4,683,273 3,937,125 (3,514,180) 5,106,218 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 127,473,870 10,323,069 5,766,795 2,618,452,152 51,996,901 31,169,084 2,845,181,871 - 12개월 기대신용손실로대체 2,090,124 (2,090,124) - 2,361,265 (2,241,302) (119,963) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (5,256,898) 5,278,741 (21,843) (14,395,751) 14,395,751 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,759,997) (971,173) 3,731,170 (36,815,554) (3,493,320) 40,308,874 - - 실행 26,706,832 - - 1,177,680,339 - - 1,204,387,171 - 회수 (46,436,590) (4,088,866) (2,085,314) (1,056,907,951) (15,237,673) (38,995,313) (1,163,751,707) - 상각 - - (1,860,951) - - (8,736,881) (10,597,832) 기말 총 장부금액 101,817,341 8,451,647 5,529,857 2,690,374,500 45,420,357 23,625,801 2,875,219,503 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액(*) 179,152,791 11,346,948 2,400,770 2,373,813,609 55,055,562 21,609,412 2,643,379,092 - 12개월 기대신용손실로대체 2,043,120 (2,043,120) - 1,758,236 (1,758,236) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (6,690,968) 6,690,968 - (10,657,633) 10,657,633 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,899,855) (1,695,563) 7,595,418 (14,019,137) (2,302,082) 16,321,219 - - 실행 38,332,131 573,597 48,087 1,289,654,947 2,995,575 673,841 1,332,278,178 - 회수 (64,265,706) (4,223,009) (3,516,753) (1,061,795,180) (11,916,445) (5,223,115) (1,150,940,208) - 상각 - - (700,851) - - (3,186,565) (3,887,416) 기말 총 장부금액 142,671,513 10,649,821 5,826,671 2,578,754,842 52,732,007 30,194,792 2,820,829,646 ( *) 기초장부가액은 회계정책 변경 후 장부가액 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 2,302,405 1,362,630 4,372,992 15,489,018 14,273,566 20,368,013 58,168,624 - 12개월 기대신용손실로대체 136,403 (136,403) - 261,350 (173,148) (88,202) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (86,494) 102,554 (16,060) (401,875) 401,875 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (88,320) (193,387) 281,707 (287,843) (1,200,082) 1,487,925 - - 전입(환입)액 (166,523) 31,153 763,416 2,285,018 (2,508,583) (9,920,679) (9,516,198) - 상각액 - - (1,860,951) - - (8,736,881) (10,597,832) - 상각채권 회수 - - 63,202 - - 9,347,723 9,410,925 기말 대손충당금 2,097,471 1,166,547 3,604,306 17,345,668 10,793,628 12,457,899 47,465,519 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금(*) 1,925,046 892,847 1,650,767 20,051,002 16,148,547 10,683,451 51,351,660 - 12개월 기대신용손실로대체 60,512 (60,512) - 87,016 (87,016) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (101,116) 101,116 - (125,147) 125,147 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (98,926) (238,987) 337,913 (303,913) (640,638) 944,551 - - 전입(환입)액 814,530 963,968 3,189,357 (4,373,266) (3,311,900) 9,848,255 7,130,944 - 상각액 - - (700,851) - - (3,186,565) (3,887,416) - 상각채권 회수 - - 27,447 - - 380,757 408,204 기말 대손충당금 2,600,046 1,658,432 4,504,633 15,335,692 12,234,140 18,670,449 55,003,392 ( *) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. (5) 당분기말과 전분말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 85,234,518 61,261,134 1개월초과 3개월이내 151,794,892 147,262,272 3개월초과 1년이내 706,696,365 854,895,154 1년초과 5년이내 1,767,992,983 1,672,700,131 5년초과 163,500,745 109,063,180 합 계 2,875,219,503 2,845,181,871 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 138,336,954 129,974,678 대손충당금 (286,407) (557,579) 합 계 138,050,547 129,417,099 (2) 당분기와 전분기 중 카드자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 129,523,817 - 450,861 129,974,678 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (851,479) 851,479 - - - 실행 46,302,886 - - 46,302,886 - 회수 (37,637,833) (162,777) (140,000) (37,940,610) 기말 총 장부금액 137,337,391 688,702 310,861 138,336,954 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 100,230,967 - 640,861 100,871,828 - 실행 53,742,405 - - 53,742,405 - 회수 (27,635,238) - (145,000) (27,780,238) 기말 총 장부금액 126,338,134 - 495,861 126,833,995 (3) 당분기와 전분기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 182,897 - 374,682 557,579 - 환입액 (159,953) 2,304 (117,616) (275,265) - 상각채권 회수 - - 4,093 4,093 기말 대손충당금 22,944 2,304 261,159 286,407 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금(*) 269,893 - 550,105 819,998 - 환입액 (84,344) - (127,819) (212,163) - 상각채권 회수 - - 188 188 기말 대손충당금 185,549 - 422,474 608,023 ( *) 기초 대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 11. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 이자율스왑 277,000,000 836,231 21,820 1,624,834 63,845 통화스왑 147,371,306 2,985,781 6,490,024 2,991,311 4,911,030 합 계 424,371,306 3,822,012 6,511,844 4,616,145 4,974,875 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 이자율스왑 279,000,000 789,100 42,522 788,848 42,269 통화스왑 231,511,776 2,587,002 3,251,309 2,311,923 1,981,697 합 계 510,511,776 3,376,102 3,293,831 3,100,771 2,023,966 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,759,631 (4,731,858) 1,027,773 집기비품 729,849 (564,897) 164,952 부대시설 1,513,614 (1,435,324) 78,290 임차사용권자산 1,002,464 (396,891) 605,573 합 계 9,005,558 (7,128,970) 1,876,588 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,736,940 (4,113,807) 1,623,133 집기비품 722,759 (556,000) 166,759 부대시설 1,513,614 (1,412,286) 101,328 합 계 7,973,313 (6,082,093) 1,891,220 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 기계장치 1,623,133 23,132 (2) (618,490) 1,027,773 집기비품 166,759 7,089 - (8,896) 164,952 부대시설 101,328 - - (23,038) 78,290 임차사용권자산 - 1,034,030 - (428,457) 605,573 합 계 1,891,220 1,064,251 (2) (1,078,881) 1,876,588 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 기계장치 1,464,042 939,576 (10,263) (605,520) 1,787,835 집기비품 192,186 - - (21,375) 170,811 부대시설 41,546 27,170 - (21,884) 46,832 합 계 1,697,774 966,746 (10,263) (648,779) 2,005,478 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 무형자산상각비 당분기말 개발비 818,303 - (327,159) 491,144 기타의무형자산 1,725,028 15,737 (140,825) 1,599,940 합 계 2,543,331 15,737 (467,984) 2,091,084 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 무형자산상각비 전분기말 개발비 901,010 708,662 (35,190) (595,189) 979,293 기타의무형자산 1,481,575 461,743 (118,110) (111,402) 1,713,806 합 계 2,382,585 1,170,405 (153,300) (706,591) 2,693,099 14. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 4,789,340 5,342,314 미수수익 12,990,665 14,112,284 선급금 3,203,776 5,306,419 선급비용 5,885,561 14,252,168 선급법인세 - 60,699 종업원대여금 1,300,000 1,175,000 보증금 17,063,483 17,063,483 소 계 45,232,825 57,312,367 현재가치할인차금 (127,414) (26,634) 대손충당금 (503,297) (715,585) 합 계 44,602,114 56,570,148 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 41,782,703 765,640 451,158 42,999,501 - 12개월 기대신용손실로대체 56,978 (55,750) (1,228) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (294,971) 295,034 (63) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (247,796) (80,847) 328,643 - - 실행 5,528,771 - - 5,528,771 - 회수 (8,438,955) (274,483) (449,677) (9,163,115) - 상각 - - (17,893) (17,893) 기말 총 장부금액 38,386,730 649,594 310,940 39,347,264 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 23,221,142 609,324 413,616 24,244,082 - 12개월 기대신용손실로대체 52,538 (52,538) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (205,683) 205,683 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (104,635) (81,543) 186,178 - - 실행 5,169,276 41,041 9,685 5,220,002 - 회수 (6,022,764) (35,119) (136,675) (6,194,558) - 상각 - - (16,864) (16,864) 기말 총 장부금액 22,109,874 686,848 455,940 23,252,662 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 151,423 170,973 393,189 715,585 - 12개월 기대신용손실로대체 3,694 (2,719) (975) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (4,286) 4,333 (47) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (3,450) (28,026) 31,476 - - 전입(환입)액 (21,683) 1,004 (173,735) (194,414) - 상각액 - - (17,893) (17,893) - 상각채권 회수 - - 19 19 기말 대손충당금 125,698 145,565 232,034 503,297 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금(*) 175,416 114,492 348,318 638,226 - 12개월 기대신용손실로대체 2,149 (2,149) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,463) 3,463 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (4,782) (25,867) 30,649 - - 전입(환입)액 (18,678) 74,389 29,516 85,227 - 상각액 - - (16,864) (16,864) -상각채권 회수 - - 406 406 기말 대손충당금 150,642 164,328 392,025 706,995 ( *) 기초 대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 15. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.25% 3.60% 90,502,454 95,431,148 금융기관차입금 1.45% 2.38% 630,000,000 1,365,000,000 현재가치할인차금 - (345,045) 합 계 720,502,454 1,460,086,103 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.37% 3.16% 3,663,000,000 2,717,000,000 현재가치할인차금 (3,334,911) (2,326,944) 소 계 3,659,665,089 2,714,673,056 외화사채 0.21% 0.21% 33,402,000 97,481,400 현재가치할인차금 (23,151) (149,489) 소 계 33,378,849 97,331,911 합 계 3,693,043,938 2,812,004,967 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 21,636,773 20,891,507 사외적립자산 (19,228,084) (20,160,005) 합 계 2,408,689 731,502 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,400,583 2,507,758 이자비용 388,112 421,437 사외적립자산의 기대수익 (383,206) (412,497) 과거근무원가 - 95,478 합 계 1,405,489 2,612,176 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 30,305 27,461 미사용약정충당부채 1,117,163 976,121 기타충당부채 1,665,138 1,608,568 합 계 2,812,606 2,612,150 (2) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 27,461 - - 27,461 - 환입액 2,844 - - 2,844 기말 충당부채 30,305 - - 30,305 (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 18,960 - - 18,960 - 전입액 9,708 - - 9,708 기말 충당부채 28,668 - - 28,668 (3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 976,121 - - 976,121 - 전입액 141,023 19 - 141,042 기말 충당부채 1,117,144 19 - 1,117,163 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 146,927 - - 146,927 - 환입액 (80,546) - - (80,546) 기말 충당부채 66,381 - - 66,381 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 3,335,864 3,435,323 미지급비용 18,497,900 19,893,982 제세예수금 525,424 628,577 미지급법인세 26,115,891 24,077,541 선수금 5,601,301 5,045,067 선수수익 22,615,656 29,207,884 리스보증금 269,082,094 263,244,269 임차(리스)부채 508,562 - 기타 27,000 80,000 소 계 346,309,692 345,612,643 현재가치할인차금 (16,900,335) (21,046,120) 합 계 329,409,357 324,566,523 20. 자본금 당사의 수권주식수는 300,000,000주이며 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877 ,330천원 입니다 . 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익 - 공 정가치측정금융자산평가손익 (136,499) 5,237 확정급여부채의 재측정요소 (4,595,104) (4,595,104) 합 계 (4,731,603) (4,589,867) (2) 당분기말과 전기말 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 만기정산으로 인한 대체 - 396,314 소 계 - 396,314 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 - (95,908) 합 계 - 300,406 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 22,463,996 17,925,187 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 23,463,996 18,925,187 미처분이익잉여금 575,073,130 525,232,787 합 계 598,537,126 544,157,974 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 544,157,974 434,069,117 회계정책변경 - 2,465,234 분기순이익 99,767,242 113,909,885 배당 (45,388,090) (44,144,581) 기말 598,537,126 506,299,655 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 순이자손익 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 800,290 2,734,497 956,668 2,539,574 대출채권이자 37,502,652 114,690,324 38,049,768 114,137,589 금융리스채권이자 17,986,402 53,376,390 17,810,661 53,129,478 신기술금융채권이자 266,832 787,517 264,658 655,029 소 계 56,556,176 171,588,728 57,081,755 170,461,670 당기손익-공정가치측정 금융자산이자 4,641,421 8,731,931 2,197,413 5,144,352 이자비용 차입부채이자 5,014,008 18,959,991 8,543,542 29,411,424 사채이자 21,223,001 61,706,080 15,527,762 39,634,603 소 계 26,237,009 80,666,071 24,071,304 69,046,027 순이자손익 34,960,588 99,654,588 35,207,864 106,559,995 24. 순수수료손익당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 투자조합수수료수익 936,497 4,608,491 1,162,803 5,991,334 기타수수료수익 921,676 2,887,620 822,810 3,272,433 소 계 1,858,173 7,496,111 1,985,613 9,263,767 수수료비용 신용평가수수료비용 78,015 234,960 88,458 219,440 송금수수료비용 30,573 91,752 32,084 97,391 기타수수료비용 1,216,702 3,844,787 1,117,042 3,381,741 소 계 1,325,290 4,171,499 1,237,584 3,698,572 순수수료손익 532,883 3,324,612 748,029 5,565,195 25. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 67,500 1,009,353 514,027 1,446,269 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (37,828) 6,128 - 4,900 관계기업 및 종속기업투자 2,458,895 11,178,087 11,541,935 51,468,049 합 계 2,488,567 12,193,568 12,055,962 52,919,218 26. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산관련수익 평가이익 (3,674,756) 44,048,740 (3,301,405) 28,864,268 처분이익 10,608,498 33,722,632 15,693,095 29,117,988 소계 6,933,742 77,771,372 12,391,690 57,982,256 당기손익공정가치측정금융자산관련비용 평가손실 (1,438,712) 29,505,265 3,402,337 23,043,844 처분손실 1,221,497 11,562,650 2,980,972 10,882,683 소계 (217,215) 41,067,915 6,383,309 33,926,527 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 7,150,957 36,703,457 6,008,381 24,055,729 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 1,372,107 3,822,012 (734,675) 2,758,446 처분이익 137,800 4,432,691 768,910 1,803,943 소계 1,509,907 8,254,703 34,235 4,562,389 파생상품 관련손실 평가손실 2,771,005 6,511,844 (2,296,963) 3,437,284 처분손실 2,483,851 4,816,165 1,767,285 2,627,157 소계 5,254,856 11,328,009 (529,678) 6,064,441 파생상품 관련손익 (3,744,949) (3,073,306) 563,913 (1,502,052) 27. 금융상품관련 처분손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융리스채권 처분이익 672,331 2,159,072 670,487 1,904,689 금융리스채권 처분손실 15,938 36,834 4,339 17,765 금융리스채권관련 처분손익 656,393 2,122,238 666,148 1,886,924 28. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 5,610,782 16,331,989 5,797,884 16,111,224 복리후생비 729,624 2,130,614 665,150 1,987,865 퇴직급여 559,568 1,643,831 1,004,929 2,830,618 사무실유지비 348,501 1,054,108 370,994 1,124,026 감가상각비 357,204 1,078,881 230,043 648,779 세금과공과 39,757 171,381 41,267 160,446 광고선전비 64,555 96,758 29,289 59,931 무형자산상각비 135,653 467,984 239,000 706,591 여비교통비 58,403 139,658 44,354 128,061 업무추진비 115,472 309,322 106,646 294,509 연수비 83,697 236,362 75,418 198,755 경비지급수수료 438,714 600,238 173,807 581,851 통신비 35,862 94,989 36,382 94,586 기타업무비 437,340 1,288,354 390,959 1,346,158 전산업무비 261,335 770,283 260,354 820,336 업무용자산비 - - 104,803 304,505 기타관리비 32,865 88,953 29,830 86,533 합 계 9,309,332 26,503,705 9,601,109 27,484,774 29. 기타영업손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - 830,721 - - 금융보증부채환입액 (6,445) 1,625 (1,855) - 미사용약정충당부채환입액 8,425 61,327 (7,333) 80,546 기타충당부채환입액 (47,834) - 61,593 401,322 운용리스자산처분이익 376,712 1,393,946 643,641 1,866,900 기타이익 6,918,445 27,427,735 3,956,182 28,532,708 소 계 7,249,303 29,715,354 4,652,228 30,881,476 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 - - - 213,482 금융보증부채전입액 4,468 4,468 1,236 9,708 미사용약정충당부채전입액 49,415 202,369 - - 기타충당부채전입액 56,570 56,570 - - 운용리스자산처분손실 6,957 42,696 277,666 344,186 리스자산보험료 160,244 509,285 192,866 624,478 임차(리스)부채이자비용 3,000 7,699 - - 기타손실 11,482,349 35,340,643 11,107,327 34,800,666 소 계 11,763,003 36,163,730 11,579,095 35,992,520 기타영업손익 (4,513,700) (6,448,376) (6,926,867) (5,111,044) 30. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 - - - 11,913 기타영업외수익 34,169 52,141 7,375 112,675 소계 34,169 52,141 7,375 124,588 영업외비용 유형자산처분손실 1 2 1 11 기부금 - 6,000 - 1,000 기타영업외비용 - - 64,811 64,811 소계 1 6,002 64,812 65,822 영업외손익 34,168 46,139 (57,437) 58,766 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 원화차입금 교통은행 천원 - - 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 한국산업은행 천원 320,000,000 - 320,000,000 - 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 30,000,000 7,138,846 50,000,000 5,878,387 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,130,731 1,130,731 1,130,731 1,130,731 당사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,543천(통화스왑) 및 USD 7,388천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증(*) 28,723,400 30,125,800 (*) 지급보증은 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공하는 지급보증입니다. (3) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배 분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금 액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사는 1,665,138천원 을 우선손실충 당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 256,938,861 134,543,479 122,395,383 1,037,337 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 3,165 단기대출 1,000,000 401,310 598,690 253 신기술대출 3,050,000 1,430,000 1,620,000 1,709 장기대출 101,338,477 54,520,465 46,818,011 49,395 팩토링 34,026,000 10,756,062 23,269,938 19,487 카드(*) 235,840,861 138,336,954 72,178,864 5,818 합 계 635,194,199 339,988,270 269,880,886 1,117,164 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 209,149,350 114,387,665 94,761,685 846,639 단기대출 12,916,360 7,458,360 5,458,000 1,990 장기대출 87,802,150 30,697,400 57,104,750 52,054 팩토링 30,362,000 3,774,806 26,587,194 8,293 카드(*) 223,290,861 129,974,678 62,995,780 67,144 합 계 563,520,721 286,292,909 246,907,409 976,120 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (5) Capital call당분기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 999,913,639 841,430,347 158,483,292 관계기업 404,100,000 386,301,340 17,798,660 종속기업 42,400,000 42,400,000 - 합 계 1,446,413,639 1,270,131,687 176,281,952 (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 807,611,752 685,452,884 122,158,868 관계기업 372,600,000 347,675,475 24,924,525 종속기업 41,800,000 41,800,000 - 합 계 1,222,011,752 1,074,928,359 147,083,393 (6) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 5,775백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 2심 진행 1,246,439 손해배상청구 알라쉐드인터내셔널쉬핑컴파니 1심 진행 1,093,861 부당이익금 청구 디엘에프주식회사 2심 진행 101,345 가압류 이의(*) (재)지덕사 3심 진행 2,625,184 합 계 5,066,829 (*) 당사가 패소하더라도 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 당분기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 27건 이며 , 관련 소송가액은 23,337백 만원입니다. 32. 법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.00% (전기: 27.72%)입니다. 33. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(A) 36,418,540,694 99,767,884,903 31,581,499,921 113,909,885,378 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 586 1,605 508 1,832 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현 금 3,401 4,284 원화예치금 14,744,952 1,613,219 외화예치금 39,937,876 25,224,809 합 계 54,686,229 26,842,312 당분기말과 전분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치 금은 각각 1,417,122천원 및 12,000 천원 입 니다 . 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)KDBC특허사업화투자조합2호KDBC식품산업투자조합1호, 에스티캐피탈신기술조합제삼호케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드아파치골프BW투자특정금전신탁디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사디비금융투자 MMT, 신영증권 MMT, 교보증권 MMT, SK증권 MMT 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사케이디비씨이음제이호사모투자전문회사케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사, 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사스마트제이호사모투자합자회사, 로드스톤제1호사모투자합자회사아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사현대투자파트너스제1호사모투자전문회사케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사에스비아이제이호사모투자합자회사, 피델리스제2호사모투자합자회사파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사씨앤알제이호사모투자합자회사, 우리-한화유레카사모투자합자회사코스톤라이트닝사모투자합자회사, 마이다스제1호사모투자합자회사에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사, 에코프라임환경1호사모투자합자회사화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사, MILC(태국)마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호, 케이디비씨이음제일호신기술투자조합KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, 지엠비항공부품신기술투자조합수커머스플랫폼그로스투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호KDBC-TR신기술사업투자조합, 코리아오메가프로젝트이호조합KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 2018-4 엔터테인먼트투자조합신한바이오파마투자조합, 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 리가지엠비부품소재투자조합YG라이프스타일ValueUP펀드, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합데브KDBC문화투자조합, 에스티히스토리신기술조합제일호케이프제일호시네마인덱스조합, 엔에스씨신기술투자조합제6호케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호, 신영제이호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사케이비케이프제1호사모투자합자회사, 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사ISU인터베스트KDBC신기술조합1호, 엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합케이클라비스신기술조합제칠호키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자, 이노폴리스2019세컨더리투자조합뮤렉스서치1호사모투자합자회사 기타 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사케이디비아이에이피일대일로사모투자, 케이디비중소중견메자닌사모투자대성 세컨더리 투자조합, 지앤텍명장세컨더리투자조합알바트로스특허가치창출펀드, 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자케이비에스케이디비문화융성사모투자, 파트너스7호세컨더리투자조합프랙시스밸류크리에이션 사모투자, 엘비제2호2017사모투자와이제이에이 중소중견기업 엠앤에이 사모투자케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자, 원익뉴그로쓰2018사모투자네오플럭스 제3호 사모투자, IMM세컨더리벤처펀드제3호웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자이앤에프제1호사모투자, 페트라7호 사모투자인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자동양시멘트, 플랜업포일제일차유한회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 3,892,384 8,662,946 - Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 806,602 - - KDBC특허사업화투자조합2호 834,034 - (48) 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 487,647 - - 케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호 66,083 - - 아이큐브투자조합1호 555 - (975) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(*) 4,920,474 - (1,177) KDBC식품산업투자조합1호 1,462,310 - (7,606) 디비금융투자 MMT 401,104 - - 교보증권 MMT 735,591 - - 삼원산업㈜ 46,154 - - 케이쓰리제오호사모투자전문회사 3,704 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 218,773 - - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 526,435 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,327,587 - - 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 174,145 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 91,393 - (82) 프레스토제4호사모투자전문회사 54,000 - - KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 125,424 - (2) 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 134,586 - (50) 로드스톤제1호사모투자합자회사 50,887 - - 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 103 - - 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 400,000 - - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 292,732 - - 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 201,977 - - 피델리스제2호사모투자합자회사 246,000 - - 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 554,795 - - 씨앤알제이호사모투자합자회사 59,836 - - 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 303,884 - - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 75,000 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 47,741 - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 54,000 - (66) 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 100,973 - - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 224,384 - (378) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 162,000 - - KDBC-TR신기술사업투자조합 89,753 - 39 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 27,337 - (46) 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 74,795 - 205 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 74,795 - 52 데브KDBC문화투자조합 150,000 - - 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 112,623 - 563 ISU인터베스트KDBC신기술조합1호 148,438 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 418,140 - (252) 에스비아이제이호사모투자합자회사 668,152 - - 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 46,226 - - 마이다스동아스노우볼투자조합 519,635 - - 신영제이호사모투자합자회사 215,222 - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 21,671 - - 케이디비아이에이피일대일로사모투자 601,003 - - 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 273,989 - - 지앤텍명장세컨더리투자조합 420,000 - - 프랙시스밸류크리에이션 사모투자 272,327 - - 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자 45,900 - - 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 7,560 - - 페트라7호 사모투자 52,879 - - 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ 299 - - 플랜업포일제일차유한회사 231,736 - (5,413) 합계 23,555,777 8,662,946 (15,236) (*) 당기 중 청산하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 1,374,772 5,018,834 - 아이큐브투자조합1호 5,625 - (947) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 1,077,410 - (1,177) KDBC특허사업화투자조합2호 66,492 - (944) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 703,649 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 14,227,694 - - KDBC식품산업투자조합1호 74,994 - (831) 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 347,777 - - 흥국특정금전신탁(코라오홀딩스) 190,645 - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 219,504 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 417,551 - 캡스톤부동산투자신탁9호 78,556 - - 디비금융투자 MMT 302,493 - - 신영증권 MMT 154,521 - - 교보증권 MMT 698,935 - - SK증권 MMT 188,378 - - 유진투자증권 MMT 45,389 - - 미래에셋대우 MMT 28,006 - - 유안타증권 MMT 127,191 - - 삼원산업㈜ 46,154 - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 30,163,727 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 44,231 - (101) 다산사호사모투자전문회사 949,461 213,482 - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 324,142 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 63,783 - 66 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 358,453 - (634) 아시아퍼시픽39호선박투자회사 120,257 - (105) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 629,230 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,329,444 - - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 624,368 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 106,454 - 101 2015포스코신기술2호투자조합 375,000 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 435,000 - - 프레스토제4호사모투자전문회사 136,500 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 74,794 - (126) 케이디비씨에스투엘제일호 216,953 - (4) 글로벌바이오성장제일호 144,603 - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 1,548,000 - 84 더블유사모투자합자회사 686,135 - - 로드스톤제1호사모투자합자회사 50,887 - - 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 113,758 - - 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 298,097 - - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 292,732 - 160 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 212,978 - 196 에스비아이제이호사모투자합자회사 231,288 - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 100,973 - (2) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 224,384 - 1,011 피델리스제2호사모투자합자회사 341,747 - - KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 143,951 - 270 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 208,603 - - 씨앤알제이호사모투자합자회사 20,164 - - KDBC-TR신기술사업투자조합 51,616 - 258 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 15,121 - 46 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 8,493 - 42 하남마블링시티개발㈜ 142,174 - (24,605) 지앤텍명장세컨더리투자조합 300,000 - - 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자 414,112 - - 케이디비아이에이피일대일로사모투자 570,395 - - 프랙시스밸류크리에이션 사모투자 15,988 - - 엘비제2호2017사모투자 291,723 - - 합계 62,118,400 5,869,371 (27,242) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)