산은캐피탈 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제48(당)기 기말 2018년 12월 31일 현재
제47(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재
산은캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 지배기업인 산은캐피탈주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결대상 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 30에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 3월 17일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

제48(당)기	제47(전)기

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	81.65	81.65	12월	베트남	금융업

아이큐브투자조합 1호(*)	6.49	6.49	12월	대한민국	금융투자업

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호벤처투자조합(*)	-	50.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC특허사업화투자조합2호(*)	33.33	33.33	12월	대한민국	금융투자업

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC식품산업투자조합1호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁4호(*)	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

DB금융투자MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

신영증권MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

교보증권MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

SK증권MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제육차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	98.74	98.74	12월	대한민국	금융투자업

케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호	58.82	-	12월	대한민국	금융투자업

에스티캐피탈신기술조합제3호	81.97	-	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호	아이피큐브파트너스㈜(*)	-	100.00	12월	대한민국	기타서비스업

(*) 지배기업은 당해 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 당해 기업을 연결회사에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제48(당)기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	110,961,185	79,460,229	31,500,956	3,090,042

아이큐브투자조합1호	1,994,374	1,316,768	677,606	163,179

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	6,050,435	2,420	6,048,015	(394,431)

KDBC특허사업화투자조합2호	9,974,540	3,290,708	6,683,832	385,324

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	700,310	1,650	698,660	1,140,844

KDBC식품산업투자조합1호	9,988,929	1,399,907	8,589,022	375,227

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

주식담보대출특정금전신탁4호	-	-	-	-

DB금융투자MMT	20,415,322	415,322	20,000,000	-

교보증권 MMT	35,596,462	596,462	35,000,000	-

신영증권 MMT	20,010,930	198	20,010,732	10,732

SK증권 MMT	20,337,156	331,763	20,005,393	5,393

산은캐피탈제육차유동화전문(유)	-	-	-	(10)

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)	-	-	-	(10)

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,164,814	221,242	15,943,572	858,009

케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호	5,786,757	14,392	5,772,365	784,414

에스티캐피탈신기술조합제3호	2,847,390	10	2,847,380	(202,620)

아이피큐브파트너스㈜	-	-	-	(653,068)

② 제47(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

아이큐브투자조합1호	1,837,085	1,322,657	514,428	23,339

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	11,620,995	178,549	11,442,446	3,226,783

KDBC특허사업화투자조합2호	9,433,203	3,134,695	6,298,508	2,061,348

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	101,149,756	72,501,225	28,648,531	2,994,341

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	18,559,542	1,726	18,557,816	7,959,613

KDBC식품산업투자조합1호	9,647,968	1,434,172	8,213,796	3,027,325

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	3,308

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,237,199	195,192	16,042,007	744,890

주식담보대출특정금전신탁4호	3,007,825	115	3,007,710	160,249

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호	4,009,688	883	4,008,805	8,804

디비증권 MMT	20,001,856	1,856	20,000,000	-

신영증권 MMT	30,130,200	130,200	30,000,000	-

산은캐피탈제육차유동화전문(유)	50,090,385	50,090,375	10	-

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)	50,013,527	50,013,517	10	-

아이피큐브파트너스㈜	741,502	6,150,296	(5,408,794)	(1,301,198)

(4) 종속기업 변동내역당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

사유	종속기업명

신규출자 등	교보증권MMT, SK증권MMT, 케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호에스티캐피탈신기술조합제3호

② 당기 중 연결에서 제외된 회사

사유	종속기업명

당기 중 지분 처분 등	아이피큐브파트너스, 산은캐피탈제육차유동화전문(유), 산은캐피탈제팔차유동화전문(유), 주식담보대출특정금전신탁4호, 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 44에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 ,종 전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 『리스』 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.회사는 2018년12월31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.기업회계기준서 제1116호 『리스』의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,531백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,487백만원입니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.② 리스제공자로서의 회계처리기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법 및 재무적 영향회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 23 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.7 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업이익 '에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유 효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융상품자산 손상차손 및 환입' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계 산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모 든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측 정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 파생금융상품과 위험회피회계파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

당사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고 기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

① 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가치위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

② 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 자본으로 계상한 후 자본으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기 손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 자본으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다. 또한, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되면 해당 시점에 당기손익으로 인식합니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합금융상품의 구성요소이며 복합금융상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 복합금융상품의 구성요소입니다. 당사는 복합금융상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 내재파생상품을 주계약과 분리하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리되어 측정될 수 없는 경우, 복합금융상품 전체를 당기손익인식항목으로 지정합니다. 내재파생상품의 공정가치 평가로 인한 손익은 당기손익에 반영됩니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

2.9 금융상품 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.- 대출채권 : 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 6개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 손상되지 않은 대출채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 신용스프레드가 반영된 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상된 대출채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. - 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. - 사채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인ㆍ판매자ㆍ공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.

2.10 거래당일(Day 1)손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일(Day 1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.2.11 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.12 유형자산모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수

기 계 기 구	4년

집 기 비 품	4년

부 대 시 설	4년

차 량 운 반 구	5년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 당사는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

2.13 무형자산

1) 개발비당사는 경영효율을 개선하기 위한 개발활동에 지출된 원가로서 당사에 의해 통제되는 식별가능하고 고유한 개발원가를 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 능력

개발비로 자본화되는 직접 관련된 원가는 해당 개발프로젝트 진행을 위한 외주업체 지급대금 및 관련 종업원급여 등의 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 개발비로 인식한 원가는 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2) 기타의 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.14 비금융자산 손상당사는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다.

최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.17 비파생금융부채금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채와 차입부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채(이하 "당기손익인식지정금융부채")로 분류됩니다. 당사는 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채 및 파생상품을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 다만, 재무상태표 상의 파생상품부채는 매매목적 파생상품 이외에 위험회피수단으로 지정된 파생상품(위험회피목적 파생상품)을 포함하며 위험회피목적 파생상품은 주석에서 구분표시하고 있습니다. 또한, 당사는 금융부채로부터 발생하는 손익을 당기손익에 반영하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 경우 해당 금융부채를 최초 인식시 당기손익인식지정금융부채로 분류합니다. 당기손익인식지정금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익은 당기손익에 반영되고 있습니다.

2) 차입부채차입부채는 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입부채 약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.종속기업인 피투자회사중 벤처조합 및 사모투자전문회사에 대한 출자지분 중 비지배지분인 요구불상환지분은 차입부채로, 해당 지분에 대한 평가손익 변동은 기타영업손익으로 인식됩니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2.18 충당부채 및 우발채무당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 자본금보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2.20 배당금

배당금은 당사의 주주총회에서 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.21 수익인식기준연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 데로) 수익을 인식1) 이자수익과 이자비용당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

2) 이연대출부대손익연결실체는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.3) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.4) 당기손익금융상품 순손익당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제 외)- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)5) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다.

2.22 법인세

당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세(추납액 또는 환급액 포함) 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생 가능성이 높고 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 3월 20일자로 이사회에서 승인 확정되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 33 참조) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 37 참조)

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다.최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조)

4. 현금 및 예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제48(당)기	제47(전)기

현금	4,572	4,996

원화예치금	보통예금	8,458,998	85,796,890

정기예금	10,236,241	14,842,019

기타예치금	8,577,000	4,822,000

소 계	27,272,239	105,460,909

외화예치금	보통예금	-	16,728

정기예금	25,335,513	4,503,563

역외예치금	4,351,607	4,808,062

소 계	29,687,120	9,328,353

합 계	56,963,931	114,794,258

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제48(당)기	제47(전)기	사용제한 사유

예치금	기타예치금	12,000	12,000	당좌개설보증금

보통예금	-	79,870,860	유동화회사 예금

정기예금	5,964,031	4,450,074

합 계	5,976,031	84,332,934

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48(당)기	제47(전)기(*)

채무상품

상환전환우선주	86,418,609	-

출자금	533,518,658	-

수익증권	74,056,355	-

채무증권	358,613,088	84,980,322

채무상품 계	1,052,606,710	84,980,322

지분상품

주식	90,534,415	-

지분상품 계	90,534,415	-

합 계	1,143,141,125	84,980,322

( * ) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48(당)기	제47(전)기

시장성 있는 주식	1,238,777	-

시장성 없는 주식	175,714,247	-

합 계	176,953,024	-

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), CRR(Cox, Ross and Rubinstein)이항모형, 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48(당)기	제47(전)기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	525,820,619	533,518,658	-	-

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 44 를 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48(당)기	제47(전)기(*)

주 식	315,360	-

출자금	1,265,335	-

합 계	1,580,695	-

( * ) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산중 주식의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48(당)기	제47(전)기

시장성 있는 주식	-	-

시장성 없는 주식	315,360	-

합 계	315,360	-

상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제48(당)기	제47(전)기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	1,553,787	1,265,335	-	-

상기 출자금은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 증가(감소) 법인세효과 당기말 주식 2,775,468 (2,775,468) - 295,360 (71,477) 223,883 출자금 7,585,025 (7,607,495) (22,470) (258,807) 62,631 (218,646) 수익증권 20,657 (20,657) - - - - 채무증권 1,110,144 (1,110,144) - - - - 합 계 11,491,294 (11,513,764) (22,470) 36,553 (8,846) 5,237 (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 18,926,556 4,407,612 (25,715,116) 5,156,416 2,775,468 출자금 8,132,989 3,411,485 (4,134,394) 174,945 7,585,025 수익증권 969,238 (965,004) (286,422) 302,845 20,657 채무증권 4,431,954 1,489,297 (5,871,631) 1,060,524 1,110,144 합 계 32,460,737 8,343,390 (36,007,563) 6,694,730 11,491,294 7. 관계기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (당)기> 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 에스비아이제이호사모투자합자회사(**) 77.21 대한민국 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 29.41 대한민국 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 35.86 대한민국 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 50.00 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.22 대한민국 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사(*) 18.16 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 - 대한민국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 - 대한민국 더블유사모투자합자회사 - 대한민국 다산사호사모투자전문회사 - 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 지엠비항공부품신기술투자조합(**) 57.69 대한민국 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.57 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.27 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.26 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 에스티케이클라비스신기술조합제2호 - 대한민국 (*) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 연결회사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (전)기> 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 다산사호사모투자전문회사 49.86 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 더블유사모투자합자회사 28.16 대한민국 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 에스비아이제이호사모투자합자회사(**) 77.21 대한민국 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 (*) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 연결회사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기손익 삼원산업㈜ 19,052,588 3,162,463 15,890,125 806,979 한미정밀화학㈜ 137,072,936 53,586,079 83,486,857 (1,670,207) 네트워크케이블㈜ 11,362,987 6,848,034 4,514,953 102,884 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 10,960,279 230 10,960,049 10,683,073 케이쓰리제오호사모투자전문회사 1,184,258 538,304 645,954 (327,983) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 30,644,681 3,070 30,641,611 4,672,988 MILC(태국) 454,121 45,706 408,415 1,285 마이다스동아스노우볼투자조합 2,738,688 - 2,738,688 584,420 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 16,035,145 85,508 15,949,637 (5,466,609) 2015포스코신기술2호투자조합 26,214,812 117,464 26,097,348 3,451,552 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 102,719,087 130,099 102,588,988 6,440,069 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 101,599,084 7,263 101,591,821 23,071 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 5,687,447 134,087 5,553,360 (1,362,417) 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 12,116,899 154,794 11,962,105 (50,094) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 23,484,951 44,445 23,440,506 3,899,821 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 4,075,780 2,200 4,073,580 1,095,655 프레스토제4호사모투자전문회사 3,695,309 12,099 3,683,210 (2,441,824) 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 23,320,101 282,181 23,037,920 (2,491,246) KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 48,991,493 22,067,014 26,924,479 16,644,049 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 44,787,867 147,932 44,639,935 29,071,034 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 8,101,957 136,700 7,965,257 2,925,589 스마트제이호사모투자합자회사 10,032,279 2,819,896 7,212,383 (7,447,122) 신영제이호사모투자합자회사 4,144,589 106,792 4,037,797 1,368,110 로드스톤제1호사모투자합자회사 13,617,277 42,948 13,574,329 3,047,681 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 4,475,302 33,334 4,441,968 326,443 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 43,068,516 150,855 42,917,661 3,206,159 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 168,716,932 124,382,216 44,334,716 3,885,870 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 35,401,734 77,086 35,324,648 590,617 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 72,791,423 170,164 72,621,259 4,622,259 에스비아이제이호사모투자합자회사 13,287,158 26,326 13,260,832 (80,208) 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 15,360,844 23,671 15,337,173 (468,766) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 22,492,237 871,010 21,621,227 (836,661) 피델리스제2호사모투자합자회사 10,037,870 4,000 10,033,870 1,084,417 지엠비항공부품신기술투자조합 5,368,400 1,320 5,367,080 167,080 수커머스플랫폼그로스투자조합 32,032,142 2,750 32,029,392 5,629,392 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 42,775,830 - 42,775,830 (224,170) 매그넘사모투자합자회사 124,258,409 30,014,674 94,243,735 (756,265) KDBCFP테크넥스트투자조합1호 6,842,782 137,057 6,705,725 (494,275) 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 9,676,840 30,046 9,646,794 (553,206) 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 105,497,067 77,970,569 27,526,498 3,577,660 씨앤알제이호사모투자합자회사 41,181,506 17,196,987 23,984,519 (3,889,454) KDBC-TR신기술사업투자조합 20,457,527 165,750 20,291,777 (208,223) 코리아오메가프로젝트이호조합 5,150,448 15,685 5,134,763 134,763 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 4,291,943 37,862 4,254,081 (45,919) 2018-4 엔터테인먼트투자조합 11,681,848 31,993 11,649,855 1,149,855 우리-한화유레카사모투자합자회사 42,327,447 180,753 42,146,694 (1,353,306) 코스톤라이트닝사모투자합자회사 13,297,811 53,153 13,244,658 (355,342) 신한바이오파마투자조합 29,731,722 - 29,731,722 (268,278) 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 19,152,544 108,800 19,043,744 (1,456,256) 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 16,704 67,397 (50,693) (70,693) 리가지엠비부품소재투자조합 10,452,480 - 10,452,480 (47,520) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 4,040,260 3,691 4,036,569 255,984 마이다스제1호사모투자합자회사 13,057,205 - 13,057,205 (142,795) 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 9,586,467 17,126 9,569,341 (130,659) 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 37,671,595 - 37,671,595 (328,405) YG라이프스타일ValueUP펀드 4,174,506 - 4,174,506 (125,494) 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 5,003,787 32,856 4,970,931 (29,069) 데브KDBC문화투자조합 1,973,497 - 1,973,497 (26,503) 에스티히스토리신기술조합제일호 2,360,792 2,671 2,358,121 (141,879) 케이프제일호시네마인덱스조합 2,502,478 8,226 2,494,252 (8,248) 합 계 1,652,290,668 342,293,336 1,309,997,332 76,149,663 (전)기> (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기손익 삼원산업㈜ 17,427,211 2,126,311 15,300,900 784,103 한미정밀화학㈜ 125,445,179 39,344,531 86,100,648 8,348,317 네트워크케이블㈜ 10,638,570 6,188,666 4,449,904 51,559 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 452,791 45,661 407,130 (45,975) IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 184,337,771 68,685 184,269,086 26,250,670 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 27,462,522 205,472 27,257,050 4,128,019 다산사호사모투자전문회사 38,831,883 3,745 38,828,138 4,207,257 케이쓰리제오호사모투자전문회사 1,255,844 281,907 973,937 (15,756,028) 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 14,933,214 53,807 14,879,407 (642,462) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 26,897,179 3,195 26,893,984 2,115,905 아시아퍼시픽39호선박투자회사 9,389,494 69,440 9,320,054 616,268 마이다스동아스노우볼투자조합 2,172,422 19,282 2,153,140 (51,505) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 24,406,796 339,062 24,067,734 264,885 2015포스코신기술2호투자조합 25,390,797 45,000 25,345,797 1,210,497 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 97,687,873 130,098 97,557,775 4,231,230 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 116,484,370 8,137 116,476,233 8,680,049 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 6,114,632 92,055 6,022,577 (47,873) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 27,578,782 4,766 27,574,016 2,884,581 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 12,487,120 47,199 12,439,921 19,136 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 20,026,549 44,446 19,982,103 944,339 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 7,731,340 53,415 7,677,925 240,301 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 24,843,112 182,181 24,660,931 (1,023,528) 프레스토제4호사모투자전문회사 13,484,463 22,652 13,461,811 (308,691) KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 50,112,771 15,983,018 34,129,753 (586,228) 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 13,710,789 147,965 13,562,824 (951,306) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 9,005,149 65,480 8,939,669 (60,526) 스마트제이호사모투자합자회사 14,711,475 51,453 14,660,022 (339,978) 더블유사모투자합자회사 10,845,127 1,352 10,843,775 (198,326) 신영제이호사모투자합자회사 9,841,896 - 9,841,896 (158,104) 에스티케이클라비스신기술조합제2호 5,262,245 65,589 5,196,656 (53,344) 로드스톤제1호사모투자합자회사 11,579,053 - 11,579,053 (60,701) 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 4,150,091 34,567 4,115,524 (34,476) 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 40,091,983 151,795 39,940,188 (259,812) 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 43,108,045 79,199 43,028,846 678,546 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 35,418,500 4,802 35,413,698 (186,302) 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 45,201,443 72,204 45,129,239 (73,261) 에스비아이제이호사모투자합자회사 13,647,658 7,046 13,640,612 40,612 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 17,374,730 24,411 17,350,319 321,784 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 7,503,372 45,484 7,457,888 (42,112) 합 계 1,167,044,241 66,114,078 1,100,930,163 45,137,520 (3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 당기말 삼원산업㈜ 4,708,026 - - 227,456 (46,154) 4,889,328 한미정밀화학㈜ 21,525,162 - - (653,448) - 20,871,714 네트워크케이블㈜ 889,981 - - 13,010 - 902,991 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사(청산) 40,948,686 - (10,784,959) - (30,163,727) - KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 6,868,777 - (6,703,200) 2,596,355 - 2,761,932 다산사호사모투자전문회사(청산) 19,574,032 - (18,608,588) - (965,444) - 케이쓰리제오호사모투자전문회사 194,787 - - (65,596) - 129,191 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 2,866,607 - (156,250) 644,248 (88,541) 3,266,064 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 4,419,626 - (3,730,208) - (689,418) - MILC(태국) 199,494 - - 630 - 200,124 마이다스동아스노우볼투자조합 765,561 - - 208,195 - 973,756 아시아퍼시픽39호선박투자회사(청산) 4,659,651 - (4,539,395) - (120,256) - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 3,194,832 - - (923,856) (231,677) 2,039,299 2015포스코신기술2호투자조합 6,336,449 - (300,000) 862,888 (375,000) 6,524,337 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,045,720 - - 2,499,855 (1,105,063) 28,440,512 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,323,740 - (831,515) 544,940 (265,953) 3,771,212 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,573,750 - - (200,520) - 2,373,230 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(청산) 5,192,846 - (4,683,880) - (508,966) - 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,580,132 - - (99,103) - 2,481,029 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 2,531,894 - - 517,484 (79,276) 2,970,102 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,879,222 - (1,402,500) 410,870 (360,000) 1,527,592 프레스토제4호사모투자전문회사 3,310,281 - (1,500,000) (768,074) (136,500) 905,707 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,823,181 - - (449,053) - 6,374,128 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 5,504,799 - (2,000,000) 2,037,859 (1,200,000) 4,342,658 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 2,338,419 1,373,400 (997,638) 4,982,360 - 7,696,541 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 4,469,834 - (450,000) 1,462,794 (1,500,000) 3,982,628 스마트제이호사모투자합자회사 2,932,004 - - (1,489,527) - 1,442,477 더블유사모투자합자회사(청산) 3,053,102 - (2,366,967) - (686,135) - 신영제이호사모투자합자회사 1,968,379 - (1,434,000) 273,180 - 807,559 에스티케이클라비스신기술조합제2호 1,979,679 - (1,633,257) - (346,422) - 로드스톤제1호사모투자합자회사 3,017,998 - - 570,941 (50,887) 3,538,052 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 1,983,385 - - 157,322 - 2,140,707 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 19,870,740 - - 1,595,088 (113,758) 21,352,070 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 10,006,708 - - 903,691 (600,000) 10,310,399 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 9,947,668 - - 165,997 (191,011) 9,922,654 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 5,093,157 2,654,400 - 461,024 (12,753) 8,195,828 에스비아이제이호사모투자합자회사 10,531,355 - - (61,925) (231,288) 10,238,142 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 4,337,581 - - (503,287) - 3,834,294 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 2,485,963 5,000,000 - (278,887) - 7,207,076 피델리스제2호사모투자합자회사 - 3,000,000 - 322,105 (341,747) 2,980,358 지엠비항공부품신기술투자조합 - 3,000,000 - 96,392 - 3,096,392 수커머스플랫폼그로스투자조합 - 9,900,000 - 2,111,022 - 12,011,022 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 - 13,500,000 - (70,379) - 13,429,621 매그넘사모투자합자회사 - 27,000,000 - (214,938) - 26,785,062 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 - 3,600,000 - (247,137) - 3,352,863 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 - 3,000,000 - (162,708) - 2,837,292 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 - 9,000,000 - 1,282,826 (412,768) 9,870,058 씨앤알제이호사모투자합자회사 - 8,000,000 - (1,111,274) (40,328) 6,848,398 KDBC-TR신기술사업투자조합 - 5,000,000 - (50,786) - 4,949,214 코리아오메가프로젝트이호조합 - 1,500,000 - 40,429 - 1,540,429 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 - 1,000,000 - (10,679) - 989,321 2018-4 엔터테인먼트투자조합 - 3,000,000 - 328,530 - 3,328,530 우리-한화유레카사모투자합자회사 - 19,700,000 - (612,876) - 19,087,124 코스톤라이트닝사모투자합자회사 - 3,000,000 - (78,384) - 2,921,616 신한바이오파마투자조합 - 7,600,000 - (67,964) - 7,532,036 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 - 6,000,000 - (426,221) - 5,573,779 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 - 10,000 - (10,000) - - 리가지엠비부품소재투자조합 - 3,000,000 - (13,577) - 2,986,423 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 2,004,402 - 127,991 (109,707) 2,022,686 마이다스제1호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (32,453) - 2,967,547 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 - 1,940,000 - (26,132) - 1,913,868 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 - 6,900,000 - (59,631) - 6,840,369 YG라이프스타일ValueUP펀드 - 1,000,000 - (29,185) - 970,815 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 - 2,000,000 - (11,628) - 1,988,372 데브KDBC문화투자조합 - 600,000 - (7,951) - 592,049 에스티히스토리신기술조합제일호 - 1,000,000 - (56,751) - 943,249 케이프제일호시네마인덱스조합 - 750,000 - (2,471) - 747,529 합 계 263,933,208 158,032,202 (62,122,357) 16,649,081 (40,972,779) 335,519,355 (전)기> (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 전기말 삼원산업(주) 4,620,629 - - 148,936 - (61,539) 4,708,026 한미정밀화학(주) 19,547,546 - - 1,527,667 449,949 - 21,525,162 네트워크케이블(주) 867,707 - - 22,274 - - 889,981 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 229,769 - - (47,561) 17,286 - 199,494 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 5,979,139 - (2,901,124) 5,829,651 40,944,960 (8,903,940) 40,948,686 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 14,244,585 - (7,587,720) 1,040,261 (828,349) - 6,868,777 KDBC케이투바이오스타투자조합 1,123,333 - - (1,114,260) - (9,073) - 다산사호사모투자전문회사 - 19,980,337 (1,679,470) 1,807,636 - (534,471) 19,574,032 케이쓰리제오호사모투자전문회사 3,339,994 - - (3,145,207) - - 194,787 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 7,324,301 - (2,370,000) (343,845) (190,830) - 4,419,626 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,456,769 - (32,506) 99,220 (548,202) (108,674) 2,866,607 알바트로스그로스펀드 2,357,558 - (1,200,000) 807,458 (1,147,721) (817,295) - 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 5,152,614 - (500,000) 308,110 - (301,073) 4,659,651 마이다스동아스노우볼투자조합 838,985 - - (18,313) - (55,111) 765,561 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,759,588 - - 49,033 427,461 (41,250) 3,194,832 2015포스코신기술2호투자조합 2,748,447 - (250,500) 302,624 3,787,878 (252,000) 6,336,449 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,755,014 - - 411,948 - (1,121,242) 27,045,720 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,927,190 - (779,545) 322,214 172,581 (318,700) 4,323,740 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 4,328,054 - - (20,458) (1,733,846) - 2,573,750 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 5,351,222 - (1,250,468) 543,236 1,097,108 (548,252) 5,192,846 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,487,450 - - 3,969 88,713 - 2,580,132 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 5,343,405 - (2,550,000) 119,655 (227,978) (153,188) 2,531,894 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,680,921 75,000 - 90,113 33,188 - 2,879,222 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,333,207 - - (283,191) 773,165 - 6,823,181 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 2,865,016 - (3,000,000) 2,867,351 82,863 (2,815,230) - 프레스토제4호사모투자전문회사 3,295,597 - - (78,190) 92,874 - 3,310,281 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 5,074,621 - - (94,553) 524,731 - 5,504,799 케이디비씨리오제일호기업재무안정PEF 5,496,304 - (6,000,000) 1,816,584 (104,901) (1,207,987) - 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 321,538 2,096,647 - (164,018) 84,252 - 2,338,419 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 1,350,097 3,150,000 - (30,263) - - 4,469,834 스마트제이호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (67,996) - - 2,932,004 더블유사모투자합자회사 - 2,900,000 - (55,839) 208,941 - 3,053,102 신영제이호사모투자합자회사 - 2,000,000 - (31,621) - - 1,968,379 에스티케이클라비스신기술조합제2호 - 2,000,000 - (20,321) - - 1,979,679 로드스톤제1호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (15,821) 33,819 - 3,017,998 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - (16,615) - - 1,983,385 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 - 20,000,000 - (129,260) - - 19,870,740 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 - 10,000,000 - 177,681 - (170,973) 10,006,708 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 - 10,000,000 - (52,332) - - 9,947,668 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 - 5,101,425 - (8,268) - - 5,093,157 에스비아이제이호사모투자합자회사 10,500,000 - 31,355 - - 10,531,355 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 - 4,000,000 - 80,447 257,134 - 4,337,581 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 - 2,500,000 - (14,037) - - 2,485,963 합 계 152,200,600 102,303,409 (30,101,333) 12,655,454 44,295,076 (17,419,998) 263,933,208 8. 리스자산 (1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 금융리스채권 1,073,618,220 1,055,139,301 대손충당금 (16,724,888) (12,094,591) 소 계 1,056,893,332 1,043,044,710 선급리스자산 8,526,138 12,774,481 대손충당금 (53,997) (96,005) 소 계 8,472,141 12,678,476 운용리스자산 17,483,775 51,430,522 감가상각누계액 (12,833,373) (31,163,714) 손상차손 (595,500) (1,816,250) 소 계 4,054,902 18,450,558 합 계 1,069,420,375 1,074,173,744 당기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,175,766천원 및 3,009,188천원입 니다.(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자 내역 (당)기> (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 378,734,143 37,358,824 416,092,967 1년초과 5년이내 720,078,047 57,891,741 777,969,788 리스총투자 1,098,812,190 95,250,565 1,194,062,755 미실현이자수익 (120,444,535) - (120,444,535) 리스순투자 978,367,655 95,250,565 1,073,618,220 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 398,301,194 35,103,980 433,405,174 1년초과 5년이내 691,443,953 49,821,643 741,265,596 리스총투자 1,089,745,147 84,925,623 1,174,670,770 미실현이자수익 (119,431,943) (99,526) (119,531,469) 리스순투자 970,313,204 84,826,097 1,055,139,301 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 292,570천원 및 206,745 천원입니다. (3) 당기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기초 18,450,558 65,260,324 취득 3,360,092 12,220,120 처분 (10,594,876) (39,527,587) 감가상각비 (7,000,085) (19,010,617) 손상 (160,787) (491,682) 기말 4,054,902 18,450,558 (4) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 1년이내 6,034,178 17,364,695 1년초과 5년이내 194,054 7,152,838 합 계 6,228,232 24,517,533 당기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 47,398천원 및94,648 천원입니다 . (5) 당기말 리스자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 1,025,373,260 36,256,585 6,283,937 1,067,913,782 - 12개월 기대신용손실로대체 6,418,784 (6,418,784) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (31,800,358) 31,800,358 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (8,151,199) (3,567,757) 11,718,956 - - 실행 415,296,307 - - 415,296,307 - 회수 (370,702,687) (20,599,203) (8,352,673) (399,654,563) - 상각 - - (1,411,169) (1,411,169) 기말 총 장부금액 1,036,434,107 37,471,199 8,239,051 1,082,144,358 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (6) 당기말 리스자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금(*) 7,053,625 3,622,642 4,402,683 15,078,950 - 12개월 기대신용손실로 대체 125,325 (125,325) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (243,272) 243,272 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (137,828) (873,218) 1,011,046 - - 전입(환입)액 716,434 (12,989) 2,218,741 2,922,186 - 상각액 - - (1,411,169) (1,411,169) - 상각채권 회수 - - 188,918 188,918 기말 대손충당금 7,514,284 2,854,382 6,410,219 16,778,885 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 9. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 팩토링채권 63,273,055 68,886,927 대출금 2,470,674,815 2,318,830,596 사모사채 269,263,959 287,727,234 신기술투자사채 - 500,003 신기술조건부대출금 - 500,000 신기술대출금 60,000,000 40,010,000 소 계 2,863,211,829 2,716,454,760 이연대출부대수익 (5,127,081) (4,683,273) 대손충당금 (58,220,812) (49,733,806) 합 계 2,799,863,936 2,662,037,681 (2) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 대출금 이연대출부대수익 4,683,273 5,334,599 (4,890,791) 5,127,081 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 대출금 이연대출부대수익 4,281,938 6,173,663 (5,772,328) 4,683,273 (3) 당기말 상각후원가측정 대출채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액(*) 179,152,791 11,346,948 2,400,770 2,416,235,549 54,555,562 21,609,412 2,685,301,032 - 12개월 기대신용손실로대체 2,243,903 (2,243,903) - 1,384,178 (1,384,178) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (8,655,446) 8,655,446 - (15,530,726) 15,530,726 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (6,532,232) (1,991,907) 8,524,139 (18,246,406) (2,396,206) 20,642,612 - - 실행 42,490,305 - - 1,668,451,726 - - 1,710,942,031 - 회수 (81,225,450) (5,443,516) (3,469,754) (1,415,812,211) (14,309,004) (5,411,278) (1,525,671,213) - 상각 - - (1,688,360) - - (5,671,661) (7,360,021) 기말 총 장부금액 127,473,871 10,323,068 5,766,795 2,636,482,110 51,996,900 31,169,085 2,863,211,829 ( * ) 기초장부가액은 회계정책 변경 후 장부가액 입니다. (4) 당기말 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금(*) 1,925,046 892,847 1,650,767 21,130,063 16,146,257 10,683,451 52,428,431 - 12개월 기대신용손실로대체 69,024 (69,024) - 49,832 (49,832) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (86,739) 86,739 - (151,186) 151,186 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (63,771) (311,216) 374,987 (286,074) (625,141) 911,215 - - 전입(환입)액 458,845 763,284 4,011,078 (5,201,429) (1,348,904) 13,936,447 12,619,321 - 상각액 - - (1,688,360) - - (5,671,661) (7,360,021) - 상각채권 회수 - - 24,520 - - 508,561 533,081 기말 대손충당금 2,302,405 1,362,630 4,372,992 15,541,206 14,273,566 20,368,013 58,220,812 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 제48(당)기 제47(전)기 1개월이내 61,261,134 65,022,793 1개월초과 3개월이내 147,262,272 184,134,053 3개월초과 1년이내 854,895,154 771,416,944 1년초과 5년이내 1,690,730,089 1,626,773,002 5년초과 109,063,180 69,107,968 합 계 2,863,211,829 2,716,454,760 10. 카드자산 (1) 당기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 카드대지급금 129,974,677 100,871,828 대손충당금 (557,579) (819,998) 합 계 129,417,098 100,051,830 (2) 당기말 카드자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 100,230,967 - 640,861 100,871,828 - 실행 69,280,395 - - 69,280,395 - 회수 (39,987,546) - (190,000) (40,177,546) 기말 총 장부금액 129,523,816 - 450,861 129,974,677 (3) 당기말 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금(*) 269,893 - 550,105 819,998 - 환입액 (86,996) - (175,611) (262,607) - 상각채권 회수 - - 188 188 기말 대손충당금 182,897 - 374,682 557,579 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 11. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 279,000,000 789,100 42,522 788,848 42,269 주식관련옵션 231,511,776 2,587,002 3,251,309 2,311,923 1,981,697 합 계 510,511,77 6 3,376,102 3,293,831 3,100,771 2,023,966 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 200,576,267 9,686,765 3,330,210 7,598,141 5,240,073 주식관련옵션 85,820,003 4,481,945 8,882,571 10,991,767 623,211 소 계 286,396,270 14,168,710 12,212,781 18,589,908 5,863,284 위험회피목적파생상품 통화스왑 4,266,120 606,291 4,342 - 246,307 소 계 4,266,120 606,291 4,342 - 246,307 합 계 290,662,390 14,775,001 12,217,123 18,589,908 6,109,591 위험회피목적의 거래는 외화 자산/부채의 환율 및 원화 자산/부채의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. ( 2) 당기 및 전기 중 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 위험회피수단손익 - (168,200) 효과적 손익(기타포괄손익) - (224,241) 비효과 손익(당기손익) - 56,041 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기타포괄손익 인식 금액 - (224,241) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 396,314 109,290 법인세효과 (95,908) 27,818 합 계 300,406 (87,133) 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,736,940 (4,113,807) 1,623,133 집기비품 963,634 (756,965) 206,669 부대시설 1,655,890 (1,534,634) 121,256 차량운반구 237,437 (181,278) 56,159 합 계 8,593,901 (6,586,684) 2,007,217 (전)기> (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,868,760 (4,404,718) 1,464,042 집기비품 1,004,652 (761,204) 243,448 부대시설 1,545,139 (1,493,691) 51,448 차량운반구 232,511 (138,765) 93,746 합 계 8,651,062 (6,798,378) 1,852,684 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대체 처 분 감가상각비 기타 당기말 기계장치 1,464,042 625,791 357,500 (10,264) (813,936) - 1,623,133 집기비품 243,448 10,253 - (5) (47,570) 543 206,669 부대시설 51,448 108,175 - - (38,472) 105 121,256 차량운반구 93,746 595 - - (39,175) 993 56,159 합 계 1,852,684 744,814 357,500 (10,269) (939,153) 1,641 2,007,217 (전)기> (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타 당기말 기계장치 1,947,673 746,850 (357,505) (872,976) - 1,464,042 집기비품 257,507 54,376 (680) (65,279) (2,476) 243,448 부대시설 55,702 34,371 - (37,070) (1,555) 51,448 차량운반구 149,062 - (1) (40,779) (14,536) 93,746 합 계 2,409,944 835,597 (358,186) (1,016,104) (18,567) 1,852,684 13. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처분 무형자산상각비 기타 당기말 개발비 901,010 140,039 568,624 (35,190) (756,180) - 818,303 기타의무형자산 1,741,887 350,405 169,400 (118,110) (222,287) 48,813 1,970,108 합 계 2,642,897 490,444 738,024 (153,300) (978,467) 48,813 2,788,411 (전)기> (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 무형자산상각비 손상 기타 전기말 개발비 1,646,246 233,320 (162,800) (815,756) - - 901,010 기타의무형자산 2,647,469 56,650 (720,643) (182,192) (46,219) (13,178) 1,741,887 합 계 4,293,715 289,970 (883,443) (997,948) (46,219) (13,178) 2,642,897 14. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 미수금 1,062,315 277,970 미수수익 12,885,823 14,393,852 선급금 5,306,527 3,676,738 선급비용 14,257,125 38,371,925 선급법인세 60,698 194,255 종업원대여금 1,175,000 723,000 보증금 17,148,238 17,166,279 기타자산 139 - 소 계 51,895,865 74,804,019 현재가치할인차금 (26,634) (29,773) 대손충당금 (685,812) (577,769) 합 계 51,183,419 74,196,477 (2) 당기말 기타자산 에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액(*) 35,214,897 609,324 413,616 36,237,837 - 12개월 기대신용손실로대체 52,828 (52,828) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (298,628) 298,628 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (95,596) (81,311) 176,907 - - 실행 7,563,170 - - 7,563,170 - 회수 (6,075,567) (8,173) (110,187) (6,193,927) - 상각 - - (29,176) (29,176) 기말 총 장부금액(*) 36,361,104 765,640 451,160 37,577,904 (*)기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원 대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당기말 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금(*) 144,331 114,492 348,318 607,141 - 12개월 기대신용손실로대체 1,526 (1,526) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,009) 3,009 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (4,189) (25,714) 29,903 - - 전입(환입)액 (17,008) 80,712 40,556 104,260 - 상각액 - - (25,960) (25,960) - 상각채권 회수 - - 371 371 기말 대손충당금 121,651 170,973 393,188 685,812 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 15. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 제48(당)기 제47(전)기 원화차입금 정부차입금 0.25% 3.10% 89,552,761 90,219,099 금융기관차입금 1.91% 4.00% 1,370,878,387 2,168,029,598 현재가치할인차금 (345,045) (991,609) 소 계 1,460,086,103 2,257,257,088 외화차입금 역외차입금 1.70% 6.40% 54,941,247 50,729,505 요구불상환지분 3,106,446 11,825,783 합 계 1,518,133,796 2,319,812,376 16. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 최저이자율 최고이자율 제48(당)기 제47(전)기 원화사채 1.95% 3.22% 2,717,000,000 1,447,000,000 현재가치할인차금 (2,326,944) (1,334,043) 소 계 2,714,673,056 1,445,665,957 유동화부채(*) - - - 100,000,000 현재가치할인차금 - (198,468) 소 계 - 99,801,532 외화사채 0.21% 2.78% 97,481,400 64,284,000 현재가치할인차금 (149,489) (358,848) 소 계 97,331,911 63,925,152 합 계 2,812,004,967 1,609,392,641 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 확정급여채무 20,932,760 19,336,848 사외적립자산 (20,160,005) (18,661,179) 합계 772,755 675,669 (2) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제48(당)기 제47(전)기 할인율 2.60% 3.06% 미래임금상승률 3.00% 3.50% (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 확정급여채무의 현재가치(기초) 19,336,848 18,707,353 당기근무원가 1,774,452 1,828,446 이자비용 561,916 498,536 보험수리적 손익 1,279,989 507,210 경험조정에 의한 보험수리적 손익 1,329,826 298,389 가정 변동에 의한 보험수리적 손익 (49,837) 208,821 인구통계학적 가정 변동에 의한 손익 - (90,749) 재무적 가정 변동에 의한 손익 (49,837) 299,570 급여지급액 (2,015,162) (2,181,433) 기타 (5,283) (23,264) 확정급여채무의 현재가치(기말) 20,932,760 19,336,848 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 현금및예치금 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 - 20,160,005 - 18,661,179 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 사외적립자산의 공정가치(기초) 18,661,179 18,426,482 사외적립자산의 이자수익 549,995 492,234 당기손익으로 인식된 이자를 제외한 사외적립자산의 수익 (324,738) (293,657) 사용자의 기여금 2,905,110 2,196,545 급여지급액 (1,631,541) (2,160,425) 사외적립자산의 공정가치(기말) 20,160,005 18,661,179 (6) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기근무원가 1,774,452 1,828,446 이자비용 561,916 498,536 사외적립자산의 기대수익 (549,995) (492,234) 합계 1,786,373 1,834,748 (7) 당기말 현재 지배기업의 확정급여채무의 가중평균 예상만기 는 6.94년이 고, 다음 연차 보고기간동안의 제도에 대한 예상기여금은 2,605,850천원입니다. (8) 당기말 현재 지배기업의 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 가 정 확정급여채무의 증감율 가정의 1% 증가시 가정의 1% 감소시 미래임금상승률 6.96% 증가 6.25% 감소 할인율 6.22% 감소 7.06% 증가 (9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 만기 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,482,632 2,390,659 6,957,421 14,388,326 25,219,038 (10) 한편, 당기 확정기여형으로 인해 인식한 퇴직급여는 272,896천원(전기 237,882천원) 입니다. 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 금융보증충당부채 9,116 - 미사용약정충당부채 976,121 146,927 기타충당부채 1,608,568 2,487,661 합 계 2,593,805 2,634,588 (2) 당기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 - - - - - 전입(환입)액 9,116 - - 9,116 기말 충당부채 9,116 - - 9,116 (3) 당기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 146,927 - - 146,927 - 전입(환입)액 829,194 - - 829,194 기말 충당부채 976,121 - - 976,121 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다.미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 지배기업이 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기 타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 미지급금 4,839,680 3,877,287 미지급비용 18,265,841 13,096,425 제세예수금 669,928 564,478 미지급법인세 24,199,800 18,566,880 선수금 8,748,709 8,125,410 선수수익 30,734,344 27,035,318 리스보증금 283,382,789 292,044,531 기타 80,000 20,000 소 계 370,921,091 363,330,329 현재가치할인차금 (21,046,120) (20,246,086) 합 계 349,874,971 343,084,243 20. 자본금 연결회사의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877 백만원입니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,237 - 매도가능금융자산평가손익 - 11,491,294 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 82,798 34,136,452 외환차이 (2,538,236) (2,920,794) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - (300,406) 확정급여부채의 재측정요소 (4,595,104) (3,378,721) 합 계 (7,045,305) 39,027,825 (2) 당기와 전기 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익 - 8,343,390 처분으로 인한 실현손실 - (36,007,563) 2. 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 당기발생 차익 - 45,464,834 처분으로 인한 실현손실 - (1,169,759) 3. 외환차이 당기발생 차익(차손) 618,122 (3,431,948) 4. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차손 - (114,951) 만기정산으로 인한 대체 396,314 - 소 계 1,014,436 13,084,003 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (218,044) (3,318,734) 합 계 796,392 9,765,269 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 법정적립금 이익준비금(*) 17,925,187 13,510,729 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 18,925,187 14,510,729 미처분이익잉여금 571,714,576 457,697,298 합 계 590,639,763 472,208,027 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당기말과 전기말 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기초 472,208,027 392,354,431 회계정책변경 40,393,079 (549,470) 당기순이익 122,183,238 115,656,555 배당 (44,144,581) (35,253,489) 기말 590,639,763 472,208,027 (3) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다. (4) 이익잉여금 처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 제48(당)기 제47(전)기 처분예정일: 2019년 3월 30일 처분예정일: 2018년 3월 30일 I. 미처분이익잉여금 525,232,787 419,558,388 전기이월미처분이익잉여금 370,999,349 301,438,732 회계정책변경의 효과 2,465,234 - 당기순이익 151,768,204 118,119,656 II. 이익잉여금처분액 49,926,899 48,559,039 이익준비금 적립 4,538,809 4,414,458 배당금 45,388,090 44,144,581 III. 차기이월미처분이익잉여금 475,305,888 370,999,349 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 23. 영업부문 정보 경영진은 영업전략 수행을 위한 사업계획에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 지역과 영업성격에 따라 영업정보를 검토하고 있으며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 영업전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당기와 전기 중 영업부문별 관련 재무성과 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조 합 조정사항 합 계 영업수익 504,921,521 8,241,435 14,110,791 (34,599,311) 492,674,436 영업비용 296,057,692 4,400,569 11,637,032 10,476,875 322,572,168 영업손익 208,863,829 3,840,866 2,473,759 (45,076,186) 170,102,268 영업외손익 58,535 (921) (776) (127,807) (70,969) 법인세비용 57,154,160 749,903 - (10,056,002) 47,848,061 당기순손익 151,768,204 3,090,042 2,472,983 (35,147,991) 122,183,238 총자산 5,454,140,985 110,961,185 150,867,420 (120,983,257) 5,594,986,333 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조 합 조정사항 합 계 영업수익 414,406,371 8,303,518 23,531,724 (21,074,419) 425,167,194 영업비용 256,528,480 4,692,028 7,511,128 357,815 269,089,451 영업손익 157,877,891 3,611,490 16,020,596 (21,432,234) 156,077,743 영업외손익 (22,168) 44,685 (167,392) (502,045) (646,920) 법인세비용 39,736,066 661,834 - (623,632) 39,774,268 당기순손익 118,119,657 2,994,341 15,853,204 (21,310,647) 115,656,555 총자산 4,945,504,224 101,149,756 226,330,973 (155,579,931) 5,117,405,022 24. 순이자손익 당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 이자수익 : 예치금이자 3,564,347 5,269,439 당기손익인식금융자산이자 - 5,252,135 매도가능금융자산이자 - 15,231,398 대출채권이자 153,868,018 149,930,939 금융리스채권이자 78,808,264 78,421,415 신기술금융채권이자 1,127,486 381,166 소 계 237,368,115 254,486,492 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 9,693,552 - 이자비용 : 차입부채이자 39,911,340 40,161,087 사채이자 56,161,787 49,951,911 소 계 96,073,127 90,112,998 순이자손익 150,988,540 164,373,494 25. 순수수료손익 당기와 전기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 수수료수익 : 투자조합수수료수익 3,488,512 4,305,198 융자약정수수료수익 58,014 10,549 기타수수료수익 4,959,316 4,677,854 소계 8,505,842 8,993,601 수수료비용 : 신용평가수수료비용 277,677 263,752 송금수수료비용 128,323 89,416 기타수수료비용 5,130,511 6,493,983 소계 5,536,511 6,847,151 순수수료이익 2,969,331 2,146,450 26. 배당수익 당기와 전기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,518,269 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,900 - 매도가능금융자산 - 26,333,454 합계 1,523,169 26,333,454 27. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 당기손익인식지정금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기손익인식금융상품 관련수익 평가이익 94,811,880 - 처분이익 43,665,219 57,769 소계 138,477,099 57,769 당기손익인식금융상품 관련비용 평가손실 57,570,969 19,678 처분손실 13,392,360 108,792 소계 70,963,329 128,470 당기손익인식금융상품 관련손익 67,513,770 (70,701) (2) 당기와 전기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47전)기 파생상품 관련이익 평가이익 3,376,102 14,775,001 처분이익 2,516,648 15,179,468 소계 5,892,750 29,954,469 파생상품 관련손실 평가손실 3,293,831 12,217,123 처분손실 4,264,217 8,225,193 소계 7,558,047 20,442,316 파생상품 관련손익 (1,665,297) 9,512,152 28. 금융상품관련 처분손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융리스채권 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 금융리스채권 처분이익 2,477,041 2,302,428 금융리스채권 처분손실 33,841 22,415 금융상품관련 처분손익 2,443,200 2,280,013 (2) 당기와 전기 중 발생한 매도가능금융자산(*) 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 매도가능금융자산 처분이익 - 35,848,297 매도가능금융자산 처분손실 - 3,168,288 매도가능금융자산 처분손익 - 32,680,009 ( * ) 동 상품들은 당기에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 29. 일반관리비 당기와 전기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 단기종업원급여 26,130,269 25,775,671 복리후생비 5,986,666 2,892,796 퇴직급여 3,408,916 3,492,984 사무실유지비 1,887,295 1,770,346 감가상각비 939,153 1,016,104 세금과공과 183,311 164,470 광고선전비 167,896 151,375 무형자산상각비 978,467 997,948 여비교통비 272,681 285,104 업무추진비 534,838 528,022 연수비 304,652 295,430 경비지급수수료 1,027,611 1,214,865 통신비 154,788 162,138 기타업무비 1,910,610 1,742,797 전산업무비 1,146,228 1,120,007 업무용자산비 379,416 343,705 기타관리비 122,749 137,388 합 계 45,535,546 42,091,150 30. 기타영업손익 당기와 전기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 1,536,633 24,565 미사용약정충당부채환입액 79,782 - 기타충당부채환입액 879,093 - 운용리스자산처분이익 2,997,471 3,216,354 기타이익 36,762,679 1,392,132 소계 42,255,658 4,633,051 기타영업손실 관계기업투자주식처분손실 8,284,194 - 관계기업투자출자금처분손실 2,122,054 - 금융보증부채전입액 9,116 - 미사용약정충당부채전입액 908,976 39,764 기타충당부채전입액 - 2,487,661 운용리스자산처분손실 363,797 393,827 리스자산보험료 820,351 1,007,230 요구불상환지분관련손실 (509,727) 6,512,892 기타손실 47,686,493 48,603,165 소계 59,685,254 59,044,539 기타영업손익 (17,429,596) (54,411,488) 31. 영업외손익 당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 영업외수익 유형자산처분이익 11,913 - 기타영업외수익 124,589 41,488 소계 136,502 41,488 영업외비용 유형자산처분손실 17 176,961 기타영업외비용 207,454 511,447 소계 207,471 688,408 영업외손익 (70,969) (646,920) 32. 약정사항 및 우발부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 - - 20,000,000 - 원화차입금 교통은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 국민은행 천원 - - 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 중국농업은행 천원 - - 20,000,000 10,000,000 한국산업은행 천원 320,000,000 - 320,000,000 100,000,000 한국산업은행(온렌딩대출)(*) 천원 50,000,000 5,878,387 50,000,000 8,029,598 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,130,731 1,130,731 1,500,000 1,130,731 (*) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 2018년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당기말 현재 차입잔액입니다.상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고있습니다. 차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,543천(통화스왑) 및 USD 7,388천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(당)기 미사용한도약정 393,990,802 63,689,033 지급보증 10,000,000 - (3) 손실보전약정 연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 1,608,568천원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당기말 현재 연결회사 가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 209,149,350 114,387,665 94,761,685 846,639 단기대출 12,916,360 7,458,360 5,458,000 1,990 장기대출 87,802,150 30,697,400 57,104,750 52,054 팩토링 30,362,000 3,774,806 26,587,194 8,293 카드(*) 223,290,861 129,974,678 62,995,780 67,145 출자금 1,222,011,752 1,074,928,359 147,083,393 - 합 계 1,785,532,473 1,361,221,268 393,990,802 976,120 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (5) Capital call당기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 제48(당)기 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 807,611,752 685,452,884 122,158,868 관계기업 372,600,000 347,675,475 24,924,525 합 계 1,180,211,752 1,033,128,359 147,083,393 (6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 5,138백만원의공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고 로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 2심 진행 1,246,439 손해배상청구 알라쉐드인터내셔널쉬핑컴파니 1심 진행 1,093,861 부당이익금 청구 디엘에프주식회사 1심 진행 101,345 가압류 이의 (재)지덕사 1심 진행 2,625,184 합 계 5,066,829 연결회사는 당기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가원고로서 제소중인 소송사건은 23 건 이며, 관련 소송가액은 8,513,123천 원입니다. 33. 법인세 (1) 법인세비용 구성내역 당기와 전기 중 인식한 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기 법인세 부담액(*) 45,181,342 38,689,672 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 949,072 1,778,196 자본에 직접 반영된 법인세비용 161,454 (3,124,925) 법인세 추납액 1,556,193 2,431,325 법인세비용 47,848,061 39,774,268 (*) 당기 법인세 부담액에는 전기의 법인세비용에 대한 조정이 포함되었습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 법인세비용차감전순이익 170,031,299 155,430,824 적용세율에 따른 세부담액 45,852,435 37,198,514 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 77,955 75,370 비과세수익으로 인한 효과 (651,494) (15,737) 법인세추납액 1,556,193 2,431,325 기타 1,012,972 84,796 법인세비용 47,848,061 39,774,268 유효세율(법인세비용/세전이익) 28.14% 25.59% (3) 이연법인세 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.48(당)기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 정책변경 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 5,264,330 1,445,216 (1,935,002) - 4,774,544 파생상품자산 (873,658) - 237,755 (95,908) (731,811) 파생상품부채 1,088,780 - 9,301 - 1,098,081 지분법평가손익 (14,141,066) - 9,908,681 - (4,232,385) 지분법(배당금) 374,116 - - - 374,116 유가증권감액손실 15,573,829 - (241,561) - 15,332,268 기타포괄손익유가증권평가손익 7,174 - - (8,846) (1,672) 당기손익유가증권평가손익 (2,232,269) - (9,061,307) - (11,293,576) 퇴직급여충당금 4,209,584 - 90,947 388,344 4,688,875 퇴직보험예치금 (4,055,702) - (739,119) - (4,794,821) 금융보증충당부채 4,588 - 2,058 - 6,646 우발손실충당금 602,014 - (212,741) - 389,273 리스자산감가상각비 118,745 - 4,297 - 123,042 이연대출부대수익 1,133,352 - 107,402 - 1,240,754 기타 (15,254,926) - (726,453) (122,136) (16,103,515) 합계 (8,181,109) 1,445,216 (2,555,742) 161,454 (9,130,181) 47(전)기> (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 4,814,358 449,972 - 5,264,330 파생상품자산 (1,779,973) 878,497 27,818 (873,658) 파생상품부채 3,028,779 (1,939,999) - 1,088,780 지분법평가손익 (4,248,521) (9,892,545) - (14,141,066) 지분법(배당금) 374,116 10,719,409 (10,719,409) 374,116 유가증권감액손실 14,755,077 818,752 - 15,573,829 매도가능증권평가손익 (7,787,630) (1,132,195) 6,694,730 (2,225,095) 퇴직급여충당금 4,049,996 (34,222) 193,810 4,209,584 퇴직보험예치금 (3,993,998) (61,704) - (4,055,702) 금융보증충당부채 16,675 (12,087) - 4,588 우발손실충당금 726,000 (123,986) - 602,014 리스자산감가상각비 128,920 (10,175) - 118,745 이연대출부대수익 1,036,229 97,123 - 1,133,352 기타 (17,522,942) 1,589,889 678,127 (15,254,926) 합계 (6,402,914) 1,346,729 (3,124,924) (8,181,109) (4) 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 이연법인세당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 변동액 이연법인세자산(부채) 변동액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산평가손익 - - (27,664,173) 6,694,730 기타포괄금융자산평가손익 36,552 (8,846) - - 관계기업의 기타포괄손익에대한 지분 - - 44,295,075 (10,719,409) 외환차이 618,122 (122,136) (3,431,948) 678,127 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 396,314 (95,908) (114,951) 27,818 확정급여부채의 재측정요소 (1,604,727) 388,344 (800,867) 193,810 합 계 (553,739) 161,454 12,283,136 (3,124,924) 34. 주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 지배주주지분당기순이익(A) 121,616,206,280 115,107,085,271 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 1,956 1,851 (*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 현금 4,572 4,996 원화예치금 21,296,209 21,136,031 외화예치금 29,687,120 9,320,297 합계 50,987,901 30,461,324 당기말과 전기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 5,976,030천원 및 84,332,934천원 입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 금융리스채권의 제각 1,405,340 2,057,858 대출채권의 제각 7,384,156 3,411,218 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 현금및현금등가물 50,987,901 30,461,324 차입금 - 일년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) (2,490,534,693) (1,923,502,028) 차입금 - 일년이후에 상환가능함 (1,839,604,070) (2,005,702,990) 순부채 (4,279,150,862) (3,898,743,694) 현금 및 유동성 금융자산 50,987,901 30,461,324 총부채 - 고정이자율 (4,122,416,952) (3,713,389,065) 총부채 - 변동이자율 (207,721,811) (215,815,953) 순부채 (4,279,150,862) (3,898,743,694) 당기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합계 현금/당좌차월 단기차입금 장기차입금 사채 당기초 순부채 30,461,324 (1,297,555,290) (1,022,257,088) (1,609,392,640) (3,898,743,694) 현금흐름 20,526,577 795,000,000 8,238,155 (1,197,584,519) (373,819,787) 외화차이 - - - (2,898,900) (2,898,900) 기타 비금융변동 - (1,559,573) - (2,128,908) (3,688,481) 당기말 순부채 50,987,901 (504,114,863) (1,014,018,933) (2,812,004,967) (4,279,150,862) 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회 사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜, 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사케이디비씨이음제이호사모투자전문회사, 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사, 프레스토제4호사모투자전문회사케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사, KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사, 스마트제이호사모투자합자회사, 신영제이호사모투자합자회사로드스톤제1호사모투자합자회사, 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사현대투자파트너스제1호사모투자전문회사, 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사, 에스비아이제이호사모투자합자회사, 피델리스제2호사모투자합자회사파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사, 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사, 씨앤알제이호사모투자합자회사, 우리-한화유레카사모투자합자회사코스톤라이트닝사모투자합자회사, 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호, 마이다스제1호사모투자합자회사에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사, 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC), 마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호, 케이디비씨이음제일호신기술투자조합, KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 지엠비항공부품신기술투자조합, 수커머스플랫폼그로스투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호KDBC-TR신기술사업투자조합, 코리아오메가프로젝트이호조합, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드2018-4 엔터테인먼트투자조합, 신한바이오파마투자조합, 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 리가지엠비부품소재투자조합, YG라이프스타일ValueUP펀드하나KDBC캡스톤벤처투자조합, 데브KDBC문화투자조합, 에스티히스토리신기술조합제일호케이프제일호시네마인덱스조합 기타관계기업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사, 케이디비아이에이피일대일로사모투자케이디비중소중견메자닌사모투자, 대성 세컨더리 투자조합, 지앤텍명장세컨더리투자조합알바트로스특허가치창출펀드, 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자파트너스7호세컨더리투자조합, 프랙시스밸류크리에이션 사모투자엘비제2호2017사모투자, 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자, 원익뉴그로쓰2018사모투자네오플럭스 제3호 사모투자, IMM세컨더리벤처펀드제3호웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자, 이앤에프제1호사모투자페트라7호 사모투자, 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 1,950,701 6,244,673 - 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 44,231 - (101) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 314,998 - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 169,500 213,482 (634) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 461,503 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 299,997 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 80,000 - 183 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 100,000 - - KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 262,908 - (52) 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 193,333 - - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 136,000 - 160 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 268,291 - 196 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 15,616 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 58,144 - (133) 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - - (105) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 115,401 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 100,000 - (125) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 67,250 - 180 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 135,000 - (2) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 300,000 - 1,389 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 197,951 - 270 KDBC-TR신기술사업투자조합 81,863 - 409 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 24,333 - 92 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 33,699 - 169 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 14,795 - 74 데브KDBC문화투자조합 13,699 - - 지앤텍명장세컨더리투자조합 300,000 - - 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자 414,112 - - 케이디비아이에이피일대일로사모투자 767,813 - - 프랙시스밸류크리에이션 사모투자 29,898 - - 엘비제2호2017사모투자 291,723 - - IMM세컨더리벤처펀드제3호 17,657 - - 합 계 7,260,416 6,458,155 1,970 (전)기> (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 11,123,379 3,958,641 - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 243,730 - (329) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 319,679 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 139,879 - (816) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 169,500 - 634 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - - (7) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 557,815 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 299,997 - 1 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 114,681 - (664) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 99,726 - (100) KDBC케이투바이오스타투자조합 958,502 - - 알바트로스그로스펀드 24,565 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 100,000 - 125 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 100,000 - 94 케이디비씨에스투엘제일호 290,065 - - 케이디비씨리오제일호 621,513 - (80) 글로벌바이오성장제일호 193,333 - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 31,264 - 156 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 2,236 - 11 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 28,882 - 144 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 12,205 - 61 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 22,192 - 111 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정PEF 1,590,074 - - 하남마블링시티개발㈜ 274,794 - (93,039) 지앤텍명장세컨더리투자조합 150,000 - - 머큐리사모투자전문회사 1,779 - - 엠앤디트러스트2017유한회사 293,342 - 19,663 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사 822 - - 주식회사삼표시멘트 31,612 - 13,158 합 계 17,795,566 3,958,641 (60,877) (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 2,449,604 7,746,530 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정PEF 36,493 - 183 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문 75,616 - 378 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 48,731 - 244 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 14,242 - 71 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자 68,066 - 340 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 277,595 - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회 34,279 - 171 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자 50,411 - 252 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 67,250 - 336 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 11,836 - 59 KBKDBCPreIPO신기술사업투자조합 300,000 - 1,500 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 54,000 - 270 KDBC-TR신기술사업투자조합 81,863 - 409 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 18,425 - 92 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 33,698 - 169 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 14,795 - 74 합 계 3,402,032 8,024,125 4,762 (전)기> (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 3,986,025 109,515,552 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 100,944 - 505 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 26,565 - 133 아시아퍼시픽39호선박투자회사 21,030 - 105 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,616 - 378 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 349,397 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 18,119 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 20,164 - 101 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 50,411 - 252 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 169,500 - 848 케이디비씨에스투엘제일호 24,636 - 123 글로벌바이오성장제일호 48,731 - 244 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - 125 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 31,264 - 156 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 2,236 - 11 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 28,882 - 144 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 12,205 - 61 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 22,192 - 111 엠앤디트러스트2017유한회사 10,000,000 - 19,663 하남마블링시티개발㈜ 3,930,150 - 78,603 주식회사삼표시멘트 6,691,611 - 13,158 합 계 25,267,162 109,883,068 114,721 ( 4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 982,002천 원 (전기 1,076,496천원), 퇴직급여 74,402천 원 (전기 42,722천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 제48(당)기 제47(전)기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 80,815,264 182,966,475 527,033,000 553,075,202 (6) 손실보전약정지배기업이 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 지배기업이 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 37. 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 56,963,931 56,963,931 114,794,258 114,794,258 당기손익-공정가치측정금융자산 1,143,141,125 1,143,141,125 84,980,322 84,980,322 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,580,695 1,580,695 - - 매도가능금융자산 - - 720,152,013 720,152,013 금융리스자산(*) 1,065,365,473 1,060,921,943 1,055,723,186 1,045,802,794 대출채권 2,799,863,936 2,788,569,772 2,662,037,681 2,626,684,118 카드자산 129,417,098 129,407,501 100,051,830 99,786,584 파생상품자산 3,100,771 3,100,771 18,589,908 18,589,908 기타자산 34,103,030 34,081,296 34,337,299 34,309,208 합 계 5,233,536,059 5,217,767,034 4,790,666,497 4,745,099,205 금융부채 차입부채 1,518,133,796 1,515,680,906 2,319,812,376 2,311,812,536 사채 2,812,004,967 2,824,080,582 1,609,392,641 1,608,104,886 파생상품부채 2,023,966 2,023,966 6,109,591 6,109,591 기타부채 285,446,471 270,878,659 288,774,941 271,379,711 합 계 4,617,609,200 4,612,664,113 4,224,089,549 4,197,406,724 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,238,777 251,361,642 890,540,706 1,143,141,125 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,580,695 1,580,695 파생상품자산 - 3,100,771 - 3,100,771 합 계 1,238,777 254,462,413 892,121,401 1,147,822,591 금융부채 파생상품부채 - 2,023,966 - 2,023,966 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 84,980,322 - 84,980,322 매도가능금융자산 18,160,937 - 701,991,077 720,152,014 파생상품자산 - 7,598,141 10,991,767 18,589,908 합 계 18,160,937 92,578,463 712,982,844 823,722,244 금융부채 파생상품부채 - 5,486,380 623,211 6,109,591 2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 741,969,218 741,969,218 39,070,646 - 355,800,638 (237,463,115) (8,836,681) 890,540,706 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,544,143 1,544,143 - 36,552 - - - 1,580,695 매도가능금융자산 701,991,077 (701,991,077) - - - - - - - 파생상품자산 10,991,767 (10,991,767) - - - - - - - 합 계 712,982,844 30,530,517 743,513,361 39,070,646 36,552 355,800,638 (237,463,115) (8,836,681) 892,121,401 금융부채 파생상품부채 623,211 (623,211) - - - - - - - (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (전)기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 매도가능금융자산 587,465,808 (4,511,420) (9,399,369) 324,885,964 (187,684,093) (8,765,813) 701,991,077 파생상품자산 25,111,679 (6,121,209) - 6,487,765 (14,486,468) - 10,991,767 합 계 612,577,487 (10,632,629) (9,399,369) 331,373,729 (202,170,561) (8,765,813) 712,982,844 금융부채 파생상품부채 2,252,282 (1,720,582) - 275,589 (184,078) - 623,211 (*) 매도가능금융자산 으로 분류하는 자산 중에서 활성시장에서 가격이 공시되는 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 ① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 제48(당)기 제47(전)기 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 251,024,503 84,980,322 DCF모형 할인율 파생상품자산 3,100,771 7,598,141 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 2,023,966 5,486,380 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 890,540,706 - CRR, DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인율,성장률, 변동성, 주가, 무위험 이자율 할인율 2.86 ~ 16.91 할인율이 클수록공정가치 감소 기타포괄손익-공정가 치 측정금융자산 1,580,695 - 성장률 (-)1.00 ~ 1.00 성장률이 클수록공정가치 증가 매도가능금융자산 - 701,991,077 변동성 14.00 ~ 25.83 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 파생상품자산(*) - 10,991,767 - - - - - 금융부채 파생상품부채(*) - 623,211 - - - - - (*) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. ③ 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 890,540,706 50,430,055 - (12,146,584) - 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산 1,580,695 - 43,920 - (17,032) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,572 56,959,359 - 56,963,931 금융리스자산 - - 1,071,955,843 1,071,955,843 대출채권 - - 2,788,906,911 2,788,906,911 카드자산 - - 129,407,501 129,407,501 기타자산 - - 17,728,593 17,728,593 합 계 4,572 56,959,359 4,007,998,848 4,064,962,779 금융부채 차입부채 - - 1,515,680,906 1,515,680,906 사채 - 2,824,080,582 - 2,824,080,582 기타부채 - - 270,878,659 270,878,659 합 계 - 2,824,080,582 1,786,559,565 4,610,640,147 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,996 114,789,262 - 114,794,258 금융리스자산 - - 1,045,802,794 1,045,802,794 대출채권 - - 2,626,684,118 2,626,684,118 카드자산 - - 99,786,584 99,786,584 기타자산 - - 34,309,208 34,309,208 합 계 4,996 114,789,262 3,806,582,704 3,921,376,962 금융부채 차입부채 - - 2,311,812,536 2,311,812,536 사채 - 1,608,104,886 - 1,608,104,886 기타부채 - - 271,379,711 271,379,711 합 계 - 1,608,104,886 2,583,192,247 4,191,297,133 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 제48(당)기 제47(전)기 금융부채 사채 2,824,080,582 1,608,104,886 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 제48(당)기 제47(전)기 금융자산 금융리스자산 1,071,955,843 1,045,802,794 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,788,906,911 2,626,684,118 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 129,407,501 99,786,584 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 17,728,593 34,309,208 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 1,515,680,906 2,311,812,536 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 270,878,659 271,379,711 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 56,963,931 56,963,931 당기손익-공정가치측 정금융자산 1,143,141,125 - - 1,143,141,125 기타포괄손익-공정가 치측정금융자산 - 1,580,695 - 1,580,695 금융리스자산 - - 1,065,365,473 1,065,365,473 대출채권 - - 2,799,863,936 2,799,863,936 카드자산 - - 129,417,098 129,417,098 파생상품자산 3,100,771 - - 3,100,771 기타자산 - - 34,103,030 34,103,030 합 계 1,146,241,896 1,580,695 4,085,713,468 5,233,536,059 금융부채 차입부채 - - 1,518,133,796 1,518,133,796 사채 - - 2,812,004,967 2,812,004,967 파생상품부채 2,023,966 - - 2,023,966 기타부채 - - 285,446,471 285,446,471 합 계 2,023,966 - 4,615,585,234 4,617,609,200 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 114,794,258 - 114,794,258 당기손익인식금융자산 84,980,322 - - - 84,980,322 매도가능금융자산 - 720,152,013 - - 720,152,013 금융리스자산 - - 1,055,723,186 - 1,055,723,186 대출채권 - - 2,662,037,681 - 2,662,037,681 카드자산 - - 100,051,830 - 100,051,830 파생상품자산 18,589,908 - - - 18,589,908 기타자산 - - 34,337,299 - 34,337,299 합 계 103,570,230 720,152,013 3,966,944,254 - 4,790,666,497 금융부채 차입부채 - - 2,319,812,376 - 2,319,812,376 사채 - - 1,609,392,641 - 1,609,392,641 파생상품부채 5,863,284 - - 246,307 6,109,591 기타부채 - - 288,774,941 - 288,774,941 합 계 5,863,284 - 4,217,979,958 246,307 4,224,089,549 (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 9,693,552 5,252,135 배당수익 1,518,269 - 평가손익 37,240,911 (19,678) 처분손익 30,272,859 (51,023) 매도가능금융자산 이자수익 - 15,231,398 배당수익 - 26,333,454 손상차손/환입 - (8,840,061) 평가손익 - (27,664,173) 처분손익 - 32,680,009 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당수익 4,900 - 평가손익 36,552 - 상각후원가 금융자산 이자수익 154,995,504 150,312,104 파생상품 매매목적항목 (1,631,259) 8,942,366 위험회피항목 (34,039) 569,786 상각후원가 금융부채 이자비용 (96,073,127) (90,112,997) 상환손익 - 168,896 합 계 136,024,122 112,802,217 39. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고있습니다. 이를 위해 회사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다. 연결회사의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다.가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 3) 당기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 56,959,359 114,789,262 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 251,024,503 84,980,322 매도가능금융자산 - 69,349,920 파생상품자산 3,100,771 18,589,908 금융리스자산 ( ** ) 1,082,144,358 1,067,913,782 대출채권 2,863,548,969 2,716,454,760 카드자산 129,974,678 100,871,828 기타자산 34,815,475 34,944,486 대손충당금 (76,243,089) (63,321,185) 소계 4,345,325,023 4,144,573,083 약정 393,990,802 63,689,033 금융보증계약 10,000,000 - 기대신용손실 (985,236) (146,926) 소계 403,005,566 63,542,107 합 계 4,748,330,589 4,208,115,190 ( * ) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. ( ** ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. 4) 당기말 현재 난내 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채무증권 대출채권 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 90,076,141 - - 47,425,872 - - 137,502,013 A+~A- 69,833,186 - - 675,049,388 - - 744,882,574 BBB+~BB- 1,546,313 - - 1,551,034,648 - - 1,552,580,961 BB-미만 4,371,353 - - 55,941,902 1,145,748 18,731,440 80,190,443 Unrated 60,778,525 - 10 471,730,963 32,089,804 10,399,202 574,998,504 합계 226,605,518 - 10 2,801,182,773 33,235,552 29,130,642 3,090,154,495 *채무증권은 외부신용등급, 대출채권 등은 당사 내부신용등급을 사용하였음. 5) 당기말 현재 난외 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출약정 금융보증계약 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 4,369,980 - - - - - 4,369,980 A+~A- 22,415,232 - - - - - 22,415,232 BBB+~BB- 248,340,776 - - 10,000,000 - - 258,340,776 BB-미만 2,060,411 - - - - - 2,060,411 Unrated 116,804,403 - - - - - 116,804,403 합계 393,990,802 - - 10,000,000 - - 403,990,802 6) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 개별평가대상 대출채권에 대해서 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 당기 24,173백만원 (전기 : 9,000백만원) 입니다. 또한 집합평가대상 대출채권 등에 대해서도 담보 및 기타 신용보강으로 신용위험을 완화하고 있습니다. 7) 당기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 2,681,987,365 33,235,552 29,130,643 2,744,353,560 국외 119,195,409 - - 119,195,409 합계 2,801,182,774 33,235,552 29,130,643 2,863,548,969 산업 제조업 321,773,959 2,087,117 5,439,346 329,300,422 서비스업 1,090,668,714 17,152,963 17,733,540 1,125,555,217 금융업 961,317,935 15,731 2,142,490 963,476,156 기타 427,422,165 13,979,742 3,815,267 445,217,174 합계 2,801,182,773 33,235,553 29,130,643 2,863,548,969 만기별 1년 807,020,799 990,750 445,152 808,456,701 3년이하 1,185,781,267 13,954,995 4,812,158 1,204,548,420 5년이하 667,962,556 17,678,982 4,807,743 690,449,281 5년이상 140,418,151 610,826 19,065,590 160,094,567 합계 2,801,182,773 33,235,553 29,130,643 2,863,548,969 8) 당기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 대출약정 금융보증계약 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 354,464,300 - - 354,464,300 10,000,000 - - 10,000,000 국외 39,526,502 - - 39,526,502 - - - - 합계 393,990,802 - - 393,990,802 10,000,000 - - 10,000,000 산업별 제조업 159,130,440 - - 159,130,440 - - - - 서비스업 74,411,584 - - 74,411,584 - - - - 금융업 41,913,044 - - 41,913,044 10,000,000 - - 10,000,000 기타 118,535,734 - - 118,535,734 - - - - 합계 393,990,802 - - 393,990,802 10,000,000 - - 10,000,000 만기별 1년 33,930,613 - - 33,930,613 - - - - 3년이하 226,780,281 - - 226,780,281 - - - - 5년이하 21,159,482 - - 21,159,482 - - - - 5년이상 112,120,426 - - 112,120,426 10,000,000 - - 10,000,000 합계 393,990,802 - - 393,990,802 10,000,000 - - 10,000,000 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 100,213,204 126,318,150 1,202,917,338 33,002,310 55,682,793 1,518,133,795 사채 20,000,000 200,000,000 841,086,000 1,749,918,967 1,000,000 2,812,004,967 기타부채 13,316,680 25,342,672 46,819,934 220,656,785 352,239 306,488,310 합 계 133,529,884 351,660,822 2,090,823,272 2,003,578,062 57,035,032 4,636,627,072 현금유입 4,287,824 20,989,617 105,125,696 100,559,679 - 230,962,816 현금유출 (4,778,591) (21,366,361) (107,861,516) (102,314,007) - (236,320,475) 순현금흐름 (490,767) (376,744) (2,735,820) (1,754,328) - (5,357,659) 미사용약정(*) 393,990,802 - - - - 393,990,802 지급보증(*) 10,000,000 - - - - 10,000,000 난외계정 합계 403,990,802 - - - - 403,990,802 ( * ) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (전)기> (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 95,274,310 96,394,193 1,112,399,937 968,934,790 46,809,147 2,319,812,377 사채 40,000,000 90,000,000 490,000,000 990,284,000 1,000,000 1,611,284,000 기타부채 11,767,979 22,027,137 78,165,303 196,058,876 1,001,732 309,021,027 합 계 147,042,289 208,421,330 1,680,565,240 2,155,277,666 48,810,879 4,240,117,404 현금유입 3,942,377 16,754,298 38,190,751 148,144,587 - 207,032,013 현금유출 (3,782,547) (16,371,178) (36,997,116) (148,720,680) - (205,871,521) 순현금흐름 159,830 383,120 1,193,635 (576,093) - 1,160,492 카드사용약정(*) 63,689,033 - - - - 63,689,033 난외계정 합계 63,689,033 - - - - 63,689,033 (*) 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 당기말 현재 연결회사 가 제공하고 있는 미사용약정 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 PF대출 209,149,350 114,387,665 94,761,685 단기대출금 12,916,360 7,458,360 5,458,000 장기대출금 87,802,150 30,697,400 57,104,750 팩토링 30,362,000 3,774,806 26,587,194 카드(*) 223,290,861 129,974,678 62,995,780 출자금 1,222,011,752 1,074,928,359 147,083,393 합 계 1,785,532,473 1,361,221,268 393,990,802 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용중인 미사용금액을 기준으로 하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR (Value at Risk) 및 금리 EaR (Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR (Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR (Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익 (NetInterest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (7,493,400) (4,089,510) 2.50% (9,366,751) (5,111,887) 3.00% (11,240,101) (6,134,265) (전)기> (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (19,841,392) (2,149,002) 2.50% (24,801,740) (2,686,252) 3.00% (29,762,088) (3,223,503) 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 통화별 순노출 금액을 결산일 시점의환율로 환산한 환위험 집중도는 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 USD VND 합 계 금융자산 현금및예치금 29,687,120 2,351,133 32,038,253 리스자산 8,526,139 80,418,921 88,945,060 대출채권 55,704,523 - 55,704,523 기타자산 759,252 84,755 844,007 합 계 94,677,034 82,854,809 177,531,843 금융부채 차입부채 16,859,827 - 16,859,827 기타부채 7,388,292 10,208,930 17,597,222 합 계 24,248,119 10,208,930 34,457,049 순난내계정 70,428,915 72,645,879 143,074,794 난외계정 파생상품 168,831,318 - 168,831,318 순노출액 (98,402,403) 72,645,879 (25,756,524) (전)기> (단위 : 천원) 구 분 USD VND 합 계 금융자산 현금및예치금 4,644,407 1,407,813 6,052,220 리스자산 22,221,956 71,579,009 93,800,965 대출채권 92,620,918 - 92,620,918 기타자산 630,882 82,808 713,690 합 계 120,118,163 73,069,630 193,187,793 금융부채 사채 64,284,000 - 64,284,000 기타부채 4,977,518 11,022,542 16,000,060 합 계 69,261,518 11,022,542 80,284,060 순난내계정 50,856,645 62,047,088 112,903,733 난외계정 파생상품 60,203,387 - 60,203,387 순노출액 (9,346,742) 62,047,088 52,700,346 40. 금융상품 상계연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정 등을 포함합니다.당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품 3,100,771 - 3,100,771 2,023,966 - 1,076,805 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품 7,598,141 - 7,598,141 5,240,073 - 2,358,068 파생상품 246,307 - 246,307 - - 246,307 41. 자본관리 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 조정자기자본 기본자본 850,446 747,126 보완자본 44,731 44,222 공제항목 (818) (9,756) 합 계 894,359 781,592 조정총자산 총자산 5,454,141 4,945,504 현금 등 단기성 금융자산 차감 (35,566) (9,483) 공제항목 (818) (10,866) 합 계 5,417,757 4,925,155 조정자기자본비율 16.51% 15.87% 42. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배기업은 연결대상구조화기업 중 다음의 조합에 대하여 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 연결구조화기업명 약정금액 제48(당)기 제47(전)기 KDBC특허사업화투자조합2호 3,000,000 3,000,000 KDBC식품산업투자조합1호 1,280,000 1,280,000 합 계 4,280,000 4,280,000 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 제48(당)기 제47(전)기 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 294,467,580 256,638,839 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 2,816,738,282 3,217,923,238 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 2,085,512,749 2,820,073,140 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 16,879,357,609 15,312,518,923 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 11,094,834,319 7,690,476,939 (3) 관련 위험의 성격당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 5,000,000 19,990,146 30,983,044 - 880,093,434 936,066,624 대출채권 71,928,657 231,495,177 149,599,431 407,831,054 32,315,661 893,169,980 합계 76,928,657 251,485,323 180,582,475 407,831,054 912,409,095 1,829,236,604 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 76,928,657 251,485,323 180,582,475 407,831,054 912,409,095 1,829,236,604 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 1,006,726 - 637,803,229 638,809,955 대출채권 79,898,103 265,411,328 352,151,546 227,594,963 33,989,151 959,045,091 합계 79,898,103 265,411,328 353,158,272 227,594,963 671,792,380 1,597,855,046 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 79,898,103 265,411,328 353,158,272 227,594,963 671,792,380 1,597,855,046 43. 보고기간후 사건 연결회사는 보고기간 종료일 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제618-1회 2019-01-25 2.070 30,000,000 무보증사채 제618-2회 2019-01-25 2.197 150,000,000 무보증사채 제618-3회 2019-01-25 2.339 10,000,000 무보증사채 제618-4회 2019-01-25 2.468 30,000,000 무보증사채 제619-1회 2019-02-15 2.089 50,000,000 무보증사채 제619-2회 2019-02-15 2.123 10,000,000 무보증사채 제619-3회 2019-02-15 2.159 90,000,000 무보증사채 제620-1회 2019-02-26 2.121 30,000,000 무보증사채 제620-2회 2019-02-26 2.147 30,000,000 무보증사채 제620-3회 2019-02-26 2.177 50,000,000 무보증사채 제621-1회 2019-03-12 2.056 50,000,000 무보증사채 제621-2회 2019-03-12 2.097 50,000,000 무보증사채 제621-3회 2019-03-12 2.125 30,000,000 무보증사채 제621-4회 2019-03-12 2.148 30,000,000 무보증사채 44. 회계정책의 변경 44.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 472,208,027 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) (1)① 45,567,418 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 재측정 (1)③ (1,052,187) 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1)③,(2) 59,615 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 (1)③ (14,427) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가 (2) (4,730,714) 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 1,130,406 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 40,960,111 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 513,168,138 ( * ) 관계기업이 인식한 기타포괄손익의 재분류가 포함되어 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(**) 금융자산 계 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1039호 84,980,322 720,152,013 4,034,979,114 4,840,111,449 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 718,607,870 (718,607,870) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② - - - - 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ 31,153,728 - (31,153,728) - 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1109호 834,741,920 1,544,143 4,003,825,386 4,840,111,449 ( * ) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합 니다( 상세 내역은 아래 ④ 참조). 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.( * * ) 현금 및 현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1039호 39,027,825 - 472,208,027 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (45,567,418) - 45,567,418 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ② (60,328) 60,328 - 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ③ - - 45,188 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 재측정 ③ - - (1,052,187) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 및 이연법인세자산 증가 (2) - - (3,600,308) 계 (45,627,746) 60,328 40,960,111 기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1109호 (6,599,921) 60,328 513,168,138 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 718,608백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 14,531백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동금융자산과 관련한 공정가치 변동 38,303백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 9,269백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. 또한, 관계기업이 보유한 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로재분류됨에 따라 당기초 관련 기타포괄손익누계액 31,036백만원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,544백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄이 익누계액 3 0백만원(법인세효과 7백만원)은 해당 금융자산이 향후처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.또한, 관계기업이 보유한 매도가능금융자산이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류됨에 따라 당기 초 관련 기 타포괄손실 누계액 109백만원(법인세효과 26백만원)은 해당 금융자산이 향후 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 기타 금융자산 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 옵션부 투자사채 및 조건부대출금 31,153백만원이 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련 하여 인식된 대손충당금 59,615천원(법인세효과 14,427천원) 의 환 입이 이익잉여금으로 반영되었으며 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손실 1,052백만원이 이익잉여금으로 반영되었습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류와 장부금액 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자 산 총 장부금액 의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 측정 범주 장부금액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 차이 예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 114,794,258 114,794,258 - 리스자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,067,913,782 1,067,913,782 - 카드자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 100,871,828 100,871,828 - 대출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,716,454,760 2,685,301,032 (31,153,728) 대출채권 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치(**) - 31,153,728 31,153,728 기타자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 34,944,486 34,944,486 - 채무상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*) 69,349,920 - (69,349,920) 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(**) - 69,349,920 69,349,920 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정(*) 650,802,093 1,544,143 (649,257,950) 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(**) - 649,257,950 649,257,950 채무상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(**) 84,980,322 84,980,322 - 파생상품을 제외한 금융자산의 합계 4,840,111,449 4,840,111,449 - ( * ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 ( * * ) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 손 실충 당금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 리스채권 12,190,596 15,070,722 2,880,126 대출채권 49,733,807 51,454,826 1,721,019 카드채권 819,998 819,998 - 기타채권 577,769 607,141 29,372 합 계 63,322,170 67,952,687 4,630,517 ( 2) 금융자산의 손상 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 대손충당금 및 충당부채의 범주별 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업회계기준서제1039호 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호 제1109호에 따라 상각후 원가로 측정되는 제1039호에 따른 대여금 및 수취채권 63,322,170 (59,615) 4,730,714 67,993,269 약정 146,927 - - 146,927 합 계 63,469,097 (59,615) 4,730,714 68,140,196 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제48(당)기 2018년 12월 31일 현재 제47(전)기 2017년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 48 (당)기 제 47 (전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,36,37,38 35,577,679,910 9,495,517,855 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,36,37,38 1,026,240,794,987 84,980,322,030 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,36,37,38 1,580,695,255 - 4. 매도가능금융자산 36,37,38 - 685,309,773,556 5. 관계기업및종속기업투자 7 448,958,718,543 302,819,196,546 6. 리스자산 8,36,37,38 966,374,362,998 983,328,729,628 7. 대출채권 9,36,37,38 2,781,886,165,847 2,590,606,629,219 8. 카드자산 10,36,37,38 129,417,098,476 100,051,829,985 9. 파생상품자산 11,36,37,38 3,100,770,806 17,002,218,470 10. 유형자산 12 1,891,219,047 1,697,774,691 11. 무형자산 13 2,543,330,893 2,382,584,441 12. 이연법인세자산 - 8,854,755,326 13. 기타자산 14,36,37,38 56,570,148,419 158,974,892,279 자 산 총 계 5,454,140,985,181 4,945,504,224,026 II. 부 채 1. 차입부채 15,36,37,38 1,460,086,102,957 2,257,257,088,137 2. 사채 16,36,37,38 2,812,004,966,846 1,609,392,641,440 3. 순확정급여부채 17 731,502,319 633,408,359 4. 파생상품부채 11,36,37,38 2,023,966,463 4,499,090,526 5. 충당부채 18,32 2,612,150,255 2,653,548,095 6. 이연법인세부채 1,670,336,867 - 7. 기타부채 19,36,37,38 324,566,522,815 322,831,614,132 부 채 총 계 4,603,695,548,522 4,197,267,390,689 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 (4,589,866,940) 3,290,386,193 3. 이익잉여금 22 544,157,973,599 434,069,117,144 자 본 총 계 850,445,436,659 748,236,833,337 부 채 와 자 본 총 계 5,454,140,985,181 4,945,504,224,026 " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제48(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제47(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 48 (당)기 제 47 (전)기 I. 영업이익 208,863,828,856 157,877,891,264 1. 순이자손익 23 142,753,961,781 154,023,540,079 (1) 이자수익 227,614,141,868 241,961,399,628 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 9,143,645,584 - (3) 이자비용 (94,003,825,671) (87,937,859,549) 2. 순수수료손익 24 10,604,184,221 3,882,970,035 (1) 수수료수익 15,711,741,768 9,560,447,723 (2) 수수료비용 (5,107,557,547) (5,677,477,688) 3. 카드수수료손익 6,861,590,164 5,412,746,551 4. 운용리스료수익 8,527,067,262 22,820,860,914 5. 배당금수익 25 56,056,550,816 54,485,214,977 6. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 26 58,607,992,743 (70,700,928) 7. 금융상품관련 처분손익 27 2,443,199,841 21,449,701,335 8. 외환거래손익 619,752,975 (12,239,689,243) 9. 금융상품자산 손상차손 및 환입 6,8,9,10,14,28 (16,042,453,082) 2,171,937,025 10. 파생상품 관련손익 11,26 (1,665,297,102) 9,423,106,701 11. 일반관리비 28 (43,287,391,294) (39,703,771,919) 12. 운용리스자산감가상각비 8 (7,000,084,955) (19,010,616,854) 13. 기타영업손익 29 (9,615,244,514) (44,767,407,409) II. 영업외손익 30 58,534,876 (22,168,255) 1. 영업외수익 124,712,402 54,136,185 2. 영업외비용 (66,177,526) (76,304,440) III. 법인세비용차감전순이익 208,922,363,732 157,855,723,009 IV. 법인세비용 32 (57,154,160,018) (39,736,066,108) V. 당기순이익 151,768,203,714 118,119,656,901 VI. 기타포괄손익 (888,270,016) (18,117,336,551) (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (1,188,676,278) (607,057,210) - 순확정급여부채의 재측정요소 (1,216,382,818) (607,057,210) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 27,706,540 - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 300,406,262 (17,510,279,341) - 매도가능금융자산평가손익 - (17,423,146,158) - 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 300,406,262 (87,133,183) VII. 당기총포괄이익 150,879,933,698 100,002,320,350 VIII. 주당이익 기본 및 희석주당이익 33 2,441 1,900 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제48(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제47(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총자본 2017년 1월 1일 (제47(전)기 기초) 310,877,330,000 21,407,722,744 351,202,949,465 683,488,002,209 당기순이익 - - 118,119,656,901 118,119,656,901 배당금지급 - - (35,253,489,222) (35,253,489,222) 매도가능금융자산평가손익 - (17,423,146,158) - (17,423,146,158) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - (87,133,183) - (87,133,183) 확정급여부채의 재측정요소 - (607,057,210) - (607,057,210) 2017년 12월 31일 (제47(전)기 기말) 310,877,330,000 3,290,386,193 434,069,117,144 748,236,833,337 2018년 1월 1일 (제48(당)기 기초) 310,877,330,000 3,290,386,193 434,069,117,144 748,236,833,337 회계정책변경의 효과 - (6,991,983,117) 2,465,233,601 (4,526,749,516) 2018년 1월 1일 ( 변경후 ) 310,877,330,000 (3,701,596,924) 436,534,350,745 743,710,083,821 당기순이익 - - 151,768,203,714 151,768,203,714 배당금지급 - - (44,144,580,860) (44,144,580,860) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 27,706,540 - 27,706,540 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 300,406,262 - 300,406,262 확정급여부채의 재측정요소 - (1,216,382,818) - (1,216,382,818) 2018년 12월 31일 (제48(당)기 기말) 310,877,330,000 (4,589,866,940) 544,157,973,599 850,445,436,659 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제48(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제47(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (182,820,708,105) 135,758,665,444 1. 당기순이익 151,768,203,714 118,119,656,901 2. 손익조정사항 (108,513,677,909) (119,482,211,323) 법인세비용 57,154,160,018 39,736,066,108 이자수익 (236,757,787,452) (241,961,399,628) 이자비용 94,003,825,671 87,937,859,549 배당수익 (56,056,550,816) (54,485,214,977) 금융상품관련처분손익 (2,443,199,841) (19,169,688,728) 매도가능금융자산손상차손 - 8,877,958,301 당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익 (36,931,473,862) - 관계기업투자주식및출자금손상차손 - 3,339,992,085 파생상품관련손익 (82,271,823) (2,557,877,481) 대손상각비(환입) 16,042,453,082 (14,389,887,411) 외환거래손익 640,182,160 6,279,247,388 퇴직급여 1,782,097,728 1,820,429,328 감가상각비 871,878,131 943,129,974 무형자산상각비 914,421,718 893,537,971 운용리스자산감가상각비 7,000,084,955 19,010,616,854 유형자산처분손익 (11,900,797) 5,000 기타리스비용 27,493,111,557 44,400,175,773 기타영업손익 17,801,114,136 (203,380,869) 기타영업외비용 66,177,526 46,219,440 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (385,850,034,871) 4,604,545,390 당기손익-공정가치측정금융자산 (183,172,492,866) 80,170,700,928 운용리스자산 10,756,839,486 27,799,149,358 금융리스채권 (30,199,204,844) (125,674,734,484) 대출채권 (241,304,110,580) (46,103,258,182) 카드자산 (29,102,661,501) 10,660,332,157 파생상품자산 5,707,455,641 11,956,712,171 기타자산 95,479,469,910 29,127,218,982 확정급여채무 (3,288,730,442) (2,217,553,063) 파생상품부채 (2,475,124,063) (8,016,523,703) 기타부채 (8,251,475,612) 26,902,501,226 4. 법인세의 납부 (37,173,465,216) (37,603,651,690) 5. 이자의 수취 239,170,382,162 235,217,344,654 6. 이자의 지급 (98,283,367,960) (120,073,791,934) 7. 배당금의 수취 56,061,251,975 54,976,773,446 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (148,771,203,962) (165,018,869,136) 1. 예치금의 증가 (감소) (1,405,121,548) - 2. 매도가능금융자산의 처분 - 239,355,252,244 3. 매도가능금융자산의 취득 - (369,129,814,262) 4. 관계기업및종속기업의 처분 404,062,295,966 925,604,333,725 5. 관계기업및종속기업의 취득 (550,415,300,000) (960,323,071,553) 6. 유형자산의 처분 22,165,000 357,500,000 7. 유형자산의 취득 (718,086,690) (794,784,380) 8. 무형자산의 취득 (337,144,470) (318,284,910) 9. 보증금의 증가 19,987,780 230,000,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 356,268,952,574 (19,368,878,461) 1. 차입부채의 차입 930,128,264,471 3,549,002,390,687 2. 차입부채의 상환 (1,727,299,249,651) (2,310,220,666,638) 3. 사채의 발행 1,817,681,418,614 1,477,102,886,712 4. 사채의 상환 (620,096,900,000) (2,700,000,000,000) 5. 배당금의 지급 (44,144,580,860) (35,253,489,222) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (1,561) V. 현금및현금성자산 증가(감소)(=I+II+III+IV) 24,677,040,507 (48,629,083,714) VI. 기초 현금및현금성자산 9,483,517,855 58,112,601,569 VII. 기말 현금및현금성자산(주석34) 34,160,558,362 9,483,517,855 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제48(당)기 기말 2018년 12월 31일 현재 제47(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 30에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준 및 해석서서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주 석 42 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 , 종 전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 『리스』 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 2018년12월31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,531백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,487백만원입니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기업회계기준서 제1116호 『리스』의 적용 방법 및 재무적 영향회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 부문별 정보는 연결재무제표 주석에 공시됩니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 당사는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 영업이익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유 효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융상품자산 손상차손 및 환입' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계 산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측 정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생금융상품과 위험회피회계파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 당사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고 기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다. ① 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가치위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익으로 인식합니다. ② 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 자본으로 계상한 후 자본으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기 손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 자본으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다. 또한, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되면 해당 시점에 당기손익으로 인식합니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합금융상품의 구성요소이며 복합금융상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 복합금융상품의 구성요소입니다. 당사는 복합금융상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 내재파생상품을 주계약과 분리하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리되어 측정될 수 없는 경우, 복합금융상품 전체를 당기손익인식항목으로 지정합니다. 내재파생상품의 공정가치 평가로 인한 손익은 당기손익에 반영됩니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. 2.9 금융상품 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.- 대출채권 : 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 6개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 손상되지 않은 대출채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 신용스프레드가 반영된 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상된 대출채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다.- 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. - 사채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인ㆍ판매자ㆍ공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다. 2.10 거래당일(Day 1)손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일(Day 1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다. 2.11 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.12 유형자산모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다. 구 분 내용연수 기 계 기 구 4년 집 기 비 품 4년 부 대 시 설 4년 차 량 운 반 구 5년 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 당사는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다. 2.13 무형자산 1) 개발비당사는 경영효율을 개선하기 위한 개발활동에 지출된 원가로서 당사에 의해 통제되는 식별가능하고 고유한 개발원가를 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 능력 개발비로 자본화되는 직접 관련된 원가는 해당 개발프로젝트 진행을 위한 외주업체 지급대금 및 관련 종업원급여 등의 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 개발비로 인식한 원가는 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2) 기타의 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.14 비금융자산 손상당사는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 2.15 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 2.17 비파생금융부채금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채와 차입부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채(이하 "당기손익인식지정금융부채")로 분류됩니다. 당사는 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채 및 파생상품을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 다만, 재무상태표 상의 파생상품부채는 매매목적 파생상품 이외에 위험회피수단으로 지정된 파생상품(위험회피목적 파생상품)을 포함하며 위험회피목적 파생상품은 주석에서 구분표시하고 있습니다. 또한, 당사는 금융부채로부터 발생하는 손익을 당기손익에 반영하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 경우 해당 금융부채를 최초 인식시 당기손익인식지정금융부채로 분류합니다. 당기손익인식지정금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익은 당기손익에 반영되고 있습니다. 2) 차입부채차입부채는 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입부채 약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2.18 충당부채 및 우발채무당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 자본금보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 2.20 배당금 배당금은 당사의 주주총회에서 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.21 수익인식기준당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 데로) 수익을 인식1) 이자수익과 이자비용 당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 2) 이연대출부대손익당사는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다. 3) 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다. ③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.4) 당기손익금융상품 순손익당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제 외)- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 5) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다. 2.22 법인세 당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세(추납액 또는 환급액 포함) 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생 가능성이 높고 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.24 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 2월 28일자로 이사회에서 승인 확정되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 36 참조) (3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다.최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조) 4. 현금 및 예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 현금 2,603 4,080 원화예치금 보통예금 257,441 149,147 정기예금 1,405,122 - 기타예치금 8,577,000 4,822,000 소 계 10,239,563 4,971,147 외화예치금 보통예금 - 16,728 정기예금 25,335,514 4,503,563 기타예치금 - - 소 계 25,335,514 4,520,291 합 계 35,577,680 9,495,518 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 정기예금 1,405,122 - 질권설정 합 계 1,417,122 12,000 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 42 를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기말과 전기말 현재 당기 손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기(*) 채무상품 상환전환우선주 74,718,734 - 출자금 533,518,658 - 수익증권 74,056,355 - 채무증권 253,773,600 84,980,322 채무상품 계 936,067,347 84,980,322 지분상품 주식 90,173,448 - 지분상품 계 90,173,448 - 합 계 1,026,240,795 84,980,322 ( * ) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 시장성 있는 주식 1,238,777 - 시장성 없는 주식 163,653,405 - 합 계 164,892,182 - 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), CRR(Cox,Ross and Rubinstein)이항모형, 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 525,820,619 533,518,658 382,948,682 385,066,018 6 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 42 를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기(*) 주식 315,360 - 출자금 1,265,335 - 합 계 1,580,695 - ( * ) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 시장성 있는 주식 - - 시장성 없는 주식 315,360 - 합 계 315,360 - 상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 1,553,786 1,265,335 - - 상기 출자금은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당기말와 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 종 류 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 증가(감소) 법인세효과 당기말 주식 (1,746,312) 1,746,312 - 295,360 (71,477) 223,883 출자금 7,585,024 (7,607,494) (22,470) (258,807) 62,631 (218,646) 수익증권 20,657 (20,657) - - - - 채무증권 1,110,144 (1,110,144) - - - - 합 계 6,969,513 (6,991,983) (22,470) 36,553 (8,846) 5,237 (전)기> (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 11,683,378 (2,052,068) (15,665,201) 4,287,579 (1,746,312) 출자금 8,132,989 3,411,485 (4,134,394) 174,944 7,585,024 수익증권 969,238 (965,004) (286,422) 302,845 20,657 채무증권 3,607,055 520,475 (3,814,552) 797,166 1,110,144 합 계 24,392,660 914,888 (23,900,569) 5,562,534 6,969,513 7 . 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 증 감 당기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 7,188,552 (6,703,200) 485,352 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - 1 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 (*) 10.66 대한민국 4,583,334 (156,250) 4,427,084 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 (*) 13.27 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 (*) 3.71 대한민국 4,120,455 (831,515) 3,288,940 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 2,524,874 - 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 (*) 12.67 대한민국 2,550,000 - 2,550,000 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 3,000,000 (1,500,000) 1,500,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 7,000,000 - 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 (*) 16.13 대한민국 5,000,000 (2,000,000) 3,000,000 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 (*) 17.24 대한민국 2,469,060 375,762 2,844,822 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 2,000,000 (1,434,000) 566,000 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 20,000,000 - 20,000,000 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 (*) 11.29 대한민국 5,101,425 2,654,400 7,755,825 에스비아이제이호사모투자합자회사 77.21 대한민국 10,500,000 - 10,500,000 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 - 13,500,000 13,500,000 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 - 27,000,000 27,000,000 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 29.41 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 35.86 대한민국 - 9,000,000 9,000,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 - 8,000,000 8,000,000 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 - 19,700,000 19,700,000 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 50.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.22 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 - 1,940,000 1,940,000 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 (*) 18.16 대한민국 - 6,900,000 6,900,000 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 - 대한민국 3,630,000 (3,630,000) - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 - 대한민국 3,122,176 (3,122,176) - 더블유사모투자합자회사 - 대한민국 2,900,000 (2,900,000) - 다산사호사모투자전문회사 - 대한민국 18,300,867 (18,300,867) - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - 대한민국 4,660,600 (4,660,600) - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 대한민국 5,199,532 (5,199,532) - Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 229,769 - 229,769 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 800,000 - 800,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 2,749,500 (300,000) 2,449,500 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 2,812,500 (1,402,500) 1,410,000 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 4,500,000 (450,000) 4,050,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 4,000,000 - 4,000,000 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 2,500,000 5,000,000 7,500,000 지엠비항공부품신기술투자조합 (**) 57.69 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 - 9,900,000 9,900,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 - 3,600,000 3,600,000 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 - 5,000,000 5,000,000 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 - 1,500,000 1,500,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 - 1,000,000 1,000,000 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.57 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 - 7,600,000 7,600,000 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.27 대한민국 - 6,000,000 6,000,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 - 10,000 10,000 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.26 대한민국 - 1,000,000 1,000,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 - 600,000 600,000 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 - 1,000,000 1,000,000 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 - 750,000 750,000 에스티케이클라비스신기술조합제2호 - 대한민국 2,000,000 (2,000,000) - 종속기업 아이큐브투자조합1호 (***) 6.49 대한민국 493,754 - 493,754 KDBC특허사업화투자조합2호 (***) 33.33 대한민국 1,541,046 - 1,541,047 KDBC식품산업투자조합1호 50.00 대한민국 1,600,000 - 1,600,000 에스티캐피탈신기술조합제삼호 81.97 대한민국 - 2,500,000 2,500,000 케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호 58.82 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4벤처투자조합 - 대한민국 1,500,000 (1,500,000) - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 - 대한민국 300,000 (300,000) - Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 아파치골프BW투자특정금전신탁140121 100.00 대한민국 1 - 1 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 주식담보대출특정금전신탁4호 - 대한민국 3,000,000 (3,000,000) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호(***) 50.00 대한민국 2,000,000 (2,000,000) - 디비금융투자 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 - 20,000,000 신영증권 MMT 100.00 대한민국 30,000,000 (10,000,000) 20,000,000 교보증권 MMT 100.00 대한민국 - 35,000,000 35,000,000 SK증권 MMT 100.00 대한민국 - 20,000,000 20,000,000 산은캐피탈제육차유동화전문(유) (***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) (***) - 대한민국 - - - 합 계 302,819,196 146,139,522 448,958,718 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과소유하고 있지만 유한책임조합원으로서투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (전)기> (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 증 감 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 229,769 - 229,769 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 6,023,300 (2,901,124) 3,122,176 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 14,776,272 (7,587,720) 7,188,552 다산사호사모투자전문회사 49.86 대한민국 - 18,300,867 18,300,867 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 3,339,993 (3,339,992) 1 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 6,000,000 (2,370,000) 3,630,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 4,615,840 (32,506) 4,583,334 알바트로스그로스펀드 - 대한민국 1,200,000 (1,200,000) - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 5,160,600 (500,000) 4,660,600 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 800,000 - 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 3,000,000 (250,500) 2,749,500 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 4,900,000 (779,545) 4,120,455 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 6,450,000 (1,250,468) 5,199,532 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 2,524,874 - 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 5,100,000 (2,550,000) 2,550,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 2,737,500 75,000 2,812,500 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56 대한민국 3,000,000 (3,000,000) - 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 7,000,000 - 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 케이디비씨리오제일호기업재무안정PEF - 대한민국 6,000,000 (6,000,000) - 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 372,414 2,096,646 2,469,060 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 1,350,000 3,150,000 4,500,000 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 더블유사모투자합자회사 28.16 대한민국 - 2,900,000 2,900,000 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 - 20,000,000 20,000,000 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 - 5,101,425 5,101,425 에스비아이제이호사모투자합자회사(**) 77.21 대한민국 - 10,500,000 10,500,000 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 - 4,000,000 4,000,000 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 - 2,500,000 2,500,000 종속기업 아이큐브투자조합1호(***) 6.49 대한민국 818,957 (325,203) 493,754 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(***) 50.00 대한민국 1,500,000 - 1,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33 대한민국 2,241,046 (700,000) 1,541,046 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00 대한민국 300,000 - 300,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00 대한민국 3,600,000 (2,000,000) 1,600,000 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - 1 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 - 대한민국 5,000,000 (5,000,000) - 주식담보대출특정금전신탁3호 - 대한민국 5,500,000 (5,500,000) - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 주식담보대출특정금전신탁4호 100.00 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호(***) 50.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 디비증권 MMT 100.00 대한민국 30,000,000 (10,000,000) 20,000,000 한화투자증권 MMT 100.00 대한민국 10,000,000 (10,000,000) - 교보증권 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 (20,000,000) - 신영증권 MMT 100.00 대한민국 - 30,000,000 30,000,000 산은캐피탈제오차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 합 계 252,482,316 50,336,880 302,819,196 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과소유하고 있지만 유한책임조합원으로서투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산 (1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 금융리스채권 978,367,655 972,670,284 대손충당금 (16,048,194) (11,521,522) 소 계 962,319,461 961,148,762 선급리스자산 - 3,799,612 대손충당금 - (70,203) 소 계 - 3,729,409 운용리스자산 17,483,775 51,430,522 감가상각누계액 (12,833,373) (31,163,714) 손상차손누계액 (595,500) (1,816,250) 소 계 4,054,902 18,450,558 합 계 966,374,363 983,328,729 당기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,175,766천 원 및 3,009,188 천원 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 378,734,143 - 378,734,143 1년초과 5년이내 720,078,047 - 720,078,047 리스총투자 1,098,812,190 - 1,098,812,190 미실현이자수익 (120,444,535) - (120,444,535) 리스순투자 978,367,655 - 978,367,655 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 398,301,194 2,456,606 400,757,800 1년초과 5년이내 691,443,953 - 691,443,953 리스총투자 1,089,745,147 2,456,606 1,092,201,753 미실현이자수익 (119,431,943) (99,526) (119,531,469) 리스순투자 970,313,204 2,357,080 972,670,284 당기말과 전기말 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 292,570 원 및 206,745천 원 입니다. (3) 당기말과 전기말 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기초 18,450,558 65,260,324 취득 3,360,092 12,220,120 처분 (10,594,876) (39,527,586) 감가상각비 (7,000,085) (19,010,617) 손상차손 (160,787) (491,683) 기말 4,054,902 18,450,558 (4) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 1년이내 6,034,178 17,364,695 1년초과 5년이내 194,054 7,152,838 합 계 6,228,232 24,517,533 당기말과 전기말 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 47,398천원 및 94,648천원입니다.(5) 당기말 리스자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 935,171,761 36,256,585 5,041,550 976,469,896 - 12개월 기대신용손실로대체 6,418,784 (6,418,784) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (31,800,358) 31,800,358 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (8,151,199) (3,567,757) 11,718,956 - - 실행 415,296,308 0 - 415,296,308 - 회수 (383,462,981) (20,599,203) (7,925,196) (411,987,380) - 상각 - - (1,411,169) (1,411,169) 기말 총 장부금액 933,472,315 37,471,199 7,424,141 978,367,655 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (6) 당기말 리스자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금(*) 7,030,594 3,622,642 4,118,616 14,771,852 - 12개월 기대신용손실로 대체 125,325 (125,325) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (243,272) 243,272 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (137,828) (873,218) 1,011,046 - - 전입(환입)액 465,662 (12,989) 2,045,920 2,498,593 - 상각액 - - (1,411,169) (1,411,169) - 상각채권 회수 - - 188,918 188,918 기말 대손충당금 7,240,481 2,854,382 5,953,331 16,048,194 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 9. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 팩토링채권 63,273,055 68,886,928 대출금 2,452,644,857 2,297,386,988 사모사채 269,263,959 236,595,177 신기술투자사채 - 500,002 신기술조건부대출금 - 500,000 신기술대출금 60,000,000 40,010,000 소 계 2,845,181,871 2,643,879,095 이연대출부대수익 (5,127,081) (4,683,273) 대손충당금 (58,168,624) (48,589,193) 합 계 2,781,886,166 2,590,606,629 (2) 당기말과 전기말 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 대출금 이연대출부대수익 4,683,273 5,334,599 (4,890,791) 5,127,081 (전)기> (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 대출금 이연대출부대수익 4,281,938 6,173,664 (5,772,329) 4,683,273 (3) 당기말 상각후원가측정 대출채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액(*) 179,152,791 11,346,948 2,400,770 2,344,659,884 54,555,563 21,609,412 2,613,725,368 - 12개월 기대신용손실로대체 2,243,902 (2,243,902) - 1,384,178 (1,384,178) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (8,655,446) 8,655,446 - (15,530,726) 15,530,726 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (6,532,232) (1,991,907) 8,524,139 (18,246,406) (2,396,206) 20,642,612 - - 실행 42,490,305 - - 1,668,451,726 - - 1,710,942,031 - 회수 (81,225,450) (5,443,516) (3,469,754) (1,362,266,504) (14,309,004) (5,411,279) (1,472,125,507) - 상각 - - (1,688,360) - - (5,671,661) (7,360,021) 기말 총 장부금액 127,473,870 10,323,069 5,766,795 2,618,452,152 51,996,901 31,169,084 2,845,181,871 ( * ) 기초장부가액은 회계정책 변경 후 장부가액 입니다. (4) 당기말 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금(*) 1,925,046 892,847 1,650,767 19,993,677 16,146,257 10,683,451 51,292,045 - 12개월 기대신용손실로대체 69,024 (69,024) - 49,832 (49,832) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (86,739) 86,739 - (151,186) 151,186 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (63,771) (311,216) 374,987 (286,074) (625,141) 911,215 - - 전입(환입)액 458,845 763,284 4,011,078 (4,117,231) (1,348,904) 13,936,447 13,703,519 - 상각액 - - (1,688,360) - - (5,671,661) (7,360,021) - 상각채권 회수 - - 24,520 - - 508,561 533,081 기말 대손충당금 2,302,405 1,362,630 4,372,992 15,489,018 14,273,566 20,368,013 58,168,624 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 제48(당)기 제47(전)기 1개월이내 61,261,134 65,022,793 1개월초과 3개월이내 147,262,272 184,134,053 3개월초과 1년이내 854,895,154 771,416,944 1년초과 5년이내 1,672,700,131 1,554,197,337 5년초과 109,063,180 69,107,968 합 계 2,845,181,871 2,643,879,095 10. 카드자산 (1) 당기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 카드대지급금 129,974,678 100,871,828 대손충당금 (557,579) (819,998) 합 계 129,417,099 100,051,830 (2) 당기말 카드자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 100,230,967 - 640,861 100,871,828 - 실행 69,280,396 - - 69,280,396 - 회수 (39,987,546) - (190,000) (40,177,546) 기말 총 장부금액 129,523,817 - 450,861 129,974,678 (3) 당기말 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금(*) 269,893 - 550,105 819,998 - 환입액 (86,996) - (175,611) (262,607) - 상각채권 회수 - - 188 188 기말 대손충당금 182,897 - 374,682 557,579 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 11. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 이자율스왑 279,000,000 789,100 42,522 788,848 42,269 통화스왑 231,511,776 2,587,002 3,251,309 2,311,923 1,981,697 합 계 510,511,776 3,376,102 3,293,831 3,100,771 2,023,966 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 200,576,267 9,686,766 3,330,210 6,010,451 3,629,572 주식관련옵션 83,920,003 4,481,944 8,882,571 10,991,767 623,211 소 계 284,496,270 14,168,710 12,212,781 17,002,218 4,252,783 위험회피목적파생상품 통화스왑 4,266,120 606,291 4,342 - 246,307 소 계 4,266,120 606,291 4,342 - 246,307 합 계 288,762,390 14,775,001 12,217,123 17,002,218 4,499,090 위험회피목적의 거래는 외화 자산/부채의 환율 및 원화 자산/부채의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 위험회피수단손익 - (168,200) 효과적 손익(기타포괄손익) - (224,241) 비효과 손익(당기손익) - 56,041 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기타포괄손익 인식 금액 - (224,241) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 396,314 109,290 법인세효과 (95,908) 27,818 합 계 300,406 (87,133) 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,736,940 (4,113,807) 1,623,133 집기비품 722,759 (556,000) 166,759 부대시설 1,513,614 (1,412,286) 101,328 합 계 7,973,313 (6,082,093) 1,891,220 (전)기> (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,868,760 (4,404,718) 1,464,042 집기비품 722,533 (530,347) 192,186 부대시설 1,421,544 (1,379,998) 41,546 합 계 8,012,837 (6,315,063) 1,697,774 (2) 당기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 당기말 기계장치 1,464,042 625,791 357,500 (10,264) (813,936) 1,623,133 집기비품 192,186 226 - - (25,653) 166,759 부대시설 41,546 92,070 - - (32,289) 101,328 합 계 1,697,774 718,087 357,500 (10,264) (871,878) 1,891,220 (전)기> (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 기계장치 1,947,673 746,850 (357,505) (872,976) 1,464,042 집기비품 219,192 17,134 - (44,140) 192,186 부대시설 36,760 30,800 - (26,014) 41,546 합 계 2,203,625 794,784 (357,505) (943,130) 1,697,774 13. 무형자산 당기말과 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처 분 무형자산상각비 당기말 개발비 901,010 2,805,555 568,624 (2,700,707) (756,180) 818,302 기타의무형자산 1,481,575 350,405 169,400 (118,110) (158,242) 1,725,028 합 계 2,382,585 3,155,960 738,024 (2,818,817) (914,422) 2,543,330 (전)기> (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 손 상 무형자산상각비 전기말 개발비 1,646,246 233,320 (162,800) - (815,756) 901,010 기타의무형자산 1,357,811 417,165 (169,400) (46,219) (77,782) 1,481,575 합 계 3,004,057 650,485 (332,200) (46,219) (893,538) 2,382,585 14. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 미수금 5,342,314 4,557,392 미수수익 14,112,284 15,286,953 선급금 5,306,419 83,547,597 선급비용 14,252,168 38,360,626 선급법인세 60,699 54,480 종업원대여금 1,175,000 723,000 보증금 17,063,483 17,083,471 소 계 57,312,367 159,613,519 현재가치할인차금 (26,634) (29,772) 대손충당금 (715,585) (608,855) 합 계 56,570,148 158,974,892 (2) 당기말 기타자산 에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 40,304,613 609,324 413,616 41,327,553 - 12개월 기대신용손실로대체 52,828 (52,828) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (298,628) 298,628 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (155,912) (81,311) 237,223 - - 실행 7,563,170 0 - 7,563,170 - 회수 (5,683,368) (8,173) (170,505) (5,862,046) - 상각 - - (29,176) (29,176) 기말 총 장부금액 41,782,703 765,640 451,158 42,999,501 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당기말 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금(*) 175,416 114,492 348,318 638,226 - 12개월 기대신용손실로대체 1,526 (1,526) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,009) 3,009 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (4,189) (25,714) 29,903 - - 전입(환입)액 (18,321) 80,712 40,556 102,947 - 상각액 - - (25,960) (25,960) -상각채권 회수 - - 372 372 기말 대손충당금 151,423 170,973 393,189 715,585 ( * ) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 15. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 제48(당)기 제47(전)기 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.25% 3.10% 89,552,761 90,219,099 금융기관차입금 1.91% 4.00% 1,370,878,387 2,168,029,598 현재가치할인차금 (345,045) (991,609) 합 계 1,460,086,103 2,257,257,088 16. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 제48(당)기 제47(전)기 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.95% 3.22% 2,717,000,000 1,447,000,000 현재가치할인차금 (2,326,944) (1,334,043) 소 계 2,714,673,056 1,445,665,957 유동화부채(*) 0.00% 0.00% - 100,000,000 현재가치할인차금 - (198,468) 소 계 - 99,801,532 외화사채 0.21% 2.78% 97,481,400 64,284,000 현재가치할인차금 (149,489) (358,847) 소 계 97,331,911 63,925,153 합 계 2,812,004,967 1,609,392,642 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 확정급여채무 20,891,507 19,294,587 사외적립자산 (20,160,005) (18,661,179) 합 계 731,502 633,408 (2) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제48(당)기 제47(전)기 할인률 2.60% 3.06% 미래임금상승률 3.00% 3.50% (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 확정급여채무의 현재가치(기초) 19,294,587 18,656,147 당기근무원가 1,770,177 1,814,127 이자비용 561,916 498,536 재측정요소 1,279,989 507,210 경험조정에 의한 보험수리적 손익 1,329,826 298,389 가정 변동에 의한 보험수리적 손익 (49,837) 208,821 인구통계학적 가정 변동에 의한 손익 - (90,749) 재무적 가정 변동에 의한 손익 (49,837) 299,570 급여지급액 (2,015,162) (2,181,433) 과거근무원가 - - 확정급여채무의 현재가치(기말) 20,891,507 19,294,587 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 현금및예치금 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 - 20,160,005 - 18,661,179 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 사외적립자산의 공정가치(기초) 18,661,179 18,426,482 사외적립자산의 이자수익 549,995 492,234 당기손익으로 인식된 이자를 제외한 사외적립자산의 수익 (324,738) (293,657) 사용자의 기여금 2,905,110 2,196,545 급여지급액 (1,631,541) (2,160,425) 사외적립자산의 공정가치(기말) 20,160,005 18,661,179 (6) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기근무원가 1,770,177 1,814,127 이자비용 561,916 498,536 사외적립자산의 이자수익 (549,995) (492,234) 합 계 1,782,098 1,820,429 (7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 6.94년이고, 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금은 2,605,850천원입니다. (8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 가 정 확정급여채무의 증감율 가정의 1% 증가시 가정의 1% 감소시 미래임금상승률 6.96% 증가 6.25% 감소 할인률 6.22% 감소 7.06% 증가 (9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 만기 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,480,207 2,386,748 6,946,040 14,364,790 25,177,785 (10) 한편, 당기 확정기여형으로 인해 인식한 퇴직급여는 272,896천원(전기 237,882천원) 입니다. 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 금융보증충당부채 27,461 18,960 미사용약정충당부채 976,121 146,927 기타충당부채 1,608,568 2,487,661 합 계 2,612,150 2,653,548 (2) 당기중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 18,960 - - 18,960 - 전입(환입)액 8,501 - - 8,501 기말 충당부채 27,461 - - 27,461 (3) 당기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 146,927 - - 146,927 - 전입(환입)액 829,194 - - 829,194 기말 충당부채 976,121 - - 976,121 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 미지급금 3,435,323 2,489,056 미지급비용 19,893,982 14,171,000 제세예수금 628,577 540,683 미지급법인세 24,077,541 18,424,558 선수금 5,045,067 4,547,770 선수수익 29,207,884 26,840,162 리스보증금 263,244,269 276,044,471 기타 80,000 20,000 소 계 345,612,643 343,077,700 현재가치할인차금 (21,046,120) (20,246,086) 합 계 324,566,523 322,831,614 20. 자본금 당사의 수권주식수는 300,000,000주이며 당기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877 ,330천원 입니다 . 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 기타포괄손익 - 공 정가치측정금융자산평가손익 5,237 - 매도가능금융자산평가손익 - 6,969,513 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - (300,406) 확정급여부채의 재측정요소 (4,595,104) (3,378,721) 합 계 (4,589,867) 3,290,386 (2) 당기말과 전기말 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(전)기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익 - 914,888 처분으로 인한 실현손실 - (23,900,569) 2. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차손 - (224,241) 만기정산으로 인한 대체 396,314 109,290 소 계 396,314 (23,100,632) 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (95,908) 5,590,353 합 계 300,406 (17,510,279) 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 법정적립금 이익준비금(*) 17,925,187 13,510,729 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 18,925,187 14,510,729 미처분이익잉여금 525,232,787 419,558,388 합 계 544,157,974 434,069,117 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당기말과 전기말 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기초 434,069,117 351,202,949 회계정책변경 2,465,234 - 당기순이익 151,768,204 118,119,657 배당 (44,144,581) (35,253,489) 기말 544,157,974 434,069,117 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다.(4) 이익잉여금 처분계산서당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 제48(당)기 제47(전)기 처분예정일: 2019년 3월 28일 처분확정일: 2018년 3월 30일 I. 미처분이익잉여금 525,232,787 419,558,388 전기이월미처분이익잉여금 370,999,349 301,438,732 회계정책변경의 효과 2,465,234 - 당기순이익 151,768,204 118,119,656 II. 이익잉여금처분액 49,926,899 48,559,039 이익준비금 적립 4,538,809 4,414,458 배당금 45,388,090 44,144,581 III. 차기이월미처분이익잉여금 475,305,888 370,999,349 23. 순이자손익 당기와 전기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 이자수익 : 예치금이자 3,145,147 5,048,749 당기손익인식금융자산이자 - 5,252,135 매도가능금융자산이자 - 12,852,587 대출채권이자 152,794,038 148,098,717 금융리스채권이자 70,755,270 70,328,047 신기술금융채권이자 919,687 381,165 소 계 227,614,142 241,961,400 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 9,143,645 - 이자비용 : 차입부채이자 37,842,038 37,990,771 사채이자 56,161,787 49,947,089 소 계 94,003,825 87,937,860 순이자손익 142,753,962 154,023,540 24. 순수수료손익 당기와 전기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 수수료수익 투자조합수수료수익 10,758,593 4,864,717 기타수수료수익 4,953,149 4,695,731 소 계 15,711,742 9,560,448 수수료비용 신용평가수수료비용 277,677 263,752 송금수수료비용 128,323 89,416 기타수수료비용 4,701,557 5,324,310 소 계 5,107,557 5,677,478 순수수료손익 10,604,185 3,882,970 25. 배당수익 당기와 전기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,513,769 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 4,900 - 매도가능금융자산 - 25,973,816 관계기업 및 종속기업투자 54,537,882 28,511,399 합 계 56,056,551 54,485,215 26. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 당기손익인식금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 92,056,432 - 처분이익 35,018,502 57,769 소계 127,074,934 57,769 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 55,124,958 19,678 처분손실 13,341,983 108,792 소계 68,466,941 128,470 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 58,607,993 (70,701) (2) 당기와 전기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 파생상품 관련이익 평가이익 3,376,102 14,775,001 처분이익 2,516,648 14,892,252 소 계 5,892,750 29,667,253 파생상품 관련손실 평가손실 3,293,831 12,217,123 처분손실 4,264,217 8,027,023 소 계 7,558,048 20,244,146 파생상품 관련손익 (1,665,298) 9,423,107 27. 금융상품관련 처분손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융리스채권 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 금융리스채권 처분이익 2,477,041 2,302,428 금융리스채권 처분손실 33,841 22,415 금융리스채권관련 처분손익 2,443,200 2,280,013 (2) 당기와 전기 중 발생한 매도가능금융자산(*) 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 매도가능금융자산 처분이익 - 21,539,065 매도가능금융자산 처분손실 - 2,369,377 매도가능금융자산 처분손익 - 19,169,688 ( * ) 동 상품들은 당기에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 28. 일반관리비 당기와 전기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 단기종업원급여 24,950,409 24,610,287 복리후생비 5,891,420 2,797,273 퇴직급여 3,404,641 3,478,665 사무실유지비 1,527,101 1,400,492 감가상각비 871,878 943,130 세금과공과 183,162 163,820 광고선전비 133,927 120,465 무형자산상각비 914,422 893,538 여비교통비 201,174 218,756 업무추진비 468,555 449,541 연수비 250,074 229,814 경비지급수수료 853,499 979,592 통신비 140,770 145,708 기타업무비 1,852,227 1,678,415 전산업무비 1,146,228 1,120,007 업무용자산비 379,416 343,705 기타관리비 118,488 130,564 합 계 43,287,391 39,703,772 29. 기타영업손익 당기와 전기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - 24,565 금융보증부채환입액 615 49,946 미사용약정충당부채환입액 79,782 - 기타충당부채환입액 879,093 512,339 운용리스자산처분이익 2,997,471 3,216,354 기타이익 36,416,971 1,302,236 소 계 40,373,932 5,105,440 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 213,482 - 금융보증부채전입액 9,116 - 미사용약정충당부채전입액 908,977 39,764 운용리스자산처분손실 363,797 393,827 리스자산보험료 820,351 1,007,230 기타손실 47,673,454 48,432,026 소 계 49,989,177 49,872,847 기타영업손익 (9,615,245) (44,767,407) 30. 영업외손익 당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 영업외수익 유형자산처분이익 11,913 - 기타영업외수익 112,800 54,136 소 계 124,713 54,136 영업외비용 유형자산처분손실 12 5 기부금 1,000 30,000 기타영업외비용 65,166 46,299 소 계 66,178 76,304 영업외손익 58,535 (22,168) 31. 약정사항 및 우발부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 제48(당)기 제47(전)기 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 - - 20,000,000 - 원화차입금 교통은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 국민은행 천원 - - 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 중국농업은행 천원 - - 20,000,000 10,000,000 한국산업은행 천원 320,000,000 - 320,000,000 100,000,000 한국산업은행(온렌딩대출)(*) 천원 50,000,000 5,878,387 50,000,000 8,029,598 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,130,731 1,130,731 1,500,000 1,130,731 (*) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 2018년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당기말 현재 차입잔액입니다.상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다. 차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,543천(통화스왑) 및 USD 7,388천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제48(당)기 제47(전)기 미사용한도약정 393,990,802 63,689,033 지급보증(*) 30,125,800 19,285,200 (*) 지급보증은 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공하는 지급보증입니다. (3) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배 분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금 액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 당사는 1,608,568 천원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 209,149,350 114,387,665 94,761,685 846,639 단기대출 12,916,360 7,458,360 5,458,000 1,990 장기대출 87,802,150 30,697,400 57,104,750 52,054 팩토링 30,362,000 3,774,806 26,587,194 8,293 카드(*) 223,290,861 129,974,678 62,995,780 67,144