산은캐피탈 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 54(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
산은캐피탈 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요지배기업인 산은캐피탈 주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다.

한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업현황

당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC공동투자사모투자합자회사(*1)	25.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC장보고사모투자합자회사(*1)	30.63	12월	대한민국	금융투자업

(*1) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.

전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC공동투자사모투자합자회사(*1)	25.00	12월	대한민국	금융투자업

(*1) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 55(당)기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	260,674,320	180,737,770	79,936,550	7,776,459

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

KDBC공동투자사모투자합자회사	80,104,099	46,118	80,057,981	6,518,009

KDBC장보고 사모투자합자회사	172,667,211	-	172,667,211	21,545,211

② 제 54(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	236,898,991	159,514,273	77,384,718	6,965,313

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

KDBC공동투자사모투자합자회사	52,963,966	111,441	52,852,525	38,074,250

(4) 종속기업 변동내역① 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명	사유

KDBC장보고 사모투자합자회사	신규출자

② 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였지만 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.연결회사는 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 부문별 정보는 연결재무제표 주석에 공시됩니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '금융상품자산 손상차손 및 환입'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때'배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 파생금융상품과 위험회피회계파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정되고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

(1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

연결회사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고 기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

① 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가치위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

② 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 자본으로 계상한 후 자본으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기 손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 자본으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다. 또한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되면 해당 시점에 당기손익으로 인식합니다.

(2) 내재파생상품복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

2.9 금융상품 공정가치연결회사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

- 대출채권 : 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 6개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 손상되지 않은 대출채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 신용스프레드가 반영된 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상된 대출채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다.- 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다.

- 사채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인ㆍ판매자ㆍ공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다.

연결회사는 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.

2.10 거래당일(Day 1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결회사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일(Day 1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.2.11 리스연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 연결회사연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 기타부채에 포함됩니다(주석 19 참조).

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 연결회사연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 운용리스료수익으로 표시 됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

2.12 유형자산모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수

기 계 기 구	4년

집 기 비 품	4년

부 대 시 설	4년

차 량 운 반 구	5년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 연결회사는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

2.13 무형자산

(1) 개발비연결회사는 경영효율을 개선하기 위한 개발활동에 지출된 원가로서 연결회사에 의해통제되는 식별가능하고 고유한 개발원가를 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 능력

개발비로 자본화되는 직접 관련된 원가는 해당 개발프로젝트 진행을 위한 외주업체 지급대금 및 관련 종업원급여 등의 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 개발비로 인식한 원가는 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(2) 기타의 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.14 비금융자산 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.17 비파생금융부채금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채와 차입부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채(이하 '당기손익인식지정금융부채')로 분류됩니다. 연결회사는 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채 및 파생상품을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 다만, 재무상태표 상의 파생상품부채는 매매목적 파생상품 이외에 위험회피수단으로 지정된 파생상품(위험회피목적 파생상품)을 포함하며 위험회피목적 파생상품은 주석에서 구분표시하고 있습니다. 또한 연결회사는 금융부채로부터 발생하는 손익을 당기손익에 반영하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 경우 해당 금융부채를 최초 인식시 당기손익인식지정금융부채로 분류합니다. 당기손익인식지정금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익은 당기손익에반영되고 있습니다.

(2) 차입부채차입부채는 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입부채 약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.

(3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

2.18 충당부채 및 우발채무연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 자본금보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2.20 배당금

배당금은 연결회사의 주주총회에서 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.21 수익인식기준연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식(1) 이자수익과 이자비용

당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

(2) 이연대출부대손익연결회사는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.

(3) 수수료수익연결회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.

③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.(4) 당기손익금융상품 순손익당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제 외)- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

(5) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다.

2.22 법인세

연결회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세(추납액 또는 환급액 포함) 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.

연결회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생 가능성이 높고 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2026년 2월 26일자로 이사회에서 승인 확정되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 33 참조)

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 37 참조)

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다.또한 연결회사는 손상 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적이 있는 경우 추정을 합리적으로 수정하고 있습니다.

최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능

상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조)

(5) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

현금	4,998	6,081

원화예치금	보통예금	1,293,167	4,848,448

기타예치금	306,791,982	493,732,839

소 계	308,085,149	498,581,287

외화예치금	보통예금	-	5,189,082

정기예금	12,914,100	14,700,000

역외예치금	6,738,899	2,487,736

기타예치금	6,905,120	-

소 계	26,558,119	22,376,818

합 계	334,648,266	520,964,186

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	기타예치금	9,000	9,000	당좌개설보증금

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채무상품

상환전환우선주	173,504,406	136,656,777

출자금	1,735,261,615	1,559,262,210

수익증권	181,941,294	118,151,638

채무증권	1,052,543,942	569,446,489

채무상품 계	3,143,251,257	2,383,517,114

지분상품

주식	148,457,849	153,681,686

지분상품 계	148,457,849	153,681,686

합 계	3,291,709,106	2,537,198,800

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환전환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성	14,629,810	1,610,087

비시장성	307,332,445	288,728,376

합 계	321,962,255	290,338,463

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	1,569,493,627	1,735,261,615	1,466,716,328	1,559,262,210

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식	1,894,349	2,429,846

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

한국자금중개	319,412	299,876

Himalayan Bank Ltd	1,574,937	2,129,970

합 계	1,894,349	2,429,846

상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당기말 주식 79,176 (535,497) - 128,458 (327,863) (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 (268,312) 451,870 - (104,382) 79,176 7. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 24.75 대한민국 UCK블랙버드PEF 21.40 대한민국 마이다스제10호사모투자합자회사 24.79 대한민국 아테나제일호사모투자합자회사 26.67 대한민국 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사 22.17 대한민국 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 27.58 대한민국 라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5호 23.49 대한민국 윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사 26.40 대한민국 알씨엠오션사모투자합자회사 49.81 대한민국 케이뷰티그로쓰1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 이앤에프블랙사파이어사모투자합자회사 39.39 대한민국 케이디비씨그리니치밸류업1호사모투자합자회사 38.74 대한민국 현대얼터너티브채무조정NPL선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호(*2) 84.57 대한민국 IMM파이프솔루션3호사모투자합자회사 22.44 대한민국 컴퍼니케이뷰티시그니처펀드 37.38 대한민국 더함스파클사모투자합자회사 22.46 대한민국 오다스톤프로젝트드래곤제1호사모투자합자회사 20.00 대한민국 라이언Blue프로젝트일반사모투자신탁제18호 38.28 대한민국 유진Best메자닌P3일반사모투자신탁 20.00 대한민국 IMM푸드밸류일반사모투자신탁제7호 22.22 대한민국 큐리어스클린기업재무안정사모투자합자회사 21.06 대한민국 유암코피아이파트너즈기업재무안정사모투자합자회사 31.06 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합(*1) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 37.85 대한민국 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 36.29 대한민국 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 23.26 대한민국 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 35.71 대한민국 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 27.42 대한민국 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 30.00 대한민국 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 26.14 대한민국 오픈워터럭키1호조합 22.73 대한민국 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 35.29 대한민국 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 20.94 대한민국 지앤텍프로젝트투자조합2호 21.98 대한민국 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자 25.91 대한민국 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합 31.75 대한민국 IBKS디자인신기술투자조합 23.26 대한민국 하나에스앤비-베어스톤1호조합 29.41 대한민국 프로디지제25호투자조합 24.15 대한민국 엠포드코리아오메가딥테크투자조합제1호 24.59 대한민국 IBKS-가이아바이오신기술투자조합제1호 30.53 대한민국 브이이피미학지능3호펀드 27.40 대한민국 하버에버엠지에이전트신기술사업투자조합 34.48 대한민국 케이앤미래모빌리티3호투자조합 39.60 대한민국 메리츠-대아신기술투자조합제1호 22.90 대한민국 유암코-제이엔엠-키움신기술투자조합제1호 20.39 대한민국 수인베스트먼트MEGA투자조합 20.98 대한민국 IBKC-인비젼신기술사업투자조합제1호 31.25 대한민국 에스지아이딥테크투자조합2025-2 32.47 대한민국 교보KDBC머니볼 신기술사업투자조합 48.70 대한민국 삼성-스페이스타임AI반도체신기술조합 20.59 대한민국 제이비-오메가신기술투자조합 28.53 대한민국 노틸러스-키움캐피탈반도체벤처투자조합 22.15 대한민국 에스앤에스그래비티엠앤에이1호투자조합 27.27 대한민국 하랑-어드벤처신기술투자조합7호 37.50 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사(*3) - 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사(*3) - 대한민국 피에스비투자조합2호(*3) - 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합(*3) - 대한민국 원신한글로벌신기술투자조합제6호(*3) - 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합(*3) - 대한민국 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사(*3) - 대한민국 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호(*3) - 대한민국 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업투자조합(*3) - 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사(*3) - 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*3) - 대한민국 IMM파이프솔루션사모투자합자회사(*3) - 대한민국 프렌드신기술사업투자조합57호(*3) - 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사(*3) - 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*3) - 대한민국 인티그레이터스유한회사 44.80 대한민국 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 26.22 대한민국 (*1) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 지분율이 50% 초과이며 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력이 없으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 청산하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 24.75 대한민국 UCK블랙버드PEF 21.40 대한민국 마이다스제10호사모투자합자회사 24.79 대한민국 아테나제일호사모투자합자회사 26.67 대한민국 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사 22.17 대한민국 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 27.58 대한민국 라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5호 23.49 대한민국 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 41.44 대한민국 윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사 26.40 대한민국 알씨엠오션사모투자합자회사 49.81 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합(*1) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 원신한글로벌신기술투자조합제6호 20.00 대한민국 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 37.85 대한민국 프렌드신기술사업투자조합57호 28.17 대한민국 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 36.29 대한민국 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 23.26 대한민국 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 35.71 대한민국 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 27.42 대한민국 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 30.00 대한민국 피에스비투자조합2호 24.69 대한민국 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 26.14 대한민국 오픈워터럭키1호조합 22.73 대한민국 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 21.51 대한민국 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 35.29 대한민국 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 20.94 대한민국 지앤텍프로젝트투자조합2호 21.98 대한민국 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업투자조합 31.43 대한민국 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자 25.91 대한민국 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합 31.75 대한민국 IBKS디자인신기술투자조합 23.26 대한민국 하나에스앤비-베어스톤1호조합 29.41 대한민국 프로디지제25호투자조합 24.15 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*2) - 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호(*2) - 대한민국 신한바이오파마투자조합(*2) - 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사(*2) - 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사(*2) - 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사(*2) - 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*2) - 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사(*2) - 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합(*2) - 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*2) - 대한민국 인티그레이터스유한회사 44.80 대한민국 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 26.22 대한민국 ( *1 ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기손익 삼원산업㈜ 23,167,013 2,328,831 20,838,182 (587,586) 한미정밀화학㈜ 130,879,143 55,682,660 75,196,483 1,371,816 케이쓰리제오호사모투자전문회사 21 975,998 (975,977) (4,125) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 7,793,022 391,073 7,401,949 (1,389,416) 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 213,322 218,918 (5,596) (4,871) 스마트제이호사모투자합자회사 934,575 233,104 701,471 (193,285) 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 9,419,948 775,273 8,644,675 (483,613) 매그넘사모투자합자회사 (465,144) 143,671 (608,815) (60,055,731) 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 - - - 2,161,011 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 7,773,025 21,059 7,751,966 215,106 하베스트제2호사모투자합자회사 - - - 14,127 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 64,883,072 363,086 64,519,986 (4,928,907) STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 48,241,902 259,335 47,982,567 6,913,549 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 - - - 2,684,085 노틱엔피제11호사모투자합자회사 - - - (28,615) 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 139,319,002 419,830 138,899,172 (1,348,155) 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 137,327,530 23,754 137,303,776 17,176,377 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 13,241,495 990 13,240,505 (7,804,504) UCK블랙버드PEF 37,715,101 196,041 37,519,060 (25,258,189) 마이다스제10호사모투자합자회사 12,973,438 58,471 12,914,967 (638,762) 아테나제일호사모투자합자회사 15,609,312 6,226 15,603,086 366,128 큐리어스라이노스볼티치제일차기관전용사모투자합자회사 57,999,273 230,855 57,768,418 10,418,398 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 192,540,910 - 192,540,910 10,360,655 라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5호 16,349,595 27,598 16,321,997 664,719 윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사 14,761,166 4,679 14,756,487 (315,871) 알씨엠오션사모투자합자회사 9,018,284 1,154,058 7,864,226 544,535 MILC(태국) 92,279 9,529 82,750 - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 4,512,781 38 4,512,743 (4,329,154) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 25,879,981 335,462 25,544,519 (1,672,323) KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 1,947,275 - 1,947,275 5,012,170 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 1,244,254 - 1,244,254 (1,537,294) 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 5,592,777 1,322 5,591,455 824,870 데브KDBC문화투자조합 9,711,546 170,007 9,541,539 20,197,772 이노폴리스2019세컨더리투자조합 - - - (63,796) 신한헬스케어신기술투자조합제5호 915,459 100,467 814,992 (1,518,776) 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 8,273,346 9,483 8,263,863 (206,631) 한화소재부품장비제1호투자조합 3,390,767 15,605 3,375,162 (1,040,589) 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 - - - (59,002) KDBC-L 101,707,716 1,072,765 100,634,951 19,370,995 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 12,153,585 421,012 11,732,573 854,056 케이디비씨프라임신기술투자조합 - - - (297,609) NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 - - - (1,248,523) 달바신기술사업투자조합 43,967,644 - 43,967,644 79,427,845 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*) 578,349 - 578,349 (19,777,646) 미래에셋프롭테크투자조합1호 44,919,881 223,152 44,696,729 1,579,521 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 3,487,175 6,820 3,480,355 (50,275) 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 6,163,340 - 6,163,340 (141,058) 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합(*) 111,564,280 4,950 111,559,330 2,003,376 IBKC문화콘텐츠투자조합 7,205,752 - 7,205,752 19,916 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 9,440,169 - 9,440,169 (989,443) 원신한글로벌신기술투자조합제6호 - - - (456,120) SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 5,837,773 - 5,837,773 (2,502,888) IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 2,386,631 - 2,386,631 (6,811,389) 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 3,812,095 4,125 3,807,970 4,666,647 프렌드신기술사업투자조합57호 - - - 1,191,067 MS-KAI제2호신기술투자조합 10,523,831 62,692 10,461,139 (227,154) 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 39,932,568 - 39,932,568 14,199,000 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 21,239,504 - 21,239,504 41,439 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 33,646,920 - 33,646,920 (1,396,256) 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 7,287,178 3,033 7,284,145 1,922,397 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 14,052,339 2,788 14,049,551 (507,567) 피에스비투자조합2호 - - - 291,487 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 14,348,329 28,923 14,319,406 6,760,615 오픈워터럭키1호조합 20,163,924 - 20,163,924 15,754,004 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 - - - 1,496,020 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 8,582,537 - 8,582,537 379,797 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 8,806,695 - 8,806,695 (580,162) 지앤텍프로젝트투자조합2호 8,833,249 - 8,833,249 (180,121) 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업투자조합 - - - (1,041,909) 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자 36,833,545 - 36,833,545 1,001,649 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술사업투자조합 53,978,519 367,072 53,611,447 12,842,575 IBKS디자인신기술투자조합 10,343,544 - 10,343,544 6,051,796 하나에스앤비-베어스톤1호조합 10,139,759 - 10,139,759 5,809 프로디지제25호투자조합 4,054,097 - 4,054,097 (83,602) 인티그레이터스유한회사 72,642,461 30,421,509 42,220,952 (4,199,401) 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 191,435,901 68,052,807 123,383,094 18,964,594 IMM파이프솔루션사모투자합자회사 - - - 660 엠포드코리아오메가딥테크투자조합제1호 11,947,767 - 11,947,767 (252,233) 케이뷰티그로쓰1호사모투자합자회사 7,300,238 7,700 7,292,538 192,569 케이디비씨그리니치밸류업1호 18,891,570 - 18,891,570 (1,758,430) 이앤에프블랙사파이어사모투자합자회사 114,524,445 960,429 113,564,016 81,466,330 현대얼터너티브채무조정NPL선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호 17,793,296 2,529 17,790,767 584,046 IBKS-가이아바이오신기술투자조합제1호 6,474,070 - 6,474,070 (75,930) 브이이피미학지능3호펀드 10,326,565 9,339 10,317,226 (614,551) 하버에버엠지에이전트신기술사업투자조합 5,692,996 1,320 5,691,676 (108,324) 케이앤미래모빌리티3호투자조합 9,967,467 - 9,967,467 (132,533) 메리츠-대아신기술투자조합제1호 18,178,931 157,918 18,021,013 4,921,013 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 - - - (4,483) IMM파이프솔루션3호사모투자합자회사 73,688,658 130,411 73,558,247 51,362,387 컴퍼니케이뷰티시그니처펀드 53,146,658 206,595 52,940,063 (559,937) 더함스파클사모투자합자회사 58,764,537 470,662 58,293,875 593,876 오다스톤프로젝트드래곤제1호사모투자합자회사 8,655,580 2,550 8,653,030 (1,346,970) 라이언Blue프로젝트일반사모투자신탁제18호 16,604,035 3,674 16,600,361 3,540,361 유진Best메자닌P3일반사모투자신탁 13,053,561 84,274 12,969,287 (2,030,713) 유암코-제이엔엠-키움신기술투자조합제1호 14,493,698 396 14,493,302 (216,698) 수인베스트먼트MEGA투자조합 4,174,197 - 4,174,197 (115,803) IBKC-인비젼신기술사업투자조합제1호 9,441,601 - 9,441,601 (158,399) 에스지아이딥테크투자조합2025-2 7,644,813 - 7,644,813 (55,187) IMM푸드밸류일반사모투자신탁제7호 13,468,344 47,297 13,421,047 (78,953) 큐리어스클린기업재무안정사모투자합자회사 44,463,943 17,489 44,446,454 (653,546) 유암코피아이파트너즈기업재무안정사모투자합자회사 16,078,827 315 16,078,512 (21,488) 교보KDBC머니볼 신기술사업투자조합 13,529,535 17,354 13,512,181 194,782 삼성-스페이스타임AI반도체신기술조합 17,696,685 48,161 17,648,524 648,524 제이비-오메가신기술투자조합 6,988,199 1,487 6,986,712 (23,288) 노틸러스-키움캐피탈반도체벤처투자조합 8,967,855 990 8,966,865 (63,135) 에스앤에스그래비티엠앤에이1호투자조합 10,986,362 - 10,986,362 (13,638) 하랑-어드벤처신기술투자조합7호 7,994,363 - 7,994,363 (5,637) 합 계 2,542,263,556 166,999,961 2,375,263,595 249,004,277 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기손익 삼원산업㈜ 24,390,955 2,186,596 22,204,359 2,045,946 한미정밀화학㈜ 138,830,649 64,791,500 74,039,149 (1,517,869) 케이쓰리제오호사모투자전문회사 21 971,873 (971,852) (4,133) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 9,182,439 391,073 8,791,366 174,860 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 218,168 218,894 (726) (4,745) 스마트제이호사모투자합자회사 1,092,855 198,100 894,755 (85,775) 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 9,810,458 682,170 9,128,288 (4,758,304) 매그넘사모투자합자회사 59,590,195 143,279 59,446,916 2,020,813 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 23,974,733 - 23,974,733 (1,144,918) 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 7,847,542 21,008 7,826,534 (424,049) 하베스트제2호사모투자합자회사 13,823,574 249,672 13,573,902 248,064 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 76,991,304 393,649 76,597,655 809,197 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 42,206,924 137,905 42,069,019 (520,646) 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 19,178,444 98,871 19,079,573 (393,870) 노틱엔피제11호사모투자합자회사 6,346,589 77,612 6,268,977 48,934 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 140,666,013 418,686 140,247,327 (1,289,395) 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 120,219,509 23,689 120,195,820 (1,255,499) 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 21,051,797 990 21,050,807 (378,872) UCK블랙버드PEF 62,230,713 195,453 62,035,260 99,120 마이다스제10호사모투자합자회사 13,615,833 58,311 13,557,522 1,141,944 아테나제일호사모투자합자회사 15,479,228 5,390 15,473,838 651,661 큐리어스라이노스볼티치제일차기관전용사모투자합자회사 48,880,250 230,224 48,650,026 3,550,026 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 175,004,203 15,039 174,989,164 (2,195,326) 라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5호 15,683,639 26,361 15,657,278 (942,722) 윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사 15,073,123 701 15,072,422 (77,578) 알씨엠오션사모투자합자회사 8,253,636 396,394 7,857,242 21,834 MILC(태국) 92,279 9,529 82,750 - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 13,521,897 - 13,521,897 5,025,504 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 31,188,915 372,073 30,816,842 16,261,470 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 7,473,296 62,934 7,410,362 (413,649) 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 2,839,844 58,296 2,781,548 4,455,892 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 5,167,935 1,349 5,166,586 (789,294) 데브KDBC문화투자조합 10,906,117 209,994 10,696,123 (336,212) 이노폴리스2019세컨더리투자조합 7,104,960 9,045 7,095,915 2,517,821 신한헬스케어신기술투자조합제5호 2,412,432 78,663 2,333,769 731,978 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 8,476,627 6,132 8,470,495 1,035,172 한화소재부품장비제1호투자조합 4,512,004 100,000 4,412,004 (1,458,208) 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 9,467,122 46,668 9,420,454 (196,429) KDBC-L 80,656,751 512,526 80,144,225 (1,807,635) KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 11,189,529 311,013 10,878,516 (226,869) 케이디비씨프라임신기술투자조합 4,701,316 13,193 4,688,123 1,664 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 10,783,231 111,959 10,671,272 168,058 달바신기술사업투자조합 48,030,798 36,600 47,994,198 47,448,854 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*) 20,358,195 2,200 20,355,995 488,059 미래에셋프롭테크투자조합1호 43,339,753 222,545 43,117,208 430,250 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 3,531,949 1,320 3,530,629 (87,738) 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 6,304,398 - 6,304,398 (140,112) 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합(*) 109,897,835 341,880 109,555,955 (524,590) IBKC문화콘텐츠투자조합 8,056,836 - 8,056,836 (100,481) 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 10,429,611 - 10,429,611 (294,357) 원신한글로벌신기술투자조합제6호 3,544,173 6,575 3,537,598 2,656,678 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 8,340,662 - 8,340,662 1,479,277 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 9,198,020 - 9,198,020 (180,808) 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 24,243,523 2,200 24,241,323 (514,610) 프렌드신기술사업투자조합57호 6,954,865 330 6,954,535 (66,803) MS-KAI제2호신기술투자조합 10,689,384 - 10,689,384 (225,277) 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 15,321,726 4,950 15,316,776 2,183,745 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 21,198,065 - 21,198,065 (1,557,217) 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 15,443,175 - 15,443,175 (1,310,388) 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 5,358,179 3,025 5,355,154 (114,846) 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 9,557,118 - 9,557,118 (442,882) 피에스비투자조합2호 7,985,748 - 7,985,748 (114,252) 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 7,558,790 - 7,558,790 (91,210) 오픈워터럭키1호조합 4,413,001 - 4,413,001 13,001 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 7,809,123 5,143 7,803,980 (1,496,020) 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 8,202,740 - 8,202,740 (297,260) 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 9,392,138 5,281 9,386,857 (163,143) 지앤텍프로젝트투자조합2호 9,013,371 - 9,013,371 (86,629) 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업투자조합 18,176,035 - 18,176,035 675,035 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자조합 45,449,087 - 45,449,087 7,791,212 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합 23,731,301 361,300 23,370,001 (358,499) IBKS디자인신기술투자조합 4,291,749 - 4,291,749 (8,251) 하나에스앤비-베어스톤1호조합 10,133,950 - 10,133,950 (66,050) 프로디지제25호투자조합 4,137,699 - 4,137,699 (2,301) 인티그레이터스유한회사 77,507,201 31,013,063 46,494,138 5,986,073 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 186,537,028 82,118,528 104,418,500 (5,942,477) 합 계 2,084,274,275 187,961,754 1,896,312,521 75,753,944 (3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 대체 지분법 손익 배당금 당기말 삼원산업㈜ 6,832,192 - - (374,213) (46,154) 6,411,825 한미정밀화학㈜ 18,509,787 - - 289,334 - 18,799,121 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1 - - - - 1 스마트제이호사모투자합자회사 178,951 - - (38,657) - 140,294 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 2,865,858 - - (151,832) - 2,714,026 매그넘사모투자합자회사 28,805,562 - - 2,304,445 - 31,110,007 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 6,427,542 - (5,597,728) 604,124 (1,433,938) - MILC(태국) 1 - - - - 1 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 4,507,299 - (1,500,000) (1,443,051) (60,000) 1,504,248 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 15,408,421 - (1,800,000) (836,162) - 12,772,259 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 1,723,340 - (800,000) 1,165,621 (1,636,106) 452,855 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 1,390,774 - - (768,647) - 622,127 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 2,066,634 - (160,000) 329,948 - 2,236,582 데브KDBC문화투자조합 3,208,837 - (1,920,000) 5,761,039 (4,187,415) 2,862,461 이노폴리스2019세컨더리투자조합 1,499,137 - - (277,842) (1,221,295) - 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,694,099 - - (41,326) - 1,652,773 신한헬스케어신기술투자조합제5호 466,754 - - (303,755) - 162,999 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,568,644 - - 47,801 - 1,616,445 한화소재부품장비제1호투자조합 1,181,787 - - (277,726) - 904,061 하베스트제2호사모투자합자회사 2,994,243 - (2,867,647) 3,116 (129,712) - 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 1,393,725 - (1,207,827) 31,611 (217,509) - KDBC-L 15,714,554 2,000,000 (1,000,000) 3,017,789 - 19,732,343 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 2,777,494 - - 218,056 - 2,995,550 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 12,255,625 239,141 (1,091,732) (817,090) (262,746) 10,323,198 케이디비씨프라임신기술투자조합 269,432 - (229,730) (17,104) (22,598) - NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 2,134,254 - (2,000,000) 267,906 (402,160) - STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 10,974,527 - - 1,803,534 (260,870) 12,517,191 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 4,722,433 - (5,000,000) 660,068 (382,501) - 노틱엔피제11호사모투자합자회사 1,457,902 - (1,523,000) 136,957 (71,859) - 달바신기술사업투자조합 11,427,190 - - 18,911,392 (19,870,095) 10,468,487 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 3,952,620 - - (3,840,319) - 112,301 미래에셋프롭테크투자조합1호 10,177,314 - - 372,827 - 10,550,141 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 1,412,244 - - (20,110) - 1,392,134 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 38,688,918 - - (371,905) - 38,317,013 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 28,573,901 - - 4,067,039 - 32,640,940 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 5,210,596 - - (1,933,243) - 3,277,353 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 1,422,045 - - (31,818) - 1,390,227 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 19,053,209 - - 348,414 - 19,401,623 IBKC문화콘텐츠투자조합 1,859,270 699,000 (900,000) 4,596 - 1,662,866 인티그레이터스유한회사 20,818,271 - - (1,913,367) - 18,904,904 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 2,085,922 - - (197,889) - 1,888,033 원신한글로벌신기술투자조합제6호 707,528 - (227,806) (122,302) (357,420) - SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 2,072,214 - - (621,836) - 1,450,378 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 1,936,425 - - (1,433,976) - 502,449 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 9,175,003 - (9,500,000) 1,766,260 - 1,441,263 프렌드신기술사업투자조합57호 1,959,024 - (2,000,000) 335,512 (294,536) - MS-KAI제2호신기술투자조합 2,702,634 - - (57,708) - 2,644,926 UCK블랙버드PEF 13,274,307 202,360 - (5,448,337) - 8,028,330 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 5,559,628 6,000,000 (2,220,000) 5,155,195 - 14,494,823 마이다스제10호사모투자합자회사 3,361,369 - - (159,311) - 3,202,058 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 4,929,782 - - 9,638 - 4,939,420 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 5,515,420 7,000,000 - (498,663) - 12,016,757 아테나제일호사모투자합자회사 4,126,357 - - 97,634 (63,168) 4,160,823 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 1,468,508 - - 528,973 - 1,997,481 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 2,867,136 1,500,000 - (152,271) - 4,214,865 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 27,382,473 - - 4,973,233 - 32,355,706 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 1,856 - - (1,856) - - 큐리어스라이노스볼티치제일차기관전용사모투자합자회사 10,787,145 - - 2,310,065 (288,248) 12,808,962 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 50,850,365 200,000 - 2,049,721 - 53,100,086 피에스비투자조합2호 1,971,790 - (2,000,000) 71,972 (43,762) - 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 1,976,154 - - 1,767,481 - 3,743,635 오픈워터럭키1호조합 1,002,955 - - 3,579,755 - 4,582,710 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 1,678,275 - (1,973,233) 294,958 - - 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 2,895,085 - - 134,046 - 3,029,131 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 1,965,834 - - (121,500) - 1,844,334 지앤텍프로젝트투자조합2호 1,980,961 - - (39,587) - 1,941,374 라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5호 3,678,517 - - 156,169 - 3,834,686 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업투자조합 5,712,142 - (5,500,000) 1,643,441 (1,855,583) - 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자 10,394,581 - (4,933,258) 638,710 - 6,100,033 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술사업투자조합 7,353,608 10,904,140 (3,941,667) 4,930,013 - 19,246,094 윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사 3,979,517 - - (83,415) - 3,896,102 알씨엠오션사모투자합자회사 3,913,588 - - 257,481 (253,776) 3,917,293 IBKS디자인신기술투자조합 998,081 - - 1,407,394 - 2,405,475 하나에스앤비-베어스톤1호조합 2,980,574 - - 1,708 - 2,982,282 프로디지제25호투자조합 999,444 - - (20,194) - 979,250 IMM파이프솔루션사모투자합자회사 - 49,598,012 (49,598,012) 9,583,973 (9,583,973) - 엠포드코리아오메가딥테크투자조합제1호 - 3,000,000 - (62,024) - 2,937,976 케이뷰티그로쓰1호사모투자합자회사 - 2,000,000 - 54,236 - 2,054,236 케이디비씨그리니치밸류업1호 - 8,000,000 - (681,232) - 7,318,768 이앤에프블랙사파이어사모투자합자회사 - 13,000,000 - 31,737,340 - 44,737,340 현대얼터너티브채무조정NPL선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호 - 21,924,500 (6,966,079) 494,779 (407,447) 15,045,753 IBKS-가이아바이오신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - (23,185) - 1,976,815 브이이피미학지능3호펀드 - 2,934,787 - (108,150) - 2,826,637 하버에버엠지에이전트신기술사업투자조합 - 2,000,000 - (37,353) - 1,962,647 케이앤미래모빌리티3호투자조합 - 4,000,000 - (52,488) - 3,947,512 메리츠-대아신기술투자조합제1호 - 3,000,000 - 1,126,950 - 4,126,950 IMM파이프솔루션3호사모투자합자회사 - 32,620,163 (20,069,003) 11,557,894 (7,602,583) 16,506,471 컴퍼니케이뷰티시그니처펀드 - 20,000,000 - (209,322) - 19,790,678 더함스파클사모투자합자회사 - 13,500,000 - 133,400 (539,102) 13,094,298 오다스톤프로젝트드래곤제1호사모투자합자회사 - 2,000,000 - (269,394) - 1,730,606 라이언Blue프로젝트일반사모투자신탁제18호 - 5,000,000 - 1,355,422 - 6,355,422 유진Best메자닌P3일반사모투자신탁 - 3,000,000 - (406,143) - 2,593,857 유암코-제이엔엠-키움신기술투자조합제1호 - 3,000,000 - (44,194) - 2,955,806 수인베스트먼트MEGA투자조합 - 900,000 - (24,294) - 875,706 IBKC-인비젼신기술사업투자조합제1호 - 3,000,000 - (49,500) - 2,950,500 에스지아이딥테크투자조합2025-2 - 2,500,000 - (17,918) - 2,482,082 IMM푸드밸류일반사모투자신탁제7호 - 3,000,000 - (17,545) - 2,982,455 큐리어스클린기업재무안정사모투자합자회사 - 9,500,000 - (137,665) - 9,362,335 유암코피아이파트너즈기업재무안정사모투자합자회사 - 5,000,000 - (6,673) - 4,993,327 교보KDBC머니볼 신기술사업투자조합 - 6,485,747 - 94,861 - 6,580,608 삼성-스페이스타임AI반도체신기술조합 - 3,500,000 - 133,520 - 3,633,520 제이비-오메가신기술투자조합 - 2,000,000 - (6,644) - 1,993,356 노틸러스-키움캐피탈반도체벤처투자조합 - 2,000,000 - (13,983) - 1,986,017 에스앤에스그래비티엠앤에이1호투자조합 - 3,000,000 - (3,719) - 2,996,281 하랑-어드벤처신기술투자조합7호 - 3,000,000 - (2,114) - 2,997,886 합 계 499,869,589 263,207,850 (136,526,722) 104,136,799 (51,494,556) 679,192,960 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및 대체 지분법 손익 배당금 당기말 삼원산업㈜ 6,213,783 - - 649,179 (30,770) 6,832,192 한미정밀화학㈜ 18,794,228 - - (284,441) - 18,509,787 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,696 - - (1,695) - 1 스마트제이호사모투자합자회사 196,106 - - (17,155) - 178,951 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 4,360,406 - - (1,494,548) - 2,865,858 매그넘사모투자합자회사 36,633,630 - - 2,256,320 (10,084,388) 28,805,562 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 6,735,004 - - (307,462) - 6,427,542 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,662,877 - - (94,233) - 1,568,644 하베스트제2호사모투자합자회사 2,939,523 - - 54,720 - 2,994,243 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 9,439,303 4,119,320 (1,070,456) 143,057 (375,599) 12,255,625 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 11,371,308 - - (135,911) (260,870) 10,974,527 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 4,819,921 - - (97,488) - 4,722,433 노틱엔피제11호사모투자합자회사 1,875,522 - (429,000) 11,380 - 1,457,902 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 39,050,978 - - (362,060) - 38,688,918 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 28,872,368 - - (298,467) - 28,573,901 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 5,305,956 - - (95,360) - 5,210,596 UCK블랙버드PEF 13,100,797 202,639 - (29,129) - 13,274,307 마이다스제10호사모투자합자회사 3,078,243 - - 283,126 - 3,361,369 아테나제일호사모투자합자회사 - 4,000,000 - 173,776 (47,419) 4,126,357 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사 - 10,000,000 - 787,145 - 10,787,145 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 - 48,865,000 - 1,985,365 - 50,850,365 라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5호 - 3,900,000 - (221,483) - 3,678,517 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 - 2,247,532 (3,000,000) 1,422,533 (668,209) 1,856 윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사 - 4,000,000 - (20,483) - 3,979,517 알씨엠오션사모투자합자회사 - 3,965,243 - 10,884 (62,539) 3,913,588 MILC(태국) 1 - - - - 1 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 3,081,685 - (300,000) 1,725,614 - 4,507,299 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 7,277,686 - - 8,130,735 - 15,408,421 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 1,819,538 - - (96,198) - 1,723,340 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 3,653,519 - (1,500,000) 2,227,945 (2,990,690) 1,390,774 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 2,382,352 - - (315,718) - 2,066,634 데브KDBC문화투자조합 3,309,701 - - (100,864) - 3,208,837 이노폴리스2019세컨더리투자조합 2,324,703 - (960,000) 531,934 (397,500) 1,499,137 신한헬스케어신기술투자조합제5호 585,921 - - 289,506 (408,673) 466,754 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,487,064 - - 207,035 - 1,694,099 한화소재부품장비제1호투자조합 1,572,520 - - (390,733) - 1,181,787 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 1,339,977 - - 53,748 - 1,393,725 KDBC-L 15,468,992 2,000,000 (1,400,000) (354,438) - 15,714,554 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 2,835,418 - - (57,924) - 2,777,494 케이디비씨프라임신기술투자조합 523,244 - (253,907) 95 - 269,432 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 2,101,294 - - 32,960 - 2,134,254 달바신기술사업투자조합 2,763,758 - (1,900,000) 11,297,346 (733,914) 11,427,190 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 3,857,852 - - 94,768 - 3,952,620 미래에셋프롭테크투자조합1호 10,075,758 - - 101,556 - 10,177,314 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 1,447,339 - - (35,095) - 1,412,244 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 1,453,649 - - (31,604) - 1,422,045 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 19,544,465 - - (91,243) (400,013) 19,053,209 IBKC문화콘텐츠투자조합 1,567,458 315,000 - (23,188) - 1,859,270 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 2,144,794 - - (58,872) - 2,085,922 원신한글로벌신기술투자조합제6호 1,948,380 - (1,772,194) 531,342 - 707,528 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 1,704,692 - - 367,522 - 2,072,214 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 1,974,490 - - (38,065) - 1,936,425 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 9,369,775 - - (194,772) - 9,175,003 프렌드신기술사업투자조합57호 1,977,842 - - (18,818) - 1,959,024 MS-KAI제2호신기술투자조합 2,759,537 - - (56,903) - 2,702,634 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 3,867,117 2,000,000 (1,100,000) 792,511 - 5,559,628 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 5,289,794 - - (360,012) - 4,929,782 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 1,983,415 4,000,000 - (467,995) - 5,515,420 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 - 1,500,000 - (31,492) - 1,468,508 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 - 3,000,000 - (132,864) - 2,867,136 피에스비투자조합2호 - 2,000,000 - (28,210) - 1,971,790 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 - 2,000,000 - (23,846) - 1,976,154 오픈워터럭키1호조합 - 1,000,000 - 2,955 - 1,002,955 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 - 2,000,000 - (321,725) - 1,678,275 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 - 3,000,000 - (104,915) - 2,895,085 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 - 2,000,000 - (34,166) - 1,965,834 지앤텍프로젝트투자조합2호 - 2,000,000 - (19,039) - 1,980,961 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업투자조합 - 5,500,000 - 212,142 - 5,712,142 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자 - 10,000,000 (483,266) 877,847 - 10,394,581 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합 - 7,532,857 - (179,249) - 7,353,608 IBKS디자인신기술투자조합 - 1,000,000 - (1,919) - 998,081 하나에스앤비-베어스톤1호조합 - 3,000,000 - (19,426) - 2,980,574 프로디지제25호투자조합 - 1,000,000 - (556) - 999,444 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 180,127 - (6,552) (102,311) (71,264) - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 105,620 - - 8,073 (113,693) - 신한바이오파마투자조합 8,967,806 - (7,600,000) 3,143,047 (4,510,853) - 케이비케이프제1호사모투자합자회사 3,982,384 - (3,984,000) 1,060,538 (1,058,922) - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,288,481 - (2,300,000) 555,652 (544,133) - 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 2,773,578 - (3,000,000) 1,085,532 (859,110) - 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,833,269 - (1,800,000) 507,662 (540,931) - 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 19,182 - (5,713) (13,469) - - 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 7,285,214 - (6,577,975) 178,464 (885,703) - 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 848,829 - (709,163) (88,591) (51,075) - 인티그레이터스유한회사 18,588,997 - - 2,229,274 - 20,818,271 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 - 30,000,000 - (2,617,527) - 27,382,473 합 계 364,818,866 166,147,591 (40,152,226) 34,151,626 (25,096,268) 499,869,589 (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기말과 전기말 중 인식하지 못한 미반영 지분변동액과 당기말 및 전기말 현재 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영 지분변동액 미반영 누적 지분변동액 당기말 전기말 당기말 전기말 케이쓰리제오호사모투자전문회사 (824) (827) (195,194) (194,370) 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 (2,081) (311) (2,391) (311) 기업회계기준서 제1028호에 의거하여 관계기업투자지분을 초과하는 손실에 대하여 인식을 중지하였습니다. 8. 리스자산(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 금융리스채권 2,645,545,908 2,442,624,412 대손충당금 (25,212,750) (23,426,753) 소 계 2,620,333,158 2,419,197,659 선급리스자산 14,675,640 16,600,379 합 계 2,635,008,798 2,435,798,038 당기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 5,568백만원 및 5,351백만원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 637,386,501 81,039,782 718,426,283 1년초과 5년이내 2,103,321,399 186,842,638 2,290,164,037 5년 초과 787,820 - 787,820 리스총투자 2,741,495,720 267,882,420 3,009,378,140 미실현이자수익 (335,205,503) (28,626,729) (363,832,232) 리스순투자 2,406,290,217 239,255,691 2,645,545,908 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 595,610,101 99,397,521 695,007,622 1년초과 5년이내 1,955,497,992 139,259,440 2,094,757,432 5년 초과 187,043 - 187,043 리스총투자 2,551,295,136 238,656,961 2,789,952,097 미실현이자수익 (324,706,633) (22,621,052) (347,327,685) 리스순투자 2,226,588,503 216,035,909 2,442,624,412 (3) 당기와 전기 중 금융리스채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 2,332,633,290 96,046,112 13,945,010 2,442,624,412 - 12개월 기대신용손실로 대체 25,554,249 (25,554,249) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (55,617,239) 55,617,239 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (17,526,994) (10,963,703) 28,490,697 - - 실행 888,167,830 - - 888,167,830 - 회수 (616,384,109) (38,020,176) (27,622,683) (682,026,968) - 상각 - - (3,219,366) (3,219,366) - 기타 - - - - 당기말 총 장부금액 2,556,827,027 77,125,223 11,593,658 2,645,545,908 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 2,041,690,764 84,071,580 9,472,093 2,135,234,437 - 12개월 기대신용손실로 대체 17,693,985 (17,693,985) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (78,785,973) 78,785,973 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (16,891,427) (6,592,256) 23,483,683 - - 실행 994,449,952 - - 994,449,952 - 회수 (625,524,011) (42,525,200) (16,050,272) (684,099,483) - 상각 - - (2,961,658) (2,961,658) - 매각 - - 1,164 1,164 전기말 총 장부금액 2,332,633,290 96,046,112 13,945,010 2,442,624,412 (4) 당기와 전기 중 금융리스채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 10,976,654 5,694,394 6,755,705 23,426,753 - 12개월 기대신용손실로 대체 750,856 (750,856) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (372,685) 372,685 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (107,349) (1,859,103) 1,966,452 - - 전입(환입)액 1,637,770 1,278,471 688,750 3,604,991 - 상각액 - - (3,219,367) (3,219,367) - 상각채권 회수 - - 1,400,373 1,400,373 - 기타 - - - - 당기말 대손충당금 12,885,246 4,735,591 7,591,913 25,212,750 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 12,458,532 4,737,842 5,397,413 22,593,787 - 12개월 기대신용손실로 대체 708,097 (708,097) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (699,805) 699,805 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (319,660) (626,254) 945,914 - - 전입(환입)액 (1,170,510) 1,591,098 1,989,912 2,410,500 - 상각액 - - (2,961,658) (2,961,658) - 상각채권 회수 - - 1,382,960 1,382,960 - 기타 - - 1,164 1,164 전기말 대손충당금 10,976,654 5,694,394 6,755,705 23,426,753 9. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 팩토링채권 35,480,528 91,966,805 대출금 5,023,828,960 4,559,488,494 사모사채 457,835,117 297,319,297 신기술대출금 11,736,000 16,993,200 소 계 5,528,880,605 4,965,767,796 이연대출부대손익 (2,809,564) (5,332,434) 대손충당금 (48,048,723) (66,346,394) 합 계 5,478,022,318 4,894,088,968 (2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 이연대출부대손익 5,332,434 2,374,212 (4,897,082) 2,809,564 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 이연대출부대손익 7,056,816 6,740,286 (8,464,668) 5,332,434 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 21,635,755 2,915,360 264,254 4,768,801,510 140,200,363 31,950,554 4,965,767,796 - 12개월 기대신용손실로 대체 617,226 (617,226) - 852,585 (852,585) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (1,087,798) 1,087,798 - (108,026,641) 108,026,641 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (124,333) (90,049) 214,382 (4,901,125) (207,042) 5,108,167 - - 실행 1,741,539 - - 3,622,220,879 - - 3,623,962,418 - 회수 (11,749,329) (1,588,575) (102,363) (2,908,403,534) (95,589,169) (554,987) (3,017,987,957) - 상각 - - (159,637) - - (307,390) (467,027) - 매각 - - (68,265) - (22,287,688) (20,038,672) (42,394,625) 당기말 총 장부금액 11,033,060 1,707,308 148,371 5,370,543,674 129,290,520 16,157,672 5,528,880,605 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 34,662,408 2,357,371 701,340 4,357,876,436 301,005,669 25,177,346 4,721,780,570 - 12개월 기대신용손실로 대체 874,027 (874,027) - 62,974,079 (62,974,079) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (3,066,033) 3,066,033 - (71,246,172) 71,246,172 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (113,292) (265,442) 378,734 (442,984) (20,255,601) 20,698,585 - - 실행 5,984,769 - - 3,023,305,344 - - 3,029,290,113 - 회수 (16,706,124) (1,368,575) (112,144) (2,597,665,193) (50,252,597) (1,129,711) (2,667,234,344) - 상각 - - (703,676) - - (740,075) (1,443,751) - 매각 - - - (6,000,000) (98,569,201) (12,055,591) (116,624,792) 전기말 총 장부금액 21,635,755 2,915,360 264,254 4,768,801,510 140,200,363 31,950,554 4,965,767,796 (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 120,930 219,555 196,578 30,479,201 22,920,218 12,409,912 66,346,394 - 12개월 기대신용손실로 대체 7,497 (7,497) - 9,197 (9,197) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (5,979) 5,979 - (923,216) 923,216 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (683) (28,695) 29,378 (15,074) (37,749) 52,823 - - 전입(환입)액 (50,540) (65,293) 16,749 (3,154,412) (6,147,115) 2,442,701 (6,957,910) - 상각액 - - (159,637) - - (307,390) (467,027) - 매각 - - (39,202) - (3,875,934) (7,569,573) (11,484,709) - 상각채권 회수 - - 88,068 - - 523,907 611,975 당기말 대손충당금 71,225 124,049 131,934 26,395,696 13,773,439 7,552,380 48,048,723 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 418,499 133,512 460,536 38,910,274 34,867,921 10,621,868 85,412,610 - 12개월 기대신용손실로 대체 23,055 (23,055) - 992,483 (992,483) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (35,786) 35,786 - (1,372,553) 1,372,553 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (1,322) (66,354) 67,677 (7,626) (4,138,573) 4,146,198 - - 전입(환입)액 (283,516) 139,666 338,417 (7,923,377) 5,962,628 2,483,127 716,945 - 상각액 - - (703,676) - - (740,075) (1,443,751) - 매각 - - - (120,000) (14,151,828) (5,183,564) (19,455,392) - 상각채권 회수 - - 33,624 - - 1,082,358 1,115,982 전기말 대손충당금 120,930 219,555 196,578 30,479,201 22,920,218 12,409,912 66,346,394 (5) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당기말 전기말 1개월이내 98,307,625 77,146,090 1개월초과 3개월이내 326,489,283 503,547,020 3개월초과 1년이내 1,226,532,316 1,473,989,867 1년초과 5년이내 3,860,112,797 2,878,526,624 5년초과 17,438,584 32,558,195 합 계 5,528,880,605 4,965,767,796 10. 카드자산(1) 당기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 카드대지급금 110,698,074 106,714,694 대손충당금 (412,691) (314,871) 합 계 110,285,383 106,399,823 (2) 당기와 전기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 106,519,694 - 195,000 106,714,694 - 실행 54,503,860 - - 54,503,860 - 회수 (50,520,480) - - (50,520,480) 당기말 총 장부금액 110,503,074 - 195,000 110,698,074 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 103,346,188 - 195,000 103,541,188 - 실행 75,618,668 - - 75,618,668 - 회수 (72,445,162) - - (72,445,162) 전기말 총 장부금액 106,519,694 - 195,000 106,714,694 (3) 당기와 전기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 214,439 - 100,432 314,871 - 전입(환입)액 3,252 - 94,524 97,776 - 상각채권 회수 - - 44 44 당기말 대손충당금 217,691 - 195,000 412,691 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 341,877 - 101,046 442,923 - 전입(환입)액 (127,438) - (393,209) (520,647) - 상각채권 회수 - - 392,595 392,595 전기말 대손충당금 214,439 - 100,432 314,871 11. 파생상품(1) 당기말 현재 파생상품 내역은 없습니다. (2) 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 18,099,297 - 1,903,392 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 6,957,559 (5,698,729) 1,258,830 집기비품 1,355,161 (1,123,803) 231,358 부대시설 5,265,151 (5,100,250) 164,901 차량운반구 393,966 (219,525) 174,441 건설중인자산 1,495,560 - 1,495,560 임차사용권자산 - 업무용부동산 10,132,502 (2,509,204) 7,623,298 - 차량운반구 537,827 (248,070) 289,757 - 기타 33,814 (22,553) 11,261 소 계 10,704,143 (2,779,827) 7,924,316 합 계 26,171,540 (14,922,134) 11,249,406 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 6,892,707 (4,940,997) 1,951,710 집기비품 1,319,194 (1,092,444) 226,750 부대시설 5,168,655 (5,032,389) 136,266 차량운반구 411,334 (231,837) 179,497 임차사용권자산 - 업무용부동산 7,878,066 (5,596,791) 2,281,275 - 차량운반구 549,526 (332,194) 217,332 - 기타 33,815 (11,293) 22,522 소 계 8,461,407 (5,940,278) 2,521,129 합 계 22,253,297 (17,237,945) 5,015,352 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처분 및 감소 감가상각비 기 타 당기말 기계장치 1,951,710 86,478 - (1,173) (778,185) - 1,258,830 집기비품 226,750 43,871 - - (37,553) (1,710) 231,358 부대시설 136,266 106,380 - - (77,445) (300) 164,901 차량운반구 179,497 51,660 - - (47,193) (9,523) 174,441 건설중인자산 - 1,495,560 - - - - 1,495,560 임차사용권자산 - 업무용부동산 2,281,275 7,608,927 - - (2,229,194) (37,710) 7,623,298 - 차량운반구 217,332 253,455 - - (181,030) - 289,757 - 기타 22,522 - - - (11,261) - 11,261 소 계 2,521,129 7,862,382 - - (2,421,485) (37,710) 7,924,316 합 계 5,015,352 9,646,331 - (1,173) (3,361,861) (49,243) 11,249,406 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처분 및 감소 감가상각비 기 타 전기말 기계장치 2,066,684 909,341 - (2,611) (1,021,704) - 1,951,710 집기비품 421,920 27,982 - - (224,668) 1,516 226,750 부대시설 1,234,858 13,618 - - (1,112,548) 338 136,266 차량운반구 183,242 53,188 8,399 (14,723) (62,465) 11,856 179,497 임차사용권자산 - 업무용부동산 3,579,881 1,328,592 - (326,471) (2,305,275) 4,548 2,281,275 - 차량운반구 233,251 169,512 (8,399) - (177,719) 687 217,332 - 기타 - 33,814 - - (11,292) - 22,522 소 계 3,813,132 1,531,918 (8,399) (326,471) (2,494,286) 5,235 2,521,129 합 계 7,719,836 2,536,047 - (343,805) (4,915,671) 18,945 5,015,352 13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기 타 당기말 개발비 842,305 - - (490,704) - 351,601 기타의무형자산 1,923,974 406,389 - (175,528) (1,948) 2,152,887 개발중인무형자산 892,154 17,690,671 - - - 18,582,825 합 계 3,658,433 18,097,060 - (666,232) (1,948) 21,087,313 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기 타 전기말 개발비 842,879 582,670 - (583,244) - 842,305 기타의무형자산 1,641,300 705,402 (200,380) (223,122) 774 1,923,974 개발중인무형자산 - 892,154 - - - 892,154 합 계 2,484,179 2,180,226 (200,380) (806,366) 774 3,658,433 14. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 미수금 5,210,695 1,696,313 미수수익 37,423,894 35,035,040 선급금 6,793,111 6,213,827 선급비용 13,782,782 21,167,884 종업원대여금 3,724,000 2,680,000 보증금 44,648,850 37,069,881 소 계 111,583,332 103,862,945 현재가치할인차금 (6,420,866) (899,902) 대손충당금 (869,697) (676,252) 합 계 104,292,769 102,286,791 (2) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 80,745,622 1,650,912 298,527 82,695,061 - 12개월 기대신용손실로 대체 148,168 (146,403) (1,765) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (628,416) 628,416 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (98,462) (113,267) 211,729 - - 실행 25,207,026 1,123,740 124,394 26,455,160 - 회수 (10,574,108) (545,282) (197,515) (11,316,905) - 상각 - - (32,599) (32,599) - 매각 - (167) - (167) 당기말 총 장부금액 94,799,830 2,597,949 402,771 97,800,550 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 72,401,284 2,192,662 282,226 74,876,172 - 12개월 기대신용손실로 대체 162,470 (162,158) (312) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (605,639) 605,639 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (78,635) (66,571) 145,206 - - 실행 20,147,950 - - 20,147,950 - 회수 (11,281,808) (869,479) (106,298) (12,257,585) - 상각 - - (22,295) (22,295) - 매각 - (49,181) - (49,181) 전기말 총 장부금액 80,745,622 1,650,912 298,527 82,695,061 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 166,932 304,881 204,439 676,252 - 12개월 기대신용손실로 대체 7,035 (5,270) (1,765) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (6,479) 6,678 (199) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (898) (23,038) 23,936 - - 전입(환입)액 22,139 90,326 102,513 214,978 - 상각액 - - (32,599) (32,599) - 매각 - (96) - (96) - 상각채권 회수 - - 11,162 11,162 당기말 대손충당금 188,729 373,481 307,487 869,697 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 216,616 340,239 186,067 742,922 - 12개월 기대신용손실로 대체 3,373 (3,061) (312) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (9,440) 9,440 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (2,989) (10,845) 13,834 - - 전입(환입)액 (40,628) (24,393) 25,869 (39,152) - 상각액 - - (22,295) (22,295) - 매각 - (6,499) - (6,499) - 상각채권 회수 - - 1,276 1,276 전기말 대손충당금 166,932 304,881 204,439 676,252 15. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 당기말 전기말 최저이자율(%) 최고이자율(%) 원화차입금 정부차입금 0.25 1.75 16,779,250 24,552,692 금융기관차입금 2.34 4.07 989,000,000 1,167,000,000 현재가치할인차금 (185,196) (119,760) 소 계 1,005,594,054 1,191,432,932 외화차입금 역외차입금 3.33 7.35 114,993,061 96,247,812 요구불상환지분 179,831,362 39,639,394 합 계 1,300,418,477 1,327,320,138 16. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 당기말 전기말 최저이자율(%) 최고이자율(%) 원화사채 1.71 5.44 8,480,000,000 7,230,000,000 현재가치할인차금 (6,249,158) (4,760,424) 합 계 8,473,750,842 7,225,239,576 17. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,625,654 32,617,561 사외적립자산의 현재가치 (30,776,063) (29,624,239) 순확정급여부채 2,849,591 2,993,322 (2) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.46% 4.04% 미래임금상승률 5.79% 5.50% (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치(기초) 32,617,561 28,113,854 당기근무원가 2,797,557 2,428,098 이자비용 1,282,917 1,225,139 재측정요소 (99,541) 1,981,261 경험조정에 의한 보험수리적 손익 354,676 641,610 가정 변동에 의한 보험수리적 손익 (454,217) 1,339,651 인구통계학적 가정 변동에 의한 손익 - 223,779 재무적 가정 변동에 의한 손익 (454,217) 1,115,872 급여지급액 (2,972,661) (1,134,665) 기타 (179) 3,874 확정급여채무의 현재가치(기말) 33,625,654 32,617,561 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 - 30,776,063 - 29,624,239 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사외적립자산의 공정가치(기초) 29,624,239 26,591,362 사외적립자산의 이자수익 1,163,267 1,157,899 당기손익으로 인식된 이자를 제외한 사외적립자산의 수익 (380,843) (268,172) 사용자의 기여금 3,342,061 3,275,394 급여지급액 (2,972,661) (1,132,244) 사외적립자산의 공정가치(기말) 30,776,063 29,624,239 (6) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,797,557 2,428,098 이자비용 1,282,917 1,225,139 사외적립자산의 이자수익 (1,163,267) (1,157,899) 합 계 2,917,207 2,495,338 (7) 당기말 현재 지배기업의 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 8.95년이고, 다음 연차 보고기간동안의 제도에 대한 예상기여금은 5,966백만원입니다. (8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 가 정 확정급여채무의 증감율 가정의 1% 증가시 가정의 1% 감소시 미래임금상승률 9.25% (8.12%) 할인율 (7.96%) 9.24% (9) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,588,647 3,806,156 8,230,148 38,606,599 52,231,550 (단위 : 천원) 만 기 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,596,268 3,868,429 9,505,667 32,634,728 47,605,092 (10) 한편, 당기 확정기여형으로 인해 인식한 퇴직급여는 827백만원(전기 502백만원)입니다. 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미사용약정충당부채 1,398,047 1,649,701 기타충당부채 2,327,112 1,784,470 합 계 3,725,159 3,434,171 (2) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 1,632,282 - 17,419 1,649,701 - 전입(환입)액 (243,182) 362 (3,176) (245,996) - 기타 (5,658) - - (5,658) 당기말 충당부채 1,383,442 362 14,243 1,398,047 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 1,015,275 149,200 7,317 1,171,792 -12개월 기대신용손실로 대체 145,736 (145,736) - - -신용이 손상되지 않은 충당부채로 대체 (40,856) 40,856 - - - 전입(환입)액 505,376 (44,320) 10,102 471,158 - 기타 6,751 - - 6,751 전기말 충당부채 1,632,282 - 17,419 1,649,701 (3) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기 타 당기말 복구충당부채 1,229,614 542,642 - - 1,772,256 우발손실충당부채 554,856 - - - 554,856 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기 타 전기말 복구충당부채 1,209,156 20,458 - - 1,229,614 우발손실충당부채 554,856 - - - 554,856 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다.미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다.기타충당부채는 복구충당부채(1,772백만원)와 연결회사가 업무집행조합원의 역할을수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 우발손실충당부채(555백만원)입니다. 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 미지급금 14,402,201 10,094,972 미지급비용 50,808,010 50,758,423 제세예수금 765,767 771,149 미지급법인세 40,143,062 26,019,602 선수금 4,766,900 5,735,877 선수수익 61,228,560 75,627,865 리스보증금 631,523,612 623,847,756 임차(리스)부채 1,140,984 1,582,577 소 계 804,779,096 794,438,221 현재가치할인차금 (55,640,433) (61,741,725) 합 계 749,138,663 732,696,496 당기말 현재 연결회사는 임차(리스)부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 리스로 인한현금유출액은 당기 930,510천원, 전기 867,457천원이며 리스부채에 대한 이자비용은 당기 62,143천원, 전기 40,119천원입니다. 소액리스 및 단기리스로 연결손익계산서에 인식된 금액은 31,854천원, 전기 43,747천원입니다. 20. 자본금지배기업의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877,330천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (327,863) 79,176 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 82,798 82,798 외환차이 462,197 3,117,808 순확정급여부채의 재측정요소 (10,622,197) (10,560,023) 합 계 (10,405,065) (7,280,241) (2) 당기와 전기 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 외환차이 당기발생 차익 (4,218,432) 5,889,743 소 계 (4,218,432) 5,889,743 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 788,730 (1,110,870) 합 계 (3,429,702) 4,778,873 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 45,798,448 41,788,131 기타준비금(*2) 1,000,000 1,000,000 소 계 46,798,448 42,788,131 임의적립금 대손준비금 9,771,132 - 미처분이익잉여금 1,685,556,676 1,403,936,520 합 계 1,742,126,256 1,446,724,651 ( *1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.( *2) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당기와 전기 중 지배주주지분의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,446,724,651 1,236,355,941 지배주주지분당기순이익 335,504,781 241,829,495 배당 (40,103,176) (31,460,785) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 - - 기말 1,742,126,256 1,446,724,651 (3) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 9,771,132 - 대손준비금 전입(환입) 예정금액 6,458,185 9,771,132 대손준비금 잔액 16,229,317 9,771,132 2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지배주주지분당기순이익 335,504,781 241,829,495 대손준비금 환입(전입)액 (6,458,185) (9,771,132) 대손준비금 반영후 조정이익(*) 329,046,596 232,058,363 대손준비금 반영후 주당조정이익(*) (단위:원) 5,292 3,732 (*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반 정보 구 분 내 용 리스금융부문 자동차, 의료기기 등 내구소비재 리스 및 설비리스(시설대여) 업무 투자금융부문 신기술금융업무를 포함한 벤처투자, 메자닌, PEF 등 자본투자 업무 대출금융부문 기업 대상 운전자금 및 설비자금 목적 담보대출 및 신용대출, PF 업무 카드 등 기타부문 사료판매카드 등 신용카드 업무 (2) 당기와 전기 중 영업부문별 관련 재무손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 134,301,345 607,859,726 311,695,747 7,644,661 1,061,501,479 영업비용 108,501,546 337,060,499 179,573,339 3,593,464 628,728,848 영업손익 25,799,799 270,799,227 132,122,408 4,051,197 432,772,631 (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 126,028,898 453,116,965 333,550,571 7,722,266 920,418,700 영업비용 113,491,925 310,911,157 183,476,985 3,398,465 611,278,532 영업손익 12,536,973 142,205,808 150,073,586 4,323,801 309,140,168 (3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스금융부문 2,737,192,078 2,582,415,857 투자금융부문 4,116,930,589 3,216,009,240 대출금융부문 5,699,056,188 5,196,818,594 카드 등 기타부문 114,211,813 112,466,135 합 계 12,667,390,668 11,107,709,826 24. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 : 예치금이자 770,495 1,084,719 대출채권이자 295,364,021 307,896,480 금융리스채권이자 126,701,050 114,663,490 신기술금융채권이자 258,463 392,282 기타채권이자 1,315,872 1,491,399 소 계 424,409,901 425,528,370 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 42,218,774 34,680,274 이자비용 : 차입부채이자 36,338,919 37,300,829 사채이자 289,285,840 270,511,701 임차(리스)부채이자 62,143 40,119 리스보증금이자 21,428,868 19,780,099 소 계 347,115,770 327,632,748 순이자손익 119,512,905 132,575,896 25. 순수수료손익당기와 전기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 : 투자조합수수료수익 7,312,621 6,954,844 융자약정수수료수익 629,188 433,015 기타수수료수익 2,276,992 3,614,602 소 계 10,218,801 11,002,461 수수료비용 : 신용평가수수료비용 453,999 421,631 송금수수료비용 194,425 170,207 기타수수료비용 1,617,685 1,814,943 소 계 2,266,109 2,406,781 순수수료손익 7,952,692 8,595,680 26. 배당수익당기와 전기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 3,497,125 274,539 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,128 7,148 합 계 3,503,253 281,687 27. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익(1) 당기와 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 256,070,800 171,859,379 처분이익 47,479,683 89,712,923 소 계 303,550,483 261,572,302 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 105,864,368 98,409,990 처분손실 57,386,404 61,962,658 소 계 163,250,772 160,372,648 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 140,299,711 101,199,654 (2) 당기와 전기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 파생상품 관련이익 평가이익 - 857 거래이익 693,432 - 소 계 693,432 857 파생상품 관련손실 평가손실 - 2,291,063 거래손실 - 6,625,410 소 계 - 8,916,473 파생상품 관련손익 693,432 (8,915,616) 28. 금융상품관련 처분손익 당기와 전기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융상품관련 처분이익 금융리스채권 처분이익 7,763,451 6,561,708 대출채권 처분이익 3,986,162 12,544,019 소 계 11,749,613 19,105,727 금융상품관련 처분손실 금융리스채권 처분손실 116,879 104,026 금융상품관련 처분손익 11,632,734 19,001,701 29. 일반관리비당기와 전기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 35,217,819 35,113,807 복리후생비 5,758,480 5,524,866 퇴직급여 3,744,703 2,997,763 사무실유지비 1,826,854 1,709,977 감가상각비 3,361,861 4,915,671 세금과공과 317,873 272,014 광고선전비 456,509 453,785 무형자산상각비 666,232 806,366 여비교통비 598,348 367,052 업무추진비 783,410 768,589 연수비 748,932 547,522 경비지급수수료 2,158,340 2,642,227 통신비 231,752 228,658 기타업무비 3,258,468 3,097,402 전산업무비 2,656,887 2,323,033 기타관리비 162,456 166,887 합 계 61,948,924 61,935,619 30. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업이익 미사용약정충당부채환입액 415,065 168,059 운용리스자산처분이익 17,917 11,406 기타배당금수익 120,507,475 102,431,789 기타리스수익 1,670,978 1,292,532 기타이익 634,630 428,620 소 계 123,246,065 104,332,406 기타영업손실 미사용약정충당부채전입액 169,069 639,218 리스자산보험료 14,762 28,921 요구불상환지분관련손실 19,835,497 28,555,688 기타리스비용 1,201,524 1,333,373 교육세 3,198,509 3,052,713 기타손실 1,569,437 3,014,322 소 계 25,988,798 36,624,235 기타영업손익 97,257,267 67,708,171 31. 영업외손익당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 145 - 무형자산처분이익 7,490 - 기타영업외수익 536,403 374,912 소 계 544,038 374,912 영업외비용 유형자산처분손실 5 26 무형자산처분손실 - 4,380 기부금 30,000 20,000 기타영업외비용 35,080 18,988 소 계 65,085 43,394 영업외손익 478,953 331,518 32. 약정사항 및 우발부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - 미즈호은행 천원 - - 30,000,000 - SC제일은행 천원 50,000,000 - 50,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 40,000,000 40,000,000 - 한국산업은행 천원 500,000,000 90,000,000 500,000,000 - 수협은행 천원 20,000,000 - - - 연결회사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,072천(통화스왑) 및 USD 6,720천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (3) 손실보전약정연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 555백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 상각채권의 계약상 미회수 금액은 각각 65,746백만원과 65,780백만원입니다. (5) 미사용한도약정 충당부채 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 556,813,001 407,990,192 148,822,808 1,190,582 단기대출 20,000,000 14,500,000 5,500,000 859 장기대출 426,445,000 119,190,812 307,254,188 47,969 기타대출 24,342,676 12,431,085 11,911,592 84,314 팩토링 9,900,000 4,543,482 5,356,518 836 카드(*) 185,950,000 110,698,074 75,251,926 73,487 합 계 1,223,450,677 669,353,645 554,097,032 1,398,047 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 501,795,200 321,656,671 180,138,529 1,441,108 단기대출 8,000,000 7,800,000 200,000 33 장기대출 206,891,000 45,780,469 161,110,531 26,184 기타대출 36,536,197 19,207,520 17,328,677 106,079 팩토링 109,900,000 62,121,503 47,778,497 7,765 카드(*) 187,050,000 106,714,695 80,335,305 68,532 합 계 1,050,172,397 563,280,858 486,891,539 1,649,701 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (6) Capital Call당기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 당기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 2,449,360,390 2,239,824,655 209,535,735 관계기업 683,068,004 637,065,447 46,002,557 합 계 3,132,428,394 2,876,890,102 255,538,292 (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 2,056,945,590 1,873,297,962 183,647,628 관계기업 544,943,504 465,272,396 79,671,108 합 계 2,601,889,094 2,338,570,358 263,318,736 (7) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 2,238백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 현 황 소송가액 손해배상 등 청구의 소 개인 1심 진행 5,684 연결회사는 당기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 원고로서 제소중인 소송사건은 36건이며, 관련 소송가액은 10,931백만원입니다. (9) 미래경기전망정보는 신뢰성 있는 국내외기관이 정기적으로 발표하는 경제전망 지표와 함께 연결회사 경험손실률과 상관관계가 존재하는 실측 경제지표의 선행관계를 반영하고, 도출된 기대손실률과 경험손실률의 차이에 대하여 그 증가율을 조정계수로 활용하여 연결회사 적용 손실률에 반영합니다. 33. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액(*) 68,858,760 53,202,518 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 30,640,155 13,857,157 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,136,317 (695,634) 법인세 환급액 및 기타 (4,315,424) - 법인세비용 96,319,808 66,364,041 (*) 당기 법인세 부담액에는 전기의 법인세비용에 대한 조정이 포함되었습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 433,251,585 309,471,686 적용세율에 따른 세부담액 99,638,916 71,045,759 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 163,405 624,021 비과세수익으로 인한 효과 (2,640,255) (4,588,704) 법인세 환급액 (4,315,423) - 기타 3,473,165 (717,035) 법인세비용 96,319,808 66,364,041 유효세율(법인세비용/세전이익) 22.23% 21.44% (3) 이연법인세당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 이익잉여금 대체 당기말 대손충당금 154,712 7,367 - - 162,079 파생상품부채 439,684 (439,684) - - - 지분법평가손익 (12,280,516) 8,117,109 - - (4,163,407) 지분법(배당금) 292,979 13,951 - - 306,930 유가증권감액손실 13,889,250 1,738,181 - - 15,627,431 기타포괄손익유가증권평가손익 (23,784) - 128,458 - 104,674 당기손익유가증권평가손익 (38,365,323) (16,443,143) - - (54,808,466) 퇴직급여충당금 7,134,993 364,635 219,129 - 7,718,757 퇴직보험예치금 (6,450,238) (585,960) - - (7,036,198) 우발손실충당금 128,172 6,103 - - 134,275 리스자산감가상각비 69,439 8,544 - - 77,983 이연대출부대수익 1,726,267 (731,414) - - 994,853 외환차이 (936,292) - 788,730 - (147,562) 기타 (15,180,481) (23,832,161) - - (39,012,642) 합 계 (49,401,138) (31,776,472) 1,136,317 - (80,041,293) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 이익잉여금 대체 전기말 대손충당금 1,075,320 (920,608) - - 154,712 파생상품자산 (182,645) 182,645 - - - 파생상품부채 662,780 (223,096) - - 439,684 지분법평가손익 (9,922,058) (2,358,458) - - (12,280,516) 지분법(배당금) 292,979 - - - 292,979 유가증권감액손실 15,106,472 (1,217,222) - - 13,889,250 기타포괄손익유가증권평가손익 80,598 - (104,382) - (23,784) 당기손익유가증권평가손익 (32,929,905) (5,435,418) - - (38,365,323) 퇴직급여충당금 6,094,914 520,460 519,619 - 7,134,993 퇴직보험예치금 (5,747,567) (702,671) - - (6,450,238) 금융보증충당부채 - - - - - 우발손실충당금 128,172 - - - 128,172 리스자산감가상각비 176,791 (107,352) - - 69,439 이연대출부대수익 2,334,771 (608,504) - - 1,726,267 외환차이 174,579 - (1,110,871) - (936,292) 기타 (12,889,183) (2,291,298) - - (15,180,481) 합 계 (35,543,982) (13,161,522) (695,634) - (49,401,138) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 증감액 이연법인세자산(부채) 증감액 이연법인세자산(부채) 기타포괄손익금융자산평가손익 (535,497) 128,458 451,870 (104,382) 외환차이 (4,218,433) 788,730 5,889,743 (1,110,871) 순확정급여부채의 재측정요소 (281,302) 219,129 (2,249,433) 519,619 합 계 (5,035,232) 1,136,317 4,092,180 (695,634) 34. 주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 지배주주지분당기순이익(A) 335,504,780,876 241,829,495,461 가중평균유통보통주식수(B)(*1) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(*2) 5,396 3,889 (*1) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (*2) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 4,998 6,081 원화예치금 308,076,149 498,572,287 외화예치금 26,558,119 22,376,818 합 계 334,639,266 520,955,186 당기말과 전기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 9백만원 및 9백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융리스채권의 제각 3,219,366 2,961,658 대출채권 및 기타자산의 제각 499,625 1,466,046 임차사용권자산 선급임차료 대체 6,839,599 1,355,128 임차사용권자산 리스부채 인식 514,365 1,492,301 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기말 및 전기말의 순부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 334,639,266 520,955,186 차입금 - 일년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) (3,593,489,796) (4,707,099,494) 차입금 - 일년이후에 상환가능함 (6,001,963,895) (3,807,360,211) 순부채 (9,260,814,425) (7,993,504,519) 현금 및 유동성 금융자산 334,639,266 520,955,186 총부채 - 고정이자율 (9,173,403,391) (8,289,418,071) 총부채 - 변동이자율 (422,050,300) (225,041,634) 순부채 (9,260,814,425) (7,993,504,519) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합 계 현금/당좌차월 단기차입금 장기차입금 사채 임차(리스)부채 당기초 순부채 520,955,186 (856,247,812) (431,432,932) (7,225,239,576) (1,539,385) (7,993,504,519) 현금흐름 (186,315,920) 212,254,752 (45,045,721) (1,244,403,893) 947,298 (1,262,563,484) 기타 비금융변동 - - (115,401) (4,107,373) (523,648) (4,746,422) 당기말 순부채 334,639,266 (643,993,060) (476,594,054) (8,473,750,842) (1,115,735) (9,260,814,425) 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 외 60 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사,스마트제이호사모투자합자회사, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사,매그넘사모투자합자회사, 하일랜드2020제4호사모투자합자회사, MILC(태국), KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호,하나KDBC캡스톤벤처투자조합, 데브KDBC문화투자조합, 신한헬스케어신기술투자조합제5호,메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합, 한화소재부품장비제1호투자조합,KDBC-L, KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합,KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사, 달바신기술사업투자조합, STICALT글로벌제2호사모투자합자회사, KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호, 미래에셋프롭테크투자조합1호, 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호, 아이온와이지레드브릭신기술투자조합,케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사,호주그린에너지제1호사모투자합자회사,IBKC문화콘텐츠투자조합, 팩텀베일리몬도사모투자합자회사,씨앤씨아이신기술투자조합제1호, SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호, IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호, 케이디비씨메타엔터신기술투자조합, MS-KAI제2호신기술투자조합, UCK블랙버드사모투자합자회사,케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합, 마이다스제10호사모투자합자회사,현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합, 신세계-KDBC아뜰리에투자조합,아테나제일호사모투자합자회사, 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합,케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합, 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합, 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사,오픈워터럭키1호조합, 아이엠엠케이바이오퓨쳐스제1호사모투자합자회사,케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합, 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합,지앤텍프로젝트투자조합2호, 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술사업투자조합,라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5호, 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자조합,윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사, 알씨엠오션사모투자합자회사,IBKS디자인신기술투자조합, 하나에스앤비-베어스톤1호조합, 프로디지제25호투자조합,엠포드코리아오메가딥테크투자조합제1호,케이뷰티그로쓰1호사모투자합자회사, 이앤에프블랙사파이어사모투자합자회사, 케이디비씨그리니치밸류업1호사모투자합자회사, 현대얼터너티브채무조정NPL선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호, IBKS-가이아바이오신기술투자조합제1호, 하버에버엠지에이전트신기술사업투자조합, 케이앤미래모빌리티3호투자조합, 메리츠-대아신기술투자조합제1호, 브이이피미학지능3호펀드, IMM파이프솔루션3호사모투자합자회사, 컴퍼니케이뷰티시그니처펀드, 더함스파클사모투자합자회사, 라이언Blue프로젝트일반사모투자신탁제18호, 유진Best메자닌P3일반사모투자신탁, 오다스톤프로젝트드래곤제1호사모투자합자회사, 유암코-제이엔엠-키움신기술투자조합제1호,수인베스트먼트MEGA투자조합, IBKC-인비젼신기술사업투자조합제1호,에스지아이딥테크투자조합2025-2, IMM푸드밸류일반사모투자신탁제7호, 큐리어스클린기업재무안정사모투자합자회사, 유암코피아이파트너즈기업재무안정사모투자합자회사, 교보KDBC머니볼 신기술사업투자조합, 삼성-스페이스타임AI반도체신기술조합, 제이비-오메가신기술투자조합, 노틸러스-키움캐피탈반도체벤처투자조합, 에스앤에스그래비티엠앤에이1호투자조합, 하랑-어드벤처신기술투자조합7호, 티엠밸류업 SPC, 디오홀딩스(유), 청오앤캑터스주식회사, 그린이노베이션1호유한회사,세인트제1호(유), 인티그레이터스유한회사, 아이케이리사이클링홀딩스유한회사,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호주식회사,아이엠엠바이오퓨쳐스제3호유한회사, 네오드라이브유한회사, 파이프솔루션3호유한회사,주식회사스파클비드코 기타 케이디비아이에이피일대일로사모투자합자회사,케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사, 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사, 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사,와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사, 네오플럭스제3호사모투자합자회사,IMM세컨더리벤처펀드제3호, 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,이앤에프제1호사모투자합자회사, 페트라7호사모투자합자회사,인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 아주좋은성장지원펀드,에스에스지사모투자합자회사, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사, 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사,우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사, 2020 IMM 벤처펀드,한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사, 케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사, 인터베스트그로스세컨더리펀드,엘비제3호2019사모투자합자회사, 에스지2019사모투자합자회사,스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 파트너스9호투자조합, 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사,케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사,이음넥스트스테이지제1의1호사모투자합자회사, 그린이니셔티브2호사모투자합자회사,케이디비키움테크그로스사모투자합자회사, 케이디비아이하나사업재편밸류업사모투자합자회사,케이디비케이엘중소중견밸류업제2호사모투자합자회사,케이디비브레인글로벌사모투자합자회사1호, 케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사, 아이엠엠세컨더리벤처펀드제6호, 기업구조혁신재정사모투자합자회사5호, 신영티AI코리아조합, 컴퍼니케이AI퓨처테크펀드, 프리미어성장전략엠앤에이4의1호사모투자합자회사, 우리유진에너지링크사모투자합자회사, 기업구조혁신재정사모투자합자회사6호. 케이뷰티신성장유한회사, 그린바이오제4차유한회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목명 당기 전기 지배기업 한국산업은행 이자수익 43 61 이자비용 21,773 49,371 파생상품거래이익 693,432 - 파생상품거래손실 - 4,689,362 파생상품평가이익 - 857 파생상품평가손실 - 2,291,063 기타비용 2,796,910 2,480,511 관계기업 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 대손상각비(환입) - (130) KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호(*2) 성공보수 - 37,898 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 관리보수 134,185 146,761 대손상각비(환입) (63) (87) KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 성공보수 412,372 - 대손상각비(환입) (153) - 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 관리보수 16,651 27,773 성공보수 - 609,310 대손상각비(환입) (139) (161) 데브KDBC문화투자조합 관리보수 82,505 104,997 성공보수 1,320,976 - 대손상각비(환입) (100) 3 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 관리보수 27,363 65,497 대손상각비(환입) (71) (64) KDBC-L 관리보수 517,585 839,562 대손상각비(환입) 778 284 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 관리보수 110,000 110,000 대손상각비(환입) - (139) 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*2) 관리보수 - 141,831 성공보수 - 556,074 대손상각비(환입) - (366) 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사(*2) 처분손실 - 2,287 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 관리보수 715,701 717,124 대손상각비(환입) (76) (309) 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 관리보수 6,601 26,153 대손상각비(환입) (21) (20) 케이디비씨-CL1호신기술투자조합(*2) 관리보수 - 86,865 대손상각비(환입) - (178) 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*2) 관리보수 - 68,053 대손상각비(환입) - (140) KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 관리보수 206,000 206,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 관리보수 670,198 670,198 대손상각비(환입) (842) 842 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 관리보수 422,370 422,370 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 관리보수 249,141 254,461 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 관리보수 551,000 551,000 대손상각비(환입) - (689) 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 관리보수 644,000 644,000 대손상각비(환입) - (115) 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 관리보수 375,000 273,566 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사(*1) 처분이익 - 752,468 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호(*1) 처분손실 26,767 - 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 관리보수 85,000 45,287 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술사업투자조합 관리보수 567,000 334,623 대손상각비(환입) 2 713 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자조합 관리보수 115,800 41,448 케이디비씨그리니치밸류업1호사모투자합자회사 관리보수 74,795 - 현대얼터너티브채무조정NPL선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호 배당금수익 407,446 - 처분이익 716 - IMM파이프솔루션3호사모투자합자회사 배당금수익 7,602,583 - 더함스파클사모투자합자회사 배당금수익 539,101 - 교보KDBC머니볼 신기술사업투자조합 관리보수 8,381 - 대손상각비 42 - 기타기업 알바트로스특허가치창출펀드(*2) 배당금수익 - 42,741 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 배당금수익 - 20,760 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사 배당금수익 169,826 833,448 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 - 132,249 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 배당금수익 272,400 312,000 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 배당금수익 - 66,000 IMM세컨더리벤처펀드제3호 배당금수익 499,690 1,245,498 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 - 20,247 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ 배당금수익 354,420 82,117 아주 좋은 성장지원 펀드 배당금수익 402,500 - 에스에스지사모투자합자회사 배당금수익 131,762 347,389 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 377,530 418,986 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 23,156 393,789 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 배당금수익 - 30,126 2018 큐씨피 13호 사모투자합자회사 배당금수익 221,667 - 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당금수익 - 169,833 한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사 배당금수익 - 207,250 케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사 배당금수익 1,740,640 - 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사 배당금수익 - 260,862 에스지2019사모투자합자회사 배당금수익 59,994 545,100 파트너스9호투자조합 배당금수익 - 395,379 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 배당금수익 - 222,112 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사 배당금수익 383,275 204,000 케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사 배당금수익 18,246,853 680,000 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 배당금수익 387,453 85,106 케이디비아이하나사업재편밸류업사모투자합자회사 배당금수익 205,742 - 케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사 배당금수익 1,254,805 - 아이엠엠세컨더리벤처펀드제6호 배당금수익 173,100 212,400 케이뷰티신성장유한회사 대출이자수익 740,671 736,766 대손상각비(환입) (162) (6,459) 그린바이오제4차유한회사 대출이자수익 1,160,405 193,399 대손상각비(환입) (307) 8,193 주식회사스파클비드코 대출이자수익 143,356 - 대손상각비(환입) 3,924 - (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목명 당기말 전기말 지배기업 한국산업은행 현금및예치금 22,173 30,796 사옥임차보증금 43,552,000 35,978,032 파생상품자산 - 관계회사차입금 90,000,000 187,840 미지급비용 - 151 파생상품부채 - 1,903,392 관계기업 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 충당부채 554,856 554,856 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 미수수익 134,185 146,761 대손충당금 671 734 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 미수수익 - 30,642 대손충당금 - 153 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 미수수익 - 27,773 대손충당금 - 139 데브KDBC문화투자조합 미수수익 85,004 104,997 대손충당금 425 525 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 미수수익 - 14,252 대손충당금 - 71 KDBC-L 미수수익 408,016 252,500 대손충당금 2,040 1,262 KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사 미수수익 175,024 190,286 대손충당금 875 951 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 미수수익 - 4,157 대손충당금 - 21 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 미수수익 - 168,465 대손충당금 - 842 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술사업투자조합 미수수익 142,915 142,525 대손충당금 715 713 케이디비씨그리니치밸류업1호사모투자합자회사 선수수익 64,466 - 케이뷰티신성장유한회사 대출채권 10,020,184 10,024,211 대손충당금 3,911 4,073 그린바이오제4차유한회사 대출채권 20,203,836 20,164,399 대손충당금 7,886 8,193 주식회사스파클비드코 대출채권 10,053,562 - 대손충당금 3,924 - (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 3,371,379천원(전기: 3,460,810천원), 퇴직급여 389,928천원(전기: 260,594천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 140,000,000 50,187,840 180,053,720 180,741,640 (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분 및 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당기 UCK블랙버드사모투자합자회사 출자 202,360 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 출자 6,000,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 239,142 KDBC-L 출자 2,000,000 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합 출자 10,904,139 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 699,000 IMM파이프솔루션사모투자합자회사 출자 49,598,012 엠포드코리아오메가딥테크투자조합제1호 출자 3,000,000 케이뷰티그로쓰1호사모투자합자회사 출자 2,000,000 이앤에프블랙사파이어사모투자합자회사 출자 13,000,000 케이디비씨그리니치밸류업1호사모투자합자회사 출자 8,000,000 현대얼터너티브채무조정NPL선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호 출자 21,924,500 IBKS-가이아바이오신기술투자조합제1호 출자 2,000,000 하버에버엠지에이전트신기술사업투자조합 출자 2,000,000 케이앤미래모빌리티3호투자조합 출자 4,000,000 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 출자 7,000,000 메리츠-대아신기술투자조합제1호 출자 3,000,000 IMM파이프솔루션3호사모투자합자회사 출자 32,620,163 컴퍼니케이뷰티시그니처펀드 출자 20,000,000 더함스파클사모투자합자회사 출자 13,500,000 라이언Blue프로젝트일반사모투자신탁제18호 출자 5,000,000 유진Best메자닌P3일반사모투자신탁 출자 3,000,000 오다스톤프로젝트드래곤제1호사모투자합자회사 출자 2,000,000 유암코-제이엔엠-키움신기술투자조합제1호 출자 3,000,000 수인베스트먼트MEGA투자조합 출자 900,000 IBKC-인비젼신기술사업투자조합제1호 출자 3,000,000 에스지아이딥테크투자조합2025-2 출자 2,500,000 IMM푸드밸류일반사모투자신탁제7호 출자 3,000,000 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 출자 200,000 큐리어스클린기업재무안정사모투자합자회사 출자 9,500,000 유암코피아이파트너즈기업재무안정사모투자합자회사 출자 5,000,000 교보KDBC머니볼 신기술사업투자조합 출자 6,485,747 삼성-스페이스타임AI반도체신기술조합 출자 3,500,000 제이비-오메가신기술투자조합 출자 2,000,000 노틸러스-키움캐피탈반도체벤처투자조합 출자 2,000,000 에스앤에스그래비티엠앤에이1호투자조합 출자 3,000,000 하랑-어드벤처신기술투자조합7호 출자 3,000,000 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 출자 1,500,000 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 출자원금회수 2,220,000 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 229,730 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자원금회수 1,091,733 KDBC-L 출자원금회수 1,000,000 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자조합 출자원금회수 4,933,259 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합 출자원금회수 3,941,667 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자원금회수 900,000 원신한글로벌신기술투자조합제6호 출자원금회수 227,806 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 출자원금회수 1,500,000 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 출자원금회수 5,000,000 하베스트제2호사모투자합자회사 출자원금회수 2,867,647 IMM파이프솔루션사모투자합자회사 출자원금회수 49,598,012 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 출자원금회수 1,800,000 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 출자원금회수 5,597,728 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자원금회수 1,523,000 현대얼터너티브채무조정NPL선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호 출자원금회수 6,965,363 피에스비투자조합2호 출자원금회수 2,000,000 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 출자원금회수 2,000,000 IMM파이프솔루션3호사모투자합자회사 출자원금회수 20,069,003 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 출자원금회수 1,207,827 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 2,000,000 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업투자조합 출자원금회수 5,500,000 프렌드신기술사업투자조합57호 출자원금회수 2,000,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 출자원금회수 160,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 출자원금회수 800,000 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 출자원금회수 9,500,000 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 1,920,000 (단위 : 천원) 회사명 거래내역 전기 UCK블랙버드PEF 출자 202,639 아테나제일호사모투자합자회사 출자 4,000,000 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 출자 1,500,000 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 출자 3,000,000 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용PEF 출자 10,000,000 아이엠엠케이바이오퓨쳐스제1호사모투자합자회사 출자 48,865,000 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 출자 2,000,000 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 출자 2,000,000 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 출자 4,000,000 피에스비투자조합2호 출자 2,000,000 오픈워터럭키1호조합 출자 1,000,000 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 출자 2,000,000 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 출자 3,000,000 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 출자 2,000,000 지앤텍프로젝트투자조합2호 출자 2,000,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 4,119,320 라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5호 출자 3,900,000 KDBC-L 출자 2,000,000 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업투자조합 출자 5,500,000 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자조합 출자 10,000,000 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술사업투자조합 출자 7,532,857 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 315,000 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 출자 30,000,000 윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사 출자 4,000,000 알씨엠오션사모투자합자회사 출자 3,965,243 IBKS디자인신기술투자조합 출자 1,000,000 하나에스앤비-베어스톤1호조합 출자 3,000,000 프로디지제25호투자조합 출자 1,000,000 이노폴리스2019세컨더리투자조합 출자원금회수 960,000 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 출자원금회수 8,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 출자원금회수 1,500,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 출자원금회수 3,984,000 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 출자원금회수 2,300,000 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 출자원금회수 3,000,000 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 출자원금회수 1,800,000 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 출자원금회수 1,100,000 달바신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 1,900,000 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 253,907 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자원금회수 1,070,456 KDBC-L 출자원금회수 1,400,000 신한바이오파마투자조합 출자원금회수 7,600,000 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 출자원금회수 709,163 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 출자원금회수 6,577,975 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자조합 출자원금회수 483,266 원신한글로벌신기술투자조합제6호 출자원금회수 1,772,194 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자원금회수 429,000 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 출자원금회수 6,552 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 출자원금회수 2,247,532 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 출자원금회수 300,000 (8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 당기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 353,067,000 313,192,243 39,874,757 관계기업 683,068,004 637,065,447 46,002,557 합 계 1,036,135,004 950,257,690 85,877,314 (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 338,765,000 297,674,421 41,090,579 관계기업 544,943,504 465,272,396 79,671,108 합 계 883,708,504 762,946,817 120,761,687 (9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 손실보전약정의 사항은 다음과 같습니다.연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 우발손실충당부채로 인식하고 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 당기말 전기말 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 우발손실충당부채 554,856 554,856 37. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 334,648,266 334,648,266 520,964,186 520,964,186 당기손익-공정가치측정금융자산 3,291,709,106 3,291,709,106 2,537,198,800 2,537,198,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,894,349 1,894,349 2,429,846 2,429,846 금융리스자산(*) 2,635,008,798 2,669,724,488 2,435,798,038 2,473,713,253 대출채권 5,478,022,318 5,502,576,566 4,894,088,968 4,871,525,613 카드자산 110,285,383 110,698,074 106,399,823 106,399,823 기타자산 90,262,877 82,959,046 80,835,348 80,856,637 합 계 11,941,831,097 11,994,209,895 10,577,715,009 10,593,088,158 금융부채 차입부채 1,300,418,477 1,284,238,643 1,327,320,138 1,302,323,040 사채 8,473,750,842 8,472,768,950 7,225,239,576 7,286,886,659 파생상품부채 - - 1,903,392 1,903,392 기타부채 641,118,639 591,611,738 623,002,616 635,569,725 합 계 10,415,287,958 10,348,619,331 9,177,465,722 9,226,682,816 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 14,629,810 407,363,933 2,869,715,363 3,291,709,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,894,349 1,894,349 합 계 14,629,810 407,363,933 2,871,609,712 3,293,603,455 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,610,087 151,914,340 2,383,674,373 2,537,198,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,429,846 2,429,846 합 계 1,610,087 151,914,340 2,386,104,219 2,539,628,646 금융부채 파생상품부채 - 1,903,392 - 1,903,392 2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,383,674,373 141,318,311 - 849,372,794 (460,727,197) (43,922,918) 2,869,715,363 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,429,846 - (535,497) - - - 1,894,349 합 계 2,386,104,219 141,318,311 (535,497) 849,372,794 (460,727,197) (43,922,918) 2,871,609,712 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,951,646,636 72,665,303 - 770,110,630 (344,725,786) (66,022,410) 2,383,674,373 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,977,976 - 451,870 - - - 2,429,846 합 계 1,953,624,612 72,665,303 451,870 770,110,630 (344,725,786) (66,022,410) 2,386,104,219 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 407,363,933 151,914,340 DCF모형 할인율 금융부채 파생상품부채 - 1,903,392 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위 (%) 비관측변수의공정가치 영향 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,869,715,363 2,383,674,373 CRR, DCF, 할인율,성장률,변동성,주가, 청산가치 할인율 7.01 ~ 14.59 할인율이 클수록 공정가치 감소 Market Approach 성장률 0.00 ~ 2.00 성장률이 클수록 공정가치 증가 Net Asset Value Method,Monte-Carlo Simulation,Hull White Model 변동성 16.00 ~ 69.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금리의변동성 0.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 1,894,349 2,429,846 DCF 할인율,성장률 할인율 13.33 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 1.00 성장률이 클수록 공정가치 증가 ③ 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,869,715,363 26,538,535 - (21,952,240) - 기타포괄-공정가치측정 금융자산 1,894,349 - 18,400 - (13,400) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄-공정가치측정금융자산 중 지분증권은주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 4,998 334,643,268 - 334,648,266 금융리스자산 - - 2,669,724,488 2,669,724,488 대출채권 - - 5,502,576,566 5,502,576,566 카드자산 - - 110,698,074 110,698,074 기타자산 - - 82,959,046 82,959,046 합 계 4,998 334,643,268 8,365,958,174 8,700,606,440 금융부채 차입부채 - - 1,284,238,643 1,284,238,643 사채 - 8,472,768,950 - 8,472,768,950 기타부채 - - 591,611,738 591,611,738 합 계 - 8,472,768,950 1,875,850,381 10,348,619,331 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 6,082 520,958,104 - 520,964,186 금융리스자산 - - 2,473,713,253 2,473,713,253 대출채권 - - 4,871,525,613 4,871,525,613 카드자산 - - 106,399,823 106,399,823 기타자산 - - 80,856,637 80,856,637 합 계 6,082 520,958,104 7,532,495,326 8,053,459,512 금융부채 차입부채 - - 1,302,323,040 1,302,323,040 사채 - 7,286,886,659 - 7,286,886,659 기타부채 - - 635,569,725 635,569,725 합 계 - 7,286,886,659 1,937,892,765 9,224,779,424 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 현금및예치금 334,643,268 520,958,104 DCF모형 할인율 금융부채 사채 8,472,768,950 7,286,886,659 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 금융리스자산 2,669,724,488 2,473,713,253 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 5,502,576,566 4,871,525,613 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 110,698,074 106,399,823 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 82,959,046 80,856,637 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 1,284,238,643 1,302,323,040 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 591,611,738 635,569,725 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 334,648,266 334,648,266 당기손익-공정가치측정금융자산 3,291,709,106 - - 3,291,709,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,894,349 - 1,894,349 금융리스자산 - - 2,635,008,798 2,635,008,798 대출채권 - - 5,478,022,318 5,478,022,318 카드자산 - - 110,285,383 110,285,383 기타자산 - - 90,262,877 90,262,877 합 계 3,291,709,106 1,894,349 8,648,227,642 11,941,831,097 금융부채 차입부채 - - 1,300,418,477 1,300,418,477 사채 - - 8,473,750,842 8,473,750,842 기타부채 - - 641,118,639 641,118,639 합 계 - - 10,415,287,958 10,415,287,958 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 520,964,186 520,964,186 당기손익-공정가치측정금융자산 2,537,198,800 - - 2,537,198,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,429,846 - 2,429,846 금융리스자산 - - 2,435,798,038 2,435,798,038 대출채권 - - 4,894,088,968 4,894,088,968 카드자산 - - 106,399,823 106,399,823 기타자산 - - 80,835,348 80,835,348 합 계 2,537,198,800 2,429,846 8,038,086,363 10,577,715,009 금융부채 차입부채 - - 1,327,320,138 1,327,320,138 사채 - - 7,225,239,576 7,225,239,576 파생상품부채 1,903,392 - - 1,903,392 기타부채 - - 623,002,616 623,002,616 합 계 1,903,392 - 9,175,562,330 9,177,465,722 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 42,218,774 34,680,274 배당수익 3,497,125 274,539 기타배당수익 120,507,475 102,431,789 평가손익 150,206,432 73,449,389 처분손익 (9,906,721) 27,750,265 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당수익 6,128 7,148 평가손익(기타포괄손익) (535,497) 451,870 상각후원가측정금융자산 이자수익 424,409,901 425,528,370 매매목적파생상품 평가손익 - (2,290,206) 거래손익 693,432 (6,625,410) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (347,115,770) (327,632,748) 합 계 383,981,279 328,025,280 39. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다. 연결회사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 3) 당기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 334,643,268 520,958,105 당기손익-공정가치측정금융자산 1,052,543,942 569,446,489 금융리스자산 2,645,545,908 2,442,624,412 대출채권 5,528,880,605 4,965,767,796 카드자산 110,698,074 106,714,694 기타자산 97,800,550 82,695,061 이연대출부대수익 (2,809,564) (5,332,434) 대손충당금 (74,543,861) (90,764,270) 소 계 9,692,758,922 8,592,109,853 약정 554,097,032 486,891,539 기대신용손실 (1,398,047) (1,649,701) 소 계 552,698,985 485,241,838 합 계 10,245,457,907 9,077,351,691 4) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 개별평가대상 대출채권에 대해서 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 당기 96,902백만원(전기 : 132,937백만원) 입니다. 또한 집합평가대상 대출채권 등에 대해서도 담보 및 기타신용보강으로 신용위험을 완화하고 있습니다. 5) 당기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 4,890,651,076 111,477,631 16,306,043 5,018,434,750 국외 490,925,658 19,520,197 - 510,445,855 합 계 5,381,576,734 130,997,828 16,306,043 5,528,880,605 산업별 제조업 302,690,586 168,800 60,731 302,920,117 서비스업 1,346,083,939 51,316,286 11,566,337 1,408,966,562 금융업 3,473,656,705 70,415,891 4,304,481 3,548,377,077 기타 259,145,504 9,096,851 374,494 268,616,849 합 계 5,381,576,734 130,997,828 16,306,043 5,528,880,605 만기별 1년 1,517,193,102 64,248,551 11,326,755 1,592,768,408 3년이하 1,907,982,962 64,527,950 494,767 1,973,005,679 5년이하 1,956,329,627 880,868 20,155 1,957,230,650 5년이상 71,043 1,340,459 4,464,366 5,875,868 합 계 5,381,576,734 130,997,828 16,306,043 5,528,880,605 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 4,476,635,231 139,130,203 32,214,808 4,647,980,242 국외 313,802,034 3,985,520 - 317,787,554 합 계 4,790,437,265 143,115,723 32,214,808 4,965,767,796 산업별 제조업 283,787,659 116,711 63,779 283,968,149 서비스업 1,504,233,140 113,420,469 11,794,095 1,629,447,704 금융업 2,652,373,812 25,925,000 20,000,000 2,698,298,812 기타 350,042,654 3,653,543 356,934 354,053,131 합 계 4,790,437,265 143,115,723 32,214,808 4,965,767,796 만기별 1년 1,835,404,695 103,708,845 31,280,243 1,970,393,783 3년이하 1,619,712,235 36,099,727 589,103 1,656,401,065 5년이하 1,334,752,777 1,790,468 - 1,336,543,245 5년이상 567,558 1,516,683 345,462 2,429,703 합 계 4,790,437,265 143,115,723 32,214,808 4,965,767,796 6) 당기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 402,161,317 459,730 68,959 402,690,006 국외 151,407,026 - - 151,407,026 합 계 553,568,343 459,730 68,959 554,097,032 산업별 제조업 11,911,591 - - 11,911,591 서비스업 160,242,889 - - 160,242,889 금융업 297,381,926 - - 297,381,926 기타 84,031,937 459,730 68,959 84,560,626 합 계 553,568,343 459,730 68,959 554,097,032 만기별 1년 82,786,749 - 68,959 82,855,708 3년이하 181,026,034 459,730 - 181,485,764 5년이하 289,755,560 - - 289,755,560 5년이상 - - - - 합 계 553,568,343 459,730 68,959 554,097,032 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 442,865,310 - 84,552 442,949,862 국외 43,941,677 - - 43,941,677 합 계 486,806,987 - 84,552 486,891,539 산업별 제조업 30,000,000 - - 30,000,000 서비스업 192,124,476 - - 192,124,476 금융업 168,661,758 - - 168,661,758 기타 96,020,753 - 84,552 96,105,305 합 계 486,806,987 - 84,552 486,891,539 만기별 1년 25,253,244 - 84,552 25,337,796 3년이하 461,553,743 - - 461,553,743 5년이하 - - - - 5년이상 - - - - 합 계 486,806,987 - 84,552 486,891,539 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. 7) 당기말과 전기말 현재 채무증권 및 대출채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채무증권 대출채권 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 222,252,115 - - 886,702,041 - - 1,108,954,156 A+~A- 336,701,391 - - 1,902,158,259 10,000,000 - 2,248,859,650 BBB+~BB- 1,619,363 - - 2,146,948,098 67,522,294 - 2,216,089,755 BB-미만 2,013,394 - - 336,420,573 48,594,593 15,490,353 402,518,913 Unrated 207,151,220 207,915 29,010 109,347,763 4,880,941 815,690 322,432,539 합 계 769,737,483 207,915 29,010 5,381,576,734 130,997,828 16,306,043 6,298,855,013 (*)채무증권은 외부신용등급, 대출채권 등은 연결회사 내부신용등급을 사용하였음. (단위 : 천원) 구 분 채무증권 대출채권 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 380,078,395 - - 530,835,200 - - 910,913,595 A+~A- 101,359,705 - - 1,920,888,506 24,208,476 - 2,046,456,687 BBB+~BB- 6,731,184 - - 1,597,039,559 89,599,156 - 1,693,369,899 BB-미만 2,076,608 - - 531,734,188 22,338,438 31,185,872 587,335,106 Unrated 78,330,400 841,187 29,010 209,939,812 6,969,653 1,028,936 297,138,998 합 계 568,576,292 841,187 29,010 4,790,437,265 143,115,723 32,214,808 5,535,214,285 (*)채무증권은 외부신용등급, 대출채권 등은 연결회사 내부신용등급을 사용하였음. 8) 당기말과 전기말 현재 대출약정의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출약정 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 39,425,778 - - 39,425,778 A+~A- 84,006,121 - - 84,006,121 BBB+~BB- 52,172,493 - - 52,172,493 BB-미만 59,473,284 - 68,959 59,542,243 Unrated 318,490,667 459,730 - 318,950,397 합 계 553,568,343 459,730 68,959 554,097,032 (단위 : 천원) 구 분 대출약정 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 14,523,250 - - 14,523,250 A+~A- 80,969,929 - - 80,969,929 BBB+~BB- 78,516,360 - - 78,516,360 BB-미만 70,794,763 - 84,552 70,879,315 Unrated 242,002,685 - - 242,002,685 합 계 486,806,987 - 84,552 486,891,539 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 116,679 53,915,501 882,834,654 370,730,409 7,777,102 1,315,374,345 사채 271,562,190 609,871,729 2,212,278,403 5,848,354,254 - 8,942,066,576 기타부채 24,339,951 48,221,934 91,409,534 532,328,004 434,400 696,733,823 임차사용권부채 - 4,613 107,108 1,066,166 - 1,177,887 합 계 296,018,820 712,013,777 3,186,629,699 6,752,478,833 8,211,502 10,955,352,631 대출약정(*) 554,097,032 - - - - 554,097,032 난외계정 합계 554,097,032 - - - - 554,097,032 (*) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년 초과 합 계 차입부채 50,245,895 203,505,719 941,379,128 120,966,417 13,448,841 1,329,546,000 사채 322,914,825 537,114,402 2,132,350,855 4,662,648,443 - 7,655,028,525 기타부채 21,893,876 45,319,466 83,190,273 533,616,832 680,703 684,701,150 임차사용권부채 - 7,201 139,381 1,435,994 - 1,582,576 합 계 395,054,596 785,946,788 3,157,059,637 5,318,667,686 14,129,544 9,670,858,251 현금유입 - 8,383,228 8,111,642 - - 16,494,870 현금유출 - (9,419,400) (9,084,375) - - (18,503,775) 순현금흐름 - (1,036,172) (972,733) - - (2,008,905) 대출약정(*) 486,891,539 - - - - 486,891,539 난외계정 합계 486,891,539 - - - - 486,891,539 (*) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR (Value at Risk) 및 금리 EaR (Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR (Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR (Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익 (NetInterest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (43,604,054) (10,290,163) 2.50% (54,505,068) (12,862,704) 3.00% (65,406,081) (15,435,245) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (26,295,476) (14,768,079) 2.50% (32,869,344) (18,460,098) 3.00% (39,443,213) (22,152,118) 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 통화별 순노출 금액을 결산일 시점의환율로 환산한 환위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND EUR 합 계 금융자산 현금및예치금 19,819,220 - 6,740,822 - 26,560,042 당기손익인식금융자산 6,133,635 - - - 6,133,635 리스자산 - - 253,931,332 - 253,931,332 대출채권 2,590,281 - 1,146,600 - 3,736,881 기타자산 5,623 - 2,001,338 - 2,006,961 합 계 28,548,759 - 263,820,092 - 292,368,851 금융부채 차입부채 - - 114,993,060 - 114,993,060 사채 - - - - - 기타부채 - - 59,886,989 - 59,886,989 합 계 - - 174,880,049 - 174,880,049 순난내계정 28,548,759 - 88,940,043 - 117,488,802 난외계정 파생상품 - - - - - 순노출액 28,548,759 - 88,940,043 - 117,488,802 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND EUR 합 계 금융자산 현금및예치금 19,889,082 - 2,490,382 - 22,379,464 당기손익인식금융자산 1,211,781 - - - 1,211,781 리스자산 - - 216,035,910 - 216,035,910 대출채권 3,985,520 - 2,892,107 - 6,877,627 기타자산 81,762 - 1,999,072 - 2,080,834 합 계 25,168,145 - 223,417,471 - 248,585,616 금융부채 차입부채 - - 96,247,811 - 96,247,811 사채 - - - - - 기타부채 72,257 - 56,742,590 - 56,814,847 합 계 72,257 - 152,990,401 - 153,062,658 순난내계정 25,095,888 - 70,427,070 - 95,522,958 난외계정 파생상품 18,099,297 - - - 18,099,297 순노출액 6,996,591 - 70,427,070 - 77,423,661 40. 금융상품 상계연결회사는 당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정 등을 포함합니다.전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품부채 1,903,392 - 1,903,392 - - 1,903,392 41. 자본관리연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 8%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 1,905,748 1,675,552 보완자본 72,583 77,777 공제항목 (352) (843) 합 계 1,977,979 1,752,486 조정총자산(B) 총자산 12,143,269 10,817,227 현금 등 단기성 금융자산 차감 (327,873) (513,921) 공제항목 (16,580) (10,614) 부외항목 216,874 187,825 합 계 12,015,690 10,480,517 조정자기자본비율(A/B)(*) 16.46% 16.72% (*) 조정자기자본비율은 금융감독원에 보고하는 별도재무제표 기준으로 작성된 수치입니다. 42. 타기업 지분에 대한 공시 사항(1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배기업은 연결구조화기업 중 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있는 조합은 없습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 2,590,281 3,985,520 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 11,478,409,353 13,102,032,846 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 2,076,887,371 2,353,649,011 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 61,403,975,786 49,927,127,454 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 46,206,794,914 42,175,683,917 (3) 관련 위험의 성격당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 59,369,320 207,916 2,495,671,718 2,555,248,954 대출채권 2,589,270 769,119,321 325,542,286 2,539,352,731 93,998,940 3,730,602,548 합 계 2,589,270 769,119,321 384,911,606 2,539,560,647 2,589,670,658 6,285,851,502 난외계정 약정 - 85,901,076 - 238,545,906 255,538,292 579,985,274 최대손실노출액 2,589,270 855,020,397 384,911,606 2,778,106,553 2,845,208,950 6,865,836,776 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 19,410,060 12,191,776 2,052,290,861 2,083,892,697 대출채권 3,983,901 665,698,422 349,169,338 1,647,090,910 88,097,496 2,754,040,067 합 계 3,983,901 665,698,422 368,579,398 1,659,282,686 2,140,388,357 4,837,932,764 난외계정 약정 - 98,913,822 - 44,687,092 253,252,868 396,853,782 최대손실노출액 3,983,901 764,612,244 368,579,398 1,703,969,778 2,393,641,225 5,234,786,546 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 2025.12.31 현재 제 54 기 2024.12.31 현재 제 53 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 현금및예치금 327,881,538,695 513,930,434,111 211,322,022,355 당기손익-공정가치측정금융자산 3,091,344,254,881 2,537,198,799,025 2,210,560,182,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,894,349,392 2,429,846,475 1,977,976,363 관계기업및종속기업투자 616,289,954,474 450,918,774,117 353,128,474,193 리스자산 2,385,112,227,598 2,207,352,889,815 1,921,133,784,582 대출채권 5,476,903,353,297 4,891,237,201,220 4,628,798,713,973 카드자산 110,285,382,997 106,399,823,453 103,098,264,887 파생상품자산 0 0 790,673,082 유형자산 10,623,924,251 4,071,511,419 7,175,277,612 무형자산 20,933,685,670 3,621,782,501 2,467,783,486 기타자산 102,000,790,962 100,065,973,382 96,870,433,558 자산총계 12,143,269,462,217 10,817,227,035,518 9,537,323,586,331 부채와자본 부채 차입부채 1,005,594,054,015 1,191,432,931,793 1,226,838,430,304 사채 8,473,750,841,598 7,225,239,576,243 6,154,405,487,709 순확정급여부채 2,818,067,382 2,961,618,784 1,494,662,580 파생상품부채 0 1,903,391,896 2,869,177,536 충당부채 3,640,845,034 3,328,091,359 2,899,357,779 이연법인세부채 50,737,670,658 37,022,477,189 27,193,956,055 기타부채 684,750,124,214 670,015,553,335 632,433,190,035 부채총계 10,221,291,602,901 9,131,903,640,599 8,048,134,261,998 자본 자본금 310,877,330,000 310,877,330,000 310,877,330,000 기타포괄손익누계액 (10,950,059,563) (10,480,846,679) (9,098,520,816) 이익잉여금 1,622,050,588,879 1,384,926,911,598 1,187,410,515,149 자본총계 1,921,977,859,316 1,685,323,394,919 1,489,189,324,333 부채와자본총계 12,143,269,462,217 10,817,227,035,518 9,537,323,586,331 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업이익 353,543,196,405 291,149,932,109 269,854,270,750 순이자손익 106,573,512,172 121,340,610,257 128,933,804,292 이자수익 406,519,233,976 410,916,022,997 355,644,447,563 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 42,218,774,452 34,227,905,992 23,061,688,762 이자비용 (342,164,496,256) (323,803,318,732) (249,772,332,033) 순수수료손익 8,187,950,267 9,069,210,812 5,453,126,432 수수료수익 10,445,681,278 11,440,161,052 7,468,738,863 수수료비용 (2,257,731,011) (2,370,950,240) (2,015,612,431) 카드수수료손익 7,685,812,744 7,568,857,192 7,611,365,449 배당수익 56,928,990,593 35,091,779,091 20,463,926,479 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 114,934,860,781 62,598,344,168 100,918,608,472 금융상품관련처분손익 11,632,769,112 19,001,701,210 4,431,347,225 외환거래손익 (1,392,079,852) 10,631,663,987 1,182,066,604 신용손실충당금 환입(전입) 2,871,375,973 (2,385,462,045) (41,922,591,866) 파생상품관련손익 693,431,889 (8,915,561,426) (2,524,287,858) 일반관리비 (57,777,536,873) (58,515,964,214) (52,995,900,097) 기타영업손익 103,204,109,599 95,664,753,077 98,302,805,618 영업외손익 127,885,883 21,315,333 191,374,014 영업외수익 157,890,883 45,721,333 206,673,014 영업외비용 (30,005,000) (24,406,000) (15,299,000) 법인세비용차감전순이익 353,671,082,288 291,171,247,442 270,045,644,764 법인세비용 (76,444,229,437) (62,194,065,197) (60,541,876,449) 당기순이익 277,226,852,851 228,977,182,245 209,503,768,315 기타포괄손익 (469,212,884) (1,382,325,863) (1,833,300,342) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 (62,173,532) (1,729,813,980) (1,447,953,983) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (407,039,352) 347,488,117 (385,346,359) 당기총포괄이익 276,757,639,967 227,594,856,382 207,670,467,973 주당이익 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) 4,459.0 3,683.0 3,370.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 310,877,330,000 (6,686,086,828) 998,405,096,162 1,302,596,339,334 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 209,503,768,315 209,503,768,315 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 (964,480,005) 579,133,646 (385,346,359) 순확정급여부채의재측정요소 0 (1,447,953,983) 0 (1,447,953,983) 소유주와의 거래 배당금지급 0 0 (21,077,482,974) (21,077,482,974) 2023.12.31 (기말자본) 310,877,330,000 (9,098,520,816) 1,187,410,515,149 1,489,189,324,333 2024.01.01 (기초자본) 310,877,330,000 (9,098,520,816) 1,187,410,515,149 1,489,189,324,333 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 228,977,182,245 228,977,182,245 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 347,488,117 0 347,488,117 순확정급여부채의재측정요소 0 (1,729,813,980) 0 (1,729,813,980) 소유주와의 거래 배당금지급 0 0 (31,460,785,796) (31,460,785,796) 2024.12.31 (기말자본) 310,877,330,000 (10,480,846,679) 1,384,926,911,598 1,685,323,394,919 2025.01.01 (기초자본) 310,877,330,000 (10,480,846,679) 1,384,926,911,598 1,685,323,394,919 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 277,226,852,851 277,226,852,851 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 (407,039,352) 0 (407,039,352) 순확정급여부채의재측정요소 0 (62,173,532) 0 (62,173,532) 소유주와의 거래 배당금지급 0 0 (40,103,175,570) (40,103,175,570) 2025.12.31 (기말자본) 310,877,330,000 (10,950,059,563) 1,622,050,588,879 1,921,977,859,316 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 54 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업활동현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름 (813,138,852,509) (201,830,580,588) (544,435,589,188) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,000,350,168,735) (373,138,257,961) (761,703,142,741) 당기순이익 277,226,852,851 228,977,182,245 209,503,768,315 손익조정사항 (187,049,681,000) (148,536,746,379) (137,792,705,667) 법인세비용 76,444,229,437 62,194,065,197 60,541,876,449 이자수익 (448,738,008,428) (445,143,928,989) (378,706,136,325) 이자비용 342,164,496,256 323,803,318,732 249,772,332,033 배당수익 (56,928,990,593) (35,091,779,091) (20,463,926,479) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익(단기매매항목) (2,846,914,856) (1,481,549,611) (628,899,467) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (113,569,495,536) (61,745,694,024) (100,548,871,231) 관계기업투자주식및출자금손상차손 13,846,495,984 1,513,397,789 2,853,154,532 파생상품평가손익 0 2,290,205,849 657,449,394 신용손실충당금 전입(환입) (2,871,375,973) 2,385,462,045 41,922,591,866 외화환산손익 (723,680,629) (4,684,813,111) (593,746,685) 퇴직급여 2,917,206,756 2,495,337,564 2,078,656,704 감가상각비 876,561,084 2,347,075,897 2,330,376,766 임차사용권자산상각비 1,912,274,737 2,103,674,496 1,318,829,376 무형자산상각비 657,978,567 795,863,663 1,365,473,398 유형자산처분손익 (140,000) 26,000 (23,234,800) 무형자산처분손익 (7,490,000) 4,380,000 1,000 관계기업출자금처분손익 26,050,929 (750,181,111) 563,769,019 기타영업손익 (208,878,735) 428,733,580 (187,416,413) 기타영업외손익 0 (341,254) (44,984,804) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,090,527,340,586) (453,578,693,827) (833,414,205,389) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단기매매항목) (252,602,678,311) 130,123,677,187 (70,816,483,269) 금융리스채권 (232,390,297,942) (333,355,795,636) (331,219,547,635) 대출채권 (580,279,144,262) (262,156,164,147) (517,742,346,141) 카드자산 (3,983,335,460) (2,780,911,894) 14,527,377,815 기타자산 (4,389,025,724) (1,020,237,376) (5,620,471) 순확정급여부채 (3,342,060,505) (3,277,814,363) (2,373,031,701) 파생상품부채 (1,903,391,896) (2,465,318,407) (279,509,339) 기타부채 (11,637,406,486) 21,353,870,809 74,494,955,352 법인세의 납부 (48,780,946,820) (54,673,371,730) (40,036,252,920) 이자의 수취 488,516,289,281 480,296,421,397 424,801,510,009 이자의 지급 (309,453,016,828) (289,407,151,385) (187,961,630,015) 배당금의 수취 56,928,990,593 35,091,779,091 20,463,926,479 투자활동현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 (391,623,800,870) (496,419,391,996) (90,692,494,317) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 496,506,767,832 379,585,767,579 296,690,587,216 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (682,567,921,675) (773,120,817,916) (399,891,025,716) 관계기업및종속기업투자주식의 처분 136,526,722,139 45,203,953,466 81,147,219,406 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (314,835,662,719) (143,757,470,068) (65,799,203,326) 유형자산의 처분 1,312,719 2,585,341 24,950,458 유형자산의 취득 (1,718,659,300) (932,835,850) (1,879,550,900) 무형자산의 처분 7,490,000 196,000,000 0 무형자산의 취득 (17,969,881,736) (2,150,242,678) (369,180,000) 보증금의 증감 (7,573,968,130) (1,446,331,870) (616,291,455) 재무활동현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 1,017,924,494,032 999,293,035,987 598,153,203,809 차입부채의 차입 1,058,819,163,260 830,053,720,000 520,000,000,000 차입부채의 상환 (1,244,773,442,377) (865,861,908,959) (686,278,572,860) 사채의 발행 3,994,403,893,300 3,695,368,297,300 3,195,869,762,000 사채의 상환 (2,750,000,000,000) (2,628,379,800,000) (2,410,000,000,000) 배당금의 지급 (40,103,175,570) (31,460,785,796) (21,077,482,974) 임차(리스)료의 지급 (421,944,581) (426,486,558) (360,502,357) 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 환율변동효과 789,263,931 1,565,348,353 (349,207,692) 현금및현금성자산의 증가(감소) (186,048,895,416) 302,608,411,756 (37,324,087,388) 기초현금및현금성자산 513,921,434,111 211,313,022,355 248,637,109,743 기말현금및현금성자산 327,872,538,695 513,921,434,111 211,313,022,355 5. 재무제표 주석 제 55(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 54(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 산은캐피탈 주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였지만 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 동 개정사항이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.당사는 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 부문별 정보는 연결재무제표 주석에 공시됩니다. 2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 당사는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은'금융상품자산 손상차손 및 환입'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생금융상품과 위험회피회계파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정되고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. (1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 당사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고 기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다. ① 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가치위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익으로 인식합니다. ② 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 자본으로 계상한 후 자본으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기 손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 자본으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다. 또한, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되면 해당 시점에 당기손익으로 인식합니다. (2) 내재파생상품복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. (3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. 2.9 금융상품 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.- 대출채권 : 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 6개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 손상되지 않은 대출채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 신용스프레드가 반영된 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상된 대출채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다.- 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. - 사채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인ㆍ판매자ㆍ공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다.당사는 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다. 2.10 거래당일(Day 1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일(Day 1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.2.11 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 기타부채에 포함됩니다(주석 19 참조). (3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 리스제공자로서의 당사당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 운용리스료수익으로 표시 됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 2.12 유형자산모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다. 구 분 내용연수 기 계 기 구 4년 집 기 비 품 4년 부 대 시 설 4년