산은캐피탈 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 48(전)기 2018년 12월 31일 현재
산은캐피탈주식회사와 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 지배기업인 산은캐피탈주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 30에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 3월 17일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	81.65	81.65	12월	베트남	금융업

아이큐브투자조합 1호(*)	6.49	6.49	12월	대한민국	금융투자업

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호벤처투자조합(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC특허사업화투자조합2호(*)	33.33	33.33	12월	대한민국	금융투자업

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC식품산업투자조합1호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

DB금융투자MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

신영증권MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

교보증권MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

SK증권MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

KB증권MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	98.74	98.74	12월	대한민국	금융투자업

케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호	58.82	58.82	12월	대한민국	금융투자업

에스티캐피탈신기술조합제3호	81.97	81.97	12월	대한민국	금융투자업

(*) 지배기업은 당해 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 당해 기업을 연결회사에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제49(당)분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	114,112,553	80,916,012	33,196,541	1,157,790

아이큐브투자조합 1호	1,990,166	1,311,693	678,473	867

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호벤처투자조합	6,048,770	-	6,048,770	754

KDBC특허사업화투자조합2호	9,863,750	3,223,291	6,640,459	(43,373)

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	699,443	-	699,443	783

KDBC식품산업투자조합1호	9,918,821	1,323,064	8,595,757	6,735

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

DB금융투자MMT	30,618,553	618,553	30,000,000	-

교보증권MMT	76,796,660	1,796,660	75,000,000	-

신영증권MMT	10,012,543	41	10,012,502	12,502

SK증권MMT	-	-	-	-

KB증권MMT	22,649,209	9,609	22,639,600	-

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,196,753	226,201	15,970,552	189,196

케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호	5,824,279	26,968	5,797,311	24,947

에스티캐피탈신기술조합제3호	2,847,492	23,004	2,824,488	(11,335)

② 제48(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	110,961,185	79,460,229	31,500,956	3,090,042

아이큐브투자조합1호	1,994,374	1,316,768	677,606	163,179

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	6,050,435	2,420	6,048,015	(394,431)

KDBC특허사업화투자조합2호	9,974,540	3,290,708	6,683,832	385,324

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	700,310	1,650	698,660	1,140,844

KDBC식품산업투자조합1호	9,988,929	1,399,907	8,589,022	375,227

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

DB금융투자MMT	20,415,322	415,322	20,000,000	-

교보증권 MMT	35,596,462	596,462	35,000,000	-

신영증권 MMT	20,010,930	198	20,010,732	10,732

SK증권 MMT	20,337,156	331,763	20,005,393	5,393

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,164,814	221,242	15,943,572	858,009

케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호	5,786,757	14,392	5,772,365	784,414

에스티캐피탈신기술조합제3호	2,847,390	10	2,847,380	(202,620)

아이피큐브파트너스㈜	-	-	-	(653,068)

(4) 종속기업 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 회사

사유	종속기업명

신규출자 등	KB증권MMT

② 당분기 중 연결에서 제외된 회사

사유	종속기업명

당기 중 지분 처분	SK증권MMT

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 단발성 리스계약 중 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일 재무제표에 반영되었습니다. 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	변경 전	변경금액	변경 후

자산

유형자산	2,007,217	862,359	2,869,576

기타자산	51,183,419	(62,190)	51,121,229

총자산	5,592,968,263	800,169	5,593,768,432

부채

기타부채	349,874,971	800,169	350,675,140

총부채	4,694,534,441	800,169	4,695,334,610

가. 기업회계기준서 제1116호 채택 효과연결회사는 사옥, 사택, 업무용차랑, 기타 사무기기에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 임차(리스)부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.연결회사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 인식 면제 대상인 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 연결회사는 지급할 리스료를 임차(리스)부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 임차사용권자산을 인식하였습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외2019년 1월 1일 현재: - 임차사용권자산 881,169천원이 인식되었으며 유형자산에 포함되어 있습니다.- 임차(리스)부채는 814,191천원이 인식되었으며 기타부채에 포함되어 있습니다.- 종전의 운용리스와 관련된 선급비용 62,190천원은 제거되었습니다.2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간동안- 추가로 인식된 자산(즉, 임차사용권자산의 증가)으로 인하여 감가상각비는 211,859천원이 증가하였습니다.- 종전에 운용리스료로 인식되었던 리스료 99,605천원이 감소하였습니다.- 추가적인 리스 부채 인식과 관련된 이자비용 2,119천원이 증가하였습니다.- 순손익효과의 변동으로 인하여 법인세 비용 27,678천원이 감소하였습니다.- 리스부채 원금 상환으로 인하여 영업활동으로 인한 현금 유출액은 99,605천원 감소하였으며, 재무 활동으로 인한 현금유출은 같은 금액만큼 증가하였습니다.

나. 새로운 회계정책의 요약연결회사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 임차사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.- 임차(리스)부채 연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 단기리스에 대해 인식면제를 적용하나 현재 적용대상 자산이 존재하지 않습니다. 또한, 가치가 낮은 비품(5백만원이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 인식면제 되는 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.다. 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액 연결회사의 임차사용권자산 및 임차(리스)부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	임차사용권자산	임차(리스)부채

건물	차량운반구	사무용기기	합계

2019년 1월 1일	720,665	160,504	-	881,169	814,191

증가	347,572	128,891	24,989	501,452	199,418

감가상각	(171,759)	(38,048)	(2,052)	(211,859)	-

이자비용	-	-	-	-	2,119

지급	-	-	-	-	(101,251)

기타(환율변동)	6,871	284	-	7,155	7,202

2019년 3월 31일	903,349	251,631	22,937	1,177,917	921,679

연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

과 목	당분기

사용권자산의 감가상각비	211,859

리스부채의 이자비용	2,119

리스료(소액자산리스)	11,583

손익계산에서 인식된 총 금액	225,561

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'제정

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.가. 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지나. 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정다. 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지라. 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제1109호 '금융상품'- 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 제1019호 '종업원급여'- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다.(5) 2015-2017 연차개선

- 제1103호 '사업결합'이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.

- 제1012호 '법인세'이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.

- 제1023호 '차입원가'이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금	3,794	4,572

원화예치금	보통예금	8,770,133	8,458,998

정기예금	10,675,790	10,236,241

기타예치금	5,132,000	8,577,000

소 계	24,577,923	27,272,239

외화예치금	정기예금	23,944,686	25,335,513

역외예치금	2,153,436	4,351,607

소 계	26,098,122	29,687,120

합 계	50,679,839	56,963,931

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	기타예치금	12,000	12,000	당좌개설보증금

정기예금	5,964,031	5,964,031	질권설정 등

합 계	5,976,031	5,976,031

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

상환전환우선주	85,967,563	86,418,609

출자금	579,999,130	533,518,658

수익증권	69,777,592	74,056,355

채무증권	560,763,730	358,613,088

채무상품 계	1,296,508,015	1,052,606,710

지분상품

주식	91,392,037	90,534,415

지분상품 계	91,392,037	90,534,415

합 계	1,387,900,052	1,143,141,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 주식	33,026,674	1,238,777

시장성 없는 주식	144,332,926	175,714,247

합 계	177,359,600	176,953,024

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), CRR(Cox,Ross and Rubinstein)이항모형, 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	568,113,904	579,999,130	525,820,619	533,518,658

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	315,360	315,360

출자금	1,265,335	1,265,335

합 계	1,580,695	1,580,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산중 주식의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 주식	-	-

시장성 없는 주식	315,360	315,360

합 계	315,360	315,360

상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	1,553,787	1,265,335	1,553,787	1,265,335

상기 출자금은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 법인세효과 당분기말 주식 223,883 - - 223,883 출자금 (218,646) - - (218,646) 합 계 5,237 - - 5,237 (단위 : 천원) 종 류 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 증가(감소) 법인세효과 전기말 주식 2,775,468 (2,775,468) - 295,360 (71,477) 223,883 출자금 7,585,025 (7,607,495) (22,470) (258,807) 62,631 (218,646) 수익증권 20,657 (20,657) - - - - 채무증권 1,110,144 (1,110,144) - - - - 합 계 11,491,294 (11,513,764) (22,470) 36,553 (8,846) 5,237 7. 관계기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 (*) 11.41 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 (*) 13.27 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 (*) 3.71 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 (*) 12.67 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 (*) 16.13 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 (*) 17.24 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 (*) 11.29 대한민국 에스비아이제이호사모투자합자회사 (**) 77.21 대한민국 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 29.41 대한민국 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 35.86 대한민국 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 (*) 18.16 대한민국 에코프라임환경1호사모투자합자회사 23.81 대한민국 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 23.56 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 지엠비항공부품신기술투자조합 (**) 57.69 대한민국 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.57 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.27 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.26 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 엔에스씨신기술투자조합제6호 24.39 대한민국 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합 24.52 대한민국 신영제이호사모투자합자회사 - 대한민국 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 대한민국 ( * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. ( * * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 에스비아이제이호사모투자합자회사(**) 77.21 대한민국 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 29.41 대한민국 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 35.86 대한민국 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 50.00 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.22 대한민국 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사(*) 18.16 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 - 대한민국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 - 대한민국 더블유사모투자합자회사 - 대한민국 다산사호사모투자전문회사 - 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 지엠비항공부품신기술투자조합(**) 57.69 대한민국 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.57 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.27 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.26 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 에스티케이클라비스신기술조합제2호 - 대한민국 ( * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. ( * * ) 연결회사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 당분기말 삼원산업㈜ 4,889,328 - - 132,861 (46,154) 4,976,035 한미정밀화학㈜ 20,871,714 - - 70,471 - 20,942,185 네트워크케이블㈜ 902,991 - - 8,153 - 911,144 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 2,761,932 - (478,800) 109,493 - 2,392,625 케이쓰리제오호사모투자전문회사 129,191 - - (12,256) - 116,935 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,266,064 - (114,583) 363,469 - 3,514,950 MILC(태국) 200,124 - - (12,988) - 187,136 마이다스동아스노우볼투자조합 973,756 - - (222,537) - 751,219 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,039,299 - - 7,829 - 2,047,128 2015포스코신기술2호투자조합 6,524,337 - - (12,419) - 6,511,918 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 28,440,512 - - 1,212,799 - 29,653,311 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 3,771,212 - - (7,216) - 3,763,996 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,373,230 - - (6,139) - 2,367,091 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,481,029 - (1,242,474) 150,360 (174,145) 1,214,770 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 2,970,101 - - (25,488) - 2,944,613 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 1,527,592 - - (18,460) - 1,509,132 프레스토제4호사모투자전문회사 905,707 - - 3,840 - 909,547 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,374,127 - (2,484,585) 914,666 - 4,804,208 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 4,342,658 - - (37,000) - 4,305,658 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 7,696,542 175,865 (2,548,589) 751,399 - 6,075,217 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 3,982,628 - - (19,330) - 3,963,298 스마트제이호사모투자합자회사 1,442,477 - (85,153) 75,174 - 1,432,498 신영제이호사모투자합자회사 807,559 - (566,000) (26,338) (215,221) - 로드스톤제1호사모투자합자회사 3,538,053 - - 5,420 - 3,543,473 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 2,140,707 - - (8,231) - 2,132,476 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 21,352,070 - - (1,012) - 21,351,058 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 10,310,399 - - (184,805) - 10,125,594 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 9,922,654 - - (20,018) - 9,902,636 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 8,195,828 - - (22,632) - 8,173,196 에스비아이제이호사모투자합자회사 10,238,142 - - (10,217) (211,726) 10,016,199 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 3,834,294 - - (16,645) - 3,817,649 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 7,207,076 - - (41,408) - 7,165,668 피델리스제2호사모투자합자회사 2,980,357 - - 874,653 - 3,855,010 지엠비항공부품신기술투자조합 3,096,392 - - (7,080) - 3,089,312 수커머스플랫폼그로스투자조합 12,011,022 - - (25,086) - 11,985,936 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 13,429,621 - - 412 - 13,430,033 매그넘사모투자합자회사 26,785,062 - - (185,547) - 26,599,515 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 3,352,863 1,800,000 - (65,313) - 5,087,550 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 2,837,292 - (1,500,000) 27,996 - 1,365,288 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 9,870,059 - - 545,823 (215,260) 10,200,622 씨앤알제이호사모투자합자회사 6,848,399 - - 1,472,368 (20,164) 8,300,603 KDBC-TR신기술사업투자조합 4,949,214 - - (14,676) - 4,934,538 코리아오메가프로젝트이호조합 1,540,429 - - (3,407) - 1,537,022 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 989,321 - - (4,449) - 984,872 2018-4 엔터테인먼트투자조합 3,328,530 - - (8,606) - 3,319,924 우리-한화유레카사모투자합자회사 19,087,124 - - (56,094) - 19,031,030 코스톤라이트닝사모투자합자회사 2,921,616 - - (11,806) - 2,909,810 신한바이오파마투자조합 7,532,036 - - (27,915) - 7,504,121 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 5,573,779 - - 1,807 - 5,575,586 리가지엠비부품소재투자조합 2,986,423 - - (10,855) - 2,975,568 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 2,022,687 - (1,912,979) - (21,672) 88,036 마이다스제1호사모투자합자회사 2,967,547 - - (13,738) - 2,953,809 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 1,913,868 - - (24,580) - 1,889,288 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 6,840,369 - - (34,815) - 6,805,554 YG라이프스타일ValueUP펀드 970,815 - - (3,072) - 967,743 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 1,988,372 - - (14,335) - 1,974,037 데브KDBC문화투자조합 592,049 - - (28,964) - 563,085 에스티히스토리신기술조합제일호 943,248 - - (3,749) - 939,499 케이프제일호시네마인덱스조합 747,528 750,000 - (15,017) - 1,482,511 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 - (313,779) - 9,686,221 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 - 2,500,000 - (10,713) - 2,489,287 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합 - 3,800,000 - (2,713) - 3,797,287 엔에스씨신기술투자조합제6호 - 2,000,000 - (168) - 1,999,832 합계 335,519,355 21,025,865 (10,933,163) 5,137,377 (904,342) 349,845,092 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 전기말 삼원산업㈜ 4,708,026 - - 227,456 (46,154) 4,889,328 한미정밀화학㈜ 21,525,162 - - (653,448) - 20,871,714 네트워크케이블㈜ 889,981 - - 13,010 - 902,991 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사(청산) 40,948,686 - (10,784,959) - (30,163,727) - KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 6,868,777 - (6,703,200) 2,596,355 - 2,761,932 다산사호사모투자전문회사(청산) 19,574,032 - (18,608,588) - (965,444) - 케이쓰리제오호사모투자전문회사 194,787 - - (65,596) - 129,191 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 2,866,607 - (156,250) 644,248 (88,541) 3,266,064 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 4,419,626 - (3,730,208) - (689,418) - MILC(태국) 199,494 - - 630 - 200,124 마이다스동아스노우볼투자조합 765,561 - - 208,195 - 973,756 아시아퍼시픽39호선박투자회사(청산) 4,659,651 - (4,539,395) - (120,256) - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 3,194,832 - - (923,856) (231,677) 2,039,299 2015포스코신기술2호투자조합 6,336,449 - (300,000) 862,888 (375,000) 6,524,337 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,045,720 - - 2,499,855 (1,105,063) 28,440,512 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,323,740 - (831,515) 544,940 (265,953) 3,771,212 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,573,750 - - (200,520) - 2,373,230 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(청산) 5,192,846 - (4,683,880) - (508,966) - 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,580,132 - - (99,103) - 2,481,029 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 2,531,894 - - 517,484 (79,276) 2,970,102 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,879,222 - (1,402,500) 410,870 (360,000) 1,527,592 프레스토제4호사모투자전문회사 3,310,281 - (1,500,000) (768,074) (136,500) 905,707 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,823,181 - - (449,053) - 6,374,128 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 5,504,799 - (2,000,000) 2,037,859 (1,200,000) 4,342,658 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 2,338,419 1,373,400 (997,638) 4,982,360 - 7,696,541 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 4,469,834 - (450,000) 1,462,794 (1,500,000) 3,982,628 스마트제이호사모투자합자회사 2,932,004 - - (1,489,527) - 1,442,477 더블유사모투자합자회사(청산) 3,053,102 - (2,366,967) - (686,135) - 신영제이호사모투자합자회사 1,968,379 - (1,434,000) 273,180 - 807,559 에스티케이클라비스신기술조합제2호 1,979,679 - (1,633,257) - (346,422) - 로드스톤제1호사모투자합자회사 3,017,998 - - 570,941 (50,887) 3,538,052 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 1,983,385 - - 157,322 - 2,140,707 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 19,870,740 - - 1,595,088 (113,758) 21,352,070 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 10,006,708 - - 903,691 (600,000) 10,310,399 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 9,947,668 - - 165,997 (191,011) 9,922,654 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 5,093,157 2,654,400 - 461,024 (12,753) 8,195,828 에스비아이제이호사모투자합자회사 10,531,355 - - (61,925) (231,288) 10,238,142 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 4,337,581 - - (503,287) - 3,834,294 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 2,485,963 5,000,000 - (278,887) - 7,207,076 피델리스제2호사모투자합자회사 - 3,000,000 - 322,105 (341,747) 2,980,358 지엠비항공부품신기술투자조합 - 3,000,000 - 96,392 - 3,096,392 수커머스플랫폼그로스투자조합 - 9,900,000 - 2,111,022 - 12,011,022 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 - 13,500,000 - (70,379) - 13,429,621 매그넘사모투자합자회사 - 27,000,000 - (214,938) - 26,785,062 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 - 3,600,000 - (247,137) - 3,352,863 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 - 3,000,000 - (162,708) - 2,837,292 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 - 9,000,000 - 1,282,826 (412,768) 9,870,058 씨앤알제이호사모투자합자회사 - 8,000,000 - (1,111,274) (40,328) 6,848,398 KDBC-TR신기술사업투자조합 - 5,000,000 - (50,786) - 4,949,214 코리아오메가프로젝트이호조합 - 1,500,000 - 40,429 - 1,540,429 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 - 1,000,000 - (10,679) - 989,321 2018-4 엔터테인먼트투자조합 - 3,000,000 - 328,530 - 3,328,530 우리-한화유레카사모투자합자회사 - 19,700,000 - (612,876) - 19,087,124 코스톤라이트닝사모투자합자회사 - 3,000,000 - (78,384) - 2,921,616 신한바이오파마투자조합 - 7,600,000 - (67,964) - 7,532,036 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 - 6,000,000 - (426,221) - 5,573,779 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 - 10,000 - (10,000) - - 리가지엠비부품소재투자조합 - 3,000,000 - (13,577) - 2,986,423 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 2,004,402 - 127,991 (109,707) 2,022,686 마이다스제1호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (32,453) - 2,967,547 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 - 1,940,000 - (26,132) - 1,913,868 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 - 6,900,000 - (59,631) - 6,840,369 YG라이프스타일ValueUP펀드 - 1,000,000 - (29,185) - 970,815 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 - 2,000,000 - (11,628) - 1,988,372 데브KDBC문화투자조합 - 600,000 - (7,951) - 592,049 에스티히스토리신기술조합제일호 - 1,000,000 - (56,751) - 943,249 케이프제일호시네마인덱스조합 - 750,000 - (2,471) - 747,529 합 계 263,933,208 158,032,202 (62,122,357) 16,649,081 (40,972,779) 335,519,355 8. 리스자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 1,090,634,660 1,073,618,220 대손충당금 (18,290,473) (16,724,888) 소 계 1,072,344,187 1,056,893,332 선급리스자산 8,848,068 8,526,138 대손충당금 (54,731) (53,997) 소 계 8,793,337 8,472,141 운용리스자산 8,152,292 17,483,775 감가상각누계액 (6,312,319) (12,833,373) 손상차손누계액 (346,146) (595,500) 소 계 1,493,827 4,054,902 합 계 1,082,631,351 1,069,420,375 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,754,461 천원 및 4,175,766천원입 니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 341,624,831 61,803,580 403,428,411 1년초과 5년이내 769,445,449 49,377,357 818,822,806 5년 초과 1,148,584 - 1,148,584 리스총투자 1,112,218,864 111,180,937 1,223,399,801 미실현이자수익 (121,222,598) (11,542,543) (132,765,141) 리스순투자 990,996,266 99,638,394 1,090,634,660 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 378,734,143 37,358,824 416,092,967 1년초과 5년이내 720,078,047 57,891,741 777,969,788 리스총투자 1,098,812,190 95,250,565 1,194,062,755 미실현이자수익 (120,444,535) - (120,444,535) 리스순투자 978,367,655 95,250,565 1,073,618,220 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 60,100천원 및 63,565 천원입니다. (3) 당분기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,054,902 18,450,558 취득 184,406 3,360,092 처분 (2,262,036) (10,594,876) 감가상각비 (488,058) (7,000,085) 손상차손(환입) 4,612 (160,787) 기말 1,493,826 4,054,902 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 2,754,831 6,034,178 1년초과 5년이내 24,164 194,054 합 계 2,778,995 6,228,232 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 6,851천원 및 9,979 천원입니다 . (5) 당분기와 전기 중 리스자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 1,036,434,107 37,471,199 8,239,051 1,082,144,357 - 12개월 기대신용손실로대체 7,369,825 (7,369,825) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (12,670,773) 12,670,773 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (1,403,357) (1,888,265) 3,291,622 - - 실행 119,338,132 - - 119,338,132 - 회수 (93,937,828) (4,378,787) (3,595,821) (101,912,436) - 상각 - - (87,325) (87,325) 기말 총 장부금액 1,055,130,106 36,505,095 7,847,527 1,099,482,728 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 1,025,373,260 36,256,585 6,283,937 1,067,913,782 - 12개월 기대신용손실로대체 6,418,784 (6,418,784) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (31,800,358) 31,800,358 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (8,151,199) (3,567,757) 11,718,956 - - 실행 415,296,307 - - 415,296,307 - 회수 (370,702,687) (20,599,203) (8,352,673) (399,654,563) - 상각 - - (1,411,169) (1,411,169) 기말 총 장부금액 1,036,434,107 37,471,199 8,239,051 1,082,144,358 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (6) 당분기와 전기 중 리스자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 7,514,284 2,854,382 6,410,219 16,778,885 - 12개월 기대신용손실로 대체 242,732 (242,732) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (257,977) 257,977 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (44,824) (670,918) 715,742 - - 전입(환입)액 770,304 1,713,512 (837,145) 1,646,671 - 상각액 - - (87,325) (87,325) - 상각채권 회수 - - 6,973 6,973 기말 대손충당금 8,224,519 3,912,221 6,208,464 18,345,204 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 7,053,625 3,622,642 4,402,683 15,078,950 - 12개월 기대신용손실로 대체 125,325 (125,325) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (243,272) 243,272 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (137,828) (873,218) 1,011,046 - - 전입(환입)액 716,434 (12,989) 2,218,741 2,922,186 - 상각액 - - (1,411,169) (1,411,169) - 상각채권 회수 - - 188,918 188,918 기말 대손충당금 7,514,284 2,854,382 6,410,219 16,778,885 9. 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 54,576,967 63,273,055 대출금 2,546,487,866 2,470,674,815 사모사채 324,776,995 269,263,959 신기술대출금 60,000,000 60,000,000 소 계 2,985,841,828 2,863,211,829 이연대출부대수익 (5,178,080) (5,127,081) 대손충당금 (63,254,040) (58,220,812) 합 계 2,917,409,708 2,799,863,936 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 5,127,081 1,316,269 (1,265,270) 5,178,080 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 대출금 이연대출부대수익 4,683,273 5,334,599 (4,890,791) 5,127,081 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 127,473,871 10,323,068 5,766,795 2,636,482,110 51,996,900 31,169,085 2,863,211,829 - 12개월 기대신용손실로대체 2,118,885 (2,118,885) - 1,964,324 (1,964,324) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,844,676) 2,844,676 - (7,118,113) 7,118,113 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (575,385) (766,257) 1,341,642 (16,179,222) (2,768,936) 18,948,158 - - 실행 12,567,605 - - 520,593,647 - - 533,161,252 - 회수 (18,030,188) (1,208,879) (748,263) (380,218,929) (3,142,199) (4,899,930) (408,248,388) - 상각 - - (358,238) - - (1,924,627) (2,282,865) 기말 총 장부금액 120,710,112 9,073,723 6,001,936 2,755,523,817 51,239,554 43,292,686 2,985,841,828 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 179,152,791 11,346,948 2,400,770 2,416,235,549 54,555,562 21,609,412 2,685,301,032 - 12개월 기대신용손실로대체 2,243,903 (2,243,903) - 1,384,178 (1,384,178) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (8,655,446) 8,655,446 - (15,530,726) 15,530,726 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (6,532,232) (1,991,907) 8,524,139 (18,246,406) (2,396,206) 20,642,612 - - 실행 42,490,305 - - 1,668,451,726 - - 1,710,942,031 - 회수 (81,225,450) (5,443,516) (3,469,754) (1,415,812,211) (14,309,004) (5,411,278) (1,525,671,213) - 상각 - - (1,688,360) - - (5,671,661) (7,360,021) 기말 총 장부금액 127,473,871 10,323,068 5,766,795 2,636,482,110 51,996,900 31,169,085 2,863,211,829 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 2,302,405 1,362,630 4,372,992 15,541,206 14,273,566 20,368,013 58,220,812 - 12개월 기대신용손실로대체 187,611 (187,611) - 93,830 (93,830) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (62,760) 62,760 - (323,470) 323,470 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (90,045) (224,037) 314,082 (120,389) (1,038,895) 1,159,284 - - 전입(환입)액 300,591 527,892 566,833 1,943,014 1,267,904 2,607,745 7,213,979 - 상각액 - - (358,238) - - (1,924,627) (2,282,865) - 상각채권 회수 - - 18,395 - - 83,719 102,114 기말 대손충당금 2,637,802 1,541,634 4,914,064 17,134,191 14,732,215 22,294,134 63,254,040 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 1,925,046 892,847 1,650,767 21,130,063 16,146,257 10,683,451 52,428,431 - 12개월 기대신용손실로대체 69,024 (69,024) - 49,832 (49,832) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (86,739) 86,739 - (151,186) 151,186 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (63,771) (311,216) 374,987 (286,074) (625,141) 911,215 - - 전입(환입)액 458,845 763,284 4,011,078 (5,201,429) (1,348,904) 13,936,447 12,619,321 - 상각액 - - (1,688,360) - - (5,671,661) (7,360,021) - 상각채권 회수 - - 24,520 - - 508,561 533,081 기말 대손충당금 2,302,405 1,362,630 4,372,992 15,541,206 14,273,566 20,368,013 58,220,812 (5) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 110,997,174 61,261,134 1개월초과 3개월이내 175,072,844 147,262,272 3개월초과 1년이내 783,781,907 854,895,154 1년초과 5년이내 1,756,609,314 1,690,730,089 5년초과 159,380,589 109,063,180 합 계 2,985,841,828 2,863,211,829 10. 카드자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 135,562,934 129,974,677 대손충당금 (374,521) (557,579) 합 계 135,188,413 129,417,098 (2) 당분기와 전기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 129,523,816 - 450,861 129,974,677 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (351,479) 351,479 - - - 실행 10,702,847 - - 10,702,847 - 회수 (4,911,949) (162,641) (40,000) (5,114,590) 기말 총 장부금액 134,963,235 188,838 410,861 135,562,934 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 100,230,967 - 640,861 100,871,828 - 실행 69,280,395 - - 69,280,395 - 회수 (39,987,546) - (190,000) (40,177,546) 기말 총 장부금액 129,523,816 - 450,861 129,974,677 (3) 당분기와 전기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 182,897 - 374,682 557,579 - 환입액 (149,795) - (37,264) (187,059) - 상각채권 회수 - - 4,001 4,001 기말 대손충당금 33,102 - 341,419 374,521 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 269,893 - 550,105 819,998 - 환입액 (86,996) - (175,611) (262,607) - 상각채권 회수 - - 188 188 기말 대손충당금 182,897 - 374,682 557,579 11. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 이자율스왑 278,000,000 237,308 10,494 1,018,421 45,029 통화스왑 218,517,562 1,525,746 2,499,522 1,711,153 1,957,101 합 계 496,517,562 1,763,054 2,510,016 2,729,574 2,002,130 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 이자율스왑 279,000,000 789,100 42,522 788,848 42,269 통화스왑 231,511,776 2,587,002 3,251,309 2,311,923 1,981,697 합 계 510,511,77 6 3,376,102 3,293,831 3,100,771 2,023,966 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,740,050 (4,322,773) 1,417,277 집기비품 970,728 (770,161) 200,567 부대시설 1,658,251 (1,545,549) 112,702 차량운반구 162,146 (71,458) 90,688 임차사용권자산 1,406,945 (229,027) 1,177,918 합 계 9,938,120 (6,938,968) 2,999,152 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,736,940 (4,113,807) 1,623,133 집기비품 963,634 (756,965) 206,669 부대시설 1,655,890 (1,534,634) 121,256 차량운반구 237,437 (181,278) 56,159 합 계 8,593,901 (6,586,684) 2,007,217 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타 당분기말 기계장치 1,623,133 3,350 (1) (209,205) - 1,417,277 집기비품 206,669 3,097 - (9,778) 579 200,567 부대시설 121,256 - - (8,869) 315 112,702 차량운반구 56,159 112,460 (68,734) (7,860) (1,337) 90,688 임차사용권자산 - 1,412,338 (21,604) (211,860) (956) 1,177,918 합 계 2,007,217 1,531,245 (90,339) (447,572) (1,399) 2,999,152 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대체 처 분 감가상각비 기타 전기말 기계장치 1,464,042 625,791 357,500 (10,264) (813,936) - 1,623,133 집기비품 243,448 10,253 - (5) (47,570) 543 206,669 부대시설 51,448 108,175 - - (38,472) 105 121,256 차량운반구 93,746 595 - - (39,175) 993 56,159 합 계 1,852,684 744,814 357,500 (10,269) (939,153) 1,641 2,007,217 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 무형자산상각비 기타 당분기말 개발비 818,303 (126,912) - 691,391 기타의무형자산 1,970,108 (64,459) 3,855 1,909,504 합 계 2,788,411 (191,371) 3,855 2,600,895 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처분 무형자산상각비 기타 전기말 개발비 901,010 140,039 568,624 (35,190) (756,180) - 818,303 기타의무형자산 1,741,887 350,405 169,400 (118,110) (222,287) 48,813 1,970,108 합 계 2,642,897 490,444 738,024 (153,300) (978,467) 48,813 2,788,411 14. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 1,200,512 1,062,315 미수수익 15,630,537 12,885,823 선급금 3,350,654 5,306,527 선급비용 9,796,496 14,257,125 선급법인세 98,380 60,698 종업원대여금 1,200,000 1,175,000 보증금 17,149,645 17,148,238 기타자산 - 139 소 계 48,426,224 51,895,865 현재가치할인차금 (320,712) (26,634) 대손충당금 (677,667) (685,812) 합 계 47,427,845 51,183,419 (2) 당분기와 전기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 36,361,104 765,640 451,160 37,577,904 - 12개월 기대신용손실로대체 62,702 (62,702) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (118,569) 118,569 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (217,972) (76,543) 294,515 - - 실행 1,324,019 - - 1,324,019 - 회수 (211,654) (153,971) - (365,625) - 상각 - - (4,950) (4,950) 기말 총 장부금액 37,199,630 590,993 740,725 38,531,348 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 35,214,897 609,324 413,616 36,237,837 - 12개월 기대신용손실로대체 52,828 (52,828) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (298,628) 298,628 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (95,596) (81,311) 176,907 - - 실행 7,563,170 - - 7,563,170 - 회수 (6,075,567) (8,173) (110,187) (6,193,927) - 상각 - - (29,176) (29,176) 기말 총 장부금액 36,361,104 765,640 451,160 37,577,904 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당분기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 121,651 170,973 393,188 685,812 - 12개월 기대신용손실로대체 3,269 (3,269) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,883) 3,883 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (1,916) (31,378) 33,294 - - 전입(환입)액 (6,343) 43,790 (40,661) (3,214) - 상각액 - - (4,950) (4,950) - 회수 - - 19 19 기말 대손충당금 112,778 183,999 380,890 677,667 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 144,331 114,492 348,318 607,141 - 12개월 기대신용손실로대체 1,526 (1,526) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,009) 3,009 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (4,189) (25,714) 29,903 - - 전입(환입)액 (17,008) 80,712 40,556 104,260 - 상각액 - - (25,960) (25,960) - 상각채권 회수 - - 371 371 기말 대손충당금 121,651 170,973 393,188 685,812 15. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.25% 2.80% 85,825,264 89,552,761 금융기관차입금 1.99% 3.93% 1,295,243,855 1,370,878,387 현재가치할인차금 (176,418) (345,045) 소 계 1,380,892,701 1,460,086,103 외화차입금 역외차입금 2.90% 6.20% 55,365,061 54,941,247 요구불상환지분 3,237,063 3,106,446 합 계 1,439,494,825 1,518,133,796 16. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 2.06% 3.22% 3,137,000,000 2,717,000,000 현재가치할인차금 (2,947,081) (2,326,944) 소 계 3,134,052,919 2,714,673,056 외화사채 0.21% 2.61% 99,115,200 97,481,400 현재가치할인차금 (82,008) (149,489) 소 계 99,033,192 97,331,911 합 계 3,233,086,111 2,812,004,967 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 20,648,051 20,932,760 사외적립자산 (19,129,538) (20,160,005) 합계 1,518,513 772,755 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 466,861 443,332 이자비용 129,370 140,479 사외적립자산의 기대수익 (127,735) (137,499) 합계 468,496 446,312 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 6,535 9,116 미사용약정충당부채 1,028,295 976,121 기타충당부채 1,599,331 1,608,568 합 계 2,634,161 2,593,805 (2) 당분기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 9,116 - - 9,116 - 환입액 (2,581) - - (2,581) 기말 충당부채 6,535 - - 6,535 (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 - - - - - 전입액 9,116 - - 9,116 기말 충당부채 9,116 - - 9,116 (3) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 976,121 - - 976,121 - 전입액 52,174 - - 52,174 기말 충당부채 1,028,295 - - 1,028,295 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 146,927 - - 146,927 - 전입액 829,194 - - 829,194 기말 충당부채 976,121 - - 976,121 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 지배기업이 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기 타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 5,046,143 4,839,680 미지급비용 21,802,891 18,265,841 제세예수금 505,421 669,928 미지급법인세 32,799,686 24,199,800 미지급배당금 45,388,090 - 선수금 7,239,500 8,748,709 선수수익 30,578,086 30,734,344 리스보증금 286,193,158 283,382,789 임차(리스)부채 932,236 - 기타 56,000 80,000 소 계 430,541,211 370,921,091 현재가치할인차금 (20,620,427) (21,046,120) 합 계 409,920,784 349,874,971 20. 자본금 연결회사의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877 ,330천원 입니다 . 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,237 5,237 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 82,798 82,798 외환차이 (2,205,391) (2,538,236) 확정급여부채의 재측정요소 (4,595,104) (4,595,104) 합 계 (6,712,460) (7,045,305) (2) 당분기와 전기 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 1. 외환차이 당기발생 차익(차손) 537,796 618,122 2. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 만기정산으로 인한 대체 - 396,314 소 계 537,796 1,014,436 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (106,264) (218,044) 합 계 431,532 796,392 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 22,463,996 17,925,187 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 23,463,996 18,925,187 미처분이익잉여금 548,784,898 571,714,576 합 계 572,248,894 590,639,763 ( * ) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.( * * ) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 590,639,763 472,208,027 회계정책변경 - 40,960,111 당기순이익 26,997,221 121,616,206 배당 (45,388,090) (44,144,581) 기말 572,248,894 590,639,763 (3) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 영업부문 정보 경영진은 영업전략 수행을 위한 사업계획에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 지역과 영업성격에 따라 영업정보를 검토하고 있으며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 영업전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별 관련 재무성과 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조 합 조정사항 합 계 영업수익 95,321,050 2,449,834 677,048 5,753,131 104,201,063 영업비용 63,777,575 1,158,481 495,972 1,827,082 67,259,110 영업손익 31,543,475 1,291,353 181,076 3,926,049 36,941,953 영업외손익 13,384 49,408 - - 62,792 법인세비용 8,392,459 182,971 - 1,219,635 9,795,065 분기순손익 23,164,400 1,157,790 181,076 2,706,414 27,209,680 총자산 5,829,715,083 114,112,553 194,466,439 (157,301,459) 5,980,992,616 (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조 합 조정사항 합 계 영업수익 122,161,885 1,895,918 8,902,756 (40,288,451) 92,672,108 영업비용 59,322,604 998,507 4,200,551 (3,550,566) 60,971,096 영업손익 62,839,281 897,411 4,702,205 (36,737,885) 31,701,012 영업외손익 13,779 - 3 (777,988) (764,206) 법인세비용 17,425,924 163,837 - (7,933,471) 9,656,290 분기순손익 45,427,136 733,574 4,702,208 (29,582,402) 21,280,516 총자산 5,215,806,707 96,832,207 275,942,961 (235,858,906) 5,352,722,969 24. 순이자손익 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 : 예치금이자 792,325 808,137 대출채권이자 38,789,085 36,493,538 금융리스채권이자 19,555,251 19,482,063 신기술금융채권이자 258,904 172,669 소 계 59,395,565 56,956,407 당기손익-공정가치측정 금융 자산이자 2,927,261 2,335,875 이자비용 : 차입부채이자 7,939,416 11,466,233 사채이자 19,311,016 10,633,841 소 계 27,250,432 22,100,074 순이자손익 35,072,394 37,192,208 25. 순수수료손익 당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 : 투자조합수수료수익 1,012,995 701,365 기타수수료수익 1,076,763 875,697 소 계 2,089,758 1,577,062 수수료비용 : 신용평가수수료비용 66,829 70,023 송금수수료비용 30,944 34,120 기타수수료비용 1,447,037 1,248,042 소 계 1,544,810 1,352,185 순수수료이익 544,948 224,877 26. 배당수익 당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 456,629 163,520 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,128 4,900 합계 462,757 168,420 27. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련수익 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련수익 평가이익 8,634,151 2,473,627 처분이익 9,502,693 14,682,951 소계 18,136,844 17,156,578 당기손익-공정가치측정금융자산 관련비용 평가손실 166,282 1,411,497 처분손실 2,520,622 2,733,859 소계 2,686,904 4,145,356 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 15,449,940 13,011,222 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품 관련이익 평가이익 1,763,053 1,275,425 처분이익 417,888 597,017 소계 2,180,941 1,872,442 파생상품 관련손실 평가손실 2,510,016 365,590 처분손실 581,484 544,598 소계 3,091,500 910,188 파생상품 관련손익 (910,559) 962,254 28. 금융상품관련 처분손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스채권 처분이익 723,791 509,981 금융리스채권 처분손실 13,124 5,433 금융리스채권관련 처분손익 710,667 504,548 29. 일반관리비 당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,644,872 5,528,563 복리후생비 764,490 751,641 퇴직급여 525,180 489,259 사무실유지비 363,320 455,716 감가상각비 447,572 217,023 세금과공과 95,417 84,734 광고선전비 28,577 28,491 무형자산상각비 191,370 251,561 여비교통비 59,612 42,481 업무추진비 86,549 85,613 연수비 116,157 107,116 경비지급수수료 79,183 234,862 통신비 25,826 27,392 기타업무비 441,987 549,256 전산업무비 272,103 317,352 업무용자산비 - 98,853 기타관리비 24,496 25,392 합 계 9,166,711 9,295,305 30. 기타영업손익 당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 87,021 - 금융보증부채환입액 2,581 7,154 미사용약정충당부채환입액 55,995 108,492 기타충당부채환입액 9,237 - 운용리스자산처분이익 712,694 677,496 요구불상환지분관련이익 33,008 - 기타이익 6,880,907 8,460,544 소계 7,781,443 9,253,686 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 - 48,182 금융보증부채전입액 - 7,154 미사용약정충당부채전입액 108,169 - 운용리스자산처분손실 30,627 20,929 리스자산보험료 178,657 221,193 요구불상환지분관련손실 17,520 1,190,066 임차(리스)부채이자비용 2,119 - 기타손실 10,739,275 10,502,452 소계 11,076,367 11,989,976 기타영업손익 (3,294,924) (2,736,290) 31. 영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 기타영업외수익 72,334 13,785 소계 72,334 13,785 영업외비용 유형자산처분손실 1 3 기타영업외비용 9,541 777,988 소계 9,542 777,991 영업외손익 62,792 (764,206) 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.47%(전기 : 27.22%)입니다. 33. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분당기순이익(A) 26,997,221,567 21,145,903,337 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 434 340 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 3,794 4,014 원화예치금 18,601,892 42,803,440 외화예치금 26,098,122 24,982,637 합계 44,703,808 67,790,091 당분기말과 전분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 5,976,031 천원 및 62,472,181천원 입니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 원화차입금 교통은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 10,000,000 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 한국산업은행 천원 320,000,000 - 320,000,000 - 한국산업은행(온렌딩대출)(*) 천원 30,000,000 5,243,855 50,000,000 5,878,387 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,130,731 1,130,731 1,130,731 1,130,731 (*) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 2019년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당분기말 현재 차입잔액입니다.상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,543천(통화스왑) 및 USD 7,388천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 미사용한도약정과 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미사용한도약정 386,352,339 393,990,802 지급보증 10,000,000 10,000,000 (3) 손실보전약정연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 연결회사는 1,599,331천원을 우선손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당분기말 현재 연결회사 가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 231,707,912 128,271,765 103,436,147 981,947 단기대출 9,916,360 4,458,360 5,458,000 1,427 장기대출 103,802,150 63,578,395 40,223,755 26,286 팩토링 32,756,000 4,616,812 28,139,188 7,486 카드(*) 225,420,861 135,562,934 57,100,298 11,149 출자금 1,243,511,752 1,091,516,801 151,994,951 - 합 계 1,847,115,035 1,428,005,067 386,352,339 1,028,295 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 209,149,350 114,387,665 94,761,685 846,639 단기대출 12,916,360 7,458,360 5,458,000 1,990 장기대출 87,802,150 30,697,400 57,104,750 52,054 팩토링 30,362,000 3,774,806 26,587,194 8,293 카드(*) 223,290,861 129,974,678 62,995,780 67,145 출자금 1,222,011,752 1,074,928,359 147,083,393 - 합 계 1,785,532,473 1,361,221,268 393,990,802 976,120 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (5) Capital Call당분기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 856,611,752 726,815,461 129,796,291 관계기업 386,900,000 364,701,340 22,198,660 합 계 1,243,511,752 1,091,516,801 151,994,951 (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 807,611,752 685,452,884 122,158,868 관계기업 372,600,000 347,675,475 24,924,525 합 계 1,180,211,752 1,033,128,359 147,083,393 (6) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 5,612백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고 로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 2심 진행 1,246,439 손해배상청구 알라쉐드인터내셔널쉬핑컴파니 1심 진행 1,093,861 부당이익금 청구 디엘에프주식회사 1심 진행 101,345 가압류 이의 (재)지덕사 1심 진행 2,625,184 합 계 5,066,829 연결회사는 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 원고로서 제소중인 소송사건은 31건이며, 관련 소송가액은 8,964,478천원입니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회 사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜, 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사,케이디비씨이음제이호사모투자전문회사, 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사, 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사, 프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사, KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사, 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사, 스마트제이호사모투자합자회사, 로드스톤제1호사모투자합자회사, 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사, 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사, 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사, 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사, 에스비아이제이호사모투자합자회사, 피델리스제2호사모투자합자회사, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사, 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자, 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사,씨앤알제이호사모투자합자회사, 우리-한화유레카사모투자합자회사, 코스톤라이트닝사모투자합자회사, 마이다스제1호사모투자합자회사, 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사, 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사,에코프라임환경1호사모투자합자회사, 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사, MILC(태국), 마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합, KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호, 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호, 케이디비씨이음제일호신기술투자조합, KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, 지엠비항공부품신기술투자조합, 수커머스플랫폼그로스투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호, KDBC-TR신기술사업투자조합, 코리아오메가프로젝트이호조합, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 2018-4 엔터테인먼트투자조합, 신한바이오파마투자조합, 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합, 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 리가지엠비부품소재투자조합, YG라이프스타일ValueUP펀드, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합, 데브KDBC문화투자조합, 에스티히스토리신기술조합제일호, 케이프제일호시네마인덱스조합, 엔에스씨신기술투자조합제6호, 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 기타관계기업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사, 케이디비아이에이피일대일로사모투자, 케이디비중소중견메자닌사모투자, 대성 세컨더리 투자조합, 지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드, 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자, 케이비에스케이디비문화융성사모투자, 파트너스7호세컨더리투자조합, 프랙시스밸류크리에이션 사모투자, 엘비제2호2017사모투자, 와이제이에이 중소중견기업 엠앤에이 사모투자,케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자, 원익뉴그로쓰2018사모투자, 네오플럭스 제3호 사모투자, IMM세컨더리벤처펀드제3호, 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자, 이앤에프제1호사모투자, 페트라7호 사모투자, 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자, 동양시멘트, 플랜업포일제일차유한회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 812,835 2,403,391 - 삼원산업㈜ - - 231 케이쓰리제오호사모투자전문회사 6,940 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 72,123 - - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 96,090 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 73,972 - (8) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 19,726 - (84) 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 22,422 - (140) KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 41,349 - - 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 47,671 - (5) 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 33,534 - (4) 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 66,586 - (7) 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 187,397 - 468 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 24,510 - 123 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 19,250 - (240) 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 33,288 - (2) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 75,000 - (1,125) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 54,000 - - KDBC-TR신기술사업투자조합 29,589 - (261) KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 9,012 - (47) 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 24,658 - 123 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 24,658 - 49 데브KDBC문화투자조합 50,000 - 250 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 11,096 - 55 케이디비아이에이피일대일로사모투자 196,018 - - 지앤텍명장세컨더리투자조합 360,000 - - 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 2,548 - - 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ 299 - - 플랜업포일제일차유한회사 65,688 - (4,645) 합계 2,460,259 2,403,391 (5,269) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 1,506,788 1,289,176 - 삼원산업㈜ 46,154 - 231 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 29,581,579 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 40,776 - 103 다산사호사모투자전문회사 754,091 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 77,671 - 388 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 24,117 - 121 아시아퍼시픽39호선박투자회사 49,849 - (7) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 120,945 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,179,035 - (8) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 623,951 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 34,787 - 181 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - - 프레스토제4호사모투자전문회사 136,500 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 24,658 - (129) 케이디비씨에스투엘제일호 71,523 - 111 글로벌바이오성장제일호 47,671 - (5) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 13,750 - (88) 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 33,534 - 168 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 64,834 - 180 에스비아이제이호사모투자합자회사 23,014 - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 33,288 - (4) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 73,973 - 259 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 10,027 - 50 피델리스제2호사모투자합자회사 341,747 - - 하남마블링시티개발㈜ 52,385 - (3,940) 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자 397,200 - - 케이디비아이에이피일대일로사모투자 186,515 - - 삼표시멘트 101,857 - - 합계 35,677,219 1,289,176 (2,389) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 2,169,450 7,079,687 - 삼원산업주식회사 46,154 - 231 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 19,726 - 99 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 73,972 - 370 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 47,671 - 238 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 14,242 - 71 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 66,586 - 333 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 - 146,650 - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 181,504 - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 33,534 - 168 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 22,422 - 112 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 93,699 - 468 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 24,511 - 123 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 19,250 - 96 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 11,466 - 57 KBKDBCPreIPO신기술사업투자조합 75,000 - 375 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 54,000 - 270 KDBC-TR신기술사업투자조합 29,589 - 148 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 9,012 - 45 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 58,356 - 292 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 24,658 - 123 데브KDBC문화투자조합 50,000 - 250 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 11,096 - 55 플랜업포일제일차유한회사 9,000,000 - 11,763 합계 11,997,117 7,407,841 15,901 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 2,449,604 7,746,530 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정PEF 36,493 - 183 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문 75,616 - 378 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 48,731 - 244 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 14,242 - 71 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자 68,066 - 340 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 277,595 - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회 34,279 - 171 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자 50,411 - 252 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 67,250 - 336 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 11,836 - 59 KBKDBCPreIPO신기술사업투자조합 300,000 - 1,500 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 54,000 - 270 KDBC-TR신기술사업투자조합 81,863 - 409 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 18,425 - 92 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 33,698 - 169 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 14,795 - 74 합 계 3,402,032 8,024,125 4,762 ( 4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 120,973 천 원 (전분기: 144,221 천원), 퇴직급여 7,117천 원 (전분기: 10,680천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 - 634,532 - 100,807,567 (6) 손실보전약정지배기업이 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 지배기업이 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 37. 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 50,679,839 50,679,839 56,963,931 56,963,931 당기손익-공정가치측정금융자산 1,387,900,052 1,387,900,052 1,143,141,125 1,143,141,125 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,580,695 1,580,695 1,580,695 1,580,695 금융리스자산(*) 1,081,137,525 1,073,957,186 1,065,365,473 1,060,921,943 대출채권 2,917,409,708 2,907,559,913 2,799,863,936 2,788,569,772 카드자산 135,188,413 135,188,413 129,417,098 129,407,501 파생상품자산 2,729,574 2,729,574 3,100,771 3,100,771 기타자산 32,718,668 32,423,081 34,103,030 34,081,296 합 계 5,609,344,474 5,592,018,753 5,233,536,059 5,217,767,034 금융부채 차입부채 1,439,449,825 1,437,414,429 1,518,133,796 1,515,680,906 사채 3,233,086,111 3,255,447,128 2,812,004,967 2,824,080,582 파생상품부채 2,002,130 2,002,130 2,023,966 2,023,966 기타부채 335,797,320 322,666,233 285,446,471 270,878,659 합 계 5,010,335,386 5,017,529,920 4,617,609,200 4,612,664,113 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 33,026,673 448,193,330 906,680,049 1,387,900,052 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,580,695 1,580,695 파생상품자산 - 2,729,574 - 2,729,574 합 계 33,026,673 450,922,904 908,260,744 1,392,210,321 금융부채 파생상품부채 - 2,002,130 - 2,002,130 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,238,777 251,361,642 890,540,706 1,143,141,125 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,580,695 1,580,695 파생상품자산 - 3,100,771 - 3,100,771 합 계 1,238,777 254,462,413 892,121,401 1,147,822,591 금융부채 파생상품부채 - 2,023,966 - 2,023,966 2) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 890,540,706 1,372,489 - 75,972,312 (27,063,740) (34,141,718) 906,680,049 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,580,695 - - - - - 1,580,695 파생상품자산 - - - - - - - 합 계 892,121,401 1,372,489 - 75,972,311 (27,063,739 (34,141,718) 908,260,744 금융부채 파생상품부채 - - - - - - - (*) 당기손익인식금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 741,969,218 741,969,218 39,070,646 - 355,800,638 (237,463,115) (8,836,681) 890,540,706 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,544,143 1,544,143 - 36,552 - - - 1,580,695 매도가능금융자산 701,991,077 (701,991,077) - - - - - - - 파생상품자산 10,991,767 (10,991,767) - - - - - - - 합 계 712,982,844 30,530,517 743,513,361 39,070,646 36,552 355,800,638 (237,463,115) (8,836,681) 892,121,401 금융부채 파생상품부채 623,211 (623,211) - - - - - - - (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 448,193,330 251,024,503 DCF모형 할인율 파생상품자산 2,729,574 3,100,771 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 2,002,130 2,023,966 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 906,680,049 890,540,706 CRR, DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인율,성장률,변동성,주가,무위험이자율 할인율 2.86 ~ 16.91 할인율이 클수록 공정가치 감소 기타포괄-공정가치 측정금융자산 1,580,695 1,580,695 성장률 (-)1.00 ~ 1.00 성장률이 클수록 공정가치 증가 변동성 14.00 ~ 25.83 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 3,794 50,676,045 - 50,679,839 금융리스자산 - - 1,090,956,309 1,090,956,309 대출채권 - - 2,907,559,913 2,907,559,913 카드자산 - - 135,188,413 135,188,413 기타자산 - - 48,292,221 48,292,221 합 계 3,794 50,676,045 4,181,996,856 4,232,676,695 금융부채 차입부채 - - 1,437,414,429 1,437,414,429 사채 - 3,255,447,128 - 3,255,447,128 기타부채 - - 322,666,233 322,666,233 합 계 - 3,255,447,128 1,760,080,662 5,015,527,790 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,572 56,959,359 - 56,963,931 금융리스자산 - - 1,071,955,843 1,071,955,843 대출채권 - - 2,788,906,911 2,788,906,911 카드자산 - - 129,407,501 129,407,501 기타자산 - - 17,728,593 17,728,593 합 계 4,572 56,959,359 4,007,998,848 4,064,962,779 금융부채 차입부채 - - 1,515,680,906 1,515,680,906 사채 - 2,824,080,582 - 2,824,080,582 기타부채 - - 270,878,659 270,878,659 합 계 - 2,824,080,582 1,786,559,565 4,610,640,147 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 사채 3,255,447,128 2,824,080,582 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 1,090,956,309 1,071,955,843 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,907,559,913 2,788,906,911 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 135,188,413 129,407,501 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 48,292,221 17,728,593 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 1,437,414,429 1,515,680,906 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 322,666,233 270,878,659 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 50,679,839 50,679,839 당기손익-공정가치측정금융자산 1,387,900,052 - - 1,387,900,052 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,580,695 - 1,580,695 금융리스자산 - - 1,081,137,525 1,081,137,525 대출채권 - - 2,917,409,708 2,917,409,708 카드자산 - - 135,188,413 135,188,413 파생상품자산 2,729,574 - - 2,729,574 기타자산 - - 32,718,668 32,718,668 합 계 1,390,629,626 1,580,695 4,217,134,153 5,609,344,474 금융부채 차입부채 - - 1,439,494,825 1,439,494,825 사채 - - 3,233,086,111 3,233,086,111 파생상품부채 2,002,130 - - 2,002,130 기타부채 - - 335,797,320 335,797,320 합 계 2,002,130 - 5,008,378,256 5,010,380,386 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 56,963,931 56,963,931 당기손익금융자산 1,143,141,125 - - 1,143,141,125 매도가능금융자산 - 1,580,695 - 1,580,695 금융리스자산 - - 1,065,365,473 1,065,365,473 대출채권 - - 2,799,863,936 2,799,863,936 카드자산 - - 129,417,098 129,417,098 파생상품자산 3,100,771 - - 3,100,771 기타자산 - - 34,103,030 34,103,030 합 계 1,146,241,896 1,580,695 4,085,713,468 5,233,536,059 금융부채 차입부채 - - 1,518,133,796 1,518,133,796 사채 - - 2,812,004,967 2,812,004,967 파생상품부채 2,023,966 - - 2,023,966 기타부채 - - 285,446,471 285,446,471 합 계 2,023,966 - 4,615,585,234 4,617,609,200 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 2,927,261 2,335,875 배당수익 456,629 163,520 평가손익 8,467,870 1,821,129 처분손익 6,982,070 11,949,092 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당수익 6,128 4,900 상각후원가 금융자산 이자수익 39,047,989 36,666,208 파생상품 매매목적항목 (910,559) 885,305 위험회피항목 - 76,949 상각후원가 금융부채 이자비용 (27,250,431) (22,100,074) 합 계 29,726,957 31,802,904 39. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다. 연결회사의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 50,676,045 56,959,359 당기손익-공정가치측정금융자산 448,193,330 251,024,503 파생상품자산 2,729,574 3,100,771 금융리스자산 ( * ) 1,099,482,729 1,082,144,358 대출채권 2,985,841,828 2,863,548,969 카드자산 135,562,934 129,974,678 기타자산 38,531,348 34,815,475 대손충당금 (82,651,432) (76,243,089) 소계 4,678,366,356 4,345,325,023 약정 386,352,339 393,990,802 금융보증계약 10,000,000 10,000,000 기대신용손실 (1,034,830) (985,236) 소계 395,317,509 403,005,566 합 계 5,073,683,865 4,748,330,589 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 2,783,058,764 57,330,346 37,095,130 2,877,484,240 국외 93,175,165 2,982,932 12,199,491 108,357,588 합계 2,876,233,929 60,313,278 49,294,621 2,985,841,828 산업별 제조업 273,934,643 11,304,657 5,588,713 290,828,013 서비스업 1,098,306,303 17,183,949 34,952,855 1,150,443,107 금융업 1,085,220,561 20,887,895 1,453,302 1,107,561,758 기타 418,772,422 10,936,777 7,299,751 437,008,950 합계 2,876,233,929 60,313,278 49,294,621 2,985,841,828 만기별 1년 790,252,870 21,986,113 2,265,208 814,504,191 3년이하 1,232,170,540 22,029,342 20,705,180 1,274,905,062 5년이하 674,713,262 15,938,442 9,286,767 699,938,471 5년이상 179,097,257 359,381 17,037,466 196,494,104 합계 2,876,233,929 60,313,278 49,294,621 2,985,841,828 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 2,681,987,365 33,235,552 29,130,643 2,744,353,560 국외 119,195,409 - - 119,195,409 합계 2,801,182,774 33,235,552 29,130,643 2,863,548,969 산업별 제조업 321,773,959 2,087,117 5,439,346 329,300,422 서비스업 1,090,668,714 17,152,963 17,733,540 1,125,555,217 금융업 961,317,935 15,731 2,142,490 963,476,156 기타 427,422,165 13,979,742 3,815,267 445,217,174 합계 2,801,182,773 33,235,553 29,130,643 2,863,548,969 만기별 1년 807,020,799 990,750 445,152 808,456,701 3년이하 1,185,781,267 13,954,995 4,812,158 1,204,548,420 5년이하 667,962,556 17,678,982 4,807,743 690,449,281 5년이상 140,418,151 610,826 19,065,590 160,094,567 합계 2,801,182,773 33,235,553 29,130,643 2,863,548,969 5) 당분기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출약정 금융보증계약 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 382,900,444 33,185 - 382,933,629 10,000,000 - - 10,000,000 국외 3,418,710 - - 3,418,710 - - - - 합계 386,319,154 33,185 - 386,352,339 10,000,000 - - 10,000,000 산업별 제조업 5,961,067 - - 5,961,067 - - - - 서비스업 106,359,651 - - 106,359,651 - - - - 금융업 184,544,758 - - 184,544,758 10,000,000 - - 10,000,000 기타 89,453,678 33,185 - 89,486,863 - - - - 합계 386,319,154 33,185 - 386,352,339 10,000,000 - - 10,000,000 만기별 1년 29,921,391 - - 29,921,391 - - - - 3년이하 219,490,761 33,185 - 219,523,946 - - - - 5년이하 18,064,911 - - 18,064,911 - - - - 5년이상 118,842,091 - - 118,842,091 10,000,000 - - 10,000,000 합계 386,319,154 33,185 - 386,352,339 10,000,000 - - 10,000,000 (단위 : 천원) 구분 대출약정 금융보증계약 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합계 지역별 국내 354,464,300 - - 354,464,300 10,000,000 - - 10,000,000 국외 39,526,502 - - 39,526,502 - - - - 합계 393,990,802 - - 393,990,802 10,000,000 - - 10,000,000 산업별 제조업 159,130,440 - - 159,130,440 - - - - 서비스업 74,411,584 - - 74,411,584 - - - - 금융업 41,913,044 - - 41,913,044 10,000,000 - - 10,000,000 기타 118,535,734 - - 118,535,734 - - - - 합계 393,990,802 - - 393,990,802 10,000,000 - - 10,000,000 만기별 1년 33,930,613 - - 33,930,613 - - - - 3년이하 226,780,281 - - 226,780,281 - - - - 5년이하 21,159,482 - - 21,159,482 - - - - 5년이상 112,120,426 - - 112,120,426 10,000,000 - - 10,000,000 합계 393,990,802 - - 393,990,802 10,000,000 - - 10,000,000 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 150,208,763 291,287,141 913,355,644 30,947,826 53,695,451 1,439,494,825 사채 22,000,000 298,268,000 772,000,000 2,139,818,111 1,000,000 3,233,086,111 기타부채 11,648,372 27,538,777 43,554,308 229,472,835 827,900 313,042,192 합 계 183,857,135 617,093,918 1,728,909,952 2,400,238,772 55,523,351 4,985,623,128 현금유입 1,188,690 79,525,805 45,985,080 90,822,643 - 217,522,218 현금유출 (1,210,486) (79,863,669) (47,458,389) (91,942,119) - (220,474,663) 순현금흐름 (21,796) (337,864) (1,473,309) (1,119,476) - (2,952,445) 미사용약정(*) 386,352,339 - - - - 386,352,339 지급보증(*) 10,000,000 - - - - 10,000,000 난외계정 합계 396,352,339 - - - - 396,352,339 ( * ) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 100,213,204 126,318,150 1,202,917,338 33,002,310 55,682,793 1,518,133,795 사채 20,000,000 200,000,000 841,086,000 1,749,918,967 1,000,000 2,812,004,967 기타부채 13,316,680 25,342,672 46,819,934 220,656,785 352,239 306,488,310 합 계 133,529,884 351,660,822 2,090,823,272 2,003,578,062 57,035,032 4,636,627,072 현금유입 4,287,824 20,989,617 105,125,696 100,559,679 - 230,962,816 현금유출 (4,778,591) (21,366,361) (107,861,516) (102,314,007) - (236,320,475) 순현금흐름 (490,767) (376,744) (2,735,820) (1,754,328) - (5,357,659) 미사용약정(*) 393,990,802 - - - - 393,990,802 지급보증(*) 10,000,000 - - - - 10,000,000 난외계정 합계 403,990,802 - - - - 403,990,802 ( * ) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사 가 제공하고 있는 미사용약정 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 PF대출 231,707,912 128,271,765 103,436,147 단기대출 9,916,360 4,458,360 5,458,000 장기대출 103,802,150 63,578,395 40,223,755 팩토링 32,756,000 4,616,812 28,139,188 카드(*) 225,420,861 135,562,934 57,100,298 출자금 1,243,511,752 1,091,516,801 151,994,951 합 계 1,847,115,035 1,428,005,067 386,352,339 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용중인 미사용금액을 기준으로 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 PF대출 209,149,350 114,387,665 94,761,685 단기대출 12,916,360 7,458,360 5,458,000 장기대출 87,802,150 30,697,400 57,104,750 팩토링 30,362,000 3,774,806 26,587,194 카드(*) 223,290,861 129,974,678 62,995,780 출자금 1,222,011,752 1,074,928,359 147,083,393 합 계 1,785,532,473 1,361,221,268 393,990,802 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용중인 미사용금액을 기준으로 하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR (Value at Risk) 및 금리 EaR (Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR (Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR (Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익 (NetInterest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당분기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (9,061,276) (5,316,948) 2.50% (11,326,595) (6,646,185) 3.00% (13,591,913) (7,975,422) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (7,493,400) (4,089,510) 2.50% (9,366,751) (5,111,887) 3.00% (11,240,101) (6,134,265) 40. 자본관리 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 828,222 850,446 보완자본 48,079 44,731 공제항목 (691) (818) 합 계 875,610 894,359 조정총자산 총자산 5,829,715 5,454,141 현금 등 단기성 금융자산 차감 (7,931) (35,566) 공제항목 (691) (818) 합 계 5,821,093 5,417,757 조정자기자본비율 15.04% 16.51% 41. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배기업은 연결대상구조화기업 중 다음의 조합에 대하여 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 연결구조화기업명 약정금액 당분기말 전기말 KDBC특허사업화투자조합2호 3,000,000 3,000,000 KDBC식품산업투자조합1호 1,280,000 1,280,000 합 계 4,280,000 4,280,000 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당분기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 298,433,106 294,467,580 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 3,987,121,869 2,816,738,282 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 2,407,666,255 2,085,512,749 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 15,025,830,960 16,879,357,609 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 12,128,961,471 11,094,834,319 (3) 관련 위험의 성격당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 6,800,000 19,991,474 45,994,504 - 945,866,587 1,018,652,565 대출채권 65,148,818 273,145,403 170,473,269 444,655,791 35,018,662 988,441,943 합계 71,948,818 293,136,877 216,467,773 444,655,791 980,885,249 2,007,094,508 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 71,948,818 293,136,877 216,467,773 444,655,791 980,885,249 2,007,094,508 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 5,000,000 19,990,146 30,983,044 - 880,093,434 936,066,624 대출채권 71,928,657 231,495,177 149,599,431 407,831,054 32,315,661 893,169,980 합계 76,928,657 251,485,323 180,582,475 407,831,054 912,409,095 1,829,236,604 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 76,928,657 251,485,323 180,582,475 407,831,054 912,409,095 1,829,236,604 42. 보고기간후 사건연결회사는 당분기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금액 비고 제622-1회 2019-04-16 1.933 70,000,000 무보증 원화 공모사채 제622-2회 2019-04-16 1.963 70,000,000 무보증 원화 공모사채 제623-1회 2019-04-26 1.942 40,000,000 무보증 원화 공모사채 제623-2회 2019-04-26 1.961 60,000,000 무보증 원화 공모사채 제624-1회 2019-05-13 1.917 80,000,000 무보증 원화 공모사채 제624-2회 2019-05-13 1.923 50,000,000 무보증 원화 공모사채 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제49(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제48(전)기 2018년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제49(당)기 1분기 제48(전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,36,37,38 7,942,551,063 35,577,679,910 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,36,37,38 1,250,997,478,841 1,026,240,794,987 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,36,37,38 1,580,695,255 1,580,695,255 4. 관계기업및종속기업투자 7 501,603,999,470 448,958,718,543 5. 리스자산 8,36,37,38 974,858,463,866 966,374,362,998 6. 대출채권 9,36,37,38 2,899,388,495,984 2,781,886,165,847 7. 카드자산 10,36,37,38 135,188,412,409 129,417,098,476 8. 파생상품자산 11,36,37,38 2,729,573,868 3,100,770,806 9. 유형자산 12 2,343,690,191 1,891,219,047 10. 무형자산 13 2,368,452,488 2,543,330,893 11. 기타자산 14,36,37,38 50,713,269,824 56,570,148,419 자 산 총 계 5,829,715,083,259 5,454,140,985,181 II. 부 채 1. 차입부채 15,36,37,38 1,380,892,701,177 1,460,086,102,957 2. 사채 16,36,37,38 3,233,086,111,112 2,812,004,966,846 3. 순확정급여부채 17 1,479,044,968 731,502,319 4. 파생상품부채 11,36,37,38 2,002,130,464 2,023,966,463 5. 충당부채 18,31 2,647,544,874 2,612,150,255 6. 이연법인세부채 766,518,720 1,670,336,867 7. 기타부채 19,36,37,38 380,619,285,474 324,566,522,815 부 채 총 계 5,001,493,336,789 4,603,695,548,522 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 (4,589,866,940) (4,589,866,940) 3. 이익잉여금 22 521,934,283,410 544,157,973,599 자 본 총 계 828,221,746,470 850,445,436,659 부 채 와 자 본 총 계 5,829,715,083,259 5,454,140,985,181 첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제49(당)기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제48(전)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제49(당)기 1분기 제48(전)기 1분기 I. 영업이익 31,543,474,644 62,839,280,672 1. 순이자손익 23 32,722,001,489 35,201,360,845 (1) 이자수익 56,789,459,539 55,801,891,840 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 2,526,128,034 1,008,911,674 (3) 이자비용 (26,593,586,084) (21,609,442,669) 2. 순수수료손익 24 1,005,108,622 3,754,173,489 (1) 수수료수익 2,135,610,869 4,799,618,839 (2) 수수료비용 (1,130,502,247) (1,045,445,350) 3. 카드수수료손익 1,599,418,464 1,321,950,363 4. 운용리스료수익 600,499,094 2,809,122,105 5. 배당수익 25 1,527,276,119 35,387,208,435 6. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 26 15,498,474,513 5,404,114,488 7. 금융상품관련 처분손익 27 710,666,253 504,547,878 8. 외환거래손익 (215,710,879) (212,475,613) 9. 금융상품자산 손상차손 및 환입 8,9,10,14 (8,694,582,742) (9,269,206,498) 10. 파생상품 관련손익 11,26 (910,558,837) 962,253,613 11. 일반관리비 28 (8,665,075,462) (8,777,032,559) 12. 운용리스자산감가상각비 8 (488,058,264) (2,378,894,437) 13. 기타영업손익 29 (3,145,983,726) (1,867,841,437) II. 영업외손익 30 13,384,274 13,779,352 1. 영업외수익 13,385,274 13,782,352 2. 영업외비용 (1,000) (3,000) III. 법인세비용차감전순이익 31,556,858,918 62,853,060,024 IV. 법인세비용 32 (8,392,458,927) (17,425,924,335) V. 분기순이익 23,164,399,991 45,427,135,689 VI. 기타포괄손익 - 24,665,821 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - 24,665,821 - 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 24,665,821 VII. 분기총포괄이익 23,164,399,991 45,451,801,510 VIII. 주당이익 기본 및 희석주당이익 33 373 731 첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제49(당)기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제48(전)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총자본 2018년 1월 1일 (전분기초) 310,877,330,000 3,290,386,193 434,069,117,144 748,236,833,337 회계정책변경의 효과 - (6,991,983,117) 2,465,233,601 (4,526,749,516) 2018년 1월 1일 (수정후) 310,877,330,000 (3,701,596,924) 436,534,350,745 743,710,083,821 분기순이익 - - 45,427,135,689 45,427,135,689 배당금지급 - - (44,144,580,860) (44,144,580,860) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 24,665,821 - 24,665,821 2018년 3월 31일 (전분기말) 310,877,330,000 (3,676,931,103) 437,816,905,574 745,017,304,471 2019년 1월 1일 (당분기초) 310,877,330,000 (4,589,866,940) 544,157,973,599 850,445,436,659 분기순이익 - - 23,164,399,991 23,164,399,991 배당금지급 - - (45,388,090,180) (45,388,090,180) 2019년 3월 31일 (당분기말) 310,877,330,000 (4,589,866,940) 521,934,283,410 828,221,746,470 첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제49(당)기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제48(전)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제49(당)기 1분기 제48(전)기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (314,702,402,338) (62,736,173,992) 1. 분기순이익 23,164,399,991 45,427,135,689 2. 손익조정사항 (14,608,060,908) (31,925,562,608) 법인세비용 8,392,458,927 17,425,924,335 이자수익 (59,315,587,573) (56,810,803,514) 이자비용 26,593,586,084 21,609,442,669 배당수익 (1,527,276,119) (35,387,208,435) 당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익 (8,467,869,517) (26,940,909) 파생상품평가손익 746,962,524 (909,834,703) 대손상각비 8,694,582,742 9,269,206,498 외환거래손익 629,635,051 161,347,660 퇴직급여 468,496,326 445,524,432 감가상각비 220,327,377 199,206,968 임차사용권자산 감가상각비 137,858,482 - 무형자산상각비 174,878,405 231,221,424 운용리스자산감가상각비 488,058,264 2,378,894,437 유형자산처분손익 1,000 3,000 기타리스비용 6,616,816,906 10,194,591,305 기타영업손익 1,539,010,213 (706,137,775) 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (357,617,359,992) (118,120,062,696) 당기손익-공정가치측정금융자산 (216,288,814,337) (62,583,539,697) 운용리스자산 2,077,630,468 2,812,025,994 금융리스채권 (19,325,780,028) (4,360,837,702) 대출채권 (125,227,633,119) (83,212,480,523) 카드자산 (5,584,254,492) (25,304,355,202) 파생상품자산 (375,765,586) 480,453,164 기타자산 7,057,206,549 32,702,912,075 확정급여채무 279,046,323 - 파생상품부채 (21,835,999) (129,427,513) 기타부채 (207,159,771) 21,475,186,708 4. 법인세의 납부 (762,558,590) (1,371,008,833) 5. 이자의 수취 57,750,163,753 56,905,147,523 6. 이자의 지급 (24,172,591,711) (47,915,198,580) 7. 배당금의 수취 1,543,605,119 34,263,375,513 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (52,651,727,527) (135,678,223,148) 1. 관계기업및종속기업의 처분 199,320,184,073 52,258,426,852 2. 관계기업및종속기업의 취득 (251,965,465,000) (187,175,150,000) 3. 유형자산의 취득 (6,446,600) (357,500,000) 4. 무형자산의 취득 - (44,000,000) 5. 보증금의 증가(감소) - (360,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 339,718,979,556 216,704,620,904 1. 차입부채의 차입 215,000,000,000 175,000,000,000 2. 차입부채의 상환 (294,193,401,780) (297,568,605,496) 3. 사채의 발행 638,947,734,400 469,273,226,400 4. 사채의 상환 (220,000,000,000) (130,000,000,000) 5. 임차(리스)료의 지급 (35,353,064) - IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 21,462 (2,719) V. 현금및현금성자산 증가(=I+II+III+IV) (27,635,128,847) 18,290,221,045 VI. 분기초 현금및현금성자산 34,160,558,362 9,483,517,855 VII. 분기말 현금및현금성자산(주석34) 6,525,429,515 27,773,738,900 첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 49(당)기 1분기 2019년 3월 31일 현재 제 48(전)기 2018년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 30에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최 초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 단발성 리스계약 중 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일 재무제표에 반영되었습니다. 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 변경 전 변경금액 변경 후 자산 유형자산 1,891,219 392,449 2,283,668 기타자산 56,570,148 (62,190) 56,507,958 총자산 5,454,140,985 330,259 5,454,471,244 부채 기타부채 324,566,523 330,259 324,896,782 총부채 4,603,695,549 330,259 4,604,025,808 가. 기업회계기준서 제1116호 채택 효과당사는 사옥, 사택, 업무용차랑, 기타 사무기기에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 임차(리스)부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 인식 면제 대상인 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 당사는 지급할 리스료를 임차(리스)부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 임차사용권자산을 인식하였습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외2019년 1월 1일 현재: - 임차사용권자산 392,449천원이 인식되었으며 유형자산에 포함되어 있습니다.- 임차(리스)부채는 330,259천원이 인식되었으며 기타부채에 포함되어 있습니다.- 종전의 운용리스와 관련된 선급비용 62,190천원은 제거되었습니다.2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간동안- 추가로 인식된 자산(즉, 임차사용권자산의 증가)으로 인하여 감가상각비는 137,858천원이 증가하였습니다.- 종전에 운용리스료로 인식되었던 리스료 35,353천원이 감소하였습니다.- 추가적인 리스 부채 인식과 관련된 이자비용 2,119천원이 증가하였습니다.- 순손익효과의 변동으로 인하여 법인세 비용 25,319천원이 감소하였습니다.- 리스부채 원금 상환으로 인하여 영업활동으로 인한 현금 유출액은 35,353천원 감소하였으며, 재무 활동으로 인한 현금유출은 같은 금액만큼 증가하였습니다. 나. 새로운 회계정책의 요약당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다- 임차사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.- 임차(리스)부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스 당사는 단기리스에 대해 인식면제를 적용하나 현재 적용대상 자산이 존재하지 않습니다. 또한, 가치가 낮은 비품(5백만원이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 인 식면제되는 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 다. 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 임차사용권자산 및 임차(리스)부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 임차사용권자산 임차(리스)부채 건물 차량운반구 사무용기기 합계 2019년 1월 1일 250,756 141,693 - 392,449 330,259 증가 299,997 86,776 24,989 411,762 111,765 감가상각 (99,899) (35,907) (2,052) (137,858) - 이자비용 - - - - 2,119 지급 - - - - (36,999) 2019년 3월 31일 450,854 192,562 22,937 666,353 407,144 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 사용권자산의 감가상각비 137,858 리스부채의 이자비용 2,119 리스료(소액자산리스) 11,583 손익계산에서 인식된 총 금액 151,560 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'제정 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.가. 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지나. 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정다. 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지라. 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다. (2) 제1109호 '금융상품'- 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 제1019호 '종업원급여'- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.(4) 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다.(5) 2015-2017 연차개선 - 제1103호 '사업결합'이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. - 제1012호 '법인세'이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. - 제1023호 '차입원가'이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 1,651 2,603 원화예치금 보통예금 98,692 257,441 정기예금 1,405,122 1,405,122 기타예치금 5,132,000 8,577,000 소 계 6,635,814 10,239,563 외화예치금 정기예금 1,305,086 25,335,514 합 계 7,942,551 35,577,680 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 정기예금 1,405,122 1,405,122 질권설정 합 계 1,417,122 1,417,122 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 상환전환우선주 75,023,497 74,718,734 출자금 579,999,130 533,518,658 수익증권 69,777,592 74,056,355 채무증권 434,858,192 253,773,600 채무상품 계 1,159,658,411 936,067,347 지분상품 주식 91,339,068 90,173,448 지분상품 계 91,339,068 90,173,448 합 계 1,250,997,479 1,026,240,795 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 주식 33,026,674 1,238,777 시장성 없는 주식 133,335,891 163,653,405 합 계 166,362,565 164,892,182 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), CRR(Cox,Ross and Rubinstein)이항모형, 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 568,113,904 579,999,130 525,820,619 533,518,658 6 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 315,360 315,360 출자금 1,265,335 1,265,335 합 계 1,580,695 1,580,695 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 주식 - - 시장성 없는 주식 315,360 315,360 합 계 315,360 315,360 상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 1,553,787 1,265,335 1,553,787 1,265,335 상기 출자금은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 법인세효과 당분기말 주식 223,883 - - 223,883 출자금 (218,646) - - (218,646) 합 계 5,237 - - 5,237 (단위 : 천원) 종 류 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 증가(감소) 법인세효과 전기말 주식 (1,746,312) 1,746,312 - 295,360 (71,477) 223,883 출자금 7,585,024 (7,607,494) (22,470) (258,807) 62,631 (218,646) 수익증권 20,657 (20,657) - - - - 채무증권 1,110,144 (1,110,144) - - - - 합 계 6,969,513 (6,991,983) (22,470) 36,553 (8,846) 5,237 7 . 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 증 감 당분기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 485,352 (478,800) 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - 1 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 (*) 11.41 대한민국 4,427,084 (114,583) 4,312,501 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 (*) 13.27 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 (*) 3.71 대한민국 3,288,940 - 3,288,940 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 2,524,874 (1,242,474) 1,282,400 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 (*) 12.67 대한민국 2,550,000 - 2,550,000 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 1,500,000 - 1,500,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 7,000,000 (2,484,585) 4,515,415 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 (*) 16.13 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 (*) 17.24 대한민국 2,844,822 (2,372,724) 472,098 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 3,000,000 (85,153) 2,914,847 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 20,000,000 - 20,000,000 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 (*) 11.29 대한민국 7,755,825 - 7,755,825 에스비아이제이호사모투자합자회사 (**) 77.21 대한민국 10,500,000 - 10,500,000 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 13,500,000 - 13,500,000 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 27,000,000 - 27,000,000 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 29.41 대한민국 3,000,000 (1,500,000) 1,500,000 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 35.86 대한민국 9,000,000 - 9,000,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 8,000,000 - 8,000,000 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 19,700,000 - 19,700,000 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 1,940,000 - 1,940,000 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 (*) 18.16 대한민국 6,900,000 - 6,900,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 23.81 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 23.56 대한민국 - 2,500,000 2,500,000 MILC(태국) 49.00 태국 229,769 - 229,769 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 800,000 - 800,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 2,449,500 - 2,449,500 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 1,410,000 - 1,410,000 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 4,050,000 - 4,050,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 4,000,000 - 4,000,000 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 7,500,000 - 7,500,000 지엠비항공부품신기술투자조합 (**) 57.69 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 9,900,000 - 9,900,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 3,600,000 1,800,000 5,400,000 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 1,500,000 - 1,500,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.57 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 7,600,000 - 7,600,000 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.27 대한민국 6,000,000 - 6,000,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 10,000 - 10,000 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 600,000 - 600,000 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 750,000 750,000 1,500,000 엔에스씨신기술투자조합제6호 24.39 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합 24.52 대한민국 - 3,800,000 3,800,000 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 566,000 (566,000) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 50.00 대한민국 2,000,000 (2,000,000) - 종속기업 아이큐브투자조합1호 (***) 6.49 대한민국 493,754 - 493,754 KDBC특허사업화투자조합2호 (***) 33.33 대한민국 1,541,046 - 1,541,046 KDBC식품산업투자조합1호 (***) 50.00 대한민국 1,600,000 - 1,600,000 에스티캐피탈신기술조합제삼호 81.97 대한민국 2,500,000 - 2,500,000 케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호 58.82 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - 1 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 디비금융투자 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 10,000,000 30,000,000 신영증권 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 (10,000,000) 10,000,000 교보증권 MMT 100.00 대한민국 35,000,000 40,000,000 75,000,000 SK증권 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 (20,000,000) - 케이비증권 MMT 100.00 대한민국 - 22,639,600 22,639,600 합 계 448,958,718 52,645,281 501,603,999 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과소유하고 있지만 유한책임조합원으로서투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 증 감 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 7,188,552 (6,703,200) 485,352 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - 1 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 (*) 10.66 대한민국 4,583,334 (156,250) 4,427,084 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 (*) 13.27 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 (*) 3.71 대한민국 4,120,455 (831,515) 3,288,940 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 2,524,874 - 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 (*) 12.67 대한민국 2,550,000 - 2,550,000 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 3,000,000 (1,500,000) 1,500,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 7,000,000 - 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 (*) 16.13 대한민국 5,000,000 (2,000,000) 3,000,000 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 (*) 17.24 대한민국 2,469,060 375,762 2,844,822 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 2,000,000 (1,434,000) 566,000 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 20,000,000 - 20,000,000 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 (*) 11.29 대한민국 5,101,425 2,654,400 7,755,825 에스비아이제이호사모투자합자회사 77.21 대한민국 10,500,000 - 10,500,000 피델리스제2호사모투자합자회사 29.70 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 - 13,500,000 13,500,000 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 - 27,000,000 27,000,000 클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자 29.41 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 35.86 대한민국 - 9,000,000 9,000,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 - 8,000,000 8,000,000 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 - 19,700,000 19,700,000 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호 50.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.22 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 - 1,940,000 1,940,000 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 (*) 18.16 대한민국 - 6,900,000 6,900,000 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 - 대한민국 3,630,000 (3,630,000) - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 - 대한민국 3,122,176 (3,122,176) - 더블유사모투자합자회사 - 대한민국 2,900,000 (2,900,000) - 다산사호사모투자전문회사 - 대한민국 18,300,867 (18,300,867) - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - 대한민국 4,660,600 (4,660,600) - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 대한민국 5,199,532 (5,199,532) - Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 229,769 - 229,769 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 800,000 - 800,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 2,749,500 (300,000) 2,449,500 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 2,812,500 (1,402,500) 1,410,000 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 4,500,000 (450,000) 4,050,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 2,000,000 - 2,000,000 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 4,000,000 - 4,000,000 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 2,500,000 5,000,000 7,500,000 지엠비항공부품신기술투자조합 (**) 57.69 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 수커머스플랫폼그로스투자조합 37.50 대한민국 - 9,900,000 9,900,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 - 3,600,000 3,600,000 KDBC-TR신기술사업투자조합 24.39 대한민국 - 5,000,000 5,000,000 코리아오메가프로젝트이호조합 30.00 대한민국 - 1,500,000 1,500,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 - 1,000,000 1,000,000 2018-4 엔터테인먼트투자조합 28.57 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 - 7,600,000 7,600,000 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 29.27 대한민국 - 6,000,000 6,000,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 - 10,000 10,000 리가지엠비부품소재투자조합 28.57 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 YG라이프스타일ValueUP펀드 23.26 대한민국 - 1,000,000 1,000,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 - 600,000 600,000 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 - 1,000,000 1,000,000 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 - 750,000 750,000 에스티케이클라비스신기술조합제2호 - 대한민국 2,000,000 (2,000,000) - 종속기업 아이큐브투자조합1호 (***) 6.49 대한민국 493,754 - 493,754 KDBC특허사업화투자조합2호 (***) 33.33 대한민국 1,541,046 - 1,541,047 KDBC식품산업투자조합1호 50.00 대한민국 1,600,000 - 1,600,000 에스티캐피탈신기술조합제삼호 81.97 대한민국 - 2,500,000 2,500,000 케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호 58.82 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4벤처투자조합 - 대한민국 1,500,000 (1,500,000) - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 - 대한민국 300,000 (300,000) - Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 아파치골프BW투자특정금전신탁140121 100.00 대한민국 1 - 1 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 주식담보대출특정금전신탁4호 - 대한민국 3,000,000 (3,000,000) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁9호(***) 50.00 대한민국 2,000,000 (2,000,000) - 디비금융투자 MMT 100.00 대한민국 20,000,000 - 20,000,000 신영증권 MMT 100.00 대한민국 30,000,000 (10,000,000) 20,000,000 교보증권 MMT 100.00 대한민국 - 35,000,000 35,000,000 SK증권 MMT 100.00 대한민국 - 20,000,000 20,000,000 산은캐피탈제육차유동화전문(유) (***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) (***) - 대한민국 - - - 합 계 302,819,196 146,139,522 448,958,718 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과소유하고 있지만 유한책임조합원으로서투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 990,996,266 978,367,655 대손충당금 (17,631,629) (16,048,194) 소 계 973,364,637 962,319,461 운용리스자산 8,152,292 17,483,775 감가상각누계액 (6,312,319) (12,833,373) 손상차손누계액 (346,146) (595,500) 소 계 1,493,827 4,054,902 합 계 974,858,464 966,374,363 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,754,461천 원 및 4,175,766천원 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 341,624,831 - 341,624,831 1년초과 5년이내 769,445,449 - 769,445,449 5년 초과 1,148,584 - 1,148,584 리스총투자 1,112,218,864 - 1,112,218,864 미실현이자수익 (121,222,598) - (121,222,598) 리스순투자 990,996,266 - 990,996,266 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 378,734,143 - 378,734,143 1년초과 5년이내 720,078,047 - 720,078,047 리스총투자 1,098,812,190 - 1,098,812,190 미실현이자수익 (120,444,535) - (120,444,535) 리스순투자 978,367,655 - 978,367,655 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 60,100천 원 및 63,565천 원 입니다. (3) 당분기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,054,902 18,450,558 취득 184,406 3,360,092 처분 (2,262,036) (10,594,876) 감가상각비 (488,058) (7,000,085) 손상차손 4,612 (160,787) 기말 1,493,826 4,054,902 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 2,754,831 6,034,178 1년초과 5년이내 24,164 194,054 합 계 2,778,995 6,228,232 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 6,851천원 및 9,979천원입니다.(5) 당분기와 전기 중 리스자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 933,472,315 37,471,199 7,424,141 978,367,655 - 12개월 기대신용손실로대체 7,369,825 (7,369,825) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (12,670,773) 12,670,773 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (1,403,357) (1,888,265) 3,291,622 - - 실행 119,338,132 - - 119,338,132 - 회수 (98,668,740) (4,378,787) (3,574,669) (106,622,196) - 상각 - - (87,325) (87,325) 기말 총 장부금액 947,437,402 36,505,095 7,053,769 990,996,266 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액(*) 935,171,761 36,256,585 5,041,550 976,469,896 - 12개월 기대신용손실로대체 6,418,784 (6,418,784) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (31,800,358) 31,800,358 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (8,151,199) (3,567,757) 11,718,956 - - 실행 415,296,308 - - 415,296,308 - 회수 (383,462,981) (20,599,203) (7,925,196) (411,987,380) - 상각 - - (1,411,169) (1,411,169) 기말 총 장부금액 933,472,315 37,471,199 7,424,141 978,367,655 ( * ) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (6) 당분기와 전기 중 리스자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 7,240,481 2,854,382 5,953,331 16,048,194 - 12개월 기대신용손실로 대체 242,732 (242,732) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (257,977) 257,977 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (44,824) (670,918) 715,742 - - 전입(환입)액 756,975 1,713,512 (806,700) 1,663,787 - 상각액 - - (87,325) (87,325) - 상각채권 회수 - - 6,973 6,973 기말 대손충당금 7,937,387 3,912,221 5,782,021 17,631,629 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금(*) 7,030,594 3,622,642 4,118,616 14,771,852 - 12개월 기대신용손실로 대체 125,325 (125,325) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (243,272) 243,272 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (137,828) (873,218) 1,011,046 - - 전입(환입)액 465,662 (12,989) 2,045,920 2,498,593 - 상각액 - - (1,411,169) (1,411,169) - 상각채권 회수 - - 188,918 188,918 기말 대손충당금 7,240,481 2,854,382 5,953,331 16,048,194 (*) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 9. 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 54,576,967 63,273,055 대출금 2,528,422,556 2,452,644,857 사모사채 324,776,995 269,263,959 신기술대출금 60,000,000 60,000,000 소 계 2,967,776,518 2,845,181,871 이연대출부대수익 (5,178,080) (5,127,081) 대손충당금 (63,209,942) (58,168,624) 합 계 2,899,388,496 2,781,886,166 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 5,127,081 1,316,269 (1,265,270) 5,178,080 (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 대출금 이연대출부대수익 4,683,273 5,334,599 (4,890,791) 5,127,081 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 127,473,870 10,323,069 5,766,795 2,618,452,152 51,996,901 31,169,084 2,845,181,871 - 12개월 기대신용손실로대체 2,118,885 (2,118,885) - 1,964,324 (1,964,324) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,844,676) 2,844,676 - (7,118,113) 7,118,113 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (575,385) (766,257) 1,341,642 (16,179,222) (2,768,936) 18,948,158 - - 실행 12,567,605 - - 520,593,647 - - 533,161,252 - 회수 (18,030,187) (1,208,879) (748,263) (380,254,281) (3,142,199) (4,899,931) (408,283,740) - 상각 - - (358,238) - - (1,924,627) (2,282,865) 기말 총 장부금액 120,710,112 9,073,724 6,001,936 2,737,458,507 51,239,555 43,292,684 2,967,776,518 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 장부가액 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 179,152,791 11,346,948 2,400,770 2,344,659,884 54,555,563 21,609,412 2,613,725,368 - 12개월 기대신용손실로대체 2,243,902 (2,243,902) - 1,384,178 (1,384,178) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (8,655,446) 8,655,446 - (15,530,726) 15,530,726 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (6,532,232) (1,991,907) 8,524,139 (18,246,406) (2,396,206) 20,642,612 - - 실행 42,490,305 - - 1,668,451,726 - - 1,710,942,031 - 회수 (81,225,450) (5,443,516) (3,469,754) (1,362,266,504) (14,309,004) (5,411,279) (1,472,125,507) - 상각 - - (1,688,360) - - (5,671,661) (7,360,021) 기말 총 장부금액 127,473,870 10,323,069 5,766,795 2,618,452,152 51,996,901 31,169,084 2,845,181,871 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 2,302,405 1,362,630 4,372,992 15,489,018 14,273,566 20,368,013 58,168,624 - 12개월 기대신용손실로대체 187,611 (187,611) - 93,830 (93,830) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (62,760) 62,760 - (323,470) 323,470 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (90,045) (224,037) 314,082 (120,389) (1,038,895) 1,159,284 - - 전입액 300,591 527,892 566,833 1,951,104 1,267,904 2,607,745 7,222,069 - 상각액 - - (358,238) - - (1,924,627) (2,282,865) - 상각채권 회수 - - 18,395 - - 83,719 102,114 기말 대손충당금 2,637,802 1,541,634 4,914,064 17,090,093 14,732,215 22,294,134 63,209,942 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금(*) 1,925,046 892,847 1,650,767 19,993,677 16,146,257 10,683,451 51,292,045 - 12개월 기대신용손실로대체 69,024 (69,024) - 49,832 (49,832) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (86,739) 86,739 - (151,186) 151,186 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (63,771) (311,216) 374,987 (286,074) (625,141) 911,215 - - 전입(환입)액 458,845 763,284 4,011,078 (4,117,231) (1,348,904) 13,936,447 13,703,519 - 상각액 - - (1,688,360) - - (5,671,661) (7,360,021) - 상각채권 회수 - - 24,520 - - 508,561 533,081 기말 대손충당금 2,302,405 1,362,630 4,372,992 15,489,018 14,273,566 20,368,013 58,168,624 (*) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 110,997,174 61,261,134 1개월초과 3개월이내 175,072,844 147,262,272 3개월초과 1년이내 783,781,907 854,895,154 1년초과 5년이내 1,738,544,004 1,672,700,131 5년초과 159,380,589 109,063,180 합 계 2,967,776,518 2,845,181,871 10. 카드자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 135,562,934 129,974,678 대손충당금 (374,521) (557,579) 합 계 135,188,413 129,417,099 (2) 당분기와 전기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 129,523,817 - 450,861 129,974,678 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (351,479) 351,479 - - - 실행 10,702,847 - - 10,702,847 - 회수 (4,911,949) (162,642) (40,000) (5,114,591) 기말 총 장부금액 134,963,236 188,837 410,861 135,562,934 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합계 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 100,230,967 - 640,861 100,871,828 - 실행 69,280,396 - - 69,280,396 - 회수 (39,987,546) - (190,000) (40,177,546) 기말 총 장부금액 129,523,817 - 450,861 129,974,678 (3) 당분기와 전기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 182,897 - 374,682 557,579 - 환입액 (149,795) - (37,264) (187,059) - 상각채권 회수 - - 4,001 4,001 기말 대손충당금 33,102 - 341,419 374,521 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금(*) 269,893 - 550,105 819,998 - 환입액 (86,996) - (175,611) (262,607) - 상각채권 회수 - - 188 188 기말 대손충당금 182,897 - 374,682 557,579 (*) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 11. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 이자율스왑 278,000,000 237,308 10,494 1,018,421 45,029 통화스왑 218,517,562 1,525,746 2,499,522 1,711,153 1,957,101 합 계 496,517,562 1,763,054 2,510,016 2,729,574 2,002,130 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 이자율스왑 279,000,000 789,100 42,522 788,848 42,269 통화스왑 231,511,776 2,587,002 3,251,309 2,311,923 1,981,697 합 계 510,511,776 3,376,102 3,293,831 3,100,771 2,023,966 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,740,050 (4,322,773) 1,417,277 집기비품 725,855 (559,443) 166,412 부대시설 1,513,614 (1,419,965) 93,649 임차사용권자산 798,818 (132,466) 666,352 합 계 8,778,337 (6,434,647) 2,343,690 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,736,940 (4,113,807) 1,623,133 집기비품 722,759 (556,000) 166,759 부대시설 1,513,614 (1,412,286) 101,328 합 계 7,973,313 (6,082,093) 1,891,220 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 기계기구 1,623,133 3,350 (1) (209,205) 1,417,277 집기비품 166,759 3,097 - (3,444) 166,412 부대시설 101,328 - - (7,679) 93,649 임차사용권자산 - 804,211 - (137,859) 666,352 합 계 1,891,220 810,658 (1) (358,187) 2,343,690 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 전기말 기계장치 1,464,042 625,791 357,500 (10,264) (813,936) 1,623,133 집기비품 192,186 226 - - (25,653) 166,759 부대시설 41,546 92,070 - - (32,289) 101,328 합 계 1,697,774 718,087 357,500 (10,264) (871,878) 1,891,220 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 무형자산상각비 당분기말 개발비 818,302 (126,911) 691,391 기타의무형자산 1,725,028 (47,967) 1,677,061 합 계 2,543,330 (174,878) 2,368,452 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처 분 무형자산상각비 전기말 개발비 901,010 2,805,555 568,624 (2,700,707) (756,180) 818,302 기타의무형자산 1,481,575 350,405 169,400 (118,110) (158,242) 1,725,028 합 계 2,382,585 3,155,960 738,024 (2,818,817) (914,422) 2,543,330 14. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 5,478,224 5,342,314 미수수익 14,789,554 14,112,284 선급금 3,350,557 5,306,419 선급비용 9,794,815 14,252,168 선급법인세 63,791 60,699 종업원대여금 1,200,000 1,175,000 보증금 17,063,483 17,063,483 소 계 51,740,424 57,312,367 현재가치할인차금 (320,712) (26,634) 대손충당금 (706,442) (715,585) 합 계 50,713,270 56,570,148 (2) 당분기와 전기 중 기타자산 에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 41,782,703 765,640 451,158 42,999,501 - 12개월 기대신용손실로대체 62,702 (62,702) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (118,569) 118,569 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (217,974) (76,543) 294,517 - - 실행 1,324,019 - - 1,324,019 - 회수 (2,282,781) (153,971) - (2,436,752) - 상각 - - (4,950) (4,950) 기말 총 장부금액 40,550,100 590,993 740,725 41,881,818 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 40,304,613 609,324 413,616 41,327,553 - 12개월 기대신용손실로대체 52,828 (52,828) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (298,628) 298,628 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (155,912) (81,311) 237,223 - - 실행 7,563,170 - - 7,563,170 - 회수 (5,683,368) (8,173) (170,505) (5,862,046) - 상각 - - (29,176) (29,176) 기말 총 장부금액 41,782,703 765,640 451,158 42,999,501 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금 에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당분기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 151,423 170,973 393,189 715,585 - 12개월 기대신용손실로대체 3,269 (3,269) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,883) 3,883 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (1,916) (31,378) 33,294 - - 전입(환입)액 (7,341) 43,790 (40,661) (4,212) - 상각액 - - (4,950) (4,950) - 상각채권 회수 - - 19 19 기말 대손충당금 141,552 183,999 380,891 706,442 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금(*) 175,416 114,492 348,318 638,226 - 12개월 기대신용손실로대체 1,526 (1,526) - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (3,009) 3,009 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (4,189) (25,714) 29,903 - - 전입(환입)액 (18,321) 80,712 40,556 102,947 - 상각액 - - (25,960) (25,960) - 상각채권 회수 - - 372 372 기말 대손충당금 151,423 170,973 393,189 715,585 (*) 기초대손충당금은 회계정책 변경 후 대손충당금입니다. 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.25% 2.80% 85,825,264 89,552,761 금융기관차입금 1.99% 3.93% 1,295,243,855 1,370,878,387 현재가치할인차금 (176,418) (345,045) 합 계 1,380,892,701 1,460,086,103 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 2.06% 3.22% 3,137,000,000 2,717,000,000 현재가치할인차금 (2,947,081) (2,326,944) 소 계 3,134,052,919 2,714,673,056 외화사채 0.21% 2.61% 99,115,200 97,481,400 현재가치할인차금 (82,008) (149,489) 소 계 99,033,192 97,331,911 합 계 3,233,086,111 2,812,004,967 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 20,608,583 20,891,507 사외적립자산 (19,129,538) (20,160,005) 합 계 1,479,045 731,502 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 466,861 442,544 이자비용 129,371 140,479 사외적립자산의 이자수익 (127,735) (137,499) 합 계 468,497 445,524 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 19,919 27,461 미사용약정충당부채 1,028,295 976,121 기타충당부채 1,599,331 1,608,568 합 계 2,647,545 2,612,150 (2) 당분기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 27,461 - - 27,461 - 환입액 (7,542) - - (7,542) 기말 충당부채 19,919 - - 19,919 (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 18,960 - - 18,960 - 전입액 8,501 - - 8,501 기말 충당부채 27,461 - - 27,461 (3) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 976,121 - - 976,121 - 전입액 52,174 - - 52,174 기말 충당부채 1,028,295 - - 1,028,295 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 146,927 - - 146,927 - 전입액 829,194 - - 829,194 기말 충당부채 976,121 - - 976,121 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 3,709,120 3,435,323 미지급비용 21,430,087 19,893,982 제세예수금 501,559 628,577 미지급법인세 32,614,352 24,077,541 미지급배당금 45,388,090 - 선수금 4,369,493 5,045,067 선수수익 28,160,727 29,207,884 리스보증금 264,592,583 263,244,269 임차(리스)부채 417,701 - 기타 56,000 80,000 소 계 401,239,712 345,612,643 현재가치할인차금 (20,620,427) (21,046,120) 합 계 380,619,285 324,566,523 20. 자본금 당사의 수권주식수는 300,000,000주이며 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877 ,330천원 입니다 . 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익 - 공 정가치측정금융자산평가손익 5,237 5,237 확정급여부채의 재측정요소 (4,595,104) (4,595,104) 합 계 (4,589,867) (4,589,867) (2) 당분기말과 전기말 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 만기정산으로 인한 대체 - 396,314 소 계 - 396,314 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 - (95,908) 합 계 - 300,406 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 22,463,996 17,925,187 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 23,463,996 18,925,187 미처분이익잉여금 498,470,288 525,232,787 합 계 521,934,284 544,157,974 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기말과 전기말 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 544,157,974 434,069,117 회계정책변경 - 2,465,234 당기순이익 23,164,400 151,768,204 배당 (45,388,090) (44,144,581) 기말 521,934,284 544,157,974 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 : 예치금이자 721,660 719,125 대출채권이자 38,531,769 36,758,929 금융리스채권이자 17,277,127 17,641,062 신기술금융채권이자 258,904 682,776 소 계 56,789,460 55,801,892 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 2,526,128 1,008,912 이자비용 : 차입부채이자 7,282,571 10,975,602 사채이자 19,311,016 10,633,841 소 계 26,593,587 21,609,443 순이자손익 32,722,001 35,201,361 24. 순수수료손익 당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 투자조합수수료수익 1,051,908 3,922,871 기타수수료수익 1,083,703 876,748 소 계 2,135,611 4,799,619 수수료비용 신용평가수수료비용 66,829 70,023 송금수수료비용 30,944 34,120 기타수수료비용 1,032,729 941,303 소 계 1,130,502 1,045,446 순수수료손익 1,005,109 3,754,173 25. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 456,629 163,520 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,128 4,900 관계기업 및 종속기업투자 1,064,519 35,218,788 합 계 1,527,276 35,387,208 26. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련수익 평가이익 8,634,151 1,371,547 처분이익 9,501,566 7,986,118 소계 18,135,717 9,357,665 당기손익-공정가치측정금융자산 관련비용 평가손실 166,282 1,242,497 처분손실 2,470,961 2,711,054 소계 2,637,243 3,953,551 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익 15,498,474 5,404,114 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품 관련이익 평가이익 1,763,053 1,275,425 처분이익 417,888 597,017 소 계 2,180,941 1,872,442 파생상품 관련손실 평가손실 2,510,016 365,590 처분손실 581,484 544,598 소 계 3,091,500 910,188 파생상품 관련손익 (910,559) 962,254 27. 금융상품관련 처분손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융리스채권 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스채권 처분이익 723,791 509,981 금융리스채권 처분손실 13,124 5,433 금융리스채권관련 처분손익 710,667 504,548 28. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,386,962 5,296,330 복리후생비 739,241 728,524 퇴직급여 525,180 488,471 사무실유지비 343,207 363,981 감가상각비 358,186 199,207 세금과공과 95,272 84,593 광고선전비 20,328 23,612 무형자산상각비 174,878 231,222 여비교통비 45,116 30,605 업무추진비 77,561 74,646 연수비 92,802 90,210 경비지급수수료 64,528 163,960 통신비 23,052 24,422 기타업무비 423,748 536,355 전산업무비 272,103 317,352 업무용자산비 - 98,854 기타관리비 22,911 24,689 합 계 8,665,075 8,777,033 29. 기타영업손익 당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업이익 금융보증부채환입액 7,542 5,228 미사용약정충당부채환입액 55,995 108,492 기타충당부채환입액 9,237 - 운용리스자산처분이익 712,694 677,496 기타이익 6,846,479 8,085,147 소 계 7,631,947 8,876,363 기타영업손실 금융보증부채전입액 - 7,153 미사용약정충당부채전입액 108,169 - 운용리스자산처분손실 30,627 20,929 리스자산보험료 178,657 221,193 임차(리스)부채이자비용 2,119 - 기타손실 10,458,358 10,494,929 소 계 10,777,930 10,744,204 기타영업손익 (3,145,983) (1,867,841) 30. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 기타영업외수익 13,385 13,782 소 계 13,385 13,782 영업외비용 유형자산처분손실 1 3 영업외손익 13,384 13,779 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 원화차입금 교통은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 10,000,000 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 한국산업은행 천원 320,000,000 - 320,000,000 - 한국산업은행(온렌딩대출)(*) 천원 30,000,000 5,243,855 50,000,000 5,878,387 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,130,731 1,130,731 1,130,731 1,130,731 (*) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 2019년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당분기말 현재 차입잔액입니다.상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,543천(통화스왑) 및 USD 7,388천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 미사용한도약정과 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미사용한도약정 386,352,339 393,990,802 지급보증(*) 30,480,400 30,125,800 (*) 지급보증은 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공하는 지급보증입니다. (3) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배 분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금 액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사는 1,599,331 천원을 우선손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 231,707,912 128,271,765 103,436,147 981,947 단기대출 9,916,360 4,458,360 5,458,000 1,427 장기대출 103,802,150 63,578,395 40,223,755 26,286 팩토링 32,756,000 4,616,812 28,139,188 7,486 카드(*) 225,420,861 135,562,934 57,100,298 11,149 출자금 1,285,311,752 1,133,316,801 151,994,951 - 합 계 1,888,915,035 1,469,805,067 386,352,339 1,028,295 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 209,149,350 114,387,665 94,761,685 846,639 단기대출 12,916,360 7,458,360 5,458,000 1,990 장기대출 87,802,150 30,697,400 57,104,750 52,054 팩토링 30,362,000 3,774,806 26,587,194 8,293 카드(*) 223,290,861 129,974,678 62,995,780 67,144 출자금 1,222,011,752 1,074,928,359 147,083,393 - 합 계 1,785,532,473 1,361,221,268 393,990,802 976,120 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (5) Capital call당분기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 856,611,752 726,815,461 129,796,291 관계기업 386,900,000 364,701,340 22,198,660 종속기업 41,800,000 41,800,000 - 합 계 1,285,311,752 1,133,316,801 151,994,951 (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 807,611,752 685,452,884 122,158,868 관계기업 372,600,000 347,675,475 24,924,525 종속기업 41,800,000 41,800,000 - 합 계 1,222,011,752 1,074,928,359 147,083,393 (6) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 5,612백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 2심 진행 1,246,439 손해배상청구 알라쉐드인터내셔널쉬핑컴파니 1심 진행 1,093,861 부당이익금 청구 디엘에프주식회사 1심 진행 101,345 가압류 이의 (재)지덕사 1심 진행 2,625,184 합 계 5,066,829 당사는 당분기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 31건 이며, 관련 소송가액은 8,964,478천 원입니다. 32. 법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.59%(전기: 27.72%)입니다. 33. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(A) 23,164,399,991 45,427,135,689 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 373 731 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 1,651 2,053 원화예치금 5,218,693 6,586,684 외화예치금 1,305,086 21,185,002 합 계 6,525,430 27,773,739 당분기말과 전분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 1,417,122천원 및 12,000 천원입니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 아이큐브투자조합1호 , KDBC특허사업화투자조합2호KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4벤처투자조합KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 KDBC식품산업투자조합1호, 에스티캐피탈신기술조합제삼호케이클라비스마이스터신기술조합제사십구호,아파치골프BW투자특정금전신탁디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사,디비금융투자 MMT, 신영증권 MMT, 교보증권 MMT, 케이비증권 MMT, SK증권 MMT 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사케이디비씨이음제이호사모투자전문회사케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사, 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사스마트제이호사모투자합자회사, 로드스톤제1호사모투자합자회사아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사현대투자파트너스제1호사모투자전문회사케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사에스비아이제이호사모투자합자회사, 피델리스제2호사모투자합자회사파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사클라우드폴라리스제1호창업벤처전문사모투자큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사씨앤알제이호사모투자합자회사, 우리-한화유레카사모투자합자회사코스톤라이트닝사모투자합자회사, 마이다스제1호사모투자합자회사, 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사, 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사, MILC(태국)마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호, 케이디비씨이음제일호신기술투자조합KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, 지엠비항공부품신기술투자조합수커머스플랫폼그로스투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호KDBC-TR신기술사업투자조합, 코리아오메가프로젝트이호조합KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 2018-4 엔터테인먼트투자조합신한바이오파마투자조합, 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 리가지엠비부품소재투자조합YG라이프스타일ValueUP펀드, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합데브KDBC문화투자조합, 에스티히스토리신기술조합제일호케이프제일호시네마인덱스조합, 엔에스씨신기술투자조합제6호케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 기타 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사케이디비아이에이피일대일로사모투자, 케이디비중소중견메자닌사모투자대성 세컨더리 투자조합, 지앤텍명장세컨더리투자조합알바트로스특허가치창출펀드, 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자케이비에스케이디비문화융성사모투자, 파트너스7호세컨더리투자조합프랙시스밸류크리에이션 사모투자, 엘비제2호2017사모투자와이제이에이 중소중견기업 엠앤에이 사모투자케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자, 원익뉴그로쓰2018사모투자네오플럭스 제3호 사모투자, IMM세컨더리벤처펀드제3호웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자, 이앤에프제1호사모투자페트라7호 사모투자, 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자, 동양시멘트플랜업포일제일차유한회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 812,835 2,403,391 - 아이큐브투자조합1호 - - (975) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 - - (1,177) KDBC특허사업화투자조합2호 17,665 - (1,258) KDBC식품산업투자조합1호 18,259 - (1,099) 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 160,176 - - 신영증권 MMT 71,219 - - 교보증권 MMT 128,426 - - 케이비증권 MMT 7,903 - - SK증권 MMT 81,995 - - 삼원산업㈜ 46,154 - 231 케이쓰리제오호사모투자전문회사 6,940 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 72,123 - - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 96,090 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 73,972 - (8) 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 174,145 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 19,726 - (84) 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 22,422 - (140) KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 41,349 - - 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 47,671 - (5) 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 33,534 - (4) 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 66,586 - (7) 에스비아이제이호사모투자합자회사 211,726 - - 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 215,260 - - 씨앤알제이호사모투자합자회사 20,164 - - 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 187,397 - 468 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 24,511 - 123 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 19,250 - (240) 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 33,288 - (2) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 75,000 - (1,125) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 54,000 - - KDBC-TR신기술사업투자조합 29,589 - (261) KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 9,012 - (47) 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 24,658 - 123 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 24,658 - 49 데브KDBC문화투자조합 50,000 - 250 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 11,096 - 55 케이디비아이에이피일대일로사모투자 196,018 - - 지앤텍명장세컨더리투자조합 360,000 - - 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 2,548 - - 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ 299 - - 플랜업포일제일차유한회사 65,688 - (4,645) 합계 3,613,352 2,403,391 (9,778) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 1,506,788 1,289,176 - 아이큐브투자조합1호 1,875 - (966) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 38,557 - (984) KDBC특허사업화투자조합2호 28,437 - (1,134) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 37,346 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 5,527,639 - - KDBC식품산업투자조합1호 24,998 - (1,081) 주식담보대출특정금전신탁4호 26,910 - - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 176,853 - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 177,504 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 199,974 - 캡스톤부동산투자신탁9호 17,269 - - 디비금융투자 MMT 98,137 - - 교보증권 MMT 32,603 - - SK증권 MMT 42,741 - - 삼원산업㈜ 46,154 - 231 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 29,581,579 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 40,776 - 103 다산사호사모투자전문회사 754,091 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 77,671 - 388 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 24,117 - 121 아시아퍼시픽39호선박투자회사 49,849 - (7) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 120,945 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,179,035 - (8) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 623,951 - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 34,787 - 181 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - - 프레스토제4호사모투자전문회사 136,500 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 24,658 - (129) 케이디비씨에스투엘제일호 71,523 - 111 글로벌바이오성장제일호 47,671 - (5) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 13,750 - (88) 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 33,534 - 168 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 64,834 - 180 에스비아이제이호사모투자합자회사 23,014 - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 33,288 - (4) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 73,973 - 259 피델리스제2호사모투자합자회사 341,747 - - KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 10,027 - 50 하남마블링시티개발㈜ 52,385 - (3,940) 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자 397,200 - - 케이디비아이에이피일대일로사모투자 186,515 - - 삼표시멘트 101,857 - - 합계 41,730,584 1,666,654 (6,554) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 2,169,450 7,079,687 - KDBC특허사업화투자조합2호 3,003,815 - 15,019 KDBC식품산업조합1호 1,301,248 - 6,506 삼원산업주식회사 46,154 - 231 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 19,726 - 99 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 73,972 - 370 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 47,671 - 238 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 14,242 - 71 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 66,586 - 333 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 - 146,650 - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 181,504 - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 33,534 - 168 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 22,422 - 112 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 93,699 - 468 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 24,511 - 123 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 19,250 - 96 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 11,466 - 57 KBKDBCPreIPO신기술사업투자조합 75,000 - 375 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 54,000 - 270 KDBC-TR신기술사업투자조합 29,589 - 148 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 9,012 - 45 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 58,356 - 292 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 24,658 - 123 데브KDBC문화투자조합 50,000 - 250 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합2호 11,096 - 55 플랜업포일제일차유한회사 9,000,000 - 11,763 합계 16,302,180 7,407,841 37,426 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 2,449,604 7,746,530 - 아이큐브투자조합1호 5,625 - 28 KDBC특허사업화투자조합2호 3,084,529 - 15,423 KDBC식품산업조합1호 1,379,856 - 6,899 케이디비씨이음제사호기업재무안정PEF 36,493 - 183 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문 75,615 - 378 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 48,731 - 244 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 14,242 - 71 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자 68,066 - 340 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 277,595 - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 34,279 - 171 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자 50,411 - 252 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 67,250 - 336 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 11,836 - 59 KBKDBCPreIPO신기술사업투자조합 300,000 - 1,500 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 54,000 - 270 KDBC-TR신기술사업투자조합 81,863 - 409 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 18,425 - 92 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 33,699 - 169 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 14,795 - 74 합계 7,872,042 8,024,125 27,112 (4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 120,973천 원(전 분기: 108,043 천원), 퇴직급여 7,117천 원 (전분기: 7,046천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 - 634,532 - 100,807,567 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - - - 30,000,000 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - - - 10,000,000 합계 - 634,532 - 140,807,567 (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구 분 제공받은자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. (VILC) 20,480,400 20,125,800 차입금 지급보증 36. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 7,942,551 7,942,551 35,577,680 35,577,680 당기손익-공정가치측정금융자산 1,250,997,479 1,250,997,479 1,026,240,795 1,026,240,795 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,580,695 1,580,695 1,580,695 1,580,695 금융리스자산(*) 973,364,637 966,768,452 962,319,461 954,957,780 대출채권 2,899,388,496 2,889,485,895 2,781,886,166 2,770,592,002 카드자산 135,188,413 135,188,412 129,417,099 129,407,501 파생상품자산 2,729,574 2,729,574 3,100,771 3,100,771 기타자산 38,159,174 37,863,534 39,579,608 23,205,172 합 계 5,309,351,019 5,292,556,592 4,979,702,275 4,944,662,396 금융부채 차입부채 1,380,892,701 1,381,995,034 1,460,086,103 1,460,739,658 사채 3,233,086,111 3,255,447,128 2,812,004,967 2,824,080,582 파생상품부채 2,002,130 2,002,130 2,023,966 2,023,966 기타부채 314,927,245 301,389,015 265,531,735 250,963,924 합 계 4,930,908,187 4,940,833,307 4,539,646,771 4,537,808,130 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 33,026,673 330,779,100 887,191,706 1,250,997,479 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,580,695 1,580,695 파생상품자산 - 2,729,574 - 2,729,574 합 계 33,026,673 333,508,674 888,772,401 1,255,307,748 금융부채 파생상품부채 - 2,002,130 - 2,002,130 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,238,777 155,013,462 869,988,556 1,026,240,795 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,580,695 1,580,695 파생상품자산 - 3,100,771 - 3,100,771 합 계 1,238,777 158,114,233 871,569,251 1,030,922,261 금융부채 파생상품부채 - 2,023,966 - 2,023,966 2) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 869,988,556 1,372,489 - 75,972,312 (25,999,933) (34,141,718) 887,191,706 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,580,695 - - - - - 1,580,695 합 계 871,569,251 1,372,489 - 75,972,312 (25,999,933) (34,141,718) 888,772,401 (*) 당기손익인식금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책변경 기초(수정후) 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 711,420,594 711,420,594 39,761,208 - 347,800,638 (220,157,203) (8,836,681) 869,988,556 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,544,143 1,544,143 - 36,552 - - - 1,580,695 매도가능금융자산 672,442,455 (672,442,455) - - - - - - - 파생상품자산 10,991,767 (10,991,767) - - - - - - - 합 계 683,434,222 29,530,515 712,964,737 39,761,208 36,552 347,800,638 (220,157,203) (8,836,681) 871,569,251 금융부채 파생상품부채 623,211 (623,211) - - - - - - - (*) 당 기손익인식금융자산으로 분류하는 자산 중에서 활성시장에서 가격이 공시되는종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 330,779,100 155,013,462 DCF모형 할인율 파생상품자산 2,729,574 3,100,771 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 2,002,130 2,023,966 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)