산은캐피탈 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제47(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제46(전)기 2016년 12월 31일 현재

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제47(당)기 3분기	제46(전)기

I. 자 산

1. 현금및예치금	4,35,38,39,40	146,610,994,904	235,351,092,116

2. 당기손익인식금융자산	5,38,39,40	576,525,492,840	165,151,022,958

3. 매도가능금융자산	6,38,39,40	700,086,820,797	634,838,489,345

4. 관계기업투자	7	192,407,794,331	152,200,600,064

5. 리스자산	8,38,39,40	1,078,203,599,476	1,031,978,960,141

6. 대출채권	9,38,39,40	2,946,056,360,267	2,620,525,115,281

7. 카드자산	10,38,39,40	80,474,578,026	110,463,255,829

8. 파생상품자산	11,38,39,40	18,706,883,694	26,826,959,189

9. 유형자산	12	1,985,061,724	2,409,943,094

10. 무형자산	13	2,867,059,776	4,293,715,229

11. 기타자산	14,38,39,40	80,916,120,687	44,628,203,598

자 산 총 계	5,824,840,766,522	5,028,667,356,844

II. 부 채

1. 차입부채	15,38,39,40	2,793,536,735,699	1,095,507,698,775

2. 사채	16,38,39,40	1,880,078,123,017	2,832,450,640,915

3. 순확정급여부채	17	2,335,997,346	280,870,640

4. 파생상품부채	11,38,39,40	7,468,862,996	12,515,614,229

5. 충당부채	18	2,780,641,654	107,163,043

6. 이연법인세부채	3,507,938,677	6,402,913,243

7. 기타부채	19,38,39,40	344,792,892,013	343,309,629,345

부 채 총 계	5,034,501,191,402	4,290,574,530,190

III. 자 본

1. 지배주주지분	784,835,370,967	732,616,134,918

(1) 자본금	20	310,877,330,000	310,877,330,000

(2) 자본잉여금	144,533,389	144,533,389

(3) 기타포괄손익누계액	21	23,477,050,286	29,239,840,993

(4) 이익잉여금	22	450,336,457,292	392,354,430,536

2. 비지배지분	5,504,204,153	5,476,691,736

자 본 총 계	790,339,575,120	738,092,826,654

부 채 와 자 본 총 계	5,824,840,766,522	5,028,667,356,844

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제47(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제46(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제47(당)기 3분기	제46(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업이익	61,466,283,844	126,559,032,119	28,633,301,389	136,448,045,654

1. 순이자손익	24	42,922,562,023	122,446,372,717	37,852,519,353	110,927,542,731

(1) 이자수익	65,900,272,636	188,510,174,668	59,614,291,008	175,600,410,662

(2) 이자비용	(22,977,710,613)	(66,063,801,951)	(21,761,771,655)	(64,672,867,931)

2. 순수수료손익	25	221,940,991	1,876,591,817	(297,327,633)	125,571,448

(1) 수수료수익	1,998,851,223	7,255,130,823	1,452,216,200	4,535,268,481

(2) 수수료비용	(1,776,910,232)	(5,378,539,006)	(1,749,543,833)	(4,409,697,033)

3. 카드수수료손익	1,116,738,955	4,348,085,743	1,672,050,666	5,017,705,094

4. 운용리스료수익	4,981,853,910	19,000,683,640	12,798,756,992	44,086,306,325

5. 배당수익	26	4,665,537,113	21,232,870,450	4,962,952,685	16,677,667,982

6. 지분법손익	7	7,832,919,806	10,995,336,885	(371,715,879)	9,869,390,552

7. 당기손익인식금융상품 관련손익	27	381,704,250	674,469,882	352,271,397	92,366,564

8. 금융상품관련 처분손익	28	6,158,815,634	30,752,175,522	6,129,219,125	51,393,359,978

9. 외환관련손익	199,988,157	(9,726,354,877)	(7,315,067,258)	(10,010,105,139)

10. 금융상품자산 손상차손 및 환입	6,8,9,10,14,29	22,490,656,283	5,380,014,727	888,518,597	1,832,535,485

11. 파생상품 관련손익	11,27	1,060,106,711	7,503,208,892	6,396,303,681	17,659,325,689

12. 일반관리비	30	(11,308,716,936)	(29,255,496,890)	(8,932,486,822)	(30,286,113,220)

13. 운용리스자산감가상각비	8	(4,191,748,528)	(15,773,900,902)	(10,356,089,783)	(35,747,189,700)

14. 기타영업손익	31	(15,066,074,525)	(42,895,025,487)	(15,146,603,732)	(45,190,318,135)

II. 영업외손익	32	56,676,209	48,358,627	19,247,686	(161,308,640)

1. 영업외수익	29,811,366	109,956,936	20,035,450	58,358,086

2. 영업외비용	26,864,843	(61,598,309)	(787,764)	(219,666,726)

III. 법인세비용차감전순이익	61,522,960,053	126,607,390,746	28,652,549,075	136,286,737,014

IV. 법인세비용	33	(15,394,181,190)	(32,936,774,019)	(3,635,690,041)	(28,665,324,699)

V. 연결분기순이익	46,128,778,863	93,670,616,727	25,016,859,034	107,621,412,315

지배주주지분분기순이익	45,968,406,051	93,235,515,978	24,897,814,645	107,499,050,374

비지배지분분기순이익	160,372,812	435,100,749	119,044,389	122,361,941

VI. 기타포괄손익	(8,356,565,505)	(6,031,078,846)	(9,091,553,362)	(15,648,639,117)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익	(8,134,192,089)	(5,578,503,493)	(6,500,949,812)	(11,047,899,262)

- 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(462,251,514)	487,239,528	(2,380,907,212)	(4,916,970,086)

- 외환차이	194,578,566	(1,173,150,487)	17,508,049	22,264,577

- 현금흐름위험회피파생상품 평가손익	45,299,532	233,335,606	(227,204,387)	293,965,654

VII. 총포괄이익	37,772,213,358	87,639,537,881	15,925,305,672	91,972,773,198

지배주주지분분기총포괄이익	37,567,342,315	87,472,725,271	15,804,195,260	91,825,649,550

비지배지분분기총포괄이익	204,871,043	166,812,610	121,110,412	147,123,648

VIII. 주당이익	34

기본 및 희석주당이익	739	1,500	400	1,729

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제47(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제46(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	총계

자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2016년 1월 1일 (전기초)	310,877,330,000	1,699,592,555	71,241,125,511	307,489,187,783	691,307,235,849	5,211,168,481	696,518,404,330

분기순이익	-	-	-	107,499,050,374	107,499,050,374	122,361,941	107,621,412,315

배당금지급	-	-	-	(31,087,733,000)	(31,087,733,000)	(135,336,150)	(31,223,069,150)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(11,047,899,262)	-	(11,047,899,262)	-	(11,047,899,262)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	(4,916,970,086)	-	(4,916,970,086)	-	(4,916,970,086)

외환차이	-	-	(2,497,130)	-	(2,497,130)	24,761,707	22,264,577

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	-	-	293,965,654	-	293,965,654	-	293,965,654

기타	-	(1,555,059,166)	-	-	(1,555,059,166)	-	(1,555,059,166)

2016년 9월 30일 (전분기말)	310,877,330,000	144,533,389	55,567,724,687	383,900,505,157	750,490,093,233	5,222,955,979	755,713,049,212

2017년 1월 1일(당기초)	310,877,330,000	144,533,389	29,239,840,993	392,354,430,536	732,616,134,918	5,476,691,736	738,092,826,654

분기순이익	-	-	-	93,235,515,978	93,235,515,978	435,100,749	93,670,616,727

배당금지급	-	-	-	(35,253,489,222)	(35,253,489,222)	(139,300,193)	(35,392,789,415)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(5,578,503,493)	-	(5,578,503,493)	-	(5,578,503,493)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	487,239,528	-	487,239,528	-	487,239,528

외환차이	-	-	(904,862,348)	-	(904,862,348)	(268,288,139)	(1,173,150,487)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	-	-	233,335,606	-	233,335,606	-	233,335,606

2017년 9월 30일 (당분기말)	310,877,330,000	144,533,389	23,477,050,286	450,336,457,292	784,835,370,967	5,504,204,153	790,339,575,120

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제47(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제46(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 47(당)기 3분기	제 46(전)기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(715,505,389,024)	83,044,904,333

1. 분기순이익	93,670,616,727	107,621,412,315

2. 현금의 유출이 없는 비용 및 수익의 가감	(87,827,348,092)	(83,146,282,166)

법인세비용	32,936,774,019	28,665,324,699

이자수익	(188,510,174,668)	(175,600,410,662)

이자비용	66,063,801,951	64,672,867,931

배당수익	(21,232,870,450)	(16,677,667,982)

금융상품관련처분손익	(29,123,586,987)	(50,485,136,510)

매도가능금융자산손상차손	4,374,963,339	10,285,484,551

파생상품관련손익	306,641,364	(7,649,042,164)

대손상각비환입	(9,754,978,066)	(12,118,020,036)

외환평가손익	4,903,892,860	7,816,784,418

관계기업이익에대한 지분	(10,995,336,885)	(9,869,390,552)

감가상각비	792,949,790	651,949,183

무형자산상각비	752,859,142	945,980,026

유형자산처분손실	4,000	125,000

퇴직급여	2,799,994,549	1,991,656,892

운용리스감가상각비	15,773,900,902	35,747,189,700

기타리스비용	32,365,029,292	29,713,514,437

요구불상환지분관련손실	6,820,495,850	8,477,703,454

기타영업손익	3,852,072,466	284,805,449

기타영업외비용	46,219,440	-

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(790,005,906,727)	(48,314,139,339)

당기손익인식금융자산	(411,374,469,882)	(130,092,366,564)

운용리스자산	19,787,769,829	28,700,361,566

금융리스채권	(103,450,401,683)	(84,652,146,915)

대출채권	(323,329,298,140)	115,336,324,174

카드자산	30,284,898,749	(2,549,463,674)

파생상품자산	6,478,524,203	11,035,449,415

기타자산	(39,983,655,231)	(2,493,369,501)

퇴직금의 지급	(744,867,843)	(704,801,390)

파생상품부채	(3,404,010,690)	(3,253,520,940)

기타부채	35,729,603,961	20,359,394,490

4. 법인세의 납부	(29,062,963,446)	(14,380,475,024)

5. 이자의 수취	184,521,873,552	168,212,076,771

6. 이자의 지급	(108,399,042,844)	(63,905,160,603)

7. 배당금의 수취	21,597,381,806	16,957,472,379

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(31,140,549,604)	(46,616,346,135)

1. 예치금의 증가	41,695,472,717	(61,082,801,843)

2. 매도가능금융자산의 처분	226,505,874,062	211,074,424,669

3. 매도가능금융자산의 취득	(290,242,309,950)	(204,173,675,736)

4. 관계기업투자주식의 처분	26,028,439,914	22,342,066,842

5. 관계기업투자주식의 취득	(47,979,396,553)	(23,362,374,074)

6. 관계기업배당금의 수취	12,340,030,009	8,771,069,726

7. 유형자산의 처분	-	953,000

8. 유형자산의 취득	(359,846,380)	(138,978,010)

9. 무형자산의 처분	728,746,571	-

10. 무형자산의 취득	(101,169,700)	(404,926,309)

11.보증금의 증가	243,609,706	357,895,600

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	699,601,208,164	(77,584,069,676)

1. 차입부채의 차입	3,261,780,371,365	1,808,022,057,714

2. 차입부채의 상환	(1,550,198,436,186)	(1,963,557,085,744)

3. 사채의 발행	1,043,646,156,312	1,207,698,900,321

4. 사채의 상환	(2,000,000,000,000)	(1,082,467,385,747)

5. 요구불상환지분의 감소	(20,373,394,105)	(16,192,823,220)

6. 배당금의 지급	(35,253,489,222)	(31,087,733,000)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	105,969	(65,416,567)

V. 현금및현금성자산의 감소(=I+II+III+IV)	(47,044,624,495)	(41,220,928,045)

VI. 기초 현금및현금성자산	89,370,055,293	209,187,911,823

VII. 분기말 현금및현금성자산(주석35)	42,325,430,798	167,966,983,778

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.