산은캐피탈 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 45 (당)기 기말 2015년 0 12월 31일 현재
제 44 (전)기 기말 2014년 12월 31일 현재
산은캐피탈주식회사와 종속기업

1. 연결대상기업의 개요지배회사인 산은캐피탈주식회사(이하 '지배회사'라 함)와 연결대상 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

지배회사는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 30에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.

지배회사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편, 지배회사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당기말 현재 지배회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지배ㆍ종속기업간의 지분내역은 다음과같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

제45(당)기	제44(전)기

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	81.65	81.65	12월	베트남	금융업

KDBC전략산업투자조합	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호(*)	6.50	6.50	12월	대한민국	금융투자업

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호벤처투자조합(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC특허사업화투자조합2호(*)	33.33	33.33	12월	대한민국	금융투자업

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC식품산업투자조합1호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

우리공격투자맞춤1호MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

하나대투주식형신탁제5호	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁1호	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

환매조건부주식형특정금전신탁	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁2호	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

동부증권 MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁2호	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

SK증권 MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

대우증권 MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

엔에이치투자증권 MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

유진투자증권 MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제오차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호	아이피큐브파트너스㈜	100.00	100.00	12월	대한민국	기타서비스업

KDBC특허사업화투자조합2호	사파이어밸리㈜	-	99.86	12월	대한민국	기타서비스업

엘이디아이피㈜	99.99	99.99	12월	대한민국	기타서비스업

(*) 지배기업은 당해 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 당해 기업을 연결실체에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제45(당)기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	91,600,737	64,213,777	27,386,960	2,388,800

KDBC전략산업투자조합	3,590,715	92,493	3,498,222	23,675

아이큐브투자조합1호	20,747,123	282,901	20,464,222	(287,064)

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	38,156,813	2,876,137	35,280,676	15,146,058

KDBC특허사업화투자조합2호	20,591,363	3,493,110	17,098,253	573,642

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	38,698,101	6,184	38,691,917	6,952,284

KDBC식품산업투자조합1호	15,699,309	1,284,901	14,414,408	2,839,537

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,035,271	1,572	1,033,699	491

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	5,044,482	1,356	5,043,126	(715)

주식담보대출특정금전신탁2호	7,019,849	575	7,019,274	19,274

동부증권 MMT	101,530,541	1,530,541	100,000,000	-

인도차이나뱅크특정금전신탁2호	3,589,238	953	3,588,285	21,285

SK증권 MMT	25,002,367	54	25,002,313	2,313

대우증권 MMT	38,027,390	27,390	38,000,000	-

엔에이치투자증권 MMT	40,100,245	100,245	40,000,000	-

유진투자증권 MMT	55,016,428	16,428	55,000,000	-

산은캐피탈제오차유동화전문(유)	360,359,646	360,359,636	10	-

아이피큐브파트너스㈜	14,833,936	16,974,582	(2,140,646)	(1,712,328)

엘이디아이피㈜	325,881	1,740,004	(1,414,123)	(1,467,047)

② 제44(전)기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	72,758,508	47,599,267	25,159,241	1,816,106

KDBC전략산업투자조합	5,644,246	135,371	5,508,875	(553,655)

아이큐브투자조합1호	22,778,449	145,651	22,632,798	(1,625,623)

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	40,021,277	3,025,947	36,995,330	2,167,908

KDBC특허사업화투자조합2호	26,359,383	2,178,473	24,180,910	(1,613,906)

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	37,065,843	10,114	37,055,729	(1,735,859)

KDBC식품산업투자조합1호	15,632,377	-	15,632,377	(272,953)

우리공격투자맞춤1호MMT	15,240,263	240,263	15,000,000	-

하나대투주식형신탁제5호	10,079,664	23,921	10,055,743	(8,985)

주식담보대출특정금전신탁1호	7,019,562	432	7,019,130	(1,275)

환매조건부주식형특정금전신탁	5,159,775	38,452	5,121,323	2,541,663

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,034,770	1,563	1,033,207	33,207

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	5,045,156	1,315	5,043,841	43,841

아이피큐브파트너스㈜	17,189,579	15,740,719	1,448,860	(1,607,254)

사파이어밸리㈜	733,260	960	732,300	(13,454)

엘이디아이피㈜	1,792,921	1,740,004	52,917	(7,084)

(4) 종속기업 변동내역당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

사유	종속기업명

신규출자 등	주식담보대출특정금전신탁2호, 인도차이나뱅크특정금전신탁2호, 동부증권MMT, SK증권 MMT, 대우증권 MMT, 엔에이치투자증권 MMT,유진투자증권 MMT, 산은캐피탈제오차유동화전문(유)

② 당기 중 연결에서 제외된 회사

사유	종속기업명

당기 중 지분 처분	우리공격투자맞춤1호MMT, 하나대투주식형신탁제5호, 주식담보대출특정금전신탁1호, 환매조건부주식형특정금전신탁,사파이어밸리㈜

2. 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 지배회사의 재무제표는 2016년 2월 18일 자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정 기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하고 있습니다. 기능통화가 연결실체의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다.

기능통화	종속기업명

VND	VILC

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 3.(6) : 금융자산의 손상- 주석 3.(16) : 종업원급여 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석8 : 리스자산- 주석9 : 대출채권 - 주석17 : 확정급여부채(자산)- 주석18 : 충당부채

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(2) 영업부문 연결실체의 영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(3) 외화환산1) 외화거래재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법 적용에 따른 손익차이가 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치 변동에 따라 자본에 반영된 기타포괄손익누계액은 관련된 매도가능금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 인식되며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식되고 있습니다.5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정 미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다.

1) 대여금 및 수취채권의 손상대여금 및 수취채권에 대한 손상은 손상의 객관적 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 대손충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금및 수취채권은 개별평가와 집합평가 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 유의한 대여금 및 수취채권에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대여금 및 수취채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다.

추정 미래현금흐름의 현재가치는 금융자산의 최초 유효이자율로 할인합니다. 대여금및 수취채권이 변동이자율 조건이라면 손상차손을 측정하는데 적용하는 할인율은 현행 유효이자율입니다. 담보부금융자산의 추정 미래현금흐름의 현재가치는 담보처분으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 취득원가와 처분원가를 차감하여 계산하고 있습니다.

집합적인 손상검토를 위하여, 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와기타 관련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하는 당사의 신용등급 평가절차에 근거하여 대여금 및 수취채권을 분류합니다.

집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.집합대손충당금은 발생손실을 추정하여 산출하고 있습니다. 해당 발생손실은 유사한신용위험을 가진 대여금 및 수취채권 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 즉, 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간 (Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 "발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported,IBNR) 부도율"을 산출한 다음 부도시 손실율(Loss Given Default, LGD)을적용하여 발생손실을 산출하고 있습니다. 이러한 발생손실을 산출하기 위하여 당사는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Roll-rate)모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산출하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산의 손상연결실체는 매도가능금융자산에 대해 손상이 발생한 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하여 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영후 순액)와 공정가치의 차이를 손상차손으로 인식합니다.매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 연결실체는 취득원가 대비 30% 이상 공정가치 하락을 "유의적인 하락"으로 간주하였습니다.또한 시장성 지분증권의 시장가격이 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는 경우를 "지속적인 하락"으로 간주하고 있습니다.매도가능지분상품에 대하여 손상차손으로 인식한 금액은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 매도가능채무상품의 경우에는 공정가치가 상승하고 그 상승이 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 한하여 환입액을 인식하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 3) 만기보유금융자산의 손상연결실체는 만기보유금융자산에 대해 손상이 발생한 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하여 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우, 해당 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식한 후, 만기보유금융자산의 공정가치가 상승하고 그 상승이 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 한하여 환입액을 인식하고 있습니다. 한편, 만기보유금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다.

4) 금융자산 손상사건의 예시금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정 미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정 미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

(7) 파생금융상품과 위험회피회계파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

연결실체는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

① 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가치위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

② 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 자본으로 계상한 후 자본으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기 손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 자본으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다. 또한, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되면 해당 시점에 당기손익으로 인식합니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합금융상품의 구성요소이며 복합금융상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 복합금융상품의 구성요소입니다. 연결실체는 복합금융상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 내재파생상품을 주계약과 분리하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리되어 측정될 수 없는 경우, 복합금융상품 전체를 당기손익인식항목으로 지정합니다. 내재파생상품의 공정가치 평가로 인한 손익은 당기손익에 반영됩니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

(8) 금융상품 공정가치연결실체는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.- 대출채권 : 대출채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 단, 현금흐름의 추정이 불가능한 한도성 여신, 할인효과가 중요하지 않고 계약만기가 3개월이내인 대출채권 및 손상된 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.- 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다.

- 사채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인ㆍ판매자ㆍ공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다.연결실체는 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.(9) 거래당일(Day 1)손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결실체는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일(Day 1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

(10) 리스1) 리스분류기준연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 리스이용자에게 리스 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 리스 거래로서 다음에 예시하는 경우 중 하나 또는 그 이상에 해당하는 경우에는 금융리스로 분류하고 있습니다.- 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우- 리스실행일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우- 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용 연수의 상당부분을 차지하는 경우- 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가 치의 대부분을 차지하는 경우- 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우

2) 운용리스운용리스자산은 리스실행가능일 현재의 취득원가를 기초로 하여 계상하며 취득원가에는 운용리스자산의 취득에 사용된 차입금에 대하여 리스실행가능일까지 발생한 이자비용 기타 유사한 금융비용을 포함하고 있습니다. 운용리스자산의 감가상각은 연결실체의 동종 또는 유사한 다른 유형자산의 감가상각과 동일하게 처리하고 있습니다. 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수익으로 인식하고 있으며 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산에 포함하고 있습니다.

3) 금융리스금융리스자산은 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 계상하고 있으며 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 최소리스료는 리스이용자가 리스자산의 사용에 대한 대가로서 리스회사에게지급하여야 할 다음의 금액을 말합니다.- 리스실행일 현재 리스계약과 관련하여 리스이용자가 리스회사에게 계약상 지급하 기로 명시한 리스료- 리스기간종료시 리스회사가 리스이용자에게 리스자산에 대한 소유권을 이전하기 로 한 경우에는 확정된 양도가액- 리스이용자, 리스이용자의 특수관계자, 또는 리스제공자와 특수관계가 없고 재무 적으로 이행능력이 있는 제 3자가 리스기간 종료시 리스자산의 잔존가액 중 일부 또는 전부를 보증한 금액이 있는 경우에는 그 금액- 염가매수선택권이 리스이용자에게 주어진 경우에는 염가매수약정액

4) 조정리스료금액이 확정되지는 않았지만 기간경과 이외의 요소(예: 매출액의 일정비율, 사용량, 물가지수, 시장이자율)의 미래발생분을 기초로 결정되는 리스료 부분은 동 리스료가 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 단, 조정리스료의 회수 여부가 확정되지않은 경우에는 회수시점에서 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 선급리스자산계약은 체결되었으나 기말 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생된 지출을 선급리스자산으로 계상하고 있습니다.

(11) 유형자산모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내 용 연 수

기 계 기 구	4년

집 기 비 품	4년

부 대 시 설	4년

차 량 운 반 구	5년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 연결실체는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

(12) 무형자산1) 개발비연결실체는 경영효율을 개선하기 위한 개발활동에 지출된 원가로서 연결실체에 의해통제되는 식별가능하고 고유한 개발원가를 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 능력

개발비로 자본화되는 직접 관련된 원가는 해당 개발프로젝트 진행을 위한 외주업체 지급대금 및 관련 종업원급여 등의 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 개발비로 인식한 원가는 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2) 기타의 무형자산

연결실체는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 매각예정 비유동자산(처분자산집단)비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정비유동자산으로 분류하며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.(14) 비금융자산 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(16) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 차입부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채(이하 "당기손익인식지정금융부채")로 분류됩니다. 연결실체는 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채 및 파생상품을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 다만, 연결재무상태표 상의 파생상품부채는 매매목적 파생상품 이외에 위험회피수단으로 지정된 파생상품(위험회피목적 파생상품)을 포함하며 위험회피목적 파생상품은 주석에서 구분표시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융부채로부터 발생하는 손익을 당기손익에 반영하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 경우 해당 금융부채를 최초 인식시 당기손익인식지정금융부채로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익은 당기손익에반영되고 있습니다.

2) 차입부채

차입부채는 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입부채 약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(18) 충당부채 및 우발채무연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

(19) 자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.비지배지분은 지배회사가 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 소수주주지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 소수주주지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다.

(20) 이자수익 및 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(21) 수수료수익연결실체는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라지며, 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다.- 서비스를 제공함으로서 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.(22) 배당수익연결실체는 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 법인세연결실체는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세(추납액 또는 환급액 포함) 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.연결실체는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생 가능성이 높고 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(24) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.① 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표’별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

② 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제 1016호 '유형자산' 및 제 1038호 '무형자산'수익에 기초한(감가) 상각방법은 자산의 경제적효익 소비와 직접 관련되지 않은 요소도 영향을 미치지 않으므로 적절하지 않음을 명시하였습니다. 다만, 무형자산의 경우무형자산이 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법이 인정됩니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 의무적용됩니다.④ 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

현 금	4,350	2,101

원화예치금	보통예금	60,682,278	13,221,654

정기예금	17,983,359	19,883,881

기타예치금	142,483,969	16,064,204

소 계	221,149,606	49,169,739

외화예치금	보통예금	1,107,356	93,887

정기예금	4,688,000	25,281,600

역외예치금	3,183,528	8,193,054

기타예치금	24,612,000	33,899,588

소 계	33,590,884	67,468,129

합 계	254,744,840	116,639,969

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기	사용제한 사유

원화예치금	기타예치금	12,000	12,000	당좌개설보증금

보통예금	38,522,918	-	유동화회사 예금

합 계	38,534,918	12,000

5. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

채무증권	110,106,771	109,743,574

6. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

주 식	239,233,709	250,250,288

출자금	282,863,614	178,368,352

수익증권	41,806,692	22,976,477

채무증권	113,998,819	213,252,129

합 계	677,902,834	664,847,246

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

시장성있는 주식	63,103,641	62,466,167

시장성없는 주식	176,130,068	187,784,121

합 계	239,233,709	250,250,288

당기 중 주식과 관련하여 인식한 손상차손금액은 16,778,530천원이며 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 38,623,389 천원입니다 . 연결실체는 매도가능금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), CRR이항모형(Cox,Ross and Rubinstein), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

출자대상	제45(당)기	제44(전)기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

오릭스엘티아이사모투자전문회사	-	-	7,660,291	9,941,066

아이스텀레드사모투자전문회사	-	-	4,500,000	3,680,651

케이디비기업재무안정턴어라운드사모투자전문회사	1,880,000	1	1,880,000	1

뱅가드사모투자전문회사	-	-	3,000,000	3,873,015

케이티엘아이지에이스사모투자전문회사	-	-	4,476,096	5,623,051

이레볼루션제1호사모투자전문회사	5,500,000	4,958,933	5,500,000	4,777,656

아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사	19,295,000	21,486,400	15,032,000	15,032,000

우리콜럼버스1호사모투자전문회사	8,874,680	8,874,680	8,874,680	8,874,680

ILFC(네팔)	1,553,786	1,524,143	1,553,787	1,524,143

케이디에프제일차유동화전문유한회사	-	-	570	570

MBK파트너스케이씨지뉴인사모투자전문회사	5,000,000	5,380,759	5,000,000	5,222,731

비엔더블유엔피제1호사모투자전문회사	4,535,022	4,784,772	4,767,511	4,889,123

다산사호사모투자전문회사	30,000,000	34,952,404	30,000,000	33,411,674

그린제일호사모투자전문회사	8,941,842	9,389,944	8,941,842	8,982,634

KOFC KTB QCP DBEX 제일호기업재무안정PEF	15,000,000	14,851,045	15,000,000	15,000,000

에스지차이나제팔호사모투자전문회사	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

KDB시그마기업재무안정사모투자전문회사	-	-	9,744,000	10,235,204

엔에이치글랜우드제일호사모투자전문회사	14,250,000	19,225,212	15,000,000	15,874,771

퀸테사제일호사모투자전문회사	3,679,236	5,755,674	4,689,687	5,656,570

에코2014사모투자전문회사	2,000,000	2,100,573	2,000,000	1,995,940

파라투스제일호사모투자전문회사	6,000,000	8,004,219	6,000,000	7,041,100

케이디비트리니티디에이치아이씨사모투자전문회사	9,781,514	10,692,916	9,731,772	9,731,772

SBI성장사다리코넥스활성화펀드	4,000,000	4,000,000	1,700,000	1,700,000

대성세컨더리투자조합	900,000	900,000	300,000	300,000

에스지제구호기업재무안정사모투자전문회사	3,000,000	3,121,919	-	-

이앤제네커신기술사업투자조합	3,000,000	3,000,000	-	-

한국글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사	11,817,960	11,817,960	-	-

메디카제일호사모투자전문회사	3,000,000	3,000,000	-	-

카무르제이호사모투자전문회사	7,000,000	8,185,607	-	-

케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사	6,388,877	6,388,877	-	-

워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	7,000,000	9,747,370	-	-

프레스토제3호사모투자전문회사	3,000,000	2,934,101	-	-

머큐리사모투자전문회사	10,000,000	10,000,000	-	-

대우글로벌케이그로쓰사모투자전문회사	735,000	735,000	-	-

퀸테사제이호사모투자전문회사	12,092,932	13,980,072	-	-

기술금융제일호사모투자전문회사	1,556,250	1,556,250	-	-

칸서스케이에이치비사모투자전문회사	10,000,000	11,003,378	-	-

하나랜턴에너지팩토리제일호사모투자전문회사	1,331,467	1,301,723	-	-

이음제이호기업재무안정사모투자합자회사	20,000,000	21,051,221	-	-

에이치앤씨케이엘비사모투자전문회사	3,000,000	2,860,545	-	-

MBK파트너스2015의2호사모투자전문회사	10,000,000	10,297,916	-	-

합 계	259,113,566	282,863,614	170,352,236	178,368,352

당기 중 출자금 관련하여 인식한 손상차손금액 은 570천원이며 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 1,879,429 천 원 입니다 .

(4) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수익증권	41,218,730	41,806,692	22,315,925	22,976,477

당기와 당기 이전에 수익증권과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	장부금액

채무증권	125,064,177	101,542,577	106,222,245	113,998,819

당기 중 채무증권과 관련하여 인식한 손상차손금액은 1,447,812 천 원이며 당기 이전에 인식한 손상차손 금액은 999,983천원 입니다.

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	장부금액

채무증권	224,637,378	203,980,350	206,968,182	213,252,129

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

종 류	기 초	증가(감소)	처분 등 실현	법인세효과	당기말

주식	31,380,355	32,961,440	(21,005,778)	(3,778,357)	39,557,660

출자금	10,058,970	19,964,527	(7,230,596)	(3,365,326)	19,427,575

수익증권	515,231	168,750	(241,341)	3,035	445,675

채무증권	8,881,415	4,575,485	(7,657,272)	495,291	6,294,919

합 계	50,835,971	57,670,202	(36,134,987)	(6,645,357)	65,725,829

(전)기>

(단위 : 천원)

종 류	기 초	증가(감소)	처분 등 실현	법인세효과	전기말

주식	22,252,883	20,846,780	(9,144,894)	(2,574,414)	31,380,355

출자금	257,553	10,731,000	1,834,920	(2,764,503)	10,058,970

수익증권	144,978	474,687	-	(104,434)	515,231

채무증권	1,114,842	15,992,394	(6,035,253)	(2,190,568)	8,881,415

합 계	23,770,256	48,044,861	(13,345,227)	(7,633,919)	50,835,971

7. 관계기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(당)기>

회사명	지분율(%)	소재국

관계기업	삼원산업㈜	30.77	대한민국

한미정밀화학㈜	25.00	대한민국

네트워크케이블㈜	20.00	대한민국

Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC)	49.00	태국

KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사(*)	17.81	대한민국

IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사	22.22	대한민국

KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사	25.20	대한민국

후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사	23.81	대한민국

KDBC케이투바이오스타투자조합	46.51	대한민국

케이쓰리제오호사모투자전문회사	20.00	대한민국

서울투자수성이음사모투자전문회사	23.76	대한민국

케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사	29.70	대한민국

케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*)	9.80	대한민국

알바트로스그로스펀드(**)	54.55	대한민국

아시아퍼시픽39호선박투자회사	50.00	대한민국

리더스제이호사모투자전문회사	25.86	대한민국

마이다스동아스노우볼투자조합	35.56	대한민국

케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*)	13.27	대한민국

2015포스코신기술2호투자조합	25.00	대한민국

케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사	27.72	대한민국

케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*)	3.71	대한민국

비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사	42.74	대한민국

케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*)	18.83	대한민국

(전)기>

회사명	지분율(%)	소재국

관계기업	삼원산업㈜	30.77	대한민국

한미정밀화학㈜	25.00	대한민국

네트워크케이블㈜	20.00	대한민국

Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC)	49.00	태국

KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사(*)	17.81	대한민국

IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사	22.22	대한민국

글랜우드제일호사모투자전문회사	42.92	대한민국

KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사	25.20	대한민국

후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사	23.81	대한민국

㈜훼미리산업	-	대한민국

KDBC케이투바이오스타투자조합	46.51	대한민국

케이쓰리제오호사모투자전문회사	20.00	대한민국

서울투자수성이음사모투자전문회사	23.76	대한민국

케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사	29.70	대한민국

케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*)	9.80	대한민국

알바트로스그로스펀드(**)	54.55	대한민국

(*) 연결실체는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 연결실체는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서제외하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	당기손익

삼원산업㈜	15,493,810	2,138,008	13,355,802	1,614,349

한미정밀화학㈜	141,142,379	63,626,671	77,515,708	1,323,014

네트워크케이블㈜	10,981,262	6,775,946	4,205,316	537,450

Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC)	871,883	36,595	835,288	(94,058)

KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사(*)	1,139,103	-	1,139,103	11,283,819

IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사	46,216,273	1,406,400	44,809,873	139,248

글랜우드제일호사모투자전문회사	-	-	-	6,179,005

KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사	90,206,272	498,129	89,708,143	260,476

후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사	20,182,546	67,324	20,115,222	(258,584)

KDBC케이투바이오스타투자조합	24,771,993	1,210	24,770,783	(131,434)

케이쓰리제오호사모투자전문회사	22,872,750	1,040	22,871,710	1,124,188

서울투자수성이음사모투자전문회사	9,915,061	423	9,914,638	5,156,363

케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사	20,641,128	81,875	20,559,253	(112,667)

케이디비씨이음제일호사모투자전문회사	39,988,301	53,657	39,934,644	(10,813,013)

알바트로스그로스펀드	9,201,970	15,000	9,186,970	(38,658)

아시아퍼시픽39호선박투자회사	10,224,765	106,765	10,118,000	663,334

리더스제이호사모투자전문회사	31,331,000	285,656	31,045,344	(432,765)

마이다스동아스노우볼투자조합	2,254,603	-	2,254,603	4,603

케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사	21,185,479	62	21,185,417	529,823

2015포스코신기술2호투자조합	12,039,119	-	12,039,119	39,119

케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사	100,755,855	129,457	100,626,398	(373,602)

케이디비씨이음제이호사모투자전문회사	161,834,493	30,430,034	131,404,459	(1,581,141)

비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사	6,930,048	8,055	6,921,993	(8,407)

케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사	34,248,045	166,650	34,081,395	(168,105)

합 계	834,428,138	105,828,957	728,599,181	14,842,357

(전)기>

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	당기손익

삼원산업㈜	15,254,225	3,462,772	11,791,453	371,935

한미정밀화학㈜	120,107,776	43,509,753	76,598,023	4,685,833

네트워크케이블㈜	9,729,842	6,061,976	3,667,866	149,225

Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC)	950,734	31,982	918,752	(59,783)

KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사(*)	7,881,204	107,520	7,773,684	57,538,844

IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사	46,236,625	1,056,000	45,180,625	3,041,453

글랜우드제일호사모투자전문회사	22,652,198	22,151	22,630,047	(223,193)

KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사	69,713,836	520,675	69,193,161	900,772

후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사	20,437,517	62,978	20,374,539	(247,725)

KDBC케이투바이오스타투자조합	8,423,427	1,210	8,422,217	(124,438)

케이쓰리제오호사모투자전문회사	35,351,868	-	35,351,868	4,674

서울투자수성이음사모투자전문회사	9,427,117	443	9,426,674	(673,326)

케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사	16,630,706	70,486	16,560,220	(72,060)

케이디비씨이음제일호사모투자전문회사	42,261,970	1,210	42,260,760	(235,259)

알바트로스그로스펀드	3,300,823	135	3,300,688	688

합 계	428,359,868	54,909,291	373,450,577	65,057,640

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처분 및대체	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당금	당기말

삼원산업(주)	3,628,183	-	-	496,729	-	(15,385)	4,109,527

한미정밀화학(주)	19,149,506	-	-	330,753	(101,332)	-	19,378,927

네트워크케이블(주)	733,573	-	-	107,490	-	-	841,063

Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC)	450,188	-	-	(46,088)	5,191	-	409,291

KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사	1,384,687	-	-	2,009,930	-	(3,191,715)	202,902

IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사	10,040,139	-	-	30,944	-	(113,333)	9,957,750

글랜우드제일호사모투자전문회사	9,712,466	-	(10,000,000)	2,651,933	-	(2,364,399)	-

KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사	17,436,677	7,686,000	(3,781,764)	65,640	1,199,899	-	22,606,452

후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사	4,851,081	-	-	(61,568)	(175)	-	4,789,338

KDBC케이투바이오스타투자조합	3,917,310	-	-	(61,132)	7,665,116	-	11,521,294

케이쓰리제오호사모투자전문회사	7,027,774	-	-	224,838	(2,543,669)	(134,600)	4,574,343

서울투자수성이음사모투자전문회사	2,240,002	-	(2,000,000)	1,225,274	1,290,678	(400,000)	2,355,954

케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사	4,918,877	-	-	(33,465)	1,221,297	-	6,106,709

케이디비씨이음제일호사모투자전문회사	4,143,212	835,000	-	(1,060,099)	101,174	(104,125)	3,915,162

알바트로스그로스펀드	1,800,375	-	-	(21,086)	3,231,785	-	5,011,074

아시아퍼시픽39호사모투자전문회사	-	6,079,100	(418,500)	331,645	(601,900)	(331,680)	5,058,665

리더스제이호사모투자전문회사	-	7,500,000	-	(111,922)	640,890	-	8,028,968

마이다스동아스노우볼투자조합	-	1,600,000	(800,000)	1,637	-	-	801,637

케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사	-	3,000,000	-	70,331	(178,606)	(119,781)	2,771,944

2015포스코신기술2호투자조합	-	3,000,000	-	9,780	-	-	3,009,780

케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사	-	35,000,000	(7,000,000)	(103,573)	-	-	27,896,427

케이디비씨이음제이호사모투자전문회사	-	4,900,000	-	(58,694)	36,587	-	4,877,893

비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사	-	3,000,000	-	(3,593)	(38,291)	-	2,958,116

케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사	-	6,450,000	-	(31,659)	-	-	6,418,341

합 계	91,434,050	79,050,100	(24,000,264)	5,964,045	11,928,644	(6,775,018)	157,601,557

(전)기>

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처분 및대체	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당금	전기말

삼원산업㈜	3,497,105	-	-	154,155	-	(23,077)	3,628,183

한미정밀화학㈜	18,163,667	-	-	1,171,458	(185,619)	-	19,149,506

네트워크케이블㈜	704,257	-	-	29,316	-	-	733,573

Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC)	475,370	-	-	(29,332)	4,150	-	450,188

KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사	19,066,199	53,438	(17,622,838)	10,249,107	-	(10,361,219)	1,384,687

아시아퍼시픽17호선박투자회사	9,969,902	-	(9,683,715)	-	24,498	(310,685)	-

IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사	9,664,115	-	-	674,973	-	(298,949)	10,040,139

글랜우드제일호사모투자전문회사	9,812,029	-	-	(99,563)	-	-	9,712,466

KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사	11,230,029	5,192,964	-	226,995	786,689	-	17,436,677

후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사	4,910,063	-	-	(58,982)	-	-	4,851,081

㈜훼미리산업	3,740,081	-	(2,896,779)	31,213	(874,515)	-	-

훼미리식품㈜	3,642,155	-	(2,933,772)	-	(708,383)	-	-

KDBC케이투바이오스타투자조합	3,975,188	-	-	(57,878)	-	-	3,917,310

케이쓰리제오호사모투자전문회사	-	5,000,000	-	935	2,099,039	(72,200)	7,027,774

서울투자수성이음사모투자전문회사	-	2,400,000	-	(159,998)	-	-	2,240,002

케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사	-	6,000,000	-	(21,404)	(1,059,719)	-	4,918,877

케이디비씨이음제일호사모투자전문회사	-	4,165,000	-	(23,064)	1,276	-	4,143,212

알바트로스그로스펀드	-	1,800,000	-	375	-	-	1,800,375

합 계	98,850,160	24,611,402	(33,137,104)	12,088,306	87,416	(11,066,130)	91,434,050

8. 리스자산(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

금융리스채권	939,839,126	698,407,421

대손충당금	(65,385,744)	(112,647,136)

소 계	874,453,382	585,760,285

선급리스자산	9,795,389	18,074,079

대손충당금	-	(142,157)

소 계	9,795,389	17,931,922

운용리스자산	253,262,013	298,216,659

감가상각누계액	(93,401,608)	(66,178,858)

소 계	159,860,405	232,037,801

합 계	1,044,109,176	835,730,008

당기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 2,035,045 천원 및 1,182,357천원입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	원화금융리스채권	외화금융리스채권	합 계

1년이내	36,174,672	139,152,798	175,327,470

1년초과 5년이내	852,425,981	19,363,818	871,789,799

리스총투자	888,600,653	158,516,616	1,047,117,269

미실현이자수익	(104,957,630)	(2,320,513)	(107,278,143)

리스순투자	783,643,023	156,196,103	939,839,126

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	원화금융리스채권	외화금융리스채권	합 계

1년이내	202,757,943	180,794,968	383,552,911

1년초과 5년이내	291,481,437	89,930,598	381,412,035

리스총투자	494,239,380	270,725,566	764,964,946

미실현이자수익	(56,306,373)	(10,251,152)	(66,557,525)

리스순투자	437,933,007	260,474,414	698,407,421

당기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 10,660 천원 및1,557 천원입니다.

(3) 당기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

기 초	232,037,801	179,172,363

취 득	40,559,970	138,738,547

처 분	(52,569,047)	(29,175,375)

감가상각비	(60,168,319)	(56,697,734)

기 말	159,860,405	232,037,801

(4) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

1년이내	79,838,098	86,210,739

1년초과 5년이내	87,227,464	161,577,483

합 계	167,065,562	247,788,222

당기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 29,026 천원 및20,529 천원입니다 .

(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

기초	112,789,293	122,785,189

대손상각	(71,466,446)	(1,051,145)

상각채권 회수	5,920,497	195,013

충당금 전입액(환입액)	18,149,326	(9,057,835)

할인차금 상각액	(6,926)	(81,929)

기말	65,385,744	112,789,293

9. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

팩토링채권	103,642,058	173,294,596

대출금	2,110,155,815	1,969,042,844

사모사채	415,565,376	153,088,963

신기술투자사채	7,391,379	42,515,771

신기술조건부대출금	500,000	500,000

신기술대출금	292,079	2,111,315

소 계	2,637,546,707	2,340,553,489

이연대출부대수익	(2,927,143)	(2,318,338)

대손충당금	(70,179,648)	(38,662,432)

합 계	2,564,439,916	2,299,572,719

(2) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당기말

대출금 이연대출부대수익	2,318,338	4,257,781	(3,648,976)	2,927,143

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전기말

대출금 이연대출부대수익	3,211,674	5,413,201	(6,306,537)	2,318,338

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

기 초	38,662,432	30,298,593

대손상각 및 매각	(35,132,654)	(23,786,029)

상각채권 회수	2,125,650	1,315,019

충당금 전입액(환입액)	65,088,353	31,846,357

할인차금 상각액	(564,133)	(1,011,508)

기 말	70,179,648	38,662,432

(4) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	제45(당)기	제44(전)기

1개월이내	68,313,317	54,445,072

1개월초과 3개월이내	146,374,039	269,830,649

3개월초과 1년이내	796,850,179	641,789,200

1년초과 5년이내	1,294,580,398	1,280,302,372

5년초과	331,428,774	94,186,196

합 계	2,637,546,707	2,340,553,489

10. 카드자산(1) 당기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

카드대지급금	111,599,974	86,814,021

대손충당금	(892,888)	(992,660)

합 계	110,707,086	85,821,361

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

기초	992,660	1,755,443

상각채권 회수	49,038	6,324

충당금 환입액	(148,810)	(769,107)

기말	892,888	992,660

11. 파생상품당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	평가이익	평가손실	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화스왑	243,442,834	1,685,102	5,850,503	1,681,497	8,216,448

주식관련옵션	162,325,000	19,234,796	6,455,961	39,220,849	-

소 계	405,767,834	20,919,898	12,306,464	40,902,346	8,216,448

위험회피목적파생상품

이자율스왑	20,000,000	6,052	10,776	-	35,490

통화스왑	20,374,852	1,522	1,422,419	-	882,338

소 계	40,374,852	7,574	1,433,195	-	917,828

합 계	446,142,686	20,927,472	13,739,659	40,902,346	9,134,276

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	평가이익	평가손실	장부금액

자 산	부 채

매매목적파생상품

통화스왑	265,653,259	6,952	9,421,453	822,241	7,967,832

주식관련옵션	188,333,264	8,988,635	13,461,239	23,157,895	762,872

소 계	453,986,523	8,995,587	22,882,692	23,980,136	8,730,704

위험회피목적파생상품

이자율스왑	120,000,000	3,667	36,269	-	700,736

통화스왑	57,491,246	201,943	2,126,378	1,180,658	-

소 계	177,491,246	205,610	2,162,647	1,180,658	700,736

합 계	631,477,769	9,201,197	25,045,339	25,160,794	9,431,440

위험회피목적의 거래는 외화 자산/부채의 환율 및 원화 자산/부채의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

기계장치	4,906,265	(3,029,750)	1,876,515

집기비품	2,006,426	(1,712,642)	293,784

부대시설	2,098,861	(2,016,152)	82,709

차량운반구	262,870	(73,478)	189,392

합 계	9,274,422	(6,832,022)	2,442,400

(전)기>

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	감가상각누계액	장부가액

기계장치	4,037,496	(2,813,284)	1,224,212

집기비품	1,928,829	(1,630,768)	298,061

부대시설	2,096,874	(1,982,142)	114,732

차량운반구	222,292	(91,386)	130,906

합 계	8,285,491	(6,517,580)	1,767,911

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	당기말

기계장치	1,224,212	1,215,765	(2)	(563,460)	1,876,515

집기비품	298,061	75,657	-	(79,934)	293,784

부대시설	114,732	441	-	(32,464)	82,709

차량운반구	130,906	159,866	(63,260)	(38,120)	189,392

합 계	1,767,911	1,451,729	(63,262)	(713,978)	2,442,400

(전)기>

(단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	전기말

기계장치	1,498,979	309,667	(22)	(584,412)	1,224,212

집기비품	327,766	79,067	-	(108,772)	298,061

부대시설	331,246	83,873	-	(300,387)	114,732

차량운반구	122,160	62,249	(17,927)	(35,576)	130,906

합 계	2,280,151	534,856	(17,949)	(1,029,147)	1,767,911

13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	손 상	무형자산상각비	당기말

개발비	2,206,809	1,760,431	-	-	(1,251,394)	2,715,846

기타의무형자산	1,677,142	253,562	-	(173,795)	(130,761)	1,626,148

합 계	3,883,951	2,013,993	-	(173,795)	(1,382,155)	4,341,994

(전)기>

(단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	손 상	무형자산상각비	전기말

개발비	1,695,638	1,374,336	-	-	(863,165)	2,206,809

기타의무형자산	5,574,904	98,479	(3,851,667)	-	(144,574)	1,677,142

합 계	7,270,542	1,472,815	(3,851,667)	-	(1,007,739)	3,883,951

14. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

미수금	1,271,915	3,643,038

미수수익	19,844,561	26,350,538

선급금	2,461,262	5,433,902

선급비용	3,418,439	4,753,355

선급법인세	6,863,400	101,651

종업원대여금	198,000	198,000

보증금	18,521,941	18,427,293

기타	-	5,639

소 계	52,579,518	58,913,416

현재가치할인차금	(471,795)	(56,538)

대손충당금	(981,691)	(1,629,002)

합 계	51,126,032	57,227,876

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

기 초	1,629,002	1,175,651

대손상각	(52,555)	(14,010)

충당금 전입(환입)액	(594,756)	467,361

기 말	981,691	1,629,002

15. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	최저이자율(%)	최고이자율(%)	제45(당)기	제44(전)기

원화차입금	정부차입금	0.00	3.10	240,964,709	150,110,933

금융기관차입금	1.67	4.80	804,016,308	415,000,000

소 계	1,044,981,017	565,110,933

외화차입금	금융기관차입금	-	-	-	20,438,158

역외차입금	1.03	5.70	45,612,418	33,138,552

소 계	45,612,418	53,576,710

요구불상환지분	64,712,354	74,627,767

합 계	1,155,305,789	693,315,410

16. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	최저이자율(%)	최고이자율(%)	제45(당)기	제44(전)기

원화사채	1.81	5.24	2,825,912,327	2,760,912,326

현재가치할인차금	(2,826,209)	(2,194,259)

소 계	2,823,086,118	2,758,718,067

외화사채	-	-	-	10,992,000

현재가치할인차금	-	(1,276)

소 계	-	10,990,724

합 계	2,823,086,118	2,769,708,791

17. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

확정급여채무	16,982,455	15,100,814

사외적립자산	(16,659,874)	(14,863,550)

합계	322,581	237,264

(2) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제45(당)기	제44(전)기

할인율	2.71%	2.86%

미래임금상승률	2.80%	3.00%

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

확정급여채무의 현재가치(기초)	15,100,815	11,564,524

당기근무원가	1,598,523	1,253,268

이자비용	407,136	426,526

보험수리적 손익	379,012	1,776,498

경험조정에 의한 보험수리적 손익	347,331	464,453

가정 변동에 의한 보험수리적 손익	31,681	1,312,045

급여지급액	(539,236)	(4,350)

기타	36,205	84,349

확정급여채무의 현재가치(기말)	16,982,455	15,100,815

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

현금및예치금	활성시장가격존재	활성시장가격미존재	활성시장가격존재	활성시장가격미존재

-	16,659,874	-	14,863,550

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

사외적립자산의 공정가치(기초)	14,863,550	12,518,875

사외적립자산의 이자수익	405,899	470,193

당기손익으로 인식된 이자를 제외한 사외적립자산의 수익	(71,961)	(125,732)

사용자의 기여금	2,001,622	2,004,564

급여지급액	(539,236)	(4,350)

사외적립자산의 공정가치(기말)	16,659,874	14,863,550

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

당기근무원가	1,598,523	1,253,268

이자비용	407,136	426,526

사외적립자산의 기대수익	(405,899)	(470,193)

과거근무원가	47,656	82,527

합계	1,647,416	1,292,128

(7) 당기말 현재 지배회사의 확정급여채무의 가중평균 예상만기 는 7.44 년이고, 다음 연차 보고기간동안의 제도에 대한 예상기여금은 1,829,238천원입니다. (8) 당기말 현재 지배회사의 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

가 정	확정급여채무의 증감율

가정의 1% 증가시	가정의 1% 감소시

미래임금상승율	7.46% 증가	6.74% 감소

할인율	6.68% 감소	7.54% 증가

18. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

금융보증충당부채	32,456	159,701

미사용약정충당부채	104,452	99,607

합 계	136,908	259,308

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	당기말

금융보증충당부채	159,701	(127,245)	-	32,456

미사용약정충당부채	99,607	4,845	-	104,452

합계	259,308	(122,400)	-	136,908

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	기	전입(환입)	사 용	전기말

금융보증충당부채	-	159,701	-	159,701

미사용약정충당부채	101,796	(2,189)	-	99,607

합계	101,796	157,512	-	259,308

금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다.

미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다.

19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

미지급금	2,755,416	1,617,186

미지급비용	14,978,906	18,048,831

제세예수금	1,046,434	11,930,373

미지급법인세	92,116	731,419

선수금	10,169,759	8,236,190

선수수익	32,221,404	34,130,434

리스보증금	261,047,109	165,298,371

소 계	322,311,144	239,992,804

현재가치할인차금	(18,295,256)	(14,797,504)

합 계	304,015,888	225,195,300

20. 자본금 연결실체의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액은 310,877 백만원입니다.

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

매도가능금융자산평가손익	65,725,829	50,835,971

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	9,619,850	591,445

외환차이	(1,154,837)	(1,393,300)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(687,666)	(1,432,293)

확정급여부채의 재측정요소	(2,262,051)	(1,975,944)

합 계	71,241,125	46,625,879

(2) 당기와 전기 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제45(당)기	제44(전)기

1. 매도가능금융자산평가손익

당기발생 차익(차손)	57,670,203	48,044,861

처분으로 인한 실현손익	(36,134,987)	(13,345,227)

2. 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

당기발생 차익(차손)	11,928,645	(655,771)

처분으로 인한 실현손익	3,830	743,187

3. 외환차이

당기발생 차익(차손)	331,706	518,349

4. 현금흐름위험회피파생상품평가손익

당기발생 차익(차손)	79,017	994,146

만기정산으로 인한 대체	850,045	(94,878)

소 계	34,728,459	36,204,667

기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세	(9,827,106)	(7,990,656)

합 계	24,901,353	28,214,011

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

법정적립금

이익준비금(*)	6,876,607	3,842,444

기타준비금(**)	1,000,000	1,000,000

소 계	7,876,607	4,842,444

미처분이익잉여금	299,612,581	233,733,228

합 계	307,489,188	238,575,672

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다.

(2) 대손준비금연결실체는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다.

(3) 이익잉여금 처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제45(당)기	제44(전)기

처분예정일: 2016년 3월 25일	처분확정일: 2015년 3월 27일

I. 미처분이익잉여금	276,516,320	220,587,075

전기이월미처분이익잉여금	187,211,285	119,339,399

당기순이익	89,305,035	101,247,676

II. 이익잉여금처분액	34,196,506	33,375,790

이익준비금 적립	3,108,773	3,034,163

배당금	31,087,733	30,341,627

III. 차기이월미처분이익잉여금	242,319,814	187,211,285

상기 이익잉여금처분계산서는 지배회사의 별도 재무제표에 근거하여 작성되었습니다.23. 영업부문 정보 당기와 전기 중 영업부문별 관련 재무성과 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	지배회사(KDBC)	베트남	조 합	조정사항	합 계

영업수익	475,604,166	6,589,623	39,208,626	(5,071,868)	516,330,547

영업비용	358,048,374	3,828,013	18,165,126	5,655,743	385,697,256

영업손익	117,555,792	2,761,610	21,043,500	(10,727,611)	130,633,291

영업외손익	46,908	67,002	485,199	(303,692)	295,417

법인세비용	28,297,665	439,812	113	2,545,842	31,283,432

당기순손익	89,305,035	2,388,800	21,528,586	(13,577,145)	99,645,276

총자산	4,819,173,280	91,600,738	789,368,696	(681,717,761)	5,018,424,953

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	지배회사(KDBC)	베트남	조 합	조정사항	합 계

영업수익	397,103,729	4,928,406	17,451,082	3,484,445	422,967,662

영업비용	274,236,164	2,787,128	22,366,167	(5,256,332)	294,133,127

영업손익	122,867,565	2,141,278	(4,915,085)	8,740,777	128,834,535

영업외손익	24,095	21,999	5,034	(1,324,267)	(1,273,139)

법인세비용	21,643,984	347,171	1,453	20,820	22,013,428

당기순손익	101,247,676	1,816,106	(4,911,504)	7,395,690	105,547,968

총자산	4,149,223,364	72,758,508	205,751,367	(126,814,321)	4,300,918,918

24. 순이자손익 당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

이자수익 :

예치금이자	2,653,585	6,143,263

당기손익인식금융자산이자	2,115,852	-

매도가능금융자산이자	21,081,796	15,839,893

대출채권이자	133,392,057	116,570,402

금융리스채권이자	62,896,324	44,684,714

신기술금융채권이자	2,449,144	1,756,337

소 계	224,588,758	184,994,609

이자비용 :

차입부채이자	14,014,369	12,569,867

사채이자	79,628,173	87,799,099

소 계	93,642,542	100,368,966

순이자손익	130,946,216	84,625,643

25. 순수수료손익당기와 전기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

수수료수익 :

투자조합수수료수익	3,926,134	4,362,121

기타수수료수익	2,784,509	2,832,240

소계	6,710,643	7,194,361

수수료비용 :

신용평가수수료비용	13,200	66,000

송금수수료비용	2,329	38,749

기타수수료비용	6,633,942	1,783,858

소계	6,649,471	1,888,607

순수수료이익	61,172	5,305,754

26. 배당수익당기와 전기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

매도가능금융자산	21,530,315	37,651,269

27. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 당기손익인식지정금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

당기손익인식금융상품 관련수익

평가이익	106,771	-

처분이익	256,426	-

소계	363,197	-

당기손익인식금융상품 관련비용

평가손실	-	256,426

처분손실	-	-

소계	-	256,426

당기손익인식금융상품 관련손익	363,197	(256,426)

(2) 당기와 전기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

파생상품 관련이익

평가이익	20,927,427	9,201,197

처분이익	18,844,696	11,691,781

소계	39,772,123	20,892,978

파생상품 관련손실

평가손실	13,739,659	25,045,339

처분손실	15,996,934	3,819,522

소계	29,736,593	28,864,861

파생상품 관련손익	10,035,530	(7,971,883)

28. 금융상품관련 처분손익

당기와 전기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

금융상품관련 처분이익

매도가능금융자산	111,192,985	47,491,956

금융리스채권	1,636,423	673,210

대출채권	2,000,343	5,132,573

소계	114,829,751	53,297,739

금융상품관련 처분손실

매도가능금융자산	4,129,778	201,481

금융리스채권	-	79,933

소계	4,129,778	281,414

금융상품관련 처분손익	110,699,973	53,016,325

29. 금융자산 손상차손 및 환입

당기와 전기 중 발생한 금융자산 손상차손 및 환입의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

매도가능금융자산

손상차손	18,226,912	22,136,038

리스자산

대손상각비(환입)	18,149,326	(9,057,835)

대출채권

대손상각비	65,088,353	31,846,357

카드자산

대손상각비(환입)	(148,810)	(769,107)

기타자산

대손상각비(환입)	(594,756)	467,361

금융자산 손상차손(환입)	100,721,025	44,622,814

30. 일반관리비당기와 전기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

단기종업원급여	22,746,019	19,834,251

복리후생비	2,755,514	2,262,126

퇴직급여	1,807,023	1,429,303

사무실유지비	1,765,368	1,657,602

감가상각비	713,978	1,029,147

세금과공과	149,820	229,566

광고선전비	165,195	136,550

무형자산상각비	1,382,155	1,007,739

여비교통비	370,316	317,500

업무추진비	478,142	419,744

연수비	270,984	292,969

경비지급수수료	768,648	761,205

통신비	155,416	137,071

기타업무비	1,692,214	1,336,866

전산업무비	920,557	722,634

업무용자산비	463,147	795,213

기타관리비	152,918	161,295

합 계	36,757,414	32,530,781

31. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

기타영업이익

관계기업투자주식처분이익	-	743,186

관계기업투자출자금처분이익	800,500

금융보증부채환입액	127,244	-

미사용약정충당부채환입액	-	2,188

운용리스자산처분이익	1,397,333	635,256

요구불상환지분관련이익	-	5,353,034

기타이익	780,719	3,540,905

소계	3,105,796	10,274,569

기타영업손실

관계기업투자주식처분손실	-	373,708

금융보증부채전입액	-	159,701

미사용약정충당부채전입액	4,844	-

운용리스자산처분손실	4,092,497	1,389,189

리스자산보험료	837,672	577,142

요구불상환지분관련손실	10,300,170	-

기타리스비용	28,680,805	12,502,278

기타손실	2,467,637	3,570,859

소계	46,383,625	18,572,877

기타영업손익	(43,277,829)	(8,298,308)

32. 영업외손익당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

영업외수익

유형자산처분이익	-	580

기타영업외수익	786,452	220,519

소계	786,452	221,099

영업외비용

유형자산처분손실	2	2

무형자산처분손실	-	18,480

기타영업외비용	491,033	1,475,756

소계	491,035	1,494,238

영업외손익	295,417	(1,273,139)

33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 1매의 어음을 관련기관에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

채권자명	채무자명	담보물건 등	담보금액	제공사유

제45(당)기	제44(전)기

한국산업은행	폴라리스쉬핑	VLOC 1척(1호선)(*)	12,000	12,000	리스선박자금 차입

한국산업은행	동원해운	중고벌크선1척(*)	-	11,400	리스선박자금 차입

한국산업은행	델타마린	중고벌크선1척	-	10,000	리스선박자금 차입

농협은행	폴라리스쉬핑	VLOC 1척(3호선)	-	63,000	리스선박자금 차입

합 계	12,000	96,400

(*) 동 담보물건의 소유권은 지배회사에 있으며, 금융리스로 실행된 물건입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관명	통화단위	제45(당)기	제44(전)기

한도액	사용액	한도액	사용액

어음차입금	메리츠종금증권	천원	30,000,000	-	30,000,000	-

원화차입금	하나은행	천원	38,000,000	1,516,851	38,000,000	13,471,176

신한은행	천원	40,000,000	-	40,000,000	15,000,000

국민은행	천원	60,000,000	50,000,000	-	-

농협은행	천원	50,000,000	50,000,000	-	-

우리은행	천원	50,000,000	50,000,000	-	-

한국산업은행	천원	400,000,000	150,000,000	-	-

한국산업은행(온렌딩대출)	천원	20,000,000	9,016,308	50,000,000	17,400,803

외화차입금	한국산업은행(온렌딩대출)	USD	80,000,000	-	100,000,000	18,593,667

한국산업은행 차입금(온렌딩대출) 한도액은 2015년 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당기말 현재 차입잔액입니다.

상기 약정 외에도 연결실체는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 정부의 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

카드사용약정	56,379,390	63,667,822

미분양담보대출확약	-	35,000,000

(5) 손실보전약정 등 지배회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 지배회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당 기말 현재 인식한 기타충당부채는 없습니다. (6) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원 고	현 황	소송가액

공탁금	Navi Bunkering등 6개기관	1심 진행	1,246,439

사해행위취소	㈜동방	3심 진행	281,675

손해배상	㈜여양건설	3심 진행	100,010

법정대위금 상환청구	개인	2심 진행	200,000

보증금반환청구	개인	2심 진행	17,220

채무부존재	㈜유일화학	1심 진행	58,530

선박우선특권인정 여부	Qingdao Beihai Shipbuilding	1심 진행	784,000

가압류 이의	수지풍산아파트입주자대표회의	1심 진행	45,488

부당이익금	수지풍산아파트입주자대표회의	1심 진행	64,782

합 계	2,798,144

한편, 연결실체가 원고로서 제소중인 소송사건은 15 건 이며, 관련 소송가액은 6,291,650천 원입니다. 연결실체는 당기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다.

34. 법인세 (1) 법인세비용 구성내역 당기와 전기 중 인식한 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

당기 법인세 부담액(*)	2,076,449	17,309,106

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	38,869,221	12,031,651

자본에 직접 반영된 법인세비용	(9,662,238)	(7,572,166)

기타	-	244,837

법인세비용	31,283,432	22,013,428

(*) 당기 법인세 부담액에는 전기의 법인세비용에 대한 조정이 포함되었습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

법인세비용차감전순이익	130,928,708	127,561,396

적용세율에 따른 세부담액	31,684,747	28,063,507

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	49,051	1,380

비과세수익으로 인한 효과	(63,716)	(40,497)

이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이	-	(4,711,171)

법인세추납액	1,821,207	-

기타(세율차이 등)	(2,207,857)	(1,299,791)

법인세비용	31,283,432	22,013,428

유효세율(법인세비용/세전이익)	23.89%	17.26%

(3) 당기말과 전기말 현재 누적 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세 자산(부채)	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세 자산(부채)

일시적차이

대손충당금	25,229,460	6,105,529	110,051,123	24,211,247

파생상품자산	(13,224,353)	(3,200,294)	(908,526)	(199,876)

파생상품부채	9,134,276	2,210,495	9,431,440	2,074,917

지분법평가손익	(18,101,126)	(4,380,472)	(18,101,126)	(3,982,248)

지분법(배당금)	1,545,935	374,116	1,545,935	340,106

유가증권감액손실	49,322,871	11,936,135	49,628,123	10,918,187

매도가능증권평가손익	(66,936,904)	(16,198,731)	(54,139,556)	(11,910,702)

퇴직급여충당금	14,827,745	3,588,314	12,976,324	2,854,791

퇴직보험예치금	(14,827,745)	(3,588,314)	(12,976,324)	(2,854,791)

금융보증충당부채	32,456	7,854	159,701	35,134

리스자산감가상각비	610,240	147,678	434,431	95,575

이연대출부대수익	2,927,143	708,369	2,318,338	510,034

기타	(123,094,868)	(29,788,958)	(59,673,374)	(13,128,142)

소계	(132,554,870)	(32,078,279)	40,746,509	8,964,232

이월결손금	8,980,536	2,173,290	-	-

합계	(123,574,334)	(29,904,989)	40,746,509	8,964,232

이연법인세자산(부채)	(29,904,989)	8,964,232

(4) 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 이연법인세당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

변동액	이연법인세자산(부채)	변동액	이연법인세자산(부채)

매도가능금융자산평가손익	21,535,215	(6,645,357)	34,699,634	(7,633,919)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	929,063	(184,435)	899,268	(197,839)

확정급여부채의 재측정요소	(450,974)	164,867	(1,902,229)	418,490

관계기업의 기타포괄손익에대한 지분	11,932,475	(2,904,071)	87,416	(19,232)

외환차이	331,706	(93,242)	634,846	(139,666)

합 계	34,277,485	(9,662,238)	34,418,935	(7,572,166)

35. 주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

지배주주지분당기순이익(A)	99,255,143,109	105,251,365,557

가중평균유통보통주식수(B)(*)	62,175,466	62,175,466

기본 및 희석주당이익(A/B)(**)	1,596	1,693

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(**) 연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

36. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

현금	4,350	2,101

원화예치금	175,627,360	29,273,859

외화예치금	33,556,202	59,275,074

합계	209,187,912	88,551,034

당기말과 전기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 45,556,928 천원 및 28,088,935천원 입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

금융리스채권의 제각	71,480,594	477,967

대출채권의 제각	35,132,655	17,284,170

37. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	한국산업은행

동일지배하 기업	대우증권㈜산은자산운용㈜KDB인프라자산운용㈜

관계기업	삼원산업(주)한미정밀화학(주)네트워크케이블(주)Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC)KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사KDBC케이투바이오스타투자조합케이쓰리제오호사모투자전문회사서울투자수성이음사모투자전문회사케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사케이디비씨이음제일호사모투자전문회사알바트로스그로스펀드아시아퍼시픽39호선박투자회사리더스제이호사모투자전문회사마이다스동아스노우볼투자조합케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사2015포스코신기술2호투자조합케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사케이디비씨이음제이호사모투자전문회사비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제45(당)기	제44(전)기

수 익	비 용	대손상각비	수 익	비 용	대손상각비

한국산업은행	2,337,529	14,306,609	(13)	4,958,866	8,935,349	(48)

KDBC JKL 제2호 사모투자전문회사	-	-	-	1,010,108	-	-

KDBC케이투바이오스타투자조합	54,400	-	-	54,400	-	-

KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사	2,255,332	-	(315)	2,721,452	-	315

KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사	483,310	-	(64)	498,079	(1,060)

케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사	151,500	-	25	33,205	166

케이디비씨이음제일호사모투자전문회사	360,368	-	-	44,877	-	-

케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사	126,777	-	-	-	-	-

리더스제이호사모투자전문회사	141,366	-	707	-	-	-

케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사	126,574	-	378	-	-	-

케이디비씨이음제이호사모투자전문회사	215,779	-	-	-	-	-

케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사	728	-	-	-	-	-

합 계	6,253,663	14,306,609	718	9,320,987	8,935,349	(627)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제45(당)기	제44(전)기

채 권	채 무	대손충당금	채 권	채 무	대손충당금

한국산업은행	5,195,912	166,096,497	-	26,920,867	42,993,236	13

KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사	-	-	-	62,939	-	315

KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사	244,684	-	1,223	257,471	-	1,287

케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사	38,186	-	191	33,205	-	166

리더스제이호사모투자전문회사	141,366	-	707	-	-	-

주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급 여 926,577천 원 , 퇴직급여 65,104천 원 을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

38. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금	254,744,840	254,744,840	116,639,969	116,639,969

당기손익인식금융자산	110,106,771	110,106,771	109,743,574	109,743,574

매도가능금융자산	677,902,834	677,902,834	664,847,246	664,847,246

금융리스자산(*)	884,248,771	881,484,072	603,692,208	616,610,531

대출채권	2,564,439,916	2,557,301,442	2,299,572,719	2,291,274,399

카드자산	110,707,086	110,707,086	85,821,361	85,821,361

파생상품자산	40,902,346	40,902,346	25,160,794	25,160,794

기타자산	57,486,390	56,983,748	48,251,903	46,202,330

합 계	4,700,538,954	4,690,133,139	3,953,729,774	3,956,300,204

금융부채

차입부채	1,155,305,790	1,121,036,543	693,315,410	680,913,453

사채	2,823,086,118	2,821,402,420	2,769,708,791	2,793,667,332

파생상품부채	9,134,276	9,134,276	9,431,440	9,431,440

기타부채	260,710,887	247,401,744	170,271,386	161,396,322

합 계	4,248,237,071	4,198,974,983	3,642,727,027	3,645,408,547

(*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	110,106,771	-	110,106,771

매도가능금융자산	63,103,641	-	614,799,193	677,902,834

파생상품자산	-	1,681,497	39,220,849	40,902,346

합 계	63,103,641	111,788,268	654,020,042	828,911,951

금융부채

파생상품부채	-	9,134,276	-	9,134,276

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	109,743,574	-	109,743,574

매도가능금융자산	62,466,167	-	602,381,079	664,847,246

파생상품자산	-	2,002,899	23,157,895	25,160,794

합 계	62,466,167	111,746,473	625,538,974	799,751,614

금융부채

파생상품부채	-	8,668,568	762,872	9,431,440

2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	수준이동(*)	당기말

금융자산

매도가능금융자산	602,381,079	(8,553,985)	24,763,571	252,244,620	(240,005,733)	(16,030,359)	614,799,193

파생상품자산	23,157,895	12,778,790	-	13,927,877	(10,643,713)	-	39,220,849

합 계	625,538,974	4,224,805	24,763,571	266,172,497	(250,649,446)	(16,030,359)	654,020,042

금융부채

파생상품부채	762,872	-	-	157,500	(920,372)	-	-

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	수준이동(*)	전기말

금융자산

매도가능금융자산	663,185,563	(15,886,723)	39,563,560	208,053,481	(274,585,176)	(17,949,626)	602,381,079

파생상품자산	27,547,653	(4,259,749)	-	14,255,916	(14,385,925)	-	23,157,895

합 계	690,733,216	(20,146,472)	39,563,560	222,309,397	(288,971,101)	(17,949,626)	625,538,974

금융부채

파생상품부채	525,525	212,856	-	550,016	(525,525)	-	762,872

(*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 및 상장폐지된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수 ① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

제45(당)기	제44(전)기

금융자산

당기손익인식금융자산	110,106,771	109,743,574	DCF모형	할인율

파생상품자산	1,681,497	2,002,899	DCF모형	할인율, 변동성, 환율

금융부채

파생상품부채	9,134,276	8,668,568	DCF모형	할인율, 변동성, 환율

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	비관측변수	비관측변수 추정 범위(%)	비관측변수의공정가치 영향

제45(당)기	제44(전)기

금융자산

매도가능금융자산	614,799,193	602,381,079	DCF, Market Approach,Net Asset Value Method	할인율,성장율,변동성	할인률	6.62 ~ 14.48	할인률이 클수록 공정가치 감소

성장률	(-)1.00 ~ 1.00	성장률이 클수록 공정가치 증가

변동성	16.07 ~ 47.41	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

파생상품자산	39,220,849	23,157,895	CRR Model	기초자산종가,변동성,무위험이자율	변동성	15.67 ~ 45.93	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

금융부채

파생상품부채	-	762,872	CRR Model	기초자산종가,변동성,무위험이자율	변동성	16.07	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

③ 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

금융자산

매도가능금융자산	614,799,193	-	206,945,658	-	(144,203,342)

파생상품자산	39,220,849	93,356,425	-	(88,645,875)	-

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-

(3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

현금및예치금	4,350	254,740,490	-	254,744,840

금융리스자산	-	-	881,484,072	881,484,072

대출채권	-	-	2,557,301,442	2,557,301,442

카드자산	-	-	110,707,086	110,707,086

기타자산	-	-	56,983,748	56,983,748

합 계	4,350	254,740,490	3,606,476,348	3,861,221,188

금융부채

차입부채	-	-	1,121,036,543	1,121,036,543

사채	-	2,821,402,420	-	2,821,402,420

기타부채	-	-	247,401,744	247,401,744

합 계	-	2,821,402,420	1,368,438,287	4,189,840,707

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

현금및예치금	2,101	116,637,868	-	116,639,969

금융리스자산	-	-	616,610,531	616,610,531

대출채권	-	-	2,291,274,399	2,291,274,399

카드자산	-	-	85,821,361	85,821,361

기타자산	-	-	46,202,330	46,202,330

합 계	2,101	116,637,868	3,039,908,621	3,156,548,590

금융부채

차입부채	-	-	680,913,453	680,913,453

사채	-	2,793,667,332	-	2,793,667,332

기타부채	-	-	161,396,322	161,396,322

합 계	-	2,793,667,332	842,309,775	3,635,977,107

2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

제45(당)기	제44(전)기

금융부채

사채	2,821,402,420	2,793,667,332	DCF 모형	조달금리, 기타스프레드

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

제45(당)기	제44(전)기

금융자산

금융리스자산	881,484,072	616,610,531	DCF 모형	조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드

대출채권	2,557,301,442	2,291,274,399	DCF 모형	조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드

카드자산	110,707,086	85,821,361	DCF 모형	조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드

기타자산	56,983,748	46,202,330	DCF 모형	조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드

금융부채

차입부채	1,121,036,543	680,913,454	DCF 모형	조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드

기타부채	247,401,744	161,396,322	DCF 모형	조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드

39. 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융상품	상각후원가측정금융상품	위험회피회계적용파생상품	합 계

금융자산

현금및예치금	-	-	254,744,840	-	254,744,840

당기손익인식금융자산	110,106,771	-	-	-	110,106,771

매도가능금융자산	-	677,902,834	-	-	677,902,834

금융리스자산	-	-	884,248,771	-	884,248,771

대출채권	-	-	2,564,439,916	-	2,564,439,916

카드자산	-	-	110,707,086	-	110,707,086

파생상품자산	40,902,346	-	-	-	40,902,346

기타자산	-	-	57,486,390	-	57,486,390

합 계	151,009,117	677,902,834	3,871,627,003	-	4,700,538,954

금융부채

차입부채	-	-	1,155,305,789	-	1,155,305,789

사채	-	-	2,823,086,118	-	2,823,086,118

파생상품부채	8,216,448	-	-	917,828	9,134,276

기타부채	-	-	260,710,888	-	260,710,888

합 계	8,216,448	-	4,239,102,795	917,828	4,248,237,071

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	매도가능금융상품	상각후원가측정금융상품	위험회피회계적용파생상품	합 계

금융자산

현금및예치금	-	-	116,639,969	-	116,639,969

당기손익인식금융자산	109,743,574	-	-	-	109,743,574

매도가능금융자산	-	664,847,246	-	-	664,847,246

금융리스자산	-	-	603,692,207	-	603,692,207

대출채권	-	-	2,299,572,719	-	2,299,572,719

카드자산	-	-	85,821,361	-	85,821,361

파생상품자산	23,980,136	-	-	1,180,658	25,160,794

기타자산	-	-	48,251,903	-	48,251,903

합 계	133,723,710	664,847,246	3,153,978,159	1,180,658	3,953,729,773

금융부채

차입부채	-	-	693,315,410	-	693,315,410

사채	-	-	2,769,708,791	-	2,769,708,791

파생상품부채	8,730,704	-	-	700,736	9,431,440

기타부채	-	-	170,271,387	-	170,271,387

합 계	8,730,704	-	3,633,295,588	700,736	3,642,727,028

40. 위험관리연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다.

연결실체의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.

가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다.

나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결실체가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다.

라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다.

마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다.

연결실체의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고있습니다. 이를 위해 회사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다.

(1) 신용위험 1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결실체가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다.

연결실체의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다.

신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.

2) 신용위험경감정책

연결실체는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다.

가. 주택담보대출 관련 거주용부동산

나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산

다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품

3) 당기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제45(당)기	제44(전)기

예치금	254,740,490	116,637,868

당기손익인식금융자산	110,106,771	109,743,574

매도가능금융자산	113,998,819	213,252,129

파생상품자산	40,902,346	25,160,794

금융리스자산	949,634,515	716,481,500

대출채권	2,637,546,707	2,340,553,489

카드자산	111,599,974	86,814,021

기타자산	41,630,542	49,937,443

약정	56,379,390	63,667,822

대출확약	-	35,000,000

합 계	4,316,539,554	3,757,248,640

4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

표준등급	예치금	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

AAA ~ AA-	251,556,962	110,106,771	-	361,663,733

Unrated	3,183,528	-	113,998,819	117,182,347

합 계	254,740,490	110,106,771	113,998,819	478,846,080

(전)기>

(단위 : 천원)

표준등급	예치금	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

AAA ~ AA-	108,444,813	109,743,574	-	218,188,387

Unrated	8,193,055	-	213,252,129	221,445,184

합 계	116,637,868	109,743,574	213,252,129	439,633,571

표준등급과 국내 ECAI(적격 외부신용평가기관)등급과의 관계에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

표준등급	국내 ECAI 등급

AAA ~ AA-	A-1/P-1	AAA

A+ ~ A-	A-2/P-2	AA+~AA-

BBB+ ~ BBB-	A-3/P-3	A+~BBB-

BB+ ~ BB-	A-3/P-3 미만	N/A

B+ 이하	N/A	BB+이하

5) 당기말과 전기말 현재 주요 대여금 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	금융리스자산	대출채권	카드자산	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	866,544,775	2,520,007,723	110,840,610	3,497,393,108

연체되었으나 손상되지 않은 채권	11,072,064	3,973,168	-	15,045,232

손상채권	72,017,676	113,565,816	759,364	186,342,856

소 계	949,634,515	2,637,546,707	111,599,974	3,698,781,196

이연대출부대수익	-	(2,927,143)	-	(2,927,143)

대손충당금	(65,385,744)	(70,179,648)	(892,888)	(136,458,280)

합 계	884,248,771	2,564,439,916	110,707,086	3,559,395,773

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	금융리스자산	대출채권	카드자산	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	522,474,257	2,252,423,503	85,585,984	2,860,483,744

연체되었으나 손상되지않은 채권	2,637,630	2,899,793	325,780	5,863,203

손상채권	191,369,613	85,230,193	902,257	277,502,063

소 계	716,481,500	2,340,553,489	86,814,021	3,143,849,010

이연대출부대수익	-	(2,318,338)	-	(2,318,338)

대손충당금	(112,789,293)	(38,662,432)	(992,660)	(152,444,385)

합 계	603,692,207	2,299,572,719	85,821,361	2,989,086,287

6) 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	금융리스자산	대출채권	카드자산	합 계

정상	860,670,219	2,496,404,148	110,840,610	3,467,914,977

요주의	5,874,556	23,603,575	-	29,478,131

고정	-	-	-	-

회수의문	-	-	-	-

추정손실	-	-	-	-

합 계	866,544,775	2,520,007,723	110,840,610	3,497,393,108

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	금융리스자산	대출채권	카드자산	합 계

정상	521,329,551	2,250,669,906	85,585,984	2,857,585,441

요주의	1,144,706	1,753,597	-	2,898,303

고정	-	-	-	-

회수의문	-	-	-	-

추정손실	-	-	-	-

합 계	522,474,257	2,252,423,503	85,585,984	2,860,483,744

7) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의연체정보는 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	금융리스자산	대출채권	카드자산	합 계

30일 미만	10,320,209	3,466,862	-	13,787,071

30일 이상~60일 미만	472,516	289,246	-	761,762

60일 이상~90일 미만	279,339	217,060	-	496,399

합 계	11,072,064	3,973,168	-	15,045,232

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	금융리스자산	대출채권	카드자산	합 계

30일 미만	2,153,039	2,586,515	325,780	5,065,334

30일 이상~60일 미만	484,591	313,278	-	797,869

합 계	2,637,630	2,899,793	325,780	5,863,203

8) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

손상된 대출채권	손상되지 않은 대출채권

개별평가	집합평가	연 체	무연체

155,474,536	1,868,589	15,045,232	3,497,393,109

(전)기>

(단위 : 천원)

손상된 대출채권	손상되지 않은 대출채권

개별평가	집합평가	연 체	무연체

275,550,775	1,951,288	5,863,203	2,860,483,745

9) 당기말과 전기말 현재 지역별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	베트남	기 타	합 계

예치금	251,556,962	3,183,528	-	254,740,490

당기손익인식금융자산	110,106,771	-	-	110,106,771

매도가능금융자산	107,998,819	-	6,000,000	113,998,819

파생상품자산	40,902,346	-	-	40,902,346

금융리스자산	862,292,732	87,341,783	-	949,634,515

대출채권	2,556,718,900	-	80,827,807	2,637,546,707

카드자산	111,599,974	-	-	111,599,974

기타자산	40,889,437	741,105	-	41,630,542

약정	56,379,390	-	-	56,379,390

합 계	4,138,445,331	91,266,416	86,827,807	4,316,539,554

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	대한민국	베트남	기 타	합 계

예치금	108,444,814	8,193,054	-	116,637,868

당기손익인식금융자산	109,743,574	-	-	109,743,574

매도가능금융자산	213,252,129	-	-	213,252,129

파생상품자산	25,160,794	-	-	25,160,794

금융리스자산	652,716,131	63,765,369	-	716,481,500

대출채권	2,254,741,459	-	85,812,030	2,340,553,489

카드자산	86,814,021	-	-	86,814,021

기타자산	49,337,882	599,561	-	49,937,443

약정	63,667,822	-	-	63,667,822

대출확약	35,000,000	-	-	35,000,000

합 계	3,598,878,626	72,557,984	85,812,030	3,757,248,640

10) 당기말과 전기말 현재 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위 : 천원)

구 분	제조업	서비스업	금융업	기 타	합 계

예치금	-	-	254,740,490	-	254,740,490

당기손익인식금융자산	-	-	110,106,771	-	110,106,771

매도가능금융자산	75,283,029	31,449,473	4,541,448	2,724,869	113,998,819

파생상품자산	-	-	1,681,498	39,220,848	40,902,346

금융리스자산	173,133,014	545,831,885	12,858,576	217,811,040	949,634,515

대출채권	304,531,410	821,615,977	1,174,205,753	337,193,567	2,637,546,707

카드자산	3,000,000	759,364	-	107,840,610	111,599,974

기타자산	-	-	-	41,630,542	41,630,542

약정	-	-	-	56,379,390	56,379,390

합 계	555,947,453	1,399,656,699	1,558,134,536	802,800,866	4,316,539,554

(전)기>

(단위 : 천원)

구 분	제조업	서비스업	금융업	기 타	합 계

예치금	-	-	116,637,868	-	116,637,868

당기손익인식금융자산	-	-	109,743,574	-	109,743,574

매도가능금융자산	125,015,610	75,938,064	12,298,453	2	213,252,129

파생상품자산	-	-	2,002,899	23,157,895	25,160,794

금융리스자산	86,104,871	525,247,356	3,882,553	101,246,720	716,481,500

대출채권	264,492,425	736,301,373	1,088,076,921	251,682,770	2,340,553,489

카드자산	3,000,000	4,492,484	-	79,321,537	86,814,021

기타자산	-	-	-	49,937,443	49,937,443

약정	-	-	-	63,667,822	63,667,822

대출확약	-	-	-	35,000,000	35,000,000

합 계	478,612,906	1,341,979,277	1,332,642,268	604,014,189	3,757,248,640

(2) 유동성위험

유동성위험은 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위 : 천원)

구 분	1개월이내	1개월초과3개월이내	3개월초과1년이내	1년초과5년이내	5년초과	합 계