산은캐피탈 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 51(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 50(전)기 2020년 12월 31일 현재

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 51(당)기 3분기	제50(전)기

I. 자 산

1. 현금 및 예치금	4, 35 ,37,38,39	137,912,231,281	20,973,550,360

2. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,37,38,39	1,805,594,586,689	1,538,355,412,721

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,37,38	2,578,554,000	1,727,418,120

4. 관계기업투자	7	307,780,649,991	353,474,646,321

5. 리스자산	8,37,38,39	1,533,990,996,715	1,320,777,459,363

6. 대출채권	9,37,38,39	3,308,495,899,279	3,139,844,798,294

7. 카드자산	10,37,38,39	128,573,917,169	138,001,114,875

8. 파생상품자산	11,37,38,39	46,122,515	4,760,067,675

9. 유형자산	12	10,077,213,251	12,155,800,975

10. 무형자산	13	3,778,210,536	4,293,262,401

11. 기타자산	14,37,38,39	63,694,232,385	73,360,256,406

자 산 총 계	7,302,522,613,811	6,607,723,787,511

II. 부 채

1. 차입부채	15,37,38,39	849,723,594,878	601,328,158,664

2. 사채	16,37,38,39	4,691,880,825,901	4,483,785,586,071

3. 순확정급여부채	17	2,745,160,097	1,334,404,702

4. 파생상품부채	11,37,38,39	5,586,416,519	3,118,915,717

5. 충당부채	18,32	3,523,428,368	3,803,507,494

6. 이연법인세부채	27,450,912,231	14,691,131,620

7. 기타부채	19,37,38,39	476,028,296,242	410,826,565,658

부 채 총 계	6,056,938,634,236	5,518,888,269,926

III. 자 본

1. 지배주주지분	1,238,034,538,437	1,082,271,652,617

(1) 자본금	20	310,877,330,000	310,877,330,000

(2) 자본잉여금	144,533,389	144,533,389

(3) 기타포괄손익누계액	21	(5,898,888,393)	(8,922,397,961)

(4) 이익잉여금	22	932,911,563,441	780,172,187,189

2. 비지배지분	7,549,441,138	6,563,864,968

자 본 총 계	1,245,583,979,575	1,088,835,517,585

부 채 와 자 본 총 계	7,302,522,613,811	6,607,723,787,511

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분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제51(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제50(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제51(당)기 3분기	제50(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업이익	75,253,710,909	239,141,467,141	48,216,385,610	170,994,194,183

1. 순이자손익	24,38	28,840,714,604	84,258,548,003	28,076,139,858	81,619,980,430

(1) 이자수익	24,38	49,950,296,254	148,226,194,127	49,114,288,355	144,443,616,232

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익	24,38	2,427,585,026	7,414,158,790	3,583,949,827	11,091,878,793

(3) 이자비용	24,38	(23,537,166,676)	(71,381,804,914)	(24,622,098,324)	(73,915,514,595)

2. 순수수료손익	25	560,184,532	5,669,842,916	504,233,578	1,239,058,531

(1) 수수료수익	25	2,504,325,919	11,590,982,565	2,429,890,924	5,938,967,191

(2) 수수료비용	25	(1,944,141,387)	(5,921,139,649)	(1,925,657,346)	(4,699,908,660)

3. 카드수수료손익	1,934,810,782	5,894,635,149	2,523,315,930	6,531,335,680

4. 운용리스료수익	364,358	364,358	9,728,985	48,065,022

5. 배당수익	26,38	16,648,000	687,943,990	77,610,600	600,610,190

6. 지분법손익	7	14,956,036,499	23,433,231,363	7,054,427,105	30,027,973,027

7. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익	27,38	10,279,426,915	90,814,855,735	14,001,542,635	52,495,044,112

8. 금융상품관련 처분손익	28	949,160,256	3,020,501,584	1,722,527,663	3,298,387,409

9. 외환거래손익	1,664,219,056	4,899,161,166	(1,126,291,054)	804,509,975

10. 신용손실충당금 전입 및 환입	8,9,10,14	1,519,216,722	7,920,477,929	(8,757,356,470)	(7,566,113,315)

11. 파생상품 관련손익	11,27,38	(1,858,382,776)	(6,520,305,172)	1,493,104,617	(1,695,038,608)

12. 일반관리비	29	(10,532,229,374)	(33,063,751,646)	(9,999,555,512)	(29,383,634,948)

13. 운용리스자산감가상각비	8	-	-	-	(35,828,763)

14. 기타영업손익	30	26,923,541,335	52,125,961,766	12,636,957,675	33,009,845,441

II. 영업외손익	31	9,509,885	271,034,273	72,479,870	136,162,201

1. 영업외수익	23,214,885	288,779,103	72,964,870	146,647,211

2. 영업외비용	(13,705,000)	(17,744,830)	(485,000)	(10,485,010)

III. 법인세비용차감전순이익	75,263,220,794	239,412,501,414	48,288,865,480	171,130,356,384

IV. 법인세비용	33	(14,493,603,611)	(58,228,532,810)	(1,429,843,161)	(31,554,537,535)

V. 연결분기순이익	60,769,617,183	181,183,968,604	46,859,022,319	139,575,818,849

지배주주지분분기순이익	60,616,107,790	180,718,335,952	46,642,584,848	139,011,236,696

비지배지분분기순이익	153,509,393	465,632,652	216,437,471	564,582,153

VI. 기타포괄손익	21	1,863,150,944	3,728,680,596	(725,238,331)	260,893,369

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	1,863,150,944	3,083,519,599	(725,238,331)	293,954,920

- 외환차이	1,863,150,944	3,083,519,599	(725,238,331)	293,954,920

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	-	645,160,997	-	(33,061,551)

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	645,160,997	-	(33,061,551)

VII. 연결분기총포괄이익	62,632,768,127	184,912,649,200	46,133,783,988	139,836,712,218

지배주주지분분기총포괄이익	62,053,174,182	183,741,845,520	46,083,201,490	139,204,905,426

비지배지분분기총포괄손익	579,593,945	1,170,803,680	50,582,498	631,806,792

VIII. 주당이익	34

기본 및 희석주당이익	975	2,907	750	2,236

첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제51(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제50(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	총 계

자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2020년 1월 1일 (전분기초)	310,877,330,000	144,533,389	(6,899,146,722)	649,392,708,393	953,515,425,060	6,524,149,833	960,039,574,893

연결분기순이익	-	-	-	139,011,236,696	139,011,236,696	564,582,153	139,575,818,849

배당금지급	-	-	-	(42,901,071,540)	(42,901,071,540)	-	(42,901,071,540)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	(33,061,551)	-	(33,061,551)	-	(33,061,551)

외환차이	-	-	226,730,281	-	226,730,281	67,224,639	293,954,920

2020년 9월 30일 (전분기말)	310,877,330,000	144,533,389	(6,705,477,992)	745,502,873,549	1,049,819,258,946	7,155,956,625	1,056,975,215,571

2021년 1월 1일 ( 당분기초)	310,877,330,000	144,533,389	(8,922,397,961)	780,172,187,189	1,082,271,652,617	6,563,864,968	1,088,835,517,585

연결분기순이익	-	-	-	180,718,335,952	180,718,335,952	465,632,652	181,183,968,604

배당금지급	-	-	-	(27,978,959,700)	(27,978,959,700)	(185,227,510)	(28,164,187,210)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	645,160,997	-	645,160,997	-	645,160,997

외환차이	-	-	2,378,348,571	-	2,378,348,571	705,171,028	3,083,519,599

2021년 9월 30일 (당분기말)	310,877,330,000	144,533,389	(5,898,888,393)	932,911,563,441	1,238,034,538,437	7,549,441,138	1,245,583,979,575

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분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제51(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제50(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제51(당)기 3분기	제50(전)기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(227,881,920,930)	(328,023,155,749)

1. 연결분기순이익	181,183,968,604	139,575,818,849

2. 손익조정사항	(137,594,524,391)	(121,601,152,457)

법인세비용	58,228,532,810	31,554,537,535

이자수익	(155,640,352,917)	(155,535,495,025)

이자비용	71,381,804,914	73,915,514,595

배당수익	(687,943,990)	(600,610,190)

단기매매증권평가손익	763,259,253	(145,064,709)

관계기업주식처분손익	194,814,122	(206,006,397)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(91,578,114,988)	(52,349,979,403)

파생상품관련손익	4,996,232,239	(360,054,813)

신용손실충당금 전입 및 환입	(7,920,477,929)	7,566,113,315

외화환산손익	(3,653,985,124)	703,473,316

지분법손익	(23,433,231,363)	(30,027,973,027)

퇴직급여	1,428,413,859	1,447,152,534

감가상각비	1,654,686,258	577,971,943

임차사용권자산상각비	1,106,180,991	502,394,845

무형자산상각비	956,229,607	853,749,951

운용리스감가상각비	-	35,828,763

유형자산처분손익	(83,938)	1,000

기타영업손익	4,593,801,984	444,087,569

요구불상환지분관련손익	15,709,821	23,205,741

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(342,596,379,546)	(411,347,282,544)

예치금의 증감	277,093,484	49,173,027

당기손익-공정가치측정금융자산 (단기매매항목)	(47,349,906,516)	(129,728,376,783)

운용리스자산	-	389,084,442

금융리스채권	(207,536,600,535)	(112,002,185,895)

대출채권	(156,344,072,236)	(173,930,323,701)

카드자산	10,177,529,562	(14,578,442,340)

파생상품자산	(282,287,079)	(906,291,485)

기타자산	1,685,337,528	(6,946,209,548)

순확정급여채무	(17,658,464)	(81,742,545)

파생상품부채	2,467,500,802	1,421,883,797

기타부채	54,326,683,908	24,966,148,487

4. 법인세의 납부	(37,510,186,016)	(24,105,973,126)

5. 이자의 수취	154,077,026,668	151,469,785,777

6. 이자의 지급	(80,889,077,365)	(69,499,814,454)

7. 배당금의 수취	35,447,251,116	7,485,462,206

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(81,266,600,846)	17,145,547,367

1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	296,688,932,477	264,641,381,412

2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(425,450,304,482)	(234,248,519,093)

3. 관계기업투자주식의 처분	73,668,580,113	40,856,324,544

4. 관계기업투자주식의 취득	(39,539,920,000)	(19,700,000,000)

5. 유형자산의 처분	4,269,000	-

6. 유형자산의 취득	(2,097,342,194)	(869,716,938)

7. 무형자산의 취득	(431,609,340)	(564,751,585)

8. 보증금의 증감	15,890,793,580	(32,969,170,973)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	425,664,102,014	299,154,971,742

1. 차입부채의 차입	621,401,319,380	731,022,027,684

2. 차입부채의 상환	(372,793,543,367)	(934,880,170,161)

3. 사채의 발행	1,647,486,826,000	1,286,632,330,427

4. 사채의 상환	(1,441,500,000,000)	(740,000,000,000)

5. 요구불상환지분	(261,662,196)	(247,568,321)

6. 임차(리스)료의 지급	(504,650,593)	(470,576,347)

7. 배당금의 지급	(28,164,187,210)	(42,901,071,540)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	700,194,167	1

V. 현금및현금성자산의 감소(=I+II+III+IV)	117,215,774,405	(11,722,636,639)

VI. 분기초 현금및현금성자산	19,249,731,010	36,285,611,577

VII. 분기말 현금및현금성자산(주석35)	136,465,505,415	24,562,974,938

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