산은캐피탈 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 52(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
산은캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요지배기업인 산은캐피탈주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같으며, 이하 "연결회사"는 지배기업과 연결대상 종속기업을 말합니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다.

한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업현황당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

타이거대체전문투자형투자신탁21호	98.67	12월	대한민국	금융투자업

와이케이블루스카이제일차 주식회사(*)	-	12월	대한민국	금융투자업

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	90.50	12월	대한민국	금융투자업

KDBC공동투자사모투자합자회사	25.00	12월	대한민국	금융투자업

(*) 구조화기업으로 해당 기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 노출정도를 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.

전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호(**)	-	12월	대한민국	금융투자업

타이거대체전문투자형투자신탁21호	98.67	12월	대한민국	금융투자업

와이케이블루스카이제일차 주식회사(*)	-	12월	대한민국	금융투자업

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	90.50	12월	대한민국	금융투자업

KDBC공동투자사모투자합자회사	25.00	12월	대한민국	금융투자업

(*) 구조화기업으로 해당 기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 노출정도를 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(**) 전기 중 보유 지분의 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제53(당)반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	204,141,907	138,340,442	65,801,465	3,892,927

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

타이거대체전문투자형투자신탁21호	14,289,529	5,319	14,284,210	523,316

와이케이블루스카이제일차 주식회사	-	-	-	10,580

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	2,693,560	-	2,693,560	501,948

KDBC공동투자사모투자합자회사	38,340,546	46,975	38,293,571	708,262

② 제52(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	173,037,377	112,508,486	60,528,891	6,245,705

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호	-	-	-	130,016

타이거대체전문투자형투자신탁21호	13,783,241	22,348	13,760,893	744,133

와이케이블루스카이제일차 주식회사	594,220	604,800	(10,580)	3,973

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	3,006,645	-	3,006,645	560,423

KDBC공동투자사모투자합자회사	17,521,941	27,321	17,494,620	(543,700)

(4) 종속기업 변동내역① 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. ② 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

○ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

○ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 중간재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

○ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금	5,723	6,022

원화예치금	보통예금	772,308	996,567

정기예금	10,000,000	-

기타예치금	308,931,545	234,325,174

소 계	319,703,853	235,321,741

외화예치금	보통예금	3,410,433	13,468,401

정기예금	11,815,200	-

역외예치금	1,730,807	2,283,297

소 계	16,956,440	15,751,698

합 계	336,666,016	251,079,461

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	기타예치금	9,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	9,000	9,000

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품

상환전환우선주	77,596,233	76,757,619

출자금	1,458,176,231	1,362,048,248

수익증권	37,880,583	43,666,230

채무증권	422,324,948	319,357,603

채무상품 계	1,995,977,995	1,801,829,700

지분상품

주식	134,720,415	136,540,162

지분상품 계	134,720,415	136,540,162

합 계	2,130,698,410	1,938,369,862

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성	993,006	132,527

비시장성	211,323,642	213,165,254

합 계	212,316,648	213,297,781

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	1,392,806,807	1,458,176,231	1,327,075,503	1,362,048,248

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식	2,054,078	2,479,077

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국자금중개	275,656	261,348

Himalayan Bank Ltd	1,778,422	2,217,729

합 계	2,054,078	2,479,077

상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당반기말 주식 696,168 (424,999) (753,100) 272,141 (209,790) (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전반기말 주식 712,958 (165,407) - 40,028 587,579 7. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*) 13.95 대한민국 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 KDBC-L(*) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*) 3.10 대한민국 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*) 16.00 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*) 3.83 대한민국 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사(*) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 24.75 대한민국 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 원신한글로벌신기술투자조합제6호 20.00 대한민국 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 37.85 대한민국 프렌드신기술사업투자조합57호 28.17 대한민국 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 인티그레이터스유한회사 44.80 대한민국 ( *) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*) 13.95 대한민국 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 KDBC-L(*) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*) 3.10 대한민국 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*) 16.00 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*) 3.83 대한민국 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사(*) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 24.75 대한민국 인티그레이터스유한회사 44.80 대한민국 ( *) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 당반기말 삼원산업㈜ 6,006,218 - - 166,389 (46,154) 6,126,453 한미정밀화학㈜ 20,582,378 - - (1,483,113) - 19,099,265 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 167,184 - - 9,828 - 177,012 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,269,562 - - 307,794 - 1,577,356 스마트제이호사모투자합자회사 211,198 - - (1,024) - 210,174 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 11,649,946 - (9,605,030) 3,258,380 (5,217,226) 86,070 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 12,693,192 - (3,520,000) (575,988) (153,000) 8,444,204 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 8,960,328 - (7,755,825) (38,600) (1,165,903) - 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 5,775,093 - - (3,627) - 5,771,466 매그넘사모투자합자회사 34,074,839 - - 1,164,740 - 35,239,579 코스톤라이트닝사모투자합자회사 3,255,987 - - 1,968,871 - 5,224,858 마이다스제1호사모투자합자회사 2,584,420 - (1,370,589) 215,216 (1,429,047) - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,295,026 - - 50,244 - 2,345,270 케이비케이프제1호사모투자합자회사 4,153,159 - (166,000) 34,994 - 4,022,153 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 6,463,587 - - 2,354,552 - 8,818,139 MILC(태국) 1 - - - - 1 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 104,446 - - 2,417 - 106,863 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 3,035,185 - - (24,208) - 3,010,977 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 9,808,375 - (1,800,000) 142,083 - 8,150,458 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 4,999,207 - - (5,927) - 4,993,280 신한바이오파마신기술투자조합제1호 10,153,626 - - (1,011,418) - 9,142,208 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 3,443,233 - - 317,436 - 3,760,669 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 3,595,380 - - (411,580) - 3,183,800 데브KDBC문화투자조합 4,579,818 - (2,490,000) 1,264,026 - 3,353,844 이노폴리스2019세컨더리투자조합 2,658,360 - (540,000) 175,272 - 2,293,632 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 2,826,293 - - (26,985) - 2,799,308 프렌드신기술사업투자조합22호 1,562,004 - - 30,201 - 1,592,205 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,381,842 - - 132,932 - 1,514,774 신한헬스케어신기술투자조합제5호 1,993,647 - (800,000) (47,069) (489,828) 656,750 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,668,834 - - 13,726 - 1,682,560 한화소재부품장비제1호투자조합 1,610,050 - - (120,774) - 1,489,276 하베스트제2호사모투자합자회사 2,979,757 - - 81,708 (26,471) 3,034,994 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 2,000,766 - (874,173) 187,150 - 1,313,743 케이클라비스제우스신기술조합제일호 1,269,371 - - 278,336 - 1,547,707 KDBC-L 10,334,758 2,500,000 - (36,632) - 12,798,126 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 2,893,299 - - (29,051) - 2,864,248 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,939,121 - - (31,471) (51,424) 1,856,226 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 4,643,844 - (4,500,000) 60,470 (167,186) 37,128 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 7,786,523 - - (35,427) - 7,751,096 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 6,278,682 161,735 - (54,512) (169,969) 6,215,936 케이디비씨프라임신기술투자조합 568,501 - (13,700) (9,163) - 545,638 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 7,807,615 - (822,025) 586,822 - 7,572,412 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 863,923 - (90,837) 217,546 - 990,632 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 2,119,999 - - (9,519) - 2,110,480 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 4,816,150 - (4,900,000) 551,857 (468,007) - STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 11,797,511 - - (97,347) (261,652) 11,438,512 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 1,996,984 - - (65,891) - 1,931,093 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 4,918,188 - - (49,853) - 4,868,335 노틱엔피제11호사모투자합자회사 1,974,995 - (48,000) (10,112) (26,000) 1,890,883 달바신기술사업투자조합 1,962,626 - (100,001) 232,620 - 2,095,245 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 3,939,172 - - (40,157) - 3,899,015 미래에셋프롭테크투자조합1호 9,932,329 - - (43,590) - 9,888,739 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 1,480,126 - - (14,559) - 1,465,567 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 39,354,295 - - (141,983) - 39,212,312 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 29,151,267 - - (138,484) - 29,012,783 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 4,980,412 - - (93,898) - 4,886,514 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 1,485,175 - - (15,809) - 1,469,366 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 19,773,425 - - 472,712 (583,351) 19,662,786 IBKC문화콘텐츠투자조합 257,584 1,122,000 - (23,127) - 1,356,457 인티그레이터스유한회사 17,494,616 - - 1,666,685 - 19,161,301 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 - 2,900,000 - (42,062) - 2,857,938 원신한글로벌신기술투자조합제6호 - 2,000,000 - 2,647 - 2,002,647 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 - 1,200,000 - (312,311) - 887,689 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - 10 - 2,000,010 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 - 9,500,000 - (32,296) - 9,467,704 프렌드신기술사업투자조합57호 - 2,000,000 - (13,123) - 1,986,877 MS-KAI제2호신기술투자조합 - 2,900,000 - (1,487) - 2,898,513 합 계 380,363,432 26,283,735 (39,396,180) 10,855,487 (10,255,218) 367,851,256 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 전반기말 삼원산업㈜ 5,706,605 - - 540,062 (76,923) 6,169,744 한미정밀화학㈜ 19,839,642 - - 109,177 - 19,948,819 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 167,873 - - 1,227 - 169,100 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 13,933,144 - - 579,067 (623,882) 13,888,329 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,805,770 - (870,000) 344,934 - 1,280,704 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 1,534,192 - (300,000) (15) (1,234,177) - 스마트제이호사모투자합자회사 434,749 - - (205,173) - 229,576 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 8,000,876 - - 3,023,728 (319) 11,024,285 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 10,751,233 - - 1,868,254 (191,011) 12,428,476 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 8,196,952 - - (466,206) (105,352) 7,625,394 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 8,876,509 - - (4,092,618) - 4,783,891 매그넘사모투자합자회사 32,452,228 - - 794,743 - 33,246,971 씨앤알제이호사모투자합자회사 9,570,171 - (8,000,000) 212,713 (1,780,253) 2,631 우리-한화유레카사모투자합자회사 18,421,966 - (4,421,038) (2,554,846) (1,330,792) 10,115,290 코스톤라이트닝사모투자합자회사 6,013,763 - - (2,721,068) - 3,292,695 마이다스제1호사모투자합자회사 5,814,282 - - (675,916) - 5,138,366 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 1,787,211 - - (18,934) - 1,768,277 에코프라임환경1호사모투자합자회사 12,122,451 - - 2,746,385 (150,000) 14,718,836 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 1,266,388 - - (944,801) (196,304) 125,283 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,171,566 - - 167,768 - 2,339,334 케이비케이프제1호사모투자합자회사 4,231,718 - - (39,664) - 4,192,054 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 10,594,750 - (4,402,272) 478,785 - 6,671,263 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 2,253,951 - (1,259,313) 332,951 (35,192) 1,292,397 MILC(태국) 1 - - - - 1 2015포스코신기술2호투자조합 2,469,481 - - 22 - 2,469,503 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 893,024 - (375,000) (4,837) - 513,187 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 490,852 - - 302,216 - 793,068 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 4,277,881 - - (276,782) - 4,001,099 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 5,112,534 - (700,000) 333,720 - 4,746,254 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 8,453,830 - - 609,435 - 9,063,265 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 3,363,590 - - 1,644,819 - 5,008,409 신한바이오파마투자조합 10,074,440 - - 529,010 - 10,603,450 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 3,122,301 - - 39,106 - 3,161,407 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 3,033,223 - - 37,423 - 3,070,646 데브KDBC문화투자조합 3,805,681 2,100,000 (990,000) (213,903) - 4,701,778 에스티히스토리신기술조합제일호 1,011,080 - (1,000,000) 27,962 (39,042) - 케이프제일호시네마인덱스조합 1,623 - - 3,457 (5,080) - 케이클라비스신기술조합제칠호 2,153,335 - (2,000,000) 33,151 (186,486) - 이노폴리스2019세컨더리투자조합 2,559,298 - - (61,742) - 2,497,556 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 2,878,830 - - (26,879) - 2,851,951 프렌드신기술사업투자조합22호 1,451,234 - - 84,386 - 1,535,620 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 2,896,496 - (3,000,000) 3,752,388 - 3,648,884 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,379,335 - - 130,683 - 1,510,018 신한헬스케어신기술투자조합제5호 1,940,426 - - 1,273,773 - 3,214,199 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,761,173 - - 2,736 - 1,763,909 한화소재부품장비제1호투자조합 1,562,647 - - (258,338) - 1,304,309 하베스트제2호사모투자합자회사 3,475,641 - (132,353) (387,777) (26,471) 2,929,040 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 1,017,109 540,000 - (23,453) - 1,533,656 케이클라비스제우스신기술조합제일호 1,585,932 - - 5,748 - 1,591,680 KDBC-L 5,718,601 2,500,000 - (170,389) - 8,048,212 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 2,952,163 - - (29,358) - 2,922,805 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,993,060 - - 207,929 (39,786) 2,161,203 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 4,827,499 - - 96,766 (157,500) 4,766,765 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 7,852,618 - - (35,184) - 7,817,434 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 1,479,241 - - (14,762) - 1,464,479 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 1,884,111 161,150 - 192,440 (11,788) 2,225,913 케이디비씨프라임신기술투자조합 461,622 - (2,662) 75,293 - 534,253 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 8,466,114 - - (1,066,114) - 7,400,000 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 932,036 - - (203,852) - 728,184 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 1,999,794 - - 93,230 - 2,093,024 케이비제3호바이오사모투자합자회사 12,427,943 - (7,027,488) 2,720,680 (4,740,914) 3,380,221 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 4,899,443 - - (41,225) - 4,858,218 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 - 6,349,590 (4,028,434) 253,344 - 2,574,500 달바신기술사업투자조합 - 2,000,000 - (14,637) - 1,985,363 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 - 12,000,000 - (109,723) - 11,890,277 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 - 5,000,000 - (26,697) - 4,973,303 노틱엔피제11호사모투자합자회사 - 2,000,000 - (9,697) - 1,990,303 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 - 4,000,000 - (17,113) - 3,982,887 미래에셋프롭테크투자조합1호 - 10,000,000 - (18,572) - 9,981,428 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 - 1,500,000 - (4,481) - 1,495,519 합 계 312,613,232 48,150,740 (38,508,560) 8,914,755 (10,931,272) 320,238,895 (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 당반기와 전반기 중 인식하지 못한 미반영 지분변동액과 당반기말 및 전기말 현재 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영 지분변동액 미반영 누적 지분변동액 당반기 전반기 당반기말 전기말 케이쓰리제오호사모투자전문회사 (203) (7,151) (188,922) (188,719) 기업회계기준서 제1028호에 의거하여 관계기업투자지분을 초과하는 손실에 대하여 인식을 중지하였습니다. 8. 리스자산(1) 당반기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융리스채권 1,997,915,406 1,794,597,329 대손충당금 (23,050,071) (19,890,930) 소 계 1,974,865,335 1,774,706,399 선급리스자산 20,965,203 26,160,877 합 계 1,995,830,538 1,800,867,276 당반기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 5,888백만원 및 4,563백만원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 510,184,718 73,613,646 583,798,364 1년초과 5년이내 1,560,496,371 131,902,994 1,692,399,365 5년 초과 1,572,482 - 1,572,482 리스총투자 2,072,253,571 205,516,640 2,277,770,211 미실현이자수익 (255,493,072) (24,361,733) (279,854,805) 리스순투자 1,816,760,499 181,154,907 1,997,915,406 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 463,494,804 59,912,000 523,406,804 1년초과 5년이내 1,409,842,289 102,978,185 1,512,820,474 5년 초과 3,029,493 - 3,029,493 리스총투자 1,876,366,586 162,890,185 2,039,256,771 미실현이자수익 (223,862,145) (20,797,297) (244,659,442) 리스순투자 1,652,504,441 142,092,888 1,794,597,329 (3) 전반기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 기초 1 취득 - 처분 (1) 감가상각비 - 환입(손상차손) - 전반기말 - (4) 당반기와 전반기 중 금융리스채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 1,726,266,740 60,505,921 7,824,668 1,794,597,329 - 12개월 기대신용손실로 대체 14,915,378 (14,568,082) (347,296) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (45,688,641) 45,718,682 (30,041) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (7,750,646) (5,926,284) 13,676,930 - - 실행 533,862,545 - - 533,862,545 - 회수 (308,142,822) (13,849,843) (7,616,422) (329,609,087) - 상각 - - (935,381) (935,381) 당반기말 총 장부금액 1,913,462,554 71,880,394 12,572,458 1,997,915,406 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 1,512,726,221 56,543,667 8,361,361 1,577,631,249 - 12개월 기대신용손실로 대체 15,658,448 (15,658,448) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (32,998,556) 32,998,556 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (2,419,653) (1,694,937) 4,114,590 - - 실행 429,914,847 - - 429,914,847 - 회수 (301,977,800) (16,132,366) (4,193,555) (322,303,721) - 상각 - - (162,011) (162,011) 전반기말 총 장부금액 1,620,903,507 56,056,472 8,120,385 1,685,080,364 (5) 당반기와 전반기 중 금융리스채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 10,292,619 3,303,821 6,294,490 19,890,930 - 12개월 기대신용손실로 대체 664,160 (552,629) (111,531) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (404,474) 421,807 (17,333) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (178,183) (989,716) 1,167,899 - - 전입(환입)액 1,054,458 1,741,796 1,179,036 3,975,290 - 상각액 - - (935,381) (935,381) - 상각채권 회수 - - 119,232 119,232 당반기말 대손충당금 11,428,580 3,925,079 7,696,412 23,050,071 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 8,003,259 2,080,097 5,939,869 16,023,225 - 12개월 기대신용손실로 대체 230,415 (230,415) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (377,754) 377,754 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (57,404) (187,343) 244,747 - - 전입(환입)액 1,828,807 333,491 (117,383) 2,044,915 - 상각액 - - (162,011) (162,011) - 상각채권 회수 - - 88,146 88,146 전반기말 대손충당금 9,627,323 2,373,584 5,993,368 17,994,275 9. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 팩토링채권 136,407,933 60,681,250 대출금 4,082,675,225 4,001,521,352 사모사채 177,275,506 136,870,583 신기술대출금 23,529,000 27,507,600 소 계 4,419,887,664 4,226,580,785 이연대출부대손익 (8,964,238) (9,037,515) 대손충당금 (49,415,131) (50,294,549) 합 계 4,361,508,295 4,167,248,721 (2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당반기말 이연대출부대손익 9,037,515 5,173,874 (5,247,151) 8,964,238 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전반기말 이연대출부대손익 2,327,028 8,361,684 (2,831,455) 7,857,257 (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 46,461,804 2,786,822 1,216,358 4,122,257,791 34,999,358 18,858,652 4,226,580,785 - 12개월 기대신용손실로 대체 564,325 (564,325) - 1,841,131 (1,841,131) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (1,186,416) 1,186,417 - (81,435,141) 85,507,319 (4,072,179) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (378,224) (162,901) 541,125 (32,440,886) (2,975,532) 35,416,418 - - 실행 7,147,959 - - 1,207,489,357 - - 1,214,637,316 - 회수 (11,212,584) (854,747) (300,383) (993,849,229) (3,562,037) (11,164,561) (1,020,943,541) - 상각 - - (80,793) - - (306,103) (386,896) 당반기말 총 장부금액 41,396,864 2,391,266 1,376,307 4,223,863,023 112,127,977 38,732,227 4,419,887,664 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 56,208,821 2,867,633 1,563,392 3,519,202,963 10,883,434 9,561,316 3,600,287,559 - 12개월 기대신용손실로 대체 505,924 (505,924) - 3,426,196 (3,426,196) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,148,595) 2,148,595 - (6,913,458) 6,913,458 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (137,003) (147,208) 284,211 (283,909) (227,300) 511,209 - - 실행 14,032,785 - - 1,668,439,771 - - 1,682,472,556 - 회수 (15,874,572) (1,162,792) (519,260) (989,401,566) (2,948,108) (434,620) (1,010,340,918) - 상각 - - (67,733) - - (618,911) (686,644) 전반기말 총 장부금액 52,587,360 3,200,304 1,260,610 4,194,469,997 11,195,288 9,018,994 4,271,732,553 (4) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 909,275 260,006 1,076,281 39,731,080 2,969,119 5,348,788 50,294,549 - 12개월 기대신용손실로 대체 25,615 (25,615) - 109,181 (109,181) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (21,478) 21,478 - (1,030,311) 3,081,488 (2,051,177) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (20,653) (71,210) 91,863 (679,478) (107,916) 787,394 - - 전입(환입)액 (381,972) (45,952) (26,742) (2,108,439) 932,192 959,641 (671,272) - 상각액 - - (80,793) - - (306,103) (386,896) - 상각채권 회수 - - 47,079 - - 131,671 178,750 당반기말 대손충당금 510,787 138,707 1,107,688 36,022,033 6,765,702 4,870,214 49,415,131 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 1,078,419 253,802 1,260,802 34,113,703 1,545,232 5,869,632 44,121,590 - 12개월 기대신용손실로 대체 17,235 (17,235) - 166,599 (166,599) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (33,439) 33,439 - (91,963) 91,963 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,580) (41,839) 44,419 (20,817) (97,635) 118,452 - - 전입(환입)액 9,333 (11,459) (186,884) 5,466,720 919,574 (325,367) 5,871,917 - 상각액 - - (67,733) - - (618,911) (686,644) - 상각채권 회수 - - 57,301 - - 253,484 310,785 전반기말 대손충당금 1,068,968 216,708 1,107,905 39,634,242 2,292,535 5,297,290 49,617,648 (5) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당반기말 전기말 1개월이내 67,000,142 105,214,470 1개월초과 3개월이내 221,783,383 316,199,484 3개월초과 1년이내 1,387,397,691 1,089,592,046 1년초과 5년이내 2,701,117,425 2,679,700,965 5년초과 42,589,023 35,873,820 합 계 4,419,887,664 4,226,580,785 10. 카드자산(1) 당반기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 카드대지급금 96,751,433 117,958,239 대손충당금 (385,043) (501,795) 합 계 96,366,390 117,456,444 (2) 당반기와 전반기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 117,958,239 - - 117,958,239 - 신용이 손상되지 않은금융자산으로 대체 (1,000,000) 1,000,000 - - - 실행 37,787,734 - - 37,787,734 - 회수 (58,994,540) - - (58,994,540) 당반기말 총 장부금액 95,751,433 1,000,000 - 96,751,433 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 119,766,613 - 769,657 120,536,270 - 실행 49,947,012 - - 49,947,012 - 회수 (59,897,521) - - (59,897,521) 전반기말 총 장부금액 109,816,104 - 769,657 110,585,761 (3) 당반기와 전반기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 501,795 - - 501,795 - 신용이 손상되지 않은금융자산으로 대체 (4,254) 4,254 - - - 전입(환입)액 (121,602) 4,850 (52,285) (169,037) - 상각채권 회수 - - 52,285 52,285 당반기말 대손충당금 375,939 9,104 - 385,043 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 271,391 - 526,102 797,493 - 전입(환입)액 303,792 - (112,072) 191,720 - 상각채권 회수 - - 110,064 110,064 전반기말 대손충당금 575,183 - 524,094 1,099,277 11. 파생상품당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 94,196,170 347,662 2,566,560 243,381 3,248,971 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 61,598,143 753,962 1,154,111 630,386 1,700,564 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 6,141,600 (4,242,227) 1,899,373 집기비품 1,344,487 (836,667) 507,820 부대시설 5,122,774 (3,311,288) 1,811,486 차량운반구 342,341 (121,959) 220,382 임차사용권자산 - 업무용부동산 5,475,173 (2,960,003) 2,515,170 - 차량운반구 598,195 (268,143) 330,052 - 기타 8,374 (4,153) 4,221 소 계 6,081,742 (3,232,299) 2,849,443 합 계 19,032,944 (11,744,440) 7,288,504 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,393,608 (4,073,971) 1,319,637 집기비품 1,339,286 (771,857) 567,429 부대시설 5,084,471 (2,812,844) 2,271,627 차량운반구 201,931 (76,607) 125,324 임차사용권자산 - 업무용부동산 5,367,939 (2,427,015) 2,940,924 - 차량운반구 620,218 (281,017) 339,201 소 계 5,988,157 (2,708,032) 3,280,125 합 계 18,007,453 (10,443,311) 7,564,142 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대체 처분 및 감소 감가상각비 기 타 당반기말 기계장치 1,319,637 997,208 - (17) (417,455) - 1,899,373 집기비품 567,429 52,985 - (274) (112,356) 36 507,820 부대시설 2,271,627 132,000 - (1) (592,502) 362 1,811,486 차량운반구 125,324 88,406 25,231 - (22,745) 4,166 220,382 임차사용권자산 - 업무용부동산 2,940,924 313,548 - (40,707) (715,195) 16,600 2,515,170 - 차량운반구 339,201 114,107 (25,231) (3,918) (95,596) 1,489 330,052 - 기타 - 8,374 - - (4,153) - 4,221 소 계 3,280,125 436,029 (25,231) (44,625) (814,944) 18,089 2,849,443 합 계 7,564,142 1,706,628 - (44,917) (1,960,002) 22,653 7,288,504 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 기 타 전반기말 기계장치 1,859,076 59,117 - (396,099) - 1,522,094 집기비품 784,845 341 - (109,043) 107 676,250 부대시설 3,424,268 27,727 - (592,145) 838 2,860,688 차량운반구 75,578 82,396 - (15,311) 4,518 147,181 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,004,214 141,346 (20,371) (671,468) 46,196 3,499,917 - 차량운반구 261,773 154,919 - (93,958) 3,571 326,305 - 기타 - 8,538 - (4,234) - 4,304 소 계 4,265,987 304,803 (20,371) (769,660) 49,767 3,830,526 합 계 10,409,754 474,384 (20,371) (1,882,258) 55,230 9,036,739 13. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 무형자산상각비 기 타 당반기말 개발비 2,007,997 2,090 - (584,541) - 1,425,546 기타의무형자산 1,476,746 364,390 - (96,658) 664 1,745,142 합 계 3,484,743 366,480 - (681,199) 664 3,170,688 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 무형자산상각비 기 타 전반기말 개발비 1,942,598 1,221,300 - (609,488) - 2,554,410 기타의무형자산 1,465,604 107,300 - (118,748) 2,936 1,457,092 합 계 3,408,202 1,328,600 - (728,236) 2,936 4,011,502 14. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미수금 1,127,182 935,061 미수수익 24,639,303 23,053,055 선급금 5,436,825 6,229,038 선급비용 41,682,581 57,271,074 종업원대여금 2,690,000 2,660,000 보증금 34,118,263 35,009,828 소 계 109,694,154 125,158,056 현재가치할인차금 (1,396,684) (1,741,391) 대손충당금 (525,157) (491,892) 합 계 107,772,313 122,924,773 (2) 당반기와 전반기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 67,025,777 493,314 367,891 67,886,982 - 12개월 기대신용손실로 대체 91,058 (89,812) (1,246) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (381,943) 402,455 (20,512) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (423,456) (54,959) 478,415 - - 실행 6,208,892 - - 6,208,892 - 회수 (6,041,077) - (244,972) (6,286,049) - 상각 - - (5,181) (5,181) - 기타 - 206,929 - 206,929 당반기말 총 장부금액 66,479,251 957,927 574,395 68,011,573 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 58,953,989 410,890 339,417 59,704,296 - 12개월 기대신용손실로 대체 95,542 (94,276) (1,266) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (204,627) 204,627 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (16,333) (20,421) 36,754 - - 실행 6,420,021 - - 6,420,021 - 회수 (5,430,513) (79,340) (60,010) (5,569,863) - 상각 - - (18,136) (18,136) 전반기말 총 장부금액 59,818,079 421,480 296,759 60,536,318 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 199,959 64,888 227,045 491,892 - 12개월 기대신용손실로 대체 3,026 (2,307) (719) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (6,117) 7,780 (1,663) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (5,335) (11,366) 16,701 - - 전입(환입)액 (9,309) 36,963 7,423 35,077 - 상각액 - - (5,181) (5,181) - 상각채권 회수 - - 3,369 3,369 당반기말 대손충당금 182,224 95,958 246,975 525,157 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 136,951 36,660 258,271 431,882 - 12개월 기대신용손실로 대체 3,571 (2,305) (1,266) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (3,727) 3,727 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (899) (4,732) 5,631 - - 전입(환입)액 7,145 10,776 (41,101) (23,180) - 상각액 - - (18,136) (18,136) - 상각채권 회수 - - 11,291 11,291 전반기말 대손충당금 143,041 44,126 214,690 401,857 15. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 당반기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.55% 2.51% 37,346,387 43,639,454 금융기관차입금 1.53% 4.52% 1,280,000,000 1,350,000,000 현재가치할인차금 (821,746) (1,121,298) 소 계 1,316,524,641 1,392,518,156 외화차입금 역외차입금 3.95% 7.15% 85,967,486 60,391,181 요구불상환지분 29,166,584 13,557,661 합 계 1,431,658,711 1,466,466,998 16. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 당반기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.24% 7.31% 5,801,000,000 5,341,000,000 현재가치할인차금 (4,037,940) (3,453,788) 소 계 5,796,962,060 5,337,546,212 전자단기사채 - - - 600,000 현재가치할인차금 - (5,200) 소 계 - 594,800 외화사채 0.26% 0.26% 27,209,100 28,595,400 현재가치할인차금 (30,403) (45,419) 소 계 27,178,697 28,549,981 합 계 5,824,140,757 5,366,690,993 17. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 24,836,529 24,198,421 사외적립자산 (23,863,310) (24,265,527) 합 계 973,219 (67,106) (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,041,893 938,345 이자비용 622,766 304,968 사외적립자산의 이자수익 (625,331) (288,424) 합 계 1,039,328 954,889 18. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미사용약정충당부채 1,569,834 1,472,465 기타충당부채 1,753,914 1,731,008 합 계 3,323,748 3,203,473 (2) 당반기와 전반기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 1,472,465 - - 1,472,465 - 전입(환입)액 95,163 - - 95,163 - 기타 2,206 - - 2,206 당반기말 충당부채 1,569,834 - - 1,569,834 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 1,905,334 - 130,459 2,035,793 - 전입(환입)액 933,822 - 65,696 999,518 - 기타 28,911 - - 28,911 전반기말 충당부채 2,868,067 - 196,155 3,064,222 (3) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 당반기말 복구충당부채 1,176,152 22,906 - - 1,199,058 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 전반기말 복구충당부채 1,156,938 9,568 - - 1,166,506 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다.미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다.기타충당부채는 복구충당부채(1,199백만원)와 연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 우발손실충당부채(555백만원) 및 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미지급금 7,570,441 4,920,502 미지급비용 30,572,050 32,735,142 제세예수금 583,573 852,147 미지급법인세 27,227,289 30,443,149 선수금 7,766,774 11,083,217 선수수익 77,289,054 52,957,611 리스보증금 539,758,334 482,222,730 임차(리스)부채 1,070,900 1,014,650 소 계 691,838,415 616,229,148 현재가치할인차금 (53,771,023) (42,230,779) 합 계 638,067,392 573,998,369 당반기말 현재 연결회사는 임차(리스)부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 리스로 인한 현금유출액은 당반기 425,528천원, 전반기 373,343천원이며 리스부채에 대한 이자비용은 당반기 30,258천원, 전반기 31,331천원입니다. 소액 및 단기리스로 연결손익계산서에 인식된 금액은 당반기 26,674천원, 전반기 58,953천원입니다. 20. 자본금지배기업의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당반기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877,330천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (209,790) 696,168 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 82,798 82,798 외환차이 1,307,530 (159,032) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,382,255) (7,382,255) 합 계 (6,201,717) (6,762,321) (2) 당반기와 전반기 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 외환차이 당기발생 차익 2,335,709 3,195,568 소 계 2,335,709 3,195,568 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (440,540) (631,420) 합 계 1,895,169 2,564,148 (3) 당반기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 기타포괄손익 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정지분증권실현손익 이익잉여금 대체 753,100 소 계 753,100 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (173,966) 합 계 579,134 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 38,642,052 36,534,304 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 39,642,052 37,534,304 임의적립금 대손준비금 6,722,665 - 미처분이익잉여금 1,111,402,641 1,012,032,848 합 계 1,157,767,358 1,049,567,152 ( *) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.( **) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당반기와 전반기 중 지배주주지분의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,049,567,152 984,568,751 지배주주지분반기순이익 128,698,555 76,735,942 배당 (21,077,483) (69,823,048) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 579,134 - 반기말 1,157,767,358 991,481,645 (3) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 기적립액 6,722,665 - 대손준비금 전입 예정금액 18,592,247 6,722,665 대손준비금 잔액 25,314,912 6,722,665 2) 당반기와 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 128,698,555 76,735,943 대손준비금 전입액 (18,592,247) - 대손준비금 반영후 조정이익(*) 110,106,308 76,735,943 대손준비금 반영후 주당조정이익(*) (단위:원) 1,771 1,234 (*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반 정보 구 분 내 용 리스금융부문 자동차, 의료기기 등 내구소비재 리스 및 설비리스(시설대여) 업무 투자금융부문 신기술금융업무를 포함한 벤처투자, 메자닌, PEF 등 자본투자 업무 대출금융부문 기업 대상 운전자금 및 설비자금 목적 담보대출 및 신용대출, PF 업무 카드부문 등 사료판매카드 등 신용카드 업무 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 관련 재무손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 50,348,493 191,010,762 131,131,475 3,608,053 376,098,783 영업비용 41,803,648 99,715,881 65,716,488 1,311,511 208,547,528 영업손익 8,544,845 91,294,881 65,414,987 2,296,542 167,551,255 (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 34,865,604 180,321,558 92,497,750 3,242,961 310,927,873 영업비용 26,301,049 128,470,350 54,098,442 1,543,603 210,413,444 영업손익 8,564,555 51,851,208 38,399,308 1,699,358 100,514,429 (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스금융부문 2,097,772,030 1,883,921,721 투자금융부문 2,622,921,787 2,423,504,363 대출금융부문 4,587,754,480 4,362,592,576 카드 등 기타부문 101,001,570 122,516,763 합 계 9,409,449,867 8,792,535,423 24. 순이자손익당반기와 전반기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 : 예치금이자 359,049 784,585 39,252 60,160 대출채권이자 64,019,452 126,120,745 46,673,721 85,787,436 금융리스채권이자 24,100,796 46,545,034 15,748,634 30,336,470 신기술금융채권이자 141,185 308,436 145,607 299,363 기타채권이자 160,983 324,575 162,105 320,455 소 계 88,781,465 174,083,375 62,769,319 116,803,884 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 5,158,860 9,539,199 3,437,567 6,770,786 이자비용 : 차입부채이자 10,798,853 22,371,273 7,372,060 11,786,001 사채이자 44,235,512 82,432,366 26,726,427 49,314,510 임차(리스)부채이자 15,763 30,364 15,780 31,331 리스보증금이자 3,728,298 7,033,988 2,216,222 4,256,367 소 계 58,778,426 111,867,991 36,330,489 65,388,209 순이자손익 35,161,899 71,754,583 29,876,397 58,186,461 25. 순수수료손익당반기와 전반기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 : 투자조합수수료수익 1,193,252 2,282,320 3,596,515 5,752,028 융자약정수수료수익 37,505 112,987 68,707 143,611 기타수수료수익 406,804 752,630 989,826 1,717,538 소 계 1,637,561 3,147,937 4,655,048 7,613,177 수수료비용 : 신용평가수수료비용 157,196 233,821 104,614 181,473 송금수수료비용 32,389 65,053 30,299 60,297 기타수수료비용 446,453 711,265 (1,616,786) 719,709 소 계 636,038 1,010,139 (1,481,873) 961,479 순수수료손익 1,001,522 2,137,798 6,136,921 6,651,698 26. 배당수익당반기와 전반기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 36,300 248,522 51,812 868,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,128 - 6,128 합 계 36,300 254,650 51,812 874,948 27. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 95,617,209 96,089,425 96,084,345 96,084,345 처분이익 14,636,092 16,828,573 2,586,051 11,257,038 소 계 110,253,301 112,917,998 98,670,396 107,341,383 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 35,403,019 35,403,019 66,278,266 71,699,948 처분손실 10,700,289 21,561,732 10,108,832 14,429,520 소 계 46,103,308 56,964,751 76,387,098 86,129,468 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 64,149,993 55,953,247 22,283,298 21,211,915 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 (456,249) 347,662 130,458 145,765 거래이익 - - 563,930 579,970 소 계 (456,249) 347,662 694,388 725,735 파생상품 관련손실 평가손실 1,429,019 2,566,560 2,648,432 5,033,919 거래손실 614,077 953,687 2,701,803 2,829,283 소 계 2,043,096 3,520,247 5,350,235 7,863,202 파생상품 관련손익 (2,499,345) (3,172,585) (4,655,847) (7,137,467) 28. 금융상품관련 처분손익 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 금융리스채권 처분이익 1,261,630 2,128,170 1,097,752 2,188,267 금융상품관련 처분손실 금융리스채권 처분손실 18,642 23,322 10,698 20,016 금융상품관련 처분손익 1,242,988 2,104,848 1,087,054 2,168,251 29. 일반관리비당반기와 전반기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 6,559,286 13,313,867 6,411,299 12,992,455 복리후생비 1,004,276 2,026,988 945,363 1,877,197 퇴직급여 832,485 1,708,620 1,072,887 1,642,519 사무실유지비 406,940 794,026 403,819 780,090 감가상각비 1,010,020 1,960,002 926,073 1,882,258 세금과공과 63,283 195,458 60,400 186,877 광고선전비 60,080 116,681 68,578 139,734 무형자산상각비 347,500 681,199 388,733 728,236 여비교통비 123,300 164,999 102,659 173,512 업무추진비 160,150 279,474 161,920 261,367 연수비 64,405 149,160 72,665 122,847 경비지급수수료 301,271 409,826 346,509 446,765 통신비 56,302 91,484 47,037 74,081 기타업무비 467,932 963,931 527,757 1,098,953 전산업무비 386,942 457,921 339,665 740,695 기타관리비 43,193 72,198 46,427 74,989 합 계 11,887,365 23,385,834 11,921,791 23,222,575 30. 기타영업손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 미사용약정충당부채환입액 (20,638) 419,376 (79,933) 49,450 운용리스자산처분이익 876 1,281 270 681 요구불상환지분관련이익 (273,595) - (6,453) 1,933 기타배당금수익 27,591,969 49,422,717 21,890,874 33,397,546 기타리스수익 343,610 640,665 438,421 839,511 기타이익 195,154 251,505 629,353 594,020 소 계 27,837,376 50,735,544 22,872,533 34,883,141 기타영업손실 미사용약정충당부채전입액 (15,590) 514,538 348,938 1,048,968 리스자산보험료 13,269 26,882 23,167 70,478 요구불상환지분관련손실 580,561 595,211 29,975 33,191 기타리스비용 782,741 858,660 1,005,093 1,114,744 교육세 522,853 1,154,928 486,446 1,251,471 기타손실 406,829 663,463 227,976 430,678 소 계 2,290,663 3,813,682 2,121,595 3,949,530 기타영업손익 25,546,713 46,921,862 20,750,937 30,933,611 31. 영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타영업외수익 178,933 270,006 51,362 94,935 소 계 178,933 270,006 51,362 94,935 영업외비용 유형자산처분손실 290 292 - - 기타영업외비용 223 1,532 4,865 10,111 소 계 513 1,824 4,865 10,111 영업외손익 178,419 268,182 46,497 84,824 32. 약정사항 및 우발부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당반기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 미쓰이스미토모은행 천원 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 신한은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국산업은행 천원 500,000,000 - 500,000,000 - 중국은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 30,000,000 1,379,700 30,000,000 1,924,380 연결회사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 8,352천(통화스왑) 및 USD 6,470천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 손실보전약정연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 연결회사는 555백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (3) 미사용한도약정 충당부채 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 516,310,279 360,037,314 156,272,964 1,250,184 단기대출 1,000,000 912,088 87,912 48 장기대출 340,500,000 161,171,816 179,328,184 97,318 기타대출 27,175,691 15,637,463 11,538,228 43,074 팩토링 100,000,000 11,116,128 88,883,872 48,235 카드(*) 180,150,000 96,751,434 83,398,567 130,975 합 계 1,165,135,970 645,626,243 519,509,727 1,569,834 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 521,289,714 369,134,888 152,154,826 1,217,239 단기대출 46,000,000 40,966,657 5,033,343 4,989 장기대출 141,500,000 77,310,003 64,189,997 63,628 팩토링 67,044,484 47,837,130 19,207,353 85,787 카드(*) 177,210,000 117,958,239 59,251,762 100,822 합 계 953,044,198 653,206,917 299,837,281 1,472,465 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (4) Capital Call당반기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당반기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,769,085,590 1,654,207,470 114,878,120 관계기업 430,878,261 410,553,682 20,324,579 합 계 2,199,963,851 2,064,761,152 135,202,699 (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,679,118,890 1,553,406,121 125,712,769 관계기업 420,378,261 396,925,772 23,452,489 합 계 2,099,497,151 1,950,331,893 149,165,258 (5) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 1,506백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권 인정여부 Navi Bunkering 외 5 2심 일부 패소 및 상고포기 (5건 중 4건 패소, 1건 진행중) 1,246,439 손해배상 청구 ㈜케어스워터 1심 진행 79,058 약정금 아마노코리아㈜ 1심 진행 424 기타 개인 상고심 진행 등 496,739 합 계 1,822,660 연결회사는 당반기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당반기말 현재 연결회사가 원고로서 제소중인 소송사건은 43건이며, 관련 소송가액은 1,979백만원입니다. (7) 미래경기전망정보는 신뢰성 있는 국내외기관이 정기적으로 발표하는 경제전망 지표와 함께 연결회사 경험손실률과 상관관계가 존재하는 실측 경제지표의 선행관계를 반영하고, 도출된 기대손실률과 경험손실률의 차이에 대하여 그 증가율을 조정계수로 활용하여 연결회사 적용 손실률에 반영합니다. 33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.89%(전반기 : 23.16%)입니다. 34. 주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분당기순이익(A) 91,144,528,125 128,698,555,533 52,205,644,303 76,735,942,778 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 1,466 2,070 840 1,234 (*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표당반기말과 전반기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 현금 5,723 5,448 원화예치금 319,694,853 152,834,093 외화예치금 16,956,440 22,030,049 합 계 336,657,016 174,869,590 당반기말과 전반기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 9백만원 및 1,460백만원입니다. 36. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 외 55 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜,코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사,스마트제이호사모투자합자회사, 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사, 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사, 코스톤라이트닝사모투자합자회사, 마이다스제1호사모투자합자회사,스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사,케이비케이프제1호사모투자합자회사, 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사, 뮤렉스서치1호사모투자합자회사, 하일랜드2020제4호사모투자합자회사,하베스트제2호사모투자합자회사,케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사,큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사,미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, MILC(태국), KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 신한바이오파마투자조합,유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합,데브KDBC문화투자조합, 이노폴리스2019세컨더리투자조합,프렌드신기술사업투자조합22호, 신한헬스케어신기술투자조합제5호,메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합, 한화소재부품장비제1호투자조합,헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합,케이클라비스제우스신기술조합제일호, KDBC-L, KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합, KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사,케이디비씨프라임신기술투자조합, 케이디비씨-CL1호신기술투자조합,케이디비씨-CL2호신기술투자조합, NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합,서울투자파트너스사모투자합자회사제2호, 달바신기술사업투자조합, STICALT글로벌제2호사모투자합자회사, KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호, 미래에셋프롭테크투자조합1호,디지털뉴딜카파사모투자합자회사, 노틱엔피제11호사모투자합자회사,어큐러스-디에이신기술투자조합제2호, 아이온와이지레드브릭신기술투자조합,케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사,호주그린에너지제1호사모투자합자회사, IBKC문화콘텐츠투자조합,팩텀베일리몬도사모투자합자회사, 씨앤씨아이신기술투자조합제1호,원신한글로벌신기술투자조합제6호, SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호,IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호, 케이디비씨메타엔터신기술투자조합,프렌드신기술사업투자조합57호, MS-KAI제2호신기술투자조합,티엠밸류업 SPC, 디오홀딩스(유), Sprott Chile Solar Ⅰ SpA,청오앤캑터스주식회사, 큐리어스피날레(유),그린이노베이션1호유한회사, 세인트제1호(유), 인티그레이터스유한회사,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호주식회사, 북마리아나유한회사 기타 케이디비아이에이피일대일로사모투자합자회사,케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제4호(선박), 지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드,대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사, 파트너스7호세컨더리투자조합,프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사,와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사, 네오플럭스제3호사모투자합자회사,IMM세컨더리벤처펀드제3호, 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,이앤에프제1호사모투자합자회사, 페트라7호사모투자합자회사,인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 아주좋은성장지원펀드,에스에스지사모투자합자회사, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사, 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사,우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사, 2020 IMM 벤처펀드,한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사, 케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사, 인터베스트그로스세컨더리펀드,엘비제3호2019사모투자합자회사, 에스지2019사모투자합자회사,스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 파트너스9호투자조합, 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사,케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사,이음넥스트스테이지제1의1호사모투자합자회사, 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목명 당반기 전반기 지배기업 한국산업은행 이자수익 49 12 이자비용 12,938 57,236 파생상품거래이익 - 17,554 파생상품거래손실 412,177 226,293 파생상품평가이익 346,934 4,226 파생상품평가손실 491,884 3,273,114 기타비용 1,050,765 1,033,612 관계기업 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 처분이익 - 279,614 스마트제이호사모투자합자회사 손상차손 1,024 205,173 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사 관리보수 63,417 67,441 대손상각비(환입) 317 (2) 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) 대손상각비(환입) - (74) 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 손상차손 3,627 3,934,502 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 성공보수 - 107,913 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호(*2) 대손상각비(환입) - (124) 케이디비씨이음제일호신기술투자조합(*2) 관리보수 - 66,945 대손상각비(환입) - 335 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 관리보수 - 72,383 대손상각비(환입) (646) (598) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 관리보수 83,532 90,256 대손상각비(환입) (373) 365 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 관리보수 12,217 18,125 대손상각비(환입) 61 (2) 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 관리보수 32,459 32,240 대손상각비(환입) (163) (280) 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 관리보수 28,625 34,685 대손상각비(환입) (206) 70 데브KDBC문화투자조합 관리보수 53,590 59,062 대손상각비(환입) (347) 81 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 관리보수 55,157 49,566 대손상각비(환입) (9) 2 KDBC-L 관리보수 432,244 374,850 대손상각비(환입) 325 - KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 관리보수 54,548 55,842 대손상각비(환입) (139) - 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 관리보수 143,808 143,808 대손상각비(환입) (4) (4) KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사 관리보수 495,890 495,890 대손상각비(환입) (14) (14) 케이디비씨프라임신기술투자조합 관리보수 16,162 16,468 대손상각비(환입) (1) - 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 관리보수 71,865 72,896 대손상각비(환입) (7) (2) 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 관리보수 58,770 60,995 대손상각비(환입) (13) (2) 케이비제3호바이오사모투자합자회사(*2) 관리보수 - 390,685 성공보수 - 2,187,553 대손상각비(환입) - 16 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 처분이익 - 831,071 손상차손 65,890 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 관리보수 102,153 44,022 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 관리보수 332,345 - 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 관리보수 209,449 - 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 관리보수 36,089 - 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합(*2) 관리보수 - 52,375 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사(*2) 관리보수 - 69,040 대손상각비(환입) - (29) KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*2) 성공보수 - 1,188,987 기타기업 대성 세컨더리 투자조합(*1) 배당금수익 40,639 1,703,118 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 배당금수익 12,000 - 파트너스7호세컨더리투자조합 배당금수익 - 333,867 엘비제2호2017사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 100,860 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 - 1,069,785 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 배당금수익 54,600 42,600 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 배당금수익 36,000 52,500 IMM세컨더리벤처펀드제3호 배당금수익 24,000 - 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 8,019 3,931 이앤에프제1호사모투자합자회사 배당금수익 - 255,784 에스에스지사모투자합자회사 배당금수익 304,493 80,876 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 390,470 - 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 626,601 514,515 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당금수익 82,251 29,444 파트너스9호투자조합 배당금수익 182,427 - 브이아이신조지원전문투자형사모투자신탁제4호(*2) 배당금수익 - 300,899 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 배당금수익 115,280 - 케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사 배당금수익 1,000,000 - 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 배당금수익 85,106 - (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목명 당반기말 전기말 지배기업 한국산업은행 현금및예치금 23,871 12,767 사옥임차보증금 33,000,000 33,907,794 관계회사차입금 1,379,700 1,924,380 미지급이자 1,125 1,708 파생상품자산 345,516 - 파생상품부채 1,515,864 1,304,907 관계기업 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 미수수익 26,005 26,005 대손충당금 130 130 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사 미수수익 97,697 34,279 대손충당금 488 171 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 미수수익 - 129,289 대손충당금 - 646 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 미수수익 83,532 158,223 대손충당금 418 791 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 미수수익 30,642 18,425 대손충당금 153 92 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 미수수익 32,459 65,015 대손충당금 162 325 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 미수수익 28,625 69,917 대손충당금 143 350 데브KDBC문화투자조합 미수수익 54,998 124,374 대손충당금 275 623 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 미수수익 26,928 28,633 대손충당금 135 143 KDBC-L 미수수익 252,500 187,425 대손충당금 1,262 937 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 미수수익 72,301 73,096 대손충당금 362 366 KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사 미수수익 249,315 252,055 대손충당금 1,247 1,260 케이디비씨프라임신기술투자조합 미수수익 8,126 8,350 대손충당금 41 42 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 미수수익 35,619 37,052 대손충당금 178 185 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 미수수익 28,442 31,002 대손충당금 142 155 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 미수수익 - 27,726 대손충당금 - 139 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 선수수익 - 58,132 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 선수수익 106,460 315,910 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 선수수익 217,923 - (4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 1,864,878천원(전반기: 2,082,181천원), 퇴직급여 119,376천원(전반기: 97,275천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 - 544,680 60,000,000 131,511,460 (6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분 및 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당반기 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 161,735 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 1,122,000 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 출자 2,900,000 원신한글로벌신기술투자조합제6호 출자 2,000,000 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 출자 1,200,000 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 출자 2,000,000 KDBC-L 출자 2,500,000 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 출자 9,500,000 프렌드신기술사업투자조합57호 출자 2,000,000 MS-KAI제2호신기술투자조합 출자 2,900,000 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 2,490,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자원금회수 48,000 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 13,700 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 출자원금회수 874,173 신한헬스케어신기술투자조합제5호 출자원금회수 800,000 마이다스제1호사모투자합자회사 출자원금회수 1,370,589 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 출자원금회수 4,900,000 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사 출자원금회수 7,755,825 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 출자원금회수 9,605,030 이노폴리스2019세컨더리투자조합 출자원금회수 540,000 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 출자원금회수 1,800,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 출자원금회수 166,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 4,500,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 출자원금회수 3,520,000 달바신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 100,000 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 출자원금회수 822,025 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 출자원금회수 90,837 (단위 : 천원) 회사명 거래내역 전반기 KDBC-L 출자 2,500,000 데브KDBC문화투자조합 출자 2,100,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 161,150 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 출자 12,000,000 달바신기술사업투자조합 출자 2,000,000 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 출자 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자 2,000,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 출자 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 출자 10,000,000 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 출자 540,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 출자 1,500,000 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 990,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 출자원금회수 8,000,000 케이비제3호바이오사모투자합자회사 출자원금회수 7,027,488 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 출자원금회수 1,259,313 우리-한화유레카사모투자합자회사 출자원금회수 4,421,038 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 출자원금회수 300,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 출자원금회수 590,386 에스티히스토리신기술조합제일호 출자원금회수 1,000,000 하베스트제2호사모투자합자회사 출자원금회수 132,353 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 출자원금회수 3,197,363 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 출자원금회수 4,402,272 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 2,662 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 출자원금회수 700,000 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 출자원금회수 3,000,000 케이클라비스신기술조합제칠호 출자원금회수 2,000,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 출자원금회수 375,000 37. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 336,666,016 336,666,016 251,079,461 251,079,461 당기손익-공정가치측정금융자산 2,130,698,410 2,130,698,410 1,938,369,862 1,938,369,862 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,054,078 2,054,078 2,479,077 2,479,077 금융리스자산(*) 1,995,830,538 1,976,186,954 1,800,867,276 1,721,906,072 대출채권 4,361,508,295 4,283,755,604 4,167,248,721 4,045,513,399 카드자산 96,366,390 96,366,390 117,456,444 117,456,444 파생상품자산 243,381 243,381 630,386 630,386 기타자산 65,695,663 64,229,456 64,203,822 59,016,730 합 계 8,989,062,771 8,890,200,289 8,342,335,049 8,136,451,431 금융부채 차입부채 1,431,658,711 1,363,721,198 1,466,466,998 1,341,232,862 사채 5,824,140,757 5,787,709,867 5,366,690,993 5,197,957,673 파생상품부채 3,248,971 3,248,971 1,700,564 1,700,564 기타부채 524,172,776 518,009,061 477,659,559 410,032,940 합 계 7,783,221,215 7,672,689,097 7,312,518,114 6,950,924,039 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 993,006 228,824,648 1,900,880,757 2,130,698,411 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,054,078 2,054,078 파생상품자산 - 243,381 - 243,381 합 계 993,006 229,068,029 1,902,934,835 2,132,995,870 금융부채 파생상품부채 - 3,248,971 - 3,248,971 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 132,527 209,111,085 1,729,126,251 1,938,369,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,479,077 2,479,077 파생상품자산 - 630,386 - 630,386 합 계 132,527 209,741,471 1,731,605,328 1,941,479,326 금융부채 파생상품부채 - 1,700,564 - 1,700,564 2) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,729,126,251 60,230,823 - 222,767,398 (98,650,650) (12,593,065) 1,900,880,757 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,479,077 - (424,999) 2,396,044 (2,396,044) - 2,054,078 합 계 1,731,605,328 60,230,823 (424,999) 225,163,442 (101,046,694) (12,593,065) 1,902,934,835 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,471,349,957 24,789,421 - 283,992,333 (61,989,175) (2,938,839) 1,715,203,697 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,514,364 - (165,407) - - - 2,348,957 합 계 1,473,864,321 24,789,421 (165,407) 283,992,333 (61,989,175) (2,938,839) 1,717,552,654 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 228,824,648 209,111,085 DCF모형 할인율 파생상품자산 243,381 630,386 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 3,248,971 1,700,564 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 1,900,880,757 1,729,126,251 CRR, DCF,Market Approach,Net Asset Value Method, Monte-Carlo Simulation 할인률,성장률, 변동성,주가, 청산가치 할인율 8.24 ~ 21.50 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 0 성장률이 클수록 공정가치 증가 기타포괄-공정가치 측정금융자산 2,054,078 2,479,077 변동성 21.50 ~ 49.75 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 5,723 336,660,293 - 336,666,016 금융리스자산 - - 1,976,186,954 1,976,186,954 대출채권 - - 4,283,755,604 4,283,755,604 카드자산 - - 96,366,390 96,366,390 기타자산 - - 64,229,456 64,229,456 합 계 5,723 336,660,293 6,420,538,404 6,757,204,420 금융부채 차입부채 - - 1,363,721,198 1,363,721,198 사채 - 5,787,709,867 - 5,787,709,867 기타부채 - - 518,009,061 518,009,061 합 계 - 5,787,709,867 1,881,730,259 7,669,440,126 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 6,022 251,073,439 - 251,079,461 금융리스자산 - - 1,721,906,072 1,721,906,072 대출채권 - - 4,045,513,399 4,045,513,399 카드자산 - - 117,456,444 117,456,444 기타자산 - - 59,016,730 59,016,730 합 계 6,022 251,073,439 5,943,892,645 6,194,972,106 금융부채 차입부채 - - 1,341,232,862 1,341,232,862 사채 - 5,197,957,673 - 5,197,957,673 기타부채 - - 410,032,940 410,032,940 합 계 - 5,197,957,673 1,751,265,802 6,949,223,475 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 현금및예치금 336,660,293 251,073,439 DCF모형 할인율 금융부채 사채 5,787,709,867 5,197,957,673 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 금융리스자산 1,976,186,954 1,721,906,072 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 4,283,755,604 4,045,513,399 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 96,366,390 117,456,444 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 64,229,456 59,016,730 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 1,363,721,198 1,341,232,862 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 518,009,061 410,032,940 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 336,666,016 336,666,016 당기손익-공정가치측정금융자산 2,130,698,410 - - 2,130,698,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,054,078 - 2,054,078 금융리스자산 - - 1,995,830,538 1,995,830,538 대출채권 - - 4,361,508,295 4,361,508,294 카드자산 - - 96,366,390 96,366,390 파생상품자산 243,381 - - 243,381 기타자산 - - 65,695,663 65,695,663 합 계 2,130,941,791 2,054,078 6,856,066,902 8,989,062,771 금융부채 차입부채 - - 1,431,658,711 1,431,658,711 사채 - - 5,824,140,757 5,824,140,757 파생상품부채 3,248,971 - - 3,248,971 기타부채 - - 524,172,776 524,172,776 합 계 3,248,971 - 7,779,972,244 7,783,221,215 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 251,079,461 251,079,461 당기손익-공정가치측정금융자산 1,938,369,862 - - 1,938,369,862 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,479,077 - 2,479,077 금융리스자산 - - 1,800,867,276 1,800,867,276 대출채권 - - 4,167,248,721 4,167,248,721 카드자산 - - 117,456,444 117,456,444 파생상품자산 630,386 - - 630,386 기타자산 - - 64,203,822 64,203,822 합 계 1,939,000,248 2,479,077 6,400,855,724 8,342,335,049 금융부채 차입부채 - - 1,466,466,998 1,466,466,998 사채 - - 5,366,690,993 5,366,690,993 파생상품부채 1,700,564 - - 1,700,564 기타부채 - - 477,659,559 477,659,559 합 계 1,700,564 - 7,310,817,550 7,312,518,114 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 5,158,860 9,539,199 3,437,567 6,770,786 배당수익 36,300 248,522 51,812 868,820 평가손익 60,214,190 60,686,407 29,806,079 24,384,397 처분손익 3,935,803 (4,733,160) (7,522,781) (3,172,482) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당수익 - 6,128 - 6,128 평가손익(기타포괄손익) (424,999) (424,999) (165,407) (165,407) 상각후원가측정금융자산 이자수익 88,781,465 174,083,375 62,769,319 116,803,884 파생상품 평가손익 (1,885,268) (2,218,898) (2,517,974) (4,888,154) 거래손익 (614,077) (953,687) (2,137,874) (2,249,313) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (58,778,426) (111,867,991) (36,330,489) (65,388,209) 합 계 96,423,848 124,364,896 47,390,252 72,970,450 39. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 위험관리전략을 실행하고 위험를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사내 위험관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 위험와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다. 연결회사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당반기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금 336,660,293 251,073,439 당기손익-공정가치측정금융자산 422,324,948 319,357,603 파생상품자산 243,381 630,386 금융리스자산 1,997,915,406 1,794,597,329 대출채권 4,419,887,664 4,226,580,785 카드자산 96,751,433 117,958,239 기타자산 68,011,573 67,886,982 이연대출부대수익 (8,964,238) (9,037,515) 대손충당금 (73,375,402) (71,179,166) 소 계 7,259,455,058 6,697,868,082 대출약정 519,509,727 299,837,281 기대신용손실 (1,569,834) (1,472,465) 소 계 517,939,893 298,364,816 합 계 7,777,394,951 6,996,232,898 4) 당반기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 3,909,089,026 110,614,438 40,141,215 4,059,844,679 국외 355,986,193 4,056,792 - 360,042,985 합 계 4,265,075,219 114,671,230 40,141,215 4,419,887,664 산업별 제조업 206,106,752 15,221,001 140,847 221,468,600 서비스업 1,784,654,980 70,213,936 25,428,385 1,880,297,301 금융업 1,885,106,676 16,000,000 12,000,000 1,913,106,676 기타 389,206,811 13,236,293 2,571,983 405,015,087 합 계 4,265,075,219 114,671,230 40,141,215 4,419,887,664 만기별 1년 1,477,705,012 72,345,427 12,249,077 1,562,299,516 3년이하 2,001,767,905 33,779,728 1,344,074 2,036,891,707 5년이하 733,297,319 7,268,931 451,005 741,017,255 5년이상 52,304,983 1,277,144 26,097,059 79,679,186 합 계 4,265,075,219 114,671,230 40,141,215 4,419,887,664 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 3,830,626,425 37,921,923 16,033,741 3,884,582,089 국외 337,926,517 - 4,072,179 341,998,696 합 계 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,226,580,785 산업별 제조업 247,935,196 169,028 117,714 248,221,938 서비스업 1,948,768,624 24,285,631 17,620,326 1,990,674,581 금융업 1,651,624,398 - - 1,651,624,398 기타 320,224,724 13,467,264 2,367,880 336,059,868 합 계 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,226,580,785 만기별 1년 1,362,377,121 12,723,873 3,409,667 1,378,510,661 3년이하 1,768,052,787 21,125,938 818,113 1,789,996,838 5년이하 998,894,968 4,068,015 3,602,909 1,006,565,892 5년이상 39,228,066 4,097 12,275,231 51,507,394 합 계 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,226,580,785 5) 당반기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 494,777,670 - - 494,777,670 국외 24,732,057 - - 24,732,057 합 계 519,509,727 - - 519,509,727 산업별 제조업 19,100,000 - - 19,100,000 서비스업 214,661,008 - - 214,661,008 금융업 173,204,419 - - 173,204,419 기타 112,544,300 - - 112,544,300 합 계 519,509,727 - - 519,509,727 만기별 1년 17,225,938 - - 17,225,938 3년이하 502,168,789 - - 502,168,789 5년이하 115,000 - - 115,000 5년이상 - - - - 합 계 519,509,727 - - 519,509,727 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 264,905,198 - - 264,905,198 국외 34,932,083 - - 34,932,083 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 산업별 제조업 14,000,000 - - 14,000,000 서비스업 134,843,229 - - 134,843,229 금융업 70,891,291 - - 70,891,291 기타 80,102,761 - - 80,102,761 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 만기별 1년 16,002,533 - - 16,002,533 3년이하 283,834,748 - - 283,834,748 5년이하 - - - - 5년이상 - - - - 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 5,854,164 796,263 420,221,503 990,403,264 23,071,708 1,440,346,902 사채 273,663,178 541,545,019 2,112,048,607 3,481,821,163 - 6,409,077,967 기타부채 14,276,428 30,445,235 63,720,425 423,990,055 682,300 533,114,443 임차사용권부채 - 10,256 27,302 1,033,343 - 1,070,901 합 계 293,793,770 572,796,773 2,596,017,837 4,897,247,825 23,754,008 8,383,610,213 현금유입 - 509,246 42,421,752 52,094,999 - 95,025,997 현금유출 - (968,719) (44,373,798) (54,265,163) - (99,607,680) 순현금흐름 - (459,473) (1,952,046) (2,170,164) - (4,581,683) 대출약정(*) 519,509,727 - - - - 519,509,727 난외계정 합계 519,509,727 - - - - 519,509,727 ( *) 미사용약정이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 845,501 30,863,280 250,565,058 1,168,834,943 28,173,379 1,479,282,161 사채 200,226,117 404,315,427 2,208,674,317 3,189,217,261 - 6,002,433,122 기타부채 14,085,076 31,357,210 53,611,944 419,972,260 848,883 519,875,373 임차사용권부채 - 17,329 164,098 833,224 - 1,014,651 합 계 215,156,694 466,553,246 2,513,015,417 4,778,857,688 29,022,262 8,002,605,307 현금유입 - 152,847 14,143,596 48,246,201 - 62,542,644 현금유출 - (484,225) (13,696,892) (50,737,553) - (64,918,670) 순현금흐름 - (331,378) 446,704 (2,491,352) - (2,376,026) 대출약정(*) 299,837,281 - - - - 299,837,281 난외계정 합계 299,837,281 - - - - 299,837,281 ( *) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다.(3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR (Value at Risk) 및 금리 EaR (Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR (Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR (Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익 (NetInterest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당반기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (18,121,432) (14,045,494) 2.50% (22,651,790) (17,556,867) 3.00% (27,182,148) (21,068,240) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (17,089,394) (19,326,465) 2.50% (21,361,743) (24,158,081) 3.00% (25,634,092) (28,989,697) 40. 자본관리연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7% 이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당반기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 1,382,133 1,295,873 보완자본 84,670 64,668 공제항목 (1,425) (2,008) 합 계 1,465,378 1,358,533 조정총자산(B) 총자산 9,164,378 8,593,744 현금 등 단기성 금융자산 차감 (334,451) (255,360) 공제항목 (26,740) (2,008) 부외항목 203,188 112,752 합 계 9,006,375 8,449,128 조정자기자본비율(A/B)(*) 16.27% 16.08% (*) 조정자기자본비율은 금융감독원에 보고하는 별도재무제표 기준으로 작성된 수치입니다. 41. 타기업 지분에 대한 공시 사항(1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배기업이 연결구조화기업 중 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있는 조합은 없습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당반기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 4,056,792 37,888,353 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 13,980,162,471 13,694,807,096 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 1,398,485,252 936,288,555 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 29,115,244,810 26,534,060,634 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 39,105,446,287 34,864,259,024 (3) 관련 위험의 성격당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 13,500,000 13,509,467 1,797,002,806 1,824,012,273 대출채권 1,970,607 622,559,832 199,800,970 1,033,249,888 170,641,123 2,028,222,420 합 계 1,970,607 622,559,832 213,300,970 1,046,759,355 1,967,643,929 3,852,234,693 난외계정 약정 - - - 1,500,000 147,170,447 148,670,447 최대손실노출액 1,970,607 622,559,832 213,300,970 1,048,259,355 2,114,814,376 4,000,905,140 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 2,027,550 - - 86,622 1,719,804,346 1,721,918,518 대출채권 2,019,465 662,467,196 164,800,435 1,108,784,462 174,059,781 2,112,131,339 합 계 4,047,015 662,467,196 164,800,435 1,108,871,084 1,893,864,127 3,834,049,857 난외계정 약정 - - - - 138,618,008 138,618,008 최대손실노출액 4,047,015 662,467,196 164,800,435 1,108,871,084 2,032,482,135 3,972,667,865 42. 보고기간후 사건연결회사는 당반기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제711-1회 2023-07-11 4.30 60,000,000 무보증 원화 공모사채 제711-2회 2023-07-11 4.32 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제711-3회 2023-07-11 4.41 40,000,000 무보증 원화 공모사채 제711-4회 2023-07-11 4.49 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제711-5회 2023-07-11 4.65 40,000,000 무보증 원화 공모사채 제711-6회 2023-07-11 4.81 50,000,000 무보증 원화 공모사채 제712-1회 2023-07-13 4.34 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제712-2회 2023-07-13 4.36 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제712-3회 2023-07-13 4.45 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제712-4회 2023-07-13 4.54 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제712-5회 2023-07-13 4.68 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제712-6회 2023-07-13 4.72 80,000,000 무보증 원화 공모사채 제713-1회 2023-08-04 4.30 70,000,000 무보증 원화 공모사채 제713-2회 2023-08-04 4.51 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제713-3회 2023-08-04 4.52 30,000,000 무보증 원화 공모사채 제713-4회 2023-08-04 4.82 70,000,000 무보증 원화 공모사채 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제 53(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제 52(전)기 2022년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 53(당)기 반기 제 52(전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,36,37,38 334,459,803,748 248,646,109,743 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,36,37,38 2,108,883,569,966 1,935,365,489,773 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,36,37 2,054,077,950 2,479,076,960 4. 관계기업및종속기업투자 7 362,995,513,062 371,893,413,824 5. 리스자산 8,36,37,38 1,797,392,886,249 1,635,466,844,699 6. 대출채권 9,36,37,38 4,346,669,059,549 4,151,111,338,377 7. 카드자산 10,36,37,38 96,366,390,177 117,456,444,173 8. 순확정급여자산 17 - 93,867,473 9. 파생상품자산 11,36,37,38 345,515,803 - 10. 유형자산 12 6,603,712,858 6,816,765,985 11. 무형자산 13 3,154,159,795 3,464,077,884 12. 기타자산 14,36,37,38 105,452,863,185 120,950,227,427 자 산 총 계 9,164,377,552,342 8,593,743,656,318 II. 부 채 1. 차입부채 15,36,37,38 1,316,524,641,492 1,392,518,156,375 2. 사채 16,36,37,38 5,824,140,757,266 5,366,096,193,125 3. 순확정급여부채 17 945,460,879 - 4. 파생상품부채 11,36,37,38 3,248,970,688 1,700,564,399 5. 충당부채 18,31 3,280,674,796 3,118,925,544 6. 이연법인세부채 32 22,796,560,513 5,533,225,984 7. 기타부채 19,36,37,38 585,992,929,557 522,180,251,557 부 채 총 계 7,756,929,995,191 7,291,147,316,984 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 (7,592,044,713) (6,686,086,828) 3. 이익잉여금 22 1,104,162,271,864 998,405,096,162 자 본 총 계 1,407,447,557,151 1,302,596,339,334 부 채 와 자 본 총 계 9,164,377,552,342 8,593,743,656,318 "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 53(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 52(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 53(당)기 반기 제 52(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업이익 116,182,639,982 163,758,608,259 67,369,049,046 96,966,670,632 1. 순이자손익 23,37 31,572,648,033 64,789,748,859 27,239,152,130 53,184,832,110 (1) 이자수익 83,833,841,262 164,420,007,426 59,768,785,565 111,114,024,743 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 5,158,860,196 9,523,795,056 3,437,566,644 6,770,786,248 (3) 이자비용 (57,420,053,425) (109,154,053,623) (35,967,200,079) (64,699,978,881) 2. 순수수료손익 24 1,060,195,829 2,240,370,856 6,156,034,520 6,713,563,144 (1) 수수료수익 1,683,136,088 3,226,799,596 4,658,741,550 7,634,116,961 (2) 수수료비용 (622,940,259) (986,428,740) 1,497,292,970 (920,553,817) 3. 카드수수료손익 2,076,534,849 3,559,739,771 1,666,792,383 3,157,947,302 4. 운용리스료수익 - - 26,627,186 26,627,186 5. 배당수익 25,37 2,453,106,574 11,290,492,623 6,329,314,221 13,503,337,793 6. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 26,37 64,389,217,064 56,342,778,616 21,991,332,843 20,919,949,531 7. 금융상품관련 처분손익 27 1,242,988,124 2,104,848,175 1,087,054,486 2,168,251,327 8. 외환거래손익 2,520,025,624 2,725,366,144 3,983,272,721 6,290,312,331 9. 신용손실충당금 전입 및 환입 8,9,10,14,18 (2,932,727,475) (2,361,897,048) (2,233,375,694) (7,925,948,103) 10. 파생상품 관련손익 11,26,37 (2,366,635,366) (2,424,146,652) (4,664,252,404) (7,093,001,271) 11. 일반관리비 28 (11,077,622,152) (21,908,823,239) (11,239,477,266) (21,910,527,996) 12. 기타영업손익 29 27,244,908,878 47,400,130,154 17,026,573,920 27,931,327,278 II. 영업외손익 121,312,372 144,526,926 50,973,904 72,689,572 1. 영업외수익 30 121,602,372 144,818,926 50,973,904 72,689,572 2. 영업외비용 30 (290,000) (292,000) - - III. 법인세비용차감전순이익 116,303,952,354 163,903,135,185 67,420,022,950 97,039,360,204 IV. 법인세비용 32 (26,778,849,392) (37,647,610,155) (17,384,992,006) (22,705,934,762) V. 반기순이익 33 89,525,102,962 126,255,525,030 50,035,030,944 74,333,425,442 VI. 기타포괄손익 21 (326,824,239) (326,824,239) (125,378,317) (125,378,317) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (326,824,239) (326,824,239) (125,378,317) (125,378,317) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 (326,824,239) (326,824,239) (125,378,317) (125,378,317) VII. 반기총포괄이익 89,198,278,723 125,928,700,791 49,909,652,627 74,208,047,125 VIII. 주당이익 33 기본 및 희석주당이익 1,440 2,031 805 1,196 "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 자 본 변 동 표 제 53(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 52(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총자본 2022년 1월 1일 (전반기초) 310,877,330,000 (5,941,542,763) 927,730,344,776 1,232,666,132,013 반기순이익 - - 74,333,425,442 74,333,425,442 배당금지급 - - (69,823,048,318) (69,823,048,318) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (125,378,317) - (125,378,317) 2022년 6월 30일 (전반기말) 310,877,330,000 (6,066,921,080) 932,240,721,900 1,237,051,130,820 2023년 1월 1일 (당반기초) 310,877,330,000 (6,686,086,828) 998,405,096,162 1,302,596,339,334 반기순이익 - - 126,255,525,030 126,255,525,030 배당금지급 - - (21,077,482,974) (21,077,482,974) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익 - (905,957,885) 579,133,646 (326,824,239) 2023년 6월 30일 (당반기말) 310,877,330,000 (7,592,044,713) 1,104,162,271,864 1,407,447,557,151 "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 현 금 흐 름 표 제 53(당)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 6월 30일까지 제 52(전)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 6월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 53(당)기 반기 제 52(전)기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (184,726,212,786) (863,094,219,062) 1. 반기순이익 125,996,779,341 74,333,425,442 2. 손익조정사항 (89,302,704,158) (46,264,427,508) 법인세비용 37,796,109,295 22,705,934,762 이자수익 (173,943,802,482) (117,884,810,991) 이자비용 109,154,053,623 64,699,978,881 배당수익 (11,290,492,623) (13,503,337,793) 단기매매증권 평가손익 (447,192,312) 407,858,594 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (56,044,501,981) (19,317,501,115) 관계기업투자주식및출자금손상차손 70,541,872 4,139,674,727 파생상품관련손익 1,482,399,825 4,859,859,075 신용손실충당금 전입 및 환입 2,361,897,048 7,925,948,103 외환환산손익 (2,030,664,702) (3,531,459,082) 퇴직급여 1,039,328,352 954,889,542 감가상각비 1,118,743,368 1,094,072,214 임차사용권자산상각비 605,891,461 585,240,606 무형자산상각비 676,398,089 693,696,811 유형자산처분손익 292,000 - 관계기업출자금처분손익 - (1,110,684,713) 기타영업손익 189,460,734 1,016,212,871 기타영업외손익 (41,165,725) - 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (336,214,031,264) (895,320,724,929) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단기매매항목) (19,266,370,489) (120,753,598,025) 운용리스자산 - 1,000 금융리스채권 (184,517,313,945) (108,670,922,813) 대출채권 (195,528,590,126) (682,484,307,983) 카드자산 21,259,090,178 10,060,572,735 기타자산 256,489,937 375,078,626 순확정급여부채 - 108,000 파생상품부채 (279,509,339) (3,227,620,004) 기타부채 41,862,172,520 9,379,963,535 4. 법인세의 납부 (23,460,146,680) (55,375,672,620) 5. 이자의 수취 206,832,543,459 137,064,549,262 6. 이자의 지급 (79,869,146,107) (92,649,024,897) 7. 배당금의 수취 11,290,492,623 15,117,656,188 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (89,469,853,727) (233,119,277,623) 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 105,117,629,636 57,863,682,296 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (202,767,398,498) (284,364,958,426) 3. 관계기업및종속기업투자주식의 처분 40,133,765,610 53,508,560,543 4. 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (31,306,406,720) (58,363,644,296) 5. 유형자산의 취득 (1,176,372,300) (84,317,980) 6. 무형자산의 취득 (366,480,000) (1,328,599,760) 7. 보증금의 증감 895,408,545 (350,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 360,205,073,743 1,196,596,636,458 1. 차입부채의 차입 80,299,551,834 889,182,770,708 2. 차입부채의 상환 (156,592,618,551) (437,809,687,144) 3. 사채의 발행 1,587,748,601,500 1,616,098,786,237 4. 사채의 상환 (1,130,000,000,000) (800,907,200,000) 5. 배당금의 지급 (21,077,482,974) (69,823,048,318) 6. 임차(리스)료의 지급 (172,978,066) (144,985,025) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (195,313,225) 1,645,557,210 V. 현금및현금성자산 증가(감소)(=I+II+III+IV) 85,813,694,005 102,028,696,983 VI. 반기초 현금및현금성자산 248,637,109,743 71,336,312,828 VII. 반기말 현금및현금성자산(주석34) 334,450,803,748 173,365,009,811 "첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 53(당)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 6월 30일까지 제 52(전)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 6월 30일까지 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2023년 6월 30로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. ○ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001 호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. ○ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 현금 2,706 2,473 원화예치금 보통예금 299,921 850,061 정기예금 10,000,000 - 기타예치금 308,931,544 234,325,175 소 계 319,231,465 235,175,236 외화예치금 보통예금 3,410,433 13,468,401 정기예금 11,815,200 - 소 계 15,225,633 13,468,401 합 계 334,459,804 248,646,110 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 9,000 9,000 당좌개설보증금 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채무상품 상환전환우선주 77,596,233 76,757,619 출자금 1,458,176,231 1,362,048,248 수익증권 37,880,583 43,666,230 채무증권 401,503,114 316,353,231 채무상품 계 1,975,156,161 1,798,825,328 지분상품 주식 133,727,409 136,540,162 지분상품 계 133,727,409 136,540,162 합 계 2,108,883,570 1,935,365,490 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환전환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 - 132,527 비시장성 211,323,642 213,165,254 합 계 211,323,642 213,297,781 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 1,392,806,807 1,458,176,231 1,327,075,503 1,362,048,248 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식 2,054,078 2,479,077 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 한국자금중개 275,656 261,348 Himalayan Bank Ltd 1,778,422 2,217,729 합 계 2,054,078 2,479,077 상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당반기말 주식 696,168 (424,999) (753,100) 272,141 (209,790) (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전반기말 주식 712,958 (165,407) - 40,028 587,579 7. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 손상차손 당반기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - - - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - - - 11,356,612 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 6,552 - - - 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 1 - - - 1 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 1,425,071 - - - 1,425,071 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 211,198 - - (1,024) 210,174 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 9,605,080 - (9,605,030) - 50 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - (3,520,000) - 6,480,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) 11.29 대한민국 7,755,825 - (7,755,825) - - 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 5,775,094 - - (3,627) 5,771,467 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 27,000,000 - - - 27,000,000 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 1,370,589 - (1,370,589) - - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 2,300,000 - - - 2,300,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 4,150,000 - (166,000) - 3,984,000 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 5,597,728 - - - 5,597,728 MILC(태국) 49.00 태국 1 - - - 1 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 - - - - - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 1,800,000 - - - 1,800,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 9,000,000 - (1,800,000) - 7,200,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - - - 1,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 7,600,000 - - - 7,600,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 3,096,000 - - - 3,096,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 5,010,000 - (2,490,000) - 2,520,000 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 1,500,000 - (540,000) - 960,000 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 800,000 - (800,000) - - 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 1,833,349 - - - 1,833,349 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 2,867,646 - - - 2,867,646 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 2,082,000 - (874,173) - 1,207,827 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 11,000,000 2,500,000 - - 13,500,000 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 1,800,000 - - - 1,800,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 4,500,000 - (4,500,000) - - 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 8,000,000 - - - 8,000,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 6,548,087 161,734 - - 6,709,821 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 497,337 - (13,700) - 483,637 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 7,400,000 - (822,025) - 6,577,975 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 800,000 - (90,837) - 709,163 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 4,900,000 - (4,900,000) - - NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 2,000,000 - - - 2,000,000 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 12,000,000 - - - 12,000,000 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 2,000,000 - (100,000) - 1,900,000 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 1,996,984 - - (65,891) 1,931,093 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 5,000,000 - - - 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 2,000,000 - (48,000) - 1,952,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 4,000,000 - - - 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 10,000,000 - - - 10,000,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사(*1) 17.39 대한민국 20,000,000 - - - 20,000,000 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 270,000 1,122,000 - - 1,392,000 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 27.59 대한민국 40,000,000 - - - 40,000,000 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 29,478,261 - - - 29,478,261 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 24.75 대한민국 5,000,000 - - - 5,000,000 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 - 2,900,000 - - 2,900,000 원신한글로벌신기술투자조합제6호 20.00 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 - 1,200,000 - - 1,200,000 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 37.85 대한민국 - 9,500,000 - - 9,500,000 프렌드신기술사업투자조합57호 28.17 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 - 2,900,000 - - 2,900,000 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 27,060,129 - - - 27,060,129 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - - - 1 타이거대체전문투자형투자신탁21호 98.67 대한민국 13,477,736 - - - 13,477,736 와이케이블루스카이제일차 주식회사(*2) - 대한민국 - - - - - KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 90.50 대한민국 2,371,040 - (737,586) - 1,633,454 KDBC공동투자사모투자합자회사(*3) 25.00 대한민국 4,509,580 5,022,672 - - 9,532,252 합 계 371,893,414 31,306,406 (40,133,765) (70,542) 362,995,513 (*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 구조화기업으로 해당 기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 노출정도를 고려하여 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 손상차손 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - - - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - - - 11,356,612 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 6,552 - - - 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 - 대한민국 13,079,370 - (13,079,370) - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 2,015,457 - (590,386) - 1,425,071 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 - 대한민국 300,000 - (300,000) - - 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 434,749 - - (223,551) 211,198 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 9,605,080 - - - 9,605,080 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - - - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) 11.29 대한민국 7,755,825 - - - 7,755,825 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 8,718,394 - - (2,943,300) 5,775,094 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 27,000,000 - - - 27,000,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 - 대한민국 8,000,000 - (8,000,000) - - 우리-한화유레카사모투자합자회사 - 대한민국 9,228,490 - (9,228,490) - - 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 3,000,000 - (1,629,411) - 1,370,589 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 - 대한민국 1,940,000 - (1,940,000) - - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 대한민국 10,000,000 - (10,000,000) - - 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 - 대한민국 25 - (25) - - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 2,300,000 - - - 2,300,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 4,150,000 - - - 4,150,000 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 10,000,000 - (4,402,272) - 5,597,728 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 - 대한민국 2,395,853 - (2,395,853) - - MILC(태국) 49.00 태국 1 - - - 1 2015포스코신기술2호투자조합 - 대한민국 2,449,500 - (2,449,500) - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 630,000 - (630,000) - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 - 대한민국 490,851 - (490,851) - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 - 대한민국 4,000,000 - (4,000,000) - - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 4,400,000 - (2,600,000) - 1,800,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 9,000,000 - - - 9,000,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - - - 1,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 7,600,000 - - - 7,600,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 3,096,000 - - - 3,096,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 3,900,000 2,100,000 (990,000) - 5,010,000 에스티히스토리신기술조합제일호 - 대한민국 1,000,000 - (1,000,000) - - 케이클라비스신기술조합제칠호 - 대한민국 2,000,000 - (2,000,000) - - 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 - 대한민국 3,000,000 - (3,000,000) - - 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 2,000,000 - (1,200,000) - 800,000 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 1,833,349 - - - 1,833,349 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - (132,354) - 2,867,646 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 1,050,000 1,032,000 - - 2,082,000 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 6,000,000 5,000,000 - - 11,000,000 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 1,800,000 - - - 1,800,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 4,500,000 - - - 4,500,000 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 8,000,000 - - - 8,000,000 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 - 대한민국 1,500,000 - (1,500,000) - - KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 2,330,837 4,256,533 (39,283) - 6,548,087 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 500,000 - (2,663) - 497,337 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 7,400,000 - - - 7,400,000 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 800,000 - - - 800,000 케이비제3호바이오사모투자합자회사 - 대한민국 9,000,000 - (9,000,000) - - 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 4,900,000 - - - 4,900,000 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 2,000,000 - - - 2,000,000 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 - 12,000,000 - - 12,000,000 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 - 6,349,590 (3,197,363) (1,155,243) 1,996,984 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 - 5,000,000 - - 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 - 4,000,000 - - 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 - 10,000,000 - - 10,000,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 - 1,500,000 - - 1,500,000 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 - 1,500,000 - - 1,500,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사(*1) 17.39 대한민국 - 20,000,000 - - 20,000,000 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 - 270,000 - - 270,000 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 27.59 대한민국 - 40,000,000 - - 40,000,000 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 - 29,478,261 - - 29,478,261 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 24.75 대한민국 - 5,000,000 - - 5,000,000 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 10,212,904 - - 27,060,129 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - - - 1 화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호 - 대한민국 15,000,000 - (15,000,000) - - 타이거대체전문투자형투자신탁21호 98.67 대한민국 13,071,624 406,112 - - 13,477,736 와이케이블루스카이제일차 주식회사(*2) - 대한민국 - - - - - KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 90.50 대한민국 2,740,000 - (368,960) - 2,371,040 KDBC공동투자사모투자합자회사(*3) 25.00 대한민국 - 4,509,580 - - 4,509,580 합 계 308,767,309 166,614,980 (99,166,781) (4,322,094) 371,893,414 (*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 구조화기업으로 해당 기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 노출정도를 고려하여 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산(1) 당반기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융리스채권 1,816,760,499 1,652,504,441 대손충당금 (19,367,613) (17,037,596) 합 계 1,797,392,886 1,635,466,845 당반기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 5,888백만원 및 4,563백만원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 1년이내 510,184,718 1년초과 5년이내 1,560,496,371 5년초과 1,572,482 리스총투자 2,072,253,571 미실현이자수익 (255,493,072) 리스순투자 1,816,760,499 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 1년이내 463,494,804 1년초과 5년이내 1,409,842,289 5년초과 3,029,493 리스총투자 1,876,366,586 미실현이자수익 (223,862,145) 리스순투자 1,652,504,441 (3) 전반기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 기초 1 취득 - 처분 (1) 감가상각비 - 환입(손상차손) - 전반기말 - (4) 당반기와 전반기 중 금융리스채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액 1,589,785,857 56,878,151 5,840,433 1,652,504,441 - 12개월 기대신용손실로대체 14,194,410 (14,001,103) (193,307) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (40,894,503) 40,924,544 (30,041) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (6,226,457) (3,348,597) 9,575,054 - - 실행 459,838,118 - - 459,838,118 - 회수 (274,420,698) (13,159,673) (7,066,308) (294,646,679) - 상각 - - (935,381) (935,381) 당반기말 총 장부금액 1,742,276,727 67,293,322 7,190,450 1,816,760,499 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액 1,410,406,032 49,610,167 6,338,311 1,466,354,510 - 12개월 기대신용손실로대체 13,279,639 (13,279,639) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (31,661,296) 31,661,296 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (1,653,197) (1,694,937) 3,348,134 - - 실행 387,469,271 - - 387,469,271 - 회수 (279,989,270) (13,686,418) (3,892,467) (297,568,155) - 상각 - - (162,011) (162,011) 전반기말 총 장부금액 1,497,851,179 52,610,469 5,631,967 1,556,093,615 (5) 당반기와 전반기 중 금융리스채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 9,698,392 2,482,717 4,856,487 17,037,596 - 12개월 기대신용손실로 대체 378,632 (267,101) (111,531) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (400,920) 418,253 (17,333) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (176,272) (651,291) 827,563 - - 전입(환입)액 1,164,427 1,327,088 654,651 3,146,166 - 상각 - - (935,381) (935,381) - 상각채권 회수 - - 119,232 119,232 당반기말 대손충당금 10,664,259 3,309,666 5,393,688 19,367,613 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 7,597,011 1,817,806 4,881,138 14,295,955 - 12개월 기대신용손실로 대체 219,170 (219,170) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (377,754) 377,754 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (57,404) (187,343) 244,747 - - 전입(환입)액 1,788,400 421,897 (354,459) 1,855,838 - 상각액 - - (162,011) (162,011) - 상각채권 회수 - - 88,146 88,146 전반기말 대손충당금 9,169,423 2,210,944 4,697,561 16,077,928 9. 대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 팩토링채권 136,407,933 60,681,250 대출금 4,067,791,817 3,985,318,958 사모사채 177,275,506 136,870,583 신기술대출금 23,529,000 27,507,600 소 계 4,405,004,256 4,210,378,391 이연대출부대손익 (8,964,238) (9,037,515) 대손충당금 (49,370,958) (50,229,538) 합 계 4,346,669,060 4,151,111,338 (2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당반기말 대출금 이연대출부대손익 9,037,515 5,173,874 (5,247,151) 8,964,238 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전반기말 대출금 이연대출부대손익 2,327,028 8,361,684 (2,831,455) 7,857,257 (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 46,461,804 2,786,822 1,216,358 4,106,055,397 34,999,358 18,858,652 4,210,378,391 - 12개월 기대신용손실로대체 564,325 (564,325) - 1,841,131 (1,841,131) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (1,186,416) 1,186,417 - (81,435,141) 85,507,319 (4,072,179) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (378,224) (162,901) 541,124 (32,440,886) (2,975,532) 35,416,419 - - 실행 7,147,959 - - 1,206,319,658 - - 1,213,467,617 - 회수 (11,212,584) (854,747) (300,382) (991,360,544) (3,562,037) (11,164,562) (1,018,454,856) - 상각 - - (80,793) - - (306,103) (386,896) 당반기말 총 장부금액 41,396,864 2,391,266 1,376,307 4,208,979,615 112,127,977 38,732,227 4,405,004,256 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 56,208,821 2,867,633 1,563,392 3,486,272,272 10,883,434 9,561,314 3,567,356,866 - 12개월 기대신용손실로대체 505,924 (505,924) - 3,426,196 (3,426,196) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,148,595) 2,148,595 - (6,913,458) 6,913,458 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (137,003) (147,208) 284,211 (283,909) (227,299) 511,208 - - 실행 14,032,785 - - 1,666,424,271 - - 1,680,457,056 - 회수 (15,874,572) (1,162,792) (519,260) (971,078,803) (2,948,109) (434,617) (992,018,153) - 상각 - - (67,733) - - (618,911) (686,644) 전반기말 총 장부금액 52,587,360 3,200,304 1,260,610 4,177,846,569 11,195,288 9,018,994 4,255,109,125 (4) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 909,275 260,006 1,076,281 39,666,069 2,969,119 5,348,788 50,229,538 - 12개월 기대신용손실로대체 25,615 (25,615) - 109,181 (109,181) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (21,478) 21,478 - (1,030,311) 3,081,488 (2,051,177) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (20,653) (71,210) 91,864 (679,478) (107,917) 787,394 - - 전입(환입)액 (381,972) (45,952) (26,742) (2,087,601) 932,192 959,641 (650,434) - 상각액 - - (80,793) - - (306,103) (386,896) - 상각채권 회수 - - 47,079 - - 131,671 178,750 당반기말 대손충당금 510,787 138,707 1,107,689 35,977,860 6,765,701 4,870,214 49,370,958 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 1,078,419 253,802 1,260,803 34,021,643 1,545,232 5,869,631 44,029,530 - 12개월 기대신용손실로대체 17,235 (17,235) - 166,599 (166,599) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (33,439) 33,439 - (91,963) 91,963 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,580) (41,839) 44,419 (20,816) (97,636) 118,452 - - 전입(환입)액 9,333 (11,459) (186,885) 5,496,373 919,575 (325,366) 5,901,571 - 상각액 - - (67,733) - - (618,911) (686,644) - 상각채권 회수 - - 57,301 - - 253,484 310,785 전반기말 대손충당금 1,068,968 216,708 1,107,905 39,571,836 2,292,535 5,297,290 49,555,242 (5) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당반기말 전기말 1개월이내 67,000,142 105,214,470 1개월초과 3개월이내 221,783,383 316,199,484 3개월초과 1년이내 1,387,397,691 1,089,592,046 1년초과 5년이내 2,686,234,017 2,663,498,571 5년초과 42,589,023 35,873,820 합 계 4,405,004,256 4,210,378,391 10. 카드자산(1) 당반기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 카드대지급금 96,751,433 117,958,239 대손충당금 (385,043) (501,795) 합 계 96,366,390 117,456,444 (2) 당반기와 전반기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 117,958,239 - - 117,958,239 - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (1,000,000) 1,000,000 - - - 실행 37,787,734 - - 37,787,734 - 회수 (58,994,540) - - (58,994,540) 당반기말 총 장부금액 95,751,433 1,000,000 - 96,751,433 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 119,766,613 - 769,657 120,536,270 - 실행 49,947,012 - - 49,947,012 - 회수 (59,897,521) - - (59,897,521) 전반기말 총 장부금액 109,816,104 - 769,657 110,585,761 (3) 당반기와 전반기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 대손충당금 501,795 - - 501,795 - 신용이 손상되지 않은 카드자산으로 대체 (4,254) 4,254 - - - 전입(환입)액 (121,602) 4,850 (52,285) (169,037) - 상각채권 회수 - - 52,285 52,285 당반기말 대손충당금 375,939 9,104 - 385,043 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 대손충당금 271,391 - 526,102 797,493 - 전입(환입)액 303,792 - (112,072) 191,720 - 상각채권 회수 - - 110,064 110,064 전반기말 대손충당금 575,183 - 524,094 1,099,277 11. 파생상품 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 81,618,827 347,662 1,830,062 345,516 3,248,971 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 49,372,905 2,113 1,154,111 - 1,700,564 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 6,141,600 (4,242,227) 1,899,373 집기비품 1,148,497 (647,210) 501,287 부대시설 4,947,253 (3,144,660) 1,802,593 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,565,911 (2,486,297) 2,079,614 - 차량운반구 550,321 (233,696) 316,625 - 기타 8,374 (4,153) 4,221 소 계 5,124,606 (2,724,146) 2,400,460 합 계 17,361,956 (10,758,243) 6,603,713 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,393,608 (4,073,971) 1,319,637 집기비품 1,155,945 (589,858) 566,087 부대시설 4,915,253 (2,655,061) 2,260,192 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,389,196 (2,013,452) 2,375,744 - 차량운반구 531,177 (236,071) 295,106 소 계 4,920,373 (2,249,523) 2,670,850 합 계 16,385,179 (9,568,413) 6,816,766 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 당반기말 기계장치 1,319,637 997,208 (17) (417,455) 1,899,373 집기비품 566,087 47,164 (274) (111,690) 501,287 부대시설 2,260,192 132,000 (1) (589,598) 1,802,593 임차사용권자산 - 업무용부동산 2,375,744 257,646 (40,707) (513,069) 2,079,614 - 차량운반구 295,106 114,107 (3,918) (88,670) 316,625 - 기타 - 8,374 - (4,153) 4,221 소 계 2,670,850 380,127 (44,625) (605,892) 2,400,460 합 계 6,816,766 1,556,499 (44,917) (1,724,635) 6,603,713 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 전반기말 기계장치 1,859,076 59,117 - (396,099) 1,522,094 집기비품 783,143 341 - (108,837) 674,647 부대시설 3,410,164 24,860 - (589,136) 2,845,888 임차사용권자산 - 업무용부동산 3,220,409 32,911 - (494,461) 2,758,859 - 차량운반구 204,595 154,919 - (86,546) 272,968 - 기타 - 8,538 - (4,234) 4,304 소 계 3,425,004 196,368 - (585,241) 3,036,131 합 계 9,477,387 280,686 - (1,679,313) 8,078,760 13. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 무형자산상각비 당반기말 개발비 2,007,997 2,090 - (584,541) 1,425,546 기타의무형자산 1,456,081 364,390 - (91,857) 1,728,614 합 계 3,464,078 366,480 - (676,398) 3,154,160 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 무형자산상각비 전반기말 개발비 1,942,598 1,221,300 - (609,488) 2,554,410 기타의무형자산 1,403,138 107,300 - (84,209) 1,426,229 합 계 3,345,736 1,328,600 - (693,697) 3,980,639 14. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미수금 1,048,005 846,212 미수수익 22,517,509 21,290,708 선급금 5,436,825 6,229,038 선급비용 41,665,999 57,244,445 종업원대여금 2,690,000 2,660,000 보증금 34,011,229 34,906,638 소 계 107,369,567 123,177,041 현재가치할인차금 (1,391,319) (1,734,820) 대손충당금 (525,385) (491,994) 합 계 105,452,863 120,950,227 (2) 당반기와 전반기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 65,071,391 493,314 367,891 65,932,596 - 12개월 기대신용손실로대체 91,058 (89,812) (1,246) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (381,943) 402,455 (20,512) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (423,456) (54,959) 478,415 - - 실행 6,208,892 - - 6,208,892 - 회수 (6,394,696) - (244,972) (6,639,668) - 상각 - - (5,181) (5,181) - 기타 - 206,929 - 206,929 당반기말 총 장부금액 64,171,246 957,927 574,395 65,703,568 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 57,526,154 410,890 339,417 58,276,461 - 12개월 기대신용손실로대체 95,542 (94,276) (1,266) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (204,627) 204,627 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (16,333) (20,421) 36,754 - - 실행 6,420,021 - - 6,420,021 - 회수 (5,582,092) (79,340) (60,010) (5,721,442) - 상각 - - (18,136) (18,136) 전반기말 총 장부금액 58,238,665 421,480 296,759 58,956,904 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 200,061 64,888 227,045 491,994 - 12개월 기대신용손실로대체 3,026 (2,307) (719) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (6,117) 7,780 (1,663) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (5,335) (11,366) 16,701 - - 전입(환입)액 (9,183) 36,963 7,423 35,203 - 상각액 - - (5,181) (5,181) - 상각채권 회수 - - 3,369 3,369 당반기말 대손충당금 182,452 95,958 246,975 525,385 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 136,951 36,660 258,271 431,882 - 12개월 기대신용손실로대체 3,571 (2,305) (1,266) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (3,727) 3,727 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (899) (4,732) 5,631 - - 전입(환입)액 7,145 10,776 (41,101) (23,180) - 상각액 - - (18,136) (18,136) - 상각채권 회수 - - 11,291 11,291 전반기말 대손충당금 143,041 44,126 214,690 401,857 15. 차입부채 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 당반기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.55% 2.51% 37,346,387 43,639,454 금융기관차입금 1.53% 4.52% 1,280,000,000 1,350,000,000 현재가치할인차금 (821,746) (1,121,298) 합 계 1,316,524,641 1,392,518,156 16. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 당반기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.24% 7.31% 5,801,000,000 5,341,000,000 현재가치할인차금 (4,037,940) (3,453,788) 소 계 5,796,962,060 5,337,546,212 외화사채 0.26% 0.26% 27,209,100 28,595,400 현재가치할인차금 (30,403) (45,419) 소 계 27,178,697 28,549,981 합 계 5,824,140,757 5,366,096,193 17. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 24,808,771 24,171,660 사외적립자산 (23,863,310) (24,265,527) 합 계 945,461 (93,867) (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,041,893 938,345 이자비용 622,766 304,968 사외적립자산의 이자수익 (625,331) (288,424) 합 계 1,039,328 954,889 18. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증충당부채 - 1,239 미사용약정충당부채 1,526,761 1,386,678 기타충당부채 1,753,914 1,731,009 합 계 3,280,675 3,118,926 (2) 당반기와 전반기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 1,239 - - 1,239 - 전입(환입)액 (1,239) - - (1,239) 당반기말 충당부채 - - - - (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 24,871 - - 24,871 - 전입(환입)액 5,683 - - 5,683 전반기말 충당부채 30,554 - - 30,554 (3) 당반기와 전반기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 1,386,678 - - 1,386,678 - 전입(환입)액 140,083 - - 140,083 당반기말 충당부채 1,526,761 - - 1,526,761 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 1,905,334 - 130,459 2,035,793 - 전입(환입)액 935,267 - 65,696 1,000,963 전반기말 충당부채 2,840,601 - 196,155 3,036,756 (4) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 당반기말 복구충당부채 1,176,152 22,906 - - 1,199,058 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 전반기말 복구충당부채 1,156,938 9,568 - - 1,166,506 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 복구충당부채(1,199백만원)와 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 우발손실충당부채(555백만원)입니다. 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미지급금 7,527,362 4,891,087 미지급비용 30,438,547 32,490,752 제세예수금 557,882 793,168 미지급법인세 26,952,221 30,126,266 미지급배당금 - - 선수금 1,245,877 1,129,136 선수수익 77,289,054 52,957,611 리스보증금 495,148,534 441,628,593 임차(리스)부채 604,476 394,418 소 계 639,763,953 564,411,031 현재가치할인차금 (53,771,023) (42,230,779) 합 계 585,992,930 522,180,252 당반기말 현재 당사는 임차(리스)부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 리스로 인한 현금유출액은 당반기 172,978천원, 전반기 144,985천원이며 리스부채에 대한 이자비용은 당반기 11,051천원, 전반기 2,932천원입니다. 소액리스로 손익계산서에 인식된 금액은 당반기 25,365천원, 전반기 35,468천원입니다. 20. 자본금당사의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당반기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877,330천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (209,790) 696,168 순확정급여부채의 재측정요소 (7,382,255) (7,382,255) 합 계 (7,592,045) (6,686,087) (2) 당반기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 기타포괄손익 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정지분증권실현손익 이익잉여금 대체 753,100 소 계 753,100 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (173,966) 합 계 579,134 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 38,642,052 36,534,304 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 39,642,052 37,534,304 임의적립금 대손준비금 6,722,665 - 미처분이익잉여금 1,057,797,555 960,870,792 합 계 1,104,162,272 998,405,096 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 998,405,096 927,730,345 반기순이익 126,255,525 74,333,425 배당 (21,077,483) (69,823,048) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 579,134 - 반기말 1,104,162,272 932,240,722 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 기적립액 6,722,665 - 대손준비금 전입 예정금액 18,592,247 6,722,665 대손준비금 잔액 25,314,912 6,722,665 2) 당반기와 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 126,255,525 74,333,425 대손준비금 전입액 (18,592,247) - 대손준비금 반영후 조정이익(*) 107,663,278 74,333,425 대손준비금 반영후 주당조정이익(*) (단위:원) 1,732 1,196 (*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 순이자손익당반기와 전반기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 : 예치금이자 355,402 779,551 38,541 55,575 대출채권이자 63,731,249 125,545,660 46,463,895 85,224,132 금융리스채권이자 19,445,022 37,461,786 12,958,637 25,214,500 신기술금융채권이자 141,185 308,436 145,607 299,363 기타채권이자 160,983 324,574 162,106 320,455 소 계 83,833,841 164,420,007 59,768,786 111,114,025 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 5,158,860 9,523,795 3,437,567 6,770,786 이자비용 : 차입부채이자 9,449,652 19,681,849 7,033,529 11,150,009 사채이자 44,235,512 82,427,165 26,715,629 49,290,671 임차(리스)부채이자 6,592 11,051 1,821 2,932 리스보증금이자 3,728,297 7,033,988 2,216,222 4,256,367 소 계 57,420,053 109,154,053 35,967,201 64,699,979 순이자손익 31,572,648 64,789,749 27,239,152 53,184,832 24. 순수수료손익당반기와 전반기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 : 투자조합수수료수익 1,238,827 2,361,184 3,596,515 5,752,028 융자약정수수료수익 37,505 112,987 68,707 143,611 기타수수료수익 406,804 752,629 993,520 1,738,478 소 계 1,683,136 3,226,800 4,658,742 7,634,117 수수료비용 : 신용평가수수료비용 157,196 233,821 104,614 181,473 송금수수료비용 32,389 65,053 30,299 60,297 기타수수료비용 433,355 687,555 (1,632,206) 678,784 소 계 622,940 986,429 (1,497,293) 920,554 순수수료손익 1,060,196 2,240,371 6,156,035 6,713,563 25. 배당수익당반기와 전반기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 36,300 248,522 51,812 868,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,128 - 6,128 관계기업 및 종속기업투자 2,416,807 11,035,843 6,277,502 12,628,390 합 계 2,453,107 11,290,493 6,329,314 13,503,338 26. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 95,250,096 95,722,312 95,792,380 95,792,380 처분이익 14,251,478 16,443,958 2,586,051 11,257,038 소 계 109,501,574 112,166,270 98,378,431 107,049,418 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 34,524,799 34,524,799 66,278,266 71,699,948 처분손실 10,587,558 21,298,692 10,108,832 14,429,520 소 계 45,112,357 55,823,491 76,387,098 86,129,468 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 64,389,217 56,342,779 21,991,333 20,919,950 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 (456,249) 347,662 (9,016) 6,291 거래이익 - - 563,930 579,971 소 계 (456,249) 347,662 554,914 586,262 파생상품 관련손실 평가손실 1,302,688 1,830,062 2,533,534 4,866,150 거래손실 607,698 941,747 2,685,632 2,813,113 소 계 1,910,386 2,771,809 5,219,166 7,679,263 파생상품 관련손익 (2,366,635) (2,424,147) (4,664,252) (7,093,001) 27. 금융상품관련 처분손익당반기와 전반기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 금융리스채권 처분이익 1,261,630 2,128,170 1,097,752 2,188,267 금융상품관련 처분손실 금융리스채권 처분손실 18,642 23,322 10,698 20,016 금융상품관련 처분손익 1,242,988 2,104,848 1,087,054 2,168,251 28. 일반관리비당반기와 전반기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 6,073,490 12,415,150 5,997,447 12,200,596 복리후생비 960,177 1,945,774 908,799 1,810,761 퇴직급여 832,485 1,708,620 1,072,887 1,642,519 사무실유지비 395,034 770,674 382,358 752,980 감가상각비 890,932 1,724,635 832,069 1,679,313 세금과공과 63,282 195,295 60,397 186,716 광고선전비 33,999 86,264 64,225 120,921 무형자산상각비 345,086 676,398 371,168 693,697 여비교통비 93,227 114,982 74,900 124,012 업무추진비 137,415 245,240 144,564 233,256 연수비 56,347 131,528 62,471 112,652 경비지급수수료 269,520 360,290 325,517 410,079 통신비 53,563 86,912 44,205 69,368 기타업무비 445,099 919,365 514,865 1,060,936 전산업무비 386,942 457,921 339,665 740,695 기타관리비 41,024 69,775 43,940 72,027 합 계 11,077,622 21,908,823 11,239,477 21,910,528 29. 기타영업손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - - 831,071 1,110,685 관계기업투자주식손상차손환입액 - - - - 미사용약정충당부채환입액 (65,557) 374,455 (81,378) 48,005 운용리스자산처분이익 876 1,281 270 681 기타배당금수익 27,591,969 49,422,717 21,890,874 33,397,546 기타리스수익 343,610 640,665 438,421 839,511 기타이익 195,153 252,745 192,197 595,369 소 계 28,066,051 50,691,863 23,271,455 35,991,797 기타영업손실 관계기업투자주식손상차손 (869,773) 70,542 4,139,675 4,139,675 미사용약정충당부채전입액 (34,777) 514,538 363,302 1,048,968 리스자산보험료 13,269 26,882 23,167 70,478 기타리스비용 782,741 858,660 1,005,093 1,114,744 교육세 522,853 1,154,928 486,446 1,251,471 기타손실 406,829 666,183 227,198 435,134 소 계 821,142 3,291,733 6,244,881 8,060,470 기타영업손익 27,244,909 47,400,130 17,026,574 27,931,327 30. 영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타영업외수익 121,602 144,819 50,974 72,690 소 계 121,602 144,819 50,974 72,690 영업외비용 유형자산처분손실 290 292 - - 소 계 290 292 - - 영업외손익 121,312 144,527 50,974 72,690 31. 약정사항 및 우발부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당반기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 미쓰이스미토모은행 천원 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 신한은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국산업은행 천원 500,000,000 - 500,000,000 - 중국은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 30,000,000 1,379,700 30,000,000 1,924,380 당사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 8,352천(통화스왑) 및 USD 6,470천(현물환, 선물환)한도약정 체결하고 있습니다. (2) 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 제공받은자 지급보증(*) 500,000 와이케이블루스카이제일차 (*) 지급보증은 전기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공하는 지급보증입니다. (3) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 당사는 555백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 516,310,279 360,037,315 156,272,964 1,250,184 단기대출 1,000,000 912,088 87,912 48 장기대출 340,500,000 161,171,816 179,328,184 97,318 팩토링 100,000,000 11,116,128 88,883,872 48,235 카드(*) 180,150,000 96,751,433 83,398,567 130,976 합 계 1,137,960,279 629,988,780 507,971,499 1,526,761 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 521,289,715 369,134,888 152,154,827 1,217,238 단기대출 46,000,000 40,966,657 5,033,343 4,989 장기대출 141,500,000 77,310,003 64,189,997 63,628 카드(*) 177,210,000 117,958,239 59,251,761 100,823 합 계 885,999,715 605,369,787 280,629,928 1,386,678 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (5) Capital call당반기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당반기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,769,085,590 1,654,207,470 114,878,120 관계기업 430,878,261 410,553,682 20,324,579 종속기업 66,000,000 33,272,252 32,727,748 합 계 2,265,963,851 2,098,033,404 167,930,447 (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,679,118,890 1,553,406,121 125,712,769 관계기업 420,378,261 396,925,772 23,452,489 종속기업 66,000,000 28,249,580 37,750,420 합 계 2,165,497,151 1,978,581,473 186,915,678 (6) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 1,506백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권 인정여부 Navi Bunkering 외 5 2심 일부 패소 및 상고포기 (5건 중 4건 패소, 1건 진행중) 1,246,439 손해배상 청구 ㈜케어스워터 1심 진행 79,058 약정금 아마노코리아㈜ 1심 진행 424 기타 개인 상고심 진행 등 496,739 합 계 1,822,660 당사는 당반기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 42건이며, 관련 소송가액은 1,911백만원입니다. (8) 미래경기전망정보는 신뢰성 있는 국내외기관이 정기적으로 발표하는 경제전망 지표와 함께 당사 경험손실률과 상관관계가 존재하는 실측 경제지표의 선행관계를 반영하고, 도출된 기대손실률과 경험손실률의 차이에 대하여 그 증가율을 조정계수로 활용하여 당사 적용 손실률에 반영합니다. 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.97%(전반기 : 23.40%)입니다. 33. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(A) 89,525,102,962 126,255,525,030 50,035,030,944 74,333,425,442 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 1,440 2,031 805 1,196 (*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표당반기말과 전반기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 현 금 2,706 3,238 원화예치금 319,222,465 152,734,468 외화예치금 15,225,633 20,627,304 합 계 334,450,804 173,365,010 당반기말과 전반기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 각각 9백만원 및 1,460백만원입니다. 35. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 외 55 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC), 아파치골프BW투자특정금전신탁, 타이거대체전문투자형투자신탁21호, 와이케이블루스카이제일차 주식회사,KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호, KDBC공동투자사모투자합자회사 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜,코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사,스마트제이호사모투자합자회사, 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사, 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사, 코스톤라이트닝사모투자합자회사, 마이다스제1호사모투자합자회사,스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사,케이비케이프제1호사모투자합자회사, 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사, 뮤렉스서치1호사모투자합자회사, 하일랜드2020제4호사모투자합자회사,하베스트제2호사모투자합자회사,케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사,큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사,미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, MILC(태국), KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 신한바이오파마투자조합,유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합,데브KDBC문화투자조합, 이노폴리스2019세컨더리투자조합,프렌드신기술사업투자조합22호, 신한헬스케어신기술투자조합제5호,메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합, 한화소재부품장비제1호투자조합,헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합,케이클라비스제우스신기술조합제일호, KDBC-L, KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합, KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사,케이디비씨프라임신기술투자조합, 케이디비씨-CL1호신기술투자조합,케이디비씨-CL2호신기술투자조합, NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합,서울투자파트너스사모투자합자회사제2호, 달바신기술사업투자조합, STICALT글로벌제2호사모투자합자회사, KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호, 미래에셋프롭테크투자조합1호,디지털뉴딜카파사모투자합자회사, 노틱엔피제11호사모투자합자회사,어큐러스-디에이신기술투자조합제2호, 아이온와이지레드브릭신기술투자조합,케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사,호주그린에너지제1호사모투자합자회사, IBKC문화콘텐츠투자조합,팩텀베일리몬도사모투자합자회사, 씨앤씨아이신기술투자조합제1호,원신한글로벌신기술투자조합제6호, SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호,IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호, 케이디비씨메타엔터신기술투자조합,프렌드신기술사업투자조합57호, MS-KAI제2호신기술투자조합,티엠밸류업 SPC, 디오홀딩스(유), Sprott Chile Solar Ⅰ SpA,청오앤캑터스주식회사, 큐리어스피날레(유),그린이노베이션1호유한회사, 세인트제1호(유), 인티그레이터스유한회사,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호주식회사, 북마리아나유한회사 기타 케이디비아이에이피일대일로사모투자합자회사,케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제4호(선박), 지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드,대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사, 파트너스7호세컨더리투자조합,프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사,와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사, 네오플럭스제3호사모투자합자회사,IMM세컨더리벤처펀드제3호, 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,이앤에프제1호사모투자합자회사, 페트라7호사모투자합자회사,인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 아주좋은성장지원펀드,에스에스지사모투자합자회사, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사, 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사,우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사, 2020 IMM 벤처펀드,한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사, 케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사, 인터베스트그로스세컨더리펀드,엘비제3호2019사모투자합자회사, 에스지2019사모투자합자회사,스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 파트너스9호투자조합, 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사,케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사,이음넥스트스테이지제1의1호사모투자합자회사, 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당반기 전반기 지배기업 한국산업은행 이자수익 49 12 이자비용 12,938 57,236 파생상품거래이익 - 17,554 파생상품거래손실 412,177 226,293 파생상품평가이익 346,934 4,226 파생상품평가손실 491,884 3,273,114 기타비용 1,050,765 1,033,612 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 배당금수익 780,625 962,666 충당부채전입(환입) - 7,032 화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호(*2) 배당금수익 - 219,412 타이거대체전문투자형투자신탁21호 배당금수익 - 515,040 와이케이블루스카이제일차 주식회사 수수료수익 - 20,940 충당부채전입(환입) (1,239) (1,349) KDBC공동투자사모투자합자회사 관리보수 78,863 - 대손상각비 126 - 관계기업 삼원산업㈜ 배당금수익 46,154 76,924 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사(*2) 배당금수익 - 623,882 관리보수 - 69,040 대손상각비(환입) - (29) 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 처분이익 - 279,614 스마트제이호사모투자합자회사 손상차손(환입) 1,024 205,173 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 배당금수익 5,217,226 319 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사 배당금수익 153,000 191,011 관리보수 63,417 67,441 대손상각비(환입) 317 (2) 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) 배당금수익 1,165,903 105,352 대손상각비(환입) - (74) 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 손상차손(환입) 3,627 3,934,502 씨앤알제이호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 1,780,253 우리-한화유레카사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 1,330,792 마이다스제1호사모투자합자회사 배당금수익 1,429,047 - 에코프라임환경1호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 150,000 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 196,304 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자(*2) 배당금수익 - 35,192 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 성공보수 - 107,913 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호(*2) 대손상각비(환입) - (124) 케이디비씨이음제일호신기술투자조합(*2) 관리보수 - 66,945 대손상각비(환입) - 335 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 관리보수 - 72,383 대손상각비(환입) (646) (598) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 관리보수 83,532 90,256 대손상각비(환입) (373) 365 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 관리보수 12,217 18,125 대손상각비(환입) 61 (2) 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 관리보수 32,459 32,240 대손상각비(환입) (163) (280) 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 관리보수 28,625 34,685 대손상각비(환입) (206) 70 데브KDBC문화투자조합 관리보수 53,590 59,062 대손상각비(환입) (347) 81 에스티히스토리신기술조합제일호(*2) 배당금수익 - 39,042 신한헬스케어신기술투자조합제5호 배당금수익 489,828 - 케이프제일호시네마인덱스조합(*2) 배당금수익 - 5,080 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합(*2) 관리보수 - 52,375 하베스트제2호사모투자합자회사 배당금수익 26,471 26,471 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 관리보수 55,157 49,566 대손상각비(환입) (9) (1) KDBC-L 관리보수 432,244 374,850 대손상각비(환입) 325 - KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 관리보수 54,548 55,842 대손상각비(환입) (139) - 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 배당금수익 51,424 39,786 관리보수 143,808 143,808 대손상각비(환입) (4) (4) 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 배당금수익 167,186 157,500 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 배당금수익 169,969 11,788 관리보수 495,890 495,890 대손상각비(환입) (14) (14) 케이디비씨프라임신기술투자조합 관리보수 16,162 16,468 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 관리보수 71,865 72,896 대손상각비(환입) (7) (2) 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 관리보수 58,770 60,995 대손상각비(환입) (13) (2) 케이비제3호바이오사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 4,740,914 관리보수 - 390,685 성공보수 - 2,187,553 대손상각비(환입) - 16 하일랜드2021제8호사모투자합자회사(*1) 배당금수익 468,007 - 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 처분이익 - 831,071 손상차손(환입) 65,890 - STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 배당금수익 261,652 - KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 관리보수 102,153 44,022 노틱엔피제11호사모투자합자회사 배당금수익 26,000 - 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 배당금수익 583,351 - 관리보수 332,345 - 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 관리보수 209,449 - 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 관리보수 36,089 - 케이클라비스신기술조합제칠호(*2) 배당금수익 - 186,486 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 1,234,177 성공보수 - 1,188,987 기타기업 대성 세컨더리 투자조합(*1) 배당금수익 40,639 1,703,118 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 배당금수익 12,000 - 파트너스7호세컨더리투자조합 배당금수익 - 333,867 엘비제2호2017사모투자(*2) 배당금수익 - 100,860 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 - 1,069,785 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 배당금수익 54,600 42,600 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 배당금수익 36,000 52,500 IMM세컨더리벤처펀드제3호 배당금수익 24,000 - 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 8,019 3,931 이앤에프제1호사모투자합자회사 배당금수익 - 255,784 에스에스지사모투자합자회사 배당금수익 304,493 80,876 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 390,470 - 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 626,601 514,515 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당금수익 82,251 29,444 파트너스9호투자조합 배당금수익 182,427 - 브이아이신조지원전문투자형사모투자신탁제4호(*2) 배당금수익 - 300,899 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 배당금수익 115,280 - 케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사 배당금수익 1,000,000 - 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 배당금수익 85,106 - (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당반기말 전기말 지배기업 한국산업은행 현금및예치금 23,871 12,767 사옥임차보증금 33,000,000 33,907,794 관계회사차입금 1,379,700 1,924,380 미지급이자 1,125 1,708 파생상품자산 345,516 - 파생상품부채 1,515,864 1,304,907 종속기업 와이케이블루스카이제일차주식회사 충당부채 - 1,239 KDBC공동투자사모투자합자회사 미수수익 45,575 20,342 대손충당금 228 102 관계기업 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 미수수익 26,005 26,005 대손충당금 130 130 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사 미수수익 97,697 34,279 대손충당금 488 171 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 미수수익 - 129,289 대손충당금 - 646 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 미수수익 83,532 158,223 대손충당금 418 791 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 미수수익 30,642 18,425 대손충당금 153 92 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 미수수익 32,459 65,015 대손충당금 162 325 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 미수수익 28,625 69,917 대손충당금 143 350 데브KDBC문화투자조합 미수수익 54,998 124,374 대손충당금 275 623 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 미수수익 26,928 28,633 대손충당금 135 143 KDBC-L 미수수익 252,500 187,425 대손충당금 1,262 937 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 미수수익 - 27,726 대손충당금 - 139 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 미수수익 72,301 73,096 대손충당금 362 366 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 미수수익 249,315 252,055 대손충당금 1,247 1,260 케이디비씨프라임신기술투자조합 미수수익 8,126 8,350 대손충당금 41 42 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 미수수익 35,619 37,052 대손충당금 178 185 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 미수수익 28,442 31,002 대손충당금 142 155 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 선수수익 - 58,132 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 선수수익 106,460 315,910 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 선수수익 217,923 - (4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 1,864,878천원(전반기: 2,082,181천원), 퇴직급여 119,376천원(전반기: 97,275천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 - 544,680 60,000,000 131,511,460 (6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구 분 제공받은자 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 종속기업 와이케이블루스카이제일차 주식회사 - 500,000 사채 지급보증 (7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분 및 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당반기 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 161,735 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 1,122,000 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 출자 2,900,000 원신한글로벌신기술투자조합제6호 출자 2,000,000 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 출자 1,200,000 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 출자 2,000,000 KDBC-L 출자 2,500,000 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 출자 9,500,000 프렌드신기술사업투자조합57호 출자 2,000,000 MS-KAI제2호신기술투자조합 출자 2,900,000 KDBC공동투자사모투자합자회사 출자 5,022,672 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 2,490,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자원금회수 48,000 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 13,700 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 출자원금회수 874,173 신한헬스케어신기술투자조합제5호 출자원금회수 800,000 마이다스제1호사모투자합자회사 출자원금회수 1,370,589 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 출자원금회수 4,900,000 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사 출자원금회수 7,755,825 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 출자원금회수 9,605,030 이노폴리스2019세컨더리투자조합 출자원금회수 540,000 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 출자원금회수 1,800,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 출자원금회수 166,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 4,500,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 출자원금회수 3,520,000 달바신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 100,000 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 출자원금회수 822,025 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 출자원금회수 90,837 KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 737,586 (단위 : 천원) 회사명 거래내역 전반기 KDBC-L 출자 2,500,000 데브KDBC문화투자조합 출자 2,100,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 161,150 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 출자 12,000,000 달바신기술사업투자조합 출자 2,000,000 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 출자 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자 2,000,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 출자 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 출자 10,000,000 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신 출자 540,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 출자 1,500,000 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 출자 10,212,904 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 990,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 출자원금회수 8,000,000 케이비제3호바이오사모투자합자회사 출자원금회수 7,027,488 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 출자원금회수 1,259,313 우리-한화유레카사모투자합자회사 출자원금회수 4,421,038 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 출자원금회수 300,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회 출자원금회수 590,386 에스티히스토리신기술조합제일호 출자원금회수 1,000,000 하베스트제2호사모투자합자회사 출자원금회수 132,353 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 출자원금회수 3,197,363 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 출자원금회수 4,402,272 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 2,662 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 출자원금회수 700,000 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신 출자원금회수 3,000,000 케이클라비스신기술조합제칠호 출자원금회수 2,000,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 출자원금회수 375,000 화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호 출자원금회수 15,000,000 36. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 334,459,804 334,459,804 248,646,110 248,646,110 당기손익-공정가치측정금융자산 2,108,883,570 2,108,883,570 1,935,365,490 1,935,365,490 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,054,078 2,054,078 2,479,077 2,479,077 금융리스자산 1,797,392,886 1,774,066,844 1,635,466,845 1,553,652,307 대출채권 4,346,669,060 4,268,872,195 4,151,111,338 4,029,311,005 카드자산 96,366,390 96,366,390 117,456,444 117,456,444 파생상품자산 345,516 345,516 - - 기타자산 63,499,828 62,033,623 62,359,095 57,172,005 합 계 8,749,671,132 8,647,082,020 8,152,884,399 7,944,082,438 금융부채 차입부채 1,316,524,641 1,248,587,129 1,392,518,156 1,267,284,020 사채 5,824,140,757 5,787,709,867 5,366,096,193 5,197,362,873 파생상품부채 3,248,971 3,248,971 1,700,564 1,700,564 기타부채 479,386,395 473,222,679 436,791,617 369,164,999 합 계 7,623,300,764 7,512,768,646 7,197,106,530 6,835,512,456 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 228,824,648 1,880,058,922 2,108,883,570 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,054,078 2,054,078 파생상품자산 - 345,516 - 345,516 합 계 - 229,170,164 1,882,113,000 2,111,283,164 금융부채 파생상품부채 - 3,248,971 - 3,248,971 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 132,527 209,111,085 1,726,121,878 1,935,365,490 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,479,077 2,479,077 합 계 132,527 209,111,085 1,728,600,955 1,937,844,567 금융부채 파생상품부채 - 1,700,564 - 1,700,564 2) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,726,121,878 60,750,321 - 202,767,398 (97,700,342) (11,880,333) 1,880,058,922