산은캐피탈 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 53(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
산은캐피탈 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요지배기업인 산은캐피탈 주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같으며, 이하 "연결회사"는 지배기업과 연결대상 종속기업을 말합니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다.

한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업현황당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC공동투자사모투자합자회사(*)	25.00	12월	대한민국	금융투자업

(*) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.

전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

타이거대체전문투자형투자신탁21호(*1)	-	12월	대한민국	금융투자업

와이케이블루스카이제일차 주식회사(*1)	-	12월	대한민국	금융투자업

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호(*1)	-	12월	대한민국	금융투자업

KDBC공동투자사모투자합자회사(*2)	25.00	12월	대한민국	금융투자업

(*1) 전기 중 보유 지분의 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제54(당)반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	217,667,960	146,896,219	70,771,741	3,496,426

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

KDBC공동투자사모투자합자회사	103,759,779	136,503	103,623,276	33,177,222

② 제53(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	전기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	206,392,393	140,867,862	65,524,531	6,622,609

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

타이거대체전문투자형투자신탁21호	-	-	-	847,758

와이케이블루스카이제일차 주식회사	-	-	-	10,580

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	-	-	-	589,461

KDBC공동투자사모투자합자회사	40,231,930	80,204	40,151,726	2,479,116

(4) 종속기업 변동내역① 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. ② 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

○ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

○ 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매자 -리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 ,계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 기업회계기준서 제 1001 호 '재 무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ 비유동 분류

기업회계기준서 제 1001 호 문단 69~76 에 대한 개정사항은 부채의 유동 ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 . - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 .

동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금	5,327	5,982

원화예치금	보통예금	48,511,986	497,768

기타예치금	145,648,781	195,363,458

소 계	194,160,767	195,861,226

외화예치금	보통예금	4,502,429	3,853,349

정기예금	13,892,000	11,604,600

역외예치금	2,027,663	2,228,393

소 계	20,422,092	17,686,342

합 계	214,588,186	213,553,550

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	기타예치금	9,000	9,000	당좌개설보증금

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품

상환전환우선주	99,178,437	93,398,022

출자금	1,537,562,783	1,529,849,029

수익증권	66,029,701	29,203,023

채무증권	656,835,183	481,881,083

채무상품 계	2,359,606,104	2,134,331,157

지분상품

주식	145,392,777	97,871,946

지분상품 계	145,392,777	97,871,946

합 계	2,504,998,881	2,232,203,103

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성	5,935,185	-

비시장성	238,636,029	191,269,968

합 계	244,571,214	191,269,968

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	1,436,898,315	1,537,562,783	1,431,723,535	1,529,849,029

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식	1,781,250	1,977,976

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국자금중개	283,240	297,988

Himalayan Bank Ltd	1,498,010	1,679,988

합 계	1,781,250	1,977,976

상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당반기말 주식 (268,312) (196,726) - 45,444 (419,594) (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전반기말 주식 696,168 (424,999) (753,100) 272,141 (209,790) 7. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 24.75 대한민국 UCK블랙버드PEF 21.40 대한민국 마이다스제10호사모투자합자회사 24.79 대한민국 아테나제일호사모투자합자회사 26.67 대한민국 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 41.44 대한민국 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사 22.17 대한민국 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 27.58 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합(*1) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 원신한글로벌신기술투자조합제6호 20.00 대한민국 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 37.85 대한민국 프렌드신기술사업투자조합57호 28.17 대한민국 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 36.29 대한민국 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 23.26 대한민국 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 35.71 대한민국 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 27.42 대한민국 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 30.00 대한민국 피에스비투자조합2호 24.69 대한민국 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 26.14 대한민국 오픈워터럭키1호조합 22.73 대한민국 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 21.51 대한민국 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 35.29 대한민국 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 20.94 대한민국 지앤텍프로젝트투자조합2호 21.98 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사(*2) - 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호(*2) - 대한민국 인티그레이터스유한회사 44.80 대한민국 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 26.22 대한민국 ( *1) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사(*2) - 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사(*2) - 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사(*2) - 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호(*2) - 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 24.75 대한민국 UCK블랙버드PEF 21.40 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사(*2) - 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사(*2) - 대한민국 하일랜드2021제8호사모투자합자회사(*2) - 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1)(*2) - 대한민국 마이다스제10호사모투자합자회사 24.79 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 프렌드신기술사업투자조합22호(*2) - 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합(*1) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 원신한글로벌신기술투자조합제6호 20.00 대한민국 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 37.85 대한민국 프렌드신기술사업투자조합57호 28.17 대한민국 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 36.30 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 케이클라비스제우스신기술조합제일호(*2) - 대한민국 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 23.26 대한민국 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 35.71 대한민국 인티그레이터스유한회사 44.80 대한민국 ( *1) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 당반기말 삼원산업㈜ 6,213,783 - - 370,120 (30,770) 6,553,133 한미정밀화학㈜ 18,794,228 - - (206,022) - 18,588,206 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 180,126 - - (2,704) - 177,422 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,696 - - (1,696) - - 스마트제이호사모투자합자회사 196,106 - - (7,635) - 188,471 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 4,360,406 - - 450,889 - 4,811,295 매그넘사모투자합자회사 36,633,629 - - 1,433,142 (10,084,388) 27,982,383 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,288,481 - (2,300,000) 322,819 (243,637) 67,663 케이비케이프제1호사모투자합자회사 3,982,384 - (3,984,000) 1,060,538 (1,058,922) - 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 6,735,004 - - 151,442 - 6,886,446 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 2,773,578 - (3,000,000) 1,102,069 (851,002) 24,645 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,662,877 - - (54,087) - 1,608,790 하베스트제2호사모투자합자회사 2,939,523 - - 24,686 - 2,964,209 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,833,269 - (1,800,000) 516,061 (540,784) 8,546 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 9,439,303 - - 57,253 (229,848) 9,266,708 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 11,371,309 - - (68,728) (260,870) 11,041,711 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 4,819,921 - - (48,348) - 4,771,573 노틱엔피제11호사모투자합자회사 1,875,522 - - (10,550) - 1,864,972 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 39,050,978 - - (178,138) - 38,872,840 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 28,872,369 - - (150,164) - 28,722,205 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 5,305,957 - - (93,667) - 5,212,290 UCK블랙버드PEF 13,100,797 101,390 - (384,468) - 12,817,719 마이다스제10호사모투자합자회사 3,078,243 - - (54,088) - 3,024,155 아테나제일호사모투자합자회사 - 4,000,000 - 309,583 (15,576) 4,294,007 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 - 2,247,532 - 421,018 - 2,668,550 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사 - 10,000,000 - 110,268 - 10,110,268 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 - 48,865,000 - 164,872 - 49,029,872 MILC(태국) 1 - - - - 1 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 3,081,685 - - 192,972 - 3,274,657 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 7,277,686 - - 6,482,814 - 13,760,500 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 1,819,538 - - (91,641) - 1,727,897 신한바이오파마투자조합 8,967,806 - - (271,666) - 8,696,140 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 3,653,519 - (1,500,000) 2,238,874 (2,990,690) 1,401,703 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 2,382,352 - - (132,480) - 2,249,872 데브KDBC문화투자조합 3,309,701 - - 212,826 - 3,522,527 이노폴리스2019세컨더리투자조합 2,324,703 - (219,000) (243,241) - 1,862,462 신한헬스케어신기술투자조합제5호 585,921 - - 230,740 (408,673) 407,988 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,487,064 - - 114,584 - 1,601,648 한화소재부품장비제1호투자조합 1,572,520 - - (121,605) - 1,450,915 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 1,339,976 - - 26,464 - 1,366,440 KDBC-L 15,468,992 - - 332,328 - 15,801,320 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 2,835,418 - - (28,450) - 2,806,968 케이디비씨프라임신기술투자조합 523,244 - (4,438) (1,053) - 517,753 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 7,285,214 - - 143,876 - 7,429,090 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 848,829 - - (49,609) - 799,220 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 2,101,293 - - (163,235) - 1,938,058 달바신기술사업투자조합 2,763,758 - (225,000) 6,811,554 - 9,350,312 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 3,857,851 - - (40,095) - 3,817,756 미래에셋프롭테크투자조합1호 10,075,758 - - (362,921) - 9,712,837 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 1,447,339 - - (17,169) - 1,430,170 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 1,453,649 - - (15,899) - 1,437,750 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 19,544,465 - - (116,980) - 19,427,485 IBKC문화콘텐츠투자조합 1,567,458 - - (20,447) - 1,547,011 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 2,144,794 - - (29,444) - 2,115,350 원신한글로벌신기술투자조합제6호 1,948,380 - - 126,093 - 2,074,473 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 1,704,691 - - 387,799 - 2,092,490 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 1,974,490 - - (205) - 1,974,285 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 9,369,775 - - (96,532) - 9,273,243 프렌드신기술사업투자조합57호 1,977,842 - - (9,483) - 1,968,359 MS-KAI제2호신기술투자조합 2,759,537 - - (28,337) - 2,731,200 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 3,867,117 2,000,000 - (103,996) - 5,763,121 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 5,289,794 - - 59,008 - 5,348,802 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 1,983,416 2,000,000 - (101,779) - 3,881,637 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 - 1,500,000 - (30,541) - 1,469,459 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 - 1,500,000 - (41,309) - 1,458,691 피에스비투자조합2호 - 2,000,000 - (7,433) - 1,992,567 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 - 2,000,000 - (33,400) - 1,966,600 오픈워터럭키1호조합 - 1,000,000 - 46,446 - 1,046,446 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 - 2,000,000 - (164,457) - 1,835,543 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 - 3,000,000 - (2,023) - 2,997,977 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 - 2,000,000 - (767) - 1,999,233 지앤텍프로젝트투자조합2호 - 2,000,000 - - - 2,000,000 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 19,182 - (5,713) (13,469) - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 105,620 - - 8,073 (113,693) - 인티그레이터스유한회사 18,588,997 - - 1,221,037 - 19,810,034 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 - 30,000,000 - (1,846,107) - 28,153,893 합 계 364,818,864 116,213,922 (13,038,151) 19,684,180 (16,828,853) 470,849,962 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 전반기말 삼원산업㈜ 6,006,218 - - 166,389 (46,154) 6,126,453 한미정밀화학㈜ 20,582,378 - - (1,483,113) - 19,099,265 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 167,184 - - 9,828 - 177,012 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,269,562 - - 307,794 - 1,577,356 스마트제이호사모투자합자회사 211,198 - - (1,024) - 210,174 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 11,649,946 - (9,605,030) 3,258,380 (5,217,226) 86,070 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 12,693,192 - (3,520,000) (575,988) (153,000) 8,444,204 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 8,960,328 - (7,755,825) (38,600) (1,165,903) - 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 5,775,093 - - (3,627) - 5,771,466 매그넘사모투자합자회사 34,074,839 - - 1,164,740 - 35,239,579 코스톤라이트닝사모투자합자회사 3,255,987 - - 1,968,871 - 5,224,858 마이다스제1호사모투자합자회사 2,584,420 - (1,370,589) 215,216 (1,429,047) - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,295,026 - - 50,244 - 2,345,270 케이비케이프제1호사모투자합자회사 4,153,159 - (166,000) 34,994 - 4,022,153 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 6,463,587 - - 2,354,552 - 8,818,139 MILC(태국) 1 - - - - 1 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 104,446 - - 2,417 - 106,863 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 3,035,185 - - (24,208) - 3,010,977 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 9,808,375 - (1,800,000) 142,083 - 8,150,458 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 4,999,207 - - (5,927) - 4,993,280 신한바이오파마신기술투자조합제1호 10,153,626 - - (1,011,418) - 9,142,208 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 3,443,233 - - 317,436 - 3,760,669 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 3,595,380 - - (411,580) - 3,183,800 데브KDBC문화투자조합 4,579,818 - (2,490,000) 1,264,026 - 3,353,844 이노폴리스2019세컨더리투자조합 2,658,360 - (540,000) 175,272 - 2,293,632 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 2,826,293 - - (26,985) - 2,799,308 프렌드신기술사업투자조합22호 1,562,004 - - 30,201 - 1,592,205 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,381,842 - - 132,932 - 1,514,774 신한헬스케어신기술투자조합제5호 1,993,647 - (800,000) (47,069) (489,828) 656,750 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,668,834 - - 13,726 - 1,682,560 한화소재부품장비제1호투자조합 1,610,050 - - (120,774) - 1,489,276 하베스트제2호사모투자합자회사 2,979,757 - - 81,708 (26,471) 3,034,994 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 2,000,766 - (874,173) 187,150 - 1,313,743 케이클라비스제우스신기술조합제일호 1,269,371 - - 278,336 - 1,547,707 KDBC-L 10,334,758 2,500,000 - (36,632) - 12,798,126 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 2,893,299 - - (29,051) - 2,864,248 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,939,121 - - (31,471) (51,424) 1,856,226 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 4,643,844 - (4,500,000) 60,470 (167,186) 37,128 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 7,786,523 - - (35,427) - 7,751,096 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 6,278,682 161,735 - (54,512) (169,969) 6,215,936 케이디비씨프라임신기술투자조합 568,501 - (13,700) (9,163) - 545,638 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 7,807,615 - (822,025) 586,822 - 7,572,412 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 863,923 - (90,837) 217,546 - 990,632 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 2,119,999 - - (9,519) - 2,110,480 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 4,816,150 - (4,900,000) 551,857 (468,007) - STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 11,797,511 - - (97,347) (261,652) 11,438,512 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 1,996,984 - - (65,891) - 1,931,093 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 4,918,188 - - (49,853) - 4,868,335 노틱엔피제11호사모투자합자회사 1,974,995 - (48,000) (10,112) (26,000) 1,890,883 달바신기술사업투자조합 1,962,626 - (100,001) 232,620 - 2,095,245 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 3,939,172 - - (40,157) - 3,899,015 미래에셋프롭테크투자조합1호 9,932,329 - - (43,590) - 9,888,739 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 1,480,126 - - (14,559) - 1,465,567 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 39,354,295 - - (141,983) - 39,212,312 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 29,151,267 - - (138,484) - 29,012,783 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 4,980,412 - - (93,898) - 4,886,514 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 1,485,175 - - (15,809) - 1,469,366 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 19,773,425 - - 472,712 (583,351) 19,662,786 IBKC문화콘텐츠투자조합 257,584 1,122,000 - (23,127) - 1,356,457 인티그레이터스유한회사 17,494,616 - - 1,666,685 - 19,161,301 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 - 2,900,000 - (42,062) - 2,857,938 원신한글로벌신기술투자조합제6호 - 2,000,000 - 2,647 - 2,002,647 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 - 1,200,000 - (312,311) - 887,689 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - 10 - 2,000,010 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 - 9,500,000 - (32,296) - 9,467,704 프렌드신기술사업투자조합57호 - 2,000,000 - (13,123) - 1,986,877 MS-KAI제2호신기술투자조합 - 2,900,000 - (1,487) - 2,898,513 합 계 380,363,432 26,283,735 (39,396,180) 10,855,487 (10,255,218) 367,851,256 (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 당반기와 전반기 중 인식하지 못한 미반영 지분변동액과 당반기말 및 전기말 현재 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영 지분변동액 미반영 누적 지분변동액 당반기 전반기 당반기말 전기말 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - (203) - (193,543) 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 (9) - (9) - 기업회계기준서 제1028호에 의거하여 관계기업투자지분을 초과하는 손실에 대하여 인식을 중지하였습니다. 8. 리스자산(1) 당반기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융리스채권 2,264,909,967 2,135,234,437 대손충당금 (22,414,291) (22,593,787) 소 계 2,242,495,676 2,112,640,650 선급리스자산 7,220,637 9,752,895 합 계 2,249,716,313 2,122,393,545 당반기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,582 백만원 및 4,175백만원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 560,460,125 94,654,601 655,114,726 1년초과 5년이내 1,796,180,742 136,403,014 1,932,583,756 5년 초과 1,070,726 - 1,070,726 리스총투자 2,357,711,593 231,057,615 2,588,769,208 미실현이자수익 (302,112,790) (21,746,451) (323,859,241) 리스순투자 2,055,598,803 209,311,164 2,264,909,967 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 534,721,283 82,055,236 616,776,519 1년초과 5년이내 1,683,490,752 134,932,078 1,818,422,830 5년 초과 996,721 - 996,721 리스총투자 2,219,208,756 216,987,314 2,436,196,070 미실현이자수익 (279,510,758) (21,450,875) (300,961,633) 리스순투자 1,939,697,998 195,536,439 2,135,234,437 (3) 당반기와 전반기 중 금융리스채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 2,041,690,764 84,071,580 9,472,093 2,135,234,437 - 12개월 기대신용손실로 대체 20,990,387 (20,990,387) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (46,477,394) 46,477,394 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (7,381,019) (4,349,951) 11,730,970 - - 실행 505,060,950 - - 505,060,950 - 회수 (342,050,525) (22,754,474) (9,749,422) (374,554,421) - 상각 - - (832,163) (832,163) - 기타 - - 1,164 1,164 당반기말 총 장부금액 2,171,833,163 82,454,162 10,622,642 2,264,909,967 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 1,726,266,740 60,505,921 7,824,668 1,794,597,329 - 12개월 기대신용손실로 대체 14,915,378 (14,568,082) (347,296) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (45,688,641) 45,718,682 (30,041) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (7,750,646) (5,926,284) 13,676,930 - - 실행 533,862,545 - - 533,862,545 - 회수 (308,142,822) (13,849,843) (7,616,422) (329,609,087) - 상각 - - (935,381) (935,381) 전반기말 총 장부금액 1,913,462,554 71,880,394 12,572,458 1,997,915,406 (4) 당반기와 전반기 중 금융리스채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 12,458,532 4,737,842 5,397,413 22,593,787 - 12개월 기대신용손실로 대체 496,195 (496,195) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (778,739) 778,739 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (181,771) (610,142) 791,913 - - 전입(환입)액 (1,703,767) 1,533,802 682,811 512,846 - 상각액 - - (832,163) (832,163) - 상각채권 회수 - - 138,657 138,657 - 기타 - - 1,164 1,164 당반기말 대손충당금 10,290,450 5,944,046 6,179,795 22,414,291 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 10,292,619 3,303,821 6,294,490 19,890,930 - 12개월 기대신용손실로 대체 664,160 (552,629) (111,531) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (404,474) 421,807 (17,333) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (178,183) (989,716) 1,167,899 - - 전입(환입)액 1,054,458 1,741,796 1,179,036 3,975,290 - 상각액 - - (935,381) (935,381) - 상각채권 회수 - - 119,232 119,232 전반기말 대손충당금 11,428,580 3,925,079 7,696,412 23,050,071 9. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 팩토링채권 108,986,540 216,636,859 대출금 4,414,534,194 4,311,648,657 사모사채 226,187,381 172,144,654 신기술대출금 19,171,800 21,350,400 소 계 4,768,879,915 4,721,780,570 이연대출부대손익 (5,281,864) (7,056,816) 대손충당금 (67,449,104) (85,412,610) 합 계 4,696,148,947 4,629,311,144 (2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당반기말 이연대출부대손익 7,056,816 3,183,920 (4,958,872) 5,281,864 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전반기말 이연대출부대손익 9,037,515 5,173,874 (5,247,151) 8,964,238 (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 34,662,408 2,357,371 701,340 4,357,876,436 301,005,669 25,177,346 4,721,780,570 - 12개월 기대신용손실로 대체 894,530 (894,530) - 58,577,939 (58,577,939) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,460,253) 2,460,253 - (50,818,598) 50,818,598 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (173,610) (191,887) 365,497 (5,039,304) (34,899,426) 39,938,730 - - 실행 2,272,898 - - 1,511,913,916 - - 1,514,186,814 - 회수 (9,591,924) (625,134) (171,661) (1,382,049,610) (37,223,575) (1,128,622) (1,430,790,526) - 상각 - - (126,405) - - (170,538) (296,943) - 매각 - - - - (24,000,000) (12,000,000) (36,000,000) 당반기말 총 장부금액 25,604,049 3,106,073 768,771 4,490,460,779 197,123,327 51,816,916 4,768,879,915 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 46,461,804 2,786,822 1,216,358 4,122,257,791 34,999,358 18,858,652 4,226,580,785 - 12개월 기대신용손실로 대체 564,325 (564,325) - 1,841,131 (1,841,131) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (1,186,416) 1,186,417 - (81,435,141) 85,507,319 (4,072,179) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (378,224) (162,901) 541,125 (32,440,886) (2,975,532) 35,416,418 - - 실행 7,147,959 - - 1,207,489,357 - - 1,214,637,316 - 회수 (11,212,584) (854,747) (300,383) (993,849,229) (3,562,037) (11,164,561) (1,020,943,541) - 상각 - - (80,793) - - (306,103) (386,896) 전반기말 총 장부금액 41,396,864 2,391,266 1,376,307 4,223,863,023 112,127,977 38,732,227 4,419,887,664 (4) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 418,499 133,512 460,536 38,910,274 34,867,921 10,621,868 85,412,610 - 12개월 기대신용손실로 대체 23,114 (23,114) - 907,090 (907,090) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (28,090) 28,090 - (1,080,141) 1,080,141 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,027) (55,603) 57,630 (102,915) (5,756,845) 5,859,760 - - 전입(환입)액 (234,715) 70,511 148,951 (5,653,018) (4,262,854) 3,423,196 (6,507,929) - 상각액 - - (126,406) - - (170,538) (296,944) - 매각 - - - - (6,105,226) (5,152,129) (11,257,355) - 상각채권 회수 - - 22,734 - - 75,988 98,722 당반기말 대손충당금 176,781 153,396 563,445 32,981,290 18,916,047 14,658,145 67,449,104 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 909,275 260,006 1,076,281 39,731,080 2,969,119 5,348,788 50,294,549 - 12개월 기대신용손실로 대체 25,615 (25,615) - 109,181 (109,181) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (21,478) 21,478 - (1,030,311) 3,081,488 (2,051,177) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (20,653) (71,210) 91,863 (679,478) (107,916) 787,394 - - 전입(환입)액 (381,972) (45,952) (26,742) (2,108,439) 932,192 959,641 (671,272) - 상각액 - - (80,793) - - (306,103) (386,896) - 상각채권 회수 - - 47,079 - - 131,671 178,750 전반기말 대손충당금 510,787 138,707 1,107,688 36,022,033 6,765,702 4,870,214 49,415,131 (5) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당반기말 전기말 1개월이내 175,958,973 171,196,608 1개월초과 3개월이내 413,893,626 523,426,750 3개월초과 1년이내 1,661,363,542 1,619,278,126 1년초과 5년이내 2,484,662,384 2,333,165,098 5년초과 33,001,390 74,713,988 합 계 4,768,879,915 4,721,780,570 10. 카드자산(1) 당반기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 카드대지급금 107,895,658 103,541,188 대손충당금 (299,460) (442,923) 합 계 107,596,198 103,098,265 (2) 당반기와 전반기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 103,346,188 - 195,000 103,541,188 - 신용이 손상되지 않은금융자산으로 대체 (1,750,000) 1,750,000 - - - 실행 58,390,566 - - 58,390,566 - 회수 (54,036,096) - - (54,036,096) 당반기말 총 장부금액 105,950,658 1,750,000 195,000 107,895,658 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 117,958,239 - - 117,958,239 - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (1,000,000) 1,000,000 - - - 실행 37,787,734 - - 37,787,734 - 회수 (58,994,540) - - (58,994,540) 전반기말 총 장부금액 95,751,433 1,000,000 - 96,751,433 (3) 당반기와 전반기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 341,877 - 101,046 442,923 - 신용이 손상되지 않은금융자산으로 대체 (2,801) 2,801 - - - 전입(환입)액 (150,753) 7,401 (392,663) (536,015) - 상각채권 회수 - - 392,552 392,552 당반기말 대손충당금 188,323 10,202 100,935 299,460 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 501,795 - - 501,795 - 신용이 손상되지 않은금융자산으로 대체 (4,254) 4,254 - - - 전입(환입)액 (121,602) 4,850 (52,285) (169,037) - 상각채권 회수 - - 52,285 52,285 전반기말 대손충당금 375,939 9,104 - 385,043 11. 파생상품당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 55,800,620 2,085 4,089,486 - 4,627,383 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 80,678,909 792,097 1,449,547 790,673 2,869,178 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 6,142,359 (4,424,943) 1,717,416 집기비품 1,385,136 (1,070,176) 314,960 부대시설 5,158,771 (4,513,025) 645,746 차량운반구 382,508 (217,068) 165,440 임차사용권자산 - 업무용부동산 7,178,061 (4,617,952) 2,560,109 - 차량운반구 543,080 (310,917) 232,163 - 기타 33,815 (5,615) 28,200 소 계 7,754,956 (4,934,484) 2,820,472 합 계 20,823,730 (15,159,696) 5,664,034 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 6,018,636 (3,951,952) 2,066,684 집기비품 1,366,443 (944,523) 421,920 부대시설 5,140,856 (3,905,998) 1,234,858 차량운반구 326,975 (143,733) 183,242 임차사용권자산 - 업무용부동산 7,128,876 (3,548,995) 3,579,881 - 차량운반구 596,047 (362,796) 233,251 소 계 7,724,923 (3,911,791) 3,813,132 합 계 20,577,833 (12,857,997) 7,719,836 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대체 처분 및 감소 감가상각비 기 타 당반기말 기계장치 2,066,684 147,928 - (26) (497,170) - 1,717,416 집기비품 421,920 13,262 - - (120,828) 606 314,960 부대시설 1,234,858 13,503 - - (602,757) 142 645,746 차량운반구 183,242 - 7,948 - (30,343) 4,593 165,440 임차사용권자산 - 업무용부동산 3,579,881 164,055 - - (1,190,932) 7,105 2,560,109 - 차량운반구 233,251 93,958 (7,948) - (87,326) 228 232,163 - 기타 - 33,815 - - (5,615) - 28,200 소 계 3,813,132 291,828 (7,948) - (1,283,873) 7,333 2,820,472 합 계 7,719,836 466,521 - (26) (2,534,971) 12,674 5,664,034 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대체 처분 및 감소 감가상각비 기 타 전반기말 기계장치 1,319,637 997,208 - (17) (417,455) - 1,899,373 집기비품 567,429 52,985 - (274) (112,356) 36 507,820 부대시설 2,271,627 132,000 - (1) (592,502) 362 1,811,486 차량운반구 125,324 88,406 25,231 - (22,745) 4,166 220,382 임차사용권자산 - 업무용부동산 2,940,924 313,548 - (40,707) (715,195) 16,600 2,515,170 - 차량운반구 339,201 114,107 (25,231) (3,918) (95,596) 1,489 330,052 - 기타 - 8,374 - - (4,153) - 4,221 소 계 3,280,125 436,029 (25,231) (44,625) (814,944) 18,089 2,849,443 합 계 7,564,142 1,706,628 - (44,917) (1,960,002) 22,653 7,288,504 13. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대체 및 처분 무형자산상각비 기 타 당반기말 개발비 842,879 582,670 - (329,131) - 1,096,418 기타의무형자산 1,641,300 5,720 (68) (112,052) 391 1,535,291 합 계 2,484,179 588,390 (68) (441,183) 391 2,631,709 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 무형자산상각비 기 타 전반기말 개발비 2,007,997 2,090 - (584,541) - 1,425,546 기타의무형자산 1,476,746 364,390 - (96,658) 664 1,745,142 합 계 3,484,743 366,480 - (681,199) 664 3,170,688 14. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미수금 1,988,001 1,303,686 미수수익 33,087,801 29,486,999 선급금 6,037,885 5,893,508 선급비용 14,592,432 27,103,485 종업원대여금 2,695,000 2,575,000 보증금 35,898,143 35,616,979 소 계 94,299,262 101,979,657 현재가치할인차금 (1,917,263) (2,637,435) 대손충당금 (525,667) (742,922) 합 계 91,856,332 98,599,300 (2) 당반기와 전반기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 72,401,284 2,192,662 282,226 74,876,172 - 12개월 기대신용손실로 대체 198,337 (198,026) (311) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (396,155) 396,155 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (45,152) (92,682) 137,834 - - 실행 9,359,739 - - 9,359,739 - 회수 (3,467,559) (941,035) (118,198) (4,526,792) - 상각 - - (2,289) (2,289) 당반기말 총 장부금액 78,050,494 1,357,074 299,262 79,706,830 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 67,025,777 493,314 367,891 67,886,982 - 12개월 기대신용손실로 대체 91,058 (89,812) (1,246) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (381,943) 402,455 (20,512) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (423,456) (54,959) 478,415 - - 실행 6,208,892 - - 6,208,892 - 회수 (6,041,077) - (244,972) (6,286,049) - 상각 - - (5,181) (5,181) - 기타 - 206,929 - 206,929 전반기말 총 장부금액 66,479,251 957,927 574,395 68,011,573 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 216,616 340,239 186,067 742,922 - 12개월 기대신용손실로 대체 4,266 (3,955) (311) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (10,817) 10,817 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (1,734) (14,805) 16,539 - - 전입(환입)액 (19,978) (198,441) 2,342 (216,077) - 상각액 - - (2,289) (2,289) - 상각채권 회수 - - 1,111 1,111 당반기말 대손충당금 188,353 133,855 203,459 525,667 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 199,959 64,888 227,045 491,892 - 12개월 기대신용손실로 대체 3,026 (2,307) (719) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (6,117) 7,780 (1,663) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (5,335) (11,366) 16,701 - - 전입(환입)액 (9,309) 36,963 7,423 35,077 - 상각액 - - (5,181) (5,181) - 상각채권 회수 - - 3,369 3,369 전반기말 대손충당금 182,224 95,958 246,975 525,157 15. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 당반기말 전기말 최저이자율(%) 최고이자율(%) 원화차입금 정부차입금 0.50 1.75 28,355,041 32,360,881 금융기관차입금 1.56 4.51 890,000,000 1,195,000,000 현재가치할인차금 (280,916) (522,451) 소 계 918,074,125 1,226,838,430 외화차입금 역외차입금 3.10 6.06 92,534,824 90,137,282 요구불상환지분 77,717,457 30,113,794 합 계 1,088,326,406 1,347,089,506 16. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 당반기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.39 7.31 6,851,000,000 6,131,000,000 현재가치할인차금 (4,795,180) (3,959,236) 소 계 6,846,204,820 6,127,040,764 외화사채 - - - 27,379,800 현재가치할인차금 - (15,076) 소 계 - 27,364,724 합 계 6,846,204,820 6,154,405,488 17. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 29,585,232 28,113,854 사외적립자산 (26,814,085) (26,591,362) 합 계 2,771,147 1,522,492 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,214,049 1,041,893 이자비용 612,569 622,766 사외적립자산의 이자수익 (578,950) (625,331) 합 계 1,247,668 1,039,328 18. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미사용약정충당부채 1,163,093 1,171,792 기타충당부채 1,774,196 1,764,011 합 계 2,937,289 2,935,803 (2) 당반기와 전반기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 1,015,275 149,200 7,317 1,171,792 -12개월 기대신용손실로 대체 139,416 (139,416) - - -신용이 손상되지 않은 충당부채로 대체 (40,856) 40,856 - - - 전입(환입)액 7,620 (24,924) 7,682 (9,622) - 기타 923 - - 923 당반기말 충당부채 1,122,378 25,716 14,999 1,163,093 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 1,472,465 - - 1,472,465 - 전입(환입)액 95,163 - - 95,163 - 기타 2,206 - - 2,206 전반기말 충당부채 1,569,834 - - 1,569,834 (3) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 당반기말 복구충당부채 1,209,156 10,185 - - 1,219,341 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 전반기말 복구충당부채 1,176,152 22,906 - - 1,199,058 미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다.기타충당부채는 복구충당부채(1, 219백만원)와 연결회사가 업무집행조합원의 역할을수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 우발손실충당부채(555백만원) 및 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미지급금 8,817,476 5,926,601 미지급비용 41,644,948 44,886,505 제세예수금 710,962 817,596 미지급법인세 27,830,555 28,661,722 선수금 4,846,877 4,452,606 선수수익 83,832,093 80,731,981 리스보증금 594,356,226 577,456,443 임차(리스)부채 761,972 916,155 소 계 762,801,109 743,849,609 현재가치할인차금 (61,690,171) (61,126,369) 합 계 701,110,938 682,723,240 당반기말 현재 연결회사는 임차(리스)부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 리스로 인한 현금유출액은 당반기 402,798 천원, 전반기 425,528천원이며 리스부채에 대한 이자비용은 당반기 20,222 천원, 전반기 30,258천원입니다. 소액 및 단기리스로 연결손익계산서에 인식된 금액은 당반기 23,968 천원, 전반기 26,674천원입니다. 20. 자본금지배기업의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당반기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877,330천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (419,594) (268,312) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 82,798 82,798 외환차이 519,009 (580,285) 순확정급여부채의 재측정요소 (8,830,209) (8,830,209) 합 계 (8,647,996) (9,596,008) (2) 당반기와 전반기 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 외환차이 당기발생 차익 1,750,784 2,335,709 소 계 1,750,784 2,335,709 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (330,217) (440,540) 합 계 1,420,567 1,895,169 (3) 전반기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 기타포괄손익 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 전반기말 기타포괄손익-공정가치측정지분증권실현손익 이익잉여금 대체 753,100 소 계 753,100 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (173,966) 합 계 579,134 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 41,788,131 38,642,052 기타준비금(*2) 1,000,000 1,000,000 소 계 42,788,131 39,642,052 임의적립금 대손준비금 - 6,722,665 미처분이익잉여금 1,297,302,351 1,189,991,224 합 계 1,340,090,482 1,236,355,941 ( *1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.( *2) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당반기와 전반기 중 지배주주지분의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,236,355,941 1,049,567,152 지배주주지분반기순이익 135,195,327 128,698,555 배당 (31,460,786) (21,077,483) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 - 579,134 반기말 1,340,090,482 1,157,767,358 (3) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 기적립액 - 6,722,665 대손준비금 전입 예정금액 23,548,767 (6,722,665) 대손준비금 잔액 23,548,767 - 2) 당반기와 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 135,195,326 128,698,555 대손준비금 전입액 (23,548,767) (18,592,247) 대손준비금 반영후 조정이익(*) 111,646,559 110,106,308 대손준비금 반영후 주당조정이익(*) (단위 : 원) 1,796 1,771 (*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반 정보 구 분 내 용 리스금융부문 자동차, 의료기기 등 내구소비재 리스 및 설비리스(시설대여) 업무 투자금융부문 신기술금융업무를 포함한 벤처투자, 메자닌, PEF 등 자본투자 업무 대출금융부문 기업 대상 운전자금 및 설비자금 목적 담보대출 및 신용대출, PF 업무 카드부문 등 기타부문 사료판매카드 등 신용카드 업무 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 관련 재무손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 59,649,471 255,361,623 172,472,590 4,400,064 491,883,748 영업비용 51,063,531 176,395,016 87,181,933 1,953,382 316,593,862 영업손익 8,585,940 78,966,607 85,290,657 2,446,682 175,289,886 (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 50,348,493 191,010,762 131,131,475 3,608,053 376,098,783 영업비용 41,803,648 99,715,881 65,716,488 1,311,511 208,547,528 영업손익 8,544,845 91,294,881 65,414,987 2,296,542 167,551,255 (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스금융부문 2,319,481,041 2,194,892,448 투자금융부문 3,065,804,562 2,681,293,991 대출금융부문 4,849,926,996 4,794,458,092 카드 등 기타부문 110,619,213 106,305,904 합 계 10,345,831,812 9,776,950,435 24. 순이자손익당반기와 전반기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 : 예치금이자 219,018 434,720 359,049 784,585 대출채권이자 73,691,896 151,184,062 64,019,452 126,120,745 금융리스채권이자 27,817,924 54,382,103 24,100,796 46,545,034 신기술금융채권이자 99,800 218,156 141,185 308,436 기타채권이자 396,686 787,331 160,983 324,575 소 계 102,225,324 207,006,372 88,781,465 174,083,375 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 10,155,655 16,542,806 5,158,860 9,539,199 이자비용 : 차입부채이자 8,408,114 17,905,486 10,798,853 22,371,273 사채이자 66,366,092 128,270,845 44,235,512 82,432,366 임차(리스)부채이자 9,593 20,222 15,763 30,364 리스보증금이자 4,834,265 9,491,634 3,728,298 7,033,988 소 계 79,618,064 155,688,187 58,778,426 111,867,991 순이자손익 32,762,915 67,860,991 35,161,899 71,754,583 25. 순수수료손익당반기와 전반기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 : 투자조합수수료수익 2,297,534 3,895,301 1,193,252 2,282,320 융자약정수수료수익 85,313 172,869 37,505 112,987 기타수수료수익 846,689 1,470,567 406,804 752,630 소 계 3,229,536 5,538,737 1,637,561 3,147,937 수수료비용 : 신용평가수수료비용 131,657 210,246 157,196 233,821 송금수수료비용 37,376 70,010 32,389 65,053 기타수수료비용 378,464 735,800 446,453 711,265 소 계 547,497 1,016,056 636,038 1,010,139 순수수료손익 2,682,039 4,522,681 1,001,523 2,137,798 26. 배당수익당반기와 전반기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 20,000 254,318 36,300 248,522 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,148 - 6,128 합 계 20,000 261,466 36,300 254,650 27. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 102,320,834 103,284,273 95,617,209 96,089,425 처분이익 49,408,133 55,032,719 14,636,092 16,828,573 소 계 151,728,967 158,316,992 110,253,301 112,917,998 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 57,441,148 57,441,148 35,403,019 35,403,019 처분손실 18,469,800 34,715,900 10,700,289 21,561,732 소 계 75,910,948 92,157,048 46,103,308 56,964,751 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 75,818,019 66,159,944 64,149,993 55,953,247 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 (1,071) 2,085 (456,249) 347,662 거래이익 - - - - 소 계 (1,071) 2,085 (456,249) 347,662 파생상품 관련손실 평가손실 1,078,988 4,089,486 1,429,019 2,566,560 거래손실 1,897,759 2,360,337 614,077 953,687 소 계 2,976,747 6,449,823 2,043,096 3,520,247 파생상품 관련손익 (2,977,818) (6,447,738) (2,499,345) (3,172,585) 28. 금융상품관련 처분손익 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 금융리스채권 처분이익 1,743,445 3,073,229 1,261,630 2,128,170 대출채권 처분이익 6,427,955 6,427,956 - - 소 계 8,171,400 9,501,185 1,261,630 2,128,170 금융상품관련 처분손실 금융리스채권 처분손실 16,229 27,525 18,642 23,322 금융상품관련 처분손익 8,155,171 9,473,660 1,242,988 2,104,848 29. 일반관리비당반기와 전반기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 7,282,298 14,616,702 6,559,286 13,313,867 복리후생비 1,073,009 2,172,669 1,004,276 2,026,988 퇴직급여 848,592 1,554,086 832,485 1,708,620 사무실유지비 438,012 853,486 406,940 794,026 감가상각비 1,269,649 2,534,971 1,010,020 1,960,002 세금과공과 69,832 211,747 63,283 195,458 광고선전비 31,531 102,953 60,080 116,681 무형자산상각비 182,801 441,183 347,500 681,199 여비교통비 119,105 186,360 123,300 164,999 업무추진비 174,523 301,709 160,150 279,474 연수비 73,657 173,960 64,405 149,160 경비지급수수료 692,194 1,151,445 301,271 409,826 통신비 56,653 93,553 56,302 91,484 기타업무비 544,585 1,050,990 467,932 963,931 전산업무비 538,657 597,577 386,942 457,921 기타관리비 47,518 77,381 43,193 72,198 합 계 13,442,616 26,120,772 11,887,365 23,385,834 30. 기타영업손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 미사용약정충당부채환입액 21,559 132,639 (20,638) 419,376 운용리스자산처분이익 1,200 2,100 876 1,281 요구불상환지분관련이익 (1,273,100) - (273,595) - 기타배당금수익 25,803,187 50,057,318 27,591,969 49,422,717 기타리스수익 340,324 629,867 343,610 640,665 기타이익 94,181 120,419 195,154 251,505 소 계 24,987,351 50,942,343 27,837,376 50,735,544 기타영업손실 미사용약정충당부채전입액 (157,550) 123,017 (15,590) 514,538 리스자산보험료 5,581 14,394 13,269 26,882 요구불상환지분관련손실 24,882,917 24,882,917 580,561 595,211 기타리스비용 592,170 686,375 782,741 858,660 교육세 659,744 1,733,226 522,853 1,154,928 기타손실 2,027,340 2,385,638 406,829 663,463 소 계 28,010,202 29,825,567 2,290,663 3,813,682 기타영업손익 (3,022,851) 21,116,776 25,546,713 46,921,862 31. 영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타영업외수익 51,336 107,654 178,933 270,006 소 계 51,336 107,654 178,933 270,006 영업외비용 유형자산처분손실 - 26 290 292 무형자산처분손실 - 68 - - 기타영업외비용 - - 223 1,532 소 계 - 94 513 1,824 영업외손익 51,336 107,560 178,420 268,182 32. 약정사항 및 우발부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당반기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 미즈호은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - SC제일은행 천원 50,000,000 - - - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 한국산업은행 천원 500,000,000 - 500,000,000 - 연결회사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스 미토모은행 USD 10,164 천(통화스왑) 및 USD 7,308천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 손실보전약정연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 연결회사는 555백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (3) 미사용한도약정 충당부채 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 496,752,676 369,855,027 126,897,649 1,023,753 장기대출 237,391,000 55,195,270 182,195,730 29,756 기타대출 14,393,115 8,214,916 6,178,199 32,647 팩토링 109,900,000 56,215,706 53,684,294 8,768 카드(*) 191,030,000 107,895,658 83,134,342 68,169 합 계 1,049,466,791 597,376,577 452,090,214 1,163,093 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 504,209,263 382,812,127 121,397,136 971,178 단기대출 1,000,000 - 1,000,000 420 장기대출 162,000,000 59,600,394 102,399,606 43,032 기타대출 16,462,666 8,266,070 8,196,596 36,446 팩토링 100,000,000 76,582,327 23,417,673 9,841 카드(*) 188,792,544 103,541,188 85,251,356 110,875 합 계 972,464,473 630,802,106 341,662,367 1,171,792 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (4) Capital Call당반기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 당반기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,993,404,590 1,789,556,246 203,848,344 관계기업 563,378,261 469,491,042 93,887,219 합 계 2,556,782,851 2,259,047,288 297,735,563 (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,975,303,590 1,775,216,762 200,086,828 관계기업 454,378,261 393,524,653 60,853,608 합 계 2,429,681,851 2,168,741,415 260,940,436 (5) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 1,236백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권 인정여부 Navi Bunkering 외 5 2심 일부 패소 및 상고포기 (5건 중 4건 패소, 1건 진행중) 1,246,439 분양수수료 등 ㈜라미스 1심 진행 262,592 손해배상 청구 ㈜케어스워터 1심 진행 79,058 기타 개인 1심 진행 54,735 구상금 삼성화재해상보험주식회사 1심 진행 4,773 합 계 1,647,597 연결회사는 당반기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당반기말 현재 연결회사가 원고로서 제소중인 소송사건은 42건이며, 관련 소송가액은 9,484백만원입니다. (7) 미래경기전망정보는 신뢰성 있는 국내외기관이 정기적으로 발표하는 경제전망 지표와 함께 연결회사 경험손실률과 상관관계가 존재하는 실측 경제지표의 선행관계를 반영하고, 도출된 기대손실률과 경험손실률의 차이에 대하여 그 증가율을 조정계수로 활용하여 연결회사 적용 손실률에 반영합니다. 33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.55%(전반기 : 22.89%)입니다. 34. 주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분당기순이익(A) 95,862,570,328 135,195,326,501 91,144,528,125 128,698,555,533 가중평균유통보통주식수(B)(*1) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(*2) 1,542 2,174 1,466 2,070 (*1) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (*2) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표당반기말과 전반기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 현금 5,327 5,723 원화예치금 194,151,767 319,694,853 외화예치금 20,422,092 16,956,440 합 계 214,579,186 336,657,016 당반기말과 전반기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 9백만원 및 9백만원입니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 외 53 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜,코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사,스마트제이호사모투자합자회사, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사,매그넘사모투자합자회사, 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사,케이비케이프제1호사모투자합자회사, 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사, 뮤렉스서치1호사모투자합자회사, 하일랜드2020제4호사모투자합자회사,하베스트제2호사모투자합자회사,케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사, MILC(태국), KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 신한바이오파마투자조합,유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합,데브KDBC문화투자조합, 이노폴리스2019세컨더리투자조합,신한헬스케어신기술투자조합제5호, 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합,한화소재부품장비제1호투자조합,헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합,KDBC-L, KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합,KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사,케이디비씨프라임신기술투자조합, 케이디비씨-CL1호신기술투자조합,케이디비씨-CL2호신기술투자조합, NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합,달바신기술사업투자조합, STICALT글로벌제2호사모투자합자회사, KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호, 미래에셋프롭테크투자조합1호,디지털뉴딜카파사모투자합자회사, 노틱엔피제11호사모투자합자회사,어큐러스-디에이신기술투자조합제2호, 아이온와이지레드브릭신기술투자조합,케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사,IBKC문화콘텐츠투자조합, 호주그린에너지제1호사모투자합자회사,팩텀베일리몬도사모투자합자회사, 씨앤씨아이신기술투자조합제1호,원신한글로벌신기술투자조합제6호, SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호,IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호, 케이디비씨메타엔터신기술투자조합,프렌드신기술사업투자조합57호, MS-KAI제2호신기술투자조합,UCK블랙버드사모투자합자회사, 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합,마이다스제10호사모투자합자회사, 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합신세계-KDBC아뜰리에투자조합, 아테나제일호사모투자합자회사,2024에이스톤프로젝트제5호투자조합, 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합,이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사,하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합, 피에스비투자조합2호,큐리어스라이노스볼티치제일차기관전용사모투자합자회사,오픈워터럭키1호조합, 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사,교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호,케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합, 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합,지앤텍프로젝트투자조합2호,케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합,티엠밸류업 SPC, 디오홀딩스(유), Sprott Chile Solar Ⅰ SpA,청오앤캑터스주식회사, 그린이노베이션1호유한회사,세인트제1호(유), 인티그레이터스유한회사,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호주식회사, 북마리아나유한회사,웰투시인베스트먼트리빌딩챔피언제3호주식회사,아이케이리사이클링홀딩스유한회사, EMP Belstar Autonomous Holdings LLC,케이바이오퓨처스제일호주식회사 기타 케이디비아이에이피일대일로사모투자합자회사,케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제4호(선박), 지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드,대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사,프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사,와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사, 네오플럭스제3호사모투자합자회사,IMM세컨더리벤처펀드제3호, 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,이앤에프제1호사모투자합자회사, 페트라7호사모투자합자회사,인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 아주좋은성장지원펀드,에스에스지사모투자합자회사, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사,우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사, 2020 IMM 벤처펀드,한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사,케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사,인터베스트그로스세컨더리펀드,엘비제3호2019사모투자합자회사, 에스지2019사모투자합자회사,스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 파트너스9호투자조합, 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사,케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사,케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사,이음넥스트스테이지제1의1호사모투자합자회사,그린이니셔티브2호사모투자합자회사, 케이디비키움테크그로스사모투자합자회사케이디비아이하나사업재편밸류업사모투자합자회사,케이디비케이엘중소중견밸류업제2호사모투자합자회사,케이디비브레인글로벌사모투자합자회사1호,케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사, 아이엠엠세컨더리벤처펀드제6호,케이뷰티신성장유한회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목명 당반기 전반기 지배기업 한국산업은행 이자수익 40 49 이자비용 4,537 12,938 파생상품거래손실 424,289 412,177 파생상품평가이익 2,085 346,934 파생상품평가손실 4,089,486 491,884 기타비용 1,111,134 1,050,765 관계기업 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 대손상각비(환입) (130) - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 손상차손(환입) 1,695 - 스마트제이호사모투자합자회사 손상차손(환입) 7,635 1,024 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사(*2) 관리보수 - 63,417 대손상각비(환입) - 317 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 손상차손(환입) (450,889) 3,627 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호(*1) 성공보수 37,898 - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 대손상각비(환입) - (646) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 관리보수 77,909 83,532 대손상각비(환입) (431) (373) KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 관리보수 - 12,217 대손상각비(환입) - 61 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 관리보수 17,570 32,459 성공보수 609,310 - 대손상각비(환입) (212) (163) 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 관리보수 - 28,625 대손상각비(환입) - (206) 데브KDBC문화투자조합 관리보수 54,998 53,590 대손상각비(환입) (247) (347) 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 관리보수 35,835 55,157 대손상각비(환입) (56) (9) KDBC-L 관리보수 391,375 432,244 대손상각비(환입) - 325 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 관리보수 54,699 54,548 대손상각비(환입) (2) (139) 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 관리보수 141,831 143,808 성공보수 555,480 - 대손상각비(환입) (17) (4) 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사(*1) 처분손실 2,287 - KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사 관리보수 330,998 495,890 대손상각비(환입) (138) (14) 케이디비씨프라임신기술투자조합 관리보수 16,207 16,162 대손상각비(환입) (1) (1) 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 관리보수 70,264 71,865 대손상각비(환입) (2) (7) 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 관리보수 55,048 58,770 대손상각비(환입) (2) (13) 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호(*2) 손상차손(환입) - 65,890 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 관리보수 102,437 102,153 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 관리보수 333,268 332,345 대손상각비(환입) 833 - 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 관리보수 210,031 209,449 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 관리보수 90,223 36,089 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 관리보수 275,500 - 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 관리보수 322,000 - 대손상각비(환입) 690 - 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 관리보수 86,066 - 대손상각비(환입) 430 - 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 관리보수 2,787 - 대손상각비(환입) 14 - 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합 관리보수 49,574 - 대손상각비(환입) 248 - 기타기업 대성 세컨더리 투자조합(*2) 배당금수익 - 40,639 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 배당금수익 - 12,000 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 90,250 - 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 배당금수익 240,000 54,600 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 배당금수익 33,750 36,000 IMM세컨더리벤처펀드제3호 배당금수익 1,245,498 24,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 8,152 8,019 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ 배당금수익 82,117 - 에스에스지사모투자합자회사 배당금수익 111,259 304,493 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 418,986 390,470 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 393,789 626,601 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 배당금수익 30,126 - 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당금수익 169,833 82,251 한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사 배당금수익 117,088 - 에스지2019사모투자합자회사 배당금수익 495,900 - 파트너스9호투자조합 배당금수익 316,865 182,427 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 배당금수익 153,120 115,280 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사 배당금수익 204,000 - 케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사 배당금수익 680,000 1,000,000 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 배당금수익 85,106 85,106 케이뷰티신성장유한회사 대출이자수익 368,416 - 대손상각비(환입) (6,439) - (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목명 당반기말 전기말 지배기업 한국산업은행 현금및예치금 28,791 42,735 사옥임차보증금 34,811,700 34,811,700 관계회사차입금 431,890 875,760 미지급이자 342 751 파생상품자산 - 790,673 파생상품부채 4,627,383 1,330,655 관계기업 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 미수수익 - 26,005 대손충당금 - 130 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 미수수익 77,909 164,102 대손충당금 390 821 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 미수수익 30,642 30,642 대손충당금 153 153 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 미수수익 17,570 59,917 대손충당금 88 300 데브KDBC문화투자조합 미수수익 54,998 104,497 대손충당금 275 522 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 미수수익 15,837 27,049 대손충당금 79 135 KDBC-L 미수수익 195,687 195,687 대손충당금 978 978 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 미수수익 27,350 27,726 대손충당금 137 139 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 미수수익 69,727 73,096 대손충당금 350 366 KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사 미수수익 224,441 252,055 대손충당금 1,122 1,260 케이디비씨프라임신기술투자조합 미수수익 8,103 8,215 대손충당금 41 41 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 미수수익 35,132 35,615 대손충당금 176 178 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 미수수익 27,524 27,902 대손충당금 138 140 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 미수수익 166,634 - 대손충당금 833 - 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 선수수익 - 90,223 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 미수수익 137,750 137,750 대손충당금 689 689 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 미수수익 161,000 22,937 대손충당금 805 115 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 미수수익 86,066 - 대손충당금 430 - 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 미수수익 2,787 - 대손충당금 14 - 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합 미수수익 49,574 - 대손충당금 248 - 케이뷰티신성장유한회사 대출채권 10,022,141 10,024,163 대손충당금 4,092 10,531 (4) 주요 경 영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 2,444,668천원(전반기 : 1,864,878천원), 퇴직급여 129,996 천원(전반기 : 119,376천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 53,720 497,590 - 544,680 (6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분 및 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당반기 UCK블랙버드사모투자합자회사 출자 101,389 아테나제일호사모투자합자회사 출자 4,000,000 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 출자 1,500,000 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 출자 1,500,000 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사 출자 10,000,000 아이엠엠케이바이오퓨쳐스제1호사모투자합자회사 출자 48,865,000 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 출자 2,000,000 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 출자 2,000,000 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 출자 2,000,000 피에스비투자조합2호 출자 2,000,000 오픈워터럭키1호조합 출자 1,000,000 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 출자 2,000,000 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 출자 3,000,000 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 출자 2,000,000 지앤텍프로젝트투자조합2호 출자 2,000,000 아이케이리사이클링홀딩스유한회사 출자 30,000,000 이노폴리스2019세컨더리투자조합 출자원금회수 219,000 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 출자원금회수 8,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 출자원금회수 1,500,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 출자원금회수 3,984,000 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 출자원금회수 2,300,000 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 출자원금회수 3,000,000 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 출자원금회수 1,800,000 달바신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 225,000 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 4,437 (단위 : 천원) 회사명 거래내역 전반기 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 161,735 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 1,122,000 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 출자 2,900,000 원신한글로벌신기술투자조합제6호 출자 2,000,000 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 출자 1,200,000 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 출자 2,000,000 KDBC-L 출자 2,500,000 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 출자 9,500,000 프렌드신기술사업투자조합57호 출자 2,000,000 MS-KAI제2호신기술투자조합 출자 2,900,000 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 2,490,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자원금회수 48,000 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 13,700 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 출자원금회수 874,173 신한헬스케어신기술투자조합제5호 출자원금회수 800,000 마이다스제1호사모투자합자회사 출자원금회수 1,370,589 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 출자원금회수 4,900,000 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사 출자원금회수 7,755,825 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 출자원금회수 9,605,030 이노폴리스2019세컨더리투자조합 출자원금회수 540,000 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 출자원금회수 1,800,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 출자원금회수 166,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 4,500,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 출자원금회수 3,520,000 달바신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 100,000 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 출자원금회수 822,025 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 출자원금회수 90,837 37. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 214,588,186 214,588,186 213,553,550 213,553,550 당기손익-공정가치측정금융자산 2,504,998,881 2,504,998,881 2,232,203,103 2,232,203,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,781,250 1,781,250 1,977,976 1,977,976 금융리스자산(*) 2,249,716,313 2,274,868,642 2,122,393,545 2,127,308,451 대출채권 4,696,148,947 4,649,083,103 4,629,311,144 4,565,538,160 카드자산 107,596,198 107,596,198 103,098,265 103,098,265 파생상품자산 - - 790,673 790,673 기타자산 76,792,475 77,134,646 70,925,215 71,153,942 합 계 9,851,622,250 9,830,050,906 9,374,253,471 9,315,624,120 금융부채 차입부채 1,088,326,406 1,066,950,091 1,347,089,506 1,303,534,955 사채 6,846,204,820 6,891,515,978 6,154,405,488 6,162,696,838 파생상품부채 4,627,383 4,627,383 2,869,178 2,869,178 기타부채 583,157,491 591,576,598 567,176,066 569,403,988 합 계 8,522,316,100 8,554,670,050 8,071,540,238 8,038,504,959 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,935,185 346,075,672 2,152,988,024 2,504,998,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,781,250 1,781,250 합 계 5,935,185 346,075,672 2,154,769,274 2,506,780,131 금융부채 파생상품부채 - 4,627,383 - 4,627,383 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 280,556,467 1,951,646,636 2,232,203,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,977,976 1,977,976 파생상품자산 - 790,673 - 790,673 합 계 - 281,347,140 1,953,624,612 2,234,971,752 금융부채 파생상품부채 - 2,869,178 - 2,869,178 2) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,951,646,636 41,364,573 - 384,998,714 (202,486,966) (22,534,933) 2,152,988,024 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,977,976 - (196,726) - - - 1,781,250 합 계 1,953,624,612 41,364,573 (196,726) 384,998,714 (202,486,966) (22,534,933) 2,154,769,274 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,729,126,251 60,230,823 - 222,767,398 (98,650,650) (12,593,065) 1,900,880,757 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,479,077 - (424,999) 2,396,044 (2,396,044) - 2,054,078 합 계 1,731,605,328 60,230,823 (424,999) 225,163,442 (101,046,694) (12,593,065) 1,902,934,835 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 346,075,672 280,556,467 DCF모형 할인율 파생상품자산 - 790,673 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 4,627,383 2,869,178 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 2,152,988,024 1,951,646,636 CRR, DCF,Market Approach,Net Asset Value Method, Monte-Carlo Simulation 할인률,성장률, 변동성,주가, 청산가치 할인율 7.54 ~ 23.39 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 - 성장률이 클수록 공정가치 증가 기타포괄-공정가치 측정금융자산 1,781,250 1,977,976 변동성 18.14 ~ 68.48 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 5,328 214,582,858 - 214,588,186 금융리스자산 - - 2,274,868,642 2,274,868,642 대출채권 - - 4,649,083,103 4,649,083,103 카드자산 - - 107,596,198 107,596,198 기타자산 - - 77,134,646 77,134,646 합 계 5,328 214,582,858 7,108,682,589 7,323,270,775 금융부채 차입부채 - - 1,066,950,091 1,066,950,091 사채 - 6,891,515,978 - 6,891,515,978 기타부채 - - 591,576,598 591,576,598 합 계 - 6,891,515,978 1,658,526,689 8,550,042,667 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 5,982 213,547,568 - 213,553,550 금융리스자산 - - 2,127,308,451 2,127,308,451 대출채권 - - 4,565,538,160 4,565,538,160 카드자산 - - 103,098,265 103,098,265 기타자산 - - 71,153,942 71,153,942 합 계 5,982 213,547,568 6,867,098,818 7,080,652,368 금융부채 차입부채 - - 1,303,534,955 1,303,534,955 사채 - 6,162,696,838 - 6,162,696,838 기타부채 - - 569,403,988 569,403,988 합 계 - 6,162,696,838 1,872,938,943 8,035,635,781 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 현금및예치금 214,582,858 213,547,568 DCF모형 할인율 금융부채 사채 6,891,515,978 6,162,696,838 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 금융리스자산 2,274,868,642 2,127,308,451 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 4,649,083,103 4,565,538,160 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 107,596,198 103,098,265 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 77,134,646 71,153,942 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 1,066,950,091 1,303,534,955 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 591,576,598 569,403,988 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 214,588,186 214,588,186 당기손익-공정가치측정금융자산 2,504,998,881 - - 2,504,998,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,781,250 - 1,781,250 금융리스자산 - - 2,249,716,313 2,249,716,313 대출채권 - - 4,696,148,947 4,696,148,947 카드자산 - - 107,596,198 107,596,198 파생상품자산 - - - - 기타자산 - - 76,792,475 76,792,475 합 계 2,504,998,881 1,781,250 7,344,842,119 9,851,622,250 금융부채 차입부채 - - 1,088,326,406 1,088,326,406 사채 - - 6,846,204,820 6,846,204,820 파생상품부채 4,627,383 - - 4,627,383 기타부채 - - 583,157,491 583,157,491 합 계 4,627,383 - 8,517,688,717 8,522,316,100 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 213,553,550 213,553,550 당기손익-공정가치측정금융자산 2,232,203,103 - - 2,232,203,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,977,976 - 1,977,976 금융리스자산 - - 2,122,393,545 2,122,393,545 대출채권 - - 4,629,311,144 4,629,311,144 카드자산 - - 103,098,265 103,098,265 파생상품자산 790,673 - - 790,673 기타자산 - - 70,925,215 70,925,215 합 계 2,232,993,776 1,977,976 7,139,281,719 9,374,253,471 금융부채 차입부채 - - 1,347,089,506 1,347,089,506 사채 - - 6,154,405,488 6,154,405,488 파생상품부채 2,869,178 - - 2,869,178 기타부채 - - 567,176,066 567,176,066 합 계 2,869,178 - 8,068,671,060 8,071,540,238 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 10,155,655 16,542,806 5,158,860 9,539,199 배당수익 20,000 254,318 36,300 248,522 평가손익 44,879,686 45,843,125 60,214,190 60,686,407 처분손익 30,938,333 20,316,819 3,935,803 (4,733,160) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당수익 - 7,148 - 6,128 평가손익(기타포괄손익) (196,726) (196,726) (424,999) (424,999) 상각후원가측정금융자산 이자수익 102,225,324 207,006,372 88,781,465 174,083,375 파생상품 평가손익 (1,080,059) (4,087,401) (1,885,268) (2,218,898) 거래손익 (1,897,759) (2,360,337) (614,077) (953,687) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (79,618,064) (155,688,187) (58,778,426) (111,867,991) 합 계 105,426,390 127,637,937 96,423,848 124,364,896 39. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 위험관리전략을 실행하고 위험율 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사내 위험관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 위험와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다. 연결회사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당반기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금 214,582,859 213,547,568 당기손익-공정가치측정금융자산 656,835,183 481,881,083 파생상품자산 - 790,673 금융리스자산 2,264,909,967 2,135,234,437 대출채권 4,768,879,915 4,721,780,570 카드자산 107,895,658 103,541,188 기타자산 79,706,830 74,876,172 이연대출부대수익 (5,281,864) (7,056,816) 대손충당금 (90,688,522) (109,192,242) 소 계 7,996,840,026 7,615,402,633 대출약정 452,090,214 341,662,367 기대신용손실 (1,163,093) (1,171,792) 소 계 450,927,121 340,490,575 합 계 8,447,767,147 7,955,893,208 4) 당반기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 4,225,952,794 196,285,169 52,585,687 4,474,823,650 국외 290,112,034 3,944,231 - 294,056,265 합 계 4,516,064,828 200,229,400 52,585,687 4,768,879,915 산업별 제조업 233,878,401 251,685 89,263 234,219,349 서비스업 1,606,922,625 159,404,012 31,342,466 1,797,669,103 금융업 2,253,119,584 36,435,000 20,000,000 2,309,554,584 기타 422,144,218 4,138,703 1,153,958 427,436,879 합 계 4,516,064,828 200,229,400 52,585,687 4,768,879,915 만기별 1년 1,965,303,633 162,028,174 41,357,725 2,168,689,532 3년 이하 1,644,551,857 34,332,960 6,099,578 1,684,984,395 5년 이하 905,775,729 2,383,747 152,524 908,312,000 5년 이상 433,609 1,484,519 4,975,860 6,893,988 합 계 4,516,064,828 200,229,400 52,585,687 4,768,879,915 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 4,062,294,143 299,539,311 25,878,685 4,387,712,139 국외 330,244,702 3,823,729 - 334,068,431 합 계 4,392,538,845 303,363,040 25,878,685 4,721,780,570 산업별 제조업 180,869,402 15,295,868 98,386 196,263,656 서비스업 1,688,903,260 219,139,213 12,562,797 1,920,605,270 금융업 2,048,495,394 64,947,000 12,000,000 2,125,442,394 기타 474,270,789 3,980,959 1,217,502 479,469,250 합 계 4,392,538,845 303,363,040 25,878,685 4,721,780,570 만기별 1년 1,967,502,919 214,921,282 11,818,784 2,194,242,985 3년 이하 1,583,476,213 73,037,923 692,950 1,657,207,086 5년 이하 825,532,506 13,945,632 761,290 840,239,428 5년 이상 16,027,207 1,458,203 12,605,661 30,091,071 합 계 4,392,538,845 303,363,040 25,878,685 4,721,780,570 5) 당반기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 425,308,540 2,143,000 72,442 427,523,982 국외 24,566,232 - - 24,566,232 합 계 449,874,772 2,143,000 72,442 452,090,214 산업별 제조업 - - - - 서비스업 123,927,335 2,143,000 - 126,070,335 금융업 219,227,108 - - 219,227,108 기타 106,720,329 - 72,442 106,792,771 합 계 449,874,772 2,143,000 72,442 452,090,214 만기별 1년 45,678,336 - - 45,678,336 3년 이하 404,196,436 2,143,000 72,442 406,411,878 5년 이하 - - - - 5년 이상 - - - - 합 계 449,874,772 2,143,000 72,442 452,090,214 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 307,373,486 13,050,000 96,249 320,519,735 국외 21,142,632 - - 21,142,632 합 계 328,516,118 13,050,000 96,249 341,662,367 산업별 제조업 15,700,000 - - 15,700,000 서비스업 100,030,159 11,827,000 - 111,857,159 금융업 113,818,422 1,223,000 - 115,041,422 기타 98,967,537 - 96,249 99,063,786 합 계 328,516,118 13,050,000 96,249 341,662,367 만기별 1년 38,261,208 - - 38,261,208 3년 이하 290,202,652 13,050,000 96,249 303,348,901 5년 이하 52,258 - - 52,258 5년 이상 - - - - 합 계 328,516,118 13,050,000 96,249 341,662,367 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 81,996,961 73,407,019 725,515,322 195,420,581 15,884,861 1,092,224,744 사채 211,565,505 599,099,524 2,187,019,351 4,283,533,536 - 7,281,217,916 기타부채 19,037,362 38,842,428 69,323,606 465,986,997 1,084,764 594,275,157 임차사용권부채 - 16,679 149,524 595,770 - 761,973 합 계 312,599,828 711,365,650 2,982,007,803 4,945,536,884 16,969,625 8,968,479,790 현금유입 - 9,019,336 43,075,663 - - 52,094,999 현금유출 - (9,713,451) (47,707,989) - - (57,421,440) 순현금흐름 - (694,115) (4,632,326) - - (5,326,441) 대출약정(*) 난외계정 합계 452,090,214 - - - - 452,090,214 ( *) 미사용약정이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 5,990,830 90,874,035 818,091,250 421,087,727 19,255,964 1,355,299,806 사채 248,741,735 536,947,453 2,184,406,383 3,702,864,022 - 6,672,959,593 기타부채 19,652,001 41,178,827 61,409,332 505,350,691 678,698 628,269,549 임차사용권부채 - 5,745 187,944 722,466 - 916,155 합 계 274,384,566 669,006,060 3,064,094,909 4,630,024,906 19,934,662 8,657,445,103 현금유입 - 510,136 63,490,065 16,494,870 - 80,495,071 현금유출 - (955,218) (66,913,405) (16,230,454) - (84,099,077) 순현금흐름 - (445,082) (3,423,340) 264,416 - (3,604,006) 대출약정(*) 341,662,367 - - - - 341,662,367 난외계정 합계 341,662,367 - - - - 341,662,367 ( *) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다.(3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR (Value at Risk) 및 금리 EaR (Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR (Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR (Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익 (NetInterest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당반기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (315,275) (15,812,949) 2.50% (394,094) (19,766,186) 3.00% (472,913) (23,719,424) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (15,729,480) (18,925,663) 2.50% (19,661,850) (23,657,079) 3.00% (23,594,220) (28,388,495) 40. 자본관리연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7% 이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당반기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 1,557,963 1,489,190 보완자본 83,058 91,024 공제항목 (1,096) (843) 합 계 1,639,925 1,579,371 조정총자산(B) 총자산 10,035,984 9,537,324 현금 등 단기성 금융자산 차감 (164,492) (211,313) 공제항목 (24,645) (843) 부외항목 178,365 133,386 합 계 10,025,212 9,458,554 조정자기자본비율(A/B)(*) 16.36% 16.70% (*) 조정자기자본비율은 금융감독원에 보고하는 별도재무제표 기준으로 작성된 수치입니다. 41. 타기업 지분에 대한 공시 사항(1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배기업이 연결구조화기업 중 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있는 조합은 없습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당반기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 3,909,176 3,823,729 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 13,104,711,703 14,762,579,535 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 2,093,540,095 2,185,112,440 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 40,883,326,240 32,077,301,239 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 39,281,046,922 40,944,210,783 (3) 관련 위험의 성격당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - - 15,474,560 1,799,511,596 1,814,986,156 대출채권 3,907,570 673,623,475 251,777,101 1,218,817,232 156,788,158 2,304,913,536 합 계 3,907,570 673,623,475 251,777,101 1,234,291,792 1,956,299,754 4,119,899,692 난외계정 약정 - 43,697,602 141,000 81,418,095 236,103,178 361,359,875 최대손실노출액 3,907,570 717,321,077 251,918,101 1,315,709,887 2,192,402,932 4,481,259,567 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - - 1 1,871,963,303 1,871,963,304 대출채권 1,814,447 701,709,055 270,244,668 1,156,315,800 156,565,725 2,286,649,695 합 계 1,814,447 701,709,055 270,244,668 1,156,315,801 2,028,529,028 4,158,612,999 난외계정 약정 - - - - 226,778,436 226,778,436 최대손실노출액 1,814,447 701,709,055 270,244,668 1,156,315,801 2,255,307,464 4,385,391,435 42. 보고기간후 사건연결회사는 당반기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제742-1회 2024-07-11 3.45 50,000,000 무보증 원화 공모사채 제742-2회 2024-07-11 3.46 30,000,000 무보증 원화 공모사채 제742-3회 2024-07-11 3.52 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제743-1회 2024-07-19 3.44 50,000,000 무보증 원화 공모사채 제743-2회 2024-07-19 3.44 50,000,000 무보증 원화 공모사채 제743-3회 2024-07-19 3.41 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제743-4회 2024-07-19 3.44 30,000,000 무보증 원화 공모사채 제744-1회 2024-08-08 3.40 40,000,000 무보증 원화 공모사채 제744-2회 2024-08-08 3.39 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제744-3회 2024-08-08 3.40 40,000,000 무보증 원화 공모사채 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 54 기 반기말 2024.06.30 현재 제 53 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 반기말 제 53 기말 자산 현금및예치금 164,501,132,794 211,322,022,355 당기손익-공정가치측정금융자산 2,497,366,512,146 2,210,560,182,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,781,250,303 1,977,976,363 관계기업및종속기업투자 434,317,099,764 353,128,474,193 리스자산 2,037,760,348,749 1,921,133,784,582 대출채권 4,694,670,811,807 4,628,798,713,973 카드자산 107,596,197,896 103,098,264,887 파생상품자산 790,673,082 유형자산 5,225,053,582 7,175,277,612 무형자산 2,620,147,560 2,467,783,486 기타자산 90,145,695,466 96,870,433,558 자산총계 10,035,984,250,067 9,537,323,586,331 부채와자본 부채 차입부채 918,074,125,006 1,226,838,430,304 사채 6,846,204,819,711 6,154,405,487,709 순확정급여부채 2,742,585,762 1,494,662,580 파생상품부채 4,627,383,228 2,869,177,536 충당부채 2,904,641,964 2,899,357,779 이연법인세부채 32,727,349,729 27,193,956,055 기타부채 647,191,083,811 632,433,190,035 부채총계 8,454,471,989,211 8,048,134,261,998 자본 자본금 310,877,330,000 310,877,330,000 기타포괄손익누계액 (9,249,803,156) (9,098,520,816) 이익잉여금 1,279,884,734,012 1,187,410,515,149 자본총계 1,581,512,260,856 1,489,189,324,333 부채와자본총계 10,035,984,250,067 9,537,323,586,331 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업이익 100,685,772,870 159,951,478,195 116,182,639,982 163,758,608,259 순이자손익 30,215,626,252 62,874,672,605 31,572,648,033 64,789,748,859 이자수익 98,683,888,778 200,258,078,842 83,833,841,262 164,420,007,426 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 10,155,655,010 16,542,805,749 5,158,860,196 9,523,795,056 이자비용 (78,623,917,536) (153,926,211,986) (57,420,053,425) (109,154,053,623) 순수수료손익 2,819,974,636 4,774,139,509 1,060,195,829 2,240,370,856 수수료수익 3,350,832,255 5,771,541,855 1,683,136,088 3,226,799,596 수수료비용 (530,857,619) (997,402,346) (622,940,259) (986,428,740) 카드수수료손익 2,269,528,476 3,769,573,932 2,076,534,849 3,559,739,771 배당수익 3,297,202,145 17,090,318,287 2,453,106,574 11,290,492,623 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 41,670,335,655 32,012,260,406 64,389,217,064 56,342,778,616 금융상품관련처분손익 8,155,171,436 9,473,659,907 1,242,988,124 2,104,848,175 외환거래손익 3,212,489,164 7,269,250,179 2,520,025,624 2,725,366,144 신용손실충당금 환입(전입) 1,121,163,428 7,302,987,999 (2,932,727,475) (2,361,897,048) 파생상품관련손익 (2,977,817,623) (6,447,683,495) (2,366,635,366) (2,424,146,652) 일반관리비 (12,694,800,892) (24,688,628,028) (11,077,622,152) (21,908,823,239) 기타영업손익 23,596,900,193 46,520,926,894 27,244,908,878 47,400,130,154 영업외손익 19,731,020 42,628,418 121,312,372 144,526,926 영업외수익 19,731,020 42,722,418 121,602,372 144,818,926 영업외비용 (94,000) (290,000) (292,000) 법인세비용차감전순이익 100,705,503,890 159,994,106,613 116,303,952,354 163,903,135,185 법인세비용 (22,203,949,448) (36,059,101,954) (26,778,849,392) (37,647,610,155) 반기순이익 78,501,554,442 123,935,004,659 89,525,102,962 126,255,525,030 기타포괄손익 (151,282,340) (151,282,340) (326,824,239) (326,824,239) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (151,282,340) (151,282,340) (326,824,239) (326,824,239) 반기총포괄이익 78,350,272,102 123,783,722,319 89,198,278,723 125,928,700,791 주당이익 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) 1,263 1,993 1,440 2,031 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 310,877,330,000 (6,686,086,828) 998,405,096,162 1,302,596,339,334 자본의 변동 포괄손익 반기순이익 126,255,525,030 126,255,525,030 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (905,957,885) 579,133,646 (326,824,239) 소유주와의 거래 배당금지급 (21,077,482,974) (21,077,482,974) 2023.06.30 (기말자본) 310,877,330,000 (7,592,044,713) 1,104,162,271,864 1,407,447,557,151 2024.01.01 (기초자본) 310,877,330,000 (9,098,520,816) 1,187,410,515,149 1,489,189,324,333 자본의 변동 포괄손익 반기순이익 123,935,004,659 123,935,004,659 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (151,282,340) (151,282,340) 소유주와의 거래 배당금지급 (31,460,785,796) (31,460,785,796) 2024.06.30 (기말자본) 310,877,330,000 (9,249,803,156) 1,279,884,734,012 1,581,512,260,856 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 영업활동현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름 (124,070,224,148) (184,726,212,786) 영업에서 창출된 현금흐름 (222,430,409,347) (299,519,956,081) 반기순이익 123,935,004,659 126,255,525,030 손익조정사항 (80,988,357,427) (89,561,449,847) 법인세비용 36,059,101,954 37,647,610,155 이자수익 (216,800,884,591) (173,943,802,482) 이자비용 153,926,211,986 109,154,053,623 배당수익 (17,090,318,287) (11,290,492,623) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익(단기매매항목) (1,915,452,372) (447,192,312) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (30,725,707,501) (56,154,748,530) 관계기업투자주식및출자금손상차손 (441,558,860) 70,541,872 파생상품관련손익 4,087,401,201 1,482,399,825 신용손실충당금 전입(환입) (7,302,987,999) 2,361,897,048 외화환산손익 (4,791,405,598) (2,030,664,702) 퇴직급여 1,247,668,782 1,039,328,352 감가상각비 1,215,075,405 1,118,743,368 임차사용권자산상각비 1,101,007,313 605,891,461 무형자산상각비 435,957,026 676,398,089 유형자산처분손익 26,000 292,000 무형자산처분손익 68,000 관계기업출자금처분손익 2,286,539 기타영업손익 5,284,185 189,460,734 기타영업외손익 (130,610) (41,165,725) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (265,377,056,579) (336,214,031,264) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단기매매항목) (63,603,751,703) (19,266,370,489) 금융리스채권 (137,814,666,335) (184,517,313,945) 대출채권 (56,025,429,956) (195,528,590,126) 카드자산 (3,961,917,857) 21,259,090,178 기타자산 (2,075,271,110) 256,489,937 순확정급여부채 254,400 파생상품부채 (1,538,522,427) (279,509,339) 기타부채 (357,751,591) 41,862,172,520 법인세의 납부 (31,353,881,430) (23,460,146,680) 이자의 수취 238,544,492,173 206,832,543,459 이자의 지급 (125,920,743,831) (79,869,146,107) 배당금의 수취 17,090,318,287 11,290,492,623 투자활동현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 (272,348,519,910) (89,469,853,727) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 194,808,050,811 105,117,629,636 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (385,369,469,141) (202,767,398,498) 관계기업및종속기업투자주식의 처분 13,038,150,745 40,133,765,610 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (93,787,503,995) (31,306,406,720) 유형자산의 취득 (169,359,230) (1,176,372,300) 무형자산의 취득 (588,389,100) (366,480,000) 보증금의 증감 (280,000,000) 895,408,545 재무활동현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 349,296,423,664 360,205,073,743 차입부채의 차입 53,720,000 80,299,551,834 차입부채의 상환 (309,059,559,954) (156,592,618,551) 사채의 발행 1,947,353,218,600 1,587,748,601,500 사채의 상환 (1,257,379,800,000) (1,130,000,000,000) 배당금의 지급 (31,460,785,796) (21,077,482,974) 임차(리스)료의 지급 (210,369,186) (172,978,066) 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 환율변동효과 301,430,833 (195,313,225) 현금및현금성자산의 증가(감소) (46,820,889,561) 85,813,694,005 기초현금및현금성자산 211,313,022,355 248,637,109,743 기말현금및현금성자산 164,492,132,794 334,450,803,748 5. 재무제표 주석 제 54(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 6월 30일까지 제 53(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 6월 30일까지 산은캐피탈 주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2024년 6월 30로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. ○ 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매자 -리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 ,계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 기업회계기준서 제 1001 호 '재 무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ 비유동 분류 기업회계기준서 제 1001 호 문단 69~76 에 대한 개정사항은 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 .- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치 는 영향은 없습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 중요한 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 현금 3,050 2,849 원화예치금 보통예금 454,873 497,766 기타예치금 145,648,781 195,363,458 소 계 146,103,654 195,861,224 외화예치금 보통예금 4,502,429 3,853,349 정기예금 13,892,000 11,604,600 소 계 18,394,429 15,457,949 합 계 164,501,133 211,322,022 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 9,000 9,000 당좌개설보증금 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채무상품 상환전환우선주 99,178,437 93,398,022 출자금 1,537,562,783 1,529,849,029 수익증권 66,029,701 29,203,023 채무증권 649,202,814 460,238,162 채무상품 계 2,351,973,735 2,112,688,236 지분상품 주식 145,392,777 97,871,946 지분상품 계 145,392,777 97,871,946 합 계 2,497,366,512 2,210,560,182 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환전환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 5,935,185 - 비시장성 238,636,029 191,269,968 합 계 244,571,214 191,269,968 (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 1,436,898,315 1,537,562,783 1,431,723,535 1,529,849,029 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식 1,781,250 1,977,976 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 한국자금중개 283,240 297,988 Himalayan Bank Ltd 1,498,010 1,679,988 합 계 1,781,250 1,977,976 상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당반기말 주식 (268,312) (196,726) - 45,444 (419,594) (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전반기말 주식 696,168 (424,999) (753,100) 272,141 (209,790) 7. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 24.75 대한민국 UCK블랙버드PEF 21.40 대한민국 마이다스제10호사모투자합자회사 24.79 대한민국 아테나제일호사모투자합자회사 26.67 대한민국 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 41.44 대한민국 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사 22.17 대한민국 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 27.58 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합(*1) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 원신한글로벌신기술투자조합제6호 20.00 대한민국 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 37.85 대한민국 프렌드신기술사업투자조합57호 28.17 대한민국 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 36.29 대한민국 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 23.26 대한민국 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 35.71 대한민국 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 27.42 대한민국 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 30.00 대한민국 피에스비투자조합2호 24.69 대한민국 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 26.14 대한민국 오픈워터럭키1호조합 22.73 대한민국 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 21.51 대한민국 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 35.29 대한민국 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 20.94 대한민국 지앤텍프로젝트투자조합2호 21.98 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사(*3) - 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호(*3) - 대한민국 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 KDBC공동투자사모투자합자회사(*2) 25.00 대한민국 (*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 청산하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사(*3) - 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사(*3) - 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사(*3) - 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호(*3) - 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 24.75 대한민국 UCK블랙버드PEF 21.40 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사(*3) - 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사(*3) - 대한민국 하일랜드2021제8호사모투자합자회사(*3) - 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1)(*3) - 대한민국 마이다스제10호사모투자합자회사 24.79 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 프렌드신기술사업투자조합22호(*3) - 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 (*1) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 원신한글로벌신기술투자조합제6호 20.00 대한민국 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 37.85 대한민국 프렌드신기술사업투자조합57호 28.17 대한민국 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 36.30 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 케이클라비스제우스신기술조합제일호(*3) - 대한민국 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 23.26 대한민국 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 35.71 대한민국 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 타이거대체전문투자형투자신탁21호(*3) - 대한민국 와이케이블루스카이제일차 주식회사(*3) - 대한민국 KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호(*3) - 대한민국 KDBC공동투자사모투자합자회사(*2) 25.00 대한민국 (*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 청산하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 손상차손 당반기말 관계기업 삼원산업㈜ 2,641,512 - - - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 11,356,612 - - - 11,356,612 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 6,552 - - - 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 1 - - - 1 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 1 - - - 1 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,696 - - (1,695) 1 스마트제이호사모투자합자회사 196,106 - - (7,635) 188,471 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 4,360,406 - - 450,889 4,811,295 매그넘사모투자합자회사 27,000,000 - - - 27,000,000 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,300,000 - (2,300,000) - - 케이비케이프제1호사모투자합자회사 3,984,000 - (3,984,000) - - 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 5,597,728 - - - 5,597,728 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 3,000,000 - (3,000,000) - - 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,833,349 - - - 1,833,349 하베스트제2호사모투자합자회사 2,867,646 - - - 2,867,646 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,800,000 - (1,800,000) - - KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 10,071,293 - - - 10,071,293 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 12,000,000 - - - 12,000,000 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 5,000,000 - - - 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 1,952,000 - - - 1,952,000 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 40,000,000 - - - 40,000,000 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 29,478,261 - - - 29,478,261 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 5,000,000 - - - 5,000,000 UCK블랙버드PEF 13,575,500 101,389 - - 13,676,889 마이다스제10호사모투자합자회사 3,000,000 - - - 3,000,000 아테나제일호사모투자합자회사 - 4,000,000 - - 4,000,000 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 - 2,247,532 - - 2,247,532 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사 - 10,000,000 - - 10,000,000 아이엠엠케이바이오퓨처스제1호사모투자합자회사 - 48,865,000 - - 48,865,000 MILC(태국) 1 - - - 1 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 1,800,000 - - - 1,800,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 7,200,000 - - - 7,200,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 1,000,000 - - - 1,000,000 신한바이오파마투자조합 7,600,000 - - - 7,600,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 1,500,000 - (1,500,000) - - 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 1,952,000 - - - 1,952,000 데브KDBC문화투자조합 2,520,000 - - - 2,520,000 이노폴리스2019세컨더리투자조합 960,000 - (219,000) - 741,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 - - - - - 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,500,000 - - - 1,500,000 한화소재부품장비제1호투자조합 1,500,000 - - - 1,500,000 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 1,207,827 - - - 1,207,827 KDBC-L 16,000,000 - - - 16,000,000 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 케이디비씨프라임신기술투자조합 483,637 - (4,437) - 479,200 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 6,577,975 - - - 6,577,975 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 709,163 - - - 709,163 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 2,000,000 - - - 2,000,000 달바신기술사업투자조합 1,900,000 - (225,000) - 1,675,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 4,000,000 - - - 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 9,141,958 - - - 9,141,958 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 1,500,000 - - - 1,500,000 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 1,500,000 - - - 1,500,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 20,000,000 - - - 20,000,000 IBKC문화콘텐츠투자조합 1,626,000 - - - 1,626,000 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 992,000 - - - 992,000 원신한글로벌신기술투자조합제6호 2,000,000 - - - 2,000,000 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 1,913,043 - - - 1,913,043 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 2,000,000 - - - 2,000,000 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 9,500,000 - - - 9,500,000 프렌드신기술사업투자조합57호 2,000,000 - - - 2,000,000 MS-KAI제2호신기술투자조합 2,900,000 - - - 2,900,000 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 4,000,000 2,000,000 - - 6,000,000 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 5,000,000 - - - 5,000,000 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 2,000,000 2,000,000 - - 4,000,000 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 - 1,500,000 - - 1,500,000 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 - 1,500,000 - - 1,500,000 피에스비투자조합2호 - 2,000,000 - - 2,000,000 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 - 2,000,000 - - 2,000,000 오픈워터럭키1호조합 - 1,000,000 - - 1,000,000 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호 - 2,000,000 - - 2,000,000 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 - 3,000,000 - - 3,000,000 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 - 2,000,000 - - 2,000,000 지앤텍프로젝트투자조합2호 - 2,000,000 - - 2,000,000 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 8,000 - (8,000) - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 - - - - - 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 27,060,129 - - - 27,060,129 아파치골프BW투자특정금전신탁 1 - - - 1 KDBC공동투자사모투자합자회사 9,554,077 7,573,583 - - 17,127,660 합 계 353,128,474 93,787,504 (13,040,437) 441,559 434,317,100 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 손상차손 전반기말 관계기업 삼원산업㈜ 2,641,512 - - - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 11,356,612 - - - 11,356,612 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 6,552 - - - 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 1 - - - 1 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 1 - - - 1 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,425,071 - - - 1,425,071 스마트제이호사모투자합자회사 211,198 - - (1,024) 210,174 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 9,605,080 - (9,605,030) - 50 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 10,000,000 - (3,520,000) - 6,480,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) 7,755,825 - (7,755,825) - - 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 5,775,094 - - (3,627) 5,771,467 매그넘사모투자합자회사 27,000,000 - - - 27,000,000 코스톤라이트닝사모투자합자회사 3,000,000 - - - 3,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 1,370,589 - (1,370,589) - - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,300,000 - - - 2,300,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 4,150,000 - (166,000) - 3,984,000 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 5,597,728 - - - 5,597,728 MILC(태국) 1 - - - 1 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 - - - - - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 1,800,000 - - - 1,800,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 9,000,000 - (1,800,000) - 7,200,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 1,000,000 - - - 1,000,000 신한바이오파마투자조합 7,600,000 - - - 7,600,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 1,500,000 - - - 1,500,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 3,096,000 - - - 3,096,000 데브KDBC문화투자조합 5,010,000 - (2,490,000) - 2,520,000 이노폴리스2019세컨더리투자조합 1,500,000 - (540,000) - 960,000 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 3,000,000 - - - 3,000,000 프렌드신기술사업투자조합22호 1,500,000 - - - 1,500,000 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,500,000 - - - 1,500,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 800,000 - (800,000) - - 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,833,349 - - - 1,833,349 한화소재부품장비제1호투자조합 1,500,000 - - - 1,500,000 하베스트제2호사모투자합자회사 2,867,646 - - - 2,867,646 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 2,082,000 - (874,173) - 1,207,827 케이클라비스제우스신기술조합제일호 1,500,000 - - - 1,500,000 KDBC-L 11,000,000 2,500,000 - - 13,500,000 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,800,000 - - - 1,800,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 4,500,000 - (4,500,000) - - 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 8,000,000 - - - 8,000,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 6,548,087 161,734 - - 6,709,821 케이디비씨프라임신기술투자조합 497,337 - (13,700) - 483,637 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 7,400,000 - (822,025) - 6,577,975 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 800,000 - (90,837) - 709,163 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 4,900,000 - (4,900,000) - - NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 2,000,000 - - - 2,000,000 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 12,000,000 - - - 12,000,000 달바신기술사업투자조합 2,000,000 - (100,000) - 1,900,000 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 1,996,984 - - (65,891) 1,931,093 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 5,000,000 - - - 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 2,000,000 - (48,000) - 1,952,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 4,000,000 - - - 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 10,000,000 - - - 10,000,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 1,500,000 - - - 1,500,000 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 1,500,000 - - - 1,500,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사 20,000,000 - - - 20,000,000 IBKC문화콘텐츠투자조합 270,000 1,122,000 - - 1,392,000 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 40,000,000 - - - 40,000,000 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 29,478,261 - - - 29,478,261 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 5,000,000 - - - 5,000,000 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 - 2,900,000 - - 2,900,000 원신한글로벌신기술투자조합제6호 - 2,000,000 - - 2,000,000 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 - 1,200,000 - - 1,200,000 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - - 2,000,000 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 - 9,500,000 - - 9,500,000 프렌드신기술사업투자조합57호 - 2,000,000 - - 2,000,000 MS-KAI제2호신기술투자조합 - 2,900,000 - - 2,900,000 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 27,060,129 - - - 27,060,129 아파치골프BW투자특정금전신탁 1 - - - 1 타이거대체전문투자형투자신탁21호 13,477,736 - - - 13,477,736 와이케이블루스카이제일차 주식회사 - - - - - KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 2,371,040 - (737,586) - 1,633,454 KDBC공동투자사모투자합자회사 4,509,580 5,022,672 - - 9,532,252 합 계 371,893,414 31,306,406 (40,133,765) (70,542) 362,995,513 8. 리스자산(1) 당반기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융리스채권 2,055,598,803 1,939,697,998 대손충당금 (17,838,454) (18,564,213) 합 계 2,037,760,349 1,921,133,785 당반기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,582백만원 및 4,175백만원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 1년이내 560,460,125 1년초과 5년이내 1,796,180,742 5년초과 1,070,726 리스총투자 2,357,711,593 미실현이자수익 (302,112,790) 리스순투자 2,055,598,803 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 1년이내 534,721,283 1년초과 5년이내 1,683,490,752 5년초과 996,721 리스총투자 2,219,208,756 미실현이자수익 (279,510,758) 리스순투자 1,939,697,998 (3) 당반기와 전반기 중 금융리스채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액 1,857,707,653 76,788,641 5,201,704 1,939,697,998 - 12개월 기대신용손실로대체 20,874,209 (20,874,209) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (42,871,088) 42,871,088 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (6,366,329) (4,349,950) 10,716,279 - - 실행 449,785,747 - - 449,785,747 - 회수 (305,971,050) (18,174,579) (8,908,314) (333,053,943) - 상각 - - (832,163) (832,163) - 기타 - - 1,164 1,164 당반기말 총 장부금액 1,973,159,142 76,260,991 6,178,670 2,055,598,803 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액 1,589,785,857 56,878,151 5,840,433 1,652,504,441 - 12개월 기대신용손실로대체 14,194,410 (14,001,103) (193,307) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (40,894,503) 40,924,544 (30,041) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (6,226,457) (3,348,597) 9,575,054 - - 실행 459,838,118 - - 459,838,118 - 회수 (274,420,698) (13,159,673) (7,066,308) (294,646,679) - 상각 - - (935,381) (935,381) 전반기말 총 장부금액 1,742,276,727 67,293,322 7,190,450 1,816,760,499 (4) 당반기와 전반기 중 금융리스채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 11,527,979 3,672,044 3,364,190 18,564,213 - 12개월 기대신용손실로 대체 496,195 (496,195) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (778,739) 778,739 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (173,715) (610,142) 783,857 - - 전입(환입)액 (1,743,921) 1,069,486 641,018 (33,417) - 상각 - - (832,163) (832,163) - 상각채권 회수 - - 138,657 138,657 - 기타 - - 1,164 1,164 당반기말 대손충당금 9,327,799 4,413,932 4,096,723 17,838,454 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 9,698,392 2,482,717 4,856,487 17,037,596 - 12개월 기대신용손실로 대체 378,632 (267,101) (111,531) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (400,920) 418,253 (17,333) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (176,272) (651,291) 827,563 - - 전입(환입)액 1,164,427 1,327,088 654,651 3,146,166 - 상각액 - - (935,381) (935,381) - 상각채권 회수 - - 119,232 119,232 전반기말 대손충당금 10,664,259 3,309,666 5,393,688 19,367,613 9. 대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 팩토링채권 108,986,540 216,636,859 대출금 4,413,026,688 4,311,116,657 사모사채 226,187,381 172,144,654 신기술대출금 19,171,800 21,350,400 소 계 4,767,372,409 4,721,248,570 이연대출부대손익 (5,281,864) (7,056,816) 대손충당금 (67,419,733) (85,393,040) 합 계 4,694,670,812 4,628,798,714 (2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당반기말 대출금 이연대출부대손익 7,056,816 3,183,920 (4,958,872) 5,281,864 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전반기말 대출금 이연대출부대손익 9,037,515 5,173,874 (5,247,151) 8,964,238 (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 34,662,408 2,357,371 701,340 4,357,344,436 301,005,669 25,177,346 4,721,248,570 - 12개월 기대신용손실로대체 894,530 (894,530) - 58,577,939 (58,577,939) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,460,253) 2,460,253 - (50,818,598) 50,818,598 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (173,610) (191,887) 365,497 (5,039,304) (34,899,426) 39,938,730 - - 실행 2,272,898 - - 1,510,406,410 - - 1,512,679,308 - 회수 (9,591,923) (625,134) (171,660) (1,381,517,611) (37,223,575) (1,128,622) (1,430,258,525) - 상각 - - (126,406) - - (170,538) (296,944) - 매각 - - - - (24,000,000) (12,000,000) (36,000,000) 당반기말 총 장부금액 25,604,050 3,106,073 768,771 4,488,953,272 197,123,327 51,816,916 4,767,372,409 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 46,461,804 2,786,822 1,216,358 4,106,055,397 34,999,358 18,858,652 4,210,378,391 - 12개월 기대신용손실로대체 564,325 (564,325) - 1,841,131 (1,841,131) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (1,186,416) 1,186,417 - (81,435,141) 85,507,319 (4,072,179) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (378,224) (162,901) 541,124 (32,440,886) (2,975,532) 35,416,419 - - 실행 7,147,959 - - 1,206,319,658 - - 1,213,467,617 - 회수 (11,212,584) (854,747) (300,382) (991,360,544) (3,562,037) (11,164,562) (1,018,454,856) - 상각 - - (80,793) - - (306,103) (386,896) 전반기말 총 장부금액 41,396,864 2,391,266 1,376,307 4,208,979,615 112,127,977 38,732,227 4,405,004,256 (4) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 418,499 133,512 460,536 38,890,704 34,867,921 10,621,868 85,393,040 - 12개월 기대신용손실로대체 23,114 (23,114) - 907,090 (907,090) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (28,090) 28,090 - (1,080,141) 1,080,141 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,027) (55,603) 57,630 (102,915) (5,756,845) 5,859,760 - - 전입(환입)액 (234,715) 70,511 148,951 (5,662,819) (4,262,854) 3,423,196 (6,517,730) - 상각액 - - (126,406) - - (170,538) (296,944) - 매각 - - - - (6,105,226) (5,152,129) (11,257,355) - 상각채권 회수 - - 22,734 - - 75,988 98,722 당반기말 대손충당금 176,781 153,396 563,445 32,951,919 18,916,047 14,658,145 67,419,733 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 909,275 260,006 1,076,281 39,666,069 2,969,119 5,348,788 50,229,538 - 12개월 기대신용손실로대체 25,615 (25,615) - 109,181 (109,181) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (21,478) 21,478 - (1,030,311) 3,081,488 (2,051,177) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (20,653) (71,210) 91,864 (679,478) (107,917) 787,394 - - 전입(환입)액 (381,972) (45,952) (26,742) (2,087,601) 932,192 959,641 (650,434) - 상각액 - - (80,793) - - (306,103) (386,896) - 상각채권 회수 - - 47,079 - - 131,671 178,750 전반기말 대손충당금 510,787 138,707 1,107,689 35,977,860 6,765,701 4,870,214 49,370,958 (5) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당반기말 전기말 1개월이내 175,958,973 171,196,608 1개월초과 3개월이내 413,893,626 523,426,750 3개월초과 1년이내 1,661,363,542 1,619,278,126 1년초과 5년이내 2,483,154,878 2,332,633,098 5년초과 33,001,390 74,713,988 합 계 4,767,372,409 4,721,248,570 10. 카드자산(1) 당반기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 카드대지급금 107,895,658 103,541,188 대손충당금 (299,460) (442,923) 합 계 107,596,198 103,098,265 (2) 당반기와 전반기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 103,346,188 - 195,000 103,541,188 - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (1,750,000) 1,750,000 - - - 실행 58,390,566 - - 58,390,566 - 회수 (54,036,096) - - (54,036,096) 당반기말 총 장부금액 105,950,658 1,750,000 195,000 107,895,658 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 117,958,239 - - 117,958,239 - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (1,000,000) 1,000,000 - - - 실행 37,787,734 - - 37,787,734 - 회수 (58,994,540) - - (58,994,540) 전반기말 총 장부금액 95,751,433 1,000,000 - 96,751,433 (3) 당반기와 전반기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 대손충당금 341,877 - 101,046 442,923 - 신용이 손상되지 않은 카드자산으로 대체 (2,801) 2,801 - - - 전입(환입)액 (150,753) 7,401 (392,663) (536,015) - 상각채권 회수 - - 392,552 392,552 당반기말 대손충당금 188,323 10,202 100,935 299,460 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 대손충당금 501,795 - - 501,795 - 신용이 손상되지 않은 카드자산으로 대체 (4,254) 4,254 - - - 전입(환입)액 (121,602) 4,850 (52,285) (169,037) - 상각채권 회수 - - 52,285 52,285 전반기말 대손충당금 375,939 9,104 - 385,043 11. 파생상품 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 55,800,620 2,085 4,089,486 - 4,627,383 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 80,678,909 792,097 1,449,547 790,673 2,869,178 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 6,142,359 (4,424,943) 1,717,416 집기비품 1,170,009 (878,858) 291,151 부대시설 4,984,689 (4,345,624) 639,065 임차사용권자산 - 업무용부동산 6,264,105 (3,947,046) 2,317,059 - 차량운반구 543,080 (310,917) 232,163 - 기타 33,815 (5,615) 28,200 소 계 6,841,000 (4,263,578) 2,577,422 합 계 19,138,057 (13,913,003) 5,225,054 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 6,018,636 (3,951,952) 2,066,684 집기비품 1,160,054 (762,523) 397,531 부대시설 4,973,213 (3,744,053) 1,229,160 임차사용권자산 - 업무용부동산 6,223,266 (2,965,599) 3,257,667 - 차량운반구 550,321 (326,085) 224,236 소 계 6,773,587 (3,291,684) 3,481,903 합 계 18,925,490 (11,750,212) 7,175,278 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 당반기말 기계장치 2,066,684 147,928 (26) (497,170) 1,717,416 집기비품 397,531 9,955 - (116,335) 291,151 부대시설 1,229,160 11,476 - (601,571) 639,065 임차사용권자산 - 업무용부동산 3,257,667 68,753 - (1,009,361) 2,317,059 - 차량운반구 224,236 93,958 - (86,031) 232,163 - 기타 - 33,815 - (5,615) 28,200 소 계 3,481,903 196,526 - (1,101,007) 2,577,422 합 계 7,175,278 365,885 (26) (2,316,083) 5,225,054 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 전반기말 기계장치 1,319,637 997,208 (17) (417,455) 1,899,373 집기비품 566,087 47,164 (274) (111,690) 501,287 부대시설 2,260,192 132,000 (1) (589,598) 1,802,593 임차사용권자산 - 업무용부동산 2,375,744 257,646 (40,707) (513,069) 2,079,614 - 차량운반구 295,106 114,107 (3,918) (88,670) 316,625 - 기타 - 8,374 - (4,153) 4,221 소 계 2,670,850 380,127 (44,625) (605,892) 2,400,460 합 계 6,816,766 1,556,499 (44,917) (1,724,635) 6,603,713 13. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 당반기말 개발비 842,879 582,670 - (329,131) 1,096,418 기타의무형자산 1,624,904 5,719 (68) (106,825) 1,523,730 합 계 2,467,783 588,389 (68) (435,956) 2,620,148 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 무형자산상각비 전반기말 개발비 2,007,997 2,090 - (584,541) 1,425,546 기타의무형자산 1,456,081 364,390 - (91,857) 1,728,614 합 계 3,464,078 366,480 - (676,398) 3,154,160 14. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미수금 1,914,028 1,229,024 미수수익 31,647,482 27,931,072 선급금 6,037,885 5,893,508 선급비용 14,489,718 27,095,962 종업원대여금 2,695,000 2,575,000 보증금 35,802,929 35,522,929 소 계 92,587,042 100,247,495 현재가치할인차금 (1,915,073) (2,633,783) 대손충당금 (526,274) (743,278) 합 계 90,145,695 96,870,434 (2) 당반기와 전반기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 70,676,645 2,192,662 282,226 73,151,533 - 12개월 기대신용손실로대체 198,337 (198,026) (311) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (396,155) 396,155 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (45,152) (92,682) 137,834 - - 실행 9,359,739 - - 9,359,739 - 회수 (3,352,426) (941,035) (118,198) (4,411,659) - 상각 - - (2,289) (2,289) 당반기말 총 장부금액 76,440,988 1,357,074 299,262 78,097,324 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 65,071,391 493,314 367,891 65,932,596 - 12개월 기대신용손실로대체 91,058 (89,812) (1,246) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (381,943) 402,455 (20,512) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (423,456) (54,959) 478,415 - - 실행 6,208,892 - - 6,208,892 - 회수 (6,394,696) - (244,972) (6,639,668) - 상각 - - (5,181) (5,181) - 기타 - 206,929 - 206,929 전반기말 총 장부금액 64,171,246 957,927 574,395 65,703,568 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 216,972 340,239 186,067 743,278 - 12개월 기대신용손실로대체 4,266 (3,955) (311) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (10,817) 10,817 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (1,734) (14,805) 16,539 - - 전입(환입)액 (19,727) (198,441) 2,342 (215,826) - 상각액 - - (2,289) (2,289) - 상각채권 회수 - - 1,111 1,111 당반기말 대손충당금 188,960 133,855 203,459 526,274 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 200,061 64,888 227,045 491,994 - 12개월 기대신용손실로대체 3,026 (2,307) (719) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (6,117) 7,780 (1,663) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (5,335) (11,366) 16,701 - - 전입(환입)액 (9,183) 36,963 7,423 35,203 - 상각액 - - (5,181) (5,181) - 상각채권 회수 - - 3,369 3,369 전반기말 대손충당금 182,452 95,958 246,975 525,385 15. 차입부채 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 당반기말 전기말 최저이자율(%) 최고이자율(%) 원화차입금 정부차입금 0.50 1.75 28,355,041 32,360,881 금융기관차입금 1.56 4.51 890,000,000 1,195,000,000 현재가치할인차금 (280,916) (522,451) 합 계 918,074,125 1,226,838,430 16. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 당반기말 전기말 최저이자율(%) 최고이자율(%) 원화사채 1.39 7.31 6,851,000,000 6,131,000,000 현재가치할인차금 (4,795,180) (3,959,236) 소 계 6,846,204,820 6,127,040,764 외화사채 - - - 27,379,800 현재가치할인차금 - (15,076) 소 계 - 27,364,724 합 계 6,846,204,820 6,154,405,488 17. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 29,556,671 28,086,025 사외적립자산 (26,814,085) (26,591,362) 합 계 2,742,586 1,494,663 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,214,049 1,041,893 확정급여채무의 이자비용 612,569 622,766 사외적립자산의 이자수익 (578,950) (625,331) 합 계 1,247,668 1,039,328 18. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증충당부채 - - 미사용약정충당부채 1,130,446 1,135,346 기타충당부채 1,774,196 1,764,012 합 계 2,904,642 2,899,358 (2) 전반기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 1,239 - - 1,239 - 전입(환입)액 (1,239) - - (1,239) 전반기말 충당부채 - - - - (3) 당반기와 전반기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 978,829 149,200 7,317 1,135,346 - 12개월 기대신용손실로 대체 139,416 (139,416) - - - 신용이 손상되지 않은 충당부채로 대체 (40,856) 40,856 - - - 전입(환입)액 12,342 (24,924) 7,682 (4,900) 당반기말 충당부채 1,089,731 25,716 14,999 1,130,446 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 1,386,678 - - 1,386,678 - 전입(환입)액 140,083 - - 140,083 전반기말 충당부채 1,526,761 - - 1,526,761 (4) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 당반기말 복구충당부채 1,209,156 10,185 - - 1,219,341 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 전반기말 복구충당부채 1,176,152 22,906 - - 1,199,058 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 복구충당부채(1,219백만원)와 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 우발손실충당부채(555백만원)입니다. 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미지급금 8,813,772 5,899,787 미지급비용 41,462,901 44,697,085 제세예수금 710,962 742,413 미지급법인세 27,546,838 28,420,455 선수금 2,021,652 861,909 선수수익 83,832,093 80,731,981 리스보증금 543,998,484 531,636,727 임차(리스)부채 494,553 569,202 소 계 708,881,255 693,559,559 현재가치할인차금 (61,690,171) (61,126,369) 합 계 647,191,084 632,433,190 당반기말 현재 당사는 임차(리스)부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 리스로 인한 현금유출액은 당반기 210,369천원 , 전반기 172,978천원이며 리스부채에 대한 이자비용은 당반기 11,822천원 , 전반기 11,051천원입니다. 소액리스로 손익계산서에 인식된 금액은 당반기 23,968천원 , 전반기 25,365천원입니다. 20. 자본금 당사의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당반기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877,330천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (419,594) (268,312) 순확정급여부채의 재측정요소 (8,830,209) (8,830,209) 합 계 (9,249,803) (9,098,521) (2) 전반기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 기타포괄손익 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 전반기말 기타포괄손익-공정가치측정지분증권실현손익 이익잉여금 대체 753,100 소 계 753,100 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (173,966) 합 계 579,134 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 41,788,131 38,642,052 기타준비금(*2) 1,000,000 1,000,000 소 계 42,788,131 39,642,052 임의적립금 대손준비금 - 6,722,665 미처분이익잉여금 1,237,096,603 1,141,045,798 합 계 1,279,884,734 1,187,410,515 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,187,410,515 998,405,096 반기순이익 123,935,005 126,255,525 배당 (31,460,786) (21,077,483) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 - 579,134 반기말 1,279,884,734 1,104,162,272 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 기적립액 - 6,722,665 대손준비금 전입 예정금액 23,548,767 (6,722,665) 대손준비금 잔액 23,548,767 - 2) 당반기와 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 123,935,005 126,255,525 대손준비금 전입액 (23,548,767) (18,592,247) 대손준비금 반영후 조정이익(*) 100,386,238 107,663,278 대손준비금 반영후 주당조정이익(*) (단위 : 원) 1,615 1,732 (*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 순이자손익당반기와 전반기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 : 예치금이자 214,843 429,960 355,402 779,551 대출채권이자 73,672,223 151,154,917 63,731,249 125,545,660 금융리스채권이자 24,300,336 47,667,715 19,445,022 37,461,786 신기술금융채권이자 99,800 218,156 141,185 308,436 기타채권이자 396,687 787,331 160,983 324,574 소 계 98,683,889 200,258,079 83,833,841 164,420,007 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 10,155,655 16,542,806 5,158,860 9,523,795 이자비용 : 차입부채이자 7,417,528 16,151,911 9,449,652 19,681,849 사채이자 66,366,092 128,270,845 44,235,512 82,427,165 임차(리스)부채이자 6,033 11,822 6,592 11,051 리스보증금이자 4,834,265 9,491,634 3,728,297 7,033,988 소 계 78,623,918 153,926,212 57,420,053 109,154,053 순이자손익 30,215,626 62,874,673 31,572,648 64,789,749 24. 순수수료손익당반기와 전반기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 : 투자조합수수료수익 2,418,830 4,128,106 1,238,827 2,361,184 융자약정수수료수익 85,313 172,869 37,505 112,987 기타수수료수익 846,689 1,470,567 406,804 752,629 소 계 3,350,832 5,771,542 1,683,136 3,226,800 수수료비용 : 신용평가수수료비용 131,657 210,246 157,196 233,821 송금수수료비용 37,376 70,010 32,389 65,053 기타수수료비용 361,825 717,146 433,355 687,555 소 계 530,858 997,402 622,940 986,429 순수수료손익 2,819,974 4,774,140 1,060,196 2,240,371 25. 배당수익당반기와 전반기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 20,000 254,318 36,300 248,522 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,148 - 6,128 관계기업 및 종속기업투자 3,277,202 16,828,852 2,416,807 11,035,843 합 계 3,297,202 17,090,318 2,453,107 11,290,493 26. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 102,320,834 103,284,273 95,250,096 95,722,312 처분이익 9,386,063 15,010,649 14,251,478 16,443,958 소 계 111,706,897 118,294,922 109,501,574 112,166,270 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 56,416,348 56,416,348 34,524,799 34,524,799 처분손실 13,620,213 29,866,314 10,587,558 21,298,692 소 계 70,036,561 86,282,662 45,112,357 55,823,491 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 41,670,336 32,012,260 64,389,217 56,342,779 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 (1,071) 2,085 (456,249) 347,662 거래이익 - - - - 소 계 (1,071) 2,085 (456,249) 347,662 파생상품 관련손실 평가손실 1,078,988 4,089,486 1,302,688 1,830,062 거래손실 1,897,759 2,360,282 607,698 941,747 소 계 2,976,747 6,449,768 1,910,386 2,771,809 파생상품 관련손익 (2,977,818) (6,447,683) (2,366,635) (2,424,147) 27. 금융상품관련 처분손익당반기와 전반기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 금융리스채권 처분이익 1,743,445 3,073,229 1,261,630 2,128,170 대출채권 처분이익 6,427,955 6,427,956 - - 금융상품관련 처분손실 금융리스채권 처분손실 16,229 27,525 18,642 23,322 금융상품관련 처분손익 8,155,171 9,473,660 1,242,988 2,104,848 28. 일반관리비당반기와 전반기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 6,841,129 13,771,050 6,073,490 12,415,150 복리후생비 1,022,078 2,076,028 960,177 1,945,774 퇴직급여 848,592 1,554,086 832,485 1,708,620 사무실유지비 415,255 814,348 395,034 770,674 감가상각비 1,159,838 2,316,083 890,932 1,724,635 세금과공과 69,831 211,367 63,282 195,295 광고선전비 28,165 86,394 33,999 86,264 무형자산상각비 180,182 435,956 345,086 676,398 여비교통비 90,500 137,232 93,227 114,982 업무추진비 149,889 262,970 137,415 245,240 연수비 57,587 146,944 56,347 131,528 경비지급수수료 657,969 1,096,961 269,520 360,290 통신비 54,225 89,427 53,563 86,912 기타업무비 534,311 1,017,408 445,099 919,365 전산업무비 538,657 597,577 386,942 457,921 기타관리비 46,593 74,797 41,024 69,775 합 계 12,694,801 24,688,628 11,077,622 21,908,823 29. 기타영업손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자주식손상차손환입액 378,054 450,889 - - 미사용약정충당부채환입액 28,310 127,918 (65,557) 374,455 운용리스자산처분이익 1,200 2,100 876 1,281 기타배당금수익 25,803,187 50,057,318 27,591,969 49,422,717 기타리스수익 340,324 629,867 343,610 640,665 기타이익 94,180 120,419 195,153 252,745 소 계 26,645,255 51,388,511 28,066,051 50,691,863 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 - 2,287 - - 관계기업투자주식손상차손 7,753 9,330 (869,773) 70,542 미사용약정충당부채전입액 (157,550) 123,017 (34,777) 514,538 리스자산보험료 5,581 14,394 13,269 26,882 기타리스비용 592,170 686,375 782,741 858,660 교육세 659,744 1,733,226 522,853 1,154,928 기타손실 1,940,657 2,298,955 406,829 666,183 소 계 3,048,355 4,867,584 821,142 3,291,733 기타영업손익 23,596,900 46,520,927 27,244,909 47,400,130 30. 영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타영업외수익 19,731 42,722 121,602 144,819 소 계 19,731 42,722 121,602 144,819 영업외비용 유형자산처분손실 - 26 290 292 무형자산처분손실 - 68 - - 소 계 - 94 290 292 영업외손익 19,731 42,628 121,312 144,527 31. 약정사항 및 우발부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당반기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 미즈호은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - SC제일은행 천원 50,000,000 - - - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 한국산업은행 천원 500,000,000 - 500,000,000 - 당사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다. 차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 10,164천(통화스왑) 및 USD 7,308천(현물환, 선물환)한도약정 체결하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (3) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 당사는 555백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 496,752,676 369,855,027 126,897,649 1,023,753 단기대출 - - - - 장기대출 237,391,000 55,195,270 182,195,730 29,756 팩토링 109,900,000 56,215,706 53,684,294 8,768 카드(*) 191,030,000 107,895,658 83,134,342 68,169 합 계 1,035,073,676 589,161,661 445,912,015 1,130,446 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 504,209,263 382,812,127 121,397,136 971,178 단기대출 1,000,000 - 1,000,000 420 장기대출 162,000,000 59,600,394 102,399,606 43,032 팩토링 100,000,000 76,582,327 23,417,673 9,841 카드(*) 188,792,544 103,541,188 85,251,356 110,875 합 계 956,001,807 622,536,036 333,465,771 1,135,346 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (5) Capital call당반기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 당반기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,993,404,590 1,789,556,246 203,848,344 관계기업 563,378,261 469,491,042 93,887,219 종속기업 26,000,000 18,127,660 7,872,340 합 계 2,582,782,851 2,277,174,948 305,607,903 (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,975,303,590 1,775,216,762 200,086,828 관계기업 454,378,261 393,524,653 60,853,608 종속기업 26,000,000 10,554,077 15,445,923 합 계 2,455,681,851 2,179,295,492 276,386,359 (6) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 1,236백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권 인정여부 Navi Bunkering 외 5 2심 일부 패소 및 상고포기 (5건 중 4건 패소, 1건 진행중) 1,246,439 분양수수료 등 ㈜라미스 1심 진행 262,592 손해배상 청구 ㈜케어스워터 1심 진행 79,058 기타 개인 1심 진행 54,735 구상금 삼성화재해상보험주식회사 1심 진행 4,773 합 계 1,647,597 당사는 당반기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 40건이며, 관련 소송가액은 9,140백만원입니다. (8) 미래경기전망정보는 신뢰성 있는 국내외기관이 정기적으로 발표하는 경제전망 지표와 함께 당사 경험손실률과 상관관계가 존재하는 실측 경제지표의 선행관계를 반영하고, 도출된 기대손실률과 경험손실률의 차이에 대하여 그 증가율을 조정계수로 활용하여 당사 적용 손실률에 반영합니다. 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.54% (전반기 : 22.9 7%)입니다. 33. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(A) 78,501,554,442 123,935,004,659 89,525,102,962 126,255,525,030 가중평균유통보통주식수(B)(*1) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(*2) 1,263 1,993 1,440 2,031 (*1) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (*2) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표당반기말과 전반기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 현 금 3,050 2,706 원화예치금 146,094,654 319,222,465 외화예치금 18,394,429 15,225,633 합 계 164,492,133 334,450,804 당반기말과 전반기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 각각 9백만원 및 9백만원입니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 외 53 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC), 아파치골프BW투자특정금전신탁, KDBC공동투자사모투자합자회사 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜,코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사,스마트제이호사모투자합자회사, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사,매그넘사모투자합자회사, 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사,케이비케이프제1호사모투자합자회사, 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사, 뮤렉스서치1호사모투자합자회사, 하일랜드2020제4호사모투자합자회사,하베스트제2호사모투자합자회사,케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사, MILC(태국), KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 신한바이오파마투자조합,유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합,데브KDBC문화투자조합, 이노폴리스2019세컨더리투자조합,신한헬스케어신기술투자조합제5호, 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합,한화소재부품장비제1호투자조합,헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합,KDBC-L, KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합,KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사,케이디비씨프라임신기술투자조합, 케이디비씨-CL1호신기술투자조합,케이디비씨-CL2호신기술투자조합, NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합,달바신기술사업투자조합, STICALT글로벌제2호사모투자합자회사, KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호, 미래에셋프롭테크투자조합1호,디지털뉴딜카파사모투자합자회사, 노틱엔피제11호사모투자합자회사,어큐러스-디에이신기술투자조합제2호, 아이온와이지레드브릭신기술투자조합,케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사,IBKC문화콘텐츠투자조합, 호주그린에너지제1호사모투자합자회사,팩텀베일리몬도사모투자합자회사, 씨앤씨아이신기술투자조합제1호,원신한글로벌신기술투자조합제6호, SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호,IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호, 케이디비씨메타엔터신기술투자조합,프렌드신기술사업투자조합57호, MS-KAI제2호신기술투자조합,UCK블랙버드사모투자합자회사, 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합,마이다스제10호사모투자합자회사, 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합,신세계-KDBC아뜰리에투자조합, 아테나제일호사모투자합자회사,2024에이스톤프로젝트제5호투자조합, 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합,이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사,하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합, 피에스비투자조합2호,큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사,오픈워터럭키1호조합, 아이엠엠케이바이오퓨쳐스제1호사모투자합자회사,교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호,케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합, 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합,지앤텍프로젝트투자조합2호, 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합,티엠밸류업 SPC, 디오홀딩스(유), Sprott Chile Solar Ⅰ SpA,청오앤캑터스주식회사, 그린이노베이션1호유한회사,세인트제1호(유), 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호주식회사,북마리아나유한회사, 웰투시인베스트먼트리빌딩챔피언제3호주식회사,EMP Belstar Autonomous Holdings LLC, 케이바이오퓨처스제일호주식회사 기타 케이디비아이에이피일대일로사모투자합자회사,케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제4호(선박), 지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드,대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사,프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사,와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사, 네오플럭스제3호사모투자합자회사,IMM세컨더리벤처펀드제3호, 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,이앤에프제1호사모투자합자회사, 페트라7호사모투자합자회사,인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 아주좋은성장지원펀드,에스에스지사모투자합자회사, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사, 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사,우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사, 2020 IMM 벤처펀드,한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사, 케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사, 인터베스트그로스세컨더리펀드엘비제3호2019사모투자합자회사, 에스지2019사모투자합자회사,스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 파트너스9호투자조합, 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사,케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사,이음넥스트스테이지제1의1호사모투자합자회사, 그린이니셔티브2호사모투자합자회사,케이디비키움테크그로스사모투자합자회사,케이디비아이하나사업재편밸류업사모투자합자회사,케이디비케이엘중소중견밸류업제2호사모투자합자회사,케이디비브레인글로벌사모투자합자회사1호,케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사, 아이엠엠세컨더리벤처펀드제6호,케이뷰티신성장유한회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당반기 전반기 지배기업 한국산업은행 이자수익 40 49 이자비용 4,537 12,938 파생상품거래이익 - - 파생상품거래손실 424,289 412,177 파생상품평가이익 2,085 346,934 파생상품평가손실 4,089,486 491,884 기타비용 1,111,134 1,050,765 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 배당금수익 - 780,625 와이케이블루스카이제일차 주식회사(*2) 충당부채전입(환입) - (1,239) KDBC공동투자사모투자합자회사 관리보수 232,805 78,863 대손상각비 251 126 관계기업 삼원산업㈜ 배당금수익 30,770 46,154 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 대손상각비(환입) (130) - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 손상차손(환입) 1,695 - 스마트제이호사모투자합자회사 손상차손(환입) 7,635 1,024 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 5,217,226 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 153,000 관리보수 - 63,417 대손상각비(환입) - 317 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*2) 배당금수익 - 1,165,903 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 손상차손(환입) (450,889) 3,627 매그넘사모투자합자회사 배당금수익 10,084,388 - 마이다스제1호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 1,429,047 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 배당금수익 243,638 - 케이비케이프제1호사모투자합자회사 배당금수익 1,058,922 - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호(*1) 성공보수 37,898 - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 대손상각비(환입) - (646) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 관리보수 77,909 83,532 대손상각비(환입) (431) (373) KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 관리보수 - 12,217 대손상각비(환입) - 61 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 배당금수익 2,990,690 - 관리보수 17,570 32,459 성공보수 609,310 - 대손상각비(환입) (212) (163) 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 관리보수 - 28,625 대손상각비(환입) - (206) 데브KDBC문화투자조합 관리보수 54,998 53,590 대손상각비(환입) (247) (347) 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 배당금수익 851,002 - 신한헬스케어신기술투자조합제5호 배당금수익 408,673 489,828 하베스트제2호사모투자합자회사 배당금수익 - 26,471 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 관리보수 35,835 55,157 대손상각비(환입) (56) (9) KDBC-L 관리보수 391,375 432,244 대손상각비(환입) - 325 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 관리보수 54,699 54,548 대손상각비(환입) (2) (139) 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 배당금수익 540,784 51,424 관리보수 141,831 143,808 성공보수 555,480 - 대손상각비(환입) (17) (4) 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사(*1) 처분손실 2,287 - 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 167,186 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 배당금수익 229,848 169,969 관리보수 330,998 495,890 대손상각비(환입) (138) (14) 케이디비씨프라임신기술투자조합 관리보수 16,207 16,162 대손상각비(환입) (1) (1) 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 관리보수 70,264 71,865 대손상각비(환입) (2) (7) 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 관리보수 55,048 58,770 대손상각비(환입) (2) (13) 하일랜드2021제8호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 468,007 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호(*2) 손상차손(환입) - 65,890 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 배당금수익 260,870 261,652 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 관리보수 102,437 102,153 노틱엔피제11호사모투자합자회사 배당금수익 - 26,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 배당금수익 - 583,351 관리보수 333,268 332,345 대손상각비(환입) 833 - 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 관리보수 210,031 209,449 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 관리보수 90,223 36,089 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 관리보수 275,500 - 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 관리보수 322,000 - 대손상각비(환입) 690 - 아테나제일호사모투자합자회사 배당금수익 15,576 - 케이디비씨-케이엔부산지역혁신투자조합 관리보수 86,066 - 대손상각비(환입) 430 - 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 관리보수 2,787 - 대손상각비(환입) 14 - 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술투자조합 관리보수 49,574 - 대손상각비(환입) 248 - 기타기업 대성 세컨더리 투자조합(*2) 배당금수익 - 40,639 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 배당금수익 - 12,000 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 90,250 -