산은캐피탈 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제47(당)기 반기 2017년 06월 30일 현재
제46(전)기 2016년 12월 31일 현재
산은캐피탈주식회사와 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.

지배기업은 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업 현 황 당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

당반기말	전기말

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	81.65	81.65	12월	베트남	금융업

아이큐브투자조합 1호(*)	6.49	6.49	12월	대한민국	금융투자업

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호벤처투자조합(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC특허사업화투자조합2호(*)	33.33	33.33	12월	대한민국	금융투자업

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC식품산업투자조합1호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁3호	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁4호	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	98.74	98.74	12월	대한민국	금융투자업

동부증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

한화투자증권 MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

교보증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

미래에셋대우 MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제오차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제육차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호	아이피큐브파트너스㈜	100.00	100.00	12월	대한민국	기타서비스업

KDBC특허사업화 투자조합2호	엘이디아이피㈜	99.99	99.99	12월	대한민국	기타서비스업

(*) 지배기업은 당해 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 당해 기업을 연결실체에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당반기>(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	101,023,244	72,144,506	28,878,738	1,497,132

아이큐브투자조합1호	1,836,795	1,316,950	519,845	28,756

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	13,004,463	90,731	12,913,732	3,199,198

KDBC특허사업화투자조합2호	9,182,289	3,072,371	6,109,918	1,813,831

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	15,931,197	74	15,931,123	3,833,143

KDBC식품산업투자조합1호	9,359,045	1,377,701	7,981,344	1,700,571

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	3,308

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	5,044,482	1,356	5,043,126	(653)

주식담보대출특정금전신탁4호	3,059,803	880	3,058,923	109,586

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,181,422	202,503	15,978,919	317,618

동부증권 MMT	40,031,418	31,418	40,000,000	-

교보증권 MMT	290,615,492	615,492	290,000,000	-

미래에셋대우 MMT	26,004,354	4,354	26,000,000	-

산은캐피탈제오차유동화전문(유)	30,036,248	30,036,238	10	-

산은캐피탈제육차유동화전문(유)	110,195,018	110,195,008	10	-

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)	100,018,361	100,018,351	10	-

아이피큐브파트너스㈜	2,459,300	6,527,270	(4,067,970)	39,626

엘이디아이피㈜	388,756	1,805,580	(1,416,824)	(2,361)

(단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기손익 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. 104,487,482 74,642,215 29,845,267 2,667,780 아이큐브투자조합1호 8,650,406 2,559,317 6,091,089 (4,350,390) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 17,909,117 237,724 17,671,393 5,451,933 KDBC특허사업화투자조합2호 9,982,133 3,258,993 6,723,140 (3,384,832) KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 24,439,038 2,623 24,436,415 13,180,246 KDBC식품산업투자조합1호 12,356,478 1,531,928 10,824,550 173,930 아파치골프BW투자특정금전신탁 1,000,000 3,308 996,692 (37,007) 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 5,045,156 1,377 5,043,779 653 주식담보대출특정금전신탁3호 5,515,370 226 5,515,144 292,781 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 16,218,631 195,192 16,023,439 697,758 동부증권 MMT 30,006,565 6,565 30,000,000 - 한화투자증권 MMT 10,000,795 795 10,000,000 - 교보증권 MMT 20,001,551 1,551 20,000,000 - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) 100,111,971 100,111,961 10 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) 170,285,772 170,285,762 10 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) 140,025,488 140,025,478 10 - 아이피큐브파트너스㈜ 8,175,015 12,282,611 (4,107,596) (3,848,463) 엘이디아이피㈜ 354,627 1,769,091 (1,414,464) (340) (4) 종속기업 변동내역 ① 당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 회사 사 유 종속기업명 신규출자 등 주식담보대출특정금전신탁4호, 미래에셋대우 MMT ② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 회사 사 유 종속기업명 당반기 중 지분 처분 주식담보대출특정금전신탁3호, 한화투자증권 MMT 2 . 중 요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 20 17년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 4,041,472백만원, 매도가능금융자산 640,400백만원, 당기손익인식금융자산 366,144백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 4,041,472백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 6월 30일 현 재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 75,615백만원 을 보유하고 있습 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(Recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 564,786백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 22,978백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 366,144백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred Loss Model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정 하는 채무상품 4,041,472백만원(대여금 및 수취채권 4,041,472백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 75,615백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 95,845백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년내 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 현금 3,902 5,329 원화예치금 보통예금 157,605,920 154,117,680 정기예금 4,421,608 9,403,957 기타예치금 9,535,232 23,323,624 소 계 171,562,760 186,845,261 외화예치금 보통예금 79,760 - 정기예금 399,513 2,221,838 역외예치금 3,945,628 2,772,665 기타예치금 - 43,506,000 소 계 4,424,901 48,500,503 합 계 175,991,563 235,351,093 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 보통예금 151,539,211 141,532,321 유동화회사 예금 정기예금 4,430,134 4,436,716 합 계 155,981,345 145,981,037 5. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 채무증권 366,143,789 165,151,023 6. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식 186,676,712 181,120,087 출자금 299,915,332 303,663,372 수익증권 78,193,457 69,225,381 채무증권 75,614,812 80,829,649 합 계 640,400,313 634,838,489 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성있는 주식 29,191,162 47,372,681 시장성없는 주식 157,485,550 133,747,406 합 계 186,676,712 181,120,087 당 반기 중 주식과 관련하여 인식한 손상차손 은 2,366,049천원 이며 당반기 이전에 인식한 손상차손금액은 46,607,286천원 입니다 . 연결실체는 매도가능금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형, CRR이항모형, 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 279,427,822 299,915,332 299,796,307 303,663,372 당반기 중 출자금 관련하여 인식한 손상차손 은 없으며 당반기 이전에 인식한 손상차손금액은 4,982,473 천원입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 수익증권 82,599,614 78,193,457 73,646,702 69,225,381 당반기 중 수익증권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며, 당반기 이전에 인식한 손상차손은 5,699,999천원입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 84,769,214 68,422,639 73,142,521 75,614,812 당반기 중 채무증권과 관련하여 인식한 손상차손은 749,999천원이며, 당반기 이전에 인식한 손상차손 금액은 1,920,797천 원 입니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 88,984,220 70,577,702 75,934,720 80,829,650 (6) 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기초 증가 처분 등 실현 법인세효과 당반기말 주식 18,926,556 8,145,023 (18,355,545) 2,470,947 11,186,981 출자금 8,132,989 19,317,802 (4,577,355) (3,567,188) 19,306,248 수익증권 969,238 60,304 (45,140) (3,670) 980,732 채무증권 4,431,954 2,023,934 (3,197,402) 283,979 3,542,465 합 계 32,460,737 29,547,063 (26,175,442) (815,932) 35,016,426 (단위 : 천원) 종 류 전기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 39,557,660 2,377,812 (29,595,151) 6,586,235 18,926,556 출자금 19,427,575 (4,027,596) (10,872,913) 3,605,923 8,132,989 수익증권 445,675 827,770 (137,054) (167,153) 969,238 채무증권 6,294,919 3,043,212 (5,500,949) 594,772 4,431,954 합 계 65,725,829 2,221,198 (46,106,067) 10,619,777 32,460,737 7. 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업(주) 30.77 대한민국 한미정밀화학(주) 25.00 대한민국 네트워크케이블(주) 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 49.00 태국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 다산사호사모투자전문회사 49.87 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 50.00 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 더블유사모투자합자회사 28.16 대한민국 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 (*) 연결실체는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 알바트로스그로스펀드(**) 54.55 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 케이디비씨리오제일호기업재무안정사모투자합자회사 21.74 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 32.10 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 (*) 연결실체는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 연결실체는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서제외하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 당반기말 삼원산업(주) 4,620,629 - - 117,961 - (61,539) 4,677,051 한미정밀화학(주) 19,547,546 - - 1,454,117 559,348 - 21,561,011 네트워크케이블(주) 867,707 - - (20,954) - - 846,753 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 229,769 - - (35,673) 5,420 - 199,516 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 5,979,139 - - 256,723 - (280,000) 5,955,862 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 14,244,585 - (2,411,640) 429,813 46,747 - 12,309,505 KDBC케이투바이오스타투자조합 1,123,333 - - (1,114,260) - (9,073) - 다산사호사모투자전문회사 - 19,980,337 - - - - 19,980,337 케이쓰리제오호사모투자전문회사 3,339,994 - - (3,057,395) - - 282,599 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 7,324,301 - (2,370,000) (317,427) 74,458 - 4,711,332 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,456,769 - (32,506) 133,949 68,778 (108,675) 3,518,315 알바트로스그로스펀드 2,357,558 - (1,200,000) 807,458 (1,147,721) (817,295) - 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 5,152,614 - (250,000) 157,090 - (153,096) 4,906,608 마이다스동아스노우볼투자조합 838,985 - - (4,625) - (55,111) 779,249 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,759,588 - - 32,606 5,027 - 2,797,221 2015포스코신기술2호투자조합 2,748,447 - - 13,905 134,313 - 2,896,665 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,755,014 - - 593,511 - (1,121,242) 27,227,283 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,927,190 - - (36,962) (31,272) - 4,858,956 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 4,328,054 - - (10,916) (197,436) - 4,119,702 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 5,351,222 - (1,250,468) 564,450 900,842 (548,252) 5,017,794 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,487,450 - - 2,133 88,713 - 2,578,296 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 5,343,405 - (2,550,000) 173,140 (227,864) (120,475) 2,618,206 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,680,921 - - (38,744) - - 2,642,177 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 2,865,016 - - 1,568,559 209,098 - 4,642,673 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 3,295,597 - - 15,118 (43,448) - 3,267,267 프레스토제4호사모투자전문회사 6,333,207 - - (139,601) 650,397 - 6,844,003 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 5,074,621 - - (46,089) 63,447 - 5,091,979 케이디비씨리오제일호기업재무안정PEF 5,496,304 - (6,000,000) 1,851,367 (104,901) (1,206,438) 36,332 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 321,538 1,109,397 - (51,597) (8,140) - 1,371,198 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 1,350,097 - - (5,133) - - 1,344,964 스마트제이호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (47,317) - - 2,952,683 더블유사모투자합자회사 - 2,900,000 - (26,959) 208,941 - 3,081,982 신영제이호사모투자합자회사 - 2,000,000 - (30,841) - - 1,969,159 에스티케이클라비스신기술조합제2호 - 2,000,000 - (9,821) - - 1,990,179 로드스톤제1호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (15,157) (2,120) - 2,982,723 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - (12) - - 1,999,988 합 계 152,200,600 35,989,734 (16,064,614) 3,162,417 1,252,627 (4,481,196) 172,059,568 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 전기말 삼원산업(주) 4,109,527 - - 557,256 - (46,154) 4,620,629 한미정밀화학(주) 19,378,927 - - 224,351 (55,732) - 19,547,546 네트워크케이블(주) 841,063 - - 26,644 - - 867,707 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 409,291 - (390,197) 231,024 (20,349) - 229,769 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 펀드 202,902 - - (198,649) - (4,253) - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 9,957,750 - (3,976,700) 1,753,645 - (1,755,556) 5,979,139 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 22,606,452 - (5,894,280) (683,389) (1,784,198) - 14,244,585 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 4,789,338 - (4,941,500) 1,093,238 175 (941,251) - KDBC케이투바이오스타투자조합 11,521,294 - (4,000,000) 6,731,756 (7,665,115) (5,464,602) 1,123,333 케이쓰리제오호사모투자전문회사 4,574,343 - - (1,678,955) 444,606 - 3,339,994 서울투자수성이음사모투자전문회사 2,355,954 - (400,000) 1,044,386 (1,290,678) (1,709,662) - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 6,106,709 - - 968,016 249,576 - 7,324,301 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,915,162 - (384,160) 18,731 34,536 (127,500) 3,456,769 알바트로스그로스펀드 5,011,074 - (600,000) 520,713 (2,084,064) (490,165) 2,357,558 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 5,058,665 - (500,000) 340,541 585,926 (332,518) 5,152,614 리더스제이호사모투자전문회사 8,028,968 - (7,500,000) 1,635,930 (640,890) (1,524,008) - 마이다스동아스노우볼투자조합 801,637 - - 37,348 - - 838,985 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,771,944 - - 176,364 (26,572) (162,148) 2,759,588 2015포스코신기술2호투자조합 3,009,780 - - 29,367 (290,700) - 2,748,447 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,896,427 - - 290,006 - (431,419) 27,755,014 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,877,893 - - 321,879 41,018 (313,600) 4,927,190 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,958,116 - - (20,489) 1,390,427 - 4,328,054 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 6,418,341 - - (52,713) (1,014,406) - 5,351,222 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 - 2,524,874 - (37,424) - - 2,487,450 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 - 5,100,000 - 78,263 230,512 (65,370) 5,343,405 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 - 2,737,500 - (56,579) - - 2,680,921 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (52,121) (82,863) - 2,865,016 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 - 3,000,000 - 407,068 (111,471) - 3,295,597 프레스토제4호사모투자전문회사 - 7,000,000 - (587,134) (79,659) - 6,333,207 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 - 5,000,000 - (47,130) 121,751 - 5,074,621 케이디비씨리오제일호기업재무안정사모투자합자회사 - 6,000,000 - (608,596) 104,900 - 5,496,304 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 - 372,414 - (55,480) 4,604 - 321,538 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 - 1,350,000 - 97 - - 1,350,097 합 계 157,601,557 36,084,788 (28,586,837) 12,407,964 (11,938,666) (13,368,206) 152,200,600 8. 리스자산(1) 당반기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융리스채권 1,033,475,338 969,826,587 대손충당금 (14,588,126) (12,472,991) 소 계 1,018,887,212 957,353,596 선급리스자산 7,678,619 9,394,067 대손충당금 (63,383) (29,027) 소 계 7,615,236 9,365,040 운용리스자산 89,505,687 141,258,585 감가상각누계액 (47,858,067) (68,280,243) 손상차손 (4,198,466) (7,718,018) 소 계 37,449,154 65,260,324 합 계 1,063,951,602 1,031,978,960 당반기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,230,625천원 및 3,333,436천 원입니다 . (2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 392,460,161 37,228,395 429,688,556 1년초과 5년이내 665,340,653 55,417,086 720,757,739 리스총투자 1,057,800,814 92,645,481 1,150,446,295 미실현이자수익 (116,785,588) (185,369) (116,970,957) 리스순투자 941,015,226 92,460,112 1,033,475,338 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 94,738 천원 및 28,274 천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 357,837,496 38,363,089 396,200,585 1년초과 5년이내 621,071,366 63,394,543 684,465,909 리스총투자 978,908,862 101,757,632 1,080,666,494 미실현이자수익 (110,230,841) (609,067) (110,839,908) 리스순투자 868,678,021 101,148,565 969,826,586 (3) 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 65,260,324 159,860,404 취득 8,464,969 25,864,170 처분 (24,441,693) (68,661,736) 감가상각비 (11,582,152) (44,084,496) 처분손실충당금환입(전입) (252,294) (7,718,018) 기말 37,449,154 65,260,324 (4) 당반기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년이내 29,858,130 51,490,510 1년초과 5년이내 16,807,211 27,035,179 합 계 46,665,341 78,525,689 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 54,171 천원 및 95,933천원입니다. (5) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 12,502,018 65,385,744 대손상각 (560,296) (58,877,804) 상각채권 회수 924,221 4,290,274 충당금 전입액(환입액) 1,785,566 1,709,987 할인차금 상각액 - (6,183) 기말 14,651,509 12,502,018 9. 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 팩토링채권 75,398,979 124,860,699 대출금 2,290,019,824 2,297,565,333 사모사채 607,522,684 268,576,184 신기술투자사채 500,003 500,003 신기술조건부대출금 3,300,000 500,000 신기술대출금 11,620,000 30,000 소 계 2,988,361,490 2,692,032,219 이연대출부대수익 (4,403,574) (4,281,938) 대손충당금 (79,589,436) (67,225,166) 합 계 2,904,368,480 2,620,525,115 (2) 당반기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 대출금 이연대출부대수익 4,281,938 3,015,595 (2,893,959) 4,403,574 (단위 : 천원) 구 분 전기초 증가 감소 전기말 대출금 이연대출부대수익 2,927,143 5,058,064 (3,703,269) 4,281,938 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 67,225,166 70,179,649 대손상각 및 매각 (493,679) (4,009,466) 상각채권 회수 146,312 7,828,855 충당금 전입액 12,747,106 (6,674,205) 할인차금 상각액 (35,469) (99,667) 기말 79,589,436 67,225,166 (4) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당반기말 전기말 1개월이내 90,891,798 66,414,341 1개월초과 3개월이내 128,444,464 201,079,015 3개월초과 1년이내 817,652,251 757,923,735 1년초과 5년이내 1,873,761,072 1,531,166,580 5년초과 77,611,905 135,448,548 합 계 2,988,361,490 2,692,032,219 10. 카드자산(1) 당반기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 카드대지급금 78,614,569 111,531,671 대손충당금 (823,318) (1,068,415) 합 계 77,791,251 110,463,256 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,068,415 892,888 상각채권 회수 - 1,559 충당금 전입(환입)액 (245,097) 173,968 기말 823,318 1,068,415 11. 파생상품당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자산 부채 매매목적파생상품 통화스왑 218,483,318 4,952,871 429,711 2,087,930 1,889,753 주식관련옵션 109,178,413 5,064,113 9,308,141 17,101,703 2,069,871 소 계 327,661,731 10,016,984 9,737,852 19,189,633 3,959,624 위험회피목적파생상품 통화스왑 6,806,520 471,976 547 - 13,807 소 계 6,806,520 471,976 547 - 13,807 합 계 334,468,251 10,488,960 9,738,399 19,189,633 3,973,431 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 191,514,557 2,160,382 5,153,256 1,715,280 9,467,888 주식관련옵션 117,227,420 7,027,981 13,422,309 25,111,679 2,252,282 소 계 308,741,977 9,188,363 18,575,565 26,826,959 11,720,170 위험회피목적파생상품 통화스왑 11,154,761 95,429 462,855 - 795,444 소 계 11,154,761 95,429 462,855 - 795,444 합 계 319,896,738 9,283,792 19,038,420 26,826,959 12,515,614 위험회피목적의 거래는 외화자금의 환율 및 원화자금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,717,207 (4,001,101) 1,716,106 집기비품 1,044,598 (793,619) 250,979 부대시설 1,552,732 (1,481,322) 71,410 차량운반구 246,797 (126,724) 120,073 합 계 8,561,334 (6,402,766) 2,158,568 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,480,453 (3,532,780) 1,947,673 집기비품 1,031,416 (773,909) 257,507 부대시설 1,525,770 (1,470,068) 55,702 차량운반구 267,304 (118,242) 149,062 합 계 8,304,943 (5,894,999) 2,409,944 13. 무형자산 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 개발비 1,269,955 1,646,246 기타의무형자산 2,533,890 2,647,469 합 계 3,803,845 4,293,715 14. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미수금 282,397 1,428,327 미수수익 13,737,629 16,598,592 선급금 2,850,319 3,025,111 선급비용 25,996,352 6,727,260 선급법인세 131,505 244,191 종업원대여금 323,000 318,000 보증금 17,490,004 17,415,778 소 계 60,811,206 45,757,259 현재가치할인차금 (237,429) (49,781) 대손충당금 (780,650) (1,079,275) 합 계 59,793,127 44,628,203 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,079,275 981,691 대손상각 (5,644) (92,918) 상각채권 회수 - 84 충당금 전입액 (292,981) 190,418 기말 780,650 1,079,275 15. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 당반기말 전기말 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 79,761,024 75,403,564 금융기관차입금 1.72% 4.69% 1,925,205,633 943,071,800 소 계 2,004,966,657 1,018,475,364 외화차입금 역외차입금 1.80% 5.90% 52,597,954 53,735,175 요구불상환지분 10,522,174 23,297,160 합 계 2,068,086,785 1,095,507,699 16. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 최저이자율 최고이자율 당반기말 전기말 원화사채 1.50% 3.71% 2,007,000,000 2,425,000,000 현재가치할인차금 (1,085,682) (2,175,569) 소 계 2,005,914,318 2,422,824,431 유동화부채(*) 1.53% 2.37% 240,000,000 410,000,000 현재가치할인차금 (252,282) (373,790) 소 계 239,747,718 409,626,210 외화사채 1.95% 1.95% 68,376,000 - 현재가치할인차금 (483,262) - 소계 67,892,738 - 합 계 2,313,554,774 2,832,450,641 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 18,677,377 18,707,353 사외적립자산 (17,504,252) (18,426,482) 합 계 1,173,125 280,871 (2) 당반기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,370,646 1,562,129 이자비용 249,268 215,692 사외적립자산의 기대수익 (246,117) (220,561) 합계 1,373,797 1,557,260 18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미사용약정충당부채 189,127 107,163 합 계 189,127 107,163 (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 전입 사용 당반기말 미사용약정충당부채 107,163 81,964 - 189,127 합 계 107,163 81,964 - 189,127 (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 전기말 금융보증충당부채 32,456 (32,456) - - 미사용약정충당부채 104,452 2,711 - 107,163 합 계 136,908 (29,745) - 107,163 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미지급금 3,491,678 4,502,010 미지급비용 12,062,131 15,009,848 제세예수금 603,225 557,403 미지급법인세 19,232,042 18,812,743 선수금 8,514,055 9,484,280 선수수익 26,871,205 27,539,248 리스보증금 293,206,790 285,220,279 기타 28,000 30,000 소 계 364,009,126 361,155,811 현재가치할인차금 (19,300,335) (17,846,182) 합 계 344,708,791 343,309,629 20. 자본금 지배기업의 수권주식수는 300,000,000 주이며 당반기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액은 310,877 백만원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 35,016,426 32,460,737 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 1,510,277 560,786 외환차이 (1,851,688) (796,745) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (25,237) (213,273) 확정급여부채의 재측정요소 (2,771,664) (2,771,664) 합 계 31,878,114 29,239,841 (2) 당반기와 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익 29,547,063 2,221,198 처분으로 인한 실현손익 (26,175,442) (46,106,068) 2. 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 당기발생 차익(차손) 2,400,348 (10,007,273) 처분으로 인한 실현손익 (1,147,721) (1,931,393) 3. 외환차이 당기발생 차익(차손) (1,704,531) 528,054 4. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익 248,068 282,440 만기정산으로 인한 대체 - 343,408 소 계 3,167,785 (54,669,634) 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (842,298) 13,250,968 합 계 2,325,487 (41,418,666) 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 13,510,729 9,985,380 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 14,510,729 10,985,380 미처분이익잉여금 389,857,322 381,369,051 합 계 404,368,051 392,354,431 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당반기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 영업부문 정보 당반기와 전반기의 영업부문별 관련 재무성과 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조합 조정사항 합 계 영업수익 212,511,156 4,208,991 16,142,447 (15,868,898) 216,993,696 영업비용 144,038,450 2,405,344 5,234,412 222,742 151,900,948 영업손익 68,472,706 1,803,647 10,908,035 (16,091,640) 65,092,748 영업외손익 (59,525) 41,349 9,858 - (8,318) 법인세비용 18,310,526 347,865 - (1,115,798) 17,542,593 반기순손익 50,102,655 1,497,132 10,917,893 (14,975,842) 47,541,838 총자산 5,353,384,770 101,023,244 674,348,441 (643,104,716) 5,485,651,739 (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조합 조정사항 합 계 영업수익 238,410,338 3,636,581 25,651,663 (7,020,688) 260,677,894 영업비용 145,148,652 2,216,313 9,672,098 (4,173,913) 152,863,150 영업손익 93,261,686 1,420,268 15,979,565 (2,846,775) 107,814,744 영업외손익 (173,046) 561 (120) (7,950) (180,555) 법인세비용 22,332,813 264,449 - 2,432,373 25,029,635 반기순손익 70,755,827 1,156,380 15,979,445 (5,287,098) 82,604,554 총자산 4,643,084,990 98,622,383 778,295,496 (658,692,515) 4,861,310,354 24. 순이자손익 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 1,272,970 2,099,230 1,281,206 2,362,664 당기손익인식금융자산이자 675,738 1,182,579 423,651 1,030,947 매도가능금융자산이자 4,597,054 7,437,466 5,106,673 9,686,016 대출채권이자 37,553,033 73,439,272 33,607,544 66,519,166 금융리스채권이자 19,450,512 38,359,517 17,748,991 36,127,781 신기술금융채권이자 62,395 91,838 (2,321,627) 259,546 소 계 63,611,702 122,609,902 55,846,438 115,986,120 이자비용 차입부채이자 8,417,253 14,349,877 4,597,609 9,432,558 사채이자 13,791,769 28,736,214 14,890,752 33,478,539 소 계 22,209,022 43,086,091 19,488,361 42,911,097 순이자손익 41,402,680 79,523,811 36,358,077 73,075,023 25. 순수수료손익당반기와 전반기 중 발생한 수수료수익 및 비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 투자조합수수료수익 1,260,498 2,941,300 1,318,503 1,878,372 기타수수료수익 1,305,970 2,314,980 687,628 1,204,680 소 계 2,566,468 5,256,280 2,006,131 3,083,052 수수료비용 송금수수료비용 143,046 165,108 18,693 35,275 기타수수료비용 2,074,316 3,436,521 1,263,887 2,624,878 소 계 2,217,362 3,601,629 1,282,580 2,660,153 순수수료손익 349,106 1,654,651 723,551 422,899 26. 배당수익당반기와 전반기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 7,717,862 16,567,333 2,679,993 11,714,715 27. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 당기손익인식금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융상품 관련이익 평가이익 230,354 343,789 - - 처분이익 - 57,769 - - 소 계 230,354 401,558 - - 당기손익인식금융상품 관련손실 평가손실 - - 88,602 153,134 처분손실 1,510 108,792 - 106,771 소 계 1,510 108,792 88,602 259,905 당기손익인식금융상품 관련손익 228,844 292,766 (88,602) (259,905) (2) 당반기와 전반기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 144,640 10,488,960 8,655,926 13,319,358 처분이익 5,924,507 9,156,390 9,028,291 9,028,291 소 계 6,069,147 19,645,350 17,684,217 22,347,649 파생상품 관련손실 평가손실 9,664,328 9,738,399 8,669,051 8,669,051 처분손실 1,246,654 3,463,849 2,415,576 2,415,576 소 계 10,910,982 13,202,248 11,084,627 11,084,627 파생상품 관련손익 (4,841,835) 6,443,102 6,599,590 11,263,022 28. 금융상품관련 처분손익 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 6,184,087 24,729,358 8,964,479 48,236,591 금융리스채권 551,032 1,086,134 314,036 559,480 대출채권 - - - - 신기술금융채권 - - - - 소 계 6,735,119 25,815,492 9,278,515 48,796,071 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 843,442 1,212,125 633,409 3,531,651 금융리스채권 6,465 10,007 279 279 소 계 849,907 1,222,132 633,688 3,531,930 금융상품관련 처분손익 5,885,212 24,593,360 8,644,827 45,264,141 29. 금융자산 손상차손 및 환입 당반기와 전반기 중 발생한 금융자산 손상차손 및 환입의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 손상차손 1,042,250 3,116,048 612,816 6,170,071 리스자산 대손상각비 1,095,390 1,785,566 1,450,611 5,399,897 대출채권 대손상각비(환입) 7,553,622 12,747,106 (7,977,559) (12,551,635) 카드자산 대손상각비(환입) (193,829) (245,097) 65,815 113,041 기타자산 대손상각비 (587,077) (292,981) (144,438) (75,391) 금융자산 손상차손 8,910,356 17,110,642 (5,992,755) (944,017) 30. 일반관리비당반기와 전반기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 5,089,549 10,275,826 8,100,255 13,455,498 복리후생비 649,544 1,379,060 614,047 1,367,525 퇴직급여 936,334 1,440,597 1,237,287 1,696,368 사무실유지비 454,396 890,375 467,003 893,560 감가상각비 271,995 539,853 217,941 435,720 세금과공과 (69,527) 107,090 47,440 108,911 광고선전비 16,525 41,619 39,148 68,716 무형자산상각비 248,603 508,033 328,668 675,558 여비교통비 62,600 127,211 101,898 147,772 업무추진비 121,412 207,468 130,698 212,350 연수비 58,710 155,966 47,548 108,919 경비지급수수료 319,423 543,745 385,663 531,277 통신비 42,485 72,544 42,164 76,715 기타업무비 515,481 850,946 414,025 776,752 전산업무비 264,701 572,676 390,273 504,193 업무용자산비 101,592 171,820 111,535 222,460 기타관리비 34,823 61,951 40,715 71,332 합 계 9,118,646 17,946,780 12,716,308 21,353,626 31. 기타영업손익당반기와 전반기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 24,565 24,565 - - 금융보증부채환입액 (6,811) 7,089 48,786 32,456 미사용약정충당부채환입액 - - 13,039 20,781 운용리스자산처분이익 768,555 1,805,864 669,979 1,083,837 기타이익 570,801 802,179 298,943 429,446 소 계 1,357,110 2,639,697 1,030,747 1,566,520 기타영업손실 금융보증부채전입액 (6,811) 7,089 - - 미사용약정충당부채전입액 65,885 81,964 - - 운용리스자산처분손실 132,156 247,278 2,614,533 4,359,184 리스자산보험료 260,862 524,981 248,444 478,363 요구불상환지분관련손실 1,862,043 5,269,068 182,348 5,503,682 기타손실 12,788,103 24,338,268 11,840,299 21,269,005 소 계 15,102,238 30,468,648 14,885,624 31,610,234 기타영업손익 (13,745,128) (27,828,951) (13,854,877) (30,043,714) 32. 영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타영업외수익 15,216 80,146 12,330 38,323 소 계 15,216 80,146 12,330 38,323 영업외비용 유형자산처분손실 - 4 861 893 기타영업외비용 40,950 88,459 200,000 217,986 소 계 40,950 88,463 200,861 218,879 영업외손익 (25,734) (8,317) (188,531) (180,556) 33. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.95%(전기: 22.8%) 입니 다. 34. 주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분반기순이익(A) 20,253,325,777 47,267,109,927 34,522,287,676 82,601,235,729 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 326 760 555 1,329 (*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(**) 연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 당반기말과 전반기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 현금 3,902 3,599 원화예치금 15,589,941 161,627,110 외화예치금 4,416,375 24,613,320 합 계 20,010,218 186,244,029 당반기말과 전반기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현 금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 155,981,345천 원 및 75,723,123천 원입니다. 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 차입금 및 거래약정과 관련하여 1매의 어음을 관련기관에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 채권자명 채무자명 담보물건 담보금액 제공사유 당반기말 전기말 한국산업은행 폴라리스쉬핑 VLOC 1척(1호선)(*) - 12,000 리스선박자금 차입 (*) 동 담보물건의 소유권은 당사에 있으며, 금융리스로 실행된 물건입니다.당반기말 현재 당사는 오토리스 및 오토론채권 412,099,310천원을 유동화부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당반기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 원화차입금 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 국민은행 천원 60,000,000 50,000,000 60,000,000 60,000,000 농협은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 중국농업은행 천원 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 한국산업은행(*1) 천원 400,000,000 150,000,000 400,000,000 130,000,000 한국산업은행(온렌딩대출)(*2) 천원 50,000,000 2,149,137 - 4,071,800 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,500,000 1,130,731 1,500,000 1,130,731 (*1) 한국산업은행과의 차입 약정기간중 한국산업은행이 보유한 회사의 지분 매각 중단이 확정될 경우 매각중단 확정일 이후 10영업일내 한도액 20%(800억원)를 감액하고, 한도 감액시점에 초과인출 금액이 있다면 3개월 이내 전액 상환하여야 하는 특별조건이 부여되어 있습니다. (*2) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 매년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당반기말 현재 차입잔액입니다.상기 약정 외에도 연결회사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 카드사용약정 84,186,292 53,919,190 (5) Capital call당반기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당반기말 누적출자금액 잔여약정금액 매도가능금융자산(출자금) 342,200,000 299,166,432 43,033,568 관계기업 238,729,100 182,575,600 56,153,500 합 계 580,929,100 481,742,032 99,187,068 (6) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 4,554백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 1심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 채무부존재확인 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 2심 진행 784,000 채무부존재확인 (유)에스씨파이넨셜 1심 진행 190,000 부당이득금 반환 청구 ㈜파라다이스글로벌 1심 진행 100,000 통상임금 관련 임금청구 이동현 외 202 1심 진행 406,000 합 계 3,066,644 한편, 연결실체가 원고로서 제소중인 소송사건은 19건 이며, 관련 소송가액은 5,962,397 천 원입니다. 연결실체는 당반기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜, Metropolitan Indstrial Leasing Co.,Ltd(MILC), IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사, 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사, 다산사호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사, 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 아시아퍼시픽39호선박투자회사, 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사, 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사, 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사, 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사, KDBC케이투바이오스타투자조합, 알바트로스그로스펀드, 마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합, KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사, 프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사, 케이디비씨에스투엘제일호, 케이디비씨리오제일호, 글로벌바이오성장제일호, Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호, 스마트제이호사모투자합자회사, 더블유사모투자합자회사, 신영제이호사모투자합자회사, 에스티케이클라비스신기술조합제2호, 로드스톤제1호사모투자합자회사, 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 기타관계기업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사, 대성세컨더리투자조합, 하남마블링시티개발㈜, 머큐리사모투자전문회사, 지앤텍명장세컨더리투자조합, 대신에스케이에스세컨더리사모투자전문회사, 케이비에스케이디비문화융성사모투자전문회사, 파트너스7호세컨더리투자조합, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사엠앤디트러스트2017유한회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 6,613,216 1,609,257 - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 138,300 - (142) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 158,526 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 75,127 - (760) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 84,053 - 207 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - - (10) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 290,096 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 148,765 - (3) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 61,124 - (664) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 59,397 - (101) KDBC케이투바이오스타투자조합 958,502 - - 알바트로스그로스펀드 24,565 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 50,000 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 49,589 - 89 케이디비씨에스투엘제일호 143,840 - (4) 케이디비씨리오제일호 620,607 - (80) 글로벌바이오성장제일호 95,872 - (3) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 7,500 - 38 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정PEF 1,590,074 - - 하남마블링시티개발㈜ 163,922 - (86,892) 머큐리사모투자전문회사 1,712 - - 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사 291 - - 엠앤디트러스트2017유한회사 76,575 60,272 합 계 11,411,653 1,609,257 (28,053) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 1,913,078 1,041,187 - KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호사모투자전문회사 2,985 - - KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 218,074 - (133) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 186,475 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 75,336 - 377 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 84,518 - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - - (10) 리더스제이호사모투자전문회사 765,117 - (707) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 242,951 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 212,083 - (5) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 66,037 - 330 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 40,217 - 202 KDBC케이투바이오스타투자조합 22,208 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,275 - - 합 계 3,854,354 1,041,187 54 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 1,286,540 153,539,898 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 138,332 - 691 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 37,771 - 189 아시아퍼시픽39호선박투자회사 20,517 - 103 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 74,794 - 374 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 - 161,154 - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 126,617 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 71,675 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 19,945 - 100 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 49,589 - 248 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 84,053 - 420 케이디비씨에스투엘제일호 23,841 - 119 글로벌바이오성장제일호 48,201 - 241 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 7,500 - 38 하남마블링시티개발㈜ 4,237,526 - 84,750 엠앤디트러스트2017유한회사 10,000,000 - 60,271 합 계 16,028,609 153,899,344 147,545 (단위 : 천원) 회사명 당반기말 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 1,275,900 140,283,739 - KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 166,697 - 833 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 189,686 - 948 아시아퍼시픽39호선박투자회사 22,424 - 112 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,409 - 377 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 416,712 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 132,800 - 664 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 40,218 - 201 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 31,693 - 158 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨에스투엘제일호사모투자합자회사 24,636 - 123 케이디비씨리오제일호사모투자합자회사 15,973 - 80 글로벌바이오성장제일호사모투자합자회사 48,731 - 244 ㈜지엠씨 34,731 - 98 ㈜청주테크노폴리스 1,409,199 - 28,184 하남마블링시티개발㈜ 8,582,073 - 171,726 합 계 12,092,893 140,700,451 203,962 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 304,099 천 원 , 퇴직급여 21,361천 원 을 당반기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 370,000,000 351,922,663 150,000,000 212,556,700 38. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 175,991,563 175,991,563 235,351,093 235,351,092 당기손익인식금융자산 366,143,789 366,143,789 165,151,023 165,151,023 매도가능금융자산 640,400,313 640,400,313 634,838,489 634,838,489 금융리스자산(*) 1,026,502,448 1,019,198,390 966,718,636 953,048,887 대출채권 2,904,368,480 2,859,918,420 2,620,525,115 2,618,961,068 카드자산 77,791,251 77,598,260 110,463,256 109,389,900 파생상품자산 19,189,633 19,189,633 26,826,959 26,826,959 기타자산 32,809,488 32,617,026 36,632,758 36,586,019 합 계 5,243,196,965 5,191,057,394 4,796,507,329 4,780,153,437 금융부채 차입부채 2,068,086,785 2,067,623,163 1,095,507,699 1,102,540,312 사채 2,313,554,774 2,317,988,780 2,832,450,641 2,833,954,750 파생상품부채 3,973,431 3,973,431 12,515,614 12,515,614 기타부채 289,516,313 274,415,590 287,012,975 271,851,852 합 계 4,675,131,303 4,664,000,964 4,227,486,929 4,220,862,528 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 366,143,789 - 366,143,789 매도가능금융자산 29,191,162 - 611,209,151 640,400,313 파생상품자산 - 2,087,930 17,101,703 19,189,633 합 계 29,191,162 368,231,719 628,310,854 1,025,733,735 금융부채 파생상품부채 - 1,903,560 2,069,871 3,973,431 합 계 - 1,903,560 2,069,871 3,973,431 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 165,151,023 - 165,151,023 매도가능금융자산 47,372,681 - 587,465,808 634,838,489 파생상품자산 - 1,715,280 25,111,679 26,826,959 합 계 47,372,681 166,866,303 612,577,487 826,816,471 금융부채 파생상품부채 - 10,263,332 2,252,282 12,515,614 합 계 - 10,263,332 2,252,282 12,515,614 2) 당반기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당반기말 금융자산 매도가능금융자산 587,465,808 (408,752) 14,237,260 123,129,301 (110,247,618) (2,966,848) 611,209,151 파생상품자산 25,111,679 (4,487,054) - 3,463,714 (6,986,636) - 17,101,703 합 계 612,577,487 (4,895,806) 14,237,260 126,593,015 (117,234,254) (2,966,848) 628,310,854 금융부채 파생상품부채 2,252,282 (243,026) - 60,615 - - 2,069,871 합 계 2,252,282 (243,026) - 60,615 - - 2,069,871 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목 등이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 매도가능금융자산 614,799,193 (19,342,538) (26,884,483) 190,266,043 (135,480,482) (35,891,925) 587,465,808 파생상품자산 39,220,849 (4,371,008) - 6,413,076 (16,151,238) - 25,111,679 합 계 654,020,042 (23,713,546) (26,884,483) 196,679,119 (151,631,720) (35,891,925) 612,577,487 금융부채 파생상품부채 - 2,023,320 - 228,962 - - 2,252,282 합 계 - 2,023,320 - 228,962 - - 2,252,282 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목 등이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 366,143,789 165,151,023 DCF모형 할인율 파생상품자산 2,087,930 1,715,280 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 1,903,560 10,263,332 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당반기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 611,209,151 587,465,808 DCF, Market Multiples, 순자산가치평가 할인율,성장율,변동성 할인율 5.04 ~ 11.67 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 (-)1.00 ~ 1.00 성장률이 클수록 공정가치 증가 변동성 8.7 ~ 23.62 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 17,101,703 25,111,679 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 10.85 ~ 20.68 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 2,069,871 2,252,282 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 11.78 ~ 23.71 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 3,902 175,987,661 - 175,991,563 금융리스자산 - - 1,019,198,390 1,019,198,390 대출채권 - - 2,859,918,420 2,859,918,420 카드자산 - - 77,598,260 77,598,260 기타자산 - - 32,617,026 32,617,026 합 계 3,902 175,987,661 3,989,332,096 4,165,323,659 금융부채 차입부채 - - 2,067,623,163 2,067,623,163 사채 - 2,317,988,780 - 2,317,988,780 기타부채 - - 274,415,590 274,415,590 합 계 - 2,317,988,780 2,342,038,753 4,660,027,533 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 5,329 235,345,763 - 235,351,092 금융리스자산 - - 953,048,887 953,048,887 대출채권 - - 2,618,961,068 2,618,961,068 카드자산 - - 109,389,900 109,389,900 기타자산 - - 36,586,019 36,586,019 합 계 5,329 235,345,763 3,717,985,874 3,953,336,966 금융부채 차입부채 - - 1,102,540,312 1,102,540,312 사채 - 2,833,954,750 - 2,833,954,750 기타부채 - - 271,851,852 271,851,852 합 계 - 2,833,954,750 1,374,392,164 4,208,346,914 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융부채 사채 2,317,988,780 2,833,954,750 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법 과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 금융리스자산 1,019,198,390 953,048,887 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,859,918,420 2,618,961,068 DCF 모형 카드자산 77,598,260 109,389,900 DCF 모형 기타자산 32,617,026 36,586,019 DCF 모형 금융부채 차입부채 2,067,623,163 1,102,540,312 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 274,415,590 271,851,852 DCF 모형 39. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 175,991,563 - 175,991,563 당기손익인식금융자산 366,143,789 - - - 366,143,789 매도가능금융자산 - 640,400,313 - - 640,400,313 금융리스자산 - - 1,026,502,448 - 1,026,502,448 대출채권 - - 2,904,368,480 - 2,904,368,480 카드자산 - - 77,791,251 - 77,791,251 파생상품자산 19,189,633 - - - 19,189,633 기타자산 - - 32,809,488 - 32,809,488 합 계 385,333,422 640,400,313 4,217,463,230 - 5,243,196,965 금융부채 차입부채 - - 2,068,086,785 - 2,068,086,785 사채 - - 2,313,554,774 - 2,313,554,774 파생상품부채 3,959,624 - - 13,807 3,973,431 기타부채 - - 289,516,313 - 289,516,313 합 계 3,959,624 - 4,671,157,872 13,807 4,675,131,303 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 235,351,093 - 235,351,093 당기손익인식금융자산 165,151,023 - - - 165,151,023 매도가능금융자산 - 634,838,489 - - 634,838,489 금융리스자산 - - 966,718,636 - 966,718,636 대출채권 - - 2,620,525,115 - 2,620,525,115 카드자산 - - 110,463,256 - 110,463,256 파생상품자산 26,826,959 - - - 26,826,959 기타자산 - - 36,632,758 - 36,632,758 합 계 191,977,982 634,838,489 3,969,690,858 - 4,796,507,329 금융부채 차입부채 - - 1,095,507,699 - 1,095,507,699 사채 - - 2,832,450,641 - 2,832,450,641 파생상품부채 11,720,170 - - 795,444 12,515,614 기타부채 - - 287,012,975 - 287,012,975 합 계 11,720,170 - 4,214,971,315 795,444 4,227,486,929 40. 위험관리연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결실체의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결실체가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결실체의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 위험관리전략을 실행하고 위험을 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 위험관련부서는 위험관리 전담부서 요청시 위험과 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결실체가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결실체는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 위험한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용위험을 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용위험 평가는 개별 익스포져에 대한 위험등급산정을 포함하고 있습니다. 신용위험 평가는 위험등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결실체는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당반기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금 175,987,660 235,345,764 당기손익인식금융자산 366,143,789 165,151,023 매도가능금융자산 75,614,812 80,829,650 파생상품자산 19,189,633 26,826,959 금융리스자산 1,041,153,957 979,220,654 대출채권 2,988,361,490 2,692,032,219 카드자산 78,614,569 111,531,671 기타자산 33,827,567 37,764,002 약정 84,186,292 53,919,190 합 계 4,863,079,769 4,382,621,132 4) 당반기말과 전기말 현재 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 172,042,032 366,143,789 - 538,185,821 Unrated 3,945,628 - 75,614,812 79,560,440 합 계 175,987,660 366,143,789 75,614,812 617,746,261 (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 232,573,098 165,151,023 - 397,724,121 Unrated 2,772,665 - 80,829,650 83,602,315 합 계 235,345,763 165,151,023 80,829,650 481,326,436 표준등급과 국내 ECAI(적격 외부신용평가기관)등급과의 관계에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 표준등급 국내 ECAI 등급 AAA ~ AA- A-1/P-1 AAA A+ ~ A- A-2/P-2 AA+~AA- BBB+ ~ BBB- A-3/P-3 A+~BBB- BB+ ~ BB- A-3/P-3 미만 N/A B+ 이하 N/A BB+ 이하 5) 당반기말과 전기말 현재 주요 대여금 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 1,018,116,158 2,882,423,457 77,883,708 3,978,423,323 연체되었으나 손상되지 않은 채권 13,685,324 6,312,656 - 19,997,980 손상채권 9,352,475 99,625,377 730,861 109,708,713 소 계 1,041,153,957 2,988,361,490 78,614,569 4,108,130,016 이연대출부대수익 - (4,403,574) - (4,403,574) 대손충당금 (14,651,509) (79,589,436) (823,318) (95,064,263) 합 계 1,026,502,448 2,904,368,480 77,791,251 4,008,662,179 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 958,131,500 2,601,343,499 110,245,601 3,669,720,600 연체되었으나 손상되지 않은 채권 9,839,053 4,256,646 555,209 14,650,908 손상채권 11,250,101 86,432,074 730,861 98,413,036 소 계 979,220,654 2,692,032,219 111,531,671 3,782,784,544 이연대출부대수익 - (4,281,938) - (4,281,938) 대손충당금 (12,502,018) (67,225,166) (1,068,415) (80,795,599) 합 계 966,718,636 2,620,525,115 110,463,256 3,697,707,007 6) 당반기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 1,012,242,841 2,866,588,184 77,883,708 3,956,714,733 요주의 5,873,317 15,835,273 - 21,708,590 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 1,018,116,158 2,882,423,457 77,883,708 3,978,423,323 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 952,018,333 2,593,458,252 109,590,130 3,655,066,715 요주의 6,113,167 7,885,247 655,471 14,653,885 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 958,131,500 2,601,343,499 110,245,601 3,669,720,600 7) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 11,095,836 5,346,758 - 16,442,594 30일 이상~60일 미만 1,527,030 965,898 - 2,492,928 60일 이상~90일 미만 1,062,458 - - 1,062,458 합 계 13,685,324 6,312,656 - 19,997,980 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 7,802,516 3,791,352 400,000 11,993,868 30일 이상~60일 미만 1,169,730 267,002 155,209 1,591,941 60일 이상~90일 미만 866,807 198,292 - 1,065,099 합 계 9,839,053 4,256,646 555,209 14,650,908 8) 당반기말과 전기말 현재 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 예치금 - - 175,987,660 - 175,987,660 당기손익인식금융자산 - - 366,143,789 - 366,143,789 매도가능금융자산 52,325,852 10,628,355 7,666,611 4,993,993 75,614,811 파생상품자산 - - 2,087,930 17,101,703 19,189,633 금융리스자산 195,465,967 595,166,292 15,608,165 234,913,533 1,041,153,957 대출채권 356,003,601 853,468,259 1,251,961,818 526,927,812 2,988,361,490 카드자산 - 730,861 - 77,883,708 78,614,569 기타자산 - - - 33,827,567 33,827,567 약정 - - - 84,186,292 84,186,292 합 계 603,795,420 1,459,993,767 1,819,455,973 979,834,608 4,863,079,768 (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 예치금 - - 235,345,764 - 235,345,764 당기손익인식금융자산 - - 165,151,023 - 165,151,023 매도가능금융자산 65,054,054 14,418,190 - 1,357,406 80,829,650 파생상품자산 - - 1,715,280 25,111,679 26,826,959 금융리스자산 184,422,519 489,911,331 16,045,566 288,841,238 979,220,654 대출채권 321,040,048 771,726,437 1,127,241,608 472,024,126 2,692,032,219 카드자산 - 730,861 - 110,800,810 111,531,671 기타자산 - - - 37,764,002 37,764,002 약정 - - - 53,919,190 53,919,190 합 계 570,516,621 1,276,786,819 1,545,499,241 989,818,451 4,382,621,132 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합계 차입부채 70,210,552 147,004,226 1,457,032,866 373,269,596 20,569,545 2,068,086,785 사채 420,000,000 430,000,000 920,000,000 545,376,000 - 2,315,376,000 기타부채 9,841,582 20,219,245 82,892,154 195,128,696 734,972 308,816,649 합 계 500,052,134 597,223,471 2,459,925,020 1,113,774,292 21,304,517 4,692,279,434 현금유입 44,850,599 1,274,213 68,203,406 102,686,490 - 217,014,708 현금유출 (44,544,500) (1,432,613) (69,622,434) (104,369,571) - (219,969,118) 순현금흐름 306,099 (158,400) (1,419,028) (1,683,081) - (2,954,410) 카드사용약정(*) 84,186,292 - - - - 84,186,292 난외계정 합계 84,186,292 - - - - 84,186,292 (*) 발생가능한 최단기간으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 30,304,500 281,063,924 637,338,782 56,326,019 90,474,473 1,095,507,698 사채 80,000,000 320,000,000 1,990,000,000 445,000,000 - 2,835,000,000 기타부채 9,299,622 19,791,956 56,434,663 200,103,935 19,228,982 304,859,158 합 계 119,604,122 620,855,880 2,683,773,445 701,429,954 109,703,455 4,235,366,856 현금유입 43,060,977 30,741,401 51,445,480 62,043,903 - 187,291,761 현금유출 (44,885,665) (32,483,249) (53,960,832) (67,214,570) - (198,544,316) 순현금흐름 (1,824,688) (1,741,848) (2,515,352) (5,170,667) - (11,252,555) 카드사용약정(*) 53,919,190 - - - - 53,919,190 난외계정 합계 53,919,190 - - - - 53,919,190 (*) 발생가능한 최단기간으로 분류하였습니다.(3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 - 환율위험 : 모든 외화포지션 연결실체는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에 대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결실체의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다. 연결실체의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework을 이용하여 산출합니다. 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 41. 자본관리연결실체는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 합니다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 합니다. 당반기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 조정자기자본 기본자본 699,765,310 679,880,948 보완자본 61,096,680 48,952,166 공제항목 (6,382,633) (3,506,674) 합 계 754,479,357 725,326,440 조정총자산 총자산 5,353,384,770 4,870,134,424 현금 등 단기성 금융자산 차감 (4,360,755) (58,112,602) 공제항목 (9,564,712) (7,113,729) 합 계 5,339,459,303 4,804,908,093 조정자기자본비율 14.13% 15.10% 42. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역연결실체는 연결대상구조화기업 중 다음의 조합에 대하여 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 연결구조화기업명 약정금액 당반기말 전기말 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4 벤처투자조합 - 2,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호 3,000,000 3,000,000 KDBC식품산업투자조합1호 1,280,000 1,280,000 합 계 4,280,000 6,780,000 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 유형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당반기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 286,066,367 341,215,038 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 2,559,699,407 1,632,889,231 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 3,455,634,238 1,743,699,653 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 8,488,887,622 2,092,568,910 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 4,760,089,863 5,329,816,171 (3) 관련 위험의 성격당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 1,006,846 - 512,122,040 513,128,886 대출채권 97,923,232 184,871,552 454,343,040 257,269,125 3,975,832 998,382,781 합계 97,923,232 184,871,552 455,349,886 257,269,125 516,097,872 1,511,511,667 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 97,923,232 184,871,552 455,349,886 257,269,125 516,097,872 1,511,511,667 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 1,000,963 - 486,424,751 487,425,714 대출채권 113,452,358 126,866,942 357,101,809 97,426,146 19,952,751 714,800,006 합계 113,452,358 126,866,942 358,102,772 97,426,146 506,377,502 1,202,225,720 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 113,452,358 126,866,942 358,102,772 97,426,146 506,377,502 1,202,225,720 43. 보고기간후 사건 연결실체는 보고기간 종료일 이후 무보증사채 및 기업어음증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제 584-1회 2017-07-10 1.955 10,000,000 무보증 사채 제 584-2회 2017-07-10 2.155 10,000,000 무보증 사채 제 584-3회 2017-07-10 2.195 20,000,000 무보증 사채 제 585회 2017-07-11 2.210 30,000,000 무보증 사채 제 3-1회 2017-07-24 1.919 40,000,000 기업어음증권 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제47(당)기 반기 2017년 06월 30일 현재 제46(전)기 2016년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제47(당)기 반기 제46(전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,37,38,39 4,372,755,068 58,124,601,569 2. 당기손익인식금융자산 5,37,38,39 366,143,788,590 165,151,022,958 3. 매도가능금융자산 6,37,38,39 600,573,661,042 583,438,075,036 4. 관계기업및종속기업투자 7 559,854,773,885 252,482,316,259 5. 리스자산 8,37,38,39 969,802,630,292 931,841,813,396 6. 대출채권 9,37,38,39 2,530,301,537,482 2,545,542,610,281 7. 카드자산 10,37,38,39 77,791,251,189 110,463,255,829 8. 파생상품자산 11,37,38,39 19,105,359,390 26,516,004,589 9. 유형자산 12 1,982,106,694 2,203,625,285 10. 무형자산 13 2,594,744,638 3,004,056,942 11. 이연법인세자산 5,112,678,216 1,860,427,907 12. 기타자산 14,37,38,39 215,749,483,027 189,506,614,425 자 산 총 계 5,353,384,769,513 4,870,134,424,476 II. 부 채 1. 차입부채 15,37,38,39 2,004,966,657,731 1,018,475,364,088 2. 사채 16,37,38,39 2,313,554,774,469 2,832,450,640,915 3. 확정급여부채 17 1,124,812,665 229,665,063 4. 파생상품부채 11,37,38,39 3,973,430,874 12,515,614,229 5. 충당부채 18,35 2,863,598,537 3,176,068,933 6. 기타부채 19,37,38,39 323,954,106,001 319,799,069,039 부 채 총 계 4,650,437,380,277 4,186,646,422,267 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 26,017,943,892 21,407,722,744 3. 이익잉여금 22 366,052,115,344 351,202,949,465 자 본 총 계 702,947,389,236 683,488,002,209 부 채 와 자 본 총 계 5,353,384,769,513 4,870,134,424,476 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제47(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제46(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제47(당)기 반기 제46(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업이익 30,737,816,339 68,472,705,894 43,404,855,929 93,261,685,815 1. 순이자손익 23 38,294,935,032 74,143,199,426 34,159,138,390 66,110,478,461 1) 이자수익 59,922,479,973 116,088,972,785 55,695,801,102 110,337,810,376 2) 이자비용 (21,627,544,941) (41,945,773,359) (21,536,662,712) (44,227,331,915) 2. 순수수료손익 24 1,272,186,117 2,817,209,935 1,065,374,189 1,663,853,821 1) 수수료수익 2,716,226,528 5,571,500,571 2,319,328,880 3,752,789,601 2) 수수료비용 (1,444,040,411) (2,754,290,636) (1,253,954,691) (2,088,935,780) 3. 카드수수료손익 1,363,372,765 3,231,346,788 1,686,169,853 3,345,654,428 4. 운용리스료수익 6,078,183,120 14,018,829,730 14,868,467,184 31,287,549,333 5. 배당수익 25 16,016,720,524 31,328,501,113 11,583,655,107 23,079,661,542 6. 당기손익인식금융상품 관련손익 26 228,844,211 292,765,632 (88,603,055) (259,904,833) 7. 금융상품관련 처분손익 27 2,857,123,255 14,586,089,214 6,861,754,357 27,625,993,444 8. 외환거래손익 2,297,363,018 (9,985,480,835) 1,464,289,640 (2,692,934,288) 9. 금융상품자산 손상차손 및 환입 6,28 (7,668,217,829) (18,187,557,589) 5,783,288,007 2,302,121,564 10. 파생상품 관련손익 11,26 (4,813,092,237) 6,669,782,781 4,472,701,175 11,154,090,408 11. 일반관리비 29 (8,641,319,917) (16,773,562,619) (11,869,615,235) (19,768,874,786) 12. 운용리스자산감가상각비 8 (5,069,299,381) (11,582,152,374) (12,094,870,095) (25,391,099,917) 13. 기타영업손익 30 (11,478,982,339) (22,086,265,308) (14,486,893,588) (25,194,903,362) II. 영업외손익 31 (26,066,655) (59,524,896) (188,790,381) (173,046,472) 1. 영업외수익 14,894,245 27,659,444 12,070,619 27,846,528 2. 영업외비용 (40,960,900) (87,184,340) (200,861,000) (200,893,000) III. 법인세비용차감전순이익 30,711,749,684 68,413,180,998 43,216,065,548 93,088,639,343 IV . 법인세비용 32 7,449,829,203 18,310,525,897 10,132,218,769 22,332,813,226 V. 반기순이익 23,261,920,481 50,102,655,101 33,083,846,779 70,755,826,117 VI. 기타포괄손익 14,238,193,481 4,610,221,148 1,596,964,829 (9,127,480,323) (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 - 확정급여부채의 재측정요소 - - - - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - 매도가능금융자산평가손익 14,070,708,228 4,422,185,074 1,325,961,976 (9,648,650,364) - 현금흐름위험회피파생상품평가손익 167,485,253 188,036,074 271,002,853 521,170,041 VII. 반기총포괄이익 37,500,113,962 54,712,876,249 34,680,811,608 61,628,345,794 VIII. 주당이익 기본 및 희석주당이익 33 374 806 532 1,138 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다 반 기 자 본 변 동 표 제47(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제46(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2016년 1월 1일(전기초) 310,877,330,000 47,788,456,794 284,392,926,928 643,058,713,722 반기순이익 - - 70,755,826,117 70,755,826,117 연차배당 - - (31,087,733,000) (31,087,733,000) 매도가능금융자산평가손익 - (9,648,650,364) - (9,648,650,364) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 521,170,041 - 521,170,041 2016년 6월 30일(전반기말) 310,877,330,000 38,660,976,471 324,061,020,045 673,599,326,516 2017년 1월 1일(당기초) 310,877,330,000 21,407,722,744 351,202,949,465 683,488,002,209 반기순이익 - - 50,102,655,101 50,102,655,101 연차배당 - - (35,253,489,222) (35,253,489,222) 매도가능금융자산평가손익 - 4,422,185,074 - 4,422,185,074 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 188,036,074 - 188,036,074 2017년 6월 30일(당반기말) 310,877,330,000 26,017,943,892 366,052,115,344 702,947,389,236 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다 반 기 현 금 흐 름 표 제47(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제46(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제47(당)기 반기 제46(전)기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (173,572,355,797) 77,221,030,830 1. 반기순이익 50,102,655,101 70,755,826,117 2. 손익조정사항 (41,046,686,993) (50,320,718,469) 법인세비용 18,310,525,897 22,332,813,226 이자수익 (116,088,972,785) (110,337,810,376) 이자비용 41,945,773,359 44,227,331,915 배당수익 (31,328,501,113) (23,079,661,542) 금융상품관련처분손익 (13,509,962,192) (27,066,793,313) 매도가능금융자산손상차손 3,116,048,000 4,298,071,280 관계기업투자주식및출자금손상차손 3,027,459,006 - 파생상품관련손익 (779,303,873) (4,541,376,001) 대손상각비(환입) 12,044,050,583 (6,600,192,844) 외환거래손익 5,827,835,728 1,466,144,439 퇴직급여 1,359,478,247 1,537,445,080 감가상각비 504,281,351 396,907,948 무형자산상각비 449,412,564 644,867,563 운용리스자산감가상각비 11,582,152,374 25,391,099,917 유형자산처분손익 4,000 893,000 기타리스비용 21,979,521,811 20,006,990,824 기타영업손익 467,290,610 1,002,550,415 기타영업외비용 46,219,440 - 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (245,233,147,565) (30,332,139,525) 단기매매금융자산 (200,992,765,632) 79,959,904,833 운용리스자산 15,596,512,335 17,088,727,572 금융리스채권 (80,731,241,431) (46,108,212,880) 대출채권 (3,400,567,759) (65,129,857,091) 카드자산 32,917,101,735 (3,402,964,407) 파생상품자산 5,102,638,530 5,945,247,017 기타자산 (26,868,348,809) (20,680,026,663) 퇴직금의 지급 (464,330,645) (668,651,652) 파생상품부채 (5,206,804,114) (2,350,776,351) 기타부채 18,814,658,225 5,014,470,097 4. 법인세의 납부(환급) (21,212,805,510) 207,072,904 5. 이자의 수취 112,967,377,575 107,183,839,264 6. 이자의 지급 (60,734,016,334) (43,629,984,665) 7. 배당금의 수취 31,584,267,929 23,357,135,204 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (309,640,848,332) 55,923,483,935 1. 매도가능금융자산의 처분 125,478,935,121 122,958,463,388 2. 매도가능금융자산의 취득 (143,228,914,905) (133,638,204,213) 3. 관계기업및종속기업의 처분 448,567,614,465 345,314,214,390 4. 관계기업및종속기업의 취득 (740,009,396,553) (278,562,374,074) 5. 유형자산의 취득 (282,766,760) (106,638,556) 6. 유형자산의 처분 - 23,000 7. 무형자산의 취득 (86,319,700) - 8. 보증금의 증가 (80,000,000) (57,000,000) 9. 보증금의 감소 - 15,000,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 429,462,091,133 (264,598,178,100) 1. 차입부채의 차입 2,236,479,496,528 963,009,609,314 2. 차입부채의 상환 (1,249,988,202,885) (1,175,507,273,711) 3. 사채의 발행 618,224,286,712 718,987,219,297 4. 사채의 상환 (1,140,000,000,000) (740,000,000,000) 5. 배당금의 지급 (35,253,489,222) (31,087,733,000) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (733,505) (71,270,384) V. 현금및현금성자산 감소(=I+II+III+IV) (53,751,846,501) (131,524,933,719) VI. 반기초 현금및현금성자산 58,112,601,569 159,457,816,768 VII. 반기말 현금및현금성자산(주석34) 4,360,755,068 27,932,883,049 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다 이익잉여금처분계산서 제 46 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 45 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 처분확정일: 2017년 3월 24일 처분확정일: 2016년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 340,217,569,624 276,516,320,387 전기이월미처분이익잉여금 242,319,814,087 187,211,285,537 당기순이익 97,897,755,537 89,305,034,850 II. 이익잉여금처분액 38,778,838,145 34,196,506,300 이익준비금 적립 3,525,348,923 3,108,773,300 배당금 35,253,489,222 31,087,733,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 301,438,731,479 242,319,814,087 5. 재무제표 주석 제47(당)기 반기 2017년 06월 30일 현재 제46(전)기 2016년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현 재 대여금 및 수취채권 3,578,134 백만원, 매도가능금융자산 600,574백만원, 당기손익인식금융자산 366,144백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 3,578,134 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 71,676백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(Recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현 재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 528,898백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가이익 16,972백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는2017년 6월 30 일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 366,144백만원 보유하 고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred Loss Model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현 재 상각후원가로 측정하는 채무상품 3,578,134백만원(대여금 및 수취채권 3,578,134 백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 71,676백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 92,043백만원을 설정하고 있습 니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년내 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 현금 2,320 2,917 원화예치금 보통예금 39,163 36,847 기타예치금 3,852,000 12,357,000 소계 3,891,163 12,393,847 외화예치금 보통예금 79,759 - 정기예금 399,513 2,221,838 기타예치금 - 43,506,000 소계 479,272 45,727,838 합계 4,372,755 58,124,602 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 5. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권 366,143,789 165,151,023 6 . 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식 150,788,909 137,047,312 출자금 299,915,332 303,663,372 수익증권 78,193,457 69,225,381 채무증권 71,675,963 73,502,010 합 계 600,573,661 583,438,075 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성있는 주식 18,808,172 37,167,408 시장성없는 주식 131,980,737 99,879,904 합 계 150,788,909 137,047,312 당반기 중 주식과 관련하여 인식한 손상차손금액 은 2,366,049천 원이며 당반기 이전에 인식한 손상차손금 액은 28,472,226천원 입니 다 . 당사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형, CRR이항모형, 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 279,427,822 299,915,332 299,796,307 303,663,372 당반기 중 출자금과 관련하여 인식한 손상차손금액은 없으며 당 반기 이전에 인식한 손상차손금액 은 4,982,473천원 입 니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 수익증권 82,599,614 78,193,457 73,646,702 69,225,381 당반기 중 수익증권과 관련하여 당기손익으로 인식 한 손상차손금액은 없으 며, 당반기 이전에 인식한 손상차손은 5,699,999천원입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 81,168,414 64,988,084 69,707,966 71,675,963 당반기 중 채무증권과 관련하여 인식 한 손상차손금액 은 749,999 천 원 이며 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 1,479,998천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 82,703,421 64,866,343 70,223,361 73,502,010 (6) 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당반기말 주식 11,683,378 3,988,521 (12,349,461) 2,023,348 5,345,786 출자금 8,132,989 19,317,802 (4,577,355) (3,567,188) 19,306,248 수익증권 969,238 60,304 (45,140) (3,670) 980,732 채무증권 3,607,055 1,731,633 (2,292,287) 135,678 3,182,079 합 계 24,392,660 25,098,260 (19,264,243) (1,411,832) 28,814,845 기말> (단위 : 천원) 종 류 기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 25,279,637 3,246,004 (21,183,021) 4,340,758 11,683,378 출자금 19,427,575 (4,027,596) (10,872,913) 3,605,923 8,132,989 수익증권 445,675 827,770 (137,054) (167,153) 969,238 채무증권 5,585,286 2,817,879 (5,427,683) 631,573 3,607,055 합 계 50,738,173 2,864,057 (37,620,671) 8,411,101 24,392,660 7. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 소재국 기 초 증 감 당반기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77% 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00% 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00% 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00% 태국 229,769 - 229,769 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22% 대한민국 6,023,300 - 6,023,300 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20% 대한민국 14,776,272 (2,411,640) 12,364,632 다산사호사모투자전문회사 49.87% 대한민국 - 19,980,337 19,980,337 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00% 대한민국 3,339,993 (3,027,459) 312,534 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70% 대한민국 6,000,000 (2,370,000) 3,630,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66% 대한민국 4,615,840 (32,506) 4,583,334 알바트로스그로스펀드 - 대한민국 1,200,000 (1,200,000) - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00% 대한민국 5,160,600 (250,000) 4,910,600 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56% 대한민국 800,000 - 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72% 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71% 대한민국 4,900,000 - 4,900,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83% 대한민국 6,450,000 (1,250,468) 5,199,532 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74% 대한민국 2,524,874 - 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67% 대한민국 5,100,000 (2,550,000) 2,550,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50% 대한민국 2,737,500 - 2,737,500 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67% 대한민국 7,000,000 - 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13% 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 케이디비씨리오제일호기업재무안정PEF - 대한민국 6,000,000 (6,000,000) - 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24% 대한민국 372,414 1,109,396 1,481,810 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00% 대한민국 1,350,000 - 1,350,000 스마트제이호사모투자합자회사 20.00% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 더블유사모투자합자회사 28.16% 대한민국 - 2,900,000 2,900,000 신영제이호사모투자합자회사 20.00% 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10% 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19% 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 종속기업 아이큐브투자조합1호(**) 6.50% 대한민국 818,957 (325,203) 493,754 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(**) 50.00% 대한민국 1,500,000 - 1,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호(**) 33.33% 대한민국 2,241,046 (700,000) 1,541,046 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65% 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00% 대한민국 300,000 - 300,000 KDBC식품산업투자조합1호(**) 50.00% 대한민국 3,600,000 (2,000,000) 1,600,000 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00% 대한민국 1 - 1 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 100.00% 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 주식담보대출특정금전신탁3호 - 대한민국 5,500,000 (5,500,000) - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74% 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 주식담보대출특정금전신탁4호 100.00% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 동부증권 MMT 100.00% 대한민국 30,000,000 10,000,000 40,000,000 한화투자증권 MMT - 대한민국 10,000,000 (10,000,000) - 교보증권 MMT 100.00% 대한민국 20,000,000 270,000,000 290,000,000 미래에셋대우 MMT 100.00% 대한민국 - 26,000,000 26,000,000 산은캐피탈제오차유동화전문(유)(**) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유)(**) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(**) - 대한민국 - - - 합 계 252,482,316 307,372,457 559,854,773 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 소재국 기 초 증 감 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77% 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00% 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00% 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00% 태국 1,133,431 (903,662) 229,769 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22% 대한민국 10,000,000 (3,976,700) 6,023,300 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20% 대한민국 20,670,552 (5,894,280) 14,776,272 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 - 대한민국 4,941,500 (4,941,500) - KDBC케이투바이오스타투자조합 - 대한민국 4,000,000 (4,000,000) - 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00% 대한민국 5,000,000 (1,660,007) 3,339,993 서울투자수성이음사모투자전문회사 - 대한민국 400,000 (400,000) - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70% 대한민국 6,000,000 - 6,000,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80% 대한민국 5,000,000 (384,160) 4,615,840 알바트로스그로스펀드(**) 54.55% 대한민국 1,800,000 (600,000) 1,200,000 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00% 대한민국 5,660,600 (500,000) 5,160,600 리더스제이호사모투자전문회사 - 대한민국 7,500,000 (7,500,000) - 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56% 대한민국 800,000 - 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72% 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71% 대한민국 4,900,000 - 4,900,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83% 대한민국 6,450,000 - 6,450,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74% 대한민국 - 2,524,874 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67% 대한민국 - 5,100,000 5,100,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50% 대한민국 - 2,737,500 2,737,500 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67% 대한민국 - 7,000,000 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13% 대한민국 - 5,000,000 5,000,000 케이디비씨리오제일호기업재무안정PEF 21.74% 대한민국 - 6,000,000 6,000,000 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 32.10% 대한민국 - 372,414 372,414 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00% 대한민국 - 1,350,000 1,350,000 종속기업 KDBC전략산업투자조합 - 대한민국 2,851,818 (2,851,818) - 아이큐브투자조합1호(***) 6.50% 대한민국 1,599,445 (780,488) 818,957 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(***) 50.00% 대한민국 3,349,197 (1,849,197) 1,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33% 대한민국 6,043,333 (3,802,287) 2,241,046 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65% 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00% 대한민국 9,000,000 (8,700,000) 300,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00% 대한민국 5,600,000 (2,000,000) 3,600,000 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00% 대한민국 1,000,000 (999,999) 1 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 100.00% 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 주식담보대출특정금전신탁2호 - 대한민국 7,000,000 (7,000,000) - 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 - 대한민국 3,567,000 (3,567,000) - 주식담보대출특정금전신탁3호 100.00% 대한민국 - 5,500,000 5,500,000 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74% 대한민국 - 15,700,000 15,700,000 미래에셋대우 MMT - 대한민국 38,000,000 (38,000,000) - 엔에이치투자증권 MMT - 대한민국 40,000,000 (40,000,000) - 동부증권 MMT 100.00% 대한민국 100,000,000 (70,000,000) 30,000,000 SK증권 MMT - 대한민국 25,000,000 (25,000,000) - 유진투자증권 MMT - 대한민국 55,000,000 (55,000,000) - 한화투자증권 MMT 100.00% 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 교보증권 MMT 100.00% 대한민국 - 20,000,000 20,000,000 산은캐피탈제오차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 합 계 455,508,626 (203,026,310) 252,482,316 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산(1) 당반기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 금융리스채권 944,902,081 878,633,208 대손충당금 (14,048,856) (12,051,718) 소 계 930,853,225 866,581,490 선급리스자산 1,536,249 - 대손충당금 (35,996) - 소 계 1,500,253 - 운용리스자산 89,505,687 141,258,586 감가상각누계액 (47,858,068) (68,280,244) 손상차손누계액 (4,198,466) (7,718,018) 소 계 37,449,153 65,260,324 합 계 969,802,631 931,841,814 당반기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,230,625천 원 및 3,333,436천원 입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 392,460,160 2,080,998 394,541,158 1년초과 5년이내 665,340,653 1,991,227 667,331,880 리스총투자 1,057,800,813 4,072,225 1,061,873,038 미실현이자수익 (116,785,588) (185,369) (116,970,957) 리스순투자 941,015,225 3,886,856 944,902,081 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 357,837,496 6,022,614 363,860,110 1년초과 5년이내 621,071,366 4,541,640 625,613,006 리스총투자 978,908,862 10,564,254 989,473,116 미실현이자수익 (110,230,841) (609,067) (110,839,908) 리스순투자 868,678,021 9,955,187 878,633,208 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각 각 94,738천 원 및 28,274천원 입니다. (3) 당반기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 65,260,324 159,860,405 취득 8,464,968 25,864,169 처분 (24,441,693) (68,661,736) 감가상각비 (11,582,152) (44,084,496) 처분손실충당금환입(전입) (252,294) (7,718,018) 기말 37,449,153 65,260,324 (4) 당반기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 29,858,130 51,490,510 1년초과 5년이내 16,807,211 27,035,179 합계 46,665,341 78,525,689 당반 기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 54,171천원 및 95,933 천원입니 다. (5) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 12,051,718 65,076,753 대손상각 (534,208) (58,885,929) 상각채권 회수 924,221 4,290,273 충당금 전입액 1,643,121 1,576,804 할인차금 상각액 - (6,183) 기말 14,084,852 12,051,718 9 . 대출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 팩토링채권 75,398,979 124,860,699 대출금 2,269,656,403 2,276,165,333 사모사채 250,554,652 213,533,898 신기술투자사채 500,002 500,002 신기술조건부대출금 3,300,000 500,000 신기술대출금 11,620,000 30,000 소 계 2,611,030,036 2,615,589,932 이연대출부대수익 (4,403,574) (4,281,938) 대손충당금 (76,324,925) (65,765,384) 합 계 2,530,301,537 2,545,542,610 (2) 당반기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 대출금 이연대출부대수익 4,281,938 3,015,595 (2,893,959) 4,403,574 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 대출금 이연대출부대수익 2,927,143 5,058,064 (3,703,269) 4,281,938 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 65,765,384 68,808,241 대손상각 및 매각 (493,656) (4,009,466) 상각채권 회수 146,312 7,828,855 충당금 전입액(환입액) 10,942,354 (6,762,579) 할인차금 상각액 (35,469) (99,667) 기말 76,324,925 65,765,384 (4) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당반기말 전기말 1개월이내 90,891,798 66,414,341 1개월초과 3개월이내 128,444,464 201,079,015 3개월초과 1년이내 817,652,251 757,923,735 1년초과 5년이내 1,496,429,618 1,531,166,580 5년초과 77,611,905 59,006,261 합 계 2,611,030,036 2,615,589,932 10. 카드자산(1) 당반기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 카드대지급금 78,614,569 111,531,671 대손충당금 (823,318) (1,068,415) 합 계 77,791,251 110,463,256 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,068,415 892,888 상각채권 회수 - 1,559 충당금 전입(환입)액 (245,097) 173,968 기말 823,318 1,068,415 11. 파생상품 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자산 부채 매매목적파생상품 통화스왑 218,483,318 4,952,871 429,711 2,087,930 1,889,753 주식관련옵션 103,778,413 5,064,113 9,279,398 17,017,429 2,069,871 소 계 322,261,731 10,016,984 9,709,109 19,105,359 3,959,624 위험회피목적파생상품 통화스왑 6,806,520 471,976 547 - 13,807 소 계 6,806,520 471,976 547 - 13,807 합 계 329,068,251 10,488,960 9,709,656 19,105,359 3,973,431 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 191,514,557 2,160,382 5,153,256 1,715,280 9,467,888 주식관련옵션 109,627,420 6,943,776 11,339,479 24,800,725 2,252,282 소 계 301,141,977 9,104,158 16,492,735 26,516,005 11,720,170 위험회피목적파생상품 통화스왑 11,154,761 95,429 462,855 - 795,444 소 계 11,154,761 95,429 462,855 - 795,444 합 계 312,296,738 9,199,587 16,955,590 26,516,005 12,515,614 위험회피목적의 거래는 외화자금의 환율 및 원화자금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,717,208 (4,001,101) 1,716,107 집기비품 719,810 (509,005) 210,805 부대시설 1,421,544 (1,366,349) 55,195 합 계 7,858,562 (5,876,455) 1,982,107 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,480,452 (3,532,780) 1,947,672 집기비품 705,399 (486,206) 219,193 부대시설 1,390,744 (1,353,984) 36,760 합 계 7,576,595 (5,372,970) 2,203,625 13. 무형자산 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 개발비 1,269,955 1,646,246 기타의무형자산 1,324,790 1,357,811 합 계 2,594,745 3,004,057 14. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미수금 4,555,029 4,953,767 미수수익 14,375,572 17,042,929 선급금 154,099,454 144,269,243 선급비용 25,996,699 6,717,268 선급법인세 54,327 54,327 종업원대여금 323,000 318,000 보증금 17,393,471 17,313,471 소 계 216,797,552 190,669,005 현재가치할인차금 (237,429) (49,781) 대손충당금 (810,640) (1,112,610) 합 계 215,749,483 189,506,614 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,112,610 1,005,199 대손상각 (5,644) (92,250) 상각채권회수 - 83 충당금 전입액(환입액) (296,326) 199,578 기말 810,640 1,112,610 15. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 당반기말 전기말 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 79,761,024 75,403,564 금융기관차입금 1.72% 4.69% 1,925,205,634 943,071,800 합 계 2,004,966,658 1,018,475,364 16. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 당반기말 전기말 원화사채 1.50% 3.71% 2,007,000,000 2,425,000,000 현재가치할인차금 (1,085,682) (2,175,569) 소 계 2,005,914,318 2,422,824,431 유동화부채(*) 1.53% 2.37% 240,000,000 410,000,000 현재가치할인차금 (252,282) (373,790) 소 계 239,747,718 409,626,210 외화사채 1.95% 1.95% 68,376,000 - 현재가치할인차금 (483,262) - 소계 67,892,738 - 합 계 2,313,554,774 2,832,450,641 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 18,629,065 18,656,147 사외적립자산 (17,504,252) (18,426,482) 합계 1,124,813 229,665 (2) 당반기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 1,356,327 1,747,324 이자비용 249,268 431,384 사외적립자산의 이자수익 (246,117) (441,121) 합 계 1,359,478 1,737,587 18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증충당부채 61,817 68,906 미사용약정충당부채 189,127 107,163 기타충당부채 2,612,655 3,000,000 합 계 2,863,599 3,176,069 (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 당반기말 금융보증충당부채 68,906 (7,089) - 61,817 미사용약정충당부채 107,163 81,964 - 189,127 기타충당부채 3,000,000 (387,345) - 2,612,655 합 계 3,176,069 (312,470) - 2,863,599 (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 전기말 금융보증충당부채 32,456 36,450 - 68,906 미사용약정충당부채 104,452 2,711 - 107,163 기타충당부채 - 3,000,000 - 3,000,000 합 계 136,908 3,039,161 - 3,176,069 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미지급금 2,153,312 2,084,594 미지급비용 12,661,880 15,280,746 제세예수금 588,483 520,399 미지급법인세 19,064,513 18,781,480 선수금 4,711,813 4,718,028 선수수익 26,668,731 27,344,092 리스보증금 277,377,710 268,885,912 기타 28,000 30,000 소계 343,254,442 337,645,251 현재가치할인차금 (19,300,336) (17,846,182) 합계 323,954,106 319,799,069 20. 자본금 당사의 수권 주식수는 300,000,000 주이며 당반기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액은 310,877 백만원입니다 . 21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 28,814,845 24,392,660 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (25,237) (213,273) 확정급여부채의 재측정요소 (2,771,664) (2,771,664) 합 계 26,017,944 21,407,723 (2) 당반기와 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익 25,098,260 2,864,057 처분으로 인한 실현 (19,264,243) (37,620,671) 2. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익 138,779 282,440 만기정산으로 인한 대체 109,290 343,408 소 계 6,082,086 (34,130,766) 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (1,471,865) 8,259,645 합 계 4,610,221 (25,871,121) 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 13,510,729 9,985,380 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 14,510,729 10,985,380 미처분이익잉여금 351,541,386 340,217,569 합 계 366,052,115 351,202,949 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 351,202,949 284,392,927 반기순이익 50,102,655 97,897,755 배당 (35,253,489) (31,087,733) 기말 366,052,115 351,202,949 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당반기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 순이자손익 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 1,228,124 1,994,592 906,491 1,860,148 당기손익인식금융자산이자 675,736 1,182,578 423,651 1,030,947 매도가능금융자산이자 4,022,899 6,449,861 4,659,073 8,690,118 대출채권이자 36,587,179 72,115,624 33,564,996 65,987,219 금융리스채권이자 17,346,146 34,254,479 15,974,197 32,509,832 신기술금융채권이자 62,395 91,838 167,393 259,546 소 계 59,922,479 116,088,972 55,695,801 110,337,810 이자비용 차입부채이자 7,835,775 13,209,559 4,170,815 8,619,849 사채이자 13,791,770 28,736,214 17,365,848 35,607,483 소 계 21,627,545 41,945,773 21,536,663 44,227,332 순이자손익 38,294,934 74,143,199 34,159,138 66,110,478 24. 순수수료손익당반기와 전반기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 투자조합수수료수익 1,409,196 3,254,409 1,626,651 2,536,676 기타수수료수익 1,307,031 2,317,092 692,678 1,216,113 소 계 2,716,227 5,571,501 2,319,329 3,752,789 수수료비용 신용평가수수료비용 60,654 120,451 - - 송금수수료비용 22,595 44,657 18,692 35,274 기타수수료비용 1,360,792 2,589,183 1,235,262 2,053,661 소 계 1,444,041 2,754,291 1,253,954 2,088,935 순수수료손익 1,272,186 2,817,210 1,065,375 1,663,854 25. 배당수익당반기와 전반기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 7,647,516 16,287,711 2,470,220 11,194,801 관계기업 및 종속기업 투자 8,369,204 15,040,790 9,113,435 11,884,860 합 계 16,016,720 31,328,501 11,583,655 23,079,661 26. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 당기손익인식금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융상품 관련이익 평가이익 230,355 343,789 - - 처분이익 - 57,769 - - 소 계 230,355 401,558 - - 당기손익인식금융상품 관련손실 평가손실 - - 88,602 153,134 처분손실 1,510 108,792 - 106,771 소 계 1,510 108,792 88,602 259,905 당기손익인식금융상품 관련손익 228,845 292,766 (88,602) (259,905) (2) 당반기와 전반기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 144,640 10,488,960 8,521,002 13,184,433 처분이익 5,924,506 9,156,391 4,494,790 9,028,290 소 계 6,069,146 19,645,351 13,015,792 22,212,723 파생상품 관련손실 평가손실 9,635,585 9,709,656 7,718,367 8,643,056 처분손실 1,246,653 3,265,912 824,723 2,415,577 소 계 10,882,238 12,975,568 8,543,090 11,058,633 파생상품 관련손익 (4,813,092) 6,669,783 4,472,702 11,154,090 27. 금융상품관련 처분손익당반기와 전반기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 3,155,998 14,612,593 7,181,407 30,598,444 금융리스채권 551,032 1,086,134 314,036 559,479 소 계 3,707,030 15,698,727 7,495,443 31,157,923 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 843,441 1,102,630 633,409 3,531,651 금융리스채권 6,465 10,008 279 279 소 계 849,906 1,112,638 633,688 3,531,930 금융상품관련 처분손익 2,857,124 14,586,089 6,861,755 27,625,993 28. 금융자산 손상차손 및 환입당반기와 전반기 중 발생한 금융자산 손상차손 및 환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 손상차손 1,042,250 3,116,048 643,798 4,298,071 관계기업 및 종속기업 투자 손상차손 - 3,027,459 - - 리스자산 대손상각비 958,280 1,643,121 1,352,307 5,282,287 대출채권 대손상각비(환입) 6,447,936 10,942,354 (7,689,510) (11,904,255) 카드자산 대손상각비(환입) (193,829) (245,097) 65,815 113,041 기타자산 대손상각비(환입) (586,419) (296,327) (155,698) (91,266) 금융자산 손상차손(환입) 7,668,218 18,187,558 (5,783,288) (2,302,122) 29. 일반관리비당반기와 전반기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 4,831,782 9,736,568 7,690,961 12,556,401 복리후생비 626,537 1,327,787 574,717 1,286,949 퇴직급여 936,334 1,426,278 1,217,472 1,676,553 사무실유지비 360,256 696,782 352,082 672,775 감가상각비 254,586 504,281 197,573 396,908 세금과공과 33,064 106,698 47,193 107,940 광고선전비 12,235 33,453 37,258 64,952 무형자산상각비 225,289 449,413 308,094 644,868 여비교통비 41,334 91,903 74,386 103,863 업무추진비 102,180 175,903 108,649 174,634 연수비 28,237 113,229 22,479 82,774 경비지급수수료 252,068 424,971 266,256 411,870 통신비 38,038 63,989 37,418 67,202 기타업무비 499,461 817,451 395,657 729,920 전산업무비 264,701 572,676 390,273 504,193 업무용자산비 101,592 171,820 111,535 222,460 기타관리비 33,626 60,361 37,612 64,613 합 계 8,641,320 16,773,563 11,869,615 19,768,875 30. 기타영업손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 24,565 24,565 - - 금융보증부채환입액 (6,812) 7,088 - - 미사용약정충당부채환입액 - - 13,039 20,781 기타충당부채환입액 387,345 387,345 - - 운용리스자산처분이익 768,555 1,805,864 669,979 1,083,837 기타이익 487,085 715,155 213,800 334,574 소 계 1,660,738 2,940,017 896,818 1,439,192 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 - - 31,788 31,788 금융보증부채전입액 - - 10,347 26,677 미사용약정충당부채전입액 65,885 81,964 - - 기타충당부채전입액 - - 774,195 774,195 운용리스자산처분손실 132,155 247,277 2,614,533 4,359,184 리스자산보험료 260,862 524,981 248,444 478,364 기타손실 12,680,818 24,172,060 11,704,405 20,963,888 소 계 13,139,720 25,026,282 15,383,712 26,634,096 기타영업손익 (11,478,982) (22,086,265) (14,486,894) (25,194,904) 31. 영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타영업외수익 14,894 27,659 12,071 27,847 영업외비용 유형자산처분손실 - 4 861 893 기부금 - - 200,000 200,000 기타영업외비용 40,961 87,180 - - 영업외손익 (26,067) (59,525) (188,790) (173,046) 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.76% (전기: 21.51%)입니다. 33. 주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(A) 23,261,920,481 50,102,655,101 33,083,846,779 70,755,826,117 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466주 62,175,466주 62,175,466주 62,175,466주 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 374 806 532 1,138 (*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당반기말과 전반기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 현금 2,320 1,694 원화예치금 3,879,163 6,934,795 외화예치금 479,272 20,996,394 합 계 4,360,755 27,932,883 당반기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않 는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치 금은 12,000 천원 (전반기말 : 12,000천원)입 니다 . 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 차입금 및 거래약정과 관련하여 1매 의 어음을 관련기관에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 채권자명 채무자명 담보물건 담보금액 제공사유 당반기말 전기말 한국산업은행 폴라리스쉬핑 VLOC 1척(1호선)(*) - 12,000 리스선박자금 차입 (*) 동 담보물건의 소유권은 당사에 있으며, 금융리스로 실행된 물건입니다.당반기말 현재 당사는 오토리스 및 오토론채권 412,099,310천원을 유동화부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).(3) 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당반기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 원화차입금 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 국민은행 천원 60,000,000 50,000,000 60,000,000 60,000,000 농협은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 중국농업은행 천원 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 한국산업은행(*1) 천원 400,000,000 150,000,000 400,000,000 130,000,000 한국산업은행(온렌딩대출)(*2) 천원 50,000,000 2,149,137 - 4,071,800 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,500,000 1,130,731 1,500,000 1,130,731 (*1) 한국산업은행과의 차입 약정기간중 한국산업은행이 보유한 회사의 지분 매각 중단이 확정될 경우 매각중단 확정일 이후 10영업일내 한도액 20%(800억원)를 감액하고, 한도 감액시점에 초과인출 금액이 있다면 3개월 이내 전액 상환하여야 하는 특별조건이 부여되어 있습니다. (*2) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 매년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당반기말 현재 차입잔액입니다.상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고있습니다 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 카드사용약정 84,186,292 53,919,190 지급보증(*) 20,512,800 21,753,000 (*) 지급보증은 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 지급보증입니다. (5) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 회사는 2,612,655천원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (6) Capital call당반기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당반기말 누적출자금액 잔여약정금액 매도가능금융자산(출자금) 342,200,000 299,166,432 43,033,568 관계기업 238,729,100 182,575,600 56,153,500 종속기업 15,700,000 15,700,000 - 합 계 596,629,100 497,442,032 99,187,068 (7) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 4,554백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 1심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 채무부존재확인 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 2심 진행 784,000 채무부존재확인 (유)에스씨파이넨셜 1심 진행 190,000 부당이득금 반환 청구 ㈜파라다이스글로벌 1심 진행 100,000 통상임금 관련 임금청구 이동현 외 202 1심 진행 406,000 합 계 3,066,644 한편, 당사가 원고로서 제소중인 소송사건 은 19건 이며, 관련 소송가액은 5,962,397 천 원입니다. 당사는 당반기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC), 아이큐브투자조합1호, 아이피큐브파트너스㈜, KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합, KDBC특허사업화투자조합2호, KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드, 엘이디아이피㈜, KDBC식품산업투자조합1호, 아파치골프BW투자특정금전신탁, 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁, 주식담보대출특정금전신탁3호, 주식담보대출특정금전신탁4호, 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사, 동부증권 MMT, 교보증권 MMT, 미래에셋대우 MMT, 산은캐피탈제오차유동화전문(유), 산은캐피탈제육차유동화전문(유), 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜, Metropolitan Indstrial Leasing Co.,Ltd(MILC), IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사, 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사,다산사호사모투자전문회사 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사, 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 아시아퍼시픽39호선박투자회사, 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사, 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사, 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사, 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사, KDBC케이투바이오스타투자조합, 알바트로스그로스펀드, 마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합, KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사, 프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사, 케이디비씨에스투엘제일호, 케이디비씨리오제일호, 글로벌바이오성장제일호, Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호, 스마트제이호사모투자합자회사, 더블유사모투자합자회사, 신영제이호사모투자합자회사, 에스티케이클라비스신기술조합제2호, 로드스톤제1호사모투자합자회사, 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 기타 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사, 대성세컨더리투자조합, 하남마블링시티개발㈜, 머큐리사모투자전문회사, 지앤텍명장세컨더리투자조합, 대신에스케이에스세컨더리사모투자전문회사, 케이비에스케이디비문화융성사모투자전문회사, 파트너스7호세컨더리투자조합, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사엠앤디트러스트2017유한회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 6,613,216 1,609,257 - 아이큐브투자조합1호 6,000 - (945) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 3,989,388 - (730) KDBC특허사업화투자조합2호 70,084 - (926) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 621,941 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 5,466,391 - - KDBC식품산업투자조합1호 81,246 - (799) 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 140,656 - - 주식담보대출특정금전신탁3호 90,863 - - 주식담보대출특정금전신탁4호 50,663 - - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 357,583 - - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 822,936 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 1,362,773 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 1,131,362 - 동부증권 MMT 93,099 - - 미래에셋대우 MMT 15,996 - - 교보증권 MMT 457,879 - - 삼원산업㈜ 61,539 - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 280,000 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 138,300 - (142) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 267,200 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 75,127 - (760) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 84,053 - 207 아시아퍼시픽39호선박투자회사 153,096 - (10) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 290,096 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,270,008 - (3) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 609,376 - (664) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 179,873 - (101) KDBC케이투바이오스타투자조합 967,574 - - 알바트로스그로스펀드 841,860 - - 마이다스동아스노우볼투자조합 55,111 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 50,000 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 49,589 - 89 케이디비씨에스투엘제일호 143,840 - (4) 케이디비씨리오제일호 1,827,046 - (80) 글로벌바이오성장제일호 95,872 - (3) Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 7,500 - 38 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정PEF 1,590,075 - - 하남마블링시티개발㈜ 163,921 - (86,892) 머큐리사모투자전문회사 1,712 - - 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사 291 - - 엠앤디트러스트2017유한회사 76,575 - 60,272 합 계 27,334,639 4,926,328 (31,453) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 1,913,078 1,041,187 - KDBC전략산업투자조합 348,746 31,787 (447) 아이큐브투자조합1호 114,750 - (799) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 2,127,890 - (13,717) KDBC특허사업화투자조합2호 157,042 - (1,573) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 615,487 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 119,519 - - KDBC식품산업조합1호 132,357 - 662 아파치골프BW투자특정금전신탁 31,713 - - 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 140,656 - - 주식담보대출특정금전신탁2호 116,929 - - 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 93,102 - - 주식담보대출특정금전신탁3호 92,882 - - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 208,475 - - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 3,437,993 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 387,058 - 동부증권 MMT 560,636 - - SK증권 MMT 14,788 - - 미래에셋대우 MMT 309,336 - - 엔에이치투자증권 MMT 106,184 - - 유진투자증권 MMT 183,677 - - 대신증권MMT 18,755 - - 삼원산업㈜ 46,154 - - 코에프씨 케이디비씨제이케이엘 프런티어 챔프 7,238 - - 2010의 1호 사모투자전문회사 - - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 61,111 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 218,074 - (133) 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 941,251 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 313,975 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 75,336 - 377 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 165,146 - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 169,126 - (10) 리더스제이호사모투자전문회사 2,289,125 - (707) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 242,951 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 643,502 - (5) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 66,037 - 330 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 40,219 - 201 서울투자수성이음사모투자전문회사 1,709,662 - - KDBC케이투바이오스타투자조합 3,184,008 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,275 - - 합 계 17,604,192 4,898,025 (15,821) (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 1,286,540 153,539,899 - 아이큐브투자조합1호 6,000 - 30 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 89,388 - 447 KDBC특허사업화투자조합2호 3,070,084 - 15,350 KDBC식품산업조합1호 1,361,246 - 6,806 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 30,023,646 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 110,074,697 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 99,871,874 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 138,332 - 692 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 37,771 - 189 아시아퍼시픽39호선박투자회사 20,517 - 103 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 74,794 - 374 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 - 161,153 - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 126,616 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 71,675 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 19,945 - 100 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 49,589 - 248 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 84,053 - 420 케이디비씨에스투엘제일호 23,841 - 119 글로벌바이오성장제일호 48,201 - 241 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 7,500 - 38 하남마블링시티개발㈜ 4,237,526 - 84,750 엠앤디트러스트2017유한회사 10,000,000 - 60,272 합 계 20,555,327 393,869,560 170,179 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 1,275,900 140,283,739 - 아이큐브투자조합1호 195,000 - 975 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 235,332 - 1,177 KDBC특허사업화투자조합2호 3,255,334 - 16,277 KDBC식품산업조합1호 1,521,100 - 7,606 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 100,070,760 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 170,146,800 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 139,833,945 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 166,697 - 833 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 189,686 - 948 아시아퍼시픽39호선박투자회사 22,424 - 112 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,409 - 377 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 416,712 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 132,800 - 664 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 40,219 - 201 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 31,694 - 158 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨에스투엘제일호사모투자합자회사 24,636 - 123 케이디비씨리오제일호사모투자합자회사 15,973 - 80 글로벌바이오성장제일호사모투자합자회사 48,731 - 244 ㈜지엠씨 31,693 - 81 하남마블링시티개발㈜ 8,582,131 - 171,643 합 계 15,887,482 550,751,956 201,713 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 231,741천원 , 퇴직급여 14,092천 원 을 당반기 비용으로 반영하였습니다 . 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 370,000,000 351,922,663 150,000,000 212,556,700 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 70,000,000 - 139,762,883 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 60,000,000 210,007,265 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 40,000,000 - - 합계 370,000,000 521,922,663 360,007,265 352,319,583 (5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은자 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. (VILC) 20,512,800 21,753,000 차입금 지급보증 37. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 4,372,755 4,372,755 58,124,602 58,124,602 당기손익인식금융자산 366,143,789 366,143,789 165,151,023 165,151,023 매도가능금융자산 600,573,661 600,573,661 583,438,075 583,438,075 금융리스자산(*) 932,353,478 925,049,419 866,581,489 852,911,740 대출채권 2,530,301,537 2,485,851,477 2,545,542,610 2,543,978,563 카드자산 77,791,251 77,598,260 110,463,256 109,389,900 파생상품자산 19,105,359 19,105,359 26,516,005 26,516,005 기타자산 37,688,186 37,495,724 40,569,199 40,522,460 합 계 4,568,330,016 4,516,190,444 4,396,386,259 4,380,032,368 금융부채 차입부채 2,004,966,658 2,015,025,208 1,018,475,364 1,025,507,977 사채 2,313,554,774 2,317,988,780 2,832,450,641 2,833,954,750 파생상품부채 3,973,431 3,973,431 12,515,614 12,515,614 기타부채 272,944,116 257,843,393 268,456,398 253,295,275 합 계 4,595,438,979 4,594,830,812 4,131,898,017 4,125,273,616 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 366,143,789 - 366,143,789 매도가능금융자산 18,808,172 - 581,765,489 600,573,661 파생상품자산 - 2,087,931 17,017,428 19,105,359 합 계 18,808,172 368,231,720 598,782,917 985,822,809 금융부채 파생상품부채 - 1,903,560 2,069,871 3,973,431 합 계 - 1,903,560 2,069,871 3,973,431 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 165,151,023 - 165,151,023 매도가능금융자산 37,167,408 - 546,270,667 583,438,075 파생상품자산 - 1,715,280 24,800,725 26,516,005 합 계 37,167,408 166,866,303 571,071,392 775,105,103 금융부채 파생상품부채 - 10,263,332 2,252,282 12,515,614 합 계 - 10,263,332 2,252,282 12,515,614 2) 당반기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동 반기말 자산 매도가능금융자산 546,270,667 (408,752) 18,529,869 123,129,301 (105,755,596) - 581,765,489 파생상품자산 24,800,724 (4,458,311) - 3,463,715 (6,788,699) - 17,017,429 합 계 571,071,391 (4,867,063) 18,529,869 126,593,016 (112,544,295) - 598,782,918 부채 파생상품부채 2,252,282 (243,026) - 60,615 - - 2,069,871 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 기말 자산 매도가능금융자산 521,655,942 (13,439,597) (18,998,697) 190,266,042 (118,120,001) (15,093,022) 546,270,667 파생상품자산 36,911,269 (2,372,383) - 6,413,076 (16,151,238) - 24,800,724 합 계 558,567,211 (15,811,980) (18,998,697) 196,679,118 (134,271,239) (15,093,022) 571,071,391 부채 파생상품부채 - 2,023,320 - 228,962 - - 2,252,282 합 계 - 2,023,320 - 228,962 - - 2,252,282 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목 등이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 366,143,789 165,151,023 DCF모형 할인율 파생상품자산 2,087,931 1,715,280 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 1,903,560 10,263,332 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당반기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 581,765,489 546,270,667 DCF, Market Multiples, 순자산가치평가 할인율,성장률,변동성 할인율 5.04 ~ 9.87 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 (-)1 ~ 1 성장률이 클수록 공정가치 증가 변동성 8.70 ~ 23.62 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 17,017,428 24,800,724 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 10.85 ~ 15.11 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 2,069,871 2,252,282 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 11.78 ~ 23.71 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 2,320 4,370,435 - 4,372,755 금융리스자산 - - 925,049,419 925,049,419 대출채권 - - 2,485,851,477 2,485,851,477 카드자산 - - 77,598,260 77,598,260 기타자산 - - 37,495,724 37,495,724 합 계 2,320 4,370,435 3,525,994,880 3,530,367,635 금융부채 차입부채 - - 2,015,025,208 2,015,025,208 사채 - 2,317,988,780 - 2,317,988,780 기타부채 - - 257,843,393 257,843,393 합 계 - 2,317,988,780 2,272,868,601 4,590,857,381 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 2,917 58,121,685 - 58,124,602 금융리스자산 - - 852,911,740 852,911,740 대출채권 - - 2,543,978,563 2,543,978,563 카드자산 - - 109,389,900 109,389,900 기타자산 - - 40,522,460 40,522,460 합 계 2,917 58,121,685 3,546,802,663 3,604,927,265 금융부채 차입부채 - - 1,025,507,977 1,025,507,977 사채 - 2,833,954,750 - 2,833,954,750 기타부채 - - 253,295,274 253,295,274 합 계 - 2,833,954,750 1,278,803,251 4,112,758,001 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융부채 사채 2,317,988,780 2,833,954,750 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당반기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법 과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 금융리스자산 925,049,419 852,911,740 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,485,851,477 2,543,978,563 DCF 모형 카드자산 77,598,260 109,389,900 DCF 모형 기타자산 37,495,724 40,522,460 DCF 모형 금융부채 차입부채 2,015,025,208 1,025,507,977 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 257,843,393 253,300,274 DCF 모형 38. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 4,372,755 - 4,372,755 당기손익인식금융자산 366,143,789 - - - 366,143,789 매도가능금융자산 - 600,573,661 - - 600,573,661 금융리스자산 - - 932,353,478 - 932,353,478 대출채권 - - 2,530,301,537 - 2,530,301,537 카드자산 - - 77,791,251 - 77,791,251 파생상품자산 19,105,359 - - - 19,105,359 기타자산 - - 37,688,186 - 37,688,186 합 계 385,249,148 600,573,661 3,582,507,207 - 4,568,330,016 금융부채 차입부채 - - 2,004,966,658 - 2,004,966,658 사채 - - 2,313,554,774 - 2,313,554,774 파생상품부채 3,959,624 - - 13,807 3,973,431 기타부채 - - 272,944,116 - 272,944,116 합 계 3,959,624 - 4,591,465,548 13,807 4,595,438,979 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 58,124,602 - 58,124,602 당기손익인식금융자산 165,151,023 - - - 165,151,023 매도가능금융자산 - 583,438,075 - - 583,438,075 금융리스자산 - - 866,581,489 - 866,581,489 대출채권 - - 2,545,542,610 - 2,545,542,610 카드자산 - - 110,463,256 - 110,463,256 파생상품자산 26,516,005 - - - 26,516,005 기타자산 - - 40,569,199 - 40,569,199 합 계 191,667,028 583,438,075 3,621,281,156 - 4,396,386,259 금융부채 차입부채 - - 1,018,475,364 - 1,018,475,364 사채 - - 2,832,450,641 - 2,832,450,641 파생상품부채 11,720,170 - - 795,444 12,515,614 기타부채 - - 268,456,398 - 268,456,398 합 계 11,720,170 - 4,119,382,403 795,444 4,131,898,017 39. 위험관리당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 당사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 당사가 설정한 위험허용한도를 준수하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 당사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 당사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당반기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예치금 4,370,435 58,121,685 당기손익인식금융자산 366,143,789 165,151,023 매도가능금융자산 71,675,963 73,502,010 파생상품자산 19,105,359 26,516,005 금융리스자산 946,438,329 878,633,208 대출채권 2,611,030,036 2,615,589,932 카드자산 78,614,569 111,531,671 기타자산 38,736,255 41,733,780 약정 84,186,292 53,919,190 금융보증계약 20,512,800 21,753,000 합 계 4,240,813,827 4,046,451,504 4) 당반기말과 전기말 현재 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 AAA ~ AA- 4,370,435 366,143,789 - 370,514,224 Unrated - - 71,675,963 71,675,963 합 계 4,370,435 366,143,789 71,675,963 442,190,187 (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 58,121,685 165,151,023 - 223,272,708 Unrated - - 73,502,010 73,502,010 합 계 58,121,685 165,151,023 73,502,010 296,774,718 표준등급과 국내 ECAI(적격 외부신용평가기관)등급과의 관계에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 표준등급 국내 ECAI 등급 AAA ~ AA- A-1/P-1 AAA A+ ~ A- A-2/P-2 AA+~AA- BBB+ ~ BBB- A-3/P-3 A+~BBB- BB+ ~ BB- A-3/P-3 미만 N/A B+ 이하 N/A BB+ 이하 5) 당반기말과 전기말 현재 주요 대출채권 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 924,036,427 2,505,092,003 77,883,708 3,507,012,138 연체되었으나 손상되지 않은 채권 13,685,323 6,312,656 - 19,997,979 손상채권 8,716,579 99,625,377 730,861 109,072,817 소 계 946,438,329 2,611,030,036 78,614,569 3,636,082,934 이연대출부대수익 - (4,403,574) - (4,403,574) 대손충당금 (14,084,852) (76,324,925) (823,318) (91,233,095) 합 계 932,353,477 2,530,301,537 77,791,251 3,540,446,265 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 859,395,476 2,524,901,212 110,245,601 3,494,542,289 연체되었으나 손상되지 않은 채권 9,839,053 4,256,646 555,209 14,650,908 손상채권 9,398,679 86,432,074 730,861 96,561,614 소 계 878,633,208 2,615,589,932 111,531,671 3,605,754,811 이연대출부대수익 - (4,281,938) - (4,281,938) 대손충당금 (12,051,718) (65,765,384) (1,068,415) (78,885,517) 합 계 866,581,490 2,545,542,610 110,463,256 3,522,587,356 6) 당반기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 918,919,805 2,489,256,730 77,883,708 3,486,060,243 요주의 5,116,622 15,835,273 - 20,951,895 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 924,036,427 2,505,092,003 77,883,708 3,507,012,138 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 853,282,309 2,517,015,965 109,590,130 3,479,888,404 요주의 6,113,167 7,885,247 655,471 14,653,885 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 859,395,476 2,524,901,212 110,245,601 3,494,542,289 7) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 11,095,836 5,346,758 - 16,442,594 30일 이상~60일 미만 1,527,029 965,898 - 2,492,927 60일 이상~90일 미만 1,062,458 - - 1,062,458 합 계 13,685,323 6,312,656 - 19,997,979 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 7,802,515 3,791,352 400,000 11,993,867 30일 이상~60일 미만 1,169,730 267,002 155,210 1,591,942 60일 이상~90일 미만 866,807 198,292 - 1,065,099 합 계 9,839,052 4,256,646 555,210 14,650,908 8) 당반기말과 전기말 현재 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기타 합계 예치금 - - 4,370,435 - 4,370,435 당기손익인식금융자산 - - 366,143,789 - 366,143,789 매도가능금융자산 49,177,164 10,240,818 7,263,988 4,993,993 71,675,963 파생상품자산 - - 2,087,930 17,017,429 19,105,359 리스자산 177,684,080 541,022,955 14,188,262 213,543,032 946,438,329 대출채권 311,052,093 745,703,378 1,093,880,350 460,394,215 2,611,030,036 카드자산 - 730,861 - 77,883,708 78,614,569 기타자산 - - - 38,736,255 38,736,255 약정 - - - 84,186,292 84,186,292 금융보증계약 - - 20,512,800 - 20,512,800 합계 537,913,337 1,297,698,012 1,508,447,554 896,754,924 4,240,813,827 (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기 타 합 계 예치금 - - 58,121,685 - 58,121,685 당기손익인식금융자산 - - 165,151,023 - 165,151,023 매도가능금융자산 59,631,601 12,513,003 - 1,357,406 73,502,010 파생상품자산 - - 1,715,280 24,800,725 26,516,005 리스자산 165,478,280 439,586,688 14,397,334 259,170,906 878,633,208 대출채권 311,923,873 749,812,682 1,095,232,732 458,620,645 2,615,589,932 카드자산 - 730,862 - 110,800,809 111,531,671 기타자산 - - - 41,733,780 41,733,780 약정 - - - 53,919,190 53,919,190 금융보증계약 - - 21,753,000 - 21,753,000 합 계 537,033,754 1,202,643,235 1,356,371,054 950,403,461 4,046,451,504 (2) 유동성위험 유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위해 Contingency Plan을 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. 당반기말> (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 70,210,552 147,004,226 1,393,912,739 373,269,596 20,569,545 2,004,966,658 사채 420,000,000 430,000,000 920,000,000 545,376,000 - 2,315,376,000 기타부채 9,841,582 20,219,245 66,319,956 195,128,696 734,972 292,244,451 합 계 500,052,134 597,223,471 2,380,232,695 1,113,774,292 21,304,517 4,612,587,109 현금유입 44,850,599 1,274,213 68,203,407 102,686,490 - 217,014,709 현금유출 (44,544,501) (1,432,613) (69,622,435) (104,369,571) - (219,969,120) 순현금흐름 306,098 (158,400) (1,419,028) (1,683,081) - (2,954,411) 지급보증(*) 20,512,800 - - - - 20,512,800 대출약정(*) 84,186,292 - - - - 84,186,292 난외계정 합계 104,699,092 - - - - 104,699,092 (*) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 30,304,500 281,063,925 637,338,782 56,326,019 13,442,138 1,018,475,364 사채 80,000,000 320,000,000 1,990,000,000 445,000,000 - 2,835,000,000 기타부채 9,299,622 19,791,956 56,434,663 200,103,935 672,405 286,302,581 합 계 119,604,122 620,855,881 2,683,773,445 701,429,954 14,114,543 4,139,777,945 현금유입 43,060,977 30,741,401 51,445,480 62,043,904 - 187,291,762 현금유출 (44,885,665) (32,483,250) (53,960,832) (67,214,570) - (198,544,317) 순현금흐름 (1,824,688) (1,741,849) (2,515,352) (5,170,666) - (11,252,555) 카드사용약정(*) 53,919,190 - - - - 53,919,190 지급보증(*) 21,753,000 - - - - 21,753,000 난외계정 합계 75,672,190 - - - - 75,672,190 (*) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리위험 : 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 - 환율위험 : 모든 외화포지션 당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크를 최소화할 책임이 있습니다. 라. 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 당사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다. 당사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework을 이용하여 산출합니다. 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 40. 자본관리당사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 합니다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 합니다. 당반기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 조정자기자본 기본자본 699,765,310 679,880,948 보완자본 61,096,680 48,952,166 공제항목 (6,382,633) (3,506,674) 합 계 754,479,357 725,326,440 조정총자산 총자산 5,353,384,770 4,870,134,424 현금 등 단기성 금융자산 차감 (4,360,755) (58,112,602) 공제항목 (9,564,712) (7,113,729) 합 계 5,339,459,303 4,804,908,093 조정자기자본비율 14.13% 15.10% 41. 보고기간후 사건 당사는 보고기간 종료일 이후 무보증사채 및 기업어음증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제 584-1회 2017-07-10 1.955 10,000,000 무보증 사채 제 584-2회 2017-07-10 2.155 10,000,000 무보증 사채 제 584-3회 2017-07-10 2.195 20,000,000 무보증 사채 제 585회 2017-07-11 2.210 30,000,000 무보증 사채 제 3-1회 2017-07-24 1.919 40,000,000 기업어음증권 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기반기 카드대급금 78,615 823 1.0% 금융리스채권 1,033,475 14,588 1.4% 선급리스자산 7,678 63 0.8% 미수금 282 211 74.7% 사모사채 608,023 2,746 0.5% 조건부융자 3,300 20 0.6% 팩토링채권 75,399 454 0.6% 대출금 2,301,640 76,370 3.3% 종업원대여금 323 2 0.5% 가지급금 2,850 158 5.6% 미수수익 13,738 410 3.0% 합계 4,125,323 95,845 2.3% 제46기 카드대급금 111,532 1,068 1.0% 금융리스채권 969,827 12,473 1.3% 선급리스자산 9,394 29 0.3% 미수금 1,428 573 40.1% 사모사채 269,076 2,464 0.9% 조건부융자 500 3 0.6% 팩토링채권 124,861 890 0.7% 대출금 2,297,595 63,868 2.8% 종업원대여금 318 2 0.5% 가지급금 3,025 182 6.0% 미수수익 16,599 323 1.9% 합계 3,804,155 81,875 2.2% 제45기 카드대급금 111,600 893 0.8% 금융리스채권 949,634 65,386 6.9% 선급리스자산 0 0 0.0% 미수금 1,272 299 23.5% 사모사채 422,957 959 0.2% 조건부융자 500 2 0.5% 팩토링채권 103,642 732 0.7% 대출금 2,110,448 68,486 3.2% 종업원대여금 198 1 0.5% 가지급금 2,461 273 11.1% 미수수익 19,845 409 2.1% 합계 3,722,557 137,440 3.7% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 반기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 81,875 137,440 154,073 2. 순대손처리액(①-②±③) 25 50,965 99,127 ① 대손처리액(상각채권액) 1,060 62,980 106,665 ② 상각채권회수액 1,071 12,121 8,095 ③ 기타증감액 36 106 557 3. 대손상각비 계상(환입)액 13,995 △4,600 82,494 4. 기말 대손충당금 잔액합계 95,845 81,875 137,440 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금 및 수취채권에 대한 손상은 손상의 객관적 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 대손충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 개별평가와 집합평가 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 유의한 대여금 및 수취채권에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대여금 및 수취채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다. 추정 미래현금흐름의 현재가치는 금융자산의 최초 유효이자율로 할인합니다. 대여금 및 수취채권이 변동이자율 조건이라면 손상차손을 측정하는데 적용하는 할인율은 현행 유효이자율입니다. 담보부금융자산의 추정 미래현금흐름의 현재가치는 담보처분으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 취득원가와 처분원가를 차감하여 계산하고 있습니다. 집합적인 손상검토를 위하여, 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하는 당사의 신용등급 평가절차에 근거하여 대여금 및 수취채권을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다. 집합대손충당금은 발생손실을 추정하여 산출하고 있습니다. 해당 발생손실은 유사한 신용위험을 가진 대여금 및 수취채권 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 즉, 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 "발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported,IBNR) 부도율"을 산출한 다음 부도시 손실율(Loss Given Default, LGD)을 적용하여 발생손실을 산출하고 있습니다. 이러한 발생손실을 산출하기 위하여 당사는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Roll-rate)모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산출하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 : 해당사항없음.다. 공정가치 평가내역(연결기준) (1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제47기 반기 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 175,991,563 175,991,563 당기손익인식금융자산 366,143,789 366,143,789 매도가능금융자산 640,400,313 640,400,313 금융리스자산(*) 1,026,502,448 1,019,198,390 대출채권 2,904,368,480 2,859,918,420 카드자산 77,791,251 77,598,260 파생상품자산 19,189,633 19,189,633 기타자산 32,809,488 32,617,026 합 계 5,243,196,965 5,191,057,394 금융부채 차입부채 2,068,086,785 2,067,623,163 사채 2,313,554,774 2,317,988,780 파생상품부채 3,973,431 3,973,431 기타부채 289,516,313 274,415,590 합 계 4,675,131,303 4,664,000,964 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 366,143,789 - 366,143,789 매도가능금융자산 29,191,162 - 611,209,151 640,400,313 파생상품자산 - 2,087,930 17,101,703 19,189,633 합 계 29,191,162 368,231,719 628,310,854 1,025,733,735 금융부채 파생상품부채 - 1,903,560 2,069,871 3,973,431 합 계 - 1,903,560 2,069,871 3,973,431 (3) 공정가치 평가방법 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 대출채권 : 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 단, 현금흐름의 추정이 불가능한 한도성 여신, 할인효과가 중요하지 않고 계약만기가 3개월이내인 대출채권 및 손상된 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. - 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. - 사 채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인·판매자·공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다. 라. 사업부문별 재무정보(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제47기 반기 제46기 제45기 리스금융부문 1. 영업수익 외부영업수익 59,131 136,096 148,466 2. 영업손익 10,150 2,533 2,913 3. 자산 1,116,120 1,097,286 1,115,614 (감가상각비 등) (10,797) (40,095) (54,066) 투자금융부문 1. 영업수익 외부영업수익 68,022 167,726 208,114 2. 영업손익 30,571 70,452 130,003 3. 자산 1,252,268 1,036,659 1,064,007 (감가상각비 등) (240) (432) (445) 대출금융부문 1. 영업수익 외부영업수익 84,738 156,312 151,027 2. 영업손익 21,817 66,862 △5,055 3. 자산 3,036,064 2,777,958 2,721,364 (감가상각비 등) (580) (1,154) (1,137) 카드 등 기타부문 1. 영업수익 5,103 10,310 8,724 2. 영업손익 2,555 3,715 2,772 3. 자산 81,200 116,764 117,440 (감가상각비 등) (16) (49) (49) ○ 지역별 재무현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제47기 반기 제46기 제45기 본국(대한민국) 1. 영업수익 212,785 462,757 509,741 2. 영업손익 63,289 140,511 127,872 3. 자산 5,384,629 4,924,180 4,926,824 베트남 1. 영업수익 4,209 7,687 6,590 2. 영업손익 1,804 3,051 2,761 3. 자산 101,023 104,487 91,601 총 계 1. 영업수익 216,994 470,444 516,331 2. 영업손익 65,093 143,562 130,633 3. 자산 5,485,652 5,028,667 5,018,425 마. 채무증권 발 행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.03 5,000 2.030 A1 2017.12.22 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.03 3,500 2.030 A1 2017.12.22 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.04 5,000 1.970 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.04 5,000 1.970 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.04 5,000 1.970 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.04 5,000 1.970 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.930 A1 2017.09.05 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.930 A1 2017.09.05 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.930 A1 2017.09.05 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 유진투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2017.12.28 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2017.12.28 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2018.01.04 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2018.01.04 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2018.01.04 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2018.01.04 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.06 5,000 1.940 A1 2018.01.05 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.13 5,000 1.940 A1 2018.01.12 미상환 교보증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.13 5,000 1.940 A1 2018.01.12 미상환 교보증권 산은캐피탈 회사채 공모 2017.01.23 10,000 1.948 AA- 2018.01.23 미상환 한국투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.31 10,000 2.190 A1 2017.02.03 상환 신한은행 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.31 10,000 2.190 A1 2017.02.03 상환 신한은행 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.04 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.04 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.04 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.04 미상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2017.02.09 20,000 1.945 AA- 2018.08.09 미상환 코리아에셋투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.13 5,000 1.820 A1 2018.02.12 미상환 코리아에셋투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2017.02.16 50,000 1.400 A1 2017.02.28 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2017.02.24 10,000 1.460 A1 2017.02.27 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2017.03.08 40,000 1.360 A1 2017.03.31 상환 한양증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2017.03.09 30,000 1.430 A1 2017.03.31 상환 한양증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2017.03.17 50,000 1.390 A1 2017.03.31 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2017.03.21 20,000 1.899 AA- 2018.06.21 미상환 동부증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.03.22 5,000 1.810 A1 2017.12.19 미상환