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산은캐피탈 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 54 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 5월 14일

제출대상법인 유형 : 채권 등 상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 산은캐피탈주식회사
대 표 이 사 : 양 기 호
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 은행로 22
(전 화) 02-6330-0114
(홈페이지) http://www.kdbc.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 기획관리본부장 (성 명) 김 진 래
(전 화) 02-6330-0107
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ....................................... 1
I. 회사의 개요 ....................................... 3
1. 회사의 개요 ....................................... 3
2. 회사의 연혁 ....................................... 3
3. 자본금 변동사항 ....................................... 3
4. 주식의 총수 등 ....................................... 3
5. 정관에 관한 사항 ....................................... 3
II. 사업의 내용 ....................................... 5
1. 사업의 개요 ....................................... 5
2. 영업의 현황 ....................................... 7
3. 파생상품거래 현황 ....................................... 13
4. 영업설비 ....................................... 14
5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ....................................... 15
III. 재무에 관한 사항 ....................................... 29
1. 요약재무정보 ....................................... 29
2. 연결재무제표 ....................................... 31
3. 연결재무제표 주석 ....................................... 38
4. 재무제표 ....................................... 122
5. 재무제표 주석 ....................................... 129
6. 배당에 관한 사항 ....................................... 210
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ....................................... 212
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ....................................... 212
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ....................................... 214
8. 기타 재무에 관한 사항 ....................................... 216
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ....................................... 224
V. 회계감사인의 감사의견 등 ....................................... 225
1. 외부감사에 관한 사항 ....................................... 225
2. 내부통제에 관한 사항 ....................................... 225
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ....................................... 227
1. 이사회에 관한 사항 ....................................... 227
2. 감사제도에 관한 사항 ....................................... 227
3. 주주총회 등에 관한 사항 ....................................... 227
VII. 주주에 관한 사항 ....................................... 230
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ....................................... 232
1. 임원 및 직원 등의 현황 ....................................... 232
2. 임원의 보수 등 ....................................... 233
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ....................................... 235
X. 대주주 등과의 거래내용 ....................................... 236
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ....................................... 238
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ....................................... 238
2. 우발부채 등에 관한 사항 ....................................... 238
3. 제재 등과 관련된 사항 ....................................... 239
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ....................................... 239
XII. 상세표 ....................................... 240
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ....................................... 240
2. 계열회사 현황(상세) ....................................... 240
3. 타법인출자 현황(상세) ....................................... 240
【 전문가의 확인 】 ....................................... 240
1. 회사의 개요

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목의 작성을 생략합니다.
2. 회사의 연혁

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목의 작성을 생략합니다.
3. 자본금 변동사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.3.29에 제출된 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.3.29에 제출된 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.3.29에 제출된 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.
1. 사업의 개요

1. 신규 영업실적(단위 : 억원)

구 분	FY2024(2024. 1. ~ 2024. 3.)	FY2023(2023. 1. ~ 2023. 12.)

투 자	2,829	5,607

리 스	1,690	7,961

대 출	7,118	22,834

카 드	263	992

합 계	11,900	37,394

※ 카드 등 단기성 여신은 평잔기준

2. 사업부문의 구분(재무관련사항은 한국채택국제회계기준(IFRS) 별도 기준)- 당사가 영위하는 주요사업은 투자(신기술금융 및 PEF), 대출, 시설대여, 신용카드사업이며 최근 현황은 아래표와 같음.

가. 재무현황(단위 : 억원)

구 분	제54기 1분기	제53기	제52기

총 자 산	97,443	95,373	85,937

(투자자산)	(27,289)	(25,657)	(23,098)

(리스자산)	(19,527)	(19,211)	(16,355)

(대출자산)	(45,221)	(46,288)	(41,511)

(카드자산)	(1,075)	(1,031)	(1,174)

총 부 채	82,411	80,481	72,911

자기 자본	15,032	14,892	13,026

매출액	1,686	7,404	5,562

세전순이익	593	2,700	1,854

당기순이익	454	2,095	1,405

나. 영업수익(단위 : 억원)

구분	제54기 1분기

리스금융부문	264

투자금융부문	534

대출금융부문	870

카드부문 등	18

계	1,686

3. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

- 신기술금융 : 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기 자금을 지원하고, 경영 및 기술 지도로 부가가치를 높여 높은 투자 이익을 추구하는 금융활동으로서 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용을 종합적으로 행하는 것을 말함. - PEF (Private Equity Fund, 사모집합투자기구) : 투자자로부터 사모방식으로 중·장기적인 자금을 조달하여 기업주식 및 경영권 등에 투자하고 투자대상기업의 경영성과 및 지배구조 개선 등을 통해 투자수익을 추구하는 펀드를 말함.- 일반대출 : 일반대출은 기업을 고객으로 한 기업대출과 개인을 상대로 한 개인대출로 시장을 나눌 수 있으며, 당사는 주로 기업을 대상으로 한 기업대출을 취급하고 있음. 기업이 보유하고 있는 유무형의 자산(매출채권 포함)을 담보로 한 담보대출뿐만 아니라 기업의 신용도에 기반한 신용대출도 취급하고 있음. 또한, 개인고객을 대상으로 자동차 구매자금 지원을 위한 오토론도 취급하고 있음.

- 시설대여(리스) : 리스회사가 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 물적금융을 말함. - 신용카드 : 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점의 모집 및 관리 등의 신용카드업과 신용카드 회원에 대한 자금의 융통. 당사의 경우 신용카드 회원은 부가가치세법 등에 의한 사업자 등록을 한 사업자에 한정하고 있음.4. 신규사업 등의 내용 및 전망 : 해당사항 없음
3. 파생상품거래 현황

1. 업무개요

- 회사는 회사보유 전체 외화자산과 외화부채 규모의 차이인 외환포지션으로 인해 발생하는 외환리스크 회피를 위하여, 파생금융상품 거래시장을 통한 통화스왑계약 또는 통화선도계약을 체결하고 있음. - 개별 외화차입의 경우, 달러 이외 통화로 차입시 발생하는 환리스크 등의 회피를 위하여 통화스왑계약 또는 통화선도계약을 체결하고 있음.- 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산/부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 대차대조표가액으로 하고 있으며, 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있음. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있음.

2. 파생상품거래 현황(단위 : 십억원, USD백만)

구 분	이자율	통화	주식	귀금속	기타	계

거 래
목 적	위험회피	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

매매목적	-	-	-	-	-	-

-	USD60.0	-	-	-	USD60.0

거 래
장 소	장내거래	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

장외거래	-	-	-	-	-	-

-	USD60.0	-	-	-	USD60.0

거 래
형 태	선 도	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

선 물	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

스 왑	-	-	-	-	-	-

-	USD60.0	-	-	-	USD60.0

옵 션	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

3. 신용파생상품 거래현황 : 해당사항 없음.
4. 영업설비

1. 본점 및 지점 현황

구 분	점포수

서울특별시	1개(본점)

부산광역시	1개

※ 조직도 : 5본부 21실 1지점(2024.03.31. 기준)
1. 요약재무정보

1. 연결재무정보(단위 : 백만원)

사업연도
구 분	제54기 1분기(2024.3월말)	제53기(2023.12월말)	제52기(2022.12월말)

〔현금및예치금〕
〔유가증권〕
〔대출채권〕
〔카드자산〕
〔리스자산〕
〔신기술금융자산〕
〔유형자산〕
〔기타자산〕	315,260
1,956,857
4,502,698
107,482
2,161,187
837,561
6,702
115,511	213,553
1,768,023
4,607,983
103,098
2,122,394
852,305
7,720
101,874	251,080
1,588,054
4,139,809
117,456
1,800,867
760,598
7,564
127,107

자산총계	10,003,258	9,776,950	8,792,535

〔차입부채〕
〔기타부채〕	7,668,077
776,052	7,501,495
725,594	6,833,158
594,388

부채총계	8,444,129	8,227,089	7,427,546

〔자본금〕
〔연결자본잉여금〕
〔연결자본조정〕
〔연결기타포괄손익누계액〕
〔연결이익잉여금〕
〔소수주주지분〕	310,877
145
-
△8,740
1,244,228
12,619	310,877
145
-
△9,596
1,236,356
12,079	310,877
145
-
△6,762
1,049,567
11,162

자본총계	1,559,129	1,549,861	1,364,989

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	공정가치법	공정가치법	공정가치법

영업수익
영업이익
법인세비용차감전순이익
당기순이익
지배회사지분순이익주당순이익	165,741
51,672
51,728
39,623
39,333633원	761,894
268,517
268,892
208,502
207,2873,334원	569,549
178,583
178,759
135,968
134,8212,168원

연결에 포함된 회사수(*)	4개사	7개사	8개사

(*) 당사 포함한 수치임2. 별도재무정보

(단위 : 백만원)

사업연도
구 분	제54기 1분기
(2024.3월말)	제53기
(2023.12월말)	제52기
(2022.12월말)

〔현금및예치금〕
〔유가증권〕
〔대출채권〕
〔카드자산〕
〔리스자산〕
〔신기술금융자산〕
〔유형자산〕
〔기타자산〕	312,910
1,956,697
4,501,852
107,482
1,952,683
792,500
6,250
113,959	211,323
1,778,560
4,607,470
103,098
1,921,134
808,435
7,175
100,129	248,646
1,602,062
4,123,672
117,456
1,635,467
735,116
6,817
124,508

자산총계	9,744,333	9,537,324	8,593,744

〔차입부채〕
〔기타부채〕	7,523,277
717,894	7,381,244
666,890	6,758,615
532,533

부채총계	8,241,171	8,048,134	7,291,148

〔자본금〕
〔자본잉여금〕
〔자본조정〕
〔기타포괄손익누계액〕
〔이익잉여금〕	310,877
-
-
△ 9,098
1,201,383	310,877
-
-
△ 9,098
1,187,411	310,877
-
-
△6,686
998,405

자본총계	1,503,162	1,489,190	1,302,596

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

영업수익
영업이익
법인세차감전순이익
당기순이익
주당순이익	168,577
59,266
59,289
45,433
731원	740,374
269,854
270,046
209,504
3,370원	556,240
185,296
185,427
140,498
2,260원
3. 연결재무제표 주석

( *) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다.

(3) 시장위험

시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.

시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다.

가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래

나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산

다. 환율위험 : 모든 외화포지션

당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다.

가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다.

나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다.

다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다.

라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다.

1) 금리위험금리위험이란 금리가 당사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.당사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다.

당분기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (10,719,438) (17,621,274) 2.50% (13,399,297) (22,026,592) 3.00% (16,079,157) (26,431,911) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (16,361,547) (17,763,039) 2.50% (20,451,933) (22,203,798) 3.00% (24,542,320) (26,644,558) 39. 자본관리당사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다.당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 1,494,545 1,489,190 보완자본 92,461 91,024 공제항목 (1,223) (843) 합 계 1,585,783 1,579,371 조정총자산(B) 총자산 9,744,333 9,537,324 현금 등 단기성 금융자산 차감 (312,901) (211,313) 공제항목 (9,840) (843) 부외항목 154,506 133,386 합 계 9,576,098 9,458,554 조정자기자본비율(A/B) 16.56% 16.70% 40. 보고기간 후 사건당사는 당분기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제731-1회 2024-04-09 3.68 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제731-2회 2024-04-09 3.74 80,000,000 무보증 원화 공모사채 제731-3회 2024-04-09 3.85 30,000,000 무보증 원화 공모사채 제731-4회 2024-04-09 4.10 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제732-1회 2024-04-12 3.73 30,000,000 무보증 원화 공모사채 제732-2회 2024-04-12 3.81 30,000,000 무보증 원화 공모사채 제732-3회 2024-04-12 3.86 40,000,000 무보증 원화 공모사채 제733-1회 2024-04-26 3.77 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제733-2회 2024-04-26 3.90 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제733-3회 2024-04-26 3.93 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제734-1회 2024-05-13 3.85 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제734-2회 2024-05-13 3.90 60,000,000 무보증 원화 공모사채 제734-3회 2024-05-13 3.94 70,000,000 무보증 원화 공모사채