산은캐피탈 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 52(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
산은캐피탈주식회사와 종속기업

1. 연결대상기업의 개요지배기업인 산은캐피탈주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다.

한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

타이거대체전문투자형투자신탁21호	98.67	12월	대한민국	금융투자업

와이케이블루스카이제일차 주식회사(*)	-	12월	대한민국	금융투자업

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호(*)	-	12월	대한민국	금융투자업

KDBC공동투자사모투자합자회사	25.00	12월	대한민국	금융투자업

(*) 당분기 중 보유 지분의 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호(**)	-	12월	대한민국	금융투자업

타이거대체전문투자형투자신탁21호	98.67	12월	대한민국	금융투자업

와이케이블루스카이제일차 주식회사(*)	-	12월	대한민국	금융투자업

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	90.50	12월	대한민국	금융투자업

KDBC공동투자사모투자합자회사	25.00	12월	대한민국	금융투자업

(*) 구조화기업으로 해당 기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 노출정도를 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(**) 전기 중 보유 지분의 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 53(당)분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	208,649,142	141,641,496	67,007,646	5,797,687

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

타이거대체전문투자형투자신탁21호	13,884,084	81,060	13,803,024	775,636

와이케이블루스카이제일차 주식회사	-	-	-	10,580

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	-	-	-	589,461

KDBC공동투자사모투자합자회사	38,065,992	73,106	37,992,886	360,657

② 제 52(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	173,037,377	112,508,486	60,528,891	6,245,705

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호	-	-	-	130,016

타이거대체전문투자형투자신탁21호	13,783,241	22,348	13,760,893	744,133

와이케이블루스카이제일차 주식회사	594,220	604,800	(10,580)	3,973

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	3,006,645	-	3,006,645	560,423

KDBC공동투자사모투자합자회사	17,521,941	27,321	17,494,620	(543,700)

(4) 종속기업 변동내역① 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. ② 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

와이케이블루스카이제일차 주식회사	보유 지분의 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	보유 지분의 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

○ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

○ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 중간재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

○ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.동 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금	5,345	6,022

원화예치금	보통예금	621,747	996,567

기타예치금	387,926,847	234,325,174

소 계	388,548,594	235,321,741

외화예치금	보통예금	3,045,361	13,468,401

정기예금	12,103,200	-

역외예치금	1,961,617	2,283,297

소 계	17,110,178	15,751,698

합 계	405,664,117	251,079,461

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	기타예치금	9,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	9,000	9,000

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

상환전환우선주	80,096,337	76,757,619

출자금	1,450,220,983	1,362,048,248

수익증권	32,644,732	43,666,230

채무증권	479,238,025	319,357,603

채무상품 계	2,042,200,077	1,801,829,700

지분상품

주식	114,244,264	136,540,162

지분상품 계	114,244,264	136,540,162

합 계	2,156,444,341	1,938,369,862

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환전환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성	6,183,603	132,527

비시장성	188,156,998	213,165,254

합 계	194,340,601	213,297,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	1,399,584,064	1,450,220,983	1,327,075,503	1,362,048,248

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	2,054,078	2,479,077

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국자금중개	275,656	261,348

Himalayan Bank Ltd	1,778,422	2,217,729

합 계	2,054,078	2,479,077

상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당분기말 주식 696,168 (424,999) (753,100) 272,141 (209,790) (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전분기말 주식 712,958 (165,407) - 40,028 587,579 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.42 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*) 3.10 대한민국 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*) 16.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 24.75 대한민국 UCK블랙버드PEF 21.40 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사(*) - 대한민국 하일랜드2021제8호사모투자합자회사(*) - 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) - 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*) 13.95 대한민국 KDBC-L(*) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*) 3.83 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합(*) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 원신한글로벌신기술투자조합제6호 20.00 대한민국 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 37.85 대한민국 프렌드신기술사업투자조합57호 28.17 대한민국 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 36.30 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 ( *) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*) 13.95 대한민국 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 KDBC-L(*) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*) 3.10 대한민국 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*) 16.00 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*) 3.83 대한민국 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사(*) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 24.75 대한민국 인티그레이터스유한회사 44.80 대한민국 ( *) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 당분기말 삼원산업㈜ 6,006,217 - - 212,450 (46,154) 6,172,513 한미정밀화학㈜ 20,582,377 - - (1,809,434) - 18,772,943 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 167,184 - - 10,137 - 177,321 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,269,562 - - 307,606 - 1,577,168 스마트제이호사모투자합자회사 211,199 - - (6,178) - 205,021 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 11,649,947 - (9,605,030) 3,188,982 (5,217,226) 16,673 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 12,693,192 - (7,764,400) (592,329) (153,000) 4,183,463 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 8,960,328 - (7,755,825) (38,600) (1,165,903) - 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 5,775,093 - - (1,221,031) - 4,554,062 매그넘사모투자합자회사 34,074,839 - - 1,855,005 - 35,929,844 코스톤라이트닝사모투자합자회사 3,255,987 - (3,000,000) 2,401,476 (2,649,202) 8,261 마이다스제1호사모투자합자회사 2,584,420 - (1,370,590) 215,217 (1,429,047) - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,295,026 - - 89,929 - 2,384,955 케이비케이프제1호사모투자합자회사 4,153,159 - (166,000) 33,677 - 4,020,836 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 6,463,587 - - 2,345,140 - 8,808,727 MILC(태국) 1 - - - - 1 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 104,446 - - 4,117 - 108,563 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 3,035,185 - - (24,308) - 3,010,877 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 9,808,375 - (1,800,000) 92,231 - 8,100,606 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 4,999,207 - - (6,051) - 4,993,156 신한바이오파마신기술투자조합제1호 10,153,626 - - (1,011,252) - 9,142,374 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 3,443,233 - - (6,473) - 3,436,760 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 3,595,380 - (504,000) (85,362) - 3,006,018 데브KDBC문화투자조합 4,579,818 - (2,490,000) 1,247,266 - 3,337,084 이노폴리스2019세컨더리투자조합 2,658,360 - (540,000) 152,266 - 2,270,626 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 2,826,293 - - (39,680) - 2,786,613 프렌드신기술사업투자조합22호 1,562,004 - - 26,374 - 1,588,378 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,381,842 - - 132,932 - 1,514,774 신한헬스케어신기술투자조합제5호 1,993,647 - (800,000) (38,366) (489,828) 665,453 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,668,834 - - 10,151 - 1,678,985 한화소재부품장비제1호투자조합 1,610,050 - - (128,211) - 1,481,839 하베스트제2호사모투자합자회사 2,979,757 - - 74,589 (26,471) 3,027,875 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 2,000,766 - (874,173) 200,202 - 1,326,795 케이클라비스제우스신기술조합제일호 1,269,371 - (1,500,000) 613,806 (383,177) - KDBC-L 10,334,758 2,500,000 - (130,557) - 12,704,201 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 2,893,299 - - (43,173) - 2,850,126 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,939,121 - - (36,270) (51,424) 1,851,427 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 4,643,844 - (4,500,000) 60,471 (167,186) 37,129 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 7,786,523 - - (50,931) - 7,735,592 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 6,278,682 242,559 - (135,169) (169,969) 6,216,103 케이디비씨프라임신기술투자조합 568,501 - (13,700) (10,331) - 544,470 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 7,807,615 - (822,025) 717,067 - 7,702,657 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 863,923 - (90,837) 217,156 - 990,242 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 2,119,999 - - (19,381) - 2,100,618 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 4,816,150 - (4,900,000) 551,857 (468,007) - STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 11,797,511 - - (131,172) (261,652) 11,404,687 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 1,996,984 - - (687,560) - 1,309,424 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 4,918,188 - - (73,775) - 4,844,413 노틱엔피제11호사모투자합자회사 1,974,995 - (48,000) (23,716) (26,000) 1,877,279 달바신기술사업투자조합 1,962,626 - (100,000) 222,549 - 2,085,175 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 3,939,172 - - (60,058) - 3,879,114 미래에셋프롭테크투자조합1호 9,932,329 - - (64,469) - 9,867,860 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 1,480,126 - - (21,966) - 1,458,160 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 39,354,295 - - (221,042) - 39,133,253 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 29,151,267 - - (207,586) - 28,943,681 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 4,980,412 - - (95,193) - 4,885,219 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 1,485,175 - - (23,629) - 1,461,546 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 19,773,425 - - 413,474 (583,350) 19,603,549 IBKC문화콘텐츠투자조합 257,584 1,356,000 - (34,464) - 1,579,120 인티그레이터스유한회사 17,494,616 - - 1,418,128 - 18,912,744 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 - 2,900,000 (1,908,000) 555,861 - 1,547,861 원신한글로벌신기술투자조합제6호 - 2,000,000 - 39,543 - 2,039,543 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 - 2,000,000 - (343,151) - 1,656,849 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - (200) - 1,999,800 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 - 9,500,000 - (80,843) - 9,419,157 프렌드신기술사업투자조합57호 - 2,000,000 - (17,205) - 1,982,795 MS-KAI제2호신기술투자조합 - 2,900,000 - (26,248) - 2,873,752 UCK블랙버드PEF - 13,521,924 - (470,965) - 13,050,959 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 - 2,000,000 - (18,479) - 1,981,521 합 계 380,363,432 42,920,483 (50,552,580) 9,374,851 (13,287,596) 368,818,590 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 전분기말 삼원산업㈜ 5,706,605 - - 624,654 (76,924) 6,254,335 한미정밀화학㈜ 19,839,642 - - (56,251) - 19,783,391 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 167,873 - - 1,476 - 169,349 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 13,933,144 - (13,079,370) 3,654,955 (4,508,729) - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,805,770 - (870,000) 342,138 - 1,277,908 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 1,534,192 - (300,000) (15) (1,234,177) - 스마트제이호사모투자합자회사 434,749 - - (210,324) - 224,425 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 8,000,876 - - 2,853,508 (319) 10,854,065 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 10,751,233 - - 1,847,798 (191,011) 12,408,020 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 8,196,952 - - (466,571) (105,352) 7,625,029 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 8,876,509 - - (3,864,653) - 5,011,856 매그넘사모투자합자회사 32,452,228 - - 1,206,132 - 33,658,360 씨앤알제이호사모투자합자회사 9,570,171 - (8,000,000) 210,082 (1,780,253) - 우리-한화유레카사모투자합자회사 18,421,966 - (8,363,143) (1,905,737) (2,743,943) 5,409,143 코스톤라이트닝사모투자합자회사 6,013,763 - - (2,732,396) - 3,281,367 마이다스제1호사모투자합자회사 5,814,282 - - (995,173) - 4,819,109 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 1,787,211 - (1,763,500) (23,711) - - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 12,122,451 - - 2,885,327 (225,000) 14,782,778 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 1,266,388 - (25) (992,546) (273,817) - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,171,566 - - 463,186 - 2,634,752 케이비케이프제1호사모투자합자회사 4,231,718 - - (40,076) - 4,191,642 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 10,594,750 - (4,402,272) 415,724 - 6,608,202 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 2,253,951 - (2,395,853) 390,854 (248,952) - MILC(태국) 1 - - - - 1 2015포스코신기술2호투자조합 2,469,481 - - 18 - 2,469,499 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 893,024 - (630,000) (74,684) (75,000) 113,340 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 490,852 - (500,000) 99,129 - 89,981 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 4,277,881 - - (293,796) - 3,984,085 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 5,112,534 - (700,000) 309,899 - 4,722,433 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 8,453,830 - - 558,901 - 9,012,731 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 3,363,590 - - 1,640,410 - 5,004,000 신한바이오파마투자조합 10,074,440 - - 415,349 - 10,489,789 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 3,122,301 - - 22,971 - 3,145,272 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 3,033,223 - - 546,344 - 3,579,567 데브KDBC문화투자조합 3,805,681 2,100,000 (990,000) (222,334) - 4,693,347 에스티히스토리신기술조합제일호 1,011,080 - (1,000,000) 27,962 (39,042) - 케이프제일호시네마인덱스조합 1,623 - - 3,457 (5,080) - 케이클라비스신기술조합제칠호 2,153,335 - (2,000,000) 33,151 (186,486) - 이노폴리스2019세컨더리투자조합 2,559,298 - - 113,350 - 2,672,648 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 2,878,830 - - (39,527) - 2,839,303 프렌드신기술사업투자조합22호 1,451,234 - - 76,779 - 1,528,013 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 2,896,496 - (3,000,000) 2,834,710 (2,731,206) - 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,379,335 - - 126,001 - 1,505,336 신한헬스케어신기술투자조합제5호 1,940,426 - (1,000,000) 957,508 - 1,897,934 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,761,173 - - (649) - 1,760,524 한화소재부품장비제1호투자조합 1,562,647 - - (265,888) - 1,296,759 하베스트제2호사모투자합자회사 3,475,641 - (132,353) (394,916) (26,471) 2,921,901 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 1,017,109 540,000 - (35,504) - 1,521,605 케이클라비스제우스신기술조합제일호 1,585,932 - - (1,813) - 1,584,119 KDBC-L 5,718,601 5,000,000 - (251,303) - 10,467,298 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 2,952,163 - - (44,167) - 2,907,996 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,993,060 - - 203,131 (39,786) 2,156,405 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 4,827,499 - - 256,407 (236,250) 4,847,656 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 7,852,618 - - (50,647) - 7,801,971 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 1,479,241 - (1,458,791) (20,450) - - KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 1,884,111 4,175,876 - 96,030 (11,788) 6,144,229 케이디비씨프라임신기술투자조합 461,622 - (2,662) 74,126 - 533,086 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 8,466,114 - - (1,066,114) - 7,400,000 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 932,036 - - (204,258) - 727,778 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 1,999,794 - - 84,250 - 2,084,044 케이비제3호바이오사모투자합자회사 12,427,943 - (9,000,000) 2,019,383 (5,425,127) 22,199 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 4,899,443 - - (61,122) - 4,838,321 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 - 6,349,590 (4,028,434) (367,173) - 1,953,983 달바신기술사업투자조합 - 2,000,000 - (27,315) - 1,972,685 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 - 12,000,000 - (169,375) - 11,830,625 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 - 5,000,000 - (58,208) - 4,941,792 노틱엔피제11호사모투자합자회사 - 2,000,000 - (23,100) - 1,976,900 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 - 4,000,000 - (37,328) - 3,962,672 미래에셋프롭테크투자조합1호 - 10,000,000 - (44,093) - 9,955,907 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 - 1,500,000 - (11,854) - 1,488,146 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 - 1,500,000 - (6,956) - 1,493,044 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 - 20,000,000 - (167,960) - 19,832,040 IBKC문화콘텐츠투자조합 - 270,000 - (1,110) - 268,890 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 - 40,000,000 - (53,914) - 39,946,086 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 - 29,478,260 - (159,843) - 29,318,417 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 - 5,000,000 - (1) - 4,999,999 합 계 312,613,232 150,913,726 (63,616,403) 9,952,245 (20,164,713) 389,698,087 (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 미반영 지분변동액과 당분기말 및 전기말 현재 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영 지분변동액 미반영 누적 지분변동액 당분기 전분기 당분기말 전기말 케이쓰리제오호사모투자전문회사 (4,409) (7,560) (193,128) (188,719) 기업회계기준서 제1028호에 의거하여 관계기업투자지분을 초과하는 손실에 대하여 인식을 중지하였습니다. 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 2,084,368,666 1,794,597,329 대손충당금 (24,929,871) (19,890,930) 소 계 2,059,438,795 1,774,706,399 선급리스자산 14,942,890 26,160,877 합 계 2,074,381,685 1,800,867,276 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 5,184백만원 및 4,563백만원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 524,301,283 80,211,295 604,512,578 1년초과 5년이내 1,635,867,272 134,805,419 1,770,672,691 5년 초과 1,451,748 - 1,451,748 리스총투자 2,161,620,303 215,016,714 2,376,637,017 미실현이자수익 (269,266,112) (23,002,239) (292,268,351) 리스순투자 1,892,354,191 192,014,475 2,084,368,666 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 463,494,804 59,912,000 523,406,804 1년초과 5년이내 1,409,842,289 102,978,185 1,512,820,474 5년 초과 3,029,493 - 3,029,493 리스총투자 1,876,366,586 162,890,185 2,039,256,771 미실현이자수익 (223,862,145) (20,797,297) (244,659,442) 리스순투자 1,652,504,441 142,092,888 1,794,597,329 (3) 당분기 중 운용리스자산은 없으며, 전분기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초 1 취득 - 처분 (1) 감가상각비 - 환입(손상차손) - 전분기말 - (4) 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 1,726,266,740 60,505,921 7,824,668 1,794,597,329 - 12개월 기대신용손실로 대체 14,163,561 (14,023,858) (139,703) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (61,039,013) 61,069,054 (30,041) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (7,640,042) (7,489,180) 15,129,222 - - 실행 767,734,483 - - 767,734,483 - 회수 (444,706,614) (21,578,564) (9,130,785) (475,415,963) - 상각 - - (2,395,583) (2,395,583) - 매각 - - (151,600) (151,600) 당분기말 총 장부금액 1,994,779,115 78,483,373 11,106,178 2,084,368,666 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 1,512,726,221 56,543,667 8,361,362 1,577,631,250 - 12개월 기대신용손실로 대체 19,891,463 (19,891,463) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (38,052,759) 38,052,759 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (3,579,071) (2,340,203) 5,919,274 - - 실행 590,783,146 - - 590,783,146 - 회수 (425,821,288) (21,023,346) (4,883,739) (451,728,373) - 상각 - - (162,011) (162,011) 전분기말 총 장부금액 1,655,947,712 51,341,414 9,234,886 1,716,524,012 (5) 당분기와 전분기 중 금융리스채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 10,292,619 3,303,821 6,294,490 19,890,930 - 12개월 기대신용손실로 대체 653,066 (572,462) (80,604) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (471,002) 488,334 (17,332) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (209,284) (1,108,041) 1,317,325 - - 전입(환입)액 2,600,170 3,179,094 1,631,421 7,410,685 - 상각액 - - (2,395,583) (2,395,583) - 매각 - - (151,600) (151,600) - 상각채권 회수 - - 175,439 175,439 당분기말 대손충당금 12,865,569 5,290,746 6,773,556 24,929,871 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 8,003,259 2,080,097 5,939,869 16,023,225 - 12개월 기대신용손실로 대체 328,297 (328,297) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (300,237) 300,237 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (51,952) (188,561) 240,513 - - 전입(환입)액 1,759,272 455,741 1,203,276 3,418,289 - 상각액 - - (162,011) (162,011) - 상각채권 회수 - - 131,853 131,853 전분기말 대손충당금 9,738,639 2,319,217 7,353,500 19,411,356 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 168,692,106 60,681,250 대출금 4,215,074,062 4,001,521,352 사모사채 181,915,437 136,870,583 신기술대출금 22,439,700 27,507,600 소 계 4,588,121,305 4,226,580,785 이연대출부대손익 (8,088,637) (9,037,515) 대손충당금 (51,275,454) (50,294,549) 합 계 4,528,757,214 4,167,248,721 (2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 이연대출부대손익 9,037,515 6,971,736 (7,920,614) 8,088,637 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 이연대출부대손익 2,327,028 11,747,695 (5,112,678) 8,962,045 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 46,461,804 2,786,822 1,216,358 4,122,257,791 34,999,358 18,858,652 4,226,580,785 - 12개월 기대신용손실로 대체 450,316 (450,316) - 11,613,385 (11,613,385) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (1,684,592) 1,684,592 - (147,437,698) 151,509,876 (4,072,178) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (526,007) (257,769) 783,777 (32,684,343) (440,891) 33,125,233 - - 실행 9,162,541 - - 1,640,157,914 - - 1,649,320,455 - 회수 (14,589,201) (1,405,349) (399,603) (1,250,659,574) (7,970,539) (10,495,992) (1,285,520,258) - 상각 - - (65,272) - - (1,117,023) (1,182,295) - 매각 - - (349,575) - - (727,807) (1,077,382) 당분기말 총 장부금액 39,274,861 2,357,980 1,185,685 4,343,247,475 166,484,419 35,570,885 4,588,121,305 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 56,208,821 2,867,633 1,563,392 3,519,202,963 10,883,434 9,561,316 3,600,287,559 - 12개월 기대신용손실로 대체 367,987 (367,987) - 3,423,267 (3,423,267) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,716,805) 2,716,805 - (22,915,416) 22,915,416 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (40,801) (147,683) 188,484 (646,843) (373,634) 1,020,477 - - 실행 17,428,513 - - 1,990,512,711 - - 2,007,941,224 - 회수 (21,980,175) (1,854,121) (511,191) (1,294,476,261) (8,143,603) (221,604) (1,327,186,955) - 상각 - - (67,733) - - (618,911) (686,644) 전분기말 총 장부금액 49,267,540 3,214,647 1,172,952 4,195,100,421 21,858,346 9,741,278 4,280,355,184 (4) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 909,275 260,006 1,076,281 39,731,080 2,969,119 5,348,788 50,294,549 - 12개월 기대신용손실로 대체 21,604 (21,604) - 273,382 (273,382) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (31,864) 31,864 - (1,804,913) 3,856,090 (2,051,177) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (23,449) (116,068) 139,517 (765,766) (148,309) 914,075 - - 전입(환입)액 (395,972) 37,631 94,240 (1,537,405) 1,669,807 3,135,421 3,003,722 - 상각액 - - (65,272) - - (1,117,023) (1,182,295) - 매각 - - (349,575) - - (727,807) (1,077,382) - 상각채권 회수 - - 75,602 - - 161,258 236,860 당분기말 대손충당금 479,594 191,829 970,793 35,896,378 8,073,325 5,663,535 51,275,454 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 1,078,419 253,802 1,260,802 34,113,703 1,545,232 5,869,632 44,121,590 - 12개월 기대신용손실로 대체 13,199 (13,199) - 173,295 (173,295) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (43,294) 43,294 - (281,312) 281,312 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (768) (39,026) 39,794 (24,869) (104,502) 129,371 - - 전입(환입)액 (42,435) 49,726 (248,235) 4,996,753 1,630,689 (33,468) 6,353,030 - 상각액 - - (67,733) - - (618,911) (686,644) - 상각채권 회수 - - 93,498 - - 288,834 382,332 전분기말 대손충당금 1,005,121 294,597 1,078,126 38,977,570 3,179,436 5,635,458 50,170,308 (5) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 121,425,890 105,214,470 1개월초과 3개월이내 189,672,534 316,199,484 3개월초과 1년이내 1,739,334,968 1,089,592,046 1년초과 5년이내 2,499,243,753 2,679,700,965 5년초과 38,444,160 35,873,820 합 계 4,588,121,305 4,226,580,785 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 99,912,347 117,958,239 대손충당금 (394,839) (501,795) 합 계 99,517,508 117,456,444 (2) 당분기와 전분기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 117,958,239 - - 117,958,239 - 실행 47,828,826 - - 47,828,826 - 회수 (65,874,718) - - (65,874,718) 당분기말 총 장부금액 99,912,347 - - 99,912,347 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 119,766,613 - 769,657 120,536,270 - 실행 57,130,558 - - 57,130,558 - 회수 (78,663,019) - (517,388) (79,180,407) 전분기말 총 장부금액 98,234,152 - 252,269 98,486,421 (3) 당분기와 전분기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 501,795 - - 501,795 - 전입(환입)액 (106,956) - (83,306) (190,262) - 상각채권 회수 - - 83,306 83,306 당분기말 대손충당금 394,839 - - 394,839 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 271,391 - 526,102 797,493 - 전입(환입)액 152,666 - (518,614) (365,948) - 상각채권 회수 - - 164,096 164,096 전분기말 대손충당금 424,057 - 171,584 595,641 11. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 95,877,042 3,356 3,647,155 41,696 4,433,368 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 61,598,143 753,962 1,154,111 630,386 1,700,564 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,890,228 (4,198,341) 1,691,887 집기비품 1,353,291 (892,729) 460,562 부대시설 5,120,883 (3,609,884) 1,510,999 차량운반구 338,653 (134,755) 203,898 임차사용권자산 - 업무용부동산 5,533,513 (3,175,047) 2,358,466 - 차량운반구 597,679 (315,939) 281,740 - 기타 8,374 (6,263) 2,111 소 계 6,139,566 (3,497,249) 2,642,317 합 계 18,842,621 (12,332,958) 6,509,663 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,393,608 (4,073,971) 1,319,637 집기비품 1,339,286 (771,857) 567,429 부대시설 5,084,471 (2,812,844) 2,271,627 차량운반구 201,931 (76,607) 125,324 임차사용권자산 - 업무용부동산 5,367,939 (2,427,015) 2,940,924 - 차량운반구 620,218 (281,017) 339,201 소 계 5,988,157 (2,708,032) 3,280,125 합 계 18,007,453 (10,443,311) 7,564,142 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처분 및 감소 감가상각비 기 타 당분기말 기계장치 1,319,637 1,023,586 - (24) (651,312) - 1,691,887 집기비품 567,429 63,837 - (273) (170,455) 24 460,562 부대시설 2,271,627 132,000 - (1) (892,885) 258 1,510,999 차량운반구 125,324 87,454 24,959 - (36,770) 2,931 203,898 임차사용권자산 - 업무용부동산 2,940,924 522,547 - (45,147) (1,071,910) 12,052 2,358,466 - 차량운반구 339,201 114,107 (24,959) (3,918) (143,759) 1,068 281,740 - 기타 - 8,374 - - (6,263) - 2,111 소 계 3,280,125 645,028 (24,959) (49,065) (1,221,932) 13,120 2,642,317 합 계 7,564,142 1,951,905 - (49,363) (2,973,354) 16,333 6,509,663 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 기 타 전분기말 기계장치 1,859,076 134,272 - (567,620) - 1,425,728 집기비품 784,845 662 - (163,589) 233 622,151 부대시설 3,424,268 27,965 - (888,663) 1,718 2,565,288 차량운반구 75,578 89,213 - (24,078) 9,213 149,926 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,004,214 332,581 (22,057) (1,029,870) 92,143 3,377,011 - 차량운반구 261,773 265,155 - (141,348) 7,700 393,280 - 기타 - 8,538 - (6,386) - 2,152 소 계 4,265,987 606,274 (22,057) (1,177,604) 99,843 3,772,443 합 계 10,409,754 858,386 (22,057) (2,821,554) 111,007 8,535,536 13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 처 분 무형자산상각비 기 타 당분기말 개발비 2,007,997 2,090 - (1) (876,899) - 1,133,187 기타의무형자산 1,476,746 364,390 - - (152,249) 473 1,689,360 합 계 3,484,743 366,480 - (1) (1,029,148) 473 2,822,547 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 대 체 무형자산상각비 기 타 전분기말 개발비 1,942,598 1,258,425 - (900,799) - 2,300,224 기타의무형자산 1,465,604 150,640 - (156,270) 5,293 1,465,267 합 계 3,408,202 1,409,065 - (1,057,069) 5,293 3,765,491 14. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 955,245 935,061 미수수익 29,347,965 23,053,055 선급금 1,009,616 6,229,038 선급비용 33,803,955 57,271,074 종업원대여금 2,590,000 2,660,000 보증금 33,808,638 35,009,828 소 계 101,515,419 125,158,056 현재가치할인차금 (1,232,115) (1,741,391) 대손충당금 (638,273) (491,892) 합 계 99,645,031 122,924,773 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 67,025,777 493,314 367,891 67,886,982 - 12개월 기대신용손실로 대체 87,291 (86,548) (743) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (644,265) 664,776 (20,511) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (631,635) (55,414) 687,049 - - 실행 9,104,217 - - 9,104,217 - 회수 (9,299,523) - (283,513) (9,583,036) - 상각 - - (14,324) (14,324) - 매각 - - (5,008) (5,008) - 기타 - 322,633 - 322,633 당분기말 총 장부금액 65,641,862 1,338,761 730,841 67,711,464 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 58,953,989 410,890 339,417 59,704,296 - 12개월 기대신용손실로 대체 102,672 (101,406) (1,266) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (241,959) 241,959 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (20,039) (25,522) 45,561 - - 실행 9,255,106 - - 9,255,106 - 회수 (8,251,519) (280,408) (53,448) (8,585,375) - 상각 - - (18,136) (18,136) 전분기말 총 장부금액 59,798,250 245,513 312,128 60,355,891 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 199,959 64,888 227,045 491,892 - 12개월 기대신용손실로 대체 2,726 (2,298) (428) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (7,664) 9,327 (1,663) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (6,367) (13,478) 19,845 - - 전입(환입)액 (18,113) 74,662 105,460 162,009 - 상각액 - - (14,323) (14,323) - 매각 - - (5,008) (5,008) - 상각채권 회수 - - 3,703 3,703 당분기말 대손충당금 170,541 133,101 334,631 638,273 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 136,951 36,660 258,271 431,882 - 12개월 기대신용손실로 대체 4,346 (3,080) (1,266) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (2,766) 2,766 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (886) (4,299) 5,185 - - 전입(환입)액 4,714 6,553 (37,080) (25,813) - 상각액 - - (18,136) (18,136) - 상각채권 회수 - - 12,964 12,964 전분기말 대손충당금 142,359 38,600 219,938 400,897 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.55 2.20 34,375,579 43,639,454 금융기관차입금 1.53 4.52 1,305,000,000 1,350,000,000 현재가치할인차금 (669,487) (1,121,298) 소 계 1,338,706,092 1,392,518,156 외화차입금 역외차입금 2.10 6.85 89,445,508 60,391,181 요구불상환지분 28,678,704 13,557,661 합 계 1,456,830,304 1,466,466,998 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.32 7.31 6,061,000,000 5,341,000,000 현재가치할인차금 (4,207,091) (3,453,788) 소 계 6,056,792,909 5,337,546,212 전자단기사채 - - - 600,000 현재가치할인차금 - (5,200) 소 계 - 594,800 외화사채 0.26 0.26 27,066,600 28,595,400 현재가치할인차금 (23,132) (45,419) 소 계 27,043,468 28,549,981 합 계 6,083,836,377 5,366,690,993 17. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 25,668,560 24,198,421 사외적립자산 (24,175,975) (24,265,527) 합 계 1,492,585 (67,106) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,562,840 1,407,519 이자비용 934,149 457,451 사외적립자산의 이자수익 (937,997) (432,636) 합 계 1,558,992 1,432,334 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미사용약정충당부채 1,293,674 1,472,465 기타충당부채 1,758,952 1,731,008 합 계 3,052,626 3,203,473 (2) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 1,472,465 - - 1,472,465 - 전입(환입)액 (181,090) 400 - (180,690) - 기타 1,899 - - 1,899 당분기말 충당부채 1,293,274 400 - 1,293,674 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 1,905,334 - 130,459 2,035,793 - 전입(환입)액 (60,656) - (76,664) (137,320) - 기타 35,468 - - 35,468 전분기말 충당부채 1,880,146 - 53,795 1,933,941 (3) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 당분기말 복구충당부채 1,176,152 27,944 - - 1,204,096 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 전분기말 복구충당부채 1,156,938 14,381 - - 1,171,319 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다.미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다.기타충당부채는 복구충당부채(1,204백만원)와 연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 우발손실충당부채(555백만원)입니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 5,134,860 4,920,502 미지급비용 36,037,336 32,735,142 제세예수금 606,378 852,147 미지급법인세 32,231,029 30,443,149 선수금 5,789,558 11,083,217 선수수익 80,499,299 52,957,611 리스보증금 562,268,449 482,222,730 임차(리스)부채 1,078,450 1,014,650 소 계 723,645,359 616,229,148 현재가치할인차금 (58,174,269) (42,230,779) 합 계 665,471,090 573,998,369 당분기말 현재 연결회사는 임차(리스)부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 리스로 인한 현금유출액은 당분기 524,122천원, 전분기 593,549천원이며 리스부채에 대한 이자비용은 당분기 37,982천원, 전분기 48,087천원입니다. 소액 및 단기리스로 연결손익계산서에 인식된 금액은 당분기 36,005천원, 전분기 71,037천원입니다. 20. 자본금지배기업의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877,330천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (209,790) 696,168 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 82,798 82,798 외환차이 868,901 (159,032) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,382,255) (7,382,255) 합 계 (6,640,346) (6,762,321) (2) 당분기와 전분기 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 외환차이 당기발생 차익 1,637,130 8,232,571 소 계 1,637,130 8,232,571 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (308,781) (1,626,694) 합 계 1,328,349 6,605,877 (3) 당분기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 기타포괄손익 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정지분증권실현손익 이익잉여금 대체 753,100 소 계 753,100 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (173,966) 합 계 579,134 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 38,642,052 36,534,304 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 39,642,052 37,534,304 임의적립금 대손준비금 6,722,665 - 미처분이익잉여금 1,139,841,199 1,012,032,848 합 계 1,186,205,916 1,049,567,152 ( *) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.( **) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기와 전분기 중 지배주주지분의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,049,567,152 984,568,751 지배주주지분분기순이익 157,137,114 113,351,913 배당 (21,077,483) (69,823,049) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 579,133 - 분기말 1,186,205,916 1,028,097,615 (3) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 6,722,665 - 대손준비금 전입 예정금액 21,660,648 6,722,665 대손준비금 잔액 28,383,313 6,722,665 2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 157,137,114 113,351,912 대손준비금 전입액 (21,660,648) - 대손준비금 반영후 조정이익(*) 135,476,466 113,351,912 대손준비금 반영후 주당조정이익(*) (단위:원) 2,179 1,823 (*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반 정보 구 분 내 용 리스금융부문 자동차, 의료기기 등 내구소비재 리스 및 설비리스(시설대여) 업무 투자금융부문 신기술금융업무를 포함한 벤처투자, 메자닌, PEF 등 자본투자 업무 대출금융부문 기업 대상 운전자금 및 설비자금 목적 담보대출 및 신용대출, PF 업무 카드 등 기타부문 사료판매카드 등 신용카드 업무 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 관련 재무손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 77,542,902 225,395,173 206,704,843 5,253,378 514,896,296 영업비용 67,830,687 132,643,697 109,260,036 2,137,412 311,871,832 영업손익 9,712,215 92,751,476 97,444,807 3,115,966 203,024,464 (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 54,965,026 225,326,957 151,221,793 4,936,321 436,450,097 영업비용 41,794,116 162,009,381 82,169,484 1,480,248 287,453,229 영업손익 13,170,910 63,317,576 69,052,309 3,456,073 148,996,868 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스금융부문 2,189,684,679 1,883,921,721 투자금융부문 2,662,013,968 2,423,504,363 대출금융부문 4,788,202,983 4,362,592,576 카드 등 기타부문 104,754,839 122,516,763 합 계 9,744,656,469 8,792,535,423 24. 순이자손익당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 : 예치금이자 276,934 1,061,519 63,291 123,451 대출채권이자 72,316,753 198,437,499 53,676,986 139,464,422 금융리스채권이자 25,250,230 71,795,265 17,538,514 47,874,983 신기술금융채권이자 132,364 440,800 156,981 456,344 기타채권이자 164,028 488,601 165,142 485,597 소 계 98,140,309 272,223,684 71,600,914 188,404,797 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 5,249,701 14,788,899 4,762,293 11,533,079 이자비용 : 차입부채이자 10,802,042 33,173,315 9,881,145 21,667,146 사채이자 53,498,914 135,931,280 31,462,681 80,777,191 임차(리스)부채이자 14,487 44,851 16,756 48,087 리스보증금이자 4,169,478 11,203,466 2,412,082 6,668,450 소 계 68,484,921 180,352,912 43,772,664 109,160,874 순이자손익 34,905,089 106,659,671 32,590,543 90,777,002 25. 순수수료손익당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 : 투자조합수수료수익 1,239,160 3,521,481 6,411,238 12,163,265 융자약정수수료수익 63,207 176,194 62,123 205,734 기타수수료수익 526,470 1,279,098 1,212,270 2,929,808 소 계 1,828,837 4,976,773 7,685,631 15,298,807 수수료비용 : 신용평가수수료비용 56,092 289,913 157,074 338,547 송금수수료비용 30,586 95,640 70,743 131,041 기타수수료비용 835,342 1,546,605 536,900 1,256,608 소 계 922,020 1,932,158 764,717 1,726,196 순수수료손익 906,817 3,044,615 6,920,914 13,572,611 26. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 20,474 268,996 25,277 894,097 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,128 - 6,128 합 계 20,474 275,124 25,277 900,225 27. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 (12,773,197) 83,316,228 (6,448,619) 89,635,726 처분이익 13,391,463 30,220,036 16,837,858 28,094,896 소 계 618,266 113,536,264 10,389,239 117,730,622 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 910,114 36,313,133 (10,899,092) 60,800,856 처분손실 7,486,725 29,048,457 24,182,291 38,611,812 소 계 8,396,839 65,361,590 13,283,199 99,412,668 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 (7,778,573) 48,174,674 (2,893,960) 18,317,954 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 (344,306) 3,356 810,877 956,642 거래이익 2,430 2,430 - 579,970 소 계 (341,876) 5,786 810,877 1,536,612 파생상품 관련손실 평가손실 1,080,595 3,647,155 4,417,555 9,451,475 거래손실 470,577 1,424,264 441,139 3,270,422 소 계 1,551,172 5,071,419 4,858,694 12,721,897 파생상품 관련손익 (1,893,048) (5,065,633) (4,047,817) (11,185,285) 28. 금융상품관련 처분손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 금융리스채권 처분이익 1,276,583 3,404,753 1,242,697 3,430,964 금융상품관련 처분손실 금융리스채권 처분손실 52,876 76,198 3,593 23,609 금융상품관련 처분손익 1,223,707 3,328,555 1,239,104 3,407,355 29. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 6,878,787 20,192,654 6,561,045 19,553,499 복리후생비 1,032,023 3,059,011 902,709 2,779,906 퇴직급여 601,376 2,309,996 563,316 2,205,835 사무실유지비 391,036 1,185,062 388,591 1,168,681 감가상각비 1,013,353 2,973,354 939,296 2,821,554 세금과공과 28,859 224,317 28,165 215,042 광고선전비 52,987 169,667 79,064 218,797 무형자산상각비 347,948 1,029,148 328,833 1,057,069 여비교통비 65,150 230,149 77,873 251,385 업무추진비 167,728 447,202 172,241 433,607 연수비 83,986 233,146 141,888 264,735 경비지급수수료 556,317 966,143 411,594 858,359 통신비 53,617 145,102 50,013 124,094 기타업무비 673,587 1,637,517 627,584 1,726,537 전산업무비 381,594 839,515 359,799 1,100,496 기타관리비 42,459 114,658 42,809 117,798 합 계 12,370,807 35,756,641 11,674,820 34,897,394 30. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 미사용약정충당부채환입액 63,468 482,843 238,894 288,344 운용리스자산처분이익 2,121 3,403 536 1,217 요구불상환지분관련이익 - - (1,839) 94 기타배당금수익 24,852,702 74,275,419 20,332,946 53,730,492 기타리스수익 314,975 955,640 357,649 1,197,160 기타이익 356,081 607,586 83,327 677,347 소 계 25,589,347 76,324,891 21,011,513 55,894,654 기타영업손실 미사용약정충당부채전입액 (212,386) 302,151 (897,944) 151,024 리스자산보험료 10,662 37,543 16,257 86,735 요구불상환지분관련손실 (249,024) 346,187 5,299 38,492 기타리스비용 111,041 969,701 103,166 1,217,910 교육세 522,853 1,677,782 486,446 1,737,917 기타손실 361,210 1,024,674 251,715 682,391 소 계 544,356 4,358,038 (35,061) 3,914,469 기타영업손익 25,044,991 71,966,853 21,046,574 51,980,185 31. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타영업외수익 51,425 321,430 64,490 159,425 소 계 51,425 321,430 64,490 159,425 영업외비용 유형자산처분손실 6 298 - - 무형자산처분손실 1 1 - - 기부금 5,000 5,000 10,000 10,000 기타영업외비용 3 1,535 4,006 14,117 소 계 5,010 6,834 14,006 24,117 영업외손익 46,415 314,596 50,484 135,308 32. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 미쓰이스미토모은행 천원 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 신한은행 천원 45,000,000 45,000,000 50,000,000 50,000,000 신한은행 천원 30,000,000 30,000,000 - - 한국산업은행 천원 500,000,000 - 500,000,000 - 중국은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 30,000,000 1,107,360 30,000,000 1,924,380 연결회사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 8,352천(통화스왑) 및 USD 6,470천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 손실보전약정연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 연결회사는 555백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (3) 미사용한도약정 충당부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 462,302,279 333,095,341 129,206,937 1,033,655 단기대출 1,500,000 507,427 992,573 453 장기대출 286,500,000 148,324,684 138,175,316 63,008 기타대출 26,740,494 14,271,718 12,468,776 50,876 팩토링 100,000,000 24,801,015 75,198,985 34,291 카드(*) 184,320,000 99,912,348 84,407,653 111,391 합 계 1,061,362,773 620,912,533 440,450,240 1,293,674 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 521,289,714 369,134,888 152,154,826 1,217,239 단기대출 46,000,000 40,966,657 5,033,343 4,989 장기대출 141,500,000 77,310,003 64,189,997 63,628 팩토링 67,044,484 47,837,130 19,207,353 85,787 카드(*) 177,210,000 117,958,239 59,251,762 100,822 합 계 953,044,198 653,206,917 299,837,281 1,472,465 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (4) Capital Call당분기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,831,294,590 1,697,614,754 133,679,836 관계기업 461,378,261 422,690,430 38,687,831 합 계 2,292,672,851 2,120,305,184 172,367,667 (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,679,118,890 1,553,406,121 125,712,769 관계기업 420,378,261 396,925,772 23,452,489 합 계 2,099,497,151 1,950,331,893 149,165,258 (5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출 등에 대해 1,475백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권 인정여부 Navi Bunkering 외 5 2심 일부 패소 및 상고포기 (5건 중 4건 패소, 1건 진행중) 1,246,439 손해배상 청구 ㈜케어스워터 1심 진행 79,058 약정금 아마노코리아㈜ 1심 진행 125,280 기타 개인 1심 진행 54,735 합 계 1,505,512 연결회사는 당분기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 원고로서 제소중인 소송사건은 39건이며, 관련 소송가액은 9,145백만원입니다. (7) 미래경기전망정보는 신뢰성 있는 국내외기관이 정기적으로 발표하는 경제전망 지표와 함께 연결회사 경험손실률과 상관관계가 존재하는 실측 경제지표의 선행관계를 반영하고, 도출된 기대손실률과 경험손실률의 차이에 대하여 그 증가율을 조정계수로 활용하여 연결회사 적용 손실률에 반영합니다. 33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.20%(전분기 : 23.42%)입니다. 34. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분분기순이익(A) 28,438,558,494 157,137,114,027 36,615,969,398 113,351,912,176 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 457 2,527 589 1,823 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 5,345 5,004 원화예치금 388,539,594 37,040,910 외화예치금 17,110,178 16,220,610 합 계 405,655,117 53,266,524 당분기말과 전분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 9백만원 및 1,460백만원입니다. 36. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 외 55 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜,코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사,스마트제이호사모투자합자회사, 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사, 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사, 코스톤라이트닝사모투자합자회사,스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사,케이비케이프제1호사모투자합자회사, 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사, 뮤렉스서치1호사모투자합자회사, 하일랜드2020제4호사모투자합자회사,하베스트제2호사모투자합자회사, 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사,큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사,미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, MILC(태국), KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 신한바이오파마투자조합,유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합,데브KDBC문화투자조합, 이노폴리스2019세컨더리투자조합,프렌드신기술사업투자조합22호, 신한헬스케어신기술투자조합제5호,메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합, 한화소재부품장비제1호투자조합,헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합,KDBC-L, KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합,KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사,케이디비씨프라임신기술투자조합, 케이디비씨-CL1호신기술투자조합,케이디비씨-CL2호신기술투자조합, NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합,서울투자파트너스사모투자합자회사제2호, 달바신기술사업투자조합,STICALT글로벌제2호사모투자합자회사, KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호, 미래에셋프롭테크투자조합1호,디지털뉴딜카파사모투자합자회사, 노틱엔피제11호사모투자합자회사,어큐러스-디에이신기술투자조합제2호, 아이온와이지레드브릭신기술투자조합,케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사,호주그린에너지제1호사모투자합자회사, IBKC문화콘텐츠투자조합,팩텀베일리몬도사모투자합자회사, 씨앤씨아이신기술투자조합제1호,원신한글로벌신기술투자조합제6호, SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호,IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호, 케이디비씨메타엔터신기술투자조합,프렌드신기술사업투자조합57호, MS-KAI제2호신기술투자조합,UCK블랙버드사모투자합자회사, 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합,티엠밸류업 SPC, 디오홀딩스(유), Sprott Chile Solar Ⅰ SpA,청오앤캑터스주식회사, 큐리어스피날레(유), 그린이노베이션1호유한회사,세인트제1호(유), 인티그레이터스유한회사,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호주식회사, 북마리아나유한회사 기타 케이디비아이에이피일대일로사모투자합자회사,케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제4호(선박), 지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드,대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사, 파트너스7호세컨더리투자조합,프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사,와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사, 네오플럭스제3호사모투자합자회사,IMM세컨더리벤처펀드제3호, 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,이앤에프제1호사모투자합자회사, 페트라7호사모투자합자회사,인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 아주좋은성장지원펀드,에스에스지사모투자합자회사, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사, 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사,우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사, 2020 IMM 벤처펀드,한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사, 케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사, 인터베스트그로스세컨더리펀드,엘비제3호2019사모투자합자회사, 에스지2019사모투자합자회사,스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 파트너스9호투자조합, 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사,케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사,이음넥스트스테이지제1의1호사모투자합자회사, 그린이니셔티브2호사모투자합자회사,디지털덴티스트리솔루션홀딩스(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목명 당분기 전분기 지배기업 한국산업은행 이자수익 58 26 이자비용 113,764 139,822 파생상품거래이익 - 17,554 파생상품거래손실 615,252 366,139 파생상품평가이익 2,590 6,904 파생상품평가손실 1,506,514 7,284,796 기타비용 1,689,903 1,667,989 관계기업 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 처분이익(손실) - 279,614 스마트제이호사모투자합자회사 손상차손(환입) 6,177 210,324 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 관리보수 82,587 101,721 대손상각비(환입) (76) - 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) 대손상각비 - (74) 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 손상차손(환입) 1,221,032 3,706,538 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사(*2) 처분이익(손실) - (176,500) KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 성공보수 - 217,913 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호(*2) 성공보수 - 125,000 처분이익(손실) - 9,148 대손상각비(환입) - (124) 케이디비씨이음제일호신기술투자조합(*2) 관리보수 - 100,973 대손상각비(환입) - 505 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 관리보수 - 107,920 대손상각비(환입) (646) (420) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 관리보수 124,998 133,018 대손상각비(환입) (166) 579 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 관리보수 12,217 27,337 대손상각비(환입) 61 (46) 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 관리보수 48,712 48,628 대손상각비(환입) (82) (198) 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 관리보수 42,350 52,315 대손상각비(환입) (138) 158 데브KDBC문화투자조합 관리보수 81,090 90,468 대손상각비(환입) (209) 238 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 관리보수 82,271 77,796 대손상각비(환입) (8) 18 KDBC-L 관리보수 684,744 562,275 대손상각비(환입) 325 - KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 관리보수 82,274 83,568 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 관리보수 216,904 216,904 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 관리보수 747,945 747,945 케이디비씨프라임신기술투자조합 관리보수 24,377 24,839 대손상각비(환입) (1) - 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 관리보수 107,481 109,948 대손상각비(환입) (7) - 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 관리보수 86,673 91,997 대손상각비(환입) (16) - 케이비제3호바이오사모투자합자회사(*2) 관리보수 - 456,438 성공보수 - 5,213,268 대손상각비(환입) - (101) 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 처분이익(손실) - 831,071 손상차손(환입) 687,559 1,198,244 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 관리보수 154,077 95,945 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 관리보수 501,272 201,978 대손상각비(환입) 845 - 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 관리보수 315,910 9,257 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 관리보수 99,939 - 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합(*2) 관리보수 - 57,666 성공보수 - 1,242,400 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합(*2) 처분이익(손실) - (41,209) 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사(*2) 관리보수 - 776,760 대손상각비(환입) - (189) KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*2) 성공보수 - 1,188,987 기타기업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사(*2) 배당금수익 - 25,607 대성 세컨더리 투자조합(*1) 배당금수익 40,639 1,703,118 알바트로스특허가치창출펀드 배당금수익 300,000 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 배당금수익 261,000 105,000 파트너스7호세컨더리투자조합 배당금수익 - 333,867 엘비제2호2017사모투자합자회사(*2) 배당금수익 - 101,131 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 - 1,069,785 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 배당금수익 698,100 42,600 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 배당금수익 36,000 52,500 IMM세컨더리벤처펀드제3호 배당금수익 24,000 78,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 12,095 5,896 이앤에프제1호사모투자합자회사 배당금수익 - 255,784 에스에스지사모투자합자회사 배당금수익 304,493 80,876 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 390,470 - 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 626,601 2,140,252 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당금수익 82,251 29,444 2020IMM벤처펀드 배당금수익 99,000 181,500 한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사 배당금수익 331,537 - 파트너스9호투자조합 배당금수익 182,427 - 브이아이신조지원전문투자형사모투자신탁제4호(*2) 배당금수익 - 521,483 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 배당금수익 158,400 101,200 케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사 배당금수익 1,240,000 - 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 배당금수익 85,106 - (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 지배기업 한국산업은행 현금및예치금 38,092 12,767 사옥임차보증금 33,000,000 33,907,794 관계회사차입금 1,107,360 1,924,380 미지급이자 922 1,708 파생상품부채 2,529,322 1,304,907 관계기업 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 미수수익 26,005 26,005 대손충당금 130 130 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사 미수수익 19,170 34,279 대손충당금 96 171 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 미수수익 - 129,289 대손충당금 - 646 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 미수수익 124,998 158,223 대손충당금 625 791 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 미수수익 30,642 18,425 대손충당금 153 92 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 미수수익 48,712 65,015 대손충당금 244 325 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 미수수익 42,350 69,917 대손충당금 212 350 데브KDBC문화투자조합 미수수익 82,498 124,374 대손충당금 412 623 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 미수수익 27,114 28,633 대손충당금 136 143 KDBC-L 미수수익 252,500 187,425 대손충당금 1,262 937 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 미수수익 73,096 73,096 대손충당금 366 366 KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사 미수수익 252,055 252,055 대손충당금 1,260 1,260 케이디비씨프라임신기술투자조합 미수수익 8,215 8,350 대손충당금 41 42 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 미수수익 35,615 37,052 대손충당금 178 185 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 미수수익 27,902 31,002 대손충당금 140 155 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 미수수익 27,726 27,726 대손충당금 139 139 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 선수수익 - 58,132 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 미수수익 168,927 - 대손충당금 845 - 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 선수수익 - 315,910 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 선수수익 154,073 - 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 미수수익 25,663 - 대손충당금 128 - (4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 2,194,565천원(전분기: 2,550,117천원), 퇴직급여 138,192천원(전분기: 130,463천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 140,000,000 140,817,020 120,000,000 191,896,480 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 및 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 242,559 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 1,356,000 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 출자 2,900,000 원신한글로벌신기술투자조합제6호 출자 2,000,000 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 출자 2,000,000 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 출자 2,000,000 KDBC-L 출자 2,500,000 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 출자 9,500,000 UCK블랙버드PEF 출자 13,521,924 프렌드신기술사업투자조합57호 출자 2,000,000 MS-KAI제2호신기술투자조합 출자 2,900,000 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 출자 2,000,000 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 2,490,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자원금회수 48,000 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 13,700 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 출자원금회수 874,173 신한헬스케어신기술투자조합제5호 출자원금회수 800,000 마이다스제1호사모투자합자회사 출자원금회수 1,370,589 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 출자원금회수 4,900,000 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사 출자원금회수 7,755,825 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 출자원금회수 9,605,030 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 출자원금회수 1,908,000 이노폴리스2019세컨더리투자조합 출자원금회수 540,000 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 출자원금회수 1,800,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 출자원금회수 166,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 4,500,000 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 출자원금회수 7,764,400 달바신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 100,000 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 출자원금회수 822,025 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 출자원금회수 90,837 코스톤라이트닝사모투자합자회사 출자원금회수 3,000,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 출자원금회수 504,000 케이클라비스제우스신기술조합제일호 출자원금회수 1,500,000 (단위 : 천원) 회사명 거래내역 전분기 KDBC-L 출자 5,000,000 데브KDBC문화투자조합 출자 2,100,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 4,175,876 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 출자 12,000,000 달바신기술사업투자조합 출자 2,000,000 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 출자 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자 2,000,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 출자 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 출자 10,000,000 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 출자 540,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 출자 1,500,000 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 출자 40,000,000 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 출자 29,478,261 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 출자 5,000,000 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 출자 1,500,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 출자 20,000,000 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 270,000 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 990,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 출자원금회수 8,000,000 케이비제3호바이오사모투자합자회사 출자원금회수 9,000,000 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 출자원금회수 2,395,853 우리-한화유레카사모투자합자회사 출자원금회수 8,363,143 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 출자원금회수 300,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 출자원금회수 590,386 에스티히스토리신기술조합제일호 출자원금회수 1,000,000 하베스트제2호사모투자합자회사 출자원금회수 132,353 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 출자원금회수 3,197,363 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 출자원금회수 4,402,272 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 2,662 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 출자원금회수 700,000 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 출자원금회수 3,000,000 케이클라비스신기술조합제칠호 출자원금회수 2,000,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 출자원금회수 630,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 출자원금회수 13,079,370 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 25 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 출자원금회수 1,940,000 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 출자원금회수 1,500,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 출자원금회수 1,000,000 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 출자원금회수 490,852 37. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 405,664,117 405,664,117 251,079,461 251,079,461 당기손익-공정가치측정금융자산 2,156,444,341 2,156,444,341 1,938,369,862 1,938,369,862 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,054,078 2,054,078 2,479,077 2,479,077 금융리스자산(*) 2,074,381,685 2,047,324,349 1,800,867,276 1,721,906,072 대출채권 4,528,757,214 4,436,610,794 4,167,248,721 4,045,513,399 카드자산 99,517,508 99,517,508 117,456,444 117,456,444 파생상품자산 41,696 41,696 630,386 630,386 기타자산 65,343,867 63,533,590 64,203,822 60,751,550 합 계 9,332,204,506 9,211,190,473 8,342,335,049 8,138,186,251 금융부채 차입부채 1,456,830,304 1,396,144,455 1,466,466,998 1,341,232,862 사채 6,083,836,377 6,030,930,880 5,366,690,993 5,197,957,673 파생상품부채 4,433,368 4,433,368 1,700,564 1,700,564 기타부채 545,305,722 536,479,931 477,659,559 452,251,755 합 계 8,090,405,771 7,967,988,634 7,312,518,114 6,993,142,854 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,183,603 264,276,459 1,885,984,279 2,156,444,341 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,054,078 2,054,078 파생상품자산 - 41,696 - 41,696 합 계 6,183,603 264,318,155 1,888,038,357 2,158,540,115 금융부채 파생상품부채 - 4,433,368 - 4,433,368 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 132,527 209,111,085 1,729,126,250 1,938,369,862 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,479,077 2,479,077 파생상품자산 - 630,386 - 630,386 합 계 132,527 209,741,471 1,731,605,328 1,941,479,326 금융부채 파생상품부채 - 1,700,564 - 1,700,564 2) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,729,126,251 43,217,773 - 319,975,748 (167,825,161) (38,510,332) 1,885,984,279 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,479,077 - (424,999) 2,396,044 (2,396,044) - 2,054,078 합 계 1,731,605,328 43,217,773 (424,999) 322,371,792 (170,221,205) (38,510,332) 1,888,038,357 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,471,349,957 28,105,952 - 355,374,589 (105,781,678) (2,938,839) 1,746,109,981 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,514,364 - (165,407) - - - 2,348,957 합 계 1,473,864,321 28,105,952 (165,407) 355,374,589 (105,781,678) (2,938,839) 1,748,458,938 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 264,276,459 209,111,085 DCF모형 할인율 파생상품자산 41,696 630,386 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 4,433,368 1,700,564 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 1,885,984,279 1,729,126,251 CRR, DCF,Market Approach,Net Asset Value Method, Monte-Carlo Simulation 할인율, 성장률, 변동성, 주가, 청산가치 할인율 8.24 ~ 21.50 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 - 성장률이 클수록 공정가치 증가 기타포괄-공정가치 측정금융자산 2,054,078 2,479,077 변동성 21.50 ~ 49.75 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 5,345 405,658,772 - 405,664,117 금융리스자산 - - 2,047,324,349 2,047,324,349 대출채권 - - 4,436,610,794 4,436,610,794 카드자산 - - 99,517,508 99,517,508 기타자산 - - 63,533,590 63,533,590 합 계 5,345 405,658,772 6,646,986,241 7,052,650,358 금융부채 차입부채 - - 1,396,144,455 1,396,144,455 사채 - 6,030,930,880 - 6,030,930,880 기타부채 - - 536,479,931 536,479,931 합 계 - 6,030,930,880 1,932,624,386 7,963,555,266 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 6,022 251,073,439 - 251,079,461 금융리스자산 - - 1,721,906,072 1,721,906,072 대출채권 - - 4,045,513,399 4,045,513,399 카드자산 - - 117,456,444 117,456,444 기타자산 - - 60,751,550 60,751,550 합 계 6,022 251,073,439 5,945,627,465 6,196,706,926 금융부채 차입부채 - - 1,341,232,862 1,341,232,862 사채 - 5,197,957,673 - 5,197,957,673 기타부채 - - 452,251,755 452,251,755 합 계 - 5,197,957,673 1,793,484,617 6,991,442,290 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 현금및예치금 405,658,772 251,073,439 DCF모형 할인율 금융부채 사채 6,030,930,880 5,197,957,673 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 2,047,324,349 1,721,906,072 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 4,436,610,794 4,045,513,399 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 99,517,508 117,456,444 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 63,533,590 60,751,550 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 1,396,144,455 1,341,232,862 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 536,479,931 452,251,755 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 405,664,117 405,664,117 당기손익-공정가치측정금융자산 2,156,444,341 - - 2,156,444,341 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,054,078 - 2,054,078 금융리스자산 - - 2,074,381,685 2,074,381,685 대출채권 - - 4,528,757,214 4,528,757,214 카드자산 - - 99,517,508 99,517,508 파생상품자산 41,696 - - 41,696 기타자산 - - 65,343,867 65,343,867 합 계 2,156,486,037 2,054,078 7,173,664,391 9,332,204,506 금융부채 차입부채 - - 1,456,830,304 1,456,830,304 사채 - - 6,083,836,377 6,083,836,377 파생상품부채 4,433,368 - - 4,433,368 기타부채 - - 545,305,722 545,305,722 합 계 4,433,368 - 8,085,972,403 8,090,405,771 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 251,079,461 251,079,461 당기손익-공정가치측정금융자산 1,938,369,862 - - 1,938,369,862 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,479,077 - 2,479,077 금융리스자산 - - 1,800,867,276 1,800,867,276 대출채권 - - 4,167,248,721 4,167,248,721 카드자산 - - 117,456,444 117,456,444 파생상품자산 630,386 - - 630,386 기타자산 - - 64,203,822 64,203,822 합 계 1,939,000,248 2,479,077 6,400,855,724 8,342,335,049 금융부채 차입부채 - - 1,466,466,998 1,466,466,998 사채 - - 5,366,690,993 5,366,690,993 파생상품부채 1,700,564 - - 1,700,564 기타부채 - - 477,659,559 477,659,559 합 계 1,700,564 - 7,310,817,550 7,312,518,114 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 5,249,701 14,788,899 4,762,293 11,533,079 배당수익 20,474 268,996 25,277 894,097 평가손익 (13,683,311) 47,003,096 4,450,473 28,834,870 처분손익 5,904,738 1,171,578 (7,344,434) (10,516,915) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당수익 - 6,128 - 6,128 평가손익(기타포괄손익) - (424,999) - (165,407) 상각후원가측정금융자산 이자수익 98,140,309 272,223,684 71,600,914 188,404,797 매매목적파생상품 평가손익 (1,424,902) (3,643,799) (3,606,678) (8,494,833) 거래손익 (468,146) (1,421,834) (441,139) (2,690,452) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (68,484,921) (180,352,912) (43,772,664) (109,160,874) 합 계 25,253,942 149,618,837 25,674,042 98,644,490 39. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 위험관리전략을 실행하고 위험을 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사 내 위험 관련 부서는 리스크관리 전담부서 요청시 위험과 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다. 연결회사의 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 405,658,772 251,073,439 당기손익-공정가치측정금융자산 479,238,025 319,357,603 파생상품자산 41,696 630,386 금융리스자산 2,084,368,666 1,794,597,329 대출채권 4,588,121,305 4,226,580,785 카드자산 99,912,347 117,958,239 기타자산 67,711,464 67,886,982 이연대출부대수익 (8,088,637) (9,037,515) 대손충당금 (77,238,437) (71,179,166) 소 계 7,639,725,201 6,697,868,082 대출약정 440,450,240 299,837,281 기대신용손실 (1,293,674) (1,472,465) 소 계 439,156,566 298,364,816 합 계 8,078,881,767 6,996,232,898 4) 당분기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 4,024,149,233 164,916,244 36,789,626 4,225,855,103 국외 358,194,084 4,072,118 - 362,266,202 합 계 4,382,343,317 168,988,362 36,789,626 4,588,121,305 산업별 제조업 199,906,669 15,125,827 102,109 215,134,605 서비스업 1,776,703,101 91,281,748 22,963,437 1,890,948,286 금융업 1,964,505,704 58,623,000 12,000,000 2,035,128,704 기타 441,227,843 3,957,787 1,724,080 446,909,710 합 계 4,382,343,317 168,988,362 36,789,626 4,588,121,305 만기별 1년 1,752,750,698 135,879,933 12,000,009 1,900,630,640 3년이하 1,814,728,886 24,886,719 1,154,779 1,840,770,384 5년이하 796,226,323 6,783,299 660,531 803,670,153 5년이상 18,637,410 1,438,411 22,974,307 43,050,128 합 계 4,382,343,317 168,988,362 36,789,626 4,588,121,305 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 3,830,626,425 37,921,923 16,033,741 3,884,582,089 국외 337,926,517 - 4,072,179 341,998,696 합 계 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,226,580,785 산업별 제조업 247,935,196 169,028 117,714 248,221,938 서비스업 1,948,768,624 24,285,631 17,620,326 1,990,674,581 금융업 1,651,624,398 - - 1,651,624,398 기타 320,224,724 13,467,264 2,367,880 336,059,868 합 계 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,226,580,785 만기별 1년 1,362,377,121 12,723,873 3,409,667 1,378,510,661 3년이하 1,768,052,787 21,125,938 818,113 1,789,996,838 5년이하 998,894,968 4,068,015 3,602,909 1,006,565,892 5년이상 39,228,066 4,097 12,275,231 51,507,394 합 계 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,226,580,785 5) 당분기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 413,913,578 877,000 - 414,790,578 국외 25,659,662 - - 25,659,662 합 계 439,573,240 877,000 - 440,450,240 산업별 제조업 19,600,000 - - 19,600,000 서비스업 208,402,503 - - 208,402,503 금융업 99,743,351 877,000 - 100,620,351 기타 111,827,386 - - 111,827,386 합 계 439,573,240 877,000 - 440,450,240 만기별 1년 35,091,239 - - 35,091,239 3년이하 404,482,001 877,000 - 405,359,001 5년이하 - - - - 5년이상 - - - - 합 계 439,573,240 877,000 - 440,450,240 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 264,905,198 - - 264,905,198 국외 34,932,083 - - 34,932,083 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 산업별 제조업 14,000,000 - - 14,000,000 서비스업 134,843,229 - - 134,843,229 금융업 70,891,291 - - 70,891,291 기타 80,102,761 - - 80,102,761 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 만기별 1년 16,002,533 - - 16,002,533 3년이하 283,834,748 - - 283,834,748 5년이하 - - - - 5년이상 - - - - 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 897,756 200,912,726 373,708,352 870,275,506 20,618,742 1,466,413,082 사채 256,023,734 449,612,292 2,207,177,459 3,757,291,209 - 6,670,104,694 기타부채 15,942,429 35,359,005 61,706,858 490,162,884 269,469 603,440,645 임차사용권부채 - 2,160 221,094 855,197 - 1,078,451 합 계 272,863,919 685,886,183 2,642,813,763 5,118,584,796 20,888,211 8,741,036,872 현금유입 - 510,670 50,787,102 43,075,663 - 94,373,435 현금유출 - (987,878) (53,233,580) (46,183,202) - (100,404,660) 순현금흐름 - (477,208) (2,446,478) (3,107,539) - (6,031,225) 대출약정(*) 440,450,240 - - - - 440,450,240 난외계정 합계 440,450,240 - - - - 440,450,240 ( *) 미사용약정이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 845,501 30,863,280 250,565,058 1,168,834,943 28,173,379 1,479,282,161 사채 200,226,117 404,315,427 2,208,674,317 3,189,217,261 - 6,002,433,122 기타부채 14,085,076 31,357,210 53,611,944 419,972,260 848,883 519,875,373 임차사용권부채 - 17,329 164,098 833,224 - 1,014,651 합 계 215,156,694 466,553,246 2,513,015,417 4,778,857,688 29,022,262 8,002,605,307 현금유입 - 152,847 14,143,596 48,246,201 - 62,542,644 현금유출 - (484,225) (13,696,892) (50,737,553) - (64,918,670) 순현금흐름 - (331,378) 446,704 (2,491,352) - (2,376,026) 대출약정(*) 299,837,281 - - - - 299,837,281 난외계정 합계 299,837,281 - - - - 299,837,281 ( *) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다.(3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR (Value at Risk) 및 금리 EaR (Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR (Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR (Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익 (NetInterest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당분기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (26,256,209) (19,699,487) 2.50% (32,820,262) (24,624,359) 3.00% (39,384,314) (29,549,231) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (17,089,394) (19,326,465) 2.50% (21,361,743) (24,158,081) 3.00% (25,634,092) (28,989,697) 40. 자본관리연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 1,408,897 1,295,873 보완자본 90,976 64,668 공제항목 (1,133) (2,008) 합 계 1,498,740 1,358,533 조정총자산(B) 총자산 9,499,104 8,593,744 현금 등 단기성 금융자산 차감 (403,646) (255,360) 공제항목 (29,516) (2,008) 부외항목 171,192 112,752 합 계 9,237,134 8,449,128 조정자기자본비율(A/B)(*) 16.23% 16.08% (*) 조정자기자본비율은 금융감독원에 보고하는 별도재무제표 기준으로 작성된 수치입니다. 41. 타기업 지분에 대한 공시 사항(1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배기업은 연결대상구조화기업 중 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있는 조합은 없습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당분기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 4,056,792 37,888,353 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 195,569,961,424 13,694,807,096 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 435,745,446,440 936,288,555 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 33,946,268,561 26,534,060,634 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 39,286,184,739 34,864,259,024 (3) 관련 위험의 성격당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 13,500,000 13,509,467 1,717,037,874 1,744,047,341 대출채권 1,995,618 679,579,747 250,179,993 1,114,516,971 157,244,293 2,203,516,622 합 계 1,995,618 679,579,747 263,679,993 1,128,026,438 1,874,282,167 3,947,563,963 난외계정 약정 - - - 1,500,000 161,697,596 163,197,596 최대손실노출액 1,995,618 679,579,747 263,679,993 1,129,526,438 2,035,979,763 4,110,761,559 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 2,027,550 - - 86,622 1,719,804,346 1,721,918,518 대출채권 2,019,465 662,467,196 164,800,435 1,108,784,462 174,059,781 2,112,131,339 합 계 4,047,015 662,467,196 164,800,435 1,108,871,084 1,893,864,127 3,834,049,857 난외계정 약정 - - - - 138,618,008 138,618,008 최대손실노출액 4,047,015 662,467,196 164,800,435 1,108,871,084 2,032,482,135 3,972,667,865 42. 보고기간후 사건연결회사는 당분기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제716-1회 2023-10-16 4.34 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제716-2회 2023-10-16 4.39 30,000,000 무보증 원화 공모사채 제716-3회 2023-10-16 4.48 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제716-4회 2023-10-16 4.65 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제716-5회 2023-10-16 4.87 30,000,000 무보증 원화 공모사채 제716-6회 2023-10-16 4.98 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제716-7회 2023-10-16 5.14 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제717-1회 2023-10-26 4.38 50,000,000 무보증 원화 공모사채 제717-2회 2023-10-26 4.48 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제717-3회 2023-10-26 4.94 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제717-4회 2023-10-26 5.09 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제718-1회 2023-10-30 5.05 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제718-2회 2023-10-30 5.22 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제719-1회 2023-11-06 4.62 30,000,000 무보증 원화 공모사채 제719-2회 2023-11-06 5.04 10,000,000 무보증 원화 공모사채 제719-3회 2023-11-06 5.15 10,000,000 무보증 원화 공모사채 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 52 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 현금및예치금 403,654,946,744 248,646,109,743 당기손익-공정가치측정금융자산 2,137,322,559,866 1,935,365,489,773 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,054,077,950 2,479,076,960 관계기업및종속기업투자 364,841,680,384 371,893,413,824 리스자산 1,871,470,683,170 1,635,466,844,699 대출채권 4,514,066,467,174 4,151,111,338,377 카드자산 99,517,508,327 117,456,444,173 순확정급여자산 93,867,473 유형자산 5,883,393,618 6,816,765,985 무형자산 2,808,624,093 3,464,077,884 기타자산 97,483,752,528 120,950,227,427 자산총계 9,499,103,693,854 8,593,743,656,318 자본과 부채 부채 차입부채 1,338,706,091,664 1,392,518,156,375 사채 6,083,836,376,725 5,366,096,193,125 순확정급여부채 1,465,125,055 파생상품부채 4,366,355,346 1,700,564,399 충당부채 3,001,749,931 3,118,925,544 이연법인세부채 16,878,176,256 5,533,225,984 기타부채 613,569,975,678 522,180,251,557 부채총계 8,061,823,850,655 7,291,147,316,984 자본 자본금 310,877,330,000 310,877,330,000 기타포괄손익누계액 (7,592,044,713) (6,686,086,828) 이익잉여금 1,133,994,557,912 998,405,096,162 자본총계 1,437,279,843,199 1,302,596,339,334 자본과부채총계 9,499,103,693,854 8,593,743,656,318 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업이익 36,771,761,950 200,530,370,209 53,392,429,483 150,359,100,115 순이자손익 31,811,614,603 96,601,363,462 29,716,608,189 82,901,440,299 이자수익 93,962,796,195 258,382,803,621 68,199,843,321 179,313,868,064 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 5,249,700,601 14,773,495,657 4,762,292,786 11,533,079,034 이자비용 67,400,882,193 176,554,935,816 43,245,527,918 107,945,506,799 순수수료손익 1,241,159,299 3,481,530,155 6,936,802,956 13,650,366,100 수수료수익 1,900,672,384 5,127,471,980 7,691,527,804 15,325,644,765 수수료비용 659,513,085 1,645,941,825 754,724,848 1,675,278,665 카드수수료손익 1,631,094,984 5,190,834,755 1,540,070,646 4,698,017,948 운용리스료수익 26,627,186 배당수익 4,484,706,597 15,775,199,220 9,258,718,164 22,762,055,957 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (8,089,914,583) 48,252,864,033 (2,893,960,131) 18,025,989,400 금융상품관련 처분손익 1,223,706,678 3,328,554,853 1,239,104,086 3,407,355,413 외환거래손익 2,006,597,579 4,731,963,723 2,977,574,052 9,267,886,383 신용손실충당금 전입 및 환입 (6,856,516,534) (9,218,413,582) (705,876,499) (8,631,824,602) 파생상품관련손익 (1,930,705,229) (4,354,851,881) (3,671,549,894) (10,764,551,165) 일반관리비 11,715,839,016 33,624,662,255 10,878,356,779 32,788,884,775 기타영업손익 22,965,857,572 70,365,987,726 19,873,294,693 47,804,621,971 영업외손익 19,685,431 164,212,357 42,723,877 115,413,449 영업외수익 24,692,431 169,511,357 52,723,877 125,413,449 영업외비용 5,007,000 5,299,000 10,000,000 10,000,000 법인세차감전순이익 36,791,447,381 200,694,582,566 53,435,153,360 150,474,513,564 법인세비용 6,959,161,333 44,606,771,488 12,848,814,814 35,554,749,576 분기순이익 29,832,286,048 156,087,811,078 40,586,338,546 114,919,763,988 기타포괄손익 (326,824,239) (125,378,317) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (326,824,239) (125,378,317) 분기총포괄손익 29,832,286,048 155,760,986,839 40,586,338,546 114,794,385,671 주당이익 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) 480.0 2,510.0 653.0 1,848.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 310,877,330,000 (5,941,542,763) 927,730,344,776 1,232,666,132,013 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 114,919,763,988 114,919,763,988 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (125,378,317) (125,378,317) 소유주와의 거래 배당금지급 (69,823,048,318) (69,823,048,318) 2022.09.30 (기말자본) 310,877,330,000 (6,066,921,080) 972,827,060,446 1,277,637,469,366 2023.01.01 (기초자본) 310,877,330,000 (6,686,086,828) 998,405,096,162 1,302,596,339,334 자본의 변동 포괄손익 분기순이익 156,087,811,078 156,087,811,078 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (905,957,885) 579,133,646 (326,824,239) 소유주와의 거래 배당금지급 (21,077,482,974) (21,077,482,974) 2023.09.30 (기말자본) 310,877,330,000 (7,592,044,713) 1,133,994,557,912 1,437,279,843,199 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (391,416,014,694) (901,708,811,240) 영업에서 창출된 현금흐름 (556,978,301,433) (946,554,619,460) 당기순이익(손실) 156,087,811,078 114,919,763,988 손익조정사항 (101,191,306,192) (66,745,851,513) 법인세비용 44,606,771,488 35,554,749,576 이자수익 (273,156,299,278) (190,846,947,098) 이자비용 176,554,935,816 107,945,506,799 배당수익 (15,775,199,220) (22,762,055,957) 단기매매증권 평가손익 (1,194,305,841) (1,158,972,346) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (47,317,720,418) (14,856,710,044) 관계기업투자주식및출자금손상차손 1,914,767,363 5,115,105,691 파생상품평가손익 2,945,300,286 8,091,745,354 신용손실충당금 전입액(환입액) 9,218,413,582 8,631,824,602 외화환산손익 (4,068,375,665) (6,385,387,983) 퇴직급여 1,558,992,528 1,432,334,313 감가상각비 1,709,128,002 1,615,053,527 임차사용권자산상각비 920,062,439 884,245,354 무형자산상각비 1,021,932,791 1,015,127,766 관계기업출자금처분손익 (902,123,785) 유형자산처분손익 298,000 무형자산처분손익 1,000 기타영업손익 (85,024,261) (119,347,282) 기타영업외손익 (44,984,804) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (611,874,806,319) (994,728,531,935) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단기매매항목) (53,971,067,890) (216,760,844,208) 운용리스자산 1,000 금융리스채권 (272,172,655,311) (129,281,018,168) 대출채권 (365,835,941,635) (687,288,719,009) 카드자산 18,129,197,196 22,213,944,307 기타자산 5,260,259,357 3,852,998,581 순확정급여채무 108,000 파생상품부채 (279,509,339) (3,227,620,004) 기타부채 56,994,911,303 15,762,617,566 법인세납부 (31,499,699,730) (73,317,058,460) 이자의 수취 311,115,683,653 215,951,636,889 이자의 지급 (129,828,896,404) (122,165,144,561) 배당금의 수취 15,775,199,220 24,376,374,352 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (94,720,037,522) (344,154,549,479) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 203,479,055,862 96,021,749,314 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (302,953,031,806) (355,747,214,291) 관계기업및종속기업투자주식의 처분 53,091,851,527 78,616,404,183 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (47,954,885,450) (161,126,630,445) 유형자산의 취득 (1,211,956,200) (159,793,480) 무형자산의 취득 (366,480,000) (1,409,064,760) 보증금의 증감 1,195,408,545 (350,000,000) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 640,942,950,556 1,222,627,888,782 차입부채의 차입 250,000,000,000 1,029,182,770,708 차입부채의 상환 (304,263,874,959) (631,290,890,051) 사채의 발행 2,546,559,801,700 1,965,686,714,237 사채의 상환 (1,830,000,000,000) (1,070,907,200,000) 배당금의 지급 (21,077,482,974) (69,823,048,318) 임차(리스)료의 지급 (275,493,211) (220,457,794) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 201,938,661 3,338,837,325 현금및현금성자산의순증가(감소) 155,008,837,001 (19,896,634,612) 기초현금및현금성자산 248,637,109,743 71,336,312,828 기말현금및현금성자산 403,645,946,744 51,439,678,216 5. 재무제표 주석 제 53(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 52(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2023년 9월 30로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. ○ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001 호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. ○ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 3,452 2,473 원화예치금 보통예금 576,087 850,061 기타예치금 387,926,847 234,325,175 소 계 388,502,934 235,175,236 외화예치금 보통예금 3,045,361 13,468,401 정기예금 12,103,200 - 소 계 15,148,561 13,468,401 합 계 403,654,947 248,646,110 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 9,000 9,000 당좌개설보증금 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 상환전환우선주 80,096,337 76,757,619 출자금 1,450,220,983 1,362,048,248 수익증권 32,644,732 43,666,230 채무증권 460,116,244 316,353,231 채무상품 계 2,023,078,296 1,798,825,328 지분상품 주식 114,244,264 136,540,162 지분상품 계 114,244,264 136,540,162 합 계 2,137,322,560 1,935,365,490 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환전환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 6,183,603 132,527 비시장성 188,156,998 213,165,254 합 계 194,340,601 213,297,781 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 1,399,584,064 1,450,220,983 1,327,075,503 1,362,048,248 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 2,054,078 2,479,077 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 한국자금중개 275,656 261,348 Himalayan Bank Ltd 1,778,422 2,217,729 합 계 2,054,078 2,479,077 상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당분기말 주식 696,168 (424,999) (753,100) 272,141 (209,790) (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전분기말 주식 712,958 (165,407) - 40,028 587,579 7. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 취 득 처분 및 대체 손상차손 당분기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - - - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - - - 11,356,612 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 6,552 - - - 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 1 - - - 1 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.42 대한민국 1,425,071 - - - 1,425,071 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 211,198 - - (6,177) 205,021 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 9,605,080 - (9,605,030) - 50 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - (7,764,400) - 2,235,600 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 5,775,094 - - (1,221,032) 4,554,062 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 27,000,000 - - - 27,000,000 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 2,300,000 - - - 2,300,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 4,150,000 - (166,000) - 3,984,000 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 5,597,728 - - - 5,597,728 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 1,833,349 - - - 1,833,349 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 2,867,646 - - - 2,867,646 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 1,800,000 - - - 1,800,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 4,500,000 - (4,500,000) - - 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 8,000,000 - - - 8,000,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 6,548,087 242,559 - - 6,790,646 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 12,000,000 - - - 12,000,000 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 1,996,984 - - (687,559) 1,309,425 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 5,000,000 - - - 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 2,000,000 - (48,000) - 1,952,000 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 27.59 대한민국 40,000,000 - - - 40,000,000 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 29,478,261 - - - 29,478,261 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 24.75 대한민국 5,000,000 - - - 5,000,000 UCK블랙버드PEF 21.40 대한민국 - 13,521,924 - - 13,521,924 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - (3,000,000) - - 마이다스제1호사모투자합자회사 - 대한민국 1,370,589 - (1,370,589) - - 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 - 대한민국 4,900,000 - (4,900,000) - - 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 - 대한민국 7,755,825 - (7,755,825) - - MILC(태국) 49.00 태국 1 - - - 1 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 1,800,000 - - - 1,800,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 9,000,000 - (1,800,000) - 7,200,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - - - 1,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 7,600,000 - - - 7,600,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 3,096,000 - (504,000) - 2,592,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 5,010,000 - (2,490,000) - 2,520,000 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 1,500,000 - (540,000) - 960,000 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 2,082,000 - (874,173) - 1,207,827 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 11,000,000 2,500,000 - - 13,500,000 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 497,337 - (13,700) - 483,637 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 7,400,000 - (822,025) - 6,577,975 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 800,000 - (90,838) - 709,162 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 2,000,000 - - - 2,000,000 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 2,000,000 - (100,000) - 1,900,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 4,000,000 - - - 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 10,000,000 - - - 10,000,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합(*1) 17.39 대한민국 20,000,000 - - - 20,000,000 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 270,000 1,356,000 - - 1,626,000 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 20.00 대한민국 - 2,900,000 (1,908,000) - 992,000 원신한글로벌신기술투자조합제6호 20.00 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 24.84 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 21.05 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 37.85 대한민국 - 9,500,000 - - 9,500,000 프렌드신기술사업투자조합57호 28.17 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 MS-KAI제2호신기술투자조합 25.28 대한민국 - 2,900,000 - - 2,900,000 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 36.30 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 800,000 - (800,000) - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 - - - - - 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 1,500,000 - (1,500,000) - - 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 27,060,129 - - - 27,060,129 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - - - 1 타이거대체전문투자형투자신탁21호 98.67 대한민국 13,477,736 - (168,231) - 13,309,505 와이케이블루스카이제일차 주식회사 - 대한민국 - - - - - KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 - 대한민국 2,371,040 - (2,371,040) - - KDBC공동투자사모투자합자회사(*2) 25.00 대한민국 4,509,580 5,034,402 - - 9,543,982 합 계 371,893,414 47,954,885 (53,091,851) (1,914,768) 364,841,680 (*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 취 득 처분 및 대체 손상차손 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - - - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - - - 11,356,612 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 6,552 - - - 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 - 대한민국 13,079,370 - (13,079,370) - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 2,015,457 - (590,386) - 1,425,071 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 - 대한민국 300,000 - (300,000) - - 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 434,749 - - (223,551) 211,198 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 9,605,080 - - - 9,605,080 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - - - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) 11.29 대한민국 7,755,825 - - - 7,755,825 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 8,718,394 - - (2,943,300) 5,775,094 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 27,000,000 - - - 27,000,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 - 대한민국 8,000,000 - (8,000,000) - - 우리-한화유레카사모투자합자회사 - 대한민국 9,228,490 - (9,228,490) - - 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 3,000,000 - (1,629,411) - 1,370,589 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 - 대한민국 1,940,000 - (1,940,000) - - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 대한민국 10,000,000 - (10,000,000) - - 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 - 대한민국 25 - (25) - - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 2,300,000 - - - 2,300,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 4,150,000 - - - 4,150,000 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 10,000,000 - (4,402,272) - 5,597,728 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 - 대한민국 2,395,853 - (2,395,853) - - MILC(태국) 49.00 태국 1 - - - 1 2015포스코신기술2호투자조합 - 대한민국 2,449,500 - (2,449,500) - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 630,000 - (630,000) - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 - 대한민국 490,851 - (490,851) - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 - 대한민국 4,000,000 - (4,000,000) - - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 4,400,000 - (2,600,000) - 1,800,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 9,000,000 - - - 9,000,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - - - 1,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 7,600,000 - - - 7,600,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 3,096,000 - - - 3,096,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 3,900,000 2,100,000 (990,000) - 5,010,000 에스티히스토리신기술조합제일호 - 대한민국 1,000,000 - (1,000,000) - - 케이클라비스신기술조합제칠호 - 대한민국 2,000,000 - (2,000,000) - - 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 - 대한민국 3,000,000 - (3,000,000) - - 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 2,000,000 - (1,200,000) - 800,000 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 1,833,349 - - - 1,833,349 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - (132,354) - 2,867,646 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 1,050,000 1,032,000 - - 2,082,000 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 6,000,000 5,000,000 - - 11,000,000 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 1,800,000 - - - 1,800,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 4,500,000 - - - 4,500,000 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 8,000,000 - - - 8,000,000 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 - 대한민국 1,500,000 - (1,500,000) - - KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 2,330,837 4,256,533 (39,283) - 6,548,087 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 500,000 - (2,663) - 497,337 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 7,400,000 - - - 7,400,000 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 800,000 - - - 800,000 케이비제3호바이오사모투자합자회사 - 대한민국 9,000,000 - (9,000,000) - - 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 4,900,000 - - - 4,900,000 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 2,000,000 - - - 2,000,000 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 - 12,000,000 - - 12,000,000 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 - 6,349,590 (3,197,363) (1,155,243) 1,996,984 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 - 5,000,000 - - 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 - 4,000,000 - - 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 - 10,000,000 - - 10,000,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 - 1,500,000 - - 1,500,000 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 - 1,500,000 - - 1,500,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사(*1) 17.39 대한민국 - 20,000,000 - - 20,000,000 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 - 270,000 - - 270,000 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 27.59 대한민국 - 40,000,000 - - 40,000,000 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 - 29,478,261 - - 29,478,261 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 24.75 대한민국 - 5,000,000 - - 5,000,000 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 10,212,904 - - 27,060,129 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - - - 1 화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호 - 대한민국 15,000,000 - (15,000,000) - - 타이거대체전문투자형투자신탁21호 98.67 대한민국 13,071,624 406,112 - - 13,477,736 와이케이블루스카이제일차 주식회사(*2) - 대한민국 - - - - - KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 90.50 대한민국 2,740,000 - (368,960) - 2,371,040 KDBC공동투자사모투자합자회사(*3) 25.00 대한민국 - 4,509,580 - - 4,509,580 합 계 308,767,309 166,614,980 (99,166,781) (4,322,094) 371,893,414 (*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 구조화기업으로 해당 기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 노출정도를 고려하여 연결범위에 포함하였습니다.(*3) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 1,892,354,191 1,652,504,441 대손충당금 (20,883,508) (17,037,596) 합 계 1,871,470,683 1,635,466,845 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 5,184백만원 및 4,563백만원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 1년이내 524,301,283 1년초과 5년이내 1,635,867,272 5년초과 1,451,748 리스총투자 2,161,620,303 미실현이자수익 (269,266,112) 리스순투자 1,892,354,191 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 1년이내 463,494,804 1년초과 5년이내 1,409,842,289 5년초과 3,029,493 리스총투자 1,876,366,586 미실현이자수익 (223,862,145) 리스순투자 1,652,504,441 (3) 당분기 중 운용리스자산은 없으며, 전분기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초 1 취득 - 처분 (1) 감가상각비 - 환입(손상차손) - 전분기말 - (4) 당분기와 전분기 중 금융리스채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 1,589,785,857 56,878,151 5,840,433 1,652,504,441 - 12개월 기대신용손실로 대체 13,596,582 (13,456,879) (139,703) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (56,820,847) 56,850,888 (30,041) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (6,488,922) (4,911,493) 11,400,415 - - 실행 668,892,419 - - 668,892,419 - 회수 (397,219,881) (21,022,003) (8,253,602) (426,495,486) - 상각 - - (2,395,583) (2,395,583) - 매각 - - (151,600) (151,600) 당분기말 총 장부금액 1,811,745,208 74,338,664 6,270,319 1,892,354,191 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 1,410,406,032 49,610,167 6,338,311 1,466,354,510 - 12개월 기대신용손실로 대체 14,946,358 (14,946,358) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (37,466,195) 37,466,195 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (2,723,484) (2,340,202) 5,063,686 - - 실행 522,092,253 - - 522,092,253 - 회수 (397,116,312) (19,061,113) (4,546,063) (420,723,488) - 상각 - - (162,011) (162,011) 전분기말 총 장부금액 1,510,138,652 50,728,689 6,693,923 1,567,561,264 (5) 당분기와 전분기 중 금융리스채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 9,698,392 2,482,717 4,856,487 17,037,596 - 12개월 기대신용손실로 대체 367,537 (286,933) (80,604) - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (470,514) 487,847 (17,333) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (208,950) (769,616) 978,566 - - 전입(환입)액 2,593,446 2,498,844 1,125,366 6,217,656 - 상각 - - (2,395,583) (2,395,583) - 매각 - - (151,600) (151,600) - 상각채권 회수 - - 175,439 175,439 당분기말 대손충당금 11,979,911 4,412,859 4,490,738 20,883,508 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 7,597,011 1,817,806 4,881,138 14,295,955 - 12개월 기대신용손실로 대체 310,179 (310,179) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (300,237) 300,237 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (51,952) (188,561) 240,513 - - 전입액 1,581,233 534,160 532,851 2,648,244 - 상각액 - - (162,011) (162,011) - 상각채권 회수 - - 131,853 131,853 전분기말 대손충당금 9,136,234 2,153,463 5,624,344 16,914,041 9. 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 168,692,106 60,681,250 대출금 4,200,343,336 3,985,318,958 사모사채 181,915,437 136,870,583 신기술대출금 22,439,700 27,507,600 소 계 4,573,390,579 4,210,378,391 이연대출부대손익 (8,088,637) (9,037,515) 대손충당금 (51,235,475) (50,229,538) 합 계 4,514,066,467 4,151,111,338 (2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 이연대출부대손익 9,037,515 6,971,736 (7,920,614) 8,088,637 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 이연대출부대손익 2,327,028 11,747,695 (5,112,678) 8,962,045 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 46,461,804 2,786,822 1,216,358 4,106,055,397 34,999,358 18,858,652 4,210,378,391 - 12개월 기대신용손실로 대체 450,316 (450,316) - 11,613,385 (11,613,385) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (1,684,592) 1,684,592 - (147,437,698) 151,509,876 (4,072,178) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (526,007) (257,769) 783,777 (32,684,344) (440,891) 33,125,234 - - 실행 9,162,541 - - 1,639,000,814 - - 1,648,163,355 - 회수 (14,589,201) (1,405,349) (399,603) (1,248,030,805) (7,970,539) (10,495,993) (1,282,891,490) - 상각 - - (65,272) - - (1,117,023) (1,182,295) - 매각 - - (349,575) - - (727,807) (1,077,382) 당분기말 총 장부금액 39,274,861 2,357,980 1,185,685 4,328,516,749 166,484,419 35,570,885 4,573,390,579 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 56,208,821 2,867,633 1,563,392 3,486,272,272 10,883,434 9,561,314 3,567,356,866 - 12개월 기대신용손실로 대체 367,987 (367,987) - 3,423,267 (3,423,267) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,716,805) 2,716,805 - (22,915,416) 22,915,416 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (40,801) (147,683) 188,484 (646,844) (373,633) 1,020,477 - - 실행 17,428,513 - - 1,987,457,561 - - 2,004,886,074 - 회수 (21,980,175) (1,854,121) (511,191) (1,276,065,310) (8,143,603) (221,603) (1,308,776,003) - 상각 - - (67,733) - - (618,911) (686,644) 전분기말 총 장부금액 49,267,540 3,214,647 1,172,952 4,177,525,530 21,858,347 9,741,277 4,262,780,293 (4) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 909,275 260,006 1,076,281 39,666,069 2,969,119 5,348,788 50,229,538 - 12개월 기대신용손실로 대체 21,604 (21,604) - 273,382 (273,382) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (31,864) 31,864 - (1,804,913) 3,856,090 (2,051,177) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (23,449) (116,068) 139,517 (765,766) (148,309) 914,075 - - 전입(환입)액 (395,972) 37,631 94,240 (1,512,373) 1,669,807 3,135,421 3,028,754 - 상각액 - - (65,272) - - (1,117,023) (1,182,295) - 매각 - - (349,575) - - (727,807) (1,077,382) - 상각채권 회수 - - 75,602 - - 161,258 236,860 당분기말 대손충당금 479,594 191,829 970,793 35,856,399 8,073,325 5,663,535 51,235,475 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 1,078,419 253,802 1,260,803 34,021,643 1,545,232 5,869,631 44,029,530 - 12개월 기대신용손실로 대체 13,199 (13,199) - 173,295 (173,295) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (43,294) 43,294 - (281,312) 281,312 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (768) (39,026) 39,794 (24,868) (104,503) 129,371 - - 전입(환입)액 (42,435) 49,726 (248,236) 5,019,064 1,630,689 (33,467) 6,375,341 - 상각액 - - (67,733) - - (618,911) (686,644) - 상각채권 회수 - - 93,498 - - 288,834 382,332 전분기말 대손충당금 1,005,121 294,597 1,078,126 38,907,822 3,179,435 5,635,458 50,100,559 (5) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 121,425,890 105,214,470 1개월초과 3개월이내 189,672,534 316,199,484 3개월초과 1년이내 1,739,334,968 1,089,592,046 1년초과 5년이내 2,484,513,027 2,663,498,571 5년초과 38,444,160 35,873,820 합 계 4,573,390,579 4,210,378,391 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 99,912,347 117,958,239 대손충당금 (394,839) (501,795) 합 계 99,517,508 117,456,444 (2) 당분기와 전분기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 117,958,239 - - 117,958,239 - 실행 47,828,826 - - 47,828,826 - 회수 (65,874,718) - - (65,874,718) 당분기말 총 장부금액 99,912,347 - - 99,912,347 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 119,766,613 - 769,657 120,536,270 - 실행 57,130,558 - - 57,130,558 - 회수 (78,663,019) - (517,388) (79,180,407) 전분기말 총 장부금액 98,234,152 - 252,269 98,486,421 (3) 당분기와 전분기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 501,795 - - 501,795 - 전입(환입)액 (106,956) - (83,306) (190,262) - 상각채권 회수 - - 83,306 83,306 당분기말 대손충당금 394,839 - - 394,839 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 271,391 - 526,102 797,493 - 전입(환입)액 152,666 - (518,614) (365,948) - 상각채권 회수 - - 164,096 164,096 전분기말 대손충당금 424,057 - 171,584 595,641 11. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 82,904,185 3,356 2,948,656 - 4,366,355 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 49,372,905 2,113 1,154,111 - 1,700,564 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,890,228 (4,198,341) 1,691,887 집기비품 1,157,704 (704,813) 452,891 부대시설 4,947,253 (3,443,584) 1,503,669 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,577,543 (2,615,137) 1,962,406 - 차량운반구 550,321 (279,891) 270,430 - 기타 8,374 (6,263) 2,111 소 계 5,136,238 (2,901,291) 2,234,947 합 계 17,131,423 (11,248,029) 5,883,394 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,393,608 (4,073,971) 1,319,637 집기비품 1,155,945 (589,858) 566,087 부대시설 4,915,253 (2,655,061) 2,260,192 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,389,196 (2,013,452) 2,375,744 - 차량운반구 531,177 (236,071) 295,106 소 계 4,920,373 (2,249,523) 2,670,850 합 계 16,385,179 (9,568,413) 6,816,766 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 당분기말 기계장치 1,319,637 1,023,586 (24) (651,312) 1,691,887 집기비품 566,087 56,370 (272) (169,294) 452,891 부대시설 2,260,192 132,000 (1) (888,522) 1,503,669 임차사용권자산 - 업무용부동산 2,375,744 410,744 (45,147) (778,935) 1,962,406 - 차량운반구 295,106 114,107 (3,919) (134,864) 270,430 - 기타 - 8,374 - (6,263) 2,111 소 계 2,670,850 533,225 (49,066) (920,062) 2,234,947 합 계 6,816,766 1,745,181 (49,363) (2,629,190) 5,883,394 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 전분기말 기계장치 1,859,076 134,272 - (567,620) 1,425,728 집기비품 783,143 661 - (163,276) 620,528 부대시설 3,410,164 24,860 - (884,159) 2,550,865 임차사용권자산 - 업무용부동산 3,220,409 157,670 - (747,799) 2,630,280 - 차량운반구 204,595 265,155 - (130,059) 339,691 - 기타 - 8,538 - (6,386) 2,152 소 계 3,425,004 431,363 - (884,244) 2,972,123 합 계 9,477,387 591,156 - (2,499,299) 7,569,244 13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 무형자산상각비 당분기말 개발비 2,007,997 2,090 (1) - (876,899) 1,133,187 기타의무형자산 1,456,081 364,390 - - (145,034) 1,675,437 합 계 3,464,078 366,480 (1) - (1,021,933) 2,808,624 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 무형자산상각비 전분기말 개발비 1,942,598 1,258,425 - - (900,799) 2,300,224 기타의무형자산 1,403,138 150,640 - - (114,329) 1,439,449 합 계 3,345,736 1,409,065 - - (1,015,128) 3,739,673 14. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 878,821 846,212 미수수익 27,371,662 21,290,708 선급금 1,009,616 6,229,038 선급비용 33,788,618 57,244,445 종업원대여금 2,590,000 2,660,000 보증금 33,711,229 34,906,638 소 계 99,349,946 123,177,041 현재가치할인차금 (1,227,561) (1,734,820) 대손충당금 (638,632) (491,994) 합 계 97,483,753 120,950,227 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부가액 65,071,391 493,314 367,891 65,932,596 - 12개월 기대신용손실로 대체 87,291 (86,548) (743) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (644,265) 664,776 (20,511) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (631,635) (55,414) 687,049 - - 실행 9,104,217 - - 9,104,217 - 회수 (9,495,273) - (283,513) (9,778,786) - 상각 - - (14,324) (14,324) - 매각 - - (5,008) (5,008) - 기타 - 322,633 - 322,633 당분기말 총 장부금액 63,491,726 1,338,761 730,841 65,561,328 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 57,526,154 410,890 339,417 58,276,461 - 12개월 기대신용손실로 대체 102,672 (101,406) (1,266) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (241,959) 241,959 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (20,039) (25,522) 45,561 - - 실행 9,255,106 - - 9,255,106 - 회수 (8,653,491) (280,408) (53,448) (8,987,347) - 상각 - - (18,136) (18,136) 전분기말 총 장부금액 57,968,443 245,513 312,128 58,526,084 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 200,061 64,888 227,045 491,994 - 12개월 기대신용손실로 대체 2,726 (2,298) (428) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (7,664) 9,327 (1,663) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (6,367) (13,478) 19,845 - - 전입(환입)액 (17,856) 74,662 105,460 162,266 - 상각액 - - (14,323) (14,323) - 매각 - - (5,008) (5,008) - 상각채권 회수 - - 3,703 3,703 당분기말 대손충당금 170,900 133,101 334,631 638,632 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 136,951 36,660 258,271 431,882 - 12개월 기대신용손실로 대체 4,346 (3,080) (1,266) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (2,766) 2,766 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (886) (4,299) 5,185 - - 전입(환입)액 4,714 6,553 (37,080) (25,813) - 상각액 - - (18,136) (18,136) - 상각채권 회수 - - 12,964 12,964 전분기말 대손충당금 142,359 38,600 219,938 400,897 15. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.55 2.20 34,375,579 43,639,454 금융기관차입금 1.53 4.52 1,305,000,000 1,350,000,000 현재가치할인차금 (669,487) (1,121,298) 합 계 1,338,706,092 1,392,518,156 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 당분기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.32 7.31 6,061,000,000 5,341,000,000 현재가치할인차금 (4,207,091) (3,453,788) 소 계 6,056,792,909 5,337,546,212 외화사채 0.26 0.26 27,066,600 28,595,400 현재가치할인차금 (23,132) (45,419) 소 계 27,043,468 28,549,981 합 계 6,083,836,377 5,366,096,193 17. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 25,641,100 24,171,660 사외적립자산 (24,175,975) (24,265,527) 합 계 1,465,125 (93,867) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,562,840 1,407,519 이자비용 934,149 457,451 사외적립자산의 이자수익 (937,997) (432,636) 합 계 1,558,992 1,432,334 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 - 1,239 미사용약정충당부채 1,242,798 1,386,678 기타충당부채 1,758,952 1,731,009 합 계 3,001,750 3,118,926 (2) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 1,239 - - 1,239 - 전입(환입)액 (1,239) - - (1,239) 당분기말 충당부채 - - - - (단위 : 천원) 구 분 금융보증충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 24,871 - - 24,871 -전입(환입)액 42,589 - - 42,589 전분기말 충당부채 67,460 - - 67,460 (3) 당분기와 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 1,386,678 - - 1,386,678 - 전입(환입)액 (144,280) 400 - (143,880) 당분기말 충당부채 1,242,398 400 - 1,242,798 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 기초 충당부채 1,905,334 - 130,459 2,035,793 -전입(환입)액 (99,653) - (76,664) (176,317) 전분기말 충당부채 1,805,681 - 53,795 1,859,476 (4) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 당분기말 복구충당부채 1,176,152 27,944 - - 1,204,096 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기타 전분기말 복구충당부채 1,156,938 14,381 - - 1,171,319 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 복구충당부채(1,204백만원)와 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 우발손실충당부채(555백만원)입니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 5,131,151 4,891,087 미지급비용 35,861,180 32,490,752 제세예수금 586,617 793,168 미지급법인세 31,790,213 30,126,266 선수금 873,002 1,129,136 선수수익 80,499,299 52,957,611 리스보증금 516,348,572 441,628,593 임차(리스)부채 654,211 394,418 소 계 671,744,245 564,411,031 현재가치할인차금 (58,174,269) (42,230,779) 합 계 613,569,976 522,180,252 당분기말 현재 당사는 임차(리스)부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 리스로 인한 현금유출액은 당분기 275,493천원, 전분기 220,458천원이며 리스부채에 대한 이자비용은 당분기 17,920천원, 전분기 6,380천원입니다. 소액 및 단기리스로 손익계산서에 인식된 금액은 당분기 34,693천원, 전분기 47,193천원입니다. 20. 자본금당사의 수권주식수는 300,000,000주이며 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877,330천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (209,790) 696,168 순확정급여부채의 재측정요소 (7,382,255) (7,382,255) 합 계 (7,592,045) (6,686,087) (2) 당분기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 기타포괄손익 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정지분증권실현손익 이익잉여금 대체 753,100 소 계 753,100 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (173,966) 합 계 579,134 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 38,642,052 36,534,304 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 39,642,052 37,534,304 임의적립금 대손준비금 6,722,665 - 미처분이익잉여금 1,087,629,841 960,870,792 합 계 1,133,994,558 998,405,096 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 998,405,096 927,730,345 분기순이익 156,087,811 114,919,764 배당 (21,077,483) (69,823,049) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 579,134 - 분기말 1,133,994,558 972,827,060 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 6,722,665 - 대손준비금 전입 예정금액 21,660,648 6,722,665 대손준비금 잔액 28,383,313 6,722,665 2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 156,087,811 114,919,764 대손준비금 전입액 (21,660,648) - 대손준비금 반영후 조정이익(*) 134,427,163 114,919,764 대손준비금 반영후 주당조정이익(*) (단위:원) 2,162 1,848 (*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 순이자손익당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 : 예치금이자 273,117 1,052,667 62,584 118,159 대출채권이자 72,010,035 197,555,695 53,476,222 138,700,354 금융리스채권이자 21,383,254 58,845,040 14,338,916 39,553,415 신기술금융채권이자 132,364 440,800 156,981 456,344 기타채권이자 164,027 488,601 165,141 485,597 소 계 93,962,797 258,382,803 68,199,844 179,313,869 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 5,249,701 14,773,495 4,762,293 11,533,078 이자비용 : 차입부채이자 9,725,622 29,407,470 9,377,121 20,527,128 사채이자 53,498,914 135,926,079 31,452,877 80,743,549 임차(리스)부채이자 6,869 17,920 3,448 6,380 리스보증금이자 4,169,478 11,203,466 2,412,083 6,668,450 소 계 67,400,883 176,554,935 43,245,529 107,945,507 순이자손익 31,811,615 96,601,363 29,716,608 82,901,440 24. 순수수료손익당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 투자조합수수료수익 1,310,995 3,672,180 6,411,238 12,163,265 융자약정수수료수익 63,207 176,193 62,123 205,734 기타수수료수익 526,470 1,279,099 1,218,167 2,956,646 소 계 1,900,672 5,127,472 7,691,528 15,325,645 수수료비용 신용평가수수료비용 56,092 289,913 157,074 338,547 송금수수료비용 30,586 95,640 70,744 131,041 기타수수료비용 572,835 1,260,389 526,907 1,205,691 소 계 659,513 1,645,942 754,725 1,675,279 순수수료손익 1,241,159 3,481,530 6,936,803 13,650,366 25. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 13,481 262,003 25,277 894,097 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,128 - 6,128 관계기업 및 종속기업투자 4,471,226 15,507,068 9,233,441 21,861,831 합 계 4,484,707 15,775,199 9,258,718 22,762,056 26. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 (12,406,084) 83,316,228 (6,448,619) 89,343,761 처분이익 12,517,514 28,961,472 16,837,858 28,094,895 소 계 111,430 112,277,700 10,389,239 117,438,656 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 910,114 35,434,913 (10,899,092) 60,800,856 처분손실 7,291,231 28,589,923 24,182,291 38,611,811 소 계 8,201,345 64,024,836 13,283,199 99,412,667 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 (8,089,915) 48,252,864 (2,893,960) 18,025,989 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 (344,306) 3,356 828,887 835,178 거래이익 - - - 579,971 소 계 (344,306) 3,356 828,887 1,415,149 파생상품 관련손실 평가손실 1,118,594 2,948,656 4,060,773 8,926,924 거래손실 467,805 1,409,552 439,664 3,252,776 소 계 1,586,399 4,358,208 4,500,437 12,179,700 파생상품 관련손익 (1,930,705) (4,354,852) (3,671,550) (10,764,551) 27. 금융상품관련 처분손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 금융리스채권 처분이익 799,273 2,927,443 1,242,697 3,430,964 대출채권 처분이익 477,310 477,310 - - 소 계 1,276,583 3,404,753 1,242,697 3,430,964 금융상품관련 처분손실 금융리스채권 처분손실 52,876 76,198 3,593 23,609 금융상품관련 처분손익 1,223,707 3,328,555 1,239,104 3,407,355 28. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 6,499,150 18,914,301 6,090,214 18,290,809 복리후생비 989,897 2,935,671 869,568 2,680,329 퇴직급여 601,376 2,309,996 563,316 2,205,835 사무실유지비 380,575 1,151,249 377,254 1,130,234 감가상각비 904,556 2,629,190 819,986 2,499,299 세금과공과 28,859 224,154 28,162 214,878 광고선전비 43,019 129,283 59,706 180,627 무형자산상각비 345,535 1,021,933 321,431 1,015,128 여비교통비 39,455 154,437 53,126 177,138 업무추진비 148,875 394,116 155,020 388,277 연수비 57,822 189,350 117,968 230,621 경비지급수수료 536,308 896,598 368,117 778,196 통신비 51,332 138,245 47,351 116,718 기타업무비 666,715 1,586,079 604,993 1,665,928 전산업무비 381,594 839,515 359,800 1,100,496 기타관리비 40,771 110,545 42,345 114,372 합 계 11,715,839 33,624,662 10,878,357 32,788,885 29. 기타영업손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - - 9,148 1,119,833 미사용약정충당부채환입액 71,576 446,032 240,339 288,344 운용리스자산처분이익 2,121 3,403 536 1,217 기타배당금수익 24,852,702 74,275,419 20,332,946 53,730,492 기타리스수익 314,975 955,640 357,649 1,197,160 기타이익 356,080 608,824 82,072 677,441 소 계 25,597,454 76,289,318 21,022,690 57,014,487 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 - - 217,709 217,709 관계기업투자주식손상차손 1,844,225 1,914,768 975,431 5,115,106 미사용약정충당부채전입액 (212,386) 302,151 (936,941) 112,027 리스자산보험료 10,662 37,543 16,257 86,735 기타리스비용 111,041 969,701 103,166 1,217,910 교육세 522,853 1,677,782 486,446 1,737,917 기타손실 355,201 1,021,385 287,327 722,461 소 계 2,631,596 5,923,330 1,149,395 9,209,865 기타영업손익 22,965,858 70,365,988 19,873,295 47,804,622 30. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 기타영업외수익 24,692 169,511 52,724 125,413 소 계 24,692 169,511 52,724 125,413 영업외비용 유형자산처분손실 6 298 - - 무형자산처분손실 1 1 - - 기부금 5,000 5,000 10,000 10,000 소 계 5,007 5,299 10,000 10,000 영업외손익 19,685 164,212 42,724 115,413 31. 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 미쓰이스미토모은행 천원 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 신한은행 천원 45,000,000 45,000,000 50,000,000 50,000,000 신한은행 천원 30,000,000 30,000,000 - - 한국산업은행 천원 500,000,000 - 500,000,000 - 중국은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 30,000,000 1,107,360 30,000,000 1,924,380 당사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 8,352천(통화스왑) 및 USD 6,470천(현물환, 선물환)한도약정 체결하고 있습니다. (2) 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 제공받은 자 지급보증(*) 500,000 와이케이블루스카이제일차 (*) 지급보증은 전기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공하는 지급보증입니다. (3) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사는 555 백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 462,302,279 333,095,341 129,206,938 1,033,655 단기대출 1,500,000 507,427 992,573 453 장기대출 286,500,000 148,324,684 138,175,316 63,008 팩토링 100,000,000 24,801,015 75,198,985 34,291 카드(*) 184,320,000 99,912,347 84,407,653 111,391 합 계 1,034,622,279 606,640,814 427,981,465 1,242,798 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 521,289,715 369,134,888 152,154,827 1,217,238 단기대출 46,000,000 40,966,657 5,033,343 4,989 장기대출 141,500,000 77,310,003 64,189,997 63,628 카드(*) 177,210,000 117,958,239 59,251,761 100,823