산은캐피탈 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제47(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제46(전)기 2016년 12월 31일 현재
산은캐피탈주식회사와 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.

지배기업은 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업 현 황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	81.65	81.65	12월	베트남	금융업

아이큐브투자조합 1호(*)	6.49	6.49	12월	대한민국	금융투자업

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호벤처투자조합(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC특허사업화투자조합2호(*)	33.33	33.33	12월	대한민국	금융투자업

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC식품산업투자조합1호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁3호	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁4호	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	98.74	98.74	12월	대한민국	금융투자업

동부증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

한화투자증권 MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

교보증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

신영증권 MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

미래에셋대우 MMT	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제오차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제육차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호	아이피큐브파트너스㈜	100.00	100.00	12월	대한민국	기타서비스업

KDBC특허사업화 투자조합2호	엘이디아이피㈜	99.99	99.99	12월	대한민국	기타서비스업

(*) 지배기업은 당해 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 당해 기업을 연결회사에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기>(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	105,100,105	75,104,921	29,995,184	2,371,084

아이큐브투자조합1호	1,836,306	1,317,700	518,606	27,517

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	12,160,200	134,491	12,025,709	3,265,192

KDBC특허사업화투자조합2호	9,232,561	3,102,778	6,129,783	1,854,509

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	16,200,275	38	16,200,237	7,957,695

KDBC식품산업투자조합1호	9,758,832	1,408,192	8,350,640	2,657,823

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	3,308

주식담보대출특정금전신탁4호	3,007,266	107	3,007,159	109,586

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,212,390	200,725	16,011,665	533,451

동부증권 MMT	20,000,931	931	20,000,000	-

교보증권 MMT	230,399,297	399,297	230,000,000	-

신영증권 MMT	30,130,800	130,800	30,000,000	-

미래에셋대우 MMT	50,024,376	24,376	50,000,000	-

산은캐피탈제오차유동화전문(유)	10	-	10	-

산은캐피탈제육차유동화전문(유)	80,147,057	80,147,047	10	-

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)	70,013,108	70,013,098	10	-

아이피큐브파트너스㈜	1,776,974	6,528,066	(4,751,092)	(643,496)

엘이디아이피㈜	427,242	1,844,042	(1,416,800)	(2,336)

(단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기손익 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. 104,487,482 74,642,215 29,845,267 2,667,780 아이큐브투자조합1호 8,650,406 2,559,317 6,091,089 (4,350,390) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 17,909,117 237,724 17,671,393 5,451,933 KDBC특허사업화투자조합2호 9,982,133 3,258,993 6,723,140 (3,384,832) KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 24,439,038 2,623 24,436,415 13,180,246 KDBC식품산업투자조합1호 12,356,478 1,531,928 10,824,550 173,930 아파치골프BW투자특정금전신탁 1,000,000 3,308 996,692 (37,007) 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 5,045,156 1,377 5,043,779 653 주식담보대출특정금전신탁3호 5,515,370 226 5,515,144 292,781 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 16,218,631 195,192 16,023,439 697,758 동부증권 MMT 30,006,565 6,565 30,000,000 - 한화투자증권 MMT 10,000,795 795 10,000,000 - 교보증권 MMT 20,001,551 1,551 20,000,000 - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) 100,111,971 100,111,961 10 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) 170,285,772 170,285,762 10 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) 140,025,488 140,025,478 10 - 아이피큐브파트너스㈜ 8,175,015 12,282,611 (4,107,596) (3,848,463) 엘이디아이피㈜ 354,627 1,769,091 (1,414,464) (340) (4) 종속기업 변동내역 ① 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 회사 사 유 종속기업명 신규출자 등 주식담보대출특정금전신탁4호, 신영증권 MMT, 미래에셋대우 MMT ② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 회사 사 유 종속기업명 당분기 중 지분 처분 주식담보대출특정금전신탁3호,한화투자증권 MMT,인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 2 . 중 요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간 말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 4,107,437백만원, 매도가능금융자산 700,087백만원, 당기손익인식금융자산 576,525백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 4,107,437백만원을 상각후원가 로 측 정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 77,285백만원을 보유하고 있습 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(Recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 622,802백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 576,525백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred Loss Model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 4,107,437백만원(대여금 및 수취채권 4,107,437백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 77,285백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 70,882백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 내 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 6,057 5,329 원화예치금 보통예금 112,250,507 154,117,680 정기예금 7,821,608 9,403,957 기타예치금 18,639,297 23,323,624 소 계 138,711,412 186,845,261 외화예치금 보통예금 131,017 - 정기예금 3,703,949 2,221,838 역외예치금 4,058,560 2,772,665 기타예치금 - 43,506,000 소 계 7,893,526 48,500,503 합 계 146,610,995 235,351,093 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 보통예금 99,843,350 141,532,321 유동화회사 예금 정기예금 등 4,430,214 4,436,716 합 계 104,285,564 145,981,037 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 채무증권 576,525,493 165,151,023 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 177,081,235 181,120,087 출자금 374,605,696 303,663,372 수익증권 71,114,865 69,225,381 채무증권 77,285,025 80,829,649 합 계 700,086,821 634,838,489 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는 주식 19,561,460 47,372,681 시장성없는 주식 157,519,775 133,747,406 합 계 177,081,235 181,120,087 당 분기 중 주식과 관련하여 인식한 손상차손 은 3,624,965천원 이며, 당분기 이전에 인식한 손상차손금액은 45,487,287천원 입 니다. 연결회사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형, CRR이항모형, 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 356,816,362 374,605,696 299,796,307 303,663,372 당분기 중 출자금 관련하여 인식한 손상차손 은 없으며, 당분기 이전에 인식한 손상차손금액은 4,982,473 천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 수익증권 75,777,859 71,114,865 73,646,702 69,225,381 당분기 중 수익증권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며, 당분기 이전에 인식한 손상차손은 5,699,999천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 87,568,594 72,216,107 76,779,260 77,285,025 당분기 중 채무증권과 관련하여 인식한 손상차손은 749,999천원이며, 당분기 이전에인식한 손상차손 금액은 1,920,797천 원 입니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 88,984,220 70,577,702 75,934,720 80,829,649 (6) 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기초 증가 처분 등 실현 법인세효과 당분기말 주식 18,926,556 8,249,571 (24,575,244) 3,950,813 6,551,696 출자금 8,132,989 16,734,014 (4,691,743) (2,914,230) 17,261,030 수익증권 969,238 15,765 (257,438) 58,485 786,050 채무증권 4,431,954 2,014,006 (4,848,434) 685,932 2,283,458 합 계 32,460,737 27,013,356 (34,372,859) 1,781,000 26,882,234 (단위 : 천원) 종 류 전기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 39,557,660 2,377,812 (29,595,151) 6,586,235 18,926,556 출자금 19,427,575 (4,027,596) (10,872,913) 3,605,923 8,132,989 수익증권 445,675 827,770 (137,054) (167,153) 969,238 채무증권 6,294,919 3,043,212 (5,500,949) 594,772 4,431,954 합 계 65,725,829 2,221,198 (46,106,067) 10,619,777 32,460,737 7. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 다산사호사모투자전문회사 49.86 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 더블유사모투자합자회사 28.16 대한민국 신영제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10 대한민국 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06 대한민국 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26 대한민국 (*) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 알바트로스그로스펀드(**) 54.55 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67 대한민국 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 케이디비씨리오제일호기업재무안정사모투자합자회사 21.74 대한민국 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 32.10 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 (*) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임 사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (**) 연결회사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서제외하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 당분기말 삼원산업(주) 4,620,629 - - 117,057 - (61,539) 4,676,147 한미정밀화학(주) 19,547,546 - - 1,503,791 557,825 - 21,609,162 네트워크케이블(주) 867,707 - - 11,514 - - 879,221 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 229,769 - - (47,363) 12,324 - 194,730 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 5,979,139 - (1,788,334) 4,456,742 - (4,452,778) 4,194,769 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 14,244,585 - (6,025,320) 658,186 (286,357) - 8,591,094 KDBC케이투바이오스타투자조합 1,123,333 - - (1,114,260) - (9,073) - 다산사호사모투자전문회사 - 19,980,337 (1,679,470) 1,941,129 - (534,471) 19,707,525 케이쓰리제오호사모투자전문회사 3,339,994 - - (3,070,170) - - 269,824 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 7,324,301 - (2,370,000) (334,074) (71,518) - 4,548,709 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,456,769 - (32,506) 116,430 68,777 (108,674) 3,500,796 알바트로스그로스펀드 2,357,558 - (1,200,000) 807,458 (1,147,721) (817,295) - 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 5,152,614 - (375,000) 234,046 - (228,056) 4,783,604 마이다스동아스노우볼투자조합 838,985 - - (4,625) - (55,111) 779,249 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,759,588 - - 33,952 5,027 - 2,798,567 2015포스코신기술2호투자조합 2,748,447 - - 21,418 134,313 - 2,904,178 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,755,014 - - 447,434 - (1,121,242) 27,081,206 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,927,190 - (779,545) 331,417 (43,014) (318,700) 4,117,348 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 4,328,054 - - (15,439) (197,436) - 4,115,179 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 5,351,222 - (1,250,468) 553,846 900,842 (548,252) 5,007,190 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 2,487,450 - - 3,412 88,713 - 2,579,575 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 5,343,405 - (2,550,000) 193,111 (227,864) (136,859) 2,621,793 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,680,921 - - (57,492) - - 2,623,429 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 2,865,016 - (3,000,000) 2,905,082 82,863 (2,739,993) 112,968 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 3,295,597 - - 4,107 (43,448) - 3,256,256 프레스토제4호사모투자전문회사 6,333,207 - - (153,940) 650,397 - 6,829,664 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 5,074,621 - - (70,133) 63,447 - 5,067,935 케이디비씨리오제일호기업재무안정사모투자전문회사 5,496,304 - (6,000,000) 1,816,584 (104,901) (1,207,987) - 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 321,538 1,579,397 - (79,798) (6,294) - 1,814,843 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 1,350,097 1,500,000 - (14,089) - - 2,836,008 스마트제이호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (57,658) - - 2,942,342 더블유사모투자합자회사 - 2,900,000 - (41,412) 208,941 - 3,067,529 신영제이호사모투자합자회사 - 2,000,000 - (21,641) - - 1,978,359 에스티케이클라비스신기술조합제2호 - 2,000,000 - (13,153) - - 1,986,847 로드스톤제1호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (12,081) (2,120) - 2,985,799 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 - 2,000,000 - 17 - - 2,000,017 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 - 20,000,000 - (53,767) - - 19,946,233 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 - 10,000,000 - (301) - - 9,999,699 합계 152,200,600 67,959,734 (27,050,643) 10,995,337 642,796 (12,340,030) 192,407,794 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 전기말 삼원산업(주) 4,109,527 - - 557,256 - (46,154) 4,620,629 한미정밀화학(주) 19,378,927 - - 224,351 (55,732) - 19,547,546 네트워크케이블(주) 841,063 - - 26,644 - - 867,707 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 409,291 - (390,197) 231,024 (20,349) - 229,769 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 펀드 202,902 - - (198,649) - (4,253) - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 9,957,750 - (3,976,700) 1,753,645 - (1,755,556) 5,979,139 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 22,606,452 - (5,894,280) (683,389) (1,784,198) - 14,244,585 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 4,789,338 - (4,941,500) 1,093,238 175 (941,251) - KDBC케이투바이오스타투자조합 11,521,294 - (4,000,000) 6,731,756 (7,665,115) (5,464,602) 1,123,333 케이쓰리제오호사모투자전문회사 4,574,343 - - (1,678,955) 444,606 - 3,339,994 서울투자수성이음사모투자전문회사 2,355,954 - (400,000) 1,044,386 (1,290,678) (1,709,662) - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 6,106,709 - - 968,016 249,576 - 7,324,301 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,915,162 - (384,160) 18,731 34,536 (127,500) 3,456,769 알바트로스그로스펀드 5,011,074 - (600,000) 520,713 (2,084,064) (490,165) 2,357,558 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 5,058,665 - (500,000) 340,541 585,926 (332,518) 5,152,614 리더스제이호사모투자전문회사 8,028,968 - (7,500,000) 1,635,930 (640,890) (1,524,008) - 마이다스동아스노우볼투자조합 801,637 - - 37,348 - - 838,985 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,771,944 - - 176,364 (26,572) (162,148) 2,759,588 2015포스코신기술2호투자조합 3,009,780 - - 29,367 (290,700) - 2,748,447 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,896,427 - - 290,006 - (431,419) 27,755,014 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,877,893 - - 321,879 41,018 (313,600) 4,927,190 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,958,116 - - (20,489) 1,390,427 - 4,328,054 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 6,418,341 - - (52,713) (1,014,406) - 5,351,222 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 - 2,524,874 - (37,424) - - 2,487,450 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 - 5,100,000 - 78,263 230,512 (65,370) 5,343,405 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 - 2,737,500 - (56,579) - - 2,680,921 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (52,121) (82,863) - 2,865,016 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 - 3,000,000 - 407,068 (111,471) - 3,295,597 프레스토제4호사모투자전문회사 - 7,000,000 - (587,134) (79,659) - 6,333,207 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 - 5,000,000 - (47,130) 121,751 - 5,074,621 케이디비씨리오제일호기업재무안정사모투자합자회사 - 6,000,000 - (608,596) 104,900 - 5,496,304 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 - 372,414 - (55,480) 4,604 - 321,538 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 - 1,350,000 - 97 - - 1,350,097 합 계 157,601,557 36,084,788 (28,586,837) 12,407,964 (11,938,666) (13,368,206) 152,200,600 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 1,052,060,010 969,826,587 대손충당금 (13,227,279) (12,472,991) 소 계 1,038,832,731 957,353,596 선급리스자산 10,697,739 9,394,067 대손충당금 (96,362) (29,027) 소 계 10,601,377 9,365,040 운용리스자산 73,818,572 141,258,585 감가상각누계액 (41,750,299) (68,280,243) 손상차손누계액 (3,298,782) (7,718,018) 소 계 28,769,491 65,260,324 합 계 1,078,203,599 1,031,978,960 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,225,707천원 및 3,333,436천 원입니다 . (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 397,568,054 36,599,648 434,167,702 1년초과 5년이내 680,795,220 55,309,447 736,104,667 리스총투자 1,078,363,274 91,909,095 1,170,272,369 미실현이자수익 (118,070,278) (142,081) (118,212,359) 리스순투자 960,292,996 91,767,014 1,052,060,010 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 129,164 천원및 28,274 천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 357,837,496 38,363,089 396,200,585 1년초과 5년이내 621,071,366 63,394,543 684,465,909 리스총투자 978,908,862 101,757,632 1,080,666,494 미실현이자수익 (110,230,841) (609,067) (110,839,908) 리스순투자 868,678,021 101,148,565 969,826,586 (3) 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 65,260,324 159,860,404 취득 10,241,228 25,864,170 처분 (30,579,584) (68,661,736) 감가상각비 (15,773,901) (44,084,496) 처분손실충당금환입(전입) (378,576) (7,718,018) 기말 28,769,491 65,260,324 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 24,544,611 51,490,510 1년초과 5년이내 11,972,997 27,035,179 합 계 36,517,608 78,525,689 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 66,951 천원 및 95,933천원입니다. (5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 12,502,018 65,385,744 대손상각 (835,820) (58,877,804) 상각채권 회수 931,171 4,290,274 충당금 전입액(환입액) 726,272 1,709,987 할인차금 상각액 - (6,183) 기말 13,323,641 12,502,018 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 72,398,778 124,860,699 대출금 2,330,033,071 2,297,565,333 사모사채 573,077,710 268,576,184 신기술투자사채 500,003 500,003 신기술조건부대출금 500,000 500,000 신기술대출금 30,015,000 30,000 소 계 3,006,524,562 2,692,032,219 이연대출부대수익 (4,740,460) (4,281,938) 대손충당금 (55,727,742) (67,225,166) 합 계 2,946,056,360 2,620,525,115 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 4,281,938 4,657,094 (4,198,572) 4,740,460 (단위 : 천원) 구 분 전기초 증가 감소 전기말 대출금 이연대출부대수익 2,927,143 5,058,064 (3,703,269) 4,281,938 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 67,225,166 70,179,649 대손상각 및 매각 (1,854,587) (4,009,466) 상각채권 회수 568,954 7,828,855 충당금 전입액 (10,176,322) (6,674,205) 할인차금 상각액 (35,469) (99,667) 기말 55,727,742 67,225,166 (4) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 90,935,927 66,414,341 1개월초과 3개월이내 160,531,966 201,079,015 3개월초과 1년이내 748,916,861 757,923,735 1년초과 5년이내 1,946,911,175 1,531,166,580 5년초과 59,228,633 135,448,548 합 계 3,006,524,562 2,692,032,219 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 81,247,189 111,531,671 대손충당금 (772,611) (1,068,415) 합 계 80,474,578 110,463,256 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,068,415 892,888 상각채권 회수 417 1,559 충당금 전입(환입)액 (296,221) 173,968 기말 772,611 1,068,415 11. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자산 부채 매매목적파생상품 통화스왑 283,985,040 5,042,929 1,894,203 4,059,963 5,259,336 주식관련옵션 105,713,850 2,792,596 6,615,461 14,646,921 2,151,551 소 계 389,698,890 7,835,525 8,509,664 18,706,884 7,410,887 위험회피목적파생상품 통화스왑 5,707,438 368,045 547 - 57,976 소 계 5,707,438 368,045 547 - 57,976 합 계 395,406,328 8,203,570 8,510,211 18,706,884 7,468,863 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 191,514,557 2,160,382 5,153,256 1,715,280 9,467,888 주식관련옵션 117,227,420 7,027,981 13,422,309 25,111,679 2,252,282 소 계 308,741,977 9,188,363 18,575,565 26,826,959 11,720,170 위험회피목적파생상품 통화스왑 11,154,761 95,429 462,855 - 795,444 소 계 11,154,761 95,429 462,855 - 795,444 합 계 319,896,738 9,283,792 19,038,420 26,826,959 12,515,614 위험회피목적의 거래는 외화자금의 환율 및 원화자금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,792,020 (4,217,692) 1,574,328 집기비품 1,006,993 (768,764) 238,229 부대시설 1,553,779 (1,491,940) 61,839 차량운반구 248,767 (138,101) 110,666 합 계 8,601,559 (6,616,497) 1,985,062 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,480,453 (3,532,780) 1,947,673 집기비품 1,031,416 (773,909) 257,507 부대시설 1,525,770 (1,470,068) 55,702 차량운반구 267,304 (118,242) 149,062 합 계 8,304,943 (5,894,999) 2,409,944 13. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 개발비 1,074,954 1,646,246 기타의무형자산 614,266 2,647,469 회원권 1,177,840 - 합 계 2,867,060 4,293,715 14. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 447,135 1,428,327 미수수익 14,069,234 16,598,592 선급금 1,243,253 3,025,111 선급비용 48,436,992 6,727,260 선급법인세 162,586 244,191 종업원대여금 573,000 318,000 보증금 17,172,168 17,415,778 기타자산 14 - 소 계 82,104,382 45,757,259 현재가치할인차금 (130,748) (49,781) 대손충당금 (1,057,513) (1,079,275) 합 계 80,916,121 44,628,203 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,079,275 981,691 대손상각 (13,054) (92,918) 상각채권 회수 - 84 충당금 전입액 (8,708) 190,418 기말 1,057,513 1,079,275 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 당분기말 전기말 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 87,045,658 75,403,564 금융기관차입금 1.74% 4.69% 2,643,885,957 943,071,800 소 계 2,730,931,615 1,018,475,364 외화차입금 역외차입금 2.10% 4.93% 52,860,860 53,735,175 요구불상환지분 9,744,261 23,297,160 합 계 2,793,536,736 1,095,507,699 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 최저이자율 최고이자율 당분기말 전기말 원화사채 1.55% 3.71% 1,663,000,000 2,425,000,000 현재가치할인차금 (1,082,516) (2,175,569) 소 계 1,661,917,484 2,422,824,431 유동화부채(*) 1.59% 1.87% 150,000,000 410,000,000 현재가치할인차금 (219,759) (373,790) 소 계 149,780,241 409,626,210 외화사채 1.95% 1.95% 68,802,000 - 현재가치할인차금 (421,602) - 소 계 68,380,398 - 합 계 1,880,078,123 2,832,450,641 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 19,592,358 18,707,353 사외적립자산 (17,256,361) (18,426,482) 합 계 2,335,997 280,871 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,795,267 1,998,960 이자비용 373,902 323,538 사외적립자산의 기대수익 (369,175) (330,841) 과거근무원가 - - 합계 2,799,994 1,991,657 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미사용약정충당부채 180,497 107,163 기타충당부채 2,600,144 - 합 계 2,780,641 107,163 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 당분기말 미사용약정충당부채 107,163 73,334 - 180,497 기타충당부채 - 2,600,144 - 2,600,144 합 계 107,163 2,673,478 - 2,780,641 (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 전기말 금융보증충당부채 32,456 (32,456) - - 미사용약정충당부채 104,452 2,711 - 107,163 합 계 136,908 (29,745) - 107,163 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 3,069,251 4,502,010 미지급비용 10,185,491 15,009,848 제세예수금 418,988 557,403 미지급법인세 20,593,258 18,812,743 미지급배당금 - - 선수금 8,878,590 9,484,280 선수수익 27,926,280 27,539,248 리스보증금 293,339,096 285,220,279 기타 34,000 30,000 소 계 364,444,954 361,155,811 현재가치할인차금 (19,652,062) (17,846,182) 합 계 344,792,892 343,309,629 20. 자본금 지배기업의 수권주식수는 300,000,000 주이며 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액은 310,877 백만원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 26,882,234 32,460,737 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 1,048,025 560,786 외환차이 (1,701,608) (796,745) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 20,063 (213,273) 확정급여부채의 재측정요소 (2,771,664) (2,771,664) 합 계 23,477,050 29,239,841 (2) 당분기와 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익(차손) 27,013,356 2,221,198 처분으로 인한 실현손익 (34,372,859) (46,106,068) 2. 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 당기발생 차익(차손) 1,895,418 (10,007,273) 처분으로 인한 실현손익 (1,252,622) (1,931,393) 3. 외환차이 당기발생 차익(차손) (1,462,038) 528,054 4. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익(차손) 307,831 282,440 만기정산으로 인한 대체 - 343,408 소 계 (7,870,914) (54,669,634) 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 1,839,835 13,250,968 합 계 (6,031,079) (41,418,666) 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 13,510,729 9,985,380 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 14,510,729 10,985,380 미처분이익잉여금 435,825,728 381,369,051 합 계 450,336,457 392,354,431 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 영업부문 정보 경영진은 영업전략 수행을 위한 사업계획에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 지역과 영업성격에 따라 영업정보를 검토하고 있으며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 영업전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 관련 재무성과 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조합 조정사항 합 계 영업수익 314,236,941 6,303,190 21,747,585 (17,199,607) 325,088,109 영업비용 186,713,185 3,453,626 6,162,707 2,199,559 198,529,077 영업손익 127,523,756 2,849,564 15,584,878 (19,399,166) 126,559,032 영업외손익 (10,161) 48,658 9,862 - 48,359 법인세비용 32,500,484 527,138 - (90,848) 32,936,774 분기순손익 95,013,111 2,371,084 15,594,740 (19,308,318) 93,670,617 총자산 5,687,100,292 105,100,105 552,327,625 (519,687,255) 5,824,840,767 (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조합 조정사항 합 계 영업수익 344,690,196 5,515,500 33,760,806 (15,677,961) 368,288,541 영업비용 217,984,330 3,342,116 12,430,225 (1,916,176) 231,840,495 영업손익 126,705,866 2,173,384 21,330,581 (13,761,785) 136,448,046 영업외손익 (164,011) 10,744 (91) (7,950) (161,308) 법인세비용 27,137,413 389,575 - 1,138,337 28,665,325 분기순손익 99,404,442 1,794,553 21,330,490 (14,908,072) 107,621,413 총자산 4,857,312,756 98,996,642 818,540,941 (718,004,317) 5,056,846,022 24. 순이자손익 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 1,642,955 3,742,185 1,034,314 3,396,978 당기손익인식금융자산이자 819,047 2,001,626 248,407 1,279,354 매도가능금융자산이자 4,324,638 11,762,104 5,268,357 14,954,373 대출채권이자 38,887,536 112,326,808 34,141,374 100,660,540 금융리스채권이자 20,095,890 58,455,407 18,906,841 55,034,622 신기술금융채권이자 130,207 222,045 14,998 274,544 소 계 65,900,273 188,510,175 59,614,291 175,600,411 이자비용 차입부채이자 11,702,906 26,052,783 4,702,394 14,134,952 사채이자 11,274,805 40,011,019 17,059,377 50,537,916 소 계 22,977,711 66,063,802 21,761,771 64,672,868 순이자손익 42,922,562 122,446,373 37,852,520 110,927,543 25. 순수수료손익당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익 및 비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 투자조합수수료수익 670,414 3,611,714 597,638 2,476,010 기타수수료수익 1,328,437 3,643,417 854,578 2,059,258 소 계 1,998,851 7,255,131 1,452,216 4,535,268 수수료비용 신용평가수수료비용 82,650 203,101 80,072 189,874 송금수수료비용 21,866 66,523 18,089 53,364 기타수수료비용 1,672,394 5,108,915 1,651,382 4,166,458 소 계 1,776,910 5,378,539 1,749,543 4,409,696 순수수료손익 221,941 1,876,592 (297,328) 125,572 26. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 4,665,536 21,232,870 4,962,953 16,677,668 27. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익인식금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융상품 관련수익 평가이익 381,704 725,493 199,138 199,138 처분이익 - 57,769 - - 소 계 381,704 783,262 199,138 199,138 당기손익인식금융상품 관련비용 평가손실 - - 153,134 - 처분손실 - 108,792 - 106,771 소 계 - 108,792 153,134 106,771 당기손익인식금융상품 관련손익 381,704 674,470 46,004 92,367 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련수익 평가이익 (2,285,390) 8,203,570 2,127,024 15,446,382 처분이익 4,204,280 13,360,670 7,366,275 16,394,566 소 계 1,918,890 21,564,240 9,493,299 31,840,948 파생상품 관련비용 평가손실 (1,228,188) 8,510,211 (871,711) 7,797,340 처분손실 2,086,971 5,550,820 3,968,706 6,384,282 소 계 858,783 14,061,031 3,096,995 14,181,622 파생상품 관련손익 1,060,107 7,503,209 6,396,304 17,659,326 28. 금융상품관련 처분손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 7,348,745 32,078,103 8,483,124 56,719,715 금융리스채권 556,065 1,642,199 350,644 910,124 소 계 7,904,810 33,720,302 8,833,768 57,629,839 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 1,742,391 2,954,516 2,702,927 6,234,578 금융리스채권 3,603 13,611 1,622 1,901 소 계 1,745,994 2,968,127 2,704,549 6,236,479 금융상품관련 처분손익 6,158,816 30,752,175 6,129,219 51,393,360 29. 금융자산 손상차손 및 환입 당분기와 전분기 중 발생한 금융자산 손상차손 및 환입의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 손상차손 1,258,915 4,374,963 4,115,414 10,285,485 리스자산 대손상각비(환입) (1,059,294) 726,272 (657,751) 4,742,146 대출채권 대손상각비(환입) (22,923,427) (10,176,321) (4,481,958) (17,033,593) 카드자산 대손상각비(환입) (51,124) (296,221) (32,769) 80,272 기타자산 대손상각비(환입) 284,273 (8,708) 168,546 93,155 금융자산 손상차손(환입) (22,490,657) (5,380,015) (888,518) (1,832,535) 30. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 6,635,672 16,911,498 5,277,381 18,732,879 복리후생비 670,998 2,050,058 701,482 2,069,007 퇴직급여 1,547,326 2,987,923 459,148 2,155,516 사무실유지비 435,595 1,325,970 446,752 1,340,312 감가상각비 253,097 792,950 216,229 651,949 세금과공과 37,166 144,256 23,914 132,825 광고선전비 23,577 65,196 31,255 99,971 무형자산상각비 244,826 752,859 270,422 945,980 여비교통비 50,677 177,888 65,187 212,959 업무추진비 123,460 330,928 130,858 343,208 연수비 105,685 261,651 123,692 232,611 경비지급수수료 309,240 852,985 353,349 884,626 통신비 39,267 111,811 41,555 118,270 기타업무비 456,015 1,306,961 399,669 1,176,421 전산업무비 241,156 813,832 241,179 745,372 업무용자산비 102,177 273,997 112,646 335,106 기타관리비 32,783 94,734 37,769 109,101 합 계 11,308,717 29,255,497 8,932,487 30,286,113 31. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - 24,565 - - 금융보증부채환입액 28,278 35,367 (32,456) - 미사용약정충당부채환입액 - - (2,937) 17,844 운용리스자산처분이익 580,048 2,385,912 487,725 1,571,562 요구불상환지분관련이익 - - 1,757,317 1,757,317 기타이익 222,038 1,024,217 843,563 1,273,009 소 계 830,364 3,470,061 3,053,212 4,619,732 기타영업손실 금융보증부채전입액 28,278 35,367 (32,456) (32,456) 미사용약정충당부채전입액 (8,630) 73,334 - - 기타충당부채전입액 2,600,144 2,600,144 - - 운용리스자산처분손실 67,560 314,838 2,805,682 7,164,866 리스자산보험료 250,361 775,342 259,359 737,722 요구불상환지분관련손실 1,551,428 6,820,496 4,731,338 10,235,020 기타손실 11,407,297 35,745,565 10,435,893 31,704,898 소 계 15,896,438 46,365,086 18,199,816 49,810,050 기타영업손익 (15,066,074) (42,895,025) (15,146,604) (45,190,318) 32. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 - - 804 804 기타영업외수익 29,811 109,957 19,231 57,554 소 계 29,811 109,957 20,035 58,358 영업외비용 유형자산처분손실 - 4 36 929 기타영업외비용 (26,865) 61,594 752 218,738 소 계 (26,865) 61,598 788 219,667 영업외손익 56,676 48,359 19,247 (161,309) 33. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.01%(전기: 18.95%) 입니 다. 34. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분분기순이익(A) 45,968,406,051 93,235,515,978 24,897,814,645 107,499,050,374 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 739 1,500 400 1,729 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(**) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 6,057 4,996 원화예치금 34,434,455 132,962,544 외화예치금 7,884,919 34,999,444 합 계 42,325,431 167,966,984 당분기말과 전분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현 금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 104,285,564천 원 및 106,639,731천원 입니다. 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 채권자명 채무자명 담보물건 담보금액 제공사유 당분기말 전기말 한국산업은행 폴라리스쉬핑 VLOC 1척(1호선)(*) - 12,000 리스선박자금 차입 (*) 동 담보물건의 소유권은 당사에 있으며, 금융리스로 실행된 물건입니다.당 분 기말 현재 연결회사는 오토리스 및 오토론채권 229,871,778천원을 유동화부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 원화차입금 신한은행 천원 40,000,000 30,000,000 40,000,000 - 국민은행 천원 50,000,000 50,000,000 60,000,000 60,000,000 농협은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 중국교통은행 천원 50,000,000 50,000,000 - - 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 중국농업은행 천원 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 한국산업은행(*1) 천원 400,000,000 50,000,000 400,000,000 130,000,000 한국산업은행(온렌딩대출)(*2) 천원 50,000,000 1,566,586 - 4,071,800 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,500,000 1,130,731 1,500,000 1,130,731 (*1) 한국산업은행과의 차입 약정기간중 한국산업은행이 보유한 회사의 지분 매각 중단이 확정될 경우 매각중단 확정일 이후 10영업일내에 한도액의 20%(800억원)를 감액하고, 한도 감액시점에 초과인출 금액이 있다면 3개월 이내 전액 상환하여야 하는 특별조건이 부여되어 있습니다. (*2) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 매년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당분기말현재 차입잔액입니다. 상기 약정 외에도 연결회사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 카드사용약정 80,908,672 53,919,190 (4) 손실보전약정연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 연결회사는 2,600,144천원을 우발손실충당부채로 인식하 고 있습니다. (5) Capital Call당분기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 매도가능금융자산 543,331,200 392,755,410 150,575,790 관계기업 250,729,100 194,575,600 56,153,500 합 계 794,060,300 587,331,010 206,729,290 (6) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 4,905백만원의 이행지급보증 을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 1심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 채무부존재확인 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 2심 진행 784,000 채무부존재확인 (유)에스씨파이넨셜 2심 진행 190,000 통상임금 관련 임금청구 이동현 외 202 1심 진행 406,000 합 계 2,966,644 한편, 연결회사가 원고로서 제소중인 소송사건은 30건 이며, 관련 소송가액은 9,030,702 천 원입니다. 연결회사는 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜,네트워크케이블㈜, Metropolitan Indstrial Leasing Co.,Ltd(MILC), IMM인베스트먼트3호 사모투자전문회사, 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사, 다산사호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사, 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 아시아퍼시픽39호선박투자회사, 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사, 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사, 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사, 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사, KDBC케이투바이오스타투자조합, 알바트로스그로스펀드, 마이다스동아스노우볼투자조합, 2015포스코신기술2호투자조합, KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사, 프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사, 케이디비씨에스투엘제일호, 케이디비씨리오제일호, 글로벌바이오성장제일호, Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호, 스마트제이호사모투자합자회사, 더블유사모투자합자회사, 신영제이호사모투자합자회사, 에스티케이클라비스신기술조합제2호, 로드스톤제1호사모투자합자회사, 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호, 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사, 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 기타관계기업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사, 대성세컨더리투자조합, 하남마블링시티개발㈜, 머큐리사모투자전문회사, 지앤텍명장세컨더리투자조합, 대신에스케이에스세컨더리사모투자전문회사, 이비에스케이디비문화융성사모투자전문회사, 파트너스7호세컨더리투자조합, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사, 엠앤디트러스트2017유한회사, 엘비제2호2017사모투자, 케이디비아이에이피일대일로사모투자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 6,934,116 2,718,065 - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 198,870 - (553) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 239,102 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 113,314 - (758) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 126,777 - 420 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - - (8) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 434,182 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 224,381 - 1 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 87,903 - (664) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 79,562 - (100) KDBC케이투바이오스타투자조합 958,501 - - 알바트로스그로스펀드 24,565 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 75,000 - 125 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 74,794 - (32) 케이디비씨에스투엘제일호 216,953 - (4) 케이디비씨리오제일호 621,513 - (80) 글로벌바이오성장제일호 144,603 - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 16,259 - 81 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사 1,590,074 - - 하남마블링시티개발㈜ 219,798 - (89,121) 지앤텍명장세컨더리투자조합 150,000 - - 머큐리사모투자전문회사 1,779 - - 엠앤디트러스트2017유한회사 184,959 - 32,498 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사 822 - - 합 계 12,717,827 2,718,065 (58,195) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 6,052,012 2,146,325 - 코에프씨 케이디비씨제이케이엘 프런티어 챔프 2010의 1호 사모투자전문회사 2,985 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 304,347 - (792) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 280,737 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 113,418 - 567 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 127,241 - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - - (22) 리더스제이호사모투자전문회사 765,117 - (707) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 390,057 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 287,492 - (1) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 99,418 - 497 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 80,437 - 201 KDBC케이투바이오스타투자조합 30,815 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 50,275 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,575 - 33 ㈜지엠씨 1,548 - 98 ㈜청주테크노폴리스 112,958 - (46,303) 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사 264,658 - - 하남마블링시티개발㈜ 382,309 - 17,729 합 계 9,352,399 2,146,325 (28,700) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 대손충당금 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 1,236,385 53,685,340 - 1,275,900 140,283,739 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 56,083 - 280 166,697 - 833 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 38,186 - 191 189,686 - 948 아시아퍼시픽39호선박투자회사 20,795 - 104 22,424 - 112 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,616 - 378 75,409 - 377 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 - 80,577 - - 416,712 - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 473,030 - 132,800 - 664 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 44,897 - 40,218 - 201 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 20,164 - 101 31,693 - 158 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 25,205 - 126 42,723 - 214 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 126,777 - 634 24,636 - 123 케이디비씨에스투엘제일호 23,841 - 119 15,973 - 80 케이디비씨리오제일호 48,731 - 244 - - - 글로벌바이오성장제일호 25,000 - 125 48,731 - 244 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 16,259 - 81 1,409,199 - 28,184 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사 10,000,000 - 32,498 8,582,073 - 171,726 하남마블링시티개발㈜ 4,126,052 - 82,521 - - - 합 계 15,839,094 54,283,844 117,402 12,092,893 140,700,451 203,962 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 955,760 천 원 , 퇴직급여 32,042천 원 을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 420,000,000 502,505,215 425,000,000 463,806,861 38. 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 146,610,995 146,610,995 235,351,093 235,351,092 당기손익인식금융자산 576,525,493 576,525,493 165,151,023 165,151,023 매도가능금융자산 700,086,821 700,086,821 634,838,489 634,838,489 금융리스자산(*) 1,049,434,108 1,086,768,282 966,718,636 953,048,887 대출채권 2,946,056,360 2,966,108,728 2,620,525,115 2,618,961,068 카드자산 80,474,578 79,693,332 110,463,256 109,389,900 파생상품자산 18,706,884 18,706,884 26,826,959 26,826,959 기타자산 31,471,711 31,341,534 36,632,758 36,586,019 합 계 5,549,366,950 5,605,842,069 4,796,507,329 4,780,153,437 금융부채 차입부채 2,793,536,736 2,789,292,612 1,095,507,699 1,102,540,312 사채 1,880,078,123 1,924,449,978 2,832,450,641 2,833,954,750 파생상품부채 7,468,863 7,468,863 12,515,614 12,515,614 기타부채 286,948,254 271,570,319 287,012,975 271,851,852 합 계 4,968,031,976 4,992,781,772 4,227,486,929 4,220,862,528 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 576,525,493 - 576,525,493 매도가능금융자산 19,561,460 - 680,525,361 700,086,821 파생상품자산 - 4,059,964 14,646,920 18,706,884 합 계 19,561,460 580,585,457 695,172,281 1,295,319,198 금융부채 파생상품부채 - 5,317,312 2,151,551 7,468,863 합 계 - 5,317,312 2,151,551 7,468,863 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 165,151,023 - 165,151,023 매도가능금융자산 47,372,681 - 587,465,808 634,838,489 파생상품자산 - 1,715,280 25,111,679 26,826,959 합 계 47,372,681 166,866,303 612,577,487 826,816,471 금융부채 파생상품부채 - 10,263,332 2,252,282 12,515,614 합 계 - 10,263,332 2,252,282 12,515,614 2) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당분기말 금융자산 매도가능금융자산 587,465,808 (714,634) 7,395,323 250,138,192 (157,103,515) (6,655,813) 680,525,361 파생상품자산 25,111,679 (4,061,786) - 5,417,833 (11,820,806) - 14,646,920 합 계 612,577,487 (4,776,420) 7,395,323 255,556,025 (168,924,321) (6,655,813) 695,172,281 금융부채 파생상품부채 2,252,282 (238,920) - 275,589 (137,400) - 2,151,551 합 계 2,252,282 (238,920) - 275,589 (137,400) - 2,151,551 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목 등이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 매도가능금융자산 614,799,193 (19,342,538) (26,884,483) 190,266,043 (135,480,482) (35,891,925) 587,465,808 파생상품자산 39,220,849 (4,371,008) - 6,413,076 (16,151,238) - 25,111,679 합 계 654,020,042 (23,713,546) (26,884,483) 196,679,119 (151,631,720) (35,891,925) 612,577,487 금융부채 파생상품부채 - 2,023,320 - 228,962 - - 2,252,282 합 계 - 2,023,320 - 228,962 - - 2,252,282 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목 등이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 576,525,494 165,151,023 DCF모형 할인율 파생상품자산 4,059,963 1,715,280 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 5,317,312 10,263,332 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 680,525,361 587,465,808 DCF, Market ApproachNet Asset Value 할인율,성장율,변동성 할인율 5.04 ~ 11.67 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 (-)1.00 ~ 1.00 성장률이 클수록 공정가치 증가 변동성 8.70 ~ 23.62 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 14,646,920 25,111,679 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 10.85 ~ 20.68 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 2,151,551 2,252,282 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 11.78 ~ 23.71 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 6,057 146,604,938 - 146,610,995 금융리스자산 - - 1,086,768,282 1,086,768,282 대출채권 - - 2,966,108,728 2,966,108,728 카드자산 - - 79,693,332 79,693,332 기타자산 - - 31,341,534 31,341,534 합 계 6,057 146,604,938 4,163,911,876 4,310,522,871 금융부채 차입부채 - - 2,789,292,612 2,789,292,612 사채 - 1,924,449,978 - 1,924,449,978 기타부채 - - 271,570,319 271,570,319 합 계 - 1,924,449,978 3,060,862,931 4,985,312,909 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 5,329 235,345,763 - 235,351,092 금융리스자산 - - 953,048,887 953,048,887 대출채권 - - 2,618,961,068 2,618,961,068 카드자산 - - 109,389,900 109,389,900 기타자산 - - 36,586,019 36,586,019 합 계 5,329 235,345,763 3,717,985,874 3,953,336,966 금융부채 차입부채 - - 1,102,540,312 1,102,540,312 사채 - 2,833,954,750 - 2,833,954,750 기타부채 - - 271,851,852 271,851,852 합 계 - 2,833,954,750 1,374,392,164 4,208,346,914 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 사채 1,924,449,978 2,833,954,750 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법 과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 1,086,768,282 953,048,887 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,966,108,728 2,618,961,068 DCF 모형 카드자산 79,693,332 109,389,900 DCF 모형 기타자산 31,341,534 36,586,019 DCF 모형 금융부채 차입부채 2,789,292,612 1,102,540,312 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 271,570,319 271,851,852 DCF 모형 39. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 146,610,995 - 146,610,995 당기손익인식금융자산 576,525,493 - - - 576,525,493 매도가능금융자산 - 700,086,821 - - 700,086,821 금융리스자산 - - 1,049,434,108 - 1,049,434,108 대출채권 - - 2,946,056,360 - 2,946,056,360 카드자산 - - 80,474,578 - 80,474,578 파생상품자산 18,706,884 - - - 18,706,884 기타자산 - - 31,471,711 - 31,471,711 합 계 595,232,377 700,086,821 4,254,047,752 - 5,549,366,950 금융부채 차입부채 - - 2,793,536,736 - 2,793,536,736 사채 - - 1,880,078,123 - 1,880,078,123 파생상품부채 7,410,887 - - 57,976 7,468,863 기타부채 - - 286,948,254 - 286,948,254 합 계 7,410,887 - 4,960,563,113 57,976 4,968,031,976 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 235,351,093 - 235,351,093 당기손익인식금융자산 165,151,023 - - - 165,151,023 매도가능금융자산 - 634,838,489 - - 634,838,489 금융리스자산 - - 966,718,636 - 966,718,636 대출채권 - - 2,620,525,115 - 2,620,525,115 카드자산 - - 110,463,256 - 110,463,256 파생상품자산 26,826,959 - - - 26,826,959 기타자산 - - 36,632,758 - 36,632,758 합 계 191,977,982 634,838,489 3,969,690,858 - 4,796,507,329 금융부채 차입부채 - - 1,095,507,699 - 1,095,507,699 사채 - - 2,832,450,641 - 2,832,450,641 파생상품부채 11,720,170 - - 795,444 12,515,614 기타부채 - - 287,012,975 - 287,012,975 합 계 11,720,170 - 4,214,971,315 795,444 4,227,486,929 40. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 위험관리전략을 실행하고 위험을 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 위험관련부서는 위험관리 전담부서 요청시 위험과 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결회사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 위험한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용위험을 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용위험 평가는 개별 익스포져에 대한 위험등급산정을 포함하고 있습니다. 신용위험 평가는 위험등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 146,604,938 235,345,764 당기손익인식금융자산 576,525,493 165,151,023 매도가능금융자산 77,285,024 80,829,650 파생상품자산 18,706,884 26,826,959 금융리스자산 1,062,757,750 979,220,654 대출채권 3,006,524,562 2,692,032,219 카드자산 81,247,189 111,531,671 기타자산 32,659,971 37,764,002 약정 80,908,672 53,919,190 합 계 5,083,220,483 4,382,621,132 4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 142,546,378 576,525,493 - 719,071,870 Unrated 4,058,560 - 77,285,024 81,343,584 합 계 146,604,938 576,525,493 77,285,024 800,415,454 (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 232,573,098 165,151,023 - 397,724,121 Unrated 2,772,665 - 80,829,650 83,602,315 합 계 235,345,763 165,151,023 80,829,650 481,326,436 표준등급과 국내 ECAI(적격 외부신용평가기관)등급과의 관계에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 표준등급 국내 ECAI 등급 AAA ~ AA- A-1/P-1 AAA A+ ~ A- A-2/P-2 AA+~AA- BBB+ ~ BBB- A-3/P-3 A+~BBB- BB+ ~ BB- A-3/P-3 미만 N/A B+ 이하 N/A BB+이하 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 대여금 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 1,041,654,650 2,939,650,918 79,941,033 4,061,246,601 연체되었으나 손상되지 않은 채권 11,263,117 6,089,828 620,295 17,973,240 손상채권 9,839,982 60,783,816 685,861 71,309,659 소 계 1,062,757,749 3,006,524,562 81,247,189 4,150,529,500 이연대출부대수익 - (4,740,460) - (4,740,460) 대손충당금 (13,323,641) (55,727,742) (772,611) (69,823,994) 합 계 1,049,434,108 2,946,056,360 80,474,578 4,075,965,046 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 958,131,500 2,601,343,499 110,245,601 3,669,720,600 연체되었으나 손상되지 않은 채권 9,839,053 4,256,646 555,209 14,650,908 손상채권 11,250,101 86,432,074 730,861 98,413,036 소 계 979,220,654 2,692,032,219 111,531,671 3,782,784,544 이연대출부대수익 - (4,281,938) - (4,281,938) 대손충당금 (12,502,018) (67,225,166) (1,068,415) (80,795,599) 합 계 966,718,636 2,620,525,115 110,463,256 3,697,707,007 6) 당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 1,035,770,831 2,932,833,838 79,941,033 4,048,545,702 요주의 5,883,819 6,817,080 - 12,700,899 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 1,041,654,650 2,939,650,918 79,941,033 4,061,246,601 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 952,018,333 2,593,458,252 109,590,130 3,655,066,715 요주의 6,113,167 7,885,247 655,471 14,653,885 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 958,131,500 2,601,343,499 110,245,601 3,669,720,600 7) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 9,886,961 5,105,944 620,295 15,613,200 30일 이상~60일 미만 1,150,910 983,884 - 2,134,794 60일 이상~90일 미만 225,246 - - 225,246 합 계 11,263,117 6,089,828 620,295 17,973,240 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 7,802,516 3,791,352 400,000 11,993,868 30일 이상~60일 미만 1,169,730 267,002 155,209 1,591,941 60일 이상~90일 미만 866,807 198,292 - 1,065,099 합 계 9,839,053 4,256,646 555,209 14,650,908 8) 당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 예치금 - - 146,604,938 - 146,604,938 당기손익인식금융자산 - - 576,525,493 - 576,525,493 매도가능금융자산 50,222,135 16,682,742 5,390,921 4,989,226 77,285,024 파생상품자산 - - 2,357,861 16,349,023 18,706,884 금융리스자산 201,664,850 606,199,131 13,515,717 241,378,052 1,062,757,750 대출채권 354,693,564 903,886,464 1,236,801,622 511,142,912 3,006,524,562 카드자산 - 685,861 - 80,561,328 81,247,189 기타자산 - - - 32,659,971 32,659,971 약정 - - - 80,908,672 80,908,672 합 계 606,580,549 1,527,454,198 1,981,196,552 967,989,184 5,083,220,483 (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 예치금 - - 235,345,764 - 235,345,764 당기손익인식금융자산 - - 165,151,023 - 165,151,023 매도가능금융자산 65,054,054 14,418,190 - 1,357,406 80,829,650 파생상품자산 - - 1,715,280 25,111,679 26,826,959 금융리스자산 184,422,519 489,911,331 16,045,566 288,841,238 979,220,654 대출채권 321,040,048 771,726,437 1,127,241,608 472,024,126 2,692,032,219 카드자산 - 730,861 - 110,800,810 111,531,671 기타자산 - - - 37,764,002 37,764,002 약정 - - - 53,919,190 53,919,190 합 계 570,516,621 1,276,786,819 1,545,499,241 989,818,451 4,382,621,132 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합계 차입부채 70,150,355 564,626,334 1,130,771,115 989,200,443 38,788,488 2,793,536,735 사채 180,000,000 390,000,000 440,000,000 870,802,000 1,000,000 1,881,802,000 기타부채 7,511,776 21,048,381 81,869,488 195,957,851 212,821 306,600,317 합 계 257,662,131 975,674,715 1,652,640,603 2,055,960,294 40,001,309 4,981,939,052 현금유입 47,890,740 29,844,330 43,529,549 163,604,145 - 284,868,764 현금유출 (48,718,627) (29,916,357) (44,970,288) (165,691,452) - (289,296,724) 순현금흐름 (827,887) (72,027) (1,440,739) (2,087,307) - (4,427,960) 카드사용약정(*) 80,908,672 - - - - 80,908,672 난외계정 합계 80,908,672 - - - - 80,908,672 (*) 지급보증과 카드사용약정이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 30,304,500 281,063,924 637,338,782 56,326,019 90,474,473 1,095,507,698 사채 80,000,000 320,000,000 1,990,000,000 445,000,000 - 2,835,000,000 기타부채 9,299,622 19,791,956 56,434,663 200,103,935 19,228,982 304,859,158 합 계 119,604,122 620,855,880 2,683,773,445 701,429,954 109,703,455 4,235,366,856 현금유입 43,060,977 30,741,401 51,445,480 62,043,903 - 187,291,761 현금유출 (44,885,665) (32,483,249) (53,960,832) (67,214,570) - (198,544,316) 순현금흐름 (1,824,688) (1,741,848) (2,515,352) (5,170,667) - (11,252,555) 카드사용약정(*) 53,919,190 - - - - 53,919,190 난외계정 합계 53,919,190 - - - - 53,919,190 (*) 지급보증과 카드사용약정이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 - 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에 대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다. 연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework을 이용하여 산출합니다. 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 41. 자본관리연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 합니다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 합니다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 739,952,990 679,880,948 보완자본 49,244,131 48,952,166 공제항목 (4,287,861) (3,506,674) 합 계 784,909,260 725,326,440 조정총자산 총자산 5,687,100,292 4,870,134,424 현금 등 단기성 금융자산 차감 (7,024,314) (58,112,602) 공제항목 (6,446,944) (7,113,729) 합 계 5,673,629,034 4,804,908,093 조정자기자본비율 13.83% 15.10% 42. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배회사는 연결대상구조화기업 중 다음의 조합에 대하여 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 연결구조화기업명 약정금액 당분기말 전기말 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4 벤처투자조합 - 2,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호 3,000,000 3,000,000 KDBC식품산업투자조합1호 1,280,000 1,280,000 합 계 4,280,000 6,780,000 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 유형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당분기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 336,169,351 341,215,038 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 3,039,542,889 2,239,318,696 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 3,172,917,938 2,545,972,385 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 11,286,642,167 3,413,966,223 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 6,972,954,251 5,344,916,171 (3) 관련 위험의 성격당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - - - 609,244,951 609,244,951 대출채권 107,547,165 254,355,895 372,891,628 271,537,973 23,976,162 1,030,308,824 합계 107,547,165 254,355,895 372,891,628 271,537,973 633,221,113 1,639,553,774 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 107,547,165 254,355,895 372,891,628 271,537,973 633,221,113 1,639,553,774 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 1,000,963 - 489,424,751 490,425,714 대출채권 113,452,358 178,613,079 447,131,613 119,587,676 19,952,751 878,737,477 합계 113,452,358 178,613,079 448,132,576 119,587,676 509,377,502 1,369,163,191 난외계정 대출확약 - - - - - - 최대손실노출액 113,452,358 178,613,079 448,132,576 119,587,676 509,377,502 1,369,163,191 43. 보고기간후 사건 연결회사는 보고기간 종료일 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제593-1회 2017-10-13 2.20 20,000,000 무보증사채 제593-2회 2017-10-13 2.68 24,000,000 무보증사채 제594-1회 2017-10-23 2.17 10,000,000 무보증사채 제594-2회 2017-10-23 2.77 3,000,000 무보증사채 제595-1회 2017-10-30 2.67 2,000,000 무보증사채 제595-2회 2017-10-30 2.96 3,000,000 무보증사채 제596회 2017-11-10 2.51 20,000,000 무보증사채 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제47(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제46(전)기 2016년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제47(당)기 3분기 제46(전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,37,38,39 7,036,313,555 58,124,601,569 2. 당기손익인식금융자산 5,37,38,39 576,525,492,840 165,151,022,958 3. 매도가능금융자산 6,37,38,39 669,860,431,603 583,438,075,036 4. 관계기업및종속기업투자 7 549,838,745,184 252,482,316,259 5. 리스자산 8,37,38,39 982,815,117,927 931,841,813,396 6. 대출채권 9,37,38,39 2,610,778,033,292 2,545,542,610,281 7. 카드자산 10,37,38,39 80,474,578,026 110,463,255,829 8. 파생상품자산 11,37,38,39 17,004,781,194 26,516,004,589 9. 유형자산 12 1,824,520,954 2,203,625,285 10. 무형자산 13 2,388,015,357 3,004,056,942 11. 이연법인세자산 3,212,906,592 1,860,427,907 12. 기타자산 14,37,38,39 185,341,355,208 189,506,614,425 자 산 총 계 5,687,100,291,732 4,870,134,424,476 II. 부 채 1. 차입부채 15,37,38,39 2,730,931,614,456 1,018,475,364,088 2. 사채 16,37,38,39 1,880,078,123,017 2,832,450,640,915 3. 순확정급여부채 17 2,290,781,866 229,665,063 4. 파생상품부채 11,37,38,39 5,743,643,572 12,515,614,229 5. 충당부채 18,35 2,814,180,565 3,176,068,933 6. 기타부채 19,37,38,39 323,129,876,165 319,799,069,039 부 채 총 계 4,944,988,219,641 4,186,646,422,267 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 20,272,170,955 21,407,722,744 3. 이익잉여금 22 410,962,571,136 351,202,949,465 자 본 총 계 742,112,072,091 683,488,002,209 부 채 와 자 본 총 계 5,687,100,291,732 4,870,134,424,476 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제47(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제46(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제47(당)기 3분기 제46(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업이익 59,051,050,215 127,523,756,109 33,444,179,767 126,705,865,582 1. 순이자손익 23 40,167,795,507 114,310,994,933 35,991,592,346 102,102,070,807 1) 이자수익 62,623,200,927 178,712,173,712 57,624,238,332 167,962,048,708 2) 이자비용 (22,455,405,420) (64,401,178,779) (21,632,645,986) (65,859,977,901) 2. 순수수료손익 24 340,210,406 3,157,420,341 215,637,654 1,879,491,475 1) 수수료수익 2,131,629,708 7,703,130,279 1,764,582,095 5,517,371,696 2) 수수료비용 (1,791,419,302) (4,545,709,938) (1,548,944,441) (3,637,880,221) 3. 카드수수료손익 1,116,738,955 4,348,085,743 1,672,050,666 5,017,705,094 4. 운용리스료수익 4,981,853,910 19,000,683,640 12,798,756,992 44,086,306,325 5. 배당수익 25 12,756,919,188 44,085,420,301 11,946,192,419 35,025,853,961 6. 당기손익인식금융상품 관련손익 26 381,704,250 674,469,882 352,271,397 92,366,564 7. 금융상품관련 처분손익 27 2,882,651,609 17,468,740,823 1,737,803,228 29,363,796,672 8. 외환관련손익 197,234,335 (9,788,246,500) (7,324,163,344) (10,017,097,632) 9. 금융상품자산 손상차손 및 환입 6,28 21,300,356,283 3,112,798,694 872,469,142 3,174,590,706 10. 파생상품 관련손익 11,26 744,380,711 7,414,163,492 6,396,303,681 17,550,394,089 11. 일반관리비 29 (10,758,263,518) (27,531,826,137) (8,154,742,548) (27,923,617,334) 12. 운용리스자산감가상각비 8 (4,191,748,528) (15,773,900,902) (10,356,089,783) (35,747,189,700) 13. 기타영업손익 30 (10,868,782,893) (32,955,048,201) (12,703,902,083) (37,898,805,445) II. 영업외손익 31 49,363,971 (10,160,925) 9,035,572 (164,010,900) 1. 영업외수익 8,483,071 36,142,515 9,809,462 37,655,990 2. 영업외비용 40,880,900 (46,303,440) (773,890) (201,666,890) III. 법인세비용차감전순이익 59,100,414,186 127,513,595,184 33,453,215,339 126,541,854,682 IV . 법인세비용 32 14,189,958,394 32,500,484,291 4,804,599,305 27,137,412,531 V. 분기순이익 44,910,455,792 95,013,110,893 28,648,616,034 99,404,442,151 VI. 기타포괄손익 (5,745,772,937) (1,135,551,789) (4,582,366,057) (13,709,846,380) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - 매도가능금융자산평가손익 (5,791,072,469) (1,368,887,395) (4,355,161,670) (14,003,812,034) - 현금흐름위험회피파생상품평가손익 45,299,532 233,335,606 (227,204,387) 293,965,654 VII. 분기총포괄이익 39,164,682,855 93,877,559,104 24,066,249,977 85,694,595,771 VIII. 주당이익 기본 및 희석주당이익 33 722 1,528 461 1,599 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제47(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제46(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2016년 1월 1일(전기초) 310,877,330,000 47,788,456,794 284,392,926,928 643,058,713,722 배당금 지급 - - (31,087,733,000) (31,087,733,000) 분기순이익 - - 99,404,442,151 99,404,442,151 매도가능금융자산평가손익 - (14,003,812,034) - (14,003,812,034) 현금흐름위험회피평가손익 - 293,965,654 - 293,965,654 2016년 9월 30일(전분기말) 310,877,330,000 34,078,610,414 352,709,636,079 697,665,576,493 2017년 1월 1일(당기초) 310,877,330,000 21,407,722,744 351,202,949,465 683,488,002,209 배당금 지급 - - (35,253,489,222) (35,253,489,222) 분기순이익 - - 95,013,110,893 95,013,110,893 매도가능금융자산평가손익 - (1,368,887,395) - (1,368,887,395) 현금흐름위험회피평가손익 - 233,335,606 - 233,335,606 2017년 9월 30일(당분기말) 310,877,330,000 20,272,170,955 410,962,571,136 742,112,072,091 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제47(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제46(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제47(당)기 3분기 제46(전)기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (397,602,332,058) (101,828,083,432) 1. 분기순이익 95,013,110,893 99,404,442,151 2. 손익조정사항 (86,441,107,256) (71,607,742,381) 법인세비용 32,500,484,291 27,137,412,531 이자수익 (178,712,173,712) (167,962,048,708) 이자비용 64,401,178,779 65,859,977,901 배당수익 (44,085,420,301) (35,025,853,961) 금융상품관련처분손익 (15,840,152,288) (28,455,573,204) 매도가능금융자산손상차손 4,412,860,795 8,413,484,880 관계기업투자주식및출자금손상차손 3,027,459,006 - 파생상품관련손익 306,408,364 (7,540,110,564) 대손상각비(환입) (10,553,118,495) (11,588,075,586) 외환평가손익 4,903,892,860 7,816,784,418 퇴직급여 2,785,675,768 1,971,841,794 감가상각비 738,946,711 594,408,865 무형자산상각비 670,991,845 895,600,669 운용리스자산감가상각비 15,773,900,902 35,747,189,700 유형자산처분손익 4,000 125,000 기타리스비용 32,365,029,292 29,713,514,437 기타영업손익 816,705,487 813,579,447 기타영업외비용 46,219,440 - 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (488,817,100,760) (246,946,045,396) 당기손익인식금융자산 (411,374,469,882) (130,092,366,564) 운용리스자산 19,787,769,829 28,700,361,566 금융리스채권 (108,067,983,546) (76,694,101,436) 대출채권 (62,369,288,854) (30,802,092,254) 카드자산 30,284,898,749 (2,549,463,674) 파생상품자산 7,869,905,103 11,035,449,415 기타자산 2,063,639,140 (50,598,884,344) 퇴직금의 지급 (724,558,965) (671,811,082) 파생상품부채 (5,129,230,114) (3,253,520,940) 기타부채 38,842,217,780 7,980,383,917 4. 법인세의 납부 (29,408,228,600) (14,640,006,656) 5. 이자의 수취 174,337,481,680 161,747,881,065 6. 이자의 지급 (106,736,419,672) (65,092,270,573) 7. 배당금의 수취 44,449,931,657 35,305,658,358 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (374,334,979,383) 78,164,291,032 1. 매도가능금융자산의 처분 197,564,100,034 179,489,913,980 2. 매도가능금융자산의 취득 (290,242,309,950) (203,919,903,736) 3. 관계기업및종속기업의 처분 632,553,643,166 685,310,051,018 4. 관계기업및종속기업의 취득 (913,979,396,553) (582,562,374,074) 5. 유형자산의 처분 - 953,000 6. 유형자산의 취득 (359,846,380) (112,349,156) 7. 무형자산의 취득 (101,169,700) - 8. 보증금의 증가(감소) 230,000,000 (42,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 720,848,917,458 (64,551,309,109) 1. 차입부채의 차입 3,261,780,371,365 1,802,394,609,314 2. 차입부채의 상환 (1,549,324,120,997) (1,963,557,085,744) 3. 사채의 발행 1,043,646,156,312 1,207,698,900,321 4. 사채의 상환 (2,000,000,000,000) (1,080,000,000,000) 5. 배당금의 지급 (35,253,489,222) (31,087,733,000) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 105,969 (65,416,567) V. 현금및현금성자산 감소(=I+II+III+IV) (51,088,288,014) (88,280,518,076) VI. 분기초 현금및현금성자산 58,112,601,569 159,457,816,768 VII. 분기말 현금및현금성자산(주석34) 7,024,313,555 71,177,298,692 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 이익잉여금처분계산서 제 46 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 45 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 처분확정일: 2017년 3월 24일 처분확정일: 2016년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 340,217,569,624 276,516,320,387 전기이월미처분이익잉여금 242,319,814,087 187,211,285,537 당기순이익 97,897,755,537 89,305,034,850 II. 이익잉여금처분액 38,778,838,145 34,196,506,300 이익준비금 적립 3,525,348,923 3,108,773,300 배당금 35,253,489,222 31,087,733,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 301,438,731,479 242,319,814,087 5. 재무제표 주석 제47(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제46(전)기 2016년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 3,681,842백만원, 매도가능금융자산 669,860백만원, 당기손익인식금융자산 576,525백만원을 보유 하 고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 3,681,842백만원을 상각후원가로 측정하 고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 76,106백만원을 보유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(Recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 593,754백만원 입 니 다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 576,525백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred Loss Model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 3,681,842백만원(대여금 및 수취채권 3,681,842백 만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 76,106백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 68,259백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년내 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 3,225 2,917 원화예치금 보통예금 176,123 36,847 기타예치금 3,022,000 12,357,000 소계 3,198,123 12,393,847 외화예치금 보통예금 131,017 - 정기예금 3,703,949 2,221,838 기타예치금 - 43,506,000 소계 3,834,966 45,727,838 합계 7,036,314 58,124,602 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 576,525,493 165,151,023 6 . 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 148,033,506 137,047,312 출자금 374,605,696 303,663,372 수익증권 71,114,865 69,225,381 채무증권 76,106,364 73,502,010 합 계 669,860,431 583,438,075 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는 주식 13,857,221 37,167,408 시장성없는 주식 134,176,285 99,879,904 합 계 148,033,506 137,047,312 당분기 중 주식과 관련하여 인식한 손상차손금액 은 3,662,862천 원이며, 당기 이전에인식한 손상차손금 액은 27,352,226천원 입니다 . 당사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형, CRR이항모형, 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 356,816,362 374,605,696 299,796,307 303,663,372 당분기 중 출자금과 관련하여 인식한 손상차손금액은 없으며, 당기 이전에 인식한 손상차손금액 은 4,982,473천원 입 니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 수익증권 75,777,859 71,114,865 73,646,702 69,225,381 당분기 중 수익증권과 관련하여 당기손익으로 인식한 손상차손금액은 없으며, 당기 이전에 인식한 손상차손은 5,699,999천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 86,127,794 70,924,814 75,487,967 76,106,364 당분기 중 채무증권과 관련하여 인식한 손상차손금액 은 749,999 천 원이며, 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 1,479,998천원입 니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 82,703,421 64,866,343 70,223,361 73,502,010 (6) 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기초 증가 처분 등 실현 법인세효과 당분기말 주식 11,683,378 2,884,987 (14,581,251) 2,830,495 2,817,609 출자금 8,132,989 16,734,014 (4,691,743) (2,914,230) 17,261,030 수익증권 969,238 15,765 (257,439) 58,486 786,050 채무증권 3,607,055 1,144,546 (3,054,799) 462,281 2,159,083 합 계 24,392,660 20,779,312 (22,585,232) 437,032 23,023,772 기말> (단위 : 천원) 종 류 기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 25,279,637 3,246,004 (21,183,021) 4,340,758 11,683,378 출자금 19,427,575 (4,027,596) (10,872,913) 3,605,923 8,132,989 수익증권 445,675 827,770 (137,054) (167,153) 969,238 채무증권 5,585,286 2,817,879 (5,427,683) 631,573 3,607,055 합 계 50,738,173 2,864,057 (37,620,671) 8,411,101 24,392,660 7. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 소재국 기 초 증 감 당분기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77% 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00% 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00% 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00% 태국 229,769 - 229,769 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22% 대한민국 6,023,300 (1,788,333) 4,234,967 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20% 대한민국 14,776,272 (6,025,320) 8,750,952 다산사호사모투자전문회사 49.86% 대한민국 - 18,300,867 18,300,867 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00% 대한민국 3,339,993 (3,027,459) 312,534 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70% 대한민국 6,000,000 (2,370,000) 3,630,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 10.66% 대한민국 4,615,840 (32,506) 4,583,334 알바트로스그로스펀드 - 대한민국 1,200,000 (1,200,000) - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 49.99% 대한민국 5,160,600 (375,000) 4,785,600 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56% 대한민국 800,000 - 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72% 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71% 대한민국 4,900,000 (779,545) 4,120,455 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83% 대한민국 6,450,000 (1,250,468) 5,199,532 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74% 대한민국 2,524,874 - 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67% 대한민국 5,100,000 (2,550,000) 2,550,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50% 대한민국 2,737,500 - 2,737,500 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 - 대한민국 3,000,000 (3,000,000) - 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67% 대한민국 7,000,000 - 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13% 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 케이디비씨리오제일호기업재무안정사모투자전문회사 - 대한민국 6,000,000 (6,000,000) - 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*) 17.24% 대한민국 372,414 1,579,396 1,951,810 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00% 대한민국 1,350,000 1,500,000 2,850,000 스마트제이호사모투자합자회사 20.00% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 더블유사모투자합자회사 28.16% 대한민국 - 2,900,000 2,900,000 신영제이호사모투자합자회사 20.00% 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 에스티케이클라비스신기술조합제2호 38.10% 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 로드스톤제1호사모투자합자회사 26.06% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호 48.19% 대한민국 - 2,000,000 2,000,000 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75% 대한민국 - 20,000,000 20,000,000 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 23.26% 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 종속기업 아이큐브투자조합1호(**) 6.49% 대한민국 818,957 (325,203) 493,754 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(**) 50.00% 대한민국 1,500,000 - 1,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호(**) 33.33% 대한민국 2,241,046 (700,000) 1,541,046 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65% 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00% 대한민국 300,000 - 300,000 KDBC식품산업투자조합1호(**) 50.00% 대한민국 3,600,000 (2,000,000) 1,600,000 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00% 대한민국 1 - 1 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 - 대한민국 5,000,000 (5,000,000) - 주식담보대출특정금전신탁3호 - 대한민국 5,500,000 (5,500,000) - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74% 대한민국 15,700,000 - 15,700,000 주식담보대출특정금전신탁4호 100.00% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 동부증권 MMT 100.00% 대한민국 30,000,000 (10,000,000) 20,000,000 한화투자증권 MMT 100.00% 대한민국 10,000,000 (10,000,000) - 교보증권 MMT 100.00% 대한민국 20,000,000 210,000,000 230,000,000 미래에셋대우 MMT 100.00% 대한민국 - 50,000,000 50,000,000 신영증권 MMT 100.00% 대한민국 - 30,000,000 30,000,000 산은캐피탈제오차유동화전문(유)(**) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유)(**) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(**) - 대한민국 - - - 합 계 252,482,316 297,356,429 549,838,745 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 소재국 기 초 증 감 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77% 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00% 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00% 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00% 태국 1,133,431 (903,662) 229,769 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22% 대한민국 10,000,000 (3,976,700) 6,023,300 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20% 대한민국 20,670,552 (5,894,280) 14,776,272 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 - 대한민국 4,941,500 (4,941,500) - KDBC케이투바이오스타투자조합 - 대한민국 4,000,000 (4,000,000) - 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00% 대한민국 5,000,000 (1,660,007) 3,339,993 서울투자수성이음사모투자전문회사 - 대한민국 400,000 (400,000) - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70% 대한민국 6,000,000 - 6,000,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80% 대한민국 5,000,000 (384,160) 4,615,840 알바트로스그로스펀드(**) 54.55% 대한민국 1,800,000 (600,000) 1,200,000 아시아퍼시픽39호선박투자회사 49.99% 대한민국 5,660,600 (500,000) 5,160,600 리더스제이호사모투자전문회사 - 대한민국 7,500,000 (7,500,000) - 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56% 대한민국 800,000 - 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72% 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71% 대한민국 4,900,000 - 4,900,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83% 대한민국 6,450,000 - 6,450,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74% 대한민국 - 2,524,874 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67% 대한민국 - 5,100,000 5,100,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50% 대한민국 - 2,737,500 2,737,500 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67% 대한민국 - 7,000,000 7,000,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13% 대한민국 - 5,000,000 5,000,000 케이디비씨리오제일호기업재무안정사모투자전문회사 21.74% 대한민국 - 6,000,000 6,000,000 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 32.10% 대한민국 - 372,414 372,414 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00% 대한민국 - 1,350,000 1,350,000 종속기업 KDBC전략산업투자조합 - 대한민국 2,851,818 (2,851,818) - 아이큐브투자조합1호(***) 6.50% 대한민국 1,599,445 (780,488) 818,957 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(***) 50.00% 대한민국 3,349,197 (1,849,197) 1,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33% 대한민국 6,043,333 (3,802,287) 2,241,046 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65% 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00% 대한민국 9,000,000 (8,700,000) 300,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00% 대한민국 5,600,000 (2,000,000) 3,600,000 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00% 대한민국 1,000,000 (999,999) 1 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 100.00% 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 주식담보대출특정금전신탁2호 - 대한민국 7,000,000 (7,000,000) - 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 - 대한민국 3,567,000 (3,567,000) - 주식담보대출특정금전신탁3호 100.00% 대한민국 - 5,500,000 5,500,000 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74% 대한민국 - 15,700,000 15,700,000 미래에셋대우 MMT - 대한민국 38,000,000 (38,000,000) - 엔에이치투자증권 MMT - 대한민국 40,000,000 (40,000,000) - 동부증권 MMT 100.00% 대한민국 100,000,000 (70,000,000) 30,000,000 SK증권 MMT - 대한민국 25,000,000 (25,000,000) - 유진투자증권 MMT - 대한민국 55,000,000 (55,000,000) - 한화투자증권 MMT 100.00% 대한민국 - 10,000,000 10,000,000 교보증권 MMT 100.00% 대한민국 - 20,000,000 20,000,000 산은캐피탈제오차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 합 계 455,508,626 (203,026,310) 252,482,316 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 963,051,680 878,633,208 대손충당금 (12,694,610) (12,051,718) 소 계 950,357,070 866,581,490 선급리스자산 3,757,314 - 대손충당금 (68,757) - 소 계 3,688,557 - 운용리스자산 73,818,572 141,258,586 감가상각누계액 (41,750,299) (68,280,244) 손상차손누계액 (3,298,782) (7,718,018) 소 계 28,769,491 65,260,324 합 계 982,815,118 931,841,814 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,225,707천 원 및 3,333,436천원 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 397,568,054 1,209,946 398,778,000 1년초과 5년이내 680,795,220 1,690,819 682,486,039 리스총투자 1,078,363,274 2,900,765 1,081,264,039 미실현이자수익 (118,070,278) (142,081) (118,212,359) 리스순투자 960,292,996 2,758,684 963,051,680 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 357,837,496 6,022,614 363,860,110 1년초과 5년이내 621,071,366 4,541,640 625,613,006 리스총투자 978,908,862 10,564,254 989,473,116 미실현이자수익 (110,230,841) (609,067) (110,839,908) 리스순투자 868,678,021 9,955,187 878,633,208 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 129,164천 원 및 28,274천원 입니다. (3) 당분기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 65,260,324 159,860,405 취득 10,241,228 25,864,169 처분 (30,579,584) (68,661,736) 감가상각비 (15,773,901) (44,084,496) 처분손실충당금환입(전입) (378,576) (7,718,018) 기말 28,769,491 65,260,324 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 24,544,611 51,490,510 1년초과 5년이내 11,972,997 27,035,179 합계 36,517,608 78,525,689 당분 기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 66,951천원 및 95,933 천원입니 다. (5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 12,051,718 65,076,753 대손상각 (814,711) (58,885,929) 상각채권 회수 931,172 4,290,273 충당금 전입액 595,188 1,576,804 할인차금 상각액 - (6,183) 기 말 12,763,367 12,051,718 9 . 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 72,398,778 124,860,699 대출금 2,308,600,497 2,276,165,333 사모사채 257,139,602 213,533,898 신기술투자사채 500,002 500,002 신기술조건부대출금 500,000 500,000 신기술대출금 30,015,000 30,000 소 계 2,669,153,879 2,615,589,932 이연대출부대수익 (4,740,460) (4,281,938) 대손충당금 (53,635,386) (65,765,384) 합 계 2,610,778,033 2,545,542,610 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 4,281,938 4,657,094 (4,198,572) 4,740,460 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 대출금 이연대출부대수익 2,927,143 5,058,064 (3,703,269) 4,281,938 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 65,765,384 68,808,241 대손상각 및 매각 (1,822,975) (4,009,466) 상각채권 회수 568,954 7,828,855 충당금 환입액 (10,840,508) (6,762,579) 할인차금 상각액 (35,469) (99,667) 기 말 53,635,386 65,765,384 (4) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 90,935,927 66,414,341 1개월초과 3개월이내 160,531,966 201,079,015 3개월초과 1년이내 748,916,861 757,923,735 1년초과 5년이내 1,609,540,492 1,531,166,580 5년초과 59,228,633 59,006,261 합 계 2,669,153,879 2,615,589,932 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 81,247,189 111,531,671 대손충당금 (772,611) (1,068,415) 합 계 80,474,578 110,463,256 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,068,415 892,888 상각채권 회수 417 1,559 충당금 전입(환입)액 (296,221) 173,968 기말 772,611 1,068,415 11. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자산 부채 매매목적파생상품 통화스왑 283,985,040 5,042,929 1,894,204 2,357,861 3,534,117 주식관련옵션 103,313,850 2,792,596 6,615,228 14,646,920 2,151,551 소 계 387,298,890 7,835,525 8,509,432 17,004,781 5,685,668 위험회피목적파생상품 통화스왑 5,707,438 368,045 547 - 57,976 소 계 5,707,438 368,045 547 - 57,976 합 계 393,006,328 8,203,570 8,509,979 17,004,781 5,743,644 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 191,514,557 2,160,382 5,153,256 1,715,280 9,467,888 주식관련옵션 109,627,420 6,943,776 11,339,479 24,800,725 2,252,282 소 계 301,141,977 9,104,158 16,492,735 26,516,005 11,720,170 위험회피목적파생상품 통화스왑 11,154,761 95,429 462,855 - 795,444 소 계 11,154,761 95,429 462,855 - 795,444 합 계 312,296,738 9,199,587 16,955,590 26,516,005 12,515,614 위험회피목적의 거래는 외화자금의 환율 및 원화자금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,792,020 (4,217,692) 1,574,328 집기비품 722,077 (520,255) 201,822 부대시설 1,421,544 (1,373,173) 48,371 합 계 7,935,641 (6,111,120) 1,824,521 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 5,480,452 (3,532,780) 1,947,672 집기비품 705,399 (486,206) 219,193 부대시설 1,390,744 (1,353,984) 36,760 합 계 7,576,595 (5,372,970) 2,203,625 13. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 개발비 1,074,954 1,646,246 기타의무형자산 1,313,061 1,357,811 합 계 2,388,015 3,004,057 14. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 4,724,760 4,953,767 미수수익 14,895,083 17,042,929 선급금 100,797,731 144,269,243 선급비용 48,431,556 6,717,268 선급법인세 54,480 54,327 종업원대여금 573,000 318,000 보증금 17,083,471 17,313,471 소 계 186,560,081 190,669,005 현재가치할인차금 (130,748) (49,781) 대손충당금 (1,087,978) (1,112,610) 합 계 185,341,355 189,506,614 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,112,610 1,005,199 대손상각 (13,054) (92,250) 상각채권회수 - 83 충당금 전입액(환입액) (11,578) 199,578 기말 1,087,978 1,112,610 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 당분기말 전기말 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 87,045,657 75,403,564 금융기관차입금 1.74% 4.69% 2,643,885,957 943,071,800 합 계 2,730,931,614 1,018,475,364 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 당분기말 전기말 원화사채 1.55% 3.71% 1,663,000,000 2,425,000,000 현재가치할인차금 (1,082,516) (2,175,569) 소 계 1,661,917,484 2,422,824,431 유동화부채(*) 1.59% 1.87% 150,000,000 410,000,000 현재가치할인차금 (219,759) (373,790) 소 계 149,780,241 409,626,210 외화사채 1.95% 1.95% 68,802,000 - 현재가치할인차금 (421,602) - 소 계 68,380,398 - 합 계 1,880,078,123 2,832,450,641 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 19,547,143 18,656,147 사외적립자산 (17,256,361) (18,426,482) 합계 2,290,782 229,665 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 2,780,949 1,747,324 이자비용 373,902 431,384 사외적립자산의 이자수익 (369,175) (441,121) 합 계 2,785,676 1,737,587 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 33,539 68,906 미사용약정충당부채 180,497 107,163 기타충당부채 2,600,145 3,000,000 합 계 2,814,181 3,176,069 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 당분기말 금융보증충당부채 68,906 (35,367) - 33,539 미사용약정충당부채 107,163 73,334 - 180,497 기타충당부채 3,000,000 (399,855) - 2,600,145 합 계 3,176,069 (361,888) - 2,814,181 (단위 : 천원) 구 분 기초 전입 사용 전기말 금융보증충당부채 32,456 36,450 - 68,906 미사용약정충당부채 104,452 2,711 - 107,163 기타충당부채 - 3,000,000 - 3,000,000 합 계 136,908 3,039,161 - 3,176,069 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 1,741,821 2,084,594 미지급비용 10,881,637 15,280,746 제세예수금 404,303 520,399 미지급법인세 20,411,386 18,781,480 선수금 4,789,326 4,718,028 선수수익 27,726,245 27,344,092 리스보증금 276,793,221 268,885,912 기타 34,000 30,000 소계 342,781,939 337,645,251 현재가치할인차금 (19,652,063) (17,846,182) 합계 323,129,876 319,799,069 20. 자본금 당사의 수권 주식수는 300,000,000 주이며 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액은 310,877 백만원 입니다 . 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 23,023,772 24,392,660 현금흐름위험회피파생상품평가손익 20,063 (213,273) 확정급여부채의 재측정요소 (2,771,664) (2,771,664) 합 계 20,272,171 21,407,723 (2) 당분기와 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익 20,779,312 2,864,057 처분으로 인한 실현 (22,585,232) (37,620,671) 2. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익 198,540 282,440 만기정산으로 인한 대체 109,291 343,408 소 계 (1,498,089) (34,130,766) 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 362,537 8,259,645 합 계 (1,135,552) (25,871,121) 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 13,510,729 9,985,380 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 14,510,729 10,985,380 미처분이익잉여금 396,451,842 340,217,569 합 계 410,962,571 351,202,949 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 351,202,949 284,392,927 당분기(전기)순이익 95,013,111 97,897,755 배당 (35,253,489) (31,087,733) 기말 410,962,571 351,202,949 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 순이자손익 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 1,597,140 3,591,732 954,066 2,814,214 당기손익인식금융자산이자 819,048 2,001,626 248,407 1,279,354 매도가능금융자산이자 3,307,982 9,757,843 5,628,087 14,318,205 대출채권이자 38,773,958 110,889,582 33,731,010 99,718,229 금융리스채권이자 17,994,866 52,249,346 17,047,670 49,557,502 신기술금융채권이자 130,207 222,045 14,998 274,544 소 계 62,623,201 178,712,174 57,624,238 167,962,048 이자비용 차입부채이자 11,185,421 24,394,981 4,238,402 12,858,251 사채이자 11,269,984 40,006,198 17,394,244 53,001,727 소 계 22,455,405 64,401,179 21,632,646 65,859,978 순이자손익 40,167,796 114,310,995 35,991,592 102,102,070 24. 순수수료손익당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 투자조합수수료수익 799,049 4,053,458 882,588 3,419,264 기타수수료수익 1,332,580 3,649,672 881,994 2,098,107 소 계 2,131,629 7,703,130 1,764,582 5,517,371 수수료비용 신용평가수수료비용 82,650 203,101 80,072 189,874 송금수수료비용 21,866 66,523 18,089 53,364 기타수수료비용 1,686,903 4,276,086 1,450,784 3,394,642 소 계 1,791,419 4,545,710 1,548,945 3,637,880 순수수료손익 340,210 3,157,420 215,637 1,879,491 25. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 4,595,209 20,882,920 4,662,461 15,857,262 관계기업 및 종속기업 투자 8,161,710 23,202,500 7,283,732 19,168,592 합 계 12,756,919 44,085,420 11,946,193 35,025,854 26. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익인식금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융상품 관련이익 평가이익 381,704 725,493 352,271 199,138 소 계 381,704 725,493 352,271 199,138 당기손익인식금융상품 관련손실 처분손실 - (51,023) - (106,771) 소 계 - (51,023) - (106,771) 당기손익인식금융상품 관련손익 381,704 674,470 352,271 92,367 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 (2,285,390) 8,203,570 2,127,022 15,311,455 처분이익 3,917,064 13,073,454 7,366,276 16,394,566 소 계 1,631,674 21,277,024 9,493,298 31,706,021 파생상품 관련손실 평가손실 (1,199,677) 8,509,979 (871,711) 7,771,345 처분손실 2,086,970 5,352,882 3,968,705 6,384,282 소 계 887,294 13,862,861 3,096,994 14,155,627 파생상품 관련손익 744,380 7,414,163 6,396,304 17,550,394 27. 금융상품관련 처분손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 3,383,164 17,995,757 4,091,708 34,690,152 금융리스채권 556,066 1,642,200 350,644 910,123 소 계 3,939,230 19,637,957 4,442,352 35,600,275 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 1,052,975 2,155,605 2,702,927 6,234,578 금융리스채권 3,604 13,611 1,622 1,901 소 계 1,056,579 2,169,216 2,704,549 6,236,479 금융상품관련 처분손익 2,882,651 17,468,741 1,737,803 29,363,796 28. 금융자산 손상차손 및 환입당분기와 전분기 중 발생한 금융자산 손상차손 및 환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 손상차손 1,296,813 4,412,861 4,115,414 8,413,485 관계기업 및 종속기업 투자 손상차손 - 3,027,459 - - 리스자산 대손상각비(환입) (1,047,933) 595,188 (660,896) 4,621,391 대출채권 대손상각비(환입) (21,782,862) (10,840,508) (4,493,506) (16,397,761) 카드자산 대손상각비(환입) (51,124) (296,221) (32,769) 80,272 기타자산 대손상각비(환입) 284,749 (11,578) 199,288 108,022 금융자산 손상차손(환입) (21,300,357) (3,112,799) (872,469) (3,174,591) 29. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 6,369,936 16,106,504 4,854,229 17,410,630 복리후생비 648,393 1,976,180 663,498 1,950,447 퇴직급여 1,547,326 2,973,604 459,147 2,135,700 사무실유지비 343,687 1,040,469 334,980 1,007,755 감가상각비 234,666 738,947 197,501 594,409 세금과공과 36,912 143,610 23,523 131,463 광고선전비 21,139 54,592 27,801 92,753 무형자산상각비 221,579 670,992 250,733 895,601 여비교통비 39,643 131,546 43,059 146,922 업무추진비 103,815 279,718 104,714 279,348 연수비 84,424 197,653 86,198 168,972 경비지급수수료 257,315 682,286 299,860 711,730 통신비 35,472 99,461 37,263 104,465 기타업무비 438,365 1,255,816 385,251 1,115,171 전산업무비 241,156 813,832 241,179 745,372 업무용자산비 102,177 273,997 112,646 335,106 기타관리비 32,258 92,619 33,160 97,773 합 계 10,758,263 27,531,826 8,154,742 27,923,617 30. 기타영업손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - 24,565 - - 금융보증부채환입액 28,278 35,366 - - 미사용약정충당부채환입액 - - (2,937) 17,844 기타충당부채환입액 12,511 399,856 - - 운용리스자산처분이익 580,049 2,385,913 487,725 1,571,562 기타이익 222,038 937,193 7,613 342,187 소 계 842,876 3,782,893 492,401 1,931,593 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 - - - 31,788 금융보증부채전입액 - - 3,150 29,827 미사용약정충당부채전입액 (8,630) 73,334 - - 기타충당부채전입액 - - (307,704) 466,491 운용리스자산처분손실 67,561 314,838 2,805,682 7,164,866 리스자산보험료 250,361 775,342 259,358 737,722 기타손실 11,402,367 35,574,427 10,435,817 31,399,705 소 계 11,711,659 36,737,941 13,196,303 39,830,399 기타영업손익 (10,868,783) (32,955,048) (12,703,902) (37,898,806) 31. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 - - 804 804 기타영업외수익 8,483 36,142 9,005 36,852 영업외비용 유형자산처분손실 - 4 36 929 기부금 - - - 200,000 기타영업외비용 (40,881) 46,299 738 738 영업외손익 49,364 (10,161) 9,035 (164,011) 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.48%(전기: 21.51%) 입니다. 33. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(A) 44,910,455,792 95,013,110,893 28,648,616,034 99,404,442,151 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466주 62,175,466주 62,175,466주 62,175,466주 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 722 1,528 461 1,599 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 3,225 3,758 원화예치금 3,186,124 38,730,777 외화예치금 3,834,965 32,454,764 합 계 7,024,314 71,189,299 당분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않 는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치 금은 12,000천원 (전분기말 : 12,000천원) 입 니다 . 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 채권자명 채무자명 담보물건 담보금액 제공사유 당분기말 전기말 한국산업은행 폴라리스쉬핑 VLOC 1척(1호선)(*) - 12,000 리스선박자금 차입 (*) 동 담보물건의 소유권은 당사에 있으며, 금융리스로 실행된 물건입니다.당분기말 현재 당사는 오토리스 및 오토론채권 229,871,778천원을 유동화부채에대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조) . (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종합금융증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 원화차입금 신한은행 천원 40,000,000 30,000,000 40,000,000 - 국민은행 천원 50,000,000 50,000,000 60,000,000 60,000,000 농협은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 중국교통은행 천원 50,000,000 50,000,000 - - 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 중국농업은행 천원 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 한국산업은행(*1) 천원 400,000,000 50,000,000 400,000,000 130,000,000 한국산업은행(온렌딩대출)(*2) 천원 50,000,000 1,566,586 - 4,071,800 외화지급보증 KEB하나은행 USD 1,500,000 1,130,731 1,500,000 1,130,731 (*1) 한국산업은행과의 차입 약정기간중 한국산업은행이 보유한 당사의 지분 매각 중단이 확정될 경우 매각중단 확정일 이후 10영업일내에 한도액의 20%(800억원)를 감액하고, 한도감액시점에 초과인출 금액이 있다면 3개월 이내 전액 상환하여야 하는 특별조건이 부여되어 있습니다. (*2) 한국산업은행(온렌딩대출) 한도액은 매년도 신규인출금액 기준이며, 사용액은 당분기말 현재 차입잔액입니다. 상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 카드사용약정 80,908,672 53,919,190 지급보증(*) 20,640,600 21,753,000 (*) 지급보증은 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 지급보증입니다. (4) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사는 2,600,144천원을 우발손실충당부채로 인식하 고 있습니다. (5) Capital Call 당분기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 매도가능금융자산 543,331,200 392,755,410 150,575,790 관계기업 250,729,100 194,575,600 56,153,500 종속기업 15,700,000 15,700,000 - 합 계 809,760,300 603,031,010 206,729,290 (6) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 4,905백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering 외 5 1심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 채무부존재확인 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 2심 진행 784,000 채무부존재확인 (유)에스씨파이넨셜 2심 진행 190,000 통상임금 관련 임금청구 이동현 외 202 1심 진행 406,000 합 계 2,966,644 한편, 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 30건 이며, 관련 소송가액은 9,030,702 천 원입니다. 당사는 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 종속기업 아이큐브투자조합1호, KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 , KDBC특허사업화투자조합2호, Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC), KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 , KDBC식품산업투자조합1호, 아파치골프BW투자특정금전신탁 , 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁, 주식담보대출특정금전신탁3호, 주식담보대출특정금전신탁4호, 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사, 동부증권 MMT, 교 보증권 MMT, 미래에셋대우MMT, 신영증권 MMT, 엘이디아이피 , 아이피큐브파트너스(주), 산은캐피탈제오차유동화전문(유), 산은캐피탈제육차유동화전문(유),산은캐피탈제팔차유동화전문(유) 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜, Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC), IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사, KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사, 다산사호사모투자전문회사, KDBC케이투바이오스타투자조합, 케이쓰리제오호사모투자전문 회사, 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 , 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사, 알바트로스그로스펀드, 아시아퍼시픽39호선박투자회사, 마이다스동아스노우볼투자조합, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 , 2015포스코신기술2호투자조합, 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사, 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사, 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사, KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 , 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 , 프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사, 케이디비씨에스투엘제일호,케이디비씨리오제일호, 글로벌바이오성장제일호, Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호, 스마트제이호사모투자합자회사,더블유사모투자합자회사, 신영제이호사모투자합자회사, 에스티케이클라비스신기술조합제2호, 로드스톤제1호사모투자합자회사,에스티-디에이밸류신기술투자조합제1호, 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사, 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 기타 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사, 대성세컨더리투자조합, 하남마블링시티개발㈜, 머큐리사모투자전문회사, 지앤텍명장세컨더리투자조합, 대신에스케이에스세컨더리사모투자전문회사,케이비에스케이디비문화융성사모투자전문회사, 파트너스7호세컨더리투자조합,코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사, 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사, 엠앤디트러스트2017유한회사,엘비제2호2017사모투자, 케이디비아이에이피일대일로사모투자, (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 6,934,117 2,718,065 - 아이큐브투자조합1호 7,875 - (936) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 4,033,295 - (510) KDBC특허사업화투자조합2호 102,271 - (765) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 626,084 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 5,488,934 - - KDBC식품산업투자조합1호 109,369 - (659) 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 210,984 - - 주식담보대출특정금전신탁3호 90,863 - - 주식담보대출특정금전신탁4호 102,427 - - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 538,367 - - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 912,683 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 1,848,274 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 1,530,241 - 동부증권 MMT 145,264 - - 미래에셋대우 MMT 121,793 - - 교보증권 MMT 1,565,852 - - 삼원산업㈜ 61,539 - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 4,452,778 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 198,870 - (553) 다산사호사모투자전문회사 534,471 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 347,777 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 113,314 - (758) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 126,777 - 420 아시아퍼시픽39호선박투자회사 227,778 - (8) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 752,882 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 1,345,623 - 1 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 636,155 - (664) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 216,421 - (100) KDBC케이투바이오스타투자조합 967,574 - - 알바트로스그로스펀드 841,860 - - 마이다스동아스노우볼투자조합 55,111 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 75,000 - 125 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 2,739,993 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 74,794 - (32) 케이디비씨에스투엘제일호 216,953 - (4) 케이디비씨리오제일호 1,829,500 - (80) 글로벌바이오성장제일호 144,603 - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 16,259 - 81 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사 1,590,074 - - 하남마블링시티개발㈜ 219,798 - (89,121) 지앤텍명장세컨더리투자조합 150,000 - - 머큐리사모투자전문회사 1,779 - - 엠앤디트러스트2017유한회사 184,959 - 32,498 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사 822 - - 합 계 38,200,959 7,009,263 (61,065) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 6,052,012 2,146,325 - KDBC전략산업투자조합 348,746 31,788 (447) 아이큐브투자조합1호 172,125 - (512) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 4,383,420 - (13,439) KDBC특허사업화투자조합2호 223,063 - (1,243) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 641,039 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 4,071,172 - - KDBC식품산업투자조합1호 186,730 - 934 아파치골프BW투자특정금전신탁 31,713 - - 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 210,984 - - 주식담보대출특정금전신탁2호 116,929 - - 삼원산업㈜ 46,154 - - 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 139,640 - - 주식담보대출특정금전신탁3호 188,793 - - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 388,765 - - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 4,554,456 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 1,406,374 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 13,981 - 동부증권 MMT 657,417 - - SK증권 MMT 35,193 - - 미래에셋대우 MMT 467,287 - - 엔에이치투자증권 MMT 252,112 - - 유진투자증권 MMT 345,201 - - 대신증권 MMT 119,783 - - 한국투자증권 MMT 13,890 - - 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 941,251 - - KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사 7,238 - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 105,556 - - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 304,347 - (792) 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 113,418 - 567 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 408,237 - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 251,793 - (22) 리더스제이호사모투자전문회사 2,289,125 - (707) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 248,629 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 718,911 - (1) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 703,657 - - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 99,418 - 498 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 113,122 - 201 서울투자수성이음사모투자전문회사 1,709,662 - - KDBC케이투바이오스타투자조합 3,192,615 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 50,275 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,575 - 33 ㈜지엠씨 1,548 - 98 ㈜청주테크노폴리스 112,958 - (46,303) 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정사모투자전문회사 264,658 - - 하남마블링시티개발㈜ 382,309 - 17,729 합 계 31,117,470 8,152,924 (43,406) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 1,236,385 53,685,340 - 아이큐브투자조합1호 7,875 - 39 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 133,295 - 667 KDBC특허사업화투자조합2호 3,102,271 - 15,511 KDBC식품산업조합1호 1,389,369 - 6,947 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 80,044,179 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 69,880,594 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 56,083 - 280 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 38,186 - 191 아시아퍼시픽39호선박투자회사 20,794 - 104 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,616 - 378 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 - 80,577 - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 473,030 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 44,897 - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 20,164 - 101 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 25,205 - 126 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 126,777 - 634 케이디비씨에스투엘제일호 23,841 - 119 글로벌바이오성장제일호 48,731 - 244 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 25,000 - 125 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 16,259 - 81 엠앤디트러스트2017유한회사 10,000,000 - 32,498 하남마블링시티개발㈜ 4,126,052 - 82,521 합 계 20,471,903 204,208,617 140,566 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 1,275,900 140,283,739 - 아이큐브투자조합1호 195,000 - 975 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 235,332 - 1,177 KDBC특허사업화투자조합2호 3,255,334 - 16,277 KDBC식품산업조합1호 1,521,100 - 7,606 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 100,070,760 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 170,146,800 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 139,833,945 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 166,697 - 833 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 189,686 - 948 아시아퍼시픽39호선박투자회사 22,424 - 112 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,409 - 377 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 416,712 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 132,800 - 664 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 40,219 - 201 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 31,694 - 158 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 42,723 - 214 케이디비씨에스투엘제일호사모투자합자회사 24,636 - 123 케이디비씨리오제일호사모투자합자회사 15,973 - 80 글로벌바이오성장제일호사모투자합자회사 48,731 - 244 ㈜지엠씨 31,693 - 81 하남마블링시티개발㈜ 8,582,131 - 171,643 합 계 15,887,482 550,751,956 201,713 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 847,223천원 , 퇴직급여 21,139천 원 을 당분기 비용으로 반영 하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 420,000,000 502,505,215 425,000,000 463,806,861 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 100,000,000 - 200,000,000 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 90,000,000 210,000,000 10,000,000 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 70,000,000 140,000,000 - 합계 420,000,000 762,505,215 775,000,000 673,806,861 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. (VILC) 20,640,600 21,753,000 차입금 지급보증 37. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 7,036,314 7,036,314 58,124,602 58,124,602 당기손익인식금융자산 576,525,493 576,525,493 165,151,023 165,151,023 매도가능금융자산 669,860,432 669,860,432 583,438,075 583,438,075 금융리스자산(*) 954,045,627 991,379,801 866,581,489 852,911,740 대출채권 2,610,778,033 2,630,830,401 2,545,542,610 2,543,978,563 카드자산 80,474,578 79,693,332 110,463,256 109,389,900 파생상품자산 17,004,781 17,004,781 26,516,005 26,516,005 기타자산 36,544,038 36,413,860 40,569,199 40,522,460 합 계 4,952,269,296 5,008,744,414 4,396,386,259 4,380,032,368 금융부채 차입부채 2,730,931,614 2,736,431,752 1,018,475,364 1,025,507,977 사채 1,880,078,123 1,924,449,978 2,832,450,641 2,833,954,750 파생상품부채 5,743,644 5,743,644 12,515,614 12,515,614 기타부채 269,765,942 254,388,007 268,456,398 253,295,275 합 계 4,886,519,323 4,921,013,381 4,131,898,017 4,125,273,616 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 576,525,493 - 576,525,493 매도가능금융자산 13,857,221 - 656,003,211 669,860,432 파생상품자산 - 2,357,861 14,646,920 17,004,781 합 계 13,857,221 578,883,354 670,650,131 1,263,390,706 금융부채 파생상품부채 - 3,592,093 2,151,551 5,743,644 합 계 - 3,592,093 2,151,551 5,743,644 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 165,151,023 - 165,151,023 매도가능금융자산 37,167,408 - 546,270,667 583,438,075 파생상품자산 - 1,715,280 24,800,725 26,516,005 합 계 37,167,408 166,866,303 571,071,392 775,105,103 금융부채 파생상품부채 - 10,263,332 2,252,282 12,515,614 합 계 - 10,263,332 2,252,282 12,515,614 2) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 분기말 자산 매도가능금융자산 546,270,667 (714,634) 13,907,381 250,138,192 (149,909,430) (3,688,965) 656,003,211 파생상품자산 24,800,724 (4,061,553) - 5,417,833 (11,510,084) - 14,646,920 합 계 571,071,391 (4,776,187) 13,907,381 255,556,025 (161,419,514) (3,688,965) 670,650,131 부채 파생상품부채 2,252,282 (238,920) - 275,589 (137,400) - 2,151,551 합 계 2,252,282 (238,920) - 275,589 (137,400) - 2,151,551 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목 등이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 기말 자산 매도가능금융자산 521,655,942 (13,439,597) (18,998,697) 190,266,042 (118,120,001) (15,093,022) 546,270,667 파생상품자산 36,911,269 (2,372,383) - 6,413,076 (16,151,238) - 24,800,724 합 계 558,567,211 (15,811,980) (18,998,697) 196,679,118 (134,271,239) (15,093,022) 571,071,391 부채 파생상품부채 - 2,023,320 - 228,962 - - 2,252,282 합 계 - 2,023,320 - 228,962 - - 2,252,282 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목 등이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 576,525,493 165,151,023 DCF모형 할인율 파생상품자산 2,357,861 1,715,280 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 3,592,093 10,263,332 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 656,003,211 546,270,667 DCF, Market Approach, Net Asset Value 할인율,성장률,변동성 할인율 5.04 ~ 9.87 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 (-)1 ~ 1 성장률이 클수록 공정가치 증가 변동성 8.70 ~ 23.62 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 14,646,920 24,800,725 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 10.85 ~ 15.11 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 2,151,551 2,252,282 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 11.78 ~ 23.71 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 3,225 7,033,089 - 7,036,314 금융리스자산 - - 991,379,801 991,379,801 대출채권 - - 2,630,830,401 2,630,830,401 카드자산 - - 79,693,332 79,693,332 기타자산 - - 36,413,860 36,413,860 합 계 3,225 7,033,089 3,738,317,394 3,745,353,708 금융부채 차입부채 - - 2,736,431,752 2,736,431,752 사채 - 1,924,449,978 - 1,924,449,978 기타부채 - - 254,388,007 254,388,007 합 계 - 1,924,449,978 2,990,819,759 4,915,269,737 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 2,917 58,121,685 - 58,124,602 금융리스자산 - - 852,911,740 852,911,740 대출채권 - - 2,543,978,563 2,543,978,563 카드자산 - - 109,389,900 109,389,900 기타자산 - - 40,522,460 40,522,460 합 계 2,917 58,121,685 3,546,802,663 3,604,927,265 금융부채 차입부채 - - 1,025,507,977 1,025,507,977 사채 - 2,833,954,750 - 2,833,954,750 기타부채 - - 253,295,275 253,295,275 합 계 - 2,833,954,750 1,278,803,252 4,112,758,002 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 사채 1,924,449,978 2,833,954,750 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법 과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 991,379,801 852,911,740 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,630,830,401 2,543,978,563 DCF 모형 카드자산 79,693,332 109,389,900 DCF 모형 기타자산 36,413,860 40,522,460 DCF 모형 금융부채 차입부채 2,736,431,752 1,025,507,977 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 254,388,007 253,300,275 DCF 모형 38. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 7,036,313 - 7,036,313 당기손익인식금융자산 576,525,493 - - - 576,525,493 매도가능금융자산 - 669,860,431 - - 669,860,431 금융리스자산 - - 954,045,627 - 954,045,627 대출채권 - - 2,610,778,033 - 2,610,778,033 카드자산 - - 80,474,578 - 80,474,578 파생상품자산 17,004,781 - - - 17,004,781 기타자산 - - 36,544,038 - 36,544,038 합 계 593,530,274 669,860,431 3,688,878,589 - 4,952,269,294 금융부채 차입부채 - - 2,730,931,614 - 2,730,931,614 사채 - - 1,880,078,123 - 1,880,078,123 파생상품부채 5,685,668 - - 57,976 5,743,644 기타부채 - - 269,765,942 - 269,765,942 합 계 5,685,668 - 4,880,775,679 57,976 4,886,519,323 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 58,124,602 - 58,124,602 당기손익인식금융자산 165,151,023 - - - 165,151,023 매도가능금융자산 - 583,438,075 - - 583,438,075 금융리스자산 - - 866,581,489 - 866,581,489 대출채권 - - 2,545,542,610 - 2,545,542,610 카드자산 - - 110,463,256 - 110,463,256 파생상품자산 26,516,005 - - - 26,516,005 기타자산 - - 40,569,199 - 40,569,199 합 계 191,667,028 583,438,075 3,621,281,156 - 4,396,386,259 금융부채 차입부채 - - 1,018,475,364 - 1,018,475,364 사채 - - 2,832,450,641 - 2,832,450,641 파생상품부채 11,720,170 - - 795,444 12,515,614 기타부채 - - 268,456,398 - 268,456,398 합 계 11,720,170 - 4,119,382,403 795,444 4,131,898,017 39. 위험관리당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 당사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 당사가 설정한 위험허용한도를 준수하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 당사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 당사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 7,033,089 58,121,685 당기손익인식금융자산 576,525,493 165,151,023 매도가능금융자산 76,106,364 73,502,010 파생상품자산 17,004,781 26,516,005 금융리스자산 966,808,993 878,633,208 대출채권 2,669,153,879 2,615,589,932 카드자산 81,247,189 111,531,671 기타자산 37,636,763 41,733,780 약정 80,908,672 53,919,190 금융보증계약 20,640,600 21,753,000 합 계 4,533,065,823 4,046,451,504 4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 AAA ~ AA- 7,033,089 576,525,493 - 583,558,582 Unrated - - 76,106,364 76,106,364 합 계 7,033,089 576,525,493 76,106,364 659,664,946 (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 58,121,685 165,151,023 - 223,272,708 Unrated - - 73,502,010 73,502,010 합 계 58,121,685 165,151,023 73,502,010 296,774,718 표준등급과 국내 ECAI(적격 외부신용평가기관)등급과의 관계에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 표준등급 국내 ECAI 등급 AAA ~ AA- A-1/P-1 AAA A+ ~ A- A-2/P-2 AA+~AA- BBB+ ~ BBB- A-3/P-3 A+~BBB- BB+ ~ BB- A-3/P-3 미만 N/A B+ 이하 N/A BB+이하 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 대출채권 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 946,207,002 2,602,280,235 79,941,033 3,628,428,270 연체되었으나 손상되지 않은 채권 11,263,117 6,089,828 620,295 17,973,240 손상채권 9,338,874 60,783,816 685,861 70,808,551 소 계 966,808,993 2,669,153,879 81,247,189 3,717,210,061 이연대출부대수익 - (4,740,460) - (4,740,460) 대손충당금 (12,763,366) (53,635,386) (772,611) (67,171,363) 합 계 954,045,627 2,610,778,033 80,474,578 3,645,298,238 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 859,395,476 2,524,901,212 110,245,601 3,494,542,289 연체되었으나 손상되지 않은 채권 9,839,053 4,256,646 555,209 14,650,908 손상채권 9,398,679 86,432,074 730,861 96,561,614 소 계 878,633,208 2,615,589,932 111,531,671 3,605,754,811 이연대출부대수익 - (4,281,938) - (4,281,938) 대손충당금 (12,051,718) (65,765,384) (1,068,415) (78,885,517) 합 계 866,581,490 2,545,542,610 110,463,256 3,522,587,356 6) 당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 941,177,474 2,595,463,155 79,941,033 3,616,581,662 요주의 5,029,528 6,817,080 - 11,846,608 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 946,207,002 2,602,280,235 79,941,033 3,628,428,270 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 853,282,309 2,517,015,965 109,590,130 3,479,888,404 요주의 6,113,167 7,885,247 655,471 14,653,885 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 859,395,476 2,524,901,212 110,245,601 3,494,542,289 7) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 9,886,961 5,105,944 620,295 15,613,200 30일 이상~60일 미만 1,150,910 983,884 - 2,134,794 60일 이상~90일 미만 225,246 - - 225,246 합 계 11,263,117 6,089,828 620,295 17,973,240 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 7,802,515 3,791,352 400,000 11,993,867 30일 이상~60일 미만 1,169,730 267,002 155,210 1,591,942 60일 이상~90일 미만 866,807 198,292 - 1,065,099 합 계 9,839,052 4,256,646 555,210 14,650,908 8) 당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기타 합계 예치금 - - 7,033,089 - 7,033,089 당기손익인식금융자산 - - 576,525,493 - 576,525,493 매도가능금융자산 49,279,922 16,566,776 5,270,439 4,989,227 76,106,364 파생상품자산 - - 2,357,861 14,646,920 17,004,781 리스자산 183,457,982 551,469,769 12,295,480 219,585,762 966,808,993 대출채권 314,892,388 802,458,790 1,098,016,590 453,786,111 2,669,153,879 카드자산 - 685,861 - 80,561,328 81,247,189 기타자산 - - - 37,636,763 37,636,763 약정 - - - 80,908,672 80,908,672 금융보증계약 - - - 20,640,600 20,640,600 합계 547,630,292 1,371,181,196 1,701,498,952 912,755,383 4,533,065,823 (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기 타 합 계 예치금 - - 58,121,685 - 58,121,685 당기손익인식금융자산 - - 165,151,023 - 165,151,023 매도가능금융자산 59,631,601 12,513,003 - 1,357,406 73,502,010 파생상품자산 - - 1,715,280 24,800,725 26,516,005 리스자산 165,478,280 439,586,688 14,397,334 259,170,906 878,633,208 대출채권 311,923,873 749,812,682 1,095,232,732 458,620,645 2,615,589,932 카드자산 - 730,862 - 110,800,809 111,531,671 기타자산 - - - 41,733,780 41,733,780 약정 - - - 53,919,190 53,919,190 금융보증계약 - - 21,753,000 - 21,753,000 합 계 537,033,754 1,202,643,235 1,356,371,054 950,403,461 4,046,451,504 (2) 유동성위험 유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위해 Contingency Plan을 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 70,150,355 564,626,334 1,068,165,995 989,200,442 38,788,488 2,730,931,614 사채 180,000,000 390,000,000 440,000,000 870,802,000 1,000,000 1,881,802,000 기타부채 7,511,776 21,048,381 64,687,176 195,957,851 212,821 289,418,005 합 계 257,662,131 975,674,715 1,572,853,171 2,055,960,293 40,001,309 4,902,151,619 현금유입 47,890,740 29,844,330 43,529,551 163,604,145 - 284,868,764 현금유출 (48,718,627) (29,916,357) (44,970,288) (165,691,452) - (289,296,724) 순현금흐름 (827,887) (72,027) (1,440,739) (2,087,307) - (4,427,960) 카드사용약정(*) 80,908,672 - - - - 80,908,672 지급보증(*) 20,640,600 - - - - 20,640,600 난외계정 합계 101,549,272 - - - - 101,549,272 (*) 지급보증과 카드사용약정이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 30,304,500 281,063,925 637,338,782 56,326,019 13,442,138 1,018,475,364 사채 80,000,000 320,000,000 1,990,000,000 445,000,000 - 2,835,000,000 기타부채 9,299,622 19,791,956 56,434,663 200,103,935 672,405 286,302,581 합 계 119,604,122 620,855,881 2,683,773,445 701,429,954 14,114,543 4,139,777,945 현금유입 43,060,977 30,741,401 51,445,480 62,043,904 - 187,291,762 현금유출 (44,885,665) (32,483,250) (53,960,832) (67,214,570) - (198,544,317) 순현금흐름 (1,824,688) (1,741,849) (2,515,352) (5,170,666) - (11,252,555) 카드사용약정(*) 53,919,190 - - - - 53,919,190 지급보증(*) 21,753,000 - - - - 21,753,000 난외계정 합계 75,672,190 - - - - 75,672,190 (*) 지급보증과 카드사용약정이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 - 환율위험 : 모든 외화포지션 당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에 대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 당사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다. 당사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework을 이용하여 산출합니다. 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 40. 자본관리당사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 합니다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 합니다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 739,952,990 679,880,948 보완자본 49,244,131 48,952,166 공제항목 (4,287,861) (3,506,674) 합 계 784,909,260 725,326,440 조정총자산 총자산 5,687,100,292 4,870,134,424 현금 등 단기성 금융자산 차감 (7,024,314) (58,112,602) 공제항목 (6,446,944) (7,113,729) 합 계 5,673,629,034 4,804,908,093 조정자기자본비율 13.83% 15.10% 41. 보고기간후 사건 당사는 보고기간 종료일 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제593-1회 2017-10-13 2.20 20,000,000 무보증사채 제593-2회 2017-10-13 2.68 24,000,000 무보증사채 제594-1회 2017-10-23 2.17 10,000,000 무보증사채 제594-2회 2017-10-23 2.77 3,000,000 무보증사채 제595-1회 2017-10-30 2.67 2,000,000 무보증사채 제595-2회 2017-10-30 2.96 3,000,000 무보증사채 제596회 2017-11-10 2.51 20,000,000 무보증사채 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기3분기 카드대급금 81,247 773 1.0% 금융리스채권 1,052,060 13,227 1.3% 선급리스자산 10,698 97 0.9% 미수금 447 386 86.4% 사모사채 573,578 2,003 0.3% 조건부융자 500 2 0.3% 팩토링채권 72,399 351 0.5% 대출금 2,360,048 53,372 2.3% 종업원대여금 573 3 0.5% 가지급금 1,243 309 24.9% 미수수익 14,069 359 2.6% 합계 4,166,862 70,882 1.7% 제46기 카드대급금 111,532 1,068 1.0% 금융리스채권 969,827 12,473 1.3% 선급리스자산 9,394 29 0.3% 미수금 1,428 573 40.1% 사모사채 269,076 2,464 0.9% 조건부융자 500 3 0.6% 팩토링채권 124,861 890 0.7% 대출금 2,297,595 63,868 2.8% 종업원대여금 318 2 0.5% 가지급금 3,025 182 6.0% 미수수익 16,599 323 1.9% 합계 3,804,155 81,875 2.2% 제45기 카드대급금 111,600 893 0.8% 금융리스채권 949,634 65,386 6.9% 선급리스자산 0 0 0.0% 미수금 1,272 299 23.5% 사모사채 422,957 959 0.2% 조건부융자 500 2 0.5% 팩토링채권 103,642 732 0.7% 대출금 2,110,448 68,486 3.2% 종업원대여금 198 1 0.5% 가지급금 2,461 273 11.1% 미수수익 19,845 409 2.1% 합계 3,722,557 137,440 3.7% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 81,875 137,440 154,073 2. 순대손처리액(①-②±③) 1,238 50,965 99,127 ① 대손처리액(상각채권액) 2,703 62,980 106,665 ② 상각채권회수액 1,501 12,121 8,095 ③ 기타증감액 36 106 557 3. 대손상각비 계상(환입)액 △9,755 △4,600 82,494 4. 기말 대손충당금 잔액합계 70,882 81,875 137,440 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금 및 수취채권에 대한 손상은 손상의 객관적 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 대손충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 개별평가와 집합평가 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 유의한 대여금 및 수취채권에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대여금 및 수취채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다. 추정 미래현금흐름의 현재가치는 금융자산의 최초 유효이자율로 할인합니다. 대여금 및 수취채권이 변동이자율 조건이라면 손상차손을 측정하는데 적용하는 할인율은 현행 유효이자율입니다. 담보부금융자산의 추정 미래현금흐름의 현재가치는 담보처분으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 취득원가와 처분원가를 차감하여 계산하고 있습니다. 집합적인 손상검토를 위하여, 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하는 당사의 신용등급 평가절차에 근거하여 대여금 및 수취채권을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다. 집합대손충당금은 발생손실을 추정하여 산출하고 있습니다. 해당 발생손실은 유사한 신용위험을 가진 대여금 및 수취채권 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 즉, 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 "발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported,IBNR) 부도율"을 산출한 다음 부도시 손실율(Loss Given Default, LGD)을 적용하여 발생손실을 산출하고 있습니다. 이러한 발생손실을 산출하기 위하여 당사는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Roll-rate)모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산출하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 : 해당사항없음다. 공정가치 평가내역(연결기준) (1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제47기 3분기 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 146,610,995 146,610,995 당기손익인식금융자산 576,525,493 576,525,493 매도가능금융자산 700,086,821 700,086,821 금융리스자산(*) 1,049,434,108 1,086,768,282 대출채권 2,946,056,360 2,966,108,728 카드자산 80,474,578 79,693,332 파생상품자산 18,706,884 18,706,884 기타자산 31,471,711 31,341,534 합 계 5,549,366,950 5,605,842,069 금융부채 차입부채 2,793,536,736 2,789,292,612 사채 1,880,078,123 1,924,449,978 파생상품부채 7,468,863 7,468,863 기타부채 286,948,254 271,570,319 합 계 4,968,031,976 4,992,781,772 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 576,525,493 - 576,525,493 매도가능금융자산 19,561,460 - 680,525,361 700,086,821 파생상품자산 - 4,059,964 14,646,920 18,706,884 합 계 19,561,460 580,585,457 695,172,281 1,295,319,198 금융부채 파생상품부채 - 5,317,312 2,151,551 7,468,863 합 계 - 5,317,312 2,151,551 7,468,863 (3) 공정가치 평가방법 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 대출채권 : 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 단, 현금흐름의 추정이 불가능한 한도성 여신, 할인효과가 중요하지 않고 계약만기가 3개월이내인 대출채권 및 손상된 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. - 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. - 사 채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인·판매자·공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다. 라. 사업부문별 재무정보(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 리스금융부문 1. 영업수익 외부영업수익 85,146 136,096 148,466 2. 영업손익 17,563 2,533 2,913 3. 자산 1,126,176 1,097,286 1,115,614 (감가상각비 등) (14,774) (40,095) (54,066) 투자금융부문 1. 영업수익 외부영업수익 96,752 167,726 208,114 2. 영업손익 39,992 70,452 130,003 3. 자산 1,543,754 1,036,659 1,064,007 (감가상각비 등) (411) (432) (445) 대출금융부문 1. 영업수익 외부영업수익 136,254 156,312 151,027 2. 영업손익 65,773 66,862 △5,055 3. 자산 3,071,240 2,777,958 2,721,364 (감가상각비 등) (815) (1,154) (1,137) 카드 등 기타부문 1. 영업수익 6,936 10,310 8,724 2. 영업손익 3,231 3,715 2,772 3. 자산 83,671 116,764 117,440 (감가상각비 등) (22) (49) (49) ○ 지역별 재무현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 본국(대한민국) 1. 영업수익 318,785 462,757 509,741 2. 영업손익 123,709 140,511 127,872 3. 자산 5,719,741 4,924,180 4,926,824 베트남 1. 영업수익 6,303 7,687 6,590 2. 영업손익 2,850 3,051 2,761 3. 자산 105,100 104,487 91,601 총 계 1. 영업수익 325,088 470,444 516,331 2. 영업손익 126,559 143,562 130,633 3. 자산 5,824,841 5,028,667 5,018,425 마. 채무증권 발 행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.03 5,000 2.030 A1 2017.12.22 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.03 3,500 2.030 A1 2017.12.22 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.04 5,000 1.970 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.04 5,000 1.970 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.04 5,000 1.970 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.04 5,000 1.970 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.930 A1 2017.09.05 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.930 A1 2017.09.05 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.930 A1 2017.09.05 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.970 A1 2017.09.29 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 10,000 1.920 A1 2017.10.10 미상환 유진투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2017.12.28 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2017.12.28 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2018.01.04 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2018.01.04 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2018.01.04 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.05 5,000 1.960 A1 2018.01.04 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.06 5,000 1.940 A1 2018.01.05 미상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.13 5,000 1.940 A1 2018.01.12 미상환 교보증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.13 5,000 1.940 A1 2018.01.12 미상환 교보증권 산은캐피탈 회사채 공모 2017.01.23 10,000 1.948 AA- 2018.01.23 미상환 한국투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.31 10,000 2.190 A1 2017.02.03 상환 신한은행 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.01.31 10,000 2.190 A1 2017.02.03 상환 신한은행 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.01 미상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.04 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.04 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.04 미상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.02 5,000 1.880 A1 2017.12.04 미상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2017.02.09 20,000 1.945 AA- 2018.08.09 미상환 코리아에셋투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.13 5,000 1.820 A1 2018.02.12 미상환 코리아에셋투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2017.02.16 50,000 1.400 A1 2017.02.28 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2017.02.24 10,000 1.460 A1 2017.02.27 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2017.02.27 10,000 1.800 A1 2018.01.29 미상환 토러스투자증권