산은캐피탈 반기보고서 (2016.06)
2. 연결재무제표

반 기 연 결 재 무 상 태 표

제 46(당)기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 45(전)기 2015년 12월 31일 현재

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 46(당)기 반기	제 45(전)기

I. 자 산

1. 현금및예치금	4,35,38,39,40	261,967,151,856	254,744,840,414

2. 당기손익인식금융자산	5,38,39,40	30,146,866,324	110,106,771,157

3. 매도가능금융자산	6,38,39,40	703,197,644,659	677,902,833,872

4. 관계기업투자	7	155,801,770,484	157,601,557,160

5. 리스자산	8,38,39,40	1,036,698,596,068	1,044,109,175,460

6. 대출채권	9,38,39,40	2,474,338,190,783	2,564,439,916,123

7. 카드자산	10,38,39,40	113,997,010,159	110,707,086,637

8. 파생상품자산	11,38,39,40	38,851,517,200	40,902,346,458

9. 유형자산	12	2,134,474,321	2,442,400,078

10. 무형자산	13	3,700,020,908	4,341,993,976

11. 이연법인세자산	33	258,126,303	-

12. 기타자산	14,38,39,40	40,218,984,958	51,126,031,742

자 산 총 계	4,861,310,354,023	5,018,424,953,077

II. 부 채

1. 차입부채	15,38,39,40	947,630,840,881	1,155,305,789,564

2. 사채	16,38,39,40	2,802,730,723,467	2,823,086,117,639

3. 확정급여부채	17	1,188,425,709	322,580,728

4. 파생상품부채	11,38,39	5,340,050,104	9,134,275,719

5. 충당부채	18,36	83,671,060	136,907,918

6. 이연법인세부채	33	31,102,015,717	29,904,988,881

7. 기타부채	19,38,39,40	333,539,765,737	304,015,888,298

부 채 총 계	4,121,615,492,675	4,321,906,548,747

III. 자 본

1. 지배주주지분	734,593,015,781	691,307,235,849

(1) 자본금	20	310,877,330,000	310,877,330,000

(2) 자본잉여금	144,533,389	1,699,592,555

(3) 기타포괄손익누계액	21	64,661,344,072	71,241,125,511

(4) 이익잉여금	22	358,909,808,320	307,489,187,783

2. 비지배지분	5,101,845,567	5,211,168,481

자 본 총 계	739,694,861,348	696,518,404,330

부 채 와 자 본 총 계	4,861,310,354,023	5,018,424,953,077

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반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 46(당)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 45(전)기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제46(당)기 반기	제45(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업이익	44,583,854,664	107,814,744,265	30,155,463,215	76,199,172,306

1. 순이자손익	24	36,358,077,401	73,075,023,378	30,377,013,256	62,523,535,524

(1) 이자수익	55,846,437,596	115,986,119,654	53,702,596,104	109,929,521,107

(2) 이자비용	(19,488,360,195)	(42,911,096,276)	(23,325,582,848)	(47,405,985,583)

2. 순수수료손익	25	723,550,746	422,899,081	758,134,468	986,481,964

(1) 수수료수익	2,006,130,841	3,083,052,281	3,058,517,385	3,846,811,476

(2) 수수료비용	(1,282,580,095)	(2,660,153,200)	(2,300,382,917)	(2,860,329,512)

3. 카드수수료손익	1,686,169,853	3,345,654,428	1,601,604,581	2,892,211,750

4. 운용리스료수익	14,868,467,184	31,287,549,333	18,502,041,837	37,551,160,502

5. 배당수익	26	2,679,993,731	11,714,715,297	4,694,948,109	10,240,503,092

6. 지분법손익	7	6,322,052,920	10,241,106,431	1,191,015,515	6,512,185,122

7. 당기손익인식금융상품 관련손익	27	(88,603,055)	(259,904,833)	60,693,310	401,770,507

8. 금융상품관련 처분손익	28	8,644,826,457	45,264,140,853	30,615,944,996	61,955,061,044

9. 외환거래손익	1,480,987,126	(2,695,037,881)	2,851,363,854	4,897,109,118

10. 금융상품자산 손상차손 및 환입	6,8,9,10,14,29	5,992,755,117	944,016,888	(40,660,790,739)	(58,706,789,307)

11. 파생상품 관련손익	11, 27	4,581,632,775	11,263,022,008	16,746,734,564	13,621,747,357

12. 일반관리비	30	(12,716,308,125)	(21,353,626,398)	(9,998,960,256)	(18,130,415,155)

13. 운용리스자산감가상각비	8	(12,094,870,095)	(25,391,099,917)	(15,480,752,544)	(31,446,528,489)

14. 기타영업손익	31	(13,854,877,371)	(30,043,714,403)	(11,103,527,736)	(17,098,860,723)

II. 영업외손익	32	(188,531,071)	(180,556,326)	193,355,070	182,435,700

1. 영업외수익	12,329,929	38,322,636	195,166,340	205,533,769

2. 영업외비용	(200,861,000)	(218,878,962)	(1,811,270)	(23,098,069)

III. 법인세비용차감전순이익	44,395,323,593	107,634,187,939	30,348,818,285	76,381,608,006

IV. 법인세비용	33	(10,190,716,910)	(25,029,634,658)	27,795,997,116	17,442,581,331

V. 연결반기순이익	34,204,606,683	82,604,553,281	23,259,652,739	58,939,026,675

지배주주지분반기순이익	34,522,287,676	82,601,235,729	23,158,080,892	58,775,680,731

비지배지분반기순이익	(317,680,993)	3,317,552	101,571,847	163,345,944

VI. 기타포괄손익	4,539,833,058	(6,557,085,755)	32,948,898,656	22,271,258,140

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

- 확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익	6,973,238,406	(4,546,949,450)	30,837,328,128	19,816,347,310

- 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(2,886,100,044)	(2,536,062,874)	1,580,514,720	1,752,114,332

- 외환차이	181,691,843	4,756,528	109,509,678	61,950,374

- 현금흐름위험회피파생상품 평가손익	271,002,853	521,170,041	421,546,130	640,846,124

VII. 총포괄이익	38,744,439,741	76,047,467,526	56,208,551,395	81,210,284,815

지배주주지분반기총포괄이익	39,040,680,334	76,021,454,290	56,187,146,502	81,135,833,093

비지배지분반기총포괄이익	(296,240,593)	26,013,236	21,404,893	74,451,722

VIII. 주당이익	34

기본 및 희석주당이익	555	1,329	372	945

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반 기 연 결 자 본 변 동 표

제 46 (당)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 45 (전)기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	총계

자 본 금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2015년 1월 1일 (전기초)	310,877,330,000	1,699,592,555	46,625,879,087	238,575,672,082	597,778,473,724	4,867,703,058	602,646,176,782

반기순이익	-	-	-	58,775,680,731	58,775,680,731	163,345,944	58,939,026,675

연차배당	-	-	-	(30,341,627,408)	(30,341,627,408)	(100,260,731)	(30,441,888,139)

매도가능금융자산평가손익	-	-	19,816,347,310	-	19,816,347,310	-	19,816,347,310

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	1,752,114,332	-	1,752,114,332	-	1,752,114,332

외환차이	-	-	150,844,596	-	150,844,596	(88,894,222)	61,950,374

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	-	-	640,846,124	-	640,846,124	-	640,846,124

2015년 6월 30일(전반기말)	310,877,330,000	1,699,592,555	68,986,031,449	267,009,725,405	648,572,679,409	4,841,894,049	653,414,573,458

2016년 1월 1일(당기초)	310,877,330,000	1,699,592,555	71,241,125,511	307,489,187,783	691,307,235,849	5,211,168,481	696,518,404,330

반기순이익	-	-	-	82,601,235,729	82,601,235,729	3,317,552	82,604,553,281

연차배당	-	-	-	(31,087,733,000)	(31,087,733,000)	(135,336,150)	(31,223,069,150)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(4,546,949,450)	-	(4,546,949,450)	-	(4,546,949,450)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	(2,536,062,874)	-	(2,536,062,874)	-	(2,536,062,874)

외환차이	-	-	(17,939,156)	-	(17,939,156)	22,695,684	4,756,528

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	-	-	521,170,041	-	521,170,041	-	521,170,041

기타	-	(1,555,059,166)	-	(92,882,192)	(1,647,941,358)	-	(1,647,941,358)

2016년 6월 30일(당반기말)	310,877,330,000	144,533,389	64,661,344,072	358,909,808,320	734,593,015,781	5,101,845,567	739,694,861,348

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반 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 46(당)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 45(전)기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지

산은캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 46(당)기 반기	제 45(전)기 반기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	255,948,321,430	(161,187,099,852)

1. 반기순이익	82,604,553,281	58,939,026,675

2. 손익조정사항	(65,148,455,680)	(42,519,515,618)

법인세비용	25,029,634,658	17,442,581,331

이자수익	(115,986,119,654)	(109,929,521,107)

이자비용	42,911,096,276	47,405,985,583

배당수익	(11,714,715,297)	(10,240,503,092)

금융상품관련처분손익	(44,704,940,722)	(59,959,612,601)

매도가능금융자산손상차손	6,170,070,951	3,210,440,460

파생상품관련손익	(4,650,307,601)	(15,554,675,598)

대손상각비(환입)	(7,114,087,839)	55,496,348,847

외환거래손익	1,466,144,439	(4,276,565,163)

관계기업이익에대한 지분	(10,241,106,431)	(6,512,185,122)

감가상각비	435,719,678	326,485,537

무형자산상각비	675,558,382	652,382,957

유형자산처분이익	893,000	1,000

퇴직급여	1,534,496,633	799,133,731

운용리스감가상각비	25,391,099,917	31,446,528,489

기타리스비용	20,006,990,824	4,329,588,246

요구불상환지분관련손실	5,503,681,991	2,718,444,263

기타영업손익	137,435,115	125,626,621

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	157,518,238,541	(227,168,809,093)

당기손익인식금융자산	79,959,904,833	(30,401,770,507)

운용리스자산	17,088,727,572	2,755,523,241

금융리스채권	(52,593,230,800)	(178,968,174,956)

대출채권	99,105,254,058	(72,929,930,552)

카드자산	(3,402,964,407)	(2,042,251,768)

파생상품자산	5,945,247,017	2,505,916,358

기타자산	(13,832,499,274)	8,983,831,935

퇴직금의지급	(668,651,652)	-

파생상품부채	(2,350,776,351)	(4,082,883,099)

기타부채	28,267,227,545	47,010,930,255

4. 법인세의 납부	346,246,560	(13,612,466,776)

5. 이자의 수취	110,949,298,795	99,628,544,989

6. 이자의 지급	(42,313,749,026)	(46,694,383,121)

7. 배당금의 수취	11,992,188,959	10,240,503,092

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(11,145,940,151)	72,793,202,025

1. 예치금의 감소(증가)	(30,166,194,727)	9,735,001,593

2. 매도가능금융자산의 처분	143,977,051,009	244,504,186,002

3. 매도가능금융자산의 취득	(133,891,976,213)	(168,389,087,425)

4. 관계기업투자주식의 처분	16,845,017,810	12,366,696,000

5. 관계기업투자주식의 취득	(16,362,374,074)	(29,700,100,000)

6. 관계기업배당금의 수취	8,256,912,679	5,421,120,568

7. 유형자산의 처분	23,000	65,627

8. 유형자산의 취득	(128,709,921)	(164,555,928)

9. 무형자산의 취득	(33,585,314)	(887,170,548)

10.보증금의 증가(감소)	357,895,600	(92,953,864)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(267,674,994,180)	63,859,202,532

1. 차입부채의 차입	968,161,772,975	295,891,788,676

2. 차입부채의 상환	(1,175,507,273,711)	(351,387,326,017)

3. 사채의 발행	718,987,219,297	1,093,820,185,815

4. 사채의 상환	(742,395,849,803)	(960,000,000,000)

5. 요구불상환지분의 증가(감소)	(5,833,129,938)	15,876,181,466

6. 배당금의 지급	(31,087,733,000)	(30,341,627,408)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(71,270,384)	939,528,036

V. 현금및현금성자산의 증가(=I+II+III+IV)	(22,943,883,285)	(23,595,167,261)

VI. 반기초 현금및현금성자산	209,187,911,823	88,551,033,683

VII. 반기말 현금및현금성자산(주석35)	186,244,028,538	64,955,866,422

첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.