산은캐피탈 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당)기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 45(전)기 2015년 12월 31일 현재
산은캐피탈주식회사와 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배회사의 개요

지배회사는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 1999년 3월 2일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.

지배회사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편, 지배회사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업 현 황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	81.65	81.65	12월	베트남	금융업

KDBC전략산업투자조합	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호(*)	6.50	6.50	12월	대한민국	금융투자업

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호벤처투자조합(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC특허사업화투자조합2호(*)	33.33	33.33	12월	대한민국	금융투자업

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC식품산업투자조합1호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁2호	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

동부증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁2호	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

SK증권 MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

대우증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

엔에이치투자증권 MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

유진투자증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제오차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁3호	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	98.74	-	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호	아이피큐브파트너스㈜	100.00	100.00	12월	대한민국	기타서비스업

KDBC특허사업화투자조합2호	엘이디아이피㈜	99.99	99.99	12월	대한민국	기타서비스업

(*) 지배기업은 당해 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 당해 기업을 연결실체에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기>(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	94,392,414	66,592,338	27,800,076	642,822

KDBC전략산업투자조합	5,986,644	8,246	5,978,398	2,208,067

아이큐브투자조합1호	22,783,723	62,633	22,721,089	794,683

아이피큐브 파트너스	9,049,266	11,510,236	(2,460,970)	(1,782,508)

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합	34,923,742	2,564,778	32,358,964	385,069

KDBC특허사업화투자조합2호	17,433,228	3,396,466	14,036,762	(61,491)

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	42,788,440	968	42,787,472	13,303,445

엘이디아이피	325,988	1,740,004	(1,414,016)	108

KDBC식품산업투자조합1호	15,279,153	1,358,774	13,920,379	(494,029)

주식담보대출특정금전신탁2호	-	-	-	(19,274)

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,015,270	681	1,014,589	(19,110)

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	5,044,482	1,356	5,043,126	-

동부증권MMT	100,000,000	-	100,000,000	-

인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호	3,589,235	528	3,588,707	422

SK증권 MMT	-	-	-	(2,313)

대우증권 MMT	16,055,264	22,964	16,032,300	32,299

엔에이치증권 MMT	-	-	-	-

유진투자증권 MMT	45,011,877	1,062	45,010,815	10,815

산은캐피탈제오차유동화전문(유)	290,295,222	290,295,212	10	-

주식담보대출특정금전신탁3호	5,515,370	226	5,515,144	15,144

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	15,900,000	746	15,899,254	(746)

(단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기손익 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. 91,600,737 64,213,777 27,386,960 2,388,800 KDBC전략산업투자조합 3,590,715 92,493 3,498,222 23,675 아이큐브투자조합1호 20,747,123 282,901 20,464,222 (287,064) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 38,156,813 2,876,137 35,280,676 15,146,058 KDBC특허사업화투자조합2호 20,591,363 3,493,110 17,098,253 573,642 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 38,698,101 6,184 38,691,917 6,952,284 KDBC식품산업투자조합1호 15,699,309 1,284,901 14,414,408 2,839,537 아파치골프BW투자특정금전신탁 1,035,271 1,572 1,033,699 491 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 5,044,482 1,356 5,043,126 (715) 주식담보대출특정금전신탁2호 7,019,849 575 7,019,274 19,274 동부증권 MMT 101,530,541 1,530,541 100,000,000 - 인도차이나뱅크특정금전신탁2호 3,589,238 953 3,588,285 21,285 SK증권 MMT 25,002,367 54 25,002,313 2,313 대우증권 MMT 38,027,390 27,390 38,000,000 - 엔에이치투자증권 MMT 40,100,245 100,245 40,000,000 - 유진투자증권 MMT 55,016,428 16,428 55,000,000 - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) 360,359,646 360,359,636 10 - 아이피큐브파트너스㈜ 14,833,936 16,974,582 (2,140,646) (1,712,328) 엘이디아이피㈜ 325,881 1,740,004 (1,414,123) (1,467,047) (4) 종속기업 변동내역 ① 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 회사 사 유 종속기업명 신규출자 등 주식담보대출특정금전신탁3호, 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 ② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 회사 사 유 종속기업명 당기 중 지분 처분 주식담보대출특정금전신탁2호, SK증권 MMT, 엔에이치증권 MMT 2 . 중 요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 3,302 4,350 원화예치금 보통예금 69,844,452 60,682,278 정기예금 18,007,010 17,983,359 기타예치금 19,503,838 142,483,969 소 계 107,355,300 221,149,606 외화예치금 보통예금 1,301,092 1,107,356 정기예금 - 4,688,000 역외예치금 2,901,002 3,183,528 기타예치금 55,368,001 24,612,000 소 계 59,570,095 33,590,884 합 계 166,928,697 254,744,840 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 보통예금 40,666,389 38,522,918 유동화회사 예금 합 계 40,678,389 38,534,918 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 채무증권 160,235,469 110,106,771 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 231,365,913 239,233,709 출자금 275,628,023 282,863,614 수익증권 39,020,302 41,806,692 채무증권 103,283,951 113,998,819 합 계 649,298,189 677,902,834 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는 주식 64,915,036 63,103,641 시장성없는 주식 166,450,877 176,130,068 합 계 231,365,913 239,233,709 당 분기 중 주식과 관련하여 인식한 손상차손 은 3,753,500천원 이며 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 53,444,361 원 입니다 . 연결실체는 매도가능금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형, CRR이항모형, 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 출자대상 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 케이디비기업재무안정턴어라운드사모투자전문회사 1,880,000 1 1,880,000 1 이레볼루션제1호사모투자전문회사 5,500,000 4,958,933 5,500,000 4,958,933 아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사 18,006,400 20,051,449 19,295,000 21,486,400 우리콜럼버스1호사모투자전문회사 8,874,680 8,874,680 8,874,680 8,874,680 ILFC(네팔) 1,553,787 1,524,143 1,553,786 1,524,143 MBK파트너스케이씨지뉴인사모투자전문회사 5,000,000 5,380,759 5,000,000 5,380,759 비엔더블유엔피제1호사모투자전문회사 4,535,022 4,784,772 4,535,022 4,784,772 다산사호사모투자전문회사 23,690,361 23,459,125 30,000,000 34,952,404 그린제일호사모투자전문회사 8,941,842 9,389,944 8,941,842 9,389,944 KOFC KTB QCP DBEX 제일호기업재무안정PEF 15,000,000 14,851,045 15,000,000 14,851,045 에스지차이나제팔호사모투자전문회사 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 퀸테사제일호사모투자전문회사 3,679,236 5,755,674 3,679,236 5,755,674 에코2014사모투자전문회사 2,000,000 2,100,573 2,000,000 2,100,573 파라투스제일호사모투자전문회사 6,000,000 8,004,219 6,000,000 8,004,219 케이디비트리니티디에이치아이씨사모투자전문회사 9,781,514 10,692,916 9,781,514 10,692,916 SBI성장사다리코넥스활성화펀드 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 대성세컨더리투자조합 900,000 900,000 900,000 900,000 에스지제구호기업재무안정사모투자전문회사 3,000,000 3,121,919 3,000,000 3,121,919 이앤제네커신기술사업투자조합 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 한국글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사 11,731,536 11,731,536 11,817,960 11,817,960 메디카제일호사모투자전문회사 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 카무르제이호사모투자전문회사 7,000,000 8,185,607 7,000,000 8,185,607 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 6,388,877 6,388,877 6,388,877 6,388,877 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 7,000,000 9,747,370 7,000,000 9,747,370 프레스토제3호사모투자전문회사 3,000,000 2,934,101 3,000,000 2,934,101 머큐리사모투자전문회사 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 대우글로벌케이그로쓰사모투자전문회사 1,209,463 1,209,463 735,000 735,000 퀸테사제이호사모투자전문회사 12,092,932 13,980,072 12,092,932 13,980,072 기술금융제일호사모투자전문회사 2,058,850 2,058,850 1,556,250 1,556,250 칸서스케이에이치비사모투자전문회사 10,000,000 11,003,378 10,000,000 11,003,378 하나랜턴에너지팩토리제일호사모투자전문회사 1,331,468 1,301,723 1,331,467 1,301,723 이음제이호기업재무안정사모투자합자회사 20,000,000 21,051,221 20,000,000 21,051,221 에이치앤씨케이엘비사모투자전문회사 3,000,000 2,860,545 3,000,000 2,860,545 MBK파트너스2015의2호사모투자전문회사 10,000,000 10,297,916 10,000,000 10,297,916 엔에이치글랜우드제일호사모투자전문회사 14,250,000 19,225,212 14,250,000 19,225,212 플루터스에스지사모투자합자회사 2,202,000 2,202,000 - - 스톤브릿지디지털애드사모투자합자회사 2,000,000 2,000,000 - - 지앤텍명장세컨더리투자조합 600,000 600,000 - - 합 계 257,207,968 275,628,023 259,113,566 282,863,614 당분기 중 출자금 관련하여 인식한 손상차손 은 없으며 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 1,879,999 천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 수익증권 38,434,949 39,020,302 41,218,730 41,806,692 당분기와 당기이전에 수익증권과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 116,943,037 93,788,125 98,826,327 103,283,951 당분기 중 채무증권과 관련하여 인식한 손상차손은 1,803,755천원이며, 당기 이전에인식한 손상차손 금액은 999,983천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 125,064,177 101,542,577 106,222,245 113,998,819 (6) 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당분기말 주식 39,557,660 6,859,405 (15,240,588) 2,028,246 33,204,723 출자금 19,427,575 - (5,329,991) 1,289,858 15,387,442 수익증권 445,675 84,869 (87,479) 632 443,697 채무증권 6,294,919 30,843 (1,515,196) 359,213 5,169,779 합 계 65,725,829 6,975,117 (22,173,254) 3,677,949 54,205,641 (단위 : 천원) 종 류 전기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 31,380,355 32,961,440 (21,005,778) (3,778,357) 39,557,660 출자금 10,058,970 19,964,527 (7,230,596) (3,365,326) 19,427,575 수익증권 515,231 168,750 (241,341) 3,035 445,675 채무증권 8,881,415 4,575,485 (7,657,272) 495,291 6,294,919 합 계 50,835,971 57,670,202 (36,134,987) (6,645,357) 65,725,829 7. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 삼원산업(주) 30.77 대한민국 한미정밀화학(주) 25.00 대한민국 네트워크케이블(주) 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 49.00 태국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 23.81 대한민국 KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 알바트로스그로스펀드(**) 54.55 대한민국 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 50.00 대한민국 리더스제이호사모투자전문회사 25.86 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.20 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 (*) 연결실체는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 연결실체는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서제외하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사(*) 17.81 대한민국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 23.81 대한민국 KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 서울투자수성이음사모투자전문회사 23.76 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 알바트로스그로스펀드(**) 54.55 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 리더스제이호사모투자전문회사 25.86 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 (*) 연결실체는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 연결실체는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기손익 삼원산업㈜ 16,385,730 3,056,535 13,329,195 123,393 한미정밀화학㈜ 135,141,967 58,935,956 76,206,011 (1,349,993) 네트워크케이블㈜ 11,425,784 7,450,618 3,975,166 (230,150) Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 842,552 45,967 796,585 (31,039) KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호사모투자전문회사(*) - - - (1,115,380) IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 46,214,097 1,413,000 44,801,097 266,224 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 94,821,096 226,320 94,594,776 7,701,683 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 20,115,222 62,123 20,053,099 (62,123) KDBC케이투바이오스타투자조합 29,466,772 1,210 29,465,562 110,779 케이쓰리제오호사모투자전문회사 22,809,864 - 22,809,864 (61,846) 서울투자수성이음사모투자전문회사(*) - - - 4,395,564 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 20,658,929 157,214 20,501,715 (25,626) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 43,175,831 2,638,529 40,537,302 3,050,658 알바트로스그로스펀드 8,598,306 15,000 8,583,306 965,318 아시아퍼시픽39호선박투자회사 11,151,024 107,029 11,043,995 175,080 리더스제이호사모투자전문회사 31,627,221 691,084 30,936,137 (108,323) 마이다스동아스노우볼투자조합 2,236,767 1,268 2,235,499 (19,103) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 21,024,086 34,592 20,989,494 411,221 2015포스코신기술2호투자조합 12,067,261 - 12,067,261 28,142 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 101,618,584 129,746 101,488,838 2,418,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 161,532,065 30,795,722 130,736,343 (668,116) 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 6,930,052 18,497 6,911,555 (10,438) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 34,081,395 66,037 34,015,358 (66,037) 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 12,013,269 27,497 11,985,772 (192,763) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 40,250,000 - 40,250,000 - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,500,000 - 2,500,000 - 합 계 886,687,874 105,873,944 780,813,929 15,705,125 (*) 당분기중 청산되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기손익 삼원산업㈜ 15,493,810 2,138,008 13,355,802 1,614,349 한미정밀화학㈜ 141,142,379 63,626,671 77,515,708 1,323,014 네트워크케이블㈜ 10,981,262 6,775,946 4,205,316 537,450 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 871,883 36,595 835,288 (94,058) KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사 1,139,103 - 1,139,103 11,283,819 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 46,216,273 1,406,400 44,809,873 139,248 글랜우드제일호사모투자전문회사(*) - - - 6,179,005 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 90,206,272 498,129 89,708,143 260,476 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 20,182,546 67,324 20,115,222 (258,584) KDBC케이투바이오스타투자조합 24,771,993 1,210 24,770,783 (131,434) 케이쓰리제오호사모투자전문회사 22,872,750 1,040 22,871,710 1,124,188 서울투자수성이음사모투자전문회사 9,915,061 423 9,914,638 5,156,363 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 20,641,128 81,875 20,559,253 (112,667) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 39,988,301 53,657 39,934,644 (10,813,013) 알바트로스그로스펀드 9,201,970 15,000 9,186,970 (38,658) 아시아퍼시픽39호선박투자회사 10,224,765 106,765 10,118,000 663,334 리더스제이호사모투자전문회사 31,331,000 285,656 31,045,344 (432,765) 마이다스동아스노우볼투자조합 2,254,603 - 2,254,603 4,603 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 21,185,479 62 21,185,417 529,823 2015포스코신기술2호투자조합 12,039,119 - 12,039,119 39,119 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 100,755,855 129,457 100,626,398 (373,602) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 161,834,493 30,430,034 131,404,459 (1,581,141) 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 6,930,048 8,055 6,921,993 (8,407) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 34,248,045 166,650 34,081,395 (168,105) 합 계 834,428,138 105,828,957 728,599,181 14,842,357 (*) 전기중 청산되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 기말 삼원산업(주) 4,109,527 - - 37,968 - (46,154) 4,101,341 한미정밀화학(주) 19,378,927 - - (337,498) 10,074 - 19,051,503 네트워크케이블(주) 841,063 - - (46,030) - - 795,033 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 409,291 - - (15,209) (3,756) - 390,326 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사 202,902 - - (198,649) - (4,253) - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 9,957,750 - - 59,161 - (61,111) 9,955,800 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 22,606,452 - (617,400) 1,940,824 (91,993) - 23,837,883 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 4,789,338 - - (14,791) - - 4,774,547 KDBC케이투바이오스타투자조합 11,521,294 - - 51,525 2,132,093 - 13,704,912 케이쓰리제오호사모투자전문회사 4,574,343 - - (12,369) - - 4,561,974 서울투자수성이음사모투자전문회사 2,355,954 - (400,000) 1,044,386 (1,290,678) (1,709,662) - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 6,106,709 - - (7,612) (9,479) - 6,089,618 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,915,162 - - 186,584 - (127,500) 3,974,246 알바트로스그로스펀드 5,011,074 - - 526,537 (855,808) - 4,681,803 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 5,058,665 - (125,000) 87,535 585,926 (85,503) 5,521,623 리더스제이호사모투자전문회사 8,028,968 - - (28,015) (228) - 8,000,725 마이다스동아스노우볼투자조합 801,637 - - (6,792) - - 794,845 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,771,944 - - 54,587 - (40,314) 2,786,217 2015포스코신기술2호투자조합 3,009,780 - - 7,035 - - 3,016,815 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,896,427 - - 670,511 - (431,419) 28,135,519 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,877,893 - - (24,801) - - 4,853,092 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,958,116 - - (4,461) - - 2,953,655 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 6,418,341 - - (12,436) - - 6,405,905 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 - 2,524,874 - (38,936) - - 2,485,938 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 - 5,100,000 - - - - 5,100,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 - 937,500 - - - - 937,500 합 계 157,601,557 8,562,374 (1,142,400) 3,919,054 476,151 (2,505,916) 166,910,820 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 전기말 삼원산업(주) 3,628,183 - - 496,729 - (15,385) 4,109,527 한미정밀화학(주) 19,149,506 - - 330,753 (101,332) - 19,378,927 네트워크케이블(주) 733,573 - - 107,490 - - 841,063 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 450,188 - - (46,088) 5,191 - 409,291 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호사모투자전문회사 1,384,687 - - 2,009,930 - (3,191,715) 202,902 IMM인베스트먼트3호 사모투자전문회사 10,040,139 - - 30,944 - (113,333) 9,957,750 글랜우드제일호사모투자전문회사 9,712,466 - (10,000,000) 2,651,933 - (2,364,399) - KoFC SK협력사동반성장제삼호 사모투자전문회사 17,436,677 7,686,000 (3,781,764) 65,640 1,199,899 - 22,606,452 후성메디치동반성장제일호 사모투자전문회사 4,851,081 - - (61,568) (175) - 4,789,338 KDBC케이투바이오스타투자조합 3,917,310 - - (61,132) 7,665,116 - 11,521,294 케이쓰리제오호사모투자전문회사 7,027,774 - - 224,838 (2,543,669) (134,600) 4,574,343 서울투자수성이음사모투자전문회사 2,240,002 - (2,000,000) 1,225,274 1,290,678 (400,000) 2,355,954 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 4,918,877 - - (33,465) 1,221,297 - 6,106,709 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 4,143,212 835,000 - (1,060,099) 101,174 (104,125) 3,915,162 알바트로스그로스펀드 1,800,375 - - (21,086) 3,231,785 - 5,011,074 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 - 6,079,100 (418,500) 331,645 (601,900) (331,680) 5,058,665 리더스제이호사모투자전문회사 - 7,500,000 - (111,922) 640,890 - 8,028,968 마이다스동아스노우볼투자조합 - 1,600,000 (800,000) 1,637 - - 801,637 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - 3,000,000 - 70,331 (178,606) (119,781) 2,771,944 2015포스코신기술2호투자조합 - 3,000,000 - 9,780 - - 3,009,780 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 - 35,000,000 (7,000,000) (103,573) - - 27,896,427 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 4,900,000 - (58,694) 36,587 - 4,877,893 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 - 3,000,000 - (3,593) (38,291) - 2,958,116 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 6,450,000 - (31,659) - - 6,418,341 합 계 91,434,050 79,050,100 (24,000,264) 5,964,045 11,928,644 (6,775,018) 157,601,557 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 956,370,825 939,839,126 대손충당금 (69,320,613) (65,385,744) 소 계 887,050,212 874,453,382 선급리스자산 8,114,874 9,795,389 대손충당금 (28,336) - 소 계 8,086,538 9,795,389 운용리스자산 237,520,404 253,262,013 감가상각누계액 (97,108,128) (93,401,608) 소 계 140,412,276 159,860,405 합 계 1,035,549,026 1,044,109,176 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 2,714,336천원 및 2,035,045천 원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 316,472,256 100,791,877 417,264,133 1년초과 5년이내 589,520,032 56,975,931 646,495,963 리스총투자 905,992,288 157,767,808 1,063,760,096 미실현이자수익 (105,536,241) (1,853,030) (107,389,271) 리스순투자 800,456,047 155,914,778 956,370,825 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 36,174,672 139,152,798 175,327,470 1년초과 5년이내 852,425,981 19,363,818 871,789,799 리스총투자 888,600,653 158,516,616 1,047,117,269 미실현이자수익 (104,957,630) (2,320,513) (107,278,143) 리스순투자 783,643,023 156,196,103 939,839,126 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 3,245 천원 및 10,660천원입니다. (3) 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 159,860,405 232,037,801 취득 5,742,850 40,559,970 처분 (11,894,748) (52,569,047) 감가상각비 (13,296,230) (60,168,319) 기말 140,412,277 159,860,405 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 84,492,823 79,838,098 1년초과 5년이내 60,966,922 87,227,464 합 계 145,459,745 167,065,562 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 8,260 천원 및 29,026천원입니다. (5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 65,385,744 112,789,293 대손상각 (93,803) (71,466,446) 상각채권 회수 110,251 5,920,497 충당금 전입액(환입액) 3,949,286 18,149,326 할인차금 상각액 (2,529) (6,926) 기말 69,348,949 65,385,744 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 92,865,284 103,642,058 대출금 2,162,808,998 2,110,155,815 사모사채 318,216,978 415,565,376 신기술투자사채 7,395,418 7,391,379 신기술조건부대출금 500,000 500,000 신기술대출금 235,023 292,079 소 계 2,582,021,701 2,637,546,707 이연대출부대수익 (2,551,821) (2,927,143) 대손충당금 (65,538,385) (70,179,648) 합 계 2,513,931,495 2,564,439,916 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 2,927,143 535,500 (910,822) 2,551,821 (단위 : 천원) 구 분 전기초 증가 감소 전기말 대출금 이연대출부대수익 2,318,338 4,257,781 (3,648,976) 2,927,143 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 70,179,648 38,662,432 대손상각 및 매각 (196,570) (35,132,654) 상각채권 회수 169,269 2,125,650 충당금 전입액 (4,574,076) 65,088,353 할인차금 상각액 (39,887) (564,133) 기말 65,538,384 70,179,648 (4) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 95,864,138 68,313,317 1개월초과 3개월이내 182,264,530 146,374,039 3개월초과 1년이내 717,353,383 796,850,179 1년초과 5년이내 1,322,664,854 1,294,580,398 5년초과 263,874,796 331,428,774 합 계 2,582,021,701 2,637,546,707 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 113,670,038 111,599,974 대손충당금 (941,673) (892,888) 합 계 112,728,365 110,707,086 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 892,888 992,660 상각채권 회수 1,559 49,038 충당금 전입(환입)액 47,226 (148,810) 기말 941,673 892,888 11. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자산 부채 매매목적파생상품 통화스왑 247,592,737 4,395,534 301,853 3,569,064 5,170,765 주식관련옵션 146,374,860 - 602,810 36,887,567 27,201 소 계 393,967,597 4,395,534 904,663 40,456,631 5,197,966 위험회피목적파생상품 이자율스왑 - - - - - 통화스왑 16,723,061 267,898 20,026 - 329,158 소 계 16,723,061 267,898 20,026 - 329,158 합 계 410,690,658 4,663,432 924,689 40,456,631 5,527,124 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 243,442,834 1,685,102 5,850,503 1,681,497 8,216,448 주식관련옵션 162,325,000 19,234,796 6,455,961 39,220,849 - 소 계 405,767,834 20,919,898 12,306,464 40,902,346 8,216,448 위험회피목적파생상품 이자율스왑 20,000,000 6,052 10,776 - 35,490 통화스왑 20,374,852 1,522 1,422,419 - 882,338 소 계 40,374,852 7,574 1,433,195 - 917,828 합 계 446,142,686 20,927,472 13,739,659 40,902,346 9,134,276 위험회피목적의 거래는 외화자금의 환율 및 원화자금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 4,938,565 (3,163,177) 1,775,388 집기비품 2,016,820 (1,727,778) 289,042 부대시설 2,097,867 (2,022,859) 75,008 차량운반구 260,900 (83,592) 177,308 합 계 9,314,152 (6,997,406) 2,316,746 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 4,906,265 (3,029,750) 1,876,515 집기비품 2,006,426 (1,712,642) 293,784 부대시설 2,098,861 (2,016,152) 82,709 차량운반구 262,870 (73,478) 189,392 합 계 9,274,422 (6,832,022) 2,442,400 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 환차이 당분기말 기계장치 1,876,515 81,371 (55) (182,443) - 1,775,388 집기비품 293,784 12,198 - (16,784) (156) 289,042 부대시설 82,709 - - (7,582) (119) 75,008 차량운반구 189,392 - - (10,971) (1,113) 177,308 합 계 2,442,400 93,569 (55) (217,780) (1,388) 2,316,746 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 환차이 전기말 기계장치 1,224,212 1,215,765 (2) (563,460) - 1,876,515 집기비품 298,061 72,672 - (79,934) 2,985 293,784 부대시설 114,732 - - (32,464) 441 82,709 차량운반구 130,906 159,866 (67,122) (38,120) 3,862 189,392 합 계 1,767,911 1,448,303 (67,124 (713,978) 7,288 2,442,400 13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 손 상 무형자산상각비 환차이 당분기말 개발비 2,715,846 - - - (321,321) - 2,394,525 기타의무형자산 1,626,148 5,427 - - (25,569) (466) 1,605,540 합 계 4,341,994 5,427 - - (346,890) (466) 4,000,065 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 손 상 무형자산상각비 환차이 전기말 개발비 2,206,809 1,760,431 - - (1,251,394) - 2,715,846 기타의무형자산 1,677,142 238,029 - (173,795) (130,761) 15,533 1,626,148 합 계 3,883,951 1,998,460 - (173,795) (1,382,155) 15,533 4,341,994 14. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 922,549 1,271,915 미수수익 19,422,756 19,844,561 선급금 1,231,233 2,461,262 선급비용 5,059,001 3,418,439 선급법인세 6,839,977 6,863,400 종업원대여금 193,000 198,000 보증금 18,163,172 18,521,941 소 계 51,831,688 52,579,518 현재가치할인차금 (388,735) (471,795) 대손충당금 (1,041,764) (981,691) 합 계 50,401,189 51,126,032 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 981,691 1,629,002 대손상각 (8,974) (52,555) 충당금 전입액 69,047 (594,756) 기말 1,041,764 981,691 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율(%) 최고이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 82,713,657 240,964,709 금융기관차입금 1.74% 4.80% 837,682,390 804,016,308 소 계 920,396,047 1,044,981,017 외화차입금 역외차입금 1.33% 5.75% 46,949,186 45,612,418 요구불상환지분 64,373,069 64,712,354 합 계 1,031,718,302 1,155,305,789 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 최저이자율(%) 최고이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 1.81% 5.24% 2,493,419,732 2,465,912,327 현재가치할인차금 (2,208,267) (2,271,409) 소 계 2,491,211,465 2,463,640,918 유동화부채(*) 1.93% 2.37% 290,000,000 360,000,000 현재가치할인차금 (313,545) (554,800) 소 계 289,686,455 359,445,200 합 계 2,780,897,920 2,823,086,118 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 17,526,668 16,982,455 사외적립자산 (16,770,155) (16,659,874) 합 계 756,513 322,581 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.71% 2.71% 미래임금상승률 2.80% 2.80% (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치(기초) 16,982,455 15,100,815 당기근무원가 436,831 1,598,523 이자비용 107,846 407,136 보험수리적 손익 - 379,012 인구통계적 가정 - 347,331 재무적 가정 - 31,681 급여지급액 (20,360) (539,236) 기타 19,896 36,205 확정급여채무의 현재가치(기말) 17,526,668 16,982,455 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금및예치금 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 - 16,770,155 - 16,659,874 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 사외적립자산의 공정가치(기초) 16,659,874 14,863,550 사외적립자산의 기대수익 110,281 405,899 당기손익으로 인식된 이자를 제외한 사외적립자산의 수익 - (71,961) 사용자의 기여금 - 2,001,622 급여지급액 - (539,236) 사외적립자산의 공정가치(기말) 16,770,155 16,659,874 (6) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 436,831 1,598,523 이자비용 107,846 407,136 사외적립자산의 기대수익 (110,281) (405,899) 과거근무원가 - 47,656 합계 434,396 1,647,416 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 48,786 32,456 미사용약정충당부채 96,710 104,452 합 계 145,496 136,908 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 당분기말 금융보증충당부채 32,456 16,330 - 48,786 미사용약정충당부채 104,452 (7,742) - 96,710 합 계 136,908 8,588 - 145,496 (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 전기말 금융보증충당부채 159,701 (127,245) - 32,456 미사용약정충당부채 99,607 4,845 - 104,452 합 계 259,308 (122,400) - 136,908 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 1,719,307 2,755,416 미지급비용 14,609,326 14,978,906 제세예수금 457,928 1,046,434 미지급법인세 15,547,078 92,116 미지급배당금 31,087,733 - 선수금 9,439,619 10,169,759 선수수익 29,474,616 32,221,404 리스보증금 271,591,712 261,047,109 소 계 373,927,319 322,311,144 현재가치할인차금 (17,972,737) (18,295,256) 합 계 355,954,582 304,015,888 20. 자본금 연결실체의 수권주식수는 300,000,000 주이며 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액은 310,877 백만원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 54,205,641 65,725,829 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 9,969,887 9,619,850 외환차이 (1,333,027) (1,154,837) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (437,499) (687,666) 확정급여부채의 재측정요소 (2,262,051) (2,262,051) 합 계 60,142,951 71,241,125 (2) 당분기와 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익(차손) 6,975,117 57,670,203 처분으로 인한 실현손익 (22,173,254) (36,134,987) 2. 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 당기발생 차익(차손) 476,152 11,928,645 처분으로 인한 실현손익 - 3,830 3. 외환차이 당기발생 차익(차손) (176,935) 331,706 4. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익(차손) 305,309 79,017 만기정산으로 인한 대체 24,727 850,045 소 계 (14,568,884) 34,728,459 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 3,524,736 (9,827,106) 합 계 (11,044,148) 24,901,353 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 9,985,380 6,876,607 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 10,985,380 7,876,607 미처분이익잉여금 313,495,023 299,612,581 합 계 324,480,403 307,489,188 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 대손준비금연결실체는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 영업부문 정보 당분기와 전분기의 영업부문별 관련 재무성과 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지배회사(KDBC) 베트남 조합 조정사항 합 계 영업수익 121,822,841 1,852,120 20,989,408 (42,411) 144,621,958 영업비용 71,966,011 1,070,761 6,618,696 1,735,601 81,391,069 영업손익 49,856,830 781,359 14,370,712 (1,778,012) 63,230,889 영업외손익 15,743 314 (132) (7,950) 7,975 법인세비용 12,200,594 138,851 - 2,499,472 14,838,917 분기순손익 37,671,979 642,822 14,370,580 (4,285,434) 48,399,947 총자산 4,693,122,230 94,392,414 630,996,903 (515,565,846) 4,902,945,701 (단위 : 천원) 구 분 지배회사(KDBC) 베트남 조합 조정사항 합 계 영업수익 121,523,985 1,393,951 1,744,737 1,032,375 125,695,048 영업비용 78,281,952 969,715 1,862,443 (1,462,772) 79,651,338 영업손익 43,242,033 424,236 (117,706) 2,495,147 46,043,710 영업외손익 7,332 26,712 12 (44,976) (10,920) 법인세비용 9,734,234 72,703 - 546,480 10,353,417 분기순손익 33,515,131 378,245 (117,694) 1,903,691 35,679,373 총자산 4,168,316,190 72,536,076 206,711,682 (124,209,987) 4,323,353,961 24. 순이자손익 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 예치금이자 1,081,458 367,042 당기손익인식금융자산이자 607,296 571,754 매도가능금융자산이자 4,579,343 5,387,366 대출채권이자 32,911,622 33,469,564 금융리스채권이자 18,378,790 14,099,477 신기술금융채권이자 2,581,173 857,938 소 계 60,139,682 54,753,141 이자비용 차입부채이자 4,834,949 3,595,035 사채이자 18,587,787 20,485,368 소 계 23,422,736 24,080,403 순이자손익 36,716,946 30,672,738 25. 순수수료손익당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익 및 비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 투자조합수수료수익 559,869 283,241 기타수수료수익 517,052 505,053 소 계 1,076,921 788,294 수수료비용 송금수수료비용 16,582 702 기타수수료비용 1,360,991 559,245 소 계 1,377,573 559,947 순수수료손익 (300,652) 228,347 26. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 9,034,722 5,545,555 27. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익인식금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융상품 관련손익 평가이익(손실) (64,531) 84,651 처분이익(손실) (106,771) 256,426 소 계 (171,302) 341,077 당기손익인식금융상품 관련손익 (171,302) 341,077 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품 관련이익 평가이익 4,663,432 216,582 처분이익 4,533,500 1,076,709 소 계 9,196,932 1,293,291 파생상품 관련손실 평가손실 924,689 1,113,707 처분손실 1,590,854 3,304,571 소 계 2,515,543 4,418,278 파생상품 관련손익 6,681,389 (3,124,987) 28. 금융상품관련 처분손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 39,272,112 30,521,728 금융리스채권 245,444 110,848 대출채권 - 1,944,617 신기술금융채권 - 527,028 소 계 39,517,556 33,104,221 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 2,898,242 291,321 소 계 2,898,242 291,321 금융상품관련 처분손익 36,619,314 32,812,900 29. 금융자산 손상차손 및 환입 당분기와 전분기 중 발생한 금융자산 손상차손 및 환입의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 손상차손 5,557,255 75,056 리스자산 대손상각비 3,949,286 16,113,925 대출채권 대손상각비(환입) (4,574,076) 1,705,781 카드자산 대손상각비(환입) 47,226 (55,166) 기타자산 대손상각비 69,047 206,403 금융자산 손상차손 5,048,738 18,045,999 30. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,355,243 4,973,664 복리후생비 753,478 650,554 퇴직급여 459,081 412,861 사무실유지비 426,557 435,827 감가상각비 217,779 170,076 세금과공과 61,471 47,310 광고선전비 29,568 15,020 무형자산상각비 346,890 321,167 여비교통비 45,874 73,128 업무추진비 81,652 80,153 연수비 61,371 38,091 경비지급수수료 145,614 134,952 통신비 34,551 28,959 기타업무비 362,727 365,985 전산업무비 113,920 241,222 업무용자산비 110,925 115,115 기타관리비 30,617 27,371 합 계 8,637,318 8,131,455 31. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업이익 금융보증부채환입액 - 4,805 미사용약정충당부채환입액 7,742 21,759 운용리스자산처분이익 413,858 348,443 기타이익 130,503 73,074 소 계 552,103 448,081 기타영업손실 금융보증부채전입액 16,330 - 운용리스자산처분손실 1,744,651 585,260 리스자산보험료 229,919 169,892 요구불상환지분관련손실 5,321,334 305,642 기타손실 9,428,706 5,382,620 소 계 16,740,940 6,443,414 기타영업손익 (16,188,837) (5,995,333) 32. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 - - 기타영업외수익 25,993 10,367 소 계 25,993 10,367 영업외비용 유형자산처분손실 32 - 기타영업외비용 17,986 21,286 소 계 18,018 21,286 영업외손익 7,975 (10,919) 33. 법인세 (1) 법인세비용 구성내역 당분기와 전분기 중 인식한 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 16,196,117 5,553,098 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,881,935) 1,788,676 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,524,736 3,011,642 법인세비용 14,838,918 10,353,416 (*) 당기 법인세 부담액에는 전기의 법인세비용에 대한 조정이 포함되었습니다. (2) 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 이연법인세당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 변동액 이연법인세자산(부채) 변동액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산평가이익 (15,198,137) 3,677,949 (14,129,463) 3,108,482 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 330,036 (79,869) 281,154 (61,854) 관계기업의 기타포괄손익에대한 지분 476,152 (126,114) 220,000 (48,400) 외환차이 (229,707) 52,770 (60,973) 13,414 합 계 (14,621,656) 3,524,736 (13,689,282) 3,011,642 34. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분분기순이익(A) 48,078,948,053 35,617,599,839 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 773 573 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(**) 연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 3,302 2,630 원화예치금 59,683,192 39,395,469 외화예치금 59,467,702 39,454,645 합 계 119,154,196 78,852,744 당분기말과 전분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현 금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 47,774,501천 원 및 21,764,885 천원 입니다. 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 및 거래약정과 관련하여 1매의 어음을 관련기관에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 채권자명 채무자명 담보물건 등 담보금액 제공사유 당분기말 전기말 한국산업은행 폴라리스쉬핑 VLOC 1척(1호선)(*) 12,000 12,000 리스선박자금 차입 (*) 동 담보물건의 소유권은 지배회사에 있으며, 금융리스로 실행된 물건입니다. 연결실체는 상기 자산외 오토리스 및 오토론채권 381,561,687천원을 유동화부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종금증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 원화차입금 하나은행 천원 38,000,000 3,121,103 38,000,000 1,516,851 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 국민은행 천원 60,000,000 50,000,000 60,000,000 50,000,000 농협은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 우리은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 중국농업은행 천원 20,000,000 20,000,000 - - 한국산업은행 천원 400,000,000 - 400,000,000 150,000,000 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 - 7,682,390 20,000,000 9,016,308 외화차입금 한국산업은행(온렌딩대출) USD - - 80,000,000 - 한국산업은행(온렌딩대출) 차입금 한도액은 매년도 신규인출금액 기준이며, 2016년 신규로 배정된 한도액은 없습니다. 사용액은 당분기말 현재 차입잔액입니다.상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 카드사용약정 51,720,309 56,379,390 (5) 손실보전약정지배회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 지배회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 당분기말 현재 이와 관련한 충당부채는 없습니다. (6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering등 6개기관 1심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 법정대위금 상환청구 개인 2심 진행 200,000 보증금반환청구 개인 2심 진행 11,577 채무부존재 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 1심 진행 784,000 가압류 이의 수지풍산아파트입주자대표회의 1심진행 45,488 부당이득금 수지풍산아파트입주자대표회의 1심진행 64,782 합 계 2,692,491 한편, 연결실체가 원고로서 제소중인 소송사건은 12건 이며, 관련 소송가액은 5,955,159 천 원입니다. 연결실체는 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 대우증권㈜, 산은자산운용㈜, KDB인프라자산운용㈜ 관계기업 삼원산업(주), 한미정밀화학(주), 네트워크케이블(주), Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC)IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사, KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사, KDBC케이투바이오스타투자조합케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사알바트로스그로스펀드, 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사, 리더스제이호사모투자전문회사마이다스동아스노우볼투자조합, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 2015포스코신기술2호투자조합케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사, 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 수익 비용 대손상각비 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 2,147,570 625,144 - 722,792 1,778,668 (13) 삼원산업㈜ 46,154 - - - - KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호사모투자전문회사 7,239 - 11,183 - (259) KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 111,120 - (668) 133,060 - 665 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 220,737 - 1,104 78,041 - 390 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 37,668 - 188 37,356 - 21 KDBC케이투바이오스타투자조합 13,600 - - 13,600 - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 82,573 - - - - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 85,503 - (3) - - - 리더스제이호사모투자전문회사 53,455 - 267 - - - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 97,500 - - - - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 568,913 - (5) - - - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 33,019 - 165 - - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 437 - 2 - - - 서울투자수성이음사모투자전문회사 1,709,662 - - - - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 61,111 - - - - - 합 계 5,276,261 625,144 1,051 996,032 1,778,668 804 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 대손충당금 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 1,378,188 11,756,213 - 5,195,912 166,096,497 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 111,120 - 556 244,684 - 1,223 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 75,854 - 379 38,186 - 191 리더스제이호사모투자전문회사 194,821 - 974 141,366 - 707 아시아퍼시픽39호선박투자회사 25,904 - 130 - - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 74,589 - 373 - - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 220,737 - 1,104 - - - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 271,721 - - - - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 33,019 - 165 - - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 437 - 2 - - - 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 155,964천 원 , 퇴직급여 10,681천 원 을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 60,000,000 211,333,919 433,310 3,056,307 38. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 166,928,697 166,928,697 254,744,840 254,744,840 당기손익인식금융자산 160,235,469 160,235,469 110,106,771 110,106,771 매도가능금융자산 649,298,188 649,298,188 677,902,834 677,902,834 금융리스자산(*) 895,136,750 897,740,130 884,248,771 881,484,072 대출채권 2,513,931,495 2,515,660,467 2,564,439,916 2,557,301,442 카드자산 112,728,365 112,728,365 110,707,086 110,707,086 파생상품자산 40,456,631 40,456,631 40,902,346 40,902,346 기타자산 37,523,848 37,182,478 57,486,390 56,983,748 합 계 4,576,239,443 4,580,230,425 4,700,538,954 4,690,133,139 금융부채 차입부채 1,031,718,302 1,029,618,561 1,155,305,790 1,121,036,543 사채 2,780,897,920 2,792,120,595 2,823,086,118 2,821,402,420 파생상품부채 5,527,124 5,527,123 9,134,276 9,134,276 기타부채 301,493,269 287,505,977 260,710,887 247,401,744 합 계 4,119,636,615 4,114,772,256 4,248,237,071 4,198,974,983 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 160,235,469 - 160,235,469 매도가능금융자산 64,915,037 - 584,383,152 649,298,189 파생상품자산 - 3,569,064 36,887,567 40,456,631 합 계 64,915,037 163,804,533 621,270,719 849,990,289 금융부채 파생상품부채 - 5,499,922 27,201 5,527,123 합 계 - 5,499,922 27,201 5,527,123 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 110,106,771 - 110,106,771 매도가능금융자산 63,103,641 - 614,799,193 677,902,834 파생상품자산 - 1,681,497 39,220,849 40,902,346 합 계 63,103,641 111,788,268 654,020,042 828,911,951 금융부채 파생상품부채 - 9,134,276 - 9,134,276 합 계 - 9,134,276 - 9,134,276 2) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당분기말 금융자산 매도가능금융자산 614,799,193 (2,058,899) (9,493,504) 21,899,450 (29,865,632) (10,897,456) 584,383,152 파생상품자산 39,220,849 (602,810) - 2,367,927 (4,098,399) - 36,887,567 합 계 654,020,042 (2,661,709) (9,493,504) 24,267,377 (33,964,031) (10,897,456) 621,270,719 금융부채 파생상품부채 - - - 27,201 - - 27,201 합 계 - - - 27,201 - - 27,201 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 및 상장폐지된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 매도가능금융자산 602,381,079 (8,553,985) 24,763,571 252,244,620 (240,005,733) (16,030,359) 614,799,193 파생상품자산 23,157,895 12,778,790 - 13,927,877 (10,643,713) - 39,220,849 합 계 625,538,974 4,224,805 24,763,571 266,172,497 (250,649,446) (16,030,359) 654,020,042 금융부채 파생상품부채 762,872 - - 157,500 (920,372) - - 합 계 762,872 - - 157,500 (920,372) - - (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 및 상장폐지된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융자산 당기손익인식금융자산 160,235,469 110,106,771 DCF모형 할인율 파생상품자산 3,569,064 1,681,497 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 5,499,922 9,134,276 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기 전기 금융자산 매도가능금융자산 584,383,152 614,799,193 DCF, Market Approach 할인율,성장율,변동성 할인률 할인률이 클수록 공정가치 감소 성장률 성장률이 클수록 공정가치 증가 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 36,887,567 39,220,849 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 27,201 - CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 3,302 166,925,395 - 166,928,697 금융리스자산 - - 897,740,130 897,740,130 대출채권 - - 2,515,660,467 2,515,660,467 카드자산 - - 112,728,365 112,728,365 기타자산 - - 37,182,478 37,182,478 합 계 3,302 166,925,395 3,563,311,440 3,730,240,137 금융부채 차입부채 - - 1,029,618,561 1,029,618,561 사채 - 2,792,120,595 - 2,792,120,595 기타부채 - - 287,505,977 287,505,977 합 계 - 2,792,120,595 1,317,124,538 4,109,245,133 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,350 254,740,490 - 254,744,840 금융리스자산 - - 881,484,072 881,484,072 대출채권 - - 2,557,301,442 2,557,301,442 카드자산 - - 110,707,086 110,707,086 기타자산 - - 56,983,748 56,983,748 합 계 4,350 254,740,490 3,606,476,348 3,861,221,188 금융부채 차입부채 - - 1,121,036,543 1,121,036,543 사채 - 2,821,402,420 - 2,821,402,420 기타부채 - - 247,401,744 247,401,744 합 계 - 2,821,402,420 1,368,438,287 4,189,840,707 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융부채 사채 2,792,120,595 2,821,402,420 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법 과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융자산 금융리스자산 897,740,130 881,484,072 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,515,660,467 2,557,301,442 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 112,728,365 110,707,086 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 37,182,478 56,983,748 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 1,029,618,561 1,121,036,543 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 287,505,977 247,401,744 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 39. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 166,928,697 - 166,928,697 당기손익인식금융자산 160,235,469 - - - 160,235,469 매도가능금융자산 - 649,298,189 - - 649,298,189 금융리스자산 - - 895,136,750 - 895,136,750 대출채권 - - 2,513,931,495 - 2,513,931,495 카드자산 - - 112,728,365 - 112,728,365 파생상품자산 40,456,631 - - - 40,456,631 기타자산 - - 37,523,850 - 37,523,850 합 계 200,692,100 649,298,189 3,726,249,157 - 4,576,239,446 금융부채 차입부채 - - 1,031,718,302 - 1,031,718,302 사채 - - 2,780,897,920 - 2,780,897,920 파생상품부채 5,197,966 - - 329,158 5,527,124 기타부채 - - 301,493,269 - 301,493,269 합 계 5,197,966 - 4,114,109,491 329,158 4,119,636,615 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 254,744,840 - 254,744,840 당기손익인식금융자산 110,106,771 - - - 110,106,771 매도가능금융자산 - 677,902,834 - - 677,902,834 금융리스자산 - - 884,248,771 - 884,248,771 대출채권 - - 2,564,439,916 - 2,564,439,916 카드자산 - - 110,707,086 - 110,707,086 파생상품자산 40,902,346 - - - 40,902,346 기타자산 - - 57,486,390 - 57,486,390 합 계 151,009,117 677,902,834 3,871,627,003 - 4,700,538,954 금융부채 차입부채 - - 1,155,305,789 - 1,155,305,789 사채 - - 2,823,086,118 - 2,823,086,118 파생상품부채 8,216,448 - - 917,828 9,134,276 기타부채 - - 260,710,888 - 260,710,888 합 계 8,216,448 - 4,239,102,795 917,828 4,248,237,071 40. 위험관리연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결실체의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결실체가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결실체의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 위험관리전략을 실행하고 위험을 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 위험관련부서는 위험관리 전담부서 요청시 위험과 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결실체가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결실체는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 위험한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용위험을 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용위험 평가는 개별 익스포져에 대한 위험등급산정을 포함하고 있습니다. 신용위험 평가는 위험등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결실체는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46(당)기 1분기 제45(전)기 예치금 166,925,395 254,740,490 당기손익인식금융자산 160,235,469 110,106,771 매도가능금융자산 103,283,951 113,998,819 파생상품자산 40,456,631 40,902,346 금융리스자산 964,485,699 949,634,515 대출채권 2,582,021,701 2,637,546,707 카드자산 113,670,038 111,599,974 기타자산 38,960,578 41,630,542 약정 51,720,309 56,379,390 합 계 4,221,759,771 4,316,539,554 4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 164,024,392 160,235,469 - 324,259,861 Unrated 2,901,002 - 103,283,951 106,184,953 합 계 166,925,394 160,235,469 103,283,951 430,444,814 (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 251,556,962 110,106,771 - 361,663,733 Unrated 3,183,528 - 113,998,819 117,182,347 합 계 254,740,490 110,106,771 113,998,819 478,846,080 표준등급과 국내 ECAI(적격 외부신용평가기관)등급과의 관계에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 표준등급 국내 ECAI 등급 AAA ~ AA- A-1/P-1 AAA A+ ~ A- A-2/P-2 AA+~AA- BBB+ ~ BBB- A-3/P-3 A+~BBB- BB+ ~ BB- A-3/P-3 미만 N/A B+ 이하 N/A BB+이하 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 대여금 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 877,827,683 2,468,839,330 111,687,117 3,458,354,130 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6,271,337 4,317,634 1,242,573 11,831,544 손상채권 80,386,679 108,864,737 740,348 189,991,764 소 계 964,485,699 2,582,021,701 113,670,038 3,660,177,438 이연대출부대수익 - (2,551,821) - (2,551,821) 대손충당금 (69,348,949) (65,538,385) (941,673) (135,829,007) 합 계 895,136,750 2,513,931,495 112,728,365 3,521,796,610 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 866,544,775 2,520,007,723 110,840,610 3,497,393,108 연체되었으나 손상되지않은 채권 11,072,064 3,973,168 - 15,045,232 손상채권 72,017,676 113,565,816 759,364 186,342,856 소 계 949,634,515 2,637,546,707 111,599,974 3,698,781,196 이연대출부대수익 - (2,927,143) - (2,927,143) 대손충당금 (65,385,744) (70,179,648) (892,888) (136,458,280) 합 계 884,248,771 2,564,439,916 110,707,086 3,559,395,773 6) 당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 869,617,842 2,444,059,448 111,191,096 3,424,868,386 요주의 8,209,841 24,779,882 496,021 33,485,744 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 877,827,683 2,468,839,330 111,687,117 3,458,354,130 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 860,670,219 2,496,404,148 110,840,610 3,467,914,977 요주의 5,874,556 23,603,575 - 29,478,131 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 866,544,775 2,520,007,723 110,840,610 3,497,393,108 7) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 5,615,410 3,868,742 1,242,573 10,726,725 30일 이상~60일 미만 448,376 249,676 - 698,052 60일 이상~90일 미만 207,551 199,216 - 406,767 합 계 6,271,337 4,317,634 1,242,573 11,831,544 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 10,320,209 3,466,862 - 13,787,071 30일 이상~60일 미만 472,516 289,246 - 761,762 60일 이상~90일 미만 279,339 217,060 - 496,399 합 계 11,072,064 3,973,168 - 15,045,232 8) 당분기말과 전기말 현재 지역별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대한민국 베트남 기타 합계 예치금 164,024,392 2,901,003 - 166,925,395 당기손익인식금융자산 160,235,469 - - 160,235,469 매도가능금융자산 97,283,951 - 6,000,000 103,283,951 파생상품자산 40,456,631 - - 40,456,631 금융리스자산 874,111,874 90,373,825 - 964,485,699 대출채권 2,506,021,100 - 76,000,601 2,582,021,701 카드자산 113,670,038 - - 113,670,038 기타자산 38,226,812 733,765 - 38,960,577 약정 51,720,309 - - 51,720,309 합 계 4,045,750,576 94,008,593 82,000,601 4,221,759,770 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 베트남 기타 합 계 예치금 251,556,962 3,183,528 - 254,740,490 당기손익인식금융자산 110,106,771 - - 110,106,771 매도가능금융자산 107,998,819 - 6,000,000 113,998,819 파생상품자산 40,902,346 - - 40,902,346 금융리스자산 862,292,732 87,341,783 - 949,634,515 대출채권 2,556,718,900 - 80,827,807 2,637,546,707 카드자산 111,599,974 - - 111,599,974 기타자산 40,889,437 741,105 - 41,630,542 약정 56,379,390 - - 56,379,390 합 계 4,138,445,331 91,266,416 86,827,807 4,316,539,554 9) 당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 예치금 - - 166,925,395 - 166,925,395 당기손익인식금융자산 - - 160,235,469 - 160,235,469 매도가능금융자산 67,314,175 29,512,747 4,407,528 2,049,501 103,283,951 파생상품자산 - - 3,569,065 36,887,566 40,456,631 금융리스자산 174,150,326 546,357,769 12,254,142 231,723,462 964,485,699 대출채권 315,084,960 806,685,831 1,048,818,025 411,432,885 2,582,021,701 카드자산 3,000,000 740,347 - 109,929,691 113,670,038 기타자산 - - - 38,960,577 38,960,577 약정 - - - 51,720,309 51,720,309 합 계 559,549,461 1,383,296,694 1,396,209,624 882,703,991 4,221,759,770 (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 예치금 - - 254,740,490 - 254,740,490 당기손익인식금융자산 - - 110,106,771 - 110,106,771 매도가능금융자산 75,283,029 31,449,473 4,541,448 2,724,869 113,998,819 파생상품자산 - - 1,681,498 39,220,848 40,902,346 금융리스자산 173,133,014 545,831,885 12,858,576 217,811,040 949,634,515 대출채권 304,531,410 821,615,977 1,174,205,753 337,193,567 2,637,546,707 카드자산 3,000,000 759,364 - 107,840,610 111,599,974 기타자산 - - - 41,630,542 41,630,542 약정 - - - 56,379,390 56,379,390 합 계 555,947,453 1,399,656,699 1,558,134,536 802,800,866 4,316,539,554 10) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 개별평가 집합평가 연체 무연체 개별평가 집합평가 연체 무연체 101,479,360 1,677,203 11,831,544 3,458,354,130 155,474,536 1,868,589 15,045,232 3,497,393,109 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합계 차입부채 165,412,235 118,056,726 561,144,147 63,451,059 123,654,134 1,031,718,301 사채 100,000,000 250,000,000 1,210,000,000 1,223,419,732 - 2,783,419,732 기타부채 10,352,079 15,122,995 37,840,627 207,953,044 16,729,996 287,998,741 합 계 275,764,314 383,179,721 1,808,984,774 1,494,823,835 140,384,130 4,103,136,774 현금유입 10,078,546 42,263,744 154,310,585 57,879,969 - 264,532,844 현금유출 (10,542,204) (40,810,523) (154,577,546) (59,357,554) - (265,287,827) 순현금흐름 (463,658) 1,453,221 (266,961) (1,477,585) - (754,983) 카드사용약정(*) 51,720,309 - - - - 51,720,309 난외계정 합계 51,720,309 - - - - 51,720,309 (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 170,443,503 247,417,793 541,578,264 68,169,094 127,697,135 1,155,305,789 사채 30,000,000 260,000,000 1,080,000,000 1,455,000,000 912,327 2,825,912,327 기타부채 6,471,223 12,949,856 36,729,608 207,477,585 15,377,872 279,006,144 합 계 206,914,726 520,367,649 1,658,307,872 1,730,646,679 143,987,334 4,260,224,260 현금유입 7,923,845 35,518,823 145,384,083 69,569,448 - 258,396,199 현금유출 (8,303,846) (36,016,695) (146,145,928) (73,276,846) - (263,743,315) 순현금흐름 (380,001) (497,872) (761,845) (3,707,398) - (5,347,116) 카드사용약정(*) 56,379,390 - - - - 56,379,390 난외계정 합계 56,379,390 - - - - 56,379,390 (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 - 환율위험 : 모든 외화포지션 연결실체는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에 대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결실체의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다. 연결실체의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당분기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 당분기말 전기말 금리 VaR 금리 EaR 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (23,832,882) (923,347) (16,752,811) (776,619) 2.50% (29,791,102) (1,154,184) (20,941,013) (970,774) 3.00% (35,749,322) (1,385,021) (25,129,216) (1,164,928) 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 통화별 순노출 금액을 결산일 시점의 환율로 환산한 환율위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD VND 합 계 금융자산 현금및예치금 57,229,735 2,341,484 59,571,219 리스자산 105,563,964 58,464,425 164,028,389 대출채권 123,894,258 - 123,894,258 기타자산 907,986 733,765 1,641,751 합 계 287,595,943 61,539,674 349,135,617 금융부채 차입부채 13,276,792 33,672,394 46,949,186 사채 - - - 기타부채 12,491,692 8,495,978 20,987,670 합 계 25,768,484 42,168,372 67,936,856 순난내계정 261,827,459 19,371,302 281,198,761 난외계정 파생상품 227,403,799 - 227,403,799 순노출액 34,423,660 19,371,302 53,794,962 (단위 : 천원) 구 분 USD VND 합 계 금융자산 현금및예치금 31,323,043 2,268,700 33,591,743 리스자산 110,523,325 55,468,167 165,991,492 대출채권 101,428,619 - 101,428,619 기타자산 734,996 741,106 1,476,102 합 계 244,009,983 58,477,973 302,487,956 금융부채 차입부채 12,781,854 32,830,564 45,612,418 사채 - - - 기타부채 12,910,724 7,759,944 20,670,668 합 계 25,692,578 40,590,508 66,283,086 순난내계정 218,317,405 17,887,465 236,204,870 난외계정 파생상품 200,529,686 - 200,529,686 순노출액 17,787,719 17,887,465 35,675,184 41. 자본관리연결실체는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 634,432,380 637,473,428 보완자본 43,634,027 72,392,051 공제항목 (2,394,525) (2,715,846) 합 계 675,671,882 707,149,633 조정총자산 총자산 4,693,122,230 4,819,173,280 현금 등 단기성 금융자산 차감 (66,014,923) (159,457,817) 공제항목 (6,880,660) (8,301,132) 합 계 4,620,226,647 4,651,414,331 조정자기자본비율 14.62% 15.20% 42. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배회사는 연결대상구조화기업 중 다음의 조합에 대하여 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 연결구조화기업명 약정금액 당분기말 전기말 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4 벤처투자조합 2,500,000 2,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호 3,000,000 3,000,000 KDBC식품산업투자조합1호 1,280,000 1,280,000 합 계 6,780,000 6,780,000 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 유형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당분기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 347,825,216 815,667,370 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 2,244,668,757 1,897,540,000 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 2,555,676,711 2,900,046,264 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 3,049,636,791 2,437,698,646 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 7,510,154,700 4,537,010,340 합 계 15,707,962,175 12,587,962,620 (3) 관련 위험의 성격당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - - - 450,153,725 450,153,725 대출채권 116,316,388 151,341,181 390,631,586 57,376,392 29,835,462 745,501,009 합계 116,316,388 151,341,181 390,631,586 57,376,392 479,989,187 1,195,654,734 난외계정 약정 - - - - - - 최대손실노출액 116,316,388 151,341,181 390,631,586 57,376,392 479,989,187 1,195,654,734 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - - - 407,325,073 407,325,073 대출채권 114,765,882 109,503,596 417,198,254 61,184,415 14,444,233 717,096,380 합계 114,765,882 109,503,596 417,198,254 61,184,415 421,769,306 1,124,421,453 난외계정 약정 - - - - - - 최대손실노출액 114,765,882 109,503,596 417,198,254 61,184,415 421,769,306 1,124,421,453 43. 보고기간후 사건연결실체는 보고기간 종료일 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 555회 2016-04-14 1.890 30,000,000 무보증사채 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 46(당)기 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 45(전)기 2015년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제46(당)기 1분기 제45(전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,37,38,39 66,026,923,201 159,469,816,768 2. 당기손익인식금융자산 5,37,38,39 160,235,469,379 110,106,771,157 3. 매도가능금융자산 6,37,38,39 562,512,404,893 583,541,036,114 4. 관계기업및종속기업투자 7 372,928,600,409 455,508,626,335 5. 리스자산 8,37,38,39 945,500,533,925 957,076,384,173 6. 대출채권 9,37,38,39 2,333,425,407,584 2,303,144,323,061 7. 카드자산 10,37,38,39 112,728,365,200 110,707,086,637 8. 파생상품자산 11,37,38,39 38,147,051,388 38,592,767,058 9. 유형자산 12 2,074,546,553 2,180,367,313 10. 무형자산 13 3,767,457,018 4,104,230,925 11. 기타자산 14,37,38,39 95,775,470,512 94,741,870,812 자 산 총 계 4,693,122,230,062 4,819,173,280,353 II. 부 채 1. 차입부채 15,37,38,39 920,396,046,520 1,044,981,017,321 2. 사채 16,37,38,39 2,782,478,187,663 2,822,173,791,058 3. 확정급여부채 17 526,048,263 91,651,549 4. 파생상품부채 11,37,38 5,527,123,358 9,134,275,719 5. 충당부채 18,35 145,495,711 136,907,918 6. 이연법인세부채 32 9,250,429,174 16,537,764,399 7. 기타부채 19,37,38,39 335,880,384,465 283,059,158,667 부 채 총 계 4,054,203,715,154 4,176,114,566,631 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 37,064,011,642 47,788,456,794 3. 이익잉여금 22 290,977,173,266 284,392,926,928 자 본 총 계 638,918,514,908 643,058,713,722 부 채 와 자 본 총 계 4,693,122,230,062 4,819,173,280,353 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 46(당)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 45(전)기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제46(당)기 1분기 제45(전)기 1분기 I. 영업이익 49,856,829,886 43,242,033,332 1. 순이자손익 23 31,951,340,071 29,014,013,453 1) 이자수익 54,642,009,274 52,870,141,258 2) 이자비용 (22,690,669,203) (23,856,127,805) 2. 순수수료손익 24 598,479,632 968,059,349 1) 수수료수익 1,433,460,721 1,358,208,323 2) 수수료비용 (834,981,089) (390,148,974) 3. 카드수수료손익 1,659,484,575 1,290,607,169 4. 운용리스료수익 16,419,082,149 19,049,118,665 5. 배당수익 25 11,496,006,435 8,014,852,396 6. 당기손익인식금융상품 관련손익 26 (171,301,778) 341,077,197 7. 금융상품관련 처분손익 27 20,764,239,087 31,753,898,607 8. 외환거래손익 (4,157,223,928) 2,013,530,037 9. 금융상품자산 손상차손 및 환입 28 (3,481,166,443) (17,955,769,471) 10. 파생상품 관련손익 11,26 6,681,389,233 (3,124,987,207) 11. 일반관리비 29 (7,899,259,551) (7,308,413,197) 12. 운용리스자산감가상각비 8 (13,296,229,822) (15,965,775,945) 13. 기타영업손익 30 (10,708,009,774) (4,848,177,721) II. 영업외손익 31 15,743,909 7,332,193 1. 영업외수익 15,775,909 7,332,193 2. 영업외비용 (32,000) - III. 법인세비용차감전순이익 49,872,573,795 43,249,365,525 IV . 법인세비용 32 12,200,594,457 9,734,233,598 V. 분기순이익 37,671,979,338 33,515,131,927 VI. 기타포괄손익 (10,724,445,152) (11,356,482,915) (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 - - - 확정급여부채의 재측정요소 - - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (10,724,445,152) (11,356,482,915) - 매도가능금융자산평가손익 (10,974,612,340) (11,575,782,909) - 현금흐름위험회피파생상품평가손익 250,167,188 219,299,994 VII. 분기총포괄이익 26,947,534,186 22,158,649,012 VIII. 주당이익 기본 및 희석주당이익 33 606 539 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제 46(당)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 45(전)기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015년 1월 1일(전기초) 310,877,330,000 38,820,616,350 225,429,519,486 575,127,465,836 분기순이익 - - 33,515,131,927 33,515,131,927 연차배당 - - (30,341,627,408) (30,341,627,408) 매도가능금융자산평가손익 - (11,575,782,909) - (11,575,782,909) 현금흐름위험회피평가손익 - 219,299,994 - 219,299,994 2015년 3월 31일(전분기말) 310,877,330,000 27,464,133,435 228,603,024,005 566,944,487,440 2016년 1월 1일(당기초) 310,877,330,000 47,788,456,794 284,392,926,928 643,058,713,722 배당금 지급 - - (31,087,733,000) (31,087,733,000) 당기순이익 - - 37,671,979,338 37,671,979,338 매도가능금융자산평가손익 - (10,974,612,340) - (10,974,612,340) 현금흐름위험회피평가손익 - 250,167,188 - 250,167,188 2016년 3월 31일(당분기말) 310,877,330,000 37,064,011,642 290,977,173,266 638,918,514,908 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제 46(당)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 45(전)기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제46(당)기 1분기 제45(전)기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (34,829,954,174) (68,046,100,102) 1. 분기순이익 37,671,979,338 33,515,131,927 2. 손익조정사항 (24,723,313,078) (21,583,585,277) 법인세비용 12,200,594,457 9,734,233,598 이자수익 (54,642,009,274) (52,870,141,258) 이자비용 22,690,669,203 23,856,127,805 배당수익 (11,496,006,435) (8,014,852,396) 금융상품관련처분손익 (20,518,795,495) (29,171,405,592) 매도가능금융자산손상차손 3,654,272,690 75,056,498 파생상품관련손익 (3,738,742,774) 897,125,352 대손상각비(환입) (173,106,247) 17,880,712,973 외환거래손익 4,118,758,775 (1,443,151,460) 퇴직급여 434,396,714 387,938,264 감가상각비 199,334,756 151,866,745 무형자산상각비 336,773,907 297,413,844 운용리스자산감가상각비 13,296,229,822 15,965,775,945 유형자산처분이익 32,000 - 기타리스비용 8,794,772,157 1,496,778,728 기타영업손익 119,512,666 (827,064,323) 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (87,514,710,649) (107,875,092,325) 당기손익인식금융자산 (50,128,698,222) (80,341,077,197) 운용리스자산 6,151,898,288 (2,622,726,073) 금융리스채권 (18,789,960,463) (92,499,026,902) 대출채권 (29,416,187,811) 50,683,171,907 카드자산 (2,068,504,330) (3,530,410,300) 파생상품자산 2,536,807,909 129,545,220 기타자산 (600,026,176) 2,152,757,310 파생상품부채 (1,629,465,957) (3,109,610,784) 기타부채 6,429,426,113 21,262,284,494 4. 법인세의 납부 - (5,959,460,340) 5. 이자의 수취 52,340,694,361 50,121,414,519 6. 이자의 지급 (23,863,268,020) (23,893,238,608) 7. 배당금의 수취 11,258,663,874 7,628,730,002 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 107,066,293,660 79,050,727,166 1. 매도가능금융자산의 처분 69,118,014,552 121,604,708,993 2. 매도가능금융자산의 취득 (44,496,200,822) (48,633,131,985) 3. 관계기업및종속기업의 처분 112,342,400,000 22,243,716,078 4. 관계기업및종속기업의 취득 (29,762,374,074) (16,076,600,000) 5. 유형자산의 처분 23,000 - 6. 유형자산의 취득 (93,568,996) (30,284,690) 7. 무형자산의 취득 - (57,681,230) 8. 보증금의 증가(감소) (42,000,000) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (165,042,059,801) (22,379,333,724) 1. 차입부채의 차입 595,746,000,000 130,425,516,924 2. 차입부채의 상환 (720,330,970,801) (72,249,259,457) 3. 사채의 발행 249,542,911,000 349,444,408,809 4. 사채의 상환 (290,000,000,000) (430,000,000,000) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (637,173,252) (3,910,448) V. 현금및현금성자산 증가(=I+II+III+IV) (93,442,893,567) (11,378,617,108) VI. 분기초 현금및현금성자산 159,457,816,768 75,311,553,502 VII. 분기말 현금및현금성자산(주석34) 66,014,923,201 63,932,936,394 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 이익잉여금처분계산서 제 45 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 44 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제45기 제44기 처분확정일: 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 I. 미처분이익잉여금 276,516,320,387 220,587,075,686 전기이월미처분이익잉여금 187,211,285,537 119,339,399,528 당기순이익 89,305,034,850 101,247,676,158 II. 이익잉여금처분액 34,196,506,300 33,375,790,149 이익준비금 적립 3,108,773,300 3,034,162,741 배당금 31,087,733,000 30,341,627,408 III. 차기이월미처분이익잉여금 242,319,814,087 187,211,285,537 5. 재무제표 주석 제 46(당)기 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 45(전)기 2015년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 2일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 2,177 3,491 원화예치금 보통예금 38,654 31,970 기타예치금 9,317,000 129,027,000 소계 9,355,654 129,058,970 외화예치금 보통예금 1,301,092 1,107,356 정기예금 - 4,688,000 기타예치금 55,368,000 24,612,000 소계 56,669,092 30,407,356 합계 66,026,923 159,469,817 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 160,235,469 110,106,771 6 . 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 155,437,459 156,687,237 출자금 275,628,022 282,863,614 수익증권 39,020,302 41,806,692 채무증권 92,426,622 102,183,493 합 계 562,512,405 583,541,036 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는 주식 60,033,109 61,885,094 시장성없는 주식 95,404,350 94,802,143 합 계 155,437,459 156,687,237 당분기 중 주식과 관련하여 인식한 손상차손금액 은 2,291,316 천 원이며 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 33,533,843천원입니다 . 당사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형, CRR이항모형, 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 출자대상 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ILFC(네팔) 1,553,786 1,524,143 1,553,786 1,524,143 케이디비기업재무안정턴어라운드사모투자전문회사 1,880,000 1 1,880,000 1 이레볼루션제1호사모투자전문회사 5,500,000 4,958,933 5,500,000 4,958,933 아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사 18,006,400 20,051,449 19,295,000 21,486,400 우리콜럼버스1호사모투자전문회사 8,874,680 8,874,680 8,874,680 8,874,680 그린제일호사모투자전문회사 8,941,842 9,389,944 8,941,842 9,389,944 MBK파트너스케이씨지뉴인사모투자전문회사 5,000,000 5,380,759 5,000,000 5,380,759 비엔더블유엔피제1호사모투자전문회사 4,535,022 4,784,772 4,535,022 4,784,772 다산사호사모투자전문회사 23,690,361 23,459,125 30,000,000 34,952,404 KOFC KTB QCP DBEX 제일호기업기업재무안정PEF 15,000,000 14,851,045 15,000,000 14,851,045 에스지차이나제팔호사모투자전문회사 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 엔에이치글랜우드제일호사모투자전문회사 14,250,000 19,225,212 14,250,000 19,225,212 퀸테사제일호사모투자전문회사 3,679,236 5,755,674 3,679,236 5,755,674 에코2014사모투자전문회사 2,000,000 2,100,573 2,000,000 2,100,573 파라투스제일호사모투자전문회사 6,000,000 8,004,219 6,000,000 8,004,219 케이디비트리니티디에이치아이씨사모투자전문회사 9,781,514 10,692,916 9,781,514 10,692,916 에스지제구호기업재무안정사모투자전문회사 3,000,000 3,121,919 3,000,000 3,121,919 SBI성장사다리코넥스활성화펀드 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 대성세컨더리투자조합 900,000 900,000 900,000 900,000 이앤제네커신기술사업투자조합 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 한국글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사 11,731,536 11,731,536 11,817,960 11,817,960 메디카제일호사모투자전문회사 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 카무르제이호사모투자전문회사 7,000,000 8,185,607 7,000,000 8,185,607 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 6,388,877 6,388,877 6,388,877 6,388,877 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 7,000,000 9,747,370 7,000,000 9,747,370 프레스토제3호사모투자전문회사 3,000,000 2,934,101 3,000,000 2,934,101 머큐리사모투자전문회사 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 대우글로벌케이그로쓰사모투자전문회사 1,209,463 1,209,463 735,000 735,000 퀸테사제이호사모투자전문회사 12,092,932 13,980,072 12,092,932 13,980,072 기술금융제일호사모투자전문회사 2,058,850 2,058,850 1,556,250 1,556,250 칸서스케이에이치비사모투자전문회사 10,000,000 11,003,378 10,000,000 11,003,378 하나랜턴에너지팩토리제일호사모투자전문회사 1,331,467 1,301,722 1,331,467 1,301,723 이음제이호기업재무안정사모투자합자회사 20,000,000 21,051,221 20,000,000 21,051,221 에이치앤씨케이엘비사모투자전문회사 3,000,000 2,860,545 3,000,000 2,860,545 MBK파트너스2015의2호사모투자전문회사 10,000,000 10,297,916 10,000,000 10,297,916 플루터스에스지사모투자합자회사 2,202,000 2,202,000 - - 스톤브릿지디지털애드사모투자합자회사 2,000,000 2,000,000 - - 지앤텍명장세컨더리투자조합 600,000 600,000 - - 합계 257,207,966 275,628,022 259,113,566 282,863,614 당분기 중 출자금과 관련하여 인식한 손상차손금액은 없으며 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 1,879,999천원입 니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 수익증권 38,434,949 39,020,302 41,218,730 41,806,692 당분기와 당기 이전에 수익증권과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 104,850,859 82,832,993 87,871,194 92,426,622 당분기 중 채무증권과 관련하여 인식한 손상차손금액 은 1,362,956 천 원이며 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 112,500,999 90,135,374 94,815,042 102,183,493 (6) 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당분기말 주식 25,279,637 4,440,307 (12,136,019) 1,862,362 19,446,287 출자금 19,427,575 - (5,329,991) 1,289,858 15,387,442 수익증권 445,675 84,869 (87,479) 632 443,697 채무증권 5,585,286 - (1,450,067) 350,916 4,486,135 합 계 50,738,173 4,525,176 (19,003,556) 3,503,768 39,763,561 기말> (단위 : 천원) 종 류 기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 23,202,422 21,258,026 (17,654,276) (1,526,535) 25,279,637 출자금 10,058,970 19,964,527 (7,230,596) (3,365,326) 19,427,575 수익증권 515,231 168,750 (241,341) 3,035 445,675 채무증권 8,452,231 3,858,650 (7,326,393) 600,798 5,585,286 합 계 42,228,854 45,249,953 (32,452,606) (4,288,028) 50,738,173 7. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기초 증감 당분기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 1,133,431 - 1,133,431 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 20,670,552 (617,400) 20,053,152 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 23.81 대한민국 4,941,500 - 4,941,500 KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51 대한민국 4,000,000 - 4,000,000 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 서울투자수성이음사모투자전문회사 - 대한민국 400,000 (400,000) - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 6,000,000 - 6,000,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 알바트로스그로스펀드(**) 54.55 대한민국 1,800,000 - 1,800,000 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 5,660,600 (125,000) 5,535,600 리더스제이호사모투자전문회사 25.86 대한민국 7,500,000 - 7,500,000 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 800,000 - 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 4,900,000 - 4,900,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 6,450,000 - 6,450,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.20 대한민국 - 2,524,874 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67 대한민국 - 5,100,000 5,100,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 937,500 937,500 종속기업 KDBC전략산업투자조합 60.00 대한민국 2,851,818 - 2,851,818 아이큐브투자조합1호(***) 6.50 대한민국 1,599,445 - 1,599,445 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(***) 50.00 대한민국 3,349,197 (1,400,000) 1,949,197 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33 대한민국 6,043,333 (1,000,000) 5,043,333 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00 대한민국 9,000,000 (4,800,000) 4,200,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00 대한민국 5,600,000 - 5,600,000 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 100.00 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 주식담보대출특정금전신탁2호 - 대한민국 7,000,000 (7,000,000) - 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 100.00 대한민국 3,567,000 - 3,567,000 주식담보대출특정금전신탁3호 100.00 대한민국 - 5,500,000 5,500,000 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74 대한민국 - 15,700,000 15,700,000 대우증권 MMT 100.00 대한민국 38,000,000 (22,000,000) 16,000,000 엔에이치투자증권 MMT - 대한민국 40,000,000 (40,000,000) - 동부증권 MMT 100.00 대한민국 100,000,000 - 100,000,000 SK증권 MMT - 대한민국 25,000,000 (25,000,000) - 유진투자증권 MMT 100.00 대한민국 55,000,000 (10,000,000) 45,000,000 산은캐피탈제오차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 합계 455,508,626 (82,580,026) 372,928,600 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기초 증감 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 1,133,431 - 1,133,431 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사(*) 17.81 대한민국 - - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 글랜우드제일호사모투자전문회사 - 대한민국 10,000,000 (10,000,000) - KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 16,766,316 3,904,236 20,670,552 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 23.81 대한민국 4,941,500 - 4,941,500 KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51 대한민국 4,000,000 - 4,000,000 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 서울투자수성이음사모투자전문회사 23.76 대한민국 2,400,000 (2,000,000) 400,000 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 6,000,000 - 6,000,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 4,165,000 835,000 5,000,000 알바트로스그로스펀드(**) 54.55 대한민국 1,800,000 - 1,800,000 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 - 5,660,600 5,660,600 리더스제이호사모투자전문회사 25.86 대한민국 - 7,500,000 7,500,000 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 - 800,000 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 34.65 대한민국 - 28,000,000 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 - 4,900,000 4,900,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 - 6,450,000 6,450,000 종속기업 KDBC전략산업투자조합 60.00 대한민국 3,751,818 (900,000) 2,851,818 아이큐브투자조합1호(***) 6.50 대한민국 1,599,445 - 1,599,445 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(***) 50.00 대한민국 14,662,197 (11,313,000) 3,349,197 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33 대한민국 9,043,333 (3,000,000) 6,043,333 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00 대한민국 17,700,000 (8,700,000) 9,000,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00 대한민국 8,000,000 (2,400,000) 5,600,000 우리공격투자맞춤1호MMT - 대한민국 15,000,000 (15,000,000) - 하나대투주식형신탁제5호 - 대한민국 10,200,000 (10,200,000) - 주식담보대출특정금전신탁1호 - 대한민국 7,000,000 (7,000,000) - 환매조건부주식형특정금전신탁 - 대한민국 4,399,716 (4,399,716) - 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 100.00 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 주식담보대출특정금전신탁2호 100.00 대한민국 - 7,000,000 7,000,000 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 100.00 대한민국 - 3,567,000 3,567,000 대우증권 MMT 100.00 대한민국 - 38,000,000 38,000,000 엔에이치투자증권 MMT 100.00 대한민국 - 40,000,000 40,000,000 동부증권 MMT 100.00 대한민국 - 100,000,000 100,000,000 SK증권 MMT 100.00 대한민국 - 25,000,000 25,000,000 유진투자증권 MMT 100.00 대한민국 - 55,000,000 55,000,000 산은캐피탈제오차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 합계 194,804,506 260,704,120 455,508,626 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기손익 관계기업 삼원산업㈜ 16,385,730 3,056,535 13,329,195 123,393 한미정밀화학㈜ 135,141,967 58,935,956 76,206,011 (1,349,993) 네트워크케이블㈜ 11,425,784 7,450,618 3,975,166 (230,150) Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 842,552 45,967 796,585 (31,039) KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호사모투자전문회사(*) - - - (1,115,380) IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 46,214,097 1,413,000 44,801,097 266,224 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 94,821,096 226,320 94,594,776 7,701,683 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 20,115,222 62,123 20,053,099 (62,123) KDBC케이투바이오스타투자조합 29,466,772 1,210 29,465,562 110,779 케이쓰리제오호사모투자전문회사 22,809,864 - 22,809,864 (61,846) 서울투자수성이음사모투자전문회사(*) - - - 4,395,564 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 20,658,929 157,214 20,501,715 (25,626) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 43,175,831 2,638,529 40,537,302 3,050,658 알바트로스그로스펀드 8,598,306 15,000 8,583,306 965,318 아시아퍼시픽39호선박투자회사 11,151,024 107,029 11,043,995 175,080 리더스제이호사모투자전문회사 31,627,221 691,084 30,936,137 (108,323) 마이다스동아스노우볼투자조합 2,236,767 1,268 2,235,499 (19,103) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 21,024,086 34,592 20,989,494 411,221 2015포스코신기술2호투자조합 12,067,261 - 12,067,261 28,142 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 101,618,584 129,746 101,488,838 2,418,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 161,532,065 30,795,722 130,736,343 (668,116) 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 6,930,052 18,497 6,911,555 (10,438) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 34,081,395 66,037 34,015,358 (66,037) 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 12,013,269 27,497 11,985,772 (192,763) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 40,250,000 - 40,250,000 - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,500,000 - 2,500,000 - 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 94,392,414 66,592,338 27,800,076 642,822 KDBC전략산업투자조합 5,986,644 8,246 5,978,398 2,208,067 아이큐브투자조합1호 22,783,723 62,633 22,721,090 794,683 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 34,923,742 2,564,778 32,358,964 385,069 KDBC특허사업화투자조합2호 17,433,228 3,396,466 14,036,762 (61,491) KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 42,788,440 968 42,787,472 13,303,445 KDBC식품산업투자조합1호 15,279,153 1,358,774 13,920,379 (494,029) 주식담보대출특정금전신탁2호(*) - - - (19,274) 아파치골프BW투자특정금전신탁 1,015,270 681 1,014,589 (19,110) 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 5,044,482 1,356 5,043,126 - 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 3,589,235 528 3,588,707 422 주식담보대출특정금전신탁3호 5,515,370 226 5,515,144 15,144 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 15,900,000 746 15,899,254 (746) 대우증권 MMT 16,055,264 22,964 16,032,300 32,299 동부증권 MMT 100,000,000 - 100,000,000 - SK증권 MMT(*) - - - (2,313) 유진투자증권 MMT 45,011,877 1,062 45,010,815 10,815 산은캐피탈제오차유동화전문(유) 290,295,222 290,295,212 10 - 합계 1,602,701,938 470,180,922 1,132,521,016 32,500,928 (*) 당분기중 청산되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기손익 관계기업 삼원산업㈜ 15,493,810 2,138,008 13,355,802 1,614,349 한미정밀화학㈜ 141,142,379 63,626,671 77,515,708 1,323,014 네트워크케이블㈜ 10,981,262 6,775,946 4,205,316 537,450 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 871,883 36,595 835,288 (94,058) KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사(*) 1,139,103 - 1,139,103 11,283,819 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 46,216,273 1,406,400 44,809,873 139,248 글랜우드제일호사모투자전문회사(*) - - - 6,179,004 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 90,206,272 498,129 89,708,143 260,476 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 20,182,546 67,324 20,115,222 (258,584) KDBC케이투바이오스타투자조합 24,771,993 1,210 24,770,783 (131,434) 케이쓰리제오호사모투자전문회사 22,872,750 1,040 22,871,710 1,124,188 서울투자수성이음사모투자전문회사 9,915,061 423 9,914,638 5,156,363 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 20,641,128 81,875 20,559,253 (112,667) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 39,988,301 53,657 39,934,644 (10,813,013) 알바트로스그로스펀드 9,201,970 15,000 9,186,970 (38,658) 아시아퍼시픽39호선박투자회사 10,224,765 106,765 10,118,000 663,334 리더스제이호사모투자전문회사 31,331,000 285,656 31,045,344 (432,765) 마이다스동아스노우볼투자조합 2,254,603 - 2,254,603 4,603 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 21,185,479 62 21,185,417 529,823 2015포스코신기술2호투자조합 12,039,119 - 12,039,119 39,119 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 100,755,855 129,457 100,626,398 (373,602) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 161,834,493 30,430,034 131,404,459 (1,581,141) 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 6,930,048 8,055 6,921,993 (8,407) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 34,248,045 166,650 34,081,395 (168,105) 종속기업 KDBC전략산업투자조합 3,590,715 92,493 3,498,222 23,675 아이큐브투자조합1호 20,747,123 282,901 20,464,222 (287,064) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 38,156,813 2,876,137 35,280,676 15,146,058 KDBC특허사업화투자조합2호 20,591,363 3,493,110 17,098,253 573,642 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 91,600,737 64,213,777 27,386,960 2,388,800 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 38,698,101 6,184 38,691,917 6,952,284 KDBC식품산업투자조합1호 15,699,309 1,284,901 14,414,408 2,839,537 하나대투주식형신탁제5호(*) - - - 171,722 주식담보대출특정금전신탁1호(*) - - - (19,130) 환매조건부주식형특정금전신탁(*) - - - (721,607) 아파치골프BW투자특정금전신탁 1,035,271 1,572 1,033,699 491 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 5,044,482 1,356 5,043,126 (715) 주식담보대출특정금전신탁2호 7,019,849 575 7,019,274 19,274 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 3,589,238 953 3,588,285 21,285 대우증권 MMT 38,027,390 27,390 38,000,000 - 엔에이치투자증권 MMT 40,100,245 100,245 40,000,000 - 동부증권MMT 101,530,541 1,530,541 100,000,000 - SK증권 MMT 25,002,367 54 25,002,313 2,313 유진투자증권 MMT 55,016,428 16,428 55,000,000 - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) 360,309,632 360,309,622 10 - 합계 1,700,187,742 540,067,196 1,160,120,546 41,952,921 (*) 전기중 청산되었습니다 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 874,110,611 862,292,732 대손충당금 (69,023,596) (65,076,753) 소 계 805,087,015 797,215,979 선급리스자산 1,263 - 대손충당금 (20) - 소 계 1,243 - 운용리스자산 237,520,404 253,262,013 감가상각누계액 (97,108,128) (93,401,608) 소 계 140,412,276 159,860,405 합 계 945,500,534 957,076,384 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 2,714,336 천 원 및 2,035,045 천원 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 316,472,257 71,178,199 387,650,456 1년초과 5년이내 589,520,032 4,329,395 593,849,427 리스총투자 905,992,289 75,507,594 981,499,883 미실현이자수익 (105,536,242) (1,853,030) (107,389,272) 리스순투자 800,456,047 73,654,564 874,110,611 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 36,174,672 75,564,755 111,739,427 1년초과 5년이내 852,425,981 5,405,467 857,831,448 리스총투자 888,600,653 80,970,222 969,570,875 미실현이자수익 (104,957,630) (2,320,513) (107,278,143) 리스순투자 783,643,023 78,649,709 862,292,732 당분기와 전기 중 당기비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 3,245천 원 및 10,660천원 입니다. (3) 당분기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 159,860,405 232,037,801 취득 5,742,850 40,559,970 처분 (11,894,748) (52,569,048) 감가상각비 (13,296,230) (60,168,318) 기말 140,412,277 159,860,405 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 84,492,823 79,838,098 1년초과 5년이내 60,966,922 87,227,464 합계 145,459,745 167,065,562 당분기와 전기 중 당 기비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 8,260천원 및 29,026 천원입니 다. (5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 65,076,753 112,524,330 대손상각 (90,839) (71,480,594) 상각채권 회수 110,251 5,920,498 충당금 전입액(환입액) 3,929,980 18,119,445 할인차금 상각액 (2,529) (6,926) 기 말 69,023,616 65,076,753 9 . 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 92,865,284 103,642,058 대출금 2,141,670,998 2,103,155,816 사모사채 157,836,815 159,898,376 신기술투자사채 7,395,417 7,391,378 신기술조건부대출금 500,000 500,000 신기술대출금 235,023 292,079 소계 2,400,503,537 2,374,879,707 이연대출부대수익 (2,551,821) (2,927,143) 대손충당금 (64,526,308) (68,808,241) 합 계 2,333,425,408 2,303,144,323 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 2,927,143 535,500 (910,821) 2,551,821 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 대출금 이연대출부대수익 2,318,338 4,257,781 (3,648,976) 2,927,143 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 68,808,241 38,173,267 대손상각 및 매각 (196,570) (34,742,654) 상각채권 회수 169,269 2,125,651 충당금 전입액(환입액) (4,214,745) 63,816,111 할인차금 상각액 (39,887) (564,134) 기 말 64,526,308 68,808,241 (4) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 95,864,138 68,313,317 1개월초과 3개월이내 182,264,530 146,374,039 3개월초과 1년이내 717,353,382 789,850,179 1년초과 5년이내 1,322,664,854 1,294,580,398 5년초과 82,356,633 75,761,774 합 계 2,400,503,537 2,374,879,707 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 113,670,038 111,599,974 대손충당금 (941,673) (892,888) 합 계 112,728,365 110,707,086 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 892,888 992,660 상각채권 회수 1,559 49,038 충당금 전입(환입)액 47,226 (148,810) 기말 941,673 892,888 11. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자산 부채 매매목적파생상품 통화스왑 247,592,737 4,395,534 301,853 3,569,064 5,170,765 주식관련옵션 137,774,860 - 602,810 34,577,987 27,201 소 계 385,367,597 4,395,534 904,663 38,147,051 5,197,966 위험회피목적파생상품 통화스왑 16,723,061 267,898 20,026 - 329,158 소 계 16,723,061 267,898 20,026 - 329,158 합 계 402,090,658 4,663,432 924,689 38,147,051 5,527,124 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 243,442,834 1,685,102 5,850,503 1,681,497 8,216,448 주식관련옵션 153,725,000 17,787,681 6,282,202 36,911,270 - 소 계 397,167,834 19,472,783 12,132,705 38,592,767 8,216,448 위험회피목적파생상품 이자율스왑 20,000,000 6,052 10,776 - 35,490 통화스왑 20,374,852 1,522 1,422,419 - 882,338 소 계 40,374,852 7,574 1,433,195 - 917,828 합 계 437,542,686 19,480,357 13,565,900 38,592,767 9,134,276 위험회피목적의 거래는 외화자금의 환율 및 원화자금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 4,938,565 (3,163,177) 1,775,388 집기비품 1,658,428 (1,410,742) 247,686 부대시설 1,969,223 (1,917,750) 51,473 합 계 8,566,216 (6,491,669) 2,074,547 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 4,906,265 (3,029,750) 1,876,515 집기비품 1,646,230 (1,398,750) 247,480 부대시설 1,969,223 (1,912,851) 56,372 합 계 8,521,718 (6,341,351) 2,180,367 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 기계장치 1,876,515 81,371 (55) (182,443) 1,775,388 집기비품 247,480 12,198 - (11,992) 247,686 부대시설 56,372 - - (4,899) 51,473 합 계 2,180,367 93,569 (55) (199,334) 2,074,547 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 전기말 기계장치 1,224,212 1,215,765 (2) (563,460) 1,876,515 집기비품 261,977 30,923 - (45,420) 247,480 부대시설 78,357 - - (21,985) 56,372 합 계 1,564,546 1,246,688 (2) (630,865) 2,180,367 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 당분기말 개발비 2,715,846 - - (321,322) 2,394,524 기타의무형자산 1,388,385 - - (15,452) 1,372,933 합 계 4,104,231 - - (336,774) 3,767,457 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 처분 손상 상각 전기말 개발비 2,206,809 1,760,430 - - (1,251,393) 2,715,846 기타의무형자산 1,519,678 106,174 - (173,795) (63,672) 1,388,385 합 계 3,726,487 1,866,604 - (173,795) (1,315,065) 4,104,231 14. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 7,675,565 8,046,453 미수수익 19,143,096 19,979,136 선급금 41,037,060 40,510,489 선급비용 5,034,411 3,385,305 선급법인세 6,828,261 6,828,012 종업원대여금 193,000 198,000 보증금 17,313,471 17,271,471 소 계 97,224,864 96,218,866 현재가치할인차금 (388,736) (471,796) 대손충당금 (1,060,657) (1,005,199) 합 계 95,775,471 94,741,871 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,005,199 1,636,418 대손상각 (8,974) (52,557) 충당금 전입액 64,432 (578,662) 기말 1,060,657 1,005,199 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율(%) 최고이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 82,713,657 90,964,709 금융기관차입금 1.74% 4.80% 837,682,390 954,016,308 합 계 920,396,047 1,044,981,017 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율(%) 최고이자율(%) 당분기말 전기말 원화사채 1.81% 5.24% 2,495,000,000 2,465,000,000 현재가치할인차금 (2,208,268) (2,271,409) 소 계 2,492,791,732 2,462,728,591 유동화부채(*) 1.93% 2.37% 290,000,000 360,000,000 현재가치할인차금 (313,544) (554,800) 소 계 289,686,456 359,445,200 합 계 2,782,478,188 2,822,173,791 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 17,296,203 16,751,526 사외적립자산 (16,770,155) (16,659,874) 합계 526,048 91,652 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.71% 2.71% 미래임금상승률 2.80% 2.80% (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치(기초) 16,751,526 14,906,441 당기근무원가 436,831 1,550,516 이자비용 107,846 407,136 보험수리적 손익 - 379,012 인구통계적 가정 - 347,331 재무적 가정 - 31,681 급여지급액 - (539,236) 과거근무원가 - 47,657 확정급여채무의 현재가치(기말) 17,296,203 16,751,526 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 - 16,770,155 - 16,659,874 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 사외적립자산의 공정가치(기초) 16,659,874 14,863,550 사외적립자산의 이자수익 110,281 405,899 당기손익으로 인식된 이자를 제외한 사외적립자산의 수익 - (71,961) 사용자의 기여금 - 2,001,622 급여지급액 - (539,236) 사외적립자산의 공정가치(기말) 16,770,155 16,659,874 (6) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 436,831 1,550,516 이자비용 107,846 407,136 사외적립자산의 이자수익 (110,281) (405,899) 과거근무원가 - 47,657 합 계 434,396 1,599,410 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 48,786 32,456 미사용약정충당부채 96,710 104,452 합 계 145,496 136,908 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 당분기말 금융보증충당부채 32,456 16,330 - 48,786 미사용약정충당부채 104,452 (7,742) - 96,710 합 계 136,908 8,588 - 145,496 (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 전기말 금융보증충당부채 159,701 (127,245) - 32,456 미사용약정충당부채 99,608 4,844 - 104,452 기타충당부채 1,383,091 (1,383,091) - - 합 계 1,642,400 (1,505,492) - 136,908 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 1,688,563 2,633,477 미지급비용 14,906,459 14,594,638 제세예수금 421,322 996,314 미지급법인세 15,412,513 - 미지급배당금 31,087,733 - 선수금 4,177,148 5,268,008 선수수익 29,465,054 30,755,009 리스보증금 256,694,329 247,106,969 소계 353,853,121 301,354,415 현재가치할인차금 (17,972,737) (18,295,256) 합계 335,880,384 283,059,159 20. 자본금 당사의 수권 주식수는 300,000,000 주이며 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액은 310,877 백만원입니다 . 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 39,763,561 50,738,173 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (437,499) (687,666) 확정급여부채의 재측정요소 (2,262,050) (2,262,050) 합 계 37,064,012 47,788,457 (2) 당분기와 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익(차손) 4,525,176 45,249,954 처분으로 인한 실현손익 (19,003,556) (32,452,606) 2. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익(차손) 305,309 79,017 만기정산으로 인한 대체 24,727 850,046 소 계 (14,148,344) 13,726,411 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 3,423,899 (4,472,464) 합 계 (10,724,445) 9,253,947 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 9,985,380 6,876,607 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 10,985,380 7,876,607 미처분이익잉여금 279,991,793 276,516,320 합 계 290,977,173 284,392,927 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 284,392,927 225,429,519 분기순이익 37,671,979 89,305,035 배당 (31,087,733) (30,341,627) 기말 290,977,173 284,392,927 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 순이자손익 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 예치금이자 953,657 212,684 당기손익인식금융자산이자 607,296 571,754 매도가능금융자산이자 4,031,045 5,253,198 대출채권이자 32,422,223 33,291,368 금융리스채권이자 16,535,635 12,758,646 신기술금융채권이자 92,153 782,491 소 계 54,642,009 52,870,141 이자비용 차입부채이자 4,449,034 3,370,760 사채이자 18,241,635 20,485,368 소 계 22,690,669 23,856,128 순이자손익 31,951,340 29,014,013 24. 순수수료손익당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 투자조합수수료수익 910,025 837,611 기타수수료수익 523,435 520,597 소 계 1,433,460 1,358,208 수수료비용 송금수수료비용 16,582 702 기타수수료비용 818,399 389,447 소 계 834,981 390,149 순수수료손익 598,479 968,059 25. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 8,724,581 5,185,435 관계기업 및 종속기업 투자 2,771,425 2,829,417 합 계 11,496,006 8,014,852 26. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익인식금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융상품 관련이익 평가이익(손실) (64,531) 84,651 처분이익(손실) (106,771) 256,426 소 계 (171,302) 341,077 당기손익인식금융상품 관련손익 (171,302) 341,077 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품 관련이익 평가이익 4,663,432 216,582 처분이익 4,533,500 1,076,709 소 계 9,196,932 1,293,291 파생상품 관련손실 평가손실 924,689 1,113,707 처분손실 1,590,854 3,304,571 소 계 2,515,543 4,418,278 파생상품 관련손익 6,681,389 (3,124,987) 27. 금융상품관련 처분손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 23,417,037 29,462,727 금융리스채권 245,443 110,848 대출채권 - 2,471,645 소 계 23,662,480 32,045,220 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 2,898,242 291,321 소 계 2,898,242 291,321 금융상품관련 처분손익 20,764,238 31,753,899 28. 금융자산 손상차손 및 환입당분기와 전분기 중 발생한 금융자산 손상차손 및 환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산 손상차손 3,654,273 75,056 리스자산 대손상각비 3,929,980 16,112,106 대출채권 대손상각비(환입) (4,214,745) 1,622,211 카드자산 대손상각비(환입) 47,226 (55,167) 기타자산 대손상각비 64,432 201,562 금융자산 손상차손 3,481,166 17,955,768 29. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,865,440 4,456,690 복리후생비 712,232 613,424 퇴직급여 459,081 412,861 사무실유지비 320,693 318,097 감가상각비 199,335 151,866 세금과공과 60,747 46,846 광고선전비 27,694 11,936 무형자산상각비 336,774 297,414 여비교통비 29,477 47,880 업무추진비 65,985 54,463 연수비 60,295 25,210 경비지급수수료 145,614 134,952 통신비 29,784 22,773 기타업무비 334,263 333,592 전산업무비 113,920 241,222 업무용자산비 110,925 115,115 기타관리비 27,001 24,072 합 계 7,899,260 7,308,413 30. 기타영업손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - 800,500 금융보증부채환입액 - 4,805 미사용약정충당부채환입액 7,742 21,759 운용리스자산처분이익 413,858 348,443 기타이익 120,774 52,043 소 계 542,374 1,227,550 기타영업손실 금융보증부채전입액 16,330 - 운용리스자산처분손실 1,744,651 585,260 리스자산보험료 229,920 169,893 기타손실 9,259,483 5,320,575 소 계 11,250,384 6,075,728 기타영업손익 (10,708,010) (4,848,178) 31. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 기타영업외수익 15,776 7,332 영업외비용 유형자산처분손실 32 - 영업외손익 15,744 7,332 32. 법인세 (1) 법인세비용 구성내역당분기와 전분기 중 인식한 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액(*) 16,064,030 5,553,098 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (7,287,336) 978,025 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,423,899 3,203,111 법인세비용 12,200,593 9,734,234 (*) 당기 법인세 부담액에는 전기의 법인세비용에 대한 조정이 포함되었습니다.(2) 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 이연법인세당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 변동액 이연법인세자산(부채) 변동액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산평가이익 (14,478,380) 3,503,768 (14,840,747) 3,264,964 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 330,036 (79,869) 281,154 (61,854) 합 계 (14,148,345) 3,423,899 (14,559,593) 3,203,110 33. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(A) 37,671,979,338 33,515,131,927 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 606 539 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 2,177 1,995 원화예치금 9,343,654 24,476,296 외화예치금 56,669,092 39,454,645 합 계 66,014,923 63,932,936 당분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않 는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치 금은 12,000 천원 (전분기말 : 12,000천원)입 니다 . 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 차입금 및 거래약정과 관련하여 1매 의 어음을 관련기관에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 채권자명 채무자명 담보물건 담보금액 제공사유 당분기말 전기말 한국산업은행 폴라리스쉬핑 VLOC 1척(1호선)(*) 12,000 12,000 리스선박자금 차입 (*) 동 담보물건의 소유권은 당사에 있으며, 금융리스로 실행된 물건입니다.회사는 상기 자산외 오토리스 및 오토론채권 381,561,687천원을 유동화부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종금증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 원화차입금 하나은행 천원 38,000,000 3,121,103 38,000,000 1,516,851 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 국민은행 천원 60,000,000 50,000,000 60,000,000 50,000,000 농협은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 우리은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 중국농업은행 천원 20,000,000 20,000,000 - - 한국산업은행 천원 400,000,000 - 400,000,000 150,000,000 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 - 7,682,390 20,000,000 9,016,308 외화차입금 한국산업은행(온렌딩대출) USD - - 80,000,000 - 한국산업은행(온렌딩대출) 차입금 한도액은 매년도 신규인출금액 기준이며, 2016년 신규로 배정된 한도액은 없습니다. 사용액은 당분기말 현재 차입잔액입니다. 상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 카드사용약정 51,720,309 56,379,390 지급보증(*) 20,763,000 14,064,000 (*) 지급보증은 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 지급보증입니다. (5) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 회사가 인식한 기타충당부채는 없습니다. (6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering등 6개기관 1심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 법정대위금 상환청구 개인 2심 진행 200,000 보증금반환청구 개인 2심 진행 11,577 채무부존재 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 1심 진행 784,000 가압류 이의 수지풍산아파트입주자대표회의 1심진행 45,488 부당이득금 수지풍산아파트입주자대표회의 1심진행 64,782 합 계 2,692,491 한편, 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 12건 이며, 관련 소송가액은 5,955,159 천 원입니다. 당사는 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 대우증권㈜산은자산운용㈜KDB인프라자산운용㈜ 종속기업 KDBC전략산업투자조합, 아이큐브투자조합1호KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합KDBC특허사업화투자조합2호, Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드KDBC식품산업투자조합1호, 아파치골프BW투자특정금전신탁인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁, 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호, 주식담보대출특정금전신탁3호, 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사,대우증권 MMT, 동부증권MMT, 유진투자증권MMT, 산은캐피탈제오차유동화전문(유)아이피큐브파트너스㈜, 엘이디아이피㈜ 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC)IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사KDBC케이투바이오스타투자조합케이쓰리제오호사모투자전문회사케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사케이디비씨이음제일호사모투자전문회사알바트로스그로스펀드아시아퍼시픽39호선박투자회사리더스제이호사모투자전문회사마이다스동아스노우볼투자조합케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사2015포스코신기술2호투자조합케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사케이디비씨이음제이호사모투자전문회사비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 수익 비용 대손상각비 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 2,147,570 625,144 - 722,792 1,778,668 (13) KDBC전략산업투자조합 5,792 - (418) 22,521 - (555) 아이큐브투자조합1호 57,375 - (1,086) 68,625 - (343) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 64,552 - (1,534) 106,862 - (2,030) KDBC특허사업화투자조합2호 78,521 - (1,964) 136,323 - (1,913) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 6,383 - - 15,544 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 66,257 - - 121,410 - - KDBC식품산업조합1호 77,660 - 388 98,630 - - 아파치골프BW투자특정금전신탁 31,713 - - 31,713 - - 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 70,328 - - 70,345 - - 주식담보대출특정금전신탁2호 116,929 - - - - - 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 46,538 - - - - - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 1,945,586 - - - - 동부증권 MMT 169,869 - - - - - SK증권 MMT 10,930 - - - - - 대우증권 MMT 135,087 - - - - - 엔에이치투자증권 MMT 89,037 - - - - - 유진투자증권 MMT 79,280 - - - - - 삼원산업㈜ 46,154 - - 15,385 - 77 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호사모투자전문회사 7,238 - - 11,183 - (259) IMM인베스트먼트3호 사모투자전문회사 61,111 - - 66,667 - - KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 111,120 - (668) 133,060 - 665 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 220,737 - 1,104 182,166 - 911 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 37,668 - 188 37,356 - 21 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 82,573 - - - - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 85,504 - (3) - - - 리더스제이호사모투자전문회사 53,455 - 267 - - - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 97,500 - - - - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 568,912 - (5) - - - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 33,018 - 165 - - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 437 - 2 - - - 서울투자수성이음사모투자전문회사 1,709,662 - - - - - KDBC케이투바이오스타투자조합 13,600 - - 13,600 - - 주식담보대출특정금전신탁1호 - - - 114,781 - - 환매조건부주식형특정금전신탁 - - - 800,500 - - 글랜우드제일호사모투자전문회사 - - - 2,364,400 - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - - - 62,001 - 142 합 계 6,382,510 2,570,730 (3,564) 5,195,864 1,778,668 (3,297) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 대손충당금 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 1,378,188 11,756,213 - 5,195,912 166,096,497 - KDBC전략산업투자조합 5,792 - 29 89,438 - 447 아이큐브투자조합1호 57,375 - 287 274,500 - 1,373 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 2,564,552 - 12,823 2,871,305 - 14,357 KDBC특허사업화투자조합2호 3,078,521 - 15,393 3,471,617 - 17,358 KDBC식품산업투자조합1호 1,357,660 - 6,788 1,280,000 - 6,400 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 289,969,459 - - 359,791,858 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 111,120 - 556 244,684 - 1,223 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 75,854 - 379 38,186 - 191 리더스제이호사모투자전문회사 194,821 - 974 141,366 - 707 아시아퍼시픽39호선박투자회사 25,904 - 130 26,488 - 132 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 74,589 - 373 75,616 - 378 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 220,737 - 1,104 - - - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 271,721 - - - - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 33,019 - 165 - - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 437 - 2 - - - 합 계 9,178,569 301,997,394 39,002 13,709,112 525,888,355 42,566 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 119,785천 원 , 퇴직급여 7,046천 원 을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 60,000,000 211,333,919 433,310 3,056,307 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 70,000,000 - - (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. (VILC) 20,763,000 14,064,000 차입금 지급보증 37. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 66,026,923 66,026,923 159,469,817 159,469,817 당기손익인식금융자산 160,235,469 160,235,469 110,106,771 110,106,771 매도가능금융자산 562,512,405 562,512,405 583,541,036 583,541,036 리스자산(*) 805,088,258 807,691,638 797,215,979 794,451,281 대출채권 2,333,425,408 2,335,154,380 2,303,144,323 2,296,005,849 카드자산 112,728,365 112,728,365 110,707,086 110,707,086 파생상품자산 38,147,051 38,147,051 38,592,767 38,592,767 기타자산 43,234,539 42,893,170 45,912,660 45,410,017 합 계 4,121,398,418 4,125,389,401 4,148,690,439 4,138,284,624 금융부채 차입부채 920,396,047 918,296,306 1,044,981,017 1,010,711,771 사채 2,782,478,188 2,793,700,862 2,822,173,791 2,820,490,093 파생상품부채 5,527,123 5,527,123 9,134,276 9,134,276 기타부채 286,475,108 272,487,816 246,259,163 232,950,019 합 계 3,994,876,466 3,990,012,107 4,122,548,247 4,073,286,159 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 160,235,469 - 160,235,469 매도가능금융자산 60,033,109 - 502,479,296 562,512,405 파생상품자산 - 3,569,064 34,577,987 38,147,051 합 계 60,033,109 163,804,533 537,057,283 760,894,925 금융부채 파생상품부채 - 5,499,922 27,201 5,527,123 합 계 - 5,499,922 27,201 5,527,123 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 110,106,771 - 110,106,771 매도가능금융자산 61,885,095 - 521,655,941 583,541,036 파생상품자산 - 1,681,497 36,911,270 38,592,767 합 계 61,885,095 111,788,268 558,567,211 732,240,574 금융부채 파생상품부채 - 9,134,276 - 9,134,276 합 계 - 9,134,276 - 9,134,276 2) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 분기말 자산 매도가능금융자산 521,655,942 (155,916) (6,782,669) 21,899,450 (26,240,033) (7,897,478) 502,479,296 파생상품자산 36,911,269 (602,810) - 2,367,926 (4,098,398) - 34,577,987 합 계 558,567,211 (758,726) (6,782,669) 24,267,376 (30,338,431) (7,897,478) 537,057,283 부채 파생상품부채 - - - 27,201 - 27,201 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 및 상장폐지된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 자산 매도가능금융자산 485,460,314 24,989 10,252,838 247,863,075 (213,482,849) (8,462,426) 521,655,941 파생상품자산 18,495,990 11,505,479 - 14,803,984 (7,894,183) - 36,911,270 합 계 503,956,304 11,530,468 10,252,838 262,667,059 (221,377,032) (8,462,426) 558,567,211 부채 파생상품부채 762,872 - - 157,500 (920,372) - - 합 계 762,872 - - 157,500 (920,372) - - (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 및 상장폐지된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 160,235,469 110,106,771 DCF모형 할인율 파생상품자산 3,569,064 1,681,497 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 5,499,922 9,134,276 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 502,479,296 521,655,941 DCF,Market Approach 할인률,성장률,변동성 할인률 7.62 ~ 13.48 할인률이 클수록 공정가치 감소 성장률 (-)1 ~ 1 성장률이 클수록 공정가치 증가 변동성 16.07 ~ 47.41 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 34,577,987 36,911,270 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 15.67 ~ 45.93 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 27,201 - CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 16 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 2,177 66,024,746 - 66,026,923 금융리스자산 - - 807,691,638 807,691,638 대출채권 - - 2,335,154,380 2,335,154,380 카드자산 - - 112,728,365 112,728,365 기타자산 - - 42,893,170 42,893,170 합 계 2,177 66,024,746 3,298,467,553 3,364,494,476 금융부채 차입부채 - - 918,296,306 918,296,306 사채 - 2,793,700,862 - 2,793,700,862 기타부채 - - 272,487,816 272,487,816 합 계 - 2,793,700,862 1,190,784,122 3,984,484,984 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 3,491 159,466,326 - 159,469,817 금융리스자산 - - 794,451,281 794,451,281 대출채권 - - 2,296,005,849 2,296,005,849 카드자산 - - 110,707,086 110,707,086 기타자산 - - 45,410,017 45,410,017 합 계 3,491 159,466,326 3,246,574,233 3,406,044,050 금융부채 차입부채 - - 1,010,711,772 1,010,711,772 사채 - 2,820,490,093 - 2,820,490,093 기타부채 - - 232,950,019 232,950,019 합 계 - 2,820,490,093 1,243,661,791 4,064,151,884 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 사채 2,793,700,862 2,820,490,093 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법 과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 807,691,638 794,451,281 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,335,154,380 2,296,005,849 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 112,728,365 110,707,086 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 42,893,170 45,410,017 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 918,296,306 1,010,711,772 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 272,487,816 232,950,019 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 66,026,923 - 66,026,923 당기손익인식금융자산 160,235,469 - - - 160,235,469 매도가능금융자산 - 562,512,405 - - 562,512,405 금융리스자산 - - 805,088,258 - 805,088,258 대출채권 - - 2,333,425,408 - 2,333,425,408 카드자산 - - 112,728,365 - 112,728,365 파생상품자산 38,147,051 - - - 38,147,051 기타자산 - - 43,234,539 - 43,234,539 합 계 198,382,520 562,512,405 3,360,503,493 - 4,121,398,418 금융부채 차입부채 - - 920,396,047 - 920,396,047 사채 - - 2,782,478,188 - 2,782,478,188 파생상품부채 5,197,966 - - 329,157 5,527,123 기타부채 - - 286,475,108 - 286,475,108 합 계 5,197,966 - 3,989,349,343 329,157 3,994,876,466 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 159,469,817 - 159,469,817 당기손익인식금융자산 110,106,771 - - - 110,106,771 매도가능금융자산 - 583,541,036 - - 583,541,036 금융리스자산 - - 797,215,979 - 797,215,979 대출채권 - - 2,303,144,323 - 2,303,144,323 카드자산 - - 110,707,086 - 110,707,086 파생상품자산 38,592,767 - - - 38,592,767 기타자산 - - 45,912,660 - 45,912,660 합 계 148,699,538 583,541,036 3,416,449,865 - 4,148,690,439 금융부채 차입부채 - - 1,044,981,017 - 1,044,981,017 사채 - - 2,822,173,791 - 2,822,173,791 파생상품부채 8,216,448 - - 917,828 9,134,276 기타부채 - - 246,259,163 - 246,259,163 합 계 8,216,448 - 4,113,413,971 917,828 4,122,548,247 39. 위험관리당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 당사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 당사가 설정한 위험허용한도를 준수하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 당사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 당사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 66,024,746 159,469,817 당기손익인식금융자산 160,235,469 110,106,771 매도가능금융자산 92,426,622 102,183,493 파생상품자산 38,147,051 38,592,767 금융리스자산 874,111,874 862,292,732 대출채권 2,400,503,537 2,374,879,707 카드자산 113,670,038 111,599,974 기타자산 44,683,933 47,389,655 약정 51,720,309 56,379,390 금융보증계약 20,763,000 14,064,000 합 계 3,862,286,579 3,876,958,306 4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 AAA ~ AA- 66,024,746 160,235,469 - 226,260,215 Unrated - - 92,426,622 92,426,622 합 계 66,024,746 160,235,469 92,426,622 318,686,837 (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 159,469,817 110,106,771 - 269,576,588 Unrated - - 102,183,493 102,183,493 합 계 159,469,817 110,106,771 102,183,493 371,760,081 표준등급과 국내 ECAI(적격 외부신용평가기관)등급과의 관계에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 표준등급 국내 ECAI 등급 AAA ~ AA- A-1/P-1 AAA A+ ~ A- A-2/P-2 AA+~AA- BBB+ ~ BBB- A-3/P-3 A+~BBB- BB+ ~ BB- A-3/P-3 미만 N/A B+ 이하 N/A BB+이하 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 대출채권 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 787,453,858 2,287,321,166 111,687,117 3,186,462,141 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6,271,337 4,317,634 1,242,574 11,831,545 손상채권 80,386,679 108,864,737 740,347 189,991,763 소 계 874,111,874 2,400,503,537 113,670,038 3,388,285,449 이연대출부대수익 - (2,551,821) - (2,551,821) 대손충당금 (69,023,616) (64,526,308) (941,673) (134,491,597) 합 계 805,088,258 2,333,425,408 112,728,365 3,251,242,031 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 779,202,992 2,257,340,723 110,840,610 3,147,384,325 연체되었으나 손상되지 않은 채권 11,072,064 3,973,168 - 15,045,232 손상채권 72,017,676 113,565,816 759,364 186,342,856 소 계 862,292,732 2,374,879,707 111,599,974 3,348,772,413 이연대출부대수익 - (2,927,143) - (2,927,143) 대손충당금 (65,076,753) (68,808,241) (892,888) (134,777,882) 합 계 797,215,979 2,303,144,323 110,707,086 3,211,067,388 6) 당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 780,740,353 2,262,541,284 111,191,096 3,154,472,733 요주의 6,713,505 24,779,882 496,021 31,989,408 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 787,453,858 2,287,321,166 111,687,117 3,186,462,141 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 773,544,084 2,233,737,148 110,840,610 3,118,121,842 요주의 5,658,908 23,603,575 - 29,262,483 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 779,202,992 2,257,340,723 110,840,610 3,147,384,325 7) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 5,615,410 3,868,742 1,242,575 10,726,727 30일 이상~60일 미만 448,375 249,676 - 698,051 60일 이상~90일 미만 207,551 199,216 - 406,767 합 계 6,271,336 4,317,634 1,242,575 11,831,545 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 30일 미만 10,320,209 3,466,862 - 13,787,071 30일 이상~60일 미만 472,516 289,246 - 761,762 60일 이상~90일 미만 279,339 217,060 - 496,399 합 계 11,072,064 3,973,168 - 15,045,232 8) 당분기말과 전기말 현재 지역별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대한민국 베트남 기타 합 계 예치금 66,024,746 - - 66,024,746 당기손익인식금융자산 160,235,469 - - 160,235,469 매도가능금융자산 86,426,622 - 6,000,000 92,426,622 파생상품자산 38,147,051 - - 38,147,051 리스자산 874,111,874 - - 874,111,874 대출채권 2,324,502,936 - 76,000,601 2,400,503,537 카드자산 113,670,038 - - 113,670,038 기타자산 44,683,933 - - 44,683,933 약정 51,720,309 - - 51,720,309 금융보증계약 - 20,763,000 - 20,763,000 합 계 3,759,522,978 20,763,000 82,000,601 3,862,286,579 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 베트남 기타 합계 예치금 159,469,817 - - 159,469,817 당기손익인식금융자산 110,106,771 - - 110,106,771 매도가능금융자산 96,183,493 - 6,000,000 102,183,493 파생상품자산 38,592,767 - - 38,592,767 리스자산 862,292,732 - - 862,292,732 대출채권 2,294,051,899 - 80,827,808 2,374,879,707 카드자산 111,599,974 - - 111,599,974 기타자산 47,389,655 - - 47,389,655 약정 56,379,390 - - 56,379,390 금융보증계약 - 14,064,000 - 14,064,000 합 계 3,776,066,498 14,064,000 86,827,808 3,876,958,306 9) 당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기타 합계 예치금 - - 66,024,746 - 66,024,746 당기손익인식금융자산 - - 160,235,469 - 160,235,469 매도가능금융자산 62,609,695 23,359,898 4,407,528 2,049,501 92,426,622 파생상품자산 - - 3,569,064 34,577,987 38,147,051 리스자산 157,832,166 495,163,188 11,105,910 210,010,610 874,111,874 대출채권 292,934,239 749,975,180 975,085,290 382,508,828 2,400,503,537 카드자산 3,000,000 740,347 - 109,929,691 113,670,038 기타자산 - - - 44,683,933 44,683,933 약정 - - - 51,720,309 51,720,309 금융보증계약 - - 20,763,000 - 20,763,000 합계 516,376,100 1,269,238,613 1,241,191,007 835,480,859 3,862,286,579 (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기 타 합 계 예치금 - - 159,469,817 - 159,469,817 당기손익인식금융자산 - - 110,106,771 - 110,106,771 매도가능금융자산 67,214,343 27,702,833 4,541,448 2,724,869 102,183,493 파생상품자산 - - 1,681,497 36,911,270 38,592,767 리스자산 157,209,260 495,629,487 11,675,920 197,778,065 862,292,732 대출채권 274,203,851 739,793,197 1,057,269,396 303,613,263 2,374,879,707 카드자산 3,000,000 759,364 - 107,840,610 111,599,974 기타자산 - - - 47,389,655 47,389,655 약정 - - - 56,379,390 56,379,390 금융보증계약 - - 14,064,000 - 14,064,000 합 계 501,627,454 1,263,884,881 1,358,808,849 752,637,122 3,876,958,306 10) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 개별평가 집합평가 연체 무연체 개별평가 집합평가 연체 무연체 101,479,360 1,677,203 11,831,544 3,186,462,141 155,474,536 1,868,589 15,045,232 3,147,384,325 (2) 유동성위험 유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위해 Contingency Plan을 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 165,412,235 118,056,726 561,144,147 63,451,059 12,331,879 920,396,046 사채 100,000,000 250,000,000 1,210,000,000 1,225,000,000 - 2,785,000,000 기타부채 10,352,079 15,122,995 37,840,627 207,953,044 2,091,366 273,360,111 합 계 275,764,314 383,179,721 1,808,984,774 1,496,404,103 14,423,245 3,978,756,157 현금유입 10,078,546 42,263,744 154,310,585 57,879,969 - 264,532,844 현금유출 (10,542,204) (40,810,522) (154,577,546) (59,357,554) - (265,287,827) 순현금흐름 (463,658) 1,453,221 (266,961) (1,477,585) - (754,983) 카드사용약정(*) 51,720,309 - - - - 51,720,309 지급보증(*) 20,763,000 - - - - 20,763,000 난외계정 합계 72,483,309 - - - - 72,483,309 (*) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 170,443,503 247,417,793 541,578,264 68,169,094 17,372,363 1,044,981,017 사채 30,000,000 260,000,000 1,080,000,000 1,455,000,000 - 2,825,000,000 기타부채 6,471,223 12,949,856 36,729,608 207,477,585 926,146 264,554,418 합 계 206,914,726 520,367,649 1,658,307,872 1,730,646,679 18,298,509 4,134,535,435 현금유입 7,923,845 35,518,823 145,384,083 69,569,448 - 258,396,199 현금유출 (8,303,846) (36,016,695) (146,145,928) (73,276,846) - (263,743,315) 순현금흐름 (380,001) (497,872) (761,845) (3,707,398) - (5,347,116) 카드사용약정(*) 56,379,390 - - - - 56,379,390 지급보증(*) 14,064,000 - - - - 14,064,000 난외계정 합계 70,443,390 - - - - 70,443,390 (*) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장리스크 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 가격변동리스크 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리리스크 : 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 - 환율리스크 : 모든 외화포지션 당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크를 최소화할 책임이 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리리스크금리리스크란 금리가 당사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다. 당사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. ① 금리 VaR 및 금리 EaR (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (20,189,043) (2,857,061) 2.50% (25,236,304) (3,571,326) 3.00% (30,283,564) (4,285,591) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (13,137,071) (2,708,236) 2.50% (16,421,339) (3,385,295) 3.00% (19,705,607) (4,062,354) 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 통화별 순노출 금액을 결산일 시점의 환율로 환산한 환율위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및예치금 56,669,092 30,407,356 리스자산 73,654,563 78,649,709 대출채권 123,894,258 101,428,620 기타자산 907,986 734,996 합계 255,125,899 211,220,681 금융부채 차입부채 - - 사채 - - 기타부채 5,956,705 6,600,150 합계 5,956,705 6,600,150 순난내계정 249,169,194 204,620,531 난외계정 파생상품 227,403,798 200,529,686 순노출액 21,765,396 4,090,845 40. 자본관리당사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.- 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다- 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 634,432,380 637,473,428 보완자본 43,634,027 72,392,051 공제항목 (2,394,525) (2,715,846) 합 계 675,671,882 707,149,633 조정총자산 총자산 4,693,122,230 4,819,173,280 현금 등 단기성 금융자산 차감 (66,014,923) (159,457,817) 공제항목 (6,880,660) (8,301,132) 합 계 4,620,226,647 4,651,414,331 조정자기자본비율 14.62% 15.20% 41. 보고기간후 사건당사는 보고기간 종료일 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 555회 2016-04-14 1.890 30,000,000 무보증사채 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제46기1분기 카드대급금 113,670 942 0.8% 금융리스채권 956,371 69,321 7.2% 선급리스자산 8,115 28 0.3% 미수금 923 271 29.4% 사모사채 325,612 964 0.3% 조건부융자 500 2 0.5% 팩토링채권 92,865 725 0.8% 대출금 2,163,044 63,847 3.0% 종업원대여금 193 1 0.5% 가지급금 1,231 253 20.5% 미수수익 19,423 517 2.7% 합계 3,681,947 136,871 3.7% 제45기 카드대급금 111,600 893 0.8% 금융리스채권 949,634 65,386 6.9% 선급리스자산 0 0 0.0% 미수금 1,272 299 23.5% 사모사채 422,957 959 0.2% 조건부융자 500 2 0.5% 팩토링채권 103,642 732 0.7% 대출금 2,110,448 68,486 3.2% 종업원대여금 198 1 0.5% 가지급금 2,461 273 11.1% 미수수익 19,845 409 2.1% 합계 3,722,557 137,440 3.7% 제44기 카드대급금 86,814 993 1.1% 금융리스채권 698,407 112,647 16.1% 선급리스자산 18,074 142 0.8% 미수금 3,643 318 8.7% 사모사채 195,605 4,555 2.3% 조건부융자 500 3 0.6% 팩토링채권 173,295 1,153 0.7% 대출금 1,971,154 32,951 1.7% 종업원대여금 198 1 0.5% 가지급금 5,434 606 11.2% 미수수익 26,350 704 2.7% 합계 3,179,474 154,073 4.8% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 1분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 137,440 154,073 156,015 2. 순대손처리액(①-②±③) 60 99,127 17,927 ① 대손처리액(상각채권액) 299 106,665 17,776 ② 상각채권회수액 281 8,095 1,516 ③ 기타증감액 42 557 1,667 3. 대손상각비 계상(환입)액 △509 82,494 15,985 4. 기말 대손충당금 잔액합계 136,871 137,440 154,073 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금 및 수취채권에 대한 손상은 손상의 객관적 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 대손충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 개별평가와 집합평가 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 유의한 대여금 및 수취채권에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대여금 및 수취채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다. 추정 미래현금흐름의 현재가치는 금융자산의 최초 유효이자율로 할인합니다. 대여금 및 수취채권이 변동이자율 조건이라면 손상차손을 측정하는데 적용하는 할인율은 현행 유효이자율입니다. 담보부금융자산의 추정 미래현금흐름의 현재가치는 담보처분으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 취득원가와 처분원가를 차감하여 계산하고 있습니다. 집합적인 손상검토를 위하여, 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하는 당사의 신용등급 평가절차에 근거하여 대여금 및 수취채권을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다. 집합대손충당금은 발생손실을 추정하여 산출하고 있습니다. 해당 발생손실은 유사한 신용위험을 가진 대여금 및 수취채권 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 즉, 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 "발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported,IBNR) 부도율"을 산출한 다음 부도시 손실율(Loss Given Default, LGD)을 적용하여 발생손실을 산출하고 있습니다. 이러한 발생손실을 산출하기 위하여 당사는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Roll-rate)모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산출하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 : 해당사항없음.다. 공정가치 평가내역(연결기준) (1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46기 1분기 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 166,928,697 166,928,697 당기손익인식금융자산 160,235,469 160,235,469 매도가능금융자산 649,298,188 649,298,188 금융리스자산(*) 895,136,750 897,740,130 대출채권 2,513,931,495 2,515,660,467 카드자산 112,728,365 112,728,365 파생상품자산 40,456,631 40,456,631 기타자산 37,523,848 37,182,478 합 계 4,576,239,443 4,580,230,425 금융부채 차입부채 1,031,718,302 1,029,618,561 사채 2,780,897,920 2,792,120,595 파생상품부채 5,527,124 5,527,123 기타부채 301,493,269 287,505,977 합 계 4,119,636,615 4,114,772,256 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 160,235,469 - 160,235,469 매도가능금융자산 64,915,037 - 584,383,152 649,298,189 파생상품자산 - 3,569,064 36,887,567 40,456,631 합 계 64,915,037 163,804,533 621,270,719 849,990,289 금융부채 파생상품부채 - 5,499,922 27,201 5,527,123 합 계 - 5,499,922 27,201 5,527,123 (3) 공정가치 평가방법 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 대출채권 : 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 단, 현금흐름의 추정이 불가능한 한도성 여신, 할인효과가 중요하지 않고 계약만기가 3개월이내인 대출채권 및 손상된 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. - 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. - 사 채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인?판매자?공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다. 라. 사업부문별 재무정보(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제46기 1분기 제45기 제44기 리스금융부문 1. 매출액 외부매출액 33,429 148,466 128,830 2. 영업손익 1,029 2,913 33,490 3. 자산 1,087,871 1,115,614 877,089 (감가상각비 등) (12,034) (54,066) (50,834) 투자금융부문 1. 매출액 외부매출액 66,441 208,114 145,756 2. 영업손익 42,757 130,003 71,152 3. 자산 1,075,175 1,064,007 976,087 (감가상각비 등) (124) (445) (462) 대출금융부문 1. 매출액 외부매출액 42,247 151,027 137,414 2. 영업손익 18,530 △5,055 18,459 3. 자산 2,622,353 2,721,364 2,358,577 (감가상각비 등) (302) (1,137) (1,118) 카드 등 기타부문 1. 매출액 2,505 8,724 10,968 2. 영업손익 915 2,772 5,733 3. 자산 117,547 117,440 89,166 (감가상각비 등) (14) (49) (43) ○ 지역별 재무현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제46기 1분기 제45기 제44기 본국(대한민국) 1. 매출액 142,770 509,741 418,040 2. 영업손익 62,450 127,872 126,693 3. 자산 4,808,553 4,926,824 4,228,160 베트남 1. 매출액 1,852 6,590 4,928 2. 영업손익 781 2,761 2,141 3. 자산 94,393 91,601 72,759 총 계 1. 매출액 144,622 516,331 422,968 2. 영업손익 63,231 130,633 128,834 3. 자산 4,902,946 5,018,425 4,300,919 마. 채무증권 발 행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.06 5,000 2.86 A1 2014.07.07 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.06 5,000 2.86 A1 2014.07.07 상환 우리종합금융 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.01.06 10,000 2.77 A1 2014.04.04 상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.01.14 10,000 3.04 AA- 2015.07.14 상환 엘아이지투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.16 10,000 2.77 A1 2014.05.16 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.16 10,000 2.77 A1 2014.05.16 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.20 10,000 2.79 A1 2014.06.20 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.20 10,000 2.79 A1 2014.06.20 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.20 10,000 2.79 A1 2014.06.20 상환 우리종합금융 산은캐피탈 회사채 공모 2014.01.23 40,000 2.961 AA- 2015.01.23 상환 동부증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.01.23 10,000 3.174 AA- 2016.01.23 상환 동부증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.01.23 40,000 3.421 AA- 2017.01.23 미상환 동부증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.02.20 10,000 3.135 AA- 2016.02.20 상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.02.20 30,000 3.361 AA- 2017.02.20 미상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.03.06 50,000 3.144 AA- 2016.03.06 상환 HI투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.03.06 20,000 3.376 AA- 2017.03.06 미상환 HI투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.03.21 40,000 2.954 AA- 2015.09.21 상환 KB투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.04.08 10,000 2.58 A1 2014.04.10 상환 현대증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.04.08 30,000 2.948 AA- 2015.10.08 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.04.08 40,000 3.156 AA- 2016.10.08 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.04.17 20,000 2.951 AA- 2015.10.17 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.04.17 50,000 3.095 AA- 2016.04.15 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.05.13 40,000 2.896 AA- 2015.11.13 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.05.13 30,000 3.037 AA- 2016.05.13 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.05.13 20,000 3.209 AA- 2017.05.13 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.05.15 5,000 2.76 A1 2014.11.14 상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.11 30,000 2.98 AA- 2016.06.11 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.11 10,000 3.049 AA- 2016.12.11 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.11 30,000 3.152 AA- 2017.06.11 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.16 10,000 2.72 A1 2014.10.06 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.16 10,000 2.72 A1 2014.10.06 상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.18 20,000 2.791 AA- 2015.06.18 상환 하나금융투자 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.18 30,000 2.886 AA- 2016.06.18 미상환 하나금융투자 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.19 10,000 2.73 A1 2015.04.03 상환 코리아에셋투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.19 10,000 2.73 A1 2015.04.03 상환 코리아에셋투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 현대증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 현대증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 현대증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 현대증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 10,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 10,000 2.71 A1 2014.10.07 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.71 A1 2014.10.07 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.71 A1 2014.10.07 상환 삼성증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.25 20,000 2.869 AA- 2016.06.24 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.25 10,000 3.006 AA- 2017.06.23 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.26 10,000 2.72 A1 2014.11.03 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.26 5,000 2.75 A1 2015.05.06 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.26 5,000 2.75 A1 2015.05.06 상환 삼성증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.27 40,000 2.783 AA- 2015.06.26 상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.27 10,000 2.73 A1 2015.01.13 상환 우리종합금융