산은캐피탈 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 51(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
산은캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요지배기업인 산은캐피탈주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같으며, 이하 "연결회사"는 지배기업과 연결대상 종속기업을 말합니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 6일자로 한국기술금융(주)를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다.

한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업현황당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호(**)	-	12월	대한민국	금융투자업

타이거대체전문투자형투자신탁21호	98.67	12월	대한민국	금융투자업

와이케이블루스카이제일차 주식회사(*)	-	12월	대한민국	금융투자업

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	90.50	12월	대한민국	금융투자업

KDBC공동투자사모투자합자회사	25.00	12월	대한민국	금융투자업

(*) 구조화기업으로 해당 기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 노출정도를 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(**) 당기 중 보유 지분의 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	81.65	12월	베트남	금융업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	12월	대한민국	금융투자업

화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호	99.34	12월	대한민국	금융투자업

타이거대체전문투자형투자신탁21호	98.67	12월	대한민국	금융투자업

와이케이블루스카이제일차 주식회사(*)	-	12월	대한민국	금융투자업

큐리어스디비하모니기업재무안정사모합자회사(**)	-	12월	대한민국	금융투자업

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	90.50	12월	대한민국	금융투자업

큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사(**)	-	12월	대한민국	금융투자업

(*) 구조화기업으로 해당 기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익 노출정도를 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(**) 전기 중 보유 지분의 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 52(당)기

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	173,037,377	112,508,486	60,528,891	6,245,705

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호	-	-	-	130,016

타이거대체전문투자형투자신탁21호	13,783,241	22,348	13,760,893	744,133

와이케이블루스카이제일차 주식회사	594,220	604,800	(10,580)	3,973

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	3,006,645	-	3,006,645	560,423

KDBC공동투자사모투자합자회사	17,521,941	27,321	17,494,620	(543,700)

② 제51(전)기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	123,951,028	82,079,749	41,871,279	3,557,693

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호	15,194,542	3,683	15,190,859	764,310

타이거대체전문투자형투자신탁21호	13,612,626	22,565	13,590,061	762,050

와이케이블루스카이제일차 주식회사	2,589,439	2,603,991	(14,552)	5,130

큐리어스디비하모니기업재무안정사모합자회사	-	-	-	448,643

KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호	2,853,922	-	2,853,922	(173,801)

큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사	-	-	-	(258,628)

(4) 종속기업 변동내역당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명	사유

KDBC공동투자사모투자합자회사	신규출자

② 당기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명	사유

화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호	보유 지분의 처분, 청산 등으로 인해 지배력을 상실

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였지만 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결회사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.

이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.

또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결회사에 적용할 수 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결회사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 부문별 정보는 연결재무제표 주석에 공시됩니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '금융상품자산 손상차손 및 환입'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때'배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 파생금융상품과 위험회피회계파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정되고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

(1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

연결회사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고 기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.

① 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가치위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

② 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 자본으로 계상한 후 자본으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기 손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 자본으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다. 또한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되면 해당 시점에 당기손익으로 인식합니다.

(2) 내재파생상품복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

2.9 금융상품 공정가치연결회사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

- 대출채권 : 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 6개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 손상되지 않은 대출채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 신용스프레드가 반영된 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상된 대출채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다.- 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다.

- 사채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인ㆍ판매자ㆍ공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다.

연결회사는 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.

2.10 거래당일(Day 1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 연결회사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일(Day 1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.2.11 리스연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 연결회사연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 기타부채에 포함됩니다(주석 19 참조).

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 연결회사연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 운용리스료수익으로 표시 됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

2.12 유형자산모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분	내용연수

기 계 기 구	4년

집 기 비 품	4년

부 대 시 설	4년

차 량 운 반 구	5년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 연결회사는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

2.13 무형자산

(1) 개발비연결회사는 경영효율을 개선하기 위한 개발활동에 지출된 원가로서 연결회사에 의해통제되는 식별가능하고 고유한 개발원가를 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 능력

개발비로 자본화되는 직접 관련된 원가는 해당 개발프로젝트 진행을 위한 외주업체 지급대금 및 관련 종업원급여 등의 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 개발비로 인식한 원가는 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(2) 기타의 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.14 비금융자산 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.17 비파생금융부채금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채와 차입부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채(이하 '당기손익인식지정금융부채')로 분류됩니다. 연결회사는 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채 및 파생상품을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 다만, 재무상태표 상의 파생상품부채는 매매목적 파생상품 이외에 위험회피수단으로 지정된 파생상품(위험회피목적 파생상품)을 포함하며 위험회피목적 파생상품은 주석에서 구분표시하고 있습니다. 또한 연결회사는 금융부채로부터 발생하는 손익을 당기손익에 반영하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 경우 해당 금융부채를 최초 인식시 당기손익인식지정금융부채로 분류합니다. 당기손익인식지정금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익은 당기손익에반영되고 있습니다.

(2) 차입부채차입부채는 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입부채 약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.

(3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

2.18 충당부채 및 우발채무연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 자본금보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2.20 배당금

배당금은 연결회사의 주주총회에서 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.21 수익인식기준연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식(1) 이자수익과 이자비용

당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

(2) 이연대출부대손익연결회사는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.

(3) 수수료수익연결회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.

③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.(4) 당기손익금융상품 순손익당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제 외)- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

(5) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다.

2.22 법인세

연결회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세(추납액 또는 환급액 포함) 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.

연결회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생 가능성이 높고 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 23일자로 이사회에서 승인 확정되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 33 참조)연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 37 참조)

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다.또한 연결회사는 손상 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적이 있는 경우 추정을 합리적으로 수정하고 있습니다.

최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능

상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조)

(5) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

현금	6,022	4,803

원화예치금	보통예금	996,567	721,013

정기예금	-	1,447,603

기타예치금	234,325,174	52,467,837

소 계	235,321,741	54,636,453

외화예치금	보통예금	13,468,401	18,614,393

역외예치금	2,283,297	1,621,999

소 계	15,751,698	20,236,392

합 계	251,079,461	74,877,648

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	기타예치금	9,000	12,000	당좌개설보증금

정기예금	-	1,447,603	질권설정

합 계	9,000	1,459,603

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채무상품

상환전환우선주	76,757,619	78,725,288

출자금	1,362,048,248	1,136,229,648

수익증권	43,666,230	43,160,815

채무증권	319,357,603	431,716,433

채무상품 계	1,801,829,700	1,689,832,184

지분상품

주식	136,540,162	86,041,801

지분상품 계	136,540,162	86,041,801

합 계	1,938,369,862	1,775,873,985

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환전환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성	132,527	-

비시장성	213,165,254	164,767,089

합 계	213,297,781	164,767,089

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	1,327,075,503	1,362,048,248	1,089,061,078	1,136,229,648

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식	2,479,077	2,514,364

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비시장성	2,479,077	2,514,364

상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 법인세효과 당기말 주식 712,958 (35,287) 18,497 696,168 (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 법인세효과 전기말 주식 116,453 786,946 (190,441) 712,958 7. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*) 13.95 대한민국 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 KDBC-L(*) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*) 3.10 대한민국 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*) 16.00 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*) 3.83 대한민국 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*) 19.42 대한민국 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사(*) 17.39 대한민국 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 27.59 대한민국 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 24.75 대한민국 인티그레이터스유한회사 44.80 대한민국 ( *) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*) 16.13 대한민국 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*) 11.29 대한민국 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 에코프라임환경1호사모투자합자회사 23.81 대한민국 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 23.56 대한민국 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 27.78 대한민국 MILC(태국) 49.00 태국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 케이클라비스신기술조합제칠호 30.30 대한민국 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 23.08 대한민국 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*) 13.95 대한민국 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 KDBC-L(*) 19.61 대한민국 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*) 3.10 대한민국 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 28.22 대한민국 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*) 16.00 대한민국 케이디비씨프라임신기술투자조합(*) 5.75 대한민국 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*) 3.83 대한민국 케이비제3호바이오사모투자합자회사(*) 10.98 대한민국 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 ( *) 연결회사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기손익 삼원산업㈜ 22,213,974 2,694,002 19,519,972 1,533,773 한미정밀화학㈜ 154,798,083 72,468,575 82,329,508 2,989,727 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 673,333 9,903 663,430 (2,733) 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 3,190,524 219,236 2,971,288 746,831 스마트제이호사모투자합자회사 1,149,835 93,844 1,055,991 (1,117,752) 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 23,558,935 142,543 23,416,392 7,407,612 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 45,264,849 77,086 45,187,763 7,593,439 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 79,401,793 6,478 79,395,315 7,697,587 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 18,394,742 - 18,394,742 (9,878,610) 매그넘사모투자합자회사 81,064,171 295,244 80,768,927 (7,245,017) 코스톤라이트닝사모투자합자회사 15,481,355 720,880 14,760,475 (12,501,916) 마이다스제1호사모투자합자회사 11,434,701 63,253 11,371,448 (7,041,239) 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 7,495,082 6,311 7,488,771 402,857 케이비케이프제1호사모투자합자회사 16,135,223 145,562 15,989,661 (302,454) 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 24,179,625 70,445 24,109,180 1,011,238 MILC(태국) 92,279 9,529 82,750 (25,752) KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 278,522 - 278,522 (222,874) KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 9,365,123 259,568 9,105,555 1,567,953 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 20,014,506 397,756 19,616,750 2,709,091 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 21,535,091 38,500 21,496,591 7,033,152 신한바이오파마투자조합 40,080,101 - 40,080,101 312,089 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 7,019,247 132,780 6,886,467 641,865 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 9,132,631 144,180 8,988,451 1,705,393 데브KDBC문화투자조합 16,283,625 252,916 16,030,709 (1,119,628) 이노폴리스2019세컨더리투자조합 12,604,649 21,745 12,582,904 468,893 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 10,033,340 - 10,033,340 (186,436) 프렌드신기술사업투자조합22호 5,588,402 69,320 5,519,082 391,388 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 6,933,748 24,538 6,909,210 12,534 신한헬스케어신기술투자조합제5호 9,968,235 - 9,968,235 6,266,106 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 7,989,716 21,059 7,968,657 (401,327) 한화소재부품장비제1호투자조합 6,038,855 28,000 6,010,855 176,973 하베스트제2호사모투자합자회사 13,637,903 129,672 13,508,231 (1,528,009) 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 14,430,352 91,526 14,338,826 (346,457) 케이클라비스제우스신기술조합제일호 4,435,484 187,322 4,248,162 (1,059,422) KDBC-L 53,166,790 459,524 52,707,266 (1,957,600) KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 11,450,827 118,739 11,332,088 (173,807) 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 62,645,660 162,870 62,482,790 (455,865) 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 13,064,361 61,599 13,002,762 367,820 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 21,850,214 47,949 21,802,265 (185,065) KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 39,756,693 514,929 39,241,764 1,149,230 케이디비씨프라임신기술투자조합 9,915,948 24,035 9,891,913 1,906,017 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 23,982,334 79,612 23,902,722 (4,699,015) 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 22,637,064 67,073 22,569,991 (1,779,460) 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 14,924,493 181,178 14,743,315 (254,980) NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 10,644,996 45,000 10,599,996 601,029 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 45,362,141 138,349 45,223,792 (776,208) 달바신기술사업투자조합 8,243,028 - 8,243,028 (156,972) 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 6,863,568 - 6,863,568 (1,114,169) 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 19,966,244 95,781 19,870,463 (330,537) 노틱엔피제11호사모투자합자회사 8,492,478 - 8,492,478 (107,522) KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 20,286,737 - 20,286,737 (313,263) 미래에셋프롭테크투자조합1호 42,302,273 222,968 42,079,305 (286,695) 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 3,701,985 1,650 3,700,335 (49,685) 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 6,620,589 36,313 6,584,276 (65,724) 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사 113,702,141 4,950 113,697,191 (1,302,809) IBKC문화콘텐츠투자조합 1,165,525 49,329 1,116,196 (53,804) 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 143,073,828 414,509 142,659,319 (2,340,681) 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 122,638,950 14,449 122,624,501 (1,375,498) 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 20,120,864 - 20,120,864 (79,136) 인티그레이터스유한회사 75,203,931 36,143,850 39,060,081 (1,134,097) 합 계 1,641,808,819 117,706,429 1,524,102,390 (7,279,621) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기손익 삼원산업㈜ 21,533,116 2,986,868 18,546,248 1,695,265 한미정밀화학㈜ 146,295,755 66,937,187 79,358,568 (5,296,205) 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 666,166 3 666,163 (23,654) 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - MILC(태국) 198,895 90,392 108,503 (87,096) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - 2015포스코신기술2호투자조합 9,877,925 - 9,877,925 178 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 50,323,755 64,916 50,258,839 3,368,432 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 5,194,287 968,055 4,226,232 (520,483) KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 2,381,396 - 2,381,396 646,896 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 11,899,719 2,387,729 9,511,990 63,746,079 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 1,048,360 66,657 981,703 (113,993) 스마트제이호사모투자합자회사 2,200,091 26,348 2,173,743 (4,762,579) 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 16,081,934 72,478 16,009,456 (413,143) 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 38,351,478 77,086 38,274,392 4,681,043 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 72,668,215 36,992 72,631,223 90,962 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 17,471,524 360,000 17,111,524 420,122 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 15,722,869 385,267 15,337,602 (2,226,109) 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 28,273,325 - 28,273,325 8,527,447 매그넘사모투자합자회사 88,301,286 287,342 88,013,944 8,720,362 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 16,909,859 2,200 16,907,659 735,727 씨앤알제이호사모투자합자회사 29,052,746 109,536 28,943,210 1,338,938 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 14,501,939 38,500 14,463,439 8,268,179 우리-한화유레카사모투자합자회사 40,810,635 132,690 40,677,945 16,348,795 코스톤라이트닝사모투자합자회사 27,783,981 521,591 27,262,390 14,487,271 신한바이오파마투자조합 39,767,525 - 39,767,525 10,415,099 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 6,423,729 179,128 6,244,601 628,587 마이다스제1호사모투자합자회사 25,582,840 - 25,582,840 - 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 8,952,651 16,597 8,936,054 - 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 7,329,442 46,385 7,283,057 (10,301) 데브KDBC문화투자조합 12,771,341 85,738 12,685,603 526,726 에스티히스토리신기술조합제일호 2,527,699 - 2,527,699 163,926 케이프제일호시네마인덱스조합 6,447,774 50,687 6,397,087 1,636,696 에코프라임환경1호사모투자합자회사 68,534,506 4,400 68,530,106 19,867,404 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 5,435,395 59,325 5,376,070 (82,359,816) 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 7,089,074 3,160 7,085,914 418,401 케이비케이프제1호사모투자합자회사 16,437,676 145,562 16,292,114 866,745 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 39,648,125 129,707 39,518,418 1,189,218 케이클라비스신기술조합제칠호 7,139,818 33,814 7,106,004 (541,892) 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 8,149,582 35,360 8,114,222 633,644 이노폴리스2019세컨더리투자조합 12,134,326 20,316 12,114,010 5,036,811 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 10,219,847 - 10,219,847 (187,575) 프렌드신기술사업투자조합22호 5,128,024 330 5,127,694 (311,122) 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 12,553,131 1,650 12,551,481 (220,067) 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 6,897,776 1,100 6,896,676 (543,808) 신한헬스케어신기술투자조합제5호 9,702,129 - 9,702,129 449,416 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 7,946,448 21,167 7,925,281 (73,401) 한화소재부품장비제1호투자조합 5,859,082 25,200 5,833,882 262,353 하베스트제2호사모투자합자회사 15,825,912 69,672 15,756,240 (5,599,993) 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 7,360,794 71,511 7,289,283 (235,717) 케이클라비스제우스신기술조합제일호 5,394,506 86,922 5,307,584 287,584 KDBC-L 29,620,041 455,175 29,164,866 (1,435,134) KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 11,562,638 - 11,562,638 (187,362) 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 64,383,741 162,931 64,220,810 6,959,384 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 22,035,347 48,017 21,987,330 (412,670) 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 13,577,409 60,411 13,516,998 1,358,023 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 5,241,436 - 5,241,436 (73,556) KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 12,289,730 514,038 11,775,692 (2,792,037) 케이디비씨프라임신기술투자조합 8,054,048 21,828 8,032,220 (667,780) 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 28,677,891 76,153 28,601,738 3,601,738 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 24,413,169 63,719 24,349,450 3,449,451 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 10,000,011 1,043 9,998,968 (1,032) 케이비제3호바이오사모투자합자회사 113,333,188 100,822 113,232,366 31,232,366 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 14,999,982 1,686 14,998,296 (1,704) 합 계 1,376,997,039 78,145,391 1,298,851,648 112,961,039 (3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 당기말 삼원산업㈜ 5,706,605 - - 376,536 (76,924) 6,006,217 한미정밀화학㈜ 19,839,642 - - 742,735 - 20,582,377 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 167,873 - - (689) - 167,184 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 13,933,144 - (13,079,370) 3,654,955 (4,508,729) - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 1,805,770 - (870,000) 333,792 - 1,269,562 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 1,534,192 - (300,000) (15) (1,234,177) - 스마트제이호사모투자합자회사 434,749 - - (223,550) - 211,199 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 8,000,876 - - 3,649,390 (319) 11,649,947 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 10,751,233 - - 2,132,970 (191,011) 12,693,192 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 8,196,952 - - 868,728 (105,352) 8,960,328 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 8,876,509 - - (3,101,416) - 5,775,093 매그넘사모투자합자회사 32,452,228 - - 1,622,611 - 34,074,839 씨앤알제이호사모투자합자회사 9,570,171 - (8,000,000) 210,082 (1,780,253) - 우리-한화유레카사모투자합자회사 18,421,966 - (9,228,490) (2,708,841) (6,484,635) - 코스톤라이트닝사모투자합자회사 6,013,763 - - (2,757,776) - 3,255,987 마이다스제1호사모투자합자회사 5,814,282 - (1,629,411) (1,600,451) - 2,584,420 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 1,787,211 - (1,763,500) (23,711) - - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 12,122,451 - (10,000,000) 2,961,206 (5,083,657) - 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 1,266,388 - (25) (992,546) (273,817) - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,171,566 - - 123,460 - 2,295,026 케이비케이프제1호사모투자합자회사 4,231,718 - - (78,559) - 4,153,159 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 10,594,750 - (4,402,272) 271,109 - 6,463,587 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 2,253,951 - (2,395,853) 390,854 (248,952) - MILC(태국) 1 - - - - 1 2015포스코신기술2호투자조합 2,469,481 - (1,999,641) (469,840) - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 893,024 - (630,000) (83,578) (75,000) 104,446 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 490,852 - (573,970) 83,118 - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 4,277,881 - (4,000,000) (271,884) (5,997) - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 5,112,534 - (2,600,000) 522,651 - 3,035,185 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 8,453,830 - - 1,354,545 - 9,808,375 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 3,363,590 - - 1,635,617 - 4,999,207 신한바이오파마투자조합 10,074,440 - - 79,186 - 10,153,626 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 3,122,301 - - 320,932 - 3,443,233 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 3,033,223 - - 562,157 - 3,595,380 데브KDBC문화투자조합 3,805,681 2,100,000 (990,000) (335,863) - 4,579,818 에스티히스토리신기술조합제일호 1,011,080 - (1,000,000) 27,962 (39,042) - 케이프제일호시네마인덱스조합 1,623 - - 3,457 (5,080) - 케이클라비스신기술조합제칠호 2,153,335 - (2,000,000) 33,151 (186,486) - 이노폴리스2019세컨더리투자조합 2,559,298 - - 99,062 - 2,658,360 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 2,878,830 - - (52,537) - 2,826,293 프렌드신기술사업투자조합22호 1,451,234 - - 110,770 - 1,562,004 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 2,896,496 - (3,000,000) 2,834,710 (2,731,206) - 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,379,335 - - 2,507 - 1,381,842 신한헬스케어신기술투자조합제5호 1,940,426 - (1,200,000) 1,253,221 - 1,993,647 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 1,761,173 - - (92,339) - 1,668,834 한화소재부품장비제1호투자조합 1,562,647 - - 47,403 - 1,610,050 하베스트제2호사모투자합자회사 3,475,641 - (132,353) (337,060) (26,471) 2,979,757 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 1,017,109 1,032,000 - (48,343) - 2,000,766 케이클라비스제우스신기술조합제일호 1,585,932 - - (316,561) - 1,269,371 KDBC-L 5,718,601 5,000,000 - (383,843) - 10,334,758 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 2,952,163 - - (58,864) - 2,893,299 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 1,993,060 - - (14,153) (39,786) 1,939,121 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 4,827,499 - - 131,345 (315,000) 4,643,844 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 7,852,618 - - (66,095) - 7,786,523 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 1,479,241 - (1,458,791) (20,450) - - KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 1,884,111 4,256,533 (39,284) 190,550 (13,228) 6,278,682 케이디비씨프라임신기술투자조합 461,622 - (2,662) 109,541 - 568,501 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 8,466,114 - - (658,499) - 7,807,615 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 932,036 - - (68,113) - 863,923 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 1,999,794 - - 120,205 - 2,119,999 케이비제3호바이오사모투자합자회사 12,427,943 - (9,000,000) 2,011,065 (5,439,008) - 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 4,899,443 - - (83,293) - 4,816,150 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 - 6,349,590 (4,028,434) (324,172) - 1,996,984 달바신기술사업투자조합 - 2,000,000 - (37,374) - 1,962,626 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 - 12,000,000 - (202,489) - 11,797,511 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 - 5,000,000 - (81,812) - 4,918,188 노틱엔피제11호사모투자합자회사 - 2,000,000 - (25,005) - 1,974,995 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 - 4,000,000 - (60,828) - 3,939,172 미래에셋프롭테크투자조합1호 - 10,000,000 - (67,671) - 9,932,329 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 - 1,500,000 - (19,874) - 1,480,126 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 - 1,500,000 - (14,825) - 1,485,175 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 - 20,000,000 - (226,575) - 19,773,425 IBKC문화콘텐츠투자조합 - 270,000 - (12,416) - 257,584 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 - 40,000,000 - (645,705) - 39,354,295 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 - 29,478,261 - (326,994) - 29,151,267 팩텀베일리몬도사모투자합자회사 - 5,000,000 - (19,588) - 4,980,412 인티그레이터스유한회사 - 18,000,000 - (505,384) - 17,494,616 합 계 312,613,232 169,486,384 (84,324,056) 11,452,002 (28,864,130) 380,363,432 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및대체 처분 및대체 지분법손익 배당금 당기말 삼원산업㈜ 5,174,833 - - 547,158 (15,385) 5,706,606 한미정밀화학㈜ 21,088,330 - - (1,248,688) - 19,839,642 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 173,834 - - (5,961) - 167,873 케이쓰리제오호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - - - - - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 18,141,404 - (4,392,586) 933,823 (749,497) 13,933,144 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,028,160 - - (222,390) - 1,805,770 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 4,454,583 - (586,165) (889,745) (2,978,673) - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 2,763,601 - (2,550,000) (34,000) (179,601) - KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 4,642,374 - (2,700,000) 10,281,500 (10,689,683) 1,534,191 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사 8,310,886 - - (3,736,968) (4,573,918) - 스마트제이호사모투자합자회사 1,456,264 - (69,932) (951,583) - 434,749 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 8,206,813 - - (205,604) (332) 8,000,877 현대투자파트너스제1호사모투자전문회사 72,876 - - (72,876) - - 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 9,627,345 - - 1,314,900 (191,011) 10,751,234 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 8,186,687 - - 10,266 - 8,196,953 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 13,977,468 - (4,781,606) 2,675,885 (2,995,238) 8,876,509 매그넘사모투자합자회사 30,906,884 - - 1,545,344 - 32,452,228 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 6,294,865 - (5,850,000) (110,626) (334,239) - 씨앤알제이호사모투자합자회사 8,901,674 - - 748,694 (80,197) 9,570,171 우리-한화유레카사모투자합자회사 24,287,490 - (10,471,510) 7,403,672 (2,797,685) 18,421,967 코스톤라이트닝사모투자합자회사 4,331,727 - - 1,682,035 - 6,013,762 마이다스제1호사모투자합자회사 3,291,406 - - 2,522,875 - 5,814,281 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 1,824,118 - - (36,907) - 1,787,211 케이디비씨노틱제일호사모투자합자회사 1,710 - - (1,710) - - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,946,879 - - 1,550,573 (375,000) 12,122,452 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 13,837,173 - (704,814) (6,366,506) (5,499,465) 1,266,388 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 2,043,342 - - 128,224 - 2,171,566 케이비케이프제1호사모투자합자회사 4,856,590 - (850,000) 225,129 - 4,231,719 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 10,275,986 - - 318,764 - 10,594,750 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 2,799,469 - (604,147) 150,452 (91,823) 2,253,951 MILC(태국) 1 - - - - 1 2015포스코신기술2호투자조합 2,469,437 - - 44 - 2,469,481 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 1,280,438 - (120,000) 242,586 (510,000) 893,024 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 547,848 - - (56,996) - 490,852 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 4,172,851 - - 105,031 - 4,277,882 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 8,254,570 - (2,400,000) (742,036) - 5,112,534 지엠비항공부품신기술투자조합 1,986,768 - (3,000,000) 1,490,773 (477,541) - 수커머스플랫폼그로스투자조합 1,746,945 - (1,188,000) (440,178) (118,767) - KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 8,085,966 - - 367,864 - 8,453,830 KDBC-TR 신기술사업투자조합 5,000,000 - (5,000,000) - - - KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 1,440,758 - - 1,922,832 - 3,363,590 신한바이오파마투자조합 7,567,576 - - 2,506,863 - 10,074,439 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 7,262,796 - (5,580,000) 947,370 (2,630,166) - 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 3,968,008 2,340,000 (3,500,000) 314,293 - 3,122,301 리가지엠비부품소재투자조합 2,484,621 - (1,200,000) (316,166) (968,455) - 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 3,941,344 - (904,000) (4,121) - 3,033,223 데브KDBC문화투자조합 2,147,663 1,500,000 - 158,018 - 3,805,681 에스티히스토리신기술조합제일호 945,510 - - 65,570 - 1,011,080 케이프제일호시네마인덱스조합 3,751,616 - (2,250,000) 114,311 (1,614,304) 1,623 엔에스씨신기술투자조합제6호 1,394,745 - (1,024,390) 316,982 (687,337) - KDBC-TR 신기술사업투자조합2호 3,837,419 - (3,800,000) 36,988 (74,407) - ISU인터베스트KDBC신기술조합1호 7,412,328 - (5,345,560) 5,820,364 (7,887,132) - 엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합 2,560,478 - (2,500,000) 545,393 (605,871) - 케이클라비스신기술조합제칠호 2,317,544 - - (164,210) - 2,153,334 이노폴리스2019세컨더리투자조합 1,495,183 - - 1,064,115 - 2,559,298 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 2,931,668 - - (52,838) - 2,878,830 프렌드신기술사업투자조합22호 1,539,288 - - (88,054) - 1,451,234 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 2,947,280 - - (50,785) - 2,896,495 UI벤처투자조합7호 3,304,866 - (3,000,000) (26,351) (278,515) - 하랑IT기술투자조합2호 500,169 - - (396,895) (103,274) - 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 1,488,097 - - (108,762) - 1,379,335 신한헬스케어신기술투자조합제5호 1,825,139 - - 115,286 - 1,940,425 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 2,477,467 - (666,653) (16,311) (33,331) 1,761,172 한화소재부품장비제1호투자조합 1,492,374 - - 70,273 - 1,562,647 하베스트제2호사모투자합자회사 4,713,082 - - (1,237,441) - 3,475,641 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 - 1,050,000 - (32,891) - 1,017,109 케이클라비스제우스신기술조합제일호 - 1,500,000 - 85,932 - 1,585,932 KDBC-L - 6,000,000 - (281,399) - 5,718,601 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 - 3,000,000 - (47,837) - 2,952,163 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 - 1,800,000 - 215,981 (22,921) 1,993,060 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 - 4,500,000 - 484,999 (157,500) 4,827,499 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 - 8,000,000 - (147,382) - 7,852,618 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 - 1,500,000 - (20,759) - 1,479,241 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 - 2,330,837 - (446,726) - 1,884,111 케이디비씨프라임신기술투자조합 - 500,000 - (38,378) - 461,622 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 - 7,400,000 - 1,066,114 - 8,466,114 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 - 800,000 - 132,036 - 932,036 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 - 2,000,000 - (206) - 1,999,794 케이비제3호바이오사모투자합자회사 - 9,000,000 - 3,427,943 - 12,427,943 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 - 4,900,000 - (557) - 4,899,443 디비월드 11,278,032 - (11,278,032) - - - 합 계 353,474,646 58,120,837 (86,317,395) 35,056,412 (47,721,268) 312,613,232 (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 당기말과 전기말 중 인식하지 못한 미반영 지분변동액과 당기말 및 전기말 현재 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영 지분변동액 미반영 누적 지분변동액 당기말 전기말 당기말 전기말 케이쓰리제오호사모투자전문회사 (825) (409) (188,719) (180,743) 기업회계기준서 제1028호에 의거하여 관계기업투자지분을 초과하는 손실에 대하여 인식을 중지하였습니다. 8. 리스자산(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 금융리스채권 1,794,597,329 1,577,631,250 대손충당금 (19,890,930) (16,023,225) 소 계 1,774,706,399 1,561,608,025 선급리스자산 26,160,877 8,076,372 운용리스자산 - 75,193 감가상각누계액 - (75,192) 소 계 - 1 합 계 1,800,867,276 1,569,684,398 당기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,563백만원 및 4,414백만원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 463,494,804 59,912,000 523,406,804 1년초과 5년이내 1,409,842,289 102,978,185 1,512,820,474 5년 초과 3,029,493 - 3,029,493 리스총투자 1,876,366,586 162,890,185 2,039,256,771 미실현이자수익 (223,862,145) (20,797,297) (244,659,442) 리스순투자 1,652,504,441 142,092,888 1,794,597,329 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 433,811,503 52,530,986 486,342,489 1년초과 5년이내 1,201,425,740 68,410,264 1,269,836,004 5년 초과 1,357,287 - 1,357,287 리스총투자 1,636,594,530 120,941,250 1,757,535,780 미실현이자수익 (170,240,020) (9,664,510) (179,904,530) 리스순투자 1,466,354,510 111,276,740 1,577,631,250 (3) 당기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1 1 취득 - - 처분 (1) - 감가상각비 - - 환입(손상차손) - - 기말 - 1 (4) 당기와 전기 중 금융리스채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 1,512,726,221 56,543,667 8,361,362 1,577,631,250 - 12개월 기대신용손실로 대체 18,571,599 (18,571,599) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (51,252,835) 51,536,543 (283,708) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (4,427,378) (1,708,558) 6,135,936 - - 실행 797,194,925 - - 797,194,925 - 회수 (546,545,792) (27,294,132) (5,894,008) (579,733,932) - 상각 - - (494,914) (494,914) 기말 총 장부금액 1,726,266,740 60,505,921 7,824,668 1,794,597,329 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부금액 1,278,104,399 42,094,343 8,939,083 1,329,137,825 - 12개월 기대신용손실로 대체 12,534,630 (12,534,630) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (55,850,070) 55,850,070 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (6,397,361) (3,699,148) 10,096,509 - - 실행 769,003,980 - - 769,003,980 - 회수 (484,669,357) (25,166,968) (9,397,672) (519,233,997) - 상각 - - (1,276,558) (1,276,558) 기말 총 장부금액 1,512,726,221 56,543,667 8,361,362 1,577,631,250 (5) 당기와 전기 중 금융리스채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 8,003,259 2,080,097 5,939,869 16,023,225 - 12개월 기대신용손실로 대체 307,251 (307,251) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (262,027) 405,194 (143,167) - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (102,303) (189,682) 291,985 - - 전입(환입)액 2,346,438 1,315,463 251,428 3,913,329 - 상각액 - - (494,914) (494,914) - 상각채권 회수 - - 449,290 449,290 기말 대손충당금 10,292,618 3,303,821 6,294,491 19,890,930 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 6,947,024 2,175,400 5,996,979 15,119,403 - 12개월 기대신용손실로 대체 268,048 (268,048) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (284,749) 284,749 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (81,209) (755,106) 836,315 - - 전입(환입)액 1,154,145 643,102 (2,598,887) (801,640) - 상각액 - - (1,276,558) (1,276,558) - 상각채권 회수 - - 2,982,020 2,982,020 기말 대손충당금 8,003,259 2,080,097 5,939,869 16,023,225 9. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 팩토링채권 60,681,250 81,648,534 대출금 4,001,521,352 3,285,147,573 사모사채 136,870,583 197,426,652 신기술대출금 27,507,600 36,064,800 소 계 4,226,580,785 3,600,287,559 이연대출부대손익 (9,037,515) (2,327,028) 대손충당금 (50,294,549) (44,121,590) 합 계 4,167,248,721 3,553,838,941 (2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 이연대출부대손익 2,327,028 14,191,938 (7,481,451) 9,037,515 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 이연대출부대손익 286,425 4,418,132 (2,377,529) 2,327,028 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 56,208,821 2,867,633 1,563,392 3,519,202,963 10,883,434 9,561,316 3,600,287,559 - 12개월 기대신용손실로 대체 375,583 (375,583) - 3,375,737 (3,375,737) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,645,221) 2,645,221 - (37,247,985) 37,247,985 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (417,417) (87,576) 504,993 (10,640,426) (408,594) 11,049,020 - - 실행 19,550,814 - - 2,155,325,428 - - 2,174,876,242 - 회수 (26,610,776) (2,262,873) (672,114) (1,507,757,926) (9,347,730) (931,986) (1,547,583,405) - 상각 - - (179,913) - - (819,698) (999,611) 기말 총 장부금액 46,461,804 2,786,822 1,216,358 4,122,257,791 34,999,358 18,858,652 4,226,580,785 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부금액 63,524,545 5,606,484 2,518,584 3,067,246,134 25,910,868 23,678,334 3,188,484,949 - 12개월 기대신용손실로 대체 1,407,891 (1,407,891) - 6,106,415 (6,106,415) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,550,099) 2,550,099 - (9,747,469) 9,747,469 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (571,812) (853,325) 1,425,137 (3,808,851) (3,094,691) 6,903,542 - - 실행 27,631,793 - - 2,046,971,631 - - 2,074,603,424 - 회수 (33,233,497) (3,027,734) (1,609,622) (1,587,564,897) (15,573,797) (16,695,522) (1,657,705,069) - 상각 - - (770,707) - - (4,325,038) (5,095,745) 기말 총 장부금액 56,208,821 2,867,633 1,563,392 3,519,202,963 10,883,434 9,561,316 3,600,287,559 (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 1,078,419 253,802 1,260,803 34,113,703 1,545,232 5,869,631 44,121,590 - 12개월 기대신용손실로대체 16,079 (16,079) - 170,093 (170,093) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (38,333) 38,333 - (566,099) 566,099 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,570) (36,821) 42,391 (223,293) (105,651) 328,944 - - 전입(환입)액 (141,320) 20,771 (186,424) 6,236,676 1,133,532 (604,400) 6,458,835 - 상각액 - - (179,913) - - (819,697) (999,610) - 상각채권 회수 - - 139,424 - - 574,310 713,734 기말 대손충당금 909,275 260,006 1,076,281 39,731,080 2,969,119 5,348,788 50,294,549 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 1,227,334 617,784 1,996,373 19,798,041 11,469,495 13,244,699 48,353,726 - 12개월 기대신용손실로대체 53,894 (53,894) - 2,501,477 (2,501,477) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (43,229) 43,229 - (143,357) 143,357 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (23,721) (176,762) 200,483 (22,907) (2,144,538) 2,167,445 - - 전입(환입)액 (135,859) (176,555) (267,117) 11,980,449 (5,421,605) (5,346,645) 632,668 - 상각액 - - (770,707) - - (4,325,038) (5,095,745) - 상각채권 회수 - - 101,771 - - 129,170 230,941 기말 대손충당금 1,078,419 253,802 1,260,803 34,113,703 1,545,232 5,869,631 44,121,590 (5) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당기말 전기말 1개월이내 105,214,470 95,645,409 1개월초과 3개월이내 316,199,484 148,817,217 3개월초과 1년이내 1,089,592,046 978,856,015 1년초과 5년이내 2,679,700,965 2,355,904,794 5년초과 35,873,820 21,064,124 합 계 4,226,580,785 3,600,287,559 10. 카드자산(1) 당기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 카드대지급금 117,958,239 120,536,269 대손충당금 (501,795) (797,493) 합 계 117,456,444 119,738,776 (2) 당기와 전기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 119,766,613 - 769,656 120,536,269 - 실행 84,892,583 - - 84,892,583 - 회수 (86,700,957) - (769,656) (87,470,613) 기말 총 장부금액 117,958,239 - - 117,958,239 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부금액 137,475,931 827,500 600,000 138,903,431 - 신용이 손상된 카드자산으로 대체 (1,218,688) - 1,218,688 - - 실행 96,855,848 - - 96,855,848 - 회수 (113,346,478) (827,500) (1,049,032) (115,223,010) 기말 총 장부금액 119,766,613 - 769,656 120,536,269 (3) 당기와 전기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 271,391 - 526,102 797,493 - 전입(환입)액 230,404 - (721,229) (490,825) - 상각채권 회수 - - 195,127 195,127 기말 대손충당금 501,795 - - 501,795 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 270,943 142,296 489,077 902,316 - 신용이 손상된 카드자산으로 대체 (6,876) - 6,876 - - 전입(환입)액 7,324 (142,296) (120,113) (255,085) - 상각채권 회수 - - 150,262 150,262 기말 대손충당금 271,391 - 526,102 797,493 11. 파생상품당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 61,598,143 753,962 1,154,111 630,386 1,700,564 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 86,238,953 251,117 4,363,432 246,544 5,032,471 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,393,608 (4,073,971) 1,319,637 집기비품 1,339,286 (771,857) 567,429 부대시설 5,084,471 (2,812,844) 2,271,627 차량운반구 201,931 (76,607) 125,324 임차사용권자산 - 업무용부동산 5,367,939 (2,427,015) 2,940,924 - 차량운반구 620,218 (281,017) 339,201 소 계 5,988,157 (2,708,032) 3,280,125 합 계 18,007,453 (10,443,311) 7,564,142 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,191,289 (3,332,213) 1,859,076 집기비품 1,333,163 (548,318) 784,845 부대시설 5,051,883 (1,627,615) 3,424,268 차량운반구 175,677 (100,099) 75,578 임차사용권자산 - 업무용부동산 5,957,125 (1,952,911) 4,004,214 - 차량운반구 621,983 (360,210) 261,773 소 계 6,579,108 (2,313,121) 4,265,987 합 계 18,331,120 (7,921,366) 10,409,754 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 기 타 당기말 기계장치 1,859,076 202,318 - (741,757) - 1,319,637 집기비품 784,845 660 - (218,134) 58 567,429 부대시설 3,424,268 27,630 - (1,180,778) 507 2,271,627 차량운반구 75,578 79,580 - (32,561) 2,727 125,324 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,004,214 313,695 (19,675) (1,386,165) 28,855 2,940,924 - 차량운반구 261,773 265,156 - (189,671) 1,943 339,201 - 기타 - 8,538 - (8,538) - - 소 계 4,265,987 587,389 (19,675) (1,584,374) 30,798 3,280,125 합 계 10,409,754 897,577 (19,675) (3,757,604) 34,090 7,564,142 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 기 타 전기말 기계장치 2,114,909 575,569 (2,656) (828,746) - 1,859,076 집기비품 1,004,038 5,758 (4,148) (221,167) 364 784,845 부대시설 4,465,469 118,408 - (1,160,649) 1,040 3,424,268 차량운반구 47,836 43,910 - (20,311) 4,143 75,578 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,250,217 1,051,069 (3,291) (1,309,612) 15,831 4,004,214 - 차량운반구 265,012 170,307 - (179,781) 6,235 261,773 - 기타 8,320 - - (8,320) - - 소 계 4,523,549 1,221,376 (3,291) (1,497,713) 22,066 4,265,987 합 계 12,155,801 1,965,021 (10,095) (3,728,586) 27,613 10,409,754 13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기 타 당기말 개발비 1,942,598 1,258,425 - (1,193,026) - 2,007,997 기타의무형자산 1,465,604 200,051 - (191,378) 2,469 1,476,746 합 계 3,408,202 1,458,476 - (1,384,404) 2,469 3,484,743 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기 타 전기말 개발비 2,755,323 189,725 - (1,002,450) - 1,942,598 기타의무형자산 1,537,939 855,084 (658,168) (278,738) 9,487 1,465,604 합 계 4,293,262 1,044,809 (658,168) (1,281,188) 9,487 3,408,202 14. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 미수금 935,061 513,944 미수수익 23,053,055 17,108,942 선급금 6,229,038 5,449,656 선급비용 57,271,074 33,688,836 종업원대여금 2,660,000 1,975,000 보증금 35,009,828 34,656,754 소 계 125,158,056 93,393,132 현재가치할인차금 (1,741,391) (2,358,505) 대손충당금 (491,892) (431,882) 합 계 122,924,773 90,602,745 (2) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 58,953,989 410,890 339,417 59,704,296 - 12개월 기대신용손실로 대체 94,471 (93,697) (774) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (316,779) 316,982 (203) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (45,536) (20,014) 65,550 - - 실행 12,514,082 - - 12,514,082 - 회수 (4,174,450) (120,847) (6,747) (4,302,044) - 상각 - - (29,352) (29,352) 기말 총 장부금액 67,025,777 493,314 367,891 67,886,982 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 총 장부금액(*) 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 총 장부금액 71,912,463 407,499 600,811 72,920,773 - 12개월 기대신용손실로 대체 104,757 (104,757) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (318,152) 318,152 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (81,259) (46,987) 128,246 - - 실행 8,350,608 - - 8,350,608 - 회수 (21,014,428) (163,017) (253,666) (21,431,111) - 상각 - - (135,974) (135,974) 기말 총 장부금액 58,953,989 410,890 339,417 59,704,296 (*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금, 보증금에 대한 총 장부금액입니다. (3) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 136,951 36,660 258,271 431,882 - 12개월 기대신용손실로 대체 3,755 (2,981) (774) - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (1,992) 2,195 (203) - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (1,772) (4,387) 6,159 - - 전입(환입)액 63,017 33,401 (22,333) 74,085 - 상각액 - - (29,352) (29,352) - 상각채권 회수 - - 15,277 15,277 기말 대손충당금 199,959 64,888 227,045 491,892 (단위 : 천원) 구 분 기타자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 기타자산 신용이 손상된기타자산 기초 대손충당금 116,258 72,124 464,001 652,383 - 12개월 기대신용손실로 대체 16,352 (16,352) - - - 신용이 손상되지 않은 기타자산으로 대체 (2,760) 2,760 - - - 신용이 손상된 기타자산으로 대체 (857) (11,811) 12,668 - - 전입(환입)액 7,958 (10,061) (87,344) (89,447) - 상각액 - - (135,974) (135,974) - 상각채권 회수 - - 4,920 4,920 기말 대손충당금 136,951 36,660 258,271 431,882 15. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 당기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화차입금 정부차입금 0.55% 2.57% 43,639,454 58,009,561 금융기관차입금 1.53% 6.35% 1,350,000,000 880,000,000 현재가치할인차금 (1,121,298) (783,956) 소 계 1,392,518,156 937,225,605 외화차입금 역외차입금 4.33% 9.40% 60,391,181 45,966,569 요구불상환지분 13,557,661 517,904 합 계 1,466,466,998 983,710,078 16. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 당기말 전기말 최저이자율 최고이자율 원화사채 1.18% 7.31% 5,341,000,000 4,661,000,000 현재가치할인차금 (3,453,788) (3,697,342) 소 계 5,337,546,212 4,657,302,658 전자단기사채 8.55% 8.55% 600,000 2,600,000 현재가치할인차금 (5,200) (6,010) 소 계 594,800 2,593,990 외화사채 0.26% 0.26% 28,595,400 30,907,200 현재가치할인차금 (45,419) (17,048) 소 계 28,549,981 30,890,152 합 계 5,366,690,993 4,690,786,800 17. 순확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 24,198,421 22,510,763 사외적립자산의 현재가치 (24,265,527) (21,311,460) 확정급여부채(자산) (67,106) 1,199,303 (2) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.33% 2.82% 미래임금상승률 5.50% 3.50% (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치(기초) 22,510,763 22,618,395 당기근무원가 1,876,692 1,906,548 이자비용 609,935 445,883 재측정요소 514,607 654,955 경험조정에 의한 보험수리적 손익 1,169,246 833,357 가정 변동에 의한 보험수리적 손익 (654,639) (178,402) 인구통계학적 가정 변동에 의한 손익 111,147 15,031 재무적 가정 변동에 의한 손익 (765,786) (193,433) 급여지급액 (1,313,975) (3,097,360) 기타 399 (17,658) 확정급여채무의 현재가치(기말) 24,198,421 22,510,763 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 현금및예치금 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 활성시장가격존재 활성시장가격미존재 - 24,265,527 - 21,311,460 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사외적립자산의 공정가치(기초) 21,311,460 21,283,990 사외적립자산의 이자수익 576,848 447,879 당기손익으로 인식된 이자를 제외한 사외적립자산의 수익 (306,180) (327,207) 사용자의 기여금 3,997,483 2,992,554 급여지급액 (1,314,084) (3,085,756) 사외적립자산의 공정가치(기말) 24,265,527 21,311,460 (6) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,876,692 1,906,548 이자비용 609,935 445,883 사외적립자산의 이자수익 (576,848) (447,879) 합 계 1,909,779 1,904,552 (7) 당기말 현재 지배기업의 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 7.86년이고, 다음 연차 보고기간동안의 제도에 대한 예상기여금은 1,985백만원입니다. (8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 가 정 확정급여채무의 증감율 가정의 1% 증가시 가정의 1% 감소시 미래임금상승률 7.89% -7.05% 할인율 -6.99% 7.98% (9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,539,838 1,785,328 7,787,595 27,447,941 38,560,702 (10) 한편, 당기 확정기여형으로 인해 인식한 퇴직급여는 740백만원(전기 1,740백만원)입니다. 18. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미사용약정충당부채 1,472,465 2,035,793 기타충당부채 1,731,008 1,738,935 합 계 3,203,473 3,774,728 (2) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 1,905,334 - 130,459 2,035,793 - 신용이 손상된 충당부채로 대체 (460,113) - (130,459) (590,572) - 전입(환입)액 27,244 - - 27,244 기말 충당부채 1,472,465 - - 1,472,465 (단위 : 천원) 구 분 미사용약정충당부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된 충당부채 기초 충당부채 2,107,239 2,761 - 2,110,000 - 신용이 손상된 충당부채로 대체 (60) - 60 - - 전입(환입)액 (201,845) (2,761) 130,399 (74,207) 기말 충당부채 1,905,334 - 130,459 2,035,793 (3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기 타 기 말 복구충당부채 1,156,938 19,214 - - 1,176,152 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 환입액 기 타 기 말 복구충당부채 1,138,038 18,900 - - 1,156,938 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다.미사용약정충당부채는 여신관련 약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다.기타충당부채는 복구충당부채(1,176백만원)와 연결회사가 업무집행조합원의 역할을수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 우발손실충당부채(555백만원) 및 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 미지급금 4,920,502 2,866,642 미지급비용 32,735,142 23,952,846 제세예수금 852,147 750,719 미지급법인세 30,443,149 50,707,938 선수금 11,083,217 4,121,731 선수수익 52,957,611 28,927,478 리스보증금 482,222,730 414,645,734 임차(리스)부채 1,014,650 1,112,815 소 계 616,229,148 527,085,903 현재가치할인차금 (42,230,779) (21,661,240) 합 계 573,998,369 505,424,663 당기말 현재 연결회사는 임차(리스)부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 리스로 인한현금유출액은 당기 727,327천원, 전기 692,572천원이며 리스부채에 대한 이자비용은 당기 63,081천원, 전기 19,466천원입니다. 소액리스 및 단기리스로 연결손익계산서에 인식된 금액은 87,769천원, 전기 93,080천원입니다. 20. 자본금지배기업의 수권주식수는 300,000,000주이며, 당기말 현재 발행된 주식은 62,175,466주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액 합계는 310,877,330천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 696,168 712,957 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 82,798 82,798 외환차이 (159,032) (826,878) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,382,255) (6,654,500) 합 계 (6,762,321) (6,685,623) (2) 당기와 전기 중 후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 외환차이 당기발생 차익 1,082,772 3,853,176 소 계 1,082,772 3,853,176 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (216,235) (761,358) 합 계 866,537 3,091,818 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 36,534,304 29,551,999 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 37,534,304 30,551,999 미처분이익잉여금 1,012,032,848 954,016,752 합 계 1,049,567,152 984,568,751 ( *) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.( **) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당기와 전기 중 지배주주지분의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 984,568,751 780,172,187 지배주주지분당기순이익 134,821,449 232,375,524 배당 (69,823,048) (27,978,960) 기말 1,049,567,152 984,568,751 (3) 대손준비금지배기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 1) 당기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 대손준비금 기적립액 - 대손준비금 전입 예정금액 6,722,665 대손준비금 잔액 6,722,665 2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지배주주지분당기순이익 134,821,449 232,375,524 대손준비금 전입액 (6,722,665) - 대손준비금 반영후 조정이익(*) 128,098,784 232,375,524 대손준비금 반영후 주당조정이익(*) (단위:원) 2,060 3,737 (*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 23. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반 정보 구 분 내 용 리스금융부문 자동차, 의료기기 등 내구소비재 리스 및 설비리스(시설대여) 업무 투자금융부문 신기술금융업무를 포함한 벤처투자, 메자닌, PEF 등 자본투자 업무 대출금융부문 기업 대상 운전자금 및 설비자금 목적 담보대출 및 신용대출, PF 업무 카드 등 기타부문 사료판매카드 등 신용카드 업무 (2) 당기와 전기 중 영업부문별 관련 재무손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 77,017,192 279,949,087 205,964,245 6,618,567 569,549,091 영업비용 62,488,928 210,190,208 115,662,867 2,624,061 390,966,064 영업손익 14,528,264 69,758,879 90,301,378 3,994,506 178,583,027 (단위 : 천원) 구 분 리스금융부문 투자금융부문 대출금융부문 카드 등 기타부문 합 계 영업수익 60,869,830 380,676,574 151,995,143 8,006,950 601,548,497 영업비용 46,220,986 163,839,006 82,110,218 2,893,104 295,063,314 영업손익 14,648,844 216,837,568 69,884,925 5,113,846 306,485,183 (3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스금융부문 1,883,921,721 1,608,562,588 투자금융부문 2,423,504,363 2,140,839,627 대출금융부문 4,362,592,576 3,642,021,055 카드 등 기타부문 122,516,763 122,385,318 합 계 8,792,535,423 7,513,808,588 24. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 : 예치금이자 710,902 1,796,594 대출채권이자 197,056,114 142,284,825 금융리스채권이자 68,770,282 52,828,807 신기술금융채권이자 639,898 723,581 기타채권이자 651,837 - 소 계 267,829,033 197,633,807 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 17,509,865 10,675,180 이자비용 : 차입부채이자 32,584,780 9,856,756 사채이자 116,221,784 86,393,663 임차(리스)부채이자 63,081 19,466 리스보증금이자 9,499,710 7,626,257 소 계 158,369,355 103,896,142 순이자손익 126,969,543 104,412,845 25. 순수수료손익당기와 전기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 : 투자조합수수료수익 13,379,941 18,958,996 융자약정수수료수익 256,568 99,688 기타수수료수익 4,418,032 2,032,255 소 계 18,054,541 21,090,939 수수료비용 : 신용평가수수료비용 441,942 354,827 송금수수료비용 162,739 121,025 기타수수료비용 2,046,845 7,268,374 소 계 2,651,526 7,744,226 순수수료손익 15,403,015 13,346,713 26. 배당수익당기와 전기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 894,097 682,019 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,128 6,128 합 계 900,225 688,147 27. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익(1) 당기와 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 120,093,240 129,743,851 처분이익 35,565,324 84,704,971 소 계 155,658,564 214,448,822 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 89,888,709 71,308,416 처분손실 42,471,462 26,137,912 소 계 132,360,171 97,446,328 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 23,298,393 117,002,494 (2) 당기와 전기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 파생상품 관련이익 평가이익 753,962 251,117 거래이익 579,971 1,534,946 소 계 1,333,933 1,786,063 파생상품 관련손실 평가손실 1,154,111 4,363,432 거래손실 9,653,318 4,580,898 소 계 10,807,429 8,944,330 파생상품 관련손익 (9,473,496) (7,158,267) 28. 금융상품관련 처분손익 당기와 전기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융상품관련 처분이익 금융리스채권 처분이익 4,547,720 4,161,633 소 계 4,547,720 4,161,633 금융상품관련 처분손실 금융리스채권 처분손실 54,653 33,434 소 계 54,653 33,434 금융상품관련 처분손익 4,493,067 4,128,199 29. 일반관리비당기와 전기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 31,121,803 28,578,677 복리후생비 3,920,075 5,057,201 퇴직급여 3,136,465 4,124,683 사무실유지비 1,553,970 1,546,037 감가상각비 3,757,604 3,728,586 세금과공과 242,110 230,803 광고선전비 393,565 295,423 무형자산상각비 1,384,404 1,281,188 여비교통비 336,753 166,301 업무추진비 691,900 589,151 연수비 451,260 297,222 경비지급수수료 1,503,995 1,268,421 통신비 193,077 142,159 기타업무비 2,562,681 2,399,839 전산업무비 1,581,178 1,348,597 기타관리비 175,051 141,970 합 계 53,005,891 51,196,258 30. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - 855,757 미사용약정충당부채환입액 678,580 410,446 운용리스자산처분이익 17,686 2,477 기타배당금수익 409,145 79,423,748 요구불상환지분관련이익 58,107,496 21,489 기타리스수익 1,501,067 1,563,163 기타이익 793,052 400,759 소 계 61,507,026 82,677,839 기타영업손실 관계기업투자주식처분손실 - 194,814 미사용약정충당부채전입액 88,008 336,238 리스자산보험료 100,926 387,944 요구불상환지분관련손실 68,008 22,515 기타리스비용 2,070,923 2,613,460 교육세 2,224,362 1,598,917 기타손실 1,012,545 1,017,175 소 계 5,564,772 6,171,063 기타영업손익 55,942,254 76,506,776 31. 영업외손익당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 - 143 기타영업외수익 202,841 362,071 소 계 202,841 362,214 영업외비용 유형자산처분손실 - 85 무형자산처분손실 - 14,168 기부금 10,000 3,981 기타영업외비용 16,786 13,705 소 계 26,786 31,939 영업외손익 176,055 330,275 32. 약정사항 및 우발부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 미쓰이스미토모은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 미쓰이스미토모은행 천원 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 미즈호은행 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 신한은행 천원 50,000,000 50,000,000 - - 한국산업은행 천원 500,000,000 - 320,000,000 70,000,000 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 50,000,000 50,000,000 30,000,000 4,157,660 외화차입금 May Bank - HCM Branch 등 USD 30,000,000 1,924,380 81,770,227 32,785,190 연결회사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 6,214천(통화스왑) 및 USD 4,808천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 손실보전약정연결회사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결회사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 555백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (3) 미사용한도약정 충당부채 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 521,289,714 369,134,888 152,154,826 1,217,239 단기대출 46,000,000 40,966,657 5,033,343 4,989 장기대출 141,500,000 77,310,003 64,189,997 63,628 기타대출 67,044,484 47,837,130 19,207,353 85,787 카드(*) 177,210,000 117,958,239 59,251,762 100,822 합 계 953,044,198 653,206,917 299,837,281 1,472,465 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 557,671,184 385,284,499 172,386,685 1,720,267 단기대출 31,669,500 222,950 31,446,550 13,123 장기대출 125,000,000 67,963,416 57,036,584 59,506 팩토링 25,076,750 - 25,076,750 26,163 카드(*) 212,618,948 120,536,270 79,733,730 216,734 합 계 952,036,382 574,007,135 365,680,299 2,035,793 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (4) Capital Call당기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,679,118,890 1,553,406,121 125,712,769 관계기업 420,378,261 396,925,772 23,452,489 합 계 2,099,497,151 1,950,331,893 149,165,258 (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,476,572,815 1,355,708,070 120,864,745 관계기업 395,900,000 362,453,852 33,446,148 합 계 1,872,472,815 1,718,161,922 154,310,893 (5) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 1,856백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 현 황 소송가액 선박우선특권 인정여부 Navi Bunkering 외 4 2심 일부 패소 및 상고포기(5건 중 4건 패소, 1건 진행 중) 1,246,439 손해배상 청구 ㈜케어스워터 1심 진행 79,058 기타 개인 2심 진행 등 496,739 합 계 1,822,236 연결회사는 당기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 원고로서 제소중인 소송사건은 25건이며, 관련 소송가액은1,682백만원입니다. (7) 코로나 19 확산으로 인해 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 연결회사는회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실을 추정하기 위해 미래경기전망을 반영하고있으며, 이를 위해 다양한 경제지표를 독립변수로 하여 각 포트폴리오별 과거 경험손실률과의 상관관계를 도출하고, 높은 상관관계가 존재하는 지표들과의 회귀분석을통해 기대손실률을 측정하였습니다. 미래경기전망정보는 신뢰성 있는 국내외기관이 정기적으로 발표하는 경제전망 지표와 함께 연결회사 경험손실률과 상관관계가 존재하는 실측 경제지표의 선행관계를 반영하고, 도출된 기대손실률과 경험손실률의 차이에 대하여 그 증가율을 조정계수로 활용하여 연결회사 적용 손실률에 반영합니다. 코로나 19 영향 등 미래경기전망정보 반영을 통해 당기말 대손충당금 12,554백만원이 증가하였습니다(리스 4,777백만원, 대출 7,777백만원 증가). 당사는 코로나 19가 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등과 관련된 미래경기전망정보를 계속 모니터링할 것입니다. (8) 코로나 19 금융지원 여신규모 금융위원회, 금융감독원 및 전 금융권 협회가 2020년 4월 1일부터 코로나 19로 인해일시적 유동성 어려움을 겪는 개인사업자 및 소상공인중소기업에 대한 상환유예를 시행하기로 함에 따라 연결회사는 원리금유예 등 금융지원을 시행하였습니다. (단위 : 천원, 당기말 현재 상환유예건 기준) 구 분 건수 유예대상원금잔액 상환유예금액 기업대출 1 30,243 7,746 33. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액(*) 54,647,146 64,134,419 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (11,750,908) 12,545,869 자본에 직접 반영된 법인세비용 (104,705) (714,116) 법인세 추납(환급)액 - (2,179,083) 법인세비용 42,791,533 73,787,089 (*) 당기 법인세 부담액에는 전기의 법인세비용에 대한 조정이 포함되었습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 178,759,081 306,815,459 적용세율에 따른 세부담액 46,424,250 80,688,109 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 125,959 327,115 비과세수익으로 인한 효과 (185,836) (6,914,165) 법인세추납(환급)액 - (181,849) 기타 (3,572,840) (132,121) 법인세비용 42,791,533 73,787,089 유효세율(법인세비용/세전이익) 23.94% 24.05% (3) 이연법인세당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 297,286 (142,574) - 154,712 파생상품자산 123,063 (45,579) - 77,484 파생상품부채 1,217,858 (825,028) - 392,830 지분법평가손익 (7,281,153) (5,272,051) - (12,553,204) 지분법(배당금) 374,116 (17,005) - 357,111 유가증권감액손실 14,828,082 (21,451) - 14,806,631 기타포괄손익유가증권평가손익 (227,620) - 18,498 (209,122) 당기손익유가증권평가손익 (14,975,515) (1,965,453) - (16,940,968) 퇴직급여충당금 5,029,555 68,109 93,032 5,190,696 퇴직보험예치금 (5,157,285) (7,198) - (5,164,483) 금융보증충당부채 6,019 (5,733) - 286 우발손실충당금 134,275 (6,103) - 128,172 리스자산감가상각비 105,843 32,290 - 138,133 이연대출부대수익 1,706,469 1,338,048 - 3,044,517 기타 (23,417,993) 18,509,107 - (4,908,886) 합 계 (27,237,000) 11,639,379 111,530 (15,486,091) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 2,910,091 (2,612,805) - 297,286 파생상품자산 (1,557,369) 1,680,432 - 123,063 파생상품부채 711,202 506,656 - 1,217,858 지분법평가손익 (18,785,976) 11,504,823 - (7,281,153) 지분법(배당금) 374,116 - - 374,116 유가증권감액손실 15,620,980 (792,898) - 14,828,082 기타포괄손익유가증권평가손익 (37,179) - (190,441) (227,620) 당기손익유가증권평가손익 (4,475,106) (10,500,409) - (14,975,515) 퇴직급여충당금 5,048,521 (256,649) 237,683 5,029,555 퇴직보험예치금 (5,096,815) (60,470) - (5,157,285) 금융보증충당부채 7,282 (1,263) - 6,019 우발손실충당금 134,275 - - 134,275 리스자산감가상각비 58,862 46,981 - 105,843 이연대출부대수익 1,363,971 342,498 - 1,706,469 기타 (10,967,987) (12,450,006) - (23,417,993) 합 계 (14,691,132) (12,593,110) 47,242 (27,237,000) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 증감액 이연법인세자산(부채) 증감액 이연법인세자산(부채) 기타포괄손익금융자산평가손익 (35,287) 18,498 786,946 (190,441) 외환차이 1,082,772 (216,235) 3,853,176 (761,358) 순확정급여부채의 재측정요소 (820,787) 93,032 (982,162) 237,683 합 계 226,698 (104,705) 3,657,960 (714,116) 34. 주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 지배주주지분당기순이익(A) 134,821,448,835 232,375,523,549 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 2,168 3,737 (*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 지배기업은 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 6,022 4,803 원화예치금 235,312,741 53,176,850 외화예치금 15,751,698 20,236,392 합 계 251,070,461 73,418,045 당기말과 전기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 9백만원 및 1,460백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융리스채권의 제각 494,914 1,276,558 대출채권의 제각 1,028,962 5,231,718 무형자산 선급금 대체 - - 임차사용권자산 선급임차료 대체 37,094 82,299 임차사용권자산 리스부채 인식 568,127 1,139,077 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기말 및 전기말의 순부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 251,070,461 73,418,045 차입금 - 일년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) (2,739,775,836) (2,087,867,002) 차입금 - 일년이후에 상환가능함 (4,080,827,181) (3,587,220,852) 순부채 (6,569,532,556) (5,601,669,809) 현금 및 유동성 금융자산 251,070,461 73,418,045 총부채 - 고정이자율 (6,391,374,186) (5,606,733,754) 총부채 - 변동이자율 (429,228,831) (68,354,100) 순부채 (6,569,532,556) (5,601,669,809) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합 계 현금/당좌차월 단기차입금 장기차입금 사채 임차(리스)부채 당기초 순부채 73,418,045 (395,966,569) (587,225,605) (4,690,786,800) (1,108,880) (5,601,669,809) 현금흐름 177,652,416 225,575,388 (694,812,664) (672,381,206) 727,327 (963,238,739) 외환차이 - - - (267,600) - (267,600) 기타 비금융변동 - - (479,888) (3,255,386) (621,134) (4,356,408) 당기말 순부채 251,070,461 (170,391,181) (1,282,518,157) (5,366,690,992) (1,002,687) (6,569,532,556) 36. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 외 56 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜,코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사,스마트제이호사모투자합자회사, 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사, 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사, 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사, 코스톤라이트닝사모투자합자회사,마이다스제1호사모투자합자회사, 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사,케이비케이프제1호사모투자합자회사, 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사, 뮤렉스서치1호사모투자합자회사, 하일랜드2020제4호사모투자합자회사,하베스트제2호사모투자합자회사,케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사,큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, MILC(태국), KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호, KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 신한바이오파마투자조합, 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합, 데브KDBC문화투자조합, 이노폴리스2019세컨더리투자조합, 프렌드신기술사업투자조합22호,신한헬스케어신기술투자조합제5호, 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합,한화소재부품장비제1호투자조합, 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합, 케이클라비스제우스신기술조합제일호, KDBC-L, KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합, KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사,케이디비씨프라임신기술투자조합, 케이디비씨-CL1호신기술투자조합,케이디비씨-CL2호신기술투자조합, 하일랜드2021제8호사모투자합자회사,NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합, 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호,달바신기술사업투자조합, STICALT글로벌제2호사모투자합자회사,KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호, 미래에셋프롭테크투자조합1호,디지털뉴딜카파사모투자합자회사, 노틱엔피제11호사모투자합자회사,어큐러스-디에이신기술투자조합제2호, 아이온와이지레드브릭신기술투자조합,케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합,케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사,호주그린에너지제1호사모투자합자회사, IBKC문화콘텐츠투자조합,팩텀베일리몬도사모투자합자회사,티엠밸류업 SPC, 디오홀딩스(유), Sprott Chile Solar Ⅰ SpA,청오앤캑터스주식회사, 큐리어스피날레(유),그린이노베이션1호유한회사, 세인트제1호(유), 인티그레이터스유한회사 기타 케이디비아이에이피일대일로사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제4호(선박), 대성세컨더리투자조합, 지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드, 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사, 파트너스7호세컨더리투자조합, 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사,와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사,케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사, 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 네오플럭스제3호사모투자합자회사, IMM세컨더리벤처펀드제3호, 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사, 이앤에프제1호사모투자합자회사, 페트라7호사모투자합자회사, 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 아주좋은성장지원펀드, 에스에스지사모투자합자회사, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사, 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사,우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사, 2020 IMM 벤처펀드,한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사, 케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사, 인터베스트그로스세컨더리펀드,엘비제3호2019사모투자합자회사, 에스지2019사모투자합자회사,스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 파트너스9호투자조합, 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사,원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사,케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사,이음넥스트스테이지제1의1호사모투자합자회사,그린이니셔티브2호사모투자합자회사, 트리톤1호유한회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당기 전기 지배기업 한국산업은행 이자수익 91 5 이자비용 300,339 96,454 파생상품거래이익 17,554 346,236 파생상품거래손실 4,116,408 2,450,314 파생상품평가이익 1,201 2,685 파생상품평가손실 757,543 2,767,524 기타비용 2,084,230 2,064,281 관계기업 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 처분이익 279,614 - 스마트제이호사모투자합자회사 손상차손(환입) 223,550 951,583 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사 관리보수 136,000 136,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 관리보수 - 216,774 대손상각비(환입) (74) (265) 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 손상차손(환입) 2,943,300 - 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사(*1) 처분손실 (176,500) - 2015포스코신기술2호투자조합(*1) 처분손실 (449,859) - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 관리보수 - 5,202 성공보수 217,913 - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호(*1) 관리보수 - 24,728 성공보수 143,492 56,190 처분이익 83,118 - 대손상각비(환입) (124) (55) 손상차손(환입) - 288,424 케이디비씨이음제일호신기술투자조합(*1) 관리보수 122,425 135,000 대손상각비(환입) (900) 675 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 관리보수 129,289 191,998 대손상각비(환입) (314) (516) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 관리보수 175,384 216,000 대손상각비(환입) 791 (270) KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 관리보수 36,550 36,550 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 관리보수 65,015 88,189 대손상각비(환입) (116) (59) 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 관리보수 69,917 95,553 대손상각비(환입) 246 (22) 데브KDBC문화투자조합 관리보수 124,374 192,869 대손상각비(환입) 408 214 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 관리보수 106,429 76,732 대손상각비(환입) 20 123 KDBC-L 관리보수 749,700 606,289 대손상각비(환입) - 937 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 관리보수 111,294 90,747 대손상각비(환입) 139 - 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 관리보수 290,000 263,781 대손상각비(환입) - 365 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 관리보수 1,000,000 895,890 대손상각비(환입) - 1,260 케이디비씨프라임신기술투자조합 관리보수 33,189 15,529 대손상각비(환입) - 42 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 관리보수 147,000 54,370 대손상각비(환입) - 185 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 관리보수 123,000 45,493 대손상각비(환입) - 155 케이비제3호바이오사모투자합자회사(*1) 관리보수 469,589 46,575 성공보수 5,229,076 - 대손상각비(환입) (233) 233 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 처분이익 831,071 - 손상차손 1,155,243 - KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호, 관리보수 147,868 - 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 관리보수 370,904 - 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 관리보수 115,718 - 케이디비씨-에스티엘에프티에이치원신기술사업투자조합(*1) 관리보수 57,666 108,000 성공보수 1,242,400 - 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합(*1) 처분손실 (41,209) - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사(*1) 관리보수 776,760 161,692 대손상각비(환입) (189) (58) KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*1) 관리보수 - 125,424 성공보수 1,188,987 7,991,983 대손상각비(환입) - (838) 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합(2호)(*2) 관리보수 - 39,390 대손상각비(환입) - (1,013) 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*2) 관리보수 - 18,411 대손상각비(환입) - (101) ISU인터베스트KDBC신기술조합1호(*2) 관리보수 - 139,808 성공보수 - 4,600,827 지엠비항공부품신기술투자조합(*2) 손상차손(환입) - (1,013,232) 글로벌바이오성장제1호사모투자합자회사(*2) 관리보수 - 2,575 성공보수 - 2,210,727 대손상각비(환입) - (36) KDBC-TR신기술사업투자조합(*2) 관리보수 - 69,699 처분이익 - 855,757 대손상각비(환입) - (600) 기타기업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사(*1) 배당금수익 25,607 202,739 케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사 배당금수익 454,000 1,500,000 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제3호(*2) 배당금수익 - 294,264 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제4호(선박) 배당금수익 - 270,348 대성 세컨더리 투자조합 배당금수익 1,821,760 1,306,389 KG스틸(*1) 금융리스이자 6,377 9,295 대손상각비(환입) (220) (262) 청주테크노폴리스(*1) 대출이자수익 626,823 417,554 대손상각비(환입) 470 112,827 지앤텍명장세컨더리투자조합 배당금수익 - 108,962 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 배당금수익 105,000 - 파트너스7호세컨더리투자조합 배당금수익 333,867 669,697 프랙시스밸류크리에이션 사모투자합자회사 배당금수익 - 348,270 엘비제2호2017사모투자합자회사(*1) 배당금수익 101,131 141,050 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 1,069,785 - 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 배당금수익 74,700 59,400 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 배당금수익 66,000 216,000 IMM세컨더리벤처펀드제3호 배당금수익 87,000 933,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 5,896 7,005 이앤에프제1호사모투자합자회사 배당금수익 255,784 197,751 페트라7호 사모투자합자회사 배당금수익 - 195,204 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ 배당금수익 - 314,479 에스에스지사모투자합자회사 배당금수익 80,876 - 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 2,140,252 1,080,614 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 배당금수익 - 4,260,068 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당금수익 29,444 1,183,385 2020 IMM 벤처펀드 배당금수익 181,500 - 케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사 배당금수익 - 58,480 대우건설(*1) 대출이자수익 235,808 311,341 대손상각비(환입) (80,138) (48,074) 삼표시멘트(*2) 대출이자수익 - 272,305 대손상각비(환입) - (16,223) 플랜업탕정제일차유한회사(*2) 대출이자수익 - 127,819 대손상각비(환입) - (49,766) 브이아이신조지원전문투자형사모투자신탁제4호(*1) 배당금수익 906,187 524,171 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 배당금수익 101,200 - (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당기말 전기말 지배기업 한국산업은행 현금및예치금 12,767 27,965 사옥임차보증금 33,907,794 33,907,794 관계회사차입금 1,924,380 74,157,660 미지급이자 1,708 8,679 파생상품부채 1,304,907 1,462,560 관계기업 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 미수수익 26,005 26,005 대손충당금 130 130 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사(*1) 미수수익 - 37,808 대손충당금 - 189 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사 미수수익 34,279 34,279 대손충당금 171 171 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사 미수수익 - 14,797 대손충당금 - 74 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호(*1) 미수수익 - 24,728 대손충당금 - 124 케이디비씨이음제일호신기술투자조합(*1) 미수수익 - 180,000 대손충당금 - 900 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 미수수익 129,289 191,998 대손충당금 646 960 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 미수수익 158,223 - 대손충당금 791 - KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 미수수익 18,425 18,425 대손충당금 92 92 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 미수수익 65,015 88,189 대손충당금 325 441 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 미수수익 69,917 20,759 대손충당금 350 104 데브KDBC문화투자조합 미수수익 124,374 42,869 대손충당금 623 215 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합(*1) 선수수익 - 14,203 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 미수수익 28,633 24,644 대손충당금 143 123 KDBC-L 미수수익 187,425 187,425 대손충당금 937 937 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 미수수익 27,726 - 대손충당금 139 - 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 미수수익 73,096 73,096 대손충당금 366 366 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 미수수익 252,055 252,055 대손충당금 1,260 1,260 케이디비씨프라임신기술투자조합 미수수익 8,350 8,371 대손충당금 42 42 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 미수수익 37,052 37,052 대손충당금 185 185 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 미수수익 31,002 31,002 대손충당금 155 155 케이비제3호바이오사모투자합자회사(*1) 미수수익 - 46,575 대손충당금 - 233 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 선수수익 58,132 - 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 선수수익 315,910 - 기타기업 KG스틸(*1) 금융리스채권 77,828 130,633 대손충당금 432 653 청주테크노폴리스(*1) 대출채권 9,894,468 9,870,940 대손충당금 197,888 197,418 대우건설(*1) 대출채권 3,604,808 7,611,713 대손충당금 72,096 152,234 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다(4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 3,034,504천원(전기: 2,573,084천원), 퇴직급여 180,502천원(전기: 136,913천원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 자금차입 차입부채 상환 임차보증금 지급 자금차입 차입부채 상환 임차보증금 지급 한국산업은행 180,000,000 252,233,280 - 70,000,000 3,030,163 424,231 (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분 및 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당기 KDBC-L 출자 5,000,000 데브KDBC문화투자조합 출자 2,100,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 4,256,533 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 출자 12,000,000 달바신기술사업투자조합 출자 2,000,000 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 출자 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자 2,000,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 출자 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 출자 10,000,000 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 출자 1,032,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 출자 1,500,000 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사 출자 40,000,000 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 출자 29,478,261 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 출자 5,000,000 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 출자 1,500,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 출자 20,000,000 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 270,000 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 990,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 출자원금회수 8,000,000 케이비제3호바이오사모투자합자회사 출자원금회수 9,000,000 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 출자원금회수 2,395,853 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자원금회수 39,283 우리-한화유레카사모투자합자회사 출자원금회수 9,228,490 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 출자원금회수 300,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 출자원금회수 590,386 에스티히스토리신기술조합제일호 출자원금회수 1,000,000 하베스트제2호사모투자합자회사 출자원금회수 132,353 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 출자원금회수 3,197,363 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 출자원금회수 4,402,272 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 2,662 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 출자원금회수 2,600,000 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 출자원금회수 3,000,000 케이클라비스신기술조합제칠호 출자원금회수 2,000,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 출자원금회수 630,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 출자원금회수 13,079,370 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 25 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 출자원금회수 1,940,000 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 출자원금회수 1,500,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 출자원금회수 1,200,000 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 출자원금회수 490,852 마이다스제1호사모투자합자회사 출자원금회수 1,629,411 에코프라임환경1호사모투자합자회사 출자원금회수 10,000,000 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 출자원금회수 4,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 출자원금회수 2,449,500 (단위 : 천원) 회사명 거래내역 전기 KDBC-L 출자 6,000,000 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 출자 3,000,000 데브KDBC문화투자조합 출자 1,500,000 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 출자 8,000,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 출자 2,340,000 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사 출자 1,800,000 케이비제3호바이오사모투자합자회사 출자 9,000,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 출자 4,500,000 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 출자 1,500,000 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 출자 1,050,000 케이클라비스제우스신기술조합제일호 출자 1,500,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 2,330,837 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자 500,000 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 출자 7,400,000 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 출자 800,000 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 출자 4,900,000 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 출자 2,000,000 ISU인터베스트KDBC신기술조합1호 출자원금회수 5,345,560 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 출자원금회수 2,400,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 출자원금회수 120,000 UI벤처투자조합7호 출자원금회수 3,000,000 수커머스플랫폼그로스투자조합 출자원금회수 1,188,000 스마트제이호사모투자합자회사 출자원금회수 69,932 엔에스씨신기술투자조합제6호 출자원금회수 1,024,390 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 출자원금회수 3,500,000 지엠비항공부품신기술투자조합 출자원금회수 3,000,000 케이디비씨이음제사호기업재무안정PEF 출자원금회수 2,550,000 케이디비씨-티알(KDBC-TR)신기술사업투자조합(2호) 출자원금회수 3,800,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 출자원금회수 4,392,586 케이프제일호 시네마인덱스조합 출자원금회수 2,250,000 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 5,850,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 출자원금회수 586,166 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 출자원금회수 604,147 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 출자원금회수 5,580,000 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 704,814 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 출자원금회수 4,781,606 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 출자원금회수 666,651 우리-한화유레카사모투자합자회사 출자원금회수 10,471,510 리가지엠비부품소재투자조합 출자원금회수 1,200,000 엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합 출자원금회수 2,500,000 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 출자원금회수 2,700,000 KDBC-TR신기술사업투자조합 출자원금회수 5,000,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 출자원금회수 904,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 출자원금회수 850,000 37. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 251,079,461 251,079,461 74,877,648 74,877,648 당기손익-공정가치측정금융자산 1,938,369,862 1,938,369,862 1,775,873,985 1,775,873,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,479,077 2,479,077 2,514,364 2,514,364 금융리스자산(*) 1,800,867,276 1,721,906,072 1,569,684,397 1,559,028,688 대출채권 4,167,248,721 4,045,513,399 3,553,838,941 3,500,311,053 카드자산 117,456,444 117,456,444 119,738,776 119,738,776 파생상품자산 630,386 630,386 246,544 246,544 기타자산 64,203,822 59,016,730 55,527,946 52,358,706 합 계 8,342,335,049 8,136,451,431 7,152,302,601 7,084,949,764 금융부채 차입부채 1,466,466,998 1,341,232,862 983,710,078 942,347,746 사채 5,366,690,993 5,197,957,673 4,690,786,800 4,652,864,368 파생상품부채 1,700,564 1,700,564 5,032,471 5,032,471 기타부채 477,659,559 410,032,940 419,832,704 393,952,500 합 계 7,312,518,114 6,950,924,039 6,099,362,053 5,994,197,085 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 132,527 209,111,085 1,729,126,251 1,938,369,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,479,077 2,479,077 파생상품자산 - 630,386 - 630,386 합 계 132,527 209,741,471 1,731,605,328 1,941,479,326 금융부채 파생상품부채 - 1,700,564 - 1,700,564 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 304,524,028 1,471,349,957 1,775,873,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,514,364 2,514,364 파생상품자산 - 246,544 - 246,544 합 계 - 304,770,572 1,473,864,321 1,778,634,893 금융부채 파생상품부채 - 5,032,471 - 5,032,471 2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,471,349,957 30,203,421 - 388,623,779 (155,147,064) (5,903,842) 1,729,126,251 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,514,364 - (35,287) - - - 2,479,077 합 계 1,473,864,321 30,203,421 (35,287) 388,623,779 (155,147,064) (5,903,842) 1,731,605,328 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,204,717,496 60,838,481 - 549,748,983 (317,269,396) (26,685,607) 1,471,349,957 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,727,418 - 786,946 - - - 2,514,364 합 계 1,206,444,914 60,838,481 786,946 549,748,983 (317,269,396) (26,685,607) 1,473,864,321 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 209,111,085 304,524,028 DCF모형 할인율 파생상품자산 630,386 246,544 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 1,700,564 5,032,471 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 1,729,126,251 1,471,349,957 CRR, DCF,Market Approach,Net Asset Value MethodMonte-Carlo Simulation 할인률,성장률, 변동성,주가 할인율 8.17 ~ 31.68 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 0 성장률이 클수록 공정가치 증가 기타포괄-공정가치 측정금융자산 2,479,077 2,514,364 변동성 23.56 ~ 35.06 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 ③ 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,729,126,250 5,190,897 - (4,080,210) - 기타포괄-공정가치측정 금융자산 2,479,077 - 14,973 - (11,800) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄-공정가치측정금융자산 중 지분증권은주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 6,022 251,073,439 - 251,079,461 금융리스자산 - - 1,721,906,072 1,721,906,072 대출채권 - - 4,045,513,399 4,045,513,399 카드자산 - - 117,456,444 117,456,444 기타자산 - - 59,016,730 59,016,730 합 계 6,022 251,073,439 5,943,892,645 6,194,972,106 금융부채 차입부채 - - 1,341,232,862 1,341,232,862 사채 - 5,197,957,673 - 5,197,957,673 기타부채 - - 410,032,940 410,032,940 합 계 - 5,197,957,673 1,751,265,802 6,949,223,475 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 4,803 74,872,845 - 74,877,648 금융리스자산 - - 1,559,028,688 1,559,028,688 대출채권 - - 3,500,311,053 3,500,311,053 카드자산 - - 119,738,776 119,738,776 기타자산 - - 52,358,706 52,358,706 합 계 4,803 74,872,845 5,231,437,223 5,306,314,871 금융부채 차입부채 - - 942,347,746 942,347,746 사채 - 4,652,864,368 - 4,652,864,368 기타부채 - - 393,952,500 393,952,500 합 계 - 4,652,864,368 1,336,300,246 5,989,164,614 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 현금및예치금 251,073,439 74,872,845 DCF모형 할인율 금융부채 사채 5,197,957,673 4,652,864,368 DCF모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 금융리스자산 1,721,906,072 1,559,028,688 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 4,045,513,399 3,500,311,053 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 117,456,444 120,536,270 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 59,016,730 52,358,706 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 1,341,232,862 942,347,746 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 410,032,940 393,952,500 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 38. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 (지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 251,079,461 251,079,461 당기손익-공정가치측정금융자산 1,938,369,862 - - 1,938,369,862 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,479,077 - 2,479,077 금융리스자산 - - 1,800,867,276 1,800,867,276 대출채권 - - 4,167,248,721 4,167,248,721 카드자산 - - 117,456,444 117,456,444 파생상품자산 630,386 - - 630,386 기타자산 - - 64,203,822 64,203,822 합 계 1,939,000,248 2,479,077 6,400,855,724 8,342,335,049 금융부채 차입부채 - - 1,466,466,998 1,466,466,998 사채 - - 5,366,690,993 5,366,690,993 파생상품부채 1,700,564 - - 1,700,564 기타부채 - - 477,659,559 477,659,559 합 계 1,700,564 - 7,310,817,550 7,312,518,114 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 (지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 74,877,648 74,877,648 당기손익-공정가치측정금융자산 1,775,873,985 - - 1,775,873,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,514,364 - 2,514,364 금융리스자산 - - 1,569,684,397 1,569,684,397 대출채권 - - 3,553,838,941 3,553,838,941 카드자산 - - 119,738,776 119,738,776 파생상품자산 246,544 - - 246,544 기타자산 - - 55,527,946 55,527,946 합 계 1,776,120,529 2,514,364 5,373,667,708 7,152,302,601 금융부채 차입부채 - - 983,710,078 983,710,078 사채 - - 4,690,786,800 4,690,786,800 파생상품부채 5,032,471 - - 5,032,471 기타부채 - - 419,832,704 419,832,704 합 계 5,032,471 - 6,094,329,582 6,099,362,053 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 17,509,865 10,675,180 배당수익 894,097 682,019 평가손익 30,204,530 58,435,435 처분손익 (6,906,138) 58,567,058 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당수익 6,128 6,128 평가손익(기타포괄손익) (35,287) 786,946 상각후원가측정금융자산 이자수익 267,829,033 197,633,807 매매목적파생상품 평가손익 (400,149) (4,112,315) 거래손익 (9,073,347) (3,045,952) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (158,369,355) (103,896,142) 상환손익 - - 합 계 141,659,377 215,732,164 39. 위험관리연결회사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결회사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결회사가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결회사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결회사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하기 위함입니다. 연결회사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결회사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 3) 당기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 251,073,439 74,872,845 당기손익-공정가치측정금융자산 319,357,603 431,716,433 파생상품자산 630,386 246,544 금융리스자산 1,794,597,329 1,577,631,250 대출채권 4,226,580,785 3,600,287,559 카드자산 117,958,239 120,536,269 기타자산 67,886,982 59,704,296 이연대출부대수익 (9,037,515) (2,327,028) 대손충당금 (71,179,166) (61,374,190) 소 계 6,697,868,082 5,801,293,978 약정 299,837,281 365,680,299 기대신용손실 (1,472,465) (2,035,793) 소 계 298,364,816 363,644,506 합 계 6,996,232,898 6,164,938,484 4) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 개별평가대상 대출채권에 대해서 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 당기 38,226백만원(전기 : 2,539백만원) 입니다. 또한 집합평가대상 대출채권 등에 대해서도 담보 및 기타신용보강으로 신용위험을 완화하고 있습니다. 5) 당기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 3,830,626,425 37,921,923 16,033,741 3,884,582,089 국외 337,926,517 - 4,072,179 341,998,696 합 계 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,226,580,785 산업별 제조업 247,935,196 169,028 117,714 248,221,938 서비스업 1,948,768,624 24,285,631 17,620,326 1,990,674,581 금융업 1,651,624,398 - - 1,651,624,398 기타 320,224,724 13,467,264 2,367,880 336,059,868 합 계 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,226,580,785 만기별 1년 1,362,377,121 12,723,873 3,409,667 1,378,510,661 3년이하 1,768,052,787 21,125,938 818,113 1,789,996,838 5년이하 998,894,968 4,068,015 3,602,909 1,006,565,892 5년이상 39,228,066 4,097 12,275,231 51,507,394 합 계 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,226,580,785 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 3,358,740,616 13,907,469 7,057,743 3,379,705,828 국외 216,485,993 - 4,095,738 220,581,731 합 계 3,575,226,609 13,907,469 11,153,481 3,600,287,559 산업별 제조업 373,794,176 253,920 245,263 374,293,359 서비스업 1,475,947,096 9,544,794 8,062,155 1,493,554,045 금융업 1,358,217,750 - - 1,358,217,750 기타 367,267,587 4,108,755 2,846,063 374,222,405 합 계 3,575,226,609 13,907,469 11,153,481 3,600,287,559 만기별 1년 1,044,556,404 1,035,072 973,659 1,046,565,135 3년이하 1,581,759,731 8,898,474 3,354,914 1,594,013,119 5년이하 882,257,950 3,644,957 2,960,363 888,863,270 5년이상 66,652,524 328,966 3,864,545 70,846,035 합 계 3,575,226,609 13,907,469 11,153,481 3,600,287,559 6) 당기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 264,905,198 - - 264,905,198 국외 34,932,083 - - 34,932,083 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 산업별 제조업 14,000,000 - - 14,000,000 서비스업 134,843,229 - - 134,843,229 금융업 70,891,291 - - 70,891,291 기타 80,102,761 - - 80,102,761 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 만기별 1년 16,002,533 - - 16,002,533 3년이하 283,834,748 - - 283,834,748 5년이하 - - - - 5년이상 - - - - 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 326,233,668 - 1,217,721 327,451,389 국외 38,228,910 - - 38,228,910 합 계 364,462,578 - 1,217,721 365,680,299 산업별 제조업 26,627,998 - - 26,627,998 서비스업 156,267,196 - 777,050 157,044,246 금융업 79,767,153 - - 79,767,153 기타 101,800,231 - 440,671 102,240,902 합 계 364,462,578 - 1,217,721 365,680,299 만기별 1년 57,456,175 - 1,217,721 58,673,896 3년이하 307,006,403 - - 307,006,403 5년이하 - - - - 5년이상 - - - - 합 계 364,462,578 - 1,217,721 365,680,299 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. 7) 당기말과 전기말 현재 채무증권 및 대출채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채무증권 대출채권 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 61,351,655 - - 198,591,586 - - 259,943,241 A+~A- 19,969,266 - - 1,149,514,000 13,908,500 - 1,183,391,766 BBB+~BB- 15,704,804 - - 2,044,872,448 9,000,000 12,780,456 2,082,357,708 BB-미만 8,956,243 1,225,281 29,009 493,935,478 6,060,428 3,628,942 513,835,381 Unrated 212,121,342 - 3 281,639,430 8,952,995 3,696,522 506,410,292 합 계 318,103,310 1,225,281 29,012 4,168,552,942 37,921,923 20,105,920 4,545,938,388 (*)채무증권은 외부신용등급, 대출채권 등은 연결회사 내부신용등급을 사용하였음. (단위 : 천원) 구 분 채무증권 대출채권 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 65,242,595 - - 119,502,750 - - 184,745,345 A+~A- 28,154,126 - - 867,423,828 - - 895,577,954 BBB+~BB- 12,818,084 - - 1,809,586,429 - 2,754,628 1,825,159,141 BB-미만 15,010,176 2,195,707 915,841 385,894,756 2,000,000 3,719,341 409,735,821 Unrated 307,379,901 - 3 392,818,846 11,907,469 4,679,511 716,785,730 합 계 428,604,882 2,195,707 915,844 3,575,226,609 13,907,469 11,153,480 4,032,003,991 (*)채무증권은 외부신용등급, 대출채권 등은 연결회사 내부신용등급을 사용하였음. 8) 당기말과 전기말 현재 대출약정의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출약정 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 8,456,252 - - 8,456,252 A+~A- 118,093,307 - - 118,093,307 BBB+~BB- 50,449,515 - - 50,449,515 BB-미만 34,940,310 - - 34,940,310 Unrated 87,897,897 - - 87,897,897 합 계 299,837,281 - - 299,837,281 (단위 : 천원) 구 분 대출약정 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- 36,180,371 - - 36,180,371 A+~A- 63,826,962 - - 63,826,962 BBB+~BB- 74,655,079 - 777,050 75,432,129 BB-미만 30,681,342 - 440,671 31,122,013 Unrated 159,118,824 - - 159,118,824 합 계 364,462,578 - 1,217,721 365,680,299 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 845,501 30,863,280 250,565,058 1,168,834,943 28,173,379 1,479,282,161 사채 200,226,117 404,315,427 2,208,674,317 3,189,217,261 - 6,002,433,122 기타부채 14,085,076 31,357,210 53,611,944 419,972,260 848,883 519,875,373 임차사용권부채 - 17,329 164,098 833,224 - 1,014,651 합 계 215,156,694 466,553,246 2,513,015,417 4,778,857,688 29,022,262 8,002,605,307 현금유입 - 152,847 14,143,596 48,246,201 - 62,542,644 현금유출 - (484,225) (13,696,892) (50,737,553) - (64,918,670) 순현금흐름 - (331,378) 446,704 (2,491,352) - (2,376,026) 대출약정(*) 299,837,281 - - - - 299,837,281 난외계정 합계 299,837,281 - - - - 299,837,281 ( *) 미사용약정이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년 초과 합 계 차입부채 20,382,898 91,361,328 264,036,189 575,092,176 38,576,641 989,449,232 사채 226,732,647 243,895,575 1,273,182,086 3,094,246,218 - 4,838,056,526 기타부채 12,298,429 25,662,380 54,550,446 348,308,613 670,141 441,490,009 임차사용권부채 - 7,309 157,722 226,534 721,250 1,112,815 합 계 259,413,974 360,926,592 1,591,926,443 4,017,873,541 39,968,032 6,270,108,582 현금유입 - - 30,907,200 38,160,322 - 69,067,522 현금유출 - - (30,972,380) (37,284,976) - (68,257,356) 순현금흐름 - - (65,180) 875,346 - 810,166 대출약정(*) 365,680,299 - - - - 365,680,299 난외계정 합계 365,680,299 - - - - 365,680,299 ( *) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 연결회사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR (Value at Risk) 및 금리 EaR (Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR (Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR (Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익 (NetInterest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.연결회사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (17,089,394) (19,326,465) 2.50% (21,361,743) (24,158,081) 3.00% (25,634,092) (28,989,697) (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2.00% (17,696,380) (12,628,323) 2.50% (22,120,475) (15,785,404) 3.00% (26,544,571) (18,942,484) 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 통화별 순노출 금액을 결산일 시점의환율로 환산한 환위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND EUR 합 계 금융자산 현금및예치금 13,468,401 - 2,286,845 - 15,755,246 당기손익인식금융자산 1,877,849 - - - 1,877,849 리스자산 - - 142,092,887 - 142,092,887 대출채권 22,778,072 - 2,725,275 12,977,119 38,480,466 기타자산 47,718 - 1,760,664 - 1,808,382 합 계 38,172,040 - 148,865,671 12,977,119 200,014,830 금융부채 차입부채 - - 60,391,181 - 60,391,181 사채 - 28,549,981 - - 28,549,981 기타부채 149,859 - 40,594,137 - 40,743,996 합 계 149,859 28,549,981 100,985,318 - 129,685,158 순난내계정 38,022,181 (28,549,981) 47,880,353 12,977,119 70,329,672 난외계정 파생상품 32,711,143 (28,887,000) - 12,225,239 16,049,382 순노출액 5,311,038 337,019 47,880,353 751,880 54,280,290 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY VND EUR 합 계 금융자산 현금및예치금 18,614,392 - 1,624,226 - 20,238,618 당기손익인식금융자산 20,417,035 - - - 20,417,035 리스자산 - - 111,276,740 - 111,276,740 대출채권 21,683,797 - 2,461,725 12,968,967 37,114,489 기타자산 32,038 - 1,145,838 - 1,177,876 합 계 60,747,262 - 116,508,529 12,968,967 190,224,758 금융부채 차입부채 - - 45,966,569 - 45,966,569 사채 - 30,890,152 - - 30,890,152 기타부채 55,609 - 32,452,349 - 32,507,958 합 계 55,609 30,890,152 78,418,918 - 109,364,679 순난내계정 60,691,653 (30,890,152) 38,089,611 12,968,967 80,860,079 난외계정 파생상품 52,038,952 (34,200,000) - 12,949,126 30,788,078 순노출액 8,652,701 3,309,848 38,089,611 19,841 50,072,001 40. 금융상품 상계연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정 등을 포함합니다.당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품 630,386 - 630,386 - - 630,386 파생상품 1,700,564 - 1,700,564 - - 1,700,564 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품 246,544 - 246,544 - - 246,544 파생상품 5,032,471 - 5,032,471 - - 5,032,471 41. 자본관리연결회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 1,295,873 1,232,666 보완자본 64,668 46,746 공제항목 (2,008) (1,943) 합 계 1,358,533 1,277,469 조정총자산(B) 총자산 8,593,744 7,351,876 현금 등 단기성 금융자산 차감 (255,360) (71,337) 공제항목 (2,008) (1,943) 부외항목 112,752 - 합 계 8,449,128 7,278,596 조정자기자본비율(A/B)(*) 16.08% 17.55% (*) 조정자기자본비율은 금융감독원에 보고하는 별도재무제표 기준으로 작성된 수치입니다. 42. 타기업 지분에 대한 공시 사항(1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배기업은 연결구조화기업 중 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있는 조합은 없습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유 형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 37,888,353 38,123,241 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 13,694,807,096 12,196,460,641 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 936,288,555 1,862,918,014 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 26,534,060,634 24,394,968,668 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 34,864,259,024 26,047,076,962 (3) 관련 위험의 성격당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 2,027,550 - - 86,622 1,719,804,346 1,721,918,518 대출채권 2,019,465 662,467,196 164,800,435 1,108,784,462 174,059,781 2,112,131,339 합 계 4,047,015 662,467,196 164,800,435 1,108,871,084 1,893,864,127 3,834,049,857 난외계정 약정 - - - - 138,618,008 138,618,008 최대손실노출액 4,047,015 662,467,196 164,800,435 1,108,871,084 2,032,482,135 3,972,667,865 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 3,500,000 - - 226,957 1,447,746,327 1,451,473,284 대출채권 1,788,930 118,806,989 135,874,687 277,790,290 9,979,084 544,239,980 합 계 5,288,930 118,806,989 135,874,687 278,017,247 1,457,725,411 1,995,713,264 난외계정 약정 - - - - 135,126,544 135,126,544 최대손실노출액 5,288,930 118,806,989 135,874,687 278,017,247 1,592,851,955 2,130,839,808 43. 보고기간후 사건연결회사는 당기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제701-1회 2023-01-10 5.32 50,000,000 무보증 원화 공모사채 제701-2회 2023-01-10 5.44 20,000,000 무보증 원화 공모사채 제701-3회 2023-01-10 5.44 40,000,000 무보증 원화 공모사채 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 52(당)기 2022년 12월 31일 현재 제 51(전)기 2021년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 52(당)기 제 51(전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,36,37,38 248,646,109,743 72,795,915,849 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,36,37,38 1,935,365,489,773 1,773,025,470,185 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,36,37 2,479,076,960 2,514,363,903 4. 관계기업및종속기업투자 7 371,893,413,824 308,767,308,999 5. 리스자산 8,36,37,38 1,635,466,844,699 1,452,058,555,973 6. 대출채권 9,36,37,38 4,151,111,338,377 3,521,000,308,022 7. 카드자산 10,36,37,38 117,456,444,173 119,738,775,532 8. 순확정급여자산 17 93,867,473 - 9. 유형자산 12 6,816,765,985 9,477,387,498 10. 무형자산 13 3,464,077,884 3,345,735,786 11. 기타자산 14,36,37,38 120,950,227,427 89,152,570,119 자 산 총 계 8,593,743,656,318 7,351,876,391,866 II. 부 채 1. 차입부채 15,36,37,38 1,392,518,156,375 937,225,604,955 2. 사채 16,36,37,38 5,366,096,193,125 4,688,192,809,561 3. 순확정급여부채 17 - 1,172,940,908 4. 파생상품부채 11,36,37,38,39 1,700,564,399 5,032,471,264 5. 충당부채 18,31 3,118,925,544 3,772,458,466 6. 이연법인세부채 32 5,533,225,984 14,357,617,739 7. 기타부채 19,36,37,38 522,180,251,557 469,456,356,960 부 채 총 계 7,291,147,316,984 6,119,210,259,853 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 (6,686,086,828) (5,941,542,763) 3. 이익잉여금 22 998,405,096,162 927,730,344,776 자 본 총 계 1,302,596,339,334 1,232,666,132,013 부 채 와 자 본 총 계 8,593,743,656,318 7,351,876,391,866 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 52(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 51(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 52(당)기 제 51(전)기 I. 영업이익 185,296,324,788 316,853,758,652 1. 순이자손익 23,37 115,115,168,801 95,639,464,751 (1) 이자수익 253,805,751,067 187,869,849,565 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 17,502,838,296 10,675,180,421 (3) 이자비용 (156,193,420,562) (102,905,565,235) 2. 순수수료손익 24 15,529,069,610 13,701,858,969 (1) 수수료수익 18,101,721,391 21,214,083,205 (2) 수수료비용 (2,572,651,781) (7,512,224,236) 3. 카드수수료손익 6,333,502,976 7,632,403,701 4. 운용리스료수익 26,627,186 364,358 5. 배당수익 25,37 31,918,201,186 51,911,951,533 6. 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 26,37 22,742,536,438 117,173,979,600 7. 금융상품관련 처분손익 27 4,493,066,557 4,128,199,391 8. 외환거래손익 5,715,459,638 5,254,856,634 9. 신용손실충당금 전입 및 환입 8,9,10,14,18 (8,856,508,385) 917,190,070 10. 파생상품 관련손익 11,26,37 (9,610,514,838) (7,113,437,472) 11. 일반관리비 28 (50,000,325,867) (48,864,518,202) 12. 기타영업손익 29 51,890,041,486 76,471,445,319 II. 영업외손익 130,918,495 285,790,070 1. 영업외수익 30 140,918,495 317,728,900 2. 영업외비용 30 (10,000,000) (31,938,830) III. 법인세비용차감전순이익 185,427,243,283 317,139,548,722 IV. 법인세비용 32 (44,929,443,579) (76,538,062,455) V. 당기순이익 33 140,497,799,704 240,601,486,267 VI. 기타포괄손익 21 (744,544,065) (147,973,820) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (744,544,065) (147,973,820) - 순확정급여부채의 재측정요소 (727,754,757) (744,478,724) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (16,789,308) 596,504,904 VII. 당기총포괄이익 139,753,255,639 240,453,512,447 VIII. 주당이익 33 기본 및 희석주당이익 2,260 3,870 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 52(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 51(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총자본 2021년 1월 1일 (전기초) 310,877,330,000 (5,793,568,943) 715,107,818,209 1,020,191,579,266 당기순이익 - - 240,601,486,267 240,601,486,267 배당금지급 - - (27,978,959,700) (27,978,959,700) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 596,504,904 - 596,504,904 순확정급여부채의 재측정요소 - (744,478,724) - (744,478,724) 2021년 12월 31일 (전기말) 310,877,330,000 (5,941,542,763) 927,730,344,776 1,232,666,132,013 2022년 1월 1일 (당기초) 310,877,330,000 (5,941,542,763) 927,730,344,776 1,232,666,132,013 당기순이익 - - 140,497,799,704 140,497,799,704 배당금지급 - - (69,823,048,318) (69,823,048,318) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - (16,789,308) - (16,789,308) 순확정급여부채의 재측정요소 - (727,754,757) - (727,754,757) 2022년 12월 31일 (당기말) 310,877,330,000 (6,686,086,828) 998,405,096,162 1,302,596,339,334 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 52(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 51(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 52(당)기 제 51(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (577,323,477,797) (429,179,065,390) 1. 당기순이익 140,497,799,704 240,601,486,267 2. 손익조정사항 (105,947,282,912) (182,523,411,229) 법인세비용 44,929,443,579 76,538,062,455 이자수익 (271,308,589,363) (198,545,029,986) 이자비용 156,193,420,562 102,905,565,235 배당수익 (31,918,201,186) (51,911,951,533) 단기매매증권 평가손익 (259,162,226) 2,010,307,010 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 (20,473,067,202) (119,184,286,610) 관계기업투자주식및출자금손상차손 4,322,094,153 226,776,053 파생상품평가손익 1,151,998,858 3,940,570,090 신용손실충당금 전입액(환입액) 8,856,508,385 (917,190,070) 외화환산손익 (2,831,697,093) (3,136,966,226) 퇴직급여 1,909,779,084 1,904,551,812 감가상각비 2,134,306,379 2,201,892,073 임차사용권자산상각비 1,185,516,908 1,129,410,869 무형자산상각비 1,340,133,442 1,216,967,451 유형자산처분손익 - (57,938) 무형자산처분손익 - 14,168,000 관계기업출자금처분손익 (526,234,270) (855,756,891) 기타영업손익 (653,532,922) (59,783,888) 기타영업외손익 - (659,135) 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (721,066,324,547) (612,528,308,567) 예치금 1,450,603,021 (12,877,155) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단기매매항목) 95,672,105,992 23,570,249,367 운용리스자산 1,000 - 금융리스채권 (223,718,369,032) (269,874,316,123) 대출채권 (638,604,188,616) (443,677,877,982) 카드자산 2,773,158,721 18,517,423,478 파생상품자산 - 819,497,585 기타자산 (1,992,632,923) 1,580,297,938 순확정급여부채 (3,997,374,839) (3,004,157,332) 파생상품부채 (4,483,905,723) 2,093,618,361 기타부채 51,834,277,852 57,459,833,296 4. 법인세의 납부 (74,186,830,610) (37,972,810,870) 5. 이자의 수취 307,847,384,757 237,138,123,845 6. 이자의 지급 (158,075,743,770) (124,118,576,227) 7. 배당금의 수취 33,607,519,581 50,224,431,391 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (306,077,063,981) (79,296,776,575) 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 151,877,610,574 415,141,085,990 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (388,996,394,827) (555,814,675,765) 3. 관계기업및종속기업투자주식의 처분 99,693,015,587 989,900,557,584 4. 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (166,614,980,295) (941,079,060,131) 5. 유형자산의 처분 - 6,862,332 6. 유형자산의 취득 (227,839,480) (2,525,646,500) 7. 무형자산의 처분 - 644,000,000 8. 무형자산의 취득 (1,458,475,540) (1,044,809,340) 9. 보증금의 증감 (350,000,000) 15,474,909,255 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,059,071,377,244 564,931,129,601 1. 차입부채의 차입 1,219,182,770,708 1,038,659,000,000 2. 차입부채의 상환 (764,370,107,384) (652,535,324,618) 3. 사채의 발행 2,345,288,406,137 2,127,048,551,300 4. 사채의 상환 (1,670,907,200,000) (1,920,000,000,000) 5. 배당금의 지급 (69,823,048,318) (27,978,959,700) 6. 임차(리스)료의 지급 (299,443,899) (262,137,381) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,629,961,449 680,219,451 V. 현금및현금성자산 증감(=I+II+III+IV) 177,300,796,915 57,135,507,087 VI. 기초 현금및현금성자산 71,336,312,828 14,200,805,741 VII. 기말 현금및현금성자산(주석34) 248,637,109,743 71,336,312,828 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 52(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 51(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 은행로 22에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 6일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였지만 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 부문별 정보는 연결재무제표 주석에 공시됩니다. 2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 당사는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은'금융상품자산 손상차손 및 환입'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 파생금융상품과 위험회피회계파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정되고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. (1) 위험회피회계파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 당사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고 기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다. ① 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가치위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익으로 인식합니다. ② 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 자본으로 계상한 후 자본으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기 손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 자본으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다. 또한, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되면 해당 시점에 당기손익으로 인식합니다. (2) 내재파생상품복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.(3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. 2.9 금융상품 공정가치당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.- 대출채권 : 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 6개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 손상되지 않은 대출채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 신용스프레드가 반영된 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상된 대출채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다.- 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. - 사채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인ㆍ판매자ㆍ공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다.당사는 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다. 2.10 거래당일(Day 1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일(Day 1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.2.11 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 기타부채에 포함됩니다(주석 19 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 리스제공자로서의 당사당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 운용리스료수익으로 표시 됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 2.12 유형자산모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다. 구 분 내용연수 기 계 기 구 4년 집 기 비 품 4년 부 대 시 설 4년 차 량 운 반 구 5년 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 당사는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다. 2.13 무형자산 (1) 개발비당사는 경영효율을 개선하기 위한 개발활동에 지출된 원가로서 당사에 의해 통제되는 식별가능하고 고유한 개발원가를 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 능력 개발비로 자본화되는 직접 관련된 원가는 해당 개발프로젝트 진행을 위한 외주업체 지급대금 및 관련 종업원급여 등의 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 개발비로 인식한 원가는 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (2) 기타의 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 취득원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.14 비금융자산 손상당사는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 2.15 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 2.17 비파생금융부채금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채와 차입부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입부채의 경우 관련 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채(이하 "당기손익인식지정금융부채")로 분류됩니다. 당사는 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채 및 파생상품을 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 다만, 재무상태표 상의 파생상품부채는 매매목적 파생상품 이외에 위험회피수단으로 지정된 파생상품(위험회피목적 파생상품)을 포함하며 위험회피목적 파생상품은 주석에서 구분표시하고 있습니다. 또한, 당사는 금융부채로부터 발생하는 손익을 당기손익에 반영하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 경우 해당 금융부채를 최초 인식시 당기손익인식지정금융부채로 분류합니다. 당기손익인식지정금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익은 당기손익에 반영되고 있습니다. (2) 차입부채차입부채는 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입부채 약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2.18 충당부채 및 우발채무당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 자본금보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 2.20 배당금 배당금은 당사의 주주총회에서 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.21 수익인식기준당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식(1) 이자수익과 이자비용 당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. (2) 이연대출부대손익당사는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다. (3) 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다. ③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다. (4) 당기손익금융상품 순손익당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제 외)- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) (5) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다. 2.22 법인세 당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세(추납액 또는 환급액 포함) 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생 가능성이 높고 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는이월공제가 활용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 23일자로 이사회에서 승인 확정되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조)당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 36 참조) (3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다.또한, 당사는 손상 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적이 있는 경우 추정을 합리적으로 수정하고 있습니다.최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조) (5) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 현금 2,473 2,576 원화예치금 보통예금 850,061 263,507 정기예금 - 1,447,603 기타예치금 234,325,175 52,467,838 소 계 235,175,236 54,178,948 외화예치금 보통예금 13,468,401 18,614,392 합 계 248,646,110 72,795,916 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 9,000 12,000 당좌개설보증금 정기예금 - 1,447,603 질권설정 합 계 9,000 1,459,603 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 상환전환우선주 76,757,619 78,725,288 출자금 1,362,048,248 1,136,229,648 수익증권 43,666,230 43,160,815 채무증권 316,353,231 428,867,918 채무상품 계 1,798,825,328 1,686,983,669 지분상품 주식 136,540,162 86,041,801 지분상품 계 136,540,162 86,041,801 합 계 1,935,365,490 1,773,025,470 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상환전환우선주 및 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 132,527 - 비시장성 213,165,254 164,767,089 합 계 213,297,781 164,767,089 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 1,327,075,503 1,362,048,248 1,089,061,078 1,136,229,648 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 2,479,077 2,514,364 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비시장성 2,479,077 2,514,364 상기 주식은 투자를 통한 시세차익을 위하여 보유하기 보다는 전략적으로 보유하고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 법인세효과 당기말 주식 712,958 (35,287) 18,497 696,168 (단위 : 천원) 종 류 기 초 증가(감소) 법인세효과 전기말 주식 116,453 786,946 (190,441) 712,958 7. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 손상차손 당기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - - - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - - - 11,356,612 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 6,552 - - - 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 - 대한민국 13,079,370 - (13,079,370) - - 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 2,015,457 - (590,386) - 1,425,071 KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사 - 대한민국 300,000 - (300,000) - - 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 434,749 - - (223,551) 211,198 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 9,605,080 - - - 9,605,080 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - - - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) 11.29 대한민국 7,755,825 - - - 7,755,825 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 8,718,394 - - (2,943,300) 5,775,094 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 27,000,000 - - - 27,000,000 씨앤알제이호사모투자합자회사 - 대한민국 8,000,000 - (8,000,000) - - 우리-한화유레카사모투자합자회사 - 대한민국 9,228,490 - (9,228,490) - - 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 3,000,000 - (1,629,411) - 1,370,589 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 - 대한민국 1,940,000 - (1,940,000) - - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 대한민국 10,000,000 - (10,000,000) - - 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 - 대한민국 25 - (25) - - 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 2,300,000 - - - 2,300,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 4,150,000 - - - 4,150,000 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 10,000,000 - (4,402,272) - 5,597,728 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 - 대한민국 2,395,853 - (2,395,853) - - MILC(태국) 49.00 태국 1 - - - 1 2015포스코신기술2호투자조합 - 대한민국 2,449,500 - (2,449,500) - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 630,000 - (630,000) - - Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 - 대한민국 490,851 - (490,851) - - 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 - 대한민국 4,000,000 - (4,000,000) - - KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 4,400,000 - (2,600,000) - 1,800,000 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 9,000,000 - - - 9,000,000 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - - - 1,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 7,600,000 - - - 7,600,000 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 3,096,000 - - - 3,096,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 3,900,000 2,100,000 (990,000) - 5,010,000 에스티히스토리신기술조합제일호 - 대한민국 1,000,000 - (1,000,000) - - 케이클라비스신기술조합제칠호 - 대한민국 2,000,000 - (2,000,000) - - 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 - 대한민국 3,000,000 - (3,000,000) - - 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 2,000,000 - (1,200,000) - 800,000 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 1,833,349 - - - 1,833,349 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - (132,354) - 2,867,646 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 1,050,000 1,032,000 - - 2,082,000 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 6,000,000 5,000,000 - - 11,000,000 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 1,800,000 - - - 1,800,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 4,500,000 - - - 4,500,000 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 8,000,000 - - - 8,000,000 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 - 대한민국 1,500,000 - (1,500,000) - - KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 2,330,837 4,256,533 (39,283) - 6,548,087 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 500,000 - (2,663) - 497,337 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 7,400,000 - - - 7,400,000 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 800,000 - - - 800,000 케이비제3호바이오사모투자합자회사 - 대한민국 9,000,000 - (9,000,000) - - 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 4,900,000 - - - 4,900,000 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 2,000,000 - - - 2,000,000 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 26.09 대한민국 - 12,000,000 - - 12,000,000 달바신기술사업투자조합 23.81 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 29.10 대한민국 - 6,349,590 (3,197,363) (1,155,243) 1,996,984 디지털뉴딜카파사모투자합자회사 24.75 대한민국 - 5,000,000 - - 5,000,000 노틱엔피제11호사모투자합자회사 23.26 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호(*1) 19.42 대한민국 - 4,000,000 - - 4,000,000 미래에셋프롭테크투자조합1호 23.60 대한민국 - 10,000,000 - - 10,000,000 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 40.00 대한민국 - 1,500,000 - - 1,500,000 아이온와이지레드브릭신기술투자조합 22.56 대한민국 - 1,500,000 - - 1,500,000 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자회사(*1) 17.39 대한민국 - 20,000,000 - - 20,000,000 IBKC문화콘텐츠투자조합 23.08 대한민국 - 270,000 - - 270,000 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호 27.59 대한민국 - 40,000,000 - - 40,000,000 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 23.77 대한민국 - 29,478,261 - - 29,478,261 팩텀베일리몬도사모투자 합자회사 24.75 대한민국 - 5,000,000 - - 5,000,000 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 10,212,904 - - 27,060,129 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - - - 1 화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호 - 대한민국 15,000,000 - (15,000,000) - - 타이거대체전문투자형투자신탁21호 98.67 대한민국 13,071,624 406,112 - - 13,477,736 와이케이블루스카이제일차 주식회사 - 대한민국 - - - - - KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 90.50 대한민국 2,740,000 - (368,960) - 2,371,040 KDBC공동투자사모투자합자회사(*2) 25.00 대한민국 - 4,509,580 - - 4,509,580 합 계 308,767,309 166,614,980 (99,166,781) (4,322,094) 371,893,414 (*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 손상차손 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - - - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - - - 11,356,612 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 25.20 대한민국 6,552 - - - 6,552 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*1) 13.27 대한민국 1 - - - 1 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 17,471,956 - (4,392,586) - 13,079,370 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.73 대한민국 2,015,457 - - - 2,015,457 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 - 대한민국 586,166 - (586,166) - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 - 대한민국 2,550,000 - (2,550,000) - - KDBC에스투엘제1호사모투자합자회사(*1) 16.13 대한민국 3,000,000 - (2,700,000) - 300,000 스마트제이호사모투자합자회사 20.00 대한민국 1,456,264 - (69,932) (951,583) 434,749 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 49.75 대한민국 9,605,080 - - - 9,605,080 케이디비씨하일랜드기업재무사모투자합자회사 28.09 대한민국 10,000,000 - - - 10,000,000 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*1) 11.29 대한민국 7,755,825 - - - 7,755,825 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 31.40 대한민국 13,500,000 - (4,781,606) - 8,718,394 매그넘사모투자합자회사 28.42 대한민국 27,000,000 - - - 27,000,000 큐리어스디앤에프기업재무안정사모투자합자회사 - 대한민국 5,850,000 - (5,850,000) - - 씨앤알제이호사모투자합자회사 28.57 대한민국 8,000,000 - - - 8,000,000 우리-한화유레카사모투자합자회사 45.29 대한민국 19,700,000 - (10,471,510) - 9,228,490 코스톤라이트닝사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 마이다스제1호사모투자합자회사 22.73 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 에스투엘제5호창업벤처전문사모투자합자회사 20.00 대한민국 1,940,000 - - - 1,940,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 23.81 대한민국 10,000,000 - - - 10,000,000 화인퍼즐제1호기업재무안정사모투자합자회사 23.56 대한민국 704,839 - (704,814) - 25 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사 30.65 대한민국 2,300,000 - - - 2,300,000 케이비케이프제1호사모투자합자회사 25.97 대한민국 5,000,000 - (850,000) - 4,150,000 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사 26.81 대한민국 10,000,000 - - - 10,000,000 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자 27.78 대한민국 3,000,000 - (604,147) - 2,395,853 MILC(태국) 49.00 태국 1 - - - 1 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 2,449,500 - - - 2,449,500 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50 대한민국 750,000 - (120,000) - 630,000 Valueup중기특화솔루션신기술투자조합1호 50.00 대한민국 779,276 - - (288,425) 490,851 케이디비씨이음제일호신기술투자조합 25.00 대한민국 4,000,000 - - - 4,000,000 KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 33.33 대한민국 6,800,000 - (2,400,000) - 4,400,000 지엠비항공부품신기술투자조합 - 대한민국 1,986,768 - (3,000,000) 1,013,232 - 수커머스플랫폼그로스투자조합 - 대한민국 1,188,000 - (1,188,000) - - KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 50.00 대한민국 9,000,000 - - - 9,000,000 KDBC-TR 신기술사업투자조합 - 대한민국 5,000,000 - (5,000,000) - - KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 23.26 대한민국 1,000,000 - - - 1,000,000 신한바이오파마투자조합 25.33 대한민국 7,600,000 - - - 7,600,000 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 - 대한민국 5,580,000 - (5,580,000) - - 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 50.00 대한민국 2,660,000 2,340,000 (3,500,000) - 1,500,000 리가지엠비부품소재투자조합 - 대한민국 1,200,000 - (1,200,000) - - 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 40.00 대한민국 4,000,000 - (904,000) - 3,096,000 데브KDBC문화투자조합 30.00 대한민국 2,400,000 1,500,000 - - 3,900,000 에스티히스토리신기술조합제일호 40.00 대한민국 1,000,000 - - - 1,000,000 케이프제일호시네마인덱스조합 29.97 대한민국 2,250,000 - (2,250,000) - - 엔에스씨신기술투자조합제6호 - 대한민국 1,024,390 - (1,024,390) - - KDBC-TR 신기술사업투자조합2호 - 대한민국 3,800,000 - (3,800,000) - - ISU인터베스트KDBC신기술조합1호 - 대한민국 5,345,560 - (5,345,560) - - 엔에이치헬스케어제일호신기술투자조합 - 대한민국 2,500,000 - (2,500,000) - - 케이클라비스신기술조합제칠호 30.30 대한민국 2,000,000 - - - 2,000,000 이노폴리스2019세컨더리투자조합 21.13 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 28.17 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 프렌드신기술사업투자조합22호 28.30 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 케이디비씨-에스티엘-에프티에이치원신기술사업투자조합 23.08 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 UI벤처투자조합7호 - 대한민국 3,000,000 - (3,000,000) - - 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 20.00 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 신한헬스케어신기술투자조합제5호 20.00 대한민국 2,000,000 - - - 2,000,000 하일랜드2020제4호사모투자합자회사 22.22 대한민국 2,500,000 - (666,651) - 1,833,349 한화소재부품장비제1호투자조합 26.79 대한민국 1,500,000 - - - 1,500,000 하베스트제2호사모투자합자회사 22.06 대한민국 3,000,000 - - - 3,000,000 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합(*1) 13.95 대한민국 - 1,050,000 - - 1,050,000 케이클라비스제우스신기술조합제일호 29.88 대한민국 - 1,500,000 - - 1,500,000 KDBC-L(*1) 19.61 대한민국 - 6,000,000 - - 6,000,000 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 25.53 대한민국 - 3,000,000 - - 3,000,000 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 3.10 대한민국 - 1,800,000 - - 1,800,000 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 35.71 대한민국 - 4,500,000 - - 4,500,000 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 35.71 대한민국 - 8,000,000 - - 8,000,000 펜타스톤글로벌이커머스신기술투자조합 28.22 대한민국 - 1,500,000 - - 1,500,000 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사(*1) 16.00 대한민국 - 2,330,837 - - 2,330,837 케이디비씨프라임신기술투자조합(*1) 5.75 대한민국 - 500,000 - - 500,000 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 29.60 대한민국 - 7,400,000 - - 7,400,000 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 3.83 대한민국 - 800,000 - - 800,000 케이비제3호바이오사모투자합자회사(*1) 10.98 대한민국 - 9,000,000 - - 9,000,000 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 32.67 대한민국 - 4,900,000 - - 4,900,000 NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합 20.00 대한민국 - 2,000,000 - - 2,000,000 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - - - 16,847,225 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1 - - - 1 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사 - 대한민국 10,200,000 - (10,200,000) - - 화인인프라전문투자형사모투자신탁제4호 99.34 대한민국 15,000,000 - - - 15,000,000 큐리어스디비하모니기업재무안정사모투자합자회사 - 대한민국 16,800,000 - (16,800,000) - - 타이거대체전문투자형투자신탁21호 98.67 대한민국 19,658,840 418,223 (7,005,439) - 13,071,624 와이케이블루스카이제일차 주식회사 - 대한민국 - - - - - KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 90.50 대한민국 200,000 2,540,000 - - 2,740,000 MMT(*2) 100.00 대한민국 - 880,000,000 (880,000,000) - - 합 계 356,959,826 941,079,060 (989,044,801) (226,776) 308,767,309 (*1) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 IBK투자증권 MMT 등 11개의 금융기관의 MMT에 투자하였으며, 투자중인 MMT에 대해 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 금융리스채권 1,652,504,441 1,466,354,510 대손충당금 (17,037,596) (14,295,955) 소 계 1,635,466,845 1,452,058,555 운용리스자산 - 75,193 감가상각누계액 - (75,192) 소 계 - 1 합 계 1,635,466,845 1,452,058,556 당기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,563백만원 및 4,414백만원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 1년이내 463,494,804 1년초과 5년이내 1,409,842,289 5년초과 3,029,493 리스총투자 1,876,366,586 미실현이자수익 (223,862,145) 리스순투자 1,652,504,441 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 1년이내 433,811,503 1년초과 5년이내 1,201,425,740 5년초과 1,357,287 리스총투자 1,636,594,530 미실현이자수익 (170,240,020) 리스순투자 1,466,354,510 (3) 당기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1 1 취득 - - 처분 (1) - 감가상각비 - - 환입(손상차손) - - 기말 - 1 (4) 당기와 전기 중 금융리스채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액 1,410,406,032 49,610,167 6,338,311 1,466,354,510 - 12개월 기대신용손실로대체 13,646,666 (13,646,666) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (46,820,806) 46,820,806 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (3,561,404) (1,708,558) 5,269,962 - - 실행 715,289,334 - - 715,289,334 - 회수 (499,173,965) (24,197,598) (5,272,926) (528,644,489) - 상각 - - (494,914) (494,914) 기말 총 장부금액 1,589,785,857 56,878,151 5,840,433 1,652,504,441 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 총 장부가액 1,186,658,312 36,663,650 7,295,109 1,230,617,071 - 12개월 기대신용손실로대체 10,705,507 (10,705,507) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (48,977,985) 48,977,985 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (5,704,376) (3,699,148) 9,403,524 - - 실행 710,368,575 - - 710,368,575 - 회수 (442,644,001) (21,626,813) (9,083,764) (473,354,578) - 상각 - - (1,276,558) (1,276,558) 기말 총 장부금액 1,410,406,032 49,610,167 6,338,311 1,466,354,510 (5) 당기와 전기 중 금융리스채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 7,597,011 1,817,806 4,881,138 14,295,955 - 12개월 기대신용손실로 대체 289,231 (289,231) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (248,394) 248,394 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (101,061) (189,682) 290,743 - - 전입(환입)액 2,161,605 895,430 (269,770) 2,787,265 - 상각액 - - (494,914) (494,914) - 상각채권 회수 - - 449,290 449,290 기말 대손충당금 9,698,392 2,482,717 4,856,487 17,037,596 (단위 : 천원) 구 분 리스자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 리스자산 신용이 손상된 리스자산 기초 대손충당금 6,636,564 2,069,669 5,158,235 13,864,468 - 12개월 기대신용손실로 대체 268,048 (268,048) - - - 신용이 손상되지 않은 리스자산으로 대체 (284,516) 284,516 - - - 신용이 손상된 리스자산으로 대체 (81,208) (755,107) 836,315 - - 전입(환입)액 1,058,123 486,776 (2,818,874) (1,273,975) - 상각액 - - (1,276,558) (1,276,558) - 상각채권 회수 - - 2,982,020 2,982,020 기말 대손충당금 7,597,011 1,817,806 4,881,138 14,295,955 9. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 팩토링채권 60,681,250 81,648,534 대출금 3,985,318,958 3,252,216,880 사모사채 136,870,583 197,426,652 신기술대출금 27,507,600 36,064,800 소 계 4,210,378,391 3,567,356,866 이연대출부대손익 (9,037,515) (2,327,028) 대손충당금 (50,229,538) (44,029,530) 합 계 4,151,111,338 3,521,000,308 (2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 이연대출부대손익 2,327,028 14,191,938 (7,481,451) 9,037,515 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 이연대출부대손익 286,425 4,418,132 (2,377,529) 2,327,028 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 56,208,821 2,867,633 1,563,392 3,486,272,272 10,883,434 9,561,314 3,567,356,866 - 12개월 기대신용손실로대체 375,583 (375,583) - 3,375,737 (3,375,737) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,645,221) 2,645,221 - (37,247,985) 37,247,985 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (417,417) (87,576) 504,993 (10,640,426) (408,594) 11,049,020 - - 실행 19,550,815 - - 2,152,600,153 - - 2,172,150,968 - 회수 (26,610,777) (2,262,873) (672,114) (1,488,304,354) (9,347,730) (931,985) (1,528,129,833) - 상각 - - (179,913) - - (819,697) (999,610) 기말 총 장부금액 46,461,804 2,786,822 1,216,358 4,106,055,397 34,999,358 18,858,652 4,210,378,391 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 총 장부금액 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 총 장부가액 63,524,545 5,606,484 2,518,584 3,007,862,810 25,910,868 23,678,333 3,129,101,624 - 12개월 기대신용손실로대체 1,407,891 (1,407,891) - 6,106,415 (6,106,415) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (2,550,099) 2,550,099 - (9,747,469) 9,747,469 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (571,812) (853,325) 1,425,137 (3,808,851) (3,094,691) 6,903,542 - - 실행 27,631,793 - - 2,046,971,632 - - 2,074,603,425 - 회수 (33,233,497) (3,027,734) (1,609,622) (1,561,112,265) (15,573,797) (16,695,523) (1,631,252,438) - 상각 - - (770,707) - - (4,325,038) (5,095,745) 기말 총 장부금액 56,208,821 2,867,633 1,563,392 3,486,272,272 10,883,434 9,561,314 3,567,356,866 (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 1,078,419 253,802 1,260,803 34,021,643 1,545,232 5,869,631 44,029,530 - 12개월 기대신용손실로대체 16,079 (16,079) - 170,093 (170,093) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (38,333) 38,333 - (566,099) 566,099 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,570) (36,821) 42,391 (223,293) (105,651) 328,944 - - 전입(환입)액 (141,320) 20,771 (186,424) 6,263,725 1,133,532 (604,400) 6,485,884 - 상각액 - - (179,913) - - (819,697) (999,610) - 상각채권 회수 - - 139,424 - - 574,310 713,734 기말 대손충당금 909,275 260,006 1,076,281 39,666,069 2,969,119 5,348,788 50,229,538 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 대출채권 대손충당금 합 계 가계대출 기업대출 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 대손충당금 1,227,334 617,784 1,996,371 19,637,333 11,469,495 13,244,700 48,193,017 - 12개월 기대신용손실로대체 53,894 (53,894) - 2,501,477 (2,501,477) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (43,229) 43,229 - (143,357) 143,357 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (23,721) (176,762) 200,483 (22,907) (2,144,538) 2,167,445 - - 전입(환입)액 (135,859) (176,555) (267,117) 12,049,097 (5,421,605) (5,346,645) 701,316 - 상각액 - - (770,707) - - (4,325,038) (5,095,745) - 상각채권 회수 - - 101,773 - - 129,169 230,942 기말 대손충당금 1,078,419 253,802 1,260,803 34,021,643 1,545,232 5,869,631 44,029,530 (5) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당기말 전기말 1개월이내 105,214,470 95,645,409 1개월초과 3개월이내 316,199,484 148,817,217 3개월초과 1년이내 1,089,592,046 978,856,015 1년초과 5년이내 2,663,498,571 2,322,974,101 5년초과 35,873,820 21,064,124 합 계 4,210,378,391 3,567,356,866 10. 카드자산(1) 당기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 카드대지급금 117,958,239 120,536,269 대손충당금 (501,795) (797,493) 합 계 117,456,444 119,738,776 (2) 당기와 전기 중 카드자산 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 119,766,613 - 769,656 120,536,269 - 실행 84,892,583 - - 84,892,583 - 회수 (86,700,957) - (769,656) (87,470,613) 기말 총 장부금액 117,958,239 - - 117,958,239 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 총 장부금액 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된 카드자산 기초 총 장부가액 137,475,931 827,500 600,000 138,903,431 - 신용이 손상된 카드자산으로 대체 (1,218,688) - 1,218,688 - - 실행 96,855,848 - - 96,855,848 - 회수 (113,346,478) (827,500) (1,049,032) (115,223,010) 기말 총 장부금액 119,766,613 - 769,656 120,536,269 (3) 당기와 전기 중 카드자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 271,391 - 526,102 797,493 - 전입(환입)액 230,404 - (721,229) (490,825) - 상각채권 회수 - - 195,127 195,127 기말 대손충당금 501,795 - - 501,795 (단위 : 천원) 구 분 카드자산 대손충당금 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 카드자산 신용이 손상된카드자산 기초 대손충당금 270,943 142,296 489,077 902,316 - 신용이 손상된 카드자산으로 대체 (6,876) - 6,876 - - 전입(환입)액 7,324 (142,296) (120,113) (255,085) - 상각채권 회수 - - 150,262 150,262 기말 대손충당금 271,391 - 526,102 797,493 11. 파생상품 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 49,372,905 2,113 1,154,111 - 1,700,564 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 73,289,827 4,573 3,945,143 - 5,032,471 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,393,608 (4,073,971) 1,319,637 집기비품 1,155,945 (589,858) 566,087 부대시설 4,915,253 (2,655,061) 2,260,192 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,389,196 (2,013,452) 2,375,744 - 차량운반구 531,177 (236,071) 295,106 소 계 4,920,373 (2,249,523) 2,670,850 합 계 16,385,179 (9,568,413) 6,816,766 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 5,191,289 (3,332,213) 1,859,076 집기비품 1,155,284 (372,141) 783,143 부대시설 4,890,393 (1,480,229) 3,410,164 임차사용권자산 - 업무용부동산 4,354,053 (1,133,644) 3,220,409 - 차량운반구 535,596 (331,001) 204,595 소 계 4,889,649 (1,464,645) 3,425,004 합 계 16,126,615 (6,649,228) 9,477,387 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 당기말 기계장치 1,859,076 202,318 - (741,757) 1,319,637 집기비품 783,143 661 - (217,717) 566,087 부대시설 3,410,164 24,860 - (1,174,832) 2,260,192 임차사용권자산 - 업무용부동산 3,220,409 157,669 - (1,002,334) 2,375,744 - 차량운반구 204,595 265,156 - (174,645) 295,106 - 기타 - 8,538 - (8,538) - 소 계 3,425,004 431,363 - (1,185,517) 2,670,850 합 계 9,477,387 659,202 - (3,319,823) 6,816,766 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처분 및 감소 감가상각비 전기말 기계장치 2,114,909 575,569 (2,656) (828,746) 1,859,076 집기비품 999,011 5,757 (4,148) (217,477) 783,143 부대시설 4,453,513 112,320 - (1,155,669) 3,410,164 임차사용권자산 - 업무용부동산 3,984,584 191,599 (700) (955,074) 3,220,409 - 차량운반구 200,305 170,307 - (166,017) 204,595 - 기타 8,320 - - (8,320) - 소 계 4,193,209 361,906 (700) (1,129,411) 3,425,004 합 계 11,760,642 1,055,552 (7,504) (3,331,303) 9,477,387 13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 당기말 개발비 1,942,598 1,258,425 - (1,193,026) 2,007,997 기타의무형자산 1,403,138 200,050 - (147,107) 1,456,081 합 계 3,345,736 1,458,475 - (1,340,133) 3,464,078 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 전기말 개발비 2,755,323 189,725 - (1,002,450) 1,942,598 기타의무형자산 1,420,739 855,084 (658,168) (214,517) 1,403,138 합 계 4,176,062 1,044,809 (658,168) (1,216,967) 3,345,736 14. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 미수금 846,212 416,836 미수수익 21,290,708 15,878,331 선급금 6,229,038 5,449,656 선급비용 57,244,445 33,657,555 종업원대여금 2,660,000 1,975,000 보증금 34,906,638 34,556,638 소 계 123,177,041 91,934,016 현재가치할인차금 (1,734,820) (2,349,564) 대손충당금 (491,994) (431,882) 합 계 120,950,227 89,152,570 (2) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)