산은캐피탈 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당)기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 45(전)기 2015년 12월 31일 현재
산은캐피탈주식회사와 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로 설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 3월 2일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다.

지배기업은 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편, 지배기업은 제40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율 (%)

한국산업은행	62,124,661	99.92

기타소액주주	50,805	0.08

합 계	62,175,466	100.00

(2) 종속기업 현 황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

산은캐피탈㈜	Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.	81.65	81.65	12월	베트남	금융업

KDBC전략산업투자조합	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호(*)	6.50	6.50	12월	대한민국	금융투자업

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호벤처투자조합(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC특허사업화투자조합2호(*)	33.33	33.33	12월	대한민국	금융투자업

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	60.00	60.00	12월	대한민국	금융투자업

KDBC식품산업투자조합1호(*)	50.00	50.00	12월	대한민국	금융투자업

아파치골프BW투자특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁2호	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

동부증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁2호	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

SK증권 MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

대우증권 MMT	-	100.00	12월	대한민국	금융투자업

엔에이치투자증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

유진투자증권 MMT	100.00	100.00	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제오차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제육차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)(*)	-	-	12월	대한민국	금융투자업

주식담보대출특정금전신탁3호	100.00	-	12월	대한민국	금융투자업

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	98.74	-	12월	대한민국	금융투자업

아이큐브투자조합 1호	아이피큐브파트너스㈜	100.00	100.00	12월	대한민국	기타서비스업

KDBC특허사업화 투자조합2호	엘이디아이피㈜	99.99	99.99	12월	대한민국	기타서비스업

(*) 지배기업은 당해 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지 않지만 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 당해 기업을 연결실체에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기>(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	당기손익

Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC)	98,996,642	70,534,110	28,462,532	1,794,552

KDBC전략산업투자조합	711,638	-	711,638	2,211,307

아이큐브투자조합1호	23,337,864	175,217	23,162,647	982,469

KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호	28,172,132	183,570	27,988,562	3,863,072

KDBC특허사업화투자조합2호	17,971,358	3,541,095	14,430,263	592,425

KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드	37,883,815	166	37,883,649	14,782,581

KDBC식품산업투자조합1호	11,987,739	1,471,153	10,516,586	113,262

주식담보대출특정금전신탁2호	-	-	-	(19,274)

아파치골프BW투자특정금전신탁	1,054,412	2,426	1,051,986	18,288

인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁	5,045,156	1,377	5,043,779	653

동부증권MMT	90,130,339	130,339	90,000,000	-

인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호	-	-	-	(21,285)

SK증권 MMT	-	-	-	(2,313)

대우증권 MMT	-	-	-	-

엔에이치증권 MMT	40,000,000	-	40,000,000	-

유진투자증권 MMT	30,002,417	2,417	30,000,000	-

산은캐피탈제오차유동화전문(유)	160,185,115	160,185,105	10	-

산은캐피탈제육차유동화전문(유)	200,346,965	200,346,955	10	-

산은캐피탈제팔차유동화전문(유)	140,008,347	140,008,337	10	-

주식담보대출특정금전신탁3호	5,514,345	211	5,514,134	202,927

디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사	16,193,303	200,723	15,992,580	486,297

아이피큐브파트너스㈜	9,641,381	11,945,636	(2,304,255)	(1,879,565)

엘이디아이피㈜	354,614	1,769,091	(1,414,477)	(353)

(단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 당기손익 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. 91,600,737 64,213,777 27,386,960 2,388,800 KDBC전략산업투자조합 3,590,715 92,493 3,498,222 23,675 아이큐브투자조합1호 20,747,123 282,901 20,464,222 (287,064) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 38,156,813 2,876,137 35,280,676 15,146,058 KDBC특허사업화투자조합2호 20,591,363 3,493,110 17,098,253 573,642 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 38,698,101 6,184 38,691,917 6,952,284 KDBC식품산업투자조합1호 15,699,309 1,284,901 14,414,408 2,839,537 아파치골프BW투자특정금전신탁 1,035,271 1,572 1,033,699 491 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 5,044,482 1,356 5,043,126 (715) 주식담보대출특정금전신탁2호 7,019,849 575 7,019,274 19,274 동부증권 MMT 101,530,541 1,530,541 100,000,000 - 인도차이나뱅크특정금전신탁2호 3,589,238 953 3,588,285 21,285 SK증권 MMT 25,002,367 54 25,002,313 2,313 대우증권 MMT 38,027,390 27,390 38,000,000 - 엔에이치투자증권 MMT 40,100,245 100,245 40,000,000 - 유진투자증권 MMT 55,016,428 16,428 55,000,000 - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) 360,359,646 360,359,636 10 - 아이피큐브파트너스㈜ 14,833,936 16,974,582 (2,140,646) (1,712,328) 엘이디아이피㈜ 325,881 1,740,004 (1,414,123) (1,467,047) (4) 종속기업 변동내역 ① 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 회사 사 유 종속기업명 신규출자 등 주식담보대출특정금전신탁3호, 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사, 산은캐피탈제육차유동화전문(유), 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) ② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 회사 사 유 종속기업명 당분기 중 지분 처분 주식담보대출특정금전신탁2호, 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁2호, SK증권 MMT, 대우증권 MMT 2 . 중 요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 4,996 4,350 원화예치금 보통예금 134,481,214 60,682,278 정기예금 11,136,162 17,983,359 기타예치금 93,984,898 142,483,969 소 계 239,602,274 221,149,606 외화예치금 보통예금 1,758,364 1,107,356 정기예금 30,696,400 4,688,000 역외예치금 2,544,680 3,183,528 기타예치금 - 24,612,000 소 계 34,999,444 33,590,884 합 계 274,606,714 254,744,840 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 보통예금 102,171,844 38,522,918 유동화회사 예금 정기예금 4,455,887 7,022,010 합 계 106,639,731 45,556,928 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 채무증권 240,199,138 110,106,771 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 225,206,640 239,233,709 출자금 333,714,974 282,863,614 수익증권 59,031,586 41,806,692 채무증권 82,099,977 113,998,819 합 계 700,053,177 677,902,834 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는 주식 44,363,386 63,103,641 시장성없는 주식 180,843,254 176,130,068 합 계 225,206,640 239,233,709 당 분기 중 주식과 관련하여 인식한 손상차손 은 5,658,380천원 이며 당분기 이전에 인식한 손상차손금액은 43,555,920원 입니다 . 연결실체는 매도가능금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형, CRR이항모형, 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 308,146,238 333,714,974 259,113,566 282,863,614 당분기 중 출자금 관련하여 인식한 손상차손 은 없으며 당분기 이전에 인식한 손상차손금액은 1,879,999 천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 수익증권 61,424,740 59,031,586 41,218,730 41,806,692 당분기 중 수익증권과 관련하여 인식한 손상차손은 2,854,332천원이며, 당분기 이전에 인식한 손상차손은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 93,701,077 75,120,019 79,584,323 82,099,977 당분기 중 채무증권과 관련하여 인식한 손상차손은 1,803,755천원이며, 당분기 이전에인식한 손상차손 금액은 999,983천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 125,064,177 101,542,577 106,222,245 113,998,819 (6) 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당분기말 주식 39,557,660 8,817,669 (21,385,790) 3,041,485 30,031,024 출자금 19,427,575 7,236,109 (5,417,420) (440,123) 20,806,141 수익증권 445,675 733 (127,517) 30,682 349,573 채무증권 6,294,919 2,142,909 (5,841,757) 895,120 3,491,191 합 계 65,725,829 18,197,420 (32,772,484) 3,527,164 54,677,929 (단위 : 천원) 종 류 전기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 31,380,355 32,961,440 (21,005,778) (3,778,357) 39,557,660 출자금 10,058,970 19,964,527 (7,230,596) (3,365,326) 19,427,575 수익증권 515,231 168,750 (241,341) 3,035 445,675 채무증권 8,881,415 4,575,485 (7,657,272) 495,291 6,294,919 합 계 50,835,971 57,670,202 (36,134,987) (6,645,357) 65,725,829 7. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재국 삼원산업(주) 30.77% 대한민국 한미정밀화학(주) 25.00% 대한민국 네트워크케이블(주) 20.00% 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 49.00% 태국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22% 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20% 대한민국 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 23.81% 대한민국 KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51% 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00% 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70% 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80% 대한민국 알바트로스그로스펀드(**) 54.55% 대한민국 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 50.00% 대한민국 리더스제이호사모투자전문회사 25.86% 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56% 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27% 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00% 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72% 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71% 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74% 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83% 대한민국 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74% 대한민국 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67% 대한민국 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50% 대한민국 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56% 대한민국 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59% 대한민국 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67% 대한민국 (*) 연결실체는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 연결실체는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서제외하였습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사(*) 17.81 대한민국 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 23.81 대한민국 KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51 대한민국 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 서울투자수성이음사모투자전문회사 23.76 대한민국 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 알바트로스그로스펀드(**) 54.55 대한민국 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 리더스제이호사모투자전문회사 25.86 대한민국 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72 대한민국 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 (*) 연결실체는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 연결실체는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서제외하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 분기말 삼원산업(주) 4,109,527 - - 404,316 - (46,154) 4,467,689 한미정밀화학(주) 19,378,927 - - (101,932) 1,257 - 19,278,252 네트워크케이블(주) 841,063 - - (89,304) - - 751,759 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 409,291 - (390,197) 198,317 3,718 - 221,129 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 펀드 202,902 - - (198,649) - (4,253) - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 9,957,750 - - 25,819 - (105,556) 9,878,013 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 22,606,452 - (5,894,280) (300,584) (812,935) - 15,598,653 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 4,789,338 - (4,941,500) 1,095,118 - (941,251) 1,705 KDBC케이투바이오스타투자조합 11,521,294 - (1,856,930) 3,619,498 (2,792,555) (3,161,800) 7,329,507 케이쓰리제오호사모투자전문회사 4,574,343 - - (38,964) (556,818) - 3,978,561 서울투자수성이음사모투자전문회사 2,355,954 - (400,000) 1,044,386 (1,290,678) (1,709,662) - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 6,106,709 - - 820,025 655,481 - 7,582,215 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 3,915,162 - (384,160) 32,344 (48,996) (127,500) 3,386,850 알바트로스그로스펀드 5,011,074 - (600,000) 524,526 (1,657,787) - 3,277,813 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 5,058,665 - (375,000) 257,819 585,926 (251,793) 5,275,617 리더스제이호사모투자전문회사 8,028,968 - (7,500,000) 1,635,930 (640,890) (1,524,008) - 마이다스동아스노우볼투자조합 801,637 - - (11,447) - - 790,190 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 2,771,944 - - 138,757 (43,411) (121,389) 2,745,901 2015포스코신기술2호투자조합 3,009,780 - - 27,202 - - 3,036,982 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27,896,427 - - 382,429 - (431,419) 27,847,437 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 4,877,893 - - 340,418 284,465 (313,600) 5,189,176 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 2,958,116 - - (15,483) 265,641 - 3,208,274 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 6,418,341 - - (39,243) (573,709) - 5,805,389 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 - 2,524,874 - (38,779) - - 2,486,095 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 - 5,100,000 - 159,272 147,128 (32,685) 5,373,715 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 - 2,737,500 - (37,403) - - 2,700,097 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 - 3,000,000 - (41,257) - - 2,958,743 프레스토제4호사모투자전문회사 - 3,000,000 - 80,000 - - 3,080,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 - 7,000,000 - (3,740) - - 6,996,260 합 계 157,601,557 23,362,374 (22,342,067) 9,869,391 (6,474,163) (8,771,070) 153,246,022 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 및대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 배당금 전기말 삼원산업(주) 3,628,183 - - 496,729 - (15,385) 4,109,527 한미정밀화학(주) 19,149,506 - - 330,753 (101,332) - 19,378,927 네트워크케이블(주) 733,573 - - 107,490 - - 841,063 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd. (MILC) 450,188 - - (46,088) 5,191 - 409,291 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호사모투자전문회사 1,384,687 - - 2,009,930 - (3,191,715) 202,902 IMM인베스트먼트3호 사모투자전문회사 10,040,139 - - 30,944 - (113,333) 9,957,750 글랜우드제일호사모투자전문회사 9,712,466 - (10,000,000) 2,651,933 - (2,364,399) - KoFC SK협력사동반성장제삼호 사모투자전문회사 17,436,677 7,686,000 (3,781,764) 65,640 1,199,899 - 22,606,452 후성메디치동반성장제일호 사모투자전문회사 4,851,081 - - (61,568) (175) - 4,789,338 KDBC케이투바이오스타투자조합 3,917,310 - - (61,132) 7,665,116 - 11,521,294 케이쓰리제오호사모투자전문회사 7,027,774 - - 224,838 (2,543,669) (134,600) 4,574,343 서울투자수성이음사모투자전문회사 2,240,002 - (2,000,000) 1,225,274 1,290,678 (400,000) 2,355,954 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 4,918,877 - - (33,465) 1,221,297 - 6,106,709 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 4,143,212 835,000 - (1,060,099) 101,174 (104,125) 3,915,162 알바트로스그로스펀드 1,800,375 - - (21,086) 3,231,785 - 5,011,074 아시아퍼시픽39호사모투자전문회사 - 6,079,100 (418,500) 331,645 (601,900) (331,680) 5,058,665 리더스제이호사모투자전문회사 - 7,500,000 - (111,922) 640,890 - 8,028,968 마이다스동아스노우볼투자조합 - 1,600,000 (800,000) 1,637 - - 801,637 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 - 3,000,000 - 70,331 (178,606) (119,781) 2,771,944 2015포스코신기술2호투자조합 - 3,000,000 - 9,780 - - 3,009,780 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 - 35,000,000 (7,000,000) (103,573) - - 27,896,427 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 4,900,000 - (58,694) 36,587 - 4,877,893 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 - 3,000,000 - (3,593) (38,291) - 2,958,116 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 - 6,450,000 - (31,659) - - 6,418,341 합 계 91,434,050 79,050,100 (24,000,264) 5,964,045 11,928,644 (6,775,018) 157,601,557 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 949,163,818 939,839,126 대손충당금 (11,655,838) (65,385,744) 소 계 937,507,980 874,453,382 선급리스자산 7,502,844 9,795,389 대손충당금 (52,389) - 소 계 7,450,455 9,795,389 운용리스자산 180,302,290 253,262,013 감가상각누계액 (84,889,437) (93,401,608) 소 계 95,412,853 159,860,405 합 계 1,040,371,288 1,044,109,176 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,778,750천원 및 2,035,045천 원입니다 . (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 340,954,268 39,914,483 380,868,751 1년초과 5년이내 616,508,334 60,808,315 677,316,649 리스총투자 957,462,602 100,722,798 1,058,185,400 미실현이자수익 (108,639,050) (382,532) (109,021,582) 리스순투자 848,823,552 100,340,266 949,163,818 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 17,819 천원 및 10,660천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 36,174,672 139,152,798 175,327,470 1년초과 5년이내 852,425,981 19,363,818 871,789,799 리스총투자 888,600,653 158,516,616 1,047,117,269 미실현이자수익 (104,957,630) (2,320,513) (107,278,143) 리스순투자 783,643,023 156,196,103 939,839,126 (3) 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 159,860,404 232,037,801 취득 19,929,816 40,559,970 처분 (48,630,177) (52,569,047) 감가상각비 (35,747,190) (60,168,319) 기말 95,412,853 159,860,405 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 61,612,110 79,838,098 1년초과 5년이내 38,731,750 87,227,464 합 계 100,343,860 167,065,562 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 50,752 천원 및 29,026천원입니다. (5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 65,385,744 112,789,293 대손상각 (58,655,830) (71,466,446) 상각채권 회수 242,349 5,920,497 충당금 전입액(환입액) 4,742,146 18,149,326 할인차금 상각액 (6,183) (6,926) 기말 11,708,226 65,385,744 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 108,356,218 103,642,058 대출금 2,104,718,219 2,110,155,815 사모사채 301,407,534 415,565,376 신기술투자사채 500,003 7,391,379 신기술조건부대출금 500,000 500,000 신기술대출금 968,000 292,079 소 계 2,516,449,974 2,637,546,707 이연대출부대수익 (3,672,893) (2,927,143) 대손충당금 (57,202,373) (70,179,648) 합 계 2,455,574,708 2,564,439,916 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 2,927,143 3,201,540 (2,455,790) 3,672,893 (단위 : 천원) 구 분 전기초 증가 감소 전기말 대출금 이연대출부대수익 2,318,338 4,257,781 (3,648,976) 2,927,143 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 70,179,648 38,662,432 대손상각 및 매각 (3,635,398) (35,132,654) 상각채권 회수 7,769,843 2,125,650 충당금 전입액 (17,033,593) 65,088,353 할인차금 상각액 (78,127) (564,133) 기말 57,202,373 70,179,648 (4) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 236,883,213 68,313,317 1개월초과 3개월이내 160,335,675 146,374,039 3개월초과 1년이내 605,881,570 796,850,179 1년초과 5년이내 1,449,688,942 1,294,580,398 5년초과 63,660,574 331,428,774 합 계 2,516,449,974 2,637,546,707 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 114,150,997 111,599,974 대손충당금 (974,719) (892,888) 합 계 113,176,278 110,707,086 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 892,888 992,660 상각채권 회수 1,559 49,038 충당금 전입(환입)액 80,272 (148,810) 기말 974,719 892,888 11. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자산 부채 매매목적파생상품 통화스왑 180,807,931 10,742,681 1,105,632 7,209,857 2,484,965 주식관련옵션 111,574,900 3,787,895 6,690,197 27,212,043 162,178 소 계 292,382,831 14,530,576 7,795,829 34,421,900 2,647,143 위험회피목적파생상품 통화스왑 11,889,502 915,805 1,511 270,344 22,098 소 계 11,889,502 915,805 1,511 270,344 22,098 합 계 304,272,333 15,446,381 7,797,340 34,692,244 2,669,241 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 243,442,834 1,685,102 5,850,503 1,681,497 8,216,448 주식관련옵션 162,325,000 19,234,796 6,455,961 39,220,849 - 소 계 405,767,834 20,919,898 12,306,464 40,902,346 8,216,448 위험회피목적파생상품 이자율스왑 20,000,000 6,052 10,776 - 35,490 통화스왑 20,374,852 1,522 1,422,419 - 882,338 소 계 40,374,852 7,574 1,433,195 - 917,828 합 계 446,142,686 20,927,472 13,739,659 40,902,346 9,134,276 위험회피목적의 거래는 외화자금의 환율 및 원화자금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 기계장치 4,764,759 (3,339,659) 1,425,100 집기비품 1,089,316 (806,369) 282,947 부대시설 1,523,482 (1,460,427) 63,055 차량운반구 262,871 (105,622) 157,249 합 계 7,640,428 (5,712,077) 1,928,351 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 4,906,265 (3,029,750) 1,876,515 집기비품 2,006,426 (1,712,642) 293,784 부대시설 2,098,861 (2,016,152) 82,709 차량운반구 262,870 (73,478) 189,392 합 계 9,274,422 (6,832,022) 2,442,400 13. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 개발비 1,866,603 2,715,846 기타의무형자산 1,934,337 1,626,148 합 계 3,800,940 4,341,994 14. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 646,975 1,271,915 미수수익 16,372,752 19,844,561 선급금 902,080 2,461,262 선급비용 3,900,688 3,418,439 선급법인세 137,148 6,863,400 종업원대여금 243,000 198,000 보증금 18,164,046 18,521,941 기타자산 7,209 - 소 계 40,373,898 52,579,518 현재가치할인차금 (163,656) (471,795) 대손충당금 (1,013,082) (981,691) 합 계 39,197,160 51,126,032 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 981,691 1,629,002 대손상각 (61,848) (52,555) 상각채권 회수 84 - 충당금 전입액 93,155 (594,756) 기말 1,013,082 981,691 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 당분기말 전기말 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 79,609,094 240,964,709 금융기관차입금 1.52% 4.80% 804,209,447 804,016,308 소 계 883,818,541 1,044,981,017 외화차입금 역외차입금 1.33% 7.00% 51,239,866 45,612,418 요구불상환지분 56,997,235 64,712,354 합 계 992,055,642 1,155,305,789 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 최저이자율 최고이자율 당분기말 전기말 원화사채 1.50% 5.16% 2,455,000,000 2,465,912,327 현재가치할인차금 (2,069,074) (2,271,409) 소 계 2,452,930,926 2,463,640,918 유동화부채(*) 1.45% 2.37% 500,000,000 360,000,000 현재가치할인차금 (618,419) (554,800) 소 계 499,381,581 359,445,200 합 계 2,952,312,507 2,823,086,118 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 18,303,173 16,982,455 사외적립자산 (16,693,736) (16,659,874) 합 계 1,609,437 322,581 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,998,960 1,598,523 이자비용 323,538 407,136 사외적립자산의 기대수익 (330,841) (405,899) 과거근무원가 - 47,656 합계 1,991,657 1,647,416 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 - 32,456 미사용약정충당부채 86,607 104,452 합 계 86,607 136,908 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 당분기말 금융보증충당부채 32,456 (32,456) - - 미사용약정충당부채 104,452 (17,845) - 86,607 합 계 136,908 (50,301) - 86,607 (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 전기말 금융보증충당부채 159,701 (127,245) - 32,456 미사용약정충당부채 99,607 4,845 - 104,452 합 계 259,308 (122,400) - 136,908 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 1,375,345 2,755,416 미지급비용 13,419,950 14,978,906 제세예수금 510,996 1,046,434 미지급법인세 10,280,248 92,116 선수금 8,832,804 10,169,759 선수수익 28,344,596 32,221,404 리스보증금 281,759,943 261,047,109 기타 18,000 - 소 계 344,541,882 322,311,144 현재가치할인차금 (17,818,637) (18,295,256) 합 계 326,723,245 304,015,888 20. 자본금 연결실체의 수권주식수는 300,000,000 주이며 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액은 310,877 백만원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 54,677,929 65,725,829 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 4,702,881 9,619,850 외환차이 (1,157,334) (1,154,837) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (393,700) (687,666) 확정급여부채의 재측정요소 (2,262,051) (2,262,051) 합 계 55,567,725 71,241,125 (2) 당분기와 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익(차손) 18,197,420 57,670,203 처분으로 인한 실현손익 (32,772,484) (36,134,987) 2. 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 당기발생 차익(차손) (4,542,595) 11,928,645 처분으로 인한 실현손익 (1,931,568) 3,830 3. 외환차이 당기발생 차익(차손) 18,547 385,299 4. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익(차손) 44,409 79,017 만기정산으로 인한 대체 343,408 850,045 소 계 (20,642,863) 34,782,052 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 4,994,224 (9,827,106) 합 계 (15,648,639) 24,954,946 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 9,985,380 6,876,607 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 10,985,380 7,876,607 미처분이익잉여금 372,915,125 299,612,581 합 계 383,900,505 307,489,188 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 대손준비금연결실체는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 영업부문 정보 당분기와 전분기의 영업부문별 관련 재무성과 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조합 조정사항 합 계 영업수익 344,690,196 5,515,500 33,760,806 (15,677,961) 368,288,541 영업비용 217,984,330 3,342,116 12,430,225 (1,916,176) 231,840,495 영업손익 126,705,866 2,173,384 21,330,581 (13,761,785) 136,448,046 영업외손익 (164,011) 10,744 (91) (7,950) (161,308) 법인세비용 27,137,413 389,575 - 1,138,337 28,665,325 분기순손익 99,404,442 1,794,553 21,330,490 (14,908,072) 107,621,413 총자산 4,857,312,756 98,996,642 818,540,941 (718,004,317) 5,056,846,022 (단위 : 천원) 구 분 지배기업(KDBC) 베트남 조합 조정사항 합 계 영업수익 387,715,630 4,746,414 32,871,100 (16,286,924) 409,046,220 영업비용 268,513,504 2,713,638 6,681,952 (2,290,467) 275,618,627 영업손익 119,202,126 2,032,776 26,189,148 (13,996,457) 133,427,593 영업외손익 44,598 26,856 436,647 (303,692) 204,409 법인세비용 25,818,288 305,759 113 3,206,485 29,330,645 분기순손익 93,428,436 1,753,873 26,625,682 (17,506,634) 104,301,357 총자산 4,505,092,347 86,413,120 291,358,638 (142,258,129) 4,740,605,976 24. 순이자손익 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 1,034,314 3,396,978 831,327 1,759,019 당기손익인식금융자산이자 248,407 1,279,354 413,866 1,491,860 매도가능금융자산이자 5,268,357 14,954,373 5,027,010 16,410,473 대출채권이자 34,141,374 100,660,540 32,435,840 97,682,723 금융리스채권이자 18,906,841 55,034,622 16,594,716 46,584,406 신기술금융채권이자 14,998 274,544 982,178 2,285,977 소 계 59,614,291 175,600,411 56,284,937 166,214,458 이자비용 차입부채이자 4,702,394 14,134,952 2,767,647 9,439,325 사채이자 17,059,377 50,537,916 20,581,187 61,315,495 소 계 21,761,771 64,672,868 23,348,834 70,754,820 순이자손익 37,852,520 110,927,543 32,936,103 95,459,638 25. 순수수료손익당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익 및 비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 투자조합수수료수익 597,638 2,476,010 439,723 2,891,653 기타수수료수익 854,578 2,059,258 854,882 2,249,764 소 계 1,452,216 4,535,268 1,294,605 5,141,417 수수료비용 송금수수료비용 18,089 53,364 837 1,893 기타수수료비용 1,731,455 4,356,333 1,780,783 4,640,057 소 계 1,749,544 4,409,697 1,781,620 4,641,950 순수수료손익 (297,328) 125,571 (487,015) 499,467 26. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 4,962,953 16,677,668 8,200,384 18,440,887 27. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익인식금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융상품 관련손익 평가이익(손실) 352,272 199,138 176,111 321,455 처분이익(손실) - (106,771) - 256,426 소 계 352,272 92,367 176,111 577,881 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 2,127,024 15,446,382 23,177 30,099,505 처분이익 7,366,275 16,394,566 3,103,836 5,062,110 소 계 9,493,299 31,840,948 3,127,013 35,161,615 파생상품 관련손실 평가손실 (871,711) 7,797,340 10,649,956 25,171,608 처분손실 3,968,706 6,384,282 5,434,783 9,325,986 소 계 3,096,995 14,181,622 16,084,739 34,497,594 파생상품 관련손익 6,396,304 17,659,326 (12,957,726) 664,021 28. 금융상품관련 처분손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 8,483,124 56,719,715 39,304,850 101,248,862 금융리스채권 350,644 910,124 796,721 1,382,005 대출채권 - - 590,178 2,000,343 소 계 8,833,768 57,629,839 40,691,749 104,631,210 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 2,702,927 6,234,578 1,290,132 3,274,532 금융리스채권 1,622 1,901 - - 소 계 2,704,549 6,236,479 1,290,132 3,274,532 금융상품관련 처분손익 6,129,219 51,393,360 39,401,617 101,356,678 29. 금융자산 손상차손 및 환입 당분기와 전분기 중 발생한 금융자산 손상차손 및 환입의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 손상차손 4,115,414 10,285,485 162,751 3,373,190 리스자산 대손상각비(환입) (657,751) 4,742,146 (3,535,234) 13,534,915 대출채권 대손상각비(환입) (4,481,958) (17,033,593) 2,892,384 41,471,070 카드자산 대손상각비(환입) (32,769) 80,272 (115,166) (248,737) 기타자산 대손상각비(환입) 168,546 93,155 (270,753) (289,666) 금융자산 손상차손(환입) (888,518) (1,832,535) (866,018) 57,840,772 30. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 5,277,381 18,732,879 5,594,289 17,130,712 복리후생비 701,482 2,069,007 678,477 1,898,679 퇴직급여 459,148 2,155,516 472,587 1,321,544 사무실유지비 446,752 1,340,312 428,834 1,299,284 감가상각비 216,229 651,949 163,608 490,093 세금과공과 23,914 132,825 38,210 118,218 광고선전비 31,255 99,971 40,722 72,686 무형자산상각비 270,422 945,980 347,554 999,938 여비교통비 65,187 212,959 95,027 261,059 업무추진비 130,858 343,208 109,289 295,642 연수비 123,692 232,611 104,605 198,480 경비지급수수료 353,349 884,626 178,374 593,966 통신비 41,555 118,270 40,654 107,866 기타업무비 399,669 1,176,421 366,030 1,237,611 전산업무비 241,179 745,372 211,531 675,831 업무용자산비 112,646 335,106 117,105 348,104 기타관리비 37,769 109,101 40,365 107,963 합 계 8,932,487 30,286,113 9,027,261 27,157,676 31. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - - 800,500 800,500 금융보증부채환입액 (32,456) - 4,981 126,082 미사용약정충당부채환입액 (2,937) 17,844 - - 운용리스자산처분이익 487,725 1,571,562 383,427 1,022,504 요구불상환지분관련이익 1,757,317 1,757,317 - - 기타이익 843,563 1,273,009 103,150 312,350 소 계 3,053,212 4,619,732 1,292,058 2,261,436 기타영업손실 금융보증부채전입액 (32,456) (32,456) - - 미사용약정충당부채전입액 - - 4,463 20,192 운용리스자산처분손실 2,805,682 7,164,866 1,217,705 2,857,917 리스자산보험료 259,359 737,722 224,404 591,413 요구불상환지분관련손실 4,731,338 10,235,020 10,840,146 13,558,590 기타손실 10,435,893 31,704,898 7,755,706 21,082,551 소 계 18,199,816 49,810,050 20,042,424 38,110,663 기타영업손익 (15,146,604) (45,190,318) (18,750,366) (35,849,227) 32. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 804 804 - - 기타영업외수익 19,231 57,554 480,288 685,822 소 계 20,035 58,358 480,288 685,822 영업외비용 유형자산처분손실 36 929 - 1 기타영업외비용 752 218,738 458,315 481,412 소 계 788 219,667 458,315 481,413 영업외손익 19,247 (161,309) 21,973 204,409 33. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.0% (전분기: 21.9%) 입니 다. 34. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분분기순이익(A) 24,897,814,645 107,499,050,374 45,239,238,439 104,014,919,170 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 400 1,729 728 1,673 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(**) 연결실체는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 4,996 5,478 원화예치금 132,962,544 56,965,822 외화예치금 34,999,444 17,410,600 합 계 167,966,984 74,381,900 당분기말과 전분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현 금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 106,639,731천 원 및 6,533,355천원 입니다. 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 및 거래약정과 관련하여 1매의 어음을 관련기관에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 채권자명 채무자명 담보물건 등 담보금액 제공사유 당분기말 전기말 한국산업은행 폴라리스쉬핑 VLOC 1척(1호선)(*) 12,000 12,000 리스선박자금 차입 (*) 동 담보물건의 소유권은 연결실체에 있으며, 금융리스로 실행된 물건입니다. 연결실체는 상기 자산외 오토리스 및 오토론채권 682,007,517천원을 유동화부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종금증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 원화차입금 하나은행 천원 1,239,620 1,239,620 38,000,000 1,516,851 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 국민은행 천원 60,000,000 60,000,000 60,000,000 50,000,000 농협은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 우리은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 중국농업은행 천원 20,000,000 10,000,000 - - 한국산업은행 천원 400,000,000 115,000,000 400,000,000 150,000,000 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 - 5,209,447 20,000,000 9,016,308 외화차입금 한국산업은행(온렌딩대출) USD - - 80,000,000 - 한국산업은행(온렌딩대출) 차입금 한도액은 매년도 신규인출금액 기준이며, 2016년 신규로 배정된 한도액은 없습니다. 사용액은 당분기말 현재 차입잔액입니다.상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 카드사용약정 55,599,864 56,379,390 (5) 손실보전약정지배기업이 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 지배기업이 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 당분기말 현재 이와 관련한 충당부채는 없습니다. (6) Capital call당분기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 매도가능금융자산(출자금) 370,700,000 317,532,919 53,167,081 관계기업 187,579,100 135,643,790 51,935,310 합 계 558,279,100 453,176,709 105,102,391 (7) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 4,154백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering등 6개기관 1심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 법정대위금 주은혜(구 주외순) 2심 진행 200,000 채무부존재확인 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 2심 진행 784,000 가압류 이의 수지풍산아파트입주자대표회의 2심 진행 45,488 부당이득금 수지풍산아파트입주자대표회의 2심 진행 64,782 물품대금 진산선무㈜ 2심 진행 10,864 채무부존재확인 (유)에스씨파이넨셜 1심 진행 190,000 채무부존재확인 창일택시㈜ 1심 진행 3,349 합 계 2,885,127 한편, 연결실체가 원고로서 제소중인 소송사건은 16건 이며, 관련 소송가액은 6,350,283 천 원입니다. 연결실체는 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜, Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC), IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사, KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사, 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사, KDBC케이투바이오스타투자조합, 케이쓰리제오호사모투자전문회사서울투자수성이음사모투자전문회사, 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사, 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사알바트로스그로스펀드, 아시아퍼시픽39호선박투자회사, 리더스제이호사모투자전문회사, 마이다스동아스노우볼투자조합케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 2015포스코신기술2호투자조합, 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사케이디비씨이음제이호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사, 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사, 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사, KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호글로벌면역항암제일호사모투자합자회사, 프레스토제4호사모투자전문회사, 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프2010-1호사모투자전문회사 기타관계기업 케이디비턴어라운드사모투자전문회사, 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사, 대성세컨더리투자조합㈜지엠씨, ㈜청주테크노폴리스, 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정PEF하남마블링시티개발㈜, 머큐리사모투자전문회사, 지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 6,052,012 2,146,325 - 코에프씨 케이디비씨제이케이엘 프런티어 챔프 2010의 1호 사모투자전문회사 2,985 - - 코에프씨에스케이협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사 304,347 - (792) 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 280,737 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 113,418 - 567 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 127,241 - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - - (22) 리더스제이호사모투자전문회사 765,117 - (707) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 390,057 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 287,492 - (1) 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 99,418 - 497 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 80,437 - 201 KDBC케이투바이오스타투자조합 30,815 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 50,275 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,575 - 33 ㈜지엠씨 1,548 - 98 ㈜청주테크노폴리스 112,958 - (46,303) 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정PEF 264,658 - - 하남마블링시티개발㈜ 382,309 - 17,729 합 계 9,352,399 2,146,325 (28,700) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 2,726,840 16,517,422 (8) KDBC JKL 제2호 사모투자전문회사 - - - KDBC케이투바이오스타투자조합 40,800 - - KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사 1,855,332 - (315) KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 363,392 - (664) 리더스제이호사모투자전문회사 87,176 - 436 아시아퍼시픽39호선박투자회사 - - 131 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 84,054 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 113,314 - 25 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 20,779 - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 265,848 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 50,958 - 255 합 계 5,608,493 16,517,422 (140) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 대손충당금 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 13,851,999 121,913,480 - 5,195,912 166,096,497 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 86,273 - 431 244,684 - 1,223 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 151,604 - 758 38,186 - 191 리더스제이호사모투자전문회사 - - - 141,366 - 707 아시아퍼시픽39호선박투자회사 22,084 - 110 - - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,409 - 377 - - - 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 - 94,262 - - - - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 564,164 - - - - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 99,418 - 497 - - - 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 40,219 - 201 - - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,575 - 33 - - - ㈜지엠씨 34,731 - 98 - - - ㈜청주테크노폴리스 1,409,199 - 28,184 - - - 하남마블링시티개발㈜ 8,582,073 - 171,726 - - - 합 계 24,359,584 122,571,906 202,415 5,620,148 166,096,497 2,121 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 946,518천 원 , 퇴직급여 50,733천 원 을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 425,000,000 463,806,861 792,789 7,809,082 38. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 274,606,714 274,606,714 254,744,840 254,744,840 당기손익인식금융자산 240,199,138 240,199,138 110,106,771 110,106,771 매도가능금융자산 700,053,177 700,053,177 677,902,834 677,902,834 금융리스자산(*) 944,958,435 947,931,436 884,248,771 881,484,072 대출채권 2,455,574,708 2,520,003,861 2,564,439,916 2,557,301,442 카드자산 113,176,278 113,176,278 110,707,086 110,707,086 파생상품자산 34,692,244 34,692,243 40,902,346 40,902,346 기타자산 34,424,607 34,290,721 57,486,390 56,983,748 합 계 4,797,685,301 4,864,953,568 4,700,538,954 4,690,133,139 금융부채 차입부채 992,055,642 1,042,952,745 1,155,305,790 1,121,036,543 사채 2,952,312,507 3,110,784,429 2,823,086,118 2,821,402,420 파생상품부채 2,669,241 2,669,241 9,134,276 9,134,276 기타부채 278,971,545 270,190,224 260,710,887 247,401,744 합 계 4,226,008,935 4,426,596,639 4,248,237,071 4,198,974,983 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 240,199,138 - 240,199,138 매도가능금융자산 44,363,386 - 655,689,791 700,053,177 파생상품자산 - 7,480,201 27,212,042 34,692,243 합 계 44,363,386 247,679,339 682,901,833 974,944,558 금융부채 파생상품부채 - 2,507,063 162,178 2,669,241 합 계 - 2,507,063 162,178 2,669,241 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 110,106,771 - 110,106,771 매도가능금융자산 63,103,641 - 614,799,193 677,902,834 파생상품자산 - 1,681,497 39,220,849 40,902,346 합 계 63,103,641 111,788,268 654,020,042 828,911,951 금융부채 파생상품부채 - 9,134,276 - 9,134,276 합 계 - 9,134,276 - 9,134,276 2) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당분기말 금융자산 매도가능금융자산 614,799,193 (3,212,764) 4,555,526 144,556,148 (90,425,148) (14,583,164) 655,689,791 파생상품자산 39,220,849 (2,952,953) - 5,566,820 (14,622,674) - 27,212,042 합 계 654,020,042 (6,165,717) 4,555,526 150,122,968 (105,047,822) (14,583,164) 682,901,833 금융부채 파생상품부채 - (50,652) - 212,830 - - 162,178 합 계 - (50,652) - 212,830 - - 162,178 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 및 상장폐지된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 매도가능금융자산 602,381,079 (8,553,985) 24,763,571 252,244,620 (240,005,733) (16,030,359) 614,799,193 파생상품자산 23,157,895 12,778,790 - 13,927,877 (10,643,713) - 39,220,849 합 계 625,538,974 4,224,805 24,763,571 266,172,497 (250,649,446) (16,030,359) 654,020,042 금융부채 파생상품부채 762,872 - - 157,500 (920,372) - - 합 계 762,872 - - 157,500 (920,372) - - (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 및 상장폐지된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 240,199,138 110,106,771 DCF모형 할인율 파생상품자산 7,480,201 1,681,497 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 2,507,063 9,134,276 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 655,689,791 614,799,193 DCF, Market Approach 할인율,성장율,변동성 할인률 5.1 ~ 17.60 할인률이 클수록 공정가치 감소 성장률 (-)1 ~ 1 성장률이 클수록 공정가치 증가 변동성 16.16 ~ 31.32 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 27,212,042 39,220,849 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 16.05 ~ 31.32 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 162,178 - CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 18.76 ~ 26.4 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,996 274,601,718 - 274,606,714 금융리스자산 - - 947,931,436 947,931,436 대출채권 - - 2,520,003,861 2,520,003,861 카드자산 - - 113,176,278 113,176,278 기타자산 - - 34,290,721 34,290,721 합 계 4,996 274,601,718 3,615,402,296 3,890,009,010 금융부채 차입부채 - - 1,042,952,745 1,042,952,745 사채 - 3,110,784,429 - 3,110,784,429 기타부채 - - 270,190,224 270,190,224 합 계 - 3,110,784,429 1,313,142,969 4,423,927,398 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 4,350 254,740,490 - 254,744,840 금융리스자산 - - 881,484,072 881,484,072 대출채권 - - 2,557,301,442 2,557,301,442 카드자산 - - 110,707,086 110,707,086 기타자산 - - 56,983,748 56,983,748 합 계 4,350 254,740,490 3,606,476,348 3,861,221,188 금융부채 차입부채 - - 1,121,036,543 1,121,036,543 사채 - 2,821,402,420 - 2,821,402,420 기타부채 - - 247,401,744 247,401,744 합 계 - 2,821,402,420 1,368,438,287 4,189,840,707 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 사채 3,110,784,429 2,821,402,420 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법 과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 947,931,436 881,484,072 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,520,003,861 2,557,301,442 DCF 모형 카드자산 113,176,278 110,707,086 DCF 모형 기타자산 34,290,721 56,983,748 DCF 모형 금융부채 차입부채 1,042,952,745 1,121,036,543 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 270,190,224 247,401,744 DCF 모형 39. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 274,606,714 - 274,606,714 당기손익인식금융자산 240,199,138 - - - 240,199,138 매도가능금융자산 - 700,053,177 - - 700,053,177 금융리스자산 - - 944,958,435 - 944,958,435 대출채권 - - 2,455,574,708 - 2,455,574,708 카드자산 - - 113,176,278 - 113,176,278 파생상품자산 34,692,244 - - - 34,692,244 기타자산 - - 34,424,607 - 34,424,607 합 계 274,891,382 700,053,177 3,822,740,742 - 4,797,685,301 금융부채 차입부채 - - 992,055,642 - 992,055,642 사채 - - 2,952,312,507 - 2,952,312,507 파생상품부채 2,647,143 - - 22,098 2,669,241 기타부채 - - 278,971,545 - 278,971,545 합 계 2,647,143 - 4,223,339,694 22,098 4,226,008,935 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 254,744,840 - 254,744,840 당기손익인식금융자산 110,106,771 - - - 110,106,771 매도가능금융자산 - 677,902,834 - - 677,902,834 금융리스자산 - - 884,248,771 - 884,248,771 대출채권 - - 2,564,439,916 - 2,564,439,916 카드자산 - - 110,707,086 - 110,707,086 파생상품자산 40,902,346 - - - 40,902,346 기타자산 - - 57,486,390 - 57,486,390 합 계 151,009,117 677,902,834 3,871,627,003 - 4,700,538,954 금융부채 차입부채 - - 1,155,305,789 - 1,155,305,789 사채 - - 2,823,086,118 - 2,823,086,118 파생상품부채 8,216,448 - - 917,828 9,134,276 기타부채 - - 260,710,888 - 260,710,888 합 계 8,216,448 - 4,239,102,795 917,828 4,248,237,071 40. 위험관리연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 연결실체의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결실체가 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 연결실체의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 위험관리전략을 실행하고 위험을 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 위험관련부서는 위험관리 전담부서 요청시 위험과 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 연결실체가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 연결실체는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 위험한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용위험을 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용위험 평가는 개별 익스포져에 대한 위험등급산정을 포함하고 있습니다. 신용위험 평가는 위험등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 연결실체는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 274,601,718 254,740,490 당기손익인식금융자산 240,199,138 110,106,771 매도가능금융자산 82,099,976 113,998,819 파생상품자산 34,692,243 40,902,346 금융리스자산 956,666,662 949,634,515 대출채권 2,516,449,974 2,637,546,707 카드자산 114,150,997 111,599,974 기타자산 35,601,344 41,630,542 약정 55,599,865 56,379,390 합 계 4,310,061,917 4,316,539,554 4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 272,057,038 240,199,138 - 512,256,176 Unrated 2,544,680 - 82,099,977 84,644,657 합 계 274,601,718 240,199,138 82,099,977 596,900,833 (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 251,556,962 110,106,771 - 361,663,733 Unrated 3,183,528 - 113,998,819 117,182,347 합 계 254,740,490 110,106,771 113,998,819 478,846,080 표준등급과 국내 ECAI(적격 외부신용평가기관)등급과의 관계에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 표준등급 국내 ECAI 등급 AAA ~ AA- A-1/P-1 AAA A+ ~ A- A-2/P-2 AA+~AA- BBB+ ~ BBB- A-3/P-3 A+~BBB- BB+ ~ BB- A-3/P-3 미만 N/A B+ 이하 N/A BB+이하 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 대여금 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 939,137,747 2,434,443,496 113,420,136 3,487,001,379 연체되었으나 손상되지 않은 채권 9,304,315 4,832,793 - 14,137,108 손상채권 8,224,600 77,173,685 730,861 86,129,146 소 계 956,666,662 2,516,449,974 114,150,997 3,587,267,633 이연대출부대수익 - (3,672,893) - (3,672,893) 대손충당금 (11,708,226) (57,202,373) (974,719) (69,885,318) 합 계 944,958,436 2,455,574,708 113,176,278 3,513,709,422 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 866,544,775 2,520,007,723 110,840,610 3,497,393,108 연체되었으나 손상되지않은 채권 11,072,064 3,973,168 - 15,045,232 손상채권 72,017,676 113,565,816 759,364 186,342,856 소 계 949,634,515 2,637,546,707 111,599,974 3,698,781,196 이연대출부대수익 - (2,927,143) - (2,927,143) 대손충당금 (65,385,744) (70,179,648) (892,888) (136,458,280) 합 계 884,248,771 2,564,439,916 110,707,086 3,559,395,773 6) 당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 933,643,369 2,423,560,888 113,420,136 3,470,624,393 요주의 5,494,378 10,882,608 - 16,376,986 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 939,137,747 2,434,443,496 113,420,136 3,487,001,379 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 860,670,219 2,496,404,148 110,840,610 3,467,914,977 요주의 5,874,556 23,603,575 - 29,478,131 고정 - - - - 회수의문 - - - - 추정손실 - - - - 합 계 866,544,775 2,520,007,723 110,840,610 3,497,393,108 7) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 합 계 30일 미만 7,273,089 3,839,172 11,112,261 30일 이상~60일 미만 1,846,215 517,610 2,363,825 60일 이상~90일 미만 185,011 476,011 661,022 합 계 9,304,315 4,832,793 14,137,108 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 합 계 30일 미만 10,320,209 3,466,862 13,787,071 30일 이상~60일 미만 472,516 289,246 761,762 60일 이상~90일 미만 279,339 217,060 496,399 합 계 11,072,064 3,973,168 15,045,232 8) 당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 예치금 - - 274,601,718 - 274,601,718 당기손익인식금융자산 - - 240,199,138 - 240,199,138 매도가능금융자산 67,374,912 13,420,251 - 1,304,814 82,099,977 파생상품자산 - - 7,480,201 27,212,042 34,692,243 금융리스자산 179,795,647 492,733,182 13,608,603 270,529,229 956,666,661 대출채권 293,191,176 730,465,400 1,033,884,454 458,908,944 2,516,449,974 카드자산 - 730,861 - 113,420,136 114,150,997 기타자산 - - - 35,601,344 35,601,344 약정 - - - 55,599,865 55,599,865 합 계 540,361,735 1,237,349,694 1,569,774,114 962,576,374 4,310,061,917 (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 예치금 - - 254,740,490 - 254,740,490 당기손익인식금융자산 - - 110,106,771 - 110,106,771 매도가능금융자산 75,283,029 31,449,473 4,541,448 2,724,869 113,998,819 파생상품자산 - - 1,681,498 39,220,848 40,902,346 금융리스자산 173,133,014 545,831,885 12,858,576 217,811,040 949,634,515 대출채권 304,531,410 821,615,977 1,174,205,753 337,193,567 2,637,546,707 카드자산 3,000,000 759,364 - 107,840,610 111,599,974 기타자산 - - - 41,630,542 41,630,542 약정 - - - 56,379,390 56,379,390 합 계 555,947,453 1,399,656,699 1,558,134,536 802,800,866 4,316,539,554 (2) 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율 설정하고 있으며 유동성부족에 대처하기 위해 Contingency Plan 을 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합계 차입부채 110,345,869 222,219,683 477,147,008 58,672,418 123,670,663 992,055,641 사채 230,000,000 230,000,000 1,760,000,000 735,000,000 - 2,955,000,000 기타부채 7,719,960 18,023,890 51,351,002 204,030,294 15,665,036 296,790,182 합 계 348,065,829 470,243,573 2,288,498,010 997,702,712 139,335,699 4,243,845,823 현금유입 12,114,492 46,728,123 79,348,480 59,223,522 - 197,414,617 현금유출 (11,348,262) (44,803,281) (78,320,832) (57,841,958) - (192,314,333) 순현금흐름 766,230 1,924,842 1,027,648 1,381,564 - 5,100,284 카드사용약정(*) 55,599,865 - - - - 55,599,865 난외계정 합계 55,599,865 - - - - 55,599,865 (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 170,443,503 247,417,793 541,578,264 68,169,094 127,697,135 1,155,305,789 사채 30,000,000 260,000,000 1,080,000,000 1,455,000,000 912,327 2,825,912,327 기타부채 6,471,223 12,949,856 36,729,608 207,477,585 15,377,872 279,006,144 합 계 206,914,726 520,367,649 1,658,307,872 1,730,646,679 143,987,334 4,260,224,260 현금유입 7,923,845 35,518,823 145,384,083 69,569,448 - 258,396,199 현금유출 (8,303,846) (36,016,695) (146,145,928) (73,276,846) - (263,743,315) 순현금흐름 (380,001) (497,872) (761,845) (3,707,398) - (5,347,116) 카드사용약정(*) 56,379,390 - - - - 56,379,390 난외계정 합계 56,379,390 - - - - 56,379,390 (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 - 환율위험 : 모든 외화포지션 연결실체는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에 대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 연결실체의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다. 연결실체의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 41. 자본관리연결실체는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 694,910,574 637,473,428 보완자본 41,920,944 72,392,051 공제항목 (1,866,603) (2,715,846) 합 계 734,964,915 707,149,633 조정총자산 총자산 4,857,312,756 4,819,173,280 현금 등 단기성 금융자산 차감 (71,177,299) (159,457,817) 공제항목 (4,621,605) (8,301,132) 합 계 4,781,513,852 4,651,414,331 조정자기자본비율 15.37% 15.20% 42. 타기업 지분에 대한 공시 사항 (1) 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 약정 내역지배회사는 연결대상구조화기업 중 다음의 조합에 대하여 업무집행조합원으로서 손실보전약정을 맺고 있습니다. (단위 : 천원) 연결구조화기업명 약정금액 당분기말 전기말 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4 벤처투자조합 2,500,000 2,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호 3,000,000 3,000,000 KDBC식품산업투자조합1호 1,280,000 1,280,000 합 계 6,780,000 6,780,000 (2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 유형 성격과 목적 주요 자금조달 방법 자산총액 당분기말 전기말 선박금융 선박의 인수ㆍ건조 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 316,600,563 815,667,370 부동산금융 부동산투자ㆍ개발 및 사회간접자본투자 ABL, ABCP, 차입 및 지분발행 등 1,222,180,000 1,897,540,000 자산유동화 기초자산 유동화 ABS, ABCP 발행 등 2,539,981,132 2,900,046,264 인수금융 기업인수 차입 및 지분발행 3,401,770,462 2,437,698,646 투자회사/신탁/조합 유가증권 등 투자 지분발행 등 6,052,142,842 4,537,010,340 합 계 13,532,674,999 12,587,962,620 (3) 관련 위험의 성격당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 지분의 장부금액과최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - 951,008 - 518,796,897 519,747,905 대출채권 104,613,009 115,784,938 417,901,845 124,163,995 19,956,495 782,420,282 합계 104,613,009 115,784,938 418,852,853 124,163,995 538,753,392 1,302,168,187 난외계정 약정 - - - - - - 최대손실노출액 104,613,009 115,784,938 418,852,853 124,163,995 538,753,392 1,302,168,187 (단위 : 천원) 구 분 선박금융 부동산금융 자산유동화 인수금융 투자회사/신탁/조합 합 계 자산 유가증권 - - - - 407,325,073 407,325,073 대출채권 114,765,882 109,503,596 417,198,254 61,184,415 14,444,233 717,096,380 합계 114,765,882 109,503,596 417,198,254 61,184,415 421,769,306 1,124,421,453 난외계정 약정 - - - - - - 최대손실노출액 114,765,882 109,503,596 417,198,254 61,184,415 421,769,306 1,124,421,453 41. 보고기간후 사건 연결실체는 보고기간 종료일 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 570-1회 2016-10-21 1.784 50,000,000 무보증사채 570-2회 2016-10-21 1.884 30,000,000 무보증사채 571회 2016-10-31 1.920 80,000,000 무보증사채 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 46(당)기 3분기 2016년 09월 30일 현재 제 45(전)기 2015년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제46(당)기 3분기 제45(전)기 I. 자 산 1. 현금 및 예치금 4,34,37,38,39 71,189,298,692 159,469,816,768 2. 당기손익인식금융자산 5,37,38,39 240,199,137,721 110,106,771,157 3. 매도가능금융자산 6,37,38,39 612,964,933,331 583,541,036,114 4. 관계기업및종속기업투자 7 352,760,949,391 455,508,626,335 5. 리스자산 8,37,38,39 945,501,206,766 957,076,384,173 6. 대출채권 9,37,38,39 2,339,781,698,315 2,303,144,323,061 7. 카드자산 10,37,38,39 113,176,278,197 110,707,086,637 8. 파생상품자산 11,37,38,39 32,273,732,314 38,592,767,058 9. 유형자산 12 1,697,229,604 2,180,367,313 10. 무형자산 13 3,208,630,256 4,104,230,925 11. 기타자산 14,37,38,39 144,559,661,064 94,741,870,812 자 산 총 계 4,857,312,755,651 4,819,173,280,353 II. 부 채 1. 차입부채 15,37,38,39 883,818,540,891 1,044,981,017,321 2. 사채 16,37,38,39 2,952,312,506,359 2,822,173,791,058 3. 순확정급여부채 17 1,391,682,261 91,651,549 4. 파생상품부채 11,37,38 2,669,241,400 9,134,275,719 5. 충당부채 18,35 615,381,196 136,907,918 6. 이연법인세부채 32 11,779,984,138 16,537,764,399 7. 기타부채 19,37,38,39 307,059,842,913 283,059,158,667 부 채 총 계 4,159,647,179,158 4,176,114,566,631 III. 자 본 1. 자본금 20 310,877,330,000 310,877,330,000 2. 기타포괄손익누계액 21 34,078,610,414 47,788,456,794 3. 이익잉여금 22 352,709,636,079 284,392,926,928 자 본 총 계 697,665,576,493 643,058,713,722 부 채 와 자 본 총 계 4,857,312,755,651 4,819,173,280,353 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 46(당)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 45(전)기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제46(당)기 3분기 제45(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업이익 33,444,179,767 126,705,865,582 47,200,319,395 119,202,126,376 1. 순이자손익 23 35,991,592,346 102,102,070,807 31,160,178,982 90,121,911,358 1) 이자수익 57,624,238,332 167,962,048,708 54,233,208,807 160,182,872,368 2) 이자비용 (21,632,645,986) (65,859,977,901) (23,073,029,825) (70,060,961,010) 2. 순수수료손익 24 215,637,654 1,879,491,475 1,006,311,677 3,460,553,114 1) 수수료수익 1,764,582,095 5,517,371,696 1,807,681,282 6,771,447,749 2) 수수료비용 (1,548,944,441) (3,637,880,221) (801,369,605) (3,310,894,635) 3. 카드수수료손익 1,672,050,666 5,017,705,094 1,747,515,941 4,639,727,691 4. 운용리스료수익 12,798,756,992 44,086,306,325 17,692,633,909 55,243,794,411 5. 배당수익 25 11,946,192,419 35,025,853,961 8,446,912,185 24,410,654,863 6. 당기손익인식금융상품 관련손익 26 352,271,397 92,366,564 176,110,902 577,881,409 7. 금융상품관련 처분손익 27 1,737,803,228 29,363,796,672 18,624,804,292 72,824,418,934 8. 외환거래손익 (7,324,163,344) (10,017,097,632) 12,045,334,702 16,870,094,819 9. 금융상품자산 손상차손 및 환입 28 872,469,142 3,174,590,706 911,613,014 (55,759,387,264) 10. 파생상품 관련손익 11,26 6,396,303,681 17,550,394,089 (12,957,726,377) (1,475,910,220) 11. 일반관리비 29 (8,154,742,548) (27,923,617,334) (8,293,267,949) (24,842,539,929) 12. 운용리스자산감가상각비 8 (10,356,089,783) (35,747,189,700) (14,654,491,691) (46,101,020,180) 13. 기타영업손익 30 (12,703,902,083) (37,898,805,445) (8,705,610,192) (20,768,052,630) II. 영업외손익 31 9,035,572 (164,010,900) (157,882,319) 44,598,352 1. 영업외수익 9,809,462 37,655,990 17,183,521 219,665,192 2. 영업외비용 (773,890) (201,666,890) (175,065,840) (175,066,840) III. 법인세비용차감전순이익 33,453,215,339 126,541,854,682 47,042,437,076 119,246,724,728 IV . 법인세비용 32 4,804,599,305 27,137,412,531 9,519,994,223 25,818,288,365 V. 분기순이익 28,648,616,034 99,404,442,151 37,522,442,853 93,428,436,363 VI. 기타포괄손익 (4,582,366,057) (13,709,846,380) (5,978,218,635) (5,362,965,086) (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 - 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - 매도가능금융자산평가손익 (4,355,161,670) (14,003,812,034) (6,193,803,466) (6,219,396,041) - 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (227,204,387) 293,965,654 215,584,831 856,430,955 VII. 분기총포괄이익 24,066,249,977 85,694,595,771 31,544,224,218 88,065,471,277 VIII. 주당이익 기본 및 희석주당이익 33 461 1,599 604 1,503 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제 46(당)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 45(전)기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015년 1월 1일(전기초) 310,877,330,000 38,820,616,350 225,429,519,486 575,127,465,836 분기순이익 - - 93,428,436,363 93,428,436,363 배당금의 지급 - - (30,341,627,408) (30,341,627,408) 매도가능금융자산평가손익 - (6,219,396,041) - (6,219,396,041) 현금흐름위험회피평가손익 - 856,430,955 - 856,430,955 2015년 9월 30일(전분기말) 310,877,330,000 33,457,651,264 288,516,328,441 632,851,309,705 2016년 1월 1일(당기초) 310,877,330,000 47,788,456,794 284,392,926,928 643,058,713,722 분기순이익 - - 99,404,442,151 99,404,442,151 배당금 지급 - - (31,087,733,000) (31,087,733,000) 매도가능금융자산평가손익 - (14,003,812,034 ) - (14,003,812,034) 현금흐름위험회피평가손익 - 293,965,654 - 293,965,654 2016년 9월 30일(당분기말) 310,877,330,000 34,078,610,414 352,709,636,079 697,665,576,493 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제 46(당)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 45(전)기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제46(당)기 3분기 제45(전)기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (101,828,083,432) (251,412,922,207) 1. 분기순이익 99,404,442,151 93,428,436,363 2. 손익조정사항 (71,607,742,381) (63,888,308,153) 법인세비용 27,137,412,531 25,818,288,365 이자수익 (167,962,048,708) (160,182,872,368) 이자비용 65,859,977,901 70,060,961,010 배당수익 (35,025,853,961) (24,410,654,863) 금융상품관련처분손익 (28,455,573,204) (69,442,070,682) 매도가능금융자산손상차손 8,413,484,880 1,690,465,460 파생상품관련손익 (7,540,110,564) (2,787,966,290) 대손상각비(환입) (11,588,075,586) 54,068,921,804 외환거래손익 7,816,784,418 (11,618,892,789) 퇴직급여 1,971,841,794 1,159,566,029 감가상각비 594,408,865 429,922,671 무형자산상각비 895,600,669 950,507,344 운용리스자산감가상각비 35,747,189,700 46,101,020,180 유형자산처분손익 125,000 1,000 기타리스비용 29,713,514,437 6,042,077,883 기타영업손익 813,579,447 (1,767,582,907) 3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (246,946,045,396) (372,615,076,030) 단기매매금융자산의 증가 (130,092,366,564) (140,577,881,409) 운용리스자산의 감소 28,700,361,566 7,458,467,552 금융리스채권의 증가 (76,694,101,436) (209,274,792,353) 대출채권의 증가 (30,802,092,254) (84,205,568,226) 카드자산의 증가 (2,549,463,674) (12,132,779,316) 파생상품자산의 감소(증가) 11,035,449,415 (5,234,569,268) 기타자산의 감소(증가) (50,598,884,344) 3,702,999,906 퇴직금의 지급 (671,811,082) - 파생상품부채의 감소 (3,253,520,940) (6,239,075,134) 기타부채의 증가 7,980,383,917 73,888,122,218 4. 법인세의 납부 (14,640,006,656) (16,609,342,850) 5. 이자의 수취 161,747,881,065 153,970,724,686 6. 이자의 지급 (65,092,270,573) (70,083,904,557) 7. 배당금의 수취 35,305,658,358 24,384,548,334 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 78,164,291,032 10,363,962,886 1. 매도가능금융자산의 처분 179,489,913,980 329,928,169,704 2. 매도가능금융자산의 취득 (203,919,903,736) (242,567,953,636) 3. 관계기업및종속기업의 처분 685,310,051,018 58,504,912,078 4. 관계기업및종속기업의 취득 (582,562,374,074) (135,167,100,000) 5. 유형자산의 처분 953,000 - 6. 유형자산의 취득 (112,349,156) (104,114,930) 7. 무형자산의 취득 - (189,950,330) 8. 보증금의 증가 (42,000,000) (40,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (64,551,309,109) 183,571,533,684 1. 차입부채의 차입 1,802,394,609,314 689,790,788,676 2. 차입부채의 상환 (1,963,557,085,744) (579,398,360,671) 3. 사채의 발행 1,207,698,900,321 1,353,520,733,087 4. 사채의 상환 (1,080,000,000,000) (1,250,000,000,000) 5. 배당금의 지급 (31,087,733,000) (30,341,627,408) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (65,416,567) 162,228,457 V. 현금및현금성자산 감소(=I+II+III+IV) (88,280,518,076) (57,315,197,180) VI. 분기초 현금및현금성자산 159,457,816,768 75,311,553,502 VII. 분기말 현금및현금성자산(주석34) 71,177,298,692 17,996,356,322 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 이익잉여금처분계산서 제 45 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 44 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제45기 제44기 처분확정일: 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 I. 미처분이익잉여금 276,516,320,387 220,587,075,686 전기이월미처분이익잉여금 187,211,285,537 119,339,399,528 당기순이익 89,305,034,850 101,247,676,158 II. 이익잉여금처분액 34,196,506,300 33,375,790,149 이익준비금 적립 3,108,773,300 3,034,162,741 배당금 31,087,733,000 30,341,627,408 III. 차기이월미처분이익잉여금 242,319,814,087 187,211,285,537 5. 재무제표 주석 제 46(당)기 3분기 2016년 09월 30일 현재 제 45(전)기 2015년 12월 31일 현재 산은캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 산은캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 12월 16일에 자본금 10백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의 규정에 의한 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권의 시설대여 및 신기술사업자에 대한 투자, 융자 등을 사업 목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 3월 2일자로 한국기술금융㈜를 흡수합병하고 회사명을 종전의 한국산업리스㈜에서 산은캐피탈㈜로 변경하였습니다. 또한 2002년 1월 25일자로 여신전문금융업법에 의한 신용카드업 인가를 받아 신용카드업무와 기타 부대업무도 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 3월 17일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으나, 2005년 6월 16일자로 발행주식에 대한 상장폐지를 하였습니다. 한편 당사는 제 40기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 한국산업은행 62,124,661 99.92 기타소액주주 50,805 0.08 합 계 62,175,466 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 3,758 3,491 원화예치금 보통예금 15,748,777 31,970 기타예치금 22,982,000 129,027,000 소계 38,730,777 129,058,970 외화예치금 보통예금 1,758,364 1,107,356 정기예금 30,696,400 4,688,000 기타예치금 - 24,612,000 소계 32,454,764 30,407,356 합계 71,189,299 159,469,817 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 기타예치금 12,000 12,000 당좌개설보증금 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 240,199,138 110,106,771 6 . 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 147,539,433 156,687,237 출자금 333,714,974 282,863,614 수익증권 59,031,586 41,806,692 채무증권 72,678,940 102,183,493 합 계 612,964,933 583,541,036 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성있는 주식 38,650,974 61,885,094 시장성없는 주식 108,888,460 94,802,143 합 계 147,539,434 156,687,237 당분기 중 주식과 관련하여 인식한 손상차손금액 은 4,196,196 천 원이며 당기 이전에 인식한 손상차손금 액은 25,819,091천원 입니다 . 당사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형, CRR이항모형, 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 308,146,238 333,714,974 259,113,566 282,863,614 당분기 중 출자금과 관련하여 인식한 손상차손금액은 없으며 당기 이전에 인식한 손상차손금액 은 1,879,999천원 입 니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 수익증권 61,424,740 59,031,586 41,218,730 41,806,692 당분기 중 수익증권과 관련하여 당기손익으로 인식한 손상차손금액은 2,854,332천원이며, 당기 이전에 인식한 손상차손은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 83,550,899 65,943,026 70,407,329 72,678,940 당분기 중 채무증권과 관련하여 인식한 손상차손금액 은 1,362,957 천 원이며 당기 이전에 인식한 손상차손금액은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 채무증권 112,500,999 90,135,374 94,815,042 102,183,493 (6) 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 종 류 기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 당분기말 주식 25,279,637 490,796 (16,923,503) 3,976,715 12,823,645 출자금 19,427,575 7,236,109 (5,417,420) (440,123) 20,806,141 수익증권 445,675 733 (127,517) 30,682 349,573 채무증권 5,585,286 1,683,312 (5,417,196) 903,600 2,755,002 합 계 50,738,173 9,410,950 (27,885,636) 4,470,874 36,734,361 기말> (단위 : 천원) 종 류 기초 증가(감소) 처분 등 실현 법인세효과 전기말 주식 23,202,422 21,258,026 (17,654,276) (1,526,535) 25,279,637 출자금 10,058,970 19,964,527 (7,230,596) (3,365,326) 19,427,575 수익증권 515,231 168,750 (241,341) 3,035 445,675 채무증권 8,452,231 3,858,650 (7,326,393) 600,798 5,585,286 합 계 42,228,854 45,249,953 (32,452,606) (4,288,028) 50,738,173 7. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자현황 및 투자의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 소재국 기초 증감 당분기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77% 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00% 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00% 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00% 태국 1,133,431 (390,196) 743,235 IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22% 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20% 대한민국 20,670,552 (5,894,280) 14,776,272 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 0.00% 대한민국 4,941,500 (4,941,500) - KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51% 대한민국 4,000,000 (1,856,930) 2,143,070 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00% 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 서울투자수성이음사모투자전문회사 0.00% 대한민국 400,000 (400,000) - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70% 대한민국 6,000,000 - 6,000,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80% 대한민국 5,000,000 (384,160) 4,615,840 알바트로스그로스펀드(**) 54.55% 대한민국 1,800,000 (600,000) 1,200,000 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00% 대한민국 5,660,600 (375,000) 5,285,600 리더스제이호사모투자전문회사 0.00% 대한민국 7,500,000 (7,500,000) - 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56% 대한민국 800,000 - 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 13.27% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 27.72% 대한민국 28,000,000 - 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71% 대한민국 4,900,000 - 4,900,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74% 대한민국 3,000,000 - 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83% 대한민국 6,450,000 - 6,450,000 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 20.74% 대한민국 - 2,524,874 2,524,874 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사(*) 12.67% 대한민국 - 5,100,000 5,100,000 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 37.50% 대한민국 - 2,737,500 2,737,500 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 22.56% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 프레스토제4호사모투자전문회사 24.59% 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 27.67% 대한민국 - 7,000,000 7,000,000 종속기업 KDBC전략산업투자조합 60.00% 대한민국 2,851,818 (2,851,787) 31 아이큐브투자조합1호(***) 6.50% 대한민국 1,599,445 - 1,599,445 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(***) 50.00% 대한민국 3,349,197 (1,849,197) 1,500,000 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33% 대한민국 6,043,333 (1,000,000) 5,043,333 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65% 대한민국 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00% 대한민국 9,000,000 (8,700,000) 300,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00% 베트남 5,600,000 (2,000,000) 3,600,000 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00% 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 100.00% 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 주식담보대출특정금전신탁2호 100.00% 대한민국 7,000,000 (7,000,000) - 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 100.00% 대한민국 3,567,000 (3,567,000) - 주식담보대출특정금전신탁3호 100.00% 대한민국 - 5,500,000 5,500,000 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 98.74% 대한민국 - 15,700,000 15,700,000 미래에셋대우 MMT 100.00% 대한민국 38,000,000 (38,000,000) - 엔에이치투자증권 MMT 100.00% 대한민국 40,000,000 - 40,000,000 동부증권 MMT 100.00% 대한민국 100,000,000 (10,000,000) 90,000,000 SK증권 MMT 100.00% 대한민국 25,000,000 (25,000,000) - 유진투자증권 MMT 100.00% 대한민국 55,000,000 (25,000,000) 30,000,000 합계 455,508,626 (102,747,676) 352,760,950 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율(%) 소재국 기초 증감 전기말 관계기업 삼원산업㈜ 30.77 대한민국 2,641,512 - 2,641,512 한미정밀화학㈜ 25.00 대한민국 11,356,612 - 11,356,612 네트워크케이블㈜ 20.00 대한민국 396,401 - 396,401 Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC) 49.00 태국 1,133,431 - 1,133,431 KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사(*) 17.81 대한민국 - - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 22.22 대한민국 10,000,000 - 10,000,000 글랜우드제일호사모투자전문회사 - 대한민국 10,000,000 (10,000,000) - KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 25.20 대한민국 16,766,316 3,904,236 20,670,552 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 23.81 대한민국 4,941,500 - 4,941,500 KDBC케이투바이오스타투자조합 46.51 대한민국 4,000,000 - 4,000,000 케이쓰리제오호사모투자전문회사 20.00 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 서울투자수성이음사모투자전문회사 23.76 대한민국 2,400,000 (2,000,000) 400,000 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 29.70 대한민국 6,000,000 - 6,000,000 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사(*) 9.80 대한민국 4,165,000 835,000 5,000,000 알바트로스그로스펀드(**) 54.55 대한민국 1,800,000 - 1,800,000 아시아퍼시픽39호선박투자회사 50.00 대한민국 - 5,660,600 5,660,600 리더스제이호사모투자전문회사 25.86 대한민국 - 7,500,000 7,500,000 마이다스동아스노우볼투자조합 35.56 대한민국 - 800,000 800,000 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사(*) 13.27 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 2015포스코신기술2호투자조합 25.00 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 34.65 대한민국 - 28,000,000 28,000,000 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사(*) 3.71 대한민국 - 4,900,000 4,900,000 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 42.74 대한민국 - 3,000,000 3,000,000 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사(*) 18.83 대한민국 - 6,450,000 6,450,000 종속기업 KDBC전략산업투자조합 60.00 대한민국 3,751,818 (900,000) 2,851,818 아이큐브투자조합1호(***) 6.50 대한민국 1,599,445 - 1,599,445 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합(***) 50.00 대한민국 14,662,197 (11,313,000) 3,349,197 KDBC특허사업화투자조합2호(***) 33.33 대한민국 9,043,333 (3,000,000) 6,043,333 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 81.65 베트남 16,847,225 - 16,847,225 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 60.00 대한민국 17,700,000 (8,700,000) 9,000,000 KDBC식품산업투자조합1호(***) 50.00 대한민국 8,000,000 (2,400,000) 5,600,000 우리공격투자맞춤1호MMT - 대한민국 15,000,000 (15,000,000) - 하나대투주식형신탁제5호 - 대한민국 10,200,000 (10,200,000) - 주식담보대출특정금전신탁1호 - 대한민국 7,000,000 (7,000,000) - 환매조건부주식형특정금전신탁 - 대한민국 4,399,716 (4,399,716) - 아파치골프BW투자특정금전신탁 100.00 대한민국 1,000,000 - 1,000,000 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 100.00 대한민국 5,000,000 - 5,000,000 주식담보대출특정금전신탁2호 100.00 대한민국 - 7,000,000 7,000,000 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 100.00 대한민국 - 3,567,000 3,567,000 대우증권 MMT 100.00 대한민국 - 38,000,000 38,000,000 엔에이치투자증권 MMT 100.00 대한민국 - 40,000,000 40,000,000 동부증권 MMT 100.00 대한민국 - 100,000,000 100,000,000 SK증권 MMT 100.00 대한민국 - 25,000,000 25,000,000 유진투자증권 MMT 100.00 대한민국 - 55,000,000 55,000,000 산은캐피탈제오차유동화전문(유)(***) - 대한민국 - - - 합계 194,804,506 260,704,120 455,508,626 (*) 당사는 당해 기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있지 않지만 공동무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업에 포함하였습니다.(**) 당사는 당해 기업 의결권의 50%를 초과하여 소유하고 있지만 유한책임조합원(사원)으로서 투자정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(***) 당사의 지분율이 50% 이하이나 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 관련활동에 대한 힘을 보유하고 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 8. 리스자산(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 금융리스채권 860,268,573 862,292,732 대손충당금 (11,254,208) (65,076,753) 소 계 849,014,365 797,215,979 선급리스자산 1,097,842 - 대손충당금 (23,854) - 소 계 1,073,988 - 운용리스자산 180,302,290 253,262,013 감가상각누계액 (84,889,437) (93,401,608) 소 계 95,412,853 159,860,405 합 계 945,501,206 957,076,384 당분기말과 전기말 현재 리스자산 중 리스이용자의 지급불능 등의 사유로 인하여 리스계약이 해지된 자산의 금액은 각각 4,778,750천 원 및 2,035,045 천원 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 340,954,268 8,801,147 349,755,415 1년초과 5년이내 616,508,334 3,026,406 619,534,740 리스총투자 957,462,602 11,827,553 969,290,155 미실현이자수익 (108,639,050) (382,532) (109,021,582) 리스순투자 848,823,552 11,445,021 860,268,573 (단위 : 천원) 구 분 원화금융리스채권 외화금융리스채권 합 계 1년이내 36,174,672 75,564,755 111,739,427 1년초과 5년이내 852,425,981 5,405,467 857,831,448 리스총투자 888,600,653 80,970,222 969,570,875 미실현이자수익 (104,957,630) (2,320,513) (107,278,143) 리스순투자 783,643,023 78,649,709 862,292,732 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 금융리스에 대한 조정리스료는 각각 17,819천 원 및 10,660천원 입니다. (3) 당분기와 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 159,860,405 232,037,801 취득 19,929,815 40,559,970 처분 (48,630,177) (52,569,048) 감가상각비 (35,747,190) (60,168,318) 기말 95,412,853 159,860,405 (4) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 기간별 회수예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 61,612,110 79,838,098 1년초과 5년이내 38,731,750 87,227,464 합계 100,343,860 167,065,562 당분 기와 전기 중 비용으로 인식한 운용리스에 대한 조정리스료는 각각 50,752천원 및 29,026 천원입니 다. (5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 65,076,753 112,524,330 대손상각 (58,656,248) (71,480,594) 상각채권 회수 242,349 5,920,498 충당금 전입액 4,621,391 18,119,445 할인차금 상각액 (6,183) (6,926) 기 말 11,278,062 65,076,753 9 . 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 팩토링채권 108,356,218 103,642,058 대출금 2,083,318,219 2,103,155,816 사모사채 206,278,950 159,898,376 신기술투자사채 500,002 7,391,378 신기술조건부대출금 500,000 500,000 신기술대출금 968,000 292,079 소계 2,399,921,389 2,374,879,707 이연대출부대수익 (3,672,893) (2,927,143) 대손충당금 (56,466,798) (68,808,241) 합 계 2,339,781,698 2,303,144,323 (2) 당분기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 대출금 이연대출부대수익 2,927,143 3,201,541 (2,455,789) 3,672,895 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 대출금 이연대출부대수익 2,318,338 4,257,781 (3,648,976) 2,927,143 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 68,808,241 38,173,267 대손상각 및 매각 (3,635,398) (34,742,654) 상각채권 회수 7,769,843 2,125,651 충당금 전입액(환입액) (16,397,761) 63,816,111 할인차금 상각액 (78,127) (564,134) 기 말 56,466,798 68,808,241 (4) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 120,354,628 68,313,317 1개월초과 3개월이내 160,335,675 146,374,039 3개월초과 1년이내 605,881,570 789,850,179 1년초과 5년이내 1,449,688,943 1,294,580,398 5년초과 63,660,574 75,761,774 합 계 2,399,921,390 2,374,879,707 10. 카드자산(1) 당분기말과 전기말 현재 카드자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 카드대지급금 114,150,997 111,599,974 대손충당금 (974,719) (892,888) 합 계 113,176,278 110,707,086 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 892,888 992,660 상각채권 회수 1,559 49,038 충당금 전입(환입)액 80,272 (148,810) 기말 974,719 892,888 11. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자산 부채 매매목적파생상품 통화스왑 180,807,931 10,742,681 1,105,632 7,209,857 2,484,965 주식관련옵션 111,574,900 3,652,969 6,664,202 24,793,532 162,178 소 계 292,382,831 14,395,650 7,769,834 32,003,389 2,647,143 위험회피목적파생상품 통화스왑 11,889,502 915,805 1,511 270,344 22,098 소 계 11,889,502 915,805 1,511 270,344 22,098 합 계 304,272,333 15,311,455 7,771,345 32,273,733 2,669,241 (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 평가이익 평가손실 장부금액 자 산 부 채 매매목적파생상품 통화스왑 243,442,834 1,685,102 5,850,503 1,681,497 8,216,448 주식관련옵션 153,725,000 17,787,681 6,282,202 36,911,270 - 소 계 397,167,834 19,472,783 12,132,705 38,592,767 8,216,448 위험회피목적파생상품 이자율스왑 20,000,000 6,052 10,776 - 35,490 통화스왑 20,374,852 1,522 1,422,419 - 882,338 소 계 40,374,852 7,574 1,433,195 - 917,828 합 계 437,542,686 19,480,357 13,565,900 38,592,767 9,134,276 위험회피목적의 거래는 외화자금의 환율 및 원화자금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고자 하는 것으로써 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 12. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 4,764,759 (3,339,659) 1,425,100 집기비품 705,399 (474,929) 230,470 부대시설 1,390,744 (1,349,084) 41,660 합 계 6,860,902 (5,163,672) 1,697,230 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부가액 기계장치 4,906,265 (3,029,750) 1,876,515 집기비품 1,646,230 (1,398,750) 247,480 부대시설 1,969,223 (1,912,851) 56,372 합 계 8,521,718 (6,341,351) 2,180,367 13. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 개발비 1,866,603 2,715,846 기타의무형자산 1,342,028 1,388,385 합 계 3,208,631 4,104,231 14. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 4,924,869 8,046,453 미수수익 16,599,521 19,979,136 선급금 102,748,408 40,510,489 선급비용 3,891,177 3,385,305 선급법인세 54,327 6,828,012 종업원대여금 243,000 198,000 보증금 17,313,471 17,271,471 소 계 145,774,773 96,218,866 현재가치할인차금 (163,655) (471,796) 대손충당금 (1,051,457) (1,005,199) 합 계 144,559,661 94,741,871 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,005,199 1,636,418 대손상각 (61,848) (52,557) 상각채권회수 84 - 충당금 전입액(환입액) 108,022 (578,662) 기말 1,051,457 1,005,199 15. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 당분기말 전기말 원화차입금 정부차입금 0.00% 3.10% 79,609,094 90,964,709 금융기관차입금 1.52% 4.80% 804,209,447 954,016,308 합 계 883,818,541 1,044,981,017 16. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 최저이자율 최고이자율 당분기말 전기말 원화사채 1.50% 5.16% 2,455,000,000 2,465,000,000 현재가치할인차금 (2,069,074) (2,271,409) 소 계 2,452,930,926 2,462,728,591 유동화부채(*) 1.45% 2.37% 500,000,000 360,000,000 현재가치할인차금 (618,419) (554,800) 소 계 499,381,581 359,445,200 합 계 2,952,312,507 2,822,173,791 (*) 오토리스, 오토론채권을 기초자산으로 하여 발행된 담보부 차입부채입니다. 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 18,085,419 16,751,526 사외적립자산 (16,693,736) (16,659,874) 합계 1,391,683 91,652 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,979,145 1,550,516 이자비용 323,538 407,136 사외적립자산의 이자수익 (330,841) (405,899) 과거근무원가 - 47,657 합 계 1,971,842 1,599,410 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증충당부채 62,283 32,456 미사용약정충당부채 86,607 104,452 기타충당부채 466,491 - 합 계 615,381 136,908 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 당분기말 금융보증충당부채 32,456 29,827 - 62,283 미사용약정충당부채 104,452 (17,845) - 86,607 기타충당부채 - 466,491 - 466,491 합 계 136,908 478,473 - 615,381 (단위 : 천원) 구 분 기초 전입(환입) 사용 전기말 금융보증충당부채 159,701 (127,245) - 32,456 미사용약정충당부채 99,608 4,844 - 104,452 기타충당부채 1,383,091 (1,383,091) - - 합 계 1,642,400 (1,505,492) - 136,908 금융보증충당부채는 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정 지급보증에 대하여 난내항목 전환계수인 신용환산율을 적용하여 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법에 따라 계상한 충당부채입니다. 미사용약정충당부채는 카드사용약정한도 중 미사용한도금액에 대하여 신용환산율을 고려하여 산출한 금액을 계상한 충당부채입니다. 기타충당부채는 당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 것과 기타 다른 목적으로 계상한 충당부채입니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 1,330,163 2,633,477 미지급비용 13,523,156 14,594,638 제세예수금 489,628 996,314 미지급법인세 10,150,204 - 선수금 4,797,973 5,268,008 선수수익 28,144,560 30,755,009 리스보증금 266,424,796 247,106,969 기타 18,000 - 소계 324,878,480 301,354,415 현재가치할인차금 (17,818,637) (18,295,256) 합계 307,059,843 283,059,159 20. 자본금 당사의 수권 주식수는 300,000,000 주이며 당분기말 현재 발행된 주식은 62,175,466 주입니다. 발행된 주식은 보통주이며, 액면가액은 310,877 백만원입니다 . 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 36,734,361 50,738,173 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (393,700) (687,666) 확정급여부채의 재측정요소 (2,262,051) (2,262,050) 합 계 34,078,610 47,788,457 (2) 당분기와 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 재분류 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 1. 매도가능금융자산평가손익 당기발생 차익 9,410,949 45,249,954 처분으로 인한 실현 (27,885,635) (32,452,606) 2. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기발생 차익 44,409 79,017 만기정산으로 인한 대체 343,408 850,046 소 계 (18,086,869) 13,726,411 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 4,377,023 (4,472,464) 합 계 (13,709,846) 9,253,947 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 9,985,380 6,876,607 기타준비금(**) 1,000,000 1,000,000 소 계 10,985,380 7,876,607 미처분이익잉여금 341,724,256 276,516,320 합 계 352,709,636 284,392,927 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(**) 기타준비금은 전자금융거래법에 의한 전자금융거래손실준비금과 신용정보업감독규정에 의한 신용정보피해 손해배상 이행준비금입니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 284,392,927 225,429,519 분기순이익 99,404,442 89,305,035 배당 (31,087,733) (30,341,627) 기말 352,709,636 284,392,927 (3) 대손준비금당사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을대손준비금으로 적립하고 있습니다. 당분기말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하지 않으므로 적립할 대손준비금이 존재하지 않습니다. 23. 순이자손익 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예치금이자 954,066 2,814,214 512,478 1,102,636 당기손익인식금융자산이자 248,407 1,279,354 413,866 1,491,860 매도가능금융자산이자 5,628,087 14,318,205 4,986,937 16,208,221 대출채권이자 33,731,010 99,718,229 32,402,674 97,344,734 금융리스채권이자 17,047,670 49,557,502 14,936,210 42,053,372 신기술금융채권이자 14,998 274,544 981,044 1,982,049 소 계 57,624,238 167,962,048 54,233,209 160,182,872 이자비용 차입부채이자 4,238,402 12,858,251 2,491,843 8,745,466 사채이자 17,394,244 53,001,727 20,581,187 61,315,495 소 계 21,632,646 65,859,978 23,073,030 70,060,961 순이자손익 35,991,592 102,102,070 31,160,179 90,121,911 24. 순수수료손익당분기와 전분기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 투자조합수수료수익 882,588 3,419,264 949,652 4,497,249 기타수수료수익 881,994 2,098,107 858,029 2,274,199 소 계 1,764,582 5,517,371 1,807,681 6,771,448 수수료비용 송금수수료비용 18,090 53,364 836 1,892 기타수수료비용 1,530,855 3,584,516 800,533 3,309,003 소 계 1,548,945 3,637,880 801,369 3,310,895 순수수료손익 215,637 1,879,491 1,006,312 3,460,553 25. 배당수익당분기와 전분기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 4,662,461 15,857,262 4,621,876 14,431,212 관계기업 및 종속기업 투자 7,283,732 19,168,592 3,825,036 9,979,443 합 계 11,946,193 35,025,854 8,446,912 24,410,655 26. 당기손익인식금융상품 및 파생상품 관련손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 당기손익인식금융상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융상품 관련이익 평가이익 352,271 199,138 176,111 321,455 처분이익(손실) - (106,771) - 256,426 소 계 352,271 92,367 176,111 577,881 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품 관련이익 평가이익 2,127,022 15,311,455 23,177 27,690,379 처분이익 7,366,276 16,394,566 3,103,836 5,062,110 소 계 9,493,298 31,706,021 3,127,013 32,752,489 파생상품 관련손실 평가손실 (871,711) 7,771,345 10,649,956 24,902,413 처분손실 3,968,705 6,384,282 5,434,783 9,325,986 소 계 3,096,994 14,155,627 16,084,739 34,228,399 파생상품 관련손익 6,396,304 17,550,394 (12,957,726) (1,475,910) 27. 금융상품관련 처분손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품관련 처분이익 매도가능금융자산 4,091,708 34,690,152 18,467,192 72,655,758 금융리스채권 350,644 910,123 796,721 1,382,005 대출채권 - - 590,178 2,000,343 소 계 4,442,352 35,600,275 19,854,091 76,038,106 금융상품관련 처분손실 매도가능금융자산 2,702,927 6,234,578 1,229,287 3,213,687 금융리스채권 1,622 1,901 - - 소 계 2,704,549 6,236,479 1,229,287 3,213,687 금융상품관련 처분손익 1,737,803 29,363,796 18,624,804 72,824,419 28. 금융자산 손상차손 및 환입당분기와 전분기 중 발생한 금융자산 손상차손 및 환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 손상차손 4,115,414 8,413,485 162,750 1,690,465 리스자산 대손상각비(환입) (660,896) 4,621,391 (3,525,196) 13,525,465 대출채권 대손상각비(환입) (4,493,506) (16,397,761) 2,834,105 41,073,350 카드자산 대손상각비(환입) (32,769) 80,272 (115,166) (248,737) 기타자산 대손상각비(환입) 199,288 108,022 (268,106) (281,156) 금융자산 손상차손(환입) (872,469) (3,174,591) (911,613) 55,759,387 29. 일반관리비당분기와 전분기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 4,854,229 17,410,630 5,165,646 15,757,835 복리후생비 663,498 1,950,447 642,338 1,787,499 퇴직급여 459,147 2,135,700 472,587 1,293,898 사무실유지비 334,980 1,007,755 329,270 973,312 감가상각비 197,501 594,409 143,482 429,923 세금과공과 23,523 131,463 33,290 112,371 광고선전비 27,801 92,753 35,082 59,442 무형자산상각비 250,733 895,601 337,604 950,507 여비교통비 43,059 146,922 64,957 176,382 업무추진비 104,714 279,348 88,052 224,808 연수비 86,198 168,972 54,491 109,817 경비지급수수료 299,860 711,730 178,374 593,966 통신비 37,263 104,465 35,454 91,930 기타업무비 385,251 1,115,171 347,035 1,158,517 전산업무비 241,179 745,372 211,531 675,831 업무용자산비 112,646 335,106 117,105 348,104 기타관리비 33,160 97,773 36,970 98,398 합 계 8,154,742 27,923,617 8,293,268 24,842,540 30. 기타영업손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업이익 관계기업투자출자금처분이익 - - - 800,500 금융보증부채환입액 - - 4,981 126,082 미사용약정충당부채환입액 (2,937) 17,844 - - 기타충당부채환입액 - - - 1,383,091 운용리스자산처분이익 487,725 1,571,562 383,427 1,022,504 기타이익 7,613 342,187 28,232 99,736 소 계 492,401 1,931,593 416,640 3,431,913 기타영업손실 관계기업투자출자금처분손실 - 31,788 - - 금융보증부채전입액 3,150 29,827 - - 미사용약정충당부채전입액 - - 4,463 20,191 기타충당부채전입액 (307,704) 466,491 - - 운용리스자산처분손실 2,805,682 7,164,866 1,217,705 2,857,917 리스자산보험료 259,358 737,722 224,404 591,413 기타손실 10,435,817 31,399,705 7,675,678 20,730,445 소 계 13,196,303 39,830,399 9,122,250 24,199,966 기타영업손익 (12,703,902) (37,898,806) (8,705,610) (20,768,053) 31. 영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 804 804 - - 기타영업외수익 9,005 36,852 17,184 219,665 영업외비용 유형자산처분손실 36 929 - 1 기부금 - 200,000 - - 기타영업외비용 738 738 175,066 175,066 영업외손익 9,035 (164,011) (157,882) 44,598 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.5% (전분기: 21.7%) 입니다. 33. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익(A) 99,404,442,151 93,428,436,363 가중평균유통보통주식수(B)(*) 62,175,466 62,175,466 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) 1,599 1,503 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금 3,758 4,372 원화예치금 38,730,777 581,383 외화예치금 32,454,764 17,410,601 합 계 71,189,299 17,996,356 당분기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않 는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치 금은 12,000 천원 (전분기말 : 12,000천원)입 니다 . 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 차입금 및 거래약정과 관련하여 1매 의 어음을 관련기관에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 채권자명 채무자명 담보물건 담보금액 제공사유 당분기말 전기말 한국산업은행 폴라리스쉬핑 VLOC 1척(1호선)(*) 12,000 12,000 리스선박자금 차입 (*) 동 담보물건의 소유권은 당사에 있으며, 금융리스로 실행된 물건입니다.회사는 상기 자산외 오토리스 및 오토론채권 682,007,517천원을 유동화부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당분기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 어음차입금 메리츠종금증권 천원 30,000,000 - 30,000,000 - 원화차입금 하나은행 천원 1,239,620 1,239,620 38,000,000 1,516,851 신한은행 천원 40,000,000 - 40,000,000 - 국민은행 천원 60,000,000 60,000,000 60,000,000 50,000,000 농협은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 우리은행 천원 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 중국농업은행 천원 20,000,000 10,000,000 - - 한국산업은행 천원 400,000,000 115,000,000 400,000,000 150,000,000 한국산업은행(온렌딩대출) 천원 - 5,209,447 20,000,000 9,016,308 외화차입금 한국산업은행(온렌딩대출) USD - - 80,000,000 - 한국산업은행(온렌딩대출) 차입금 한도액은 매년도 신규인출금액 기준이며, 2016년 신규로 배정된 한도액은 없습니다. 사용액은 당분기말 현재 차입잔액입니다. 상기 약정 외에도 당사는 한국에너지공단 및 서울특별시로부터 각각 에너지이용합리화자금 및 기후변화기금차입금 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 카드사용약정 55,599,864 56,379,390 지급보증(*) 19,733,400 14,064,000 (*) 지급보증은 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 지급보증입니다. (5) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 회사는 466,491천원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (6) Capital call당분기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조합명 출자약정금액 당분기말 누적출자금액 잔여약정금액 매도가능금융자산(출자금) 370,700,000 317,532,919 53,167,081 관계기업 187,579,100 135,643,790 51,935,310 종속기업 15,700,000 15,700,000 - 합 계 573,979,100 468,876,709 105,102,391 (7) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 4,154백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 현황 소송가액 선박우선특권인정 여부 Navi Bunkering등 6개기관 1심 진행 1,246,439 사해행위취소 ㈜동방 3심 진행 281,675 법정대위금 주은혜(구 주외순) 2심 진행 200,000 채무부존재확인 ㈜유일화학 1심 진행 58,530 선박우선특권인정 여부 Qingdao Beihai Shipbuilding 2심 진행 784,000 가압류 이의 수지풍산아파트입주자대표회의 2심 진행 45,488 부당이득금 수지풍산아파트입주자대표회의 2심 진행 64,782 물품대금 진산선무㈜ 2심 진행 10,864 채무부존재확인 (유)에스씨파이넨셜 1심 진행 190,000 채무부존재확인 창일택시㈜ 1심 진행 3,349 합 계 2,885,127 한편, 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 16건 이며, 관련 소송가액은 6,350,283 천 원입니다. 당사는 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 종속기업 KDBC전략산업투자조합, 아이큐브투자조합1호,KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합,KDBC특허사업화투자조합2호, Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC),KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드, KDBC식품산업투자조합1호,아파치골프BW투자특정금전신탁, 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁,주식담보대출특정금전신탁2호, 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호,주식담보대출특정금전신탁3호, 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사,미래에셋대우 MMT, 엔에이치투자증권 MMT,동부증권 MMT, SK증권 MMT, 유진투자증권 MMT,미래에셋증권 MMT, 대신증권 MMT, 엘이디아이피, 아이피큐브파트너스,산은캐피탈제오차유동화전문(유), 산은캐피탈제육차유동화전문(유),산은캐피탈제팔차유동화전문(유) 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 네트워크케이블㈜,KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호사모투자전문회사, Metropolitan Industrial Leasing Co.,Ltd.(MILC), IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사,KoFC SK협력사동반성장제삼호사모투자전문회사, 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사,KDBC케이투바이오스타투자조합, 케이쓰리제오호사모투자전문회사,서울투자수성이음사모투자전문회사, 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사,케이디비씨이음제일호사모투자전문회사,알바트로스그로스펀드, 아시아퍼시픽39호선박투자회사,리더스제이호사모투자전문회사, 마이다스동아스노우볼투자조합,케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사,2015포스코신기술2호투자조합, 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사,케이디비씨이음제이호사모투자전문회사,비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사,케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사,크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사,케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사,KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호,글로벌면역항암제일호사모투자합자회사, 프레스토제4호사모투자전문회사,케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 기타 케이디비턴어라운드사모투자전문회사,케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사,대성세컨더리투자조합, ㈜지엠씨, ㈜청주테크노폴리스,코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정PEF,하남마블링시티개발㈜, 머큐리사모투자전문회사,지앤텍명장세컨더리투자조합, 알바트로스특허가치창출펀드 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 6,052,012 2,146,325 - KDBC전략산업투자조합 348,746 31,788 (447) 아이큐브투자조합1호 172,125 - (512) KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 4,383,420 - (13,439) KDBC특허사업화투자조합2호 223,063 - (1,243) Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 641,039 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 4,071,172 - - KDBC식품산업투자조합1호 186,730 - 934 아파치골프BW투자특정금전신탁 31,713 - - 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 210,984 - - 주식담보대출특정금전신탁2호 116,929 - - 삼원산업㈜ 46,154 - - 인도차이나뱅크사모사채특금신탁2호 139,640 - - 주식담보대출특정금전신탁3호 188,793 - - 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 388,765 - - 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 4,554,456 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 1,406,374 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 13,981 - 동부증권 MMT 657,417 - - SK증권 MMT 35,193 - - 미래에셋대우증권 MMT 467,287 - - 엔에이치투자증권 MMT 252,112 - - 유진투자증권 MMT 345,201 - - 대신증권MMT 119,783 - - 한국투자증권MMT 13,890 - - 후성메디치동반성장제일호사모투자전문회사 941,251 - - KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사 7,238 - - IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 105,556 - - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 304,347 - (792) 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 113,418 - 567 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 408,237 - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 251,793 - (22) 리더스제이호사모투자전문회사 2,289,125 - (707) 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 248,629 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 718,911 - (1) 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 703,657 - - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 99,418 - 498 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 113,122 - 201 서울투자수성이음사모투자전문회사 1,709,662 - - KDBC케이투바이오스타투자조합 3,192,615 - - KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호 50,275 - - 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,575 - 33 ㈜지엠씨 1,548 - 98 ㈜청주테크노폴리스 112,958 - (46,303) 코에프씨 케이티비 큐씨피 디벡스 제일호 기업재무안정PEF 264,658 - - 하남마블링시티개발㈜ 382,309 - 17,729 합 계 31,117,470 8,152,924 (43,406) (단위 : 천원) 회사명 수익 비용 대손상각비 한국산업은행 2,726,840 16,517,422 (8) KDBC전략산업투자조합 67,563 - (330) 아이큐브투자조합1호 205,875 - 343 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 305,188 - (1,038) KDBC특허사업화투자조합2호 382,808 - 9,536 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC) 470,555 - - KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 344,983 - - KDBC식품산업투자조합1호 299,178 - - 우리공격투자맞춤1호MMT 1,251,211 - - 하나대투주식형신탁제5호 1,988,804 - - 환매조건부주식형특정금전신탁 800,500 - - 아파치골프BW투자특정금전신탁 63,450 - - 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 211,002 - - 주식담보대출특정금전신탁1호 114,781 - - 주식담보대출특정금전신탁2호 236,427 - - 삼원산업㈜ 15,385 - - KoFC KDBC-JKL Frontier Champ 2010-1호 사모투자전문회사 4,477,047 - (315) IMM인베스트먼트3호사모투자전문회사 113,333 - - 글랜우드제일호사모투자전문회사 2,364,400 - - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 363,392 - (664) KDBC케이투바이오스타투자조합 40,800 - - 케이쓰리제오호사모투자전문회사 85,600 - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 113,314 - 25 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 369,973 - - 아시아퍼시픽39호선박투자회사 243,310 - 131 리더스제이호사모투자전문회사 87,176 - 436 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 203,835 - - 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 50,958 - 255 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 20,779 - - 합 계 18,018,467 16,517,422 8,371 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 13,851,999 121,913,480 - 아이큐브투자조합1호 172,125 - 861 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 183,419 - 917 KDBC특허사업화투자조합2호 3,223,063 - 16,115 KDBC식품산업투자조합1호 1,466,729 - 7,334 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 160,059,985 - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) - 200,092,945 - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) - 139,767,508 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 86,273 - 431 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 151,604 - 758 아시아퍼시픽39호선박투자회사 22,084 - 110 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,409 - 377 케이디비씨이음제일호사모투자전문회사 - 94,262 - 케이디비씨이음제이호사모투자전문회사 - 564,164 - 케이디비씨이음제삼호사모투자전문회사 99,418 - 497 케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사 40,219 - 201 케이디비씨폴라리스제1호사모투자합자회사 6,575 - 33 ㈜지엠씨 34,731 - 98 ㈜청주테크노폴리스 1,409,199 - 28,184 하남마블링시티개발㈜ 8,582,073 - 171,726 합 계 29,404,920 622,492,344 227,642 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대손충당금 한국산업은행 5,195,912 166,096,497 - KDBC전략산업투자조합 89,438 - 447 아이큐브투자조합1호 274,500 - 1,373 KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4호 벤처투자조합 2,871,305 - 14,357 KDBC특허사업화투자조합2호 3,471,617 - 17,358 KDBC식품산업투자조합1호 1,280,000 - 6,400 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 359,791,858 - KoFC SK협력사동반성장 제삼호 사모투자전문회사 244,684 - 1,223 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 38,186 - 191 리더스제이호사모투자전문회사 141,366 - 707 아시아퍼시픽39호선박투자회사 26,488 - 132 케이디비씨파라투스제일호사모투자전문회사 75,616 - 378 합 계 13,709,112 525,888,355 42,566 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 837,981천원 , 퇴직급여 39,831천 원 을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 425,000,000 463,806,861 792,789 7,809,082 산은캐피탈제오차유동화전문(유) - 200,000,000 - - 산은캐피탈제육차유동화전문(유) 210,000,000 10,000,000 - - 산은캐피탈제팔차유동화전문(유) 140,000,000 - - - 합계 775,000,000 673,806,861 792,789 7,809,082 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 제공받은자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. (VILC) 19,733,400 14,064,000 차입금 지급보증 37. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 71,189,299 71,189,299 159,469,817 159,469,817 당기손익인식금융자산 240,199,138 240,199,138 110,106,771 110,106,771 매도가능금융자산 612,964,933 612,964,933 583,541,036 583,541,036 금융리스자산(*) 850,088,353 853,061,354 797,215,979 794,451,281 대출채권 2,339,781,698 2,404,210,852 2,303,144,323 2,296,005,849 카드자산 113,176,278 113,176,278 110,707,086 110,707,086 파생상품자산 32,273,733 32,273,732 38,592,767 38,592,767 기타자산 38,140,410 38,006,524 45,912,660 45,410,017 합 계 4,297,813,842 4,365,082,110 4,148,690,439 4,138,284,624 금융부채 차입부채 883,818,541 883,380,456 1,044,981,017 1,010,711,771 사채 2,952,312,506 2,960,784,429 2,822,173,791 2,820,490,093 파생상품부채 2,669,241 2,669,241 9,134,276 9,134,276 기타부채 263,690,147 250,017,901 246,259,163 232,950,019 합 계 4,102,490,435 4,096,852,027 4,122,548,247 4,073,286,159 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 240,199,138 - 240,199,138 매도가능금융자산 38,650,974 - 574,313,960 612,964,934 파생상품자산 - 7,480,201 24,793,531 32,273,732 합 계 38,650,974 247,679,339 599,107,491 885,437,804 금융부채 파생상품부채 - 2,507,063 162,178 2,669,241 합 계 - 2,507,063 162,178 2,669,241 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 110,106,771 - 110,106,771 매도가능금융자산 61,885,095 - 521,655,941 583,541,036 파생상품자산 - 1,681,497 36,911,270 38,592,767 합 계 61,885,095 111,788,268 558,567,211 732,240,574 금융부채 파생상품부채 - 9,134,276 - 9,134,276 합 계 - 9,134,276 - 9,134,276 2) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 분기말 자산 매도가능금융자산 521,655,942 (1,309,782) (1,523,681) 144,556,148 (80,475,761) (8,588,906) 574,313,960 파생상품자산 36,911,269 (3,061,885) - 5,566,820 (14,622,673) - 24,793,531 합 계 558,567,211 (4,371,667) (1,523,681) 150,122,968 (95,098,434) (8,588,906) 599,107,491 부채 파생상품부채 - (50,652) - 212,830 - - 162,178 (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 및 상장폐지된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 기말 자산 매도가능금융자산 485,460,314 24,989 10,252,838 247,863,075 (213,482,849) (8,462,426) 521,655,941 파생상품자산 18,495,990 11,505,479 - 14,803,984 (7,894,183) - 36,911,270 합 계 503,956,304 11,530,468 10,252,838 262,667,059 (221,377,032) (8,462,426) 558,567,211 부채 파생상품부채 762,872 - - 157,500 (920,372) - - 합 계 762,872 - - 157,500 (920,372) - - (*) 매도가능금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 및 상장폐지된 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 240,199,138 110,106,771 DCF모형 할인율 파생상품자산 7,480,201 1,681,497 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 2,507,063 9,134,276 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위(%) 비관측변수의공정가치 영향 당분기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 574,313,960 521,655,941 DCF,Market Approach 할인률,성장률,변동성 할인률 5.1 ~ 17.60 할인률이 클수록 공정가치 감소 성장률 (-)1 ~ 1 성장률이 클수록 공정가치 증가 변동성 16.16 ~ 31.32 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산 24,793,531 36,911,270 CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 16.05 ~ 31.32 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금융부채 파생상품부채 162,178 - CRR Model 주가,변동성,무위험이자율 변동성 18.76 ~ 26.4 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 3,758 71,185,541 - 71,189,299 금융리스자산 - - 853,061,354 853,061,354 대출채권 - - 2,404,210,852 2,404,210,852 카드자산 - - 113,176,278 113,176,278 기타자산 - - 38,006,524 38,006,524 합 계 3,758 71,185,541 3,408,455,008 3,479,644,307 금융부채 차입부채 - - 883,380,456 883,380,456 사채 - 2,960,784,429 - 2,960,784,429 기타부채 - - 250,017,900 250,017,900 합 계 - 2,960,784,429 1,133,398,356 4,094,182,785 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 3,491 159,466,326 - 159,469,817 금융리스자산 - - 794,451,281 794,451,281 대출채권 - - 2,296,005,849 2,296,005,849 카드자산 - - 110,707,086 110,707,086 기타자산 - - 45,410,017 45,410,017 합 계 3,491 159,466,326 3,246,574,233 3,406,044,050 금융부채 차입부채 - - 1,010,711,772 1,010,711,772 사채 - 2,820,490,093 - 2,820,490,093 기타부채 - - 232,950,019 232,950,019 합 계 - 2,820,490,093 1,243,661,791 4,064,151,884 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 사채 2,960,784,429 2,820,490,093 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법 과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 금융리스자산 853,061,354 794,451,281 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 2,404,210,852 2,296,005,849 DCF 모형 카드자산 113,176,278 110,707,086 DCF 모형 기타자산 38,006,524 45,410,017 DCF 모형 금융부채 차입부채 883,380,456 1,010,711,772 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 250,017,900 232,950,019 DCF 모형 38. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 71,189,299 - 71,189,299 당기손익인식금융자산 240,199,138 - - - 240,199,138 매도가능금융자산 - 612,964,933 - - 612,964,933 금융리스자산 - - 850,088,353 - 850,088,353 대출채권 - - 2,339,781,698 - 2,339,781,698 카드자산 - - 113,176,278 - 113,176,278 파생상품자산 32,003,389 - - 270,344 32,273,733 기타자산 - - 38,140,410 - 38,140,410 합 계 272,202,527 612,964,933 3,412,376,038 270,344 4,297,813,842 금융부채 차입부채 - - 883,818,541 - 883,818,541 사채 - - 2,952,312,506 - 2,952,312,506 파생상품부채 2,647,143 - - 22,098 2,669,241 기타부채 - - 263,690,147 - 263,690,147 합 계 2,647,143 - 4,099,821,194 22,098 4,102,490,435 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피회계적용파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 159,469,817 - 159,469,817 당기손익인식금융자산 110,106,771 - - - 110,106,771 매도가능금융자산 - 583,541,036 - - 583,541,036 금융리스자산 - - 797,215,979 - 797,215,979 대출채권 - - 2,303,144,323 - 2,303,144,323 카드자산 - - 110,707,086 - 110,707,086 파생상품자산 38,592,767 - - - 38,592,767 기타자산 - - 45,912,660 - 45,912,660 합 계 148,699,538 583,541,036 3,416,449,865 - 4,148,690,439 금융부채 차입부채 - - 1,044,981,017 - 1,044,981,017 사채 - - 2,822,173,791 - 2,822,173,791 파생상품부채 8,216,448 - - 917,828 9,134,276 기타부채 - - 246,259,163 - 246,259,163 합 계 8,216,448 - 4,113,413,971 917,828 4,122,548,247 39. 위험관리당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 당사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 당사가 설정한 위험허용한도를 준수하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 당사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 리스크관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 당사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당분기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 71,185,541 159,469,817 당기손익인식금융자산 240,199,138 110,106,771 매도가능금융자산 72,678,940 102,183,493 파생상품자산 32,273,732 38,592,767 금융리스자산 861,366,415 862,292,732 대출채권 2,399,921,390 2,374,879,707 카드자산 114,150,997 111,599,974 기타자산 39,355,522 47,389,655 약정 55,599,864 56,379,390 금융보증계약 19,733,400 14,064,000 합 계 3,906,464,939 3,876,958,306 4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 AAA ~ AA- 71,185,541 240,199,138 - 311,384,679 Unrated - - 72,678,940 72,678,940 합 계 71,185,541 240,199,138 72,678,940 384,063,619 (단위 : 천원) 표준등급 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 AAA ~ AA- 159,469,817 110,106,771 - 269,576,588 Unrated - - 102,183,493 102,183,493 합 계 159,469,817 110,106,771 102,183,493 371,760,081 표준등급과 국내 ECAI(적격 외부신용평가기관)등급과의 관계에 따른 채무증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 표준등급 국내 ECAI 등급 AAA ~ AA- A-1/P-1 AAA A+ ~ A- A-2/P-2 AA+~AA- BBB+ ~ BBB- A-3/P-3 A+~BBB- BB+ ~ BB- A-3/P-3 미만 N/A B+ 이하 N/A BB+이하 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 대출채권 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합계 연체 및 손상되지 않은 채권 845,864,560 2,317,914,912 113,420,136 3,277,199,608 연체되었으나 손상되지 않은 채권 9,304,316 4,832,794 - 14,137,110 손상채권 6,197,539 77,173,683 730,861 84,102,083 소 계 861,366,415 2,399,921,389 114,150,997 3,375,438,801 이연대출부대수익 - (3,672,893) - (3,672,893) 대손충당금 (11,278,062) (56,466,798) (974,719) (68,719,579) 합 계 850,088,353 2,339,781,698 113,176,278 3,303,046,329 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 779,202,992 2,257,340,723 110,840,610 3,147,384,325 연체되었으나 손상되지 않은 채권 11,072,064 3,973,168 - 15,045,232 손상채권 72,017,676 113,565,816 759,364 186,342,856 소 계 862,292,732 2,374,879,707 111,599,974 3,348,772,413 이연대출부대수익 - (2,927,143) - (2,927,143) 대손충당금 (65,076,753) (68,808,241) (892,888) (134,777,882) 합 계 797,215,979 2,303,144,323 110,707,086 3,211,067,388 6) 당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 840,798,835 2,307,032,304 113,420,136 3,261,251,275 요주의 5,065,725 10,882,608 - 15,948,333 합 계 845,864,560 2,317,914,912 113,420,136 3,277,199,608 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 카드자산 합 계 정상 773,544,084 2,233,737,148 110,840,610 3,118,121,842 요주의 5,658,908 23,603,575 - 29,262,483 합 계 779,202,992 2,257,340,723 110,840,610 3,147,384,325 7) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 주요 대출채권 및 수취채권의 연체정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 합 계 30일 미만 7,273,089 3,839,173 11,112,262 30일 이상~60일 미만 1,846,216 517,610 2,363,826 60일 이상~90일 미만 185,010 476,011 661,021 합 계 9,304,315 4,832,794 14,137,109 (단위 : 천원) 구 분 금융리스자산 대출채권 합 계 30일 미만 10,320,209 3,466,862 13,787,071 30일 이상~60일 미만 472,516 289,246 761,762 60일 이상~90일 미만 279,339 217,060 496,399 합 계 11,072,064 3,973,168 15,045,232 8) 당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기타 합계 예치금 - - 71,185,541 - 71,185,541 당기손익인식금융자산 - - 240,199,138 - 240,199,138 매도가능금융자산 59,195,860 12,178,266 - 1,304,814 72,678,940 파생상품자산 - - 7,480,201 24,793,531 32,273,732 리스자산 161,884,946 443,648,589 12,252,955 243,579,925 861,366,415 대출채권 279,614,449 696,639,932 986,008,640 437,658,369 2,399,921,390 카드자산 - 730,861 - 113,420,136 114,150,997 기타자산 - - - 39,355,522 39,355,522 약정 - - - 55,599,864 55,599,864 금융보증계약 - - 19,733,400 - 19,733,400 합계 500,695,255 1,153,197,648 1,336,859,875 915,712,161 3,906,464,939 (단위 : 천원) 구 분 제조업 서비스업 금융업 기 타 합 계 예치금 - - 159,469,817 - 159,469,817 당기손익인식금융자산 - - 110,106,771 - 110,106,771 매도가능금융자산 67,214,343 27,702,833 4,541,448 2,724,869 102,183,493 파생상품자산 - - 1,681,497 36,911,270 38,592,767 리스자산 157,209,260 495,629,487 11,675,920 197,778,065 862,292,732 대출채권 274,203,851 739,793,197 1,057,269,396 303,613,263 2,374,879,707 카드자산 3,000,000 759,364 - 107,840,610 111,599,974 기타자산 - - - 47,389,655 47,389,655 약정 - - - 56,379,390 56,379,390 금융보증계약 - - 14,064,000 - 14,064,000 합 계 501,627,454 1,263,884,881 1,358,808,849 752,637,122 3,876,958,306 (2) 유동성위험 유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위해 Contingency Plan을 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기는 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구 분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합 계 차입부채 110,345,869 222,219,683 477,147,008 58,672,418 15,433,562 883,818,540 사채 230,000,000 230,000,000 1,760,000,000 735,000,000 - 2,955,000,000 기타부채 7,719,960 18,023,890 51,351,002 204,030,294 383,637 281,508,783 합 계 348,065,829 470,243,573 2,288,498,010 997,702,712 15,817,199 4,120,327,323 현금유입 12,114,492 46,728,124 79,348,480 59,223,522 - 197,414,618 현금유출 (11,348,262) (44,803,281) (78,320,832) (57,841,958) - (192,314,333) 순현금흐름 766,230 1,924,843 1,027,648 1,381,564 - 5,100,285 카드사용약정(*) 19,733,400 - - - - 19,733,400 지급보증(*) 55,599,864 - - - - 55,599,864 난외계정 합계 75,333,264 - - - - 75,333,264 (*) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 170,443,503 247,417,793 541,578,264 68,169,094 17,372,363 1,044,981,017 사채 30,000,000 260,000,000 1,080,000,000 1,455,000,000 - 2,825,000,000 기타부채 6,471,223 12,949,856 36,729,608 207,477,585 926,146 264,554,418 합 계 206,914,726 520,367,649 1,658,307,872 1,730,646,679 18,298,509 4,134,535,435 현금유입 7,923,845 35,518,823 145,384,083 69,569,448 - 258,396,199 현금유출 (8,303,846) (36,016,695) (146,145,928) (73,276,846) - (263,743,315) 순현금흐름 (380,001) (497,872) (761,845) (3,707,398) - (5,347,116) 카드사용약정(*) 56,379,390 - - - - 56,379,390 지급보증(*) 14,064,000 - - - - 14,064,000 난외계정 합계 70,443,390 - - - - 70,443,390 (*) 지급보증과 카드사용약정 및 대출확약이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장리스크 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 가격변동리스크 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 - 금리리스크 : 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 - 환율리스크 : 모든 외화포지션 당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크를 최소화할 책임이 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리리스크금리리스크란 금리가 당사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다. 당사의 금리 VaR 및 금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 40. 자본관리당사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.- 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다- 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다. 당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 조정자기자본 기본자본 694,910,574 637,473,428 보완자본 41,920,944 72,392,051 공제항목 (1,866,603) (2,715,846) 합 계 734,964,915 707,149,633 조정총자산 총자산 4,857,312,756 4,819,173,280 현금 등 단기성 금융자산 차감 (71,177,299) (159,457,817) 공제항목 (4,621,605) (8,301,132) 합 계 4,781,513,852 4,651,414,331 조정자기자본비율 15.37% 15.20% 41. 보고기간후 사건 당사는 보고기간 종료일 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 570-1회 2016-10-21 1.784 50,000,000 무보증사채 570-2회 2016-10-21 1.884 30,000,000 무보증사채 571회 2016-10-31 1.920 80,000,000 무보증사채 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제46기3분기 카드대급금 114,151 975 0.9% 금융리스채권 949,164 11,656 1.2% 선급리스자산 7,503 52 0.7% 미수금 647 619 95.7% 사모사채 301,907 1,330 0.4% 조건부융자 500 3 0.6% 팩토링채권 108,356 943 0.9% 대출금 2,105,686 54,926 2.6% 종업원대여금 243 1 0.5% 가지급금 902 150 16.6% 미수수익 16,373 243 1.5% 합계 3,605,432 70,898 2.0% 제45기 카드대급금 111,600 893 0.8% 금융리스채권 949,634 65,386 6.9% 선급리스자산 0 0 0.0% 미수금 1,272 299 23.5% 사모사채 422,957 959 0.2% 조건부융자 500 2 0.5% 팩토링채권 103,642 732 0.7% 대출금 2,110,448 68,486 3.2% 종업원대여금 198 1 0.5% 가지급금 2,461 273 11.1% 미수수익 19,845 409 2.1% 합계 3,722,557 137,440 3.7% 제44기 카드대급금 86,814 993 1.1% 금융리스채권 698,407 112,647 16.1% 선급리스자산 18,074 142 0.8% 미수금 3,643 318 8.7% 사모사채 195,605 4,555 2.3% 조건부융자 500 3 0.6% 팩토링채권 173,295 1,153 0.7% 대출금 1,971,154 32,951 1.7% 종업원대여금 198 1 0.5% 가지급금 5,434 606 11.2% 미수수익 26,350 704 2.7% 합계 3,179,474 154,073 4.8% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 137,440 154,073 156,015 2. 순대손처리액(①-②±③) 54,423 99,127 17,927 ① 대손처리액(상각채권액) 62,353 106,665 17,776 ② 상각채권회수액 8,014 8,095 1,516 ③ 기타증감액 84 557 1,667 3. 대손상각비 계상(환입)액 △12,118 82,494 15,985 4. 기말 대손충당금 잔액합계 70,899 137,440 154,073 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금 및 수취채권에 대한 손상은 손상의 객관적 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 대손충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 개별평가와 집합평가 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 유의한 대여금 및 수취채권에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의 대여금 및 수취채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다. 추정 미래현금흐름의 현재가치는 금융자산의 최초 유효이자율로 할인합니다. 대여금 및 수취채권이 변동이자율 조건이라면 손상차손을 측정하는데 적용하는 할인율은 현행 유효이자율입니다. 담보부금융자산의 추정 미래현금흐름의 현재가치는 담보처분으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 취득원가와 처분원가를 차감하여 계산하고 있습니다. 집합적인 손상검토를 위하여, 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하는 당사의 신용등급 평가절차에 근거하여 대여금 및 수취채권을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미래현금흐름을 추정하는 데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다. 집합대손충당금은 발생손실을 추정하여 산출하고 있습니다. 해당 발생손실은 유사한 신용위험을 가진 대여금 및 수취채권 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 즉, 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 "발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported,IBNR) 부도율"을 산출한 다음 부도시 손실율(Loss Given Default, LGD)을 적용하여 발생손실을 산출하고 있습니다. 이러한 발생손실을 산출하기 위하여 당사는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Roll-rate)모형에 의해 집합대손충당금의 설정율을 산출하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 : 해당사항없음.다. 공정가치 평가내역(연결기준) (1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제46기 3분기 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 274,606,714 274,606,714 당기손익인식금융자산 240,199,138 240,199,138 매도가능금융자산 700,053,177 700,053,177 금융리스자산(*) 944,958,435 947,931,436 대출채권 2,455,574,708 2,520,003,861 카드자산 113,176,278 113,176,278 파생상품자산 34,692,244 34,692,243 기타자산 34,424,607 34,290,721 합 계 4,797,685,301 4,864,953,568 금융부채 차입부채 992,055,642 1,042,952,745 사채 2,952,312,507 3,110,784,429 파생상품부채 2,669,241 2,669,241 기타부채 278,971,545 270,190,224 합 계 4,226,008,935 4,426,596,639 (*) 선급리스자산이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 240,199,138 - 240,199,138 매도가능금융자산 44,363,386 - 655,689,791 700,053,177 파생상품자산 - 7,480,201 27,212,042 34,692,243 합 계 44,363,386 247,679,339 682,901,833 974,944,558 금융부채 파생상품부채 - 2,507,063 162,178 2,669,241 합 계 - 2,507,063 162,178 2,669,241 (3) 공정가치 평가방법 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 대출채권 : 조기상환율을 반영한 기대 미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행 시장이자율로 할인한 금액입니다. 단, 현금흐름의 추정이 불가능한 한도성 여신, 할인효과가 중요하지 않고 계약만기가 3개월이내인 대출채권 및 손상된 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. - 차입부채 : 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험을 반영한 이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다. - 사 채 : 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을 사용하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 가격을 사용한 공정가치를 수준 1, 관측가능한 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 2, 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 공정가치를 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다. 라. 사업부문별 재무정보(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 리스금융부문 1. 매출액 외부매출액 102,156 148,466 128,830 2. 영업손익 6,621 2,913 33,490 3. 자산 1,115,389 1,115,614 877,089 (감가상각비 등) (32,426) (54,066) (50,834) 투자금융부문 1. 매출액 외부매출액 127,622 208,114 145,756 2. 영업손익 64,556 130,003 71,152 3. 자산 1,196,000 1,064,007 976,087 (감가상각비 등) (379) (445) (462) 대출금융부문 1. 매출액 외부매출액 130,753 151,027 137,414 2. 영업손익 62,378 △5,055 18,459 3. 자산 2,624,860 2,721,364 2,358,577 (감가상각비 등) (829) (1,137) (1,118) 카드 등 기타부문 1. 매출액 7,757 8,724 10,968 2. 영업손익 2,893 2,772 5,733 3. 자산 120,597 117,440 89,166 (감가상각비 등) (38) (49) (43) ○ 지역별 재무현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 본국(대한민국) 1. 매출액 362,773 509,741 418,040 2. 영업손익 134,275 127,872 126,693 3. 자산 4,957,849 4,926,824 4,228,160 베트남 1. 매출액 5,515 6,590 4,928 2. 영업손익 2,173 2,761 2,141 3. 자산 98,997 91,601 72,759 총 계 1. 매출액 368,288 516,331 422,968 2. 영업손익 136,448 130,633 128,834 3. 자산 5,056,846 5,018,425 4,300,919 마. 채무증권 발 행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.06 5,000 2.86 A1 2014.07.07 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.06 5,000 2.86 A1 2014.07.07 상환 우리종합금융 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.01.06 10,000 2.77 A1 2014.04.04 상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.01.14 10,000 3.04 AA- 2015.07.14 상환 엘아이지투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.16 10,000 2.77 A1 2014.05.16 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.16 10,000 2.77 A1 2014.05.16 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.20 10,000 2.79 A1 2014.06.20 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.20 10,000 2.79 A1 2014.06.20 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.01.20 10,000 2.79 A1 2014.06.20 상환 우리종합금융 산은캐피탈 회사채 공모 2014.01.23 40,000 2.961 AA- 2015.01.23 상환 동부증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.01.23 10,000 3.174 AA- 2016.01.23 상환 동부증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.01.23 40,000 3.421 AA- 2017.01.23 미상환 동부증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.02.20 10,000 3.135 AA- 2016.02.20 상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.02.20 30,000 3.361 AA- 2017.02.20 미상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.03.06 50,000 3.144 AA- 2016.03.06 상환 HI투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.03.06 20,000 3.376 AA- 2017.03.06 미상환 HI투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.03.21 40,000 2.954 AA- 2015.09.21 상환 KB투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.04.08 10,000 2.58 A1 2014.04.10 상환 현대증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.04.08 30,000 2.948 AA- 2015.10.08 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.04.08 40,000 3.156 AA- 2016.10.08 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.04.17 20,000 2.951 AA- 2015.10.17 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.04.17 50,000 3.095 AA- 2016.04.15 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.05.13 40,000 2.896 AA- 2015.11.13 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.05.13 30,000 3.037 AA- 2016.05.13 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.05.13 20,000 3.209 AA- 2017.05.13 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.05.15 5,000 2.76 A1 2014.11.14 상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.11 30,000 2.98 AA- 2016.06.11 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.11 10,000 3.049 AA- 2016.12.11 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.11 30,000 3.152 AA- 2017.06.11 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.16 10,000 2.72 A1 2014.10.06 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.16 10,000 2.72 A1 2014.10.06 상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.18 20,000 2.791 AA- 2015.06.18 상환 하나금융투자 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.18 30,000 2.886 AA- 2016.06.18 상환 하나금융투자 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.19 10,000 2.73 A1 2015.04.03 상환 코리아에셋투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.19 10,000 2.73 A1 2015.04.03 상환 코리아에셋투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 현대증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 현대증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 현대증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 현대증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 10,000 2.74 A1 2015.04.07 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 10,000 2.71 A1 2014.10.07 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.71 A1 2014.10.07 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.24 5,000 2.71 A1 2014.10.07 상환 삼성증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.25 20,000 2.869 AA- 2016.06.24 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.25 10,000 3.006 AA- 2017.06.23 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.26 10,000 2.72 A1 2014.11.03 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.26 5,000 2.75 A1 2015.05.06 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.26 5,000 2.75 A1 2015.05.06 상환 삼성증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.06.27 40,000 2.783 AA- 2015.06.26 상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.06.27 10,000 2.73 A1 2015.01.13 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.07.07 5,000 2.72 A1 2015.01.07 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.07.15 5,000 2.7 A1 2015.01.15 상환 삼성증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.07.15 50,000 2.781 AA- 2016.07.15 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.07.15 10,000 2.946 AA- 2017.07.15 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.07.15 10,000 3.038 AA- 2018.07.15 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.07.15 20,000 3.216 AA- 2019.07.15 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.07.25 10,000 2.61 A1 2014.11.10 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.07.25 10,000 2.62 A1 2015.04.10 상환 한양증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.07.30 30,000 2.6 A1 2014.07.31 상환 우리종합금융 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.07.30 25,000 2.6 A1 2014.07.31 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.08.01 5,000 2.6 A1 2015.04.08 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.08.01 5,000 2.6 A1 2015.04.08 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.08.01 5,000 2.6 A1 2015.04.08 상환 삼성증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.08.01 5,000 2.6 A1 2015.04.08 상환 삼성증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.08.01 10,000 2.58 A1 2014.08.08 상환 동부증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.08.01 5,000 2.58 A1 2014.08.08 상환 삼성증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.08.06 40,000 2.48 A1 2014.08.08 상환 현대증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.08.07 30,000 2.603 AA- 2016.02.05 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.08.07 30,000 2.673 AA- 2016.08.05 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.08.07 20,000 2.888 AA- 2017.08.07 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.08.25 25,000 2.3 A1 2014.08.29 상환 삼성증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.09.04 40,000 2.533 AA- 2016.03.04 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.09.04 40,000 2.63 AA- 2016.09.04 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.09.04 40,000 2.844 AA- 2017.09.04 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.09.15 10,000 2.43 A1 2015.03.16 상환 우리종합금융 산은캐피탈 회사채 공모 2014.09.16 10,000 2.618 AA- 2017.03.16 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.09.16 20,000 2.764 AA- 2017.09.16 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.09.16 10,000 3.105 AA- 2019.09.16 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.09.26 10,000 2.36 A1 2015.05.08 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.09.26 10,000 2.36 A1 2015.05.08 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.09.26 10,000 2.36 A1 2015.05.08 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.09.26 10,000 2.36 A1 2015.05.08 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.09.29 30,000 2.31 A1 2014.09.30 상환 삼성증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.10.01 30,000 2.34 A1 2014.10.14 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.06 10,000 2.31 A1 2015.05.04 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.06 10,000 2.31 A1 2015.05.04 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.06 5,000 2.32 A1 2015.08.03 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.06 5,000 2.32 A1 2015.08.03 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.10.07 20,000 2.27 A1 2014.10.15 상환 SK증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.10.10 20,000 2.333 AA- 2016.04.08 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.10.10 40,000 2.43 AA- 2016.10.10 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.10.16 30,000 2.06 A1 2014.10.31 상환 신영증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.10.20 10,000 2.451 AA- 2017.04.20 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.10.20 50,000 2.586 AA- 2017.10.20 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.21 5,000 2.2 A1 2015.08.05 상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.21 5,000 2.2 A1 2015.08.05 상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.21 5,000 2.2 A1 2015.08.05 상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.21 5,000 2.2 A1 2015.08.05 상환 SK증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.24 10,000 2.22 A1 2015.09.04 상환 HI투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.27 5,000 2.2 A1 2015.06.05 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.27 5,000 2.2 A1 2015.06.05 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.27 5,000 2.2 A1 2015.06.05 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.27 5,000 2.2 A1 2015.06.05 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.28 5,000 2.19 A1 2015.04.03 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.10.28 5,000 2.19 A1 2015.04.03 상환 우리종합금융 산은캐피탈 회사채 공모 2014.10.28 10,000 2.302 AA- 2016.04.28 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.10.28 10,000 2.368 AA- 2016.10.28 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.10.28 20,000 2.542 AA- 2017.10.28 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.11.03 10,000 2.08 A1 2014.11.14 상환 한양증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.11.05 10,000 1.98 A1 2014.11.06 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.05 5,000 2.18 A1 2015.07.03 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.05 5,000 2.18 A1 2015.07.03 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.05 5,000 2.18 A1 2015.07.03 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.11.11 60,000 2.179 AA- 2016.05.11 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.11.11 10,000 2.288 AA- 2017.05.11 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.11.11 10,000 2.407 AA- 2017.11.11 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.18 5,000 2.22 A1 2015.05.18 상환 코리아에셋투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.18 5,000 2.22 A1 2015.05.18 상환 외환은행 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.18 5,000 2.22 A1 2015.05.18 상환 외환은행 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.24 5,000 2.26 A1 2015.08.04 상환 비엔케이투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.24 5,000 2.26 A1 2015.08.04 상환 비엔케이투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.24 5,000 2.26 A1 2015.08.04 상환 비엔케이투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.11.24 5,000 2.26 A1 2015.08.04 상환 비엔케이투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.11.25 50,000 2.257 AA- 2015.11.25 상환 하나금융투자 산은캐피탈 회사채 공모 2014.11.25 40,000 2.343 AA- 2016.11.25 미상환 하나금융투자 산은캐피탈 회사채 공모 2014.11.25 20,000 2.507 AA- 2017.11.25 미상환 하나금융투자 산은캐피탈 회사채 공모 2014.11.25 20,000 2.753 AA- 2019.11.25 미상환 하나금융투자 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.12.03 10,000 2.27 A1 2015.06.03 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.12.09 10,000 2.35 A1 2015.04.07 상환 우리종합금융 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.12.09 10,000 2.35 A1 2015.04.07 상환 우리종합금융 산은캐피탈 회사채 공모 2014.12.16 60,000 2.322 AA- 2015.12.16 상환 KB투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.12.16 60,000 2.539 AA- 2017.12.16 미상환 KB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.12.17 10,000 2.42 A1 2015.06.12 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.12.17 10,000 2.42 A1 2015.06.12 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.12.18 5,000 2.42 A1 2015.06.18 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.12.18 5,000 2.42 A1 2015.06.18 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.12.18 5,000 2.42 A1 2015.06.18 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2014.12.18 5,000 2.42 A1 2015.06.18 상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 2014.12.24 10,000 2.375 AA- 2016.03.24 상환 한화투자증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2014.12.29 30,000 2.31 A1 2015.01.08 상환 한양증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2015.01.07 5,000 2.22 A1 2015.07.07 상환 KTB투자증권 산은캐피탈 기업어음증권 사모 2015.01.15 10,000 2.16 A1 2015.07.15 상환 한양증권 산은캐피탈 전자단기사채 사모 2015.01.16 30,000 2.03 A1 2015.01.21 상환 KTB투자증권