이건산업 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결회사의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 47 기 1분기	매출채권	64,199	9,195	14.32%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	1,447	-	0.00%

장기성미수금	950	950	100.00%

합 계	68,788	10,108	14.69%

제 46 기	매출채권	65,870	9,158	13.90%

단기대여금	-	-	0.00%

미수금	1,968	-	0.00%

장기성미수금	950	950	100.00%

합 계	68,788	10,108	14.69%

제 45 기	매출채권	57,764	9,168	15.87%

단기대여금	54	-	0.00%

미수금	1,915	-	0.00%

장기성미수금	950	950	100.00%

합 계	60,683	10,118	16.67%

나. 연결회사의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 47 기 1분기	제 46 기	제 45 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,108	10,118	9,985

2. 순대손처리액(①－②±③)	1	26	367

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	1	26	367

3. 대손상각비 계상(환입)액	38	16	500

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,145	10,108	10,118

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 연령분석법에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ① 연령분석법에 의해 대손충당금을 설정하는 방법

3월 이하	4~6월	7~9월	10~12월	1년 초과

0%	1%	10%	20%	100%

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2018.03.31) (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	53,987	467	9,745	64,199

구성비율	84%	1%	15%	100%

마. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 47 기 1분기	제 46 기	제 45 기	비고

목재	상품	4,031	3,459	3,758	-

제품	18,738	19,577	18,433	-

재공품	2,415	2,094	2,943	-

원재료	11,501	11,756	19,694	-

미착품	5,441	4,184	4,830	-

저장품	386	308	420	-

소 계	42,511	41,377	50,078	-

조림	제품	907	482	247	-

저장품	1782	1733	690	-

소 계	2,689	2,215	937	-

에너지	원재료	18	12	18	-

소 계	18	12	18	-

총 계	상품	4,031	3,459	3,758	-

제품	19,645	20,058	18,681	-

재공품	2,415	2,094	2,943	-

원재료	11,519	11,769	19,711	-

미착품	5,441	4,184	4,830	-

저장품	2168	2,041	1,110	-

소 계	45,218	43,604	51,033	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.3%	9.9%	10.8%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.2회	5.4회	4.6회	-

바. 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 내부방침에 따라 분기별 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시함 2) 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고실 사 시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인함 3) 장기체화재고 등 현황장기체화재고의 경우, 현업 재고자산 관리자에 의해서 매월 확인이 되고 있습니다. 관련 내역은 현업 부서장 결재를 득한후, 재고자산평가손실로 인식하여 재고자산 계정에 차감표시하였습니다. ① 재고자산평가충당금 증감내역

(단위 : 백만원)

구 분	제 47 기 1분기	제 46 기	증 감

상품충당금	145	145	-

제품충당금	1,158	1,159	(1)

재공품충당금	82	82	-

원재료충당금	1,497	1,497	-

합 계	2,882	2,883	(1)

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

사. 공정가치평가 절차요약

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

1) 공정가치① 장부금액과 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 47(당) 기 1분기	제 46(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산:

파생상품자산	-	-	858	858

장기금융상품	769,954	769,954	717,381	717,381

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

소 계	769,954	769,954	718,239	718,239

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	1,462,450	1,462,450	1,462,450	1,462,450

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	12,161,363	12,161,363	13,217,452	13,217,452

매출채권및기타채권	56,629,403	56,629,403	58,858,419	58,858,419

단기금융상품	3,014,985	3,014,985	3,014,985	3,014,985

장기금융상품	769,954	769,954	13,500	13,500

소 계	72,575,705	72,575,705	75,104,356	75,104,356

합 계	74,808,108	74,808,108	77,285,045	77,285,045

당기손익인식 금융부채:

파생상품부채	6,606,778	6,606,778	6,632,908	6,632,908

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및미지급금	58,026,716	58,026,716	60,214,111	60,214,111

미지급비용	897,160	897,160	870,737	870,737

단기차입금	83,980,807	83,980,807	85,259,918	85,259,918

유동성장기부채	24,422,939	24,422,939	24,209,544	24,209,544

장기차입금	37,056,255	37,056,255	41,497,889	41,497,889

전환사채	9,499,861	9,499,861	8979238	8979238

소 계	213,883,738	213,883,738	221,031,437	221,031,437

합 계	220,490,516	220,490,516	227,664,345	227,664,345

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 47(당) 기 1분기	제 46(전) 기

매도가능금융자산	1,462,450	1,462,450

상기 지분증권은 시장성이 없는 지분상품으로서 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

- 당기말과 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	735	-	735

파생상품부채	-	37,813	6,568,965	6,606,778

(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 858 - 858 파생상품부채 - 37,813 6,595,095 6,632,908 - 연결실체의 수준 2로 분류되는 금융상품은 이자율스왑계약 입니다. 이자율스왑계약은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.- 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입 변수 범위(가중평균) 당기손익인식금융부채 전환사채 내재파생상품 6,595,095 3 이항모형 할인율 13.98% 주가변동성 13.01% 연 결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부평가기관을 통하여 공정가치평가를 매기 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 아. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이건산업(주) 회사채 사모 2017.06.28 15,000 표면이자율 0.0만기이자율 1.0 - 2011.06.28 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음