엠소닉 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

"검토를 받은 분기재무제표"분 기 재 무 상 태 표

분 기 재 무 상 태 표

제45기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제44기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 엠소닉 (단위 : 원)

과 목	제 45 기 3분기말	제 44 기말

자 산

Ⅰ.유동자산	27,849,780,466	31,595,149,131

(1)당좌자산	25,217,455,682	28,136,365,867

현금및현금성자산(주석3,11)	6,720,960,238	9,459,775,337

단기금융상품(주석3,11,20)	7,733,350,000	7,559,974,321

매출채권(주석11,17,20)	5,865,183,506	5,108,275,990

대손충당금	(63,238,008)	(47,001,854)

미수금	1,073,006,378	427,213,462

대손충당금	(33,769,343)	(9,375,825)

단기대여금(주석4,11,20)	3,652,790,000	5,274,000,000

대손충당금	(233,040,500)	(230,440,500)

미수수익	166,593,535	225,912,415

선급금	80,484,157	262,899,931

대손충당금	(21,449,054)	(25,418,437)

선급비용	5,460,598	11,402,913

선급법인세	29,138,057	-

유동성이연법인세자산	241,986,118	119,148,114

(2)재고자산	2,632,324,784	3,458,783,264

제품	636,528,799	1,596,144,569

평가충당금	(252,751,143)	(463,403,363)

원재료	1,227,670,466	896,118,102

미착품	1,020,876,662	1,429,923,956

Ⅱ.비유동자산	19,544,741,008	13,197,968,741

(1)투자자산	12,635,178,980	6,835,837,883

지분법적용투자주식(주석6)	12,635,178,980	6,835,837,883

(2)유형자산(주석7,22)	6,550,584,312	5,908,750,711

토지	2,327,264,563	2,172,006,163

건물	4,138,602,192	3,360,448,660

감가상각누계액	(371,039,472)	(293,139,113)

정부보조금	(248,900,008)	(253,812,505)

기계장치	452,296,036	452,296,036

감가상각누계액	(279,304,747)	(249,957,203)

정부보조금	(50,994)	(1,631,274)

차량운반구	272,275,669	262,226,357

감가상각누계액	(137,582,220)	(98,354,298)

비품	1,009,807,675	996,037,690

감가상각누계액	(777,184,382)	(696,669,802)

건설중인자산	164,400,000	259,300,000

(3)무형자산(주석8)	30,202,792	17,115,223

산업재산권	30,202,792	17,115,223

(4)기타비유동자산	328,774,924	436,264,924

보증금(주석3,20)	186,857,334	294,347,334

회원권	141,917,590	141,917,590

자 산 총 계	47,394,521,474	44,793,117,872

부 채

Ⅰ.유동부채	4,760,554,002	4,250,747,885

매입채무(주석11,20)	2,803,997,646	2,269,823,232

미지급금	1,381,040,940	517,447,314

미지급비용	44,845,486	44,845,486

당기법인세부채	-	777,570,529

예수금	14,850,076	41,908,136

기타의유동부채	15,819,858	15,819,858

유동성장기차입금(주석9)	499,999,996	583,333,330

Ⅱ.비유동부채	866,090,138	623,558,149

장기차입금(주석9)	-	333,333,328

임대보증금(주석20)	15,000,000	-

비유동이연법인세부채	851,090,138	290,224,821

부 채 총 계	5,626,644,140	4,874,306,034

자 본

Ⅰ.자본금(주석12)	6,203,269,000	6,203,269,000

자본금	6,203,269,000	6,203,269,000

Ⅱ.자본잉여금(주석12)	3,518,775,115	3,518,775,115

주식발행초과금	2,000,000,000	2,000,000,000

감자차익	1,334,251,457	1,334,251,457

기타자본잉여금	184,523,658	184,523,658

Ⅲ. 자본조정	(146,029,253)	80,028,747

자기주식(주석13)	(146,029,253)	(146,029,253)

주식선택권(주석14)	-	226,058,000

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	1,487,282,683	(236,970,577)

지분법자본변동(주석6,19)	1,487,282,683	(236,970,577)

Ⅴ.이익잉여금	30,704,579,789	30,353,709,553

미처분이익잉여금	30,704,579,789	30,353,709,553

자 본 총 계	41,767,877,334	39,918,811,838

부 채 및 자 본 총 계	47,394,521,474	44,793,117,872

별첨 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 손 익 계 산 서

제45기 13분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제44기 13분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 엠소닉 (단위 : 원)

과 목	제45기 3분기	제44기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ.매출액(주석17,20)	8,712,761,829	28,822,125,142	12,710,495,209	38,110,496,546

제품매출액	8,712,761,829	28,559,495,432	12,710,495,209	38,110,496,546

기타매출액	-	262,629,710	-	-

Ⅱ.매출원가(주석20)	7,553,399,988	25,234,975,378	10,870,471,636	32,198,666,220

기초제품재고액	236,677,807	1,132,741,206	2,372,547,606	1,268,517,391

당기제품제조원가	7,700,686,668	24,487,388,579	9,657,463,403	32,090,957,791

타계정대체액	(186,831)	(1,376,751)	(1,626,837)	(2,896,426)

기말제품재고액	(383,777,656)	(383,777,656)	(1,157,912,536)	(1,157,912,536)

III. 매출총이익	1,159,361,841	3,587,149,764	1,840,023,573	5,911,830,326

IV. 판매비와관리비(주석 20)	1,064,621,818	4,073,471,334	1,521,651,598	4,588,384,621

급여(주석20)	192,233,713	598,292,069	216,905,184	820,926,865

퇴직급여(주석10,20)	30,435,131	98,489,585	29,972,523	129,047,803

복리후생비	51,134,337	150,735,277	58,684,406	190,779,174

여비교통비	8,333,634	22,840,500	26,211,217	60,904,600

통신비	1,589,603	6,069,432	2,608,580	8,212,515

도서인쇄비	15,000	999,800	559,400	4,214,370

세금과공과	33,851,890	74,070,714	31,530,010	77,376,771

보험료	2,257,035	7,651,821	2,148,310	6,369,847

임차료	4,320,000	12,960,000	4,320,000	12,960,000

감가상각비(주석7)	18,816,703	55,346,761	11,244,661	40,553,721

수선비	-	-	-	1,000,000

소모품비	5,972,215	47,305,121	7,794,235	33,095,669

차량유지비	4,410,441	13,984,127	4,491,639	15,259,192

경상개발비(주석8)	360,559,132	1,117,665,866	502,561,838	1,394,249,533

운반비	18,181,406	57,052,252	18,500,625	55,307,605

지급수수료	27,581,698	116,858,490	26,978,540	158,390,585

교육훈련비	396,920	2,541,634	1,470,881	4,466,121

접대비	5,075,876	14,188,469	3,493,350	16,328,869

전력비	1,918,957	5,504,324	5,347,383	16,516,127

대손상각비	(28,395,112)	20,315,302	36,797,063	46,315,922

무형자산상각비(주석 9)	823,365	2,163,717	670,175	2,010,524

수출제비용	325,109,874	987,908,246	529,361,578	1,494,098,808

주식보상비(주석15,20)	-	660,527,827	-	-

V. 영업이익	94,740,023	(486,321,570)	318,371,975	1,323,445,705

VI. 영업외수익	1,216,302,149	3,013,971,548	2,341,724,227	4,971,148,078

이자수익	51,492,900	186,206,339	68,468,730	192,771,258

임대수익	4,500,000	11,275,862

외환차익	22,488,485	512,167,556	633,136,611	1,240,462,494

외화환산이익(주석11)	527,888,835	39,709,586	476,516,220	840,661,801

선물거래이익	-	-	186,804,074	-

유형자산처분이익	-	-	-	1,000,000

대손충당금환입	-	-	16,139,815	107,847,693

지분법이익(주석 6)	602,548,341	2,237,919,994	853,173,777	2,376,969,296

투자자산처분이익	-	-	-	11,765,100

매도가능증권처분이익	-	-	-	4,965,275

잡이익	7,383,588	26,692,211	107,485,000	194,705,161

VII. 영업외비용	1,607,583,589	1,706,674,346	291,142,003	728,401,818

이자비용	-	-	3,933,284	13,897,113

외환차손	401,192,373	890,041,960	18,082,034	499,644,270

외화환산손실(주석 11)	1,197,104,501	791,404,868	65,403,856	116,586,158

선물거래손실(주석5)	-	-	-	1,725,926

선물평가손실	-	-	195,350,272	11,894,771

기타의대손상각비	3,621,885	18,944,987	5,680,282	76,650,338

잡손실	5,664,830	6,282,531	2,692,275	8,003,242

VIII. 법인세비용차감전순이익	(296,541,417)	820,975,632	2,368,954,199	5,566,191,965

IX. 법인세비용(주석 17)	251,395,298	470,105,396	691,569,825	1,314,562,325

X. 분기순이익	(547,936,715)	350,870,236	1,677,384,374	4,251,629,640

XI. 주당손익(주석 16)

기본 및 희석 주당순이익	(45)	29	136	346

별첨 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 자 본 변 동 표

제45기 13분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제44기 13분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 엠소닉 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2015.01.01 (보고금액)	6,203,269,000	3,518,775,115	80,028,747	(334,369,784)	25,868,152,517	35,335,855,595

매도가능증권평가손익	-	-	-	(2,564,854)	-	(2,564,854)

지분법자본변동	-	-	-	352,068,050	-	352,068,050

분기순이익	-	-	-	-	4,251,629,640	4,251,629,640

2015.09.30 (전분기말)	6,203,269,000	3,518,775,115	80,028,747	15,133,412	30,119,782,157	39,936,988,431

2016.01.01 (보고금액)	6,203,269,000	3,518,775,115	80,028,747	(236,970,577)	30,353,709,553	39,918,811,838

주식선택권	-	-	(226,058,000)	-	-	(226,058,000)

지분법자본변동	-	-	-	1,724,253,260	-	1,724,253,260

분기순이익	-	-	-	-	350,870,236	350,870,236

2016.09.30 (당분기말)	6,203,269,000	3,518,775,115	(146,029,253)	1,487,282,683	30,704,579,789	41,767,877,334

별첨 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 현 금 흐 름 표

제45기 13분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제44기 13분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 엠소닉 (단위 : 원)

과 목	제45기 3분기	제44기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(42,483,313)	4,779,190,501

1. 분기순이익	350,870,236	4,251,629,640

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,702,552,644	474,005,647

감가상각비	112,697,914	102,436,064

무형자산상각비	2,163,717	2,010,524

대손상각비	20,315,302	46,315,922

외화환산손실	681,024,010	116,586,158

기타의대손상각비	18,944,987	76,650,338

경상개발비	107,799,714	116,385,944

주식보상비	759,607,000	-

선물거래손실	-	1,725,926

선물평가손실	-	11,894,771

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,277,629,580)	(3,248,407,076)

외화환산이익	39,709,586	745,859,712

대손충당금환입	-	107,847,693

매도가능증권처분이익	-	4,965,275

유형자산처분이익	-	1,000,000

지분법이익	2,237,919,994	2,376,969,296

투자자산처분이익	-	11,765,100

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	181,723,387	3,301,962,290

매출채권의 감소(증가)	(802,275,132)	2,877,164,868

미수금의 감소	(645,547,380)	641,789,804

미수수익의 감소(증가)	59,318,880	-

선급금의 증가	182,415,774	(8,542,070)

선급비용의 감소(증가)	5,942,315	2,612,676

선급법인세의 감소(증가)	(29,138,057)	-

재고자산의 감소(증가)	826,458,480	856,928,874

이연법인세자산부채의 감소	(48,300,530)	492,331,532

매입채무의 증가(감소)	573,884,000.00	(1,495,250,520)

미지급금의 증가(감소)	863,593,626	(7,231,446)

미지급비용의 증가(감소)	-	(204,791,056)

미지급법인세의 증가	(777,570,529)	186,729,488

예수금의 증가(감소)	(27,058,060)	(39,779,860)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,309,000,124)	(2,621,360,811)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	108,000,000	2,945,171,496

단기금융상품의 감소	-	2,328,700,000

단기대여금의 감소	-	3,668,896

매도가능증권의 감소	-	8,127,000

차량운반구의 처분	-	1,000,000

보증금의 감소	108,000,000	174,005,600

기타투자자산의 처분	-	392,170,000

국고보조금의 증가	-	37,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,417,000,124)	(5,566,532,307)

단기금융상품의 증가	503,662,073	4,578,524,637

단기대여금의 증가	35,000,000	-

파생상품의 증가	-	238,495,000

차량운반구의 취득	10,049,312	24,892,836

비품의 취득	13,769,985	-

건설중인자산의 증가	838,757,468	192,150,000

산업재산권의 취득	15,251,286	-

회원권의 취득	-	25,702,000

보증금의 증가	510,000	126,362,934

기타투자자산의 취득	-	380,404,900

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,387,331,662)	418,696,729

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	15,000,000	2,190,000,000

단기차입금의 차입	-	2,190,000,000

임대보증금의 증가	15,000,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,402,331,662)	(1,771,303,271)

단기차입금의 상환	-	1,395,000,000

유동성장기차입금의 상환	416,666,662	376,303,271

주식선택권의 지급	985,665,000	-

IV. 현금의 증가( I + II + III )	(2,738,815,099)	2,576,526,419

V. 기초의 현금	9,459,775,337	4,035,970,493

VI. 기말의 현금	6,720,960,238	6,612,496,912

별첨 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.