대덕 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 대덕전자 주식회사(이하 "당사")는 PCB(Printed Circuit Board)의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1972년 8월 11일에 설립되었으며, 1980년 11월 1일 경기도 안산시 소재 반월공업단지에 신축공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다. 당사는 기업공개를실시하여 1989년 1월 26일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 2014년 4월 4일을 합병기일로 하여 종속기업인 아페리오 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표나 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 상기 기준서의 제ㆍ개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 영업부문 정보당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 PCB의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

보유현금	21,808	27,093

단기예금	8,575,632	39,627,968

합 계	8,597,440	39,655,061

5. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	61,399,224	47,819,103

(대손충당금)	(1,047,832)	(912,032)

미수금	325,063	626,459

(대손충당금)	(3,088)	(4,677)

합 계	60,673,367	47,528,853

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,314,416	(4,474,384)	15,840,032	19,965,294	(6,093,735)	13,871,559

재공품	16,111,974	(373,260)	15,738,714	11,842,526	(261,108)	11,581,418

원재료	9,883,939	(580,091)	9,303,848	8,475,623	(225,875)	8,249,748

부재료	4,589,083	-	4,589,083	4,925,024	-	4,925,024

저장품	927,137	-	927,137	817,490	-	817,490

미착품	849,231	-	849,231	15	-	15

합 계	52,675,780	(5,427,735)	47,248,045	46,025,972	(6,580,718)	39,445,254

당사는 당반기와 전반기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 각각재고자산평가손실환입 1,152,983천원과 재고자산평가손실 3,217,085천원을 인식하였으며, 당반기와 전반기에 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 각각 6,563,760천원과 4,126,309천원입니다.

7. 기타금융자산 및 부채

7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산:

장ㆍ단기금융상품	107,900,000	61,001,500	128,900,000	3,001,500

미수수익	2,612,131	-	3,286,833	-

장ㆍ단기대여금	120,000	5,423	240,000	5,423

후순위채권	1,999,999	318,840	26,061,599	318,840

임차보증금	-	561,240	-	552,809

기타보증금	-	8,336	-	8,336

합 계	112,632,130	61,895,339	158,488,432	3,886,908

기타금융부채:

임대보증금	-	704,549	-	740,549

미지급배당금	6,386	-	6,476	-

합 계	6,386	704,549	6,476	740,549

7-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 반 기	전 기	제한내용

장기금융상품	하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

선급금	67,946	-

선급비용	605,960	241,538

미수관세환급금	1,481,821	1,416,640

부가세환급금	2,051,829	1,846,166

합 계	4,207,556	3,504,344

9. 매도가능금융자산9-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기장부 금액

취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	24,997,674	24,251,310	24,251,310	(746,365)	18,456,913

시장성 없는 지분증권	2,107,189	2,107,189	2,107,189	-	1,945,189

채무증권	7,077,863	7,024,777	7,024,777	(53,086)	7,022,907

합 계	34,182,726	33,383,276	33,383,276	(799,451)	27,425,009

(유동성매도가능증권)	(7,964,458)	(7,911,372)	(7,911,372)	53,086	(8,030)

차감계	26,218,268	25,471,904	25,471,904	(746,365)	27,416,979

9-2 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기장부 금액

보유주식수	지분율	취득원가	미실현보유손익	공정가치	장부금액

대덕GDS(주)	1,851,245주	9.00%	24,997,674	(746,365)	24,251,310	24,251,310	18,456,913

9-3 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기장부 금액

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

삼성벤처투자출자(SVIC-18호)	9.5좌	2.00%	950,800	950,800	950,800	1,238,800

삼성벤처투자출자(SVIC-30호)	7.8좌	2.11%	778,000	778,000	778,000	328,000

Surface Finishing Tech Inc.	580주	48.30%	378,389	378,389	378,389	378,389

합 계	2,107,189	2,107,189	2,107,189	1,945,189

(유동성매도가능금융자산)	(950,800)	(950,800)	(950,800)	-

차 감 계	1,156,389	1,156,389	1,156,389	1,945,189

당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

9-4 채무증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산인 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	당 반 기	전 기장부 금액

취득원가	미실현손익	장부가액	공정가치

국공채	77,865	-	77,865	77,865	75,995

회사채	6,999,998	(53,086)	6,946,912	6,946,912	6,946,912

합 계	7,077,863	(53,086)	7,024,777	7,024,777	7,022,907

(유동성매도가능금융자산)	(7,013,658)	53,086	(6,960,572)	(6,960,572)	(8,030)

차 감 계	64,205	-	64,205	64,205	7,014,877

10. 유형자산

10-1 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	191,290,984	196,135,020

취득 및 자본적지출	10,936,234	47,701,429

처 분	(2,575)	(767,811)

감가상각	(21,847,395)	(51,701,822)

계정대체 (*)	(94,741)	(75,832)

기 말	180,282,507	191,290,984

(*) 당기와 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 각각 64,670천원과 75,832천원이 대체되었으며, 당기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 30,071천원이 대체되었습니다. 10-2 차입원가의 자본화당사가 당반기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다.

11. 무형자산11-1 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	3,972,997	6,258,948

취득 및 자본적지출	777,930	92,603

처 분	(394,784)	(183,845)

상 각	(635,102)	(1,766,795)

손상차손	(322,109)	(503,746)

계정대체	64,670	75,832

기 말	3,463,602	3,972,997

11-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 개성공단 토지이용권 및 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 개성공단 토지이용권에 대한 손상검사를 수행함에 있어 해당자산에 대한 회수가능가액은 없는 것으로 결정하여 당반기말 잔액 261,198천원을 전액손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 손상검사 수행 결과 당반기와 전기 중 각각 60,911천원과 503,746천원의 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 투자부동산당반기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	2,445,065	2,739,033

취득 및 자본적지출	31,394	20,449

처 분	-	(261,875)

감가상각	(23,351)	(52,542)

계정대체	30,071	-

기 말	2,483,179	2,445,065

13. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	36,963,101	-	26,563,392	-

미지급금	5,698,354	1,098,636	9,375,012	1,098,636

미지급비용	16,486,343	-	18,024,885	-

합 계	59,147,798	1,098,636	53,963,289	1,098,636

14 기타유동부 채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

선수금	1,893,026	1,803,268

예수금	197,958	437,053

미지급관세	933,714	601,100

합 계	3,024,698	2,841,421

15. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당반기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

퇴직급여부채의 변동:

기초금액	(2,161,593)	4,975,346

당기손익으로 인식하는 총비용	2,200,869	5,938,782

기여금 납입액	(3,000,000)	(5,000,000)

퇴직급여 지급액	64,148	(3,792,801)

확정급여부채의 재측정요소	118,593	(4,282,920)

기말금액	(2,777,983)	(2,161,593)

재무상태표상 구성항목:

퇴직급여부채의 현재가치	44,600,410	43,774,343

사외적립자산의 공정가치	(47,378,393)	(45,935,936)

합 계	(2,777,983)	(2,161,593)

확정급여제도의 재측정요소 118,593천원 (전기: 4,282,920천원)에서 법인세효과 28,700천원 (전기: 1,036,467천원)을 차감한 89,893천원 (전기: 3,246,453천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

16. 판매보증충당부채 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	343,682	242,744

충당부채인식액(환입액)	(79,078)	498,852

사용액	-	(397,914)

기말	264,604	343,682

17. 배출권 및 배출부채

17-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	합 계

무상할당 배출권	38,862	38,109	37,367	114,338

17-2 당반기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU, 천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	38,862	-	38,109	-	37,367	-	114,338	-

매입/매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	38,862	-	38,109	-	37,367	-	114,338	-

17-3 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.

17-4 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당반기 및 전기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다.

18. 우발채무와 약정사항

18-1 대출 약 정보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액

당 반 기	전 기

하나은행	무역금융	18,100,000	18,100,000

D/A, D/P	1,000,000	1,000,000

L/C	11,000,000	11,000,000

일반구매론	59,900,000	59,900,000

합 계	90,000,000	90,000,000

18-2 지급보증보고기간종료일 현재 신용장발행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공자	당 반 기	전 기

한 도	실행금액	한 도	실행금액

하나은행	11,000,000	-	11,000,000	-

18-3 질권설정자산 보고기간종료일 현재 당사의 건물 일부 는 전문건설공제조합에 435,427천원의 전세권이 설정되 어 있습니다.

18-4 당사는 대한민국 아텍상사, 미국의 Paratronics Corp. 그리고 캐나다의 Nakor Interconnect Inc.등과 체결된 Sales Representation Agreement에 따라, 미국 및 캐나다에 대한 제품판매 대금회수액의 1~3%를 지급하고 있으며, 이에 따라 당반기 및 전반기 중 각각 793,496천원 및 686,258천원을 지급수수료(판매비와 관리비)로 인식하였습니다.18-5 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당 반 기	전 기	보험회사

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

화재보험	건물	38,057,784	81,791,048	38,625,273	69,289,601	한화손해보험

구축물	14,134,575	26,335,864	13,828,458	24,449,961

기계장치	72,691,073	452,959,995	76,744,103	490,526,169

차량운반구	488,800	347,161	376,863	298,997

공기구비품	905,297	9,292,110	531,005	8,079,913

재고자산	47,248,045	32,608,844	39,445,254	48,989,878

합 계	173,525,574	603,335,022	169,550,956	641,634,519

19. 자본금과 잉여금19-1 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은각각 80,000,000주, 48,796,300주 및 500원이며 당사의 자본금은 24,398,150천원입니다.

19-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	72,825,074	72,825,074

자기주식처분이익	6,002,151	6,002,151

기타	1,288,329	1,288,329

합 계	80,115,554	80,115,554

19-3 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 반 기	전 기

자기주식	(44,161,786)	(44,161,786)

자본조정	(598,490)	(598,490)

합 계	(44,760,276)	(44,760,276)

19-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매도가능금융자산평가이익	(605,983)	(4,998,136)

19-5 적립금

보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

법정적립금

이익준비금 (*)	18,880,000	17,630,000

임의적립금

기업합리화적립금	14,497,349	14,497,349

재무구조개선적립금	225,000	225,000

시설투자적립금	303,400,000	303,400,000

기타	51,905,000	31,205,000

합 계	388,907,349	366,957,349

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당반기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.

19-6 배 당금 2016년 3월 18일 개최된 주주총회에서 승인된 배당금 12,493,527천원은 2016년 4월에 지급되었습니다.

20. 특수관계자 공시

20-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 관계기업 그리고 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	당사와의 관계

국내 법인:

대덕GDS(주)	-	기타의 특수관계자

(주)영테크(*)	대덕GDS(주)	기타의 특수관계자

해외법인:

Daeduck Philippines Inc.	대덕GDS(주)	기타의 특수관계자

천진대덕전자상무유한공사	대덕GDS(주)	기타의 특수관계자

Daeduck Vietnam Co., Ltd.	대덕GDS(주)	기타의 특수관계자

(*) (주)영테크는 2015년 12월에 청산하였습니다. 청산시점까지의 (주)영테크와의 거래를 주석으로 공시하였습니다.20-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	내 역	당 반 기	전 기

대덕GDS(주)	매출채권	975,286	975,286

매입채무	2,987	209,202

미지급비용	3,141	3,063

임대보증금	-	36,000

20-3 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	내 역	당 반 기	전 반 기

대덕GDS(주)	제품매출	-	10,943,092

원재료 매입	4,889	2,515,557

외주가공비	9,922	17,330

수입임대료	-	102,535

지급임차료	4,680	4,680

배당금수익	555,374	555,374

유형자산 처분	15,000	330,571

잡이익	-	20,430

기타비용	13,156	13,872

(주)영테크	외주가공비	-	368,001

잡이익	-	10,248

지급임차료	-	7,762

20-4 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 20-5 당 반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

급여	200,700	410,400	223,101	410,667

퇴직급여	32,610	65,220	52,786	104,690

합 계	233,310	475,620	275,887	515,357

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

21. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

제품매출액	116,628,503	220,178,466	121,196,403	256,998,227

상품매출액	159,349	304,039	277,732	441,171

합 계	116,787,852	220,482,505	121,474,135	257,439,398

22. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

제품매출원가	106,694,078	202,536,624	113,472,711	238,858,090

상품매출원가	141,649	273,646	255,394	400,674

합 계	106,835,727	202,810,270	113,728,105	239,258,764

23. 영업이익

23-1 영업비용당반기와 전반기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

재고자산의변동 등	(6,513,196)	(15,549,830)	(1,138,465)	3,742,110

원재료와 소모품의 사용액	44,164,802	81,757,674	41,925,092	86,828,199

외주가공비 등	25,031,877	49,096,544	26,000,022	52,989,640

감가상각비 및 무형자산상각비	11,097,613	22,249,331	13,300,354	28,316,106

종업원급여	18,378,902	34,688,945	19,385,250	37,226,799

지급수수료	5,426,459	11,128,261	4,793,995	10,108,657

기타	14,813,511	30,445,604	15,259,398	31,536,056

영업비용합계	112,399,968	213,816,529	119,525,646	250,747,567

23-2 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

급여	2,654,735	5,130,827	2,343,692	4,711,721

퇴직급여	197,865	394,204	234,454	468,034

복리후생비	251,746	492,784	224,351	480,904

여비교통비	134,041	266,225	102,744	206,867

통신비	47,610	101,873	49,794	105,324

도서인쇄비	3,458	17,521	15,938	39,070

지급수수료	867,511	1,773,300	782,778	1,679,485

접대비	96,678	239,763	129,230	280,217

교육비	24,833	40,506	31,747	50,111

광고선전비	7,595	12,918	90	5,740

수선비	41,164	85,281	56,903	94,248

견본비	-	-	2,680	135,422

보험료	85,902	148,146	102,195	160,210

차량유지비	32,984	76,971	55,043	107,935

세금과공과	193,685	290,252	167,875	254,722

소모품비	25,488	115,451	74,334	136,596

협회비	7,437	18,177	11,387	51,201

운반비	198,699	425,634	205,467	488,466

대손상각비(대손충당금환입)	129,059	134,211	351,544	326,509

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(55,469)	(79,079)	15,684	13,136

판매제비	40,959	72,169	34,202	64,776

감가상각비	192,736	389,614	172,172	319,145

무형자산상각비	98,363	306,886	204,368	406,362

경상시험연구비	210,141	410,741	361,265	746,574

수도광열비	33,983	76,773	48,112	117,077

지급임차료	43,031	65,104	19,459	38,917

잡비	7	7	33	33

합 계	5,564,241	11,006,259	5,797,541	11,488,802

24. 영업외손익

24-1 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

외환차익	975,776	2,741,714	912,758	1,706,710

외화환산이익	137,298	900,117	457,444	917,145

유형자산처분이익	67,273	70,482	568,353	594,305

무형자산처분이익	-	12,056	-	-

수입임대료	327,454	564,824	241,323	497,594

임가공수익	-	2,312	451	58,897

수입수수료	1,681	14,818	14,396	28,180

잡이익	121,709	207,434	-	154,736

합 계	1,631,191	4,513,757	2,194,725	3,957,567

24-2 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

외환차손	1,894,169	2,886,875	1,091,736	1,630,859

외화환산손실	(847,559)	738,787	-	199,949

유형자산처분손실	-	796	181	181

무형자산처분손실	550	550	-	83,845

무형자산손상차손	-	322,109	-	-

기부금	6,000	14,000	7,000	10,000

합 계	1,053,160	3,963,117	1,098,917	1,924,834

24-3 금융손익당반기와 전반기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

금융수익:

이자수익	1,144,890	2,415,830	1,090,275	2,294,975

금융비용:

이자비용	-	-	-	-

차 감 계	1,144,890	2,415,830	1,090,275	2,294,975

24-4 투자손익당반기와 전반기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

투자수익:

배당금수익	74	615,447	33,105	588,479

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,240,308	2,240,308

소 계	74	615,447	2,273,413	2,828,787

투자원가:	-	-	-	-

차 감 계	74	615,447	2,273,413	2,828,787

25. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

세무상 법인세 부담액	2,503,551	4,454,275	3,714,767	6,213,179

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(806,394)	(1,071,330)	(1,329,693)	(286,689)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(470,401)	(1,402,244)	1,751,685	1,102,083

확정급여제도의 재측정요소	19,579	28,700	22,138	(23,767)

법인세추납액(환급액)	(46,600)	(77,787)	-	(1,493,559)

손익에 반영된 법인세비용	1,199,735	1,931,614	4,158,897	5,511,247

26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 당반기 및 전반기 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

반기순이익	4,911,144,183	8,316,279,642	2,249,087,484	8,337,078,129

가중평균유통주식수(*)	41,645,090	41,645,090	41,645,090	41,645,090

기본주당순이익	118	200	54	200

(*) 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

기초유통보통주식수	48,796,300	48,796,300	48,796,300	48,796,300

자기주식수	(7,151,210)	(7,151,210)	(7,151,210)	(7,151,210)

가중평균유통보통주식수	41,645,090	41,645,090	41,645,090	41,645,090

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니합니다.27. 현금흐름표 27-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.27-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매도가능금융자산의 유동성대체	7,909,902	6,560

장기금융상품의 유동성대체	3,000,000	-

유형자산의 취득	2,723,422	12,405,876

건설중인자산의 본계정대체	9,370,160	20,127,381

기타금융자산의 유동성대체	-	23,886,318

매출채권의 제각	-	86,498

28. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다 .

28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동이자율부차입금에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융상품의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	43,292,552	15,491,635	59,790,587	7,854,518

JPY	-	1,704,541	-	1,047,220

EUR	-	2,114	-	-

합 계	43,292,552	17,198,290	59,790,587	8,901,738

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,390,047	(1,390,047)	2,596,803	(2,596,803)

JPY	(85,227)	85,227	(52,361)	52,361

EUR	(107)	107	-	-

합 계	1,304,713	(1,304,713)	2,544,442	(2,544,442)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	1,212,565	(1,212,565)

법인세효과	(293,441)	293,441

법인세효과 차감후 기타포괄손익	919,124	(919,124)

28-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	60,351,391	46,907,071

기타채권	321,975	621,782

합 계	60,673,366	47,528,853

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

28-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무및기타채무 55,540,081 3,607,717 1,098,636 60,246,434 기타금융부채 - 6,386 704,549 710,935 합 계 55,540,081 3,614,103 1,803,185 60,957,369 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합 계 매입채무및기타채무 50,230,758 3,732,532 1,098,635 55,061,925 기타금융부채 - 6,476 740,549 747,025 합 계 50,230,758 3,739,008 1,839,184 55,808,950 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28-4 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 총부채 68,003,064 69,216,822 차감: 현금및현금성자산 (8,597,440) (39,655,061) 순부채 59,405,624 29,561,761 자기자본 456,315,061 456,190,050 부채비율 13.02% 6.48% 29. 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액 및 공정가치의비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(유동) 7,911,372 7,911,372 8,030 8,030 - 매도가능금융자산(비유동) 25,471,904 25,471,904 27,416,979 27,416,979 공정가치로 인식된 금융자산 소계 33,383,276 33,383,276 27,425,009 27,425,009 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 8,597,440 8,597,440 39,655,061 39,655,061 - 매출채권및기타채권 60,673,367 60,673,367 47,528,853 47,528,853 - 기타금융자산(유동) 112,632,130 112,632,130 158,488,432 158,488,432 - 기타금융자산(비유동) 61,895,339 61,895,339 3,568,068 3,568,068 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 243,798,276 243,798,276 249,240,414 249,240,414 금융자산 합계 277,181,552 277,181,552 276,665,423 276,665,423 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무(유동) 59,147,798 59,147,798 53,963,289 53,963,289 - 기타금융부채(유동) 6,386 6,386 6,476 6,476 - 매입채무및기타채무(비유동) 1,098,636 1,098,636 1,098,636 1,098,636 - 기타금융부채(비유동) 704,549 704,549 740,549 740,549 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 60,957,369 60,957,369 55,808,950 55,808,950 금융부채 합계 60,957,369 60,957,369 55,808,950 55,808,950 30. 공정가치의 측정보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: - 매도가능금융자산(유동) - - 7,911,372 7,911,372 - 매도가능금융자산(비유동) 24,251,310 - 1,220,594 25,471,904 소 계 24,251,310 - 9,131,966 33,383,276 공정가치로 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 21,808 8,575,632 - 8,597,440 - 매출채권및기타채권 - - 60,673,367 60,673,367 - 기타금융자산(유동) - - 112,632,130 112,632,130 - 기타금융자산(비유동) - - 61,895,339 61,895,339 소 계 21,808 8,575,632 235,200,836 243,798,276 자산 합계 24,273,118 8,575,632 244,332,802 277,181,552 공정가치로 측정되는 부채: - - - - 공정가치로 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 59,147,798 59,147,798 - 기타금융부채(유동) - - 6,386 6,386 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,098,636 1,098,636 - 기타금융부채(비유동) - - 704,549 704,549 소 계 - - 60,957,369 60,957,369 부채 합계 - - 60,957,369 60,957,369 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산: - 매도가능금융자산(유동) - - 8,030 8,030 - 매도가능금융자산(비유동) 18,456,913 - 8,960,066 27,416,979 소 계 18,456,913 - 8,968,096 27,425,009 공정가치로 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 27,093 39,627,968 - 39,655,061 - 매출채권및기타채권 - - 47,528,853 47,528,853 - 기타금융자산(유동) - - 158,488,432 158,488,432 - 기타금융자산(비유동) - - 3,568,068 3,568,068 소 계 27,093 39,627,968 209,585,353 249,240,414 자산 합계 18,484,006 39,627,968 218,553,449 276,665,423 공정가치로 측정되는 부채: - - - - 공정가치로 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무(유동) - - 53,963,289 53,963,289 - 기타금융부채(유동) - - 6,476 6,476 - 매입채무및기타채무(비유동) - - 1,098,636 1,098,636 - 기타금융부채(비유동) - - 740,549 740,549 소 계 - - 55,808,950 55,808,950 부채 합계 - - 55,808,950 55,808,950 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.(2) 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 전전기(제43기) 중 종속기업인 주식회사 영테크의 지분 전부를 매각하였으며, 또한 종속기업인 아페리오 주식회사를 당사에 흡수합병하였습니다. 이에 당사는 전전기(제43기) 중 최초로 개별재무제표를 작성하였습니다.(1) 합병 등의 주요 내용 구분 상대방 일자 계약내용 명칭 소재지 대표이사 배경 법적형태 구체적 내용 관련 공시 합병 아페리오(주) 경기도 안산시 단원구 별망로 473(목내동) 이진환 2014년4월 8일 경영효율성 증대사업간 시너지효과 극대화 소규모합병 대덕전자(주)가 100% 자회사인아페리오(주)를 간이합병함 2014년 04월 11일합병등종료보고서 제출 * 일자는 합병 등이 사실상 종료된 때인 합병등기일을 기재하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기당반기 매출채권 61,399,224 1,047,832 1.71% 미수금 325,063 3,088 0.95% 계 61,724,288 1,050,921 1.70% 제44기 매출채권 47,819,103 912,033 1.91% 미수금 626,459 4,677 0.75% 계 48,445,562 916,709 1.89% 제43기 매출채권 68,354,877 765,162 1.1% 미수금 2,905,976 27,060 0.9% 계 71,260,853 792,222 1.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제45기 당반기 제44기 제43기 1. 기초충당금 잔액 합계 916,709 792,222 2,523,467 2. 순대손처리액(①-②±③) 86,498 (1,158,838) ① 대손처리액 86,498 286,204 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (1,445,042) 3. 대손상각비 계상(환입)액 134,211 210,985 - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,050,921 916,709 792,222 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석(현재 회수여부, 담보유무 등) 및 과거 대손발생 경험을 근거로 회수가능성이 없거나, 회수가 의문시 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 만기 경과후 90일을 초과하여 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권에 대해 1% 대손충당금을 설정하고 있으며, 365일을 초과하여 연체된 매출채권및기타채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기 당반기 제44기 제43기 만기미도래 54,290,924 40,943,590 63,550,968 만기경과 미손상금액: 90일 이내 5,689,314 5,471,545 4,656,029 90 ~ 180일 이내 5,474 78,424 65,440 180 ~ 365일 이내 438,226 965,533 - 365일 이상 975,286 69,762 82,440 소 계 7,108,300 6,585,263 4,803,909 합 계 61,399,224 47,528,853 68,354,877 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 비고 PCB사업부 제 품 15,840,032 13,871,559 30,534,044 - 재공품 15,738,714 11,581,418 12,584,141 - 원재료 9,303,848 8,249,748 12,646,255 - 부재료 4,589,083 4,925,024 8,188,247 - 저장품 927,137 817,490 1,181,981 - 미착품 849,231 15 136 - 상 품 - - - - 합 계 47,248,045 39,445,254 65,134,804 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 9.1% 7.5% 11.9% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.4회 8.8회 10.6회 - (2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 : 2016년 07월 01일② 실사기준일 : 2016년 06월 30일 * 실사일과 재무상태표일(2016년 06월 30일) 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 납품서, 작업지시, 출고증 등의 증거자료로 확인.③ 실사방법 : 실물 전수 또는 표본 조사④ 실사결과 : 보고기간종료일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산수량과 일치⑤ 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 20,314,416 (4,474,384) 15,840,032 19,965,294 (6,093,735) 13,871,559 재공품 16,111,974 (373,260) 15,738,714 11,842,526 (261,108) 11,581,418 원재료 9,883,939 (580,091) 9,303,848 8,475,623 (225,875) 8,249,748 부재료 4,589,083 - 4,589,083 4,925,024 - 4,925,024 저장품 927,137 - 927,137 817,490 - 817,490 미착품 849,231 - 849,231 15 - 15 합 계 52,675,780 (5,427,735) 47,248,045 46,025,972 (6,580,718) 39,445,254 라. 금융상품의 공정가치 평가방법 1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. ㆍ후속측정금융자산은 그 분류에 따라 아래와 같이 후속측정되고 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류 할 수 없습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분을 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며 , 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다 . ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손 상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 5(매출채권및기타채권), 주석 28(재무위험관리의 목적 및 정책)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융 자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 임대보증금 등이 있습니다.ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없음- ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없음- 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음- 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음- 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음- 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없음-