사조동아원 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 47(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
사조동아원주식회사

1. 회사의 개요

사조동아원주식회사(이하 "당사")는 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1953년 11월 6일 설립되었으며, 2008년 12월 5일 (주)에스씨에프와 합병하였습니다. (주)에스씨에프는 배합사료의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 8월 31일자로 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 한국제분주식회사와 합병하였습니다.

한편, 당사는 상호를 2009년에 동아원(주)로, 2016년에는 현재의 상호로 변경하였으며 충청남도 당진과 부산 및 인천에 제분공장을, 충청남도 당진과 강원도 원주에 사료공장을 각각 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지분율(%)

사조씨푸드(주)	33,614,827	23.82%

(주)사조해표	20,274,513	14.36%

(주)사조대림	20,274,513	14.36%

자기주식	23,150,982	16.40%

기타	43,829,765	31.06%

합 계	141,144,600	100.00%

2. 중요한 회계정책2-1. 제무재표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었 습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

2.2. 회 계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

-. 기준 서 제1109호 '금융상품'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다.

-. 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 당사는 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

-. 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

다음 표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금

기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	2018-01-01

기타자본

기업회계기준서 제1109호 적용효과	(310,719)

관련 세효과	68,358

2018년 1월 1일 재작성금액	(242,361)

이익잉여금

기업회계기준서 제1115호 적용효과	(62,385)

기업회계기준서 제1109호 적용효과	(32,332)

2018년 1월 1일 재작성금액	(94,717)

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3.영업부문

(1) 당사는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처

제분	소맥분 제조 및 판매	라면 등 밀가루 식품관련 제조업체

사료	배합사료 제조 및 판매	농협 등 축산농가

(2) 보고부문 정보

당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 당사의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	제분	사료	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	66,435,659	53,076,038	31,742,697	32,196,688	98,178,356	85,272,726

감가상각비(*)	2,693,740	1,423,317	528,377	530,166	3,222,117	1,953,483

이자수익	47,636	3,819	2,554	1,658	50,190	5,477

이자비용	2,463,356	2,196,314	504,072	820,823	2,967,428	3,017,137

법인세비용	215,534	1,235,887	333,779	1,235,888	549,313	2,471,775

분기순손익	2,675,715	3,996,739	785,990	1,291,888	3,461,705	5,288,627

자산총계	381,340,558	258,668,906	107,143,253	113,363,462	488,483,811	372,032,368

부채총계	243,367,186	201,695,979	77,102,217	89,830,752	320,469,403	291,526,731

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산

보 고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	4,000,399	4,671,124

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	90,101,928	-	(23,737,963)	66,363,965	79,467,106	-	(23,842,842)	55,624,264

미수금(유동)	4,915,708	-	(1,025,525)	3,890,183	3,574,981	-	(1,025,526)	2,549,455

미수수익	146,320	-	-	146,320	111,555	-	-	111,555

보증금(유동)	1,321,398	-	-	1,321,398	1,321,398	-	-	1,321,398

대여금(유동)	25,981,128	-	(20,771,128)	5,210,000	21,181,128	-	(20,771,128)	410,000

소 계	122,466,482	-	(45,534,616)	76,931,866	105,656,168	-	(45,639,496)	60,016,672

매출채권(비유동)	110,805	(64,564)	-	46,241	110,805	(71,568)	-	39,237

미수금(비유동)	16,018,020	-	(13,278,848)	2,739,172	16,018,020	-	(13,278,848)	2,739,172

보증금(비유동)	53,461	-	-	53,461	53,461	-	-	53,461

소 계	16,182,286	(64,564)	(13,278,848)	2,838,874	16,182,286	(71,568)	(13,278,848)	2,831,870

합 계	138,648,768	(64,564)	(58,813,464)	79,770,740	121,838,454	(71,568)	(58,918,344)	62,848,542

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	58,918,344	66,626,218

설정액(환입액)	(31,111)	(2,810,917)

제각액	-	(18,934,970)

대체	(73,769)	3,212,617

합병으로 인한 변동	-	10,825,396

기말금액	58,813,464	58,918,344

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	790,000	-	790,000	-

장기금융상품	-	82,000	-	52,000

매도가능금융자산	-	5,178,942	-	5,254,563

합 계	790,000	5,260,942	790,000	5,306,563

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	보통예금	275,000	275,000	담보제공 (주석28참조)

장기금융상품	정기예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	277,000	277,000

(3) 매도가능금융자산

① 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장
지분상품	글로본(주)	35,000	1,406	35,000	1,102

보해양조(주)	35,174	21,700	35,174	19,520

소 계	70,174	23,106	70,174	20,622

비상장
지분상품	(주)기린	71,182	-	71,182	-

인천개발공사	1,715	-	1,715	-

(주)화요	786,390	56,814	786,390	56,814

(주)힐리언스	1,000,000	296,300	1,000,000	367,123

(주)채널에이	100,000	70,744	100,000	70,744

(주)제이티비씨	1,500,000	68,658	1,500,000	68,658

(주)송학식품	51,048	-	51,048	-

(주)에이스인티그레이션	17,535	-	17,535	-

(주)사료회관	10,000	10,000	10,000	10,000

(주)진매트릭스바이오
(구.에치비아이)	750,000	315,000	750,000	182,672

대산앤컴퍼니(주)	2,248,420	2,550,564	2,248,420	2,955,120

(주)동양레저	72,000	66,810	72,000	66,810

소 계	6,608,290	3,434,890	6,616,520	3,777,941

출자금	도드람양돈협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000

미래에셋 에그로 출자	1,455,000	1,719,946	1,455,000	1,455,000

소 계	1,456,000	1,720,946	1,456,000	1,456,000

합 계	8,134,464	5,178,942	8,142,694	5,254,563

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	5,254,563	3,901,406

취득금액	-	-

처분금액	-	(483,390)

평가손익(법인세비용차감전)	267,430	(1,292)

손상차손	-	(994,202)

합병으로 인한 변동	-	3,094,275

기타증감	(343,051)	(262,234)

기말금액	5,178,942	5,254,563

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,531,102	893,779

제품	10,441,934	8,803,941

재공품	2,279,284	2,029,533

원재료	20,327,313	16,972,158

저장품	995,407	1,016,286

미착품	29,565,200	35,846,965

합 계	65,140,240	65,562,662

8. 파생상품

당사는 외화단기차입금(USANCE)의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 한국산업은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피:

USD 통화매입 28건	1,063.82	USD 23,889,317.86	25,412,364	25,444,642

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가이익으로 32,278천원을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 발생한 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 188,786천원 및 21,194천원입니다.

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	984,704	1,147,528

선급비용	286,731	181,992

합 계	1,271,435	1,329,520

10. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	순공정가치	손상차손

KODO, Inc.	20,052,343	20,052,343	-	20,052,343	20,052,343	7,037,820

합 계	20,052,343	20,052,343	-	20,052,343	20,052,343	7,037,820

전기 중 당사는 이사회결의에 따라 KODO, Inc. 주식 148,000주(지분율 93.23 %)를 매각하는 계약을 체결하였으며, 이 중 85,879주(지분율 54.10%)는 전기말 현재 매각이 완료되었습니다. 나머지 62,121주(지분율 39.13%)에 대해서도 당사와 투자자가 보유한 옵션에 따라 확정된 가격으로 매각이 완료될 예정입니다. 따라서, 당사는 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 KODO, Inc. 주식을 순공정가치로 평가하여 매각예정자산으로 재분류하였으며 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 7,037,820천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 종속,관계기업투자(1) 종속기업투자

① 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액(*1)	소유지분율	장부금액(*1)

한국산업(주)(*2)	대한민국	12월31일	100.00%	7,669,533	98.60%	7,562,805

(주)하나에너지	대한민국	12월31일	83.80%	-	83.80%	-

농업회사법인천안팜(주)	대한민국	12월31일	85.08%	-	85.08%	-

에스제이원캐피탈대부(주)(*3)	대한민국	12월31일	100.00%	550,000	-	-

합 계	8,219,533	7,562,805

(*1) 종 속기업투자의 장부금액에는 당사가 금융보증을 제공하고 투자원가로 인식한 금융보증부채 상당액이 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 그 금액은 100,000천원 입니다.

(*2) 당분기 중 한국산업(주)의 주식 3,900주를 106,727천원에 추가 취득하였고, 동거래로 한국산업(주)에 대한 당사의 지분율은 98.60%에서 100%로 증가하였습니다.

(*3) 당분기 중 에스제이원캐피탈대부(주)의 설립출자에 참여하였으며, 주식 110,000주를 550,000천원에 취득하였습니다. 동거래로 에스제이캐피탈대부(주)에 대한 당사의 지분율은 100.00%입니다.

②보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

한국산업(주)	20,364,677	10,878,686	9,485,991	4,448,556	423,567	423,567

(주)하나에너지	-	25,963	(25,963)	-	-	-

농업회사법인천안팜(주)	12,051,407	17,289,027	(5,237,620)	1,641,436	(259,445)	(259,445)

에스제이원캐피탈대부(주)	5,346,082	4,805,444	540,638	-	(9,363)	(9,363)

2) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	전기순손익	총포괄손익

한국산업(주)	19,509,415	10,446,991	9,062,424	16,397,214	1,067,167	1,018,580

(주)하나에너지	-	25,963	(25,963)	-	-	-

농업회사법인천안팜(주)	11,753,288	16,713,268	(4,959,980)	10,952,985	(515,732)	(515,732)

(2) 관계기업투자

① 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)제분회관	대한민국	12월31일	27.49%	262,234	27.49%	262,234

신촌피엔에프(주)(*1)	대한민국	12월31일	50.00%	-	50.00%	-

합 계	262,234	262,234

(*1) 당분기말 현재 신촌피엔에프㈜는 폐업상태입니다.

② 당기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)제분회관	7,763,865	3,143,604	4,620,261	331,203	42,546	42,546

2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)제분회관	7,670,435	2,882,720	4,787,715	1,253,274	212,144	212,144

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	89,590,021	78,157,222	21,670,510	181,916,550	11,915,102	524,083	383,773,488

취득금액	288,096	131,253	6,343	22,200	40,792	381,460	870,144

처분금액	-	(28,767)	(394,574)	(548)	(156,626)	-	(580,515)

본계정대체	-	-	27,487	490,648	98,670	(616,805)	-

기말금액	89,878,117	78,259,708	21,309,766	182,428,850	11,897,938	288,738	384,063,117

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(16,413,297)	(6,458,222)	(78,748,175)	(10,391,682)	-	(112,011,376)

처분금액	-	13,871	311,766	541	154,156	-	480,334

감가상각비	-	(494,944)	(165,776)	(2,395,419)	(129,734)	-	(3,185,873)

기말금액	-	(16,894,370)	(6,312,232)	(81,143,053)	(10,367,260)	-	(114,716,915)

장부금액:

기초금액	89,590,021	61,743,925	15,212,288	103,168,375	1,523,420	524,083	271,762,112

기말금액	89,878,117	61,365,338	14,997,534	101,285,797	1,530,678	288,738	269,346,202

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	74,221,571	32,904,311	12,078,957	91,707,681	9,247,045	229,173	220,388,738

취득금액	74,648	78,802	123,021	420,313	122,077	1,263,421	2,082,282

처분금액	(439,150)	(1,350,376)	(273,397)	(1,309,808)	(272,395)	-	(3,645,126)

합병으로 인한 변동	15,732,952	46,445,945	9,698,369	90,251,953	2,818,375	-	164,947,594

본계정대체	-	78,540	43,560	846,411	-	(968,511)	-

기말금액	89,590,021	78,157,222	21,670,510	181,916,550	11,915,102	524,083	383,773,488

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(8,323,292)	(3,419,527)	(47,540,535)	(8,038,183)	-	(67,321,537)

처분금액	-	524,677	3,432	914,382	245,554	-	1,688,045

합병으로 인한 변동	-	(7,413,487)	(2,530,290)	(24,924,616)	(2,105,668)	-	(36,974,061)

감가상각비	-	(1,201,195)	(511,837)	(7,197,406)	(493,385)	-	(9,403,823)

기말금액	-	(16,413,297)	(6,458,222)	(78,748,175)	(10,391,682)	-	(112,011,376)

장부금액:

기초금액	74,221,571	24,581,019	8,659,430	44,167,146	1,208,862	229,173	153,067,201

기말금액	89,590,021	61,743,925	15,212,288	103,168,375	1,523,420	524,083	271,762,112

(3) 리스자산

당사는 금융리스로 기 계장치의 일부를 사용하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한 담보로 제공되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스자산의 순장부금액은 각각 1,018,051천원 및 1,527,077천원 입니다.

(4) 담보제공

당사는 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 차입부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 15 참조) .

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	37,432,178	4,772,987	2,898,074	1,573,739	46,676,978	37,432,178	4,553,698	2,080,474	1,196,989	45,263,339

취득금액	-	-	-	376,750	376,750

처분금액	-	-	-	(550,823)	(550,823)	-	-	-	-	-

합병으로 인한 변동	-	-	-	-	-	219,289	817,600	-	1,036,889

기말금액	37,432,178	4,772,987	2,898,074	1,022,916	46,126,155	37,432,178	4,772,987	2,898,074	1,573,739	46,676,978

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,337,370)	(4,576,464)	(742,481)	(1,196,122)	(16,852,437)	(10,337,370)	(4,237,473)	(742,481)	(1,195,994)	(16,513,318)

처분금액	-	-	-	550,821	550,821

무형자산상각비	-	(36,213)	-	(32)	(36,245)	-	(142,414)	-	(128)	(142,542)

합병으로 인한 변동	-	(196,577)	-	-	(196,577)

기말금액	(10,337,370)	(4,612,677)	(742,481)	(645,333)	(16,337,861)	(10,337,370)	(4,576,464)	(742,481)	(1,196,122)	(16,852,437)

장부금액:

기초금액	27,094,808	196,523	2,155,593	377,617	29,824,541	27,094,808	316,225	1,337,993	995	28,750,021

기말금액	27,094,808	160,310	2,155,593	377,583	29,788,294	27,094,808	196,523	2,155,593	377,617	29,824,541

(*) 영업권은 과거 ㈜에스씨에프와 합병으로 인하여 발생한 것으로 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 중 중요한 변동이 없어 당분기말에는전기말의 평가결과를 이용하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	176,031	215,942

판매비와관리비	12,154	17,899

합 계	188,185	233,841

14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,304,391	-	15,845,844	-

미지급금	9,218,079	-	7,784,244	-

미지급비용	2,816,274	-	5,030,630	-

기타보증금	2,700	-	2,700	-

금융보증부채	245,285	-	230,360	-

합 계	30,586,729	-	28,893,778	-

15. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채:

단기차입금	44,308,000	-	39,008,000	-

외화단기차입금(USANCE)	151,597,333	-	146,991,286	-

소 계	195,905,333	-	185,999,286	-

장기차입부채:

사채	-	-	-	-

장기차입금	4,400,000	-	4,400,000	-

외화장기차입금(USANCE)	-	-	-	-

전환사채	67,138,625	-	66,746,313	-

금융리스부채	1,725,862	-	2,287,007	-

소 계	73,264,487	-	73,433,320	-

합 계	269,169,820	-	259,432,606	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	일반차입	4.15	1,900,000	300,000

한국산업은행	일반차입	3.9 ~ 4.28	39,200,000	35,500,000

(주)부산은행	일반차입	4.68	3,208,000	3,208,000

소 계	44,308,000	39,008,000

(주)국민은행	USANCE	2.24 ~ 3.01	25,533,532	22,565,805

농협은행(주)	USANCE	2.33 ~ 3.82	21,089,301	20,425,421

한국산업은행	USANCE	2.71 ~ 3.51	79,791,032	67,250,968

수산업협동조합중앙회	USANCE	2.31 ~ 3.27	10,946,308	9,704,509

(주)하나은행	USANCE	2.13 ~ 3.14	12,099,968	10,447,430

(주)우리은행	USANCE	2.50	448,478	13,771,640

(주)신한은행	USANCE	2.81 ~ 3.60	1,688,714	2,825,513

소 계	151,597,333	146,991,286

합 계	195,905,333	185,999,286

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증전환사채(*)	2021.02.26	4.00%	45,000,000	45,000,000

제10회 무보증전환사채(*)	2021.03.31	4.00%	20,000,000	20,000,000

소 계	65,000,000	65,000,000

상환할증금	2,288,506	2,047,625

전환권조정	(149,881)	(301,312)

합 계	67,138,625	66,746,313

유동성대체	(67,138,625)	(66,746,313)

차감후 잔액	-	-

(*) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회 차	제9회	제10회

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수기관	하일랜드2016 중소중견엠앤에이 사무투자합자회사 외	케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사

사채권의 분할	본 사채권은 무기명식 이권부 무보증 사모 사채에 한하며 발행 후 1년간 분할 및병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.	본 사채권은 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의자에게 전매될 수 없다.

기타 약정사항 등	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,054원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정
상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 매3개월이 되는 날	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,002원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정
상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 2년이 경과한 날로부터 매6개월이 되는 날

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최종만기일	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	2018.12.31	일반차입	4.02	4,400,000	4,400,000

소 계	4,400,000	4,400,000

유동성 대체(일반차입)	(4,400,000)	(4,400,000)

차감후 잔액	-	-

(6) 금융리스부채

보고기간종료일 현재 당사가 미래 지급할 최소리스료 총액 및 현재가치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

리스제공자	제공받은 리스자산 종류	내재이자율
(%)	리스료 지급계획	최소리스료
총액	미경과
금융리스
이자	최소리스료 현재가치

계정명	장부가액	1년이내	1년초과
5년이내	1년이내	1년초과
5년이내

(주)IBK캐피탈 외	기계장치	1,018,051	5.00	1,769,179	-	1,769,179	43,317	1,725,862	-

② 전기

(단위: 천원)

리스제공자	제공받은 리스자산 종류	내재이자율
(%)	리스료 지급계획	최소리스료
총액	미경과
금융리스
이자	최소리스료 현재가치

계정명	장부가액	1년이내	1년초과
5년이내	1년이내	1년초과
5년이내

(주)IBK캐피탈 외	기계장치	1,527,077	5.00	2,358,905	-	2,358,905	71,898	2,287,007	-

(7) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	구 분	장부금액	내 역	금 액

토지 및 건물	충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (1순위)	12,005,299	USD 6,000,000	USANCE	11,152,817	농협은행(주)

충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (2순위)	10,000,000	USANCE	12,099,967	(주)하나은행

토지 및 건물	강원도 원주시 우산동 333-3	3,684,162	USD 84,000,000	USANCE

인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (1순위)	35,902,136

토지 및 건물	인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (2순위)	USD 90,000,000	USANCE	79,791,032	한국산업은행

부산 동구 좌천동 1165-1 외	44,190,971

기계장치	당진공장 C라인 기계장치 외 기계장치	126,726,686	일반차입	10,000,000

토지 및 건물	충청남도 당진시 석문면 통정리 1233-1,2,3	80,000,000	시설차입	29,200,000

60,000,000	일반차입	-

기계장치	당진공장 C라인 기계장치	1,018,051	1,725,862	금융리스	1,725,862	(주)IBK캐피탈 외

토지	충청남도 당진시 석문면 장고항리 61-50~53	5,272,095	4,800,000	-	-	(주)국민은행

전라북도 익산시 목천동 311-12 외

(8) 당사의 차입금을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 주석 29의 (7) 에 기술되어 있습니다.

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,600,838	6,314,611

예수금	4,675,508	4,832,891

합 계	11,276,346	11,147,502

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,527,632	4,442,659

사회보장제도 관련 비용	426,328	388,697

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	524,555	587,990

합 계	5,478,515	5,419,346

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산
공정가치	순확정급여
(자산)부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초잔액	14,717,024	13,414,783	(5,901,915)	(4,690,628)	8,815,109	8,724,155

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	450,834	1,683,336	-	-	450,834	1,683,336

이자원가(수익)	96,683	299,655	(22,962)	(90,458)	73,721	209,197

소 계	547,517	1,982,991	(22,962)	(90,458)	524,555	1,892,533

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	(49,625)	-	-	-	(49,625)

(재무적 가정)	-	(729,391)	-	-	-	(729,391)

(경험조정)	-	37,773	-	-	-	37,773

- 사외적립자산 비용(수익)	-	-	-	70,618	-	70,618

소 계	-	(741,243)	-	70,618	-	(670,625)

기타:

납부한 기여금	-	(1,100,000)	(1,100,000)

급여 지급	(427,676)	(2,614,099)	131,467	1,004,867	(296,209)	(1,609,232)

관계사전출입액	-	63,623	-	(82,923)	-	(19,300)

합병으로 인한 변동	-	2,610,969	-	(1,013,391)	-	1,597,578

소 계	(427,676)	60,493	131,467	(1,191,447)	(296,209)	(1,130,954)

기말잔액	14,836,865	14,717,024	(5,793,410)	(5,901,915)	9,043,455	8,815,109

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	5,769,040	5,877,545

국민연금전환금	24,370	24,370

합 계	5,793,410	5,901,915

18. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면가액	500원	500원

발행주식수	141,144,600주	141,144,600주

보통주자본금	70,572,300,000원	70,572,300,000원

19. 자본잉여금, 기타잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	111,720,857	111,720,857

(2) 보고기간종료일 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	36,279,515	36,279,515

자기주식처분손익	(574,235)	(574,235)

전환권대가	595,588	595,588

신주인수권대가	238,027	238,027

자기주식(*)	(17,226,645)	(17,226,645)

합 계	19,312,250	19,312,250

(*) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	23,150,982	17,226,645	61,490	187,498

취득	-	-	221,251	469,915

처분	-	-	-	-

합병으로 인한 변동	-	-	22,868,241	16,569,232

기말	23,150,982	17,226,645	23,150,982	17,226,645

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실(*)	(321,542)	(79,182)

(*) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	(79,182)	(66,494)

회계정책변경에 따른 변동	(242,360)

평가손익	-	(1,008)

합병으로 인한 변동	-	(11,680)

기말	(321,542)	(79,182)

20. 이월결손금

보고기간종료일 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,290,558	1,290,558

미처리결손금	(34,560,014)	(37,927,002)

합 계	(33,269,456)	(36,636,444)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

제품매출	90,308,833	70,184,627

상품매출	7,788,117	14,989,325

기타매출	81,406	98,774

매출액 합계	98,178,356	85,272,726

매출원가:

제품매출원가	78,268,991	60,672,633

상품매출원가	6,058,933	14,248,491

매출원가 합계	84,327,924	74,921,124

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,739,900	1,478,812

퇴직급여	198,001	290,988

복리후생비	271,701	261,483

여비교통비	48,426	58,419

통신비	11,882	14,745

세금과공과	305,067	186,701

소모품비	30,544	13,873

도서인쇄비	813	1,055

수선비	1,202	55,102

지급수수료	793,242	333,765

접대비	185,393	177,314

보험료	83,464	46,606

차량유지비	165,170	156,715

수도광열비	7,039	7,511

교육훈련비	108	1,944

운반비	3,937,376	2,872,527

견본품비	68,478	56,968

판매수수료	658,484	304,564

판매촉진비	-	33

광고선전비	29,735	30,829

유형자산감가상각비	153,577	141,652

무형자산상각비	32,493	32,140

지급임차료	62,414	36,512

회의비	12,692	16,211

용역비	23,775	23,716

경상연구개발비	350	398

대손상각비(대손충당금환입)	(31,111)	(755)

수출제비용	-	78

잡비	1,536	1,622

합 계	8,791,752	6,601,528

23. 비용의 성격별 내역

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,525,068)	282,122

사용된 원재료	68,778,407	53,275,478

상품의 구매액	6,288,491	13,770,473

종업원급여	5,778,569	5,419,346

감가상각비 등(*)	3,222,117	1,953,483

대손상각비	(31,111)	(755)

지급수수료	1,149,172	1,159,915

운반비	3,942,568	2,878,967

수도광열비	2,204,534	1,203,915

기타	4,311,997	1,579,707

합 계	93,119,676	81,522,651

(*) 상기 금액에는 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비가 포함되어 있습니다.

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	836,033	7,380,258

외환차익	82,543	1,476,750

유형자산처분이익	1,763	777,261

무형자산처분이익	668,784

잡이익	113,575	122,209

기타영업외수익	-	9,100

기타수익 합계	1,702,698	9,765,578

기타비용:

외화환산손실	7,253	47,499

외환차손	249,559	45,594

유형자산처분손실	1,388	7,637

종속기업투자처분손실	-	954,742

재고자산폐기손실	2,921	31,225

매출채권처분손실	-	9,596

기타의대손상각비	-	36,984

기부금	22,340	6,778

잡손실	2,034	255

기타비용 합계	285,495	1,140,310

25. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	50,190	5,477

배당금수익	-	40,131

매도가능금융자산평가이익	267,430	-

파생상품평가이익	32,278	-

파생상품거래이익	188,786	-

기타금융수익	3,000	95,906

금융수익 합계	541,684	141,514

금융비용:

이자비용	2,967,428	3,017,137

사채상환손실	-	738,400

파생상품거래손실	21,194	593,963

파생상품평가손실	-	264,084

금융보증비용	17,926	141,858

금융비용 합계	3,006,548	4,756,454

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	처분손익(거래손익)	기타	순손익 합계	기타포괄손익(*)

매도가능금융자산	-	-	267,430	267,430	-

대여금및수취채권	50,190	-	-	50,190	-

상각후원가측정금융부채	(2,967,428)	-	(14,926)	(2,982,353)	-

파생상품	-	199,869	-	199,869	-

합 계	(2,917,238)	199,869	252,504	(2,464,864)	-

(*) 기타포괄손익은 법인세비용차감전 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	처분손익(거래손익)	기타	순손익 합계	기타포괄손익(*)

매도가능금융자산	-	(1,012)	40,131	39,119	(67)

대여금및수취채권	5,477	-	-	5,477	-

상각후원가측정금융부채	(3,017,137)	-	(784,351)	(3,801,488)	-

파생상품	(593,963)	(264,084)	(858,047)	-

합 계	(3,011,660)	(594,975)	(1,008,304)	(4,614,939)	(67)

(*) 기타포괄손익은 법인세비용차감전 금액입니다.

(3) 금융위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있는 바, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있 습니다.

(4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	대여금및
수취채권	매도가능
금융자산	외험회피지정
파생상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

통화선도자산	-	-	32,278	32,278

매도가능금융자산(*1)	-	1,744,052	-	1,744,052

소 계	-	1,744,052	32,278	1,776,330

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금성자산	4,000,399	-	4,000,399

단기금융상품	790,000	-	790,000

매출채권	66,410,207	-	66,410,207

미수금	6,629,354	-	6,629,354

미수수익	146,320	-	146,320

장기금융상품	82,000	-	82,000

매도가능금융자산(*1)	-	3,434,890	3,434,890

보증금	1,374,859	-	1,374,859

대여금	5,210,000	-	5,210,000

소 계	84,643,139	3,434,890	88,078,029

합 계	84,643,139	5,178,942	32,278	89,854,359

2) 전기말

계정과목	대여금및
수취채권	매도가능
금융자산	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*1)	-	20,622	20,622

소 계	-	20,622	20,622

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금성자산	4,671,124	-	4,671,124

단기금융상품	790,000	-	790,000

매출채권	55,663,501	-	55,663,501

미수금	5,288,627	-	5,288,627

미수수익	111,555	-	111,555

장기금융상품	52,000	-	52,000

매도가능금융자산(*1)	-	5,233,941	5,233,941

보증금	1,374,859	-	1,374,859

대여금	410,000	-	410,000

소 계	68,361,666	5,233,941	73,595,607

합 계	68,361,666	5,254,563	73,616,229

(*1) 당사는 상장지분상품에 대하여는 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장지분상품은 취득원가로 측정하였습니다.

② 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

계정과목	외험회피지정
파생상품	상각후원가측정
금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	18,304,391	18,304,391

미지급금	-	9,218,079	9,218,079

미지급비용	-	2,816,274	2,816,274

기타보증금	-	2,700	2,700

단기차입금	-	44,308,000	44,308,000

외화단기차입금	-	151,597,333	151,597,333

전환사채	-	67,138,624	67,138,624

장기차입금	-	4,400,000	4,400,000

금융리스부채	-	1,725,862	1,725,862

금융보증부채	-	245,286	245,285

소 계	-	299,756,549	299,756,549

합 계	-	299,756,549	299,756,549

2) 전기말

계정과목	외험회피지정
파생상품	상각후원가측정
금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	468,499	-	468,499

소 계	468,499	-	468,499

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	15,845,845	15,845,845

미지급금	-	7,784,244	7,784,244

미지급비용	-	5,030,630	5,030,630

기타보증금	-	2,700	2,700

단기차입금	-	39,008,000	39,008,000

외화단기차입금	-	146,991,286	146,991,286

전환사채	-	66,746,313	66,746,313

장기차입금	-	4,400,000	4,400,000

금융리스부채	-	2,287,007	2,287,007

금융보증부채	-	230,360	230,360

소 계	-	288,326,385	288,326,385

합 계	468,499	288,326,385	288,794,884

③ 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	32,278	32,278

매도가능금융자산	23,106	-	1,720,946	1,744,052

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	20,622	-	-	20,622

금융부채

파생상품부채	-	468,499	-	468,499

26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	324,292

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(332,012)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	812,966	2,147,469

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	68,358	15

법인세비용	549,312	2,471,775

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	4,011,018	7,760,402

적용세율에 따른 세부담액	860,424	1,707,288

조정사항:

비공제비용	61,481	110,527

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(332,012)	-

이연법인세 미인식효과	(315,051)	660,950

기타	274,471	(6,990)

법인세비용	549,312	2,471,775

유효세율(*)	13.70%	31.85%

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	3,695,748,127	3,461,705,071

가중평균유통보통주식수	117,993,618	117,993,618

기본주당이익	31	29

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	141,144,600	65,180,349

자기주식	(23,150,982)	(61,490)

가중평균유통보통주식수	117,993,618	65,118,859

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 1주)

구 분	당분기	전분기

보통주순손익	3,461,705,071	5,288,626,672

전환사채 이자비용	808,194,444	1,232,026,223

조정후순손익	4,269,899,515	6,520,652,895

가중평균희석석잠재적보통주식수	157,675,959	123,519,643

희석주당이익 (*)	27	53

(*) 전분기의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	117,993,618	65,118,859

전환사채 희석화효과	39,682,341	58,400,784

가중평균희석석잠재적보통주식수	157,675,959	123,519,643

28. 우발부 채 및 약정사항

(1) 당분 기 말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 천원, 1USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	USANCE	USD 78,000,000	USD 74,815,783

일반차입	30,000,000	13,700,000

시설자금	29,900,000	29,900,000

㈜국민은행	USANCE	USD 30,000,000	USD 23,941,427

일반차입	1,900,000	1,900,000

㈜우리은행	USANCE	USD 420,513	USD 420,513

㈜하나은행	USANCE	USD 35,000,000	USD 11,345,492

농협은행㈜	USANCE	USD 27,640,000	USD 19,774,310

수산업협동조합중앙회	USANCE	USD 11,622,000	USD 10,263,768

㈜신한은행	USANCE	USD 3,203,000	USD 1,583,417

㈜부산은행	일반차입	3,208,000	3,208,000

㈜IBK캐피탈	금융리스	1,725,862	1,725,862

하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사 외	전환사채	45,000,000	45,000,000

케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사	전환사채	20,000,000	20,000,000

합 계	131,733,862	115,433,862

USD 185,885,513	USD 142,144,710

(2) 당분 기 말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증 및 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

① 지급보증

(단위 : 천원)

제공처	지급보증처	보증내용

약정한도	실행금액	보증내용

사호축산영농조합법인 외	(주)평택상호저축은행	10,000,000	8,698,555	여신금융

옥황농장	엔에이치농협캐피탈(주)	8,000,000	4,000,000	여신금융

농업회사법인(유)대성축산 외	(주)남양저축은행	10,000,000	7,830,000	여신금융

합 계	28,000,000	20,528,555

② 담보제공

(단위: 천원)

제공처	담보권자	담보제공자산	담보설정액	비고

계정과목	장부금액

이창식	농협은행(주)	단기금융상품	275,000	275,000	차입금

(3) 당 분기 말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

제공처	차입금융기관	보증내용

약정한도	실행금액	보증내용

한국무역보험공사	수산업협동조합중앙회	USD 8,020,000	USD 6,848,431	USANCE

(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	179,153,243	317,063,204	KB 손해보험 외

재고자산	35,575,040

상기 보험 이외에도 당사는 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 진행중인 소송

당분기말 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

서울중앙지법	농업회사법인(주)도나도나	사조동아원(주) 외 5명	주식명의개서 이행	2,700,000	3심 진행중

부산지법	강대분	사조동아원(주)	물품대금	625,959	1심 진행중

서울중앙지법	이현선	사조동아원(주)	근저당권말소	1,050,000	1심 진행중

광주지법	(주)팜스토리	사조동아원(주) 외 1명	사해행위취소	932,661	2심 진행중

서울중앙지법	한영회계법인	사조동아원(주)	약정금	2,640,000	1심 진행중

서울중앙지법	법무법인 여명	사조동아원(주)	약정금	475,000	1심 진행중

서울중앙지법	(주)카길애그리퓨리나	사조동아원(주)	손해배상	200,000	1심진행중

당사가 원고인 사건:

서울중앙지법	사조동아원(주)	강대분	손해배상	700,000	1심 진행중

서울중앙지법	사조동아원(주)	법무법인 여명	부당이득금	577,500	1심 진행중

당분기말 현재 당사는 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 분기재무제표에 반영하지않았습니다.

29. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현 재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

① 지배종속관계가 있는 특수관계자

구 분	회사명	소유지분율(%)	주요 사업

당기말	전기말

지배
기업	종속
기업	합 계	지배
기업	종속
기업	합 계

종속기업	한국산업(주)	100.00	-	100.00	98.60	-	98.60	양곡도정 및 곡물가공 판매업

(주)하나에너지	83.80	-	83.80	83.80	-	83.80	윤활유 및 석유류 운송알선업

농업회사법인천안팜(주)	85.08	-	85.08	85.08	-	85.08	농축산업

에스제이캐피탈대부(주)	100.00	-	100.00	-	-	-	대부업

② 기타특수관계자

특수관계 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을
행사하는 기업	사조씨푸드(주), (주)사조해표, (주)사조대림

관계기업	(주)제분회관, 신촌피엔에프(주)

기타	사조산업(주), (주)사조오양, (주)우리들, (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주,(주)사조시스템즈, (주)사조화인코리아, (주)사조바이오피드, (주)사조비앤엠, (주)사조씨앤씨, (주)사조농산, 동화농산(주), (주)삼아벤처, (주)사조에프에스, (주)보령1농장, 신사조(주), 청림축산영농조합법인, 사호축산영농조합법인, (주)참바른, 청도운산향촌구락부유한공사, SAJO AMERICA, INC, KSFC

(2) 보 고 기 간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	예수금	선수금

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	-	-	241,637	-	-

(주)사조해표	4,650,669	-	-	2,620	1,352,540	359,680	-	-

(주)사조대림	278,250	-	-	12,121	-	677	-	-

종속기업	한국산업(주)	337,689	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인천안팜(주)	8,015,924	23,000	-	488,081	-	-	402,140	-

에스제이원캐피탈대부(주)	-	-	4,800,000	5,444	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	271,723	-	-	-	334,394	314,480	-	-

(주)사조오양	770,937	-	-	-	41,786	-	-	-

(주)사조바이오피드	-	-	-	-	-	15,900	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	-	-	880	-	-

(주)사조비앤엠	-	-	-	400,000	-	-	-	-

(주)보령1농장	822,698	-	-	-	-	-	-	-

(주)참바른	6,300	-	-	-	-	-	-	-

(주)사조농산	-	-	-	-	-	-	-	10,699

(주)삼아벤처	-	2,992,000	-	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	-	-	-	-	-	-	-	26,783

동화농산(주)	-	-	-	-	-	-	-	14,311

사호축산영농조합법인	2,078,282	-	-	-	-	-	-	-

합 계	17,232,472	3,015,000	4,800,000	908,266	1,728,720	933,254	402,140	51,793

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	예수금	선수금

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	-	40,061	-	-

(주)사조해표	2,624,872	-	2,620	-	677	-	-

(주)사조대림	320,250	-	12,121	-	129,651	-	-

종속기업	한국산업(주)	383,897	-	-	-	-	-	-

농업회사법인천안팜(주)	7,496,963	20,000	488,081	-	-	402,140	-

기타	사조산업(주)	264,000	-	-	216,657	58,144	-	-

(주)사조오양	322,036	-	-	-	-	-	-

(주)사조바이오피드	-	-	-	-	17,279	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	-	880	-	-

(주)사조비앤엠	-	-	400,000	-	-	-	-

(주)보령1농장	653,878	-	-	-	-	-	-

(주)참바른	7,200	-	-	-	-	-	-

(주)사조농산	36,856	-	-	-	-	-	-

(주)삼아벤처	-	2,992,000	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	-	-	-	-	-	-	140,151

동화농산(주)	45,030	-	-	-	-	-	-

사호축산영농조합법인	1,869,124	-	-	-	-	-	-

합 계	14,024,106	3,012,000	902,822	216,657	246,692	402,140	140,151

(3 ) 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출액	이자수익	유형자산
매각 등	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	230,108	-	-

(주)사조해표	11,398,804	-	-	3,732,434	3,289	464

(주)사조대림	278,250	-	-	1,959	-	-

종속기업	한국산업(주)	344,067	-	-	-	-	-

농업회사법인천안팜(주)	821,689	-	-	-	-	-

에스제이원캐피탈대부(주)	-	5,444	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	392,875	-	-	764,035	-	-

(주)사조오양	781,097	-	-	37,988	-	-

(주)사조바이오피드	-	-	-	40,567	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	1,200	-	-

(주)사조비앤엠	-	-	-	56,998	-

(주)보령1농장	208,820	-	-	-	-	-

(주)우리들	81,179	-	-	-	-	-

(주)참바른	23,256	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	213,368	-	-	-	-	-

(주)삼아벤처	-	-	-	-	-	-

(주)사조농산	113,802	-	-	-	-	-

동화농산(주)	150,467	-	-	-	-	-

사호축산영농조합법인	309,158	-	-	-	-	-

합 계	15,116,832	5,444	-	4,808,291	60,287	464

② 전 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출액	이자수익	기타수익	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	한국제분(주)	9,373,152	-	-	10,022,891	555,121	50,959

종속기업	한국산업(주)	-	-	-	103,221	-	-

농업회사법인천안팜(주)	1,574,515	-	-	-	-	-

관계기업	피디피(주)	-	2,681	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	457,680	-	-	473,362	-	-

(주)사조해표	5,824,414	-	-	5,425,346	3,385	419

(주)사조오양	-	-	-	46,177	-	-

(주)사조대림	-	-	-	196	-	-

(주)사조바이오피드	-	-	-	14,763	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	1,200	-	-

(주)사조비앤엠	-	-	-	-	25,764	-

사조씨푸드(주)	-	-	-	164,208	-	-

농업회사법인(주)보령1농장	523,640	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)우리들	202,731	-	-	-	-	-

(주)참바른	25,049	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	145,705	-	-	-	-	-

사조농산(주)	112,786	-	-	-	-	-

농업회사법인동화농산(주)	346,817	-	-	-	-	-

합 계	18,586,489	2,681	-	16,251,364	584,270	51,378

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	에스제이원캐피탈대부(주)	4,800,000	-	-	-

합 계	4,800,000	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	159,249	181,100

퇴직급여	52,406	136,127

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(6) 당 분기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	지급보증처	약정한도	실행금액	보증내용

종속기업	한국산업(주)	한국산업은행	3,000,000	3,000,000	일반대출

수산업협동조합중앙회	1,000,000	1,000,000	일반대출

합 계	4,000,000	4,000,000

(7) 당분 기 말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	지급보증처	약정한도	실행금액	보증내용

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	사조씨푸드(주)	(주)평택상호저축은행	700,000	700,000	여신금융

사조씨푸드(주),
(주)사조해표,
(주)사조대림	하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사	15,000,000	15,000,000	전환사채

NH투자증권주식회사(브레인전문투자형사모투자신탁4호의 신탁업자 지위에서)	500,000	500,000

NH투자증권주식회사(앱솔루트거북이전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)	2,000,000	2,000,000

NH투자증권주식회사(씨스퀘어 메자닌플러스전문사모투자신탁 제5호, 6호, 7호, 8호, 씨스퀘어 TF강남 메자닌플러스 전문투자형사모투자신탁 1호, 씨스퀘어 PJT메자닌전문투자형 사모투자신탁 1호의 신탁업자 지위에서)	3,800,000	3,800,000

브레인자산운용주식회사	500,000	500,000

삼성증권주식회사(씨스퀘어드래곤멀티전략전문사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)	200,000	200,000

주식회사하나은행(브레인전문투자형사모투자신탁8호의신탁업자 지위에서)	1,500,000	1,500,000

주식회사하나은행(브레인전문투자형사모투자신탁9호의신탁업자 지위에서)	1,500,000	1,500,000

케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사	20,000,000	20,000,000

합 계	45,700,000	45,700,000

30. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금 조정	(72,337)	(130,610)

건설중인자산의 본계정 대체	(616,805)	-

금융보증부채의 대손충당금 대체	-	3,208,084