사조동아원 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 49(전) 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 사조동아원주식회사

1. 당사의 개요

사조동아원주식회사(이하 "당사")는 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1953년 11월 6일 설립되었으며, 2008년 12월 5일 (주)에스씨에프와 합병하였습니다. (주)에스씨에프는 배합사료의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2017년 8월 31일자로 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 한국제분주식회사와 합병하였습니다. 한편, 당사는 상호를 2009년에 동아원(주)로, 2016년에는 현재의 상호로 변경하였으며 충청남도 당진과 부산 및 인천에 제분공장을, 충청남도 당진과 강원도 원주에 사료공장을 각각 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)사조대림	37,733,856	26.73%

사조씨푸드(주)	31,604,029	22.39%

자기주식	10,150,982	7.19%

기타	61,655,733	43.69%

합 계	141,144,600	100%

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2-2 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1 ) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 의 적용 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명 확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*) .

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 영업부문

(1) 당사는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처

제분	소맥분 제조 및 판매	라면 등 밀가루 식품관련 제조업체

사료	배합사료 제조 및 판매	농협 등 축산농가

(2) 보고부문 정보

당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 당사의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 분	사 료	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	69,461,479	66,972,050	24,399,551	32,325,481	93,861,030	99,297,531

감가상각비(*)	2,500,084	2,759,187	520,585	543,728	3,020,669	3,302,915

이자수익	20,481	27,264	1,098	2,202	21,579	29,466

이자비용	1,682,278	2,315,325	472,207	634,632	2,154,485	2,949,957

법인세비용	119,418	(231,816)	55,922	(118,674)	175,340	(350,490)

분기순손익	(1,697,576)	(699,868)	(2,161,441)	548,375	(3,859,017)	(151,493)

자산총계	360,581,113	383,625,352	95,191,601	103,656,099	455,772,714	487,281,451

부채총계	202,506,575	232,539,607	61,583,146	72,774,677	264,089,721	305,314,284

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	14,407,615	1,747,682

5. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	56,353,906	-	(3,759,628)	52,594,278	58,771,779	-	(3,891,236)	54,880,543

미수금	2,643,274	-	(320,238)	2,323,036	2,008,399	-	(320,238)	1,688,161

미수수익	5,989	-	-	5,989	54,921	-	-	54,921

보증금	1,623,360	-	-	1,623,360	1,620,360	-	-	1,620,360

대여금	18,858,127	-	(18,708,127)	150,000	18,858,127	-	(18,708,127)	150,000

소 계	79,484,656	-	(22,787,992)	56,696,664	81,313,586	-	(22,919,601)	58,393,985

비유동:

매출채권	87,060	(58,171)	-	28,889	93,279	(58,171)	-	35,108

미수금	6,247,789	-	(6,247,789)	-	6,995,789	-	(6,247,789)	748,000

보증금	246,521	-	-	246,521	249,812	-	-	249,812

소 계	6,581,370	(58,171)	(6,247,789)	275,410	7,338,880	(58,171)	(6,247,789)	1,032,920

합 계	86,066,025	(58,171)	(29,035,780)	56,972,074	88,652,466	(58,171)	(29,167,390)	59,426,905

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	115,000	322,000	115,000	292,000

당기손익-공정가치금융자산	-	1,690,815	-	1,970,100

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,701,787	-	1,247,941

합 계	115,000	3,714,602	115,000	3,510,041

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기적금	15,000	320,000	15,000	290,000

정기예금	100,000	-	100,000	-

당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	115,000	322,000	115,000	292,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

상장주식	784,510	1,063,795

출자금	906,305	906,305

합 계	1,690,815	1,970,100

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

상장주식	574,417	120,571

비상장주식	1,127,370	1,127,370

합 계	1,701,787	1,247,941

(5) 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	담보제공

장기금융상품	정기예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	102,000	102,000

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,553,668	1,292,763

제품	9,477,168	9,290,886

재공품	1,991,407	2,223,802

원재료	17,806,761	16,219,314

저장품	1,015,218	1,132,668

미착품	31,352,802	44,064,023

합 계	63,197,024	74,223,456

8. 파생상품(1) 공정가치위험회피

당사는 당분기말 외화단기차입금(USANCE)의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 한국산업은행 등과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치	자 산

공정가치위험회피:

USD 통화매입 9건	1,153.15	USD 6,872,768.01	7,925,324	8,398,853	473,529

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가이익으로 473,529천원을 인식하였습니다. 또한, 당분기 중 발생한 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 512,285천원 및 10,190천원입니다.

(2) 현금흐름위험회피① 당분기말 현재 당사는 외화사채에 대한 외환위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

자 산	부 채

통화스왑	751,372	-

② 당분기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익(세후)

당분기말

평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	463,321

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	494,342	630,999

선급비용	266,049	176,575

합 계	760,391	807,574

10. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	순공정가치	손상차손

KODO, Inc.(*1)	15,143,604	15,143,604	-	15,143,604	15,143,604	-

유형자산(*2)	34,000,000	34,000,000	-	34,000,000	34,000,000	-

합 계	49,143,604	49,143,604	-	49,143,604	49,143,604	-

(*1) 당사는 2017년 5월 31일자 이사회결의에 따라 KODO, Inc. 주식 148,000주(지분율 93.23%)를 매각하는 계약을 체결하였으며, 이 중 85,879주(지분율 54.10%)는 2017년 중 매각되었습니다. 또한, 전기 중 투자자의 옵션 행사로 15,207주가 추가로 매각되었으며, 나머지 46,914주에 대해서도 당사와 투자자가 보유한 옵션에 따라 확정된 가격으로 매각이 완료될 예정입니다. (*2) 당사는 2018년 8월 30일자 이사회결의에 따라 인천공장의 토지 및 건물 등(이하 "처분자산)을 34,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 따라서, 당사는 처분자산의 매각가액을 순공정가치로 평가하여 매각예정자산으로 재분류하였으며, 처분자산의 손상 전 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 3,407,541천원을 손상차손으로 인식하면서 처분자산의 장부금액을 감액하였습니다. 손상차손은 기타비용에 포함되어 있습니다 .

11. 종속, 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)하나에너지	대한민국	12월31일	83.80%	-	83.80%	-

농업회사법인천안팜(주)(*1)	대한민국	12월31일	90.00%	5,569,304	90.00%	5,569,304

합 계	5,569,304	5,569,304

(*1) 전기 중 농업회사법인천안팜(주)의 주식 448,636주(지분율 83.08%)를 매각한 후 475,204주(지분율 88.00%)를 475,204천원에 재취득하였습니다. 또한 농업회사법인천안팜(주)의 경영정상화를 위하여 72억원(유상증자)을 추가로 출자하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)제분회관	대한민국	12월31일	27.49%	262,234	27.49%	262,234

신촌피엔에프(주)(*1)	대한민국	12월31일	50.00%	-	50.00%	-

합 계	262,234	262,234

(*1) 당분기말 현재 신촌피엔에프(주)는 폐업상태에 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	62,837,821	77,216,068	21,069,458	187,757,073	11,589,362	880,268	361,350,050

취득금액	-	-	7,184	22,000	16,790	241,490	287,464

처분금액	-	-	(44,425)	-	-	-	(44,425)

본계정대체	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	62,837,821	77,216,068	21,032,217	187,779,073	11,606,152	1,121,758	361,593,089

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(19,510,160)	(7,048,066)	(97,195,028)	(10,523,579)	-	(134,276,833)

처분금액	-	-	17,781	-	-	-	17,781

감가상각비	-	(482,716)	(158,825)	(2,157,166)	(55,508)	-	(2,854,215)

분기말금액	-	(19,992,876)	(7,189,110)	(99,352,194)	(10,579,087)	-	(137,113,267)

장부금액:

기초금액	62,837,821	57,705,908	14,021,392	90,562,045	1,065,783	880,268	227,073,217

분기말금액	62,837,821	57,223,192	13,843,107	88,426,879	1,027,065	1,121,758	224,479,822

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	62,837,821	77,210,388	20,561,167	186,337,915	11,969,151	508,567	359,425,009

취득금액	-	5,681	44,859	3,801	35,317	323,075	412,733

처분금액	-	-	(5,615)	-	(514,361)	-	(519,976)

본계정대체	-	-	-	107,800	-	(107,800)	-

분기말금액	62,837,821	77,216,069	20,600,411	186,449,516	11,490,107	723,842	359,317,766

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(17,567,849)	(6,393,655)	(88,132,115)	(10,568,587)	-	(122,662,206)

처분금액	-	-	239	-	297,693	-	297,932

감가상각비	-	(485,578)	(159,856)	(2,378,708)	(71,851)	-	(3,095,993)

분기말금액	-	(18,053,427)	(6,553,272)	(90,510,823)	(10,342,745)	-	(125,460,267)

장부금액:

기초금액	62,837,821	59,642,539	14,167,512	98,205,800	1,400,564	508,567	236,762,803

분기말금액	62,837,821	59,162,642	14,047,139	95,938,693	1,147,362	723,842	233,857,499

(3) 담보제공당사는 토지, 건물 및 기계장치 등 일부를 차입부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	37,432,178	4,862,537	2,898,074	646,167	45,838,956	37,432,178	4,860,037	2,898,074	646,166	45,836,455

취득금액	-	4,400	-	-	4,400	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	37,432,178	4,866,937	2,898,074	646,167	45,843,356	37,432,178	4,860,037	2,898,074	646,166	45,836,455

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,337,370)	(4,776,833)	(742,481)	(645,557)	(16,502,241)	(10,337,370)	(4,697,120)	(742,481)	(645,429)	(16,422,400)

감가상각비	-	(8,846)	-	(32)	(8,878)	-	(20,623)	-	(32)	(20,655)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	(10,337,370)	(4,785,679)	(742,481)	(645,589)	(16,511,119)	(10,337,370)	(4,717,743)	(742,481)	(645,461)	(16,443,055)

장부금액:

기초금액	27,094,808	85,704	2,155,593	610	29,336,715	27,094,808	162,917	2,155,593	737	29,414,055

분기말금액	27,094,808	81,258	2,155,593	578	29,332,237	27,094,808	142,294	2,155,593	705	29,393,400

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,429,353	-	16,897,299	-

미지급금	4,961,700	-	6,449,472	-

미지급비용	2,043,042	-	3,114,392	-

기타보증금	52,700	-	52,700	-

금융보증부채	162,767	-	169,606	-

합 계	30,649,562	-	26,683,469	-

15. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채:

단기차입금	36,700,000	-	32,700,000	-

외화단기차입금(USANCE)	128,186,478	-	110,945,302	-

소 계	164,886,478	-	143,645,302	-

장기차입부채:

전환사채	21,576,500	-	43,716,299	-

사채(FRN)	7,319,329	26,665,989	6,923,545	25,215,864

소 계	28,895,829	26,665,989	50,639,844	25,215,864

합 계	193,782,307	26,665,989	194,285,146	25,215,864

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

한국산업은행	일반차입	3.37 ~ 3.38	24,500,000	24,500,000

수산업협동조합중앙회	일반차입	3.58	5,000,000	5,000,000

(주)부산은행	일반차입	3.63	3,200,000	3,200,000

수출입은행	일반차입	3.20	4,000,000	-

소 계	36,700,000	32,700,000

외화단기차입금:

한국산업은행	USANCE	1.53~3.35	49,935,486	48,527,200

(주)하나은행	USANCE	1.71~2.62	16,792,035	11,736,596

농협은행(주)	USANCE	1.34~2.70	29,457,351	22,657,757

수산업협동조합중앙회	USANCE	2.50~3.34	5,080,468	5,320,635

(주)우리은행	USANCE	2.30~2.91	15,695,743	16,392,898

(주)광주은행	USANCE	2.32~2.38	3,556,479	1,760,708

(주)신한은행	USANCE	2.19~3.01	3,343,919	2,743,960

(주)부산은행	USANCE	1.35~2.16	4,324,997	1,805,548

소 계	128,186,478	110,945,302

합 계	164,886,478	143,645,302

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증사채(*)	2021.02.26	4.00	-	21,000,000

제10회 무보증사채(*)	2021.03.31	4.00	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	41,000,000

상환할증금	1,576,500	2,944,314

전환권조정	-	(228,015)

합 계	21,576,500	43,716,299

유동성 대체	(21,576,500)	(43,716,299)

차감후 잔액	-	-

(*) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회 차	제9회	제10회

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수기관	하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사 외	케이디비씨이음제사호기업재무안정
사모투자합자회사

사채권의 분할	본 사채권은 무기명식 이권부 무보증 사모 사채에 한하며 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.	본 사채권은 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게전매될 수 없다.

기타 약정사항 등	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,054원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정
상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 매3개월이 되는 날	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,002원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정
상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 2년이 경과한 날로부터 매6개월이 되는 날

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

사채(FRN)	2020.10.30	3.16	7,335,600	6,946,800

사채(FRN)	2021.10.30	2.90	7,335,600	6,946,800

사채(FRN)	2022.10.30	2.93	19,561,600	18,524,800

소 계	34,232,800	32,418,400

사채할인발행차금	(247,482)	(278,991)

합 계	33,985,318	32,139,409

유동성 대체	(7,319,329)	(6,923,545)

차감후 잔액	26,665,989	25,215,864

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	구 분	장부금액	내역	금액

토지 및 건물	충남 논산시 해월로 202	8,250,002	4,156,000	일반차입	-	농협은행(주)

충남 논산시 광석면 논산평야로 964

토지 및 건물	충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (1순위)	11,245,618	USD 6,000,000	USANCE	10,985,573

충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (2순위)	10,000,000	USANCE	16,792,035	(주)하나은행

토지 및 건물	강원도 원주시 우산동 333-3	3,563,217	USD 84,000,000	USANCE

인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (1순위)	34,000,000

토지 및 건물	인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (2순위)	USD 90,000,000	USANCE	49,935,486	한국산업은행

부산 동구 좌천동 1165-1 외	11,245,618

토지 및 건물,기계장치	충청남도 당진시 석문면 통정리 1233-1,2,3	114,591,189	80,000,000	일반차입	24,500,000

60,000,000	일반차입	-

토지 및 건물	충청남도 당진시 석문면 장고항리 615-50~53	6,504,752	4,800,000	사채(FRN)	34,232,800	(주)국민은행

전라북도 익산시 목천동 311-12 외

단기금융상품	정기예금	100,000	110,000	USANCE	4,324,997	(주)부산은행

(6) 당사의 차입부채와 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,160,754	4,904,291

예수금	429,257	427,944

반품충당부채	186,494	174,967

합 계	4,776,505	5,507,202

17. 순확정급여부채

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,519,908	8,020,617

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	341,526	415,981

이자원가(수익)	30,906	51,312

소 계	372,432	467,293

기타:

납부한 기여금	-	-

퇴직금지급액	(23,898)	(479,799)

관계사전출입액	-	-

소 계	(23,898)	(479,799)

분기말잔액	6,868,442	8,008,111

18. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면가액	500 원	500 원

발행주식수	141,144,600 주	141,144,600 주

보통주자본금	70,572,300,000 원	70,572,300,000 원

19. 자본잉여금, 기타잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,624,334	92,624,334

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	36,279,515	36,279,515

전환권대가	595,588	595,588

신주인수권대가	238,027	238,027

자기주식처분손익	7,078,155	7,078,155

자기주식	(7,554,645)	(7,554,645)

기타자본잉여금	1,690,514	1,690,514

합 계	38,327,154	38,327,154

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치평가손실	(2,021,320)	(2,375,320)

현금흐름위험회피 파생금융상품평가손실	(497,193)	(33,873)

합 계	(2,518,513)	(2,409,193)

20. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	-	-

미처리결손금	(7,322,282)	(3,463,264)

합 계	(7,322,282)	(3,463,264)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

제품매출	86,033,904	90,560,857

상품매출	7,153,532	8,117,098

기타매출	673,594	619,576

합 계	93,861,030	99,297,531

매출원가:

제품매출원가	75,539,035	80,654,005

상품매출원가	5,960,774	6,076,097

기타매출원가	280,536	264,079

합 계	81,780,345	86,994,181

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	93,810,464	99,212,853

기타 원천으로부터의 수익	50,566	84,678

합 계	93,861,030	99,297,531

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	52,623,167	54,915,651

매출채권	56,440,966	58,865,058

대손충당금	(3,759,628)	(3,891,236)

현재가치할인차금	(58,171)	(58,171)

계약자산	164,757	154,514

반품자산(*2)	164,757	154,514

계약부채	4,347,247	5,079,258

선수금(*1)	4,160,754	4,904,291

반품충당부채(*2)	186,494	174,967

(*1) 선수금은 재화의 인도 이전에 고객으로부터 수령한 거래가격입니다. (*2) 당사는 고객에게 사업관행상 반품을 허용하고 있으며 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,301,533	1,367,595

퇴직급여	96,126	155,757

복리후생비	218,281	278,170

여비교통비	30,102	38,343

통신비	14,415	13,190

세금과공과	200,711	219,408

소모품비	57,805	15,619

도서인쇄비	782	1,102

수선비	1,627	889

지급수수료	810,967	822,545

접대비	195,037	195,369

보험료	98,804	103,655

차량유지비	78,625	77,821

수도광열비	6,467	4,420

교육훈련비	-	114

운반비	3,999,413	3,819,879

견본품비	38,179	35,499

판매수수료	340,966	667,425

광고선전비	78,211	19,705

유형자산감가상각비	103,790	120,207

무형자산상각비	8,028	17,020

사용권자산상각비	98,381	124,349

지급임차료	6,075	(6)

회의비	12,888	15,871

용역비	21,639	6,303

경상연구개발비	23	1,188

대손상각비(환입)	(123,343)	(4,020)

잡비	1,536	1,536

합 계	7,697,068	8,118,953

24. 비용의 성격별 내역

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(214,791)	(2,130,064)

사용된 원재료	65,532,062	70,254,381

상품의 구매액	6,248,724	7,127,548

종업원급여	5,272,584	5,447,933

감가상각비 등(*)	3,020,669	3,302,914

운반비	4,004,573	3,860,424

수도광열비	2,151,435	2,054,655

지급수수료	1,132,594	1,137,546

대손상각비	(123,343)	(4,020)

기타	2,452,907	4,061,817

합 계	89,477,414	95,113,134

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

25. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	21,579	29,466

파생상품거래이익	512,285	318,194

파생상품평가이익	473,529	108,678

금융보증부채환입	18,840	1,915

금융수익 합계	1,026,233	458,253

금융비용:

이자비용	2,154,485	2,949,957

공정가치금융자산평가손실	279,285	6,854

파생상품거래손실	10,190	46

금융보증비용	12,000	27,750

금융비용 합계	2,455,960	2,984,607

순금융수익(비용)	(1,429,727)	(2,526,354)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가측정금융자산	21,579	-	21,579	-	21,579

당기손익-공정가치금융자산	-	(279,285)	(279,285)	-	(279,285)

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	453,847	453,847

소 계	21,579	(279,285)	(257,706)	453,847	196,141

금융부채:

상각후원가측정금융부채	18,840	(2,166,485)	(2,147,645)	-	(2,147,645)

현금흐름위험회피 파생상품부채	-	-	-	(594,001)

공정가치위험회피 파생상품부채	985,814	(10,190)	975,624	-	975,624

소 계	1,004,654	(2,176,675)	(1,172,021)	(594,001)	(1,172,021)

합 계	1,026,233	(2,455,960)	(1,429,727)	(140,154)	(975,880)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순금융손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가측정금융자산	29,466	29,466	-	29,466

당기손익-공정가치금융자산	-	(6,854)	(6,854)	-	(6,854)

소 계	29,466	(6,854)	22,612	-	22,612

금융부채:

상각후원가측정금융부채	1,915	(2,977,707)	(2,975,792)	-	(2,975,792)

파생상품부채	426,872	(46)	426,826	-	426,826

소 계	428,787	(2,977,753)	(2,548,966)	-	(2,548,966)

합 계	458,253	(2,984,607)	(2,526,354)	-	(2,526,354)

(3) 금융위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있는 바, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(4) 공정가치

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가금융자산	71,816,689	71,816,689	61,581,587	61,581,587

당기손익-공정가치금융자산	1,690,815	1,690,815	1,970,100	1,970,100

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,701,787	1,701,787	1,247,941	1,247,941

통화선도자산(통화선도)	473,529	473,529	-	-

통화선도자산(위험회피)	751,372	751,372	-	-

합 계	76,434,192	76,434,192	64,799,628	64,799,628

금융부채:

상각후원가측정금융부채	252,444,773	252,444,773	247,632,653	247,632,653

파생상품부채(통화선도)	-	-	48,856	48,856

파생상품부채(통화스왑)	-	-	469,027	469,027

합 계	252,444,773	252,444,773	248,150,536	248,150,536

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	784,510	-	906,305	1,690,815

기타포괄-공정가치금융자산	574,417	-	1,127,370	1,701,787

파생상품자산(통화선도)	-	473,529	-	473,529

파생상품자산(통화스왑)	-	751,372	-	751,372

합 계	1,358,927	1,224,901	2,033,675	4,617,503

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,063,795	-	906,305	1,970,100

기타포괄손익-공정가치금융자산	120,571	-	1,127,370	1,247,941

합 계	1,184,366	-	2,033,675	3,218,041

금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	48,856	-	48,856

파생상품부채(통화스왑)	-	469,027	-	469,027

합 계	-	517,883	-	517,883

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	118,621	696

외환차익	3,286	6,224

유형자산처분이익	394	-

리스계약변경이익	233	-

종속기업주식처분이익	-	448,632

잡이익	164,452	54,059

기타수익 합계	286,986	509,611

기타비용:

외화환산손실	6,057,821	2,331,320

외환차손	489,495	278,907

유형자산처분손실	3,970	12,361

재고자산폐기손실	88,472	27,952

기부금	11,651	12,069

잡손실	273,143	7,029

기타비용 합계	6,924,552	2,669,638

순기타수익(비용)	(6,637,566)	(2,160,027)

27. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	576,421	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(431,915)	(350,490)

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	30,834	-

법인세비용(수익)	175,340	(350,490)

평균유효세율	-	-

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순손익	(3,859,017,907)	(151,492,681)

가중평균유통보통주식수	130,993,618	117,993,618

기본주당손익	(29)	(1)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

기초 발행보통주식수	141,144,600	141,144,600

가중평균자기주식수	(10,150,982)	(23,150,982)

가중평균유통보통주식수	130,993,618	117,993,618

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순손익	(3,859,017,907)	(151,492,681)

전환사채 이자비용	436,171,357	733,461,708

조정후순손익	(3,422,846,550)	581,969,027

가중평균희석유통보통주식수	151,338,764	156,931,106

희석주당손익	(29)	(1)

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	130,993,618	117,993,618

전환사채의 희석화효과	20,345,146	38,937,488

가중평균희석유통보통주식수	151,338,764	156,931,106

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	일반/시설차입	44,500,000	24,500,000

USANCE	USD 63,000,000	USD 40,843,682

(주)국민은행	사채(FRN)	34,232,800	34,232,800

(주)우리은행	USANCE	USD 15,000,000	USD 12,838,003

(주)하나은행	USANCE	USD 35,000,000	USD 13,734,692

수산업협동조합중앙회	일반차입	5,000,000	5,000,000

USANCE	USD 5,000,000	USD 4,155,462

(주)신한은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 2,735,089

농협은행(주)	USANCE	USD 27,500,000	USD 24,094,022

(주)부산은행	일반차입	3,200,000	3,200,000

USANCE	USD 4,000,000	USD 3,537,540

(주)광주은행	USANCE	USD 3,400,000	USD 2,908,947

(주)대구은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 0

수출입은행	일반차입	10,000,000	4,000,000

케이디비씨이음제사호기업
재무안정 사모투자합자회사	전환사채	20,000,000	20,000,000

합 계	116,932,800	90,932,800

USD 162,900,000	USD 104,847,438

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증 및 담보자산 은 다음과 같습니다. ① 지급보증

(단위: 천원)

제공처	지급보증처	보증내용

보증한도	실행금액	보증내용

이천축산외	(주)평택상호저축은행	723,704	556,696	여신금융

옥황농장 외	엔에이치농협캐피탈(주)	4,800,000	4,000,000	여신금융

농업회사법인(유)대성축산 외	(주)남양저축은행	2,041,000	1,570,000	여신금융

합 계	7,564,704	6,126,696

② 담보제공

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	비고

한국가스공사	토지 및 건물	1,526,000	계약이행 담보제공

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)로부터 152,450천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	160,520,243	326,854,435	KB 손해보험 외

재고자산	31,844,221

상기 보험 이외에도 당사는 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 진행중인 소송

당분기말 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

수원지법	이현선	사조동아원(주)	배당이의	585,514	2심 진행중

서울중앙지방법원	주식회사 리더	사조동아원(주)	손해배상(기)	1,000,000	1심 진행중

당분기말 현재 당사는 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 분기재무제표에 반영하지아니하였습니다.

30. 특수관계자의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 지배종속관계가 있는 특수관계자

특수관계 구분	회사명	소유지분율(%)	주요 사업

당분기말	전기말

종속기업	(주)하나에너지	83.80	83.80	윤활유 및 석유류 운송알선업

농업회사법인천안팜(주)	90.00	90.00	농축산업

② 기타특수관계자

특수관계 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주), (주)사조대림

관계기업	(주)제분회관, 신촌피엔에프(주)

기타	사조산업(주), (주)사조오양 , (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, ( 주)우리들, (주)사조시스템즈, (주)사조원, (주)사조비앤엠, (주)사조씨앤씨 , (주)사조농산 , 동화농산(주) , (주)삼아벤처 , (주)사조에프에스, (주)보령1농장 , ( 주)베리웰F , 청림축산영농조합법인 , 사호축산영농조합법인 , ( 주)참바른 , (주)사조랜더텍 ,농업회사법인(주)홍성1농장, 농업회사법인(주)홍성2농장 , KSFC , TUSA, SAJO AMERICA, INC, 청도운산향촌구락부유한공사

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	선수금	리스부채

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	20,735	-	-

(주)사조대림	4,388,424	34,181	590,098	1,560	-	32,064

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	1,973,135	235,888	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	328,100	-	440,638	9,920	-	-

(주)사조오양	461,715	-	-	-	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	3,740	-	-

(주)사조비앤엠	-	440,000	-	212,886	-	400,204

(주)사조원	9,600	-

(주)보령1농장	2,769,224	-	-	-	-	-

(주)우리들	-	-	-	-	6,223	-

(주)참바른	14,520	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	-	-	-	-	267,037	-

(주)사조농산	-	-	-	-	29,993	-

(주)삼아벤처	-	-	-	-	-	-

동화농산(주)	38,143	-	-	-	-	-

(주)사조에프에스	2,707	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	1,369,104	8,533	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성2농장	-	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	412	-	-	-	-	-

사호축산영농조합	2,353,156	8,533	-	-	-	-

(주)사조랜더텍	-	-	72,990	-	-	-

합 계	13,698,640	727,135	1,103,726	258,441	303,253	432,268

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	선수금	리스부채

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	96,408	-	-

(주)사조대림	4,790,198	18,076	711,082	1,445	-	51,451

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	3,754,952	225,000	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	294,000	-	396,718	225,069	-	-

(주)사조오양	524,350	-	-	-	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	880	-	-

(주)사조비앤엠	-	440,000	-	200,000	-	559,385

(주)사조원	-	-	-	9,247	-

(주)보령1농장	2,639,735	-	-	-	-	-

(주)우리들	45,381	-	-	-	-	-

(주)참바른	10,710	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	-	-	-	-	267,037	-

(주)사조농산	-	-	-	-	162,072	-

(주)삼아벤처	-	1,504,177	-	-	-	-

동화농산(주)	-	-	-	-	163,619	-

(주)사조에프에스	179	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	905,065	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	315	-	-	-	-	-

사호축산영농조합	3,230,339	-	-	-	-	-

(주)사조랜더텍	-	-	127,197	-	-	-

합 계	16,195,224	2,187,253	1,234,997	533,049	592,728	610,836

(3 ) 당분 기 와 전 분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	기타수익	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	2,451	-	-	123,527	-	18,850

(주)사조대림	10,887,769	-	5,767	1,554,806	5,830	-

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	968,183	-	9,898	-	-	-

기타	사조산업(주)	593,861	-	-	657,195	-	44,018

(주)사조오양	682,022	-	-	25,762	-	-

(주)사조시스템즈	133	-	-	-	-	3,000

(주)사조비앤엠	-	-	-	-	-	35,486

(주)사조원	167	-	-	27,023	-	-

(주)보령1농장	269,489	-	-	-	-	-

(주)우리들	108,846	-	-	-	-	-

(주)참바른	23,358	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	3,150	-	-	-	-	-

(주)사조농산	137,478	-	-	-	-	-

(주)삼아벤처	-	16,628,778	-	-	-	-

동화농산(주)	216,163	-	-	-	-	-

(주)사조에프에스	2,791	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	697,557	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성2농장	-	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	-	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주	-	-	-	-	-	-

사호축산영농조합법인	250,575	-	-	-	-	-

(주)사조랜더텍	-	-	-	145,199	-	-

합 계	14,843,993	16,628,778	15,665	2,533,512	5,830	101,354

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출액	이자수익	기타수익	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	2,667	-	-	191,565	-	-

(주)사조해표	9,544,607	-	-	2,824,392	3,681	501

(주)사조대림	268,977	-	-	-	1,893	-

기타	농업회사법인천안팜(주)	851,068	-	204,545	-	-	-

사조산업(주)	643,402	-	-	657,774	-	54,309

(주)사조오양	665,849	-	-	31,372	-	-

(주)사조바이오피드	851	-	-	31,194	-	-

(주)사조시스템즈	1,217	-	-	1,200	-	-

(주)사조비앤엠	-	-	-	-	56,871	-

(주)사조화인코리아	150	-	-	-	-	-

(주)보령1농장	914,527	-	-	-	-	-

(주)우리들	83,132	-	-	-	-	-

(주)참바른	27,800	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	241,036	-	-	-	-	-

(주)사조농산	104,957	-	-	-	-	-

(주)삼아벤처	-	25,452	-	-	-	-

동화농산(주)	198,885	-	-	-	-	-

(주)사조에프에스	648,975	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	215,222	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성2농장	-	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	2,725	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스제주	50	-	-	-	-	-

사호축산영농조합법인	152,336	-	-	-	-	-

합 계	14,568,433	25,452	204,545	3,737,497	62,445	54,810

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	180,900	98,237

퇴직급여	27,731	26,230

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	지급보증처	보증한도	실행금액	보증내용

기타	농업회사법인천안팜(주)	도드람 양돈농협	4,980,000	4,147,000	일반대출

사호축산영농조합법인	(주)평택상호저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출

농업회사법인(주)홍성1농장	(주)남양저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출

합 계	12,780,000	10,147,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	지급보증처	약정한도	실행금액	보증내용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	사조씨푸드(주),(주)사조대림	케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사	20,000,000	20,000,000	전환사채

31. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금 조정	(269,066)	(81,582)

건설중인자산의 본계정 대체	-	(107,800)

32. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	568,371	602,542

차량운반구	388,689	409,826

공구와기구	347,585	405,755

합 계	1,304,645	1,418,123

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	642,598	642,598

비유동	704,317	805,576

합 계	1,346,915	1,448,174

(2) 당분기 및 전분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.- 사용권자산의 감가상각비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	34,170	56,411

차량운반구	65,234	71,100

공구와기구	58,171	58,757

합 계	157,575	186,268

리스부채에 대한 이자비용	18,552	24,852

당분기 중 리스의 총 현금유출은 163,894천원입니다.