사조동아원 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 48 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 47 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말

자산

Ⅰ.유동자산	214,583,462,670	152,422,320,251

(1)현금및현금성자산	4,345,282,538	4,671,123,564

(2)매출채권 및 기타유동채권	73,042,328,395	60,016,672,019

(3)기타유동금융자산	790,000,000	790,000,000

(4)기타유동자산	1,735,322,997	1,329,520,356

(5)재고자산	80,547,750,266	65,562,661,551

(6)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	54,052,342,761	20,052,342,761

(7)당기법인세자산	70,435,713	0

Ⅱ.비유동자산	278,393,178,084	322,700,103,180

(1)유형자산	239,161,587,742	271,762,112,208

(2)영업권	27,094,807,731	27,094,807,731

(3)영업권 이외의 무형자산	2,342,649,178	2,729,733,219

(4)장기매출채권 및 기타비유동채권	2,286,263,463	2,831,869,709

(5)기타비유동금융자산	5,001,280,093	5,306,563,233

(6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	812,234,467	7,825,039,947

(7)이연법인세자산	1,694,355,410	5,149,977,133

자산총계	492,976,640,754	475,122,423,431

부채

Ⅰ.유동부채	306,950,805,929	301,417,533,226

(1)매입채무 및 기타유동채무	33,210,205,484	28,893,778,183

(2)단기차입금	198,971,362,171	185,999,285,861

(3)유동성장기차입금	68,224,208,906	73,433,320,185

(4)미지급법인세	1,475,148,114

(5)유동파생상품부채	468,499,222

(6)유동충당부채	418,619,841

(7)기타유동부채	6,126,409,527	11,147,501,661

Ⅱ.비유동부채	8,963,766,065	8,815,108,992

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

(2)장기차입금

(3)퇴직급여부채	8,963,766,065	8,815,108,992

부채총계	315,914,571,994	310,232,642,218

자본

Ⅰ.자본금	70,572,300,000	70,572,300,000

Ⅱ.주식발행초과금	111,720,856,872	111,720,856,872

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	(23,759,336,184)	(36,636,444,251)

Ⅳ.기타자본구성요소	18,528,248,072	19,233,068,592

자본총계	177,062,068,760	164,889,781,213

자본과부채총계	492,976,640,754	475,122,423,431

※제47기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.(주석 30 참조)

포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	105,866,362,369	306,183,688,965	101,060,951,236	276,564,870,757

Ⅱ.매출원가	91,113,955,040	263,603,810,959	85,707,617,704	237,735,029,502

Ⅲ.매출총이익	14,752,407,329	42,579,878,006	15,353,333,532	38,829,841,255

Ⅳ.판매비와관리비	7,656,567,101	24,399,421,076	7,395,926,917	20,499,412,795

Ⅴ.영업이익(손실)	7,095,840,228	18,180,456,930	7,957,406,615	18,330,428,460

Ⅵ.금융수익	15,795,295	4,998,588,610	349,551,259	888,611,279

Ⅶ.금융원가	3,102,644,886	9,340,181,384	2,911,093,224	9,376,933,980

Ⅷ.기타이익	3,004,499,295	10,086,590,949	176,613,703	8,179,021,573

Ⅸ.기타손실	2,438,276,827	10,665,971,507	2,292,168,265	8,464,901,737

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	4,575,213,105	13,259,483,598	3,280,310,088	9,556,225,595

XI.법인세비용	1,694,591,343	2,440,030,663	1,128,322,555	2,996,863,579

XⅡ.당기순이익(손실)	2,880,621,762	10,819,452,935	2,151,987,533	6,559,362,016

XⅢ.기타포괄손익	(1,461,798)	(1,658,904)

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,461,798)	(1,658,904)

1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(1,461,798)	(1,658,904)

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

XIV.총포괄손익	2,880,621,762	10,819,452,935	2,150,525,735	6,557,703,112

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24	92	26	92

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	23	83	24	79

※제47기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.(주석 30 참조)

자본변동표
제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	32,590,174,500	56,586,877,284	37,282,958,671	(66,493,912)	(51,176,454,122)	75,217,062,421

Ⅱ.당기순이익(손실)	6,559,362,016	6,559,362,016

Ⅲ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅳ.기타포괄손익	(1,658,904)	(1,658,904)

Ⅴ.기타거래	(763,574,603)	(763,574,603)

Ⅵ.사업결합	37,982,125,500	55,184,167,168	(17,039,147,557)	(11,679,990)	76,115,465,121

Ⅶ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

2017.09.30 (Ⅷ.기말자본)	70,572,300,000	111,771,044,452	19,480,236,511	(79,832,806)	(44,617,092,106)	157,126,656,051

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	70,572,300,000	111,720,856,872	19,312,250,098	(79,181,506)	(36,636,444,251)	164,889,781,213

Ⅱ.당기순이익(손실)	10,819,452,935	10,819,452,935

Ⅲ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅳ.기타포괄손익

Ⅴ.기타거래

Ⅵ.사업결합	1,694,787,630	(4,875,000)	1,689,912,630

Ⅶ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,394,733,150)	2,057,655,132	(337,078,018)

2018.09.30 (Ⅷ.기말자본)	70,572,300,000	111,720,856,872	21,007,037,728	(2,478,789,656)	(23,759,336,184)	177,062,068,760

※제47기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.(주석 30 참조)

현금흐름표
제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	8,056,578,370	24,759,019,674

(1)당기순이익(손실)	10,819,452,935	6,559,362,016

(2)당기순이익조정을 위한 가감	20,381,342,114	24,723,529,989

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(13,759,028,192)	(2,023,431,721)

1.매출채권의 감소(증가)	(7,816,257,658)	(1,542,593,007)

2.미수금의 감소(증가)	7,680,232,862	2,833,614,228

3.선급금의 감소(증가)	456,609,969	8,464,424

4.선급비용의 감소(증가)	(22,773,610)	(127,474,953)

5.재고자산의 감소(증가)	(12,512,201,606)	(20,699,700,903)

6.매입채무의 증가(감소)	2,276,197,857	14,396,082,445

7.보증금의 감소(증가)	20,000,000

8.미지급금의 증가(감소)	742,965,081	1,355,730,574

9.미지급비용의 증가(감소)	(839,041,267)	(2,687,012,664)

10.예수금의 증가(감소)	(1,089,365,328)	2,000,861,039

11.선수금의 증가(감소)	(625,650,987)	3,953,896,428

12.반품충당부채의 증가(감소)	(3,744,784)

13.파생상품부채의 증가(감소)	(468,499,222)

14.퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,017,965,899)	(1,415,299,332)

15.사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(539,533,600)	(100,000,000)

(4)이자수취(영업)	199,653,218	128,000,884

(5)배당금수취(영업)	60,308,000	40,131,000

(6)이자지급(영업)	(7,912,655,759)	(4,174,361,463)

(7)법인세납부(환급)	(1,732,493,946)	(494,211,031)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(4,784,836,234)	14,690,328,268

(1)단기대여금및수취채권의 처분	1,110,000,800	507,579,130

(2)임차보증금의 감소	780,800	526,337,952

(3)매도가능금융자산의 처분	270,000,000

(4)비유동매도가능금융자산의 처분	482,377,367

(5)장기금융상품의 처분	2,000,000	3,500,000

(6)유형자산의 처분	115,447,432	2,083,144,433

(7)무형자산의 처분	1,045,536,223

(8)단기금융상품의 취득	(500,000,000)

(9)대여금의 증가	(4,800,000,000)

(10)장기금융상품의 취득	(90,000,000)	(200,000,000)

(11)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(656,727,400)	13,964,910,985

(12)임차보증금의 증가	(150,000,000)	(226,505,000)

(13)유형자산의 취득	(3,039,701,327)	(2,084,389,060)

(14)무형자산의 취득	(87,050,000)	(376,750,000)

(15)현금의기타유입(유출)	1,494,877,238	510,122,461

Ⅲ.재무활동현금흐름	(3,597,034,033)	(35,339,501,183)

(1)단기차입금의 증가	172,155,908,119	110,618,633,645

(2)장기차입금의 증가

(3)전환사채의 증가

(4)자기주식의 처분

(5)단기차입금의 상환	(169,618,715,503)	(107,566,222,701)

(6)장기차입금의 상환	(4,400,000,000)	(2,624,932,008)

(7)사채의 상환	(12,832,000,000)

(8)전환사채의 감소	(20,000,000,000)

(9)금융리스부채의 지급	(1,704,559,649)	(1,621,945,904)

(10)자기주식의 취득	(469,915,542)

(11)신주발행비 지급

(12)현금의기타유입(유출)	(29,667,000)	(843,118,673)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(325,291,897)	4,109,846,759

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(549,129)	2,751,312

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(325,841,026)	4,112,598,071

Ⅶ.기초현금및현금성자산	4,671,123,564	1,456,560,340

Ⅷ.기말현금및현금성자산	4,345,282,538	5,569,158,411

※제47기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.(주석 30 참조)