사조동아원 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

사조동아원주식회사(이하 "당사")는 소맥분 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1953년 11월 6일 설립되었으며, 충청남도 당진과 부산 및 인천에 제분공장을, 충청남도 당진과 강원도 원주에 사료공장을 각각 보유하고 있습니다.

당사는 2008년 12월 5일 ㈜에스씨에프와 합병하였습니다. ㈜에스씨에프는 배합사료의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월에는 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 상호를 2009년에 동아원㈜로 변경하였으며 2016년에는 현재의 상호로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지분율(%)

한국제분㈜	22,806,751	34.99

사조씨푸드㈜	6,582,276	10.10

자기주식	61,490	0.09

기타	35,729,832	54.82

합 계	65,180,349	100.00

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업") 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

① KODO, Inc.

KO DO, Inc.는 2004년 6월 22일에 미국 캘리포니아주 나파카운티에 설립된 회사로 당분기말 현재 와인사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 나파카운티에 빈야드와 와이너리를 보유하고 있으며, 와이너리는 회사의 종속기업인 Dana Estates, Inc.에 임대하고 있습니다. Dana Estates, Inc.는 임차한 와이너리에서 최고급 와인을 생산판매하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 92,628백만원(USD 79,370,000)으로 발행주식의 93.23%를 지배기업인 사조동아원주식회사가 보유하고 있습니다.

② Dana Estates, Inc.

Dana Estates, Inc.는 2005년 3월 22일에 미국 캘리포니아주 나파카운티에 설립된 회사로 당분기말 현재 KODO, Inc.가 보유하고 있는 와이너리를 임차해 와인을 생산하여 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 USD 13,739,588으로 발행주식의 100%를 KODO, Inc.가 보유하고 있습니다.

③ Dharams ala LLC

Dharamsala LLC는 2007년 5월 21일에 빈야드를 공동구매하기 위하여 미국 캘리포니아주 나파카운티에 설립된 회사로 당분기말 현재 빈야드를 소유하고 있으며, Dana Estates, Inc.에 임대하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 USD 11,447,233으로 발행주식의 50%를 KODO, Inc.가 보유하고 있습니다.

④ 한국산업㈜

한국산업㈜는 1952년 12월 9일에 설립된 회사로 당분기말 현재 정미업 및 양곡판매업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 충청남도 논산시 반월동에, 제조시설은 충청남도 논산시 광석면에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 2,790백만원으로 발행주식의 73.46%를 지배기업인 사조동아원주식회사가 보유하고 있습니다.

⑤ ㈜하나에너지

㈜하나에너지는 1999년 4월 29일에 LPG 수입 및 내수판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 당분기말 현재 충청남도 당진시 송악면에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,508백만원으로 발행주식의 83.79%를 지배기업인 사조동아원 주식회사가 보유하고 있습니다.

⑥ 농업회사법인천안팜㈜ 농업회사법인천안팜㈜은 2010년 10월 15일에 농축산물의 경영, 생산, 가공 등을 사업목적으로 하여 설립된 회사로, 본사는 충청남도 천안시에 소재하고 있으며 양돈 사업을 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 2,700백만원으로 발행주식의 85.08%를 지배기업인 사조동아원주식회사가 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배기업

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KODO, Inc. (*1)	93.23	93.23	미국	12월	Wine 사업	사조동아원㈜	사조동아원㈜

ANF PET, INC. (*1) (*2)	-	93.23	미국	12월	Pet food 사업	-	사조동아원㈜

Dana Estates, Inc.	100.00	100.00	미국	12월	와인 사업	KODO, Inc.	KODO, Inc.

Dharamsala LLC(*3)	50.00	50.00	미국	12월	포도 생산	KODO, Inc.	KODO, Inc.

한국산업㈜	73.46	73.46	대한민국	12월	양곡도정판매, 곡물가공판매	사조 동아원㈜	사조 동아원㈜

㈜하나에너지	83.79	83.79	대한민국	12월	윤활유 및 석유류 운송알선	사조 동아원㈜	사조 동아원㈜

농업회사법인천안팜㈜	85.08	85.08	대한민국	12월	종돈,오리사육	사조 동아원㈜	사조 동아원㈜

(*1) KODO, Inc의 Pet food사업부를 분할하여 ANF PET. INC를 설립하였으며, 전기 중 ANF PET. INC를 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(*2) 연결기업은 당기 중 보유지분을 매각하여 지배력을 상실하였습니다.

(*3) 연결기업은 종속기업인 Dharamsala LLC에 대하여 의결권을 과반미만 보유하고 있지만 실질적으로 경영권을 행사하고 있으므로 종속기업인 Dharamsala LLC를 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(4) 종속기업의 요약재무정보① 당 분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기 순손익	총포괄손익

KODO, Inc.(*)	112,048,047	60,853,217	51,194,830	311,322	(1,713,527)	(1,713,527)

한국산업㈜	18,778,916	10,351,965	8,426,951	4,438,199	383,107	383,107

㈜하나에너지	-	25,963	(25,963)	-	-	-

농업회사법인천안팜㈜	13,383,474	17,477,775	(4,094,301)	2,821,408	(747,430)	(747,430)

(*) KODO, Inc.의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기 순손익	총포괄손익

KODO, Inc.(*)	120,072,248	62,725,554	57,346,694	26,008,899	(3,608,616)	(3,608,616)

ANF PET, INC.	17,980,485	1,062,435	16,918,050	6,790,124	(28,062)	(28,062)

한국산업㈜	18,205,890	10,162,046	8,043,844	14,413,600	518,664	495,187

㈜하나에너지	-	25,963	(25,963)	-	(1,576)	(1,576)

㈜코지드	-	-	-	-	(7,963,468)	(7,963,468)

KOGID CAMBODIA Co., Ltd.	-	-	-	-	(3,098,722)	(3,098,722)

농업회사법인천안팜㈜	14,366,508	17,713,378	(3,346,870)	10,650,441	(10,893)	(10,893)

청도KODO사료유한공사	-	-	-	-	(2,802,503)	(2,802,503)

광동KODO사료유한공사	-	-	-	-	(2,394,095)	(2,394,095)

(*) KODO, Inc.의 연결재무제표 상 재무정보입니다.

(5) 연결대상범위의 변동

당분기 및 전 기 중 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

회사명	사 유

ANF PET, INC.	지분매각

② 전기

회사명	사 유

ANF PET, INC.	KODO, INC.의 Pet food사업부 분할을 통한 취득

㈜코지드	지분매각

KOGID CAMBODIA Co., Ltd.	지분매각

청도KODO사료유한공사	지분매각

광동KODO사료유한공사	청산

2. 중요한 회계정책

연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 영업부문

(1) 연결기업은 다음와 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고무분의 구분 및 측정기준은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 연결재무제표를 작성할 때에적용한 기준과 동일합니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처

제분	소맥분 제조 및 판매	라면 등 밀가루 식품관련 제조업체

사료	배합사료 제조 및 판매	농협 등 축산농가

기타	각 종속기업	-

기타 영업으로는 와인 제조, 가축의 사육 및 판매 등이 있습니다. 이러한 부문들은 당분기와 전분기의 보고부문 결정을 위한 양적기준에 미달합니다.

(2) 보고부문 정보

당분기와 전분기의 연결기업 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 연결기업의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	제분	사료	기타	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	53,076,037	55,930,326	32,196,688	29,770,086	7,570,929	12,865,733	92,843,654	98,566,145

부문간 매출액 등	-	-	(1,574,515)	(1,904,948)	(103,221)	(5,971,855)	(1,677,736)	(7,876,803)

외부매출액	53,076,037	55,930,326	30,622,173	27,865,138	7,467,708	6,893,878	91,165,918	90,689,342

감가상각비(*)	(1,423,317)	(1,564,197)	(530,166)	(518,020)	(640,670)	(761,994)	(2,594,153)	(2,844,211)

이자수익	3,819	103,430	1,657	64,059	13,126	14,812	18,602	182,301

이자비용	(2,196,314)	(2,100,747)	(820,823)	(1,106,512)	(987,032)	(968,943)	(4,004,169)	(4,176,202)

지분법손익	-	-	-	-	-	27,338	-	27,338

법인세비용(수익)	1,235,887	437,058	1,235,887	437,058	(392,962)	22,429	2,078,812	896,545

분기순이익(손실)	3,996,739	2,904,217	1,291,888	228,445	(2,077,850)	(9,588,647)	3,210,777	(6,455,985)

자산총계	258,668,906	349,942,986	113,363,462	133,535,666	144,210,438	176,648,003	516,242,806	660,126,655

부채총계	201,695,979	313,038,501	89,830,752	104,407,139	88,708,920	111,790,111	380,235,651	529,235,751

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 보고부문의 정보에서 분기연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 매출액

보고부문들의 매출액 총계	92,843,655	98,566,145

부문간 매출액 제거	(1,677,737)	(1,918,398)

중단영업	-	(5,958,405)

매출액 합계	91,165,918	90,689,342

(나) 감가상각비

보고부문들의 감가상각비 총계	(2,594,153)	(2,844,211)

감가상각비 합계	(2,594,153)	(2,844,211)

(다) 이자수익

보고부문들의 이자수익 총계	18,602	182,301

부문간 손익 제거	-	(9,159)

이자수익 합계	18,602	173,142

(라) 이자비용

보고부문들의 이자비용 총계	(4,004,168)	(4,176,202)

부문간 손익 제거	-	144,463

이자비용 합계	(4,004,168)	(4,031,739)

(마) 법인세비용(수익)

보고부문들의 법인세비용 총계	2,078,813	896,546

법인세비용(수익) 합계	2,078,813	896,546

(마) 분기순손실

보고부문들의 분기순손익 총계	3,210,776	(6,455,985)

부문간 손익 제거	(804,516)	7,167,349

지분법조정	-	27,338

중단영업	-	290,708

당기순손실 합계	2,406,260	738,702

(바) 자산

보고부문들의 자산 총계	516,242,806	660,126,655

투자자본상계제거	(68,167,575)	(70,233,908)

채권채무상계제거	(12,393,671)	(25,257,322)

자산 합계	435,681,560	564,635,425

(사) 부채

보고부문들의 부채 총계	380,235,651	529,235,751

채권채무상계제거	(12,393,671)	(25,257,322)

부채 합계	367,841,980	503,978,429

(4) 지역별 정보

제분은 한국에, 사료는 한국에 위치하고 있으며, 기타부문의 경우 미국으로 관리되고있습니다.

아래의 지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결기업의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산	매출액	비유동자산

국내	92,532,333	281,577,619	92,313,495	307,201,610

미국	311,322	96,787,808	6,252,650	115,749,327

아시아	-	-	-	4,500,828

합 계	92,843,655	378,365,427	98,566,145	427,451,765

연결조정	(1,677,737)	(72,051,689)	(1,918,398)	(86,298,063)

중단영업조정	-	-	(5,958,405)	-

조정후 금액	91,165,918	306,313,738	90,689,342	341,153,702

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	769	475

요구불예금	6,390,618	4,092,604

합 계	6,391,387	4,093,079

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액

매출채권(유동)	89,804,161	-	(35,953,010)	53,851,151	96,810,495	-	(36,069,411)	60,741,084

미수금(유동)	8,515,636	-	(2,787,215)	5,728,421	12,771,612	-	(2,983,985)	9,787,627

미수수익	12,556	-	-	12,556	8,676	-	-	8,676

보증금(유동)	738,413	-	-	738,413	942,711	-	-	942,711

대여금(유동)	18,626,222	-	(18,416,173)	210,049	18,626,222	-	(18,416,173)	210,049

소 계	117,696,988	-	(57,156,398)	60,540,590	129,159,716	-	(57,469,569)	71,690,147

매출채권(비유동)	110,805	(71,568)	-	39,237	110,805	(20,215)	-	90,590

미수금(비유동)	15,792,489	-	(12,988,773)	2,803,716	10,264,222	-	(9,743,705)	520,517

보증금(비유동)	6,144,962	-	-	6,144,962	6,602,570	-	-	6,602,570

소 계	22,048,256	(71,568)	(12,988,773)	8,987,915	16,977,597	(20,215)	(9,743,705)	7,213,677

합 계	139,745,244	(71,568)	(70,145,171)	69,528,505	146,137,313	(20,215)	(67,213,274)	78,903,824

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	67,213,274	73,861,423

설정액	21,927	5,710,831

제각액	(316,590)	(10,623,666)

대체	3,208,840	(428,699)

해외사업환산	17,720	-

연결범위변동	-	(1,306,615)

기말금액	70,145,171	67,213,274

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

만기미도래 채권	46,703,893	45,369,773

현재가치할인차금	(71,568)	(20,215)

만기경과 미손상채권:

1일 ~ 30일	2,146,113	2,231,174

31일 ~ 120일	1,343,192	3,334,888

120일 초과	3,768,758	9,916,055

소 계	7,258,063	15,482,117

합 계	53,890,388	60,831,675

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,755,000	-	1,225,000	-

장기금융상품	-	378,000	-	265,588

매도가능금융자산	-	3,545,485	-	4,038,181

합 계	1,755,000	3,923,485	1,225,000	4,303,769

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	보통예금	-	104,775	미결제어음 관련

단기금융상품	정기예금	1,020,000	900,000	차입금담보 외

장기금융상품	정기예금	4,000	5,759,960	당좌개설보증금

합 계	1,024,000	6,764,735

(3) 매도가능금융자산

① 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장지분상품	베리타스인베스트먼트㈜	35,000	1,647	35,000	1,714

비상장
지분상품	㈜기린	71,182	2,000	71,182	2,000

인천지역개발공사	1,715	1,715	1,715	1,715

대한곡물협회	3,900	3,900	5,200	3,900

제분회관	215,279	215,279	215,279	215,279

㈜화요	786,390	198,052	786,390	198,052

힐리언스	1,000,000	735,500	1,000,000	735,500

㈜채널에이	100,000	100,000	100,000	100,000

㈜제이티비씨	1,500,000	391,693	1,500,000	391,693

㈜송학식품	51,048	-	51,048	-

㈜에이스인티그레이션	17,535	-	17,534	-

㈜사료회관	10,000	10,000	10,000	10,000

㈜포시즌	8,230	1	8,230	1

에치비아이	750,000	306,062	750,000	306,062

㈜성보사이언스텍	-	-	912,968	-

㈜성보사이언스팻케어	-	-	67,932	-

LT Napa Partners LLC	111,610	111,610	120,850	120,849

소 계	4,626,889	2,075,812	5,618,328	2,085,051

출자금	서산수산업협동조합	-	-	1,260	1,260

태안남면수협	-	-	2,130	2,130

도드람양돈협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000

미래에셋 에그로 출자	1,455,000	1,455,000	1,935,000	1,935,000

소 계	1,456,000	1,456,000	1,939,390	1,939,390

채무증권	지역개발공채	12,026	12,026	12,026	12,026

합 계	6,129,915	3,545,485	7,604,744	4,038,181

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	4,038,181	6,534,136

취득금액	-	69,468

평가손익(법인세비용차감전)	(66)	(490)

손상차손	-	(68,583)

처분금액	(483,390)	(2,500,000)

기타증감	(9,240)	3,650

기말금액	3,545,485	4,038,181

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	632,167	529,545

제품	13,484,825	11,743,908

재공품	3,773,810	5,361,534

원부재료	16,308,222	14,869,034

저장품	1,233,544	1,117,395

미착품	18,727,689	14,690,366

합 계	54,160,257	48,311,782

8. 생물자산

(1) 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용	생산용	소비용	생산용

비육돈	3,834,195	-	4,734,299	-

종돈	-	631,535	-	589,125

합 계	3,834,195	631,535	4,734,299	589,125

(2) 당분기와 전기 중 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,734,299	4,574,498

사육으로 인한 증가	2,372,409	10,316,933

순공정가치의 변동	(76,693)	1,115,573

원가로 대체	(3,195,820)	(11,272,705)

기말금액	3,834,195	4,734,299

(3) 당분기와 전기 중 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	589,125	558,483

사육으로인한 증가	117,077	577,906

처분금액	(74,667)	(547,264)

기말금액	631,535	589,125

감가상각누계액:

기초금액	-	(127,880)

처분금액	-	127,880

감가상각비	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	589,125	430,603

기말금액	631,535	589,125

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	937,574	868,787

선급비용	1,742,459	1,753,753

기타	6,360	-

합 계	2,686,393	2,622,540

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

신촌피엔에프㈜(*1)	대한민국	12월31일	50.00%	-	50.00%	-

피디피㈜(*1)	대한민국	12월31일	27.39%	-	27.39%	-

Montes USA LLC(*2)	미국	12월31일	-	-	23.00%	-

Grainfeeds Pty Ltd.(*2)	호주	6월30일	-	-	30.00%	-

합 계	-	-

(*1) 전기 중 신촌피엔에프㈜, 피디피㈜는 폐업하였습니다.

(*2) KODO, Inc는 전기 중 Pet food사업부를 분할하여 ANF PET. INC를 설립하였으며, 당사는 당기 중 ANF PET. INC의 지분을 매각하였습니다. 이에 따라 ANF PET. INC의 관계기업인 Montes USA LLC와 Grainfeeds Pty Ltd.는 관계기업투자에서 제외되었습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금융리스자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	110,213,738	99,099,843	21,108,916	101,698,398	784,320	1,311,791	9,653,285	840,199	644,665	1,732,054	347,087,209

취득금액	-	28,841	27,967	139,970	-	-	19,250	-	-	806,950	1,022,978

처분금액	(439,150)	(1,350,377)	(390,097)	(1,226,469)	(124,000)	(7,980)	(142,219)	-	-	-	(3,680,292)

대체	-	-	402,394	87,428	-	-	-	-	-	(489,822)	-

기타증감(*)	(2,042,196)	(4,466,180)	(589,257)	(95,794)	(8,838)	-	(80,955)	(64,241)	(49,641)	(84,178)	(7,481,280)

기말금액	107,732,392	93,312,127	20,559,923	100,603,533	651,482	1,303,811	9,449,361	775,958	595,024	1,965,004	336,948,615

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(19,676,375)	(6,739,653)	(53,303,459)	(626,184)	(1,214,027)	(7,862,196)	(389,555)	(502,455)	-	(90,313,904)

처분금액	-	524,679	61,151	831,055	123,995	6,078	116,535	-	-	-	1,663,493

감가상각비	-	(522,174)	(201,082)	(1,647,285)	(12,068)	(25,201)	(116,954)	(9,525)	(23,971)	-	(2,558,260)

기타증감(*)	-	703,650	217,487	50,284	7,854	6,035	2,900	30,107	38,597	-	1,056,914

기말금액	-	(18,970,220)	(6,662,097)	(54,069,405)	(506,403)	(1,227,115)	(7,859,715)	(368,973)	(487,829)	-	(90,151,757)

장부금액:

기초금액	110,213,738	79,423,468	14,369,263	48,394,939	158,136	97,764	1,791,089	450,644	142,210	1,732,054	256,773,305

기말금액	107,732,392	74,341,907	13,897,826	46,534,128	145,079	76,696	1,589,646	406,985	107,195	1,965,004	246,796,858

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환산차이 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금융리스자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	111,922,878	107,440,372	20,189,740	105,346,839	1,060,190	1,958,331	14,162,732	914,950	1,057,396	62,305	364,115,733

취득금액	-	120,936	640,168	1,469,874	48,203	-	189,913	-	1,411	2,770,325	5,240,830

처분금액	(2,034,907)	(9,740,791)	(705,127)	(5,512,405)	(428,706)	(646,540)	(4,352,905)	(121,456)	(69,638)	-	(23,612,475)

대체	90,747	60,000	291,155	672,662	-	-	18,939	-	-	(1,133,503)	-

기타증감(*)	235,020	1,219,326	692,980	(278,572)	104,633	-	41,817	46,705	(344,504)	32,927	1,750,332

매각예정자산 대체	-	-	-	-	-	-	(407,211)	-	-	-	(407,211)

기말금액	110,213,738	99,099,843	21,108,916	101,698,398	784,320	1,311,791	9,653,285	840,199	644,665	1,732,054	347,087,209

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(19,521,172)	(6,147,025)	(50,936,288)	(880,122)	(1,700,714)	(10,846,248)	(474,147)	(372,151)	-	(90,877,867)

처분금액	-	632,503	379,283	3,369,596	133,539	595,817	3,673,788	55,519	69,369	-	8,909,414

감가상각비	-	(2,754,471)	(783,314)	(6,780,620)	(45,739)	(137,096)	(709,151)	(80,809)	(114,396)	-	(11,405,596)

기타증감(*)	-	1,966,765	(188,597)	1,043,853	166,138	27,966	(74,925)	109,882	(85,277)	-	2,965,805

매각예정자산 대체	-	-	-	-	-	-	94,340	-	-	-	94,340

기말금액	-	(19,676,375)	(6,739,653)	(53,303,459)	(626,184)	(1,214,027)	(7,862,196)	(389,555)	(502,455)	-	(90,313,904)

장부금액:

기초금액	111,922,878	87,919,200	14,042,715	54,410,551	180,068	257,617	3,316,484	440,803	685,245	62,305	273,237,866

기말금액	110,213,738	79,423,468	14,369,263	48,394,939	158,136	97,764	1,791,089	450,644	142,210	1,732,054	256,773,305

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환산차이 금액입니다.

(3) 정부보조금

연결기업은 산업통상자원부의 산업원천기술개발사업과제로 선정된 '스마트 와이너리 솔루션 시스템' 개발 등과 관련하여 정부보조금을 수령한 바 있으며, 관련 자산을 취득하는 경우 동 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있습니다.

전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

① 자산

계정과목	비품

취득원가	107,898

감가상각누계액	(107,898)

② 관련 정부보조금

정부보조금총액:

기초금액	59,943

기말금액	59,943

정부보조금상계누계액:

기초금액	(49,562)

상계액	(10,380)

기말금액	(59,943)

장부금액:

기초금액	10,381

기말금액	-

(4) 리스자산

연결기업은 금융리스로 차량운반구 및 기계장치의 일부를 사용하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 순장부금액은 각 각 3,054,154천원 및 3,563,179천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	산업재산권	기타 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	37,724,838	4,553,698	1,561,565	3,030,185	1,107,379	47,977,665

처분금액	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	235,588	(224,483)	(351)	10,754

기말금액	37,724,838	4,553,698	1,797,153	2,805,702	1,107,028	47,988,419

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,337,371)	(4,237,473)	-	(44,214)	(1,107,375)	(15,726,433)

처분금액	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(35,861)	-	(32)	-	(35,893)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	16,107	(252,682)	45,218	351	(191,006)

기말금액	(10,337,371)	(4,273,333)	(252,682)	(47,990)	(1,107,024)	(16,018,400)

장부금액:

기초금액	27,387,467	316,225	1,561,565	2,985,971	4	32,251,232

기말금액	27,387,467	280,365	1,544,471	2,757,712	4	31,970,019

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환산차이 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	산업재산권	기타 무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	42,703,291	4,585,742	2,625,093	5,831,383	2,163,073	57,908,582

취득금액	-	-	102,200	-	-	102,200

처분금액	-	(2,091)	(430,000)	(87,870)	-	(519,961)

기타증감(*1)	72,589	(29,953)	(735,728)	223,970	(1,014,702)	(1,483,824)

매각예정자산 대체	(5,051,042)	-	-	(2,937,298)	(40,992)	(8,029,332)

기말금액	37,724,838	4,553,698	1,561,565	3,030,185	1,107,379	47,977,665

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,417,337)	(4,076,896)	(742,481)	(76,019)	(1,322,970)	(16,635,703)

처분금액	-	1,812	742,481	47,483	-	791,776

상각비	-	(178,495)	-	(17,157)	(4,374)	(200,026)

기타증감(*)	79,966	16,106	-	1,479	219,969	317,520

매각예정자산 대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	(10,337,371)	(4,237,473)	-	(44,214)	(1,107,375)	(15,726,433)

장부금액:

기초금액	32,285,954	508,846	1,882,612	5,755,364	840,103	41,272,879

기말금액	27,387,467	316,225	1,561,565	2,985,971	4	32,251,232

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환산차이 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	215,942	370,275

판매비와관리비	17,899	105,189

합 계	233,841	475,464

13. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	38,638,140	-	23,644,996	-

미지급금	7,603,066	-	7,465,517	-

미지급비용	2,690,748	-	4,636,463	-

기타보증금	2,700	130,000	2,700	130,000

금융보증부채	795,707	-	3,957,840	-

합 계	49,730,361	130,000	39,707,516	130,000

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,977,484	2,919,633

예수금	8,659,032	16,904,788

합 계	14,636,516	19,824,421

15. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채:

단기차입금	37,873,843	-	36,973,453	-

외화단기차입금(USANCE)	103,336,385	-	106,523,142	-

소 계	141,210,228	-	143,496,595	-

장기차입부채:

사채	6,000,000	4,500,000	6,832,000	6,000,000

장기차입금	4,986,320	53,126,360	4,986,320	57,524,600

외화장기차입금(USANCE)	-	-	2,624,932	-

전환사채	60,987,372	19,921,600	60,751,978	39,490,855

금융리스부채	2,203,361	1,725,862	2,160,797	2,302,374

소 계	74,177,053	79,273,822	77,356,027	105,317,829

합 계	215,387,281	79,273,822	220,852,622	105,317,829

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

㈜국민은행	일반차입	5.5	800,000	2,148,694

한국산업은행	일반차입	3.88 ~ 5.96	13,000,000	13,000,000

한국수출입은행	일반차입	4.87 ~ 5.11	2,908,000	3,208,000

수산업협동조합중앙회	일반차입	4.32	1,000,000	1,000,000

㈜부산은행	일반차입	5.45	3,208,000	3,208,000

㈜하나은행	일반차입	-	-	1,137,000

대산앤컴퍼니㈜	일반차입	6.5	2,377,293	2,574,105

ANF PET, INC.	일반차입	0.61	972,549	-

농협은행㈜	일반차입	3.27	3,460,000	3,460,000

청림축산영농조합법인	일반차입	5.00	6,214,064	6,214,064

효성캐피탈㈜	일반차입	6.4	3,933,937	1,023,590

소 계	37,873,843	36,973,453

㈜국민은행	USANCE	1.43 ~ 2.21	23,713,429	24,191,926

농협은행㈜	USANCE	1.75 ~ 3.15	10,275,778	10,658,650

한국산업은행	USANCE	0.76 ~ 2.64	33,153,999	40,165,221

수산업협동조합중앙회	USANCE	1.81 ~ 2.16	2,565,874	5,118,911

㈜하나은행	USANCE	0.52 ~ 1.96	23,945,801	25,928,233

㈜우리은행	USANCE	2.03	9,681,504	460,201

소 계	103,336,385	106,523,142

합 계	141,210,228	143,496,595

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증사채(*)	2021.02.26	4.00	60,000,000	60,000,000

제10회 무보증사채(*)	2021.03.31	4.00	20,000,000	40,000,000

소 계	80,000,000	100,000,000

상환할증금	1,791,778	2,221,000

전환권조정	(882,806)	(1,978,167)

합 계	80,908,972	100,242,833

유동성대체	(60,987,372)	(60,751,978)

차감후 잔액	19,921,600	39,490,855

(*) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회 차	제9회	제10회

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수기관	한국제분㈜ 외	케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사

사채권의 분할	본 사채권은 무기명식 이권부 무보증 사모 사채에 한하며 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.	본 사채권은 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.

기타 약정사항 등	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,054원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우
상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 매3개월이 되는 날	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,002원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정
상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 2년이 경과한 날로부터 매6개월이 되는 날

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증사채(*)	2018.12.31	4.81	5,250,000	6,416,000

제8회 무보증사채(*)	2018.12.31	4.81	5,250,000	6,416,000

소 계	10,500,000	12,832,000

사채할인발행차금	-	-

합 계	10,500,000	12,832,000

유동성대체	(6,000,000)	(6,832,000)

차감후 잔액	4,500,000	6,000,000

(*) 상기 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회 차	제7회, 제8회

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

인수기관	한국투자증권㈜

사채권의 분할	본 사채권은 무기명식 이권부에 한하며 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.

기타 약정사항 등	회생절차 개시신청 기촉법상 워크아웃 또는 자율협약 신청, 다른 사채 기한의 이익 상실 시 기한이익상실

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최종만기일	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	2017.12.31	일반차입	5.96	4,986,320	4,986,320

Prudential Insurance	2025.07.20	일반차입	4.25	53,126,360	57,524,600

소 계	62,510,920

㈜국민은행	-	USANCE	-	-	404,503

농협은행㈜	-	USANCE	-	-	1,426,472

한국산업은행	-	USANCE	-	-	459,683

㈜우리은행	-	USANCE	-	-	334,274

소 계	-	2,624,932

합 계	58,112,680	65,135,852

유동성 대체(일반차입)	(4,986,320)	(4,986,320)

유동성 대체(USANCE)	-	(2,624,932)

차감후 잔액	53,126,360	57,524,600

(6) 금융리스부채

보고기간종료일 현재 연결기업이 미래 지급할 최소리스료 총액 및 현재가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

리스제공자	제공받은 리스자산 종류	내재이자율(%)	리스료 지급계획	최소리스료총액	미경과 금융리스이자	최소리스료 현재가치

법인명	계정명	장부가액	1년이내	1년초과5년이내	1년이내	1년초과5년이내

㈜IBK캐피탈 등	기계장치	3,054,154	6.40	2,359,024	1,768,786	4,127,810	198,587	2,203,361	1,725,862

② 전기말

(단위: 천원)

리스제공자	제공받은 리스자산 종류	내재이자율(%)	리스료 지급계획	최소리스료총액	미경과 금융리스이자	최소리스료 현재가치

법인명	계정명	장부가액	1년이내	1년초과5년이내	1년이내	1년초과5년이내

㈜IBK캐피탈 등	기계장치	3,563,179	6.40	2,395,108	2,395,103	4,790,211	327,040	2,160,797	2,302,374

(7) 담보제공자산

당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	구 분	장부금액	내 역	금 액

재고자산	당진공장, 부산공장 원맥 및 제품 재고	22,466,531	22,466,531	단기차입금
(일반차입)	2,908,000	한국수출입은행

토지 및 건물	충청남도 당진군 순성면 중방리 619 외 (1순위)	11,793,834	USD 6,000,000	USANCE	8,604,154	농협은행㈜

충청남도 당진군 순성면 중방리 619 외 (2순위)	10,000,000	USANCE	508,736	㈜하나은행

토지 및 건물	강원도 원주시 우산동 333-3	3,734,773	USD 84,000,000	USANCE	23,437,065	㈜하나은행

인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (1순위)	36,000,438

토지 및 건물	인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (2순위)	USD 90,000,000	USANCE	33,154,000	한국산업은행

부산 동구 좌천동 1165-1 외	44,516,099

기계장치	충청남도 당진시 석문면 통정리1233-2외	16,006,874

3,054,154	3,929,223	금융리스부채	3,929,223	㈜IBK캐피탈

토지	충남 논산시 광석면 왕전리 631-3외	6,152,701	6,152,701	일반운영자금	1,960,000	농협은행㈜

건물	충남 논산시 반월동 37	2,385,656	2,385,656	일반운영자금	1,500,000

유형자산	1500 Whitehall LN Rutherford. USA 외	USD 69,073,379	USD 47,600,000	장기차입금	USD 47,600,000	Prudential Insurance

장기금융상품	CD	USD 4,760,000

토지 및 건물
(*1)	천안시 병천면 개목고개길 206	6,516,393	10,920,000	단기차입금	6,214,064	청림축산영농
조합법인

(*1)동 자산은 종속기업인 천안팜의 채권자인 청림축산영농조합법인에 담보가 설정되어 있으며, 도나도나의 차입금에 대한 담보로 코리아자산신탁에게 자산신탁되어 있습니다.

(8) 연결기업의 차입금을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 주석 28의 (7) 에 기술 되어 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,252,150	6,185,192

사회보장제도 관련 비용	419,371	494,245

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	610,743	677,768

합 계	6,282,264	7,357,205

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	14,064,565	18,059,167	(5,334,815)	(7,708,387)	8,729,750	10,350,780

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	541,904	2,384,228	-	-	541,904	2,384,228

이자원가(수익)	86,694	412,333	(17,856)	(162,018)	68,838	250,315

소 계	628,598	2,796,561	(17,856)	(162,018)	610,742	2,634,543

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(4,675)	-	-	-	(4,675)

(경험조정)	-	309,403	-	-	-	309,403

- 사외적립자산 비용(수익)	-	-	-	99,514	-	99,514

소 계	-	304,728	-	99,514	-	404,242

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(634,133)	-	(634,133)

급여 지급	(1,943,044)	(7,002,800)	684,290	3,069,824	(1,258,754)	(3,932,976)

관계사전출입액	277,938	(93,091)	(82,923)	385	195,015	(92,706)

매각예정부채 대체	-	-	-	-	-	-

소 계	(1,665,106)	(7,095,891)	601,367	2,436,076	(1,063,739)	(4,659,815)

기말잔액	13,028,057	14,064,565	(4,751,304)	(5,334,815)	8,276,753	8,729,750

당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 17,855천원과 31,057천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	4,724,489	5,303,042

국민연금전환금	26,815	31,773

합 계	4,751,304	5,334,815

17. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면가액	500원	500원

발행주식수	65,180,349주	65,180,349주

보통주자본금	32,590,174,500원	32,590,174,500원

18. 연결자본잉여금, 연결기타잉여금 및 연결기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,586,877	56,586,877

(2) 보고기간종료일 현재 연결기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	36,279,515	36,279,515

자기주식처분이익	(598,816)	(598,816)

전환권대가	1,527,149	1,527,149

신주인수권대가	238,028	238,028

자기주식(*)	(187,498)	(187,498)

연결자본조정	(14,197,706)	(14,197,706)

지분법자본잉여금	10,073	10,073

합 계	23,070,745	23,070,745

(*) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초 자기주식	61,490	187,498	1,061,490	3,236,734

처분	-	-	(1,000,000)	(3,049,236)

기말 자기주식	61,490	187,498	61,490	187,498

(3) 보고기간종료일 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(66,546)	(66,493)

지분법자본변동	71,688	71,687

해외사업환산손익	(3,257,368)	1,647,762

합 계	(3,252,226)	1,652,956

19. 이월결손금

보고기간종료일 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,290,558	1,290,558

미처리결손금	(53,553,829)	(56,027,643)

합 계	(52,263,271)	(54,737,085)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

제품매출	75,204,670	74,908,447

상품매출	14,994,191	15,108,693

기타매출	967,057	672,201

매출액 합계	91,165,918	90,689,341

매출원가:

제품매출원가	65,910,011	63,757,244

상품매출원가	14,149,631	14,685,315

기타매출원가	191,008	193,258

매출원가 합계	80,250,650	78,635,817

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,870,337	3,038,216

퇴직급여	295,243	354,617

복리후생비	408,217	396,604

여비교통비	99,861	116,710

통신비	25,700	58,569

세금과공과	299,061	476,229

소모품비	22,915	34,334

도서인쇄비	1,699	2,906

수선비	55,412	54,047

지급수수료	448,327	569,468

접대비	186,848	208,925

보험료	100,370	105,759

차량유지비	180,381	248,802

수도광열비	8,528	22,425

교육훈련비	1,992	3,914

운반비	2,950,643	3,003,968

견본품비	66,488	59,204

판매수수료	304,564	212,990

광고선전비	87,139	17,671

유형자산감가상각비	391,932	476,002

무형자산상각비	32,140	57,378

지급임차료	39,900	339,555

회의비	16,211	17,930

용역비	23,716	-

경상연구개발비	399	3,842

대손상각비(대손충당금환입)	2,855	(65,410)

수출제비용	78	501

잡비	9,447	31,608

합 계	7,930,403	9,846,764

22. 비용의 성격별 내역

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	255,814	(100,763)

사용된 원재료	57,419,942	55,252,879

상품의 구매액	13,773,923	14,767,830

종업원급여	6,282,264	7,357,205

감가상각비 등(*)	2,594,153	2,864,917

지급수수료	2,855	(65,410)

운반비	1,331,672	1,472,574

수도광열비	2,991,915	3,061,974

대손상각비	1,248,156	1,137,669

기타	2,280,358	2,733,706

합 계	88,181,052	88,482,581

(*) 감가상각비,무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비가 포함되어 있습니다.

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	777,261	10,550

소비용생물자산평가이익	-	266,625

기타의대손상각비환입	17,912	13,793

수수료수익	-	3,604

외화환산이익(*)	7,380,258	3,615,779

외환차익	1,476,750	965,680

운용리스수익	-	11,563

잡이익	144,361	50,469

기타수익 합계	9,796,542	4,938,063

기타비용:

매출채권처분손실	9,596	25,827

유형자산처분손실	7,637	13,076

종속기업주식처분손실	2,156,329	-

무형자산손상차손	-	1,132

생산용생물자산처분손실	-	11,563

재고자산폐기손실	219,485	190,670

외화환산손실 (*)	47,499	69,657

외환차손	45,594	2,327,539

기부금	7,828	33,909

기타의대손상각비	36,984	-

잡손실	176,536	62,074

기타비용 합계	2,707,488	2,735,447

(*) 상기 외화환산이익과 외화환산손실은 USANCE차입부채에서 발생하였습니다.

24. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	18,602	173,142

배당금수익	40,131	68,960

금융보증계약부채환입	95,906	724,802

금융수익 합계	154,639	966,904

금융비용:

이자비용	4,004,168	4,031,739

매도가능금융자산처분손실	1,012	-

파생상품거래손실	593,963	-

파생상품평가손실	264,084	-

금융보증비용	141,858	-

기타금융비용	738,400	-

금융비용 합계	5,743,485	4,031,739

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	처분손익(거래손익)	기타	순손익 합계	기타포괄손익(*)

매도가능금융자산	-	(1,012)	40,131	39,119	(67)

대여금및수취채권	18,602	-	-	18,602	-

상각후원가측정금융부채	(4,004,168)	-	(784,351)	(4,788,519)	-

파생상품부채	-	(593,963)	(264,084)	(858,047)	-

합 계	(3,985,566)	(594,975)	(1,008,304)	(5,588,845)	(67)

(*) 기타포괄손익은 법인세비용차감전 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	처분손익(거래손익)	기타	순손익 합계	기타포괄손익(*)

매도가능금융자산	-	-	68,960	68,960	(27)

대여금및수취채권	173,142	-	-	173,142	-

상각후원가측정금융부채	(4,031,739)	-	724,802	(3,306,937)	-

합 계	(3,858,597)	-	793,762	(3,064,835)	(27)

(*) 기타포괄손익은 법인세비용차감전 금액입니다.

(3) 금융위험관리

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감 소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하는 바 지배회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며, 당분기말 현재 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(4) 공정가치

① 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	3,545,485	3,545,485	4,038,181	4,038,181

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금성자산	6,391,387	6,391,387	4,093,079	4,093,079

단기금융상품	1,755,000	1,755,000	1,225,000	1,225,000

매출채권	53,890,388	53,890,388	60,831,675	60,831,675

미수금	8,532,138	8,532,138	10,308,144	10,308,144

미수수익	12,556	12,556	8,677	8,677

장기금융상품	378,000	378,000	265,588	265,588

보증금	6,883,375	6,883,375	7,545,281	7,545,281

대여금	210,049	210,049	210,049	210,049

소 계	78,052,893	78,052,893	84,487,493	84,487,493

금융자산 합계	81,598,378	81,598,378	88,525,674	88,525,674

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	264,084	264,084	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	38,638,140	38,638,140	23,644,996	23,644,996

미지급금	7,603,066	7,603,066	7,465,517	7,465,517

미지급비용	2,690,748	2,690,748	4,636,463	4,636,463

기타보증금	132,700	132,700	132,700	132,700

단기차입금	37,873,843	37,873,843	36,973,453	36,973,453

외화단기차입금	103,336,386	103,336,386	106,523,142	106,523,142

사채	10,500,000	10,500,000	12,832,000	12,832,000

전환사채	80,908,972	80,908,972	100,242,833	100,242,833

장기차입금	58,112,680	58,112,680	62,510,920	62,510,920

외화장기차입금	-	-	2,624,932	2,624,932

금융리스부채	3,929,223	3,929,223	4,463,171	4,463,171

금융보증부채	795,707	795,707	3,957,840	3,957,840

소 계	344,521,465	344,521,465	366,007,967	366,007,967

금융부채 합계	344,785,549	344,785,549	366,007,967	366,007,967

(*) 매도가능금융자산에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품 금액이 포함되어 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

자산

매도가능금융자산	1,647	-	-	1,647

부채

파생상품부채	-	264,084	-	264,084

전기말:

자산

매도가능금융자산	1,714	-	-	1,714

25. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	324,291	22,429

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,754,507	874,111

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	15	6

법인세비용	2,078,813	896,546

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,485,074	1,675,389

적용세율에 따른 세부담액	986,716	368,586

조정사항:

비과세소득	-	-

비공제비용	110,527	29,964

일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식	660,950	(1,872,769)

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-

기타	320,620	2,370,759

법인세비용(수익)	2,078,813	896,546

유효세율	46.35%	53.51%

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

계속영업지배주주지분순이익	2,473,813,715	653,983,192

가중평균유통보통주식수	65,118,859	64,118,859

계속영업기본주당이익	38	10

중단영업지배주주지분순손익	-	1,275,763,585

가중평균유통보통주식수	65,118,859	64,118,859

중단영업기본주당손익	-	20

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	65,180,349	65,180,349

자기주식	(61,490)	(1,061,490)

가중평균유통보통주식수	65,118,859	64,118,859

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

계속영업지배주주지분순손익	2,473,813,715	653,983,192

전환사채이자비용	1,232,026,223	250,191,125

조정후순이익	3,705,839,938	904,174,317

가중평균희석성잠재적보통주식수	123,519,643	66,974,682

계속영업희석주당손익	30	10

중단영업지배주주지분순손익	-	1,275,763,585

가중평균희석성잠재적보통주식수	123,519,643	66,974,682

중단영업희석주당손익	-	19

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석성잠재적보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	65,118,859	64,118,859

전환사채희석화효과	58,400,784	2,855,823

가중평균희석성잠재적보통주식수	123,519,643	66,974,682

27. 우 발부 채 및 약정사 항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	USANCE	USD 60,000,000	USD 29,705,223

일반차입	13,000,000	13,000,000

시설자금	4,986,320	4,986,320

㈜국민은행	USANCE	USD 27,748,000	USD 21,246,688

일반차입	5,558,000	800,000

㈜하나은행	USANCE	USD 32,558,467	USD 21,454,889

농협은행㈜	USANCE	USD 22,322,733	USD 9,206,862

일반차입	3,460,000	3,460,000

수산업협동조합중앙회	USANCE	USD 11,622,000	USD 2,298,964

일반차입	1,000,000	1,000,000

㈜우리은행	USANCE	USD 13,635,000	USD 8,674,405

한국수출입은행	일반차입	2,908,000	2,908,000

㈜부산은행	일반차입	3,208,000	3,208,000

한국제분㈜ 외	전환사채	60,000,000	60,000,000

케이디비씨이음제사호기업
재무안정 사모투자합자회사	전환사채	20,000,000	20,000,000

한국투자증권	사모사채	10,500,000	10,500,000

㈜IBK캐피탈	금융리스	3,929,223	3,929,223

효성캐피탈㈜	일반차입	3,933,937	3,933,937

Prudential Insurance	일반차입	53,126,360	53,126,360

합 계	185,609,840	180,851,840

USD 167,886,199	USD 92,587,031

(2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	지급보증처	보증내용

약정한도	실행금액	보증내용

-	산은캐피탈	10,000,000	-	여신금융

사호축산영농조합 외	평택상호저축은행	10,000,000	8,840,000	여신금융

우리농장 외	효성캐피탈	10,000,000	930,000	여신금융

(3) 당 분기 말 현재 연결기업이 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공처	차입금융기관	보증내용

약정한도	실행금액	보증내용

한국무역보험공사	수산업협동조합중앙회	USD 8,020,000	-	USANCE

(4) 당분기말 현재 연결기업이 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	제분 및 사료사업부의 유형자산	74,400,221	99,774,426	KB 손해보험 외

상기 보험 이외에도 연결기업은 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 진행중인 소송

당분기말 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

연결기업이 피고인 사건:

서울중앙지법	농업회사법인 ㈜도나도나	사조동아원㈜ 외 5명	주식명의개서 이행	2,700,000	1심 진행중

부산지법	강대분	사조동아원㈜	물품대금	625,959	1심 진행중

서울중앙지법	이현선	사조동아원㈜	근저당권말소	1,050,000	1심 진행중

광주지법	㈜팜스토리	사조동아원㈜ 외 1명	사해행위취소	932,661	1심 진행중

광주지법	신용보증기금	사조동아원㈜ 외 4명	구상금	1,703,276	1심 진행중

연결기업이 원고인 사건:

서울중앙지법	사조동아원㈜	강대분	손해배상	700,000	1심 진행중

연결기업은 당기말 현재 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 연결재무제표에 반영하지 않았습니다.

28. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권(*)	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	단기차입금	기타채무

당사에 중대한 영향력 행사하는 기업	한국제분㈜	3,596,189	1,242,998	-	-	12,124,032	665,453	-	4,000,000

관계기업	피디피㈜	-	20,793	157,579	9,890	-	664	-	258,373

기타	사조산업㈜	399,058	-	-	-	141,139	294,069	-	-

㈜사조해표	2,164,589	-	-	2,620	6,591,961	339,715	-	-

㈜사조오양	-	-	-	-	50,795	-	-	-

㈜사조대림	-	-	-	-	-	216	-	-

㈜사조바이오피드	-	-	-	-	-	16,239	-	-

㈜사조시스템즈	-	-	-	-	-	880	-	-

㈜사조비앤엠	-	-	-	200,000	-	-	-	-

사조씨푸드㈜	-	-	-	-	-	170,739	-	-

㈜보령1농장	704,657	-	-	-	-	-

㈜우리들	3,556	-	-	-	-	-

㈜참바른	8,663	-	-	-	-	-

사조농산㈜	2,464	-	-	-	-	-	-	-

㈜삼아벤처	-	2,992,000	-	-	-	79,504	-	-

청림축산영농조합법인	-	-	-	-	-	413,363	6,214,064	-

농업회사법인동화농산㈜	-	-	-	-	-	-	-	127,879

㈜사조에프에스	86,440	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,965,616	4,255,791	157,579	212,510	18,907,927	1,980,842	6,214,064	4,386,252

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권(*)	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	단기차입금	기타채무

당사에 중대한 영향력 행사하는 기업	한국제분㈜	5,883,825	6,493,381	-	-	5,311,940	500,216	-	-

관계기업	피디피㈜	-	20,793	157,579	-	-	-	-	-

기타	사조산업㈜	306,250	-	-	-	-	32,200	-	-

㈜사조해표	2,543,951	-	-	2,620	1,888,507	1,092	-	-

㈜사조시스템즈	-	-	-	-	-	440	-	-

㈜사조비앤엠	-	-	-	308,000	-	-	-	-

사조씨푸드㈜	-	-	-	-	-	32,200	-	-

㈜보령1농장	851,407	-	-	-	-	-	-	-

㈜우리들	47,226	-	-	-	-	-	-	-

㈜참바른	11,270	-	-	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	15,715	-	-	-	-	198,850	6,214,064	-

㈜사조에프에스	49,850	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인동화농산㈜	144,816	-	-	-	-	-	-	-

대산앤컴퍼니㈜	-	1,375	-	-	-	-	-	4,000,000

합 계	9,854,310	6,515,549	157,579	310,620	7,200,447	764,998	6,214,064	4,000,000

(3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	이자수익	기타수익	재고자산 매입	지급임차료	기타비용

당사에 중대한 영향력 행사하는 기업	한국제분㈜	9,373,152	-	-	10,371,093	555,121	50,959

관계기업	피디피㈜	-	2,681	-	-	-	-

기타	사조산업㈜	628,305	-	-	473,362	-	-

㈜사조해표	5,858,164	-	-	5,425,346	3,385	419

㈜사조오양	-	-	-	46,177	-	-

㈜사조대림	-	-	-	196	-	-

㈜사조바이오피드	-	-	-	14,763	-	-

㈜사조시스템즈	-	-	-	1,200	-	-

㈜사조비앤엠	-	-	-	-	25,764	-

사조씨푸드㈜	-	-	-	164,208	-	-

㈜보령1농장	523,640	-	-	-	-	-

㈜우리들	202,731	-	-	-	-	-

㈜참바른	25,049	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	145,705	-	-	-	-	214,513

사조농산㈜	112,786	-	-	-	-	-

농업회사법인동화농산㈜	346,817	-	-	-	-	-

㈜사조에프에스	205,640	-	-	-	-	-

합 계	17,421,989	2,681	-	16,496,345	584,270	265,891

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	이자수익	기타수익	재고자산 매입	지급임차료	기타비용

당사에 중대한 영향력 행사하는 기업	한국제분㈜	37,762,370	-	-	48,957,978	2,070,264	1,647,523

관계기업	피디피㈜	-	36,822	-	-	-	-

기타	사조산업㈜	2,072,019	-	-	75,748	-	-

㈜사조해표	13,097,710	-	-	8,605,970	7,604	-

㈜사조오양	-	-	-	11,274	-	-

㈜사조시스템즈	-	-	-	-	-	3,000

㈜사조팜스	21,109	-	-	-	-	-

㈜사조비앤엠	-	-	-	-	71,254	-

사조씨푸드㈜	-	-	-	-	-	29,273

㈜보령1농장	1,650,221	-	-	-	-	-

㈜우리들	47,226	-	-	-	-	-

㈜참바른	23,030	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	15,715	-	-	-	-	-

㈜캐슬렉스서울	-	-	289,158	-	-	-

㈜사조화인코리아	22,330	-	-	-	-	-

㈜사조에프에스	214,160	-	-	-	-	-

농업회사법인동화농산㈜	595,442	-	-	-	-	-

대산앤컴퍼니㈜	-	-	25,795	-	-	-

합 계	55,521,332	36,822	314,953	57,650,970	2,149,122	1,679,796

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

관계기업	피디피㈜	-	-	-	-	-	1,552,164	-	-

(5) 주요 경영진과의 거래

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	181,100	578,993

퇴직급여	136,127	209,637

상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	지급보증처	약정한도	실행금액	보증내용

당사에 중대한
영향력 행사하는기업	한국제분㈜	㈜우리은행	5,067,000	USD 3,537,311	USANCE

한국산업은행	20,000,000	18,500,000	한도대출

USD 30,000,000	USD 29,137,829	USANCE

밀투제일차㈜	15,000,000	8,832,031	자산유동화 대출

㈜신한은행	USD 3,202,832	USD 958,000	USANCE

농협은행㈜	USD 5,322,057	USD 4,417,834	USANCE

㈜하나은행	USD 1,767,347	-	USANCE

합 계	40,067,000	27,332,031

USD 40,292,236	USD 38,050,974

(7) 당 분기 말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	차입금융기관	보증내용

약정한도	실행금액	보증내용

당사에 중대한
영향력 행사하는기업	한국제분㈜	㈜국민은행	3,658,000	-	일반차입

USD 27,748,000	USD 22,047,000	USANCE

농협은행㈜	USD 22,323,000	USD 13,579,000	USANCE

한국산업은행	10,000,000	10,000,000	일반차입

4,986,320	4,986,320	시설자금대출

USD 60,000,000	USD 32,880,000	USANCE

㈜부산은행	3,208,000	3,208,000	일반차입

㈜하나은행	USD 32,559,000	USD 21,455,000	USANCE

㈜우리은행	USD 13,635,000	USD 9,117,000	USANCE

수산업협동조합중앙회	USD 3,602,000	USD 3,481,000	USANCE

1,000,000	1,000,000	일반차입

기타	사조씨푸드㈜	평택상호저축은행	10,000,000	5,450,000	여신금융

합 계	32,852,320	24,644,320

USD 159,867,000	USD 102,559,000

29. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산의 연불구입	(130,610)	(678,386)

전환사채의 발행	-	40,000,000

금융보증부채의 대손충당금 대체	3,208,084	-