사조동아원 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 51(전) 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 사조동아원주식회사

1. 당사의 개요

사조동아원주식회사(이하 "당사")는 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1953년 11월 6일 설립되었으며, 2008년 12월 5일 (주)에스씨에프와 합병하였습니다. (주)에스씨에프는 배합사료의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2017년 8월 31일자로 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 한국제분주식회사와 합병하였습니다. 한편, 당사는 상호를 2009년에 동아원(주)로, 2016년에는 현재의 상호로 변경하였으며 충청남도 당진과 부산 및 인천에 제분공장을, 충청남도 당진 및 홍성, 전라남도 함평에 사료공장을 각각 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)사조대림	37,733,856	26.73%

사조씨푸드(주)	35,744,822	25.33%

자기주식	197,706	0.14%

기타	67,468,216	47.80%

합 계	141,144,600	100.00%

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2-2 유의적인 회계정책

분기재무제표는 중간보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 영업부문

(1) 당사는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처

제분	소맥분 제조 및 판매	라면 등 밀가루 식품관련 제조업체

사료	배합사료 제조 및 판매	농협 등 축산농가

(2) 보고부문 정보

당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 당사의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 분	사 료	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	297,019,828	213,684,619	166,121,781	91,035,095	463,141,609	304,719,714

감가상각비(*)	7,899,245	7,632,542	1,572,260	1,545,331	9,471,505	9,177,873

이자수익	200,920	28,455	11,368	23,580	212,288	52,035

이자비용	3,621,609	2,753,876	907,793	671,941	4,529,402	3,425,817

법인세비용	(5,854,210)	351,126	(2,378,665)	138,322	(8,232,875)	489,448

분기순손익	(7,993,432)	2,644,237	(7,432,833)	(450,774)	(15,426,265)	2,193,463

자산총계	404,673,000	379,911,228	166,658,442	106,678,180	571,331,442	486,589,408

부채총계	253,307,824	216,519,129	107,204,173	59,294,208	360,511,997	275,813,337

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	41,109,925	3,258,226

5. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	90,425,572	-	(1,664,293)	88,761,279	53,167,701	-	(1,590,958)	51,576,743

미수금	2,258,397	-	(372,946)	1,885,451	1,172,155	-	(372,946)	799,209

미수수익	44,918	-	-	44,918	222	-	-	222

보증금	1,400,860	-	-	1,400,860	1,167,860	-	-	1,167,860

대여금	18,708,127	-	(18,708,127)	-	18,708,127	-	(18,708,127)	-

소 계	112,837,874	-	(20,745,366)	92,092,508	74,216,065	-	(20,672,031)	53,544,034

비유동:

매출채권	78,555	(54,389)	(823)	23,343	79,592	(54,895)	(823)	23,874

미수금	5,043,575	-	(5,043,575)	-	5,662,344	-	(5,662,344)	-

보증금	203,610	-	-	203,610	200,918	-	-	200,918

소 계	5,325,740	(54,389)	(5,044,398)	226,953	5,942,854	(54,895)	(5,663,167)	224,792

합 계	118,163,614	(54,389)	(25,789,764)	92,319,461	80,158,919	(54,895)	(26,335,198)	53,768,826

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	15,100,000	2,000	100,000	2,000

당기손익-공정가치금융자산	-	32,430	-	66,503

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	18,543,623	-	19,660,583

합 계	15,100,000	18,578,053	100,000	19,729,086

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	15,100,000	-	100,000	-

당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	15,100,000	2,000	100,000	2,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	13,403	19,221

출자금	19,027	47,282

합 계	32,430	66,503

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	17,078,670	18,195,630

비상장주식	1,464,953	1,464,953

합 계	18,543,623	19,660,583

(5) 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	담보제공

장기금융상품	정기예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	102,000	102,000

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,666,892	2,160,538

제품	14,083,984	10,260,650

재공품	3,679,293	2,131,195

원재료	31,946,649	22,186,212

저장품	1,421,623	1,367,673

미착품	106,964,304	54,800,503

합 계	161,762,745	92,906,771

8. 파생상품(1) 공정가치위험회피

당분기말 및 전기말 현재 당사는 외화단기차입금(USANCE)의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 한국산업은행 등과 통화선도 및 통화옵션의 파생상품계약을 체결하고있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도 및 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치	파생상품자산

공정가치위험회피

USD 통화매입 8건	1,434.65	14,951,178.38	21,441,473	21,449,662	8,189

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가이익으로 8,189천원을 인식하였습니다. 또한, 당분기 중 발생한 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 822,333천원 및 174,734천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치	부 채

공정가치위험회피

USD 통화매입 8건	1,091.70	USD 8,000,000	8,733,600	8,741,363	7,763

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가이익로 7,763천원을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 발생한 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 1,320,471천원 및 214,320천원입니다.

(2) 현금흐름위험회피① 당분기말 및 전기말 현재 당사는 외화사채에 대한 외환위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행과 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품계약에 대한 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화스왑	4,310,911	-	199,516	-

② 당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익(세후)

당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	95,624	-	165,071	-

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,589,764	1,653,512

선급비용	211,903	163,075

합 계	1,801,667	1,816,587

10. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	순공정가치	손상차손

유동:

KODO, Inc.(*1)	3,406,129	3,406,129	-	8,263,236	8,263,236	-

유형자산(*2)	-	-	-	34,000,000	34,000,000

합 계	3,406,129	3,406,129	-	42,263,236	42,263,236	-

(*1) 당사는 2017년 5월 31일자 이사회결의에 따라 KODO, Inc. 주식 148,000주(지분율 93.23%)를 매각하는 계약을 체결하였으며, 이 중 122,401주(지분율 77.11%)는당기 이전기간 중 매각되었습니다. 또한 당기 중 투자자의 옵션 행사로 15,047주가 추가로 매각되었으며, 나머지 10,552주에 대해서도 당사와 투자자가 보유한 옵션에 따라 확정된 가격으로 매각이 완료될 예정입니다.(*2) 당사는 2018년 8월 30일자 이사회결의에 따라 인천공장의 토지 및 건물 등(이하"처분자산)을 처분하기로 결정하였으며, 2018년도 중 처분자산을 34,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였으나, 전기 중 거래 상대방의 계약조건 미이행으로 인하여 계약이 해지되었습니다. 한편, 2020년 10월 13일자로 새로운 거래 상대방과 처분자산을 매각하는 계약을 체결하였으며 당기 중 매각이 완료되었습니다.

11. 종속, 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)하나에너지	대한민국	12월31일	83.80%	-	83.80%	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)제분회관	대한민국	12월31일	27.49%	262,234	27.49%	262,234

(주)신촌피엔에프(*)	대한민국	12월31일	50.00%	-	50.00%	-

합 계	262,234	262,234

(*) 당분기말 현재 (주)신촌피엔에프는 폐업상태에 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	59,003,635	76,158,074	20,613,022	189,421,753	10,402,618	1,655,976	357,255,078

취득금액	62,813	267,358	108,182	522,807	71,410	1,893,776	2,926,346

사업결합으로 인한 취득	1,291,506	2,571,531	95,219	444,226	26,567	-	4,429,049

처분금액	(2,594,160)	(2,245,192)	(558,135)	(12,735,381)	(3,915,926)	-	(22,048,794)

본계정대체	-	-	-	2,503,775	-	(2,503,775)	-

분기말금액	57,763,794	76,751,771	20,258,288	180,157,180	6,584,669	1,045,977	342,561,679

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(22,826,617)	(8,013,236)	(112,986,778)	(9,121,178)	-	(152,947,809)

처분금액	-	1,138,447	507,523	12,398,202	3,910,822	-	17,954,994

감가상각비	-	(1,421,335)	(477,570)	(6,464,414)	(195,779)	-	(8,559,098)

분기말금액	-	(23,109,505)	(7,983,283)	(107,052,990)	(5,406,135)	-	(143,551,913)

장부금액:

기초금액	59,003,635	53,331,457	12,599,786	76,434,975	1,281,440	1,655,976	204,307,269

분기말금액	57,763,794	53,642,266	12,275,005	73,104,190	1,178,534	1,045,977	199,009,766

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	62,982,123	77,513,789	21,059,177	189,813,838	11,785,439	609,861	363,764,227

취득금액	-	300,000	76,687	229,138	258,715	1,490,281	2,354,821

처분금액	(3,938,626)	(1,690,364)	(111,304)	(330,653)	(1,768,340)	-	(7,839,287)

본계정대체	-	34,650	-	899,058	101,063	(1,034,771)	-

분기말금액	59,043,497	76,158,075	21,024,560	190,611,381	10,376,877	1,065,371	358,279,761

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(21,433,947)	(7,641,157)	(105,584,368)	(10,588,782)	-	(145,248,254)

처분금액	-	521,649	45,183	290,372	1,767,958	-	2,625,162

감가상각비	-	(1,442,240)	(480,751)	(6,509,393)	(199,474)	-	(8,631,858)

분기말금액	-	(22,354,538)	(8,076,725)	(111,803,389)	(9,020,298)	-	(151,254,950)

장부금액:

기초금액	62,982,123	56,079,842	13,418,020	84,229,470	1,196,657	609,861	218,515,973

분기말금액	59,043,497	53,803,537	12,947,835	78,807,992	1,356,579	1,065,371	207,024,811

(3) 담보제공당사는 토지, 건물 및 기계장치 등 일부를 차입부채 및 계약이행에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 30 참조).

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	37,432,178	4,874,337	2,738,074	646,167	45,690,756	37,432,178	4,866,937	2,738,074	646,167	45,683,356

취득금액	284,415	137,000	-	-	421,415	-	7,400	-	-	7,400

처분금액	-	0	(204,400)	-	(204,400)	-	-	-	-	-

분기말금액	37,716,593	5,011,337	2,533,674	646,167	45,907,771	37,432,178	4,874,337	2,738,074	646,167	45,690,756

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(13,194,084)	(4,829,453)	(742,481)	(645,813)	(19,411,831)	(13,194,085)	(4,808,249)	(742,481)	(645,685)	(19,390,500)

감가상각비	-	(16,381)	-	(96)	(16,477)	-	(15,743)	-	(96)	(15,839)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	(13,194,084)	(4,845,834)	(742,481)	(645,909)	(19,428,308)	(13,194,085)	(4,823,992)	(742,481)	(645,781)	(19,406,339)

장부금액:

기초금액	24,238,094	44,884	1,995,593	354	26,278,925	24,238,093	58,688	1,995,593	482	26,292,856

분기말금액	24,522,509	165,503	1,791,193	258	26,479,463	24,238,093	50,345	1,995,593	386	26,284,417

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	348,500	559,345

차량운반구	603,606	271,685

공구와기구	152,389	248,634

합 계	1,104,495	1,079,664

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	925,014	574,680

비유동	231,867	596,166

합 계	1,156,881	1,170,846

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	559,996	173,439

차량운반구	171,147	190,363

공구와기구	164,789	166,375

합 계	895,932	530,177

리스부채에 대한 이자비용	49,181	51,860

단기 및 소액자산 리스료	72,692	32,837

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 905,179원 및 545,733천원입니다.15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,187,329	-	21,134,838	-

미지급금	6,935,829	-	5,270,033	-

미지급비용	2,753,482	-	1,588,090	-

기타보증금	50,000	-	50,000	-

금융보증부채	31,500	-	42,000	-

합 계	55,958,140	-	28,084,961	-

16. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채:

단기차입금	28,500,000	-	31,500,000	-

외화단기차입금(USANCE)	243,173,398	-	142,650,551	-

소 계	271,673,398	-	174,150,551	-

장기차입부채:

사채(FRN)	22,945,434	-	18,904,427	-

소 계	22,945,434	-	18,904,427	-

합 계	294,618,832	-	193,054,978	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

한국산업은행	일반차입	2.98 ~ 3.24	23,500,000	24,500,000

수산업협동조합중앙회	일반차입	4.15	5,000,000	5,000,000

수출입은행	한도대	-	-	2,000,000

소 계	28,500,000	31,500,000

외화단기차입금:

한국산업은행	USANCE	0.89 ~ 5.31	62,585,350	47,351,151

(주)하나은행	USANCE	2.60 ~ 4.31	30,133,530	24,013,264

농협은행(주)	USANCE	1.18 ~ 4.14	35,397,182	16,261,816

수산업협동조합중앙회	USANCE	0.78 ~ 1.58	5,329,533	6,135,201

(주)우리은행	USANCE	2.49 ~ 4.65	29,907,433	14,895,894

(주)광주은행	USANCE	0.96 ~ 3.76	23,183,649	10,160,452

(주)신한은행	USANCE	0.76 ~ 0.96	3,866,323	5,444,321

㈜부산은행	USANCE	3.74 ~ 3.76	7,814,118	6,903,768

㈜국민은행	USANCE	3.15 ~ 3.48	17,815,610	6,864,128

㈜전북은행	USANCE	3.10 ~ 3.98	13,531,735	-

㈜대구은행	USANCE	2.00 ~ 4.06	13,608,935	4,620,557

소 계	243,173,398	142,650,551

합 계	271,673,398	174,150,551

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사채(FRN)	2022.10.30	2.93	22,956,800	18,968,000

소 계	22,956,800	18,968,000

사채할인발행차금	(11,366)	(63,573)

합 계	22,945,434	18,904,427

유동성 대체	(22,945,434)	(18,904,427)

차감후 잔액	-	-

(4) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	구 분	장부금액	내역	금액

토지 및 건물	충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (1순위)	10,540,197	USD 6,000,000	USANCE	9,610,361	농협은행(주)

충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (2순위)	10,000,000	USANCE	30,133,531	(주)하나은행

토지 및 건물	부산 동구 좌천동 1165-1 외	42,441,298	USD 90,000,000	USANCE	62,585,350	한국산업은행

토지 및 건물,	충청남도 당진시 석문면 통정리 1233-1,2,3	97,700,236	80,000,000	일반차입	23,500,000

기계장치	60,000,000	일반차입	-

토지 및 건물	충남 논산시 해월로 (1순위)	8,970,520	USD 18,000,000	USANCE	17,815,610	㈜국민은행

충남 논산시 논산평야로 (2순위)

단기금융상품	정기예금	100,000	110,000	USANCE	7,814,118	㈜부산은행

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,184,150	5,776,182

예수금	141,650	2,771,111

반품충당부채	288,422	131,078

포인트충당부채	4,010	1,926

합 계	6,618,232	8,680,297

18. 순확정급여부채

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,016,713	6,317,806

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,033,280	1,006,677

이자원가(수익)	118,435	82,247

소 계	1,151,715	1,088,924

기타:

납부한 기여금	(4,600,000)	-

퇴직금지급액	(390,058)	(134,118)

관계사전출입액	(18,459)	-

소 계	(5,008,517)	(134,118)

분기말잔액	2,159,911	7,272,612

19. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면가액	500 원	500 원

발행주식수	141,144,600 주	141,144,600 주

보통주자본금	70,572,300,000 원	70,572,300,000 원

20. 자본잉여금, 기타잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,624,334	92,624,334

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	36,279,515	36,279,515

전환권대가	595,588	595,588

신주인수권대가	238,027	238,027

자기주식처분손익	16,039,344	7,078,155

자기주식	(168,377)	(7,554,645)

기타자본잉여금	1,690,514	1,690,514

합 계	54,674,611	38,327,154

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치평가이익(손실)	(255,751)	615,477

현금흐름위험회피파생금융상품평가손실	95,247	(377)

합 계	(160,504)	615,100

21. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	(6,891,295)	8,534,970

22. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	165,598,256	431,999,948	98,212,339	279,686,815

상품매출	10,318,731	29,474,799	8,198,186	23,299,053

기타매출	515,890	1,666,862	504,838	1,733,846

합 계	176,432,877	463,141,609	106,915,363	304,719,714

매출원가:

제품매출원가	151,607,856	390,322,625	87,891,540	244,992,367

상품매출원가	9,055,881	25,777,741	7,013,664	19,824,077

기타매출원가	260,498	781,802	247,495	802,810

합 계	160,924,235	416,882,168	95,152,699	265,619,254

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	463,059,960	304,642,343

기타 원천으로부터의 수익	81,649	77,371

합 계	463,141,609	304,719,714

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	88,784,623	51,600,616

매출채권	90,504,128	53,247,293

대손충당금	(1,665,117)	(1,591,782)

현재가치할인차금	(54,389)	(54,895)

계약자산	258,751	116,915

반품자산(*2)	258,751	116,915

계약부채	6,476,582	5,909,186

선수금(*1)	6,184,150	5,776,182

반품충당부채(*2)	288,422	131,078

포인트충당부채(*3)	4,010	1,926

(*1) 선수금은 재화의 인도 이전에 고객으로부터 수령한 거래가격입니다.(*2) 당사는 고객에게 사업관행상 반품을 허용하고 있으며 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. (*3) 당사는 PET 품목을 구매하는 고객에게 구매금액의 일정율로 하여 포인트를 지급하고 있으며 고객이 포인트를 사용할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,675,753	4,500,391	1,370,827	4,083,352

퇴직급여	157,876	483,426	124,257	393,819

복리후생비	222,116	663,219	193,710	619,599

여비교통비	54,156	150,762	33,467	107,604

통신비	10,925	39,929	13,235	38,992

세금과공과	(184,858)	406,719	(235,904)	397,209

소모품비	24,102	124,144	35,670	123,215

도서인쇄비	934	3,000	1,940	6,324

수선비	29,194	35,609	5,285	16,905

지급수수료	819,070	2,270,673	695,584	2,128,090

접대비	259,924	656,574	194,695	532,104

보험료	106,352	312,111	87,671	269,397

차량유지비	85,846	245,602	66,665	202,422

수도광열비	14,368	72,654	15,199	29,758

교육훈련비	19,021	24,274	27,337	30,686

운반비	5,748,593	15,193,686	3,880,296	11,620,753

견본품비	55,319	156,534	40,835	128,704

판매수수료	236,348	674,664	273,583	861,839

판매촉진비	417	1,769	1,114	4,366

광고선전비	61,143	236,127	61,075	178,405

유형자산감가상각비	133,864	386,076	130,180	386,561

무형자산상각비	5,492	16,476	5,493	15,839

사용권자산상각비	151,770	429,319	138,089	355,761

지급임차료	15,541	72,692	7,820	32,837

회의비	27,408	71,907	15,644	48,198

용역비	52,652	134,537	36,367	74,588

경상연구개발비	128	260	-	42

대손상각비(환입)	-	67,876	(655)	(341,802)

잡비	1,671	5,202	1,836	4,982

합 계	9,785,125	27,436,212	7,221,315	22,350,549

25. 비용의 성격별 내역

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,336,639)	(6,877,786)	(164,892)	(698,523)

사용된 원재료	142,891,067	359,894,898	76,766,316	213,725,291

상품의 구매액	9,924,665	28,364,575	7,750,014	21,713,028

종업원급여	6,241,881	17,793,889	5,486,465	16,259,049

감가상각비 등(*)	3,208,673	9,471,505	3,083,065	9,177,873

대손상각비(환입)	-	67,876	(655)	(341,802)

지급수수료	1,340,640	3,566,334	1,042,915	3,180,400

운반비	5,748,594	15,203,857	3,886,817	11,652,558

수도광열비	3,150,359	7,880,486	2,383,807	6,303,911

기타	2,540,120	8,952,747	2,140,162	6,998,019

합 계	170,709,360	444,318,381	102,374,014	287,969,804

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외화환산이익	(55,267)	3,437	(157,483)	31

외환차익	3,461	51,141	11,155	63,867

유형자산처분이익	194	300,506	638,334	638,818

매각예정자산처분이익	1,164,750	1,905,472	-	-

리스변경이익	966	78,734	-	9,254

잡이익	338,449	582,428	125,939	375,555

소 계	1,452,553	2,921,718	617,945	1,087,525

기타비용:

외화환산손실	16,573,928	27,934,962	4,779,456	8,057,064

외환차손	8,744,178	13,871,667	2,416,968	3,900,408

유형자산처분손실	5,878	286,282	1,892,828	1,900,451

무형자산처분손실	-	4,400	-	-

재고자산폐기손실	3,017	9,622	3,248	22,137

기부금	5,515	22,956	6,831	24,440

기타의대손상각비	-	-	-	(585,445)

리스변경손실	-	8	-	3

잡손실	3,770	212,050	354,619	620,248

소 계	25,336,286	42,341,947	9,453,950	13,939,306

순기타수익(비용)	(23,883,733)	(39,420,229)	(8,836,005)	(12,851,781)

27. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	132,122	212,288	25,899	52,035

배당금수익	-	280,394	-	127,147

공정가치금융자산평가이익	-	-	(4,500)	94,879

공정가치금융자산처분이익	314,111	314,111	-	854,485

파생상품거래이익	404,247	822,333	441,941	1,257,744

파생상품평가이익	(205,735)	8,189	(168,348)	83,896

금융보증부채환입	11,000	12,000	3,143	3,735

소 계	655,745	1,649,315	298,135	2,473,921

금융비용:

이자비용	2,282,712	4,529,402	1,077,992	3,425,817

공정가치금융자산평가손실	2,305	5,819	-	-

파생상품거래손실	1,168	174,734	865	214,321

금융보증비용	1,500	1,500	35,000	49,000

소 계	2,287,685	4,711,455	1,113,857	3,689,138

순금융수익(비용)	(1,631,940)	(3,062,140)	(815,722)	(1,215,217)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가측정금융자산	212,288	-	212,288	-	212,288

당기손익-공정가치금융자산	314,111	(5,819)	308,292	-	308,292

기타포괄-공정가치금융자산	222,686	-	222,686	(1,116,959)	(894,273)

공정가치위험회피파생상품자산	830,522	-	830,522	-	830,522

현금흐름위험회피파생상품자산	-	-	-	122,595	122,595

소 계	1,579,607	(5,819)	1,573,788	(994,364)	579,424

금융부채:

상각후원가측정금융부채	12,000	(4,530,902)	(4,518,902)	-	(4,518,902)

공정가치위험회피파생상품부채	-	(174,734)	(174,734)	-	(174,734)

소 계	12,000	(4,705,636)	(4,693,636)	-	(4,693,636)

합 계	1,591,607	(4,711,455)	(3,119,848)	(994,364)	(4,114,212)

상기 이외에 당사는 관계기업으로부터 수령한 배당금 57,708천원을 금융수익으로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가측정금융자산	52,035	-	52,035	-	52,035

당기손익-공정가치금융자산	964,564	-	964,564	-	964,564

기타포괄-공정가치금융자산	54,239	-	54,239	3,173,005	3,227,244

공정가치위험회피파생상품자산	83,896	-	83,896	-	83,896

현금흐름위험회피파생상품자산	-	-	-	211,630	211,630

소 계	1,154,734	-	1,154,734	3,384,635	4,539,369

금융부채:

상각후원가측정금융부채	3,735	(3,474,817)	(3,471,082)	-	(3,471,082)

공정가치위험회피파생상품부채	1,257,744	(214,321)	1,043,423	-	1,043,423

소 계	1,261,479	(3,689,138)	(2,427,659)	211,630	(2,216,029)

합 계	2,416,213	(3,689,138)	(1,272,925)	3,384,635	2,111,710

상기 이외에 당사는 관계기업으로부터 수령한 배당금 57,708천원을 금융수익으로 계상하고 있습니다.

(3) 금융위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있는 바, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(4) 공정가치

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가금융자산	148,531,386	148,531,386	57,129,051	57,129,051

당기손익-공정가치금융자산	32,430	32,430	66,503	66,503

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,543,623	18,543,623	19,660,583	19,660,583

파생상품자산(통화선도)	8,189	8,189	-	-

파생상품자산(통화옵션)	-	-	7,763	7,763

파생상품자산(통화스왑)	4,310,911	4,310,911	199,516	199,516

합 계	171,426,539	171,426,539	77,063,416	77,063,416

금융부채:

상각후원가측정금융부채	351,733,854	351,733,854	222,310,785	222,310,785

합 계	351,733,854	351,733,854	222,310,785	222,310,785

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	13,403	-	19,027	32,430

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,078,670	-	1,464,953	18,543,623

파생상품자산(통화선도)	-	8,189	-	8,189

파생상품자산(통화스왑)	-	4,310,911	-	4,310,911

합 계	17,092,073	4,319,100	1,483,980	22,895,153

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	19,221	-	47,282	66,503

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,195,630	-	1,464,953	19,660,583

파생상품자산(통화옵션)	-	7,763	-	7,763

파생상품자산(통화스왑)	-	199,516	-	199,516

합 계	18,214,851	207,279	1,512,235	19,934,365

28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	113,342

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	(2,457,811)	99,541

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(3,466,309)	1,021,185

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,308,755)	(744,620)

법인세비용(수익)	(8,232,875)	489,448

평균유효세율	-	18.24%

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	(14,746,687,741)	(15,426,264,706)	(4,033,648,527)	2,193,462,802

가중평균유통보통주식수	140,946,894	136,830,121	130,993,618	130,993,618

기본주당손익	(105)	(113)	(31)	17

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	141,144,600	141,144,600	141,144,600	141,144,600

가중평균자기주식수	(197,706)	(4,314,479)	(10,150,982)	(10,150,982)

가중평균유통보통주식수	140,946,894	136,830,121	130,993,618	130,993,618

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	(14,746,687,741)	(15,426,264,706)	(4,033,648,527)	2,193,462,802

전환사채 이자비용	-	-	-	156,000,000

조정후순손익	(14,746,687,741)	(15,426,264,706)	(4,033,648,527)	2,349,462,802

가중평균희석유통보통주식수	140,946,894	136,830,121	130,993,618	135,063,621

희석주당손익	(105)	(113)	(31)	17

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	140,946,894	136,830,121	130,993,618	130,993,618

전환사채의 희석화효과	-	-	-	4,070,003

가중평균희석유통보통주식수	140,946,894	136,830,121	130,993,618	135,063,621

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	일반/시설차입	43,500,000	23,500,000

USANCE	USD 63,000,000	USD 43,619,563

(주)국민은행	사채(FRN)	22,956,800	22,956,800

USANCE	USD 15,000,000	USD 12,416,790

(주)우리은행	USANCE	USD 22,000,000	USD 20,844,322

(주)하나은행	USANCE	USD 24,000,000	USD 21,001,903

수산업협동조합중앙회	일반차입	5,000,000	5,000,000

USANCE	USD 6,500,000	USD 3,714,478

(주)신한은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 2,694,677

농협은행(주)	USANCE	USD 35,000,000	USD 24,670,464

(주)부산은행	USANCE	USD 6,000,000	USD 5,446,137

(주)광주은행	USANCE	USD 20,000,000	USD 16,158,105

(주)대구은행	USANCE	USD 10,000,000	USD 9,484,900

(주)전북은행	USANCE	USD 10,000,000	USD 9,431,095

수출입은행	일반차입	10,000,000	-

합 계	81,456,800	51,456,800

USD 216,500,000	USD 169,482,435

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증 및 담보자산은 다음과 같습니다.① 지급보증

(단위: 천원)

제공처	지급보증처	보증내용

보증한도	실행금액	보증내용

잘커농장	NH농협캐피탈	150,000	150,000	여신금융

② 담보제공

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	비고

한국가스공사	토지 및 건물	1,526,000	계약이행 담보제공

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)로부터 87,817천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	140,199,995	335,546,831	흥국화재 외

재고자산	54,798,441

상기 보험 이외에도 당사는 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

31. 특수관계자의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 지배종속관계가 있는 특수관계자

특수관계 구분	회사명	소유지분율(%)	주요 사업

당분기말	전기말

종속기업	(주)하나에너지	83.80	83.80	윤활유 및 석유류 운송알선업

② 기타특수관계자

특수관계 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주), (주)사조대림

관계기업	(주)제분회관, (주)신촌피엔에프

기타	사조산업(주), (주)사조오양, (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주,(주)사조원, (주)사조시스템즈, (주)사조비앤엠,(주)사조씨앤씨,(주)사조농산, 동화농산(주), (주)삼아벤처,(주)베리웰F, (주)사조랜더텍, 사호축산영농조합법인, KSFC, TUSA, SAJO AMERICA, INC,SAJO VANUATU, 청도운산향촌구락부유한공사

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	6,491,460	18,076	218,494	1,755	13,799

기타	사조산업(주)	564,457	-	779,901	279,030	-

(주)사조오양	543,618	-	3,108	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	2,259	-

(주)사조비앤엠	-	300,000	-	-	78,819

(주)사조원	27,816,309	-	-	300	1,611

(주)사조농산	215,939	-	-	-	-

동화농산(주)	199,395	-	-	-	-

사호축산영농조합	1,366,799	-	-	-	-

합 계	37,197,977	318,076	1,001,503	283,344	94,229

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	43,078	-

(주)사조대림	6,219,456	21,201	723,231	1,783	27,096

기타	사조산업(주)	442,300	-	798,596	52,997	-

(주)사조오양	605,923	-	-	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	1,540	-

(주)사조비앤엠	-	240,000	-	12,792	358,415

청림축산영농조합법인	14,478	-	-	-	-

(주)사조농산	154,287	-	-	-	-

동화농산(주)	69,320	-	-	-	-

(주)사조에프에스	2,839	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	-	-	-	760	-

사호축산영농조합	2,149,757	-	-	-	-

합 계	9,658,360	261,201	1,521,827	112,950	385,511

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	배당금수익	영업양수	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	40,631,659	216,186	-	3,232,661	21,012	-

사조씨푸드(주)	3,805	-	-	448,893	-	-

관계기업	(주)제분회관	-	57,708	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	3,006,960	-	-	3,697,269	-	81,162

(주)사조오양	2,628,070	-	-	38,980	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	-	-	18,486

(주)사조비앤엠	-	-	-	-	125,775	-

(주)사조원	78,418,985	-	16,492,929	-	1,636	10,437

(주)사조농산	2,511,651	-	-	-	-	-

동화농산(주)	9,826,360	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	156	-	-	-	-	-

사호축산영농조합법인	5,474,719	-	-	-	-	-

합 계	142,502,365	273,894	16,492,929	7,417,803	148,423	110,085

(*)청림축산영농조합법인은 2022년 6월 30일자로 동화농산(주)에 흡수합병되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	기타수익	배당금수익	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	33,293,497	1,261	54,239	5,373,318	19,452	-

사조씨푸드(주)	4,951	-	-	432,180	-	2,307

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	3,137,303	-	-	-	-	-

관계기업	(주)제분회관	-	-	57,708	-	-	-

기타	사조산업(주)	1,897,133	-	-	2,946,105	-	96,225

(주)사조오양	1,830,128	-	-	36,872	-	-

(주)사조시스템즈	200	-	-	-	-	12,600

(주)사조비앤엠	-	-	-	-	105,927	-

(주)사조원	41,773	-	-	8,140	-	-

(주)보령1농장	55,585	-	-	-	-	-

(주)우리들	36,554	-	-	-	-	-

(주)참바른	59,238	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	581,723	-	-	-	-	-

(주)사조농산	1,644,836	-	-	-	-	-

동화농산(주)	2,544,268	-	-	-	-	-

(주)사조에프에스	9,457	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	1,871	-	-	-	-	-

사호축산영농조합법인	263,095	-	-	-	-	-

(주)사조씨앤씨	400	-	-	-	-	-

합 계	45,402,012	1,261	111,947	8,796,615	125,379	111,132

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 투자주식거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자금출자 거래	자금출자 거래

대여	회수	대여	회수

종속기업	농업회사법인천안팜(주)(*)	-	-	3,100,000	3,100,000

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 당사와 특수관계가 성립하던 기간동안의 거래금액입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	329,852	914,560	168,812	515,079

퇴직급여	49,862	139,337	27,781	102,660

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	지급보증처	보증한도	실행금액	보증내용

기타	사호축산영농조합법인	(주)평택상호저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출

32. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 조정	(242,535)	73,917

건설중인자산의 본계정 대체	2,503,775	1,034,771

매각예정자산 예수금 대체	2,200,000	-

리스부채의 유동성 대체	350,335	-

33. 사업결합(1) 영업양수도의 개요회사는 사료사업부문의 경쟁력강화 및 안정적 수익기반확보를 목적으로 특수관계자인 농업회사법인 주식회사 사조원의 사료사업부문을 영업양수하였으며, 관련 내용은아래와 같습니다.

구 분	내 역

양수대상	농업회사법인 주식회사 사조원의 사료사업의 자산 및 부채,계약, 기타권리 등을 포함한 영업부문 일체

이사회 결의일	2022년 02월 10일

주주총회 일자	2022년 03월 24일

영업양수 기준일	2022년 03월 31일

양수가액	16,748,596,176원

대금지급형태	현금

(2) 양수된 자산, 부채 및 영업양수대가영업양수로 인하여 회사로 이전된 자산과 부채 및 영업양수대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	18,463,792

매출채권 및 기타채권	431,997

기타유동자산	13,546

재고자산	18,018,249

비유동자산	4,429,049

유형자산	4,429,049

자산총계	22,892,841

유동부채	6,408,614

매입채무 및 기타채무	6,408,614

비유동부채	20,045

순확정급여부채	20,045

부채총계	6,428,659

순자산총계	16,464,182

영업양수대가	16,748,596

취득으로 발생하는 영업권	284,414