사조동아원 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 50(전) 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 사조동아원주식회사

1. 당사의 개요

사조동아원주식회사(이하 "당사")는 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1953년 11월 6일 설립되었으며, 2008년 12월 5일 (주)에스씨에프와 합병하였습니다. (주)에스씨에프는 배합사료의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2017년 8월 31일자로 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 한국제분주식회사와 합병하였습니다. 한편, 당사는 상호를 2009년에 동아원(주)로, 2016년에는 현재의 상호로 변경하였으며 충청남도 당진과 부산 및 인천에 제분공장을, 충청남도 당진과 강원도 원주에 사료공장을 각각 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)사조대림	37,733,856	26.73%

사조씨푸드(주)	35,744,822	25.33%

자기주식	10,150,982	7.19%

기타	57,514,940	40.75%

합 계	141,144,600	100.00%

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2-2 유의적인 회계정책

분기재무제표는 중간보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다.

3. 영업부문

(1) 당사는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처

제분	소맥분 제조 및 판매	라면 등 밀가루 식품관련 제조업체

사료	배합사료 제조 및 판매	농협 등 축산농가

(2) 보고부문 정보

당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 당사의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 분	사 료	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	213,684,619	212,007,908	91,035,095	86,150,511	304,719,714	298,158,419

감가상각비(*)	7,632,542	7,512,891	1,545,331	1,513,474	9,177,873	9,026,365

이자수익	28,455	31,399	23,580	2,806	52,035	34,205

이자비용	2,753,876	4,586,039	671,941	1,215,396	3,425,817	5,801,435

법인세비용	351,126	1,885,437	138,322	882,934	489,448	2,768,371

분기순손익	2,644,237	5,202,954	(450,774)	164,608	2,193,463	5,367,562

자산총계	379,911,228	368,523,068	106,678,180	102,374,154	486,589,408	470,897,222

부채총계	216,519,129	209,129,303	59,294,208	60,180,230	275,813,337	269,309,533

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	31,090,488	2,905,412

5. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	53,886,725	-	(2,577,790)	51,308,935	53,589,663	-	(2,944,401)	50,645,262

미수금	1,365,861	-	(372,946)	992,915	1,119,023	-	(372,946)	746,077

미수수익	8,443	-	-	8,443	8,900	-	-	8,900

보증금	1,167,860	-	-	1,167,860	1,257,860	-	-	1,257,860

대여금	18,708,127	-	(18,708,127)	0	18,708,127	-	(18,708,127)	-

소 계	75,137,016	-	(21,658,863)	53,478,153	74,683,573	-	(22,025,474)	52,658,099

비유동:

매출채권	79,592	(54,895)	(823)	23,874	79,592	(54,895)	(823)	23,874

미수금	5,662,344	-	(5,662,344)	-	6,247,789	-	(6,247,789)	-

보증금	200,918	-	-	200,918	195,250	-	-	195,250

소 계	5,942,853	(54,895)	(5,663,167)	224,792	6,522,631	(54,895)	(6,248,612)	219,124

합 계	81,079,869	(54,895)	(27,322,030)	53,702,945	81,206,204	(54,895)	(28,274,086)	52,877,223

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	5,100,000	2,000	100,000	412,000

당기손익-공정가치금융자산	-	68,778	-	1,512,996

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,723,002	-	5,549,997

합 계	5,100,000	8,793,780	100,000	7,474,993

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기적금	-	-	-	410,000

정기예금	5,100,000	-	100,000	-

당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	5,100,000	2,000	100,000	412,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	21,496	900,617

출자금	47,282	612,379

합 계	68,778	1,512,996

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	7,593,516	4,420,511

비상장주식	1,129,486	1,129,486

합 계	8,723,002	5,549,997

(5) 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	담보제공

장기금융상품	정기예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	102,000	102,000

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,775,349	1,374,244

제품	8,735,840	9,177,935

재공품	1,985,753	2,246,240

원재료	19,764,141	19,186,335

저장품	1,239,511	1,033,783

미착품	62,674,255	37,697,693

합 계	97,174,849	70,716,230

8. 파생상품(1) 공정가치위험회피

당분기말 및 전기말 현재 당사는 외화단기차입금(USANCE)의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 한국산업은행 등과 통화선도 및 통화옵션의 파생상품계약을 체결하고있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도 및 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치	파생상품자산

공정가치위험회피: 통화선도

USD 통화매입 1건	1,106.40	USD813,582.82	900,148	965,021	64,873

공정가치위험회피: 통화옵션

USD 통화매입 15건	1,092.97	USD15,000,000	16,394,500	16,413,523	19,023

합 계	USD15,813,582.82	17,294,648	17,378,544	83,896

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으 며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가이익으로 83,896천원을 인식하였습니다. 또한, 당분기 중 발생한 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 1,257,744 천원 및 214,321 천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치	부 채

공정가치위험회피:

USD 통화매입 21건	1,106.67	USD 19,013,831.63	21,042,074	20,684,939	357,135

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가손실로 357,135천원을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 발생한 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 998,433천원 및 2,687,219천원입니다.

(2) 현금흐름위험회피① 당분기말 및 전기말 현재 당사는 외화사채에 대한 외환위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행과 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품계약에 대한 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화스왑	206,603	-	-	2,136,827

② 당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익(세후)

당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	165,071	-	-	314,796

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,440,834	1,635,405

선급비용	211,357	162,105

합 계	1,652,191	1,797,510

10. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	순공정가치	손상차손

유동:

KODO, Inc.(*1)	13,063,515	13,063,515	-	13,063,515	13,063,515	-

소 계	13,063,515	13,063,515	-	13,063,515	13,063,515	-

비유동:

유형자산(*2)	34,000,000	34,000,000	-	34,000,000	34,000,000	-

소 계	34,000,000	34,000,000	-	34,000,000	34,000,000	-

합 계	47,063,515	47,063,515	-	47,063,515	47,063,515	-

(*1) 당사는 2017년 5월 31일자 이사회결의에 따라 KODO, Inc. 주식 148,000주(지분율 93.23%)를 매각하는 계약을 체결하였으며, 이 중 107,530주(지분율 67.74%)는당기 이전기간 중 매각되었습니다. 나머지 40,470주에 대해서도 당사와 투자자가 보유한 옵션에 따라 확정된 가격으로 매각이 완료될 예정입니다.(*2) 당사는 2018년 8월 30일자 이사회결의에 따라 인천공장의 토지 및 건물 등(이하"처분자산)을 처분하기로 결정하였으며, 2018년도 중 처분자산을 34,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였으나, 전기 중 거래 상대방의 계약조건 미이행으로 인하여 계약이 해지되었습니다. 한편, 2020년 10월 13일자로 새로운 거래 상대방과 처분자산을 매각하는 계약을 체결하였으며 거래 종결일은 계약일로부터 2년 이내입니다.

11. 종속, 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)하나에너지	대한민국	12월31일	83.80%	-	83.80%	-

농업회사법인천안팜(주)(*)	대한민국	12월31일	90.00%	5,569,304	90.00%	5,569,304

합 계	5,569,304	5,569,304

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)제분회관	대한민국	12월31일	27.49%	262,234	27.49%	262,234

신촌피엔에프(주)(*)	대한민국	12월31일	50.00%	-	50.00%	-

합 계	262,234	262,234

(*1) 당분기말 현재 신촌피엔에프(주)는 폐업상태에 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	62,982,123	77,513,789	21,059,177	189,813,838	11,785,439	609,861	363,764,227

취득금액	-	300,000	76,687	229,138	258,715	1,490,281	2,354,821

처분금액	(3,938,626)	(1,690,364)	(111,304)	(330,653)	(1,768,340)	-	(7,839,287)

본계정대체	-	34,650	-	899,058	101,063	(1,034,771)	-

분기말금액	59,043,497	76,158,075	21,024,560	190,611,381	10,376,877	1,065,371	358,279,761

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(21,433,947)	(7,641,157)	(105,584,368)	(10,588,782)	-	(145,248,254)

처분금액	-	521,649	45,183	290,372	1,767,958	-	2,625,162

감가상각비	-	(1,442,240)	(480,751)	(6,509,393)	(199,474)	-	(8,631,858)

분기말금액	-	(22,354,538)	(8,076,725)	(111,803,389)	(9,020,298)	-	(151,254,950)

장부금액:

기초금액	62,982,123	56,079,842	13,418,020	84,229,470	1,196,657	609,861	218,515,973

분기말금액	59,043,497	53,803,537	12,947,835	78,807,992	1,356,579	1,065,371	207,024,811

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	62,837,821	77,216,068	21,069,458	187,757,073	11,589,362	880,268	361,350,050

취득금액	4,392	-	78,849	218,790	311,709	1,653,733	2,267,474

처분금액	(87,750)	-	(112,384)	(68,020)	(64,575)	-	(332,729)

본계정대체	227,660	297,720	-	153,802	-	(679,182)	-

분기말금액	62,982,123	77,513,788	21,035,923	188,061,645	11,836,496	1,854,819	363,284,795

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(19,510,160)	(7,048,067)	(97,195,027)	(10,523,579)	-	(134,276,833)

처분금액	-	-	39,672	68,016	60,945	-	168,633

감가상각비	-	(1,443,033)	(474,873)	(6,440,511)	(176,303)	-	(8,534,720)

분기말금액	-	(20,953,193)	(7,483,268)	(103,567,522)	(10,638,937)	-	(142,642,921)

장부금액:

기초금액	62,837,821	57,705,908	14,021,391	90,562,046	1,065,783	880,268	227,073,217

분기말금액	62,982,123	56,560,595	13,552,655	84,494,123	1,197,559	1,854,819	220,641,874

(3) 담보제공당사는 토지, 건물 및 기계장치 등 일부를 차입부채 및 계약이행에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 30 참조).

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	37,432,178	4,866,937	2,738,074	646,167	45,683,356	37,432,178	4,862,537	2,898,074	646,167	45,838,956

취득금액	-	7,400	-	-	7,400	-	4,400	-	-	4,400

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	(160,000)	-	(160,000)

분기말금액	37,432,178	4,874,337	2,738,074	646,167	45,690,756	37,432,178	4,866,937	2,738,074	646,167	45,683,356

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(13,194,085)	(4,808,249)	(742,481)	(645,685)	(19,390,500)	(10,337,370)	(4,776,833)	(742,481)	(645,557)	(16,502,241)

감가상각비	-	(15,743)	-	(96)	(15,839)	-	(25,026)	-	(96)	(25,122)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	(13,194,085)	(4,823,992)	(742,481)	(645,781)	(19,406,339)	(10,337,370)	(4,801,859)	(742,481)	(645,653)	(16,527,363)

장부금액:

기초금액	24,238,093	58,688	1,995,593	482	26,292,856	27,094,808	85,704	2,155,593	610	29,336,715

분기말금액	24,238,093	50,345	1,995,593	386	26,284,417	27,094,808	65,078	1,995,593	514	29,155,993

14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	636,382	470,299

차량운반구	332,793	283,250

공구와기구	303,756	479,276

합 계	1,272,931	1,232,825

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	693,004	496,423

비유동	674,917	804,337

합 계	1,367,921	1,300,760

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	173,439	102,532

차량운반구	190,363	193,556

공구와기구	166,375	170,433

합 계	530,177	466,521

리스부채에 대한 이자비용	51,860	59,075

단기 및 소액자산 리스료	32,837	17,745

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 545,733천원 및 486,347천원입니다. 15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	40,846,737	-	22,136,811	-

미지급금	5,454,440	-	5,305,523	-

미지급비용	1,596,958	-	1,650,772	-

기타보증금	52,821	-	52,821	-

금융보증부채	120,470	-	75,204	-

합 계	48,071,426	-	29,221,131	-

16. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채:

단기차입금	29,500,000	-	32,700,000	-

외화단기차입금(USANCE)	154,747,363	-	105,596,056	-

소 계	184,247,363	-	138,296,056	-

장기차입부채:

전환사채	-	-	21,674,327	-

사채(FRN)	7,107,171	18,877,104	6,504,790	17,274,112

소 계	7,107,171	18,877,104	28,179,117	17,274,112

합 계	191,354,534	18,877,104	166,475,173	17,274,112

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

한국산업은행	일반차입	2.73 ~ 2.79	24,500,000	24,500,000

수산업협동조합중앙회	일반차입	3.10	5,000,000	5,000,000

(주)부산은행	일반차입	-	-	3,200,000

소 계	29,500,000	32,700,000

외화단기차입금:

한국산업은행	USANCE	0.74 ~ 0.93	56,448,675	49,088,291

(주)하나은행	USANCE	0.83 ~ 2.36	35,933,226	6,604,990

농협은행(주)	USANCE	0.63 ~ 0.86	23,067,003	19,229,113

수산업협동조합중앙회	USANCE	0.64 ~ 0.83	3,520,563	4,349,651

(주)우리은행	USANCE	0.64 ~ 0.83	17,754,095	13,753,525

(주)광주은행	USANCE	0.71 ~ 0.83	3,659,973	2,125,926

(주)신한은행	USANCE	0.63 ~ 0.82	4,745,096	4,901,785

(주)부산은행	USANCE	0.45 ~ 0.56	4,483,986	1,471,418

(주)대구은행	USANCE	0.53 ~ 0.62	5,134,746	4,071,357

소 계	154,747,363	105,596,056

합 계	184,247,363	138,296,056

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사채(*)	2021.03.31	4.00	-	20,000,000

소 계	-	20,000,000

상환할증금	-	1,674,327

전환권조정	-	-

합 계	-	21,674,327

유동성 대체	-	(21,674,327)

차감후 잔액	-	-

(*) 상기 전환사채는 당분기 중 전액 상환되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사채(FRN)	2021.10.30	2.90	7,109,400	6,528,000

사채(FRN)	2022.10.30	2.93	18,958,400	17,408,000

소 계	26,067,800	23,936,000

사채할인발행차금	(83,525)	(157,098)

합 계	25,984,275	23,778,902

유동성 대체	(7,107,171)	(6,504,790)

차감후 잔액	18,877,104	17,274,112

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	구 분	장부금액	내역	금액

토지 및 건물	충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (1순위)	10,891,930	USD 6,000,000	USANCE	10,864,368	농협은행(주)

충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (2순위)	10,000,000	USANCE	35,933,226	(주)하나은행

토지 및 건물	강원도 원주시 우산동 333-3	3,463,089	USD 84,000,000	USANCE

매각예정자산	인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (1순위)	34,000,000

인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (2순위)	USD 90,000,000	USANCE	56,448,675	한국산업은행

토지 및 건물	부산 동구 좌천동 1165-1 외	42,845,025

토지 및 건물,기계장치	충청남도 당진시 석문면 통정리 1233-1,2,3	104,824,980	80,000,000	일반차입	24,500,000

60,000,000	일반차입	-

단기금융상품	정기예금	100,000	110,000	USANCE	4,483,986	(주)부산은행

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,007,786	4,396,360

예수금	3,579,842	1,920,359

반품충당부채	167,253	151,280

포인트충당부채	1,519	-

합 계	8,756,400	6,467,999

18. 순확정급여부채

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,317,806	6,519,908

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,006,677	1,024,580

이자원가(수익)	82,247	92,718

소 계	1,088,924	1,117,298

기타:

납부한 기여금	-	(250,000)

퇴직금지급액	(134,118)	(279,187)

소 계	(134,118)	(529,187)

분기말잔액	7,272,612	7,108,019

19. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면가액	500 원	500 원

발행주식수	141,144,600 주	141,144,600 주

보통주자본금	70,572,300,000 원	70,572,300,000 원

20. 자본잉여금, 기타잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,624,334	92,624,334

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	36,279,515	36,279,515

전환권대가	595,588	595,588

신주인수권대가	238,027	238,027

자기주식처분손익	7,078,155	7,078,155

자기주식	(7,554,645)	(7,554,645)

기타자본잉여금	1,690,514	1,690,514

합 계	38,327,154	38,327,154

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치평가이익(손실)	1,338,978	(1,135,966)

현금흐름위험회피파생금융상품평가손실	(43,054)	(208,125)

합 계	1,295,924	(1,344,091)

21. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	7,956,357	5,762,894

22. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	98,212,339	279,686,815	97,874,866	276,515,571

상품매출	8,198,186	23,299,053	6,369,790	19,545,623

기타매출	504,838	1,733,846	664,399	2,097,225

합 계	106,915,363	304,719,714	104,909,055	298,158,419

매출원가:

제품매출원가	87,891,540	244,992,367	88,667,515	245,490,006

상품매출원가	7,013,664	19,824,077	5,372,031	16,397,961

기타매출원가	247,495	802,810	268,087	842,900

합 계	95,152,699	265,619,254	94,307,633	262,730,867

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	304,642,343	298,031,909

기타 원천으로부터의 수익	77,371	126,510

합 계	304,719,714	298,158,419

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	51,332,809	50,669,136

매출채권	53,966,317	53,669,255

대손충당금	(2,578,613)	(2,945,224)

현재가치할인차금	(54,895)	(54,895)

계약자산	148,334	134,131

반품자산(*2)	148,334	134,131

계약부채	5,176,558	4,547,640

선수금(*1)	5,007,786	4,396,360

반품충당부채(*2)	167,253	151,280

포인트충당부채(*3)	1,519	-

(*1) 선수금은 재화의 인도 이전에 고객으로부터 수령한 거래가격입니다. (*2) 당사는 고객에게 사업관행상 반품을 허용하고 있으며 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. (*3) 당사는 PET 품목을 구매하는 고객에게 구매금액의 일정율로 하여 포인트를 지급하고 있으며 고객이 포인트를 사용할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,370,827	4,083,352	1,320,381	3,899,788

퇴직급여	124,257	393,819	127,682	375,397

복리후생비	193,710	619,599	209,092	586,502

여비교통비	33,467	107,604	31,034	91,075

통신비	13,235	38,992	11,039	35,098

세금과공과	(235,904)	397,209	(222,598)	466,769

소모품비	35,670	123,215	24,777	113,767

도서인쇄비	1,940	6,324	1,631	3,978

수선비	5,285	16,905	4,007	6,736

지급수수료	695,584	2,128,090	639,680	2,122,395

접대비	194,695	532,104	196,482	524,074

보험료	87,671	269,397	96,107	293,687

차량유지비	66,665	202,422	72,550	221,733

수도광열비	15,199	29,758	6,076	16,687

교육훈련비	27,337	30,686	1,316	2,872

운반비	3,880,296	11,620,753	4,003,244	11,992,787

견본품비	40,835	128,704	52,925	131,453

판매수수료	273,583	861,839	371,003	1,083,783

판매촉진비	1,114	4,366	27	27

광고선전비	61,075	178,405	53,425	209,141

유형자산감가상각비	130,180	386,561	108,775	312,933

무형자산상각비	5,493	15,839	7,260	22,571

사용권자산상각비	138,089	355,761	96,626	289,605

지급임차료	7,820	32,837	5,709	17,746

회의비	15,644	48,198	14,953	45,279

용역비	36,367	74,588	6,669	40,757

경상연구개발비	-	42	100	1,213

대손상각비(환입)	(655)	(341,802)	(79,970)	(516,485)

잡비	1,836	4,982	1,536	4,608

합 계	7,221,315	22,350,549	7,161,538	22,395,976

25. 비용의 성격별 내역

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(164,892)	(698,523)	(179,391)	(258,484)

사용된 원재료	76,766,316	213,725,291	77,950,123	214,811,703

상품의 구매액	7,750,014	21,713,028	5,609,823	16,842,662

종업원급여	5,486,465	16,259,049	4,278,916	14,425,154

감가상각비 등(*)	3,083,065	9,177,873	3,010,389	9,026,365

대손상각비(환입)	(655)	(341,802)	(79,970)	(516,485)

지급수수료	1,042,915	3,180,400	1,002,444	3,161,972

운반비	3,886,817	11,652,558	4,017,351	12,025,253

수도광열비	2,383,807	6,303,911	2,401,466	6,306,643

기타	2,140,162	6,998,019	3,458,020	9,302,060

합 계	102,374,014	287,969,804	101,469,171	285,126,843

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외화환산이익	(157,483)	31	1,817,870	3,061,145

외환차익	11,155	63,867	256,578	262,355

유형자산처분이익	638,334	638,818	39,133	50,754

매각예정자산처분이익	-	-	315,722	315,722

리스변경이익	-	9,254	583	6,124

잡이익	125,939	375,555	218,758	803,945

소 계	617,945	1,087,525	2,648,644	4,500,045

기타비용:

외화환산손실	4,779,456	8,057,064	(1,733,608)	363,393

외환차손	2,416,968	3,900,408	510,750	3,645,215

유형자산처분손실	1,892,828	1,900,451	601	4,780

재고자산폐기손실	3,248	22,137	8,424	112,159

기부금	6,831	24,440	21,156	34,361

기타의대손상각비	-	(585,445)	-	-

리스변경손실	-	3	-	13

잡손실	354,619	620,248	19,327	335,359

소 계	9,453,950	13,939,306	(1,173,350)	4,495,280

순기타수익(비용)	(8,836,005)	(12,851,781)	3,821,994	4,765

27. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	25,899	52,035	4,513	34,205

배당금수익	-	127,147	-	71,608

공정가치금융자산평가이익	(4,500)	94,879	-	-

공정가치금융자산처분이익	-	854,485	285,000	285,000

파생상품거래이익	441,941	1,257,744	25,502	998,433

파생상품평가이익	(168,348)	83,896	52,594	75,453

금융보증부채환입	3,143	3,735	56,435	76,303

소 계	298,135	2,473,921	424,044	1,541,002

금융비용:

이자비용	1,077,992	3,425,817	1,688,770	5,801,435

단기금융자산처분손실	-	-	1,087	1,087

공정가치금융자산평가손실	-	-	(92,226)	137,542

파생상품거래손실	865	214,321	377,290	489,346

금융보증비용	35,000	49,000	-	12,000

소 계	1,113,857	3,689,138	1,974,921	6,441,410

순금융수익(비용)	(815,722)	(1,215,217)	(1,550,877)	(4,900,408)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가측정금융자산	52,035	-	52,035	-	52,035

당기손익-공정가치금융자산	964,564	-	964,564	-	964,564

기타포괄-공정가치금융자산	54,239	54,239	3,173,005	3,227,244

공정가치위험회피파생상품자산	83,896	83,896	-	83,896

소 계	1,154,734	-	1,154,734	3,173,005	4,327,739

금융부채:

상각후원가측정금융부채	3,735	(3,474,817)	(3,471,082)	-	(3,471,082)

공정가치위험회피파생상품부채	1,257,744	(214,321)	1,043,423	-	1,043,423

현금흐름위험회피파생상품부채	-	-	-	211,630	211,630

소 계	1,261,479	(3,689,138)	(2,427,659)	211,630	(2,216,029)

합 계	2,416,213	(3,689,138)	(1,272,925)	3,384,635	2,111,710

상기 이외에 당사는 관계기업으로부터 수령한 배당금 57,708천원을 금융수익으로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가측정금융자산	34,205	-	34,205	-	34,205

당기손익-공정가치금융자산	298,900	(138,629)	160,271	-	160,271

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	-	1,132,808	1,132,808

공정가치위험회피파생상품자산	75,453	-	75,453	-	75,453

소 계	408,558	(138,629)	269,929	1,132,808	1,402,737

금융부채:

상각후원가측정금융부채	76,303	(5,813,435)	(5,737,132)	-	(5,737,132)

공정가치위험회피파생상품부채	998,433	(489,346)	509,087	-	509,087

현금흐름위험회피파생상품부채	-	-	-	(403,585)	(403,585)

소 계	1,074,736	(6,302,781)	(5,228,045)	(403,585)	(5,631,630)

합 계	1,483,294	(6,441,410)	(4,958,116)	729,223	(4,228,893)

상기 이외에 당사는 관계기업으로부터 수령한 배당금 57,708천원을 금융수익으로 계상하고 있습니다.

(3) 금융위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있는 바, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(4) 공정가치

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가금융자산	89,895,432	89,895,432	56,294,635	56,294,635

당기손익-공정가치금융자산	68,778	68,778	1,512,996	1,512,996

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,723,002	8,723,002	5,549,997	5,549,997

파생상품자산(통화선도)	64,873	64,873	-	-

파생상품자산(통화옵션)	19,023	19,023	-	-

파생상품자산(통화스왑)	206,603	206,603	-	-

합 계	98,977,711	98,977,711	63,357,628	63,357,628

금융부채:

상각후원가측정금융부채	259,670,984	259,670,984	214,271,176	214,271,176

파생상품부채(통화선도)	-	-	357,135	357,135

파생상품부채(통화스왑)	-	-	2,136,827	2,136,827

합 계	259,670,984	259,670,984	216,765,138	216,765,138

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	21,496	-	47,282	68,778

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,593,516	-	1,129,486	8,723,002

파생상품자산(통화선도)	-	64,873	-	64,873

파생상품자산(통화옵션)	19,023	19,023

파생상품자산(통화스왑)	-	206,603	206,603

합 계	7,615,012	290,499	1,176,768	9,082,279

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	900,617	-	612,379	1,512,996

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,420,511	-	1,129,486	5,549,997

합 계	5,321,128	-	1,741,865	7,062,993

금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	357,135	-	357,135

파생상품부채(통화스왑)	-	2,136,827	-	2,136,827

합 계	-	2,493,962	-	2,493,962

28. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	113,342	497,758

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	99,541	799,100

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,021,185	1,631,942

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(744,620)	(160,429)

법인세비용(수익)	489,448	2,768,371

평균유효세율	18.24%	34.03%

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	(4,033,648,527)	2,193,462,802	4,353,882,924	5,367,562,606

가중평균유통보통주식수	130,993,618	130,993,618	130,993,618	130,993,618

기본주당손익	(31)	17	33	41

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	141,144,600	141,144,600	141,144,600	141,144,600

가중평균자기주식수	(10,150,982)	(10,150,982)	(10,150,982)	(10,150,982)

가중평균유통보통주식수	130,993,618	130,993,618	130,993,618	130,993,618

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	(4,033,648,527)	2,193,462,802	4,353,882,924	5,367,562,606

전환사채 이자비용	-	156,000,000	173,220,300	824,476,658

조정후순손익	(4,033,648,527)	2,349,462,802	4,527,103,224	6,192,039,264

가중평균희석유통보통주식수	130,993,618	135,063,621	143,478,012	146,088,699

희석주당손익	(31)	17	32	41

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	130,993,618	130,993,618	130,993,618	130,993,618

전환사채의 희석화효과	-	4,070,003	12,484,394	15,095,081

가중평균희석유통보통주식수	130,993,618	135,063,621	143,478,012	146,088,699

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	일반/시설차입	44,500,000	24,500,000

USANCE	USD 63,000,000	USD 47,640,033

(주)국민은행	사채(FRN)	25,806,000	25,806,000

(주)우리은행	USANCE	USD 15,000,000	USD 14,983,623

(주)하나은행	USANCE	USD 35,000,000	USD 30,325,957

수산업협동조합중앙회	일반차입	5,000,000	5,000,000

USANCE	USD 5,000,000	USD 2,971,191

(주)신한은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 4,004,638

농협은행(주)	USANCE	USD 27,500,000	USD 19,467,468

(주)부산은행	USANCE	USD 6,000,000	USD 3,784,274

(주)광주은행	USANCE	USD 3,400,000	USD 3,088,845

(주)대구은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 4,333,485

수출입은행	일반차입	10,000,000	-

합 계	85,306,000	55,306,000

USD 164,900,000	USD 130,599,513

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증 및 담보자산 은 다음과 같습니다. ① 지급보증

(단위: 천원)

제공처	지급보증처	보증내용

보증한도	실행금액	보증내용

영진농장	NH농협캐피탈	1,320,000	1,100,000	여신금융

오렌지농장	KB국민은행	400,000	400,000	여신금융

합 계	1,720,000	1,500,000

② 담보제공

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	비고

한국가스공사	토지 및 건물	1,526,000	계약이행 담보제공

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)로부터 209,041천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	146,915,944	327,000,097	흥국화재 외

재고자산	34,500,594

상기 보험 이외에도 당사는 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 진행중인 소송

당분기말 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	주식회사 리더	사조동아원(주)	손해배상(기)	1,000,000	1심 진행중

당분기말 현재 당사는 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 분기재무제표에 반영하지아니하였습니다.

31. 특수관계자의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 지배종속관계가 있는 특수관계자

특수관계 구분	회사명	소유지분율(%)	주요 사업

당분기말	전기말

종속기업	(주)하나에너지	83.80	83.80	윤활유 및 석유류 운송알선업

농업회사법인천안팜(주)	90.00	90.00	농축산업

② 기타특수관계자

특수관계 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주), (주)사조대림

관계기업	(주)제분회관, (주)신촌피엔에프

기타	사조산업(주), (주)사조오양, (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, (주)우리들,(주)사조시스템즈, (주)사조원, (주)사조비앤엠,(주)사조씨앤씨, (주)사조농산,동화농산(주), (주)삼아벤처, (주)사조에프에스,(주)보령1농장, (주)베리웰F,청림축산영농조합법인, 사호축산영농조합법인, (주)참바른, (주)사조랜더텍,농업회사법인(주)홍성1농장, 농업회사법인(주)홍성2농장, KSFC,TUSA, SAJO AMERICA, INC, 청도운산향촌구락부유한공사

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	5,189,204	18,076	1,111,114	1,744	31,414

사조씨푸드(주)	3,630	-	247,762	-	-

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	1,031,922	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	367,939	-	554,660	306,901	-

(주)사조오양	383,307	-	3,250	-	-

(주)사조비앤엠	-	240,000	-	-	384,766

(주)사조원	1,102	-	-	-	-

(주)보령1농장	2,623,974	-	-	-	-

(주)우리들	25,004	-	-	-	-

(주)참바른	6,325	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	66,558	-	-	-	-

(주)사조농산	173,935	-	-	-	-

동화농산(주)	194,268	-	-	-	-

(주)사조에프에스	3,914	-	-	-	-

사호축산영농조합	1,949,447	-	-	-	-

합 계	12,020,529	258,076	1,916,786	308,645	416,180

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	선수금	리스부채

당사에 유의적인
영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	4,323,285	18,076	487,758	1,460	-	38,025

사조씨푸드(주)	-	-	-	38,409	-	-

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	1,544,619	-	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	289,940	-	584,094	48,329	-	-

(주)사조오양	480,984	-	-	-	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	1,100	-	-

(주)사조비앤엠	-	240,000	-	12,848	-	461,700

(주)사조원	1,502,950	-	-	-

(주)보령1농장	2,568,389	-	-	-	-	-

(주)참바른	16,706	-	-	-	-	-

(주)사조농산	107,273	-	-	-	-	-

동화농산(주)	-	-	-	-	5,500	-

(주)캐슬렉스서울	87	-	-	-	-	-

사호축산영농조합	2,000,000	-	-	-	-	-

합 계	12,834,233	258,076	1,071,852	102,146	5,500	499,725

(3 ) 당분 기 와 전 분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	기타수익	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	33,293,497	1,261	5,373,318	19,452	-

사조씨푸드(주)	4,951	-	432,180	-	2,307

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	3,137,303	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	1,897,133	-	2,946,105	-	96,225

(주)사조오양	1,830,128	-	36,872	-	-

(주)사조시스템즈	200	-	-	-	12,600

(주)사조비앤엠	-	-	-	105,927	-

(주)사조원	41,773	-	8,140	-	-

(주)보령1농장	55,585	-	-	-	-

(주)우리들	36,554	-	-	-	-

(주)참바른	59,238	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	581,723	-	-	-	-

(주)사조농산	1,644,836	-	-	-	-

동화농산(주)	2,544,268	-	-	-	-

(주)사조에프에스	9,457	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	1,871	-	-	-	-

사호축산영농조합법인	263,095	-	-	-	-

(주)사조씨앤씨	400	-	-	-	-

합 계	45,402,012	1,261	8,796,615	125,379	111,132

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	기타수익	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	33,004,462	14,641	5,051,529	17,232	-

사조씨푸드(주)	4,201	-	295,504	-	-

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	3,134,370	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	1,944,813	-	2,294,363	-	98,126

(주)사조오양	2,059,381	-	63,773	-	-

(주)사조시스템즈	375	-	-	-	9,000

(주)사조비앤엠	-	-	-	106,271	-

(주)사조원	2,351,907	-	1,821,185	-	-

(주)보령1농장	277,654	-	-	-	-

(주)우리들	113,794	-	-	-	-

(주)참바른	82,158	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	11,160	-	-	-	-

(주)사조농산	357,583	-	-	-	-

(주)삼아벤처	-	-	-	-	-

동화농산(주)	244,057	-	-	-	-

(주)사조에프에스	15,613	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	823,612	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	6,221	-	-	-	618

사호축산영농조합법인	242,817	-	-	-	-

(주)사조랜더텍	-	-	145,199	-	-

합 계	44,674,178	14,641	9,671,553	123,503	107,744

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 투자주식거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자금출자 거래	투자주식 거래

출자	회수	처분	취득

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	3,100,000	3,100,000

기타	주진우	-	-	-	3,461,220

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	168,812	515,079	207,450	567,750

퇴직급여	27,781	102,660	31,557	87,020

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	지급보증처	보증한도	실행금액	보증내용

기타	농업회사법인천안팜(주)	도드람 양돈농협	4,980,000	4,147,000	일반대출

농업회사법인천안팜(주)	NH농협캐피탈	3,720,000	3,100,000	일반대출

사호축산영농조합법인	(주)평택상호저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출

합 계	12,600,000	10,247,000

32. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 조정	73,917	59,488

건설중인자산의 본계정 대체	1,034,771	679,182

임차보증금의 미지급금 상계	200,000