사조동아원 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 49(전) 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 사조동아원주식회사

1. 당사의 개요

사조동아원주식회사(이하 "당사")는 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1953년 11월 6일 설립되었으며, 2008년 12월 5일 (주)에스씨에프와 합병하였습니다. (주)에스씨에프는 배합사료의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2017년 8월 31일자로 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 한국제분주식회사와 합병하였습니다. 한편, 당사는 상호를 2009년에 동아원(주)로, 2016년에는 현재의 상호로 변경하였으며 충청남도 당진과 부산 및 인천에 제분공장을, 충청남도 당진과 강원도 원주에 사료공장을 각각 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)사조대림	37,733,856	26.73%

사조씨푸드(주)	35,744,822	25.33%

자기주식	10,150,982	7.19%

기타	57,514,940	40.75%

합 계	141,144,600	100.00%

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2-2 유의적인 회계정책

분기재무제표는 중간보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1 ) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 의 적용 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명 확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 영업부문

(1) 당사는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처

제분	소맥분 제조 및 판매	라면 등 밀가루 식품관련 제조업체

사료	배합사료 제조 및 판매	농협 등 축산농가

(2) 보고부문 정보

당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 당사의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 분	사 료	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	212,007,908	213,384,658	86,150,511	105,831,712	298,158,419	319,216,370

감가상각비(*)	7,512,891	8,172,347	1,513,474	1,615,422	9,026,365	9,787,769

이자수익	31,399	87,876	2,806	4,461	34,205	92,337

이자비용	4,586,039	7,020,555	1,215,396	1,876,395	5,801,435	8,896,950

법인세비용	1,885,437	(1,382,928)	882,934	(676,472)	2,768,371	(2,059,400)

분기순손익	5,202,954	(7,650,147)	164,608	1,675,775	5,367,562	(5,974,372)

자산총계	368,523,068	373,896,514	102,374,154	114,841,060	470,897,222	488,737,574

부채총계	209,129,303	216,638,683	60,180,230	78,625,877	269,309,533	295,264,560

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	14,675,580	1,747,682

5. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치
할인차금	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	60,455,021	-	(2,864,598)	57,590,422	58,771,779	-	(3,891,236)	54,880,543

미수금	1,397,986	-	(320,238)	1,077,749	2,008,399	-	(320,238)	1,688,161

미수수익	8,924	-	-	8,924	54,921	-	-	54,921

보증금	1,283,360	-	-	1,283,360	1,620,360	-	-	1,620,360

대여금	18,708,127	-	(18,708,127)	-	18,858,127	-	(18,708,127)	150,000

소 계	81,853,418	-	(21,892,963)	59,960,455	81,313,586	-	(22,919,601)	58,393,985

비유동:

매출채권	87,883	(58,171)	(823)	28,889	93,279	(58,171)	-	35,108

미수금	6,247,789	-	(6,247,789)	-	6,995,789	-	(6,247,789)	748,000

보증금	230,994	-	-	230,994	249,812	-	-	249,812

소 계	6,566,666	(58,171)	(6,248,612)	259,883	7,338,880	(58,171)	(6,247,789)	1,032,920

합 계	88,420,084	(58,171)	(28,141,574)	60,220,338	88,652,466	(58,171)	(29,167,390)	59,426,905

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	100,000	382,000	115,000	292,000

당기손익-공정가치금융자산	-	1,834,480	-	1,970,100

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,841,968	-	1,247,941

합 계	100,000	8,058,448	115,000	3,510,041

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기적금	-	380,000	15,000	290,000

정기예금	100,000	-	100,000	-

당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	100,000	382,000	115,000	292,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	928,174	1,063,795

출자금	906,305	906,305

합 계	1,834,480	1,970,100

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	4,714,598	120,571

비상장주식	1,127,370	1,127,370

합 계	5,841,968	1,247,941

(5) 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	담보제공

장기금융상품	정기예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	102,000	102,000

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,665,391	1,292,763

제품	9,010,285	9,290,886

재공품	2,390,259	2,223,802

원재료	17,980,840	16,219,314

저장품	1,080,570	1,132,668

미착품	47,601,183	44,064,023

합 계	79,728,528	74,223,456

8. 파생상품(1) 공정가치위험회피

당분기말 및 전기말 현재 당사는 외화단기차입금(USANCE)의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 한국산업은행 등과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치	파생상품자산

공정가치위험회피:

USD 통화매입 28건	1,171.46	USD 37,267,815.26	43,657,654	43,733,107	75,453

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가이익으로 75,453천원을 인식하였습니다. 또한, 당분기 중 발생한 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 998,433천원 및 489,346 천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치	파생상품부채

공정가치위험회피:

USD 통화매입 21건	1,156.80	USD 17,304,731.23	20,066,970	20,018,114	48,856

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가손실로 48,856천원을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 발생한 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 820,796천원 및 869,848천원입니다.

(2) 현금흐름위험회피① 당분기말 및 전기말 현재 당사는 외화사채에 대한 외환위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행과 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품계약에 대한 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화스왑	-	433,012	-	469,027

② 당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익(세후)

당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	314,796	-	-

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	686,943	630,999

선급비용	195,626	176,575

합 계	882,569	807,574

10. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	순공정가치	손상차손

KODO, Inc.(*1)	13,063,515	13,063,515	-	15,143,604	15,143,604	-

유형자산(*2)	34,000,000	34,000,000	-	34,000,000	34,000,000	-

합 계	47,063,515	47,063,515	-	49,143,604	49,143,604	-

(*1) 당사는 2017년 5월 31일자 이사회결의에 따라 KODO, Inc. 주식 148,000주(지분율 93.23%)를 매각하는 계약을 체결하였으며, 이 중 85,879주(지분율 54.10%)는 2017년 중 매각되었습니다. 또한, 당기와 전기 중 투자자의 옵션 행사로 6,444주와 15,207주가 추가로 매각되었으며, 나머지 40,470주에 대해서도 당사와 투자자가 보유한 옵션에 따라 확정된 가격으로 매각이 완료될 예정입니다.(*2) 당사는 2018년 8월 30일자 이사회결의에 따라 인천공장의 토지 및 건물 등(이하"처분자산)을 34,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 따라서, 2018년에당사는 처분자산의 매각가액을 순공정가치로 평가하여 매각예정자산으로 재분류하였으며, 처분자산의 손상 전 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 3,407,541천원을 손상차손으로 인식하면서 처분자산의 장부금액을 감액하였습니다.

11. 종속, 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)하나에너지	대한민국	12월31일	83.80%	-	83.80%	-

농업회사법인천안팜(주)(*)	대한민국	12월31일	90.00%	5,569,304	90.00%	5,569,304

합 계	5,569,304	5,569,304

(*) 전기 중 농업회사법인천안팜(주)의 주식 448,636주(지분율 83.08%)를 매각한 후 475,204주(지분율 88.00%)를 475,204천원에 재취득하였습니다. 또한 농업회사법인천안팜(주)의 경영정상화를 위하여 72억원(유상증자)을 추가로 출자하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)제분회관	대한민국	12월31일	27.49%	262,234	27.49%	262,234

신촌피엔에프(주)(*)	대한민국	12월31일	50.00%	-	50.00%	-

합 계	262,234	262,234

(*1) 당분기말 현재 신촌피엔에프(주)는 폐업상태에 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	62,837,821	77,216,068	21,069,458	187,757,073	11,589,362	880,268	361,350,050

취득금액	4,392	-	78,849	218,790	311,709	1,653,733	2,267,474

처분금액	(87,750)	-	(112,384)	(68,020)	(64,575)	-	(332,729)

본계정대체	227,660	297,720	-	153,802	-	(679,182)	-

분기말금액	62,982,123	77,513,788	21,035,923	188,061,645	11,836,496	1,854,819	363,284,795

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(19,510,160)	(7,048,067)	(97,195,027)	(10,523,579)	-	(134,276,833)

처분금액	-	-	39,672	68,016	60,945	-	168,633

감가상각비	-	(1,443,033)	(474,873)	(6,440,511)	(176,303)	-	(8,534,720)

분기말금액	-	(20,953,193)	(7,483,268)	(103,567,522)	(10,638,937)	-	(142,642,921)

장부금액:

기초금액	62,837,821	57,705,908	14,021,391	90,562,046	1,065,783	880,268	227,073,217

분기말금액	62,982,123	56,560,595	13,552,655	84,494,123	1,197,559	1,854,819	220,641,874

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	62,837,821	77,210,388	20,561,167	186,337,915	11,969,151	508,567	359,425,009

취득금액	-	5,680	141,609	109,517	69,902	1,663,456	1,990,164

처분금액	-	-	(13,813)	(7,260)	(514,361)	-	(535,434)

본계정대체	-	-	395,911	1,026,333	-	(1,422,244)	-

분기말금액	62,837,821	77,216,068	21,084,874	187,466,505	11,524,692	749,779	360,879,739

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(17,567,849)	(6,393,655)	(88,132,115)	(10,568,587)	-	(122,662,206)

처분금액	-	-	1,036	7,259	297,692	-	305,987

감가상각비	-	(1,452,921)	(484,428)	(7,059,824)	(193,941)	-	(9,191,114)

분기말금액	-	(19,020,770)	(6,877,047)	(95,184,680)	(10,464,836)	-	(131,547,333)

장부금액:

기초금액	62,837,821	59,642,539	14,167,512	98,205,800	1,400,564	508,567	236,762,803

분기말금액	62,837,821	58,195,298	14,207,827	92,281,825	1,059,856	749,779	229,332,406

(3) 담보제공당사는 토지, 건물 및 기계장치 등 일부를 차입부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	37,432,178	4,862,537	2,898,074	646,167	45,838,956	37,432,178	4,860,037	2,898,074	646,166	45,836,455

취득금액	-	4,400	-	-	4,400	-	2,500	-	-	2,500

처분금액	-	-	(160,000)	-	(160,000)	-	-	-	-	-

분기말금액	37,432,178	4,866,937	2,738,074	646,167	45,683,356	37,432,178	4,862,537	2,898,074	646,166	45,838,955

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,337,370)	(4,776,833)	(742,481)	(645,557)	(16,502,241)	(10,337,370)	(4,697,120)	(742,481)	(645,429)	(16,422,400)

감가상각비	-	(25,026)	-	(96)	(25,122)	-	(65,755)	-	(96)	(65,851)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	(10,337,370)	(4,801,859)	(742,481)	(645,653)	(16,527,363)	(10,337,370)	(4,762,875)	(742,481)	(645,525)	(16,488,251)

장부금액:

기초금액	27,094,808	85,704	2,155,593	610	29,336,715	27,094,808	162,917	2,155,593	737	29,414,055

분기말금액	27,094,808	65,078	1,995,593	514	29,155,993	27,094,808	99,662	2,155,593	641	29,350,704

14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	504,480	602,542

차량운반구	307,220	409,826

공구와기구	535,407	405,756

합 계	1,347,107	1,418,124

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	526,421	642,598

비유동	879,196	805,576

합 계	1,405,617	1,448,174

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	102,532	159,528

차량운반구	193,556	204,338

공구와기구	170,433	166,937

합 계	466,521	530,803

리스부채에 대한 이자비용	59,075	63,300

단기 및 소액자산 리스료	17,745	17,329

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 486,347천원 및 527,584천원입니다. 15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,474,333	-	16,897,299	-

미지급금	5,553,764	-	6,449,472	-

미지급비용	2,216,269	-	3,114,392	-

기타보증금	50,000	-	52,700	-

금융보증부채	105,303	-	169,606	-

합 계	36,399,669	-	26,683,469	-

16. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채:

단기차입금	32,700,000	-	32,700,000	-

외화단기차입금(USANCE)	130,219,938	-	110,945,302	-

소 계	162,919,938	-	143,645,302	-

장기차입부채:

전환사채	21,674,327	-	43,716,299	-

사채(FRN)	7,038,774	25,635,108	6,923,545	25,215,864

소 계	28,713,101	25,635,108	50,639,844	25,215,864

합 계	191,633,039	25,635,108	194,285,146	25,215,864

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

한국산업은행	일반차입	3.37 ~ 3.38	24,500,000	24,500,000

수산업협동조합중앙회	일반차입	3.63	5,000,000	5,000,000

(주)부산은행	일반차입	3.32	3,200,000	3,200,000

소 계	32,700,000	32,700,000

외화단기차입금:

한국산업은행	USANCE	1.24~2.59	58,387,562	48,527,200

(주)하나은행	USANCE	0.95~3.10	25,431,582	11,736,596

농협은행(주)	USANCE	0.87~2.50	22,449,721	22,657,757

수산업협동조합중앙회	USANCE	1.08~2.60	3,332,645	5,320,635

(주)우리은행	USANCE	1.36~2.39	8,589,205	16,392,898

(주)광주은행	USANCE	2.32~2.42	3,945,531	1,760,708

(주)신한은행	USANCE	1.32~1.49	3,192,456	2,743,960

(주)부산은행	USANCE	0.59	320,419	1,805,548

(주)대구은행	USANCE	0.75~1.26	4,570,817	-

소 계	130,219,938	110,945,302

합 계	162,919,938	143,645,302

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증사채(*)	2021.02.26	4.00	-	21,000,000

제10회 무보증사채(*)	2021.03.31	4.00	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	41,000,000

상환할증금	1,674,327	2,944,314

전환권조정	-	(228,015)

합 계	21,674,327	43,716,299

유동성 대체	(21,674,327)	(43,716,299)

차감후 잔액	-	-

(*) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회 차	제9회	제10회

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수기관	하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사 외	케이디비씨이음제사호기업재무안정
사모투자합자회사

사채권의 분할	본 사채권은 무기명식 이권부 무보증 사모 사채에 한하며 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.	본 사채권은 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게전매될 수 없다.

기타 약정사항 등	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,054원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정
상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 매3개월이 되는 날	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,002원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정
상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 2년이 경과한 날로부터 매6개월이 되는 날

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사채(FRN)	2020.10.30	3.16	7,041,000	6,946,800

사채(FRN)	2021.10.30	2.90	7,041,000	6,946,800

사채(FRN)	2022.10.30	2.93	18,776,000	18,524,800

소 계	32,858,000	32,418,400

사채할인발행차금	(184,118)	(278,991)

합 계	32,673,882	32,139,409

유동성 대체	(7,038,774)	(6,923,545)

차감후 잔액	25,635,108	25,215,864

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	구 분	장부금액	내역	금액

토지 및 건물	충남 논산시 해월로 202	8,459,225	4,156,000	일반차입	-	농협은행(주)

충남 논산시 광석면 논산평야로 964

토지 및 건물	충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (1순위)	11,127,722	USD 6,000,000	USANCE	11,117,107

충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (2순위)	10,000,000	USANCE	25,431,582	(주)하나은행

토지 및 건물	강원도 원주시 우산동 333-3	3,529,841	USD 84,000,000	USANCE

매각예정자산	인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (1순위)	34,000,000

인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (2순위)	USD 90,000,000	USANCE	58,387,562	한국산업은행

토지 및 건물	부산 동구 좌천동 1165-1 외	43,248,752

토지 및 건물,기계장치	충청남도 당진시 석문면 통정리 1233-1,2,3	111,257,793	80,000,000	일반차입	24,500,000

60,000,000	일반차입

토지 및 건물	충청남도 당진시 석문면 장고항리 615-50~53	6,483,464	4,800,000	사채(FRN)	32,858,000	(주)국민은행

전라북도 익산시 목천동 311-12 외

단기금융상품	정기예금	100,000	110,000	USANCE	320,419	(주)부산은행

(6) 당사의 차입부채와 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,110,142	4,904,291

예수금	1,895,580	427,944

반품충당부채	191,589	174,967

합 계	6,197,311	5,507,202

18. 순확정급여부채

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,519,908	8,020,617

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,024,580	1,247,942

이자원가(수익)	92,718	195,541

소 계	1,117,298	1,443,483

기타:

납부한 기여금	(250,000)	(340,000)

퇴직금지급액	(279,187)	(786,376)

소 계	(529,187)	(1,126,376)

분기말잔액	7,108,019	8,337,724

19. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면가액	500 원	500 원

발행주식수	141,144,600 주	141,144,600 주

보통주자본금	70,572,300,000 원	70,572,300,000 원

20. 자본잉여금, 기타잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,624,334	92,624,334

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	36,279,515	36,279,515

전환권대가	595,588	595,588

신주인수권대가	238,027	238,027

자기주식처분손익	7,078,155	7,078,155

자기주식	(7,554,645)	(7,554,645)

기타자본잉여금	1,690,514	1,690,514

합 계	38,327,154	38,327,154

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치평가손실	(1,491,730)	(2,375,320)

현금흐름위험회피파생금융상품평가손실	(348,669)	(33,873)

합 계	(1,840,399)	(2,409,193)

21. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	1,904,298	(3,463,264)

22. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	97,874,866	276,515,571	94,670,254	282,078,281

상품매출	6,369,790	19,545,623	16,555,077	34,997,674

기타매출	664,399	2,097,225	765,744	2,140,415

합 계	104,909,055	298,158,419	111,991,075	319,216,370

매출원가:

제품매출원가	88,667,515	245,490,006	86,618,832	253,521,845

상품매출원가	5,372,031	16,397,961	14,960,414	29,710,422

기타매출원가	268,087	842,900	484,138	850,787

합 계	94,307,633	262,730,867	102,063,384	284,083,054

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	298,031,910	318,980,752

기타 원천으로부터의 수익	126,510	235,618

합 계	298,158,419	319,216,370

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	57,619,311	54,915,651

매출채권	60,542,904	58,865,058

대손충당금	(2,865,421)	(3,891,236)

현재가치할인차금	(58,171)	(58,171)

계약자산	169,028	154,514

반품자산(*2)	169,028	154,514

계약부채	4,301,731	5,079,258

선수금(*1)	4,110,142	4,904,291

반품충당부채(*2)	191,589	174,967

(*1) 선수금은 재화의 인도 이전에 고객으로부터 수령한 거래가격입니다. (*2) 당사는 고객에게 사업관행상 반품을 허용하고 있으며 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,320,381	3,899,788	1,248,438	3,882,172

퇴직급여	127,682	375,397	195,661	508,876

복리후생비	209,092	586,502	192,333	628,454

여비교통비	31,034	91,075	42,755	129,338

통신비	11,039	35,098	10,967	35,996

세금과공과	(222,598)	466,769	(192,149)	493,029

소모품비	24,777	113,767	22,063	62,783

도서인쇄비	1,631	3,978	1,264	4,451

수선비	4,007	6,736	16,936	18,478

지급수수료	639,680	2,122,395	756,208	2,301,217

접대비	196,482	524,074	230,977	600,140

보험료	96,107	293,687	91,393	283,544

차량유지비	72,550	221,733	87,868	245,824

수도광열비	6,076	16,687	5,271	13,517

교육훈련비	1,316	2,872	679	5,564

운반비	4,003,244	11,992,787	4,019,459	11,833,008

견본품비	52,925	131,453	62,225	169,956

판매수수료	371,003	1,083,783	613,084	2,003,178

판매촉진비	27	27	-	-

광고선전비	53,425	209,141	92,834	193,522

유형자산감가상각비	108,775	312,933	108,094	335,564

무형자산상각비	7,260	22,571	17,182	54,946

사용권자산상각비	96,626	289,605	113,008	358,683

지급임차료	5,709	17,745	6,823	17,329

회의비	14,953	45,278	19,137	48,820

용역비	6,669	40,757	22,400	34,877

경상연구개발비	100	1,213	-	1,188

대손상각비(환입)	(79,970)	(516,485)	(1,259)	158,929

잡비	1,536	4,608	1,587	4,659

합 계	7,161,538	22,395,976	7,785,238	24,428,042

25. 비용의 성격별 내역

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(179,391)	(258,484)	1,541,133	(653,210)

사용된 원재료	77,950,123	214,811,703	73,634,127	221,186,283

상품의 구매액	5,609,823	16,842,662	6,243,189	19,026,699

종업원급여	4,278,916	14,425,154	5,290,336	16,072,953

감가상각비 등(*)	3,010,389	9,026,365	3,214,161	9,787,768

대손상각비(환입)	(79,970)	(516,485)	(1,259)	158,929

지급수수료	1,002,444	3,161,972	1,063,105	3,302,881

운반비	4,017,351	12,025,253	4,040,789	11,932,741

수도광열비	2,401,466	6,306,643	2,333,570	6,210,030

기타	3,458,020	9,302,060	12,489,471	21,486,022

합 계	101,469,171	285,126,843	109,848,622	308,511,096

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외화환산이익	1,817,870	3,061,145	(238,641)	268,252

외환차익	256,578	262,355	4,971	21,546

유형자산처분이익	39,133	50,754	34	34

종속기업주식처분이익	-	-	448,803

매각예정자산처분이익	315,722	315,722	92,627	440,157

리스변경이익	583	6,124	23,041	23,477

관계기업투자처분이익	-	-	4	4

잡이익	218,758	803,945	76,687	198,662

소 계	2,648,644	4,500,045	(41,277)	1,400,935

기타비용:

외화환산손실	(1,733,608)	363,393	2,440,249	5,547,318

외환차손	510,750	3,645,215	3,116,597	6,272,440

유형자산처분손실	601	4,780	831	13,193

재고자산폐기손실	8,424	112,159	4,123	50,299

기부금	21,156	34,361	18,084	45,254

리스변경손실	-	13	1,261	2,988

잡손실	19,327	335,359	59,240	150,896

소 계	(1,173,350)	4,495,280	5,640,385	12,082,388

순기타수익(비용)	3,821,994	4,765	(5,681,662)	(10,681,453)

27. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	4,513	34,205	20,917	92,338

배당금수익	-	71,608	-	59,008

공정가치금융자산평가이익	-	-	327	327

공정가치금융자산처분이익	285,000	285,000	-	-

파생상품거래이익	25,502	998,433	302,825	774,762

파생상품평가이익	52,594	75,453	44,591	44,591

금융보증부채환입	56,435	76,303	31,374	42,096

소 계	424,044	1,541,002	400,034	1,013,122

금융비용:

이자비용	1,688,770	5,801,435	2,852,701	8,896,950

단기금융자산처분손실	1,087	1,087	-	-

공정가치금융자산평가손실	(92,226)	137,542	1,300	13,922

파생상품거래손실	377,290	489,346	54,141	134,844

파생상품평가손실	-	-	(97,362)	-

금융보증비용	-	12,000	-	25,000

소 계	1,974,921	6,441,410	2,810,780	9,070,716

순금융수익(비용)	(1,550,877)	(4,900,408)	(2,410,746)	(8,057,594)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가측정금융자산	34,205	34,205	-	34,205

당기손익-공정가치금융자산	298,900	(138,629)	160,271	-	160,271

기타포괄-공정가치금융자산	-	1,132,808	1,132,808

공정가치위험회피파생상품자산	75,453	75,453	75,453

소 계	408,558	(138,629)	269,929	1,132,808	1,402,737

금융부채:

상각후원가측정금융부채	76,303	(5,813,435)	(5,737,132)	-	(5,737,132)

공정가치위험회피파생상품부채	998,433	(489,346)	509,087	-	509,087

현금흐름위험회피파생상품부채	(403,585)	(403,585)

소 계	1,074,736	(6,302,781)	(5,228,045)	(403,585)	(5,631,630)

합 계	1,483,294	(6,441,410)	(4,958,116)	729,223	(4,228,893)

상기 이외에 당사는 관계기업으로부터 수령한 배당금 57,708천원을 금융수익으로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순금융손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익

금융자산:

상각후원가측정금융자산	92,338	92,338	-	92,338

당기손익-공정가치금융자산	1,627	(13,922)	(12,295)	-	(12,295)

기타포괄-공정가치금융자산	-	5,560	5,560

소 계	93,965	(13,922)	80,043	5,560	85,603

금융부채:

상각후원가측정금융부채	42,096	(8,921,950)	(8,879,854)	-	(8,879,854)

공정가치위험회피파생상품부채	819,353	(134,844)	684,509	-	684,509

소 계	861,449	(9,056,794)	(8,195,345)	-	(8,195,345)

합 계	955,414	(9,070,716)	(8,115,302)	5,560	(8,109,742)

상기 이외에 당사는 관계기업으로부터 수령한 배당금 57,708천원을 금융수익으로 계상하고 있습니다.

(3) 금융위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있는 바, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(4) 공정가치

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가금융자산	75,377,918	75,377,918	61,581,587	61,581,587

당기손익-공정가치금융자산	1,834,480	1,834,480	1,970,100	1,970,100

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,841,969	5,841,969	1,247,941	1,247,941

공정가치위험회피파생상품자산	75,453	75,453	-	-

합 계	83,129,820	83,129,820	64,799,628	64,799,628

금융부채:

상각후원가측정금융부채	255,073,434	255,073,434	247,632,653	247,632,653

공정가치위험회피파생상품부채	-	48,856	48,856

현금흐름위험회피파생상품부채	433,012	433,012	469,027	469,027

합 계	255,506,446	255,506,446	248,150,536	248,150,536

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	928,174	-	906,305	1,834,479

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,714,599	-	1,127,370	5,841,969

공정가치위험회피파생상품자산	-	75,453	-	75,453

현금흐름위험회피파생상품자산	-	-	-

합 계	5,642,773	75,453	2,033,675	7,751,901

금융부채

현금흐름위험회피파생상품부채	-	433,012	433,012

합 계	-	433,012	-	433,012

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,063,795	-	906,305	1,970,100

기타포괄손익-공정가치금융자산	120,571	-	1,127,370	1,247,941

합 계	1,184,366	-	2,033,675	3,218,041

금융부채

공정가치위험회피파생상품부채	-	48,856	-	48,856

현금흐름위험회피파생상품부채	-	469,027	-	469,027

합 계	-	517,883	-	517,883

28. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	497,758	-

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	799,100	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,631,942	100,190

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(160,429)	(2,159,590)

법인세비용(수익)	2,768,371	(2,059,400)

평균유효세율	34.03%	-

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	4,353,882,924	5,367,562,606	(6,888,216,919)	(5,974,372,587)

가중평균유통보통주식수	130,993,618	130,993,618	130,993,618	125,989,955

기본주당손익	33	41	(53)	(47)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	141,144,600	141,144,600	141,144,600	141,144,600

가중평균자기주식수	(10,150,982)	(10,150,982)	(10,150,982)	(15,154,645)

가중평균유통보통주식수	130,993,618	130,993,618	130,993,618	125,989,955

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	4,353,882,924	5,367,562,606	(6,888,216,919)	(5,974,372,587)

전환사채 이자비용	173,220,300	824,476,658	679,459,125	2,074,475,050

조정후순손익	4,527,103,224	6,192,039,264	(6,208,757,794)	(3,899,897,537)

가중평균희석유통보통주식수	143,478,012	146,088,699	168,417,184	163,912,616

희석주당손익	32	41	(53)	(47)

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	130,993,618	130,993,618	130,993,618	125,989,955

전환사채의 희석화효과	12,484,394	15,095,081	37,423,566	37,922,661

가중평균희석유통보통주식수	143,478,012	146,088,699	168,417,184	163,912,616

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	일반/시설차입	44,500,000	24,500,000

USANCE	USD 63,000,000	USD 49,755,060

(주)국민은행	사채(FRN)	32,858,000	32,858,000

(주)우리은행	USANCE	USD 15,000,000	USD 7,319,306

(주)하나은행	USANCE	USD 35,000,000	USD 21,671,565

수산업협동조합중앙회	일반차입	5,000,000	5,000,000

USANCE	USD 5,000,000	USD 2,839,919

(주)신한은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 2,720,457

농협은행(주)	USANCE	USD 27,500,000	USD 19,130,567

(주)부산은행	일반차입	3,200,000	3,200,000

USANCE	USD 4,000,000	USD 273,046

(주)광주은행	USANCE	USD 3,400,000	USD 3,362,191

(주)대구은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 3,895,029

수출입은행	일반차입	10,000,000	-

케이디비씨이음제사호기업
재무안정 사모투자합자회사	전환사채	20,000,000	20,000,000

합 계	115,558,000	85,558,000

USD 162,900,000	USD 110,967,140

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증 및 담보자산 은 다음과 같습니다. ① 지급보증

(단위: 천원)

제공처	지급보증처	보증내용

보증한도	실행금액	보증내용

이천축산	(주)평택상호저축은행	498,305	383,311	여신금융

② 담보제공

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	비고

한국가스공사	토지 및 건물	1,526,000	계약이행 담보제공

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)로부터 232,731천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	155,804,932	326,854,435	KB 손해보험 외

재고자산	32,127,346

상기 보험 이외에도 당사는 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 진행중인 소송

당분기말 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

수원지법	이현선	사조동아원(주)	배당이의	585,514	3심 진행중

서울중앙지방법원	주식회사 리더	사조동아원(주)	손해배상(기)	1,000,000	1심 진행중

당분기말 현재 당사는 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 분기재무제표에 반영하지아니하였습니다.

31. 특수관계자의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 지배종속관계가 있는 특수관계자

특수관계 구분	회사명	소유지분율(%)	주요 사업

당분기말	전기말

종속기업	(주)하나에너지	83.80	83.80	윤활유 및 석유류 운송알선업

농업회사법인천안팜(주)	90.00	90.00	농축산업

② 기타특수관계자

특수관계 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림, 사조씨푸드(주)

관계기업	(주)제분회관, 신촌피엔에프(주)

기타	사조산업(주), (주)사조오양 , (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, ( 주)우리들, (주)사조시스템즈, (주)사조원, (주)사조비앤엠, (주)사조씨앤씨 , (주)사조농산 , 동화농산(주) , (주)삼아벤처 , (주)사조에프에스, (주)보령1농장 , ( 주)베리웰F , 청림축산영농조합법인 , 사호축산영농조합법인 , ( 주)참바른 , (주)사조랜더텍 ,농업회사법인(주)홍성1농장, 농업회사법인(주)홍성2농장 , KSFC , TUSA, SAJO AMERICA, INC, 청도운산향촌구락부유한공사

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	6,325,509	18,076	870,329	1,437	-

사조씨푸드(주)	1,925	-	-	182,710	-

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	1,319,323	225,000	-	-	-

기타	사조산업(주)	363,680	-	471,480	316,553	41,456

(주)사조오양	566,341	-	41,812	-	-

(주)사조시스템즈	266	-	-	2,200	-

(주)사조비앤엠	-	240,000	-	12,999	486,655

(주)사조원	1,502,372	-	1,808,016	9,975	-

(주)보령1농장	2,568,389	-	-	-	-

(주)참바른	9,975	-	-	-	-

(주)사조농산	109,752	-	-	-	-

동화농산(주)	-	-	-	5,500	-

(주)사조에프에스	4,660	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	700,937	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	1,683	-	-	-	-

사호축산영농조합	2,000,000	-	-	-	-

합 계	15,474,812	225,000	3,191,637	531,374	528,111

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	선수금	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	4,790,198	18,076	711,082	1,445	-	51,451

사조씨푸드(주)	-	-	-	96,408	-	-

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	3,754,952	225,000	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	294,000	-	396,718	225,069	-	-

(주)사조오양	524,350	-	-	-	-	-

(주)사조시스템즈	-	-	-	880	-	-

(주)사조비앤엠	-	440,000	-	200,000	-	559,385

(주)사조원	-	-	-	9,247	-

(주)보령1농장	2,639,735	-	-	-	-	-

(주)우리들	45,381	-	-	-	-	-

(주)참바른	10,710	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	-	-	-	-	267,037	-

(주)사조농산	-	-	-	-	162,072	-

(주)삼아벤처	-	1,504,177	-	-	-	-

동화농산(주)	-	-	-	-	163,619	-

(주)사조에프에스	179	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	905,065	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	315	-	-	-	-	-

사호축산영농조합	3,230,339	-	-	-	-	-

(주)사조랜더텍	-	-	127,197	-	-	-

합 계	16,195,224	2,187,253	1,234,997	533,049	592,728	610,836

(3 ) 당분 기 와 전 분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	기타수익	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림	33,004,462	14,641	5,051,529	17,232	-

사조씨푸드(주)	4,201	-	295,504	-	-

종속기업	농업회사법인천안팜(주)	3,134,370	-	-	-	-

기타	사조산업(주)	1,944,813	-	2,294,363	-	98,126

(주)사조오양	2,059,381	-	63,773	-	-

(주)사조시스템즈	375	-	-	-	9,000

(주)사조비앤엠	-	-	-	106,271	-

(주)사조원	2,351,907	-	1,821,185	-	-

(주)보령1농장	277,654	-	-	-	-

(주)우리들	113,794	-	-	-	-

(주)참바른	82,158	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	11,160	-	-	-	-

(주)사조농산	357,583	-	-	-	-

(주)삼아벤처	-	-	-	-	-

동화농산(주)	244,057	-	-	-	-

(주)사조에프에스	15,613	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	823,612	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	6,221	-	-	-	618

사호축산영농조합법인	242,817	-	-	-	-

(주)사조랜더텍	-	-	145,199	-	-

합 계	44,674,178	14,641	9,671,553	123,503	107,744

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출액	이자수익	유형자산
매각	재고자산
매입	지급임차료	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	5,793	-	-	385,017	-	-

(주)사조대림	30,134,654	-	-	8,237,449	20,570	-

기타	농업회사법인천안팜(주)	2,054,276	-	204,545	-	-	-

사조산업(주)	2,113,889	-	-	1,898,336	-	159,309

(주)사조오양	1,939,944	-	-	66,246	-	-

(주)사조바이오피드	1,134	-	-	88,671	-	-

(주)사조시스템즈	5,159	-	-	3,600	-	-

(주)사조비앤엠	-	-	-	-	163,315	-

(주)사조화인코리아	150	-	-	-	-	-

(주)보령1농장	2,764,364	-	-	-	-	-

(주)우리들	237,187	-	-	-	-	-

(주)참바른	89,180	-	-	-	-	-

청림축산영농조합법인	793,510	-	-	-	-	-

(주)사조농산	390,274	-	-	-	-	-

(주)삼아벤처	-	33,440	-	-	-	-

동화농산(주)	646,684	-	-	-	-	-

(주)사조에프에스	713,019	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성1농장	1,007,635	-	-	-	-	-

농업회사법인(주)홍성2농장	102,798	-	-	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	6,331	-	-	618	-	-

(주)캐슬렉스제주	50	-	-	-	-	-

사호축산영농조합법인	717,347	-	-	-	-	-

(주)사조랜더텍	-	-	-	604,973	-	-

합 계	43,723,378	33,440	204,545	11,284,910	183,885	159,309

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

투자주식 거래	투자주식 거래

처분	취득	처분	취득

기타	주진우	-	3,461,220	-	-

동화농산	-	-	189,432	-

기타개인	-	-	259,204	-

합 계	-	3,461,220	448,636	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	207,450	567,750	99,237	292,712

퇴직급여	31,557	87,020	26,230	78,690

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	지급보증처	보증한도	실행금액	보증내용

기타	농업회사법인천안팜(주)	도드람 양돈농협	4,980,000	4,147,000	일반대출

사호축산영농조합법인	(주)평택상호저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출

농업회사법인(주)홍성1농장	(주)남양저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출

합 계	12,780,000	10,147,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	지급보증처	약정한도	실행금액	보증내용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)사조대림, 사조씨푸드(주)	케이디비씨이음제사호기업재무안정사모투자합자회사	20,000,000	20,000,000	전환사채

32. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 조정	59,488	181,142

건설중인자산의 본계정 대체	679,182	1,422,244

임차보증금의 미지급금 상계	200,000	-

단기대여금의 제각	-	1,213,000