사조동아원 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

사조동아원주식회사(이하 "당사")는 소맥분 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1953년 11월 6일 설립되었으며, 충청남도 당진과 부산 및 인천에 제분공장을, 충청남도 당진과 강원도 원주에 사료공장을 각각 보유하고 있습니다.

당사(구, 동아제분㈜)는 2008년 12월 5일 ㈜에스씨에프와 합병하였습니다. ㈜에스씨에프는 배합사료의 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월에는 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 동 합병의 법률상 합병법인은 ㈜에스씨에프이고 피합병법인은 동아제분㈜이나, 동 합병으로 인하여 동아제분㈜의 주주가 합병후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병법인인 동아제분㈜가 법률상 합병법인인 ㈜에스씨에프를 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 한편, 당사는 회사의 상호를 2008년에 ㈜동아에스에프로 변경하였고 2009년에 동아원(주)로 변경하였으며 2016년 현재의 상호로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지분율(%)

한국제분㈜	22,806,751	34.99%

자기주식	1,061,490	1.63%

기타	41,312,108	63.38%

합 계	65,180,349	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 분기재무제표에 대한 주석을 제외하고 원단위로 표시되어 있습니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.영업부문

(1) 당사는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처

제분	소맥분 제조 및 판매	라면 등 밀가루 식품관련 제조업체

사료	배합사료 제조 및 판매	농협 등 축산농가

(2) 보고부문 정보

당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 연결기업의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	제분	사료	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	55,930,325	59,958,622	29,770,086	42,347,160	85,700,411	102,305,782

감가상각비(*)	1,564,197	1,678,356	518,019	591,375	2,082,217	2,269,731

이자수익	103,430	663,221	64,059	295,651	167,488	958,872

이자비용	2,100,747	2,276,241	1,106,513	1,121,143	3,207,260	3,397,384

법인세비용	437,059	95,354	437,058	(25,735)	874,117	69,619

분기순손익	2,904,217	(17,525,841)	228,445	(6,250,017)	3,132,662	(23,775,858)

자산총계	349,942,986	410,808,173	133,535,666	153,731,746	483,478,652	564,539,919

부채총계	313,038,501	348,491,559	104,407,139	129,722,701	417,445,640	478,214,260

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산

보 고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	3,338,353	2,413,193

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	107,822,652	(37,277,693)	70,544,960	112,652,321	(36,377,496)	76,274,825

미수금	65,905,614	(15,193,697)	50,711,917	25,715,004	(16,173,096)	9,541,908

미수수익	271,372	-	271,372	421,685	-	421,685

보증금(유동)	1,588,543	-	1,588,543	1,470,020	-	1,470,020

대여금	25,971,772	(21,266,172)	4,705,599	31,684,535	(21,266,173)	10,418,362

보증금(비유동)	504,963	-	504,963	516,240	-	516,240

합 계	202,064,916	(73,737,562)	128,327,354	172,459,805	(73,816,765)	98,643,040

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	73,816,765	63,130,484

설정액	(79,203)	29,426,874

제각액	-	(18,740,593)

기말금액	73,737,562	73,816,765

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

만기미도래 채권	52,922,328	60,077,146

만기경과 미손상채권:

1일 ~ 30일	3,230,084	3,033,938

31일 ~ 120일	5,782,741	5,735,401

120일 초과	8,609,807	7,428,340

소 계	17,622,632	16,197,679

합 계	70,544,960	76,274,825

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,884,123	-	4,601,178	-

장기금융상품	-	5,500	-	5,500

매도가능금융자산	-	6,401,808	-	6,401,010

합 계	2,884,123	6,407,308	4,601,178	6,406,510

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	2,869,123	4,586,178	차입금담보 외

장기금융상품	정기예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

매도가능금융자산	비상장지분상품	2,715,279	2,715,279	특수관계자에게 제공한 담보

합 계	5,589,902	7,306,957

(3) 매도가능금융자산

① 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장 지분상품	글로본㈜	35,000	2,177	35,000	2,204

소 계	35,000	2,177	35,000	2,204

비상장 지분상품	㈜기린	71,182	2,000	71,182	2,000

해태제과식품㈜	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

인천지역개발공사	1,715	1,715	1,715	1,715

대한곡물협회	1,300	-	1,300	-

제분회관	215,279	215,279	215,279	215,279

㈜화요	786,390	198,052	786,390	198,052

힐리언스	1,000,000	735,500	1,000,000	735,500

㈜채널에이	100,000	100,000	100,000	100,000

㈜제이티비씨	1,500,000	391,693	1,500,000	391,693

㈜사료회관	10,000	10,000	10,000	10,000

㈜포시즌	8,230	1	8,230	1

에치비아이	750,000	306,062	750,000	306,062

㈜성보사이언스텍	912,968	-	912,968	-

㈜성보사이언스팻케어	67,932	-	67,932	-

소 계	7,924,996	4,460,302	7,924,996	4,460,302

출자금	서산수산업협동조합	1,260	1,260	1,012	1,012

태안남면수협	2,069	2,069	1,492	1,492

도드람양돈협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000

미래에셋 에그로 출자	1,935,000	1,935,000	1,935,000	1,935,000

소 계	1,939,329	1,939,329	1,938,504	1,938,504

합 계	9,899,325	6,401,808	9,898,500	6,401,010

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	6,401,010	9,573,965

취득금액	825	600,000

평가손익(법인세비용차감전)	(27)	562,641

손상차손	-	(1,435,855)

처분금액	-	(2,899,741)

기말금액	6,401,808	6,401,010

재무상태표:

- 비유동	6,401,808	6,401,010

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	613,377	487,581

제품	6,504,984	6,670,847

재공품	942,759	1,068,967

원재료	14,292,463	14,691,544

저장품	745,118	725,125

미착품	38,624,496	30,432,215

합 계	61,723,197	54,076,279

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,163,164	425,075

선급비용	212,347	147,462

합 계	1,375,511	572,537

9. 매각예정자산

전기 중 당사가 보유하고 있는 지분을 매각하기로 이사회에서 결의함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	순공정가치(*1)	손상차손(*1)

청도KODO사료유한공사(*1)	81,911	81,911	3,801,436

(*1) 당사는 2015년 12월 28일 상기 지분에 대한 매매계약을 체결하였으며 처분예정금액을 공정가치로 보아, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 매각예정자산을 인식하였습니다.

10. 종속,관계기업투자(1) 종속기업투자

① 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액(*1)	소유지분율	장부금액(*1)

KODO, Inc.	미국	12월31일	Pet food, Wine 사업	93.23%	78,237,251	93.23%	78,237,251

한국산업㈜	대한민국	12월31일	양곡도정판매, 곡물가공판매	73.46%	5,632,834	73.46%	5,632,834

㈜하나에너지(*2)	대한민국	12월31일	윤활유 및 석유류 운송알선	83.80%	-	83.80%	-

㈜코지드	대한민국	12월31일	해외농산물 자원의 개발,
가공운영, 물류, 무역업	86.29%	-	86.29%	-

농업회사법인천안팜㈜(*2)	대한민국	12월31일	종돈 및 오리사육	85.08%	-	85.08%	-

청도KODO사료유한공사(*2)(*3)	중국	12월31일	농축, 배합사료업	-	-	85.60%	-

광동KODO사료유한공사(*2)	중국	12월31일	축산, 수산, 애완사료 생산 및 판매	100.00%	1,985,190	100.00%	1,985,190

합 계	85,855,275	85,855,275

(*1) 당사가 금융보증을 제공하고 투자원가로 인식한 금융보증계약부채 상당액이 포함되어 있으며, 그 금액은 당분기말 과 전기말 현재 각각 124,542천원 및 124,542천원 입니다 .

(*2) 당사는 전기 중 종속기업투자손상 차손 9,853,902천원 을 인식하였습 니다.

(*3) 당사는 전기 중 보유중인 청도KODO사료유한공사 지분에 대하여 매각 계약을 체결하였으며, 당기중 양도 완료하였습니다.

②보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

KODO, Inc.	135,664,346	62,277,955	73,386,391	6,252,650	(1,519,934)	(1,519,934)

한국산업㈜	19,515,838	11,795,163	7,720,674	3,820,436	172,017	172,017

㈜하나에너지	1,777	26,163	(24,386)	-	-	-

㈜코지드	3,747	9,920,181	(9,916,434)	-	(7,417,693)	(7,417,693)

농업회사법인천안팜㈜	14,376,107	18,494,981	(4,118,874)	2,792,647	(782,897)	(782,897)

광동KODO사료유한공사	2,400,318	-	2,400,318	-	-	(40,141)

2) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

KODO, Inc.	136,402,449	60,356,387	76,046,062	26,781,177	(2,082,744)	2,700,373

한국산업㈜	20,526,042	12,977,385	7,548,657	15,445,188	(660,833)	(660,833)

㈜하나에너지	1,777	26,163	(24,386)	-	(186,294)	(186,294)

㈜코지드	7,337,201	9,835,943	(2,498,742)	509,799	(897,669)	(898,662)

농업회사법인천안팜㈜	16,335,174	19,631,794	(3,296,620)	12,303,492	(2,917,616)	(2,917,616)

청도KODO사료유한공사	6,558,133	3,656,863	2,901,270	2,322,382	(1,158,894)	(1,195,277)

광동KODO사료유한공사	7,367,549	4,620,238	2,747,311	1,827,781	(657,566)	(596,713)

(2) 관계기업투자

① 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜해가온	대한민국	12월31일	유기농식품, 농수축산물 도소매 등	41.88%	-	41.88%	-

신촌피엔에프㈜	대한민국	9월30일	기타 육류 가공 및 저장처리업	50.00%	-	50.00%	-

백초바이오연구소㈜	대한민국	12월31일	산업미생물에 관한 연구 및 질병에 관한 연구	49.25%	-	49.25%	-

피디피㈜	대한민국	12월31일	주류판매업	27.39%	-	27.39%	-

합 계	-	-

② 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜해가온	216,437	2,909	213,528	-	(186)	(186)

신촌피엔에프㈜	1,999,300	2,758,289	(758,989)	-	-	-

백초바이오연구소㈜	2,861,841	1,717,877	1,143,964	-	-	-

피디피㈜	2,916,845	3,239,955	(323,110)	520,005	(505,046)	(505,046)

2) 전기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜해가온	23,679	20,909	2,770	2,090,060	(2,062,278)	(2,062,278)

신촌피엔에프㈜	1,999,300	2,758,289	(758,989)	-	(975,422)	(975,422)

백초바이오연구소㈜	2,861,841	1,717,877	1,143,964	-	18,609	18,609

피디피㈜	6,298,481	4,924,822	1,373,659	11,498,593	1,611,919	1,611,919

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	74,259,324	32,996,107	11,867,767	93,809,679	448,288	1,807,233	11,354,471	62,305	226,605,174

취득금액	-	-	27,103	151,652	935	-	64,284	102,100	346,074

처분금액	-	-	(377,169)	(2,189,920)	(85,526)	(456,756)	(247,276)	-	(3,356,647)

본계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	74,259,324	32,996,107	11,517,701	91,771,411	363,697	1,350,477	11,171,479	164,405	223,594,601

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(7,546,068)	(3,374,232)	(44,941,607)	(417,544)	(1,580,510)	(9,496,352)	-	(67,356,313)

처분금액	-	-	367,799	2,189,750	71,691	456,602	247,096	-	3,332,938

감가상각비	-	(209,850)	(102,346)	(1,501,837)	(2,300)	(46,186)	(158,566)	-	(2,021,085)

기말금액	-	(7,755,918)	(3,108,779)	(44,253,694)	(348,153)	(1,170,094)	(9,407,822)	-	(66,044,460)

장부금액:

기초금액	74,259,324	25,450,039	8,493,535	48,868,072	30,744	226,723	1,858,119	62,305	159,248,861

기말금액	74,259,324	25,240,189	8,408,922	47,517,717	15,544	180,383	1,763,657	164,405	157,550,141

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	75,918,382	36,050,477	11,707,333	93,902,598	550,161	1,807,233	12,314,920	289,764	232,540,868

취득금액	-	43,947	130,832	456,521	13,359	-	93,924	1,108,991	1,847,574

처분금액	(1,659,058)	(3,139,358)	(118,532)	(1,696,715)	(115,232)	-	(1,054,373)	-	(7,783,268)

본계정대체	-	41,041	148,134	1,147,275	-	-	-	(1,336,450)	-

기말금액	74,259,324	32,996,107	11,867,767	93,809,679	448,288	1,807,233	11,354,471	62,305	226,605,174

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(7,535,036)	(2,993,725)	(39,758,462)	(517,722)	(1,367,319)	(9,633,225)	-	(61,805,489)

처분금액	-	876,562	22,481	1,046,885	115,221	-	881,788	-	2,942,937

감가상각비	-	(887,594)	(402,988)	(6,230,030)	(15,043)	(213,191)	(744,915)	-	(8,493,761)

기말금액	-	(7,546,068)	(3,374,232)	(44,941,607)	(417,544)	(1,580,510)	(9,496,352)	-	(67,356,313)

장부금액:

기초금액	75,918,382	28,515,441	8,713,608	54,144,136	32,439	439,914	2,681,695	289,764	170,735,379

기말금액	74,259,324	25,450,039	8,493,535	48,868,072	30,744	226,723	1,858,119	62,305	159,248,861

(3) 정부보조금

당사는 산업통상자원부의 산업원천기술개발사업과제로 선정된 '스마트 와이너리 솔루션 시스템' 개발 등과 관련하여 정부보조금을 수령한 바 있으며, 관련 자산을 취득하는 경우 동 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있습니다.

당분기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

① 자산

계정과목	비품	비품

취득원가	107,898	107,898

감가상각누계액	(92,727)	(88,991)

② 관련 정부보조금

정부보조금총액:

기초금액	59,943	59,943

기말금액	59,943	59,943

정부보조금상계누계액:

기초금액	(49,562)	(38,565)

상계액	(2,135)	(10,997)

기말금액	(51,697)	(49,562)

장부금액:

기초금액	10,381	21,378

기말금액	8,246	10,381

(4) 리스자산

당사는 금융리스로 기계장치의 일부를 사용하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 순장부금액은 각각 5,090,256천원 및 5,599,282천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	기타
무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	37,432,178	4,553,698	2,408,274	1,196,989	45,591,139	37,432,178	4,413,735	3,648,505	1,213,989	46,708,407

취득금액	-	-	-	-	-	-	139,963	-	-	139,963

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	(1,240,231)	(17,000)	(1,257,231)

기말금액	37,432,178	4,553,698	2,408,274	1,196,989	45,591,139	37,432,178	4,553,698	2,408,274	1,196,989	45,591,139

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,337,370)	(4,059,396)	(742,481)	(1,178,838)	(16,318,085)	(10,337,370)	(3,834,573)	-	(1,177,131)	(15,349,074)

상각비	-	(56,455)	-	(4,676)	(61,131)	-	(224,823)	-	(18,706)	(243,529)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(742,481)	-	(742,481)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	16,999	16,999

기말금액	(10,337,370)	(4,115,851)	(742,481)	(1,183,514)	(16,379,216)	(10,337,370)	(4,059,396)	(742,481)	(1,178,838)	(16,318,085)

장부금액:

기초금액	27,094,808	494,302	1,665,793	18,151	29,273,054	27,094,808	579,162	3,648,505	36,858	31,359,333

기말금액	27,094,808	437,847	1,665,793	13,475	29,211,923	27,094,808	494,302	1,665,793	18,151	29,273,054

(*) 영업권은 과거 ㈜에스씨에프와 합병으로 인하여 발생한 것으로 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 중 중요한 변동이 없어 당분기말에는전기말의 평가결과를 이용하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	370,275	354,807

판매비와관리비	105,189	83,031

합 계	475,464	437,838

13. 투자부동산

(1) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

토 지	건 물	구축물	합 계

취득원가:

기초금액	8,829,642	7,068,135	265,184	16,162,961

처분금액	(8,829,642)	(7,068,135)	(265,184)	(16,162,961)

기말금액	-	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,799,247)	(167,066)	(1,966,313)

감가상각비	-	(71,774)	(5,451)	(77,225)

처분금액	-	1,871,021	172,517	2,043,538

기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	8,829,642	5,268,888	98,118	14,196,648

기말금액	-	-	-	-

(2) 투자부동산 관련 손익

전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

임대수익	72,621

운영비용	(40,904)

합 계	31,717

14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	39,381,521	-	26,731,785	-

미지급금	10,841,750	-	8,846,324	-

미지급비용	3,372,380	-	4,210,411	-

기타보증금	105,700	-	105,700	-

금융보증부채	5,439,561	256,566	6,381,937	70,267

합 계	59,140,912	256,566	46,276,157	70,267

15. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채:

단기차입금	19,453,000	-	59,597,781	-

외화단기차입금(USANCE)	135,476,158	-	155,404,405	-

소 계	154,929,158	-	215,002,186	-

장기차입부채:

사채(사채할인발행차금차감후)	42,720,168	100,087,479	45,814,078	-

장기차입금	4,986,320	-	8,333,320	-

외화장기차입금(USANCE)	34,918,851	-	46,366,124	-

금융리스부채	2,060,357	3,935,759	6,491,096	-

소 계	84,685,696	104,023,238	107,004,618	-

합 계	239,614,854	104,023,238	322,006,804	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

㈜국민은행	일반차입	8.00	1,900,000	12,097,781

한국산업은행	일반차입	3.92~5.22	10,000,000	28,000,000

한국수출입은행	일반차입	5.00	3,208,000	4,000,000

㈜부산은행	일반차입	8.32	3,208,000	4,000,000

㈜하나은행	일반차입	4.67	1,137,000	11,500,000

소 계	19,453,000	59,597,781

㈜국민은행	USANCE	0.97~2.60	19,029,542	23,337,377

농협은행㈜	USANCE	1.00~2.17	26,261,670	27,081,746

한국산업은행	USANCE	0.92~2.60	46,430,797	48,059,485

수산업협동조합중앙회	USANCE	1.28~2.41	12,086,180	15,611,168

㈜한국외환은행	USANCE	0.81~2.80	19,598,801	27,984,258

㈜우리은행	USANCE	1.05~3.53	12,069,168	13,330,371

소 계	135,476,158	155,404,405

합 계	154,929,158	215,002,186

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증사채(*)	2016.04.05	5.30%	30,000,000	30,000,000

제7회 무보증사채(*)	2016.09.24	4.81%	6,416,000	8,000,000

제8회 무보증사채(*)	2016.09.24	4.81%	6,416,000	8,000,000

제9회 무보증전환사채(*)	2021.02.26	4.00%	60,000,000	-

제10회 무보증전환사채(*)	2021.03.31	4.00%	40,000,000	-

소 계	142,832,000	46,000,000

사채할인발행차금	(111,832)	(185,922)

상환할증금	8,371,636	-

전환권조정	(8,284,157)	-

합 계	142,807,647	45,814,078

유동성대체	(42,720,168)	(45,814,078)

차감후 잔액	100,087,479	-

(*) 상기 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회 차	제6회	제7회, 제8회	제9회	제10회

사채의 종류	무기명식 이권부
무보증 공모사채	무기명식 이권부
무보증 사모사채	무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채

인수기관	유안타증권㈜	한국투자증권㈜	한국제분㈜ 외 1	케이디비씨이음제사호기업
재무안정 사모투자합자회사

사채권의 분할	-	본 사채권은 무기명식 이권부에
한하며 발행 후 1년간 분할 및
병합이 불가능하고, 1년 이내에
50인 이상의 자에게 전매될 수
없다.	본 사채권은 무기명식 이권부 무보증 사모 사채에 한하며 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.	본 사채권은 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.

기타 약정사항 등	회생절차 개시신청
지급불능, 지급정지상태로 인정
부채비율 500% 초과
(연차재무제표 기준)
다른 사채 기한의 이익 상실 등	회생절차 개시신청
기촉법상 워크아웃 또는
자율협약 신청
다른 사채 기한의 이익 상실 등	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,054원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채발행하는 경우	전환비율 : 100%
발행시 전환가액 : 2,002원
전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채발행하는 경우. 시가 하락에 따른 전환가액 조정

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최종만기일	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	2016.05.26	일반차입	-	-	933,320

2016.12.26	일반차입	-	-	1,400,000

2016.06.27	일반차입	4.99	4,986,320	6,000,000

소 계	4,986,320	8,333,320

㈜국민은행	-	USANCE	5,293,673	6,276,160

농협은행㈜	-	USANCE	3,325,560	5,124,540

한국산업은행	-	USANCE	12,103,885	16,310,089

㈜한국외환은행	-	USANCE	8,071,047	9,200,023

㈜우리은행	-	USANCE	4,145,519	6,517,299

㈜하나은행	-	USANCE	1,979,167	2,938,013

소 계	34,918,851	46,366,124

합 계	39,905,171	54,699,444

유동성 대체(일반차입)	(4,986,320)	(8,333,320)

유동성 대체(USANCE)	(34,918,851)	(46,366,124)

차감후 잔액	-	-

(5) 금융리스부채

보고기간종료일 현재 당사가 미래 지급할 최소리스료 총액 및 현재가치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

리스제공자	제공받은 리스자산 종류	내재이자율(%)	리스료 지급계획	최소리스료총액	미경과
금융리스
이자	최소리스료 현재가치

계정명	장부가액	1년이내	1년초과5년이내	1년이내	1년초과5년이내

㈜IBK캐피탈	기계장치	5,090,256	6.397%	2,395,157	4,191,524	6,586,681	590,565	2,060,357	3,935,759

② 전기

(단위: 천원)

리스제공자	제공받은 리스자산 종류	내재이자율(%)	리스료 지급계획	최소리스료총액	미경과
금융리스
이자	최소리스료 현재가치

계정명	장부가액	1년이내	1년초과5년이내	1년이내	1년초과5년이내

㈜IBK캐피탈	기계장치	5,599,282	6.397%	7,185,470	-	7,185,470	694,374	6,491,096	-

(6) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	구 분	장부금액	내 역	금 액

재고자산	당진공장, 부산공장 원맥 및 제품 재고	20,849,790	20,712,442	단기-일반차입	4,000,000	한국수출입은행

토지 및 건물	충청남도 당진군 순성면 중방리 619 외	11,963,541	USD 6,000,000	USANCE	14,787,454	농협은행㈜

10,000,000	USANCE	1,979,167	㈜하나은행

토지 및 건물	강원도 원주시 우산동 333-3 외	3,799,260	USD 84,000,000	USANCE	27,669,848	㈜한국외환은행

단기금융상품	정기예금	1,900,000

토지 및 건물	인천 동구 만석동 30-1 외	36,007,645

USD 90,000,000	USANCE	58,534,682	한국산업은행

토지 및 건물	부산 동구 좌천동 1165-1 외	44,911,758	단기-일반차입	10,000,000

기계장치	충청남도 당진시 석문면 통정리1233-2외	21,325,723	장기-일반차입	4,986,320

5,090,256	5,996,116	금융리스부채	5,996,116	IBK캐피탈

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,899,717	2,826,757

예수금	4,971,185	4,361,350

합 계	7,870,902	7,188,107

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,329,616	6,087,153

사회보장제도 관련 비용	464,544	506,500

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	632,901	667,119

합 계	6,427,061	7,260,772

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산
공정가치	순확정급여
(자산)부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초잔액	17,368,464	16,320,170	(7,014,223)	(7,662,670)	10,354,241	8,657,500

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	565,321	2,429,079	-	565,321	2,429,079

이자원가(수익)	98,637	420,638	(31,057)	(185,900)	67,580	234,738

소 계	663,958	2,849,717	(31,057)	(185,900)	632,901	2,663,817

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	(270,038)	-	-	-	(270,038)

(재무적 가정)	-	556,101	-	-	-	556,101

(경험조정)	-	551,322	-	-	-	551,322

- 사외적립자산 비용(수익)	-	-	-	68,816	-	68,816

소 계	-	837,385	-	68,816	-	906,201

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(400,000)	-	(400,000)

급여 지급	(4,899,042)	(2,508,629)	451,069	1,165,531	(4,447,973)	(1,343,098)

관계사전출입액	-	(130,179)	-	-	-	(130,179)

소 계	(4,899,042)	(2,638,808)	451,069	765,531	(4,447,973)	(1,873,277)

기말잔액	13,133,380	17,368,464	(6,594,211)	(7,014,223)	6,539,169	10,354,241

당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 31,057천원과 45,310천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	6,564,748	6,984,760

국민연금전환금	29,463	29,463

합 계	6,594,211	7,014,223

(4) 보고기간종료일 현재 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급연차에 대한 부채	686,540	938,910

18. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면가액	500원	500원

발행주식수	65,180,349주	65,180,349주

보통주자본금	32,590,174,500원	32,590,174,500원

19. 자본잉여금, 기타잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,586,877	56,586,877

(2) 보고기간종료일 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	36,279,515	36,279,515

자기주식처분이익	493,769	493,769

신주인수권대가	238,027	238,027

자기주식(*)	(3,236,734)	(3,236,734)

합 계	33,774,577	33,774,577

(*) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초 자기주식	1,061,490	3,236,734	4,261,490	12,994,291

처분 (주1)	-	-	(3,200,000)	(9,757,557)

기말 자기주식	1,061,490	3,236,734	1,061,490	3,236,734

(주1) 당사는 전기중 자기주 식 3,200,000주 를 제3 자에 매각하였으며, 그에 따라 발생한 처분손실 중 법인세 효과를 제외한 금액을 자기주식처분이익에서 상계하였습니다. 또한 자기주식처분과 관련하여 주식매수요청권을 매수자에 부여하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(66,132)	(66,112)

20. 이월결손금

보고기간종료일 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,290,558	1,290,558

미처리결손금	(58,143,043)	(61,275,705)

합 계	(56,852,485)	(59,985,147)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

제품매출	70,591,718	83,573,548

상품매출	15,052,231	17,740,334

기타매출	56,462	991,900

매출액 합계	85,700,411	102,305,782

매출원가:

제품매출원가	58,769,872	73,475,618

상품매출원가	14,698,765	17,111,345

매출원가 합계	73,468,637	90,586,963

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,541,797	3,359,526

퇴직급여	330,560	399,982

복리후생비	245,801	443,762

여비교통비	95,514	210,851

통신비	44,007	49,717

세금과공과	221,134	343,621

소모품비	20,400	60,644

도서인쇄비	1,745	15,189

수선비	3,245	28,366

지급수수료	415,059	209,027

접대비	181,453	374,876

보험료	54,099	80,645

차량유지비	209,966	241,727

수도광열비	10,116	78,799

교육훈련비	3,587	10,982

운반비	2,947,498	3,520,007

견본품비	20,388	25,515

판매수수료	211,187	681,954

판매촉진비	720	6,058

광고선전비	11,281	63,668

유형자산감가상각비	193,113	252,903

무형자산상각비	57,378	56,675

투자부동산감가상각비	-	40,904

지급임차료	335,529	530,451

회의비	17,930	35,198

용역비	-	82,739

경상연구개발비	3,842	11,596

대손상각비(대손충당금환입)	(65,410)	(38,477)

수출제비용	501	95

기타의일반관리비	8,915	8,309

잡비	1,476	7,388

합 계	8,122,831	11,192,697

23. 비용의 성격별 내역

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(166,276)	(102,221)

사용된 원재료	50,485,957	65,744,028

상품의 구매액	14,585,219	16,182,279

종업원급여	6,427,060	7,260,772

감가상각비와 무형자산상각비	2,082,217	2,269,730

대손상각비	(65,410)	(38,477)

지급수수료	1,278,569	951,546

운반비	2,951,307	3,522,945

수도광열비	1,088,411	1,261,818

기타	2,924,413	4,727,241

합 계	81,591,468	101,779,661

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	3,615,779	294,945

외환차익	965,680	323,623

임대수익	450	8,291

유형자산처분이익	7,550	6,999

투자부동산처분이익	-	11,575

대손충당금환입	13,793	-

잡이익	59,684	45,114

기타영업외수익	12,677	8,320

기타수익 합계	4,675,613	698,867

기타비용:

외화환산손실	69,657	1,173,938

외환차손	2,327,539	427,771

유형자산처분손실	2,684	67,470

투자부동산처분손실	-	722,076

종속기업투자손상차손	-	14,857,903

재고자산폐기손실	18,619	26,985

매출채권처분손실	25,827	58,701

기타의대손상각비	-	5,729,790

기부금	26,410	181,231

잡손실	24,172	55,524

기타비용 합계	2,494,908	23,301,389

25. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	167,488	958,872

배당금수익	825	-

매도가능금융자산처분이익	-	476,706

파생상품거래이익	-	813,546

기타금융수익	756,078	1,006,329

금융수익 합계	924,391	3,255,453

금융비용:

이자비용	3,207,260	3,397,383

파생상품거래손실	-	144,524

파생상품평가손실	-	629,293

금융보증비용	-	714,092

금융비용 합계	3,207,260	4,885,292

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	처분손익(거래손익)	기타	순손익 합계	기타포괄손익(*)

매도가능금융자산	-	-	825	825	(27)

대여금및수취채권	167,488	-	-	167,488	-

상각후원가측정금융부채	(3,207,260)	-	756,078	(2,451,182)	-

합 계	(3,039,772)	-	756,903	(2,282,869)	(27)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	처분손익(거래손익)	기타	순손익 합계	기타포괄손익(*)

매도가능금융자산	-	476,706	-	476,706	561,269

대여금및수취채권	958,872	-	-	958,872	-

상각후원가측정금융부채	(3,397,383)	-	292,237	(3,105,146)	-

파생상품자산	-	813,546	-	813,546	-

파생상품부채	-	(144,524)	(629,293)	(773,817)	-

합 계	(2,438,511)	1,145,728	(337,056)	(1,629,839)	561,269

(*) 기타포괄손익은 법인세비용차감전 금액입니다.

(3) 금융위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있는 바, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(4) 공정가치

① 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*1)	6,401,808	6,401,808	6,401,010	6,401,010

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금성자산	3,338,353	3,338,353	2,413,193	2,413,193

단기금융상품	2,884,123	2,884,123	4,601,178	4,601,178

매출채권	70,544,960	70,544,960	76,274,825	76,274,825

미수금	50,711,917	50,711,917	9,541,907	9,541,907

미수수익	271,372	271,372	421,685	421,685

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

보증금	2,903,506	2,903,506	1,986,261	1,986,261

대여금	4,705,599	4,705,599	10,418,363	10,418,363

소계	135,365,330	135,365,330	105,662,912	105,662,912

금융자산 합계	141,767,138	141,767,138	112,063,922	112,063,922

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	39,381,521	39,381,521	26,731,785	26,731,785

미지급금	10,841,750	10,841,750	8,846,324	8,846,324

미지급비용	3,372,380	3,372,380	4,210,411	4,210,411

기타보증금	105,700	105,700	105,700	105,700

단기차입금	19,453,000	19,453,000	59,597,781	59,597,781

외화단기차입금	135,476,158	135,476,158	155,404,405	155,404,405

사채	142,807,647	142,807,647	45,814,078	45,814,078

장기차입금	4,986,320	4,986,320	8,333,320	8,333,320

외화장기차입금	34,918,851	34,918,851	46,366,124	46,366,124

금융리스부채	5,996,116	5,996,116	6,491,096	6,491,096

금융보증계약부채	5,696,127	5,696,127	6,452,205	6,452,205

금융부채 합계	403,035,570	403,035,570	368,353,229	368,353,229

(*1) 매도가능금융자산에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품 금액이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	2,177	-	-	2,177

전기말:

매도가능금융자산	2,204	-	-	2,204

26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	874,111	97,666

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	6	(28,047)

법인세비용	874,117	69,619

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	4,006,779	(23,706,240)

적용세율에 따른 세부담액	881,491	(5,215,373)

조정사항:

비공제비용	29,964	69,344

비과세수익	6	(95,432)

이연법인세 미인식효과	(1,872,769)	-

기타	1,835,425	5,311,080

법인세비용	874,117	69,619

유효세율(*)	21.82%	-

(*) 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

27. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	3,132,662,265	(23,775,858,573)

가중평균유통보통주식수	64,118,859	63,194,415

기본주당이익(손실)	49	(376)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	65,180,349	65,180,349

자기주식	(1,061,490)	(1,985,934)

가중평균유통보통주식수	64,118,859	63,194,415

(3) 당분기말 현재 전환사채가 있으나 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 계산하지 않았습니다. 또한 전분기말 현재는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 분기 희석주당손실은 기본주당손실과 일치합니다.

28. 우발부 채 및 약정사항

(1) 당분 기 말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 천원, 1USD, 1EUR)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국산업은행	일반차입	10,000,000	10,000,000

4,986,320	4,986,320

USANCE	USD 60,000,000	USD 50,745,281

㈜국민은행	일반차입	5,558,000	1,900,000

USANCE	USD 27,748,000	USD 21,086,445

㈜우리은행	USANCE	USD 13,635,000	USD 14,056,946

㈜하나은행	일반차입	1,137,000	1,137,000

USANCE	USD 2,506,837	USD 1,715,792

㈜한국외환은행	USANCE	USD 31,775,298	USD 23,987,732

농협은행㈜	USANCE	USD 22,322,732	USD 25,649,961

수산업협동조합중앙회	USANCE	USD 11,659,378	USD 10,477,832

한국수출입은행	일반차입	3,208,000	3,208,000

유안타증권㈜	공모사채	30,000,000	30,000,000

한국투자증권㈜	사모사채	12,832,000	12,832,000

㈜부산은행	일반차입	3,208,000	3,208,000

㈜IBK캐피탈	금융리스	5,996,116	5,996,116

합 계	176,925,436	173,267,436

USD 169,647,246	USD 147,719,990

(2) 당 분기 말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	지급보증처	보증내용

약정한도	실행금액	보증내용

농업회사법인한돈산업㈜ 외	효성캐피탈㈜	30,000,000	12,456,416	여신금융

농업회사법인 녹색축산㈜	신안저축은행	1,012,362	1,012,362	여신금융

나라셀라㈜	수산업협동조합중앙회	83,332	83,332	일반대출

(3) 당분 기 말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	차입금융기관	보증내용

약정한도	실행금액	보증내용

한국무역보험공사	수산업협동조합중앙회	USD 8,020,000	USD 5,995,961	USANCE

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	제분 및 사료사업부의 유형자산	81,166,828	104,195,181	한화손해보험 외

상기 보험 이외에도 당사는 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 진행중인 소송

당분기말 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

부산고법	김주덕 외 23명	사조동아원 주식회사 외 1명	임금지급	63,272	2심 진행중

부산지법	박병만	사조동아원 주식회사	약정금	729,612	1심 진행중

서울남부지법	우영수	사조동아원 주식회사	보수금 등	62,500	1심 진행중

당분기말 현재 당사는 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 분기재무제표에 반영하지않았습니다.

29. 특수관계자

(1) 보 고 기간종료일 현 재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소유지분율(%)	주요 사업

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계

당사에 중대한
영향력 행사하는기업	한국제분㈜	-	-	-	-	-	-	곡물제분

종속기업	KODO, Inc.	93.23	-	93.23	93.23	-	93.23	Pet food, Winery 사업

DANA Estates, Inc.	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00	와인 사업

Dharamsala LLC.	-	50.00	50.00	-	50.00	50.00	포도 생산

한국산업㈜	73.46	-	73.46	73.46	-	73.46	양곡도정판매, 곡물가공판매

㈜하나에너지	83.79	-	83.79	83.79	-	83.79	윤활유 및 석유류 운송알선

㈜코지드	86.29	-	86.29	86.29	-	86.29	해외농산물 자원의 개발사업, 가공,무역업

농업회사법인천안팜㈜	85.08	-	85.08	85.08	-	85.08	농축산업의 경영

청도KODO사료유한공사	-	-	-	85.60	-	85.60	농축, 배합사료업

광동KODO사료유한공사	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00	축산, 수산, 애완사료 생산 및 판매

KOGID CAMBODIA Co., Ltd.	-	99.00	99.00	-	99.00	99.00	곡물가공판매

관계기업	KOGID PHNOMPENH Co., Ltd.	-	49.00	49.00	-	49.00	49.00	부동산임대

Montes USA LLC	-	23.00	23.00	-	23.00	23.00	와인제조,판매

Grainfeeds Pty Ltd.	-	30.00	30.00	-	30.00	30.00	애완동물사료 제조,판매

㈜해가온	41.88	-	41.88	41.88	-	41.88	유기농식품, 농수축산물 도소매 등

신촌피엔에프㈜	50.00	-	50.00	50.00	-	50.00	기타 육류 가공 및 저장처리업

백초바이오연구소㈜	49.25	-	49.25	49.25	-	49.25	산업미생물에 관한 연구 및 질병에 관한 연구

피디피㈜	27.39	-	27.39	27.39	-	27.39	주류판매업

기타	㈜모다리슨	-	-	-	-	-	-	수입의류 판매

㈜동아푸드	-	-	-	-	-	-	축산물도매, 곡물, 농수축산물 도소매 등

대산앤컴퍼니㈜	-	-	-	-	-	-	사료 및 관련용품 도소매, 부동산임대업 등

카페㈜	-	-	-	-	-	-	그로서리 사료 판매업

더반스앤㈜	-	-	-	-	-	-	축산물판매업

후젠무이	-	-	-	-	-	-	중화요리

㈜사라홀딩스	-	-	-	-	-	-	시장조사 및 여론조사

사조산업㈜	-	-	-	-	-	-

㈜사조해표	-	-	-	-	-	-

㈜사조오양	-	-	-	-	-	-

㈜사조대림	-	-	-	-	-	-

(2) 보 고 기 간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권(*)	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	예수금	임대보증금

당사에 중대한 영향력 행사하는기업	한국제분㈜	10,219,846	6,958,988	-	-	12,810,679	1,352,689	-	-

종속기업	KODO, Inc.	-	48,048	-	-	-	-	-	-

한국산업㈜	-	122,504	-	-	-	176,558	-	-

㈜코지드	-	101,743	3,716,972	-	-	-	-	-

농업회사법인천안팜㈜	10,774,013	1,275,715	350,000	57,103	-	-	402,140	3,000

KOGID CAMBODIA Co., Ltd	-	-	58,600	-	-	-	-	-

관계기업	해가온㈜	200,715	51,789	-	-	86	12,285	-	-

백초바이오연구소㈜	-	7,483	105,000	-	-	-	-	5,000

피디피㈜	-	20,793	700,000	-	-	664	250,000	-

기타	㈜모다리슨	-	321	4,600	-	-	-	-	-

㈜동아푸드	-	5,539,496	2,000,000	-	-	7,561	-	-

대산앤컴퍼니㈜	-	109,181	-	-	-	593,513	-	-

카페㈜	49,985	-	-	-	-	-	-	-

㈜사라홀딩스	-	3,700	7,373	-	-	-	-	-

사조산업㈜	-	-	-	-	-	35,270	-	-

㈜사조해표	-	-	-	-	3,715,908	51,620	-	-

㈜사조오양	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜사조대림	-	-	-	-	-	24,236	-	-

합 계	21,244,559	14,239,761	6,942,545	57,103	16,526,673	2,254,396	652,140	8,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권(*)	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	예수금	임대보증금	선수금

당사에 중대한 영향력 행사하는기업	한국제분㈜	10,819,360	6,281,106	-	-	6,595,911	1,122,809	-	-	960

종속기업	KODO, Inc.	-	314,451	2,930,000	128,246	-	-	-	-	-

한국산업㈜	-	116,449	-	-	-	132,116	-	-	-

㈜코지드	-	104,333	3,716,972	-	-	-	-	-	-

농업회사법인천안팜㈜	9,253,454	1,275,220	350,000	57,103	-	-	402,140	3,000	91,733

KODO FEEDMILL
(CAMBODIA) Co., Ltd.	-	80,868	1,230,600	28,138	-	-	-	-	-

KOGID CAMBODIA Co., Ltd	-	-	58,600	-	-	-	-	-	-

관계기업	해가온㈜	200,715	51,789	-	-	86	12,285	-	-	-

백초바이오연구소㈜	-	7,483	105,000	-	-	-	-	5,000	-

피디피㈜	-	20,793	2,252,164	90,850	-	1,272	-	-	-

기타	㈜모다리슨	-	320,548	4,600,000	-	-	-	-	-	-

㈜동아푸드	-	5,539,496	2,000,000	-	-	7,561	-	-	-

대산앤컴퍼니㈜	-	100,000	-	-	-	506,333	-	-	-

나라셀라㈜	1,150	589,014	3,000,000	124,751	-	130,201	-	-	-

카페㈜	49,985	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜사라홀딩스	3,700,000	7,372,600	-	-	-	-	-	-

합 계	20,324,664	18,501,550	27,615,936	429,088	6,595,997	1,912,577	402,140	8,000	92,693

(*) 상기 채권과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 설정된 대손충당금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

대손충당금	대손충당금

종속기업	㈜코지드	미수금	101,743	101,743

단기대여금	3,716,972	3,716,972

농업회사법인천안팜㈜	매출채권	435,791	435,791

미수금	1,275,220	1,275,220

단기대여금	350,000	350,000

선급금	57,103	57,103

KOGID CAMBODIA Co., Ltd.	단기대여금	58,600	58,600

관계기업	해가온㈜	매출채권	200,715	200,715

미수금	51,789	51,789

백초바이오연구소㈜	미수금	7,483	7,483

단기대여금	105,000	105,000

기타	㈜모다리슨	미수금	320,548	320,548

단기대여금	4,600,000	4,600,000

㈜동아푸드	미수금	5,539,496	5,539,496

단기대여금	2,000,000	2,000,000

㈜사라홀딩스	미수금	3,700,000	3,700,000

단기대여금	7,372,600	7,372,600

합 계	29,893,060	29,893,060

(3 ) 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출액	이자수익	기타수익	재고자산매입	지급임차료	기타비용

당사에 중대한 영향력 행사하는기업	한국제분㈜	11,598,338	-	487,171	11,803,648	-	230,969

종속기업	KODO, Inc.	-	12,586	-	-	-	-

한국산업㈜	-	-	-	13,450	-	30,992

㈜코지드

농업회사법인천안팜㈜	1,904,948	-	-	-	-	-

KODO FEEDMILL (CAMBODIA) Co., Ltd.

관계기업	해가온㈜	-	-	-	-	-	-

백초바이오연구소㈜	-	-	-	-	-	-

피디피㈜	-	25,246	-	-	-	-

기타	대산앤컴퍼니㈜	-	-	-	-	-	82,172

사조산업㈜	185,760	-	-	-	-	-

㈜사조해표	-	-	-	3,805,899	-	-

㈜사조오양	-	-	-	477	-	-

㈜사조대림	-	-	-	-	-	-

합 계	13,689,046	37,832	487,171	15,623,474	-	344,133

② 전 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출액	이자수익	기타수익	재고자산매입	지급임차료	기타비용

최상위지배기업	한국제분㈜	7,675,274	-	8,575,687	10,433,335	434,304	-

종속기업	KODO, Inc.	-	210,415	-	-	-	-

한국산업㈜	-	-	-	10,491	-	-

당진탱크터미널㈜	-	532,957	-	-	-	-

㈜코지드	-	-	-	150,877	-	-

농업회사법인천안팜㈜	1,982,970	5,955	450	-	-	-

KODO FEEDMILL (CAMBODIA) Co., Ltd.	-	4,680	-	-	-	-

관계기업	해가온㈜	1,260	-	-	637,140	-	-

단하유통㈜	916	69,736	-	94,546	-	-

백초바이오연구소㈜	-	-	750	-	-	-

피디피㈜	2,641	54,444	7,091	6,662	21,000	-

기타	㈜동아푸드	1,604	-	-	-	-	-

대산앤컴퍼니㈜	655	-	-	-	83,668	-

나라셀라㈜	8,116	3,403	1,566	(108,397)	-	-

㈜단하지앤비	655	-	-	225	-	-

더반스앤㈜	-	-	-	1,695	-	-

합 계	9,674,091	881,590	8,585,544	11,226,574	538,972	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	대 여	회 수

종속기업	KODO, Inc.	-	2,930,000

KODO FEEDMILL (CAMBODIA) Co., Ltd.	-	1,230,600

관계기업	피디피㈜	-	1,552,164

합 계	-	5,712,764

② 전 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	대 여	회 수

종속기업	당진탱크터미널㈜	6,125,525	-

㈜코지드	70,000	-

관계기업	해가온㈜	300,000	-

기타	동아푸드㈜	2,000,000	-

합 계	8,495,525	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	470,217	690,078

퇴직급여	112,002	126,288

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(6) 당 분기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습 니다.

① 제공한 담보내역

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	담보종류	장부가액	담보설정액	제공처

당사에 중대한 영향력 행사하는기업	한국제분㈜	종속기업투자주식	78,237,251	15,000,000	밀투제일차㈜

매도가능금융상품(*1)	2,715,279	8,000,000

합 계	80,952,530	23,000,000

(*1) 상기 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 매도가능금융상품 담보의 장부가액 은 2,715,279천원이나, 담보설정액 및 실행금액은 8,000,000천원입니다.

② 제공한 지급보증내역

(원화단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	지급보증처	약정한도(*1)	실행금액(*1)	보증내용

당사에 중대한 영향력 행사하는기업	한국제분㈜(*1)	㈜우리은행	6,756,000	USD 2,340,509	USANCE

1,798,000

한국산업은행	20,000,000	18,800,000	한도대출

USD 30,000,000	USD 23,163,237	USANCE

밀투제일차㈜	23,000,000	17,250,000	자산유동화 대출

한양증권	1,700,000	1,700,000	교환사채

㈜신한은행	USD 3,202,832	USD 2,602,243	USANCE

농협은행㈜	USD 5,339,440	USD 5,333,261	USANCE

㈜한국외환은행	USD 9,357,000	USD 7,406,932	USANCE

㈜하나은행	USD 1,767,347	USD 402,331	USANCE

종속기업	KODO, Inc.	㈜국민은행	USD 1,500,000	USD 1,500,000	Stand-by LC

한국산업㈜	한국산업은행	3,000,000	3,000,000	일반대출

농업회사법인천안팜㈜	농협은행㈜	6,423,000	4,720,180	시설자금대출

2,600,000	1,986,450	시설자금대출

기타	임직원	㈜우리은행	170,000	30,000	임직원대출

합 계	63,649,000	49,284,630

USD 51,166,619	USD 42,748,513

(*1) 상기 특수관계자에 대하여 당사에 중대한 영향력 행사하는기업인 한국제분㈜과 연대보증한 금액(약정금액 65,398,300천원 및 실행금액 54,062,690천원 )이 포함되어 있습니다.

(7) 당분 기 말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	차입금융기관	보증내용

약정한도	실행금액	보증내용

당사에 중대한
영향력 행사하는기업	한국제분㈜	㈜국민은행	5,558,000	1,900,000	일반차입

USD 27,748,000	USD 21,086,445	USANCE

농협은행㈜	USD 27,833,000	USD 25,649,961	USANCE

한국산업은행	10,000,000	10,000,000	일반차입

6,000,000	4,986,320	시설자금대출

USD 60,000,000	USD 50,745,281	USANCE

㈜부산은행	3,208,000	3,208,000	일반차입

KEB하나(외환)	1,137,000	1,137,000	일반차입

USD 34,282,135	USD 25,703,524	USANCE

㈜우리은행	USD 17,000,000	USD 14,056,946	USANCE

수산업협동조합중앙회	USD 4,482,000	USD 4,481,871	USANCE

합 계	25,903,000	21,231,320

USD 171,345,135	USD 141,724,028

30. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산의 연불구입	(678,386)	(590,067)

전환사채의 발행	40,000,000	-