TP 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기3분기	매출채권	153,422	10,052	6.55%

대여금	1,547	-	-

미수금	2,493	1,499	60.14%

미수수익	164	-	-

보증금	4,465	-	-

합계	162,091	11,551	7.13%

제47기	매출채권	81,576	7,712	9.45%

대여금	1,695	-	-

미수금	4,666	1,504	32.23%

미수수익	227	-	-

보증금	1,989	-	-

합계	90,153	9,216	10.22%

제46기	매출채권	79,259	1,327	1.67%

대여금	624	-	-

미수금	5,040	1,609	31.92%

미수수익	200	-	-

보증금	1,268	-	-

합계	86,391	2,936	3.39%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,216,106	2,935,547	3,174,425

기업회계기준서제1109호도입영향	-	1,013,106	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	(8,654)	(919,360)	(748,339)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(846,074)	(691,727)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(8,654)	(73,286)	(56,612)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,326,480	6,186,813	509,461

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,551,240	9,216,106	2,935,547

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 K-IFRS 제1109호의 '기대신용손실'모형에 근거하여 손실충당금을 설정하고있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 연체구간별 채무불이행률을 계산, 손실충당금을 인식하고 있으며 연체구간은 미연체, 3개월 이내, 6개월 이내, 9개월 이내, 1년 이내, 1년 초과로 구분하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과	계

금액	131,714	12,249	5,308	2,418	1,733	153,422

구성비율	85.8%	8.0%	3.5%	1.6%	1.1%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제48기3분기	제47기	제46기

의류제조 및 판매부문	상 품	29,240	25,119	58,597

제 품	24,952,669	19,408,462	15,679,139

재공품	6,628,835	7,253,968	6,619,085

원재료	80,469,002	78,182,891	55,463,730

저장품	332,750	371,439	15,600,559

미착품	1,911,158	1,144,359	1,133,043

소 계	114,323,654	106,386,238	94,554,153

쌀가루가공 및 판매부문	제 품	455,655	445,155	383,622

재공품	12,930	53,778	22,824

재 료	499,235	530,541	627,036

저장품	-	-	70,005

소 계	967,820	1,029,474	1,103,487

침구제조 및 판매부문	상 품	3,993,443	3,646,168	2,813,610

제 품	2,460,696	2,101,874	1,824,076

재공품	45,807	19,646	167,641

원재료	2,111,953	1,765,694	766,751

미착품	28,379	10,320	73,508

소 계	8,640,278	7,543,702	5,645,586

우모가공 및 판매부문	상 품	252,292	22,287	190,319

제 품	29,764,710	25,429,351	13,904,161

재공품	4,054,224	1,224,069	4,283,610

원재료	36,255,273	20,981,699	22,209,807

미착품	2,140,286	161,124	939,534

소 계	72,466,785	47,818,530	41,527,431

합 계	상 품	4,274,975	3,693,574	3,062,526

제 품	57,633,730	47,384,842	31,790,998

재공품	10,741,796	8,551,460	11,093,160

원재료	119,335,463	101,460,825	79,067,324

저장품	332,750	371,439	15,670,564

미착품	4,079,823	1,315,803	2,146,085

합 계	196,398,537	162,777,943	142,830,657

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	28.54	29.25	26.89

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.5회	5.3회	5.2회

(2) 재고자산 실사내역 등

1. 실사일자연 결 회 사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

태평양물산주식회사	2018.12.27 ~ 2018.12.282019.01.02	삼정회계법인

나디아퍼시픽주식회사	2018.12.26 ~ 2018.12.27	삼덕회계법인

와이즈퍼시픽주식회사	2018.12.27	삼덕회계법인

- 샘플조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있음- 대차대조표일과의 차이 확인요령 : 재고실사일 이후 입출고되는 재고자산에 대 해 생산지시서, 출고통지서, B/L(bill of landing) 등 입출고서류와 대조하여 확인함 다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	1,405,740	1,405,740

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	1,127,767	1,127,767

채무상품	20,335	20,335

당기손익-공정가치 측정금융자산	저축성보험	576,451	576,451

파생결합증권	20,035	20,035

소 계	3,150,328	3,150,328

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	30,724,267	-

매출채권	143,369,570	-

대여금	1,547,323	-

미수금	993,829	-

미수수익	164,425	-

보증금	4,464,784	-

단기금융상품	12,465,299	-

장기금융상품	59,500	-

소 계	193,788,997	-

자 산 합 계	196,939,325	3,150,328

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	3,729,634	3,729,634

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	63,419,249	-

미지급금	15,890,441	-

미지급배당금	121,707	-

미지급비용	2,448,582	-

임대보증금	4,083,562	-

리스부채	14,974,675	-

차입금 및 사채	375,112,480	-

금융보증부채	25,189	-

소 계	476,075,885	-

부 채 합 계	479,805,519	3,729,634

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	576,476	576,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산	저축성보험	581,007	581,007

파생결합증권	20,000	20,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품	1,127,767	1,127,767

채무상품	390	390

소 계	2,305,640	2,305,640

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	29,706,766	-

매출채권	73,864,172	-

단기대여금	521,538	-

장기대여금	1,174,005	-

미수금	3,162,340	-

미수수익	226,651	-

임차보증금	1,989,096	-

단기금융상품	12,293,979	-

장기금융상품	9,500	-

소 계	122,948,047	-

자 산 합 계	125,253,687	2,305,640

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	2,906,944	2,906,944

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	55,814,392	-

미지급금	13,512,028	-

미지급배당금	71,700	-

미지급비용	2,458,690	-

임대보증금	3,751,095	-

차입금	236,254,670	-

사채	54,980,084	-

금융보증부채	180,304	-

소 계	367,022,963	-

부 채 합 계	369,929,907	2,906,944

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	1,405,740	-	1,405,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	596,486	-	596,486

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,148,102	1,148,102

금융부채:

파생상품부채	-	938,481	2,791,153	3,729,634

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	576,476	-	576,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	601,007	-	601,007

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,128,157	1,128,157

금융부채:

파생상품부채	-	115,791	2,791,153	2,906,944

(2) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 그 평가방법 - 재평가 개요 회사는 2013년부터 유형자산(토지) 및 투자부동산을 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 6월 30일을 기준일로 토지 및 투자부동산에 대하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가 하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2018년 06월 30일 2) 독립적인 평가인의 참여여부 - 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정 - 본 감정평가는 [감정평가에 관한 규칙] 제 16조에 따라 토지와 건물을 일괄하여 감정평가할 때에는 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 시산가액을 산정하는 주된 방법인 거래사례비교법에 의한 시산가액과 [감정평가에 관한 규칙] 제 12조의 규정에 의거 감정평가목적, 대상부동산의 특성 등을 고려하여 적정하다고 판단되는 다른 방식에 의한 시산가액간 합리성을 검토하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 기준으로 대상부동산의 감정평가액을 결정하였습니다. 4) 자세한 사항은 연결재무제표 주석 14. 유형자산 / 15. 투자부동산 참고바랍니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

피피씨제일차주식회사	기업어음증권	사모	2017년 02월 27일	2,000	1.60%	A1(NICE, 한신평)	2017년 05월 25일	상환	산업은행

태평양물산	회사채	사모	2016년 04월 22일	20,000	1.00%	한기평BB+	2021년 04월 22일	미상환(*주1)	신한금융투자

태평양물산	회사채	사모	2016년 04월 22일	3,000	1.00%	한기평BB+	2021년 04월 22일	미상환(*주1)	신한금융투자

태평양물산	회사채	사모	2017년 05월 25일	7,000	4.21%	한기평BB+	2019년 05월 25일	상환	유진투자증권

태평양물산	회사채	사모	2017년 05월 23일	5,000	0%	한기평BB+	2020년 05월 23일	상환	신한금융투자

태평양물산	회사채	사모	2017년 06월 02일	10,000	0%	한기평BB+	2019년 06월 02일	상환	신한금융투자

태평양물산	회사채	사모	2017년 10월 26일	3,500	4.03%	NICE 신용평가BB+	2019년 10월 26일	미상환	KB증권

태평양물산	회사채	사모	2018년 02월 14일	5,000	6.30%	한기평BB+	2019년 08월 14일	상환	제이티친애저축은행

태평양물산	회사채	사모	2018년 03월 09일	4,000	6.30%	한기평BB+	2019년 03월 09일	상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2018년 03월 13일	3,000	6.20%	한기평BB+	2019년 03월 13일	상환	아이비케이캐피탈

태평양물산	회사채	사모	2018년 05월 24일	2,450	4.34%	한기평BB+	2020년 05월 24일	미상환	신영증권

태평양물산	회사채	사모	2018년 06월 14일	2,500	6.10%	한기평BB+	2018년 12월 14일	상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2018년 06월 29일	2,450	4.33%	한기평BB+	2020년 06월 26일	미상환	IBK투자증권

태평양물산	회사채	사모	2018년 07월 20일	5,000	6.10%	한기평BB+	2019년 01월 20일	상환	케이프투자증권㈜

나디아퍼시픽	회사채	사모	2018년 07월 27일	10,000	3.00%	-	2023년 07월 27일	미상환	케이프퀀텀 제일호 신기술사업투자조합

태평양물산	회사채	사모	2018년 08월 14일	2,000	6.10%	한기평BB+	2019년 02월 14일	상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2019년 01월 15일	7,000	6.30%	한기평BB+	2020년 01월 15일	미상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2019년 01월 15일	3,000	5.70%	한기평BB+	2019년 07월 15일	상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2019년 01월 21일	5,000	6.30%	한기평BB+	2020년 01월 21일	미상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2019년 02월 01일	18,000	6.30%	한기평BB+	2020년 02월 01일	미상환	한국투자증권 등

태평양물산	회사채	사모	2019년 02월 28일	10,000	5.90%	한기평BB+	2020년 02월 28일	미상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2019년 03월 08일	4,000	5.70%	한기평BB+	2019년 12월 08일	미상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2019년 03월 29일	2,000	5.70%	한기평BB+	2019년 12월 29일	미상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2019년 05월 09일	5,000	5.80%	한기평BB+	2020년 05월 09일	미상환(주2)	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2019년 05월 30일	5,600	3.89%	한기평BB+	2021년 05월 30일	미상환	하나금융투자(주)

태평양물산	회사채	사모	2019년 05월 31일	5,000	5.80%	한기평BB+	2020년 05월 31일	미상환	유안타증권(주)

태평양물산	회사채	사모	2019년 06월 19일	5,000	5.80%	한기평BB+	2020년 06월 19일	미상환	유안타증권(주)

태평양물산	회사채	사모	2019년 07월 15일	3,000	5.70%	한기평BB+	2020년 01월 15일	미상환	케이프투자증권㈜

태평양물산	회사채	사모	2019년 07월 31일	3,000	5.60%	한기평BB+	2020년 07월 31일	미상환	케이프투자증권㈜

합 계	-	-	-	162,500	-	-	-	-	-

- 상기 채무증권 발행실적은 연결기준 입니다. - 상기 피피씨제일차주식회사는 구조화금융 진행시 설립된 특수목적회사 입니다 .- 상기 2012년 11월 16일 발행한 사채(신주인수권부사채)의 만기보장수익율은 3% 이며, 권면총액 10,000백만원 전액 2014년에 상환하였습니다.- 상기 2013년 4월 12일 발행한 사채(교환사채)의 만기보장수익율은 2% 이며, 권면총액 3,000백만원 전액 2014년에 상환하였습니다. - 상기 2016년 4월 22일 발행한 사채(신주인수권부사채 3,000백만원,전환사채 20,0 00백만원)의 만기보장수익률은 4% 입니다.- 주1) 19.09.30기준 전환사채 미상환잔액 1,620백만원, 신주인수권부사채 미상환잔액 800백만원.

- 주2) 미상환잔액 4,250백만원

마. 기업어음증권 미상환 잔액 (별도재무제표 기준)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액 (별도재무제표 기준)

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액 (별도재무제표 기준)

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	77,070	5,600	-	-	-	-	-	82,670

합계	77,070	5,600	-	-	-	-	-	82,670

(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	77,070	15,600	-	-	-	-	-	92,670

합계	77,070	15,600	-	-	-	-	-	92,670

- 상기 회사채 중 나디아퍼시픽 발행의 계약상 만기는 2023년 07월 27일 이지만 발행일로부터 3년이 경과하는 날부터 조기상환을 청구할 수 있기 때문에 상기 잔여만기에 '2년초과 3년이하'로 기재하였습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (별도재무제표 기준)

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (별도재무제표 기준)

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-