TP 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 49(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
태평양물산 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 태평양물산 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있습니다.또한 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 6개, 베트남에 9개, 중국에 1개, 미국에 1개의 종속회사가 있습니다. 또한, 베트남에 2개의 해외사무소를 두고 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 24,955,871천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,897,547	22.63

임자영 외 기타특수관계자	4,890,422	10.16

우리사주조합	2,558,008	5.31

자기주식	2,357,635	4.90

기타	27,445,975	57.00

합 계	48,149,587	100.00

(1) 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	베트남	100.00%	100.00%

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	패딩제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	서비스업	미얀마	99.97%	99.97%

PT.Pan-Pacific Nesia	의류제조판매	인도네시아	99.84%	99.84%

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	의류제조판매	인도네시아	99.98%	99.98%

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	의류제조판매	인도네시아	99.93%	99.93%

남경태평양축산유한공사	우모제조판매	중국	100.00%	100.00%

나디아퍼시픽주식회사(*1)	의류제조판매	대한민국	100.00%	74.00%

이오주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

리탠다드주식회사	침구류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

뷰로드주식회사	스포츠시설운영업및 부동산임대업	대한민국	80.00%	80.00%

웰라이스 주식회사	제조업	대한민국	100.00%	100.00%

PTI-Pacific, Inc.	서비스업	미국	100.00%	100.00%

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (*2)	의류세탁업	베트남	100.00%	100.00%

EO VINA CO., LTD (*3)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

EO Yangon Co., Ltd (*3)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

EO BAGO CO., LTD (*3)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT. PAN PACIFIC JAKARTA(*3)	의류제조판매	인도네시아	99.99%	99.99%

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.(*4)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING COMPANY LIMITED(*4)	의류제조판매	미얀마	100.00%	-

(*1) 주석 34.(3)에서 설명하고 있듯이, 지배기업과 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합(이하, 투자자) 간의 주주간 약정에 근거하여, 투자자는 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주) 보통주 3,250,000 주에 대한 풋옵션을 행사하였으며, 이에 지배기업은 투자자로부터 나디아퍼시픽(주) 보통주 3,250,000 주를 16,872,983 천원으로 취득하였습니다. (*2) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.의 종속기업으로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율입니다.(*3) 이오주식회사의 종속기업으로 이오주식회사가 소유하고 있는 지분율입니다.(*4) 나디아퍼시픽주식회사의 종속기업으로 나디아퍼시픽주식회사가 소유하고 있는지분율입니다.(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결실체 내 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

사유	회사명

신규 설립 취득	Y ANG ON NADIA-PACIFIC CLOTHING COMPANY LIMITED

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	5,398,733	3,845,666	14,549,538	(423,508)

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	6,041,920	3,207,029	12,408,573	12,191

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	20,565,756	12,434,782	21,586,460	(568,494)

Vina Prauden Co., Ltd.	30,899,988	23,377,664	22,334,894	(1,449,408)

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	18,094,622	11,266,478	17,283,055	1,314,086

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	21,982,925	9,416,132	13,537,632	266,691

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	6,986,825	4,362,748	3,019,524	(113,940)

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	12,999,899	2,321,513	9,841,537	1,851,422

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	277,409	3,614	72,554	(40,903)

PT.Pan-Pacific Nesia	7,798,570	14,474,367	9,936,349	(1,228,749)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	10,848,360	8,206,473	14,696,703	56,657

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	29,235,587	19,857,032	14,760,522	(2,501,927)

남경태평양축산유한공사	26,413,105	11,241,179	24,039,156	(2,636,450)

나디아퍼시픽주식회사	87,067,718	54,452,651	63,501,925	(360,444)

이오주식회사	47,368,851	35,402,164	44,807,486	(2,361,005)

리탠다드주식회사	16,503,092	15,668,156	17,278,566	(1,622,925)

뷰로드주식회사	14,760,403	11,546,069	3,518,307	(418,511)

웰라이스 주식회사	3,121,559	1,977,413	5,771,004	51,371

PTI-Pacific, Inc.	743,309	8,439	45,105	94,849

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,127,559	1,845,718	1,378,891	(109,466)

EO VINA CO., LTD	3,708,284	1,789,346	7,416,825	130,082

EO Yangon Co., Ltd	8,081,963	3,447,014	6,385,932	(780,205)

EO BAGO CO., LTD	3,152,781	2,421,246	1,837,216	(142,074)

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	16,060,498	27,374,920	41,992,074	(733,596)

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	10,326,835	10,040,492	18,848,092	(1,772,177)

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING COMPANY LIMITED	355,470	-	-	-

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	4,838,088	3,028,636	18,866,248	(57,373)

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	4,397,234	1,846,076	16,711,149	(3,752)

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	19,723,043	11,572,298	30,869,152	(206,537)

Vina Prauden Co., Ltd.	20,597,272	15,628,130	10,542,205	(1,935,397)

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	16,068,924	11,154,069	21,422,424	300,199

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	21,425,818	10,320,359	12,724,285	869,860

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	6,796,942	4,277,852	3,195,021	(2,552,232)

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	10,090,602	2,066,501	9,571,102	978,177

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	296,914	6,162	144,087	1,831

PT.Pan-Pacific Nesia	8,301,339	13,330,367	12,185,038	(725,493)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	10,723,792	8,312,690	18,835,855	(875,204)

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	29,042,751	17,835,160	18,259,549	(709,429)

남경태평양축산유한공사	29,235,693	12,877,658	20,186,019	(1,616,581)

나디아퍼시픽주식회사	66,338,434	33,250,423	76,600,618	(21,068)

이오주식회사(구,와이즈퍼시픽주식회사)	45,600,604	31,257,901	56,436,506	(698,798)

리탠다드주식회사	13,486,016	11,028,155	23,478,994	(897,647)

뷰로드주식회사	15,103,123	11,470,278	2,710,654	(117,750)

웰라이스 주식회사	3,154,682	2,061,908	6,663,323	106,682

PTI-Pacific, Inc.	583,531	-	531,517	(261,468)

주식회사 피티아이뉴욕(*)	-	-	272,700	(239,322)

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,046,002	1,686,416	1,810,441	63,172

EO VINA CO., LTD(구, WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED)	2,908,362	1,298,113	8,528,244	(614,832)

EO Yangon Co., Ltd(구, Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.)	7,750,774	2,744,331	9,041,746	(514,845)

EO BAGO CO., LTD(구, MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED)	3,935,387	2,881,917	3,249,577	130,404

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	11,820,380	21,665,410	44,425,117	(361,978)

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	7,681,237	5,725,839	22,865,469	(103,726)

(*) 주식회사 피티아이뉴욕의 매출액 및 당기순손실은 지배력을 상실하기 이전의 금액입니다.

(4) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	뷰로드주식회사	나디아퍼시픽주식회사(*)	합계

비지배지분율	20.00%	0.00%

유동자산	376,282	-	376,282

비유동자산	14,384,121	-	14,384,121

유동부채	(1,738,839)	-	(1,738,839)

비유동부채	(9,807,230)	-	(9,807,230)

순자산	3,214,334	-	3,214,334

지배지분 장부금액	2,571,467	-	2,571,467

비지배지분 장부금액	642,867	-	642,867

매출액	3,518,307	42,519,390	46,037,697

분기순손실	(418,511)	(649,243)	(1,067,754)

총포괄손실	(418,511)	(649,243)	(1,067,754)

비지배지분에 배분된 분기순손실	(83,702)	(168,804)	(252,506)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(83,702)	(168,804)	(252,506)

영업활동현금흐름	542,847	(28,828,821)	(27,388,638)

투자활동현금흐름	(165,693)	(12,502,980)	(13,022,163)

재무활동현금흐름	(191,497)	15,759,285	12,274,920

현금및현금성자산의 순증가(감소)	185,657	(25,572,516)	(28,135,881)

(*) 당분기 중 연결실체는 나디아퍼시픽주식회사 비지배지분을 취득하였으며, 당분기말 현재 나디아퍼시픽주식회사의 비지배지분은 없습니다. 한편, 나디아퍼시픽주식회사의 재무성과 및 현금흐름에 대한 정보는 사업연도개시일로부터 비지배지분 취득시점 이전까지의 금액 입니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구분	뷰로드주식회사	EO Yangon Co., Ltd(구, Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.)(*)	나디아퍼시픽주식회사	합계

비지배지분율	20.00%	0.00%	26.00%

유동자산	109,745	-	58,496,561	58,606,306

비유동자산	14,993,378	-	7,841,873	22,835,251

유동부채	(1,388,387)	-	(12,195,661)	(13,584,048)

비유동부채	(10,081,891)	-	(21,054,762)	(31,136,653)

순자산	3,632,845	-	33,088,011	36,720,856

지배지분장부금액	2,906,276	-	24,485,128	27,391,404

비지배지분 장부금액	726,569	-	8,602,883	9,329,452

매출액	2,710,654	7,608,937	76,600,618	86,920,209

당기순손실	(117,750)	(469,006)	(21,068)	(607,824)

총포괄이익(손실)	(117,750)	(362,818)	15,728	(464,840)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(23,550)	(211,052)	(5,478)	(240,080)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(23,550)	(163,268)	4,089	(182,729)

영업활동현금흐름	55,199	657,080	8,593,595	9,305,874

투자활동현금흐름	(752,163)	6,863	(4,538,546)	(5,283,846)

재무활동현금흐름	384,772	(173,759)	20,830,677	21,041,690

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(312,192)	490,184	24,885,726	25,063,718

(*) 전기 중 연결실체는 EO Yangon Co., Ltd의 비지배지분을 취득하였으며, 전기말 현재 EO Yangon Co., Ltd의 비지배지분은 없습니다. 한편, EO Yangon Co., Ltd의 재무성과 및 현금흐름에 대한 정보는 사업연도개시일로부터 비지배지분 취득시점 이전까지의 금액 입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 전기 중 시작된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2021년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 부채의 유동성 분류 관련 규정- 기업회계기준서 제1116호 '리스': COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예- 기업회계기준서 제1103호 사업결합: 개념체계참조- 기업회계기준서 제1016호 유형자산: 의도한 사용전의 매각금액 (2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 부문별 정보 (1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

제 50(당) 기 3분기:

매출액	725,273,379	78,318,778	9,125,892	33,346,917	846,064,966	(187,523,685)	658,541,281

내부매출액	(157,103,774)	(26,826,861)	(1,647,847)	(1,945,203)	(187,523,685)	187,523,685	-

순매출액	568,169,605	51,491,917	7,478,045	31,401,714	658,541,281	-	658,541,281

영업이익(손실)	3,410,062	(7,558,428)	3,703,104	956,419	511,157	-	511,157

제 49(전) 기 3분기:

매출액	718,400,630	55,845,514	6,938,301	28,972,524	810,156,969	(168,559,269)	641,597,700

내부매출액	(152,399,009)	(14,103,453)	(951,898)	(1,104,909)	(168,559,269)	168,559,269	-

순매출액	566,001,621	41,742,061	5,986,403	27,867,615	641,597,700	-	641,597,700

영업이익(손실)	13,072,781	(8,572,305)	2,089,343	1,076,094	7,665,913	-	7,665,913

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계	연결조정	연결조정

제 50(당) 기 3분기:

부문별 자산(*1)	561,751,758	95,568,420	138,301,382	59,847,672	855,469,232	(161,126,401)	694,342,831

부문별 부채(*2)	172,928,662	34,995,022	12,250,742	12,194,662	232,369,088	(81,438,905)	150,930,183

제 49(전) 기:

부문별 자산(*1)	413,741,930	86,987,153	132,914,597	55,089,569	688,733,249	(111,808,805)	576,924,444

부문별 부채(*2)	129,315,677	12,584,805	12,176,160	10,364,420	164,441,062	(54,654,088)	109,786,974

(*1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산은 제외되었습니다.(*2) 부문별 부채에서 차입금및사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	58,773,803	125,900,364	58,690,693	120,297,050

미국	184,589,212	416,443,827	186,873,537	404,815,863

기타	50,401,737	116,197,090	47,036,466	116,484,787

합 계	293,764,752	658,541,281	292,600,696	641,597,700

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(기타채권, 금융자산, 종속기업투자,이연법인세자산 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

국내	220,473,876	221,012,366

베트남	46,761,216	44,044,563

인도네시아	33,769,137	33,185,792

중국	9,751,401	7,713,420

미얀마	17,960,316	18,366,401

합 계	328,715,946	324,322,542

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 매출	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출	290,683,330	650,519,326	290,364,648	635,036,271

임대매출	2,711,917	7,478,044	2,187,885	5,986,403

기타매출	369,505	543,911	48,163	575,026

합 계	293,764,752	658,541,281	292,600,696	641,597,700

(8) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객1	38,945,559	93,196,527	41,876,774	79,171,262

주요고객2	36,734,581	67,883,322	20,159,444	62,011,660

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	1,322,029	1,322,029

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	638,740	638,740

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	1,147,712	1,147,712

소 계	3,108,481	3,108,481

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	47,291,942	-

매출채권	135,391,655	-

대여금	771,762	-

미수금	1,046,133	-

미수수익	132,197	-

임차보증금	3,746,382	-

대출약정보증금	2,617,858	-

장단기금융상품	27,160,265	-

소 계	218,158,194	-

자 산 합 계	221,266,675	3,108,481

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	22,990	22,990

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	75,523,711	-

미지급금	16,110,503	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	3,440,475	-

임대보증금	4,922,679	-

차입금및사채	456,173,887	-

리스부채	15,567,248	-

금융보증부채	18,782	-

소 계	571,757,361	-

부 채 합 계	571,780,351	22,990

(*1) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(*2) 취득원가와 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여, 공정가치를 취득원가로 공시하였습니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	919,767	919,767

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	1,147,712	1,147,712

소 계	2,067,479	2,067,479

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	86,444,739	-

매출채권	51,768,978	-

대여금	1,504,957	-

미수금	2,959,912	-

미수수익	21,362	-

임차보증금	3,599,373	-

장단기금융상품	8,008,500	-

소 계	154,307,821	-

자 산 합 계	156,375,300	2,067,479

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	1,536,828	1,536,828

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	41,924,963	-

미지급금	13,882,912	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	3,031,742	-

임대보증금	5,470,374	-

리스부채	14,414,503	-

차입금및사채	368,846,174	-

금융보증부채	44,697	-

소 계	447,615,441	-

부 채 합 계	449,152,269	1,536,828

(*1) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(*2) 취득원가와 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여, 공정가치를 취득원가로 공시하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	1,322,029	-	1,322,029

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	638,740	-	638,740

금융부채:

파생상품부채	-	22,990	-	22,990

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	919,767	-	919,767

금융부채:

파생상품부채	-	1,536,828	-	1,536,828

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

현금	498,530	172,704

예금 및 적금	46,793,412	86,272,035

합 계	47,291,942	86,444,739

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기	제 한 내 용

기타채권
(대출약정보증금)	삼성생명보험(주) 등	2,617,858	-	차입금지급담보

기타금융자산(단기금융상품)	(주)하나은행	15,000,000	-

(주)우리은행	1,500,000	-

(주)신한은행	3,160,000	-

한국산업은행	5,746,765	-

한국증권금융(주)	1,732,000	3,757,000	우리사주조합조합원대출 지급담보

기타금융자산(장기금융상품)	(주)하나은행 등	11,500	11,500	당좌개설보증금

(주)부산은행	-	200,000	차입금지급담보

합 계	29,768,123	3,968,500

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	135,391,655	-	51,768,978	-

대여금	469,613	302,149	971,837	533,120

미수금	1,046,133	-	2,959,912	-

미수수익	132,197	-	21,362	-

임차보증금	546,418	3,990,872	968,060	3,491,237

현재가치할인차금	(16,889)	(774,019)	(17,497)	(842,427)

대출약정보증금	671,713	2,139,391	-	-

현재가치할인차금	-	(193,246)	-	-

합 계	138,240,840	5,465,147	56,672,652	3,181,930

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	146,657,231	(11,265,576)	135,391,655	63,216,687	(11,447,709)	51,768,978

미수금	1,778,186	(732,053)	1,046,133	3,678,073	(718,161)	2,959,912

합 계	148,435,417	(11,997,629)	136,437,788	66,894,760	(12,165,870)	54,728,890

(3) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 4,743,483천원을 (주)하나은행 등에 양도하고 해당채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 보아 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 차입금의 장부가액은 동일합니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	27,148,765	11,500	7,797,000	211,500

공정가치 측정 금융자산	37,001	1,749,451	325,682	1,741,797

파생상품자산	1,322,029	-	-	-

합 계	28,507,795	1,760,951	8,122,682	1,953,297

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	1,127,767	1,127,767

채무증권	19,945	19,945

소 계	1,147,712	1,147,712

당기손익-공정가치측정 금융자산	저축성보험	638,740	919,767

합 계	1,786,452	2,067,479

파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	통화선도계약	1,322,029	-

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,633,110	(454,928)	4,178,182	3,595,164	(500,770)	3,094,394

제 품	59,381,177	(2,057,061)	57,324,116	62,684,695	(3,000,974)	59,683,721

재공품	10,688,823	(263,708)	10,425,115	12,048,039	(189,674)	11,858,365

원재료	136,950,680	(2,944,813)	134,005,867	109,534,196	(2,131,325)	107,402,871

미착품	3,031,397	-	3,031,397	617,453	-	617,453

합 계	214,685,187	(5,720,510)	208,964,677	188,479,547	(5,822,743)	182,656,804

연결실체는 당분기에 재고자산평가손실환입 191,659천원을 매출원가에서 차감하였으며, 전기에 재고자산평가손실 1,412,888천원을 매출원가에 가산하였습니다.

11. 기타의유동자산

당 분기 말 과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

선급금	4,909,291	4,624,498

손상차손누계액	(6,429)	(6,429)

부가세대급금	4,234,878	3,189,933

선급비용	3,818,481	2,282,515

합 계	12,956,221	10,090,517

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	70,884,486	108,323,198	2,228,131	70,129,605	3,072,433	24,643,583	8,108,278	6,955,591	294,345,305

취득액	-	159,785	44,536	2,028,900	228,064	1,919,463	208,550	2,010,334	6,599,632

처분액	-	-	(26,750)	(86,161)	(291,884)	(1,021,638)	(365,899)	(3,218)	(1,795,550)

대체액(*)	-	409,585	96,000	110,788	-	39,964	-	(1,034,337)	(378,000)

투자부동산에서 대체	474,000	316,000	-	-	-	-	-	-	790,000

투자부동산으로 대체	(4,938,854)	(3,330,151)	-	-	-	-	-	-	(8,269,005)

재평가이익	-	296,744	-	-	-	-	-	-	296,744

환율차이	181,608	6,928,473	(37,809)	7,803,162	236,090	1,264,810	(1,703,294)	707,284	15,380,324

분기말금액	66,601,240	113,103,634	2,304,108	79,986,294	3,244,703	26,846,182	6,247,635	8,635,654	306,969,450

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(34,538,953)	(977,492)	(47,100,724)	(1,661,527)	(17,195,981)	(3,315,498)	-	(104,790,175)

처분액	-	-	20,284	86,118	233,599	881,638	314,400	-	1,536,039

감가상각비	-	(3,293,392)	(63,805)	(4,848,461)	(256,998)	(2,451,943)	(292,742)	-	(11,207,341)

투자부동산으로 대체	-	705,055	-	-	-	-	-	-	705,055

환율차이	-	(2,352,255)	(994)	(4,813,744)	(125,346)	(896,627)	431,590	-	(7,757,376)

분기말금액	-	(39,479,545)	(1,022,007)	(56,676,811)	(1,810,272)	(19,662,913)	(2,862,250)	-	(121,513,798)

순장부금액:

기초금액	70,884,486	73,784,245	1,250,639	23,028,881	1,410,906	7,447,602	4,792,780	6,955,591	189,555,130

분기말금액	66,601,240	73,624,089	1,282,101	23,309,483	1,434,431	7,183,269	3,385,385	8,635,654	185,455,652

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 378,000천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	59,615,012	99,922,293	2,332,474	69,911,621	3,186,285	21,730,215	7,030,996	9,047,215	272,776,111

취득액	-	1,933,954	415,831	4,557,545	197,235	3,253,198	8,880	15,960,336	26,326,979

처분액	-	-	(13,992)	(2,049,569)	(186,130)	(556,480)	-	(12,777)	(2,818,948)

대체액(*)	-	13,384,393	22,400	1,195,534	-	1,056,680	1,798,550	(17,861,193)	(403,636)

투자부동산으로 대체	(2,414,500)	(2,832,594)	-	-	-	-	-	-	(5,247,094)

재평가이익	13,983,100	228,009	-	-	-	-	-	-	14,211,109

환율차이	(299,126)	(4,312,857)	(528,582)	(3,485,526)	(124,957)	(840,030)	(730,148)	(177,990)	(10,499,216)

기말금액	70,884,486	108,323,198	2,228,131	70,129,605	3,072,433	24,643,583	8,108,278	6,955,591	294,345,305

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(32,159,731)	(912,016)	(44,939,565)	(1,508,234)	(15,104,749)	(3,080,922)	-	(97,705,217)

처분액	-	-	530	1,579,267	144,154	403,779	-	-	2,127,730

감가상각비	-	(4,246,863)	(87,251)	(6,454,601)	(379,887)	(3,049,941)	(338,945)	-	(14,557,488)

투자부동산으로 대체	-	418,094	-	-	-	-	-	-	418,094

환율차이	-	1,449,547	21,245	2,714,175	82,440	554,930	104,369	-	4,926,706

기말금액	-	(34,538,953)	(977,492)	(47,100,724)	(1,661,527)	(17,195,981)	(3,315,498)	-	(104,790,175)

순장부금액:

기초금액	59,615,012	67,762,562	1,420,458	24,972,056	1,678,051	6,625,466	3,950,074	9,047,215	175,070,894

기말금액	70,884,486	73,784,245	1,250,639	23,028,881	1,410,906	7,447,602	4,792,780	6,955,591	189,555,130

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 403,636천원이 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	유형자산에서 대체	유형자산으로 대체	분기말

토 지	63,356,901	-	4,938,854	(474,000)	67,821,755

건 물	50,981,558	7,500	2,625,096	(316,000)	53,298,154

합 계	114,338,459	7,500	7,563,950	(790,000)	121,119,909

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	유형자산의 대체	기타(*)	기말

토 지	45,122,801	(104,000)	2,414,500	15,923,600	63,356,901

건 물	52,643,603	(156,000)	2,414,500	(3,920,545)	50,981,558

합 계	97,766,404	(260,000)	4,829,000	12,003,055	114,338,459

(*) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하여 전기 중 투자부동산평가이익 18,001,415천원과 투자부동산평가손실 5,998,360천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,040,468	10,264,862	1,239,905	5,540,544	5,185,768	23,271,547

취득액	-	38,483	-	-	-	38,483

처분액	-	(33,700)	-	-	-	(33,700)

대체액(*)	-	378,000	-	-	-	378,000

환율차이	-	42,299	290	4,252	-	46,841

분기말금액	1,040,468	10,689,944	1,240,195	5,544,796	5,185,768	23,701,171

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(994,621)	(8,559,422)	-	(5,194,824)	(174,060)	(14,922,927)

처분액	-	28,075	-	-	-	28,075

무형자산상각비	(13,072)	(425,687)	-	12,517	-	(426,242)

환율차이	-	(29,377)	-	(1,255)	-	(30,632)

분기말금액	(1,007,693)	(8,986,411)	-	(5,183,562)	(174,060)	(15,351,726)

순장부금액:

기초금액	45,847	1,705,440	1,239,905	345,720	5,011,708	8,348,620

분기말금액	32,775	1,703,533	1,240,195	361,234	5,011,708	8,349,445

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,027,199	9,738,198	1,881,327	5,492,799	5,328,139	23,467,662

취득액	6,933	192,287	-	51,784	-	251,004

처분액	-	(36,000)	(641,214)	-	(142,371)	(819,585)

대체액(*)	6,336	397,300	-	-	-	403,636

환율차이	-	(26,923)	(208)	(4,039)	-	(31,170)

기말금액	1,040,468	10,264,862	1,239,905	5,540,544	5,185,768	23,271,547

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(975,958)	(8,043,157)	-	(4,806,183)	-	(13,825,298)

처분액	-	36,000	-	-	-	36,000

무형자산상각비	(18,663)	(570,614)	-	(389,486)	-	(978,763)

무형자산손상차손	-	-	-	-	(174,060)	(174,060)

환율차이	-	18,349	-	845	-	19,194

기말금액	(994,621)	(8,559,422)	-	(5,194,824)	(174,060)	(14,922,927)

순장부금액:

기초금액	51,241	1,695,041	1,881,327	686,616	5,328,139	9,642,364

기말금액	45,847	1,705,440	1,239,905	345,720	5,011,708	8,348,620

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

15. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	8,602,739	3,724,298	1,570,317	13,897,354

신규리스계약	-	2,167,395	51,028	2,218,423

리스계약종료	(148,577)	(1,425,619)	(990,760)	(2,564,956)

환율차이	486,904	194,682	15,744	697,330

분기말금액	8,941,066	4,660,756	646,329	14,248,151

감가상각누계액:

기초금액	(544,762)	(2,025,487)	(991,789)	(3,562,038)

사용권자산상각비	(329,886)	(724,376)	(274,769)	(1,329,031)

리스계약종료	148,425	1,424,214	951,303	2,523,942

환율차이	(35,752)	(59,168)	(11,431)	(106,351)

분기말금액	(761,975)	(1,384,817)	(326,686)	(2,473,478)

순장부금액:

기초금액	8,057,977	1,698,811	578,528	10,335,316

분기말금액	8,179,091	3,275,939	319,643	11,774,673

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	6,710,982	3,805,072	1,723,666	12,239,720

신규리스계약	2,603,876	158,187	505,718	3,267,781

리스계약종료	(351,493)	(179,249)	(668,728)	(1,199,470)

환율차이	(360,626)	(59,712)	9,661	(410,677)

기말금액	8,602,739	3,724,298	1,570,317	13,897,354

감가상각누계액:

기초금액	(393,948)	(1,076,365)	(763,339)	(2,233,652)

사용권자산상각비	(519,294)	(1,208,436)	(728,387)	(2,456,117)

리스계약종료	335,511	176,859	482,683	995,053

환율차이	32,969	82,455	17,254	132,678

기말금액	(544,762)	(2,025,487)	(991,789)	(3,562,038)

순장부금액:

기초금액	6,317,034	2,728,707	960,327	10,006,068

기말금액	8,057,977	1,698,811	578,528	10,335,316

16. 기타의비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

장기선급비용	2,006,605	1,734,501

기타비유동자산	9,662	10,514

합 계	2,016,267	1,745,015

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	75,523,711	-	41,924,963	-

미지급금	16,110,503	-	13,882,912	-

미지급배당금	76	-	76	-

미지급비용	3,440,475	-	3,031,742	-

임대보증금	3,188,455	2,097,481	2,131,246	3,784,129

현재가치할인차금	(86,359)	(276,898)	(51,129)	(393,872)

합 계	98,176,861	1,820,583	60,919,810	3,390,257

18. 차입금 및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	214,748,125	-	209,361,141	-

장기차입금	12,656,042	120,741,706	29,182,202	12,531,639

사모사채	14,374,109	68,124,917	57,756,530	59,946,262

전환사채	25,528,988	-	68,400	-

합 계	267,307,264	188,866,623	296,368,273	72,477,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	0.30 ~ 3.05	42,953,266

무역금융	중소기업은행 등	2.40 ~ 5.80	19,754,696

외화대출	한국산업은행 등	2.30 ~ 3.53	59,541,225

할인어음	중소기업은행	2.89 ~ 3.88	1,536,534

운영자금	Vietinbank 등	2.60 ~ 2.80	1,544,308

매입외환	(주)하나은행	1.93 ~ 2.92	3,206,949

소 계	128,536,978

무담보부차입금:

USANCE	(주)하나은행 등	0.20 ~ 1.50	40,166,406

무역금융	(주)우리은행 등	1.91 ~ 5.92	14,549,243

외화대출	농협은행(주) 등	3.75 ~ 5.04	5,569,030

운영자금	중소기업은행 등	2.51 ~ 7.38	25,926,468

소 계	86,211,147

합 계	214,748,125

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	0.35 ~ 2.14	50,642,320

외화대출	한국산업은행 등	2.40 ~ 3.53	43,248,000

무역금융	중소기업은행 등	2.60 ~ 5.47	44,425,993

운영자금	신한캐피탈(주) 등	2.60 ~ 5.80	10,991,439

매입외환	(주)하나은행	1.90 ~ 2.70	1,904,099

소 계	151,211,851

무담보부차입금:

USANCE	(주)하나은행 등	0.22 ~ 3.27	20,356,346

외화대출	(주)하나은행 등	3.77 ~ 5.60	1,370,880

무역금융	(주)우리은행 등	1.97 ~ 5.91	8,295,138

운영자금	중소기업은행 등	2.77 ~ 6.24	28,125,194

할인어음	(주)하나은행	3.87	1,732

소 계	58,149,290

합 계	209,361,141

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	한국수출입은행 등	3.00 ~ 7.20	1,180,779

삼성생명보험(주) 등	3.00 ~ 4.70	110,000,000

시설자금	Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank 등	3.00 ~ 9.80	11,300,714

소 계	122,481,493

무담보부차입금:

운영자금	중소기업은행 등	3.93 ~ 6.00	12,651,139

시설자금	(주)하나은행 등	1.38 ~ 6.00	408,633

소 계	13,059,772

합 계	135,541,265

차감: 현재가치할인차금	(2,143,517)

차감: 유동성대체	(12,656,042)

차감계	120,741,706

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	중소기업은행 등	3.10 ~ 7.24	1,781,300

시설자금	(주)하나은행 등	2.00 ~ 2.94	25,371,406

소 계	27,152,706

무담보부차입금:

운영자금	중소기업은행 등	1.73 ~ 6.00	14,111,816

시설자금	(주)하나은행 등	1.37 ~ 7.20	449,319

소 계	14,561,135

합 계	41,713,841

차감: 유동성대체	(29,182,202)

차감계	12,531,639

(4) 당분기말과 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

제31회	2019-05-30	2021-05-30	3.90	-	5,600,000

제36회	2019-10-24	2021-10-24	3.57	-	2,450,000

제38회	2019-12-24	2021-12-24	3.00	-	7,597,275

제39회	2020-01-06	2021-01-06	5.60	-	5,000,000

제40회	2020-01-15	2021-01-15	5.60	-	10,000,000

제41회	2020-01-21	2021-01-21	5.60	-	5,000,000

제42회	2020-02-03	2021-02-03	5.60	-	5,000,000

제43회	2020-02-20	2021-02-20	5.60	-	5,000,000

제44회	2020-02-20	2021-02-20	5.40	-	1,500,000

제45회	2020-03-02	2021-03-02	5.40	-	6,000,000

제47회	2020-05-28	2023-05-28	2.94	17,000,000	17,000,000

제48회	2020-06-25	2022-06-25	3.45	2,450,000	2,450,000

제49회	2020-11-26	2023-11-26	2.64	15,000,000	15,000,000

제50회	2020-12-09	2021-12-09	5.60	5,000,000	5,000,000

제51회	2021-03-02	2022-03-02	5.80	2,000,000	-

제52회	2021-04-23	2022-04-22	5.80	3,000,000	-

제54회	2021-05-27	2024-05-27	2.86	10,500,000	-

제56회	2021-07-15	2022-01-15	5.80	2,000,000	-

제2회(*1)	2020-06-25	2023-06-25	3.33	10,000,000	10,000,000

제1회(*2)	2020-07-23	2023-07-23	3.58	10,000,000	10,000,000

제3회(*1)	2020-11-26	2023-11-26	3.14	4,000,000	4,000,000

제4회(*1)	2020-11-26	2023-11-26	3.14	6,000,000	6,000,000

소 계	86,950,000	122,597,275

차감: 사채할인발행차금	(4,450,974)	(4,894,483)

차감: 유동성대체	(14,374,109)	(57,756,530)

차감계	68,124,917	59,946,262

(*1) 종속기업 나디아퍼시픽주식회사가 발행한 무보증 사모사채 입니다. (*2) 종속기업 이오주식회사가 발행한 무보증 사모사채 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

제8회 무보증 사모전환사채	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	-	60,000

제55회 무보증 사모전환사채	2021-05-28	2026-05-28	-	-	25,000,000	-

가산: 상환할증금	875,000	9,909

차감: 전환권조정(*)	(281,541)	(1,509)

차감: 사채할인발행차금	(64,471)	-

차감: 유동성대체	(25,528,988)	(68,400)

차가감계	-	-

(*) 전환권 조정은 연결실체의 조기상환권의 행사일을 고려하여 만기를 2021년 11월 28일로 산정하였습니다.

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	유동

금융보증부채	18,782	44,697

파생상품부채	22,990	1,536,828

합 계	41,772	1,581,525

20. 파생상품

당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	유동

파생상품자산	통화선도계약	1,322,029	-

파생상품부채	통화선도계약	22,990	1,536,828

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,805,983	-	4,871,351	-

예수금	1,158,816	-	744,365	-

선수수익	664,948	4,274,698	919,357	4,388,746

합 계	7,629,747	4,274,698	6,535,073	4,388,746

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

종업원급여	156,641,218	157,849,755

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	4,228,295	4,555,162

합 계	160,869,513	162,404,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

순확정급여부채	21,926,140	18,990,961

장기종업원급여부채	1,358,441	952,057

합 계	23,284,581	19,943,018

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	34,883,786	(15,892,825)	18,990,961	33,491,790	(16,421,259)	17,070,531

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,959,882	-	3,959,882	5,704,323	-	5,704,323

이자원가(수익)	527,545	(259,132)	268,413	727,406	(380,299)	347,107

소 계	4,487,427	(259,132)	4,228,295	6,431,729	(380,299)	6,051,430

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	-	-	-	(923,571)	-	(923,571)

경험조정	-	-	-	(5,157)	-	(5,157)

인구통계적가정의 변동	-	-	-	(1,201,146)	-	(1,201,146)

사외적립자산 재측정요소	-	174,729	174,729	-	195,680	195,680

소 계	-	174,729	174,729	(2,129,874)	195,680	(1,934,194)

기타:

사외적립자산 납입액	-	(350,000)	(350,000)	-	(865,971)	(865,971)

지급액	(3,064,921)	1,743,361	(1,321,560)	(2,785,015)	1,579,024	(1,205,991)

환율변동효과	203,715	-	203,715	(124,844)	-	(124,844)

소 계	(2,861,206)	1,393,361	(1,467,845)	(2,909,859)	713,053	(2,196,806)

기말금액	36,510,007	(14,583,867)	21,926,140	34,883,786	(15,892,825)	18,990,961

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

수권주식수(*1)	200,000,000 주	90,000,000 주

발행주식수(*2)	48,149,587 주	48,149,587 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	24,955,871,000 원	24,955,871,000 원

(*1) 지배기업은 당분기 중 임시주주총회에 의한 정관변경을 통하여 수권주식수를 변경하였습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,762,155주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

24. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	59,492,764	59,492,764

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	3,036	3,036

자기주식( 당분기말: 2,357,635 주, 전기말 2,357,635 주)	(3,969,686)	(3,969,686)

자기주식처분이익	1,232,486	1,232,486

주식선택권	13,890	102,142

기타의자본조정	(1,350,051)	7,118,102

합 계	55,468,981	64,025,386

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

이익준비금	3,872,750	3,861,500

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	10,182,176	26,051,464

합 계	36,046,977	51,905,015

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

해외사업환산손익	2,091,969	(4,140,971)

유형자산재평가이익	31,401,059	31,169,598

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(990)	(990)

합 계	33,492,038	27,027,637

27. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	291,052,834	651,063,236	290,412,811	635,611,297

임대료수익	2,711,918	7,478,045	2,187,885	5,986,403

합 계	293,764,752	658,541,281	292,600,696	641,597,700

(2) 수익의 구분 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	291,052,834	651,063,236	290,412,811	635,611,297

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 채권	135,391,655	51,768,978

기타의유동부채에 포함되어 있는 계약부채	5,805,983	4,871,351

28. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	2,730,722	2,730,722	-	3,792,855	3,792,855

원재료의 사용	-	148,922,585	148,922,585	-	319,736,646	319,736,646

상품의판매	-	17,388,539	17,388,539	-	36,165,988	36,165,988

외주가공비	-	30,093,251	30,093,251	-	58,564,932	58,564,932

종업원급여	15,395,366	41,338,932	56,734,298	46,828,605	114,040,908	160,869,513

여비교통비	153,942	157,629	311,571	458,098	468,793	926,891

지급임차료	258,253	595,097	853,350	827,583	1,609,818	2,437,401

견본비	257,009	474	257,483	1,820,597	533	1,821,130

지급수수료	6,049,202	1,666,368	7,715,570	17,160,206	3,945,385	21,105,591

감가상각비	886,440	2,895,398	3,781,838	2,613,609	8,593,732	11,207,341

무형자산상각비	175,128	10,050	185,178	397,529	28,713	426,242

사용권자산상각비	193,762	150,304	344,066	703,173	625,858	1,329,031

기타	7,424,274	8,844,556	16,268,830	15,691,205	24,759,442	40,450,647

합 계	30,793,376	254,793,905	285,587,281	86,500,605	572,333,603	658,834,208

(2) 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	11,474,487	11,474,487	-	4,256,439	4,256,439

원재료의 사용	-	149,420,774	149,420,774	-	324,548,361	324,548,361

상품의판매	-	8,620,381	8,620,381	-	23,478,692	23,478,692

외주가공비	-	28,886,623	28,886,623	-	50,282,941	50,282,941

종업원급여	15,236,587	38,816,145	54,052,732	46,999,761	115,405,156	162,404,917

여비교통비	123,234	195,630	318,864	653,710	591,580	1,245,290

지급임차료	344,534	580,056	924,590	943,193	1,776,461	2,719,654

견본비	257,905	-	257,905	1,540,357	271,289	1,811,646

지급수수료	5,372,340	821,756	6,194,096	16,228,632	3,138,140	19,366,772

감가상각비	996,878	2,752,588	3,749,466	3,053,609	7,834,977	10,888,586

무형자산상각비	238,818	8,831	247,649	705,871	26,408	732,279

사용권자산상각비	264,823	304,050	568,873	900,481	921,728	1,822,209

기타	4,487,967	7,411,211	11,899,178	12,853,161	16,837,011	29,690,172

합 계	27,323,086	249,292,532	276,615,618	83,878,775	549,369,183	633,247,958

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	15,395,366	46,828,605	15,236,587	46,999,761

여비교통비	153,942	458,098	123,234	653,710

수도광열비	185,188	551,989	209,032	584,416

지급임차료	258,253	827,583	344,534	943,193

접대비	140,350	385,722	113,124	373,554

광고선전비	85,565	482,827	148,496	462,534

견본비	257,009	1,820,597	258,214	1,540,357

소모품비	215,510	719,430	233,395	738,009

운반비	4,721,863	7,806,235	2,162,588	4,938,623

지급수수료	6,049,202	17,160,206	5,372,340	16,228,632

교육훈련비	76,586	226,988	21,513	329,159

감가상각비	886,440	2,613,609	996,878	3,053,609

무형자산상각비	175,128	397,529	238,818	705,871

사용권자산상각비	193,762	703,173	264,823	900,481

주식보상비용	-	(88,251)	-	(21,272)

연구개발비	40	15,480	3,922	14,280

기타	1,999,172	5,590,785	1,595,588	5,433,858

합 계	30,793,376	86,500,605	27,323,086	83,878,775

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기 타 수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	4,352,770	8,888,657	3,388,401	10,108,594

외화환산이익	2,272,020	3,898,188	-	2,013,870

유형자산처분이익	6,117	84,297	593,973	679,823

무형자산처분이익	-	-	-	569,858

기타채권손상차손환입	-	-	5,416	91,763

리스해지이익	197	1,654	255	2,194

잡이익	336,206	1,170,317	186,789	1,400,544

합 계	6,967,310	14,043,113	4,174,834	14,866,646

(2) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기 타 비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	3,812,462	7,568,483	3,196,515	9,000,058

외화환산손실	1,922,482	3,648,173	1,244,470	2,596,528

기부금	458,546	514,562	8,512	18,477

재고자산폐기손실	-	-	2,590	45,953

유형자산처분손실	48,947	135,569	643,085	1,183,052

무형자산처분손실	-	-	1,213	1,213

기타채권손상차손	1,147	13,877	-	-

매출채권처분손실	240,443	720,391	337,672	934,472

종속기업투자청산손실	-	-	142,436	142,436

리스해지손실	120	6,482	-	-

잡손실	299,790	1,534,434	30,388	1,580,913

합 계	6,783,937	14,141,971	5,606,881	15,503,102

31 . 금융 수익 및 금 융원 가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	140,669	457,548	76,271	271,480

외환차익	170,100	787,573	1,179,385	2,716,185

외화환산이익	3,353,681	6,297,991	-	4,199,684

파생상품평가이익	861,284	1,322,029	-	344,915

파생상품거래이익	502,549	978,779	295,915	1,821,136

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,405	2,182	699	2,793

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	247	-	-

보증수익	-	-	286	388

사채상환이익	-	-	-	17,714

합 계	5,029,688	9,846,349	1,552,556	9,374,295

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	4,239,587	11,706,862	4,037,550	12,828,060

외환차손	2,333,576	5,824,932	822,532	4,860,691

외화환산손실	5,012,640	9,212,754	96,974	5,097,510

파생상품평가손실	22,990	22,990	1,143,712	869,045

파생상품거래손실	289,653	289,653	177,200	177,200

사채상환손실	298,578	298,578	-	-

지급보증수수료	13,843	41,080	24,085	71,728

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	808	291,426	1,566,859	1,568,768

합 계	12,211,675	27,688,275	7,868,912	25,473,002

32. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용:

당기법인세부담액	1,097	7,364	247,707	662,828

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	57,632	887,959	498,883

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	16,185	35,138	(32,231)	4,563

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	310,406	(1,493,524)	1,885,316	1,439,729

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	(65,284)	46,675	3,555

법인세비용(수익)	327,688	(1,458,674)	3,035,426	2,609,558

33. 주당이 익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	391,084,466 원	(15,718,447,531) 원	4,020,869,893 원	(11,476,165,416) 원

가중평균유통보통주식수	45,791,952 주	45,791,952 주	45,791,952 주	46,004,572 주

기본주당이익(손실)	9 원	(343) 원	88 원	(249) 원

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	48,149,587	48,149,587	48,149,587	48,484,011

가중평균자기주식수	(2,357,635)	(2,357,635)	(2,357,635)	(2,479,439)

가중평균유통보통주식수	45,791,952	45,791,952	45,791,952	46,004,572

(3) 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

34. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

이자수익	이자수익

기타	주요 경영진	15,022	30,277

(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	기말

대여금:

기타	주요 경영진	600,000	300,000	(900,000)	-

② 제 49(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	기말

대여금:

종속기업	주요 경영진	-	2,700,000	(2,100,000)	600,000

(3) 당분기 중 지 배기업의 결정으로 나디아퍼시픽(주)의 상장이 유보 되었으며, 지배기업과 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합(이하, 투자자) 간의 주주간 약정에 따라 투자자가 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주) 보통주 3,250,000 주에 대한 풋옵션의 행사가능요건이 충족 되었습니다. 이에 투자자는 당분기 중 풋옵션을 행사하였으며, 이에 지배기업은 투자자로부터 나디아퍼시픽(주) 보통주 3,250,000 주를 16,872,983천원으로 취득하였으며, 지배기업과 투자자 간의 주주간 약정은 종료 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 특수관계자의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

기타	우리사주조합	KRW	5,925	조합원대출회사연대보증	KRW	5,925	한국증권금융(주)

당분기말 현재 연결실체는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 18,782천원을 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

(5) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

급여	2,099,509	1,562,914

퇴직급여	403,290	362,050

합 계	2,502,799	1,924,964

35. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 추가로 연결실체는 매출, 매입 및 차입거래 등 외화로 표시된 거래를 하고 있으며, 이러한 거래들의 주된 통화는 USD 입니다. 연결실체의 의류사업부문 영업의 계절적 특성으로 인하여 매출과 매입 및 차입거래가 집중되는 시기가 상이하며, 이러한 차이로 인하여 환율변동에 따른 당사의 외환손익의 변동성은 유의적 입니다.연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

분기순손실	(15,970,953)	(11,678,808)

분기순손실 조정을 위한 가감	29,099,533	39,067,966

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(72,127,457)	(44,436,351)

영업에서 창출된 현금	(58,998,877)	(17,047,193)

② 당분기 및 전분기 중 분기순손실 조정을 위한 가감의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

법인세비용(수익)	(1,458,674)	2,609,558

감가상각비 및 무형자산상각비	11,633,583	11,620,865

사용권자산상각비	1,329,031	1,822,209

퇴직급여	4,228,295	4,555,162

장기종업원급여	458,326	112,285

매출채권손상차손(환입)	(804,084)	683,828

이자수익	(457,548)	(271,480)

이자비용	11,706,862	12,828,060

사채상환이익	-	(17,714)

사채상환손실	298,578	-

외화환산손익	2,664,748	1,480,484

재고자산폐기손실	-	45,953

재고자산평가손실(환입)	(191,659)	602,426

환불부채환입액	-	(7,878)

파생상품평가손익	(1,299,039)	524,130

기타채권손상차손(환입)	13,877	(91,763)

유형자산처분이익	(84,297)	(679,823)

유형자산처분손실	135,569	1,183,052

무형자산처분이익	-	(568,645)

매출채권처분손실	720,391	934,472

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(2,182)	(2,793)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	291,426	1,568,768

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(247)	-

주식보상비용	(88,251)	(21,272)

종속기업청산손실(이익)	-	142,436

리스해지이익	(1,654)	(2,194)

리스해지손실	6,482	-

잡손실	-	895,452

기타	-	(877,612)

분기순손실 조정을 위한 가감	29,099,533	39,067,966

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(80,190,152)	(91,489,938)

기타채권의 감소(증가)	2,784,058	5,182,195

기타의유동자산의 감소(증가)	(3,789,557)	(361,867)

재고자산의 감소(증가)	(21,615,247)	29,813,054

기타의비유동자산의 감소(증가)	1,622,965	1,774,564

매입채무의 증가(감소)	31,232,626	3,483,532

기타채무의 증가(감소)	562,332	2,623,155

기타유동부채의 증가(감소)	734,732	3,961,713

기타비유동부채의 증가(감소)	(192,826)	628,919

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(68,000)	-

확정급여채무의 변동	(3,064,921)	(2,077,367)

사외적립자산의 변동	1,393,361	1,392,994

파생상품의 정산	(1,536,828)	474,964

미지급배당금의 증가	-	157,731

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(72,127,457)	(44,436,351)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

매출채권의 제각	243,876	93

건설중인자산의 본계정대체	656,337	9,172,717

건설중인자산의 무형자산대체	378,000	387,400

유형자산의 재평가	296,744	228,009

투자부동산의 유형자산대체	790,000	-

유형자산의 투자부동산대체	7,563,950	4,829,000

단기차입금의 만기연장	-	3,000,000

사채의 유동성대체	2,621,837	5,328,834

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가	452,069	1,103,042

신규리스계약	2,677,400	397,901

리스계약 종료	1,092,156	126,125

37. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, VND, IDR 원화단위: 천원)

담보관련 계정과목	장부금액	채권 설정액	차입금금액	기타채무금액	채권자

장단기금융상품	25,418,265	USD 5,820,000	-	-	(주)하나은행 등

21,510,000

종속기업투자(*1)	-	USD 11,400,000	11,267,486	-	한국산업은행

재고자산	10,438,026	USD 78,000,000	35,547,000	-	한국수출입은행

37,358,151	-	(주)하나은행

토지 및 건물	34,267,214	22,200,000

17,505,000	39,389,340	-	한국산업은행 등

토지 및 건물(*2)	160,018,625	2,538,805	-	1,474,697	한국맥도날드(유) 등

132,000,000	110,000,000	-	삼성생명보험(주) 등

대출약정보증금	2,617,858	2,811,104	-

매출채권	4,743,483	3,249,387	4,743,483	-	(주)하나은행

USD 1,260,947

건물 및 건설중인자산	8,640,199	VND 389,347,534,000	7,287,833	-	Vietcombank 등

기계장치 및 차량운반구	267,623	VND 5,120,000,009	263,131	-	Bank for Investmentand Developmentof Vietnam 등

기계장치	132,104	VND 3,411,000,000	69,917	-	Siam Commercial Bank

건물, 토지 및 기계장치	26,343,930	USD 3,382,850	4,023,967	-	한국수출입은행 등

VND 178,701,070,590

IDR 15,937,677,418

차량운반구, 예금 및 매출채권	2,644,056	VND 21,044,000,000	1,068,163	-	Vietinbank 등

합계	275,531,383	201,814,296	251,018,471	1,474,697

USD 99,863,797

VND 597,623,604,599

IDR 15,937,677,418

(*1) 연결실체는 한국산업은행 차입금에 대하여 종속기업인 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING에 대한 보유주식 17,009,750주 중 17,009,750주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결실체는 삼성생명보험(주) 등에 대한 차입금 110,000,000천원 관련, 지배기업의 소유 부동산을 부동산담보신탁계약을 통해 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결실체는 우 리사주조합의 한국증권금융(주)에 대한 조합원대출 5,925,900천원에 대하여 단기금융상품 1,732,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY, USD, VND, EUR 원화단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행액

(주)하나은행 등	USANCE	USD 110,486,400	USD 70,044,796EUR 89,931

(주)하나은행	매입외환	USD 4,995,000	USD 2,706,514

(주)하나은행 등	무역금융	18,110,000	17,320,000

USD 7,740,834	USD 4,826,363

VND 242,465,220,000	VND 216,222,292,731

(주)하나은행 등	외화대출	USD 54,950,000	USD 54,950,000

(주)부산은행 등	운영자금	23,683,260	17,187,281

USD 14,703,889	USD 14,263,889

VND 56,981,217,320	VND 38,345,029,401

CNY 28,500,000	CNY 28,500,000

삼성생명보험(주) 등	운영자금	110,000,000	110,000,000

중소기업은행 등	할인어음	11,000,000	1,536,534

(주)하나은행 등	시설자금	400,000	400,000

USD 9,500,000	USD 9,500,000

VND 1,013,392,303	VND 1,013,392,303

중소기업은행	당좌대출	100,000	-

합 계	163,293,260USD 202,376,123VND 300,459,829,623CNY 28,500,000	146,443,815USD 156,291,562VND 255,580,714,435CNY 28,500,000EUR 89,931

(2) 계류중인 소송사건당분 기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소 송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

(주)하나은행	USD 29,587,081	USD 14,951,216EUR 89,931	신용장개설

한국무역보험공사	USD 6,233,400

(주)광주은행	USD 4,910,544	USD 2,878,114

(주)국민은행	USD 7,682,314	USD 5,456,425JPY 12,794,965

중소기업은행	USD 30,544,665	USD 19,104,507

농협은행(주)	USD 16,552,452	USD 13,729,797

(주)부산은행	USD 1,767,056	USD 1,427,861

한국산업은행	USD 13,299,263	USD 9,951,253

(주)신한은행	USD 5,535,062	USD 2,431,358

(주)하나은행	4,800,000	2,000,000	원화지급보증

(주)부산은행	600,000	300,987

중소기업은행	1,800,000	1,128,015

(주)우리은행	6,720,000	3,375,000

한국산업은행	9,120,000	7,600,000

(주)하나은행	USD 8,205,000	USD 2,445,567	외화지급보증

농협은행(주)	USD 360,000	-

(주)신한은행	USD 3,425,000	-

합 계	23,040,000USD 128,101,837	14,404,002USD 72,376,098JPY 12,794,965EUR 89,931

(4) 연결실체는 수출거래에 대해 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 307,900천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.