TP 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 50(전) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
태평양물산 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

태평양물산 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있습니다.또한 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 6개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 종속회사가 있습니다. 또한 베트남에 2개의 해외사무소를 두고 있습니다.2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 24,955,871 천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,897,547	22.63

임자영 외 기타특수관계자	4,872,422	10.12

우리사주조합	1,759,300	3.65

자기주식	2,357,635	4.90

기타	28,262,683	58.70

합 계	48,149,587	100.00

(1) 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	베트남	100.00%	100.00%

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	패딩제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	무역운송주선	미얀마	99.97%	99.97%

PT.Pan-Pacific Nesia	의류제조판매	인도네시아	99.84%	99.84%

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	의류제조판매	인도네시아	99.98%	99.98%

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	의류제조판매	인도네시아	99.93%	99.93%

남경태평양축산유한공사	우모제조판매	중국	100.00%	100.00%

나디아퍼시픽주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

이오주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

리탠다드주식회사	침구류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

뷰로드주식회사	스포츠시설운영업 및 부동산임대업	대한민국	80.00%	80.00%

웰라이스 주식회사	식품제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (*1)	의류세탁업	베트남	100.00%	100.00%

EO VINA CO., LTD (*2)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

EO Yangon Co., Ltd (*2)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

EO BAGO CO., LTD (*2)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT. PAN PACIFIC JAKARTA(*2)	의류제조판매	인도네시아	99.99%	99.99%

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.(*3)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.(*3)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

(*1) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.의 종속기업으로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율입니다.(*2) 이오주식회사의 종속기업으로 이오주식회사가 소유하고 있는 지분율입니다.(*3) 나디아퍼시픽주식회사의 종속기업으로 나디아퍼시픽주식회사가 소유하고 있는지분율입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	6,911,910	5,019,326	18,321,752	(338,342)

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	8,597,965	4,426,440	14,963,899	762,802

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	23,110,980	16,316,061	24,795,664	(2,486,511)

Vina Prauden Co., Ltd.	23,001,695	13,002,592	13,270,454	1,063,974

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	20,036,721	12,842,701	19,506,440	(13,908)

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	25,652,894	12,948,280	13,488,294	(1,081,321)

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	7,571,721	4,676,396	5,151,674	295,066

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	19,413,071	3,816,101	14,507,331	2,984,188

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	299,714	7,196	85,866	(33,583)

PT.Pan-Pacific Nesia	9,296,035	8,713,647	13,243,396	(909,550)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	14,828,278	10,586,650	21,345,282	747,078

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	32,924,823	20,907,853	18,976,559	851,873

남경태평양축산유한공사	29,723,969	12,440,434	26,810,496	1,756,419

나디아퍼시픽주식회사	89,251,135	56,270,616	91,629,075	1,813,760

이오주식회사	52,312,588	41,376,281	68,020,988	(763,827)

리탠다드주식회사	15,849,749	12,732,286	15,697,646	(2,132,375)

뷰로드주식회사	16,323,259	12,727,151	5,069,286	187,258

웰라이스 주식회사	3,168,601	2,031,331	5,248,673	101,867

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,108,959	1,592,637	1,449,390	(63,547)

EO VINA CO., LTD	5,061,791	2,242,824	8,950,899	526,822

EO Yangon Co., Ltd	9,435,079	3,759,059	11,518,169	26,742

EO BAGO CO., LTD	3,476,721	2,734,153	4,126,457	(1,892)

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	16,375,615	23,509,818	47,975,002	1,484,262

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.	10,989,460	12,292,167	21,672,535	(1,485,819)

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING COMPANY LIMITED	6,442,736	2,631,002	3,403,832	1,080,837

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	4,707,145	2,748,125	19,622,576	(40,723)

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	6,333,444	3,447,102	16,554,279	61,643

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	20,142,745	11,509,817	30,834,159	(107,277)

Vina Prauden Co., Ltd.	22,061,688	14,417,689	26,454,128	(1,353,494)

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	17,103,270	10,864,016	22,546,177	768,759

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	22,418,865	10,397,504	18,151,219	(251,915)

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	6,705,857	4,041,529	4,217,430	(77,718)

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	12,256,662	1,826,762	11,348,313	1,628,279

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	290,381	17,314	96,135	(42,224)

PT.Pan-Pacific Nesia	8,272,870	6,887,234	13,805,081	(449,908)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	11,608,868	8,574,321	21,764,192	429,250

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	29,288,576	19,480,624	19,041,365	(2,142,001)

남경태평양축산유한공사	34,134,630	19,716,394	33,018,676	(3,649,128)

나디아퍼시픽주식회사	73,716,270	42,549,511	95,069,876	(1,689,372)

이오주식회사	49,404,672	37,388,951	61,410,957	(2,395,404)

리탠다드주식회사	17,272,865	12,023,026	24,754,693	(1,205,516)

뷰로드주식회사	15,865,813	12,456,963	4,826,750	(223,996)

웰라이스 주식회사	2,976,757	1,941,354	7,708,370	129,029

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,149,163	1,642,007	1,932,960	(124,714)

EO VINA CO., LTD	3,766,524	1,826,806	9,625,870	151,835

EO Yangon Co., Ltd	7,632,802	2,967,988	8,867,356	(762,892)

EO BAGO CO., LTD	2,899,014	2,165,445	2,595,629	(127,193)

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	18,877,808	26,605,741	56,975,546	(1,206,307)

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.(구, VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.)	8,158,251	8,481,300	24,357,598	(2,381,050)

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	2,981,142	841,484	-	(13,896)

(3) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

뷰로드주식회사	뷰로드주식회사	나디아퍼시픽주식회사(*)	합계

비지배지분율	20.00%	20.00%	0.00%

유동자산	386,196	384,825	-	384,825

비유동자산	15,937,063	15,480,988	-	15,480,988

유동부채	(2,143,582)	(1,861,596)	-	(1,861,596)

비유동부채	(10,583,569)	(10,595,367)	-	(10,595,367)

순자산	3,596,108	3,408,850	-	3,408,850

지배지분 장부금액	2,876,886	2,727,080	-	2,727,080

비지배지분 장부금액	719,222	681,770	-	681,770

매출액	5,069,286	4,826,750	42,519,390	47,346,140

분기순이익(손실)	187,258	(223,996)	(649,243)	(873,239)

총포괄이익(손실)	187,258	(223,996)	(649,243)	(873,239)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	37,452	(44,799)	(168,804)	(213,603)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	37,452	(44,799)	(168,804)	(213,603)

영업활동현금흐름	1,225,887	637,902	(28,828,821)	(28,190,919)

투자활동현금흐름	(346,122)	(1,223,921)	(12,502,980)	(13,726,901)

재무활동현금흐름	(852,753)	731,895	15,759,285	16,491,180

현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,012	145,876	(25,572,516)	(25,426,640)

(*) 전기 중 연결실체는 나디아퍼시픽주식회사 비지배지분을 취득하였으며, 전기말 현재 나디아퍼시픽주식회사의 비지배지분은 없습니다. 한편, 나디아퍼시픽주식회사의 재무성과 및 현금흐름에 대한 정보는 사업연도개시일로부터 비지배지분 취득시점이전까지의 금액 입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 2020년 중 시작된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 국내에서는 COVID-19 관련 방역조치가 완화되고 있으나, 종속기업 및 생산시설이 위치한 지역의 경우, 정부의 보호조치 등으로 인하여 지속적으로 COVID-19의 영향을 받고 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2022년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' : 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' : 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행원가의 범위- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' : 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외 추가- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' : 회계추정치에 대한 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

(2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털과 거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업활동의 계절성연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

제 51(당) 기 3분기:

매출액	979,348,588	69,392,825	11,173,034	36,226,894	1,096,141,341	(231,893,744)	864,247,597

내부매출액	(200,382,328)	(24,938,157)	(2,235,453)	(4,337,806)	(231,893,744)	231,893,744	-

순매출액	778,966,260	44,454,668	8,937,581	31,889,088	864,247,597	-	864,247,597

영업이익	54,110,505	2,565,690	4,736,103	1,707,226	63,119,524	-	63,119,524

제 50(전) 기 3분기:

매출액	725,273,379	78,318,778	9,125,892	33,346,917	846,064,966	(187,523,685)	658,541,281

내부매출액	(157,103,774)	(26,826,861)	(1,647,847)	(1,945,203)	(187,523,685)	187,523,685	-

순매출액	568,169,605	51,491,917	7,478,045	31,401,714	658,541,281	-	658,541,281

영업이익(손실)	3,410,062	(7,558,428)	3,703,104	956,419	511,157	-	511,157

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	연결조정	합 계

제 51(당) 기 3분기:

부문별 자산(*1)	576,147,472	87,867,548	152,124,891	62,755,718	(143,351,817)	735,543,812

부문별 부채(*2)	174,852,456	16,015,360	13,008,341	9,329,795	(67,762,401)	145,443,551

제 50(전) 기:

부문별 자산(*1)	521,287,626	89,735,108	152,156,356	56,894,361	(127,211,364)	692,862,087

부문별 부채(*2)	167,114,524	30,383,496	12,257,936	7,246,927	(60,304,987)	156,697,896

(*1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산은 제외되었습니다.(*2) 부문별 부채에서 차입금및사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	87,161,513	173,487,829	58,773,803	125,900,364

미국	242,474,815	567,427,461	184,589,212	416,443,827

기타	44,130,504	123,332,307	50,401,737	116,197,090

합 계	373,766,832	864,247,597	293,764,752	658,541,281

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(기타채권, 금융자산, 종속기업투자,이연법인세자산 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

국내	242,607,005	241,717,827

베트남	52,533,557	45,957,853

인도네시아	33,557,497	34,166,811

중국	9,257,653	7,727,123

미얀마	21,670,499	19,386,921

합 계	359,626,211	348,956,535

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 매출	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	367,742,058	846,390,811	288,043,126	641,165,831

상품매출	2,347,331	7,335,935	2,640,204	9,353,495

임대매출	3,143,531	8,937,581	2,711,917	7,478,044

기타매출	533,912	1,583,270	369,505	543,911

합 계	373,766,832	864,247,597	293,764,752	658,541,281

(8) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객1	47,962,418	133,735,276	38,945,559	93,196,527

주요고객2	59,501,166	105,785,104	36,734,581	67,883,322

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	1,535,083	1,535,083

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	470,552	470,552

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	2,547,150	2,547,150

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	26,971,914	-

매출채권	111,995,955	-

대여금	617,502	-

미수금	1,795,549	-

미수수익	298,813	-

임차보증금	3,816,910	-

장단기금융상품	32,229,489	-

소 계	177,726,132	-

자 산 합 계	180,273,282	2,547,150

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	2,626,253	2,626,253

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	65,941,354	-

미지급금	16,614,420	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	3,084,036	-

임대보증금	5,157,906	-

리스부채	20,017,228	-

차입금및사채	436,619,651	-

소 계	547,434,671	-

부 채 합 계	550,060,924	2,626,253

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	155,373	155,373

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	642,366	642,366

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	1,339,254	1,339,254

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	37,099,788	-

매출채권	82,622,388	-

대여금	597,390	-

미수금	1,222,533	-

미수수익	179,813	-

임차보증금	3,412,186	-

대출약정보증금	2,869,377	-

장단기금융상품	30,431,415	-

소 계	158,434,890	-

자 산 합 계	159,774,144	1,339,254

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	82,969,702	-

미지급금	16,423,611	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	3,773,595	-

임대보증금	4,863,855	-

차입금및사채	421,586,413	-

리스부채	16,623,169	-

금융보증부채	9,385	-

소 계	546,249,806	-

부 채 합 계	546,249,806	-

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	1,535,083	-	1,535,083

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	470,552	-	470,552

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

금융부채:

파생상품부채	-	2,626,253	-	2,626,253

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	155,373	-	155,373

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	642,366	-	642,366

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기3분기	제 50(전) 기

현금	2,020,716	552,750

예금 및 적금	24,951,198	36,547,038

합 계	26,971,914	37,099,788

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기	제 한 내 용

기타채권
(대출약정보증금)	삼성생명보험(주) 등	-	2,869,377	차입금지급담보

기타금융자산(단기금융상품)	(주)하나은행	15,000,000	15,000,000

(주)우리은행	1,500,000	1,500,000

(주)신한은행	3,160,000	3,160,000

한국산업은행	6,958,780	5,749,675

농협은행(주)	3,479,390	2,874,837

(주)하나은행	1,795	1,795	보증금 질권 설정

한국증권금융(주) 등	1,887,800	1,887,800	우리사주조합조합원대출 지급담보

기타금융자산(장기금융상품)	(주)하나은행 등	11,500	11,500	당좌개설보증금

(주)하나은행	230,224	230,224	보증금 질권 설정

합 계	32,229,489	33,285,208

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	111,995,955	-	82,622,388	-

대여금	479,226	138,276	384,000	213,390

미수금	1,795,549	-	1,222,533	-

미수수익	298,813	-	179,813	-

임차보증금	1,370,215	3,129,473	577,257	3,600,064

현재가치할인차금	(12,666)	(670,112)	(16,053)	(749,082)

대출약정보증금	-	-	893,405	2,150,433

현재가치할인차금	-	-	-	(174,461)

합 계	115,927,092	2,597,637	85,863,343	5,040,344

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	124,636,460	(12,640,505)	111,995,955	92,716,576	(10,094,188)	82,622,388

미수금	2,539,626	(744,077)	1,795,549	1,959,072	(736,539)	1,222,533

합 계	127,176,086	(13,384,582)	113,791,504	94,675,648	(10,830,727)	83,844,921

(3) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 3,412,406천원을 (주)하나은행에 양도하고 해당채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 보아 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 차입금의 장부가액은 동일합니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	31,987,765	241,724	30,189,691	241,724

공정가치 측정 금융자산	125,644	886,423	36,813	1,147,068

파생상품자산	1,535,083	-	155,373	-

합 계	33,648,492	1,128,147	30,381,877	1,388,792

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	521,570	521,570

채무증권	19,945	19,945

소 계	541,515	541,515

당기손익-공정가치측정 금융자산	저축성보험	470,552	642,366

소 계	470,552	642,366

합 계	1,012,067	1,183,881

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,184,821	(523,626)	4,661,195	4,135,797	(584,714)	3,551,083

제 품	62,938,838	(1,766,299)	61,172,539	62,554,634	(2,567,129)	59,987,505

재공품	19,015,898	(73,998)	18,941,900	14,176,298	(356,575)	13,819,723

원재료	155,322,567	(4,146,386)	151,176,181	158,365,369	(3,020,491)	155,344,878

미착품	2,330,982	-	2,330,982	8,339,044	-	8,339,044

합 계	244,793,106	(6,510,309)	238,282,797	247,571,142	(6,528,909)	241,042,233

연결실체는 당분기에 재고자산 892,928천원을 폐기하였으며, 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실액은 795,166천원이며, 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 621,830천원입니다.

11. 기타의유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

선급금	5,188,391	4,107,072

손상차손누계액	(551)	(3,868)

부가세대급금	7,928,642	5,485,305

선급비용	5,993,593	2,371,124

합 계	19,110,075	11,959,633

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	76,527,093	113,520,075	2,425,089	80,349,080	3,123,190	27,435,757	6,553,505	9,794,029	319,727,818

취득액	-	135,966	115,532	2,983,086	547,663	1,635,021	276,840	1,593,078	7,287,186

처분액	-	-	-	(1,199,686)	(287,157)	(232,453)	(6,124)	-	(1,725,420)

대체액(*)	-	11,121	298,942	451,173	-	63,445	612,960	(1,655,446)	(217,805)

환율차이	585,907	12,133,976	148,006	11,651,532	364,174	2,531,487	278,993	727,508	28,421,583

분기말금액	77,113,000	125,801,138	2,987,569	94,235,185	3,747,870	31,433,257	7,716,174	10,459,169	353,493,362

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(40,647,714)	(1,041,940)	(57,890,691)	(1,783,556)	(20,438,314)	(3,134,304)	(2,045,462)	(126,981,981)

처분액	-	-	-	879,627	258,449	165,988	6,124	-	1,310,188

감가상각비	-	(3,400,721)	(73,119)	(4,260,537)	(263,590)	(2,410,826)	(974,494)	-	(11,383,287)

환율차이	-	(4,652,336)	(95,109)	(8,659,449)	(173,734)	(1,922,713)	(171,970)	-	(15,675,311)

분기말금액	-	(48,700,771)	(1,210,168)	(69,931,050)	(1,962,431)	(24,605,865)	(4,274,644)	(2,045,462)	(152,730,391)

순장부금액:

기초금액	76,527,093	72,872,361	1,383,149	22,458,389	1,339,634	6,997,443	3,419,201	7,748,567	192,745,837

분기말금액	77,113,000	77,100,367	1,777,401	24,304,135	1,785,439	6,827,392	3,441,530	8,413,707	200,762,971

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 217,805천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	70,884,486	108,323,198	2,228,131	70,129,605	3,072,433	24,643,583	8,108,278	6,955,591	294,345,305

취득액	-	426,634	168,716	2,706,144	230,984	2,593,710	536,050	3,082,444	9,744,682

처분액	-	-	(26,750)	(495,441)	(415,944)	(1,123,549)	(386,791)	(4,289)	(2,452,764)

대체액(*1)	-	460,503	96,000	117,834	-	40,061	-	(1,096,465)	(382,067)

투자부동산에서 대체	474,000	316,000	-	-	-	-	-	-	790,000

투자부동산으로 대체	(4,938,854)	(3,330,151)	-	-	-	-	-	-	(8,269,005)

재평가손익	10,059,423	296,744	-	-	-	-	-	-	10,356,167

환율차이	48,038	7,027,147	(41,008)	7,890,938	235,717	1,281,952	(1,704,032)	856,748	15,595,500

기말금액	76,527,093	113,520,075	2,425,089	80,349,080	3,123,190	27,435,757	6,553,505	9,794,029	319,727,818

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(34,538,953)	(977,492)	(47,100,724)	(1,661,527)	(17,195,981)	(3,315,498)	-	(104,790,175)

처분액	-	-	20,284	413,364	352,577	983,520	335,292	-	2,105,037

감가상각비	-	(4,410,665)	(86,173)	(6,321,794)	(348,322)	(3,320,075)	(578,524)	-	(15,065,553)

투자부동산으로 대체	-	705,055	-	-	-	-	-	-	705,055

손상차손(*2)	-	-	-	-	-	-	-	(2,045,462)	(2,045,462)

환율차이	-	(2,403,151)	1,441	(4,881,537)	(126,284)	(905,778)	424,426	-	(7,890,883)

기말금액	-	(40,647,714)	(1,041,940)	(57,890,691)	(1,783,556)	(20,438,314)	(3,134,304)	(2,045,462)	(126,981,981)

순장부금액:

기초금액	70,884,486	73,784,245	1,250,639	23,028,881	1,410,906	7,447,602	4,792,780	6,955,591	189,555,130

기말금액	76,527,093	72,872,361	1,383,149	22,458,389	1,339,634	6,997,443	3,419,201	7,748,567	192,745,837

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 382,067천원이 대체되었습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 우모사업부분(중국) 현금창출단위 손상검토 수행 결과, 손상차손 2,045,462천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	유형자산의 대체	유형자산으로 대체	기타(*)	기말

토 지	63,356,901	-	4,938,854	(474,000)	7,732,870	75,554,625

건 물	50,981,558	7,500	2,625,096	(316,000)	5,168,396	58,466,550

합 계	114,338,459	7,500	7,563,950	(790,000)	12,901,266	134,021,175

(*) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 전기 중 투자부동산평가이익 12,919,876천원과 투자부동산평가손실 18,610천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,050,014	10,717,897	1,240,197	5,250,417	4,067,128	22,325,653

취득액	1,790	18,863	-	33,681	-	54,334

대체액(*)	7,805	210,000	-	-	-	217,805

환율차이	-	(41,372)	749	43,127	-	2,504

분기말금액	1,059,609	10,905,388	1,240,946	5,327,225	4,067,128	22,600,296

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,011,705)	(9,143,723)	-	(5,220,098)	-	(15,375,526)

무형자산상각비	(11,897)	(457,562)	-	(14,600)	-	(484,059)

환율차이	-	47,781	-	(25,895)	-	21,886

분기말금액	(1,023,602)	(9,553,504)	-	(5,260,593)	-	(15,837,699)

순장부금액:

기초금액	38,309	1,574,174	1,240,197	30,319	4,067,128	6,950,127

분기말금액	36,007	1,351,884	1,240,946	66,632	4,067,128	6,762,597

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,040,468	10,264,862	1,239,905	5,540,544	5,185,768	23,271,547

취득액	5,479	65,514	-	-	-	70,993

처분액	-	(33,700)	-	-	-	(33,700)

종속기업청산	-	-	-	(294,406)	(1,118,640)	(1,413,046)

대체액(*)	4,067	378,000	-	-	-	382,067

환율차이	-	43,221	292	4,279	-	47,792

기말금액	1,050,014	10,717,897	1,240,197	5,250,417	4,067,128	22,325,653

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(994,621)	(8,559,422)	-	(5,194,824)	(174,060)	(14,922,927)

처분액	-	28,075	-	-	-	28,075

종속기업청산	-	-	-	-	174,060	174,060

무형자산상각비	(17,084)	(582,819)	-	(24,006)	-	(623,909)

환율차이	-	(29,557)	-	(1,268)	-	(30,825)

기말금액	(1,011,705)	(9,143,723)	-	(5,220,098)	-	(15,375,526)

순장부금액:

기초금액	45,847	1,705,440	1,239,905	345,720	5,011,708	8,348,620

기말금액	38,309	1,574,174	1,240,197	30,319	4,067,128	6,950,127

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

15. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	10,227,346	5,465,547	695,350	16,388,243

신규리스계약	-	3,371,642	45,138	3,416,780

리스계약종료	-	(119,310)	(229,249)	(348,559)

환율차이	747,663	699,029	22,003	1,468,695

분기말금액	10,975,009	9,416,908	533,242	20,925,159

감가상각누계액:

기초금액	(900,970)	(1,819,790)	(383,855)	(3,104,615)

사용권자산상각비	(448,263)	(1,261,137)	(158,299)	(1,867,699)

리스계약종료	-	119,310	226,533	345,843

환율차이	(88,549)	(159,450)	(14,182)	(262,181)

분기말금액	(1,437,782)	(3,121,067)	(329,803)	(4,888,652)

순장부금액:

기초금액	9,326,376	3,645,757	311,495	13,283,628

분기말금액	9,537,227	6,295,841	203,439	16,036,507

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	8,602,739	3,724,298	1,570,317	13,897,354

신규리스계약	1,252,169	3,040,095	140,853	4,433,117

리스계약종료	(150,691)	(1,518,089)	(1,037,603)	(2,706,383)

환율차이	523,129	219,243	21,783	764,155

기말금액	10,227,346	5,465,547	695,350	16,388,243

감가상각누계액:

기초금액	(544,762)	(2,025,487)	(991,789)	(3,562,038)

사용권자산상각비	(468,824)	(1,207,222)	(345,603)	(2,021,649)

리스계약종료	150,537	1,495,120	967,961	2,613,618

환율차이	(37,921)	(82,201)	(14,424)	(134,546)

기말금액	(900,970)	(1,819,790)	(383,855)	(3,104,615)

순장부금액:

기초금액	8,057,977	1,698,811	578,528	10,335,316

기말금액	9,326,376	3,645,757	311,495	13,283,628

16. 기타의비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

장기선급비용	2,033,687	1,935,792

기타비유동자산	9,274	19,976

합 계	2,042,961	1,955,768

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	65,941,354	-	82,969,702	-

미지급금	16,614,420	-	16,423,611	-

미지급배당금	76	-	76	-

미지급비용	3,084,036	-	3,773,595	-

임대보증금	3,149,200	2,325,344	2,084,733	3,208,144

현재가치할인차금	(39,171)	(277,467)	(35,636)	(393,386)

합 계	88,749,915	2,047,877	105,216,081	2,814,758

18. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	240,898,073	-	186,639,693	-

장기차입금	8,794,155	83,352,096	7,980,093	122,274,074

사모사채	43,711,106	36,208,024	13,880,476	68,627,406

전환사채	23,656,196	-	-	22,184,671

합 계	317,059,530	119,560,120	208,500,262	213,086,151

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	0.85 ~ 6.00	53,407,906

외화대출	한국산업은행 등	2.30 ~ 3.65	46,989,700

무역금융	중소기업은행 등	3.00 ~ 5.70	34,229,786

운영자금	(주)하나은행 등	3.50 ~ 4.69	39,741,193

매입외환	(주)하나은행	3.58 ~ 5.26	3,056,006

할인어음	(주)하나은행	5.29	356,400

소 계	177,780,991

무담보부차입금:

USANCE	(주)하나은행 등	0.59 ~ 4.61	20,212,621

외화대출	(주)우리은행 등	3.86 ~ 7.61	1,093,752

무역금융	(주)우리은행 등	1.91 ~ 7.71	13,926,379

운영자금	중소기업은행 등	3.81 ~ 7.68	27,884,330

소 계	63,117,082

합 계	240,898,073

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	0.45 ~ 1.69	42,942,774

외화대출	한국산업은행 등	2.30 ~ 3.42	46,530,875

무역금융	중소기업은행 등	2.30 ~ 5.80	20,534,502

운영자금	Vietinbank 등	2.60 ~ 2.80	1,512,522

매입외환	(주)하나은행	2.25 ~ 2.91	2,769,411

할인어음	중소기업은행	3.14	207,255

소 계	114,497,339

무담보부차입금:

USANCE	(주)하나은행 등	0.15 ~ 2.15	25,088,744

외화대출	(주)우리은행	4.85	2,880,765

무역금융	(주)우리은행 등	1.91 ~ 7.82	14,399,937

운영자금	중소기업은행 등	2.51 ~ 7.38	29,772,908

소 계	72,142,354

합 계	186,639,693

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	(주)부산은행	4.57 ~ 4.97	17,500,000

계양농업협동조합	4.21	5,000,000

농협은행(주)	4.67	30,000,000

(주)하나은행	5.02	15,000,000

한국수출입은행	3.00 ~ 3.20	1,939,621

외화대출	한국수출입은행	2.70 ~ 3.01	2,726,120

시설자금	한국산업은행 등	4.64 ~ 9.20	11,368,011

소 계	83,533,752

무담보부차입금:

운영자금	중소기업은행 등	5.26 ~ 7.20	7,851,765

시설자금	(주)하나은행 등	2.34 ~ 5.50	760,734

소 계	8,612,499

합 계	92,146,251

차감: 유동성대체	(8,794,155)

차감계	83,352,096

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	한국수출입은행 등	3.10 ~ 3.55	667,975

삼성생명보험(주) 등	3.00 ~ 4.70	110,000,000

외화대출	한국수출입은행	2.70	1,422,600

시설자금	한국산업은행 등	1.99 ~ 9.80	11,294,338

소 계	123,384,913

무담보부차입금:

운영자금	중소기업은행 등	3.93 ~ 7.20	7,847,750

시설자금	(주)하나은행 등	1.69 ~ 6.00	950,246

소 계	8,797,996

합 계	132,182,909

차감: 현재가치할인차금	(1,928,742)

차감: 유동성대체	(7,980,093)

차감계	122,274,074

(4) 당분기말과 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

제47회	2020-05-28	2023-05-28	2.94	17,000,000	17,000,000

제48회	2020-06-25	2022-06-25	3.45	-	2,450,000

제49회	2020-11-26	2023-11-26	2.64	15,000,000	15,000,000

제51회	2021-03-02	2022-03-02	5.80	-	1,500,000

제52회	2021-04-23	2022-04-22	5.80	-	3,000,000

제54회	2021-05-27	2024-05-27	2.86	10,500,000	10,500,000

제56회	2021-07-15	2022-01-15	5.80	-	2,000,000

제57회	2021-12-09	2022-12-09	5.80	5,000,000	5,000,000

제58회	2022-03-15	2023-03-15	5.90	2,500,000	-

제59회	2022-06-27	2025-06-27	5.57	2,500,000	-

제2회(*1)	2020-06-25	2023-06-25	3.33	10,000,000	10,000,000

제1회(*2)	2020-07-23	2023-07-23	3.58	10,000,000	10,000,000

제3회(*1)	2020-11-26	2023-11-26	3.14	4,000,000	4,000,000

제4회(*1)	2020-11-26	2023-11-26	3.14	6,000,000	6,000,000

소 계	82,500,000	86,450,000

차감: 사채할인발행차금	(2,580,870)	(3,942,118)

차감: 유동성대체	(43,711,106)	(13,880,476)

차감계	36,208,024	68,627,406

(*1) 종속기업 나디아퍼시픽주식회사가 발행한 무보증 사모사채 입니다. (*2) 종속기업 이오주식회사가 발행한 무보증 사모사채 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

제55회 무보증 사모전환사채	2021-05-28	2026-05-28	-	-	25,000,000	25,000,000

가산: 상환할증금	-	-

차감: 전환권조정(*)	(1,285,682)	(2,693,561)

차감: 사채할인발행차금	(58,122)	(121,768)

차감: 유동성대체	(23,656,196)	-

차가감계	-	22,184,671

(*) 전환권 조정은 사채권자의 조기상환권 청구권의 행사일을 고려하여 만기를2023년 5월 28일로 산정하였습니다.

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

유동	유동

금융보증부채	-	9,385

파생상품부채	2,626,253	-

합 계	2,626,253	9,385

20. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

유동	유동

파생상품자산	통화선도계약	-	155,373

이자율스왑	1,535,083	-

파생상품부채	통화선도계약	2,626,253	-

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,233,001	-	6,453,909	-

예수금	2,334,911	-	1,207,825	-

선수수익	1,191,120	1,754,577	643,623	3,784,083

합 계	11,759,032	1,754,577	8,305,357	3,784,083

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

종업원급여	179,215,540	156,182,892

장기종업원급여	132,956	458,326

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	3,821,982	4,228,295

합 계	183,170,478	160,869,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	19,836,159	18,755,626

장기종업원급여부채	1,107,498	1,027,556

합 계	20,943,657	19,783,182

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	34,252,637	(15,497,011)	18,755,626	34,883,786	(15,892,825)	18,990,961

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,529,649	-	3,529,649	5,296,957	-	5,296,957

이자원가(수익)	625,461	(333,128)	292,333	715,760	(357,877)	357,883

소 계	4,155,110	(333,128)	3,821,982	6,012,717	(357,877)	5,654,840

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	-	-	-	(1,675,831)	-	(1,675,831)

경험조정	-	-	-	(608,388)	-	(608,388)

사외적립자산 재측정요소	-	178,895	178,895	-	271,546	271,546

소 계	-	178,895	178,895	(2,284,219)	271,546	(2,012,673)

기타:

사외적립자산 납입액	-	(1,460,000)	(1,460,000)	-	(1,450,000)	(1,450,000)

지급액	(4,092,539)	2,329,598	(1,762,941)	(4,561,618)	1,932,145	(2,629,473)

환율변동효과	302,597	-	302,597	201,971	-	201,971

소 계	(3,789,942)	869,598	(2,920,344)	(4,359,647)	482,145	(3,877,502)

기말금액	34,617,805	(14,781,646)	19,836,159	34,252,637	(15,497,011)	18,755,626

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수(*)	48,149,587 주	48,149,587 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	24,955,871,000 원	24,955,871,000 원

(*) 지배기업은 전기 이전 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,762,155주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

24. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

주식발행초과금	59,492,764	59,492,764

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	2,916,043	2,916,043

자기주식(당분기말: 2,357,635 주, 전기말 2,357,635 주)	(3,969,686)	(3,969,686)

자기주식처분이익	1,232,486	1,232,486

주식선택권	13,891	13,891

기타의자본조정	(1,350,051)	(1,350,051)

합 계	58,381,989	58,381,989

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

이익준비금	3,872,750	3,872,750

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	26,468,621	13,761,598

합 계	52,333,422	39,626,399

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

해외사업환산손익	14,764,877	2,437,873

유형자산재평가손익	39,247,409	39,247,409

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(773,698)	(473,823)

현금흐름위험회피평가손익	1,197,365	-

합 계	54,435,953	41,211,459

27. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	370,623,301	855,310,016	291,052,834	651,063,236

임대료수익	3,143,531	8,937,581	2,711,918	7,478,045

합 계	373,766,832	864,247,597	293,764,752	658,541,281

(2) 수익의 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	370,623,301	855,310,016	291,052,834	651,063,236

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 채권	111,995,955	82,622,388

기타의유동부채에 포함되어 있는 계약부채	8,233,001	6,453,909

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	25,130,290	25,130,290	-	(6,307,210)	(6,307,210)

원재료의 사용	-	182481074	182,481,074	-	460,315,509	460,315,509

상품의판매	-	953,858	953,858	-	2,992,012	2,992,012

외주가공비	-	30,444,061	30,444,061	-	76,149,529	76,149,529

종업원급여	15,576,608	47,894,475	63,471,083	45,866,312	137,304,166	183,170,478

여비교통비	467,518	196,890	664,408	1,003,101	542,890	1,545,991

지급임차료	185,317	907,820	1,093,137	427,890	2,483,311	2,911,201

견본비	164,691	-	164,691	1,079,644	550	1,080,194

운반비	3,970,613	2,145,648	6,116,261	8,711,542	6,375,626	15,087,168

지급수수료	6,317,302	2,852,772	9,170,074	18,150,489	7,496,187	25,646,676

감가상각비	952,820	2,906,300	3,859,120	2,771,721	8,611,566	11,383,287

무형자산상각비	159,005	7,831	166,836	462,571	21,488	484,059

사용권자산상각비	325,707	328,693	654,400	1,029,768	837,931	1,867,699

기타	2,981,054	3,777,021	6,758,075	8,925,775	15,244,224	24,169,999

합 계	31,100,635	300,026,733	331,127,368	88,428,813	712,067,779	800,496,592

(2) 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	2,730,722	2,730,722	-	3,792,855	3,792,855

원재료의 사용	-	165,265,948	165,265,948	-	352,201,076	352,201,076

상품의판매	-	1,045,176	1,045,176	-	3,701,558	3,701,558

외주가공비	-	30,093,251	30,093,251	-	58,564,932	58,564,932

종업원급여	15,395,366	41,338,932	56,734,298	46,828,605	114,040,908	160,869,513

여비교통비	153,942	157,629	311,571	458,098	468,793	926,891

지급임차료	258,253	595,097	853,350	827,583	1,609,818	2,437,401

견본비	257,009	474	257,483	1,820,597	533	1,821,130

운반비	4,721,863	2,286,412	7,008,275	7,806,235	6,718,739	14,524,974

지급수수료	6,049,202	1,666,368	7,715,570	17,160,206	3,945,385	21,105,591

감가상각비	886,440	2,895,398	3,781,838	2,613,609	8,593,732	11,207,341

무형자산상각비	175,128	10,050	185,178	397,529	28,713	426,242

사용권자산상각비	193,762	150,304	344,066	703,173	625,858	1,329,031

기타	2,702,411	6,558,144	9,260,555	7,884,970	18,040,703	25,925,673

합 계	30,793,376	254,793,905	285,587,281	86,500,605	572,333,603	658,834,208

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	15,576,608	45,866,312	15,395,366	46,828,605

여비교통비	467,518	1,003,101	153,942	458,098

수도광열비	210,979	598,185	185,188	551,989

지급임차료	185,317	427,890	258,253	827,583

접대비	205,985	497,040	140,350	385,722

광고선전비	139,430	522,597	85,565	482,827

견본비	164,691	1,079,644	257,009	1,820,597

소모품비	237,654	713,354	215,510	719,430

운반비	3,970,613	8,711,542	4,721,863	7,806,235

지급수수료	6,317,302	18,150,489	6,049,202	17,160,206

교육훈련비	59,024	159,170	76,586	226,988

감가상각비	952,820	2,771,721	886,440	2,613,609

무형자산상각비	159,005	462,571	175,128	397,529

사용권자산상각비	325,707	1,029,768	193,762	703,173

주식보상비용	-	-	-	(88,251)

연구개발비	12,608	13,645	40	15,480

기타	2,115,374	6,421,784	1,999,172	5,590,785

합 계	31,100,635	88,428,813	30,793,376	86,500,605

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	8,567,207	15,418,415	4,352,770	8,888,657

외화환산이익	4,767,155	8,349,968	2,272,020	3,898,188

유형자산처분이익	23,142	210,496	6,117	84,297

기타자산손상차손환입	2,129	3,317	-	-

리스해지이익	258	1,804	197	1,654

기타의영업외수익	156,782	353,334	336,206	1,170,317

합 계	13,516,673	24,337,334	6,967,310	14,043,113

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	9,454,155	18,442,132	3,812,462	7,568,483

외화환산손실	3,407,890	8,243,324	1,922,482	3,648,173

기부금	46,044	84,848	458,546	514,562

매출채권처분손실	1,588,967	2,798,545	240,443	720,391

재고자산폐기손실	199	263	-	-

유형자산처분손실	(5,802)	108,577	48,947	135,569

기타채권손상차손	4,961	7,151	1,147	13,877

리스해지손실	-	-	120	6,482

기타의영업외비용	908,006	1,178,074	299,790	1,534,434

합 계	15,404,420	30,862,914	6,783,937	14,141,971

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	254,988	708,059	140,669	457,548

외환차익	1,446,157	3,363,027	170,100	787,573

외화환산이익	8,429,315	15,082,875	3,353,681	6,297,991

파생상품평가이익	-	-	861,284	1,322,029

파생상품거래이익	2,300	678,027	502,549	978,779

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	617	1,645	1,405	2,182

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	294	430	-	247

합 계	10,133,671	19,834,063	5,029,688	9,846,349

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	5,363,315	14,358,774	4,239,587	11,706,862

외환차손	10,935,008	16,756,570	2,333,576	5,824,932

외화환산손실	9,655,646	21,680,180	5,012,640	9,212,754

파생상품평가손실	1,693,999	2,626,253	22,990	22,990

파생상품거래손실	926,400	1,800,150	289,653	289,653

지급보증수수료	27,688	82,161	13,843	41,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,067	96,050	808	291,426

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	146,630	-	-

차입금및사채상환손실	-	2,782,025	298,578	298,578

합 계	28,605,123	60,328,793	12,211,675	27,688,275

32. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용:	1,956,591	2,509,966	17,282	100,134

당기법인세부담액	1,918,628	2,452,689	1,097	7,364

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	22,731	21,349	-	57,632

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	15,232	35,928	16,185	35,138

이연법인세비용:	1,346,170	701,805	310,406	(1,558,808)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,683,889	1,039,559	310,406	(1,493,524)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(337,719)	(337,754)	-	(65,284)

법인세비용(수익)	3,302,761	3,211,771	327,688	(1,458,674)

33. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	18,706,574,195 원	12,849,990,706 원	391,084,466 원	(15,718,447,531) 원

가중평균유통보통주식수	45,791,952 주	45,791,952 주	45,791,952 주	45,791,952 주

기본주당이익(손실)	409 원	281 원	9 원	(343) 원

(2) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	48,149,587	48,149,587	48,149,587	48,149,587

가중평균자기주식수	(2,357,635)	(2,357,635)	(2,357,635)	(2,357,635)

가중평균유통보통주식수	45,791,952	45,791,952	45,791,952	45,791,952

(3) 당분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 기 3분기

3개월	누적

조정 전 분기순이익	18,706,574,195 원	12,849,990,706 원

조정	390,815,726 원	1,147,789,692 원

조정 후 분기순이익	19,097,389,921 원	13,997,780,398 원

가중평균유통잠재적보통주식수	50,333,681 주	59,269,040 주

희석주당이익	379 원	236 원

전분기 중 잠재적보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 전분기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

(4) 당분기의 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 51(당) 기 3분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	45,791,952	45,791,952

- 전환사채	4,541,729	13,477,088

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	50,333,681	59,269,040

34. 특수관계자(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

이자수익	이자수익

기타	주요 경영진	2,760	15,022

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	분기말

대여금:

기타	주요 경영진	-	300,000	(200,000)	100,000

② 제 50(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	분기말

대여금:

기타	주요 경영진	600,000	300,000	(900,000)	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 특수관계자의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

기타	우리사주조합	KRW	1,888	조합원대출담보(*)	KRW	3,630	한국증권금융(주) 등

(*) 연결실체는 조합원대출에 대하여 단기금융상품 1,887,800천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

급여	2,276,072	2,099,509

퇴직급여	456,304	403,290

합 계	2,732,376	2,502,799

35. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 추가로 연결실체는 매출, 매입 및 차입거래 등 외화로 표시된 거래를 하고 있으며, 이러한 거래들의 주된 통화는 USD 입니다. 연결실체의 의류사업부문 영업의 계절적 특성으로 인하여 매출과 매입 및 차입거래가 집중되는 시기가 상이하며, 이러한 차이로 인하여 환율변동에 따른 연결실체의 외환손익의 변동성은 유의적이며, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, VND, HKD, IDR, CNY, GBP)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	63,615,872	162,072,078	71,322,587	183,677,360

EUR	59,735	22,415	62,469	8,679

JPY	226,927,200	172,142,331	60,131,803	41,490,907

VND	1,315,614,505	14,390,067	636,521,324	14,390,067

HKD	-	6,798	-	6,798

IDR	-	10,390,282	-	10,390,282

CNY	359	250	682	250

GBP	-	150	6,877	150

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(14,126,496)	14,126,496	(13,319,658)	13,319,658

EUR	5,258	(5,258)	7,220	(7,220)

JPY	54,415	(54,415)	19,205	(19,205)

VND	7,833	(7,833)	3,241	(3,241)

HKD	(124)	124	(103)	103

IDR	(98)	98	(86)	86

CNY	2	(2)	8	(8)

GBP	(24)	24	1,076	(1,076)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

분기순이익(손실)	12,887,442	(15,970,953)

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	50,817,578	29,099,533

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(47,607,725)	(72,127,457)

영업에서 창출된 현금	16,097,295	(58,998,877)

② 당분기 및 전분기 중 분기순이익(손실) 조정을 위한 가감의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

법인세비용(수익)	3,211,771	(1,458,674)

감가상각비 및 무형자산상각비	11,867,346	11,633,583

사용권자산상각비	1,867,699	1,329,031

퇴직급여	3,821,982	4,228,295

장기종업원급여	132,956	458,326

매출채권손상차손(환입)	631,480	(804,084)

이자수익	(708,059)	(457,548)

이자비용	14,358,774	11,706,862

차입금및사채상환손실	2,782,025	298,578

외화환산손익	6,490,661	2,664,748

재고자산폐기손실	263	-

재고자산평가손실(환입)	795,166	(191,659)

파생상품평가손익	2,626,253	(1,299,039)

기타자산손상차손환입	(3,317)	-

기타채권손상차손	7,151	13,877

유형자산처분이익	(210,496)	(84,297)

유형자산처분손실	108,577	135,569

매출채권처분손실	2,798,545	720,391

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,645)	(2,182)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	96,050	291,426

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(430)	(247)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	146,630	-

주식보상비용	-	(88,251)

리스해지이익	(1,804)	(1,654)

리스해지손실	-	6,482

분기순손실 조정을 위한 가감	50,817,578	29,099,533

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(20,152,349)	(80,190,152)

기타채권의 감소(증가)	333,859	2,784,058

기타의유동자산의 감소(증가)	(5,262,800)	(3,789,557)

재고자산의 감소(증가)	9,333,513	(21,615,247)

기타의비유동자산의 감소(증가)	347,999	1,622,965

매입채무의 증가(감소)	(27,209,970)	31,232,626

기타채무의 증가(감소)	(2,257,432)	562,332

기타유동부채의 증가(감소)	1,284,943	734,732

기타비유동부채의 증가(감소)	(904,906)	(192,826)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(53,014)	(68,000)

확정급여채무의 변동	(4,092,539)	(3,064,921)

사외적립자산의 변동	869,598	1,393,361

파생상품의 정산	155,373	(1,536,828)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(47,607,725)	(72,127,457)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 3분기	제 50(전) 기 3분기

매출채권의 제각	-	243,876

건설중인자산의 본계정대체	1,655,446	656,337

건설중인자산의 무형자산대체	217,805	378,000

유형자산의 재평가	-	296,744

투자부동산의 유형자산대체	-	790,000

유형자산의 투자부동산대체	-	7,563,950

사채의 유동성대체	56,190,658	2,621,837

전환사채의 유동성대체	23,155,150	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	422,412	452,069

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	(5,579)	-

신규리스계약	3,416,780	2,677,400

리스계약 종료	2,716	1,092,156

37. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, VND, IDR 원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권 설정액	차입금금액	기타채무금액	채권자

장단기금융상품	30,341,689	USD 8,245,000	-	232,019	(주)하나은행 등

23,629,818

종속기업투자(*)	-	USD 11,400,000	11,346,070	-	한국산업은행

재고자산	17,151,274	USD 38,870,000	42,900,520	-	한국수출입은행

토지 및 건물	38,833,511	41,025,000	14,773,115	-	한국산업은행 등

102,172,970	-	중소기업은행

토지 및 건물	177,076,495	24,000,000

2,538,805	-	1,506,716	한국맥도날드(유) 등

121,300,000	65,277,121	-	농협은행(주) 등

USD 38,200,000

매출채권	3,412,406	3,012,473	3,412,406	-	(주)하나은행

USD 278,738

건물 및 건설중인 자산	5,134,285	VND 318,603,558,923	6,384,159	-	Vietcombank 등

기계장치 및 차량운반구	309,230	VND 5,120,000,009	910,949	Bank for Investmentand Developmentof Vietnam

건물, 토지 및 기계장치	25,232,264	USD 1,429,181	12,921,708	-	한국수출입은행 등

VND 228,622,884,849

IDR 15,980,081,940

건물 및 차량운반구	4,009,925	VND 21,044,000,000	1,215,725	-	Vietcombank 등

합계	301,501,079	215,506,096	261,314,743	1,738,735

USD 98,422,919

VND 573,390,443,781

IDR 15,980,081,940

(*) 연결실체는 한국산업은행 차입금에 대하여 종속기업인 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING에 대한 보유주식 17,009,750주 중 17,009,750주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체는 우리사주조합의 한국증권금융(주)에 대한 조합원대출 3,630,141천원에 대하여 단기금융상품 1,887,800천원을 담보로 제공하고 있습니다.

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY, USD, VND, 원화단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행액

(주)하나은행 등	USANCE	USD 120,376,000	USD 51,310,654

(주)하나은행	매입외환	USD 4,620,000	USD 2,129,918

(주)하나은행 등	무역금융	25,692,400	22,392,400

USD 9,417,972	USD 8,808,529

VND 246,866,733,666	VND 218,028,050,568

(주)하나은행 등	외화대출	USD 53,180,000	USD 35,412,303

(주)부산은행 등	운영자금	121,245,600	118,378,290

USD 14,928,333	USD 14,706,993

VND 32,217,130,310	VND 23,983,820,603

CNY 20,000,000	CNY 20,000,000

(주)하나은행 등	할인어음	12,000,000	356,400

(주)하나은행 등	시설자금	841,259	774,559

USD 7,898,136	USD 7,898,136

VND 364,460,000	VND 364,460,000

중소기업은행	당좌대출	100,000	-

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	1,500,000	-

합 계	161,379,259USD 210,420,441VND 279,448,323,976CNY 20,000,000	141,901,649USD 120,266,533VND 242,376,331,171CNY 20,000,000

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

(주)하나은행	USD 26,308,776	USD 17,439,347	신용장개설

한국무역보험공사	USD 4,558,578	-

(주)광주은행	USD 1,824,979	USD 863,144

(주)국민은행	USD 4,528,728	USD 2,666,262JPY 17,872,406

중소기업은행	USD 18,847,999	USD 9,726,685JPY 761,102

농협은행(주)	USD 15,545,638	USD 8,617,662

(주)부산은행	USD 1,385,701	USD 1,132,977

한국산업은행	USD 11,555,530	USD 8,264,302

(주)신한은행	USD 3,348,298	USD 2,471,284

(주)하나은행	3,600,000	-	원화지급보증

중소기업은행	1,620,000	850,000

(주)부산은행	600,000	132,690

한국산업은행	9,120,000	7,600,000

(주)우리은행	2,916,000	2,430,000

(주)하나은행	USD 6,842,400	USD 3,695,055JPY 9,000,000	외화지급보증

농협은행(주)	USD 2,425,000	-

(주)신한은행	USD 700,000	-

합 계	17,856,000USD 97,871,627	11,012,690USD 54,876,718JPY 27,633,508

(4) 연결실체는 수출거래에 대해 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 291,900천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.