TP 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 47(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
태평양물산 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

태평양물산 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 식 품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로하고 있습니다. 지배기업은 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있습니다. 또한 국내에 6개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개 , 중국에 1개, 미국에 1개의 현지법인이 있 으 며 , 베트남에 2개 의 해외사무소를 두고 있습니다 . 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 24,955,871 천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,831,890	21.70%

임자영 외 기타특수관계자	4,881,403	9.78%

우리사주조합	4,497,369	9.01%

기타	29,701,080	59.51%

합 계	49,911,742	100.00%

(1) 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	베트남	100.00%	100.00%

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	패딩제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	서비스	미얀마	99.97%	99.97%

PT.Pan-Pacific Nesia	의류제조판매	인도네시아	99.84%	99.84%

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	의류제조판매	인도네시아	99.98%	99.98%

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	의류제조판매	인도네시아	99.93%	99.93%

남경태평양축산유한공사	우모제조판매	중국	100.00%	100.00%

나디아퍼시픽주식회사 (*)	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

와이즈퍼시픽주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

리탠다드주식회사	침구류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

뷰로드주식회사(구, 플레이퍼시픽주식회사)	스포츠시설운영업공유오피스 등 부동산 임대 및 전대업	대한민국	80%	71%

피피씨제일차주식회사	담보차입특수목적기업	대한민국	-	-

웰라이스 주식회사	제조업	대한민국	100.00%	100.00%

주식회사 피티아이뉴욕	서비스업	대한민국	100.00%	100.00%

PTI-Pacific, Inc.	의류판매	미국	100.00%	50.00%

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	의류세탁업	베트남	100.00%	100.00%

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	의류제조판매	미얀마	55.00%	55.00%

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	의류제조판매	인도네시아	99.99%	99.99%

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

(*) 나디아퍼시픽주식회사에 대한 지분율은 우선주를 제외한 보통주 지분율입니다. (2) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결실체 내 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

사유	회사명

취득으로 인한 증가	PTI-Pacific, Inc.

청산으로 인한 제외	피피씨제일차주식회사

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	8,244,732	7,561,579	18,503,552	(1,261,217)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	4,640,711	2,964,307	17,005,130	44,340

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	4,806,581	1,972,009	13,244,653	483,202

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	22,406,685	12,717,297	25,971,091	1,037,346

Vina Prauden Co., Ltd.	32,243,422	24,240,547	16,456,415	2,116,247

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	16,528,589	11,495,214	15,007,164	176,744

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	11,478,477	2,747,863	7,481,528	498,304

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	6,456,604	1,254,092	6,339,685	1,236,800

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	10,608,011	2,838,078	9,193,097	1,871,151

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	325,996	7,415	131,976	408

PT.Pan-Pacific Nesia	7,518,144	12,742,023	12,045,953	(409,679)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	10,010,091	6,654,890	14,116,661	76,654

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	18,279,008	7,345,764	11,352,602	702,903

남경태평양축산유한공사	33,799,584	12,427,531	74,232,206	1,409,896

나디아퍼시픽주식회사	65,516,557	57,242,276	72,985,637	2,082,054

와이즈퍼시픽주식회사	44,008,300	28,328,070	67,722,346	2,267,768

리탠다드주식회사	12,899,371	9,890,529	15,625,510	(1,653,564)

뷰로드주식회사(구, 플레이퍼시픽주식회사)	8,020,920	3,852,090	1,035,272	(578,316)

피피씨제일차주식회사(*1)	-	-	-	(5,553)

웰라이스 주식회사	3,274,118	2,515,229	4,797,502	(16,762)

PTI-Pacific, Inc.(*2)	16,892,955	15,324,715	1,207,561	937,899

주식회사 피티아이뉴욕	397,917	10,263	852,692	213,436

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	1,961,382	2,110,510	1,079,217	(113,073)

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	4,029,507	1,621,822	7,833,798	203,954

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	7,233,580	1,135,853	9,991,327	419,443

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY	2,593,850	2,095,601	3,606,759	57,436

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	8,697,862	18,728,149	38,152,389	1,820,786

(*1) 피피씨제일차주식회사의 매출액 및 분기순손실은 지배력을 상실하기 이전의 금액 입니다.(*2) PTI-Pacific, Inc.의 매출액 및 분기순이익은 지배력을 획득한 이후의 금액 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	7,362,242	5,510,753	22,034,860	679,996

Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	5,165,926	3,648,773	22,749,915	563,347

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	3,520,562	1,348,794	14,197,257	539,451

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	19,005,019	10,830,195	28,262,816	667,740

Vina Prauden Co., Ltd.	29,133,723	23,727,094	49,102,027	1,055,385

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	15,612,547	11,099,362	13,001,392	613,586

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	9,577,169	3,384,259	8,141,511	346,316

Yanggon pacific Int. Co., Ltd	4,550,644	898,339	5,564,446	922,845

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	8,856,247	3,424,627	10,152,848	1,075,373

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	296,245	121	143,736	(243,925)

PT.Pan-Pacific Nesia	7,308,795	11,656,157	13,005,414	(1,181,187)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	9,461,152	6,494,272	18,057,870	(94,382)

PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	15,821,586	10,505,054	13,519,295	(451,278)

남경태평양축산유한공사	29,062,694	9,777,770	86,074,856	2,670,713

나디아퍼시픽주식회사	35,134,913	28,849,988	94,329,430	3,169,504

와이즈퍼시픽주식회사	42,528,070	29,173,526	79,191,634	(543,658)

리탠다드주식회사 (구, 보니오즈주식회사)	12,119,165	7,456,759	18,000,256	468,843

플레이퍼시픽주식회사	1,090,829	1,217,208	1,284,565	(131,720)

피피씨제일차주식회사	57,177	51,625	-	128,403

웰라이스 주식회사	3,089,553	2,313,902	6,109,281	219,843

주식회사 피티아이뉴욕	318,679	144,461	905,681	68,309

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,199,456	2,229,218	1,668,496	1,933

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	3,786,845	1,743,100	9,753,986	121,259

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (구, Myanmar Daewoo International Limited)	6,644,211	1,120,764	10,743,526	435,713

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd)	1,974,783	2,505,572	3,166,384	(324,050)

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	13,348,510	24,137,866	50,378,459	(1,947,566)

(4) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	플레이퍼시픽주식회사	피피씨제일차주식회사	Myanmar Wise-PacificApparel Yangon Co., Ltd.	합계

비지배지분율	20.00%	100.00%	45.00%

유동자산	1,385,695	-	3,319,109	4,704,804

비유동자산	6,635,225	-	3,914,471	10,549,696

유동부채	(760,906)	-	(1,135,853)	(1,896,759)

비유동부채	(3,091,184)	-	-	(3,091,184)

순자산	4,168,830	-	6,097,727	10,266,557

지배지분장부금액	3,335,064	-	3,357,872	6,692,936

비지배지분 장부금액	833,766	-	2,739,855	3,573,621

매출액	1,035,272	-	9,991,327	11,026,599

분기순이익(손실)	(578,316)	(5,553)	419,443	(164,426)

총포괄이익(손실)	(578,316)	(5,553)	844,572	260,703

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	(115,663)	(5,553)	188,749	67,533

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(115,663)	(5,553)	380,057	258,841

영업활동현금흐름	(2,473,998)	(51,914)	334,652	(2,191,260)

투자활동현금흐름	(3,283,559)	-	(371,575)	(3,655,134)

재무활동현금흐름	6,778,526	-	(7,751)	6,770,775

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,020,969	(51,914)	(44,674)	924,381

① 전기말

(단위: 천원)

구분	플레이퍼시픽주식회사	피피씨제일차주식회사	Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	합계

비지배지분율	29.00%	100.00%	45.00%

유동자산	58,658	57,178	3,044,596	3,160,432

비유동자산	1,032,171	-	3,599,615	4,631,786

유동부채	(56,963)	(51,626)	(1,120,764)	(1,229,353)

비유동부채	(1,160,245)	-	-	(1,160,245)

순자산	(126,379)	5,552	5,523,447	5,402,620

지배지분장부금액	(89,730)	(270,195)	3,042,018	2,682,093

비지배지분 장부금액	(36,649)	275,747	2,481,429	2,720,527

매출액	1,284,565	-	10,743,526	12,028,091

당기순이익(손실)	(131,720)	128,403	435,713	432,396

총포괄이익(손실)	(131,720)	128,403	663,039	659,722

비지배지분에 배분된 당기순이익	(38,198)	128,403	196,071	286,276

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(38,198)	128,403	298,368	388,573

영업활동현금흐름	101,463	6,420,703	79,995	6,602,161

투자활동현금흐름	(960)	-	(39,728)	(40,688)

재무활동현금흐름	(120,000)	(6,400,000)	(186,192)	(6,706,192)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(19,497)	20,703	(145,925)	(144,719)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스

연결실체는 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

기준서 제1116호에서는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를포함하고 있는지를 식별합니다.

다만, 연결실체는 기준서 경과규정에 따라 최초도입시점에서는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용합니다.

또한 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하지 않고, 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다.

이에 따라 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 하되, 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정하였고, 재무상태표에 '사용권자산', '리스부채'로 표시하였습니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

한편, 연결실체는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택 적용하였습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

동 기준서에 따라 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산은 8,464백만원, 리스부채는 7,608백만원으로 리스부채의 산정 내역은 다음과 같습니다. 리스부채 산정 시 적용된 증분차입이자율은 2.60% ~ 7.02%입니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

2018년 12월 31일 운용리스약정	11,685,756

2019년 1월 1일의 운용리스약정을 증분차입이자율로 할인한 금액	7,980,196

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(187,437)

전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제적용	(184,169)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	7,608,590

한편 최초 도입일 이후 2019년 9월 30일 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에대하여 사용권자산으로 15,725백만원을 인식하였고, 리스부채로 14,975백만원을 인식하였으며. 2019년 3분기동안 발생한 사용권자산에 대한 감가상각비는 1,349백만원, 리스부채에 대한 이자비용은 284백만원입니다.

4. 부문별 정보 (1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털과 거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업활동의 계절성연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

당분기:

매출액	851,404,365	134,817,219	4,877,550	35,191,271	1,026,290,405	(280,049,525)	746,240,880

내부매출액	(208,885,634)	(64,143,331)	(1,059,829)	(5,960,731)	(280,049,525)	280,049,525	-

순매출액	642,518,731	70,673,888	3,817,721	29,230,540	746,240,880	-	746,240,880

영업이익(손실)	35,377,642	3,411,844	2,772,399	(166,098)	41,395,787	-	41,395,787

전분기:

매출액	778,796,905	162,716,440	4,707,568	38,442,785	984,663,698	(243,429,034)	741,234,664

내부매출액	(152,177,569)	(80,465,693)	(1,086,443)	(9,699,331)	(243,429,034)	243,429,034	-

순매출액	626,619,336	82,250,747	3,621,152	28,743,454	741,234,664	-	741,234,664

영업이익(손실)	25,115,636	2,426,844	2,558,268	(469,395)	29,631,353	-	29,631,353

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	연결조정	합 계

당분기말:

부문별 자산	455,533,077	122,789,172	124,023,531	38,830,647	(100,432,700)	640,743,727

부문별 부채	134,272,176	29,116,645	4,429,686	11,913,549	(53,007,374)	126,724,682

전기말:

부문별 자산	366,016,602	95,756,173	119,932,437	33,320,331	(104,170,669)	510,854,874

부문별 부채	115,114,634	28,479,754	3,666,407	12,855,659	(62,168,700)	97,947,754

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	48,421,415	113,857,739	73,019,755	147,493,077

미국	214,309,009	476,406,364	212,756,693	462,429,322

기타	59,689,327	155,976,777	48,423,193	131,312,266

합 계	322,419,751	746,240,880	334,199,641	741,234,664

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

주요 고객	3개월	누적

주요고객	44,542,887	91,782,949

② 전분기

(단위: 천원)

주요 고객	3개월	누적

주요고객	37,263,468	77,140,080

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	1,405,740	1,405,740

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	1,127,767	1,127,767

채무상품	20,335	20,335

당기손익-공정가치 측정금융자산	저축성보험	576,451	576,451

파생결합증권	20,035	20,035

소 계	3,150,328	3,150,328

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	30,724,267	-

매출채권	143,369,570	-

대여금	1,547,323	-

미수금	993,829	-

미수수익	164,425	-

보증금	4,464,784	-

단기금융상품	12,465,299	-

장기금융상품	59,500	-

소 계	193,788,997	-

자 산 합 계	196,939,325	3,150,328

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	3,729,634	3,729,634

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	63,419,249	-

미지급금	15,890,441	-

미지급배당금	121,707	-

미지급비용	2,448,582	-

임대보증금	4,083,562	-

리스부채	14,974,675	-

차입금 및 사채	375,112,480	-

금융보증부채	25,189	-

소 계	476,075,885	-

부 채 합 계	479,805,519	3,729,634

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	576,476	576,476

당기손익-공정가치 측정금융자산	저축성보험	581,007	581,007

파생결합증권	20,000	20,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품	1,127,767	1,127,767

채무상품	390	390

소 계	2,305,640	2,305,640

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	29,706,766	-

매출채권	73,864,172	-

단기대여금	521,538	-

장기대여금	1,174,005	-

미수금	3,162,340	-

미수수익	226,651	-

임차보증금	1,989,096	-

단기금융상품	12,293,979	-

장기금융상품	9,500	-

소 계	122,948,047	-

자 산 합 계	125,253,687	2,305,640

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	2,906,944	2,906,944

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	55,814,392	-

미지급금	13,512,028	-

미지급배당금	71,700	-

미지급비용	2,458,690	-

임대보증금	3,751,095	-

차입금	236,254,670	-

사채	54,980,084	-

금융보증부채	180,304	-

소 계	367,022,963	-

부 채 합 계	369,929,907	2,906,944

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	1,405,740	-	1,405,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	596,486	-	596,486

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,148,102	1,148,102

금융부채:

파생상품부채	-	938,481	2,791,153	3,729,634

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	576,476	-	576,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	601,007	-	601,007

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,128,157	1,128,157

금융부채:

파생상품부채	-	115,791	2,791,153	2,906,944

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	190,077	638,751

예금 및 적금	30,534,190	29,068,015

합 계	30,724,267	29,706,766

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

기타금융자산(유동)	중소기업은행	8,200,000	8,200,000	질권설정

(주)국민은행	1,694,841	1,669,049	질권설정

(주)신한은행	2,109,054	1,977,598	질권설정

한국증권금융	427,000	427,000	질권설정

기타금융자산(비유동)	(주)하나은행 등	9,500	9,500	당좌개설보증금

합 계	12,440,395	12,283,147

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	143,369,570	-	73,864,172	-

대여금	556,250	991,072	521,538	1,174,005

미수금	993,829	-	3,162,340	-

미수수익	164,425	-	226,651	-

보증금	847,253	3,631,307	212,397	1,802,747

보증금 현재가치할인차금	(4,368)	(9,408)	(1,237)	(24,811)

합 계	145,926,959	4,612,971	77,985,861	2,951,941

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	153,421,548	(9,051,978)	144,369,570	81,576,037	(7,711,865)	73,864,172

미수금	2,493,091	(1,499,262)	993,829	4,666,582	(1,504,242)	3,162,340

합 계	155,914,639	(10,551,240)	145,363,399	86,242,619	(9,216,107)	77,026,512

(3) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 1,491,473천원을 (주)하나은행에 양도하고 해당채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 보아 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 차입금의 장부가액은 동일합니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	12,465,299	59,500	12,293,979	9,500

공정가치 측정 금융자산	160,034	1,584,553	-	1,729,164

파생상품자산	1,405,740	-	576,476	-

합 계	14,031,073	1,644,053	12,870,455	1,738,664

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품	995,713	1,127,767	994,444	1,127,767

채무상품	20,335	20,335	390	390

소 계	1,016,048	1,148,102	994,834	1,128,157

당기손익-공정가치측정 금융자산	저축성보험	610,908	576,451	607,586	581,007

파생결합증권	20,000	20,035	20,000	20,000

소 계	630,908	596,486	627,586	601,007

합 계	1,646,956	1,744,588	1,622,420	1,729,164

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,630,876	(355,901)	4,274,975	3,984,494	(290,920)	3,693,574

제 품	59,687,180	(2,053,451)	57,633,729	50,251,337	(2,866,494)	47,384,843

재공품	10,899,877	(158,081)	10,741,796	8,628,492	(77,032)	8,551,460

원재료	121,647,904	(2,312,442)	119,335,462	104,474,092	(3,013,268)	101,460,824

저장품	332,750	-	332,750	371,439	-	371,439

미착품	4,079,824	-	4,079,824	1,315,804	-	1,315,804

합 계	201,278,411	(4,879,875)	196,398,536	169,025,658	(6,247,714)	162,777,944

당분기 중 연결실체는 재고자산평가손실환입 1,023,387천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 기타의유동자산 당 분 기 말 과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,657,717	8,189,337

선급금 손상차손누계액	(722,896)	(721,348)

선급비용	3,915,988	2,344,552

합 계	13,850,809	9,812,541

12. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(기계장치)	-	370,090

유형자산(집기비품)	-	1,444

유형자산(토지및건물)	633,600	667,221

손상차손누계액	-	(78,860)

합 계	633,600	959,895

13. 공동기업투자 (1) 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	장부금액

PTI-Pacific, Inc. (*)	서비스	미국	50%	307,085

(*) 당분기 중 연결실체는 PTI-Pacific, Inc.의 지분 50%를 추가 취득하고 지배력을 획득하여 지배기업의 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	사업결합으로인한 처분	기말

PTI-Pacific, Inc.	307,085	14,090	4,822	(325,997)	-

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말

PTI-Pacific, Inc.	166,285	133,233	7,567	307,085

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,865,493	98,711,552	2,178,216	62,618,211	2,927,547	16,539,736	5,275,221	392,147	246,508,123

취득액	-	502,529	77,339	3,384,597	423,424	1,378,937	249,845	4,152,733	11,543,633

처분액	-	-	(59,127)	(497,792)	(379,565)	(510,042)	(21,400)	(34,999)	(1,502,925)

대체액(*)	-	849,289	-	429,833	-	188,026	(12,532)	(2,209,534)	(754,918)

투자부동산으로 대체	(3,668,117)	(2,163,123)	-	-	-	-	-	-	(5,831,240)

투자부동산의 대체	7,029,464	6,803,884	-	-	-	-	1,374,229	-	13,833,348

사업결합	-	-	-	-	-	95,937	21,216	-	117,153

환율차이	354,969	5,085,460	118,429	4,855,798	196,836	706,826	314,206	46,527	11,679,051

기말금액	61,581,809	109,789,591	2,314,857	70,790,647	3,168,242	18,399,420	7,200,785	2,346,874	275,592,225

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(27,954,123)	(1,160,308)	(38,632,514)	(1,509,968)	(11,748,818)	(2,249,524)	-	(83,255,255)

처분액	-	-	26,484	421,425	274,059	150,621	2,368	-	874,957

감가상각비	-	(3,083,593)	(58,521)	(4,035,619)	(245,660)	(1,268,866)	(553,174)	-	(9,245,433)

투자부동산으로 대체	-	307,413	-	-	-	-	-	-	307,413

사업결합	-	-	-	-	-	(84,789)	(20,458)	-	(105,247)

환율차이	-	(1,531,282)	(65,338)	(3,026,660)	(87,322)	(513,210)	(149,819)	-	(5,373,631)

기말금액	-	(32,261,585)	(1,257,683)	(45,273,368)	(1,568,891)	(13,465,062)	(2,970,607)	-	(96,797,196)

순장부금액:

기초금액	57,865,493	70,757,429	1,017,908	23,985,697	1,417,579	4,790,918	3,025,697	392,147	163,252,868

기말금액	61,581,809	77,528,006	1,057,174	25,517,279	1,599,351	4,934,358	4,230,178	2,346,874	178,795,029

(*) 건설중인자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 311,434천원과 443,483천원 이 대체되었습니다. (*)리스개량자산에서 집기비품과 기계장치로 각각 8,568천원과 3,964천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	44,391,718	86,488,547	2,195,181	57,328,450	2,514,537	15,046,384	6,123,109	1,744,643	215,832,569

취득액	-	518,886	195,692	4,256,717	268,862	2,494,420	402,175	5,526,488	13,663,240

처분액	-	(1,055)	(220,944)	(576,475)	(87,382)	(1,211,155)	(1,459,668)	(23,517)	(3,580,196)

대체액(*)	-	3,677,144	-	1,169,519	276,438	178,973	129,115	(6,917,365)	(1,486,176)

투자부동산으로 대체	(18,745,771)	(4,510,024)	-	-	-	-	-	-	(23,255,795)

투자부동산의 대체	26,002,222	12,212,321	-	-	-	-	-	-	38,214,543

재평가손익	6,314,940	-	-	-	-	-	-	-	6,314,940

환율차이	(97,616)	325,733	8,287	440,000	(44,908)	31,114	80,490	61,898	804,998

기말금액	57,865,493	98,711,552	2,178,216	62,618,211	2,927,547	16,539,736	5,275,221	392,147	246,508,123

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(24,706,130)	(1,165,144)	(33,815,943)	(1,327,096)	(11,161,377)	(2,291,632)	-	(74,467,322)

처분액	-	668	100,268	443,096	55,878	927,232	908,828	-	2,435,970

감가상각비	-	(4,400,585)	(72,752)	(4,976,395)	(290,572)	(1,488,230)	(838,290)	-	(12,066,824)

투자부동산으로 대체	-	1,315,333	-	-	-	-	-	-	1,315,333

환율차이	-	(163,409)	(22,680)	(283,272)	51,822	(26,443)	(28,430)	-	(472,412)

기말금액	-	(27,954,123)	(1,160,308)	(38,632,514)	(1,509,968)	(11,748,818)	(2,249,524)	-	(83,255,255)

순장부금액:

기초금액	44,391,718	61,782,417	1,030,037	23,512,507	1,187,441	3,885,007	3,831,477	1,744,643	141,365,247

기말금액	57,865,493	70,757,429	1,017,908	23,985,697	1,417,579	4,790,918	3,025,697	392,147	163,252,868

(*) 건설중인자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 1,048,001천원과 438,175천원 이 대체되었습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	대체(*1)	투자부동산 재분류(*2)	유형자산으로대체	기말

토 지	40,618,496	-	3,668,117	(7,029,464)	37,257,149

건 물	39,792,541	311,434	1,855,710	(8,178,113)	33,781,572

합 계	80,411,037	311,433	5,523,827	(15,207,557)	71,038,721

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.(*2) 보유목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	유형자산의 대체	유형자산으로대체	기타(*2)	기말

토 지	42,772,286	-	-	18,745,771	(26,002,222)	5,102,661	40,618,496

건 물	51,330,831	75,617	1,048,001	3,194,691	(12,212,321)	(3,644,278)	39,792,541

합 계	94,103,117	75,617	1,048,001	21,940,462	(38,214,543)	1,458,383	80,411,037

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다. (*2) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 전기 중 투자부동산평가이익 5,103,464천원과 투자부동산평가손실 3,645,081천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,007,129	8,808,336	1,876,649	4,838,564	4,209,499	20,740,177

취득액	-	278,484	-	-	-	278,484

처분액	-	(14,682)	-	-	-	(14,682)

대체액(*)	20,070	423,413	-	-	-	443,483

사업결합	-	-	-	654,235	1,118,640	1,772,875

환율차이	-	26,907	250	-	-	27,157

기말금액	1,027,199	9,522,458	1,876,899	5,492,799	5,328,139	23,247,494

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(957,801)	(7,527,992)	-	(4,281,177)	-	(12,766,970)

처분액	-	1,653	-	-	-	1,653

무형자산상각비	(13,383)	(374,737)	-	(430,335)	-	(818,455)

환율차이	-	(17,941)	-	-	-	(17,941)

기말금액	(971,184)	(7,919,017)	-	(4,711,512)	-	(13,601,713)

순장부금액:

기초금액	49,328	1,280,344	1,876,649	557,387	4,209,499	7,973,207

기말금액	56,015	1,603,441	1,876,899	781,287	5,328,139	9,645,781

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	977,731	7,914,205	1,891,901	4,807,191	4,209,499	19,800,527

취득액	4,586	555,372	-	-	-	559,958

처분액	(1,861)	(73,922)	(15,392)	(255,208)	-	(346,383)

대체액(*)	26,673	411,502	-	-	-	438,175

환율차이	-	1,179	140	286,581	-	287,900

기말금액	1,007,129	8,808,336	1,876,649	4,838,564	4,209,499	20,740,177

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(943,107)	(6,833,009)	-	(3,317,199)	-	(11,093,315)

처분액	154	18,911	-	-	-	19,065

무형자산상각비	(14,848)	(713,894)	-	(963,978)	-	(1,692,720)

기말금액	(957,801)	(7,527,992)	-	(4,281,177)	-	(12,766,970)

순장부금액:

기초금액	34,624	1,081,196	1,891,901	1,489,992	4,209,499	8,707,212

기말금액	49,328	1,280,344	1,876,649	557,387	4,209,499	7,973,207

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

17 . 사용권자산

당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입영향	5,574,635	2,442,109	447,043	8,463,787

취득금액	-	8,355,059	255,844	8,610,903

기말금액	5,534,635	10,797,168	702,887	17,074,690

감가상각누계:

기초금액	-	-	-	-

감가상각비	(561,733)	(528,872)	(258,597)	(1,349,203)

기말금액	(561,733)	(528,872)	(258,597)	(1,349,203)

순장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	5,012,902	10,268,295	444,290	15,725,487

18. 기타의비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	4,041,940	4,722,857

기타비유동자산	73,891	6,724

합 계	4,115,831	4,729,581

19. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	63,419,249	-	55,814,392	-

미지급금	15,890,441	-	13,512,028	-

미지급배당금	121,707	-	71,700	-

미지급비용	2,448,582	-	2,458,690	-

임대보증금	1,880,330	2,653,076	1,737,157	2,280,626

임대보증금 현재가치할인차금	(57,210)	(392,634)	(40,805)	(225,883)

합 계	83,703,099	2,260,442	73,553,162	2,054,743

20. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	243,819,396	-	198,828,533	-

장기차입금	27,003,987	3,265,054	31,851,128	5,575,009

사모사채	74,390,018	5,402,084	28,358,826	4,768,811

전환사채	1,691,975	-	4,104,659	-

신주인수권부사채	828,556	9,267,139	783,404	8,458,094

상환전환우선주부채	-	9,444,271	-	8,506,290

합 계	347,733,932	27,378,548	263,926,550	27,308,204

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	2.24 ~ 2.73	46,131,226

외화대출	한국산업은행 등	2.51 ~ 5.00	69,807,543

매입외환	(주)하나은행	4.69 ~ 5.00	857,983

무역금융	중소기업은행 등	2.50 ~ 4.50	46,340,823

운영자금	신한캐피탈(주) 등	3.30 ~ 5.50	7,839,538

소 계	170,977,113

무담보부차입금:

USANCE	(주)한국스탠다드차타드은행 등	2.24 ~ 5.61	19,803,069

외화대출	농협은행(주) 등	3.15 ~ 5.95	7,405,169

운영자금	중소기업은행 등	5.50 ~ 6.53	37,741,402

할인어음	중소기업은행 등	3.53 ~ 4.90	2,430,790

무역금융	(주)하나은행 등	2.45 ~ 6.57	4,828,323

매입외환	(주)하나은행	1.84 ~ 4.05	633,530

소 계	72,842,283

합 계	243,819,396

② 전기말

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	2.50 ~ 4.16	34,380,871

외화대출	한국산업은행 등	5.25 ~ 6.58	45,406,041

매입외환	(주)하나은행	4.60 ~ 5.63	5,822,134

무역금융	중소기업은행 등	2.50 ~ 5.95	49,410,345

운영자금	(주)AJ캐피탈파트너스 등	3.00 ~ 7.90	10,789,026

소 계	145,808,417

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	0.69 ~ 5.83	22,999,466

외화대출	농협은행(주) 등	6.61	1,118,100

무역금융	(주)우리은행 등	2.90 ~ 7.30	4,721,293

운영자금	중소기업은행 등	2.00 ~ 7.51	22,118,219

할인어음	중소기업은행	3.35 ~ 5.03	2,063,038

소 계	53,020,116

합 계	198,828,533

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

시설자금	(주)하나은행 등	3.29 ~ 6.73	16,070,847

외화대출	한국산업은행 등	4.38 ~ 5.60	4,063,998

운영자금	한국수출입은행 등	5.04 ~ 5.18	1,375,493

소 계	21,510,338

무담보부차입금:

시설자금	한국수출입은행 등	6.00 ~ 7.20	482,070

운영자금	(주)신한은행 등	4.99 ~ 5.62	8,276,633

소 계	8,758,702

합 계	30,269,041

차감: 유동성대체	(27,003,987)

차감계	3,265,054

② 전기말

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

외화대출	한국산업은행 등	4.38 ~ 5.41	3,857,445

운영자금	한국수출입은행 등	3.00	1,898,495

시설자금	(주)하나은행 등	2.80 ~ 5.00	16,729,736

소 계	22,485,676

무담보부차입금:

외화대출	한국산업은행 등	4.38 ~ 5.41	4,843,609

운영자금	한국수출입은행 등	1.30 ~ 5.98	4,937,928

시설자금	한국수출입은행 등	0.06 ~ 7.72	4,797,314

일반대출	(주)부산은행	5.50	361,610

소 계	14,940,461

합 계	37,426,137

차감: 유동성대체	(31,851,128)

차감계	5,575,009

(4) 당분기말과 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제12회	2017-05-25	2019-05-25	4.21	-	7,000,000

제15회	2017-10-26	2019-10-26	4.03	3,500,000	3,500,000

제16회	2018-02-14	2019-08-14	6.30	-	5,000,000

제17회	2018-03-09	2019-03-09	6.30	-	4,000,000

제18회	2018-03-13	2019-03-13	6.20	-	2,000,000

제19회	2018-05-24	2020-05-24	4.34	2,450,000	2,450,000

제21회	2018-06-26	2020-06-26	4.33	2,450,000	2,450,000

제22회	2018-07-20	2019-01-20	6.10	-	5,000,000

제23회	2018-08-14	2019-02-14	6.10	-	2,000,000

제24-1회	2019-01-15	2020-01-15	6.30	7,000,000	-

제25회	2019-01-21	2020-01-21	6.30	5,000,000	-

제26회	2019-02-01	2020-02-01	6.30	18,000,000	-

제27회	2019-02-28	2020-02-28	5.90	10,000,000	-

제28회	2019-03-08	2019-12-08	5.70	4,000,000	-

제29회	2019-03-29	2019-12-29	5.70	2,000,000	-

제30회	2019-05-09	2020-05-09	5.80	4,250,000	-

제31회	2019-05-30	2021-05-30	3.90	5,600,000	-

제32회	2019-05-31	2020-05-31	5.80	5,000,000	-

제33회	2019-06-19	2020-06-19	5.80	5,000,000	-

제34회	2019-07-15	2020-01-15	5.70	3,000,000	-

제35회	2019-07-31	2019-07-31	5.60	3,000,000	-

소 계	80,250,000	33,400,000

차감: 사채할인발행차금	(457,898)	(272,363)

차감: 유동성대체	(74,390,018)	(28,358,826)

차감계	5,402,084	4,768,811

(5) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모전환사채	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	1,620,000	4,140,000

가산: 상환할증금	267,532	683,692

차감: 전환권조정	(195,557)	(719,033)

차감: 유동성대체	(1,691,975)	(4,104,659)

차가감계	-	-

(6) 신주인수권부사채당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증 사모 비분리형	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	800,000	800,000

가산: 상환할증금	132,115	132,115

차감: 신주인수권조정	(103,559)	(148,711)

차감: 유동성대체	(828,556)	(783,404)

차가감계	-	-

(7) 상환전환우선주부채당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	존속기간	최소배당률(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

상환전환우선주	2018-07-27	10년	1.00	8.00	10,000,000	10,000,000

가산: 상환할증금	2,297,120	2,297,120

차감: 전환권조정	(2,852,849)	(3,790,830)

차가감계	9,444,271	8,506,290

21. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	25,189	-	180,304	-

파생상품부채	938,481	2,791,153	115,791	2,791,153

합 계	963,670	2,791,153	296,095	2,791,153

22. 파생상품

(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	통화선도계약	1,405,740	-	576,476	-

파생상품부채	통화선도계약	938,481	-	115,791	-

신주인수권	-	641,918	-	641,918

전환권	-	2,149,235	-	2,149,235

합 계	938,481	2,791,153	115,791	2,791,153

(2) 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

파생상품거래이익	62,377	1,555,445	2,770,602	3,724,329

파생상품평가이익	1,085,501	1,405,740	(1,837,484)	499,300

파생상품거래손실	(1,188,091)	(2,721,282)	(402,680)	(640,994)

파생상품평가손실	(197,480)	(938,481)	366,871	(194,899)

합 계	(237,693)	(698,578)	897,309	3,387,736

23. 기타의유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,899,987	3,934,990

예수금	570,090	1,529,745

선수수익	1,691,951	632,809

합 계	4,162,028	6,097,544

24. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	156,059,005	142,686,904

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	4,613,133	4,486,685

주식보상비용	70,898	-

합 계	160,743,036	147,173,589

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	20,835,740	15,569,809

장기종업원급여부채	625,970	509,770

합 계	21,461,710	16,079,579

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초금액	31,591,168	(16,021,359)	15,569,809	26,775,786	(14,803,644)	11,972,142

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	4,362,911	-	4,362,911	4,911,294	-	4,911,294

이자원가(수익)	535,448	(285,227)	250,221	726,639	(417,673)	308,966

소 계	4,898,359	(285,227)	4,613,132	5,637,933	(417,673)	5,220,260

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	1,662,652	-	1,662,652	(336,724)	-	(336,724)

경험조정	-	-	-	278,960	-	278,960

인구통계적가정의 변동	-	-	-	1,571,970	-	1,571,970

사외적립자산 재측정요소	-	142,635	142,635	-	249,676	249,676

소 계	1,662,652	142,635	1,805,287	1,514,206	249,676	1,763,882

기타:

사외적립자산 납입액	-	(1,012,009)	(1,012,009)	-	(2,966,693)	(2,966,693)

지급액	(2,178,939)	1,886,235	(289,739)	(2,370,901)	1,916,975	(453,926)

환율변동효과	152,225	-	152,224	34,144	-	34,144

소 계	(2,026,714)	874,226	(1,149,524)	(2,336,757)	(1,049,718)	(3,386,475)

기말금액	36,125,465	(15,289,725)	20,835,740	31,591,168	(16,021,359)	15,569,809

25. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	90,000,000 주	90,000,000 주

발행주식수	49,911,742 주	49,911,742 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	24,955,871,000 원	24,955,871,000 원

26. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,492,764	59,492,764

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	81,977	209,497

자기주식	(6,301,952)	(5,314,703)

자기주식처분이익	1,232,486	1,232,486

기타자본잉여금	(346,924)	(346,924)

주식선택권	176,060	105,162

합 계	54,380,953	55,424,824

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,595,000	3,495,000

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	44,391,307	29,558,036

합 계	69,978,358	55,045,087

28. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

지분법자본변동	-	30,597

해외사업환산손익	1,705,101	(1,816,520)

유형자산재평가손익	14,632,978	14,632,978

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(990)	-

합 계	16,337,089	12,847,055

29. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	321,233,918	742,423,159	333,114,753	737,613,538

임대료수익	1,185,833	3,817,721	1,084,888	3,621,126

합 계	322,419,751	746,240,880	334,199,641	741,234,664

(2) 수익의 구분 연결실체는 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대를 주요사업으로 운영되고 있습니다. ① 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	321,233,919	742,423,160	333,114,753	737,613,538

기간에 걸쳐 이행	1,185,833	3,817,721	1,084,888	3,621,126

합 계	322,419,752	746,240,881	334,199,641	741,234,664

② 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익을 재화에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	312,931,231	719,617,280	312,021,604	682,770,346

상품매출	7,244,030	20,694,064	19,535,748	52,737,933

임대매출	1,185,833	3,817,721	1,084,888	3,621,126

기타매출	1,058,657	2,111,815	1,557,402	2,105,259

합 계	322,419,751	746,240,880	334,199,641	741,234,664

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 채권	143,369,570	73,864,172

기타의유동부채에 포함되어 있는 계약부채	1,899,988	3,934,990

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	39,410,894	21,661,591	20,593,631	(8,260,440)

원재료의 사용	109,793,787	362,471,986	183,513,680	413,746,472

상품의 판매	3,794,256	13,455,001	17,796,008	46,960,060

외주가공비	53,525,939	66,663,353	9,027,789	40,578,653

종업원급여	54,251,017	156,059,005	49,357,198	142,686,904

퇴직급여	1,553,664	4,613,133	1,479,066	4,486,684

여비교통비	963,007	2,919,670	882,756	2,626,601

지급임차료	1,422,777	3,328,474	811,828	2,661,673

견본비	2,096,334	2,838,223	921,167	2,826,993

지급수수료	7,574,954	21,572,886	7,253,620	20,755,614

감가상각비	3,253,313	9,245,432	2,860,461	8,419,740

무형자산상각비	227,602	818,456	420,538	1,292,078

사용권자산상각비	478,673	1,349,203	-	-

주식보상비용	5,934	70,898	-	-

기타	13,407,212	35,421,372	12,163,541	32,822,278

합 계(*)	291,759,363	702,488,683	307,081,283	711,603,310

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	14,818,059	44,217,303	14,620,672	44,410,268

퇴직급여	1,495,325	4,394,415	1,399,451	4,188,925

여비교통비	721,658	2,286,635	682,375	2,052,386

수도광열비	207,065	587,574	197,465	540,672

지급임차료	564,502	1,116,601	228,092	1,077,508

접대비	234,918	658,775	251,455	699,347

광고선전비	214,785	495,284	149,415	376,360

견본비	2,070,505	2,812,301	920,733	2,825,943

소모품비	341,570	943,059	312,741	909,006

운반비	2,403,497	5,266,697	2,391,526	5,412,451

지급수수료	6,277,538	17,513,845	5,831,087	17,211,099

교육훈련비	145,922	469,325	225,182	480,621

감가상각비	1,003,411	2,744,210	753,489	2,248,574

무형자산상각비	220,924	802,223	416,724	1,280,410

사용권자산상각비(*)	(164,578)	705,952	-	-

연구개발비	2,839	7,749	520	498,767

주식보상비용	5,934	70,898	-	-

기타	2,310,715	5,868,332	2,361,476	5,300,654

합 계	32,874,590	90,961,179	30,742,402	89,512,990

(*)당분기 중 사용권자산상각비 금액 일부를 원가로 계정 재분류 하였습니다.

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	5,010,008	10,298,976	4,601,434	8,170,291

외화환산이익	905,611	3,728,174	(2,435,055)	2,334,819

유형자산처분이익	36,228	71,874	6,640	28,890

무형자산처분이익	137	137	(5,922)	1,079

기타채권손상차손환입	(4,977)	3,444	99,934	155,181

기타의유동자산손상차손환입	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	7,134,493

공동기업투자처분이익	-	789,821	-	-

종속기업청산이익	-	270,195	-	-

잡이익	239,945	394,326	(288,467)	4,554,031

합 계	6,186,952	15,556,947	1,978,565	22,378,784

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	3,631,161	9,064,551	4,472,844	8,189,141

외화환산손실	266,534	1,889,141	(2,513,334)	2,368,677

기부금	62,742	202,350	27,004	57,581

재고자산폐기손실	274,639	371,108	-	-

유형자산처분손실	55,453	142,833	49,638	146,821

무형자산처분손실	1,601	1,601	3,084	13,276

기타자산손상차손	(226)	1,548	-	-

매출채권처분손실	703,689	1,657,048	843,770	1,400,250

투자부동산평가손실	-	-	-	3,645,081

잡손실	371,083	934,327	812,076	2,661,171

합 계	5,366,676	14,264,507	3,695,083	18,481,999

33 . 금융 수 익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	176,813	495,481	148,595	361,015

외환차익	1,000,848	2,562,524	1,486,047	3,753,757

외화환산이익	(109,082)	4,006,411	1,058,579	3,603,545

파생상품평가이익	1,085,501	1,405,740	(1,804,335)	499,300

파생상품거래이익	62,377	1,555,445	2,737,453	3,724,329

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	468	13,380	-	-

합 계	2,216,925	10,038,981	3,626,339	11,941,946

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	5,544,082	15,350,106	4,749,413	11,977,381

외환차손	5,123,418	8,550,297	4,939,990	6,439,132

외화환산손실	954,319	5,540,032	(1,992,158)	8,836,376

파생상품평가손실	197,480	938,481	(358,354)	194,899

파생상품거래손실	1,188,091	2,721,282	394,163	640,994

사채상환손실	-	68,699	-	113,616

지급보증수수료	24,143	71,641	-	101,284

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,140	19,223	-	-

합 계	13,032,673	33,259,761	7,733,054	28,303,682

34. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	2,173,310	2,184,583

과거기간에 대한 법인세 추납액(환급액)	44,804	-

이연법인세비용	(520,985)	3,570,954

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	426,368	(1,216,504)

법인세비용(수익)	2,123,497	4,539,034

35. 주당이 익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 보통주당기순이익(손실)	16,636,613,911	17,290,506,081	17,514,539,789	13,428,363,988

가중평균유통보통주식수	46,530,154	46,570,858	47,296,766	47,303,155

기본주당이익(손실)(원)	358	371	370	284

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	49,911,742	49,911,742	49,911,742	49,858,771

가중평균자기주식수	(3,381,588)	(3,340,884)	(2,614,976)	(2,555,616)

가중평균유통보통주식수	46,530,154	46,570,858	47,296,766	47,303,155

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정 전 분기순이익(손실)	16,636,613,911	17,290,506,081	17,514,539,789	13,428,363,988

조정	49,399,021	153,025,521	9,699,353	147,111,914

조정 후 분기순이익(손실)	16,686,012,932	17,443,531,602	17,524,239,142	13,575,475,902

가중평균유통잠재적보통주식수	47,254,703	47,295,407	48,775,806	48,835,166

희석주당이익(손실)(원)	353	369	359	278

(4) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	46,530,154	46,570,858	47,296,766	47,303,155

전환사채	485,029	239,520	1,239,520	1,292,491

신주인수권부사채	239,520	485,029	239,520	239,520

가중평균유통잠재적보통주식수	47,254,703	47,295,407	48,775,806	48,835,166

36. 특수관계자

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(*)	매입 등(*)	매출 등	매입 등

PTI-Pacific, Inc.	7,753,854	76,380	12,879,694	543,468

(*) 당분기 중 연결실체는 PTI-Pacific, Inc.에 대한 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득 이전까지의 금액 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

PTI-Pacific, Inc.	-	-	17,141,892	697,317

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

종속기업	주식취득	주요경영진	현금(*1)	1,115,663	-

기타	유상증자	우리사주조합	전환권의 행사(*2)	-	2,100,000

(*1) 당분기 중 주요경영진으로부터 PTI-Pacific, Inc. 지분 50%를 추가 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 발생한 전환권 지분거래 금액은 전환사채의 액면금액입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 특수관계자의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

기타	우리사주조합	KRW	11,880	조합원대출회사연대보증	KRW	11,880	한국증권금융

(5) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 지배기업과 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합과 주주간 약정에 따라 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합은 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주) 발행 상환전환우선주 250,000주 및 신주인수권 행사를 통해 기 취득한 보통주식에 대하여 나디아퍼시픽(주)의 신용등급 하락 등의 사유 발생 시, 지배기업에게 매수를 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며, 해당 의무를 담보하기 위해 지배기업은 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합에게 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주) 주식 750,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,987,699	1,178,795

퇴직급여	411,029	354,882

합 계	2,398,728	1,533,677

37. 재무위험관리 의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

38. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	17,358,039	13,560,283

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	34,876,276	25,058,759

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(101,906,058)	(90,352,185)

영업에서 창출된 현금	(49,671,743)	(51,733,143)

② 당분기 및 전분기 중 분기순이익(손실) 조정을 위한 가감의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	2,123,497	4,539,034

감가상각비 및 무형자산상각비	10,063,888	9,711,819

사용권자산상각비	1,349,203	-

퇴직급여	4,613,133	4,486,685

장기종업원급여	141,562	59,904

매출채권손상차손(환입)	2,356,410	408,414

이자수익	(495,481)	(361,015)

이자비용	15,350,106	11,977,381

외화환산손익	(305,412)	5,266,689

파생상품평가손익	(467,259)	(304,401)

기타채권손상차손환입	(3,444)	(88,235)

기타자산손상차손(환입)	1,548	-

유형자산처분이익	(71,874)	(28,890)

유형자산처분손실	142,833	146,821

무형자산처분손실	1,464	12,197

투자부동산평가이익	-	(7,006,773)

투자부동산평가손실	-	3,517,361

사채상환손실	68,699	113,616

재고자산평가충당금환입	(1,023,388)	(7,938,292)

재고자산폐기손실	371,108	65,061

공동기업투자의 분기순손익에 대한 지분	(14,090)	(932,915)

매출채권처분손실	1,657,048	1,400,250

주식보상비용	70,898	86,570

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(13,380)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	19,223	-

공동기업투자처분이익	(789,821)	-

종속기업청산이익	(270,195)	-

기타	-	(72,523)

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	34,876,276	25,058,759

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(69,220,168)	(74,637,196)

기타채권의 감소(증가)	11,119,203	(5,365,784)

기타의유동자산의 감소(증가)	(2,478,279)	(9,600,122)

재고자산의 감소(증가)	(29,203,112)	(21,768,541)

기타의비유동자산의 감소(증가)	(2,442,561)	(514,905)

매입채무의 증가(감소)	1,821,381	14,934,961

기타채무의 증가(감소)	(859,873)	4,331,459

기타유동부채의 증가(감소)	(2,288,687)	144,325

기타의비유동부채의 증가(감소)	(7,248,444)	5,312,076

확정급여채무의 변동	(2,232,450)	(3,297,020)

사외적립자산의 변동	927,738	2,196,237

파생상품의 정산	460,685	(2,087,675)

미지급배당금의 증가	(261,491)	-

영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동	(101,906,058)	(90,352,185)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기대여금의 유동성대체	219,792	53,570

확정급여제도의 재측정요소	1,417,941	1,519,797

투자부동산에서 유형자산으로 계정대체	15,207,557	-

유형자산에서 투자부동산으로 계정대체	5,523,827	8,457,568

(3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말금액

유효이자율법상각	유동성대체	환율변동	전환권의 행사	사채상환손실	이익잉여금처분	기타

유동부채:

리스부채	-	(1,493,186)	-	3,327,883	-	-	-	-	-	1,834,697

단기차입금	198,828,533	39,702,570	-	-	5,288,293	-	-	-	-	243,819,396

유동성장기차입금	31,851,128	(17,685,690)	-	12,838,529	-	-	-	-	27,003,967

신주인수권부사채	783,404	-	45,152	-	-	-	-	-	-	828,556

전환사채	4,104,659	(2,575,125)	162,441	-	-	-	-	-	-	1,691,975

사채	28,358,826	(24,239,240)	314,147	69,956,285	-	-	-	-	-	74,390,018

미지급배당금	71,700	(939,295)	-	-	-	-	-	939,295	50,007	121,707

비유동부채:

리스부채	-	-	(606,829)	(3,327,883)	-	-	-	-	17,074,690	13,139,978

장기차입금	5,575,009	8,893,869	-	(12,838,529)	1,634,705	-	-	-	-	3,265,054

사채	4,768,811	70,364,680	224,878	(69,956,285)	-	-	-	-	-	5,402,084

신주인수권부사채	8,458,094	-	809,045	-	-	-	-	-	-	9,267,139

상환전환우선주사채	8,506,290	-	937,981	-	-	-	-	-	-	9,444,271

합 계	291,306,454	72,028,583	1,886,815	-	6,922,998	-	-	939,295	17,124,697	390,208,842

39. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, VND 원화단위: 천원)

담보관련 계정과목	장부금액	채권 설정액	차입금금액	채권자

장단기금융상품	12,003,895	1,686,781USD 2,079,000	10,729,724	(주)신한은행 등

9,020,000	14,900,000	중소기업은행 등

토지 및 건물	11,218,736	12,505,000

21,066,845

재고자산	31,961,323	USD 83,020,000	33,636,400	한국수출입은행 등

57,000,000	61,102,807	(주)하나은행 등

토지 및 건물	151,048,859

40,822,000	29,402,993	한국산업은행 등

2,247,843	-	한국맥도날드(유) 등

매출채권	857,983	857,983	857,983	(주)하나은행 등

건물 및 건설중인자산	13,269,405	VND 352,143,036,506	9,128,610	한국수출입은행 등

기계장치 및 차량운반구	443,688	VND 9,429,000,000	324,615	Bank for Investmentand Developmentof Vietnam 등

기계장치	1,562,473	USD 630,000VND 16,072,000,000	4,365,962	Siam Commercial Bank 등

건물 및 기계장치	16,460,283	USD 3,652,085VND 170,086,656,977	2,067,977	한국수출입은행 등

차량운반구, 예금 및 매출채권	1,395,669	VND 20,000,000,000	839,538	Military CommercialJoint Stock Bank 등

합계	240,222,314	124,139,607USD 89,381,085VND 567,730,693,483	188,423,454

(2) 연결실체는 신한캐피탈(주) 운영자금 차입금 7,000,000천원에 대하여 자기주식 1,619,433주를 담보로 제공하고 있습니다.

40. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, VND, IDR 원화단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행액

(주)하나은행 등	USANCE	USD 123,389,272	USD 54,885,786

(주)하나은행	매입외환	USD 5,714,212	USD 1,241,583

(주)우리은행 등	무역금융	44,300,000USD 13,050,000VND 120,000,000,000	35,717,000USD 9,435,955VND 79,473,628,380

(주)하나은행 등	외화대출	USD 61,857,500	USD 61,824,286

(주)부산은행 등	운영자금	37,728,331USD 16,572,382VND 20,000,000,000	35,786,192USD 15,489,313VND 16,207,287,690

중소기업은행 등	할인어음	31,050,000	2,430,790

한국산업은행	외화시설대출	USD 5,833,000	USD 5,833,000

(주)하나은행 등	시설자금	15,000,000USD 2,501,264VND 4,048,528,392	15,000,000USD 1,109,630VND 4,048,528,392

중소기업은행 등	당좌대출	200,000	-

(주)신한은행 등	외상매출채권담보대출	4,229,000	-

합 계	132,507,331USD 228,917,630VND 144,048,528,392	88,933,982USD 149,819,553VND 99,729,444,462

(2) 계류중인 소송사건 당 분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소 송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

(주)하나은행	USD 2,200,000	USD 1,013,202	신용장개설

(주)하나은행	USD 13,284,581	USD 17,536,706

한국무역보험공사	USD 6,233,400

(주)한국스탠다드차타드은행	USD 7,614,560	USD 3,879,750

(주)광주은행	USD 3,814,131	USD 2,417,799

(주)국민은행	USD 9,176,863	USD 4,943,789

중소기업은행	USD 30,378,042	USD 20,025,736

농협은행(주)	USD 6,032,290	USD 2,923,655

(주)부산은행	USD 681,928	USD 465,468

한국산업은행	USD 8,788,959	USD 7,079,882

(주)신한은행	USD 4,904,898	USD 2,742,842

(주)하나은행	4,800,000	3,517,000	원화지급보증

(주)부산은행	600,000	133,184

중소기업은행	1,800,000	1,349,661

농협은행(주)	1,080,000	900,000

(주)우리은행	4,584,000	3,820,000

한국산업은행	10,320,000	8,600,000

(주)신한은행	2,074,800	1,000,000

(주)하나은행	USD 6,170,000	USD 1,820,000JPY 83,000,000	외화지급보증

(주)우리은행	USD 2,450,000	-

(주)국민은행	USD 1,530,000	-

농협은행(주)	USD 540,000	-

(주)신한은행	USD 6,667,000	USD 900,000JPY 58,000,000

합 계	25,258,000USD 110,466,650	19,319,845USD 65,748,830 JPY 141,000,000

(4) 연결실체는 수출거래에 대해 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 95,300천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

41. 사업결합지배회사는 사업역량 강화를 위해 당분기 중 공동기업 PTI-Pacific, Inc.의 지분 50%를 추가 취득하였으며 PTI-Pacific, Inc.의 발행주식의 100%를 보유하게 되어 지배력을 획득하였습니다.(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일

PTI-Pacific, Inc.	서비스	2019.04.01

(2) 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금및현금성자산	1,115,663

사업결합 전에 보유하던 지분의 공정가치	1,080,399

사업결합 이전대가의 합계	2,196,062

(3) 사업결합으로 연결실체가 인수한 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	3,539,724

현금및현금성자산	2,873,832

유형자산	11,657

무형자산	654,235

식별가능한 부채의 공정가치	2,462,302

매입채무	2,318,370

이연법인세부채	143,932

식별가능한 순자산의 공정가치	1,077,422

사업결합 이전대가의 합계	2,196,062

영업권	1,118,640

(4) 당분기 중 이전대가로 지출한 현금및현금성자산은 1,115,663천원이며, 지배력 획득 시 PTI-Pacific, Inc.의 현금보유액은 2,873,832천원으로 사업결합 관련 순유입액은 1,758,169천원 입니다.