TP 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 47(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
태평양물산 주식회사

1. 당사의 개요

태평양물산 주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매,우모가공 및 판매, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장을 두고 있으며, 국내에 6개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개, 미국에 1개의 현지법인이 있습니다. 또한, 베트남에 2개의 해외사무소를 두고 있습니다.당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 24,955,871천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,831,890	21.70%

임자영 외 기타특수관계자	4,881,403	9.78%

우리사주조합	4,497,369	9.01%

기타	29,701,080	59.51%

합 계	49,911,742	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스

당사는 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

기준서 제1116호에서는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를포함하고 있는지를 식별합니다.

다만, 당사는 기준서 경과규정에 따라 최초도입시점에서는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용합니다.

또한 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하지 않고, 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다.

이에 따라 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 하되, 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정하였고, 재무상태표에 '사용권자산', '리스부채'로 표시하였습니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

한편, 당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택 적용하였습니다.

리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

동 기준서에 따라 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,890백만원으로 동일하고 리스부채의 산정 내역은 다음과 같습니다. 리스부채 산정시 적용된 증분차입이자율은 7.02%입니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

2018년 12월 31일 운용리스약정	2,295,334

2019년 1월 1일의 운용리스약정을 증분차입이자율로 할인한 금액	1,987,910

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(3,152)

전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제적용	(94,754)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,890,004

한편 최초 도입일 이후 2019년 9월 30일 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에대하여 사 용권자산으로 1,646백만원을 인식하였고, 리스부채로1,687백만원을 인식하였으며. 2019년 3분기동안 발생한 사용권자산에 대한 감가상각비는 452백만원, 리스부채에 대한 이자비용은 99백만원입니다.

4. 부문별 정보

(1) 당사는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털과 거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 패딩 충전재 판매 사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성당사의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다.

(3) 당 분 기 및 전 분 기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계

당 분 기:

매출액	507,873,040	44,128,597	4,694,315	3,622,732	560,318,684

영업이익	18,694,464	99,580	2,772,399	68,023	21,634,466

전분 기:

매출액	487,649,014	46,788,172	4,707,568	15,225,988	554,370,742

영업이익(손실)	19,107,629	(1,077,127)	2,558,268	(1,208,731)	19,380,039

(4) 당 분 기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계

당분 기말:

부문별 자산	227,746,399	64,340,586	124,023,531	7,440,182	423,550,698

부문별 부채	64,755,066	7,880,296	4,426,323	648,878	77,710,563

전기말:

부문별 자산	201,275,699	41,876,613	119,932,437	9,748,222	372,832,971

부문별 부채	62,441,213	6,531,453	3,666,407	1,327,894	73,966,967

(5) 당 분 기 및 전분 기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	16,409,645	46,272,638	28,136,602	68,049,667

미국	209,088,457	455,236,424	206,116,989	443,288,480

기타	28,673,986	58,809,622	15,385,165	43,032,595

합 계	254,172,088	560,318,684	249,638,756	554,370,742

(6) 당 분 기 및 전 분 기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

주요 고객	3개월	누적

주요고객	44,542,887	91,782,949

② 전분기

(단위: 천원)

주요 고객	3개월	누적

주요고객	37,263,468	77,140,080

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	2,891,163	2,891,163

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	855,830	855,830

채무상품	20,335	20,335

당기손익-공정가치 측정금융자산	저축성보험	512,316	512,316

파생결합증권	20,035	20,035

소 계	4,299,679	4,299,679

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	4,565,480	-

매출채권	112,385,666	-

대여금	46,467,322	-

미수금	578,280	-

미수수익	754,644	-

보증금	242,879	-

단기금융상품	12,082,896	-

장기금융상품	57,500	-

소 계	177,134,667	-

자 산 합 계	181,434,346	4,299,679

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	910,539	910,539

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	50,180,177	-

미지급금	2,851,182	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	1,335,400	-

임대보증금	4,289,148	-

리스부채	1,686,783	-

차입금 및 사채	281,600,846	-

금융보증부채	363,172	-

소 계	342,306,784	-

부 채 합 계	343,217,323	910,539

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	2,048,716	2,048,716

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	855,830	855,830

채무상품	390	390

당기손익-공정가치 측정금융자산	저축성보험	303,013	303,013

파생결합증권	20,000	20,000

소 계	3,227,949	3,227,949

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	3,176,423	-

매출채권	85,888,581	-

단기대여금	6,316,812	-

장기대여금	34,763,589	-

미수금	1,910,009	-

미수수익	523,955	-

보증금	619,323	-

단기금융상품	11,947,368	-

장기금융상품	7,500	-

소 계	145,153,560	-

자 산 합 계	148,381,509	3,227,949

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	105,693	105,693

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	52,382,167	-

미지급금	3,341,992	-

미지급배당금	57	-

미지급비용	1,553,162	-

임대보증금	3,866,360	-

차입금	184,182,739	-

사채	38,015,700	-

금융보증부채	536,559	-

소 계	283,878,736	-

부 채 합 계	283,984,429	105,693

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	1,393,354	1,497,809	2,891,163

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	532,351	-	532,351

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	876,165	876,165

금융부채:

파생상품부채	-	910,539	-	910,539

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	550,907	1,497,809	2,048,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	323,012	-	323,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	856,220	856,220

금융부채:

파생상품부채	-	105,693	-	105,693

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	46,394	38,779

예금 및 적금	4,519,086	3,137,644

합 계	4,565,480	3,176,423

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

기타금융자산(유동)	한국증권금융	427,000	427,000	질권설정

(주)신한은행	2,109,054	1,977,598	질권설정

중소기업은행	8,200,000	8,200,000	질권설정

(주)국민은행	1,322,438	1,322,438	질권설정

기타금융자산(비유동)	(주)하나은행 등	7,500	7,500	당좌개설보증금

합 계	12,065,992	11,934,536

8. 매출채권및기타채권

(1) 당 분 기말과 전기 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	112,385,666	-	85,888,581	-

단기대여금	12,685,443	-	6,316,812	-

장기대여금	10,467,758	23,314,121	16,002,831	18,760,758

미수금	578,280	-	1,910,009	-

미수수익	754,644	-	523,955	-

보증금	50,236	206,420	150,201	495,170

보증금 현재가치할인차금	(4,368)	(9,408)	(1,237)	(24,811)

합 계	136,917,659	23,511,133	110,791,152	19,231,117

(2) 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	121,691,866	(9,306,200)	112,385,666	93,107,016	(7,218,435)	85,888,581

단기대여금	12,837,020	(151,577)	12,685,443	6,468,389	(151,577)	6,316,812

미수금	2,078,613	(1,500,333)	578,280	3,415,323	(1,505,314)	1,910,009

합 계	136,607,499	(10,958,110)	125,649,389	102,990,728	(8,875,326)	94,115,402

(3) 금융자산의 양도당 분 기말 현재 당사는 매출 채권 857,983 천원을 (주)하나은행에 양도하고 해당채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차 입거래로 보아차입금으로 인식하였습니다. 당 분 기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 차입금의장부금액은 동일합니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분 기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	12,082,896	57,500	11,947,368	7,500

공정가치 측정 금융자산	160,034	1,248,483	-	1,179,233

파생상품자산	1,393,354	1,497,809	550,907	1,497,809

합 계	13,636,284	2,803,792	12,498,275	2,684,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품	995,713	855,830	994,444	855,830

채무상품	20,335	20,335	390	390

소 계	1,016,048	876,165	994,834	856,220

당기손익-공정가치측정 금융자산	저축성보험	556,914	512,316	329,592	303,013

파생결합증권	20,000	20,035	20,000	20,000

소 계	576,914	532,351	349,592	323,013

합 계	1,592,962	1,408,516	1,344,426	1,179,233

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	370,787	(93,590)	277,197	110,539	(78,882)	31,657

제 품	16,050,120	(653,703)	15,396,417	13,648,807	(1,292,268)	12,356,539

재공품	46,902	(4,077)	42,825	170,591	(38,606)	131,985

원재료	74,404,196	(1,864,490)	72,539,706	60,977,757	(2,352,463)	58,625,294

미착품	3,828,736	-	3,828,736	830,024	-	830,024

합 계	94,700,741	(2,615,860)	92,084,881	75,737,718	(3,762,219)	71,975,499

당분기 중 당사는 재고자산평가손실환입 1,146,359천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 기타의유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,863,356	1,147,425

선급금 손상차손누계액	(722,896)	(721,348)

선급비용	798,668	786,429

합 계	1,939,128	1,212,506

12. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(기계장치)	-	370,090

유형자산(집기비품)	-	1,444

손상차손누계액	-	(45,239)

합 계	-	326,295

13. 종속기업및공동 기업 투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업및공동기업투자의 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	당분기말	지분율(%)	전기말

종속기업	Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	100.00	2,203,902	100.00	2,203,902

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	100.00	2,131,274	100.00	2,131,274

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	100.00	15,625,972	100.00	15,625,972

Vina Prauden Co., Ltd.	100.00	7,076,876	100.00	7,076,876

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	100.00	5,820,346	100.00	5,820,346

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	100.00	9,979,264	100.00	8,421,475

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	100.00	3,707,864	100.00	3,707,864

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	100.00	4,489,309	100.00	4,489,309

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	99.97	571,693	99.97	571,693

PT.Pan-Pacific Nesia	99.84	-	99.84	-

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	99.98	4,220,095	99.98	4,220,095

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	99.93	16,819,624	99.93	12,397,754

남경태평양축산유한공사	100.00	7,410,238	100.00	7,410,238

나디아퍼시픽주식회사(*1)	100.00	3,750,000	100.00	3,750,000

와이즈퍼시픽주식회사	100.00	19,540,342	100.00	19,540,342

리탠다드주식회사	100.00	5,451,532	100.00	5,451,532

뷰로드주식회사(구, 플레이퍼시픽주식회사)(*3)	80.00	4,000,000	71.00	71,000

웰라이스 주식회사	100.00	836,724	100.00	836,724

주식회사 피티아이뉴욕	100.00	248,280	100.00	248,280

PTI-Pacific, Inc.(*2)	100.00	1,257,936	-	-

소 계	115,141,271	103,974,676

공동기업	PTI-Pacific, Inc.(*2)	-	-	50.00	142,272

합 계	115,141,271	104,116,948

(*1) 나디아퍼시픽(주)에 대한 지분율은 우선주를 제외한 보통주 지분율입니다.(*2) 당사는 PTI-Pacific, Inc.의 지분 50%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이에 공동기업투자에서 종속기업투자로 재분류 하였습니다. (*3) 당사는 뷰로드주식회사(구, 플레이퍼시픽주식회사)의 지분을 취득하여 지분 9% 증가하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,888,957	27,002,815	492,015	1,968,771	530,351	6,214,398	313,929	49,187	64,460,423

취득액	-	-	-	-	116,737	237,021	37,425	730,408	1,121,591

처분액	-	-	-	(136,744)	(133,876)	(379,432)	-	-	(650,052)

대체액(*)	-	-	-	-	-	170,627	-	(679,922)	(509,295)

투자부동산으로 대체	(3,668,117)	(2,163,123)	-	-	-	-	-	-	(5,831,240)

기말금액	24,220,840	24,839,692	492,015	1,832,027	513,212	6,242,614	351,354	99,672	58,591,427

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(8,765,053)	(288,938)	(1,399,775)	(478,286)	(5,177,697)	(105,229)	-	(16,214,978)

처분액	-	-	-	70,481	133,875	83,648	-	-	288,004

감가상각비	-	(517,937)	(9,283)	(111,356)	(24,347)	(274,131)	(42,909)	-	(979,963)

투자부동산으로 대체	-	307,413	-	-	-	-	-	-	307,413

기말금액	-	(8,975,577)	(298,221)	(1,440,650)	(368,758)	(5,368,180)	(148,138)	-	(16,599,524)

순장부금액:

기초금액	27,888,957	18,237,762	203,077	568,996	52,065	1,036,700	208,699	49,187	48,245,443

기말금액	24,220,840	15,864,115	193,794	391,377	144,455	874,433	203,216	99,672	41,991,902

(*) 건설중인자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 311,434천원과 188,181천원 이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	40,886,400	29,792,138	712,959	2,173,634	526,943	6,386,412	1,584,332	138,428	82,201,246

취득액	-	14,201	-	3,900	59,228	605,300	60,030	1,960,678	2,703,337

처분액	-	-	(220,944)	(208,763)	(55,820)	(901,232)	(1,459,668)	(21,592)	(2,868,019)

대체액(*)	-	369,000	-	-	-	123,918	129,235	(2,028,327)	(1,406,174)

투자부동산으로 대체	(18,745,771)	(4,510,024)	-	-	-	-	-	-	(23,255,795)

투자부동산의 대체	1,337,500	1,337,500	-	-	-	-	-	-	2,675,000

재평가손익	4,410,828	-	-	-	-	-	-	-	4,410,828

기말금액	27,888,957	27,002,815	492,015	1,968,771	530,351	6,214,398	313,929	49,187	64,460,423

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,262,647)	(376,713)	(1,362,936)	(485,194)	(5,553,004)	(874,672)	-	(17,915,166)

처분액	-	-	100,268	128,227	37,465	778,195	908,828	-	1,952,983

감가상각비	-	(817,739)	(12,493)	(165,066)	(30,557)	(402,888)	(139,385)	-	(1,568,128)

투자부동산으로 대체	-	1,315,333	-	-	-	-	-	-	1,315,333

기말금액	-	(8,765,053)	(288,938)	(1,399,775)	(478,286)	(5,177,697)	(105,229)	-	(16,214,978)

순장부금액:

기초금액	40,886,400	20,529,491	336,246	810,698	41,749	833,408	709,660	138,428	64,286,080

기말금액	27,888,957	18,237,762	203,077	568,996	52,065	1,036,701	208,700	49,187	48,245,445

(*) 건설중인자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 1,048,001천원과 358,173천원 이 대체되었습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	건설중인자산의본계정대체(*1)	투자부동산재분류(*2)	기말

토 지	67,187,330	-	3,668,117	70,855,447

건 물	50,794,278	(1,374,228)	311,434	1,855,710	51,587,193

합 계	117,981,608	(1,374,228)	311,434	5,523,827	122,442,640

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.(*2) 보유목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체액(*1)	유형자산의 대체	유형자산으로대체	기타(*2)	기말

토 지	42,772,286	-	-	18,745,771	(1,337,500)	7,006,773	67,187,330

건 물	51,330,831	75,616	1,048,001	3,194,691	(1,337,500)	(3,517,361)	50,794,278

합 계	94,103,117	75,616	1,048,001	21,940,462	(2,675,000)	3,489,412	117,981,608

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.(*2) 당사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 전기 중 투자부동산평가이익 7,134,493천원과 투자부동산평가손실 3,645,081천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	131,434	6,327,164	1,873,295	61,000	8,392,893

취득액	-	168,671	-	-	168,671

처분액	-	(14,682)	-	-	(14,682)

대체액(*)	9,680	188,182	-	-	197,862

기말금액	141,114	6,669,335	1,873,295	61,000	8,744,744

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(86,159)	(5,313,564)	-	(47,800)	(5,447,523)

처분액	-	1,653	-	-	1,653

무형자산상각비	(11,881)	(313,691)	-	(3.300)	(328,872)

기말금액	(98,040)	(5,625,602)	-	(51,100)	(5,774,742)

순장부금액:

기초금액	45,275	1,013,600	1,873,295	13,200	2,945,370

기말금액	43,073	1,043,734	1,873,295	9,900	2,970,002

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	102,651	5,661,807	1,888,687	61,000	7,714,145

취득액	3,971	400,364	-	-	404,335

처분액	(1,861)	(66,507)	(15,392)	-	(83,760)

대체액(*)	26,673	331,500	-	-	358,173

기말금액	131,434	6,327,164	1,873,295	61,000	8,392,893

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(72,944)	(4,815,088)	-	(43,400)	(4,931,432)

처분액	154	16,192	-	-	16,346

무형자산상각비	(13,369)	(514,668)	-	(4,400)	(532,437)

기말금액	(86,159)	(5,313,564)	-	(47,800)	(5,447,523)

순장부금액:

기초금액	29,707	846,719	1,888,687	17,600	2,782,713

기말금액	45,275	1,013,600	1,873,295	13,200	2,945,370

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

17. 사용권자산

당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입영향	1,602,834	287,170	1,890,004

취득금액	15,738	192,814	208,551

기말금액	1,618,572	479,984	2,098,555

감가상각누계:

기초금액	-	-	-

감가상각비	(267,054)	(185,438)	(452,492)

기말금액	(267,054)	(185,438)	(452,492)

순장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	1,351,518	294,546	1,646,063

18. 기타의비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	41,791	118,481

기타비유동자산	5,500	5,500

합 계	47,291	123,981

19. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	50,180,177	-	52,382,166	-

미지급금	2,851,182	-	3,341,992	-

미지급배당금	76	-	57	-

미지급비용	1,335,400	-	1,553,162	-

임대보증금	1,829,955	2,909,037	1,737,128	2,395,921

임대보증금 현재가치할인차금	(57,210)	(392,634)	(40,805)	(225,883)

합 계	56,139,580	2,516,403	58,973,700	2,170,038

20. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	178,557,536	160,120,075	-

장기차입금	20,147,288	583,390	21,383,624	2,679,040

사모사채	74,390,018	5,402,084	28,358,826	4,768,811

전환사채	1,691,975	-	4,104,659	-

신주인수권부사채	828,556	-	783,404	-

합 계	275,615,373	5,985,474	214,750,588	7,447,851

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행등	2.35%~3.69%	44,012,749

무역금융	중소기업은행등	3.33%~3.94%	32,900,000

외화대출	한국산업은행등	2.51%~6.62%	69,807,543

매입외환	keb하나은행	4.23%~4.24%	857,983

운영자금	신한캐피탈㈜	5.50%	7,000,000

소 계	154,578,275

무담보부차입금:

USANCE	광주은행등	2.24%~5.61%	11,625,031

외화대출	농협은행㈜	5.94%~5.95%	2,567,779

운영자금	대구은행등	5.5%~6.2%	9,666,667

할인어음	중소기업은행	4.88%	119,785

소 계	23,979,262

합 계	178,557,537

② 전기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	2.50 ~ 4.16	34,234,457

무역금융	중소기업은행 등	3.48 ~ 5.95	41,400,000

외화대출	한국산업은행 등	5.25 ~ 6.58	45,406,041

매입외환	(주)하나은행	4.60 ~ 5.63	5,048,143

운영자금	(주)AJ캐피탈파트너스 등	6.60 ~ 7.90	9,000,000

소 계	135,088,641

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	2.50 ~ 5.83	19,850,296

외화대출	농협은행(주)	6.61	1,118,100

할인어음	중소기업은행	3.35 ~ 5.03	2,063,038

운영자금	(주)대구은행	6.09	2,000,000

소 계	25,031,434

합 계	160,120,075

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

외화대출	산업은행등	4.38%~5.6%	4,063,998

시설자금	keb하나은행	3.77%	15,000,000

소 계	19,063,998

무담보부차입금:

운영자금	부산은행	5.60%	1,666,680

소 계	1,666,680

합 계	20,730,678

차감: 유동성대체	(20,147,288)

차감계	583,390

② 전기말

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

외화대출	한국산업은행 등	4.38 ~ 5.41	8,701,054

시설자금	(주)하나은행	4.15	15,000,000

소 계	23,701,054

무담보부차입금:

일반대출	(주)부산은행	5.50	361,610

소 계	361,610

합 계	24,062,664

차감: 유동성대체	(21,383,624)

차감계	2,679,040

(4) 당분기말과 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제12회	2017-05-25	2019-05-25	4.21	-	7,000,000

제15회	2017-10-26	2019-10-26	4.03	3,500,000	3,500,000

제16회	2018-02-14	2019-08-14	6.30	-	5,000,000

제17회	2018-03-09	2019-03-09	6.30	-	4,000,000

제18회	2018-03-13	2019-03-13	6.20	-	2,000,000

제19회	2018-05-24	2020-05-24	4.34	2,450,000	2,450,000

제21회	2018-06-26	2020-06-26	4.33	2,450,000	2,450,000

제22회	2018-07-20	2019-01-20	6.10	-	5,000,000

제23회	2018-08-14	2019-02-14	6.10	-	2,000,000

제24-1회	2019-01-15	2020-01-15	6.30	7,000,000	-

제25회	2019-01-21	2020-01-21	6.30	5,000,000	-

제26회	2019-02-01	2020-02-01	6.30	18,000,000	-

제27회	2019-02-28	2020-02-28	5.90	10,000,000	-

제28회	2019-03-08	2019-12-08	5.70	4,000,000	-

제29회	2019-03-29	2019-12-29	5.70	2,000,000	-

제30회	2019-05-09	2020-05-09	5.80	4,250,000	-

제31회	2019-05-30	2021-05-30	3.90	5,600,000	-

제32회	2019-05-31	2020-05-31	5.80	5,000,000	-

제33회	2019-06-19	2020-06-19	5.80	5,000,000	-

제34회	2019-07-15	2020-01-15	5.70	3,000,000	-

제35회	2019-07-31	2019-07-31	5.60	3,000,000	-

소 계	80,250,000	33,400,000

차감: 사채할인발행차금	(457,898)	(272,363)

차감: 유동성대체	(74,390,018)	(28,358,826)

차감계	5,402,084	4,768,811

(5) 전환사채 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모전환사채	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	1,620,000	4,140,000

가산: 상환할증금	267,532	683,692

차감: 전환권조정	(195,557)	(719,033)

차감: 유동성대체	(1,691,975)	(4,104,659)

차가감계	-	-

(6) 신주인수권부사채

당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증 사모 비분리형	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	800,000	800,000

가산: 상환할증금	132,115	132,115

차감: 신주인수권조정	(103,559)	(148,711)

차감: 유동성대체	(828,556)	(783,404)

차가감계	-	-

21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	360,269	2,903	521,740	14,818

파생상품부채	910,539	-	105,693	-

합 계	1,270,808	2,903	627,433	14,818

22. 파생상품

(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	통화선도계약	1,393,354	-	550,907	-

신주인수권	-	1,497,809	-	1,497,809

합 계	1,393,354	1,497,809	550,907	1,497,809

파생상품부채	통화선도계약	910,539	-	105,693	-

(2) 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	10,042	1,402,639	2,509,721	3,417,075

파생상품평가이익	1,073,677	1,393,354	(1,647,660)	463,257

파생상품거래손실	(1,148,392)	(2,573,218)	(316,985)	(551,949)

파생상품평가손실	(198,855)	(910,539)	379,975	(151,450)

합 계	(263,528)	(687,764)	925,051	3,176,933

23. 기타의유동부채 당분기말과 전기말 현재 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	832,253	875,681

예수금	515,528	496,286

선수수익	509,924	332,724

합 계	1,857,705	1,704,691

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	23,793,423	26,429,975

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	3,350,830	3,534,567

주식보상비용	70,898	86,570

합 계	27,215,151	30,051,112

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	14,975,917	10,683,840

장기종업원급여부채	534,173	434,698

합 계	15,510,090	11,118,538

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초금액	22,991,079	(12,307,239)	10,683,840	21,913,429	(12,952,567)	8,960,862

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,144,955	-	3,144,955	3,601,341	-	3,601,341

이자원가(수익)	442,318	(236,443)	205,875	610,569	(360,413)	250,156

소 계	3,587,273	(236,443)	3,350,830	4,211,910	(360,413)	3,851,497

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	1,218,874	-	1,218,874	(662,144)	-	(662,144)

경험조정	430,334	-	430,334	(454,536)	-	(454,536)

인구통계적가정의 변동	-	-	-	1,487,651	-	1,487,651

사외적립자산 재측정요소	-	124,073	124,073	-	219,062	219,062

소 계	1,649,208	124,073	1,773,281	370,971	219,062	590,033

기타:

관계사 전입액	-	-	-	60,324	(60,324)	-

관계사 전출액	(71,230)	-	(71,230)	(1,874,857)	1,337,533	(537,324)

사외적립자산 납입액	-	(800,009)	(800,009)	-	(2,163,080)	(2,163,080)

지급액	(1,704,084)	1,743,289	39,205	(1,690,698)	1,672,550	(18,148)

소 계	(1,775,314)	943,280	(832,034)	(3,505,231)	786,679	(2,718,552)

기말금액	26,452,246	(11,476,329)	14,975,917	22,991,079	(12,307,239)	10,683,840

25. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	90,000,000 주	90,000,000 주

발행주식수	49,911,742 주	49,911,742 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	24,955,871,000 원	24,955,871,000 원

26. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,492,764	59,492,764

신주인수권대가	46,541	46,542

전환권대가	81,977	209,496

자기주식	(6,301,951)	(5,314,703)

자기주식처분이익	1,232,485	1,232,486

주식선택권	176,060	105,162

합 계	54,727,876	55,771,747

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,595,000	3,495,000

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	70,742,265	68,250,086

합 계	96,329,316	93,737,137

28. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	11,883,992	11,883,992

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(990)	-

합 계	11,883,002	11,883,992

29. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	252,714,146	555,508,643	247,887,325	549,495,175

임대료수익	1,457,942	4,810,041	1,751,431	4,875,567

합 계	254,172,088	560,318,684	249,638,756	554,370,742

(2) 수익의 구분 당사는 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 수출입 및 부동산임대를 주요사업으로 운영되고 있습니다. 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분 기 및 전분 기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	252,714,146	555,508,643	247,887,325	549,495,175

기간에 걸쳐 이행	1,457,942	4,810,041	1,751,431	4,875,567

합 계	254,172,088	560,318,684	249,638,756	554,370,742

② 당 분 기 및 전 분 기 중 당사의 수익을 재화에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	243,266,556	516,083,920	225,137,196	486,061,898

상품매출	9,447,590	39,424,723	22,750,129	63,215,590

임대매출	1,405,342	4,694,315	1,688,331	4,707,568

기타매출	52,600	115,726	63,100	385,686

합 계	254,172,088	560,318,684	249,638,756	554,370,742

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 채권	112,385,666	85,888,581

기타의유동부채에 포함되어 있는 계약부채	832,253	875,681

30. 비용의 성격별 분류 당 분 기 및 전분 기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	6,128,326	(14,254,024)	9,068,416	(550,730)

원재료의 사용	124,867,560	287,288,042	109,042,617	251,310,550

상품의 판매	9,092,350	36,553,935	22,038,646	61,065,418

외주가공비	74,573,533	168,185,361	73,681,276	161,198,204

종업원급여	7,489,254	23,793,423	7,947,996	26,429,978

퇴직급여	1,116,943	3,350,830	1,121,667	3,534,367

여비교통비	422,661	1,380,756	430,540	1,280,981

지급임차료	138,620	352,949	218,413	628,046

견본비	1,368,171	3,677,673	1,313,553	3,499,193

지급수수료	4,647,351	13,248,004	3,791,566	13,948,915

감가상각비	311,073	979,963	362,096	1,234,057

무형자산상각비	108,149	328,872	141,052	405,712

사용권자산상각비	173,519	452,492	-	-

주식보상비용	5,934	70,898	39,624	86,570

기타	4,641,446	11,163,159	3,502,202	10,889,170

합 계(*)	235,084,890	536,572,333	232,699,664	534,960,431

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

31. 판매비와관리비

당 분 기 및 전분 기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	7,431,785	23,460,164	7,818,345	25,964,047

퇴직급여	1,113,644	3,335,543	1,112,992	3,486,446

여비교통비	422,443	1,379,524	428,590	1,277,196

수도광열비	86,846	260,429	99,725	266,664

지급임차료	138,021	351,211	217,811	625,759

접대비	57,169	155,196	72,613	185,027

광고선전비	6,028	14,944	12,096	187,111

견본비	1,368,171	3,677,673	1,313,553	3,499,193

소모품비	90,048	273,991	92,161	260,218

운반비	311,452	478,518	573,578	898,225

지급수수료	4,571,772	12,981,782	3,712,445	13,581,233

교육훈련비	117,012	390,781	199,505	426,521

감가상각비	298,229	940,832	317,640	1,046,035

무형자산상각비	108,149	328,872	141,052	405,712

사용권자산상각비	173,519	452,492	-	-

주식보상비용	5,934	70,898	39,624	86,570

연구개발비	-	-	53	498,300

기타	1,352,370	3,625,450	1,154,900	2,939,596

합 계	17,652,592	52,178,300	17,306,683	55,633,853

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,925,028	7,628,610	3,808,752	6,384,704

외화환산이익	248,427	2,287,915	(2,238,668)	1,656,290

유형자산처분이익	19,006	45,823	359	4,232

무형자산처분이익	137	137	-	-

기타채권손상차손환입	(4,977)	3,444	32,989	86,572

기타의유동자산손상차손환입	-	-	1,662

투자부동산평가이익	-	-	-	7,134,493

잡이익	19,744	50,898	(385,373)	1,495,047

지분법적용주식처분이익	-	-	8,750,000	8,750,000

합 계	4,207,365	10,016,827	9,968,058	25,513,000

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,691,666	6,559,913	3,715,002	6,320,996

외화환산손실	(261,871)	753,939	(2,628,068)	1,013,531

기부금	45,951	171,892	11,000	28,898

매출채권처분손실	703,688	1,656,127	843,264	1,395,430

재고자산폐기손실	222075	224,792	-	24

유형자산처분손실	17,541	64,972	2,360	2,366

무형자산처분손실	1601	1601	3,084	13,276

기타자산손상차손	(226)	1,548

투자부동산평가손실	0	0	-	3,645,081

잡손실	(119,209)	107,452	211,771	775,360

합 계	3,301,216	9,542,236	2,158,413	13,194,961

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	737,133	2,176,437	782,335	2,215,042

보증수익	21,419	61,048	20,734	116,833

외환차익	433,416	669,619	170,114	1,144,597

외화환산이익	516,048	3,149,242	401,077	2,249,888

파생상품거래이익	10,042	1,402,639	2,509,721	3,417,075

파생상품평가이익	1,073,677	1,393,354	(1,647,660)	463,257

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	436	867	-	-

합 계	2,792,171	8,853,206	2,236,321	9,606,692

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,963,108	10,892,903	3,582,123	9,610,464

외환차손	4,261,911	6,619,028	3,816,640	4,623,567

외화환산손실	1,307,940	4,593,340	(3,847,618)	3,166,278

파생상품거래손실	1,148,392	2,573,218	316,985	551,949

파생상품평가손실	198,855	910,539	(379,975)	151,450

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

사채상환손실	-	68,699	-	113,616

지급보증수수료	24,143	71,641	-	101,284

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,212	18,850	-	-

합 계	10,905,561	25,748,218	3,488,155	18,318,608

34. 법 인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	1,434,902	1,091,644

과거기간에 대한 법인세 추납액(환급액)	(61,877)	-

이연법인세비용	(719,702)	3,510,373

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	426,089	(1,216,504)

법인세비용(수익)	1,079,412	3,385,513

35. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	8,596,971,305	4,134,633,895	19,991,288,150	19,600,650,778

가중평균유통보통주식수	46,530,154주	46,570,858주	47,296,766주	47,303,155주

기본주당이익(손실)	185	89	423	414

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	49,911,742	49,911,742	49,911,742	49,858,771

가중평균자기주식수	(3,381,588)	(3,340,884)	(2,614,976)	(2,555,616)

가중평균유통보통주식수	46,530,154	46,570,858	47,296,766	47,303,155

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정 전 분기순이익(손실)	8,596,971,305	4,134,633,895	19,991,288,150	19,600,650,778

조정	49,399,021	-	9,699,353	147,111,914

조정 후 분기순이익(손실)	8,646,370,326	4,134,633,895	20,000,987,503	19,747,762,692

가중평균유통잠재적보통주식수	47,254,703주	46,570,858주	48,775,806주	48,835,166주

희석주당이익(손실)	183	89	410	404

(4) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	46,530,154	46,570,858	47,296,766	47,303,155

전환사채	485,029	-	1,239,520	1,292,491

신주인수권부사채	239,520	-	239,520	239,520

가중평균유통잠재적보통주식수	47,254,703	46,570,858	48,775,806	48,835,166

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

종속기업	Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	100.00	의류제조판매	베트남

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	100.00	의류제조판매	베트남

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	100.00	의류제조판매	베트남

Vina Prauden Co., Ltd.	100.00	우모제조판매	베트남

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	100.00	의류제조판매	베트남

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	100.00	의류제조판매	베트남

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	100.00	의류제조판매	미얀마

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	100.00	패딩제조판매	미얀마

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	99.97	서비스	미얀마

PT.Pan-Pacific Nesia	99.84	의류제조판매	인도네시아

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	99.98	의류제조판매	인도네시아

PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	99.93	의류제조판매	인도네시아

남경태평양축산유한공사	100.00	우모제조판매	중국

나디아퍼시픽주식회사	100.00	의류제조판매	대한민국

와이즈퍼시픽주식회사	100.00	의류제조판매	대한민국

리탠다드주식회사	100.00	침구류제조판매	대한민국

뷰로드주식회사(구, 플레이퍼시픽주식회사)	80.00	스포츠시설운영업공유오피스 등 부동산 임대 및 전대업	대한민국

웰라이스 주식회사	100.00	식품제조판매	대한민국

주식회사 피티아이뉴욕	100.00	서비스	대한민국

PTI-Pacific, Inc.	100.00	의류판매	미국

손자기업	VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	100.00	의류제조판매	베트남

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	100.00	의류세탁업	베트남

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	100.00	의류제조판매	베트남

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	55.00	의류제조판매	미얀마

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED	100.00	의류제조판매	미얀마

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	100.00	의류제조판매	인도네시아

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	유형자산 매각	매입 등	매출 등	유형자산 매각	매입 등

종속기업	Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	64,550	-	15,629,525	54,410	-	14,360,284

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	-	-	11,310,482	1,873	-	8,590,776

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	174,916	-	24,406,147	135,434	-	18,724,933

Vina Prauden Co., Ltd.	5,652,966	-	3,750,031	43,289,101	-	31,300,513

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	393,604	-	14,125,653	359,665	-	9,133,301

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	85,589	-	6,944,036	103,930	-	5,483,687

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	8,283	-	6,217,037	-	-	4,698,912

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	3,782,245	-	2,318,958	3,929,730	-	3,195,033

PT.Pan-Pacific Nesia	130,762	-	13,214,644	176,779	-	9,538,915

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	28,249	-	12,831,819	58,459	-	7,030,039

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	259,281	-	9,499,977	417,658	-	8,032,151

남경태평양축산유한공사	57,498	-	54,773,666	61,998	-	48,522,459

나디아퍼시픽주식회사	3,877,456	500	93	4,437,614	6,000	276,629

와이즈퍼시픽주식회사	377,087	-	-	410,569	-	-

리탠다드주식회사	1,458,566	-	21,110	2,931,891	-	13,317

뷰로드주식회사(구, 플레이퍼시픽주식회사)	284,695	1,817,379	6,660	294,776	-	6,366

(주)피티아이뉴욕	39,460	-	-	30,993	-	-

웰라이스 주식회사	346,030	-	-	277,118	-	23,185

피피씨제일차주식회사 (*)	-	-	-	-	-	250,693

PTI-Pacific, Inc.	30,528,818	-	639,481	12,879,694	-	543,468

손자기업	VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	-	-	8,082,234	48,981	-	9,582,705

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	-	-	215,426	-	-	609,196

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	8,776,780	-	12,407,485	11,635,702	-	12,479,814

합 계	56,326,835	1,817,879	196,394,464	81,536,375	6,000	192,396,376

(*) 피피씨제일차주식회사는 당기 중 청산되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

대여금	매출채권 등	매입채무 등	대여금	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	-	24,081	1,181,918	-	21,746	1,720,617

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	-	55,724	1,172,036	-	77,526	718,271

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	3,650,751	58,899	2,562,872	3,365,481	310,075	1,532,336

Vina Prauden Co., Ltd.	3,363,640	15,811,484	-	3,130,680	17,644,005	182,447

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	8,661,854	146,596	276,060	8,426,896	536,772	1,278,947

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	1,664,209	127,289	734,144	2,129,796	23,073	894,291

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	1,183,281	8,282	1,044,284	-	224,587	418,305

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	-	32,637	825,364	-	2,988,276	1,859

PT.Pan-Pacific Nesia(*)	4,925,330	246,950	881,841	4,248,780	803,336	2,033,916

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	600,650	35,756	630,796	559,050	307,448	821,195

PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	5,423,870	258,820	992,358	9,522,635	43,514	1,459,394

남경태평양축산유한공사	-	-	1,027,592	-	1,044	4,049,483

나디아퍼시픽주식회사	-	227,072	205,249	-	60,408	190,357

와이즈퍼시픽 주식회사	3,450,000	55,390	57,642	2,900,000	245,544	51,433

리탠다드주식회사	2,900,000	4,641,170	100,000	-	5,251,713	134,353

뷰로드주식회사(구, 플레이퍼시픽주식회사)	3,035,000	13,663	260,000	1,130,000	14,372	260,000

주식회사 피티아이뉴욕	-	36	35,174	-	-	35,174

웰라이스 주식회사	1,000,000	27,581	230,000	1,500,000	31,148	230,000

PTI-Pacific, Inc.	-	15,111,402	136,650	-	4,005,355	34,240

손자기업	VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	-	56,693	748,390	-	52,767	1,062,791

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	-	-	56,834	-	-	169,996

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	5,240,671	5,948,539	404,448	2,641,511	10,639,180	894,957

합 계	45,099,256	42,888,064	13,563,652	39,554,829	43,281,889	18,174,362

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 PT.Pan-Pacific Nesia의 대여금에 대하여 신용손실충당금 151,577천원을 설정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	상환	환율변동효과	분기말

대여금:

종속기업	Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	3,365,481	845,421	(782,670)	222,519	3,650,751

Vina Prauden Co., Ltd.	3,130,680	-	-	232,960	3,363,640

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED	8,426,896	-	(364,948)	599,906	8,661,854

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	2,129,796	-	(580,847)	115,260	1,664,209

PT.Pan-Pacific Nesia	4,248,780	850,640	(447,240)	273,150	4,925,330

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	559,050	-	-	41,600	600,650

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	9,522,634	736,955	(5,162,044)	326,325	5,423,870

YANGON PAN-PACIFIC INTERNATIONAL CO.,LTD.	-	1,190,579	-	(7,298)	1,183,281

와이즈퍼시픽주식회사	2,900,000	2,000,000	(1,450,000)	-	3,450,000

리탠다드주식회사(구, 보니오즈주식회사)	-	2,900,000	-	-	2,900,000

플레이퍼시픽주식회사	1,130,000	1,925,000	(20,000)	-	3,035,000

웰라이스 주식회사	1,500,000	-	(500,000)	-	1,000,000

손자기업	PT. PAN PACIFIC JAKARTA	2,641,511	2,256,400	-	342,760	5,240,671

합 계	39,554,828	12,704,995	(9,307,749)	2,147,182	45,099,256

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	상환	환율변동효과	분기말

대여금:

종속기업	VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	1,178,540	-	-	45,430	1,223,970

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	3,681,866	-	(1,496,689)	106,985	2,292,162

Vina Prauden Co., Ltd.	3,728,120	-	(651,243)	136,974	3,213,850

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	4,760,873	4,019,926	(360,835)	329,419	8,749,383

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	2,226,369	-	-	85,821	2,312,191

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	129,844	-	(149,710)	19,866	-

PT.Pan-Pacific Nesia	3,749,900	888,000	(569,169)	159,529	4,228,260

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	1,071,400	-	(573,350)	58,300	556,350

PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	10,178,300	-	(394,205)	397,110	10,181,205

와이즈퍼시픽 주식회사	3,871,400	4,700,000	(2,023,260)	30,750	6,578,890

리탠다드주식회사	2,000,000	300,000	(2,300,000)	-	-

플레이퍼시픽주식회사	1,230,000	-	(120,000)	-	1,110,000

피피씨제일차주식회사	200,000	-	-	-	200,000

웰라이스 주식회사	-	1,650,000	(150,000)	-	1,500,000

손자기업	PT. PAN PACIFIC JAKARTA	3,348,125	-	(882,290)	162,919	2,628,754

합 계	41,354,737	11,557,926	(9,670,752)	1,533,103	44,775,014

차입금:

종속기업	나디아퍼시픽주식회사	5,000,000	5,000,000	(10,000,000)	-	-

피피씨제일차주식회사	12,800,000	-	(9,600,000)	-	3,200,000

합 계	17,800,000	5,000,000	(19,600,000)	-	3,200,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

종속기업	주식취득	주요경영진	현금(*1)	1,115,663	-

종속기업	유상증자	Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	현금	1,557,790	-

종속기업	유상증자	PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	현금	4,421,870	-

종속기업	유상증자	뷰로드주식회사(구, 플레이퍼시픽주식회사)	현금	3,929,000	-

기타	유상증자	우리사주조합	전환권의 행사(*2)	-	2,100,000

(*1) 당분기 중 주요경영진으로부터 PTI-Pacific, Inc. 지분 50%를 추가 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 발생한 전환권 지분거래 금액은 전환사채의 액면금액입니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 원화단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 회사의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

종속기업및손자기업	PT.Pan-Pacific Nesia	USD	2,925	STB L/C	USD	2,925	(주)KEB하나은행 등

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	USD	600	STB L/C	USD	600

남경태평양축산유한공사	USD	3,030	STB L/C	USD	3,030

Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd	USD	950	STB L/C	USD	950

Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd	USD	307	본사보증	USD	147

PT. Pan Pacific Jakarta	USD	3,700	STB L/C	USD	3,700

Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd	USD	700	본사보증	USD	700	한국수출입은행

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	USD	2,700	본사보증	USD	2,700

남경태평양축산유한공사	USD	2,100	본사보증	USD	2,100

PT. Pan Pacific Jakarta	USD	1,600	본사보증	USD	1,600

VINA Prauden	USD	5,370	본사보증	USD	4,477	현지금융

와이즈퍼시픽주식회사	USD	9,897	본사보증	USD	4,784	(주)국민은행 등

JPY	154	(주)신한은행 등

KRW	11,724	KRW	8,916	중소기업은행 등

나디아퍼시픽주식회사	USD	15,508	본사보증	USD	6,079	(주)KEB하나은행 등

EUR	606	중소기업은행 등

JPY	18	(주)하나은행

KRW	23,835	KRW	12,714	(주)신한은행 등

10,000	케이프퀀텀제일호

리탠다드주식회사	KRW	600	본사보증	KRW	500	중소기업은행

웰라이스	KRW	600	본사보증	KRW	500	중소기업은행

기타	우리사주조합	KRW	11,360	조합원대출 회사연대보증	KRW	11,360	한국증권금융

(7) 당분기말 현재 당사와 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합과 주주간 약정에 따라 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합은 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주)가 발행한 상환전환우선주 250,000주 및 신주인수권 행사를 통해 기 취득한 보통주식에 대하여 나디아퍼시픽(주)의 신용등급 하락 등의 사유 발생 시, 당사에게 매수를 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며, 해당 의무를 담보하기 위해 당사는 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합에게 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주)의 주식 750,000주(장부금액: 3,750,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,248,363	1,013,795

퇴직급여	235,395	322,693

합 계	1,483,758	1,336,488

37. 재무위험관리 의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

38. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	4,134,634	19,600,651

분기순손실 조정을 위한 가감	17,481,667	6,285,104

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(49,876,178)	(43,777,449)

영업에서 창출된 현금	(28,259,877)	(17,891,694)

② 당분기 및 전분기 중 분기순손실 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세수익	1,079,412	3,385,513

감가상각비 및 무형자산상각비	1,308,835	1,639,769

사용권자산상각비	452,492	-

퇴직급여	3,350,830	3,534,368

장기종업원급여	123,584	42,021

매출채권손상차손	2,111,884	30,272

이자수익	(2,176,437)	(2,215,042)

이자비용	10,892,903	9,610,464

외화환산손익	(89,878)	273,631

재고자산폐기손실	224,792	24

재고자산평가충당금환입	(1,146,359)	(7,733,488)

파생상품평가손익	(482,815)	(311,807)

유형자산처분이익	(45,823)	(4,232)

유형자산처분손실	64,972	2,366

무형자산처분손실	1,464	13,276

투자부동산평가이익	-	(7,006,773)

투자부동산평가손실	-	3,517,361

사채상환손실	68,699	113,616

주식보상비용	70,898	86,570

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(867)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	18,850	-

기타채권손상차손환입	(3,444)	(88,235)

기타자산손상차손(환입)	1,548	-

매출채권처분손실	1,656,127	1,395,430

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	17,481,667	6,285,104

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(28,578,741)	(85,561,942)

기타채권의 감소(증가)	1,365,093	949,848

기타의유동자산의 감소(증가)	(846,331)	293,535

재고자산의 감소(증가)	(19,187,815)	8,849,262

기타의비유동자산의 감소(증가)	15,014	(55,231)

매입채무의 증가(감소)	(2,398,910)	29,367,550

기타채무의 증가(감소)	(1,527,307)	3,650,035

기타유동부채의 증가(감소)	153,014	1,904,724

기타비유동부채의 증가(감소)	1,516,623	(589,439)

확정급여채무의 변동	(1,775,314)	(3,230,432)

사외적립자산의 변동	943,281	2,542,128

파생상품의 정산	445,215	(1,897,487)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(49,876,178)	(43,777,449)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	1,946,890	4,844,410

확정급여제도의 재측정요소	1,383,160	1,509,509

유형자산에서 투자부동산으로 계정대체	5,523,827	21,960,043

(3) 당분기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말금액

유효이자율법상각	유동성대체	환율변동	사채상환손실	이익잉여금처분	기타

유동부채:

리스부채	-	(510,485)	-	1,044,126	-	-	-	-	533,641

단기차입금	160,120,075	15,004,905	-	-	3,432,556	-	-	-	178,557,536

유동성장기차입금	21,383,623	(5,609,373)	-	4,373,038	-	-	-	-	20,147,288

신주인수권부사채	783,404	-	45,152	-	-	-	-	-	828,556

전환사채	4,104,659	(2,575,125)	162,441	-	-	-	-	-	1,691,975

사채	28,358,826	(24,239,240)	314,147	69,956,285	-	-	-	-	74,390,018

미지급배당금	57	(939,295)	-	-	-	-	939,295	19	76

비유동부채:

리스부채	-	-	98,712	(1,044,126)	-	-	-	2,098,556	1,153,142

장기차입금	2,679,040	2,000,000	(4,373,038)	277,386	-	-	-	583,390

사채	4,768,811	70,364,680	224,878	(69,956,285)	-	-	-	-	5,402,084

합 계	222,198,495	53,496,067	845,330	-	3,709,942	-	939,295	2,098,575	283,287,706

39. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보관련 계정과목	장부금액	채권 설정액	차입금금액	채권자

단기금융상품	11,631,492	1,686,781USD 1,738,000	8,611,247	(주)신한은행 등

21,525,000	35,966,845	중소기업은행

토지 및 건물	11,218,736

장기대여금	6,967,540	USD 14,493,750	1,301,008	한국산업은행

종속기업투자자산	21,219,463

USD 91,990,000	36,399,390	한국수출입은행

재고자산	31,961,323

57,000,000	61,102,807	(주)하나은행

토지 및 건물	151,048,859	40,822,000	29,402,993	한국산업은행 등

2,247,843	-	한국맥도날드(유) 등

매출채권	857,983	857,983	857,983	(주)하나은행

합계	234,905,396	124,139,607
USD 108,221,750	173,642,273

(2) 당사는 종속기업 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 주식을 해외투자보험과관련하여 한국무역보험공사에 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당사는 신한캐피탈(주) 차입금 7,000,000천원에 대하여 자기주식 1,619,433주를 담보로 제공하고 있습니다.

40. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내용	통화	한도액	통화	실행액

중소기업은행 등	USANCE	USD	105,866,272	USD	46,314,642

(주)하나은행	매입외환	USD	3,000,000	USD	-

(주)하나은행 등	무역금융	KRW	41,000,000,000	KRW	40,900,000,000

한국수출입은행 등	외화대출	USD	59,747,500	USD	57,347,500

신한캐피탈(주) 등	운영자금	KRW	19,758,331,146	KRW	19,758,331,146

중소기업은행 등	할인어음	KRW	12,000,000,000	KRW	119,784,700

한국산업은행	외화시설대출	USD	3,383,000	USD	3,383,000

(주)하나은행	시설자금	KRW	15,000,000,000	KRW	15,000,000,000

중소기업은행 등	당좌대출	KRW	200,000,000	KRW	-

-(주)신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	1,500,000,000	KRW	-

합 계	USD	171,996,772	USD	107,045,142

KRW	89,458,331,146	KRW	75,778,115,846

(2) 계류중인 소송사건 당 분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소 송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

중소기업은행	24,378,042	17,536,706	신용장개설

(주)KEB하나은행	13,284,581	9,393,662

한국무역보험공사	6,233,400

(주)신한은행	3,944,898	2,742,842

(주)국민은행	4,927,563	2,418,274

(주)부산은행	681,928	465,468

(주)광주은행	3,814,131	2,417,799

(주)한국스탠다드차타드은행	7,614,560	3,879,750

농협은행(주)	5,141,290	2,914,026

한국산업은행	5,188,959	4,546,115

(주)KEB하나은행 등	11,205,000	-	외화지급보증

합 계	86,414,350	46,314,642

(4) 당사는 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련 서울보증보험(주)에 95,300천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.