TP 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기3분기	매출채권	119,453	4,634	3.88%

대여금	384	-	-

미수금	2,085	732	0.35%

미수수익	411	-	-

보증금	2,674	-	-

합계	125,007	5,366	4.29%

제51기	매출채권	58,893	10,960	18.61%

대여금	458	-	-

미수금	1,146	735	64.14%

미수수익	189	-	-

보증금	3,815	-	-

합계	64,501	11,695	18.13%

제50기	매출채권	92,717	10,094	10.89%

대여금	597	-	-

미수금	1,959	737	37,62%

미수수익	180	-	-

보증금	6,282	-	-

합계	101,735	10,831	10.65%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제52기 3분기	제51기	제50기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,694,741	10,830,727	12,165,869

기업회계기준서제1109호도입영향	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	(6,489,019)	395,317	(1,132,544)

① 대손처리액(상각채권액)	(6,889,847)	(226,237)	(1,957,015)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	400,828	621,554	824,471

3. 대손상각비 계상(환입)액	159,297	468,697	(202,599)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,365,019	11,694,741	10,830,727

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 K-IFRS 제1109호의 '기대신용손실'모형에 근거하여 손실충당금을 설정하고있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 연체구간별 채무불이행률을 계산, 손실충당금을 인식하고 있으며 연체구간은 3개월 이내, 6개월 이내, 9개월 이내, 1년 이내, 1년 초과로 구분하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과	계

금액	114,701	73	-	141	4,538	119,453

구성비율	96.0%	0.1%	0.0%	0.1%	3.8%	100.0%

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제52기 3분기	제51기	제50기

의류제조 및 판매부문	상 품	1,167,302	1,338,818	434,709

제 품	40,977,606	41,908,490	43,538,070

재공품	6,492,928	10,385,114	9,962,738

원재료	81,404,133	119,438,138	129,951,503

저장품	184,970	190,474	219,658

미착품	1,300,289	1,584,904	2,120,893

소 계	131,527,228	174,845,938	186,227,571

쌀가루가공 및 판매부문	제 품	419,547	404,493	441,112

재공품	7,658	6,472	22,083

원재료	379,790	445,431	389,009

소 계	806,995	856,396	852,204

침구제조 및 판매부문	상 품	3,074,977	2,849,315	3,110,123

제 품	3,952,926	3,306,805	3,303,040

원재료	1,949,695	2,332,433	2,374,929

저장품	-	50,066	6,926

재공품	1,164	-	-

소 계	8,978,762	8,538,619	8,795,018

우모가공 및 판매부문	상 품	111,724	33,844	6,253

제 품	16,240,927	19,016,465	12,705,284

재공품	3,247,435	4,330,534	3,834,902

원재료	16,575,696	21,102,494	22,402,852

미착품	365,637	1,208,249	6,218,151

소 계	36,541,419	45,691,586	45,167,442

합 계	상 품	4,354,003	4,221,977	3,551,083

제 품	61,591,006	64,636,253	59,987,506

재공품	9,749,185	14,722,120	13,819,723

원재료	100,309,314	143,318,496	155,118,293

저장품	184,970	240,540	226,584

미착품	1,665,926	2,793,153	8,339,044

합 계	177,854,404	229,932,539	241,042,233

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	23.44	31.88	31.51

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9회	4.6회	3.6회

(2) 재고자산 실사내역 등1. 실사일자

연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

태평양물산주식회사	2022.12.27 ~ 2022.12.292023.01.02	삼정회계법인

나디아퍼시픽주식회사	2022.12.28, 2023.01.06	삼덕회계법인

이오주식회사	2022.12.29	삼덕회계법인

리탠다드주식회사	2023.01.03	삼덕회계법인

- 샘플조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있음- 대차대조표일과의 차이 확인요령 : 재고실사일 이후 입출고되는 재고자산에 대해 생산지시서, 출고통지서, B/L(bill of landing) 등 입출고서류와 대조하여 확인함

다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	777,203	777,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	826,292	826,292

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	2,145,010	2,145,010

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	38,967,014	-

매출채권	114,819,755	-

대여금	383,836	-

미수금	1,353,215	-

미수수익	410,884	-

보증금	2,674,356	-

장단기금융상품	29,224,397	-

소 계	187,833,457	-

자 산 합 계	189,978,467	2,145,010

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	50,634,028	-

미지급금	16,486,704	-

미지급배당금	104	-

미지급비용	4,319,420	-

임대보증금	4,952,679	-

리스부채	17,932,716	-

차입금및사채	391,744,313	-

금융보증부채	5,761	-

부 채 합 계	486,075,725	-

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	1,540,528	1,540,528

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	566,752	566,752

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	2,648,795	2,648,795

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	33,198,422	-

매출채권	47,932,873	-

대여금	458,441	-

미수금	410,472	-

미수수익	188,900	-

보증금	3,815,351	-

장단기금융상품	21,480,723	-

소 계	107,485,182	-

자 산 합 계	110,133,977	2,648,795

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품상품	파생상품부채	3,040,535	3,040,535

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	52,630,116	-

미지급금	15,917,441	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	4,287,211	-

임대보증금	4,577,061	-

리스부채	18,671,281	-

차입금및사채	365,385,736	-

소 계	461,468,922	-

부 채 합 계	464,509,457	3,040,535

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	777,203	-	777,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	826,292	-	826,292

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	1,540,528	-	1,540,528

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	566,752	-	566,752

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

금융부채:

파생상품부채	-	3,040,535	-	3,040,535

(4) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 그 평가방법 - 재평가 개요 회사는 2013년부터 유형자산(토지) 및 투자부동산을 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2022년 11월 30일을 기준일로 토지 및 투자부동산에 대하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가 하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2022년 11월 30일 2) 독립적인 평가인의 참여여부 - 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 (주)제일감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정 - 본 감정평가는 [감정평가에 관한 규칙] 제 16조에 따라 토지와 건물을 일괄하여 감정평가할 때에는 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 시산가액을 산정하는 주된 방법인 거래사례비교법에 의한 시산가액과 [감정평가에 관한 규칙] 제 12조의 규정에 의거 감정평가목적, 대상부동산의 특성 등을 고려하여 적정하다고 판단되는 다른 방식에 의한 시산가액간 합리성을 검토하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 기준으로 대상부동산의 감정평가액을 결정하였습니다. 4) 자세한 사항은 연결재무제표 주석 12. 유형자산 / 13. 투자부동산 참고바랍니다.