TP 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 의류 제조 및 판매, 우모 가공 및 판매, 쌀가루 가공 및 판매, 침구류 제조 및 판매, 부동산 임대로 총 5개의 사업부문을 운영하고있습니다.

가. 사업부문별 현황 (1) 의류제품 제조 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성

국내 의류 제조산업은 '70년대 중반 홍콩, 대만과 더불어 3대 의류 수출대국으로 부상한 이래 지난 1989년 수출순위 세계 3위 및 1994년도에는 5위권을 유지하는 등 국제무대에서 의류수출 강국으로의 면모를 지키고 있지만, 1980년대 후반 이후 임금상승에 따라 인력난이 심화, 제품의 가격 경쟁력이 약화되었고 이에 따라 많은 의류 업체들은 생산기지를 해외로 이전하여 활로를 모색하였으며, IMF를 겪으면서 환율의 대폭 인상으로 의류제품의 수출이 일시 신장되었습니다. 2010년 이후 국내 의류 제조 산업은 생산국 사업환경의 점진적 변화에 따라 중국보다는 동남아시아 및 남미 국가들을 주요 생산지로 지역을 다변화하였습니다. 과거 의류수출국이 한국, 대만 등에서 중국을 거쳐 베트남, 방글라데시까지 이동했다는 점을 상기할 때 가격 경쟁력은 저렴한 인건비를 통해 형성됩니다. (ㄴ) 산업의 성장성 선진국가들이 제품디자인을 제공하고 후발개도국에서 단순 임가공 서비스를 제공하던 때에는 쿼터제도가 주된 경쟁력 요소였으나, 2005년부터 쿼터제도가 폐지되면서 수많은 업체들이 시장 접근이 용이하고 인건비가 저렴한 개도국으로 생산기지를 이전하고 지속적으로 의류원가의 절감을 가져왔습니다. 지역적으로는 미국, 유럽을 주요 시장으로 해서 의류산업의 글로벌화가 진행되면서 기타 지역으로 확산되는 가운데 중국 및 한국을 포함한 아시아권에서 상당한 성장을 보이고 있습니다. 차별화된 품질, 제품 개발 능력, 원단 소싱능력, 생산성 향상 등이 중요한 경쟁력 강화 요체가 되고 있습니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 의류 제조 산업은 수출 지역이 주로 미국, 유럽 등이어서 선진국의 경기변동에 많은 영향을 받고 있으며, 국내의 경기 변동도 의류 제조 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 최근, 경기침체 속 전세계 의류 소비의 52%를 차지하는 유럽과 미국의 소비량 감소로, 장기 저성장세를 유지할 것으로 전망 됩니다. 이에 당사는 현재까지 오랜 파트너 관계를 유지해온 바이어와 지속적인 신뢰를 쌓고, 나아가 신규 바이어 오더 개발에도 힘쓰고 있습니다. 또한 아웃도어, 캐쥬얼 뿐만이 아닌 셔츠, 블라우스등 아이템 다각화로 당사만의 장점을 부각시키고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 의류 제조 산업은 국내 인건비 증가 및 기능 인력난의 심화로 인한 경쟁력 악화 등으로 인해 국내보다는 베트남, 인도네시아, 미얀마등 해외에서 생산하며, 그 외 제품 제작에 들어가는 원단, 부자재 등은 중국, 대만 등에서 조달하고 있습니다. (2) 우모 가공 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성 우모는 유럽, 미주, 일본 등 광범위한 지역 국가들에서 침구나 의류 등에 기본적으로 사용되는 천연 소재로, 북유럽에서는 이미 14세기경부터 우모이불이 사용되기 시작했습니다. 우모에 대한 수요는 경제발전과 함께 전세계적으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 우모는 오리 및 거위 등의 수조류에서 얻어지는 부산물인 만큼 수요와 공급이 균형을 이루지 못할 경우 가격이 급변합니다. 따라서 산업경쟁력과 안정성을 확보하기 위해서는 수요를 미리 예측하여 적정 가격 시점에 원료를 확보하는 것이 매우 중요합니다. (ㄴ) 산업의 성장성 우모는 인간이 발견해 낸 무게 대비 보온성능이 가장 우수한 천연소재로 꾸준히 방한용 소재로 각광받아 왔으며, 최근 아웃도어 및 스포츠 브랜드의 성장으로 그 수요가 폭발적으로 증가하였습니다. 국내외 아웃도어 브랜드를 통해 우모의 우수성이 다시 한번 재조명되면서 대형 글로벌 캐주얼 브랜드 역시 우모를 방한의류용으로 대량 기획하고 있고, 그 수요는 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 당사는 주로 중국에서 원료를 수입하고 있기 때문에 중국의 경기변동에 비교적 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 국내 우모 수요의 대부분이 경기와 유행에 민감한 의류용이므로, 국내 경기 변동도 우모 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 우모 산업은 지난 2013년까지 원재료 가격의 상승으로 인한 매출원가 상승의 우려가 있었으나, 이후 점차 가격이 안정화되고 있습니다. 아웃도어, 스포츠 브랜드에 집중되어 있던 수요가 캐쥬얼 브랜드까지 확대되면서 다운제품에 대한 수요가 증가하고 있고, 일반 소비자들의 거위털에 대한 선호도가 증가하여 수출 및 내수판매가 안정적으로 이뤄지고 있습니다. 당사의 우모가공품은 정확한 시장점유율 추정은 어려우나 국내 우모 시장에서 비교적 높은 점유율을 가지고 있는 것으로 추정하고 있으며, 국내 거래처로부터 태평양물산 다운에 대한 인지도가 높기 때문에 경쟁업체에 비해 우위를 점하고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 연간 세계 우모 소비량의 60%가 넘는 양이 중국에서 생산됩니다. 당사 또한 생산에 필요한 상당 물량을 중국에서 조달하고 있으며, 재고와 신규 구매 물량의 기술적 배합을 통하여 원가를 낮추는데 노력하고 있습니다. (3) 쌀가루 가공 및 판매 부문 (ㄱ) 산업의 특성 쌀가루 산업은 비교적 폭넓은 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 생활수준이 높아지고 핵가족화가 이루어지면서 식생활도 변하여, 조리가 편한 가공식품의 수요가 늘어나면서 발전하였습니다. 최근 정부의 쌀 소비 확대 방침에 힘입어 쌀 소비량을 증진시키고 건강 지향과 기능 식품 개발하는 등 산업 영역이 점차 넓어지고 있는 추세입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 정부의 가공용 쌀 공급에 대한 중장기 계획에 맞춰, 최근 농업진흥청에서는 가공식품의 품질경쟁력과 다양화를 위해 가공적성이 우수한 원료 쌀 품종을 계속 개발, 공급하고 있습니다. 이는 소비자의 고급, 건강지향적 식품의 요구를 반영한 다양한 신제품의 출시를 보다 활성화 할 수 있는 기반이 되어, 향후 쌀가공산업의 지속적인 성장기회가 되고 있습니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 쌀가루 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 대형 식품회사들의 쌀가공 제품에 대한 관심의 증대로 현재 국내에 40여개의 쌀가루 업체가 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 최초로 현대식 분쇄 시설을 갖춘 습식 쌀가루를 생산하여 빵용 쌀가루 업계를 독점하고 있으며, 습식쌀가루를 최상의 품질로 유지시켜 타사와의 경쟁에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 팽화미 생산시설 등 고부가가치 생산설비 증대로 매출 증가 및 수익성 확보가 예상됩니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내산 쌀을 주원료로 사용하며 원재료 수급에 있어서 크게 영향을 미치는 부분은 없습니다. (4) 침구류 제조 및 판매 부문 (ㄱ) 산업의 특성 침장산업은 소비재 산업 중 필수사업군으로서 소비자 라이프 스타일의 변화 및 국내외 트렌드에 영향을 받는 산업입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 침장산업은 최근 브랜드 차별화 및 유통망 확보의 중요성이 증가되고 있습니다. 이런 가운데 통합적인 마케팅 전략의 수립 및 그 실행력에 따라 성장 여부를 가늠할 수 있을 것으로 예상됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 침장산업은 기본적으로 계절적인 요소에 영향을 받고 있으나, 최근에는 주택경기 등과 같은 경기 여건의 영향력이 확대되고 있습니다. 봄과 가을이 최대성수기이며, 비수기인 겨울과 여름 등에는 신제품 개발 및 프로모션 등을 통하여 시장확대에 나서고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 침장산업은 독점적 지위를 갖고 있는 소수의 업체에 의해 주도되고 소규모 다수업체로 시장이 점유되어 초기 경쟁이 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 당사의 침장 사업이 신규 사업인 점을 감안하여 당사는 시스템 정립, 직영 매장 확대, 백화점 시장 진출에 중점을 두고 있으며, 당사의 우모 인지도를 활용하여 우모 침구 시장을 선점하여 경쟁우위를 점할 계획입니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내 방직업체와 디자인 직거래 및 해외 원단 개발 업체와의 협력을 통해서 원단을 공급받고 있습니다. 국내 원단업체에서 쓰이는 원사는 수입 의존도가 높기 때문에 세계 시장에서의 자재 가격 인상과 유가 상승 및 환율 인상은 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 따라서 지속적인 가격 모니터링을 하여 적정 시점에 조달하는 것이 필요합니다.

5) 부동산 임대 부문 (ㄱ) 산업의 특성 부동산 산업은 사회·경제 발전과 더불어 빠르고 다양하게 변화하고 있으며, 시장구조 역시 단순 개발·공급 중심에서 임대운용의 중요성이 점차 증대되고 있는 등 부동산 산업 구조가 복잡하고 다변화되고 있는 추세입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 부동산 산업은 과거 주택(아파트) 중심의 산업구조에서 여러 분야와 영역으로 확대 성장하였으며, 특히 상업용 부동산 영역은 가장 광범위하게 발전하였습니다. 상업용 부동산 영역은 부동산 시장의 성숙, 금융기법 발전, 산업간 융·복합화, 인식 변화 등 사회변화의 직·간접적 영향에 따라 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다.

(ㄷ) 경기변동의 특성 부동산 산업은 일반 경기에 긴밀히 연관되어 있으며, 일반 재화와 달리 유무형의 여러 가지 특성으로 인하여 다양한 요인에 의해 영향을 받습니다. 최근에는 부동산 시장의 활성화 방향 정책으로 다양한 제도와 지원책이 마련되어 상업용 부동산 영역도 확장성에 영향을 받을 것으로 전망됩니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 부동산 시장은 경기변동에 민감하고 불규칙적인 특성을 가지고 있으나, 시장의 특성과 흐름을 사전에 예측·분석하면 잠재적 가치 창출에 기회가 열려있습니다. 현재에도 부동산 시장과 상업용 부동산 영역은 지속적으로 변화하고 있으며 시장 세분화 전략과 잠재적 수요 발굴 등에 중점을 두어 부가가치 창출과 수익성 증대 등을 기대할 수 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 부동산의 물리적 특성과 가격투자의 단위 규모가 크기 때문에 부동산 정보화 및 시스템화를 바탕으로 회사의 재무여건과 상황에 맞추어 점진적으로 운용자산을 확대해 나갈 계획입니다. 상업용 부동산은 대표적인 수익형 부동산으로서 금융기법이 선진화되고 시장 확장성이 예상되는 만큼 부동산 운용자산의 비중 확대 등 수익모델의 다각화를 모색하고 있습니다.

나. 조직도

2. 주요 제품 가. 주요 제품 당사의 주요제품으로는 의류, 우모제품, 쌀가루, 침구류 제품을 주로 생산, 판매 및 수출하고 있으며, 2016년 06월 30일 기준 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목	구체적용도	주요상표등	제45기 반기	제44기	제43기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

의 류	자켓류팬츠류코트류	heavy jacket / 아웃도어등	GAPTARGETColumbia기타	408,939	104.7%	823,299	97.7%	679,849	85.1%

우 모	D/DOWNG/DOWN	고급침구 및 방한의복	이랜드네오퍼시픽	63,004	16.1%	161,441	19.2%	255,839	32.0%

임 대	임대	-	태평양물산빌딩외	2,713	0.7%	6,324	0.8%	6,310	0.8%

식품 외	쌀가루 외	-	-	14,095	3.6%	28,138	3.3%	21,039	2.6%

연결조정	-	-	-	(98,240)	(25.5%)	(176,641)	(21.0%)	(164,166)	(20.5%)

합 계	-	-	-	390,511	100.0%	842,559	100.0%	798,871	100.0%

- 연결재무제표 기준임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

우모 제품의 경우 품목별 가격 비교는 어려우나, 아웃도어 시장 침체 등으로 인해 우모 제품 평균판매 가격은 전년 동기 대비 하락하고 있는 추세에 있습니다.

3. 주요 원재료

당사는 주로 중국, 대만, 홍콩, 베트남의 300여개 업체에서 원·부자재를 수입하여 제품을 생산하고 있습니다. 주로 POLYESTER, COTTON, NYLON, ZIPPER, D/DOWN, G/DOWN 등을 수입하며, 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 :USD,원)

품 목	제45기 반기	제44기	제43기

COTTON 230(WR)	수입	2.19	2.18	2.21

N/T 190T(P/D)	수입	0.81	0.79	0.78

N/T 210	수입	0.92	0.92	0.9

N/T 230T	수입	0.97	0.99	0.99

POLY 185(P/D)	수입	0.51	0.51	0.52

TASLAN 184T	수입	1.31	1.32	1.32

PADDING PE6 OZ	수입	0.81	0.8	0.79

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 의류 사업부문에 있어 인력 수급 및 인건비 등을 고려하여 가격경쟁력이 높은 해외 현지법인에 생산시설 등을 이전하여 원활한 생산활동이 이루어지고 있으며, 국내 사업소 기준 생산능력은 다음과 같습니다. (1) 우모 가공 및 판매부문 우모가공 및 판매부문은 3개 라인으로 1일 22시간 가동에 의한 생산분이며, 설비 1개 라인당 1일 평균 4.7 ton 생산 가능하여 반기 총 생 산능력은 1,764 ton 입 니다. (2) 쌀가루 가공 및 판매부문 쌀가루 가공 및 판매부문은 3개 라인으로 1일 24시간 가동에 의한 생산 분이며, 설 비 1개 라인당 1일 평균 10.7 ton 생산 가능하여 반기 총 생산능력은 3,904 ton 입 니 다.

나. 생산실적 및 가동률 당사의 당반기 생산실적은 아래와 같으며 가동 률은 우모 가공 및 판매 부문 49.5% , 쌀가루 가공 및 판매부문 35.8%로 평균가동률 42.6% 로 집계 되었습니다.

(단위 : ton, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	수량	금액

우 모	DUCK DOWNGOOSE DOWN	천안공장	873	67,881

식 품	빵용 외	안산1공장	1,398	2,642

다. 생산 및 영업관련 자산현황(1) 유형자산

1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 환산차이 등 반기말 잔액 토지 30,135,039 - - - - 86,378 30,221,417 건물 49,515,497 1,971,175 - (1,522,739) 11,380,232 226,919 61,571,084 구축물 1,253,429 24,841 - (39,437) - 44,969 1,283,802 기계장치 27,018,792 2,839,655 (1,922) (2,570,825) 144,535 340,420 27,770,655 차량운반구 1,257,635 132,092 (69,044) (158,565) 139,788 (7,201) 1,294,705 집기비품 4,243,209 861,055 (15,434) (746,586) 224,679 45,739 4,612,662 리스개량자산 4,114,645 28,055 - (345,191) 320,654 3,505 4,121,668 건설중인자산 12,036,583 4,869,256 - - (12,238,889) 403,145 5,070,095 합 계 129,574,829 10,726,129 (86,400) (5,383,343) (29,001) 1,143,874 135,946,088 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 환산차이 등 반기말 잔액 토지 25,339,059 37,104 - - 1,455,864 (35,575) 26,796,452 건물 41,967,751 340,036 (32,283) (1,522,125) 3,601,894 (199,542) 44,155,731 구축물 1,522,835 199,881 - (83,602) 19,705 (22,669) 1,636,150 기계장치 20,096,963 1,803,027 (13,509) (2,090,461) 2,618,125 (180,041) 22,234,104 차량운반구 1,064,357 187,726 (36,830) (128,646) 98,982 (3,979) 1,181,610 집기비품 3,286,959 604,034 (12,325) (771,653) 853,907 (6,881) 3,954,041 리스개량자산 717,889 680,491 - (145,322) 1,828,416 6,222 3,087,696 건설중인자산 10,427,365 10,158,834 (119,629) - (10,479,076) (50,442) 9,937,052 합 계 104,423,178 14,011,133 (214,576) (4,741,809) (2,183) (492,907) 112,982,836 (주1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 대체된 금액 4,129천원 및 424천원이 포함되어 있습니다. 2) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 30,221,417 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 30,135,039 3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 18,609,386천원 입니다. (2) 투자부동산 1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 반기말잔액 토지 52,639,124 - - - 52,639,124 건물 50,565,377 28,871 - 20,000 50,614,248 합 계 103,204,501 28,871 - 20,000 103,253,372 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 반기말잔액 토지 63,787,706 - - - 63,787,706 건물 50,896,362 - - - 50,896,362 합 계 114,684,068 - - - 114,684,068 2) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 52,639,124 건물 - - 50,614,248 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 52,639,124 건물 - - 50,565,377 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 제45기 반기 제44기 제43기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의 류 자켓류팬츠류코트류 heavy jacket / 아웃도어등 GAPTARGETColumbia기타 408,939 104.7% 823,299 97.7% 679,849 85.1% 우 모 D/DOWNG/DOWN 고급침구 및 방한의복 이랜드네오퍼시픽 63,004 16.1% 161,441 19.2% 255,839 32.0% 임 대 임대 - 태평양물산빌딩외 2,713 0.7% 6,324 0.8% 6,310 0.8% 식품 외 쌀가루 외 - - 14,095 3.6% 28,138 3.3% 21,039 2.6% 연결조정 - - - (98,240) (25.5%) (176,641) (21.0%) (164,166) (20.5%) 합 계 - - - 390,511 100.0% 842,559 100.0% 798,871 100.0% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 판매조직 및 판매경로 (2016년 2분기).jpg 판매조직 및 판매경로 (2016년 2분기) (2) 판매방법 1) 내수 : 현금 또는 은행도어음 판매 2) 수출 : L/C 및 O/A를 통한 판매 (3) 판매전략 국내외 섬유산업의 환경변화에 따라 회사는 고급화, 시설의 자동화 등으로 가격 경쟁력을 확보함과 동시에 해외 현지공장을 통한 저렴한 인건비 등으로 매출신장에 박차를 가하고 있으며, 또한 안정적 재무구조를 바탕으로 환율변동에 의한 시세의 급등락에 조기 대처하고, 원활한 수급을 유지하고 있습니다. 우모가공 사업에는 지속적인 연구개발 투자와 신제품 개발로 기술을 향상시켜 양질의 우모제품 매출에 주력하며, 증치세 면세와 물류비를 절감할 수 있는 중개무역, 가공무역을 확대하며, 해외시장 개척과 수출지역 다변화에 고객만족 전략 및 제품 차별화 전략으로 매출액 증대를 도모할 것입니다. 쌀가루 가공 및 판매업은 현재 업계 우위를 선점하고 있는 습식쌀가루 부문의 품질을 유지시키면서 기존거래처 외 신규 거래처를 개척할 것입니다. 또한 새로운 성장동력을 구축하고 고객의 요구를 적극 반영한 신제품 개발에 주력할 것입니다. 침구류 제조 및 판매업은 사업 초기인 점을 감안하여 각종 프로모션, 이벤트, 광고 등 효과적인 마케팅을 통한 브랜드 인지도를 구축하고, 성수기(가을, 혼수시즌)에 대비하여 신제품 개발에 주력할 것입니다. 6. 수주상황 당 사는 의류, 우모 및 쌀을 가공하여 생산 ·판매하고 있습니다. 의류의 경우 GAP, TARGET, COLUMBIA 등 세계 유명 바이어들로부터 수주를 받아 베트남, 인도네시아, 미얀마 등에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있습니다. 우모의 경우 엄격한 품질관리를 통해 일본이나 독일의 선진시장에서도 그 품질을 인정받고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 일본 등 세계 각국으로 수출을 하고 있으며, 정확한 시장점유율 추정은 어려우나 국내 우모 시장에서 비교적 높은 점유율을 가지고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 수주상황이나 총액, 수주잔고 등은 당사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 7. 시장위험과 위험관리 (연결재무제표 기준임.) 가. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 412,005,807 349,333,341 차감: 현금및현금성자산 (17,079,315) (17,405,958) 순차입금 394,926,492 331,927,383 자본총계 137,070,544 155,888,583 자기자본순차입비율 288% 213% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, VND, HKD, IDR, CAD, CHF) 구 분 당반기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 69,562,941 218,952,982 43,157,634 184,964,235 EUR 417,856 180,114 133,363 26,086 JPY 139,353,665 474,585,968 125,187,140 735,299,328 VND 2,178,141,219 1,736,067 1,455,392,666 1,736,067 HKD - 144 - 144 IDR 291,220,152 8,025,582 26,819,686 4,353,995 CAD - 584 - 584 CHF - 194 - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전반기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 (17,734,403) 17,734,403 (20,640,284) 20,640,284 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율부 금융부채 220,418,186 216,354,694 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전반기 세전손익과 순자산(법인세 미반영)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당반기 (1,102,091) (1,102,091) 1,102,091 1,102,091 전반기 (1,102,725) (1,102,725) 1,102,725 1,102,725 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 위험관리 방식 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정을제정하고 환위험 관리 조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (연결재무제표 기준) (1) 당반기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2014-11-04 ~ 2015-09-07 2016-07-22 ~ 2017-05-24 USD 22,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,090.00 ~ 1,206.10 2016-03-22 ~ 2016-04-19 2016-08-10 ~ 2017-11-30 USD 20,350,000 KRW 매도 / USD 매수 1,143.50 ~ 1160.30 2016-04-07 2016-07-28 ~ 2016-09-29 JPY 60,000,000 JPY 매도 / USD 매수 109.26 ~ 109.50 (2) 연결실체의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 연결실체는 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당반기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당반기 및 전반기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 파생상품거래이익 117,741 272,828 127,603 127,603 파생상품평가이익 61,050 574,276 45,108 124,668 파생상품거래손실 (27,240) (324,652) (80,912) (93,681) 파생상품평가손실 (41,128) (41,635) (318,988) (688,423) 합 계 110,423 480,817 (227,189) (529,833) 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 의류 및 침구 사업의 독창적인 디자인 개발을 위하여 디자인 연구소 조직을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 45 기 반기 제 44 기 제 43 기 연구개발비용 인건비 241,310 213,955 129,829 감가상각비 - - - 기타 612,077 868,193 10,441 계 853,387 889,723 140,270 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.36% 0.13% 0.02% - K-IFRS 별도기준으로 작성하였음. (3) 연구개발 실적 국내·외의 침구 관련 박람회에 참가하여 세계적인 유행 흐름 및 소비자의 취향을 파악하여 제품 디자인 개발에 반영하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 45 기 반기 제 44 기 제 43 기 2016년 6월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 412,808 355,853 359,344 ㆍ현금및현금성자산 17,079 17,406 19,024 ㆍ매출채권및기타채권 99,501 69,162 60,741 ㆍ기타금융자산 11,764 1,330 1,675 ㆍ재고자산 270,637 240,117 263,230 ㆍ당기법인세자산 360 358 359 ㆍ기타의유동자산 13,467 10,779 14,315 ㆍ매각예정비유동자산 - 16,701 - [비유동자산] 260,264 255,394 242,533 ㆍ매출채권및기타채권 1,746 1,703 2,587 ㆍ기타금융자산 2,287 2,012 389 ㆍ관계기업 및 공동지배기업투자 124 105 1,203 ㆍ유형자산 135,946 129,575 104,423 ㆍ투자부동산 103,253 103,205 114,684 ㆍ무형자산 12,086 13,471 14,024 ㆍ이연법인세자산 584 584 409 ㆍ기타의비유동자산 4,238 4,739 4,814 자산총계 673,072 611,247 601,877 [유동부채] 411,665 350,885 337,995 [비유동부채] 124,338 104,473 96,030 부채총계 536,003 455,358 434,025 [지배기업주주지분] 134,848 153,707 165,909 ㆍ자본금 19,853 19,853 19,629 ㆍ기타불입자본 32,587 31,556 30,905 ㆍ이익잉여금 71,494 91,012 110,315 ㆍ기타자본구성요소 10,914 11,286 5,060 [비지배주주지분] 2,221 2,182 1,943 자본총계 137,069 155,889 167,852 2016년 1월~6월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 390,511 842,559 798,871 영업이익 (15,516) 18,326 23,416 당기순이익 (17,587) (17,325) 1,089 지배기업소유주지분 (17,788) (17,577) 555 비지배지분 201 252 534 기본주당이익(원) (476) (473) 16 희석주당이익(원) (476) (473) 14 연결에 포함된 회사수 23개 23개 21개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 45 기 반기 제 44 기 제 43 기 2016년 6월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 327,356 272,732 277,919 ㆍ현금및현금성자산 3,584 3,287 6,415 ㆍ매출채권및기타채권 106,519 64,558 54,152 ㆍ기타금융자산 11,739 1,311 1,493 ㆍ재고자산 201,102 185,173 208,053 ㆍ기타의유동자산 4,412 1,702 7,806 ㆍ매각예정비유동자산 - 16,701 - [비유동자산] 282,678 271,711 258,141 ㆍ매출채권및기타채권 19,794 20,526 11,503 ㆍ기타금융자산 1,781 1,512 175 ㆍ종속기업, 관계기업및공동지배기업투자자산 104,559 91,683 76,087 ㆍ유형자산 48,286 48,893 49,018 ㆍ투자부동산 103,253 103,205 114,684 ㆍ무형자산 3,936 4,740 5,462 ㆍ기타의비유동자산 1,069 1,152 1,212 자산총계 610,034 544,443 536,060 [유동부채] 310,102 242,403 217,435 [비유동부채] 126,512 118,305 127,280 부채총계 436,614 360,708 344,715 [자본금] 19,853 19,853 19,629 [기타불입자본] 32,934 31,903 31,252 [이익잉여금] 112,729 124,075 134,802 [기타자본구성요소] 7,904 7,904 5,662 자본총계 173,420 183,735 191,345 종속기업·관계기업·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 2016년 1월~6월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 308,501 673,437 638,142 영업이익 (9,654) 12,092 17,646 당기순이익 (9,794) (9,144) 4,404 기본주당이익(원) (262) (246) 123 희석주당이익(원) (262) (246) 114 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 태평양물산_제45기_2016년_반기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 반기말 2016.06.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 반기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 유동자산 412,808,787,835 355,852,979,982 359,344,793,473 현금및현금성자산 17,079,315,474 17,405,958,248 19,024,261,661 매출채권 및 기타채권 99,500,922,375 69,162,210,575 60,740,855,731 기타금융자산 11,763,675,481 1,330,005,874 1,674,574,881 재고자산 270,637,457,534 240,116,976,680 263,230,558,248 당기법인세자산 360,220,195 357,593,421 359,391,103 기타의유동자산 13,467,196,776 10,778,861,360 14,315,151,849 매각예정비유동자산 16,701,373,824 비유동자산 260,264,762,054 255,393,591,948 242,532,897,032 매출채권 및 기타채권 1,745,783,650 1,702,733,203 2,586,617,099 기타금융자산 2,287,155,120 2,012,397,516 388,878,483 공동지배기업투자자산 124,188,971 105,400,865 1,202,797,257 유형자산 135,946,087,642 129,574,828,952 104,423,178,169 투자부동산 103,253,372,350 103,204,501,300 114,684,068,190 무형자산 12,085,942,270 13,471,161,306 14,024,145,659 이연법인세자산 584,003,107 584,003,107 408,812,537 기타의비유동자산 4,238,228,944 4,738,565,699 4,814,399,638 자산총계 673,073,549,889 611,246,571,930 601,877,690,505 부채 유동부채 411,665,242,802 350,885,173,540 337,994,942,114 매입채무 및 기타채무 92,997,448,860 71,318,127,758 91,194,602,470 차입금및사채 315,568,327,834 271,900,541,604 239,773,037,320 기타금융부채 467,420,487 1,239,965,983 922,389,313 당기법인세부채 98,855,554 1,901,861,594 1,570,023,038 기타의유동부채 2,533,190,067 4,524,676,601 4,534,889,973 비유동부채 124,337,762,692 104,472,815,173 96,030,492,347 매입채무 및 기타채무 1,808,512,901 1,896,310,005 2,347,776,268 차입금 및 사채 96,437,479,413 77,432,799,180 70,449,755,412 기타금융부채 320,001 61,178,656 순확정급여부채 10,684,239,488 6,838,701,278 4,622,480,717 장기종업원급여부채 307,647,550 152,392,124 120,878,605 이연법인세부채 15,099,883,340 18,152,292,585 18,428,422,689 부채총계 536,003,005,494 455,357,988,713 434,025,434,461 자본 납입자본 19,853,335,000 19,853,335,000 19,629,070,500 자본금 19,853,335,000 19,853,335,000 19,629,070,500 기타불입자본 32,587,408,666 31,556,077,746 30,905,080,694 이익잉여금(결손금) 71,493,954,875 91,011,644,142 110,314,363,399 기타자본구성요소 10,914,371,102 11,285,582,938 5,060,330,756 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 134,849,069,643 153,706,639,826 165,908,845,349 비지배지분 2,221,474,752 2,181,943,391 1,943,410,695 자본총계 137,070,544,395 155,888,583,217 167,852,256,044 자본과부채총계 673,073,549,889 611,246,571,930 601,877,690,505 연결 포괄손익계산서 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 44 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 207,688,530,543 390,511,056,415 192,777,977,146 359,550,774,983 842,559,230,460 798,871,319,454 매출원가 190,915,854,040 347,882,206,551 165,806,514,362 306,687,690,212 718,307,459,060 682,055,278,182 매출총이익 16,772,676,503 42,628,849,864 26,971,462,784 52,863,084,771 124,251,771,400 116,816,041,272 판매비와관리비 28,747,767,939 58,144,763,001 25,480,636,851 50,609,039,920 105,925,911,300 93,400,408,665 영업이익(손실) (11,975,091,436) (15,515,913,137) 1,490,825,933 2,254,044,851 18,325,860,100 23,415,632,607 기타수익 4,231,778,569 9,515,307,035 3,084,269,918 5,452,052,661 19,398,885,129 12,565,257,065 기타비용 4,971,100,051 10,290,509,668 4,059,028,752 6,946,554,981 22,297,580,403 14,790,512,126 금융수익 2,713,652,942 10,808,609,250 2,225,056,843 4,404,368,691 12,845,050,320 15,707,624,776 금융원가 7,378,848,002 14,596,991,401 9,250,706,382 16,510,545,002 41,908,542,902 31,966,153,050 관계기업투자손익 (55,523,282) 19,467,317 212,879,455 128,177,321 (118,291,336) 74,490,631 법인세비용차감전순이익(손실) (17,435,131,260) (20,060,030,604) (6,296,702,985) (11,218,456,459) (13,754,619,092) 5,006,339,903 법인세비용(수익) (2,248,021,392) (2,473,434,791) 1,267,203,544 479,974,115 3,570,664,831 3,917,221,851 당기순이익(손실) (15,187,109,868) (17,586,595,813) (7,563,906,529) (11,698,430,574) (17,325,283,923) 1,089,118,052 기타포괄손익 (917,933,011) (1,369,318,491) 247,730,874 449,996,633 5,574,866,476 256,706,869 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (964,502,651) (981,751,015) (79,407,787) (91,913,977) 1,888,712,024 (1,143,719,706) 확정급여제도의 재측정요소 (964,502,651) (981,751,015) (79,407,787) (91,913,977) (802,130,650) (1,143,719,706) 자산재평가손익 2,690,842,674 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 46,569,640 (387,567,476) 327,138,661 541,910,610 3,686,154,452 1,400,426,575 지분법자본변동 3,306,939 (679,211) 5,559,741 매도가능금융자산 184,392 (17,433) (749,385) 해외사업환산손익 43,078,309 (386,870,832) 327,138,661 541,910,610 3,681,344,096 1,400,426,575 당기포괄손익 (16,105,042,879) (18,955,914,304) (7,316,175,655) (11,248,433,941) (11,750,417,447) 1,345,824,921 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (15,182,874,423) (17,788,074,372) (7,550,919,763) (11,780,544,169) (17,576,971,982) 555,380,470 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,235,445) 201,478,559 (12,986,766) 82,113,595 251,688,059 533,737,582 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (16,127,629,763) (19,141,037,223) (7,185,992,698) (11,229,221,085) (12,153,850,450) 904,779,005 포괄손익, 비지배지분 22,586,884 185,122,919 (130,182,957) (19,212,856) 403,433,003 441,045,916 주당이익 기본주당이익(손실) (406) (476) (204) (318) (473) 16 희석주당이익(손실) (406) (476) (204) (318) (473) 14 연결 자본변동표 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 44 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업소유주귀속 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 18,385,417,000 25,301,854,910 112,137,039,914 3,567,212,515 159,391,524,339 1,713,867,700 161,105,392,039 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 555,380,470 555,380,470 533,737,582 1,089,118,052 지분법자본변동 매도가능금융자산평가 자산재평가손익 해외사업환산손익 1,493,118,241 1,493,118,241 (92,691,666) 1,400,426,575 확정급여제도의 재측정요소 (1,143,719,706) (1,143,719,706) (1,143,719,706) 배당 (1,234,337,279) (1,234,337,279) (211,502,921) (1,445,840,200) 신주인수권행사 1,243,653,500 3,718,482,473 4,962,135,973 4,962,135,973 교환권행사 1,884,743,311 1,884,743,311 1,884,743,311 2014.12.31 (기말자본) 19,629,070,500 30,905,080,694 110,314,363,399 5,060,330,756 165,908,845,349 1,943,410,695 167,852,256,044 2015.01.01 (기초자본) 19,629,070,500 30,905,080,694 110,314,363,399 5,060,330,756 165,908,845,349 1,943,410,695 167,852,256,044 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (17,576,971,982) (17,576,971,982) 251,688,059 (17,325,283,923) 지분법자본변동 5,559,741 5,559,741 5,559,741 매도가능금융자산평가 (749,385) (749,385) (749,385) 자산재평가손익 2,690,842,674 2,690,842,674 2,690,842,674 해외사업환산손익 3,529,599,152 3,529,599,152 151,744,944 3,681,344,096 확정급여제도의 재측정요소 (802,130,650) (802,130,650) (802,130,650) 배당 (923,616,625) (923,616,625) (164,900,307) (1,088,516,932) 신주인수권행사 224,264,500 650,997,052 875,261,552 875,261,552 교환권행사 2015.12.31 (기말자본) 19,853,335,000 31,556,077,746 91,011,644,142 11,285,582,938 153,706,639,826 2,181,943,391 155,888,583,217 2015.01.01 (기초자본) 19,629,070,500 30,905,080,694 110,314,363,399 5,060,330,756 165,908,845,349 1,943,410,695 167,852,256,044 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (11,780,544,169) (11,780,544,169) 82,113,595 (11,698,430,574) 지분법자본변동 매도가능금융자산평가 자산재평가손익 해외사업환산손익 643,237,061 643,237,061 (101,326,451) 541,910,610 확정급여제도의 재측정요소 (91,913,977) (91,913,977) (91,913,977) 배당 (923,616,625) (923,616,625) (923,616,625) 신주인수권행사 186,598,000 562,183,256 748,781,256 748,781,256 교환권행사 2015.06.30 (기말자본) 19,815,668,500 31,467,263,950 97,518,288,628 5,703,567,817 154,504,788,895 1,924,197,839 156,428,986,734 2016.01.01 (기초자본) 19,853,335,000 31,556,077,746 91,011,644,142 11,285,582,938 153,706,639,826 2,181,943,391 155,888,583,217 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (17,788,074,372) (17,788,074,372) 201,478,559 (17,586,595,813) 지분법자본변동 (679,211) (679,211) (679,211) 매도가능금융자산평가 (17,433) (17,433) (17,433) 자산재평가손익 해외사업환산손익 (370,515,192) (370,515,192) (16,355,640) (386,870,832) 확정급여제도의 재측정요소 (981,751,015) (981,751,015) (981,751,015) 배당 (747,863,880) (747,863,880) (145,591,558) (893,455,438) 신주인수권행사 134,170,861 134,170,861 134,170,861 교환권행사 897,160,059 897,160,059 897,160,059 2016.06.30 (기말자본) 19,853,335,000 32,587,408,666 71,493,954,875 10,914,371,102 134,849,069,643 2,221,474,752 137,070,544,395 연결 현금흐름표 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 44 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 (63,471,176,762) (103,720,094,202) 1,228,463,320 11,885,670,813 당기순이익(손실) (17,586,595,813) (11,698,430,574) (17,325,283,923) 1,089,118,052 당기순이익조정을 위한 가감 (38,635,051,038) (84,932,070,461) 34,377,923,964 27,798,920,047 법인세비용 (2,473,434,791) 479,974,115 3,570,664,831 3,917,221,851 감가상각비와 무형자산상각비 6,492,996,317 5,732,283,293 11,684,876,549 9,962,195,871 퇴직급여 2,594,617,937 2,382,081,949 4,509,417,014 4,397,382,603 장기종업원급여 178,234,386 15,558,910 61,196,819 40,815,657 대손상각비및환입 96,211,537 104,516,107 (382,533,311) 800,554,300 이자수익 (89,071,546) (69,607,432) (451,015,150) (262,985,460) 이자비용 6,347,917,636 6,068,089,062 12,289,170,404 11,317,233,409 외화환산손익 (1,309,474,935) 6,321,579,006 8,342,330,866 3,840,473,016 파생상품평가손익 (532,641,251) 563,754,696 929,713,799 797,775,189 유형자산처분이익 (39,141,250) (63,499,792) (120,524,316) (284,682,344) 유형자산처분손실 8,300,347 3,853,474 206,493,431 203,460,948 유형자산재평가이익 (22,400,000) 투자부동산처분이익 (10,000,000) 투자부동산재평가이익 (5,456,206,300) 투자부동산재평가손실 149,309,220 무형자산처분손실 76,500,000 무형자산처분이익 (429,248,628) 재고자산폐기손실 9,011,600 76,019,095 21,615,000 33,730,648 재고자산감모손실 24,955,431 3,509,344 재고자산평가손실 6,013,538,881 1,571,304,099 17,093,207,000 1,452,973,088 매도가능금융자산처분이익 (16,734,335) 관계기업투자손익 (19,467,317) (128,177,321) 118,291,336 (74,490,631) 매출채권처분손실 412,973,986 기타의대손상각비및환입 75,207,946 (5,608,026) 295,675,161 59,837,386 매각예정자산손상차손 601,409,230 사채상환손실 1,124,338,639 매도가능증권손상차손 96,645,088 기타 1,055,041 4,546,242 (29,318,452) 6,949,172 매출채권의 감소(증가) (31,385,449,623) (31,301,688,244) (3,055,178,099) 18,650,017,544 기타채권의 감소(증가) (3,148,224,422) (7,772,867,869) (459,745,643) 1,380,897,350 기타의유동자산의 감소(증가) (3,708,114,465) (2,757,491,640) 3,558,186,531 949,890,236 재고자산의 감소(증가) (36,588,225,971) (72,196,773,899) 8,843,702,684 (35,792,350,105) 기타의비유동자산의 감소(증가) 678,012,276 (289,678,857) (25,775,079) (1,030,568,187) 매입채무의 증가(감소) 21,023,246,080 7,251,856,335 (23,014,759,993) 8,382,368,776 기타채무(유동)의 증가(감소) 608,928,585 885,882,653 (779,913,943) (1,948,133,125) 기타유동부채의 증가(감소) (2,186,996,098) (822,486,530) (60,047,396) 1,136,729,092 기타채무(비유동)의 증가(감소) (117,255,071) 33,389,508 (365,118,890) (652,398,162) 기타의비유동부채의 증가(감소) (481,938,670) (237,482,014) (232,664,049) 1,405,887,774 순확정급여채무의 증가(감소) (387,870,198) (1,004,652,914) (312,621,126) (263,434,887) 사외적립자산의 증가(감소) 380,134,875 402,391,956 (2,412,000,000) (3,905,167,479) 파생상품의 정산 (477,608,342) (179,136,423) (905,614,683) 2,165,622,869 기타 자산부채의 변동 (181,275,890) 이자수취 587,092,292 426,456,491 607,383,705 608,211,813 이자지급 (5,581,786,101) (6,039,923,152) (12,479,424,796) (10,460,544,004) 배당금수취 (189,666,021) 법인세납부(환급) (2,254,836,102) (1,286,460,485) (3,952,135,630) (7,150,035,095) 투자활동현금흐름 2,425,473,941 (8,395,879,505) (51,189,657,228) (27,179,742,209) 기타금융자산의 취득 (9,403,856,579) (1,012,418,017) (5,441,403,228) (1,829,801,937) 기타금융자산의 처분 1,335,814,928 6,555,061,655 1,035,009,852 매각예정비유동자산의 처분 16,701,373,824 공동지배기업투자자산의 취득 (142,272,000) (142,272,000) 투자부동산의 취득 (28,871,050) (55,411,700) 투자부동산의 처분 220,000,000 유형자산의 취득 (10,726,128,770) (14,011,132,560) (33,277,657,226) (22,790,623,014) 유형자산의 처분 117,240,701 274,222,483 322,169,190 504,528,701 무형자산의 취득 (111,330,250) (237,555,630) (371,741,765) (1,702,709,971) 무형자산의 처분 818,181,818 6,431,232 11,389,360 6,453,736 기타채권의 증가 (19,490,536,058) (9,589,928,900) 기타채권의 감소 5,058,864,247 5,368,456,260 1,786,069,055 7,187,329,324 연결범위변동 (1,304,370,984) 기타투자활동현금흐름 22,573,799 (953,527) 재무활동현금흐름 61,112,624,064 113,925,586,099 49,245,352,015 22,369,694,681 단기차입금의순차입 50,389,319,204 119,959,319,060 28,199,606,317 13,862,068,152 장기차입금의차입 3,362,250,041 11,024,734,719 27,993,822,720 4,369,356,247 사채의발행 3,358,540,000 24,262,900,000 유동성장기차입금의상환 (11,321,197,344) (13,711,512,963) (2,516,550,241) (3,917,131,498) 장기차입금의 상환 (1,112,044,919) (2,297,119,348) (2,468,271,401) (7,973,064,577) 사채의상환 (5,437,500,000) (875,000,000) (1,750,000,000) (1,312,500,000) 신주인수권부사채의 발행 2,969,121,760 신주인수권부사채의 상환 (10,464,795,200) 전환사채의 발행 19,797,590,760 배당금지급 (893,455,438) (923,616,625) (1,088,516,932) (1,445,840,200) 신주인수권행사 748,781,256 875,261,552 4,988,701,757 현금및현금성자산의 순증가(감소) 66,921,243 1,809,612,392 (715,841,893) 7,075,623,285 외화환산으로 인한 현금의 변동 (393,564,017) 128,356,866 (902,461,520) (952,089,618) 기초현금및현금성자산 17,405,958,248 19,024,261,661 19,024,261,661 12,900,727,994 기말현금및현금성자산 17,079,315,474 20,962,230,919 17,405,958,248 19,024,261,661 3. 연결재무제표 주석 제45기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제45기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제44기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 제44기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 태평양물산주식회사와 그 종속기업 1.지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 태평양물산주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 식품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울특별시 구로동에 본사를 두고, 경기도 안산시, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 4개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 현지법인과, 베트남, 인도네시아, 뉴욕에 각각 1개의 해외사무소를 두고 있습니다.당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 19,853,335천원입니다.(1) 당반기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 임석원 9,583,864 24.14% 임자영 외 기타특수관계자 3,822,416 9.63% 기타 26,300,390 66.23% 합계 39,706,670 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 정보 (1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털·거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 계절적 특성 때문에 상반기의 매출액과부문이익이 하반기보다 더 낮을 것으로 예상됩니다. (3) 당반기 및 전반기 중 사업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 의류 207,029,596 408,939,322 180,272,263 354,200,686 우모 52,949,049 63,004,230 50,039,140 81,796,214 임대 1,320,551 2,712,724 1,593,541 3,280,892 기타 7,421,880 14,095,557 5,335,072 9,488,828 연결조정 (61,032,546) (98,240,777) (44,462,039) (89,215,845) 합 계 207,688,530 390,511,056 192,777,977 359,550,775 (4) 당반기 및 전반기 중 사업부문별 영업이익(손실) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 의류 8,570,115 11,516,144 3,085,592 4,828,283 우모 (22,210,584) (29,193,930) (2,752,606) (6,434,549) 임대 915,973 1,851,770 1,101,592 2,273,657 기타 (188,634) (304,598) 61,644 (403,522) 연결조정 938,039 614,701 (5,396) 1,990,176 합 계 (11,975,091) (15,515,913) 1,490,826 2,254,045 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 의류사업 우모사업 임대사업 기타 연결조정 합계 당반기말 부문별 자산(주1) 415,314,886 181,949,490 105,213,036 61,888,291 (123,490,711) 640,874,992 전기말 323,240,258 187,835,857 121,811,883 62,475,272 (105,912,057) 589,451,213 당반기말 부문별 부채(주2) 66,215,649 78,452,570 5,566,389 6,846,045 (48,749,614) 108,331,039 전기말 46,519,554 51,896,312 7,320,986 6,655,298 (27,661,942) 84,730,208 (주1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 공동기업투자자산 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (주2) 부문별 부채에서 차입금 및 사채, 기타금융부채, 당기법인세부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다. (6) 당반기 및 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 29,630,383 59,634,319 35,588,891 65,932,879 미국 133,617,802 251,565,526 121,785,594 222,631,218 기타 44,440,345 79,311,211 35,403,492 70,986,678 합 계 207,688,530 390,511,056 192,777,977 359,550,775 (7) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 태평양물산주식회사 및그 종속기업 제품매출 192,534,546 370,247,250 186,448,852 346,527,592 상품매출 13,843,552 17,470,138 4,681,253 9,661,162 임대매출 1,310,432 2,793,668 1,647,872 3,362,021 합 계 207,688,530 390,511,056 192,777,977 359,550,775 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 등 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 등 매도가능금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 17,079,315 - - - 17,079,315 17,405,958 - - - 17,405,958 매출채권및기타채권 매출채권 - - 90,631,099 - 90,631,099 - - 63,282,016 - 63,282,016 대여금 - - 858,975 - 858,975 - - 312,448 - 312,448 미수금 - - 7,406,987 - 7,406,987 - - 3,529,418 - 3,529,418 미수수익 - - 125,081 - 125,081 - - 93,048 - 93,048 보증금 - - 478,780 - 478,780 - - 1,945,281 - 1,945,281 소계 - - 99,500,922 - 99,500,922 - - 69,162,211 - 69,162,211 기타금융자산 단기금융상품 - - 11,382,875 - 11,382,875 - - 1,155,649 - 1,155,649 파생상품 - 380,800 - - 380,800 - 174,357 - - 174,357 소계 - 380,800 11,382,875 - 11,763,675 - 174,357 1,155,649 - 1,330,006 소 계 17,079,315 380,800 110,883,797 - 128,343,912 17,405,958 174,357 70,317,860 - 87,898,175 비유동자산 : 매출채권및기타채권 대여금 - - 345,658 - 345,658 - - 985,452 - 985,452 보증금 - - 1,400,126 - 1,400,126 - - 717,281 - 717,281 소계 - - 1,745,784 - 1,745,784 - - 1,702,733 - 1,702,733 기타금융자산 장기금융상품 - - 914,486 - 914,486 - - 724,887 - 724,887 매도가능금융자산 - - - 1,142,959 1,142,959 - - - 1,142,981 1,142,981 파생상품 - 229,710 - - 229,710 - 144,530 - - 144,530 소계 - 229,710 914,486 1,142,959 2,287,155 - 144,530 724,887 1,142,981 2,012,398 소 계 - 229,710 2,660,270 1,142,959 4,032,939 - 144,530 2,427,620 1,142,981 3,715,131 합 계 17,079,315 610,510 113,544,067 1,142,959 132,376,851 17,405,958 318,887 72,745,480 1,142,981 91,613,306 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무및기타채무 외상매입금 - 74,814,745 74,814,745 - 54,530,625 54,530,625 미지급금 - 13,852,446 13,852,446 - 11,433,617 11,433,617 미지급배당금 - 317,094 317,094 - 171,774 171,774 미지급비용 - 2,503,807 2,503,807 - 3,483,113 3,483,113 임대보증금 - 1,509,357 1,509,357 - 1,698,999 1,698,999 소계 - 92,997,449 92,997,449 - 71,318,128 71,318,128 차입금 및 사채 단기차입금 - 277,372,981 277,372,981 - 238,815,563 238,815,563 유동성장기부채 - 13,195,347 13,195,347 - 12,647,479 12,647,479 사채 - 25,000,000 25,000,000 - 20,437,500 20,437,500 소계 - 315,568,328 315,568,328 - 271,900,542 271,900,542 기타금융부채 파생상품 467,420 - 467,420 1,239,966 - 1,239,966 소 계 467,420 408,565,777 409,033,197 1,239,966 343,218,670 344,458,636 비유동부채 : 매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,808,513 1,808,513 - 1,896,310 1,896,310 차입금 및 사채 장기차입금 - 63,250,061 63,250,061 - 62,898,421 62,898,421 사채 - 33,187,418 33,187,418 - 14,534,378 14,534,378 소계 - 96,437,479 96,437,479 - 77,432,799 77,432,799 기타금융부채 파생상품 - - - 320 - 320 소 계 - 98,245,992 98,245,992 320 79,329,109 79,329,429 합 계 467,420 506,811,769 507,279,189 1,240,286 422,547,779 423,788,065 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당반기말 전기말 제한내용 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 KEB하나은행 200,000 200,000 질권설정 기타금융자산(유동) 기업은행 9,200,000 - 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 92,027,373 756,204 64,676,274 756,204 대손충당금 (1,396,274) (756,204) (1,394,258) (756,204) 순액 90,631,099 - 63,282,016 - 대여금 총액 858,628 343,587 311,278 980,085 현재가치평가차액 347 2,071 1,170 5,367 순액 858,975 345,658 312,448 985,452 미수금 총액 8,258,200 - 4,322,906 - 대손충당금 (851,213) - (793,488) - 순액 7,406,987 - 3,529,418 - 미수수익 총액 125,081 - 93,048 - 보증금 총액 485,865 1,458,124 1,956,338 745,850 현재가치평가차액 (7,085) (57,998) (11,057) (28,569) 순액 478,780 1,400,126 1,945,281 717,281 합 계 99,500,922 1,745,784 69,162,211 1,702,733 (2) 대손충당금 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초잔액 2,150,462 793,488 손상차손 96,212 75,064 제각 (91,022) (17,339) 환율변동효과 (3,174) - 반기말잔액 2,152,478 851,213 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초잔액 4,286,399 784,495 손상차손(환입) 104,516 (5,608) 환율변동효과 2,030 7,585 반기말잔액 4,392,945 786,472 (3) 금융자산의 양도 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 각각 매출채권 4,572,598천 원 및 11,048,450천원을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다. 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,592,484 - 2,592,484 2,046,283 - 2,046,283 제 품 55,152,198 (9,015,220) 46,136,978 39,237,601 (2,042,799) 37,194,802 재공품 10,620,639 (142,985) 10,477,654 4,864,164 (89,157) 4,775,007 원재료 191,445,555 (15,565,661) 175,879,894 197,700,820 (16,578,372) 181,122,448 저장품 29,129,186 - 29,129,186 13,454,742 - 13,454,742 미착품 6,421,262 - 6,421,262 1,523,695 - 1,523,695 합 계 295,361,324 (24,723,866) 270,637,458 258,827,305 (18,710,328) 240,116,977 당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 236,877,920천원 입니다(전반기: 218,076,132 천원). 9. 기타의유동자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 3,527,237 2,446,244 선급비용 3,977,916 2,145,780 기타 5,962,044 6,186,837 합 계 13,467,197 10,778,861 10. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 11,382,875 914,486 1,155,649 724,887 매도가능금융자산 - 1,142,959 - 1,142,981 파생상품 380,800 229,710 174,357 144,530 합 계 11,763,675 2,287,155 1,330,006 2,012,398 11. 매도가능금융자산 당 반 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품: 상장주식: 한신공영(주) 440 1,852 440 1,654 (주)세이브존I 565 3,040 565 3,260 소 계 1,005 4,892 1,005 4,914 비상장주식 (주1): 현대아산(주) 830 830 830 830 (주)광양훼더 885,000 1,126,937 885,000 1,126,937 멜카바(주) 49,510 - 49,510 - (주)지앤피글로벌 47,135 - 47,135 - 소 계 982,475 1,127,767 982,475 1,127,767 채무상품: 지역개발채권 10,300 10,300 10,300 10,300 합 계 993,780 1,142,959 993,780 1,142,981 (주1) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 처분 반기말 지분상품: 상장주식 4,914 - (22) - 4,892 지분상품: 비상장주식 1,127,767 - - - 1,127,767 채무상품 10,300 - - - 10,300 합 계 1,142,981 - (22) - 1,142,959 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 처분 반기말 지분상품: 비상장주식 830 - - - 830 채무상품 10,300 - - - 10,300 합 계 11,130 - - - 11,130 12. 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 당반기말 전기말 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. 서비스 미주 50.00% 50.00% (2) 당반기말 및 전기말 현재 공동지배기업투자자산의 취득원가, 순자산가액 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. 142,272 124,189 124,189 142,272 105,401 105,401 (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동지배기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 기초잔액 당반기손익 지분법자본변동 반기말잔액 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. 105,401 19,467 (679) 124,189 (단위 : 천원) 회 사 명 기초잔액 취득 당반기손익 반기말잔액 관계기업 : (주)광양훼더 1,202,797 - 128,178 1,330,975 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. - 142,272 - 142,272 합계 1,202,797 142,272 128,178 1,473,247 (4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 공동기업투자자산 중 공시되는 시장가격이 존재하는 공동기업은 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 환산차이 등 반기말 잔액 토지 30,135,039 - - - - 86,378 30,221,417 건물 49,515,497 1,971,175 - (1,522,739) 11,380,232 226,919 61,571,084 구축물 1,253,429 24,841 - (39,437) - 44,969 1,283,802 기계장치 27,018,792 2,839,655 (1,922) (2,570,825) 144,535 340,420 27,770,655 차량운반구 1,257,635 132,092 (69,044) (158,565) 139,788 (7,201) 1,294,705 집기비품 4,243,209 861,055 (15,434) (746,586) 224,679 45,739 4,612,662 리스개량자산 4,114,645 28,055 - (345,191) 320,654 3,505 4,121,668 건설중인자산 12,036,583 4,869,256 - - (12,238,889) 403,145 5,070,095 합 계 129,574,829 10,726,129 (86,400) (5,383,343) (29,001) 1,143,874 135,946,088 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 환산차이 등 반기말 잔액 토지 25,339,059 37,104 - - 1,455,864 (35,575) 26,796,452 건물 41,967,751 340,036 (32,283) (1,522,125) 3,601,894 (199,542) 44,155,731 구축물 1,522,835 199,881 - (83,602) 19,705 (22,669) 1,636,150 기계장치 20,096,963 1,803,027 (13,509) (2,090,461) 2,618,125 (180,041) 22,234,104 차량운반구 1,064,357 187,726 (36,830) (128,646) 98,982 (3,979) 1,181,610 집기비품 3,286,959 604,034 (12,325) (771,653) 853,907 (6,881) 3,954,041 리스개량자산 717,889 680,491 - (145,322) 1,828,416 6,222 3,087,696 건설중인자산 10,427,365 10,158,834 (119,629) - (10,479,076) (50,442) 9,937,052 합 계 104,423,178 14,011,133 (214,576) (4,741,809) (2,183) (492,907) 112,982,836 (주1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 대체된 금액 4,129천원 및 424천원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 30,221,417 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 30,135,039 (3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 18,609,386천원 입니다. 14. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 반기말잔액 토지 52,639,124 - - - 52,639,124 건물 50,565,377 28,871 - 20,000 50,614,248 합 계 103,204,501 28,871 - 20,000 103,253,372 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 반기말잔액 토지 63,787,706 - - - 63,787,706 건물 50,896,362 - - - 50,896,362 합 계 114,684,068 - - - 114,684,068 (2) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 52,639,124 건물 - - 50,614,248 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 52,639,124 건물 - - 50,565,377 15. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, 백만VND, 백만IDR) 담보제공자산 통화 장부가액 통화 담보설정금액 담보권자 장기금융상품 KRW 10,000 KRW 10,000 KEB하나은행 외 KRW 200,000 KRW 200,000 KEB하나은행 단기금융상품 KRW 9,200,000 KRW 9,200,000 기업은행 장기대여금 KRW 6,755,260 USD 5,800,000 한국무역보험공사 재고자산 KRW 99,552,733 USD 85,475,000 한국수출입은행외 종속기업투자자산 KRW 18,547,848 USD 15,925,000 한국수출입은행 KRW 10,124,737 USD 8,693,000 한국무역보험공사 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 산업은행 토지(유형자산) KRW 26,111,459 KRW 100,088,480 기업은행 외 토지(투자부동산) KRW 52,639,124 건물(유형자산) KRW 17,420,204 건물(투자부동산) KRW 49,634,922 건물(유형자산) VND 230,970 VND 176,525 Vietcombank 외 기계장치(유형자산) VND 58,840 USD 136,532 Shinhan bank 외 VND 32,480 기계장치(유형자산) IDR 39,719 USD 2,382,850 Bank Koexim (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금융기관 통화 지급보증액 신용장개설외 기업은행 USD 28,008,498 KRW 1,528,000 KEB하나은행 USD 15,654,317 KRW 4,159,852 신한은행 USD 7,232,893 KRW 2,520,709 국민은행 USD 10,470,884 우리은행 USD 1,515,493 KRW 7,560,000 광주은행 USD 10,528,462 KRW 1,800,000 농협 USD 6,849,796 산업은행 USD 9,999,707 KRW 2,400,000 부산은행 USD 1,698,149 KRW 107,233 기타외화지급보증(해외지사) 기업은행 USD 1,800,000 KEB하나은행 USD 9,690,000 신한은행 USD 7,497,000 우리은행 USD 2,500,000 국민은행 USD 5,990,000 수출입은행 USD 3,250,000 기타지급보증(K-Sure) 무역보험공사(수출보증) USD 7,695,000 공탁보증, 이행보증 서울보증보험 KRW 37,000 합 계 KRW 20,112,794 USD 130,380,199 (3) 당사의 대표이사는 연결실체의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 4,067,128 4,067,128 기타무형자산 8,018,814 9,404,033 합 계 12,085,942 13,471,161 (2) 당반기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 6,351,990 6,351,990 손상차손누계액 (2,284,862) (2,284,862) 장부금액 4,067,128 4,067,128 (3) 당반기 및 전반기 중 영업권의 기중 변동내역은 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처분 감가상각비 대체 환산차이 등 반기말잔액 산업재산권 29,795 8,609 - (6,270) 4,872 - 37,006 소프트웨어 2,592,062 102,721 - (623,593) - 545 2,071,735 회원권 2,820,136 - (388,933) - - (22) 2,431,181 기타의무형자산 3,962,040 - - (479,790) - (3,358) 3,478,892 합 계 9,404,033 111,330 (388,933) (1,109,653) 4,872 (2,835) 8,018,814 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처분 감가상각비 대체 환산차이 등 반기말잔액 산업재산권 29,803 2,818 - (5,283) 1,760 - 29,098 소프트웨어 3,452,671 234,738 - (610,121) - (345) 3,076,943 회원권 2,831,805 - (6,431) - - (432) 2,824,942 기타의무형자산 3,642,739 - - (375,071) - 11,454 3,279,122 합 계 9,957,018 237,556 (6,431) (990,475) 1,760 10,677 9,210,105 (2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 17. 기타의비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급비용 4,232,729 4,733,066 기타의비유동자산 5,500 5,500 합 계 4,238,229 4,738,566 18. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 Usance KEB하나은행 외 0.08 ~ 2.03 77,518,788 49,832,818 기타무역금융 신한은행 외 LIBOR+1.5 ~ 5.5 52,925,138 44,387,827 기타 산업은행 외 1.67 ~ 7.18 146,929,055 144,594,918 합 계 277,372,981 238,815,563 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 외 Libor+2.7 ~ 4.15 2016.12.15 ~ 2021.02.04 30,980,076 31,173,636 기타 산업은행 외 Libor+1.3 ~ 5.0 2016.07.17 ~ 2021.10.27 45,465,332 44,372,264 소 계 76,445,408 75,545,900 차감: 유동성대체 (13,195,347) (12,647,479) 차감계 63,250,061 62,898,421 (3) 당반기말 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제1회 2012-03-26 2016-03-26 4.77 - 437,500 제3회 2013-05-30 2016-05-30 5.48 - 5,000,000 제4회 2013-07-04 2016-07-04 5.79 5,000,000 5,000,000 제5회 2014-05-15 2017-05-15 5.58 10,000,000 10,000,000 제6회 2014-07-11 2016-07-11 5.80 10,000,000 10,000,000 제7회 2014-10-14 2017-10-14 4.94 5,000,000 5,000,000 제10회 2016-05-26 2018-05-26 4.27 3,500,000 - 제11회 2016-06-29 2018-06-29 4.12 3,500,000 - 소 계 37,000,000 35,437,500 차감: 사채할인발행차금 (521,733) (465,622) 차감: 유동성대체 (25,000,000) (20,437,500) 차감계 11,478,267 14,534,378 (4) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당기말 전기말 제9회 무보증 사모 비분리형 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 3,000,000 - 가산: 상환할증금 186,429 - 차감: 신주인수권조정 (주1) (326,660) - 차감: 사채할인발행차금 (28,140) - 차가감계 2,831,629 - (주1) 신주인수권조정은 사채권자의 조기상환청구권 행사일을 추정하여 사채의 만기를 2018년 4월 22일로하여 산정하였습니다. (5) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 및 발행가액 3,000,000 천원 액면이자율 1.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.00% 상환방법 2021년 4월 22일에 미상환사채 잔액에 대하여 사채 권면금액의 116.51%를 일시 상환 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월 단위로 지급 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 623,960주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 4,808원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일 권리행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날, 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에는 대하여 그 조기상환을 청구 가능 발행자에 의한 매수청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자별로 그각 최초 권면총액의 40%를 초과하지 않는 범위 내에서 매수 가능 (6) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 20,000,000 - 가산: 상환할증금 1,242,860 - 차감: 전환권조정 (주1) (2,180,876) - 차감: 사채할인발행차금 (184,462) - 차가감계 18,877,522 - (주1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 추정하여 사채의 만기를 2018년 4월 22일로하여 산정하였습니다. (7) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 및 발행가액 20,000,000 천원 액면이자율 1.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.00% 상환방법 2021년 4월 22일에 미상환사채 잔액에 대하여 사채 권면금액의 116.51%를 일시 상환 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월 단위로 지급 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,159,733주(액면가액 500원) 교환청구기간 사채발행일로부터 3개월이 경과한 시점부터 만기일 직전 1개월전까지 교환가격 4,808원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날, 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에는 대하여 그 조기상환을 청구 가능 발행자에 의한 매수청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하지 않는 범위 내에서 매수 가능 19. 파생상품 (1) 당반기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2014-11-04 ~ 2015-09-07 2016-07-22 ~ 2017-05-24 USD 22,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,090.00 ~ 1,206.10 2016-03-22 ~ 2016-04-19 2016-08-10 ~ 2017-11-30 USD 20,350,000 KRW 매도 / USD 매수 1,143.50 ~ 1160.30 2016-04-07 2016-07-28 ~ 2016-09-29 JPY 60,000,000 JPY 매도 / USD 매수 109.26 ~ 109.50 (2) 연결실체의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 연결실체는 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당반기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당반기 및 전반기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 파생상품거래이익 117,741 272,828 127,603 127,603 파생상품평가이익 61,050 574,276 45,108 124,668 파생상품거래손실 (27,240) (324,652) (80,912) (93,681) 파생상품평가손실 (41,128) (41,635) (318,988) (688,423) 합 계 110,423 480,817 (227,189) (529,833) 20. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품 467,420 - 1,239,966 320 21. 기타의유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,092,738 2,245,115 선수수익 399,098 835,343 예수금 908,098 983,424 예수부가세 133,256 460,795 합 계 2,533,190 4,524,677 22. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 23,538,742 19,971,703 사외적립자산의 공정가치 (12,854,503) (13,133,002) 순확정급여부채 10,684,239 6,838,701 (2) 순확정급여부채의 변동내역당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 19,971,703 (13,133,002) 6,838,701 당기근무원가 2,524,673 - 2,524,673 이자비용 (이자수익) 229,038 (159,093) 69,945 소 계 2,753,711 (159,093) 2,594,618 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 57,457 57,457 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,201,198 - 1,201,198 소 계 1,201,198 57,457 1,258,655 기업이 납부한 기여금 - (480,000) (480,000) 제도에서 지급한 금액 (365,018) 873,671 508,653 기타 증감 (22,852) (13,536) (36,388) 반기말 23,538,742 (12,854,503) 10,684,239 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 16,272,269 (11,649,789) 4,622,480 당기근무원가 2,334,733 - 2,334,733 이자비용 (이자수익) 205,128 (157,779) 47,349 소 계 2,539,861 (157,779) 2,382,082 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 44,318 44,318 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 73,015 - 73,015 소 계 73,015 44,318 117,333 기업이 납부한 기여금 - (350,000) (350,000) 제도에서 지급한 금액 (986,988) 754,263 (232,725) 기타 증감 (17,666) (1,870) (19,536) 반기말 17,880,491 (11,360,857) 6,519,634 (3) 주요 보험수리적 가정당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 1.86% 2.56% 기대임금상승률 7.89% 7.83%~9.58% (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 99.60% 및 100.00%% 는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 당반기 전반기 상승시 하락시 상승시 하락시 할인률 1% (1,947,058) 2,302,274 (1,503,083) 1,786,104 기대임금상승률 1% 2,232,554 (1,930,963) 1,799,801 (1,503,658) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기근속대가 307,648 152,392 23. 자본금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당반기말 현재 발행한 주식은 보통주 39,706,670주입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 장부금액 발행주식수 장부금액 자본금 39,706,670 19,853,335 39,706,670 19,853,335 24. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 33,528,935 33,528,935 신주인수권대가 583,573 449,402 전환권대가 897,160 - 자기주식 (3,307,822) (3,307,822) 자기주식처분손익 1,232,486 1,232,486 기타자본잉여금 (346,924) (346,923) 합 계 32,587,408 31,556,078 (2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 33,528,935 32,772,758 신주인수권의 행사 - 674,380 법인세효과 - (24,683) 반기말금액 33,528,935 33,422,455 (3) 당반기 및 전반기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 449,402 554,582 신주인수권의 발행 172,014 - 신주인수권의 행사 - (112,196) 법인세효과 (37,843) 24,683 반기말금액 583,573 467,069 (4) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 전환권의 발행 1,150,205 - 교환권의 행사 (253,045) - 반기말금액 897,160 - 25. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,495,000 3,415,000 임의적립금 재무구조개선적립금 100,000 100,000 기업합리화적립금 1,892,051 1,892,051 사업확장적립금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 46,006,904 65,604,593 합 계 71,493,955 91,011,644 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 91,011,644 110,314,363 지배기업주주지분 귀속 당반기손익 (17,788,074) (11,780,544) 배당금 지급 (747,864) (923,617) 보험수리적손익 (1,258,655) (117,333) 법인세효과 276,904 25,420 반기말금액 71,493,955 97,518,289 (3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 39,706,670 주 39,258,141 주 자기주식수 2,313,476 주 2,313,476 주 배당주식수 37,393,194 주 36,944,665 주 주당배당금(원) 20 25 배당금 합계 747,864 923,617 (4) 당반기 및 전반기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (4,724,536) (3,922,406) 당기변동 (1,258,655) (117,333) 법인세 효과 276,904 25,420 반기말금액 (5,706,287) (4,014,319) 26. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 32,172 32,851 매도가능증권평가손익 (766) (749) 해외사업환산손익 1,882,468 2,252,983 유형자산재평가손익 9,000,498 9,000,498 합 계 10,914,372 11,285,583 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 11,285,583 5,060,331 지분법자본변동 (679) - 매도가능증권평가손익 (22) - 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (370,515) 643,237 법인세효과 5 - 반기말금액 10,914,372 5,703,568 연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익에 누계됩니다. 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고의사용 - 236,877,920 236,877,920 - 218,076,132 218,076,132 외주가공비 - 33,982,460 33,982,460 - 27,670,443 27,670,443 종업원급여 30,353,067 58,904,203 89,257,270 24,999,917 45,172,217 70,172,134 여비교통비 1,871,738 444,206 2,315,944 1,818,290 392,356 2,210,646 수도광열비 270,435 1,761,834 2,032,269 220,636 1,696,492 1,917,128 지급임차료 844,417 994,576 1,838,993 951,112 733,814 1,684,926 접대비 566,693 14,672 581,365 498,830 4,104 502,934 광고선전비 131,133 - 131,133 62,029 - 62,029 견본비 3,368,120 131,722 3,499,842 3,119,188 - 3,119,188 소모품비 711,966 2,576,671 3,288,637 552,240 2,181,831 2,734,071 운반비 2,131,808 2,681,790 4,813,598 2,572,101 2,002,221 4,574,322 지급수수료 10,929,985 2,168,133 13,098,118 10,213,450 1,271,159 11,484,609 교육훈련비 542,442 19,203 561,645 380,476 19,334 399,810 감가상각비 1,442,315 3,941,028 5,383,343 1,242,151 3,499,658 4,741,809 무형자산상각비 1,101,692 7,961 1,109,653 983,139 7,336 990,475 대손상각비 96,212 - 96,212 104,516 - 104,516 연구개발비 562,891 1,403 564,294 302,212 1,650 303,862 기타 3,219,849 3,374,425 6,594,274 2,588,753 3,958,943 6,547,696 합 계 58,144,763 347,882,207 406,026,970 50,609,040 306,687,690 357,296,730 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 종업원급여 15,099,554 30,353,067 12,313,953 24,999,917 여비교통비 921,092 1,871,738 846,428 1,818,290 수도광열비 111,576 270,435 111,975 220,636 지급임차료 454,168 844,417 490,466 951,112 접대비 233,022 566,693 246,765 498,830 광고선전비 60,835 131,133 38,445 62,029 견본비 1,881,528 3,368,120 1,557,769 3,119,188 소모품비 192,334 711,966 316,547 552,240 운반비 1,115,118 2,131,808 1,685,298 2,572,101 지급수수료 5,143,171 10,929,985 5,170,191 10,213,450 교육훈련비 328,475 542,442 236,382 380,476 감가상각비 791,487 1,442,315 628,744 1,242,151 무형자산상각비 552,352 1,101,692 494,729 983,139 대손상각비 104,017 96,212 30,196 104,516 연구개발비 271,194 562,891 105,296 302,212 기타 1,487,845 3,219,849 1,207,453 2,588,753 합 계 28,747,768 58,144,763 25,480,637 50,609,040 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 3,575,531 6,381,905 1,924,956 3,517,155 외화환산이익 - 1,984,436 761,903 1,228,679 유형자산처분이익 13,006 39,141 35,971 63,500 무형자산처분이익 429,249 429,249 - - 채무면제이익 - - 7,326 7,326 기타의대손충당금환입 - - 17,188 17,671 기타의수익 213,993 680,576 336,926 617,722 합 계 4,231,779 9,515,307 3,084,270 5,452,053 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 3,321,387 6,655,926 2,128,555 3,691,553 외화환산손실 795,200 2,039,502 984,596 1,520,121 기부금 28,776 38,958 26,614 35,021 매출채권처분손실 412,974 412,974 - - 재고자산폐기손실 5,897 9,012 46,841 76,019 유형자산처분손실 159 8,300 2,956 3,853 기타의대손상각비 33,552 75,208 10,715 12,063 기타의영업비용 373,155 1,050,630 858,752 1,607,925 합 계 4,971,100 10,290,510 4,059,029 6,946,555 30 . 금융 수 익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 순금융이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 2,713,653 10,808,609 2,225,057 4,404,369 금융원가 (7,378,848) (14,596,991) (9,250,706) (16,510,545) 순금융이익 (4,665,195) (3,788,382) (7,025,649) (12,106,176) (2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 77,620 89,072 39,364 69,607 보증수익 - - 53,513 61,777 외환차익 2,457,242 3,431,164 1,165,192 1,964,044 외화환산이익 - 6,441,269 794,277 2,056,670 파생상품평가이익 61,050 574,276 45,108 124,668 파생상품거래이익 117,741 272,828 127,603 127,603 합 계 2,713,653 10,808,609 2,225,057 4,404,369 (3) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내여은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 3,538,488 6,347,918 3,125,720 6,068,089 외환차손 547,823 2,806,058 1,043,370 1,573,545 외화환산손실 3,224,169 5,076,728 4,681,716 8,086,807 파생상품평가손실 41,128 41,635 318,988 688,423 파생상품거래손실 27,240 324,652 80,912 93,681 합 계 7,378,848 14,596,991 9,250,706 16,510,545 31. 법인세비용(효익)과 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 578,974 2,282,374 당기법인세부담액 513,462 39,090 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 79,496 2,217,864 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (13,984) 25,420 이연법인세효익 (3,052,409) (1,802,400) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (2,707,452) (1,679,480) 과거에 인식하지 못한 전기 이전 발생한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (344,957) (122,920) 법인세비용(효익) (2,473,435) 479,974 (2) 당반기 및 전반기의 회계손실과 법인세비용(효익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (20,060,031) (11,218,456) 적용세율에 따른 법인세효익 (4,413,207) (2,468,060) 조정사항 비과세수익 및 비공제비용 45,471 43,171 세액공제 및 감면으로 인한 효과비용 (11,725) - 과거에 인식하지 못한 전기 이전 발생한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (344,957) (122,920) 종속기업의 미인식 이연법인세자산 등 2,017,462 959,735 기타(세율적용차이 등) 154,025 (149,816) 소 계 1,860,276 730,170 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 79,496 2,217,864 법인세비용(효익) (2,473,435) 479,974 유효세율 (주1) - - (주1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당손실 (1) 당반기 및 전반기의 기본및희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순손실 (15,182,874) (17,788,074) (7,550,920) (11,780,544) 가중평균유통보통주식수 37,393,194 37,393,194 37,084,101 37,014,768 기본및희석주당손실(원) (406) (476) (204) (318) (2) 기본및희석주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 39,706,670 39,706,670 39,397,577 39,328,244 가중평균자기주식수 (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) 가중평균유통보통주식수 37,393,194 37,393,194 37,084,101 37,014,768 (3) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당반기 및 전반기 중 보통주반기순손실이 발생하여 반희석효과가 발생하므로 희석주당손실을 계산하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당사자 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. (2) 연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당반기 및 전기 중 상기 관계기업과 연결실체 사이에 내부거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 매출ㆍ매입의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)광양훼더 - - - - - - 8,791,769 9,665,348 PTI-Pacific, Inc. 4,504 13,196 360,434 476,517 4,197 4,197 - - 2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 대여금 매출채권 등 매입채무 등 대여금 매출채권 등 매입채무 등 PTI-Pacific, Inc. 430,939 2,254 234,351 433,640 113,594 50,294 3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련한 순대여·순차입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 순대여 순차입 순대여 순차입 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. (2,701) - 77,560 - (3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1,000, 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co.,Ltd USD 1,800 STB L/C USD 1,796 KEB하나은행 등 Viet Pacific Apparel Co.,Ltd USD 450 STB L/C USD 420 KEB하나은행 등 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 950 STB L/C USD 950 신한은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,425 STB L/C USD 3,425 신한은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 500 STB L/C USD 500 KEB하나은행 등 남경태평양축산유한공사 USD 4,000 STB L/C USD 3,600 신한은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 2,500 STB L/C USD 2,500 우리은행 등 Viet Pacific Apparel Co.,Ltd USD 600 본사보증 USD 492 현지금융 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 1,000 본사보증 USD 900 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 3,220 본사보증 USD 3,025 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 2,700 본사보증 USD 2,700 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 본사보증 USD 3,300 수출입은행 나디아퍼시픽 USD 7,620 본사보증 USD 2,150 신한은행 등 KRW 10,650 본사보증 KRW 7,976 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 20,072 본사보증 USD 8,325 기업은행 등 KRW 16,427 본사보증 KRW 14,039 KEB하나은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 2,000 본사보증 USD 2,000 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 1,337 조합원대출 회사연대보증 KRW 1,337 한국증권금융 (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. USD 1,800 STB L/C USD 1,796 KEB하나은행 등 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. USD 450 STB L/C USD 380 KEB하나은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 1,000 STB L/C USD 999 신한은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,900 STB L/C USD 3,500 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 1,100 STB L/C USD 696 KEB하나은행 등 남경태평양축산유한공사 USD 4,000 STB L/C USD 3,600 국민은행등 WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED USD 750 STB L/C USD 749 신한은행 PT. Pan Pacific Jakarta USD 2,400 STB L/C USD 2,000 우리은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 1,000 본사보증 USD 1,000 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 4,180 본사보증 USD 4,025 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 3,000 본사보증 USD 3,000 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 본사보증 USD 3,300 수출입은행 나디아퍼시픽주식회사 USD 4,680 본사보증 USD 615 신한은행 등 KRW 14,490 본사보증 KRW 2,021 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 14,708 본사보증 USD 6,603 기업은행 등 KRW 28,806 본사보증 KRW 15,467 KEB하나은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 2,000 본사보증 USD 2,000 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 1,496 조합원대출회사연대보증 KRW 1,496 한국증권금융 (4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 대표이사는 연결실체의 일부 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 이를 제외하고 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기이사 기타 주요 임원 합 계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 급여 487,501 489,019 687,546 618,651 1,175,047 1,107,670 퇴직급여 96,459 93,167 52,379 106,223 148,838 199,390 합 계 583,960 582,186 739,925 724,874 1,323,885 1,307,060 34. 우발채무 및 약정사항 당반기말 현재 연결실체의 대출한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 약정내용 통화 금액 약 정 처 당좌대출 KRW 100,000 기업은행 KRW 300,000 KEB하나은행 무역금융 KRW 15,000,000 기업은행 KRW 5,000,000 신한은행 KRW 3,000,000 KEB하나은행 KRW 1,300,000 우리은행 포괄한도 KRW 44,000,000 KEB하나은행 KRW 13,300,000 우리은행 USD 3,500,000 국민은행 B2B 팩토링 한도 KRW 7,000,000 기업은행 KRW 2,000,000 신한은행 KRW 5,000,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 1,500,000 기업은행 USD 20,700,000 신한은행 USD 23,900,000 KEB하나은행 기타한도 KRW 1,900,000 KEB하나은행 USD 11,000,000 광주은행 USD 10,000,000 국민은행 USD 27,000,000 기업은행 USD 9,500,000 농협 USD 2,000,000 부산은행 USD 16,397,950 산업은행 USD 20,200,000 수출입은행 USD 22,465,000 신한은행 USD 27,750,000 KEB하나은행 USD 1,500,000 우리은행 KRW 500,000 부산은행 합 계 KRW 98,400,000 USD 197,412,950 35. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 412,005,807 349,333,341 차감: 현금및현금성자산 (17,079,315) (17,405,958) 순차입금 394,926,492 331,927,383 자본총계 137,070,544 155,888,583 자기자본순차입비율 288% 213% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, VND, HKD, IDR, CAD, CHF) 구 분 당반기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 69,562,941 218,952,982 43,157,634 184,964,235 EUR 417,856 180,114 133,363 26,086 JPY 139,353,665 474,585,968 125,187,140 735,299,328 VND 2,178,141,219 1,736,067 1,455,392,666 1,736,067 HKD - 144 - 144 IDR 291,220,152 8,025,582 26,819,686 4,353,995 CAD - 584 - 584 CHF - 194 - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전반기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 (17,734,403) 17,734,403 (20,640,284) 20,640,284 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율부 금융부채 220,418,186 216,354,694 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전반기 세전손익과 순자산(법인세 미반영)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당반기 (1,102,091) (1,102,091) 1,102,091 1,102,091 전반기 (1,102,725) (1,102,725) 1,102,725 1,102,725 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 4,892 4,892 - - 4,892 파생상품자산 610,510 - 610,510 - 610,510 합 계 615,402 4,892 610,510 - 615,402 금융부채 파생상품부채 467,420 - 467,420 - 467,420 (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 4,914 4,914 - - 4,914 파생상품자산 318,887 - 318,887 - 318,887 합 계 323,801 4,914 318,887 - 323,801 금융부채 파생상품부채 1,240,286 - 1,240,286 - 1,240,286 36. 현금 유,출입이 없는 주요거래연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성 대체 128,126 1,634,483 건설중인자산의 본계정 대체 12,209,888 10,476,893 장기차입금의 유동성대체 10,713,231 6,197,914 사채 발행의 미수금 3,373,890 - 사채의 유동성 대체 4,562,500 5,437,500 채권의 제각 108,361 - 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 반기말 2016.06.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 반기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 유동자산 327,356,134,524 272,732,465,282 277,918,707,939 현금및현금성자산 3,584,344,789 3,286,570,528 6,414,865,183 매출채권 및 기타채권 106,518,688,429 64,558,190,140 54,152,031,959 기타금융자산 11,739,478,644 1,311,383,724 1,493,326,268 재고자산 201,101,851,804 185,173,230,366 208,052,951,380 기타의유동자산 4,411,770,858 1,701,716,700 7,805,533,149 매각예정비유동자산 16,701,373,824 비유동자산 282,678,114,591 271,710,660,833 258,141,444,632 매출채권 및 기타채권 19,794,162,269 20,525,911,093 11,502,799,391 기타금융자산 1,780,829,674 1,512,049,270 175,380,583 종속기업및공동지배기업투자자산 104,558,899,664 91,683,545,264 76,087,721,213 유형자산 48,285,584,866 48,893,143,929 49,018,087,948 투자부동산 103,253,372,350 103,204,501,300 114,684,068,190 무형자산 3,936,274,614 4,739,864,933 5,461,750,755 기타의비유동자산 1,068,991,154 1,151,645,044 1,211,636,552 자산총계 610,034,249,115 544,443,126,115 536,060,152,571 부채 유동부채 310,101,984,389 242,403,318,995 217,434,966,869 매입채무 및 기타채무 71,628,020,592 56,986,433,471 72,417,763,477 차입금및사채 236,237,486,494 180,224,695,398 138,977,812,709 당기법인세부채 310,761,151 782,830,634 기타금융부채 762,558,853 1,556,145,667 1,263,322,451 기타의유동부채 1,473,918,450 3,325,283,308 3,993,237,598 비유동부채 126,511,960,408 118,304,532,377 127,279,864,251 매입채무 및 기타채무 1,827,556,901 1,953,995,511 2,328,358,085 차입금 및 사채 101,124,773,144 93,369,289,581 103,031,351,291 기타금융부채 49,319,986 80,618,256 161,556,214 순확정급여부채 8,241,619,699 4,720,519,508 2,923,178,626 장기종업원급여부채 307,647,550 152,392,124 120,878,605 이연법인세부채 14,961,043,128 18,027,717,397 18,714,541,430 부채총계 436,613,944,797 360,707,851,372 344,714,831,120 자본 납입자본 19,853,335,000 19,853,335,000 19,629,070,500 자본금 19,853,335,000 19,853,335,000 19,629,070,500 기타불입자본 32,934,332,291 31,903,001,371 31,252,004,319 이익잉여금(결손금) 112,728,260,127 124,074,561,472 134,801,889,252 기타자본구성요소 7,904,376,900 7,904,376,900 5,662,357,380 자본총계 173,420,304,318 183,735,274,743 191,345,321,451 자본과부채총계 610,034,249,115 544,443,126,115 536,060,152,571 포괄손익계산서 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 44 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 179,870,468,107 308,500,742,937 169,050,076,464 289,741,857,683 673,437,402,390 638,142,961,743 매출원가 169,771,333,024 281,136,326,694 147,428,723,020 251,952,987,000 589,718,272,559 554,736,404,505 매출총이익 10,099,135,083 27,364,416,243 21,621,353,444 37,788,870,683 83,719,129,831 83,406,557,238 판매비와관리비 18,609,898,058 37,018,531,020 18,360,422,346 36,155,496,910 71,627,177,276 65,760,121,075 영업이익(손실) (8,510,762,975) (9,654,114,777) 3,260,931,098 1,633,373,773 12,091,952,555 17,646,436,163 기타수익 3,719,463,003 7,958,006,591 2,430,246,288 4,247,811,177 16,526,749,997 9,621,797,889 기타비용 4,215,556,325 8,079,187,451 2,671,063,954 4,488,954,408 14,682,947,412 8,444,820,774 금융수익 2,418,909,699 8,080,946,685 1,161,833,582 2,221,780,553 5,589,217,132 10,428,162,303 금융원가 5,964,017,929 11,075,145,666 6,981,315,054 11,518,545,016 27,712,696,154 23,699,072,499 종속기업및관계기업투자이익(비용) 359,995,670 315,588,787 법인세비용차감전순이익(손실) (12,551,964,527) (12,769,494,618) (2,799,368,040) (7,904,533,921) (7,827,728,212) 5,868,091,869 법인세비용(수익) (2,614,567,252) (2,975,115,113) 1,484,780,343 383,954,156 1,315,791,082 1,463,556,028 당기순이익(손실) (9,937,397,275) (9,794,379,505) (4,284,148,383) (8,288,488,077) (9,143,519,294) 4,404,535,841 기타포괄손익 (787,812,678) (804,057,960) (19,893,280) (32,363,603) 1,581,827,659 (1,080,259,508) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (787,812,678) (804,057,960) (19,893,280) (32,363,603) 1,581,827,659 (1,080,259,508) 확정급여제도의 재측정요소 (787,812,678) (804,057,960) (19,893,280) (32,363,603) (660,191,861) (1,080,259,508) 자산재평가손익 2,242,019,520 당기포괄손익 (10,725,209,953) (10,598,437,465) (4,304,041,663) (8,320,851,680) (7,561,691,635) 3,324,276,333 주당이익 기본주당이익(손실) (266) (262) (116) (224) (246) 123 희석주당이익(손실) (266) (262) (116) (224) (246) 114 자본변동표 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 44 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 18,385,417,000 25,648,778,535 132,711,950,198 5,662,357,380 182,408,503,113 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,404,535,841 4,404,535,841 확정급여제도의 재측정요소 (1,080,259,508) (1,080,259,508) 유형자산재평가 배당 (1,234,337,279) (1,234,337,279) 신주인수권행사 1,243,653,500 3,718,482,473 4,962,135,973 교환권행사 1,884,743,311 1,884,743,311 신주인수권의 발행 전환권의 발행 2014.12.31 (기말자본) 19,629,070,500 31,252,004,319 134,801,889,252 5,662,357,380 191,345,321,451 2015.01.01 (기초자본) 19,629,070,500 31,252,004,319 134,801,889,252 5,662,357,380 191,345,321,451 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (9,143,519,294) (9,143,519,294) 확정급여제도의 재측정요소 (660,191,861) (660,191,861) 유형자산재평가 2,242,019,520 2,242,019,520 배당 (923,616,625) (923,616,625) 신주인수권행사 224,264,500 650,997,052 875,261,552 교환권행사 신주인수권의 발행 전환권의 발행 2015.12.31 (기말자본) 19,853,335,000 31,903,001,371 124,074,561,472 7,904,376,900 183,735,274,743 2015.01.01 (기초자본) 19,629,070,500 31,252,004,319 134,801,889,252 5,662,357,380 191,345,321,451 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,288,488,077) (8,288,488,077) 확정급여제도의 재측정요소 (32,363,603) (32,363,603) 유형자산재평가 배당 (923,616,625) (923,616,625) 신주인수권행사 186,598,000 562,183,256 748,781,256 교환권행사 신주인수권의 발행 전환권의 발행 2015.06.30 (기말자본) 19,815,668,500 31,814,187,575 125,557,420,947 5,662,357,380 182,849,634,402 2016.01.01 (기초자본) 19,853,335,000 31,903,001,371 124,074,561,472 7,904,376,900 183,735,274,743 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (9,794,379,505) (9,794,379,505) 확정급여제도의 재측정요소 (804,057,960) (804,057,960) 유형자산재평가 배당 (747,863,880) (747,863,880) 신주인수권행사 교환권행사 신주인수권의 발행 134,170,861 134,170,861 전환권의 발행 897,160,059 897,160,059 2016.06.30 (기말자본) 19,853,335,000 32,934,332,291 112,728,260,127 7,904,376,900 173,420,304,318 현금흐름표 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 44 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 (56,768,015,457) (99,005,817,956) 278,788,710 12,703,040,073 당기순이익(손실) (9,794,379,505) (8,288,488,077) (9,143,519,294) 4,404,535,841 당기순이익조정을 위한 가감 (42,693,463,131) (85,055,750,365) 21,395,356,471 20,595,981,978 법인세비용 (2,975,115,113) 383,954,156 1,315,791,082 1,463,556,028 감가상각비 및 무형자산상각비 1,570,515,543 1,830,399,591 3,547,828,216 3,814,939,579 퇴직급여 2,232,834,950 1,881,706,024 3,763,412,066 2,908,904,156 장기종업원급여 178,234,386 15,558,910 61,196,819 40,815,657 대손상각비및환입 96,750,550 104,516,107 (352,818,898) (131,902,842) 기타의대손충당금환입 (53,202,897) (2,734,830) 기타의대손상각비 113,141,248 4,568,740 34,643,114 48,874,701 이자수익 (935,096,316) (563,307,679) (1,493,906,433) (905,985,709) 이자비용 5,688,124,826 5,726,740,325 11,212,536,113 10,627,107,324 배당금수익 (359,995,670) (315,588,787) 파생상품평가손익 (571,074,752) 530,852,801 880,591,528 603,030,909 외화환산손익 (481,372,792) 3,710,351,077 3,938,664,950 3,080,601,237 매도가능금융자산처분이익 (86,000,000) 매도가능금융자산손상차손 96,645,088 만기보유금융자산처분손실(이익) 종속기업및관계기업처분이익 매출채권처분손실 409,900,077 재고자산폐기손실 3,571,295 20,370,968 33,730,648 재고자산감모손실 24,955,431 3,509,344 재고자산평가손실 6,013,538,881 1,571,304,099 17,093,206,506 1,419,133,013 유형자산처분이익 (593,959) (87,247) (3,723,610) (44,470,945) 유형자산처분손실 87,045 114,311,827 154,996,409 유형자산재평가이익 (22,400,000) 유형자산재평가손실 무형자산처분이익 (429,248,628) (6,569,351) 무형자산처분손실 76,500,000 투자부동산처분이익 (10,000,000) 투자부동산재평가이익 (5,456,206,300) 투자부동산재평가손실 149,309,220 매각예정비유동자산손상차손 601,409,230 사채상환손실 1,124,338,639 기타 4,128,950 447,125 424,000 5,633,397 매출채권의 감소(증가) (39,584,239,017) (44,322,133,124) (4,635,801,313) 14,389,522,516 기타채권의 감소(증가) (523,990,297) (363,129,284) (435,926,507) 3,249,183,484 기타의유동자산의 감소(증가) (3,792,112,447) (4,832,913,516) 5,713,053,417 (3,607,627,187) 재고자산의 감소(증가) (21,945,731,614) (62,391,139,349) 5,741,188,109 (33,401,704,795) 기타의비유동자산의 감소(증가) (27,830,091) (131,460,166) 183,477,199 (123,911,547) 매입채무의 증가(감소) 14,158,652,978 13,393,629,515 (13,943,120,103) 16,356,168,990 기타채무의 증가(감소) 240,335,921 (363,673,658) (2,463,366,546) (1,896,115,901) 기타유동부채의 증가(감소) (1,851,364,858) (760,026,134) (667,954,290) 2,192,403,962 기타비유동부채의 증가(감소) (12,120,360) 25,818,100 (415,583,300) 1,428,723,600 순확정급여채무의 증가(감소) (384,838,384) (800,990,851) (197,045,991) 60,759,290 사외적립자산의 증가(감소) 642,260,086 475,135,326 (2,000,000,000) (3,805,167,479) 국민연금전환금의 감소 파생상품의 정산 (477,608,342) (179,136,423) (716,309,451) 1,915,093,638 이자수취 957,267,270 576,893,423 1,271,741,011 956,587,724 이자지급 (4,773,529,484) (5,505,325,958) (10,681,431,701) (9,528,307,672) 배당금수취 359,995,670 315,588,787 법인세납부(환급) (463,910,607) (733,146,979) (2,923,353,447) (4,041,346,585) 투자활동현금흐름 (4,162,726,513) (10,714,135,659) (29,260,199,976) (29,910,500,129) 금융자산의취득 (9,403,600,000) (1,195,306,362) (5,430,042,686) (1,611,827,038) 금융자산의처분 1,361,827,038 6,382,941,165 810,567,156 매각예정비유동자산의 처분 16,701,373,824 종속기업 및 관계기업투자자산의 취득 (8,090,554,400) (8,309,190,000) (14,998,632,012) (15,541,302,920) 종속기업 및 관계기업투자자산의 처분 공동지배기업투자자산의 취득 (142,272,000) (142,272,000) 투자부동산의 취득 (28,871,050) (55,411,700) 투자부동산의 처분 220,000,000 유형자산의 취득 (492,172,112) (2,097,819,117) (1,258,042,472) (2,038,157,562) 유형자산의 처분 1,235,455 1,832,107 5,468,470 50,232,364 무형자산의 취득 (80,984,730) (237,259,336) (349,981,013) (1,539,718,413) 무형자산의 처분 818,181,818 33,894,856 기타채권의 증가 (6,763,118,990) (2,366,735,253) (15,353,282,030) (17,258,275,614) 기타채권의 감소 3,175,783,672 2,270,787,264 1,719,054,302 7,184,087,042 재무활동현금흐름 61,571,640,718 113,075,365,610 27,066,335,850 20,454,091,171 단기차입금의순차입 48,063,909,545 113,155,889,159 24,177,228,284 11,608,989,796 장기차입금의차입 8,097,291,100 22,195,445,109 1,356,888,384 사채의 발행 3,358,540,000 24,262,900,000 신주인수권부사채의 발행 2,969,121,760 전환사채의 발행 19,797,590,760 사채의 상환 (5,437,500,000) (875,000,000) (1,750,000,000) (1,312,500,000) 유동성장기차입금의 상환 (6,432,157,467) (7,127,979,280) (17,508,005,595) (8,751,756,287) 장기차입금의 상환 주식의 발행 신주인수권부사채의 상환 (10,464,795,200) 신주인수권의 행사 748,781,256 875,261,552 4,988,701,757 배당금지급 (747,863,880) (923,616,625) (923,593,500) (1,234,337,279) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (343,124,487) 28,300,681 (1,213,219,239) (829,907,044) 현금및현금성자산의순증가(감소) 297,774,261 3,383,712,676 (3,128,294,655) 2,416,724,071 기초현금및현금성자산 3,286,570,528 6,414,865,183 6,414,865,183 3,998,141,112 기말현금및현금성자산 3,584,344,789 9,798,577,859 3,286,570,528 6,414,865,183 5. 재무제표 주석 제45기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제45기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제44기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 제44기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 태평양물산주식회사 1.회사의 개요 태평양물산주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매,우모가공 및 판매, 식품제조, 식료품 및 생활용품 도소매, 수출입 및 부동산임대 등을사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 경기도 안산시, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 4개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 현지법인과,베트남, 인도네시아, 뉴욕에 각각 1개의 해외사무소를 두고 있습니다. 당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 19,853,335천원입니다. 당반기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 임석원 9,583,864 24.14% 임자영 외 기타특수관계자 3,822,416 9.63% 기타 26,300,390 66.23% 합계 39,706,670 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 정보 (1) 당사는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털·거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성당사의 주요 사업부문인 의류사업부문의 계절적 특성 때문에 상반기의 매출액과 부문이익이 하반기보다 더 낮을 것으로 예상됩니다. (3) 당반 기 및 전반기 당사의 매출액에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 의류 144,196,175 262,122,059 126,358,965 230,511,922 우모 29,467,340 34,238,006 36,419,189 47,239,626 임대 1,320,551 2,712,724 1,593,541 3,280,892 기타 4,886,402 9,427,954 4,678,381 8,709,418 계속영업수익(매출액) 179,870,468 308,500,743 169,050,076 289,741,858 (4) 당 반기 및 전반기 당사의 영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 의류 13,123,627 17,280,633 4,273,379 5,357,362 우모 (22,214,935) (28,561,524) (2,141,459) (5,757,592) 임대 915,973 1,851,770 1,101,592 2,273,657 기타 (335,428) (224,994) 27,419 (240,053) 영업이익(손실) (8,510,763) (9,654,115) 3,260,931 1,633,374 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 의류사업 우모사업 임대사업 기 타 합 계 당반기말 부문별 자산 (주1) 236,406,515 124,859,595 105,213,036 21,891,550 488,370,696 전기말 162,304,519 146,486,381 121,811,883 16,046,794 446,649,577 당반기말 부문별 부채(주2) 17,312,316 55,971,643 5,566,389 4,628,415 83,478,763 전기말 10,414,610 46,134,614 7,320,986 3,268,414 67,138,624 (주1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 종속기업 및 공동기업 투자자산은 제외되었습니다. (주2) 부문별 부채에서 차입금, 사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다. (6) 당반기 및 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 19,829,774 30,276,405 34,634,471 56,947,463 미국 128,856,665 238,746,954 112,573,761 200,700,401 기타 31,184,029 39,477,384 21,841,844 32,093,994 합 계 179,870,468 308,500,743 169,050,076 289,741,858 (7) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 매출 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 168,730,216 292,480,611 160,167,255 274,608,480 상품매출 9,756,964 13,057,831 7,195,557 11,668,609 임대매출 1,383,288 2,962,301 1,687,264 3,464,769 합 계 179,870,468 308,500,743 169,050,076 289,741,858 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 3,584,345 - - - 3,584,345 3,286,571 - - - 3,286,571 매출채권및기타채권 매출채권 - - 81,431,748 - 81,431,748 - - 42,518,833 - 42,518,833 대여금 - - 17,111,854 - 17,111,854 - - 16,425,867 - 16,425,867 미수금 - - 7,027,713 - 7,027,713 - - 3,271,801 - 3,271,801 미수수익 - - 425,225 - 425,225 - - 347,745 - 347,745 보증금 - - 522,148 - 522,148 - - 1,993,944 - 1,993,944 소 계 - - 106,518,688 - 106,518,688 - - 64,558,190 - 64,558,190 기타금융자산 단기금융상품 - - 11,358,678 - 11,358,678 - - 1,137,027 - 1,137,027 파생상품 - 380,801 - - 380,801 - 174,357 - - 174,357 소 계 - 380,801 11,358,678 - 11,739,479 - 174,357 1,137,027 - 1,311,384 소 계 3,584,345 380,801 117,877,366 - 121,842,512 3,286,571 174,357 65,695,217 - 69,156,145 비유동자산: 매출채권및기타채권 대여금 - - 18,899,494 - 18,899,494 - - 20,236,264 - 20,236,264 보증금 - - 894,668 - 894,668 - - 289,647 - 289,647 소 계 - - 19,794,162 - 19,794,162 - - 20,525,911 - 20,525,911 기타금융자산 장기금융상품 - - 684,990 684,990 - - 501,389 - 501,389 매도가능금융자산 - - - 866,130 866,130 - - - 866,130 866,130 파생상품 - 229,710 - - 229,710 - 144,530 - - 144,530 소 계 - 229,710 684,990 866,130 1,780,830 - 144,530 501,389 866,130 1,512,049 소 계 - 229,710 20,479,152 866,130 21,574,992 - 144,530 21,027,300 866,130 22,037,960 합 계 3,584,345 610,511 138,356,518 866,130 143,417,504 3,286,571 318,887 86,722,517 866,130 91,194,105 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 외상매입금 - 64,888,358 64,888,358 - 50,934,932 50,934,932 미지급금 - 4,198,887 4,198,887 - 3,506,197 3,506,197 미지급배당금 - 857 857 - 857 857 미지급비용 - 963,005 963,005 - 825,360 825,360 임대보증금 - 1,576,914 1,576,914 - 1,719,087 1,719,087 소 계 - 71,628,021 71,628,021 - 56,986,433 56,986,433 차입금및사채 차입금 - 211,237,486 211,237,486 - 159,787,195 159,787,195 사채 - 25,000,000 25,000,000 - 20,437,500 20,437,500 소 계 - 236,237,486 236,237,486 - 180,224,695 180,224,695 기타금융부채 파생상품 425,786 - 425,786 1,182,525 - 1,182,525 금융보증부채 - 336,773 336,773 - 373,621 373,621 소 계 425,786 336,773 762,559 1,182,525 373,621 1,556,146 소 계 425,786 308,202,280 308,628,066 1,182,525 237,584,749 238,767,274 비유동부채: 매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,827,557 1,827,557 - 1,953,996 1,953,996 차입금및사채 차입금 - 67,937,355 67,937,355 - 78,834,912 78,834,912 사채 - 33,187,418 33,187,418 - 14,534,378 14,534,378 소 계 - 101,124,773 101,124,773 - 93,369,290 93,369,290 기타금융부채 파생상품 - - - 320 - 320 금융보증부채 - 49,320 49,320 - 80,298 80,298 소계 - 49,320 49,320 320 80,298 80,618 소 계 - 103,001,650 103,001,650 320 95,403,584 95,403,904 합 계 425,786 411,203,930 411,629,716 1,182,845 332,988,333 334,171,178 경영진은 요약반기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 96,067 67,927 예금 및 적금 3,488,278 3,218,644 합 계 3,584,345 3,286,571 7. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당반기말 전기말 제한내용 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 KEB하나은행 200,000 200,000 질권설정 기타금융자산(유동) 기업은행 9,200,000 - 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 82,354,682 756,204 43,439,039 756,204 대손충당금 (922,934) (756,204) (920,206) (756,204) 순액 81,431,748 - 42,518,833 - 대여금 (주1) 총액 17,111,507 18,897,423 16,424,697 20,230,897 현재가치평가차액 347 2,071 1,170 5,367 순액 17,111,854 18,899,494 16,425,867 20,236,264 미수금 총액 7,878,755 - 4,065,117 - 대손충당금 (851,042) - (793,316) - 순액 7,027,713 - 3,271,801 - 미수수익 총액 425,225 - 347,745 - 보증금 총액 529,233 952,666 2,005,001 318,216 현재가치평가차액 (7,085) (57,998) (11,057) (28,569) 순액 522,148 894,668 1,993,944 289,647 합 계 106,518,688 19,794,162 64,558,190 20,525,911 (주1) 당사는 종속회사 등에 운영자금 등을 대여하고 있으며, 각 종속회사의 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치평가를 수행하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초잔액 1,676,410 793,316 손상차손으로 인식한 금액 96,751 66,550 손상차손환입으로 인식된 금액 - (6,755) 제각액 (94,023) (2,069) 반기말잔액 1,679,138 851,042 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초잔액 3,423,004 784,176 손상차손으로 인식한 금액 316,343 4,569 손상차손환입으로 인식된 금액 (211,827) (2,592) 반기말잔액 3,527,520 786,153 (3) 금융자산의 양도 당반기말 및 전기말 현재 당사는 각각 매출채권 3,598,797천 원 및 5,626,552천원을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 11,358,678 684,990 1,137,027 501,389 매도가능금융자산 - 866,130 - 866,130 파생상품 380,801 229,710 174,357 144,530 합 계 11,739,479 1,780,830 1,311,384 1,512,049 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비상장주식(주1): 현대아산(주) 830 830 830 830 (주)광양훼더 855,000 855,000 855,000 855,000 멜카바(주) 49,510 - 49,510 - (주)지엔피글로벌 47,135 - 47,135 - 소 계 952,475 855,830 952,475 855,830 채무상품: 지역개발채권 10,300 10,300 10,300 10,300 합 계 962,775 866,130 962,775 866,130 (주1) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의 한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,232,276 - 1,232,276 628,023 - 628,023 제 품 39,428,017 (9,015,220) 30,412,797 18,670,242 (2,042,799) 16,627,443 재공품 591,502 (142,985) 448,517 603,523 (89,157) 514,366 원재료 152,133,282 (15,565,661) 136,567,621 170,927,758 (16,578,372) 154,349,386 저장품 27,369,599 - 27,369,599 11,883,303 - 11,883,303 미착품 5,071,042 - 5,071,042 1,170,709 - 1,170,709 합 계 225,825,718 (24,723,866) 201,101,852 203,883,558 (18,710,328) 185,173,230 당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 196,733,275천원입니다(전반기: 178,268,179천원). 11. 기타의유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,261,721 1,503,041 차감: 대손충당금 (630,757) (630,614) 선급비용 780,807 826,778 기타 - 2,512 합 계 4,411,771 1,701,717 12. 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 대체 (주1) 반기말잔액 종속기업 Viet-pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 6,175,015 - - 6,175,015 Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 100.00% 2,458,266 - - 2,458,266 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 2,131,274 - - 2,131,274 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. (주2) 100.00% 16,134,385 - - 16,134,385 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 3,342,076 - 4,784,800 8,126,876 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 3,665,370 - - 3,665,370 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. (주2) 100.00% 1,360,078 5,375,250 - 6,735,328 Yanggon pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 3,707,864 - - 3,707,864 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 4,489,309 - - 4,489,309 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 571,693 - - 571,693 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 4,839,770 - - 4,839,770 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 100.00% 4,806,547 - - 4,806,547 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING (주3) 99.93% 9,682,450 2,715,305 - 12,397,755 남경태평양축산유한공사 100.00% 7,410,238 - - 7,410,238 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 5,000,000 - - 5,000,000 와이즈퍼시픽주식회사 (주4) 100.00% 14,040,342 - - 14,040,342 보니오즈주식회사 100.00% 1,726,596 - - 1,726,596 피피씨제일차주식회사 - - - - - 소 계 91,541,273 8,090,555 4,784,800 104,416,628 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 142,272 - - 142,272 합 계 91,683,545 8,090,555 4,784,800 104,558,900 (주1) 당기 중 장기대여금의 출자전환이 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 해외투자자금차입금에 대해 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.과 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 주식 전체를 한국수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 당사는 해외투자보험에 대하여 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 주식 93.96%를 한국무역보험공사에 담보로 제공하고 있습니다. (주4) 당사는 제1회무보증사모사채에 대해 와이즈퍼시픽주식회사 주식 7.14%를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 대체 반기말잔액 종속기업 Viet-pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 6,175,015 - - 6,175,015 Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 100.00% 2,458,266 - - 2,458,266 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 2,131,274 - - 2,131,274 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 100.00% 16,134,385 - - 16,134,385 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 3,342,076 - - 3,342,076 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 1,482,320 2,183,050 - 3,665,370 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 100.00% - 665,940 - 665,940 Yanggon pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 3,707,864 - - 3,707,864 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 1,834,403 - - 1,834,403 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 571,693 - - 571,693 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 4,839,770 - - 4,839,770 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 100.00% 4,806,547 - - 4,806,547 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 99.00% 1,298,528 5,460,200 - 6,758,728 남경태평양축산유한공사 100.00% 7,410,238 - - 7,410,238 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 5,000,000 - - 5,000,000 와이즈퍼시픽주식회사 100.00% 14,040,342 - - 14,040,342 피피씨제일차주식회사 - - - - - 소 계 75,232,721 8,309,190 - 83,541,911 관계기업 (주)광양훼더 27.00% 855,000 - - 855,000 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% - 142,272 - 142,272 합 계 76,087,721 8,451,462 - 84,539,183 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 반기말 잔액 토지 26,645,459 - - - - 26,645,459 건물 17,880,674 - - (413,743) - 17,466,931 구축물 363,304 - - (9,667) - 353,637 기계장치 2,499,513 283,959 (6) (302,055) - 2,481,411 차량운반구 166,437 - - (35,006) - 131,431 집기비품 875,270 165,657 (723) (232,840) - 807,364 리스개량자산 435,376 28,055 - (77,927) - 385,504 건설중인자산 27,111 14,502 - - (27,765) 13,848 합 계 48,893,144 492,173 (729) (1,071,238) (27,765) 48,285,585 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 반기말 잔액 토지 23,748,675 - - - - 23,748,675 건물 18,708,160 - - (413,743) - 18,294,417 구축물 518,168 - - (13,923) - 504,245 기계장치 2,752,990 114,319 - (273,804) - 2,593,505 차량운반구 233,053 - - (38,838) - 194,215 집기비품 1,539,062 119,694 (1,745) (498,332) 26,250 1,184,929 리스개량자산 545,453 22,418 - (87,751) - 480,120 건설중인자산 972,527 1,841,388 - - (28,433) 2,785,482 합 계 49,018,088 2,097,819 (1,745) (1,326,391) (2,183) 49,785,588 (주1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 대체된 금액 4,129천원 및 424천원이 포함되어 있습니다. (2) 회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.전기말> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 26,645,459 ( 3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 16,511,642천원입니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 반기말잔액 토지 52,639,124 - - - 52,639,124 건물 50,565,377 28,871 - 20,000 50,614,248 합 계 103,204,501 28,871 - 20,000 103,253,372 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 반기말잔액 토지 63,787,706 - - - 63,787,706 건물 50,896,362 - - - 50,896,362 합 계 114,684,068 - - - 114,684,068 (2) 회사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 52,639,124 건물 - - 50,614,248 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 52,639,124 건물 - - 50,565,377 15. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 통화 장부가액 통화 담보설정금액 담보권자 장기금융상품 KRW 10,000 KRW 10,000 KEB하나은행 외 KRW 200,000 KRW 200,000 KEB하나은행 단기금융상품 KRW 9,200,000 KRW 9,200,000 기업은행 장기대여금 KRW 6,755,260 USD 5,800,000 한국무역보험공사 재고자산 KRW 99,552,733 USD 85,475,000 한국수출입은행 외 종속기업투자자산 KRW 18,547,848 USD 15,925,000 한국수출입은행 KRW 10,124,737 USD 8,693,000 한국무역보험공사 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 산업은행 토지(유형자산) KRW 26,111,459 KRW 100,088,480 기업은행 외 토지(투자부동산) KRW 52,639,124 건물(유형자산) KRW 17,420,204 건물(투자부동산) KRW 49,634,922 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금융기관 통화 지급보증액 신용장개설외 기업은행 USD 24,937,131 KRW 928,000 KEB하나은행 USD 14,170,740 KRW 114,596 신한은행 USD 6,250,747 KRW 2,520,709 국민은행 USD 7,998,069 우리은행 USD 1,515,493 광주은행 USD 10,528,462 농협 USD 6,849,796 산업은행 USD 9,999,707 부산은행 USD 1,698,149 기타외화지급보증 (해외지사) KEB하나은행 USD 4,650,000 신한은행 USD 5,175,000 우리은행 USD 2,500,000 국민은행 USD 2,000,000 기타지급보증(K-Sure) 무역보험공사(수출보증) USD 7,695,000 공탁보증, 이행보증 서울보증보험 KRW 37,000 합 계 KRW 3,600,305 USD 105,968,294 (3) 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 무형자산상각비 대체 반기말잔액 산업재산권 29,795 6,388 - (6,155) 3,636 33,664 소프트웨어 1,893,450 74,597 - (493,123) - 1,474,924 회원권 2,816,620 - (388,933) - - 2,427,687 합 계 4,739,865 80,985 (388,933) (499,278) 3,636 3,936,275 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 무형자산상각비 대체 반기말잔액 산업재산권 29,803 2,817 - (5,282) 1,760 29,098 소프트웨어 2,521,828 234,442 - (481,728) - 2,274,542 회원권 2,816,620 - - - - 2,816,620 기타의무형자산 93,500 - - (16,999) - 76,501 합 계 5,461,751 237,259 - (504,009) 1,760 5,196,761 (2) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 17. 기타의비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급비용 1,063,491 1,146,145 기타의비유동자산 5,500 5,500 합 계 1,068,991 1,151,645 18. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 Usance KEB하나은행 외 0.08 ~ 2.03 74,839,219 49,208,144 기타무역금융 신한은행 외 3.11 ~ 5.50 41,170,300 32,327,600 기타 산업은행 외 2.28 ~ 5.00 77,673,380 64,977,938 합 계 193,682,899 146,513,682 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 4.15 2016-12-31 ~ 2017-12-31 22,000,000 22,200,000 운영자금 산업은행 외 2.30 ~ 4.54 2016-07-17 ~ 2020-07-08 63,491,942 69,908,425 소 계 85,491,942 92,108,425 차감: 유동성대체 (17,554,587) (13,273,513) 차감계 67,937,355 78,834,912 (3) 당반기말 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제1회 2012-03-26 2016-03-26 4.77 - 437,500 제3회 2013-05-30 2016-05-30 5.48 - 5,000,000 제4회 2013-07-04 2016-07-04 5.79 5,000,000 5,000,000 제5회 2014-05-15 2017-05-15 5.58 10,000,000 10,000,000 제6회 2014-07-11 2016-07-11 5.80 10,000,000 10,000,000 제7회 2014-10-14 2017-10-14 4.94 5,000,000 5,000,000 제10회 2016-05-26 2018-05-26 4.27 3,500,000 - 제11회 2016-06-29 2018-06-29 4.12 3,500,000 - 소 계 37,000,000 35,437,500 차감: 사채할인발행차금 (521,733) (465,622) 차감: 유동성대체 (25,000,000) (20,437,500) 차감계 11,478,267 14,534,378 (4) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당기말 전기말 제9회 무보증 사모 비분리형 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 3,000,000 - 가산: 상환할증금 186,429 - 차감: 신주인수권조정 (주1) (326,660) - 차감: 사채할인발행차금 (28,140) - 차가감계 2,831,629 - (주1) 신주인수권조정은 사채권자의 조기상환청구권 행사일을 추정하여 사채의 만기를 2018년 4월 22일로하여 산정하였습니다. (5) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 및 발행가액 3,000,000 천원 액면이자율 1.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.00% 상환방법 2021년 4월 22일에 미상환사채 잔액에 대하여 사채 권면금액의 116.51%를 일시 상환 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월 단위로 지급 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 623,960주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 4,808원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일 권리행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날, 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에는 대하여 그 조기상환을 청구 가능 발행자에 의한 매수청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자별로 그각 최초 권면총액의 40%를 초과하지 않는 범위 내에서 매수 가능 (6) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 20,000,000 - 가산: 상환할증금 1,242,860 - 차감: 전환권조정 (주1) (2,180,876) - 차감: 사채할인발행차금 (184,462) - 차가감계 18,877,522 - (주1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 추정하여 사채의 만기를 2018년 4월 22일로하여 산정하였습니다. (7) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 및 발행가액 20,000,000 천원 액면이자율 1.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.00% 상환방법 2021년 4월 22일에 미상환사채 잔액에 대하여 사채 권면금액의 116.51%를 일시 상환 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월 단위로 지급 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,159,733주(액면가액 500원) 교환청구기간 사채발행일로부터 3개월이 경과한 시점부터 만기일 직전 1개월전까지 교환가격 4,808원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날, 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에는 대하여 그 조기상환을 청구 가능 발행자에 의한 매수청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하지 않는 범위 내에서 매수 가능 19. 파생상품 (1) 당반기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2014-11-04 ~ 2015-09-07 2016-07-22 ~ 2017-05-24 USD 22,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,090.00 ~ 1,206.10 2016-04-11 ~ 2016-04-19 2016-08-10 ~ 2017-11-30 USD 20,000,000 KRW 매도 / USD 매수 1,143.50 ~ 1,152.20 (2) 당사의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 당사는 통화선도계약에대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다.(3) 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당반기 및 전반기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 117,741 254,846 126,579 126,579 파생상품평가이익 58,798 571,075 - 79,560 파생상품거래손실 (27,240) (244,158) (80,912) (93,681) 파생상품평가손실 - - (255,522) (610,413) 합 계 149,299 581,763 (209,855) (497,955) 20. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 336,773 49,320 373,621 80,298 파생상품 425,786 - 1,182,525 320 합 계 762,559 49,320 1,556,146 80,618 21. 기타의유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 542,425 1,864,976 예수금 502,660 483,399 선수수익 428,833 976,908 합 계 1,473,918 3,325,283 22. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 19,812,952 16,838,641 사외적립자산의 공정가치 (11,571,332) (12,118,121) 순확정급여부채 8,241,620 4,720,520 (2) 순확정급여부채의 변동내역당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 16,838,641 (12,118,121) 4,720,520 당기근무원가 2,172,191 - 2,172,191 이자비용(이자수익) 207,869 (147,225) 60,644 소 계 2,380,060 (147,225) 2,232,835 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 51,758 51,758 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 979,085 - 979,085 소 계 979,085 51,758 1,030,843 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 (275,704) 844,288 568,584 관계사 전출액 (109,130) 97,968 (11,162) 당반기말 19,812,952 (11,571,332) 8,241,620 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 전기초 14,167,141 (11,243,962) 2,923,179 당기근무원가 1,841,870 - 1,841,870 이자비용(이자수익) 192,367 (152,531) 39,836 소 계 2,034,237 (152,531) 1,881,706 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 41,492 41,492 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 (778,247) 754,263 (23,984) 관계사 전입액 (22,744) 20,872 (1,872) 전반기말 15,400,387 (10,879,866) 4,520,521 (3) 주요 보험수리적 가정당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 1.86% 2.56% 기대임금상승률 7.89% 7.83% (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 99.93% 및 100.00%는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 당반기 전반기 상승시 하락시 상승시 하락시 할인률 1% (18,088,832) 21,917,549 (1,410,283) 1,677,095 기대임금상승률 1% 21,853,466 (18,104,237) 1,642,513 (1,410,462) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(6) 당반기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기근속대가 307,648 152,392 23. 자본금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당반기말 현재 발행한 주식은 보통주 39,706,670주입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 장부금액 발행주식수 장부금액 자본금 39,706,670 19,853,335 39,706,670 19,853,335 24. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 33,528,935 33,528,935 신주인수권대가 583,573 449,402 전환권대가 897,160 - 자기주식 (3,307,822) (3,307,822) 자기주식처분손익 1,232,486 1,232,486 합 계 32,934,332 31,903,001 (2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 33,528,935 32,772,758 신주인수권의 행사 - 674,380 법인세효과 - (24,683) 반기말금액 33,528,935 33,422,455 (3) 당반기 및 전반기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 449,402 554,582 신주인수권의 발행 172,014 - 신주인수권의 행사 - (112,196) 법인세효과 (37,843) 24,683 반기말금액 583,573 467,069 (4) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 전환권의 발행 1,150,205 - 법인세효과 (253,045) - 반기말금액 897,160 - 25. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 3,495,000 3,415,000 임의적립금 재무구조개선적립금 100,000 100,000 기업합리화적립금 1,892,051 1,892,051 사업확장적립금 18,000,000 18,000,000 해외투자손실준비금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 87,241,209 98,667,510 합 계 112,728,260 124,074,561 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 124,074,561 134,801,889 반기순손실 (9,794,379) (8,288,488) 배당금 지급 (747,864) (923,617) 보험수리적손익 (1,030,843) (41,492) 법인세효과 226,785 9,129 반기말금액 112,728,260 125,557,421 (3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 39,706,670 주 39,258,141 주 자기주식수 2,313,476 주 2,313,476 주 배당주식수 37,393,194 주 36,944,665 주 주당배당금(원) 20 25 배당금 합계 747,864 923,617 (4) 당반기 및 전반기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (4,459,259) (3,799,067) 당기변동 (1,030,843) (41,492) 법인세효과 226,785 9,129 반기말금액 (5,263,317) (3,831,430) 26. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산재평가손익 7,904,377 7,904,377 (2) 당반기 및 전반기의 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고의사용 - 196,733,275 196,733,275 - 178,268,179 178,268,179 외주가공비 - 79,170,858 79,170,858 - 68,457,328 68,457,328 종업원급여 20,217,746 1,228,023 21,445,769 17,731,857 1,260,920 18,992,777 여비교통비 1,276,841 18,454 1,295,295 1,360,607 8,056 1,368,663 수도광열비 160,254 128,917 289,171 137,898 141,204 279,102 지급임차료 462,044 166,255 628,299 674,426 170,223 844,649 접대비 154,300 - 154,300 169,028 - 169,028 광고선전비 111,353 - 111,353 55,698 - 55,698 견본비 2,957,853 - 2,957,853 2,864,553 - 2,864,553 소모품비 218,249 352,348 570,597 254,630 358,479 613,109 운반비 479,738 1,767,366 2,247,104 1,349,149 1,594,726 2,943,875 지급수수료 6,845,859 408,151 7,254,010 7,865,570 555,067 8,420,637 교육훈련비 471,246 2,433 473,679 358,866 2,266 361,132 감가상각비 727,623 343,615 1,071,238 982,102 344,289 1,326,391 무형자산상각비 499,278 - 499,278 504,009 - 504,009 대손상각비 96,751 - 96,751 104,516 - 104,516 연구개발비 562,891 1,403 564,294 302,212 1,650 303,862 기타 1,776,505 815,229 2,591,734 1,440,376 790,600 2,230,976 합 계 37,018,531 281,136,327 318,154,858 36,155,497 251,952,987 288,108,484 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 10,043,261 20,217,746 8,771,672 17,731,857 여비교통비 642,953 1,276,841 610,619 1,360,607 수도광열비 69,281 160,254 62,571 137,898 지급임차료 251,157 462,044 323,995 674,426 접대비 47,561 154,300 63,227 169,028 광고선전비 55,418 111,353 32,502 55,698 견본비 1,666,482 2,957,853 1,438,608 2,864,553 소모품비 91,588 218,249 149,236 254,630 운반비 287,752 479,738 1,116,539 1,349,149 지급수수료 3,354,928 6,845,859 3,986,134 7,865,570 교육훈련비 282,290 471,246 220,812 358,866 감가상각비 363,340 727,623 493,393 982,101 무형자산상각비 250,610 499,278 257,448 504,010 대손상각비 104,671 96,751 30,196 104,516 연구개발비 271,194 562,891 105,296 302,212 기타 827,412 1,776,505 698,174 1,440,376 합 계 18,609,898 37,018,531 18,360,422 36,155,497 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,183,877 5,387,169 1,652,637 3,001,422 외화환산이익 - 1,819,073 694,389 1,118,324 유형자산처분이익 594 594 87 87 무형자산처분이익 429,249 429,249 - - 기타의대손충당금환입 53,203 53,203 2,735 2,735 기타의수익 52,540 268,719 80,398 125,243 합 계 3,719,463 7,958,007 2,430,246 4,247,811 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,728,345 5,434,751 1,683,059 3,022,169 외화환산손실 903,292 1,783,076 881,933 1,311,315 기부금 21,735 27,120 19,999 22,999 매출채권처분손실 409,900 409,900 - - 재고자산폐기손실 3,571 3,571 - - 유형자산처분손실 - 87 - - 기타의대손상각비 86,755 113,141 3,704 4,569 기타의비용 61,958 307,541 82,369 127,902 합 계 4,215,556 8,079,187 2,671,064 4,488,954 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 순금융이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 2,418,910 8,080,947 1,161,834 2,221,781 금융원가 (5,964,018) (11,075,146) (6,981,315) (11,518,545) 순금융이익 (3,545,108) (2,994,199) (5,819,481) (9,296,764) (2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 455,962 935,096 334,198 563,308 보증수익 85,206 191,306 58,727 58,727 외환차익 1,701,203 2,069,429 314,630 597,967 외화환산이익 - 4,059,195 327,699 795,639 파생상품거래이익 117,741 254,846 126,579 126,579 파생상품평가이익 58,798 571,075 - 79,560 합 계 2,418,910 8,080,947 1,161,834 2,221,781 (3) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,119,536 5,688,125 2,950,275 5,726,740 외환차손 92,133 1,529,044 588,539 774,713 외화환산손실 2,725,109 3,613,819 3,106,068 4,312,999 파생상품거래손실 27,240 244,158 80,912 93,681 파생상품평가손실 - - 255,522 610,413 합 계 5,964,018 11,075,146 6,981,315 11,518,545 31. 법인세비용(효익)과 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 91,559 2,226,992 당기법인세부담액 76,166 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 79,496 2,217,863 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (64,103) 9,129 이연법인세효익 (3,066,674) (1,843,038) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (2,721,717) (1,720,119) 과거에 인식하지 못한 전기 이전 발생한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (344,957) (122,919) 법인세비용(효익) (2,975,115) 383,954 (2) 당반기 및 전반기의 회계손실과 법인세비용(효익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (12,769,495) (7,904,534) 적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세효익 (2,809,289) (1,738,997) 조정사항 비과세수익 및 비공제 45,471 28,007 세액공제 및 감면으로 인한 효과비용 (11,725) - 과거에 인식하지 못한 전기 이전 발생한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (344,957) (122,919) 기타(세율적용차이 등) 65,889 - 소 계 (245,322) (94,912) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 79,496 2,217,863 법인세비용(효익) (2,975,115) 383,954 유효세율(주1) - - (주1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당 손 실 ( 1) 당반기 및 전반기의 기본및희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순손실 (9,937,397) (9,794,379) (4,284,148) (8,288,488) 가중평균유통보통주식수 37,393,194 37,393,194 37,084,101 37,014,768 기본및희석주당손실(원) (266) (262) (116) (224) (2) 기본및희석주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 39,706,670 39,706,670 39,397,577 39,328,244 가중평균자기주식수 (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) 가중평균유통보통주식수 37,393,194 37,393,194 37,084,101 37,014,768 (3) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당반기 및 전반기 중 보통주반기순손실이 발생하여 반희석효과가 발생하므로 희석주당손실을 계산하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 주요영업활동 소재지 결산일 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 우모제조판매 베트남 12월31일 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 의류제조판매 베트남 12월 31일 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월 31일 Yangon Pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 패딩제조판매 미얀마 3월31일 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 서비스 미얀마 3월31일 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 100.00% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 99.93% 의류제조판매 인도네시아 12월 31일 남경태평양축산유한공사 100.00% 우모제조판매 중국 12월31일 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 의류제조판매 대한민국 12월31일 와이즈퍼시픽주식회사 100.00% 의류제조판매 대한민국 12월31일 보니오즈주식회사 100.00% 침구류제조판매 대한민국 12월31일 피피씨제일차주식회사 - 담보차입특수목적기업 대한민국 11월30일 손자회사 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. 100.00% 의류세탁업 베트남 12월31일 WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.(구, MYANMAR DAEWOO INT'L LTD) 55.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd.) 100.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 PT. Pan Pacific Jakarta 100.00% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 서비스 미국 6월 30일 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 35,631 76,297 4,948,471 9,179,735 278,005 300,664 4,628,694 9,327,304 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 38,242 71,330 6,037,940 8,042,336 37,703 61,370 4,971,895 7,419,630 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 4,148 26,593 2,799,443 3,850,291 9,238 18,520 2,426,443 4,034,412 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 117,555 252,071 4,489,036 9,018,062 125,380 184,274 4,452,753 8,988,082 Vina Prauden Co., Ltd. 9,337,814 10,208,432 2,963,028 3,347,104 2,572,396 2,657,935 3,244,395 4,372,664 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA Co., Ltd. 72,356 149,898 422,559 422,559 - - - - Yangon Pacific Int. Co., Ltd. - - 697,637 1,779,634 - - 1,230,815 2,238,585 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 8,026 16,538 650,243 850,743 7,685 14,987 399,200 559,088 PT.Pan-Pacific Nesia 16,543 35,103 2,368,397 6,176,310 2,456 5,974 3,525,318 6,283,617 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 13,497 30,261 6,255,294 9,301,773 - - 3,112,794 5,584,592 PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 85,153 171,243 425,088 616,836 14,188 28,342 - - 남경태평양축산유한공사 1,262,224 1,296,254 10,868,693 13,206,267 44,249 44,249 3,637,831 13,659,600 나디아퍼시픽주식회사 218,435 248,508 61,544 64,954 632,150 654,525 35,935 56,264 와이즈퍼시픽주식회사 21,956 38,535 2,123 2,123 17,417 34,833 20,540 32,193 보니오즈주식회사 4,834 6,297 - - - - - - 피피씨제일차주식회사 - - 304,705 634,629 - - 449,244 927,737 손자회사 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. - - 170,407 435,190 - - 117,159 313,404 PT. Pan Pacific Jakarta 927,562 2,080,120 1,271,875 3,502,208 1,260,351 2,379,283 2,536,512 5,755,028 관계기업 (주)광양훼더 - - - - - - 8,791,769 9,665,348 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 4,504 13,196 360,434 476,517 4,197 4,197 - - 합 계 12,168,480 14,720,676 45,096,917 70,907,271 5,005,415 6,389,153 43,581,297 79,217,548 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 대여금 매출채권 등 차입금 매입채무 등 대여금 매출채권 등 차입금 매입채무 등 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 1,863,520 21,758 - 1,978,237 2,168,200 58,535 - 2,212,602 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 1,048,230 27,160 - 1,668,050 703,200 25,959 - 1,859,852 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. - 158,064 - 1,359,931 117,200 7,213 - 726,358 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 6,966,071 2,211,240 - 1,746,197 6,247,932 1,003,389 - 891,383 Vina Prauden Co., Ltd. 5,523,785 10,512,970 - 1,727,852 9,763,542 2,376,890 - 263,216 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 5,322,679 475,638 - 96,851 3,949,640 7,899 - 2,595 Yangon Pacific Int. Co., Ltd. - 1,661,055 - 473,846 - 1,993,298 - 1,188,602 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 527,916 907,732 - 638,154 521,816 581,479 - 919,787 PT.Pan-Pacific Nesia 93,176 1,593,704 - 647,905 316,440 25,672 - 1,001,196 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT - 409,511 - 2,240,869 - - - 1,660,354 PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 7,337,610 76,977 - 395,618 6,797,600 59,923 - 2,248 남경태평양축산유한공사 - 794,018 - 6,366,093 - 33,399 - 918,708 나디아퍼시픽주식회사 - 231,844 5,000,000 67,557 - 37,341 - 68,019 와이즈퍼시픽주식회사 1,000,000 46,146 - 20,088 - 60,625 - 21,405 보니오즈주식회사 400,000 4,944 - - - 3,300 - - 피피씨제일차주식회사 200,000 36,888 32,000,000 - 200,000 - 38,000,000 44,807 손자기업 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. - - - 175,373 - - - 86,822 PT. Pan Pacific Jakarta 4,658,800 2,399,194 - 664,950 4,688,000 3,002,197 - 364,410 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 430,939 2,254 - 234,351 433,640 113,594 - 50,294 합 계 35,372,726 21,571,097 37,000,000 20,501,922 35,907,210 9,390,713 38,000,000 12,282,658 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련한 순대여·순차입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 순대여 순차입 순대여 순차입 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. (304,680) - (74,289) - Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 345,030 - 37,350 - Viet Pacific Apparel Co., Ltd. (117,200) - 13,695 - Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 718,139 - 332,662 - Vina Prauden Co., Ltd. (4,239,757) - 212,397 - VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 1,373,039 - 562,050 - Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 6,100 - 13,755 - PT.Pan-Pacific Nesia (223,264) - (527,154) - PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 540,010 - 21,165 - 나디아퍼시픽주식회사 - 5,000,000 - 4,000,000 와이즈퍼시픽주식회사 1,000,000 - - 2,000,000 보니오즈주식회사 400,000 - - - 피피씨제일차주식회사 - (6,000,000) - (3,000,000) 손자회사 PT. Pan Pacific Jakarta (29,200) - - - 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. (2,701) - 77,560 - 합 계 (534,484) (1,000,000) 669,191 3,000,000 (5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co.,Ltd USD 1,800 STB L/C USD 1,796 KEB하나은행 등 Viet Pacific Apparel Co.,Ltd USD 450 STB L/C USD 420 KEB하나은행 등 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 950 STB L/C USD 950 신한은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,425 STB L/C USD 3,425 신한은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 500 STB L/C USD 500 KEB하나은행 등 남경태평양축산유한공사 USD 4,000 STB L/C USD 3,600 신한은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 2,500 STB L/C USD 2,500 우리은행 등 Viet Pacific Apparel Co.,Ltd USD 600 본사보증 USD 492 현지금융 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 1,000 본사보증 USD 900 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 3,220 본사보증 USD 3,025 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 2,700 본사보증 USD 2,700 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 본사보증 USD 3,300 수출입은행 나디아퍼시픽 USD 7,620 본사보증 USD 2,150 신한은행 등 KRW 10,650 본사보증 KRW 7,976 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 20,072 본사보증 USD 8,325 기업은행 등 KRW 16,427 본사보증 KRW 14,039 KEB하나은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 2,000 본사보증 USD 2,000 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 1,337 조합원대출 회사연대보증 KRW 1,337 한국증권금융 (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. USD 1,800 STB L/C USD 1,796 KEB하나은행 등 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. USD 450 STB L/C USD 380 KEB하나은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 1,000 STB L/C USD 999 신한은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,900 STB L/C USD 3,500 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 1,100 STB L/C USD 696 KEB하나은행 등 남경태평양축산유한공사 USD 4,000 STB L/C USD 3,600 국민은행등 WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED USD 750 STB L/C USD 749 신한은행 PT.Pan Pacific Jakarta USD 2,400 STB L/C USD 2,000 우리은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 1,000 본사보증 USD 1,000 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 4,180 본사보증 USD 4,025 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 3,000 본사보증 USD 3,000 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 본사보증 USD 3,300 수출입은행 나디아퍼시픽주식회사 USD 4,680 본사보증 USD 615 신한은행 등 KRW 14,490 본사보증 KRW 2,021 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 14,708 본사보증 USD 6,603 기업은행 등 KRW 28,806 본사보증 KRW 15,467 KEB하나은행 등 PT.Pan Pacific Jakarta USD 2,000 본사보증 USD 2,000 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 1,496 조합원대출회사연대보증 KRW 1,496 한국증권금융 (6) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기이사 기타 주요 임원 합 계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 급여 487,501 489,019 687,546 618,651 1,175,047 1,107,670 퇴직급여 96,459 93,167 52,379 106,223 148,838 199,390 합 계 583,960 582,186 739,925 724,874 1,323,885 1,307,060 34. 우발채무 및 약정사항 당반기말 현재 당사의 대출한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 약정내용 통화 금액 약 정 처 당좌대출 KRW 100,000 기업은행 KRW 300,000 KEB하나은행 포괄한도 KRW 44,000,000 KEB하나은행 KRW 13,300,000 우리은행 무역금융 KRW 15,000,000 기업은행 KRW 5,000,000 신한은행 기타한도 USD 25,000,000 기업은행 USD 22,550,000 KEB하나은행 USD 20,355,000 신한은행 KRW 1,600,000 KEB하나은행 USD 10,000,000 국민은행 USD 11,000,000 광주은행 USD 9,500,000 농협 USD 2,000,000 부산은행 KRW 500,000 부산은행 USD 16,397,950 산업은행 USD 1,500,000 우리은행 USD 20,200,000 수출입은행 B2B 팩토링 한도 KRW 7,000,000 기업은행 KRW 5,000,000 우리은행 KRW 2,000,000 신한은행 수출대금채권매입 USD 22,800,000 KEB하나은행 USD 20,700,000 신한은행 합 계 KRW 93,800,000 USD 182,002,950 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 337,362,259 273,593,985 차감: 현금및현금성자산 (3,584,345) (3,286,571) 순차입금 333,777,914 270,307,414 자본총계 173,420,304 183,735,275 자기자본 순차입금비율 192% 147% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY, VND, HKD, IDR, CAD) 구 분 당반기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 94,374,521 198,353,944 63,703,436 155,308,782 EUR 411,587 112,592 414,901 26,086 JPY 255,496 - 43 8,702,930 VND 2,178,141,219 1,736,067 1,455,392,666 1,736,067 HKD - 144 - 144 IDR 291,220,152 8,025,582 26,819,686 4,353,995 CAD - 584 - 584 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전반기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 (12,057,647) 12,057,647 (15,719,984) 15,719,984 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율부 금융부채 159,425,016 151,969,828 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전반기 세전손익과 순자산(법인세 미반영)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 순자산 세전손익 순자산 당반기 (797,125) (797,125) 797,125 797,125 전반기 (864,329) (864,329) 864,329 864,329 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 아래의 금융보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약 (주1) 98,475,772 100,482,300 (주1) 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액이며, 동 지급보증한도액 중 당사는 당반기말 및 전기말 현재 386,093천원 및 453,919천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 610,511 - 610,511 - 금융부채 파생상품부채 425,786 - 425,786 - (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 318,887 - 318,887 - 금융부채 파생상품부채 1,182,845 - 1,182,845 - 36. 현금 유,출입이 없는 주요거래 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성대체 3,423,415 1,634,483 건설중인자산의 본계정대체 23,636 26,250 장기차입금의 유동성대체 10,713,231 6,197,914 사채 발행의 미수금 3,373,890 - 사채의 유동성대체 4,562,500 5,437,500 대여금의 출자전환 4,784,800 - 채권의 제각 96,092 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 2013년 12월 31일 기준으로 유형자산(토지) 및 투자부동산에 대해 자산재평가를 실시하였습니다. (1) 재평가 기준일 - 2013년 12월 31일(2) 독립적인 평가인이 평가에 참여했는지 여부- 독립적인 평가인인 (주)가온감정평가법인의 감정평가를 근거로 재평가 모형을 적용하였습니다.(3) 공정가치 평가방법1) 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.2) 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층별/위치별 효용도등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격수준을 종합 참작하여 건물과 토지를 일괄하여 평가하되, 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 토지와 건물의 가격을 평가하였습니다. (4) 2013년부터 적용하는 회계정책의 변경 내용과 그에 따른 재무제표의 영향(연결기준) 1) 제1016호 토지(유형자산)의 재평가모형 적용 : 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 당기부터 유형자산으로 분류되는 토지에 한해 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 토지의 재평가금액을 2013년 재무제표에 반영하였습니다. 2) 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용 : 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였습니다. 3) 재무제표에 미치는 영향 ① 2012년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 321,869,196 213,045,761 108,823,435 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 33,138,036 7,290,368 25,847,668 변경 후 355,007,232 220,336,129 134,671,103 ② 2012년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 변경 전 460,491,054 353,225,414 107,265,640 (1,573,834) (3,376,450) 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 36,098,090 7,941,580 28,156,510 2,308,841 2,308,841 변경 후 496,589,144 361,166,994 135,422,150 735,007 (1,067,609) ③ 2013년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 변경 전 522,193,314 396,372,867 125,820,447 1,740,266 1,636,944 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 37,806,414 8,166,354 29,640,060 1,483,550 1,483,550 유형자산 재평가모형 7,237,033 1,592,148 5,644,885 (17,472) 5,644,885 변경 후 567,236,761 406,131,369 161,105,392 3,206,344 8,765,379 나. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기반기 매출채권 92,784 2,153 2.32% 대여금 1,205 - - 미수금 4,884 851 17.42% 미수수익 125 - - 보증금 1,879 - - 합계 100,877 3,004 2.98% 제44기 매출채권 65,429 2,151 3.29% 대여금 1,298 - - 미수금 4,323 793 18.34% 미수수익 93 - - 보증금 2,663 - - 합계 73,806 2,944 3.99% 제43기 매출채권 60,108 4,287 7.13% 대여금 1,548 - - 미수금 3,957 784 19.81% 미수수익 134 - - 보증금 2,648 - - 합계 68,395 5,071 7.41% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기 반기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,943,948 5,070,892 5,953,627 2. 순대손처리액(①－②±③) (108,535) (620,808) (1,318,492) ① 대손처리액(상각채권액) (108,361) (647,924) (1,260,125) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (174) 27,116 (58,367) 3. 대손상각비 계상(환입)액 168,276 (1,506,136) 435,757 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,003,689 2,943,948 5,070,892 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 90일 이상 경과한 채권에 대하여 거래상대방의 과거채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정 하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 금액 98,911 1,979 1,640 1,240 103,770 구성비율 95.32% 1.91% 1.58% 1.19% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기반기 제44기 제43기 의류제조 및 판매부문 상 품 51,998 29,533 221,389 제 품 23,252,712 15,329,362 12,718,338 재공품 4,858,241 3,943,801 3,562,926 재 료 113,441,400 64,469,188 54,065,664 저장품 1,759,588 1,571,439 954,668 미착품 1,170,462 918,435 432,694 소 계 144,534,401 86,261,758 71,955,679 쌀가루가공 및 판매부문 제 품 383,637 399,422 306,286 재공품 16,866 10,580 9,214 재 료 586,096 496,140 462,050 저장품 - - - 소 계 986,599 906,142 777,550 침구제조 및 판매부문 상 품 2,183,064 1,943,101 534,765 제 품 1,368,899 1,127,243 1,046,807 재공품 153,608 136,836 139,977 재 료 937,931 641,317 373,574 저장품 - - - 미착품 63,340 117,793 119,162 소 계 4,706,842 3,966,290 2,214,285 우모가공 및 판매부문 상 품 357,422 73,649 86,848 제 품 21,131,730 20,338,776 14,419,311 재공품 5,448,939 683,790 14,363,670 재 료 88,284,065 127,399,107 156,026,463 저장품 - - - 미착품 5,187,460 487,467 3,386,752 소 계 120,409,616 148,982,789 188,283,044 합 계 상 품 2,592,484 2,046,283 843,002 제 품 46,136,978 37,194,803 28,490,742 재공품 10,477,654 4,775,007 18,075,787 재 료 203,249,492 193,005,752 210,927,751 저장품 1,759,588 1,571,439 954,668 미착품 6,421,262 1,523,695 3,938,608 합 계 270,637,458 240,116,979 263,230,558 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 40.41 39.28 43.76 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.9회 2.8회 (2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 2015년도 재고조사> 1. 재고실사일자 : 2015년 12월 28일 ~ 2015년 12월 30일 (기준일자 2 015년 12월 31일) - 재고 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 당사의 출고 증빙 및 외부 업체의 인수증으로 대체함. 2. 재고실사 참여 입회자 : 외부감사인(안진회계법인) 3. 장기 체화재고 등 : 당사는 수주기준으로 자재를 구매하기 때문에 실사일 현재 해 당사항이 없습니다. 라. 공 정 가 치 평가절차 요약 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 4,892 4,892 - - 4,892 파생상품자산 610,510 - 610,510 - 610,510