TP 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 의류 제조 및 판매, 우모 가공 및 판매, 쌀가루 가공 및 판매, 침구류 제조 및 판매, 부동산 임대로 총 5개의 사업부문을 운영하고있습니다.

가. 사업부문별 현황

(1) 의류제품 제조 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성

국내 의류 제조산업은'70년대 중반 홍콩, 대만과 더불어 3대 의류 수출대국으로 부상한 이래 지난1989년 수출순위 세계3위 및1994년도에는5위권을 유지하는 등 국제무대에서 의류수출 강국으로의 면모를 지키고 있지만, 1980년대 후반 이후 임금상승에 따라 인력난이 심화, 제품의 가격 경쟁력이 약화되었고 이에 따라 많은 의류 업체들은 생산기지를 해외로 이전하여 활로를 모색하였습니다. 2010년 이후 국내 의류 제조 산업은 생산국 사업환경의 점진적 변화에 따라 중국보다는 동남아시아 및 남미 국가들을 주요 생산지로 지역을 다변화하였습니다. 과거 의류수출국이 한국, 대만 등에서 중국을 거쳐 베트남, 방글라데시까지 이동했다는 점을 상기할 때 가격 경쟁력은 저렴한 인건비를 통해 형성되기 때문에 안정적이면서 효율적인 해외 생산거점 확보가 중요한 요인으로 작용하는 산업입니다.. (ㄴ) 산업의 성장성 선진국가들이 제품디자인을 제공하고 후발개도국에서 단순 임가공 서비스를 제공하던 때에는 쿼터제도가 주된 경쟁력 요소였으나, 2005년부터 쿼터제도가 폐지되면서 수많은 업체들이 시장 접근이 용이하고 인건비가 저렴한 개도국으로 생산기지를 이전하고 지속적으로 의류원가의 절감을 가져왔습니다. 지역적으로는 미국, 유럽을 주요 시장으로 해서 의류산업의 글로벌화가 진행되면서 기타 지역으로 확산되는 가운데 중국 및 한국을 포함한 아시아권에서 상당한 성장을 보이고 있습니다. 차별화된 품질, 제품 개발 능력, 원단 소싱능력, 생산성 향상 등이 중요한 경쟁력 강화 요체가 되고 있습니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 의류 제조 산업은 수출 지역이 주로 미국, 유럽 등이어서 선진국의 경기변동에 많은 영향을 받고 있으며, 국내의 경기 변동도 의류 제조 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 최근, 경기침체 속 전세계 의류 소비의 63%를 차지하는 유럽과 미국의 소비량 감소로, 장기 저성장세를 유지할 것으로 전망 되지만, 미국은 경기호조가 지속되며 의류 소비가 점차 개선될 것으로 기대됩니다 이에 당사는 현재까지 오랜 파트너 관계를 유지해온 바이어와 지속적인 신뢰를 쌓고, 나아가 신규 바이어 오더 개발에도 힘쓰고 있습니다. 또한 아웃도어, 캐쥬얼 뿐만이 아닌 셔츠, 블라우스등 아이템 다각화로 당사만의 장점을 부각시키고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 의류 제조 산업은 국내 인건비 증가 및 기능 인력난의 심화로 인한 경쟁력 악화 등으로 인해 국내보다는 베트남, 인도네시아, 미얀마등 해외에서 생산하며, 그 외 제품 제작에 들어가는 원단, 부자재 등은 중국, 대만 등에서 조달하고 있습니다. (2) 우모 가공 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성 우모는 유럽, 미주, 일본 등 광범위한 지역 국가들에서 침구나 의류 등에 기본적으로 사용되는 천연 소재로, 북유럽에서는 이미 14세기경부터 우모이불이 사용되기 시작했습니다. 우모에 대한 수요는 경제발전과 함께 전세계적으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 우모는 오리 및 거위 등의 수조류에서 얻어지는 부산물인 만큼 수요와 공급이 균형을 이루지 못할 경우 가격이 급변합니다. 따라서 산업경쟁력과 안정성을 확보하기 위해서는 수요를 미리 예측하여 적정 가격 시점에 원료를 확보하는 것이 매우 중요합니다. (ㄴ) 산업의 성장성 우모는 인간이 발견해 낸 무게 대비 보온성능이 가장 우수한 천연소재로 꾸준히 방한용 소재로 각광받아 왔으며, 지난 몇 년간 아웃도어 및 스포츠 브랜드의 성장으로 그 수요가 큰 폭으로 증가하였습니다, 다만, 최근 아웃도어 시장의 경쟁이 심화되고 성장이 둔화됨과 동시에 지구온난화로 겨울날씨가 따뜻해지는 점등의 영향으로 향후 성장세는 둔화될 것으로 전망됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 당사는 주로 중국에서 원료를 수입하고 있기 때문에 중국의 경기변동에 비교적 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 국내 우모 수요의 대부분이 경기와 유행에 민감한 의류용이므로, 국내 경기 변동도 우모 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 우모 산업은 지난 2013년까지 원재료 가격의 상승으로 인한 매출원가 상승의 우려가 있었으나, 이후 점차 가격이 안정화되고 있습니다. 아웃도어, 스포츠 브랜드에 집중되어 있던 수요가 캐쥬얼 브랜드까지 확대되면서 다운제품에 대한 수요가 증가하고 있고, 일반 소비자들의 거위털에 대한 선호도가 증가하여 수출 및 내수판매가 안정적으로 이뤄지고 있습니다. 당사의 우모가공품은 국내 총 소요량의 60% 가량의 의 시장을 점유하고 있으며 국내 거래처로부터 태평양물산 다운에 대한 인지도가 높기 때문에 경쟁업체에 비해 우위를 점하고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 연간 세계 다운 소재(원모)의 80% 가량이 중국에서 생산됩니다. 당사 또한 생산에 필요한 상당 물량을 중국에서 조달하고 있으며, 재고와 신규 구매 물량의 기술적 배합을 통하여 원가를 낮추는데 노력하고 있습니다. (3) 쌀가루 가공 및 판매 부문 (ㄱ) 산업의 특성 쌀가루 산업은 비교적 폭넓은 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 생활수준이 높아지고 핵가족화가 이루어지면서 식생활도 변하여, 조리가 편한 가공식품의 수요가 늘어나면서 발전하였습니다. 최근 정부의 쌀 소비 확대 방침에 힘입어 쌀 소비량을 증진시키고 건강 지향과 기능 식품 개발하는 등 산업 영역이 점차 넓어지고 있는 추세입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 정부의 가공용 쌀 공급에 대한 중장기 계획에 맞춰, 최근 농업진흥청에서는 가공식품의 품질경쟁력과 다양화를 위해 가공적성이 우수한 원료 쌀 품종을 계속 개발, 공급하고 있습니다. 이는 소비자의 고급, 건강지향적 식품의 요구를 반영한 다양한 신제품의 출시를 보다 활성화 할 수 있는 기반이 되어, 향후 쌀가공산업의 지속적인 성장기회가 되고 있습니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 쌀가루 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 대형 식품회사들의 쌀가공 제품에 대한 관심의 증대로 현재 국내에40여개의 쌀가루 업체가 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 최초로 현대식 분쇄 시설을 갖춘 습식 쌀가루를 생산하여 빵용 쌀가루 업계를 독점하고 있으며, 습식쌀가루를 최상의 품질로 유지시켜 타사와의 경쟁에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 팽화미 생산시설 등 고부가가치 생산설비 증대로 매출 증가 및 수익성 확보가 예상됩니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내산 쌀을 주원료로 사용하며 원재료 수급에 있어서 크게 영향을 미치는 부분은 없습니다. (4) 침구류 제조 및 판매 부문 (ㄱ) 산업의 특성 침장산업은 소비재 산업 중 필수사업군으로서 소비자 라이프 스타일의 변화 및 국내외 트렌드에 영향을 받는 산업입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 침장산업은 최근 브랜드 차별화 및 유통망 확보의 중요성이 증가되고 있습니다. 이런 가운데 통합적인 마케팅 전략의 수립 및 그 실행력에 따라 성장 여부를 가늠할 수 있을 것으로 예상됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 침장산업은 기본적으로 계절적인 요소에 영향을 받고 있으나, 최근에는 주택경기 등과 같은 경기 여건의 영향력이 확대되고 있습니다. 봄과 가을이 최대성수기이며, 비수기인 겨울과 여름 등에는 신제품 개발 및 프로모션 등을 통하여 시장확대에 나서고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 침장산업은 독점적 지위를 갖고 있는 소수의 업체에 의해 주도되고 소규모 다수업체로 시장이 점유되어 초기 경쟁이 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 당사는 디자인/생산 경쟁력 강화, 브랜드 마케팅 확대, 영업/판매 경쟁력 확보 등에 중점을 두고 있으며, 당사의 우모 인지도를 활용하여 우모 침구 시장을 선점하여 경쟁우위를 점할 계획입니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내 방직업체와 디자인 직거래 및 해외 원단 개발 업체와의 협력을 통해서 원단을 공급받고 있습니다. 국내 원단업체에서 쓰이는 원사는 수입 의존도가 높기 때문에 세계 시장에서의 자재 가격 인상과 유가 상승 및 환율 인상은 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 따라서 지속적인 가격 모니터링을 하여 적정 시점에 조달하는 것이 필요합니다.

5) 부동산 임대 부문 (ㄱ) 산업의 특성 부동산 산업은 사회.경제 발전과 더불어 빠르고 다양하게 변화하고 있으며, 시장구조 역시 단순 개발.공급 중심에서 임대운용의 중요성이 점차 증대되고 있는 등 부동산 산업 구조가 복잡하고 다변화되고 있는 추세입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 부동산 산업은 과거 주택(아파트) 중심의 산업구조에서 여러 분야와 영역으로 확대 성장하였으며, 특히 상업용 부동산 영역은 가장 광범위하게 발전하였습니다. 상업용 부동산 영역은 부동산 시장의 성숙, 금융기법 발전, 산업간 융.복합화, 인식 변화 등 사회변화의 직.간접적 영향에 따라 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다.

(ㄷ) 경기변동의 특성 부동산 산업은 일반 경기에 긴밀히 연관되어 있으며, 일반 재화와 달리 유무형의 여러 가지 특성으로 인하여 다양한 요인에 의해 영향을 받습니다. 최근에는 부동산 시장의 활성화 방향 정책으로 다양한 제도와 지원책이 마련되어 상업용 부동산 영역도 확장성에 영향을 받을 것으로 전망됩니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 부동산 시장은 경기변동에 민감하고 불규칙적인 특성을 가지고 있으나, 시장의 특성과 흐름을 사전에 예측·분석하면 잠재적 가치 창출에 기회가 열려있습니다. 현재에도 부동산 시장과 상업용 부동산 영역은 지속적으로 변화하고 있으며 시장 세분화 전략과 잠재적 수요 발굴 등에 중점을 두어 부가가치 창출과 수익성 증대 등을 기대할 수 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 부동산의 물리적 특성과 가격투자의 단위 규모가 크기 때문에 부동산 정보화 및 시스템화를 바탕으로 회사의 재무여건과 상황에 맞추어 점진적으로 운용자산을 확대해 나갈 계획입니다. 상업용 부동산은 대표적인 수익형 부동산으로서 금융기법이 선진화되고 시장 확장성이 예상되는 만큼 부동산 운용자산의 비중 확대 등 수익모델의 다각화를 모색하고 있습니다.

나. 조직도

2. 주요 제품 가. 주요 제품 당사의 주요제품으로는 의류, 우모제품, 쌀가루, 침구류 제품을 주로 생산, 판매 및 수출하고 있으며, 2017년 06월 30일 기준 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목	구체적용도	주요상표등	제46기 반기	제45기	제44기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

의 류	자켓류팬츠류코트류	heavy jacket / 아웃도어등	GAPTARGETColumbia기타	401,598	106.1%	901,327	104.2%	823,299	97.7%

우 모	D/DOWNG/DOWN	고급침구 및 방한의복	이랜드네오퍼시픽	68,644	18.1%	143,083	16.5%	161,441	19.2%

임 대	임대	-	태평양물산빌딩외	2,683	0.7%	5,123	0.6%	6,324	0.8%

식품 외	쌀가루 외	-	-	19,202	5.1%	33,680	3.9%	28,138	3.3%

연결조정	-	-	-	(113,772)	(30.1%)	(218,555)	(25.3%)	(176,641)	(21.0%)

합 계	-	-	-	378,355	100.0%	864,659	100.0%	842,559	100.0%

- 연결재무제표 기준임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

우모 제품의 경우 품목별 가격 비교는 어려우며, 우모 제품 평균판매 가격은 전년 동기 대비 큰 변동은 없습니다.

3. 주요 원재료

당사는 주로 중국, 대만, 홍콩, 베트남의 300여개 업체에서 원·부자재를 수입하여 제품을 생산하고 있습니다. 주로 POLYESTER, COTTON, NYLON, ZIPPER, D/DOWN, G/DOWN 등을 수입하며, 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 :USD,원)

품 목	제46기 반기	제45기	제44기

COTTON 230(WR)	수입	2.21	2.19	2.18

N/T 190T(P/D)	수입	0.84	0.82	0.79

N/T 210	수입	0.92	0.93	0.92

N/T 230T	수입	0.99	0.99	0.99

POLY 185(P/D)	수입	0.52	0.52	0.51

TASLAN 184T	수입	1.25	1.31	1.32

PADDING PE6 OZ	수입	0.82	0.81	0.8

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 의류 사업부문에 있어 인력 수급 및 인건비 등을 고려하여 가격경쟁력이 높은 해외 현지법인에 생산시설 등을 이전하여 원활한 생산활동이 이루어지고 있으며, 국내 사업소 기준 생산능력은 다음과 같습니다. (1) 우모 가공 및 판매부문 우모가공 및 판매부문은 3개 라인으로 1일 22시간 가동에 의한 생산분이며, 설비 1개 라인당 1일 평균 4.7 ton 생산 가능하여 반기 총 생산능력은 1,638 ton 입 니다. (2) 쌀가루 가공 및 판매부문 쌀가루 가공 및 판매부문은 3개 라인으로 1일 24시간 가동에 의한 생산 분이며, 설 비 1개 라인당 1일 평균 10.7 ton 생산 가능하여 반기 총 생산능력은 3,744 ton 입 니 다.

나. 생산실적 및 가동률 당사의 당반기 생산실적은 아래와 같으며 가동 률은 우모 가공 및 판매 부문 33.76% , 쌀가루 가공 및 판매부문 43.14% 로 평균가동률 38.45 % 로 집계 되었습니다.

(단위 : ton, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	수량	금액

우 모	DUCK DOWNGOOSE DOWN	천안공장	553	31,699

식 품	빵용 외	안산1공장	1,615	2,718

다. 생산 및 영업관련 자산현황(1) 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 기타(주2) 환산차이 등 반기말 잔액 토지 43,092,610 14,425 - - 727,560 919,635 (106,968) 44,647,262 건물 70,476,221 780,974 - (1,949,288) 964,240 - (2,659,107) 67,613,040 구축물 1,199,899 985 - (46,788) - - (53,238) 1,100,858 기계장치 28,037,366 1,095,875 (87,459) (2,657,456) 1,320,950 - (1,375,699) 26,333,577 차량운반구 1,397,840 58,865 (29,068) (150,700) 39,489 - (69,409) 1,247,017 집기비품 4,458,257 499,582 (1,160) (652,615) 64,334 - (182,603) 4,185,795 리스개량자산 3,933,234 230,863 - (450,968) 812,943 - (192,146) 4,333,926 건설중인자산 3,196,089 1,057,288 (401,384) - (3,468,596) - (72,194) 311,203 합 계 155,791,516 3,738,857 (519,071) (5,907,815) 460,920 919,635 (4,711,364) 149,772,678 (주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 371,534천원과 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 748,400천원과 35,946천원은 각각 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 당반기 중 보유중인 토지를 공정가치로 재평가함에 따라 기타포괄손익으로 재평가손익 919,635천원이 반영되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 등 반기말 잔액 토지 30,135,039 - - - - 86,378 30,221,417 건물 49,515,497 1,971,175 - (1,522,739) 11,380,232 226,919 61,571,084 구축물 1,253,429 24,841 - (39,437) - 44,969 1,283,802 기계장치 27,018,792 2,839,655 (1,922) (2,570,825) 144,535 340,420 27,770,655 차량운반구 1,257,635 132,092 (69,044) (158,565) 139,788 (7,201) 1,294,705 집기비품 4,243,209 861,055 (15,434) (746,586) 224,679 45,739 4,612,662 리스개량자산 4,114,645 28,055 - (345,191) 320,654 3,505 4,121,668 건설중인자산 12,036,583 4,869,256 - - (12,238,889) 403,145 5,070,095 합 계 129,574,829 10,726,129 (86,400) (5,383,343) (29,001) 1,143,874 135,946,088 (2) 연결기업은 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 44,647,262 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 43,092,610 (3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 30,477,852천원입니다. 14. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체(주1) 기타(주2) 반기말잔액 토지 39,382,986 - - (727,560) 4,116,860 42,772,286 건물 47,324,636 427,870 - (140,840) 3,705,765 51,317,431 합 계 86,707,622 427,870 - (868,400) 7,822,625 94,089,717 (주1) 건설중인자산에서 대체된 748,400천원이 포함되어 있으며, 토 지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. (주2) 연결기업은 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 이에 따라 당반기 중 투자부동산을 공정가치로 재평가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 반기말잔액 토지 52,639,124 - - - 52,639,124 건물 50,565,377 28,871 - 20,000 50,614,248 합 계 103,204,501 28,871 - 20,000 103,253,372 (2) 연결기업은 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 42,772,286 건물 - - 51,317,431 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 39,382,986 건물 - - 47,324,636 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 제46기 반기 제45기 제44기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의 류 자켓류팬츠류코트류 heavy jacket / 아웃도어등 GAPTARGETColumbia기타 401,598 106.1% 901,327 104.2% 823,299 97.7% 우 모 D/DOWNG/DOWN 고급침구 및 방한의복 이랜드네오퍼시픽 68,644 18.1% 143,083 16.5% 161,441 19.2% 임 대 임대 - 태평양물산빌딩외 2,683 0.7% 5,123 0.6% 6,324 0.8% 식품 외 쌀가루 외 - - 19,202 5.1% 33,680 3.9% 28,138 3.3% 연결조정 - - - (113,772) (30.1%) (218,555) (25.3%) (176,641) (21.0%) 합 계 - - - 378,355 100.0% 864,659 100.0% 842,559 100.0% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 판매조직 및 판매경로 (2017년2분기).jpg 판매조직 및 판매경로 (2017년2분기) (2) 판매방법 1) 내수 : 현금 또는 은행도어음 판매 2) 수출 : L/C 및 O/A를 통한 판매 (3) 판매전략 국내외 섬유산업의 환경변화에 따라 회사는 고급화, 시설의 자동화 등으로 가격 경쟁력을 확보함과 동시에 해외 현지공장을 통한 저렴한 인건비 등으로 매출신장에 박차를 가하고 있으며, 또한 안정적 재무구조를 바탕으로 환율변동에 의한 시세의 급등락에 조기 대처하고, 원활한 수급을 유지하고 있습니다. 우모가공 사업에는 지속적인 연구개발 투자와 신제품 개발로 기술을 향상시켜 양질의 우모제품 매출에 주력하며, 증치세 면세와 물류비를 절감할 수 있는 중개무역, 가공무역을 확대하며, 해외시장 개척과 수출지역 다변화에 고객만족 전략 및 제품 차별화 전략으로 매출액 증대를 도모할 것입니다. 쌀가루 가공 및 판매업은 현재 업계 우위를 선점하고 있는 습식쌀가루 부문의 품질을 유지시키면서 기존거래처 외 신규 거래처를 개척할 것입니다. 또한 새로운 성장동력을 구축하고 고객의 요구를 적극 반영한 신제품 개발에 주력할 것입니다. 침구류 제조 및 판매업은 사업 초기인 점을 감안하여 각종 프로모션, 이벤트, 광고 등 효과적인 마케팅을 통한 브랜드 인지도를 구축하고, 성수기(가을, 혼수시즌)에 대비하여 신제품 개발에 주력할 것입니다. 6. 수주상황 당 사는 의류, 우모 및 쌀을 가공하여 생산 ·판매하고 있습니다. 의류의 경우 GAP, TARGET, COLUMBIA 등 세계 유명 바이어들로부터 수주를 받아 베트남, 인도네시아, 미얀마 등에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있습니다. 우모의 경우 엄격한 품질관리를 통해 일본이나 독일의 선진시장에서도 그 품질을 인정받고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 일본 등 세계 각국으로 수출을 하고 있으며, 정확한 시장점유율 추정은 어려우나 국내 우모 시장에서 비교적 높은 점유율을 가지고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 수주상황이나 총액, 수주잔고 등은 당사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 7. 시장위험과 위험관리 (연결재무제표 기준임.) 가. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 370,093,922 340,174,143 차감: 현금및현금성자산 (17,190,599) (36,989,987) 순차입금 352,903,323 303,184,156 자본총계 124,344,613 113,259,059 자기자본순차입비율 284% 268% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY, VND, IDR, CAD, CNY) 구 분 당반기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 57,032,486 227,714,916 65,762,864 269,222,958 EUR 272,065 637,447 489,856 338,630 JPY 175,194,980 255,519,129 36,614,308 496,582,679 VND 1,038,601,122 3,011,067 541,071,241 1,736,067 HKD - - - 144 IDR 2,099,942 8,025,582 8,976,450 8,025,582 GBP - - - 150 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전반기 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 (19,575,288) 19,575,288 (17,734,403) 17,734,403 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율부 금융부채 174,993,209 215,424,956 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전반기 세전손익과 세전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당반기 (874,966) (874,966) 874,966 874,966 전반기 (1,102,091) (1,102,091) 1,102,091 1,102,091 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 위험관리 방식 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정을제정하고 환위험 관리 조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (연결재무제표 기준) (1) 당반기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2016-11-14 ~ 2016-11-23 2017-09-22 ~ 2017-11-23 USD 3,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,165.90 ~ 1,173.75 2016-04-11 ~ 2017-05-29 2017-07-14 ~ 2018-06-29 USD 50,000,000 KRW 매도 / USD 매수 1,095.30 ~ 1,151.90 2017-04-26 2018-01-31 USD 250,000 USD 매수 / KRW 매도 1,121.00 2017-05-16 2018-02-28 USD 300,000 USD 매수 / KRW 매도 1,114.00 (2) 연결기업의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 연결기업은 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 연결기업의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당반기 및 전반기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 파생상품거래이익 431,896 625,800 117,741 272,828 파생상품평가이익 1,854,476 538,854 61,050 574,276 파생상품거래손실 (1,031,365) (1,410,063) (27,240) (324,652) 파생상품평가손실 - (1,806,282) (41,128) (41,635) 합 계 1,255,007 (2,051,691) 110,423 480,817 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 의류 및 침구 사업의 독창적인 디자인 개발을 위하여 디자인 연구소 조직을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 46 기 반기 제 45 기 제 44 기 연구개발비용 인건비 315,678 487,691 213,955 감가상각비 - - - 기타 566,479 1,196,504 868,193 계 882,157 1,684,195 889,723 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.30% 0.25% 0.13% - K-IFRS 별도기준으로 작성하였음. (3) 연구개발 실적 국내·외의 침구 관련 박람회에 참가하여 세계적인 유행 흐름 및 소비자의 취향을 파악하여 제품 디자인 개발에 반영하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 46 기 반기 제 45 기 제 44 기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 377,722 290,933 355,853 ㆍ현금및현금성자산 17,191 36,990 17,406 ㆍ매출채권및기타채권 85,265 69,570 69,162 ㆍ기타금융자산 15,898 16,270 1,330 ㆍ재고자산 237,339 154,269 240,117 ㆍ당기법인세자산 552 718 358 ㆍ기타의유동자산 21,152 13,116 10,779 ㆍ매각예정비유동자산 326 - 16,701 [비유동자산] 262,287 262,809 255,394 ㆍ매출채권및기타채권 2,169 1,876 1,703 ㆍ기타금융자산 1,546 2,030 2,012 ㆍ관계기업 및 공동지배기업투자 202 137 105 ㆍ유형자산 149,773 155,792 129,575 ㆍ투자부동산 94,090 86,708 103,205 ㆍ무형자산 9,409 10,561 13,471 ㆍ이연법인세자산 553 553 584 ㆍ기타의비유동자산 4,547 5,153 4,739 자산총계 640,009 553,742 611,247 [유동부채] 458,606 358,396 350,885 [비유동부채] 57,059 82,087 104,473 부채총계 515,665 440,483 455,358 [지배기업주주지분] 121,884 110,701 153,707 ㆍ자본금 23,480 21,635 19,853 ㆍ기타불입자본 49,225 40,951 31,556 ㆍ이익잉여금 39,761 36,575 91,012 ㆍ기타자본구성요소 9,417 11,539 11,286 [비지배주주지분] 2,461 2,559 2,182 자본총계 124,345 113,259 155,889 2017년 1월~6월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 378,355 864,659 842,559 영업이익 2,749 (48,624) 18,326 당기순이익 3,107 (53,315) (17,325) 지배기업소유주지분 2,932 (53,730) (17,577) 비지배지분 174 415 252 기본주당이익(원) 71 (1,429) (473) 희석주당이익(원) 70 (1,429) (473) 연결에 포함된 회사수 24개 24개 23개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 46 기 반기 제 45 기 제 44 기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 287,627 226,735 272,732 ㆍ현금및현금성자산 9,679 18,399 3,287 ㆍ매출채권및기타채권 101,582 92,771 64,558 ㆍ기타금융자산 14,373 16,175 1,311 ㆍ재고자산 156,236 97,261 185,173 ㆍ기타의유동자산 5,431 2,130 1,702 ㆍ매각예정비유동자산 326 - 16,701 [비유동자산] 288,871 285,365 271,711 ㆍ매출채권및기타채권 18,753 22,724 20,526 ㆍ기타금융자산 1,028 1,522 1,512 ㆍ종속기업, 관계기업및공동지배기업투자자산 105,850 105,293 91,683 ㆍ유형자산 65,694 64,983 48,893 ㆍ투자부동산 94,090 86,708 103,205 ㆍ무형자산 2,977 3,524 4,740 ㆍ기타의비유동자산 479 611 1,152 자산총계 576,498 512,100 544,443 [유동부채] 359,227 281,815 242,403 [비유동부채] 51,831 82,053 118,305 부채총계 411,058 363,868 360,708 [자본금] 23,480 21,635 19,853 [기타불입자본] 49,572 41,298 31,903 [이익잉여금] 83,944 77,395 124,075 [기타자본구성요소] 8,444 7,904 7,904 자본총계 165,440 148,232 183,735 종속기업·관계기업·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월~6월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 291,584 686,271 673,437 영업이익 3,220 (51,085) 12,092 당기순이익 6,341 (46,029) (9,144) 기본주당이익(원) 153 (1,224) (246) 희석주당이익(원) 145 (1,224) (246) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 태평양물산_2017년 2q.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 반기말 2017.06.30 현재 제 45 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 반기말 제 45 기말 자산 유동자산 377,722,415,645 290,933,087,873 현금및현금성자산 17,190,599,124 36,989,986,993 매출채권 및 기타채권 85,265,420,390 69,569,925,025 기타금융자산 15,897,816,038 16,270,108,106 재고자산 237,338,899,446 154,268,946,307 당기법인세자산 551,629,556 717,793,654 기타의유동자산 21,151,756,092 13,116,327,788 매각예정비유동자산 326,294,999 비유동자산 262,286,920,177 262,808,923,618 매출채권 및 기타채권 2,168,919,197 1,876,181,847 기타금융자산 1,545,563,715 2,029,652,165 공동지배기업투자자산 201,530,574 137,439,863 유형자산 149,772,677,713 155,791,516,420 투자부동산 94,089,717,000 86,707,621,745 무형자산 9,408,854,331 10,560,858,108 이연법인세자산 552,582,235 552,582,235 기타의비유동자산 4,547,075,412 5,153,071,235 자산총계 640,009,335,822 553,742,011,491 부채 유동부채 458,605,966,420 358,395,503,346 매입채무 및 기타채무 117,695,678,421 76,819,200,304 차입금및사채 333,294,969,212 276,161,287,802 기타금융부채 283,530,659 571,431,706 당기법인세부채 588,767,910 972,686,467 기타의유동부채 6,743,020,218 3,870,897,067 비유동부채 57,058,756,692 82,087,448,663 매입채무 및 기타채무 2,189,942,419 2,282,083,791 차입금 및 사채 36,798,952,366 64,012,855,277 순확정급여부채 11,099,664,166 9,881,626,113 장기종업원급여부채 350,425,567 290,537,300 이연법인세부채 6,619,772,174 5,620,346,182 부채총계 515,664,723,112 440,482,952,009 자본 납입자본 23,479,749,000 21,634,856,000 자본금 23,479,749,000 21,634,856,000 기타불입자본 49,225,342,699 40,951,255,132 이익잉여금(결손금) 39,761,495,776 36,575,092,295 기타자본구성요소 9,417,429,635 11,539,348,110 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 121,884,017,110 110,700,551,537 비지배지분 2,460,595,600 2,558,507,945 자본총계 124,344,612,710 113,259,059,482 자본과부채총계 640,009,335,822 553,742,011,491 연결 포괄손익계산서 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 194,037,408,346 378,355,386,712 207,688,530,543 390,511,056,415 매출원가 164,285,971,027 317,853,810,046 190,915,854,040 347,882,206,551 매출총이익 29,751,437,319 60,501,576,666 16,772,676,503 42,628,849,864 판매비와관리비 27,804,572,735 57,752,411,112 28,747,767,939 58,144,763,001 영업이익(손실) 1,946,864,584 2,749,165,554 (11,975,091,436) (15,515,913,137) 기타수익 1,286,187,693 16,116,509,549 4,231,778,569 9,515,307,035 기타비용 1,954,084,213 9,838,726,895 4,971,100,051 10,290,509,668 금융수익 4,573,817,152 12,838,432,162 2,713,652,942 10,808,609,250 금융원가 9,500,333,312 17,002,316,378 7,378,848,002 14,596,991,401 관계기업투자손익 (95,408,063) 69,657,072 (55,523,282) 19,467,317 법인세비용차감전순이익(손실) (3,742,956,159) 4,932,721,064 (17,435,131,260) (20,060,030,604) 법인세비용(수익) (569,715,994) 1,825,810,430 (2,248,021,392) (2,473,434,791) 당기순이익(손실) (3,173,240,165) 3,106,910,634 (15,187,109,868) (17,586,595,813) 기타포괄손익 1,631,546,988 (2,012,132,973) (917,933,011) (1,369,318,491) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 346,534,020 816,612,047 (964,502,651) (981,751,015) 확정급여제도의 재측정요소 294,372,631 253,954,321 (964,502,651) (981,751,015) 자산재평가손익 706,826,545 해외사업환산손익 52,161,389 (144,168,819) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,285,012,968 (2,828,745,020) 46,569,640 (387,567,476) 지분법자본변동 7,275,993 (5,566,361) 3,306,939 (679,211) 매도가능금융자산 184,392 (17,433) 해외사업환산손익 1,277,736,975 (2,823,178,659) 43,078,309 (386,870,832) 당기포괄손익 (1,541,693,177) 1,094,777,661 (16,105,042,879) (18,955,914,304) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,237,793,656) 2,932,449,160 (15,182,874,423) (17,788,074,372) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 64,553,491 174,461,474 (4,235,445) 201,478,559 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,658,408,057) 1,064,485,006 (16,127,629,763) (19,141,037,223) 포괄손익, 비지배지분 116,714,880 30,292,655 22,586,884 185,122,919 주당이익 기본주당이익(손실) (77) 71 (406) (476) 희석주당이익(손실) (77) 70 (406) (476) 연결 자본변동표 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업소유주귀속 비지배지분 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 19,853,335,000 31,556,077,746 91,011,644,142 11,285,582,938 153,706,639,826 2,181,943,391 155,888,583,217 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (17,788,074,372) (17,788,074,372) 201,478,559 (17,586,595,813) 지분법자본변동 (679,211) (679,211) (679,211) 매도가능금융자산평가 (17,433) (17,433) (17,433) 자산재평가손익 해외사업환산손익 (370,515,192) (370,515,192) (16,355,640) (386,870,832) 확정급여제도의 재측정요소 (981,751,015) (981,751,015) (981,751,015) 배당 (747,863,880) (747,863,880) (145,591,558) (893,455,438) 신주인수권발행 134,170,861 134,170,861 134,170,861 신주인수권행사 전환권의발행 897,160,059 897,160,059 897,160,059 전환권의행사 교환권의발행 2016.06.30 (기말자본) 19,853,335,000 32,587,408,666 71,493,954,875 10,914,371,102 134,849,069,643 2,221,474,752 137,070,544,395 2017.01.01 (기초자본) 21,634,856,000 40,951,255,132 36,575,092,295 11,539,348,110 110,700,551,537 2,558,507,945 113,259,059,482 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,932,449,160 2,932,449,160 174,461,474 3,106,910,634 지분법자본변동 (5,566,361) (5,566,361) (5,566,361) 매도가능금융자산평가 자산재평가손익 706,826,545 706,826,545 706,826,545 해외사업환산손익 (2,823,178,659) (2,823,178,659) (144,168,819) (2,967,347,478) 확정급여제도의 재측정요소 253,954,321 253,954,321 253,954,321 배당 (128,205,000) (128,205,000) 신주인수권발행 신주인수권행사 1,070,891,500 3,741,213,498 4,812,104,998 4,812,104,998 전환권의발행 전환권의행사 774,001,500 4,520,819,169 5,294,820,669 5,294,820,669 교환권의발행 12,054,900 12,054,900 12,054,900 2017.06.30 (기말자본) 23,479,749,000 49,225,342,699 39,761,495,776 9,417,429,635 121,884,017,110 2,460,595,600 124,344,612,710 연결 현금흐름표 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 영업활동현금흐름 (56,549,545,877) (63,471,176,762) 당기순이익(손실) 3,106,910,634 (17,586,595,813) 당기순이익조정을 위한 가감 (52,867,973,871) (38,635,051,038) 법인세비용 1,825,810,430 (2,473,434,791) 감가상각비와 무형자산상각비 6,840,076,582 6,492,996,317 퇴직급여 2,793,329,860 2,594,617,937 장기종업원급여 86,998,587 178,234,386 대손상각비및환입 (172,393,407) 96,211,537 이자수익 (198,206,285) (89,071,546) 이자비용 7,300,425,239 6,347,917,636 외화환산손익 488,285,341 (1,309,474,935) 파생상품평가손익 1,267,427,934 (532,641,251) 유형자산처분이익 (15,332,033) (39,141,250) 유형자산처분손실 7,639,250 8,300,347 무형자산처분이익 (429,248,628) 투자부동산재평가이익 (7,837,765,255) 투자부동산재평가손실 15,140,000 재고자산폐기손실 81,578,425 9,011,600 재고자산평가손실 (10,573,382,193) 6,013,538,881 관계기업투자손익 (69,657,072) (19,467,317) 매출채권처분손실 328,896,217 412,973,986 기타의대손상각비및환입 (445,880) 75,207,946 매각예정자산손상차손 45,238,548 기타 (27,110,320) 1,055,041 매출채권의 감소(증가) (17,599,117,108) (31,385,449,623) 기타채권의 감소(증가) 16,476,205 (3,148,224,422) 기타의유동자산의 감소(증가) (8,536,910,307) (3,708,114,465) 재고자산의 감소(증가) (74,613,454,093) (36,588,225,971) 기타의비유동자산의 감소(증가) (1,188,416,686) 678,012,276 매입채무의 증가(감소) 41,997,237,320 21,023,246,080 기타채무(유동)의 증가(감소) 1,157,282,283 608,928,585 기타유동부채의 증가(감소) 3,027,992,772 (2,186,996,098) 기타채무(비유동)의 증가(감소) (25,923,600) (117,255,071) 기타의비유동부채의 증가(감소) 455,923,600 (481,938,670) 순확정급여채무의 증감 (1,594,169,592) (387,870,198) 사외적립자산의 변동 460,958,256 380,134,875 파생상품의 정산 1,387,593,111 (477,608,342) 기타 자산부채의 변동 (181,275,890) 이자수취 1,422,499,609 587,092,292 이자지급 (7,442,094,599) (5,581,786,101) 법인세납부(환급) (768,887,650) (2,254,836,102) 투자활동현금흐름 (7,830,370,011) 2,425,473,941 기타금융자산의 취득 (4,345,805,351) (9,403,856,579) 기타금융자산의 처분 2,775,015,822 투자부동산의 취득 (427,870,000) (28,871,050) 유형자산의 취득 (3,738,856,440) (10,726,128,770) 유형자산의 처분 526,763,411 117,240,701 무형자산의 취득 (1,250,085,070) (111,330,250) 무형자산의 처분 1,500,000,000 818,181,818 기타채권의 증가 (3,299,004,159) 기타채권의 감소 429,471,776 5,058,864,247 매각예정비유동자산의 처분 16,701,373,824 재무활동현금흐름 46,464,786,550 61,112,624,064 단기차입금의순차입 41,775,649,108 50,389,319,204 장기차입금의순차입 7,721,331,803 2,250,205,122 사채의발행 6,747,880,000 3,358,540,000 유동성장기차입금의상환 (18,264,671,924) (11,321,197,344) 사채의상환 (10,000,000,000) (5,437,500,000) 신주인수권부사채의 발행 9,865,927,100 2,969,121,760 전환사채의 발행 19,797,590,760 교환사채의 발행 4,947,380,000 배당금지급 (893,455,438) 신주인수권행사 3,671,290,463 현금및현금성자산의 순증가(감소) (17,915,129,338) 66,921,243 외화환산으로 인한 현금의 변동 (1,884,258,531) (393,564,017) 기초현금및현금성자산 36,989,986,993 17,405,958,248 기말현금및현금성자산 17,190,599,124 17,079,315,474 3. 연결재무제표 주석 주석 제46기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제45기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 태평양물산주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 태평양물산주식회사(이하 '지배기업')는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 식 품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로하고있습니다. 지배기업은 서울시 구로동에 본사를 두고, 경기도 안산시, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개 , 중국에 1개의 현지법인이 있 습 니다. 또한 베트남에 2개, 뉴욕에 1개 의 해외사무소를 두고 있습니다 .지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 23,479,749천원입니다.(1) 당반기 보고기간종료일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 임석원 10,357,100 22.06% 임자영 외 기타특수관계자 4,875,547 10.38% 기타 31,726,851 67.56% 합계 46,959,498 100.00% (1) 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황1) 종속기업및손자기업 투자현황당반기 보고기간종료일 현재 현재 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업및손자기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Vina Prauden Co., Ltd. 우모제조판매 베트남 100.00% 100.00% VIET PAN-PACIFIC THANH HOA Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Yangon Pacific Int. Co., Ltd. 의류제조판매 미얀마 100.00% 100.00% Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 패딩제조판매 미얀마 100.00% 100.00% Myanmar Brand Networks Co., Ltd. 서비스 미얀마 99.97% 99.97% PT.Pan-Pacific Nesia 의류제조판매 인도네시아 99.84% 99.84% PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 의류제조판매 인도네시아 99.98% 99.98% PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 의류제조판매 인도네시아 99.93% 99.93% 남경태평양축산유한공사 우모제조판매 중국 100.00% 100.00% 나디아퍼시픽주식회사 의류제조판매 대한민국 100.00% 100.00% 와이즈퍼시픽주식회사 의류제조판매 대한민국 100.00% 100.00% 보니오즈주식회사 침구류제조판매 대한민국 100.00% 100.00% 플레이퍼시픽주식회사 스포츠시설운영업 대한민국 71% 71% 피피씨제일차주식회사 담보차입특수목적기업 대한민국 - - PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (주1) 의류세탁업 베트남 100.00% 100.00% WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED (주2) 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (구, Myanmar Daewoo International Limited) (주2) 의류제조판매 미얀마 55.00% 55.00% MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd) (주2) 의류제조판매 미얀마 100.00% 100.00% PT.PAN PACIFIC JAKARTA (주2) 의류제조판매 인도네시아 99.99% 99.99% (주1) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd의 종속회사로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율을 나타냅니다.(주2) 와이즈퍼시픽주식회사의 종속회사로 와이즈퍼시픽주식회사가 소유하고 있는 지분율을 나타냅니다. 2) 종속기업 및 손자기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업 및 손자기업의 당반기 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종속기업및손자기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 Viet-pacific Clothing Co., Ltd. 8,315,680 7,537,741 9,882,802 (633,168) Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 5,499,918 5,237,016 7,648,521 (406,592) Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 3,621,038 2,473,321 6,540,798 (165,575) Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 22,926,305 16,827,888 9,100,844 (2,041,510) Vina Prauden Co., Ltd. 25,160,554 20,372,107 11,429,271 3,128,607 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA Co., Ltd. 9,553,171 7,002,618 4,215,202 (591,456) Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 9,918,295 4,189,809 1,225,401 (966,993) Yanggon pacific Int. Co., Ltd 5,952,811 1,785,450 3,001,154 (69,558) Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 9,746,927 5,354,620 2,996,888 307,052 Myanmar Brand Networks Co., Ltd. 22,451 18,252 63,158 18,400 PT.Pan-Pacific Nesia 10,434,657 12,367,659 4,979,399 (1,194,990) PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 10,128,885 7,521,952 8,147,302 (937,092) PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 17,215,434 10,290,741 3,088,934 (2,702,129) 남경태평양축산유한공사 29,401,670 13,435,145 25,912,021 2,743,142 나디아퍼시픽주식회사 42,002,376 31,512,546 23,926,752 357,343 와이즈퍼시픽주식회사 37,036,886 27,675,529 39,053,475 866,772 보니오즈주식회사 2,681,328 2,908,936 3,029,675 (390,513) 플레이퍼시픽주식회사 1,396,757 1,372,235 550,183 (42,995) 피피씨제일차주식회사 19,322,824 19,509,863 - 64,176 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. 2,869,643 2,912,314 1,038,641 (8,113) WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED 3,094,384 1,251,777 4,773,642 (74,247) Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (구, Myanmar Daewoo International Limited) 6,496,574 1,220,016 5,571,526 272,787 MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd) 2,067,105 2,274,870 1,395,623 (206,168) PT.PAN PACIFIC JAKARTA 14,815,978 23,320,231 22,972,135 150,025 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준태평양물산 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 연결반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 기업회계기준서 당반기 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 연결기업은 2017년에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년에 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석할 예정입니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 지배기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 연결기업은 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털ㆍ거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성연결기업의 주요 사업부문인 의류사업부문의 계절적 특성 때문에 상반기의 매출액과부문이익이 하반기보다 더 낮을 것으로 예상됩니다. (3) 당반기 및 전반기 중 사업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 의류 우모 임대사업 기타 합 계 연결실체내기업간내부거래조정 조정후금액 매출액 401,597,756 68,644,105 2,683,451 19,201,966 492,127,278 (113,771,891) 378,355,387 내부매출액 (80,576,482) (29,043,610) - (4,151,799) (113,771,891) 113,771,891 - 순매출액 321,021,275 39,600,495 2,683,451 15,050,166 378,355,387 - 378,355,387 영업이익 (4,566,863) 5,795,249 1,719,621 (198,841) 2,749,166 - 2,749,166 (단위:천원) 구 분 의류 우모 임대사업 기타 합 계 연결실체내기업간내부거래조정 조정후금액 매출액 408,939,322 63,004,230 2,712,724 14,095,557 488,751,833 (98,240,776) 390,511,057 내부매출액 (70,195,960) (27,865,000) - (179,816) (98,240,776) 98,240,776 - 순매출액 338,743,362 35,139,230 2,712,724 13,915,741 390,511,057 - 390,511,057 영업이익 12,336,144 (28,973,930) 1,851,770 (729,897) (15,515,913) - (15,515,913) (4) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 의류사업 우모사업 임대사업 기타 연결조정 합계 당반기말 부문별 자산(주1) 448,743,804 122,467,198 96,935,366 59,987,713 (124,064,466) 604,069,615 전기말 352,619,210 117,462,136 89,602,528 63,254,244 (125,893,670) 497,044,448 당반기말 부문별 부채(주2) 98,405,876 76,893,099 6,538,533 11,121,826 (54,880,603) 138,078,731 전기말 62,495,717 74,449,627 6,040,081 8,449,637 (58,290,717) 93,144,345 (주1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 공동지배기업투자자산 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.(주2) 부문별 부채에서 차입금, 사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다. (5) 당반기 및 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 39,840,277 67,513,608 29,630,383 59,634,319 미국 118,257,384 232,424,194 133,617,802 251,565,526 기타 35,939,747 78,417,585 44,440,345 79,311,211 합 계 194,037,408 378,355,387 207,688,530 390,511,056 (6) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 태평양물산주식회사 및그 종속기업 제품매출 178,604,350 351,475,293 192,374,174 369,842,705 상품매출 13,663,964 23,654,279 13,843,552 17,470,138 임대매출 1,230,653 2,422,374 1,334,661 2,865,556 기타매출 538,441 803,441 136,143 332,657 합 계 194,037,408 378,355,387 207,688,530 390,511,056 5. 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 등 매도가능금융자산 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 등 매도가능금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - 17,190,599 - 17,190,599 - 36,989,987 - 36,989,987 매출채권및기타채권 매출채권 - 81,318,906 - 81,318,906 - 65,402,336 - 65,402,336 대여금 - 639,196 - 639,196 - 647,287 - 647,287 미수금 - 2,441,698 - 2,441,698 - 3,026,435 - 3,026,435 미수수익 - 169,402 - 169,402 - 265,572 - 265,572 보증금 - 696,218 - 696,218 - 228,295 - 228,295 소 계 - 85,265,420 - 85,265,420 - 69,569,925 - 69,569,925 기타금융자산 단기금융상품 - 15,125,750 - 15,125,750 - 12,655,833 - 12,655,833 파생상품 772,066 - - 772,066 3,614,275 - - 3,614,275 소 계 772,066 15,125,750 - 15,897,816 3,614,275 12,655,833 - 16,270,108 소 계 772,066 117,581,769 - 118,353,835 3,614,275 119,215,745 - 122,830,020 비유동자산 : 매출채권및기타채권 대여금 - 820,512 - 820,512 - 810,260 - 810,260 보증금 - 1,348,407 - 1,348,407 - 1,065,922 - 1,065,922 소 계 - 2,168,919 - 2,168,919 - 1,876,182 - 1,876,182 기타금융자산 장기금융상품 - 407,497 - 407,497 - 891,585 - 891,585 매도가능금융자산 - - 1,138,067 1,138,067 - - 1,138,067 1,138,067 소 계 - 407,497 1,138,067 1,545,564 - 891,585 1,138,067 2,029,652 소 계 - 2,576,416 1,138,067 3,714,483 - 2,767,767 1,138,067 3,905,834 합 계 772,066 120,158,185 1,138,067 122,068,318 3,614,275 121,983,512 1,138,067 126,735,854 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무및기타채무 외상매입금 - 98,523,752 98,523,752 - 59,474,191 59,474,191 미지급금 - 13,424,481 13,424,481 - 12,839,109 12,839,109 미지급배당금 - 238,205 238,205 - 107,497 107,497 미지급비용 - 4,399,933 4,399,933 - 3,730,015 3,730,015 임대보증금 - 1,109,307 1,109,307 - 668,388 668,388 소 계 - 117,695,678 117,695,678 - 76,819,200 76,819,200 차입금 및 사채 차입금 - 258,709,968 258,709,968 - 223,128,896 223,128,896 유동성장기부채 - 30,939,717 30,939,717 - 38,164,795 38,164,795 사채 - 43,645,284 43,645,284 - 14,867,597 14,867,597 소 계 - 333,294,969 333,294,969 - 276,161,288 276,161,288 기타금융부채 파생상품 68,696 - 68,696 255,884 - 255,884 금융보증부채 - 214,835 214,835 - 315,548 315,548 소 계 68,696 214,835 283,531 255,884 315,548 571,432 소 계 68,696 451,205,482 451,274,178 255,884 353,296,036 353,551,920 비유동부채 : 매입채무및기타채무 임대보증금 - 2,189,942 2,189,942 - 2,282,084 2,282,084 차입금 및 사채 장기차입금 - 30,040,386 30,040,386 - 34,786,729 34,786,729 사채 - 6,758,565 6,758,565 - 29,226,126 29,226,126 소계 - 36,798,951 36,798,951 - 64,012,855 64,012,855 합 계 68,696 490,194,375 490,263,071 255,884 419,590,975 419,846,859 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 772,066 - 772,066 - 금융부채 파생상품부채 68,696 - 68,696 - (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 3,614,275 - 3,614,275 - 금융부채 파생상품부채 255,884 - 255,884 - 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당반기말 전기말 제한내용 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 외 7,500 9,500 당좌개설보증금 기타금융자산(유동) KEB하나은행 - 200,000 질권설정 기업은행 9,200,000 9,200,000 국민은행 1,322,438 - 산업은행 1,296,190 1,155,168 한국증권금융 1,009,699 2,000,000 신한은행 511,000 - 신한은행 265,718 - 신탁계좌 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 82,570,409 552,956 67,157,772 552,956 대손충당금 (1,251,503) (552,956) (1,755,436) (552,956) 순액 81,318,906 - 65,402,336 - 대여금 총액 639,196 820,512 647,205 809,695 현재가치평가차액 - - 82 565 순액 639,196 820,512 647,287 810,260 미수금 총액 3,289,580 - 3,892,469 - 대손충당금 (847,882) - (866,034) - 순액 2,441,698 - 3,026,435 - 미수수익 총액 169,402 - 265,572 - 보증금 총액 708,920 1,359,619 229,890 1,105,824 현재가치평가차액 (12,702) (11,212) (1,595) (39,902) 순액 696,218 1,348,407 228,295 1,065,922 합 계 85,265,420 2,168,919 69,569,925 1,876,182 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,308,392 866,034 2,150,462 793,488 손상차손(환입) (172,393) (18,152) 96,212 75,064 제각 (303,853) - (91,022) (17,339) 환율변동효과 (27,687) - (3,174) - 기말잔액 1,804,459 847,882 2,152,478 851,213 (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 연결기업은 각각 매출채권 8,164,365천 원 및 2,876,952천원을KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며,양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도된매출채권의 장부금액과 부채의 장부가액은 동일합니다. 8. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 15,125,750 407,497 12,655,833 891,585 매도가능금융자산 - 1,138,067 - 1,138,067 파생상품 772,066 - 3,614,275 - 합 계 15,897,816 1,545,564 16,270,108 2,029,652 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품: 비상장주식 (주1): 현대아산(주) 830 830 830 830 (주)광양훼더 855,000 1,126,937 855,000 1,126,937 멜카바(주) 49,510 - 49,510 - (주)지앤피글로벌 47,135 - 47,135 - (주)명신 40,725 - 40,725 - (주)벨리도너츠 986 - - - (주)한국이안스 258 - - - 소 계 994,444 1,127,767 993,200 1,127,767 채무상품: 지역개발채권 10,300 10,300 10,300 10,300 합 계 1,004,744 1,138,067 1,003,500 1,138,067 (주1) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 처분 반기말 지분상품: 비상장주식 1,127,767 1,244 (1,244) - 1,127,767 채무상품 10,300 - - - 10,300 합 계 1,138,067 1,244 (1,244) - 1,138,067 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 처분 반기말 지분상품: 상장주식 4,914 - (22) - 4,892 지분상품: 비상장주식 1,127,767 - - - 1,127,767 채무상품 10,300 - - - 10,300 합 계 1,142,981 - (22) - 1,142,959 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,242,664 (136,671) 4,105,993 3,191,462 (79,020) 3,112,442 제 품 63,866,863 (13,375,035) 50,491,828 58,212,949 (16,754,208) 41,458,741 재공품 11,983,212 (530,449) 11,452,763 6,747,079 (239,336) 6,507,743 원재료 146,289,972 (14,588,751) 131,701,221 107,424,358 (22,148,230) 85,276,128 저장품 35,074,260 - 35,074,260 12,672,608 - 12,672,608 미착품 4,512,834 - 4,512,834 5,241,284 - 5,241,284 합 계 265,969,805 (28,630,906) 237,338,899 193,489,740 (39,220,794) 154,268,946 당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 202,976,786천 원이며(전반기: 236,877,920 천원) 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)액은 (10,573,382)천원(전반기: 6,013,539천원)입니다. 10. 기타의유동자산 보고기간종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 7,654,819 5,611,752 차감: 대손충당금 (615,583) (605,111) 선급비용 4,671,682 2,309,152 기타 9,440,838 5,800,535 합 계 21,151,756 13,116,328 11. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산(기계장치) 370,090 - 유형자산(집기비품) 1,444 - 손상차손 (45,239) - 계 326,295 - 연결기업은 당반기 중 임대하던 기계장치 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 12. 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 당반기말 전기말 PTI-Pacific, Inc. 서비스 미주 50.00% 50.00% (2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자자산의 취득원가, 순자산가액 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 PTI-Pacific, Inc. 142,272 201,531 201,531 142,272 137,440 137,440 (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동지배기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 기초잔액 당반기손익 지분법자본변동 반기말잔액 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. 137,440 69,657 (5,566) 201,531 (단위 : 천원) 회 사 명 기초잔액 당반기손익 지분법자본변동 반기말잔액 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. 105,401 19,467 (679) 124,189 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 기타(주2) 환산차이 등 반기말 잔액 토지 43,092,610 14,425 - - 727,560 919,635 (106,968) 44,647,262 건물 70,476,221 780,974 - (1,949,288) 964,240 - (2,659,107) 67,613,040 구축물 1,199,899 985 - (46,788) - - (53,238) 1,100,858 기계장치 28,037,366 1,095,875 (87,459) (2,657,456) 1,320,950 - (1,375,699) 26,333,577 차량운반구 1,397,840 58,865 (29,068) (150,700) 39,489 - (69,409) 1,247,017 집기비품 4,458,257 499,582 (1,160) (652,615) 64,334 - (182,603) 4,185,795 리스개량자산 3,933,234 230,863 - (450,968) 812,943 - (192,146) 4,333,926 건설중인자산 3,196,089 1,057,288 (401,384) - (3,468,596) - (72,194) 311,203 합 계 155,791,516 3,738,857 (519,071) (5,907,815) 460,920 919,635 (4,711,364) 149,772,678 (주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 371,534천원과 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 748,400천원과 35,946천원은 각각 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 당반기 중 보유중인 토지를 공정가치로 재평가함에 따라 기타포괄손익으로 재평가손익 919,635천원이 반영되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 등 반기말 잔액 토지 30,135,039 - - - - 86,378 30,221,417 건물 49,515,497 1,971,175 - (1,522,739) 11,380,232 226,919 61,571,084 구축물 1,253,429 24,841 - (39,437) - 44,969 1,283,802 기계장치 27,018,792 2,839,655 (1,922) (2,570,825) 144,535 340,420 27,770,655 차량운반구 1,257,635 132,092 (69,044) (158,565) 139,788 (7,201) 1,294,705 집기비품 4,243,209 861,055 (15,434) (746,586) 224,679 45,739 4,612,662 리스개량자산 4,114,645 28,055 - (345,191) 320,654 3,505 4,121,668 건설중인자산 12,036,583 4,869,256 - - (12,238,889) 403,145 5,070,095 합 계 129,574,829 10,726,129 (86,400) (5,383,343) (29,001) 1,143,874 135,946,088 (2) 연결기업은 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 44,647,262 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 43,092,610 (3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 30,477,852천원입니다. 14. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체(주1) 기타(주2) 반기말잔액 토지 39,382,986 - - (727,560) 4,116,860 42,772,286 건물 47,324,636 427,870 - (140,840) 3,705,765 51,317,431 합 계 86,707,622 427,870 - (868,400) 7,822,625 94,089,717 (주1) 건설중인자산에서 대체된 748,400천원이 포함되어 있으며, 토 지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. (주2) 연결기업은 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 이에 따라 당반기 중 투자부동산을 공정가치로 재평가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 반기말잔액 토지 52,639,124 - - - 52,639,124 건물 50,565,377 28,871 - 20,000 50,614,248 합 계 103,204,501 28,871 - 20,000 103,253,372 (2) 연결기업은 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 42,772,286 건물 - - 51,317,431 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 39,382,986 건물 - - 47,324,636 15. 담보제공자산 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결기업 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, 백만VND, 백만IDR) 담보제공자산 통화 담보설정금액 담보권자 단기금융상품 KRW 211,000 한국수출입은행 KRW 10,120,000 기업은행 USD 1,454,681 국민은행 KRW 330,000 신한은행 KRW 1,009,699 산업은행 장기금융상품 KRW 7,500 KEB하나은행 외 장기대여금 USD 5,800,000 한국무역보험공사 재고자산 USD 76,148,000 한국수출입은행외 종속기업투자자산 USD 15,925,000 한국수출입은행 KRW 1,000,000 산업은행 USD 8,694,000 무역보험공사 토지(유형자산) KRW 109,878,000 기업은행 외 토지(투자부동산) 건물(유형자산) 건물(투자부동산) 건물(유형자산) VND 216,398 Vietcombank 외 기계장치(유형자산) USD 586,290 Vietcombank 외 VND 25,072 USD 2,382,850 Bank Koexim 16. 무형자산 당반기 및 전반기 중 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처분 감가상각비 대체 환산차이 등 반기말잔액 영업권 4,067,128 - - - - - 4,067,128 산업재산권 39,206 5,319 - (7,374) 3,642 - 40,793 소프트웨어 1,559,666 222,766 - (423,399) 32,507 (5,566) 1,385,974 회원권 2,431,312 1,000,000 (1,500,000) - (39,000) (207) 1,892,105 기타의무형자산 2,463,546 22,000 - (501,489) 38,797 - 2,022,854 합 계 10,560,858 1,250,085 (1,500,000) (932,262) 35,946 (5,773) 9,408,854 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처분 감가상각비 대체 환산차이 등 반기말잔액 영업권 4,067,128 - - - - - 4,067,128 산업재산권 29,795 8,609 - (6,270) 4,872 - 37,006 소프트웨어 2,592,062 102,721 - (623,593) - 545 2,071,735 회원권 2,820,136 - (388,933) - - (22) 2,431,181 기타의무형자산 3,962,040 - - (479,790) - (3,358) 3,478,892 합 계 13,471,161 111,330 (388,933) (1,109,653) 4,872 (2,835) 12,085,942 17. 기타의비유동자산 보고기간종료일 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급비용 4,895,750 5,482,935 차감: 손상차손 (주1) (355,364) (335,364) 기타의비유동자산 6,689 5,500 합 계 4,547,075 5,153,071 (주1) 연결기업은 전기말 보고기간종료일 현재 개성공단 토지이용권 장부금액에 대하여 사용가치가 없다고 판단하여 전액 손상 처리하였습니다. 이외 개성공단 관련 자산은 당사의 장부에 존재하지 않습니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 258,709,968 - 223,128,896 - 장기차입금 30,939,717 30,040,386 38,164,795 34,786,729 사모사채 11,844,355 6,758,566 14,867,597 6,802,147 전환사채 14,868,670 - - 19,499,112 신주인수권부사채 11,958,127 - - 2,924,867 교환사채 4,974,132 - - - 합 계 333,294,969 36,798,952 276,161,288 64,012,855 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 Usance KEB하나은행 외 0.34 ~ 5.80 72,479,235 50,964,571 기타무역금융 신한은행 외 2.28 ~ 8.00 61,799,607 53,522,271 기타 산업은행 외 2.50 ~ 7.48 124,431,126 118,642,054 합 계 258,709,968 223,128,896 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 외 4.00~9.50 2017-07-05 ~ 2022-12-01 26,952,725 29,155,536 기타 산업은행 외 2.30~5.45 2017-07-10 ~ 2020-11-03 34,027,378 43,795,988 소 계 60,980,103 72,951,524 차감: 유동성대체 (30,939,717) (38,164,795) 차감계 30,040,386 34,786,729 (4) 보고기간종료일 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제5회 2014-05-15 2017-05-15 5.58 - 10,000,000 제7회 2014-10-14 2017-10-14 4.94 5,000,000 5,000,000 제10회 2016-05-26 2018-05-26 4.27 3,500,000 3,500,000 제11회 2016-06-29 2018-06-29 4.12 3,500,000 3,500,000 제12회 2017-05-25 2019-05-25 4.21 7,000,000 - 소 계 19,000,000 22,000,000 차감: 사채할인발행차금 (397,079) (330,256) 차감: 유동성대체 (11,844,355) (14,867,597) 차감계 6,758,566 6,802,147 (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 14,760,000 20,000,000 가산: 상환할증금 917,231 1,242,860 차감: 전환권조정 (주1) (745,505) (1,607,761) 차감: 사채할인발행차금 (63,056) (135,987) 차가감계 14,868,670 19,499,112 (주1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2018년 4월 22일로 산정하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당기말 전기말 제9회 무보증 사모 비분리형 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 2,000,000 3,000,000 제14회 무보증 사모 비분리형 2017-06-02 2019-06-22 - 3.00 10,000,000 - 가산: 상환할증금 499,286 186,429 차감: 신주인수권조정 (주1) (418,801) (240,817) 차감: 사채할인발행차금 (122,358) (20,745) 차가감계 11,958,127 2,924,867 (주1) 신주인수권조정은 사채권자의 조기상환청구권 행사일을 고려하여 만기를 제9회는 2018년 4월 22일, 제 14회는 2017년 12월 3일로 산정하였습니다. (7) 당반기 중 발행된 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 및 발행가액 10,000,000 천원 액면이자율 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.00% 상환방법 2019년 06월 02일에 권면금액의 만기보장수익률 106.0900%에해당하는 금액을 일시 상환 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,510,040주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 3,984원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2017년 12월 3일부터 2019년 5월 2일까지 매 1개월에 해당하는 날, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행금액 전액을 조기상환 청구 가능 (8) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당반기말 전기말 제13회 무보증 사모 교환사채 2017-05-23 2020-05-23 0.00 3.00 5,000,000 - 가산: 상환할증금 359,295 - 차감: 교환권조정 (주1) (337,740) - 차감: 사채할인발행차금 (47,423) - 차가감계 4,974,132 - (주1) 교환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2018년 5월 23일로 산정하였습니다. (9) 당반기 중 발행된 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 액면금액 및 발행가액 5,000,000 천원 액면이자율 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.00% 상환방법 2020년 05월 23일에 권면금액의 만기보장수익률 109.3807%에해당하는 금액을 일시 상환 교환권 행사시 교환할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,235,483주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 4,047원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 5월 23일부터 2020년 2월 23일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행금액 전액을 조기상환 청구 가능 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품 68,696 255,884 금융보증부채 214,835 315,548 합 계 283,531 571,432 20. 파생상품 (1) 당반기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2016-11-14 ~ 2016-11-18 2017-09-22 ~ 2017-11-23 USD 3,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,165.90 ~ 1,173.75 2016-04-11 ~ 2017-05-29 2017-07-28 ~ 2018-06-29 USD 50,000,000 KRW 매도 / USD 매수 1,095.30 ~ 1,151.90 2017-04-26 2018-01-31 USD 250,000 USD 매수 / KRW 매도 1,120.80 2017-05-16 2018-02-28 USD 300,000 USD 매수 / KRW 매도 1,114.40 (2) 연결기업의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 연결기업은 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 연결기업의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당반기 및 전반기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 파생상품거래이익 431,896 625,800 117,741 272,828 파생상품평가이익 1,854,476 538,854 61,050 574,276 파생상품거래손실 (1,031,365) (1,410,063) (27,240) (324,652) 파생상품평가손실 - (1,806,282) (41,128) (41,635) 합 계 1,255,007 (2,051,691) 110,423 480,817 21. 기타의유동부채 보고기간종료일 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,868,764 2,002,557 선수수익 372,308 542,554 예수금 1,124,853 970,931 예수부가세 1,377,095 354,855 합 계 6,743,020 3,870,897 22. 순 확정급여부채 및 장기종업원부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 25,536,458 24,703,486 사외적립자산의 공정가치 (14,436,794) (14,821,860) 순확정급여부채 11,099,664 9,881,626 (2) 순확정급여부채의 변동내역당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 24,703,486 (14,821,860) 9,881,626 당기근무원가 2,686,595 2,686,595 이자비용 (이자수익) 298,895 (192,160) 106,735 소 계 2,985,490 (192,160) 2,793,330 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 116,268 116,268 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (441,850) - (441,850) 소 계 (441,850) 116,268 (325,582) 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 (1,594,170) 560,958 (1,033,212) 기타 증감 (116,498) - (116,498) 반기말 25,536,458 (14,436,794) 11,099,664 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 19,971,703 (13,133,002) 6,838,701 당기근무원가 2,524,673 - 2,524,673 이자비용 (이자수익) 229,038 (159,093) 69,945 소 계 2,753,711 (159,093) 2,594,618 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 57,457 57,457 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,201,198 - 1,201,198 소 계 1,201,198 57,457 1,258,655 기업이 납부한 기여금 - (480,000) (480,000) 제도에서 지급한 금액 (365,018) 873,671 508,653 기타 증감 (22,852) (13,536) (36,388) 반기말 23,538,742 (12,854,503) 10,684,239 (3) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기근속대가 350,426 290,537 23. 자본금 (1) 당 반기 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 액면가액(원) 자본금 90,000,000 46,959,498 500 23,479,749 (2) 당 반기 및 전반기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 21,634,856 19,853,335 신주인수권 행사 1,070,892 - 전환권 행사 774,001 - 반기말 23,479,749 19,853,335 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 50,883,996 41,912,663 신주인수권대가 89,447 563,692 전환권대가 662,104 897,160 교환권대가 12,055 - 자기주식 (3,307,822) (3,307,822) 자기주식처분손익 1,232,486 1,232,486 기타자본잉여금 (346,924) (346,924) 합 계 49,225,342 40,951,255 (2) 당 반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 40,951,255 31,556,078 신주인수권 행사 3,741,213 - 신주인수권 발행 - 134,171 전환권 행사 4,520,819 - 전환권 발행 - 897,160 교환권 발행 12,055 - 반기말 49,225,342 32,587,409 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,495,000 3,495,000 임의적립금 재무구조개선적립금 100,000 100,000 기업합리화적립금 1,892,051 1,892,051 사업확장적립금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 14,274,445 11,088,041 합 계 39,761,496 36,575,092 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 36,575,092 91,011,644 지배기업주주지분 귀속 당반기손익 2,932,449 (17,788,074) 배당금 지급 - (747,864) 보험수리적손익 325,582 (1,258,655) 법인세효과 (71,627) 276,904 반기말금액 39,761,496 71,493,955 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 30,440 36,007 해외사업환산손익 (320,334) 2,502,843 유형자산재평가손익 9,707,324 9,000,498 합 계 9,417,430 11,539,348 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 11,539,348 11,285,583 지분법자본변동 (5,566) (679) 매도가능증권평가손익 - (22) 유형자산의 재평가로 인한 순평가차익 919,635 - 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (2,823,179) (370,515) 법인세효과 (212,808) 5 반기말금액 9,417,430 10,914,372 연결기업에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익에 누계됩니다. 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고의사용 - 202,976,786 202,976,786 - 236,877,920 236,877,920 외주가공비 - 34,003,849 34,003,849 - 33,982,460 33,982,460 종업원급여 31,171,362 62,012,317 93,183,679 30,353,067 58,904,203 89,257,270 여비교통비 1,474,856 437,306 1,912,162 1,871,738 444,206 2,315,944 수도광열비 314,487 1,833,337 2,147,824 270,435 1,761,834 2,032,269 지급임차료 866,132 957,608 1,823,740 844,417 994,576 1,838,993 접대비 402,311 8,448 410,759 566,693 14,672 581,365 광고선전비 130,964 904 131,868 131,133 - 131,133 견본비 2,396,151 473 2,396,624 3,368,120 131,722 3,499,842 소모품비 774,433 2,293,421 3,067,854 711,966 2,576,671 3,288,637 운반비 2,563,968 2,977,520 5,541,488 2,131,808 2,681,790 4,813,598 지급수수료 11,701,777 2,089,503 13,791,280 10,929,985 2,168,133 13,098,118 교육훈련비 323,040 25,441 348,481 542,442 19,203 561,645 감가상각비 1,476,603 4,431,212 5,907,815 1,442,315 3,941,028 5,383,343 무형자산상각비 923,902 8,360 932,262 1,101,692 7,961 1,109,653 대손상각비 (172,393) - (172,393) 96,212 - 96,212 연구개발비 538,765 862 539,627 562,891 1,403 564,294 기타 2,866,053 3,796,463 6,662,516 3,219,849 3,374,425 6,594,274 합 계 57,752,411 317,853,810 375,606,221 58,144,763 347,882,207 406,026,970 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 종업원급여 15,806,512 31,171,362 15,099,554 30,353,067 여비교통비 670,733 1,474,856 921,092 1,871,738 수도광열비 140,336 314,487 111,576 270,435 지급임차료 432,191 866,132 454,168 844,417 접대비 164,534 402,311 233,022 566,693 광고선전비 65,052 130,964 60,835 131,133 견본비 994,372 2,396,151 1,881,528 3,368,120 소모품비 362,279 774,433 192,334 711,966 운반비 1,152,288 2,563,968 1,115,118 2,131,808 지급수수료 5,217,774 11,701,777 5,143,171 10,929,985 교육훈련비 196,605 323,040 328,475 542,442 감가상각비 713,307 1,476,603 791,487 1,442,315 무형자산상각비 465,396 923,902 552,352 1,101,692 대손상각비 (134,271) (172,393) 104,017 96,212 연구개발비 275,801 538,765 271,194 562,891 기타 1,281,664 2,866,053 1,487,845 3,219,849 합 계 27,804,573 57,752,411 28,747,768 58,144,763 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 2,234,254 6,468,249 3,575,531 6,381,905 외화환산이익 (1,106,158) 1,254,625 - 1,984,436 유형자산처분이익 6,788 15,332 13,006 39,141 무형자산처분이익 - - 429,249 429,249 기타의대손충당금환입 (120,350) 446 - - 투자부동산평가이익 - 7,837,765 - - 기타의수익 271,654 540,093 213,993 680,576 합 계 1,286,188 16,116,510 4,231,779 9,515,307 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 2,547,991 6,383,628 3,321,387 6,655,926 외화환산손실 (1,467,325) 1,743,401 795,200 2,039,502 기부금 18,861 44,701 28,776 38,958 재고자산폐기손실 77,056 81,578 5,897 9,012 유형자산처분손실 7,639 7,639 159 8,300 기타의대손상각비 (126,862) - 33,552 75,208 매출채권처분손실 237,687 328,896 412,974 412,974 투자부동산평가손실 - 15,140 - - 매각예정비유동자산손상차손 45,239 45,239 - - 기타의영업비용 613,798 1,188,505 373,155 1,050,630 합 계 1,954,084 9,838,727 4,971,100 10,290,510 30 . 금융 수 익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 83,859 198,206 77,620 89,072 외환차익 2,203,586 6,660,473 2,457,242 3,431,164 외화환산이익 - 4,815,099 - 6,441,269 파생상품평가이익 431,896 625,800 61,050 574,276 파생상품거래이익 1,854,476 538,854 117,741 272,828 합 계 4,573,817 12,838,432 2,713,653 10,808,609 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 3,728,405 7,300,425 3,538,488 6,347,918 외환차손 695,177 1,669,694 547,823 2,806,058 외화환산손실 4,045,128 4,814,608 3,224,169 5,076,728 파생상품평가손실 - 1,806,282 41,128 41,635 파생상품거래손실 1,031,365 1,410,063 27,240 324,652 매도가능금융자산손상차손 258 1,244 - - 합 계 9,500,333 17,002,316 7,378,848 14,596,991 31. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 676,100 513,462 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (215,438) 79,496 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,350,905 (3,052,409) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 14,243 (13,984) 법인세비용(수익) 1,825,810 (2,473,435) 32. 주당이 익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (3,237,794) 2,932,449 (15,182,874) (17,788,074) 가중평균유통보통주식수 42,029,934 41,461,102 37,393,194 37,393,194 기본및희석주당이익(손실)(원) (77) 71 (406) (476) (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 44,343,410 43,774,578 39,706,670 39,706,670 가중평균자기주식수 (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) 가중평균유통보통주식수 42,029,934 41,461,102 37,393,194 37,393,194 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 조정 전 반기순이익(손실) (3,237,794) 2,932,449 (15,182,874) (17,788,074) 조정 - - - - 조정 후 반기순이익(손실) (3,237,794) 2,932,449 (15,182,874) (17,788,074) 가중평균유통잠재적보통주식수 42,228,510 41,858,256 37,393,194 37,393,194 희석주당이익(손실)(원) (77) 70 (406) (476) (4) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 42,029,934 41,461,102 37,393,194 37,393,194 신주인수권부사채 198,577 397,153 - - 가중평균유통잠재적보통주식수 42,228,510 41,858,256 37,393,194 37,393,194 33. 특수관계자 공시 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당사자 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. (2) 연 결기업과 연 결기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 상기 공동지배기업과 연결기업 사이에 내부거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 매출ㆍ매입의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 PTI-Pacific, Inc. 5,249,422 5,255,434 154,852 294,364 4,504 13,196 360,434 476,517 2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 대여금 매출채권 등 매입채무 등 대여금 매출채권 등 매입채무 등 PTI-Pacific, Inc. 421,652 2,563,416 99,623 447,145 130,595 300,391 3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 증가 상환 환율변동효과 반기말 대여금: 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 447,145 - - (25,493) 421,652 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 증가 상환 환율변동효과 반기말 대여금: 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 433,640 - - (2,701) 430,939 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 10,156 조합원대출 회사연대보증 KRW 10,156 한국증권금융 (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 10,795 조합원대출 회사연대보증 KRW 10,795 한국증권금융 KRW 2,000 조합원대출 회사담보제공 (4) 연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 당반기 전반기 급여 990,822 1,175,047 퇴직급여 226,574 148,838 합 계 1,217,396 1,323,885 34. 우발채무 및 약정사항 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 대출한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 약정내용 통화 금액 약 정 처 당좌대출 KRW 100,000 기업은행 KRW 100,000 KEB하나은행 무역금융 KRW 15,000,000 기업은행 KRW 4,800,000 신한은행 KRW 2,000,000 KEB하나은행 KRW 1,300,000 우리은행 포괄한도 KRW 44,000,000 KEB하나은행 KRW 9,233,584 우리은행 USD 2,751,875 국민은행 B2B 팩토링 한도 KRW 4,000,000 기업은행 KRW 1,700,000 신한은행 KRW 2,000,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 23,300,000 수출입은행 USD 20,700,000 신한은행 USD 21,000,000 KEB하나은행 기타한도 KRW 500,000 부산은행 KRW 1,900,000 KEB하나은행 KRW 500,000 기업은행 USD 7,000,000 광주은행 USD 9,000,000 국민은행 USD 27,000,000 기업은행 USD 8,550,000 농협 USD 2,000,000 부산은행 USD 15,000,000 산업은행 USD 19,000,000 수출입은행 USD 19,975,000 신한은행 USD 23,943,731 KEB하나은행 USD 1,080,000 우리은행 합 계 KRW 87,133,584 USD 200,300,606 (2) 계류중인 소송사건당 반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피소되어 계류중인 1건(손해배상청구, 소송금액 639,923 천원)의 소송사건이 존재합니다. 상기의 소송사건은 당반기 보고기간종료일 현재 진행 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금융기관 통화 지급보증액 신용장개설외 광주은행 USD 6,718,044 국민은행 USD 7,904,261 기업은행 KRW 201,252 USD 28,277,863 농협 USD 6,198,061 부산은행 USD 1,854,368 산업은행 USD 9,992,031 신한은행 USD 6,101,578 KEB하나은행 KRW 75,651 USD 13,071,308 우리은행 USD 692,307 기타외화지급보증(해외지사) 국민은행 USD 6,827,063 신한은행 USD 6,037,000 KEB하나은행 USD 8,490,000 우리은행 USD 2,500,000 기타지급보증 부산은행 KRW 600,000 기업은행 KRW 1,800,000 산업은행 KRW 2,400,000 KEB하나은행 KRW 2,760,000 우리은행 KRW 6,720,000 기타지급보증(K-Sure) 무역보험공사(수출보증) USD 6,926,000 공탁보증, 이행보증 서울보증보험 KRW 180,083 합 계 KRW 14,736,986 USD 111,589,882 (3) 지배기업의 대표이사는 연결기업의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 35. 재무위험관리 의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 3,106,911 (17,586,596) 조정: 2,186,555 17,337,586 법인세비용(효익) 1,825,810 (2,473,435) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,840,077 6,492,996 퇴직급여 2,793,330 2,594,618 장기종업원급여 86,999 178,234 대손상각비(환입) (172,393) 96,212 이자수익 (198,206) (89,072) 이자비용 7,300,425 6,347,918 외화환산손익 488,285 (1,309,475) 파생상품평가손익 1,267,428 (532,641) 기타의대손상각비(환입) (446) 75,208 유형자산처분이익 (15,332) (39,141) 유형자산처분손실 7,639 8,300 무형자산처분이익 - (429,249) 투자부동산재평가이익 (7,837,765) - 투자부동산재평가손실 15,140 - 재고자산평가손실 (10,573,382) 6,013,539 재고자산폐기손실 81,578 9,012 관계기업 및 공동기업투자이익 (69,657) (19,467) 매출채권처분손실 328,896 412,974 매각예정자산손상차손 45,239 - 기타 (27,110) 1,055 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (55,054,529) (55,972,637) 매출채권의 증가 (17,599,117) (31,385,450) 기타채권(유동)의 감소(증가) 16,476 (3,148,224) 기타의유동자산의 증가 (8,536,910) (3,708,114) 재고자산의 증가 (74,613,454) (36,588,226) 기타의비유동자산의 감소(증가) (1,188,417) 678,012 매입채무의 증가 41,997,237 21,023,246 기타채무(유동)의 증가 1,157,282 608,929 기타유동부채의 증가(감소) 3,027,993 (2,186,996) 기타채무(비유동)의 증가(감소) - (117,255) 기타의비유동부채의 증가(감소) 430,000 (481,939) 순확정급여부채의 변동 (1,594,170) (387,870) 사외적립자산의 변동 460,958 380,135 파생상품의 정산 1,387,593 (477,608) 기타 자산부채의 변동 - (181,276) 영업에서 창출된 현금흐름 (49,761,063) (56,221,647) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성 대체 270,770 128,126 건설중인자산의 본계정 대체 3,468,596 12,209,888 장기차입금의 유동성대체 2,047,785 10,713,231 사채 발행의 미수금 - 3,373,890 사채의 유동성 대체 6,976,757 4,562,500 채권의 제각 311,088 108,361 유형자산평가증 919,635 - 보험수리적손익 325,582 - 매각예정비유동자산으로의 대체 371,534 - 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체 1,616,800 - 37. 보고기간후사건 지배기업은 2017년 7월 11일에 종속기업인 와이즈퍼시픽주식회사를 위한 채무 지급보증을 제공하였으며, 동 채무보증의 결의로 인한 지급보증 금액은 6,384,000천원입니다.또한, 지배기업은 2017년 7월 31일에 종속기업인 나디아퍼시픽주식회사를 위한 채무 지급보증을 제공하였고, 동 채무보증으로 인한 지급보증 금액은 5,824,446천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 반기말 2017.06.30 현재 제 45 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 반기말 제 45 기말 자산 유동자산 287,627,240,027 226,734,622,359 현금및현금성자산 9,678,918,574 18,398,293,296 매출채권 및 기타채권 101,582,372,178 92,770,514,238 기타금융자산 14,372,774,861 16,174,809,175 재고자산 156,236,070,804 97,260,616,067 기타의유동자산 5,430,808,611 2,130,389,583 매각예정비유동자산 326,294,999 비유동자산 288,870,887,459 285,365,228,007 매출채권 및 기타채권 18,752,722,002 22,723,956,963 기타금융자산 1,028,131,269 1,522,219,269 종속기업및공동지배기업투자자산 105,850,102,264 105,292,806,264 유형자산 65,693,939,050 64,983,239,399 투자부동산 94,089,717,000 86,707,621,745 무형자산 2,977,478,814 3,524,000,923 기타의비유동자산 478,797,060 611,383,444 자산총계 576,498,127,486 512,099,850,366 부채 유동부채 359,227,081,932 281,814,601,473 매입채무 및 기타채무 94,668,135,822 75,431,723,165 차입금및사채 260,120,217,577 202,925,423,733 당기법인세부채 42,127,016 34,925,498 기타금융부채 710,356,870 1,033,179,736 기타의유동부채 3,686,244,647 2,389,349,341 비유동부채 51,831,033,144 82,052,902,725 매입채무 및 기타채무 2,621,137,419 2,687,295,191 차입금 및 사채 33,985,325,558 66,953,345,379 기타비유동금융부채 45,822,007 41,924,376 순확정급여부채 8,506,223,208 6,750,928,438 장기종업원급여부채 350,425,567 290,537,300 이연법인세부채 6,322,099,385 5,328,872,041 부채총계 411,058,115,076 363,867,504,198 자본 납입자본 23,479,749,000 21,634,856,000 자본금 23,479,749,000 21,634,856,000 기타불입자본 49,572,266,324 41,298,178,757 이익잉여금(결손금) 83,944,450,775 77,394,934,511 기타자본구성요소 8,443,546,311 7,904,376,900 자본총계 165,440,012,410 148,232,346,168 자본과부채총계 576,498,127,486 512,099,850,366 포괄손익계산서 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 158,220,010,165 291,583,931,330 179,870,468,107 308,500,742,937 매출원가 136,636,913,378 250,511,361,934 169,771,333,024 281,136,326,694 매출총이익 21,583,096,787 41,072,569,396 10,099,135,083 27,364,416,243 판매비와관리비 19,168,656,803 37,853,007,904 18,609,898,058 37,018,531,020 영업이익(손실) 2,414,439,984 3,219,561,492 (8,510,762,975) (9,654,114,777) 기타수익 2,146,948,080 14,690,336,733 3,719,463,003 7,958,006,591 기타비용 2,369,271,748 7,829,795,806 4,215,556,325 8,079,187,451 금융수익 4,491,142,399 12,120,526,669 2,418,909,699 8,080,946,685 금융원가 8,286,935,497 14,573,909,054 5,964,017,929 11,075,145,666 법인세비용차감전순이익(손실) (1,603,676,782) 7,626,720,034 (12,551,964,527) (12,769,494,618) 법인세비용(수익) (397,752,339) 1,285,779,320 (2,614,567,252) (2,975,115,113) 당기순이익(손실) (1,205,924,443) 6,340,940,714 (9,937,397,275) (9,794,379,505) 기타포괄손익 245,492,215 747,744,961 (787,812,678) (804,057,960) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 245,492,215 747,744,961 (787,812,678) (804,057,960) 확정급여제도의 재측정요소 245,492,215 208,575,550 (787,812,678) (804,057,960) 자산재평가손익 539,169,411 당기포괄손익 (960,432,228) 7,088,685,675 (10,725,209,953) (10,598,437,465) 주당이익 기본주당이익(손실) (29) 153 (266) (262) 희석주당이익(손실) (19) 145 (266) (262) 자본변동표 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 19,853,335,000 31,903,001,371 124,074,561,472 7,904,376,900 183,735,274,743 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (9,794,379,505) (9,794,379,505) 순확정급여부채의 재측정요소 (804,057,960) (804,057,960) 유형자산재평가 배당 (747,863,880) (747,863,880) 신주인수권의 발행 134,170,861 134,170,861 신주인수권행사 전환권의 발행 897,160,059 897,160,059 전환권의 행사 교환권의 발행 2016.06.30 (기말자본) 19,853,335,000 32,934,332,291 112,728,260,127 7,904,376,900 173,420,304,318 2017.01.01 (기초자본) 21,634,856,000 41,298,178,757 77,394,934,511 7,904,376,900 148,232,346,168 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,340,940,714 6,340,940,714 순확정급여부채의 재측정요소 208,575,550 208,575,550 유형자산재평가 539,169,411 539,169,411 배당 신주인수권의 발행 신주인수권행사 1,070,891,500 3,741,213,498 4,812,104,998 전환권의 발행 전환권의 행사 774,001,500 4,520,819,169 5,294,820,669 교환권의 발행 12,054,900 12,054,900 2017.06.30 (기말자본) 23,479,749,000 49,572,266,324 83,944,450,775 8,443,546,311 165,440,012,410 현금흐름표 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 45 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 영업활동현금흐름 (43,867,136,771) (56,768,015,457) 당기순이익(손실) 6,340,940,714 (9,794,379,505) 당기순이익조정을 위한 가감 (46,018,821,107) (42,693,463,131) 법인세비용 1,285,779,320 (2,975,115,113) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,304,465,837 1,570,515,543 퇴직급여 2,400,282,736 2,232,834,950 장기종업원급여 86,998,587 178,234,386 대손상각비및환입 (172,536,283) 96,750,550 기타의대손상각비 (445,880) 59,938,351 이자수익 (1,103,516,536) (935,096,316) 이자비용 6,266,960,110 5,688,124,826 파생상품평가손익 1,277,161,468 (571,074,752) 외화환산손익 503,059,848 (481,372,792) 매출채권처분손실 321,181,824 409,900,077 재고자산폐기손실 81,578,425 3,571,295 재고자산평가손실 (7,808,385,661) 6,013,538,881 유형자산처분이익 (593,959) 유형자산처분손실 3,072,934 87,045 무형자산처분이익 (429,248,628) 투자부동산재평가이익 (7,837,765,255) 투자부동산재평가손실 15,140,000 매각예정자산손상차손 45,238,548 기타 (27,110,320) 4,128,950 매출채권의 감소(증가) (8,867,194,052) (39,584,239,017) 기타채권의 감소(증가) 340,933,092 (523,990,297) 기타의유동자산의 감소(증가) (3,989,658,261) (3,792,112,447) 재고자산의 감소(증가) (51,248,647,501) (21,945,731,614) 기타의비유동자산의 감소(증가) 22,709,457 (27,830,091) 매입채무의 증가(감소) 19,340,052,117 14,158,652,978 기타채무의 증가(감소) (940,973,896) 240,335,921 기타유동부채의 증가(감소) 1,296,895,306 (1,851,364,858) 기타비유동부채의 증가(감소) 455,923,600 (12,120,360) 순확정급여채무의 증감 (766,871,493) (384,838,384) 사외적립자산의 변동 389,288,078 642,260,086 파생상품의 정산 1,307,562,744 (477,608,342) 이자수취 1,195,482,529 957,267,270 이자지급 (5,250,709,242) (4,773,529,484) 법인세납부(환급) (134,029,665) (463,910,607) 투자활동현금흐름 (18,800,323) (4,162,726,513) 금융자산의취득 (2,842,202,061) (9,403,600,000) 금융자산의처분 2,775,015,822 매각예정비유동자산의 처분 16,701,373,824 종속기업 및 관계기업투자자산의 취득 (557,296,000) (8,090,554,400) 투자부동산의 취득 (427,870,000) (28,871,050) 유형자산의 취득 (576,838,510) (492,172,112) 유형자산의 처분 29,160,851 1,235,455 무형자산의 취득 (1,235,929,367) (80,984,730) 무형자산의 처분 1,500,000,000 818,181,818 기타채권의 증가 (3,329,409,005) (6,763,118,990) 기타채권의 감소 4,646,567,947 3,175,783,672 재무활동현금흐름 36,149,773,387 61,571,640,718 단기차입금의순차입 32,745,885,136 48,063,909,545 사채의 발행 6,747,880,000 3,358,540,000 신주인수권부사채의 발행 9,865,927,100 2,969,121,760 전환사채의 발행 19,797,590,760 교환사채의 발행 4,947,380,000 사채의 상환 (10,000,000,000) (5,437,500,000) 유동성장기차입금의 상환 (11,828,589,312) (6,432,157,467) 신주인수권의 행사 3,671,290,463 배당금지급 (747,863,880) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (983,211,015) (343,124,487) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,719,374,722) 297,774,261 기초현금및현금성자산 18,398,293,296 3,286,570,528 기말현금및현금성자산 9,678,918,574 3,584,344,789 5. 재무제표 주석 주석 제 46 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 제 45 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 태평양물산주식회사 1. 일반사항 태평양물산 주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매,우모가공 및 판매, 식품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 경기도 안산시, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 현지법인이 있습니다. 또한, 베트남에 2개, 뉴욕 1개의 해외사무소를 두고 있습니다.당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당반기 보고기간종료일 현재 자본금은 23,479,749천원입니다. 당반기 보고기간종료일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 임석원 10,357,100 22.06% 임자영 외 기타특수관계자 4,875,547 10.38% 기타 31,726,851 67.56% 합계 46,959,498 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당반기 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기 보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 당사는 2017년에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년에 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문(1) 당사는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털·거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성당사의 주요 사업부문인 의류사업부문의 계절적 특성 때문에 상반기의 매출액과 부문이익이 하반기보다 더 낮을 것으로 예상됩니다. (3) 당반기 및 전반기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 의류사업 우모사업 임대사업 기 타 합 계 당반기 매출액 245,035,605 31,302,815 2,683,451 12,562,060 291,583,931 영업손익 2,263,119 (878,318) 1,719,621 115,139 3,219,561 전반기 매출액 262,122,059 34,238,006 2,712,724 9,427,954 308,500,743 영업손익 17,280,633 (28,561,524) 1,851,770 (224,994) (9,654,115) (4) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 의류사업 우모사업 임대사업 기 타 합 계 당반기말 부문별 자산(주1) 252,846,882 68,114,684 96,935,366 27,671,269 445,568,201 전기말 180,891,494 73,266,681 89,602,528 26,951,019 370,711,722 당반기말 부문별 부채(주2) 38,072,885 60,520,070 6,538,533 4,700,679 109,832,167 전기말 18,361,042 58,963,967 6,040,081 4,184,743 87,549,833 (주1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 종속기업및공동기업투자자산은 제외되었습니다.(주2) 부문별 부채에서 차입금, 사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 22,724,890 32,920,793 19,829,774 30,276,405 미국 110,900,891 217,316,656 128,856,665 238,746,954 기타 24,594,229 41,346,482 31,184,029 39,477,384 합 계 158,220,010 291,583,931 179,870,468 308,500,743 (6) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 매출 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 140,212,160 259,237,385 168,569,844 292,076,066 상품매출 16,415,671 29,234,285 9,756,964 13,057,831 임대매출 1,388,723 2,683,451 1,383,288 2,962,301 기타매출 203,456 428,810 160,372 404,545 합 계 158,220,010 291,583,931 179,870,468 308,500,743 5. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 9,678,919 - 9,678,919 - 18,398,293 - 18,398,293 매출채권및기타채권 매출채권 - 75,826,555 - 75,826,555 - 67,056,178 - 67,056,178 대여금 - 19,719,623 - 19,719,623 - 19,500,532 - 19,500,532 미수금 - 4,877,937 - 4,877,937 - 5,378,616 - 5,378,616 미수수익 - 538,503 - 538,503 - 692,990 - 692,990 보증금 - 619,754 - 619,754 - 142,198 - 142,198 소 계 - 101,582,372 - 101,582,372 - 92,770,514 - 92,770,514 기타금융자산 단기금융상품 - 13,610,442 - 13,610,442 - 12,640,564 - 12,640,564 파생상품 762,333 - - 762,333 3,534,245 - - 3,534,245 소 계 762,333 13,610,442 - 14,372,775 3,534,245 12,640,564 - 16,174,809 소 계 762,333 124,871,733 - 125,634,066 3,534,245 123,809,371 - 127,343,616 비유동자산: 매출채권및기타채권 대여금 - 17,817,438 - 17,817,438 - 21,887,231 - 21,887,231 보증금 - 935,284 - 935,284 - 836,726 - 836,726 소 계 - 18,752,722 - 18,752,722 - 22,723,957 - 22,723,957 기타금융자산 장기금융상품 - 162,001 - 162,001 - 656,089 - 656,089 매도가능금융자산 - - 866,130 866,130 - - 866,130 866,130 소 계 - 162,001 866,130 1,028,131 - 656,089 866,130 1,522,219 소 계 - 18,914,723 866,130 19,780,853 - 23,380,046 866,130 24,246,176 합 계 762,333 143,786,456 866,130 145,414,919 3,534,245 147,189,417 866,130 151,589,792 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 외상매입금 - 87,215,702 87,215,702 - 67,470,364 67,470,364 미지급금 - 5,399,920 5,399,920 - 6,148,828 6,148,828 미지급배당금 - 857 857 - 857 857 미지급비용 - 942,350 942,350 - 1,143,286 1,143,286 임대보증금 - 1,109,307 1,109,307 - 668,388 668,388 소 계 - 94,668,136 94,668,136 - 75,431,723 75,431,723 차입금및사채 차입금 - 216,474,934 216,474,934 - 188,057,827 188,057,827 사채 - 43,645,284 43,645,284 - 14,867,597 14,867,597 소 계 - 260,120,218 260,120,218 - 202,925,424 202,925,424 기타금융부채 파생상품 68,696 68,696 255,884 - 255,884 금융보증부채 - 641,661 641,661 - 777,296 777,296 소 계 68,696 641,661 710,357 255,884 777,296 1,033,180 소 계 68,696 355,430,015 355,498,711 255,884 279,134,443 279,390,327 비유동부채: 매입채무및기타채무 임대보증금 - 2,621,137 2,621,137 - 2,687,295 2,687,295 차입금및사채 차입금 - 27,226,761 27,226,761 - 37,727,219 37,727,219 사채 - 6,758,565 6,758,565 - 29,226,126 29,226,126 소 계 - 33,985,326 33,985,326 - 66,953,345 66,953,345 기타금융부채 파생상품 - - - - - - 금융보증부채 - 45,822 45,822 - 41,924 41,924 소 계 - 45,822 45,822 - 41,924 41,924 소 계 - 36,652,285 36,652,285 - 69,682,564 69,682,564 합 계 68,696 392,082,300 392,150,996 255,884 348,817,007 349,072,891 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 762,333 - 762,333 - 금융부채 파생상품부채 68,696 - 68,696 - (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 3,534,245 - 3,534,245 - 금융부채 파생상품부채 255,884 - 255,884 - (주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외되어 있습니다.당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준의 유의적인 이동은 없었습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당반기말 전기말 제 한 내 용 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 외 7,500 7,500 당좌개설보증금 기타금융자산(유동) KEB하나은행 - 200,000 질권설정 기업은행 9,200,000 9,200,000 국민은행 1,322,438 - 산업은행 1,296,190 1,155,168 한국증권금융 1,009,699 2,000,000 신한은행 511,000 - 신한은행 265,718 - 신탁계좌 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 76,559,478 552,956 68,265,490 552,956 대손충당금 (732,923) (552,956) (1,209,312) (552,956) 순액 75,826,555 - 67,056,178 - 대여금 총액 19,719,623 17,817,438 19,500,450 21,886,666 현재가치평가차액 - - 82 565 순액 19,719,623 17,817,438 19,500,532 21,887,231 미수금 총액 5,725,768 - 6,244,599 - 대손충당금 (847,831) - (865,983) - 순액 4,877,937 - 5,378,616 - 미수수익 총액 538,503 - 692,990 - 보증금 총액 632,456 946,496 143,793 876,628 현재가치평가차액 (12,702) (11,212) (1,595) (39,902) 순액 619,754 935,284 142,198 836,726 계 101,582,372 18,752,722 92,770,514 22,723,957 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,762,269 865,983 1,676,410 793,316 손상차손 144,351 601 96,751 66,550 손상차손환입 (316,887) (18,753) - (6,755) 제각 (303,854) - (94,023) (2,069) 반기말 1,285,879 847,831 1,679,138 851,042 (3) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 당사는 각각 매출채권 7,920,459천원 및 2,550,528천원을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부가액은 동일합니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 13,610,442 162,001 12,640,564 656,089 매도가능금융자산 - 866,130 - 866,130 파생상품 762,333 - 3,534,245 - 합 계 14,372,775 1,028,131 16,174,809 1,522,219 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비상장주식(주1): 현대아산(주) 830 830 830 830 (주)광양훼더 855,000 855,000 855,000 855,000 멜카바(주) 49,510 - 49,510 - (주)지엔피글로벌 47,135 - 47,135 - (주)명신 40,725 - 40,725 - (주)벨리도너츠 986 - - - (주)한국이안스 258 - - - 소 계 994,444 855,830 993,200 855,830 채무상품: 지역개발채권 10,300 10,300 10,300 10,300 합 계 1,004,744 866,130 1,003,500 866,130 (주1) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 처분 반기말 지분상품: 비상장주식 855,830 1,244 (1,244) - 855,830 채무상품 10,300 - - - 10,300 합 계 866,130 1,244 (1,244) - 866,130 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 처분 반기말 지분상품: 비상장주식 855,830 - - - 855,830 채무상품 10,300 - - - 10,300 합 계 866,130 - - - 866,130 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,429,861 (113,550) 2,316,311 1,505,868 (64,732) 1,441,136 제 품 40,146,827 (12,290,299) 27,856,528 36,740,751 (13,558,146) 23,182,605 재공품 1,208,448 (470,143) 738,305 434,263 (128,711) 305,552 원재료 101,660,442 (13,728,099) 87,932,343 77,756,246 (20,658,887) 57,097,359 저장품 33,091,969 - 33,091,969 10,653,298 - 10,653,298 미착품 4,300,615 - 4,300,615 4,580,666 - 4,580,666 계 182,838,162 (26,602,091) 156,236,071 131,671,092 (34,410,476) 97,260,616 10. 기타의유동자산 보고기간종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,904,435 1,436,646 차감: 대손충당금 (615,583) (605,111) 선급비용 1,141,957 1,133,291 기타 - 165,564 계 5,430,809 2,130,390 11. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산(기계장치) 370,090 - 유형자산(집기비품) 1,444 - 손상차손 (45,239) - 계 326,295 - 당사는 당반기 중 임대하던 기계장치 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 12. 종속기업및공동지 배기업 투자자산 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 종속기업및공동지배기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 반기말잔액 종속기업 Viet-pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 6,175,015 - 6,175,015 Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 100.00% 2,458,266 - 2,458,266 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 2,131,274 - 2,131,274 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. (주1) 100.00% 16,134,385 - 16,134,385 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 7,076,876 - 7,076,876 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 4,143,050 557,296 4,700,346 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. (주1) 100.00% 7,970,555 - 7,970,555 Yanggon pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 3,707,864 - 3,707,864 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 4,489,309 - 4,489,309 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 571,693 - 571,693 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 4,839,770 - 4,839,770 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 99.98% 4,806,547 - 4,806,547 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING (주2) 99.93% 12,397,754 - 12,397,754 남경태평양축산유한공사 100.00% 7,410,238 - 7,410,238 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 5,000,000 - 5,000,000 와이즈퍼시픽주식회사 100.00% 14,040,342 - 14,040,342 보니오즈주식회사 100.00% 1,726,596 - 1,726,596 플레이퍼시픽주식회사 71.00% 71,000 - 71,000 피피씨제일차주식회사 - - - - 소계 105,150,534 557,296 105,707,830 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 142,272 - 142,272 합 계 105,292,806 557,296 105,850,102 (주1) 당사는 해외투자자금차입금에 대해 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.과 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co., Ltd. 주식 전체를 수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 당사의 해외투자보험과 관련하여 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 주식을 한국무역보험공사에 담보로 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 대체(주1) 반기말잔액 종속기업 Viet-pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 6,175,015 - - 6,175,015 Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 100.00% 2,458,266 - - 2,458,266 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 2,131,274 - - 2,131,274 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. (주2) 100.00% 16,134,385 - - 16,134,385 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 3,342,076 - 4,784,800 8,126,876 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 3,665,370 - - 3,665,370 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. (주2) 100.00% 1,360,078 5,375,250 - 6,735,328 Yanggon pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 3,707,864 - - 3,707,864 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 4,489,309 - - 4,489,309 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 571,693 - - 571,693 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 4,839,770 - - 4,839,770 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 100.00% 4,806,547 - - 4,806,547 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING (주3) 99.93% 9,682,450 2,715,305 - 12,397,755 남경태평양축산유한공사 100.00% 7,410,238 - - 7,410,238 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 5,000,000 - - 5,000,000 와이즈퍼시픽주식회사 (주4) 100.00% 14,040,342 - - 14,040,342 보니오즈주식회사 100.00% 1,726,596 - - 1,726,596 피피씨제일차주식회사 - - - - - 소계 91,541,273 8,090,555 4,784,800 104,416,628 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 142,272 - - 142,272 합 계 91,683,545 8,090,555 4,784,800 104,558,900 (주1) 전반기 중 장기대여금의 출자전환이 포함되어 있습니다.(주2) 당사는 해외투자자금차입금에 대해 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.과 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co., Ltd. 주식 전체를 수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 전반기 중 제1회 무보증사모사채에 대해 와이즈퍼시픽주식회사 주식을 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주4) 당사의 해외투자보험과 관련하여 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 주식을 한국무역보험공사에 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기타(주2) 반기말 토지 39,467,597 - - - 727,560 691,243 40,886,400 건물 20,481,098 64,814 - (485,016) 964,240 - 21,025,136 구축물 347,360 - - (9,724) - - 337,636 기계장치 2,325,185 59,775 (31,413) (189,380) (370,090) - 1,794,077 차량운반구 116,993 - - (36,018) - - 80,975 집기비품 849,855 153,362 (821) (170,531) 14,056 - 845,921 리스개량자산 509,214 230,863 - (95,399) - - 644,678 건설중인자산 885,937 68,025 - - (874,846) - 79,116 합 계 64,983,239 576,839 (32,234) (986,068) 460,920 691,243 65,693,939 (주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 371,534천원과 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 748,400천원과 35,946천원은 각각 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 당반기 중 보유중인 토지를 공정가치로 재평가함에 따라 기타포괄손익으로 재평가손익 691,243 천원 이 반영되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 반기말 토지 26,645,459 - - - - 26,645,459 건물 17,880,674 - - (413,743) - 17,466,931 구축물 363,304 - - (9,667) - 353,637 기계장치 2,499,513 283,959 (6) (302,055) - 2,481,411 차량운반구 166,437 - - (35,006) - 131,431 집기비품 875,270 165,657 (723) (232,840) - 807,364 리스개량자산 435,376 28,055 - (77,927) - 385,504 건설중인자산 27,111 14,502 - - (27,765) 13,848 합 계 48,893,144 492,173 (729) (1,071,238) (27,765) 48,285,585 (2) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 보고기간종료일현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 40,886,400 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 39,467,597 (3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 28,337,217천원입니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(주1) 기타(주2) 반기말 토지 39,382,986 - (727,560) 4,116,860 42,772,286 건물 47,324,636 427,870 (140,840) 3,705,765 51,317,431 합 계 86,707,622 427,870 (868,400) 7,822,625 94,089,717 (주1) 건설중인자산에서 대체된 748,400천원이 포함되어 있으며, 토 지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 이에 따라 당반기중 투자부동산을 공정가치로 재평가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 반기말 토지 52,639,124 - - - 52,639,124 건물 50,565,377 28,871 - 20,000 50,614,248 합 계 103,204,501 28,871 - 20,000 103,253,372 (2) 당사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 42,772,286 건물 - - 51,317,431 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 39,382,986 건물 - - 47,324,636 15. 담보제공자산 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 통화 장부금액 통화 담보설정금액 담보권자 단기금융상품 KRW 211,000 KRW 211,000 신한은행 KRW 9,200,000 KRW 10,120,000 기업은행 KRW 1,322,438 USD 1,454,681 국민은행 KRW 300,000 KRW 330,000 신한은행 KRW 1,009,699 KRW 1,009,699 한국증권금융 장기금융상품 KRW 7,500 KRW 7,500 KEB하나은행 외 장기대여금 KRW 6,609,680 USD 5,800,000 한국무역보험공사 재고자산 KRW 86,778,261 USD 76,148,000 한국수출입은행 외 종속기업투자자산 KRW 18,148,130 USD 8,694,000 무역보험공사 KRW 1,000,000 USD 15,925,000 한국수출입은행 KRW 9,907,682 KRW 1,000,000 산업은행 토지(유형자산) KRW 40,782,400 KRW 109,878,000 기업은행 외 토지(투자부동산) KRW 42,772,286 건물(유형자산) KRW 20,996,011 건물(투자부동산) KRW 51,317,431 16. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 반기말 산업재산권 33,076 5,319 - (6,666) 3,439 35,168 소프트웨어 1,063,238 208,611 - (290,032) 32,507 1,014,324 회원권 2,427,687 1,000,000 (1,500,000) - (39,000) 1,888,687 기타의무형자산 - 22,000 - (21,700) 39,000 39,300 합 계 3,524,001 1,235,930 (1,500,000) (318,398) 35,946 2,977,479 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 반기말 산업재산권 29,795 6,388 - (6,155) 3,636 33,664 소프트웨어 1,893,450 74,597 - (493,123) - 1,474,924 회원권 2,816,620 - (388,933) - - 2,427,687 합 계 4,739,865 80,985 (388,933) (499,278) 3,636 3,936,275 17. 기타의비유동자산 보고기간종료일 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급비용 808,661 941,247 차감: 손상차손 (주1) (335,364) (335,364) 기타의비유동자산 5,500 5,500 합 계 478,797 611,383 (주1) 당사는 전기말 보고기간종료일 현재 개성공단 토지이용권 장부금액에 대하여 사용가치가 없다고 판단하여 전액 손상 처리하였습니다. 이외 개성공단 관련 자산은당사의 장부에 존재하지 않습니다. 18. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 183,442,537 - 151,644,627 - 장기차입금 33,032,397 27,226,760 36,413,201 37,727,219 사모사채 11,844,355 6,758,566 14,867,597 6,802,147 전환사채 14,868,670 - - 19,499,112 신주인수권부사채 11,958,127 - - 2,924,867 교환사채 4,974,132 - - - 합 계 260,120,218 33,985,326 202,925,425 66,953,345 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 Usance KEB하나은행 외 0.35 ~2.95 69,440,103 48,172,196 기타무역금융 신한은행 외 3.36 ~ 5.56 44,350,200 37,852,900 기타 산업은행 외 3.00 ~ 6.90 69,652,234 65,619,531 합 계 183,442,537 151,644,627 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 4.18 2017-12-31 18,200,000 18,200,000 운영자금 산업은행 외 2.30 ~ 4.99 2017-07-10 ~ 2020-07-08 42,059,157 55,940,420 소 계 60,259,157 74,140,420 차감: 유동성대체 (33,032,397) (36,413,201) 차감계 27,226,760 37,727,219 (4) 보고기간종료일 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 당반기말 전기말 제5회 2014-05-15 2017-05-15 5.58 - 10,000,000 제7회 2014-10-14 2017-10-14 4.94 5,000,000 5,000,000 제10회 2016-05-26 2018-05-26 4.27 3,500,000 3,500,000 제11회 2016-06-29 2018-06-29 4.12 3,500,000 3,500,000 제12회 2017-05-25 2019-05-25 4.21 7,000,000 - 소 계 19,000,000 22,000,000 차감: 사채할인발행차금 (397,079) (330,256) 차감: 유동성대체 (11,844,355) (14,867,597) 차감계 6,758,566 6,802,147 (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당반기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 14,760,000 20,000,000 가산: 상환할증금 917,231 1,242,860 차감: 전환권조정 (주1) (745,505) (1,607,761) 차감: 사채할인발행차금 (63,056) (135,987) 차가감계 14,868,670 19,499,112 (주1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2018년 4월 22일로 산정하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당반기말 전기말 제9회 무보증 사모 비분리형 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 2,000,000 3,000,000 제14회 무보증 사모 비분리형 2017-06-02 2019-06-22 0.00 3.00 10,000,000 - 가산: 상환할증금 499,286 186,429 차감: 신주인수권조정 (주1) (418,801) (240,817) 차감: 사채할인발행차금 (122,358) (20,745) 차가감계 11,958,127 2,924,867 (주1) 신주인수권조정은 사채권자의 조기상환청구권 행사일을 고려하여 만기를 제9회는 2018년 4월 22일, 제 14회는 2017년 12월 3일로 산정하였습니다. (7) 당반기 중 발행된 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 및 발행가액 10,000,000 천원 액면이자율 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.00% 상환방법 2019년 06월 02일에 권면금액의 만기보장수익률 106.0900%에해당하는 금액을 일시 상환 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,510,040주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 3,984원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2017년 12월 3일부터 2019년 5월 2일까지 매 1개월에 해당하는 날, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행금액 전액을 조기상환 청구 가능 (8) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당반기말 전기말 제13회 무보증 사모 교환사채 2017-05-23 2020-05-23 0.00 3.00 5,000,000 - 가산: 상환할증금 359,295 - 차감: 교환권조정 (주1) (337,740) - 차감: 사채할인발행차금 (47,423) - 차가감계 4,974,132 - (주1) 교환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2018년 5월 23일로 산정하였습니다. (9) 당반기 중 발행된 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 액면금액 및 발행가액 5,000,000 천원 액면이자율 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.00% 상환방법 2020년 05월 23일에 권면금액의 만기보장수익률 109.3807%에해당하는 금액을 일시 상환 교환권 행사시 교환할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,235,483주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 6개월이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 4,047원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 5월 23일부터 2020년 2월 23일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행금액 전액을 조기상환 청구 가능 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 641,661 45,822 777,296 41,924 파생상품 68,696 - 255,884 - 합 계 710,357 45,822 1,033,180 41,924 20. 파생상품 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2016-11-14 ~ 2016-11-18 2017-09-22 ~ 2017-11-23 USD 3,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,165.90 ~ 1,173.75 2016-04-11 ~ 2017-05-29 2017-07-14 ~ 2018-06-29 USD 50,000,000 KRW 매도 / USD 매수 1,095.30 ~ 1,151.90 (2) 당사의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 당사는 통화선도계약에대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당반기 및 전반기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 412,586 606,490 117,741 254,846 파생상품평가이익 1,744,511 529,121 58,798 571,075 파생상품거래손실 (964,505) (1,343,203) (27,240) (244,158) 파생상품평가손실 - (1,806,282) - - 합 계 1,192,592 (2,013,874) 149,299 581,763 21. 기타의유동부채보고기간종료일 현재 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 2,748,308 1,027,593 예수금 531,150 515,887 선수수익 406,787 845,869 합 계 3,686,245 2,389,349 22. 순 확정급여 부채 및 장기종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 21,568,438 20,131,513 사외적립자산의 공정가치 (13,062,215) (13,380,585) 순확정급여부채 8,506,223 6,750,928 (2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여부채현재가치 사외적립자산 합 계 기초 20,131,513 (13,380,585) 6,750,928 퇴직급여: 당기근무원가 2,306,882 - 2,306,882 이자비용(이자수익) 267,948 (174,547) 93,401 소 계 2,574,830 (174,547) 2,400,283 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 103,630 103,630 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (371,035) - (371,035) 소 계 (371,035) 103,630 (267,405) 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 (769,825) 531,481 (238,344) 관계사 전입액 136,485 (136,485) - 관계사 전출액 (133,530) 94,291 (39,239) 반기말 21,568,438 (13,062,215) 8,506,223 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 16,838,641 (12,118,121) 4,720,520 당기근무원가 2,172,191 - 2,172,191 이자비용(이자수익) 207,869 (147,225) 60,644 소 계 2,380,060 (147,225) 2,232,835 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 51,758 51,758 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 979,085 - 979,085 소 계 979,085 51,758 1,030,843 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 (275,704) 844,288 568,584 관계사 전출액 (109,130) 97,968 (11,162) 반기말 19,812,952 (11,571,332) 8,241,620 (3) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기근속대가 350,426 290,537 23. 자본금 (1) 당 반기 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 액면가액(원) 자본금 90,000,000 46,959,498 500 23,479,749 (2) 당 반기 및 전반기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 21,634,856 19,853,335 신주인수권 행사 1,070,892 - 전환권 행사 774,001 - 반기말 23,479,749 19,853,335 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 50,883,996 41,912,663 신주인수권대가 89,447 563,692 전환권대가 662,104 897,160 교환권대가 12,055 - 자기주식 (3,307,822) (3,307,822) 자기주식처분이익 1,232,486 1,232,486 합 계 49,572,266 41,298,179 (2) 당 반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 41,298,179 31,903,001 신주인수권 행사 3,741,213 - 신주인수권 발행 - 134,171 전환권 행사 4,520,819 - 전환권 발행 - 897,160 교환권 발행 12,055 - 반기말 49,572,266 32,934,332 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,495,000 3,495,000 임의적립금 재무구조개선적립금 100,000 100,000 기업합리화적립금 1,892,051 1,892,051 사업확장적립금 18,000,000 18,000,000 해외투자손실준비금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 58,457,400 51,907,884 합 계 83,944,451 77,394,935 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 77,394,935 124,074,561 당기순이익 6,340,941 (9,794,379) 배당금 지급 - (747,864) 확정급여제도의 재측정요소 267,405 (1,030,843) 법인세효과 (58,830) 226,785 반기말금액 83,944,451 112,728,260 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산재평가손익 8,443,546 7,904,377 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,904,377 7,904,377 유형자산의 재평가로 인한 순평가차익 691,242 - 법인세효과 (152,073) - 반기말금액 8,443,546 7,904,377 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품과 재공품의 변동 - (18,153,514) (18,153,514) - (21,655,559) (21,655,559) 원재료의 사용 - 156,157,077 156,157,077 - 206,331,855 206,331,855 상품의 판매 - 27,065,359 27,065,359 - 12,056,979 12,056,979 외주가공비 - 80,598,736 80,598,736 - 79,170,858 79,170,858 종업원급여 20,180,465 706,759 20,887,224 20,217,746 1,228,023 21,445,769 여비교통비 972,267 5,580 977,847 1,276,841 18,454 1,295,295 지급임차료 331,447 58,078 389,525 462,044 166,255 628,299 견본비 2,625,609 - 2,625,609 2,957,853 - 2,957,853 지급수수료 9,451,153 410,598 9,861,751 6,845,859 408,151 7,254,010 감가상각비 699,454 286,614 986,068 727,623 343,615 1,071,238 무형자산상각비 318,398 - 318,398 499,278 - 499,278 기타 3,274,215 3,376,075 6,650,290 4,031,287 3,067,696 7,098,983 합 계 37,853,008 250,511,362 288,364,370 37,018,531 281,136,327 318,154,858 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 10,222,185 20,180,465 10,043,261 20,217,746 여비교통비 449,034 972,267 642,953 1,276,841 수도광열비 66,312 162,327 69,281 160,254 지급임차료 170,192 331,447 251,157 462,044 접대비 40,354 125,300 47,561 154,300 광고선전비 53,921 95,955 55,418 111,353 견본비 1,417,511 2,625,609 1,666,482 2,957,853 소모품비 97,660 226,814 91,588 218,249 운반비 250,440 596,122 287,752 479,738 지급수수료 4,832,341 9,451,153 3,354,928 6,845,859 교육훈련비 158,018 268,007 282,290 471,246 감가상각비 346,811 699,454 363,340 727,623 무형자산상각비 162,549 318,398 250,610 499,278 대손상각비 (134,102) (172,536) 104,671 96,751 연구개발비 275,801 538,765 271,194 562,891 기타 759,630 1,433,461 827,412 1,776,505 합 계 19,168,657 37,853,008 18,609,898 37,018,531 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,945,212 5,557,585 3,183,877 5,387,169 외화환산이익 - 1,016,133 - 1,819,073 유형자산처분이익 - - 594 594 무형자산처분이익 - - 429,249 429,249 기타의대손충당금환입 446 446 53,203 53,203 투자부동산재평가이익 - 7,837,765 - - 기타의수익 201,290 278,408 52,540 268,719 합 계 2,146,948 14,690,337 3,719,463 7,958,007 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,152,879 5,401,148 2,728,345 5,434,751 외화환산손실 (269,172) 1,562,264 903,292 1,783,076 기부금 10,000 24,229 21,735 27,120 매출채권처분손실 233,028 321,182 409,900 409,900 재고자산폐기손실 77,056 81,578 3,571 3,571 유형자산처분손실 3,073 3,073 - 87 기타의대손상각비 (6,065) - 86,755 113,141 투자부동산재평가손실 - 15,140 - - 매각예정비유동자산 손상차손 - 45,239 - - 기타의비용 168,473 375,943 61,958 307,541 합 계 2,369,272 7,829,796 4,215,556 8,079,187 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 496,385 1,103,517 455,962 935,096 보증수익 51,467 117,672 85,206 191,306 외환차익 1,786,193 5,613,153 1,701,203 2,069,429 외화환산이익 - 4,150,574 - 4,059,195 파생상품거래이익 412,586 606,490 117,741 254,846 파생상품평가이익 1,744,511 529,121 58,798 571,075 합 계 4,491,142 12,120,527 2,418,910 8,080,947 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,232,951 6,266,960 3,119,536 5,688,125 외환차손 389,755 1,048,717 92,133 1,529,044 외화환산손실 3,699,466 4,107,503 2,725,109 3,613,819 파생상품거래손실 964,505 1,343,203 27,240 244,158 파생상품평가손실 - 1,806,282 - - 기타금융원가 258 1,244 합 계 8,286,935 14,573,909 5,964,018 11,075,146 31. 법 인세(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 82,180 76,166 과거기간의 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정액 (215,438) 79,496 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,404,794 (3,066,674) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 14,243 (64,103) 법인세비용(수익) 1,285,779 (2,975,115) 32. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (1,205,924) 6,340,941 (9,937,397) (9,794,379) 가중평균유통보통주식수 42,029,934 41,461,102 37,393,194 37,393,194 기본주당손실(원) (29) 153 (266) (262) (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 44,343,410 43,774,578 39,706,670 39,706,670 가중평균자기주식수 (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) 가중평균유통보통주식수 42,029,934 41,461,102 37,393,194 37,393,194 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 조정 전 반기순이익(손실) (1,205,924) 6,340,941 (9,937,397) (9,794,379) 조정 329,548 546,874 - - 조정 후 반기순이익(손실) (876,376) 6,887,815 (9,937,397) (9,794,379) 가중평균유통잠재적보통주식수 47,250,178 47,448,211 37,393,194 37,393,194 희석주당이익(손실)(원) (19) 145 (266) (262) (4) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 42,029,934 41,461,102 37,393,194 37,393,194 전환사채 4,593,225 4,733,071 - - 신주인수권부사채 627,019 1,254,038 - - 가중평균유통잠재적보통주식수 47,250,178 47,448,211 37,393,194 37,393,194 33. 특수관계자 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 주요영업활동 소재지 결산일 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 우모제조판매 베트남 12월31일 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 의류제조판매 베트남 12월 31일 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월 31일 Yangon Pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 패딩제조판매 미얀마 3월31일 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 서비스 미얀마 3월31일 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 99.98% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 99.93% 의류제조판매 인도네시아 12월 31일 남경태평양축산유한공사 100.00% 우모제조판매 중국 12월31일 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 의류제조판매 대한민국 12월31일 와이즈퍼시픽주식회사 100.00% 의류제조판매 대한민국 12월31일 보니오즈주식회사 100.00% 침구류제조판매 대한민국 12월31일 플레이퍼시픽주식회사 71.00% 스포츠시설운영업 대한민국 12월31일 피피씨제일차주식회사 - 담보차입특수목적기업 대한민국 11월30일 손자회사 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. 100.00% 의류세탁업 베트남 12월31일 WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.(구. MYANMAR DAEWOO INT'L LTD) 55.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd.) 100.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 PT. Pan Pacific Jakarta(구. PT. Rismar Daewoo Apparel) 99.99% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 서비스 미국 6월 30일 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 58,775 7,317,889 76,297 9,179,735 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 51,447 6,971,762 71,330 8,042,336 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 3,545 6,074,335 26,593 3,850,291 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 140,749 7,492,455 252,071 9,018,062 Vina Prauden Co., Ltd. 6,869,755 6,345,627 10,208,432 3,347,104 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 156,644 4,517,491 149,898 422,559 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 68,846 980,033 - - Yangon Pacific Int. Co., Ltd. - 2,845,900 - 1,779,634 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 2,876,746 1,015,661 16,538 850,743 PT.Pan-Pacific Nesia 60,444 4,759,452 35,103 6,176,310 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 26,521 6,563,893 30,261 9,301,773 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 233,049 2,478,135 171,243 616,836 남경태평양축산유한공사 33,443 15,996,992 1,296,254 13,206,267 나디아퍼시픽주식회사 2,059,449 104,693 248,508 64,954 와이즈퍼시픽주식회사 152,989 - 38,535 2,123 보니오즈주식회사 39,837 4,839 6,297 - 플레이퍼시픽주식회사 162,145 13,644 - - 피피씨제일차주식회사 - 427,879 - 634,629 손자기업 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. - 536,119 - 435,190 PT.Pan Pacific Jakarta 4,842,279 8,131,715 2,080,120 3,502,208 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 5,255,434 294,364 13,196 476,517 합 계 23,092,097 82,872,878 14,720,676 70,907,271 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 대여금 매출채권 등 차입금 매입채무 등 대여금 매출채권 등 차입금 매입채무 등 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 1,253,560 60,137 - 1,384,976 1,329,350 20,441 - 1,869,601 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 598,290 405,709 - 1,765,224 845,950 447,787 - 2,568,757 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. - 136,306 - 1,566,344 - 192,830 - 1,165,752 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 4,345,295 316,098 - 14,966 6,392,361 133,224 - 1,770,902 Vina Prauden Co., Ltd. 4,445,204 8,658,124 - 3,893,665 5,222,737 11,910,242 - 9,504,717 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 5,207,972 9,548 - 762,127 5,522,845 11,046 - 936,082 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 2,368,089 25,259 - 408,115 2,511,263 39,338 - 34,510 Yangon Pacific Int. Co., Ltd. - 1,544,117 - 1,665,324 - 2,055,981 - 1,926,886 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 265,362 4,682,124 - 640,737 387,252 2,666,230 - 661,247 PT.Pan-Pacific Nesia 1,025,640 2,226,031 - - 1,087,650 816,366 - 1,660,043 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT - 654,877 - - - - - 774,441 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 8,888,880 193,092 - - 10,030,550 86,111 - 1,001,364 남경태평양축산유한공사 - 47,062 - 5,266,790 - 2,014,247 - 1,260,366 나디아퍼시픽주식회사 - 1,063,623 8,139,600 126,185 - 163,518 - 126,185 와이즈퍼시픽주식회사 1,500,000 130,002 - 20,088 - 58,512 - 20,088 보니오즈주식회사 1,200,000 6,600 - 31,247 400,000 3,300 - - 플레이퍼시픽주식회사 1,310,000 22,123 - 260,000 1,250,000 4,493 - 260,000 피피씨제일차주식회사 200,000 - 19,200,000 - 200,000 - 25,600,000 - 손자기업 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. - - - 371,279 - - - 251,816 PT.Pan Pacific Jakarta 3,561,250 6,291,328 - 931,441 4,834,000 6,197,146 - 1,879,878 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 421,652 2,563,416 - 99,623 447,145 130,595 - 300,391 합 계 36,591,194 29,035,576 27,339,600 19,208,131 40,461,103 26,951,407 25,600,000 27,973,026 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 증가 상환 환율변동효과 반기말 대여금: 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 1,329,350 - - (75,790) 1,253,560 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 845,950 - (213,308) (34,353) 598,289 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. - - - - - Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 6,392,361 - (1,623,033) (424,033) 4,345,295 Vina Prauden Co., Ltd. 5,222,737 - (466,465) (311,069) 4,445,203 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 5,522,845 - - (314,873) 5,207,972 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 2,511,263 - - (143,174) 2,368,089 Yangon Pacific Int. Co.,Ltd - - - - - Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 387,252 - (143,006) 21,116 265,362 PT.Pan-Pacific Nesia 1,087,650 - - (62,010) 1,025,640 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT - - - - - PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 10,030,550 - (581,550) (560,120) 8,888,880 와이즈퍼시픽주식회사 - 1,500,000 - - 1,500,000 보니오즈주식회사 400,000 800,000 - - 1,200,000 플레이퍼시픽주식회사 1,250,000 200,000 (140,000) - 1,310,000 피피씨제일차주식회사 200,000 - - - 200,000 손자기업 PT.Pan Pacific Jakarta 4,834,000 - (1,031,044) (241,706) 3,561,250 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 447,145 - - (25,493) 421,652 합 계 40,461,103 2,500,000 (4,198,406) (2,171,505) 36,591,192 차입금: 종속기업 나디아퍼시픽주식회사 - 8,130,100 - - 8,130,100 피피씨제일차주식회사 25,600,000 - (6,400,000) - 19,200,000 합 계 25,600,000 8,130,100 (6,400,000) - 27,330,100 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 증가 상환 출자전환 환율변동효과 반기말 대여금: 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 2,168,200 - (273,650) - (31,030) 1,863,520 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 703,200 853,230 (391,740) - (116,460) 1,048,230 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 117,200 - (106,480) - (10,720) - Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 6,247,932 1,205,900 (403,722) - (84,040) 6,966,071 Vina Prauden Co., Ltd. 9,763,542 960,560 (426,662) (4,406,450) (367,204) 5,523,785 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 3,949,640 1,412,830 - - (39,791) 5,322,679 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. - - - - - - Yangon Pacific Int. Co.,Ltd - - - - - - Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 521,816 - - - 6,100 527,916 PT.Pan-Pacific Nesia 316,440 - (217,949) - (5,315) 93,176 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT - - - - - - PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 6,797,600 581,550 - - (41,540) 7,337,610 남경태평양축산유한공사 - - - - - - 나디아퍼시픽주식회사 - - - - - - 와이즈퍼시픽주식회사 - 1,000,000 - - - 1,000,000 보니오즈주식회사 - 400,000 - - - 400,000 플레이퍼시픽주식회사 - - - - - - 피피씨제일차주식회사 200,000 - - - - 200,000 손자기업 PT.Pan Pacific Jakarta 4,688,000 - - - (29,200) 4,658,800 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 433,640 - - - (2,701) 430,939 합 계 35,907,210 6,414,070 (1,820,203) (4,406,450) (721,901) 35,372,726 차입금: 종속기업 나디아퍼시픽주식회사 - 5,000,000 - - - 5,000,000 피피씨제일차주식회사 38,000,000 - (6,000,000) - - 32,000,000 합 계 38,000,000 5,000,000 (6,000,000) - - 37,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. USD 1,000 STB L/C USD 1,000 KEB하나은행 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. USD 400 STB L/C USD 380 KEB하나은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,425 STB L/C USD 3,425 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 500 STB L/C USD 500 KEB하나은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 STB L/C USD 3,300 국민은행 등 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 950 STB L/C USD 950 신한은행 PT. Pan Pacific Jakarta USD 3,700 STB L/C USD 3,700 우리은행 등 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 700 본사보증 USD 700 수출입은행 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 2,700 본사보증 USD 2,700 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 2,100 본사보증 USD 2,100 수출입은행 PT. Pan Pacific Jakarta USD 1,600 본사보증 USD 1,600 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 2,870 본사보증 USD 2,856 현지금융 와이즈퍼시픽주식회사 USD 13,239 본사보증 USD 5,225 KEB하나은행 등 KRW 13,680 본사보증 KRW 10,955 우리은행 등 나디아퍼시픽주식회사 USD 7,740 본사보증 USD 3,634 기업은행 등 KRW 17,580 본사보증 KRW 13,266 산업은행 등 보니오즈주식회사 KRW 600 본사보증 KRW 500 기업은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 10,156 조합원대출 회사연대보증 KRW 10,156 한국증권금융 (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. USD 1,000 STB L/C USD 1,000 KEB하나은행 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. USD 400 STB L/C USD 380 KEB하나은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 950 STB L/C USD 950 신한은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,425 STB L/C USD 3,425 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 500 STB L/C USD 500 KEB하나은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 STB L/C USD 3,300 국민은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 3,700 STB L/C USD 3,700 우리은행 등 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 700 본사보증 USD 700 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 2,870 본사보증 USD 2,856 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 2,700 본사보증 USD 2,700 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 2,100 본사보증 USD 2,100 수출입은행 나디아퍼시픽주식회사 USD 7,740 본사보증 USD 1,594 신한은행 등 KRW 14,050 본사보증 KRW 2,116 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 17,335 본사보증 USD 7,522 기업은행 등 KRW 13,920 본사보증 KRW 11,298 KEB하나은행 등 보니오즈주식회사 KRW 600 본사보증 KRW 500 기업은행 PT. Pan Pacific Jakarta USD 1,600 본사보증 USD 1,600 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 10,795 조합원대출 회사연대보증 KRW 10,795 한국증권금융 KRW 2,000 조합원대출 회사담보제공 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 990,822 1,175,047 퇴직급여 226,574 148,838 합 계 1,217,395 1,323,885 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 대출한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 약정내용 통화 금액 약 정 처 당좌대출 KRW 100,000 기업은행 KRW 100,000 KEB하나은행 포괄한도 KRW 44,000,000 KRW 9,970,000 우리은행 무역금융 KRW 15,000,000 기업은행 KRW 4,800,000 신한은행 기타한도 USD 25,000,000 기업은행 USD 19,743,731 KEB하나은행 KRW 1,600,000 USD 18,165,000 신한은행 USD 9,000,000 국민은행 USD 1,080,000 우리은행 USD 7,000,000 광주은행 USD 8,550,000 농협 USD 19,000,000 수출입은행 USD 2,000,000 부산은행 KRW 500,000 USD 15,000,000 산업은행 B2B한도 KRW 4,000,000 기업은행 KRW 1,700,000 신한은행 KRW 2,000,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 21,000,000 KEB하나은행 USD 20,700,000 신한은행 USD 23,300,000 수출입은행 계 KRW 83,770,000 USD 189,538,731 (2) 계류중인 소송사건당 반기 보고기간종료일 현재 당사가 피소되어 계류중인 1건(손해배상청구, 소송금액 639,923 천원)의 소송사건이 존재합니다. 상기의 소송사건은 당반기 보고기간종료일 현재 진행 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 통화 지급보증액 신용장개설 기업은행 USD 24,901,099 KRW 201,252 KEB하나은행 USD 11,629,228 신한은행 USD 4,861,024 국민은행 USD 7,182,024 우리은행 USD 692,307 광주은행 USD 6,718,044 농협 USD 6,198,061 산업은행 USD 9,992,031 부산은행 USD 1,854,368 기타외화지급보증 KEB하나은행 USD 4,650,000 신한은행 USD 4,375,000 우리은행 USD 2,500,000 국민은행 USD 1,800,000 기타지급보증(K-Sure) 무역보험공사(수출보증) USD 6,926,000 공탁보증, 이행보증 서울보증보험 KRW 180,083 합 계 KRW 381,335 USD 94,279,185 (4) 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 35. 재무위험관리 의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 36. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) 6,340,941 (9,794,380) 조정: (3,358,840) 10,865,123 법인세비용(환입) 1,285,779 (2,975,115) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,304,466 1,570,516 퇴직급여 2,400,283 2,232,835 장기종업원급여 86,999 178,234 대손상각비(환입) (172,536) 96,751 이자수익 (1,103,517) (935,096) 이자비용 6,266,960 5,688,125 외화환산손익 503,060 (481,373) 재고자산폐기손실 81,578 3,571 재고자산평가손실(환입) (7,808,386) 6,013,539 파생상품평가손익 1,277,161 (571,075) 유형자산처분이익 - (594) 유형자산처분손실 3,073 87 무형자산처분손실(이익) - (429,249) 투자부동산재평가이익 (7,837,765) - 투자부동산재평가손실 15,140 - 기타의대손상각비 - 113,141 기타대손상각비환입 (446) (53,203) 매출채권처분손실 321,182 409,900 매각예정자산손상차손 45,239 - 기타 (27,110) 4,129 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (42,659,981) (53,558,586) 매출채권의 감소(증가) (8,867,194) (39,584,239) 기타채권의 감소(증가) 340,933 (523,990) 기타의유동자산의 감소(증가) (3,989,658) (3,792,112) 재고자산의 감소(증가) (51,248,648) (21,945,732) 기타의비유동자산의 감소(증가) 22,709 (27,830) 매입채무의 증가(감소) 19,340,052 14,158,653 기타채무의 증가(감소) (940,974) 240,336 기타유동부채의 증가(감소) 1,296,895 (1,851,365) 기타비유동부채의 증가(감소) 455,924 (12,120) 확정급여채무의 변동 (766,871) (384,838) 사외적립자산의 변동 389,288 642,260 파생상품의 정산 1,307,563 (477,608) 영업에서 창출된 현금흐름 (39,677,880) (52,487,843) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성대체 4,171,283 3,423,415 건설중인자산의 본계정대체 874,846 23,636 장기차입금의 유동성대체 8,447,785 10,713,231 사채 발행의 미수금 - 3,373,890 사채의 유동성대체 6,976,757 4,562,500 대여금의 출자전환 - 4,784,800 채권의 제각 311,088 96,092 유형자산평가증 691,243 - 보험수리적손익 267,405 - 매각예정비유동자산으로의 대체 371,534 - 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체 1,616,800 - 37. 보고기간후사건당사는 2017년 7월 11일에 종속기업인 와이즈퍼시픽주식회사를 위한 채무 지급보증을 제공하였으며, 동 채무보증의 결의로 인한 지급보증 금액은 6,384,000천원입니다.또한, 당사는 2017년 7월 31일에 종속기업인 나디아퍼시픽주식회사를 위한 채무 지급보증을 제공하였고, 동 채무보증으로 인한 지급보증 금액은 5,824,446천원입니다.시가하락에 따라 2017년 8월 2일에 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채의 신주인수권행사가액이 3,984에서 3,955원으로 조정됨에 따라 행사가능한 주식이 2,510,040주에서 2,528,445주로 변동되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기반기 매출채권 83,343 1,804 2.16% 대여금 1,460 - 0.00% 미수금 3,290 848 25.78% 미수수익 169 - 0.00% 보증금 2,044 - 0.00% 합계 90,306 2,652 2.94% 제45기 매출채권 67,711 2,308 3.41% 대여금 1,458 - - 미수금 3,892 866 22.25% 미수수익 266 - - 보증금 1,294 - - 합계 74,621 3,174 4.25% 제44기 매출채권 65,429 2,151 3.29% 대여금 1,298 - - 미수금 4,323 793 18.34% 미수수익 93 - - 보증금 2,663 - - 합계 73,806 2,944 3.99% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 반기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,174,425 2,943,948 5,070,892 2. 순대손처리액(①－②±③) (270,969) (2,352,099) (620,808) ① 대손처리액(상각채권액) (243,281) (2,361,242) (647,924) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (27,688) 9,143 27,116 3. 대손상각비 계상(환입)액 (251,117) 2,582,576 (1,506,136) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,652,339 3,174,425 2,943,948 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 90일 이상 경과한 채권에 대하여 거래상대방의 과거채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정 하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 금액 87,247 3,251 3,553 2,304 96,355 구성비율 90.55% 3.37% 3.69% 2.39% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 반기 제45기 제44기 의류제조 및 판매부문 상 품 58,736 51,905 29,533 제 품 22,114,382 16,380,720 15,329,362 재공품 8,524,087 5,713,055 3,943,801 재 료 135,449,253 62,827,212 64,469,188 저장품 1,982,292 2,019,311 1,571,439 미착품 1,146,289 2,246,407 918,435 소 계 169,275,039 89,238,610 86,261,758 쌀가루가공 및 판매부문 제 품 356,745 441,489 399,422 재공품 18,209 40,738 10,580 재 료 637,728 506,576 496,140 저장품 - - - 소 계 1,012,682 988,803 906,142 침구제조 및 판매부문 상 품 2,582,644 2,675,349 1,943,101 제 품 1,867,679 1,713,531 1,127,243 재공품 153,671 136,269 136,836 재 료 671,747 680,148 641,317 저장품 - - - 미착품 184,112 87,379 117,793 소 계 5,459,853 5,292,676 3,966,290 우모가공 및 판매부문 상 품 1,464,613 385,189 73,649 제 품 26,153,022 22,923,000 20,338,776 재공품 2,756,796 617,681 683,790 재 료 28,034,462 31,915,490 127,399,107 저장품 - - - 미착품 3,182,432 2,907,498 487,467 소 계 61,591,325 58,748,858 148,982,789 합 계 상 품 4,105,993 3,112,442 2,046,283 제 품 50,491,828 41,458,740 37,194,803 재공품 11,452,763 6,507,743 4,775,007 재 료 164,793,190 95,929,426 193,005,752 저장품 1,982,292 2,019,311 1,571,439 미착품 4,512,833 5,241,284 1,523,695 합 계 237,338,899 154,268,946 240,116,979 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 37.10 27.86 39.28 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9회 4.0회 2.9회 (2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 2016년도 재고조사> 1. 재고실사일자 : 2016년12월28일 ~ 2017년 1월 2일 (기준일자 2 016년 12월 31일) - 재고 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 당사의 출고 증빙 및 외부 업체의 인수증으로 대체함. 2. 재고실사 참여 입회자 : 외부감사인(안진회계법인) 3. 장기 체화재고 등 : 당사는 수주기준으로 자재를 구매하기 때문에 실사일 현재 해 당사항이 없습니다. 다. 공 정 가 치 평가절차 요약 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 772,066 - 772,066 - 금융부채 파생상품부채 68,696 - 68,696 - (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 3,614,275 - 3,614,275 - 금융부채 파생상품부채 255,884 - 255,884 - 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 유의적인 이동은 없었습니다. (2) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 그 평가방법 - 재평가 개요 회사는 2013년부터 유형자산(토지) 및 투자부동산을 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2017년 3월 31일을 기준일로 토지 및 투자부동산에 대하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가 하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2017년 03월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여여부 - 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정 - 본 감정평가는 [감정평가에 관한 규칙] 제 16조에 따라 토지와 건물을 일괄하여 감정평가할 때에는 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 시산가액을 산정하는 주된 방법인 거래사례비교법에 의한 시산가액과 [감정평가에 관한 규칙] 제 12조의 규정에 의거 감정평가목적, 대상부동산의 특성 등을 고려하여 적정하다고 판단되는 다른 방식에 의한 시산가액간 합리성을 검토하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 기준으로 대상부동산의 감정평가액을 결정하였습니다. 4) 자세한 사항은 연결재무제표 주석 13. 유형자산 / 14. 투자부동산 참고바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 태평양물산 회사채 사모 2012년 03월 26일 3,500 5.66% - 2016년 03월 26일 상환 산업은행 태평양물산 회사채 사모 2012년 11월 16일 10,000 0% - 2017년 05월 16일 상환 우리투자증권 태평양물산 회사채 사모 2013년 04월 12일 3,000 0% - 2019년 04월 12일 상환 LIG투자증권 태평양물산 회사채 사모 2013년 05월 30일 5,000 5.48% NICE 신용평가BB+ 2016년 05월 30일 상환 IBK투자증권 태평양물산 회사채 사모 2013년 07월 04일 5,000 5.79% NICE 신용평가BB+ 2016년 07월 04일 상환 우리투자증권 태평양물산 회사채 사모 2014년 05월 15일 10,000 5.58% 한기평BB+ 2017년 05월 15일 상환 IBK투자증권 태평양물산 회사채 사모 2014년 07월 11일 10,000 5.80% 한기평BB+ 2016년 07월 11일 상환 IM투자증권 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2013년 11월 25일 10,000 2.92% A1 (NICE, 한신평) 2014년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2013년 11월 25일 10,000 2.92% A1 (NICE, 한신평) 2014년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 02월 25일 10,000 2.89% A1 (NICE, 한신평) 2014년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 02월 25일 5,000 2.89% A1 (NICE, 한신평) 2014년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 02월 25일 5,000 2.89% A1 (NICE, 한신평) 2014년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 05월 26일 5,000 2.83% A1 (NICE, 한신평) 2014년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 05월 26일 5,000 2.83% A1 (NICE, 한신평) 2014년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 05월 26일 5,000 2.83% A1 (NICE, 한신평) 2014년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 05월 26일 5,000 2.83% A1 (NICE, 한신평) 2014년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.43% A1 (NICE, 한신평) 2014년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.43% A1 (NICE, 한신평) 2014년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.43% A1 (NICE, 한신평) 2014년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.43% A1 (NICE, 한신평) 2014년 11월 25일 상환 산업은행 태평양물산 회사채 사모 2014년 10월 14일 5,000 4.94% 한기평BB+ 2017년 10월 14일 미상환 IBK투자증권 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 5,000 2.62% A1 (NICE, 한신평) 2015년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 5,000 2.62% A1 (NICE, 한신평) 2015년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 5,000 2.62% A1 (NICE, 한신평) 2015년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 5,000 2.62% A1 (NICE, 한신평) 2015년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 02월 25일 5,000 2.18% A1 (NICE, 한신평) 2015년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 02월 25일 5,000 2.18% A1 (NICE, 한신평) 2015년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 02월 25일 8,000 2.18% A1 (NICE, 한신평) 2015년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 05월 26일 5,000 1.89% A1 (NICE, 한신평) 2015년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 05월 26일 5,000 1.89% A1 (NICE, 한신평) 2015년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 05월 26일 6,000 1.89% A1 (NICE, 한신평) 2015년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 08월 25일 4,000 1.72% A1 (NICE, 한신평) 2015년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 08월 25일 5,000 1.72% A1 (NICE, 한신평) 2015년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 08월 25일 5,000 1.72% A1 (NICE, 한신평) 2015년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 11월 25일 5,000 2.00% A1 (NICE, 한신평) 2016년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 11월 25일 7,000 2.00% A1 (NICE, 한신평) 2016년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 02월 05일 5,000 1.67% A1(NICE, 한신평) 2016년 05월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 02월 25일 5,000 1.67% A1(NICE, 한신평) 2016년 05월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 05월 25일 8,000 1.65% A1(NICE, 한신평) 2016년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 08월 25일 6,000 1.39% A1(NICE, 한신평) 2016년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 11월 25일 4,000 1.93% A1(NICE, 한신평) 2017년 02월 27일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2017년 02월 27일 2,000 1.60% A1(NICE, 한신평) 2017년 05월 25일 상환 산업은행 태평양물산 회사채 사모 2016년 04월 22일 20,000 1.00% 한기평BB+ 2021년 04월 22일 미상환 신한금융투자 태평양물산 회사채 사모 2016년 04월 22일 3,000 1.00% 한기평BB+ 2021년 04월 22일 미상환 신한금융투자 태평양물산 회사채 사모 2016년 05월 26일 3,500 4.27% 한기평BB+ 2018년 05월 26일 미상환 산업은행 태평양물산 회사채 사모 2016년 06월 29일 3,500 4.12% 한기평BB+ 2018년 06월 29일 미상환 하이투자증권 태평양물산 회사채 사모 2017년 05월 25일 7,000 4.21% 한기평BB+ 2019년 05월 25일 미상환 유진투자증권 태평양물산 회사채 사모 2017년 05월 23일 5,000 0% 한기평BB+ 2020년 05월 23일 미상환 신한금융투자 태평양물산 회사채 사모 2017년 06월 02일 10,000 0% 한기평BB+ 2019년 06월 02일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 293,500 - - - - - - 상기 채무증권 발행실적은 연결기준 입니다. - 상기 피피씨제일차주식회사는 구조화금융 진행시 설립된 특수목적회사 입니다 .- 상기 2012년 11월 16일 발행한 사채(신주인수권부사채)의 만기보장수익율은 3% 이며, 권면총액 10,000백만원 전액 2014년에 상환하였습니다.- 상기 2013년 4월 12일 발행한 사채(교환사채)의 만기보장수익율은 2% 이며, 권면총액 3,000백만원 전액 2014년에 상환하였습니다. - 상기 2016년 4월 22일 발행한 사채(신주인수권부사채 3,000백만원,전환사채 20,0 00백만원)의 만기보장수익률은 4% 입니다.- 상기 2017년 5월 23일, 6월 2일 발행한 사채(교환사채 5,000백만원, 신주인수권부 사채 10,000백만원)의 만기보장수익률은 3% 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 43,760 7,000 - - - - - 50,760 합계 43,760 7,000 - - - - - 50,760 - 상기 회사채 중 전환사채(200억원), 신주인수권부사채(30억원)의 계약상 만기는 2021년 04월 22일 이지만 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2018년 4월 22일 및 이후 매 3개월 이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상 환을 청구할 수 있기 때문에 상기 잔여만기에 '1년이하'로 기재하였습니다. - 상기 회사채 중 교환사채(50억원), 신주인수권부사채(100억원)의 계약상 만기는 각각 2020년 5월 23일, 2019년 6월2일 이지만 조기상환청구권 행사일을 고려하여 각각 2018년 5월 23일 , 2017년 12월 3일로 보아 상기 잔여만기에 '1년 이하'로 기재하였습니다. (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 43,760 7,000 - - - - - 50,760 합계 43,760 7,000 - - - - - 50,760 - 별도재무제표 기준과 동일함. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -