TP 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 49(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 48(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
태평양물산 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요태평양물산 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 식 품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있습니다. 또한 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개 , 중국에 1개, 미국에 1개의 종 속 회 사 가 있습니다. 또한 베트남에 2개 의 해외사무소를 두고있습니다 . 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 24,955,871천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,897,547	22.63

임자영 외 기타특수관계자	4,890,422	10.16

우리사주조합	3,675,713	7.63

자기주식	2,357,635	4.90

기타	26,328,270	54.68

합 계	48,149,587	100.00

(1) 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	베트남	100.00%	100.00%

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	패딩제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	서비스	미얀마	99.97%	99.97%

PT.Pan-Pacific Nesia	의류제조판매	인도네시아	99.84%	99.84%

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	의류제조판매	인도네시아	99.98%	99.98%

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	의류제조판매	인도네시아	99.93%	99.93%

남경태평양축산유한공사	우모제조판매	중국	100.00%	100.00%

나디아퍼시픽주식회사	의류제조판매	대한민국	74.00%	74.00%

이오주식회사(구, 와이즈퍼시픽주식회사)	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

리탠다드주식회사	침구류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

뷰로드주식회사	스포츠시설운영업 및 부동산임대업	대한민국	80.00%	80.00%

웰라이스 주식회사	제조업	대한민국	100.00%	100.00%

주식회사 피티아이뉴욕	서비스업	대한민국	-	100.00%

PTI-Pacific, Inc.	서비스업	미국	100.00%	100.00%

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (*1)	의류세탁업	베트남	100.00%	100.00%

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED (*2)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (*2)	의류제조판매	미얀마	100.00%	55.00%

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (*2)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT. PAN PACIFIC JAKARTA(*2)	의류제조판매	인도네시아	99.99%	99.99%

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.(*3)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

(*1) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.의 종속기업으로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율입니다.(*2) 이오주식회사(구, 와이즈퍼시픽주식회사)의 종속기업으로 이오주식회사(구, 와이즈퍼시픽주식회사)가 소유하고 있는 지분율입니다.(*3) 나디아퍼시픽주식회사의 종속기업으로 나디아퍼시픽주식회사가 소유하고 있는 지분율입니다.

(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결실체 내 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

사유	회사명

청산으로 인한 제외	주식회사 피티아이뉴욕

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	4,186,521	2,990,937	14,292,182	(821,393)

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	4,987,010	2,163,678	13,777,868	80,418

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	21,676,380	13,764,227	23,085,649	(868,715)

Vina Prauden Co., Ltd.	25,363,302	21,132,145	9,082,453	(3,095,000)

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	17,792,739	12,406,067	17,299,198	413,628

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	22,473,202	10,201,775	10,397,574	1,231,015

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	7,805,803	4,714,049	2,644,010	(2,213,581)

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	12,383,906	3,408,952	8,726,747	1,323,045

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	309,729	134	108,557	(2,234)

PT.Pan-Pacific Nesia	7,743,659	13,689,215	10,094,937	(1,598,588)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	13,215,674	9,181,739	14,278,494	764,323

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	30,079,425	19,342,213	14,098,517	(1,422,877)

남경태평양축산유한공사	28,659,093	11,329,548	17,513,253	(1,136,071)

나디아퍼시픽주식회사	64,463,281	30,682,357	61,397,067	724,820

이오주식회사(구, 와이즈퍼시픽주식회사)	43,061,424	27,550,395	47,803,380	(15,443)

리탠다드주식회사	13,221,461	11,654,677	14,371,633	(1,951,262)

뷰로드주식회사	14,450,713	11,600,333	1,940,274	(900,216)

웰라이스 주식회사	3,139,995	2,046,109	4,979,053	106,614

PTI-Pacific, Inc.	733,483	7,636	492,115	(167,354)

주식회사 피티아이뉴욕 (*)	-	-	272,700	(239,322)

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,073,351	1,836,926	1,193,894	(88,678)

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	3,181,520	1,147,861	7,507,215	(314,760)

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	6,665,401	1,073,418	7,608,937	(469,006)

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED	4,412,808	3,198,869	3,034,573	200,818

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	12,039,512	22,509,309	33,503,764	(833,975)

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	8,035,117	6,716,641	16,817,634	(903,047)

(*) 주식회사 피티아이뉴욕의 매출액 및 당기순손실은 지배력을 상실하기 이전의 금액입니다.

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	4,639,472	2,658,517	22,278,723	408,774

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	4,326,179	1,597,045	16,951,304	478,168

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	20,340,559	11,676,603	32,659,159	270,272

Vina Prauden Co., Ltd.	28,567,412	21,381,565	18,210,724	1,583,622

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	15,528,925	10,603,409	19,386,422	244,765

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	16,610,512	5,682,932	9,393,701	454,786

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	7,695,934	2,524,199	7,601,635	(162,800)

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	9,822,838	2,225,344	10,168,678	1,986,393

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	308,091	146	172,759	1,316

PT.Pan-Pacific Nesia	8,916,619	13,574,447	15,195,846	45,764

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	11,027,171	7,543,927	20,568,926	270,688

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	20,400,530	8,333,498	15,452,030	658,343

남경태평양축산유한공사	27,115,648	6,753,572	75,979,629	736,468

나디아퍼시픽주식회사	45,292,780	13,420,320	105,407,781	2,204,646

와이즈퍼시픽주식회사	37,327,348	21,792,684	87,893,419	1,743,373

리탠다드주식회사	12,846,549	9,331,744	22,964,828	(1,301,955)

뷰로드주식회사(구,플레이퍼시픽주식회사)	14,487,542	10,736,946	1,595,416	(996,550)

피피씨제일차주식회사(*1)	-	-	-	(5,553)

웰라이스 주식회사	3,719,129	2,745,068	6,559,487	24,660

PTI-Pacific, Inc.(*2)	5,881,071	5,003,565	2,104,987	302,455

주식회사 피티아이뉴욕	761,166	26,240	1,483,242	560,708

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,011,555	2,040,006	1,599,871	2,432

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	3,534,135	1,219,149	10,335,768	195,698

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	7,199,481	1,244,681	12,482,038	499,280

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED	2,650,188	1,769,040	4,862,872	440,334

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	10,104,701	20,287,407	45,214,683	1,479,147

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	8,955,306	6,764,367	25,896,916	271,388

(*1) 피피씨제일차주식회사의 당기순손실은 지배력을 상실하기 이전의 금액입니다.(*2) PTI-Pacific, Inc.의 매출액 및 당기순이익은 지배력을 획득한 이후의 금액입니다.

(4) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	뷰로드주식회사	Myanmar Wise-PacificApparel Yangon Co., Ltd.(*)	나디아퍼시픽주식회사	합계

비지배지분율	20.00%	0.00%	26.00%

유동자산	241,299	3,243,652	56,395,844	59,880,795

비유동자산	14,209,414	3,421,749	8,067,437	25,698,600

유동부채	(1,587,153)	(1,073,418)	(19,246,302)	(21,906,873)

비유동부채	(10,013,180)	-	(11,436,056)	(21,449,236)

순자산	2,850,380	5,591,983	33,780,923	42,223,286

지배지분 장부금액	2,280,304	5,591,983	24,997,883	32,870,170

비지배지분 장부금액	570,076	-	8,783,040	9,353,116

매출액	1,940,274	7,608,937	61,397,067	70,946,278

분기순이익(손실)	(900,216)	(469,006)	724,820	(644,402)

총포괄이익(손실)	(900,216)	(362,818)	708,641	(554,393)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	(180,043)	(211,053)	188,453	(202,643)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(180,043)	(163,268)	184,246	(159,065)

영업활동현금흐름	40,473	657,080	(6,492,668)	(5,795,115)

투자활동현금흐름	(714,240)	6,863	(37,546)	(744,923)

재무활동현금흐름	435,205	(173,759)	18,813,168	19,074,614

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(238,562)	490,184	12,282,954	12,534,576

(*) 당분기 중 연결실체는 Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.의 비지배지분을 취득하였으며, 당분기말 현재 Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.의 비지배지분은 없습니다. 한편, Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.의 손익 및 현금흐름에 대한 정보는 비지배지분 취득 전의 금액 입니다.

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

구분	뷰로드주식회사(구,플레이퍼시픽주식회사)	피피씨제일차주식회사	Myanmar Wise-PacificApparel Yangon Co.,Ltd	나디아퍼시픽주식회사	합계

비지배지분율	20.00%	100.00%	45.00%	26.00%

유동자산	445,465	-	3,359,509	36,356,610	40,161,584

비유동자산	14,042,077	-	3,839,972	8,936,170	26,818,219

유동부채	(299,396)	-	(1,244,681)	(11,685,357)	(13,229,434)

비유동부채	(10,437,550)	-	-	(1,734,963)	(12,172,513)

순자산	3,750,596	-	5,954,800	31,872,460	41,577,856

지배지분장부금액	3,000,477	-	3,279,262	23,585,620	29,865,359

비지배지분장부금액	750,119	-	2,675,538	8,286,840	11,712,497

매출액	1,595,416	-	12,482,038	-	14,077,454

당기순이익(손실)	(996,550)	(5,553)	499,280	-	(502,823)

총포괄이익(손실)	(996,550)	(5,553)	691,858	-	(310,245)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	(199,310)	(5,553)	224,676	-	19,813

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(199,310)	(5,553)	311,336	-	106,473

영업활동현금흐름	(2,995,205)	(51,914)	1,048,648	-	(1,998,471)

투자활동현금흐름	(3,328,519)	-	(396,154)	-	(3,724,673)

재무활동현금흐름	6,778,526	-	(261,324)	-	6,517,202

현금및현금성자산의 순증가(감소)	454,802	(51,914)	391,170	-	794,058

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성 관련 위험회피회계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1039호 '금융상품: 인식과측정'의 개정)

(2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 부문별 정보 (1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

제 49(당) 기 3분기:

매출액	718,400,630	55,845,514	6,938,301	28,972,524	810,156,969	(168,559,269)	641,597,700

내부매출액	(152,399,009)	(14,103,453)	(951,898)	(1,104,909)	(168,559,269)	168,559,269	-

순매출액	566,001,621	41,742,061	5,986,403	27,867,615	641,597,700	-	641,597,700

영업이익(손실)	13,072,781	(8,572,305)	2,089,343	1,076,094	7,665,913	-	7,665,913

제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표):

매출액	851,404,365	134,817,219	4,877,550	35,191,271	1,026,290,405	(280,049,525)	746,240,880

내부매출액	(208,885,634)	(64,143,331)	(1,059,829)	(5,960,731)	(280,049,525)	280,049,525	-

순매출액	642,518,731	70,673,888	3,817,721	29,230,540	746,240,880	-	746,240,880

영업이익(손실)	35,377,642	3,411,844	2,772,399	(166,098)	41,395,787	-	41,395,787

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	연결조정	합 계

제 49(당) 기 3분기:

부문별 자산	501,631,763	97,502,623	110,097,394	52,546,742	(123,451,360)	638,327,162

부문별 부채	139,786,013	24,522,715	19,700,791	13,138,347	(78,314,896)	118,832,970

제 48(전) 기:

부문별 자산	422,534,227	100,358,853	105,055,464	50,068,160	(101,315,680)	576,701,024

부문별 부채	115,644,064	18,314,848	11,950,603	10,426,388	(51,904,848)	104,431,055

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

국내	58,690,693	120,297,050	48,421,415	113,857,739

미국	186,873,537	404,815,863	214,309,009	476,406,364

기타	47,036,466	116,484,787	59,689,327	155,976,777

합 계	292,600,696	641,597,700	322,419,751	746,240,880

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(금융자산, 종속기업투자,이연법인세자산 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

국내	195,213,335	196,161,718

베트남	48,590,827	48,329,878

인도네시아	31,939,636	29,023,554

중국	5,628,730	1,183,591

미얀마	17,730,470	16,329,764

연결조정	3,169,424	3,761,327

합 계	302,272,422	294,789,832

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 매출	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	280,345,345	605,055,373	312,931,231	719,617,280

상품매출	10,019,303	29,980,898	7,244,030	20,694,064

임대매출	2,187,885	5,986,403	1,185,833	3,817,721

기타매출	48,163	575,026	1,058,657	2,111,815

합 계	292,600,696	641,597,700	322,419,751	746,240,880

(8) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기
(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

주요고객1	20,156,444	62,011,660	44,542,887	91,782,949

주요고객2	41,876,774	79,171,262	16,529,774	50,384,516

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	157,096	157,096

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	903,549	903,549

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,148,102	-

소 계	2,208,747	1,060,645

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	40,797,634	-

매출채권	147,329,403	-

단기대여금	741,246	-

장기대여금	1,026,812	-

미수금	545,120	-

미수수익	8,953	-

임차보증금	3,837,414	-

단기금융상품	5,647,000	-

장기금융상품	171,500	-

소 계	200,105,082	-

자 산 합 계	202,313,829	1,060,645

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	869,045	869,045

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	49,782,112	-

미지급금	16,462,699	-

미지급배당금	154,228	-

미지급비용	5,229,663	-

임대보증금	5,390,337	-

차입금	278,377,269	-

사채	103,685,869	-

리스부채	12,958,447	-

금융보증부채	19,429	-

소 계	472,060,053	-

부 채 합 계	472,929,098	869,045

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	474,964	474,964

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	487,299	487,299

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,148,102	-

소 계	2,110,365	962,263

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	31,658,200	-

매출채권	62,573,689	-

단기대여금	18,630	-

장기대여금	1,273,580	-

미수금	2,023,183	-

미수수익	15,221	-

임차보증금	3,021,753	-

단기금융상품	985,918	-

장기금융상품	91,500	-

소 계	101,661,674	-

자 산 합 계	103,772,039	962,263

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	187,819	187,819

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	46,364,233	-

미지급금	15,453,028	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	2,868,861	-

임대보증금	4,337,064	-

차입금	221,612,095	-

사채	85,781,337	-

리스부채	14,332,527

금융보증부채	108,566	-

소 계	390,857,787	-

부 채 합 계	391,045,606	187,819

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	157,096	-	157,096

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	903,549	-	903,549

금융부채:

파생상품부채	-	869,045	-	869,045

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	474,964	-	474,964

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	487,299	-	487,299

금융부채:

파생상품부채	-	82,113	105,706	187,819

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

현금	304,744	197,293

예금 및 적금	40,492,890	31,460,907

합 계	40,797,634	31,658,200

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기	제 한 내 용

기타금융자산(유동)	(주)국민은행	-	358,918	질권설정

한국증권금융(주)	3,647,000	617,000	질권설정

기타금융자산(비유동)	(주)하나은행 등	11,500	9,500	당좌개설보증금

(주)부산은행	160,000	80,000	질권설정

합 계	3,818,500	1,065,418

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	147,329,403	-	62,573,689	-

단기대여금	741,246	-	18,630	-

장기대여금	363,785	663,027	405,230	868,350

미수금	545,120	-	2,023,183	-

미수수익	8,953	-	15,221	-

임차보증금	1,163,472	3,560,183	305,488	3,623,794

현재가치할인차금	(18,528)	(867,713)	(24,760)	(882,769)

합 계	150,133,451	3,355,497	65,316,681	3,609,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	158,829,170	(11,499,767)	147,329,403	73,271,859	(10,698,170)	62,573,689

미수금	1,280,904	(735,784)	545,120	2,850,553	(827,370)	2,023,183

합 계	160,110,074	(12,235,551)	147,874,523	76,122,412	(11,525,540)	64,596,872

(3) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 1,208,887천원을 (주)하나은행에 양도하고 해당채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 보아 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 차입금의 장부가액은 동일합니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	5,647,000	171,500	985,918	91,500

공정가치 측정 금융자산	294,955	1,756,696	-	1,635,401

파생상품자산	157,096	-	474,964	-

합 계	6,099,051	1,928,196	1,460,882	1,726,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	995,713	1,127,767	995,713	1,127,767

채무증권	20,335	20,335	20,335	20,335

소 계	1,016,048	1,148,102	1,016,048	1,148,102

당기손익-공정가치측정 금융자산	저축성보험	916,369	883,549	474,329	467,140

파생결합증권	20,000	20,000	20,000	20,159

채무증권	1,566,510	-	-	-

소 계	2,502,879	903,549	494,329	487,299

합 계	3,518,927	2,051,651	1,510,377	1,635,401

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	3,548,440	(412,896)	3,135,544	3,688,586	(391,595)	3,296,991

제 품	63,400,381	(3,396,433)	60,003,948	70,491,298	(1,966,618)	68,524,680

재공품	11,972,133	(153,266)	11,818,867	13,570,115	(14,947)	13,555,168

원재료	95,485,389	(1,469,182)	94,016,207	116,009,479	(2,199,499)	113,809,980

저장품	285,483	-	285,483	358,169	-	358,169

미착품	2,219,694	-	2,219,694	1,385,022	-	1,385,022

합 계	176,911,520	(5,431,777)	171,479,743	205,502,669	(4,572,659)	200,930,010

연결실체는 당분기에 재고자산평가손실 602,426천원을 매출원가에 가산하였으며, 전기에 재고자산평가손실환입 1,675,055천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 기타의유동자산

당 분기 말 과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

선급금	2,547,848	4,696,108

손상차손누계액	(363)	(363)

부가세대급금	3,571,156	4,424,262

선급비용	4,967,409	2,935,120

합 계	11,086,050	12,055,127

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	59,615,012	99,922,293	2,332,474	69,911,621	3,186,285	21,730,215	7,030,996	9,047,215	272,776,111

취득액	-	1,923,774	416,124	3,736,946	165,140	2,201,037	8,880	14,127,929	22,579,830

처분액	-	-	-	(1,504,470)	(124,039)	(465,310)	-	-	(2,093,819)

대체액(*)	-	5,912,081	22,400	87,698	-	964,588	1,798,550	(9,172,717)	(387,400)

투자부동산으로 대체	(2,414,500)	(2,832,594)	-	-	-	-	-	-	(5,247,094)

재평가손익	-	228,009	-	-	-	-	-	-	228,009

환율차이	(225,657)	(309,705)	(407,189)	403,404	(14,081)	(151,726)	(428,346)	(87,093)	(1,220,393)

기말금액	56,974,855	104,843,858	2,363,809	72,635,199	3,213,305	24,278,804	8,410,080	13,915,334	286,635,244

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(32,159,731)	(912,016)	(44,939,565)	(1,508,234)	(15,104,749)	(3,080,922)	-	(97,705,217)

처분액	-	-	-	1,034,562	104,237	312,331	-	-	1,451,130

감가상각비	-	(3,119,709)	(67,771)	(5,090,402)	(257,551)	(2,313,538)	(39,615)	-	(10,888,586)

투자부동산으로 대체	-	418,094	-	-	-	-	-	-	418,094

환율차이	-	154,548	(29,556)	104,541	5,078	103,794	(37,215)	-	301,190

기말금액	-	(34,706,798)	(1,009,343)	(48,890,864)	(1,656,470)	(17,002,162)	(3,157,752)	-	(106,423,389)

순장부금액:

기초금액	59,615,012	67,762,562	1,420,458	24,972,056	1,678,051	6,625,466	3,950,074	9,047,215	175,070,894

기말금액	56,974,855	70,137,060	1,354,466	23,744,335	1,556,835	7,276,642	5,252,328	13,915,334	180,211,855

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 387,400천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,865,493	98,711,552	2,178,216	62,618,211	2,927,547	16,539,736	5,275,221	392,147	246,508,123

취득액	-	622,272	654,324	4,896,268	684,962	4,964,706	292,706	10,911,460	23,026,698

처분액	-	(1,245,626)	(579,502)	(941,972)	(542,589)	(511,656)	(26,097)	(4,213)	(3,851,655)

대체액(*)	-	858,688	-	660,664	-	192,075	(63,682)	(2,278,394)	(630,649)

투자부동산으로 대체	(3,522,514)	(3,829,927)	-	-	-	-	-	-	(7,352,441)

투자부동산의 대체	-	-	-	-	-	-	1,374,228	-	1,374,228

사업결합	-	-	-	-	-	96,224	21,280	-	117,504

재평가손익	5,270,973	1,718,714	-	-	-	-	-	-	6,989,687

환율차이	1,060	3,086,620	79,436	2, 678,450	116,365	449,130	157,340	26,215	6,594,616

기말금액	59,615,012	99,922,293	2,332,474	69,911,621	3,186,285	21,730,215	7,030,996	9,047,215	272,776,111

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(27,954,123)	(1,160,308)	(38,632,514)	(1,509,968)	(11,748,818)	(2,249,524)	-	(83,255,255)

처분액	-	398,879	371,826	818,215	400,176	171,632	5,612	-	2,166,340

감가상각비	-	(4,044,970)	(84,594)	(5,420,142)	(348,435)	(3,126,161)	(749,603)	-	(13,773,905)

투자부동산으로 대체	-	307,413	-	-	-	-	-	-	307,413

사업결합	-	-	-	-	-	(85,042)	(20,519)	-	(105,561)

환율차이	-	(866,930)	(38,940)	(1,705,124)	(50,007)	(316,360)	(66,888)	-	(3,044,249)

기말금액	-	(32,159,731)	(912,016)	(44,939,565)	(1,508,234)	(15,104,749)	(3,080,922)	-	(97,705,217)

순장부금액:

기초금액	57,865,493	70,757,429	1,017,908	23,985,697	1,417,579	4,790,918	3,025,697	392,147	163,252,868

기말금액	59,615,012	67,762,562	1,420,458	24,972,056	1,678,051	6,625,466	3,950,074	9,047,215	175,070,894

(*) 건설중인자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 311,434천원과 319,215천원이 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	유형자산의 대체(*)	기말

토 지	45,122,801	(104,000)	2,414,500	47,433,301

건 물	52,643,603	(156,000)	2,414,500	54,902,103

합 계	97,766,404	(260,000)	4,829,000	102,335,404

(*) 보유목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	대체액(*1)	유형자산의 대체	유형자산으로 대체	신규리스계약	재평가(*2)	기말

토 지	40,618,496	-	3,522,514	-	-	981,791	45,122,801

건 물	39,792,541	311,434	3,522,514	(1,374,228)	8,412,939	1,978,403	52,643,603

합 계	80,411,037	311,434	7,045,028	(1,374,228)	8,412,939	2,960,194	97,766,404

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 전기 중 투자부동산평가이익 2,981,758천원과 투자부동산평가손실 21,564천원을 각각 기타수익과기타비용으로 인식하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,027,199	9,738,198	1,881,327	5,492,799	5,328,139	23,467,662

취득액	6,933	166,289	-	52,692	-	225,914

처분액	-	(21,000)	(641,213)	-	-	(662,213)

대체액(*)	-	387,400	-	-	-	387,400

종속기업투자청산	-	-	-	-	(142,371)	(142,371)

환율차이	-	270	48	(1,195)	-	(877)

기말금액	1,034,132	10,271,157	1,240,162	5,544,296	5,185,768	23,275,515

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(975,958)	(8,043,157)	-	(4,806,183)	-	(13,825,298)

처분액	-	21,000	-	-	-	21,000

무형자산상각비	(13,899)	(426,465)	-	(291,915)	-	(732,279)

환율차이	-	(410)	-	179	-	(231)

기말금액	(989,857)	(8,449,032)	-	(5,097,919)	-	(14,536,808)

순장부금액:

기초금액	51,241	1,695,041	1,881,327	686,616	5,328,139	9,642,364

기말금액	44,275	1,822,125	1,240,162	446,377	5,185,768	8,738,707

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,007,129	8,808,336	1,876,649	4,838,564	4,209,499	20,740,177

취득액	10,390	631,131	4,560	-	-	646,081

처분액	-	(24,132)	-	-	-	(24,132)

대체액(*)	9,680	309,535	-	-	-	319,215

사업결합	-	-	-	654,235	1,118,640	1,772,875

환율차이	-	13,328	118	-	-	13,446

기말금액	1,027,199	9,738,198	1,881,327	5,492,799	5,328,139	23,467,662

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(957,801)	(7,527,992)	-	(4,281,177)	-	(12,766,970)

처분액	-	10,653	-	-	-	10,653

무형자산상각비	(18,157)	(516,715)	-	(525,006)	-	(1,059,878)

환율차이	-	(9,103)	-	-	-	(9,103)

기말금액	(975,958)	(8,043,157)	-	(4,806,183)	-	(13,825,298)

순장부금액:

기초금액	49,328	1,280,344	1,876,649	557,387	4,209,499	7,973,207

기말금액	51,241	1,695,041	1,881,327	686,616	5,328,139	9,642,364

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

15. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	6,710,982	3,805,072	1,723,666	12,239,720

신규리스계약	-	-	400,139	400,139

리스계약종료	-	-	(445,488)	(445,488)

리스계약조정	-	(2,238)	-	(2,238)

환율차이	342,655	30,008	45,632	418,295

기말금액	7,053,637	3,832,842	1,723,949	12,610,428

감가상각누계:

기초금액	(393,948)	(1,076,365)	(763,339)	(2,233,652)

감가상각비	(373,226)	(878,389)	(570,594)	(1,822,209)

리스계약종료	-	-	319,363	319,363

환율차이	501	34,167	(18,765)	15,903

기말금액	(766,673)	(1,920,587)	(1,033,335)	(3,720,595)

순장부금액:

기초금액	6,317,034	2,728,707	960,327	10,006,068

기말금액	6,286,964	1,912,255	690,614	8,889,833

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 효과	3,441,962	3,056,210	1,469,644	7,967,816

신규리스계약	3,269,020	748,862	282,670	4,300,552

리스계약종료	-	-	(28,648)	(28,648)

기말금액	6,710,982	3,805,072	1,723,666	12,239,720

감가상각누계:

기초금액	-	-	-	-

감가상각비	(393,948)	(1,076,365)	(784,785)	(2,255,098)

리스계약종료	-	-	21,446	21,446

기말금액	(393,948)	(1,076,365)	(763,339)	(2,233,652)

순장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	6,317,034	2,728,707	960,327	10,006,068

16. 기타의비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

장기선급비용	1,962,223	2,191,740

기타비유동자산	134,400	112,363

합 계	2,096,623	2,304,103

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,782,112	-	46,364,233	-

미지급금	16,462,699	-	15,453,028	-

미지급배당금	154,228	-	76	-

미지급비용	5,229,663	-	2,868,860	-

임대보증금	2,708,440	3,070,874	2,076,668	2,665,187

현재가치할인차금	(48,230)	(340,747)	(50,244)	(354,547)

합 계	74,288,912	2,730,127	66,712,621	2,310,640

18. 차입금 및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	239,321,289	-	193,469,384	-

장기차입금	24,867,374	14,188,606	26,759,863	1,382,848

사모사채	54,196,284	49,422,378	69,172,170	14,887,440

전환사채	67,207	-	1,721,727	-

합 계	318,452,154	63,610,984	291,123,144	16,270,288

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	0.58 ~ 2.64	55,030,115

무역금융	중소기업은행 등	2.50 ~ 5.87	42,811,623

외화대출	한국산업은행 등	2.85 ~ 5.00	55,447,875

운영자금	신한캐피탈(주) 등	3.00 ~ 5.80	15,430,921

매입외환	(주)하나은행	1.88 ~ 3.69	1,208,887

소 계	169,929,421

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	0.22 ~ 4.14	24,269,825

무역금융	(주)하나은행 등	4.00 ~ 6.00	8,035,671

외화대출	(주)하나은행 등	3.34 ~ 5.60	1,598,602

할인어음	(주)아이비케이캐피탈	4.50	106,402

운영자금	중소기업은행 등	2.77 ~ 6.97	35,381,368

소 계	69,391,868

합 계	239,321,289

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	2.24 ~ 3.39	32,198,582

외화대출	한국산업은행 등	3.97 ~ 6.66	66,318,784

무역금융	중소기업은행 등	3.00 ~ 4.50	38,766,132

운영자금	신한캐피탈(주) 등	3.50 ~ 6.20	7,423,194

매입외환	(주)하나은행	1.91 ~ 3.80	1,569,295

소 계	146,275,987

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	2.03 ~ 5.00	15,081,436

외화대출	농협은행(주) 등	4.99 ~ 5.70	2,903,184

무역금융	(주)우리은행 등	2.45 ~ 6.61	4,731,553

운영자금	중소기업은행 등	5.50 ~ 6.53	24,477,224

소 계	47,193,397

합 계	193,469,384

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

시설자금	(주)하나은행 등	3.29 ~ 5.41	26,232,035

운영자금	중소기업은행 등	3.10 ~ 6.00	2,123,041

소 계	28,355,076

무담보부차입금:

시설자금	(주)하나은행 등	1.37 ~ 7.20	480,989

운영자금	중소기업은행 등	3.00 ~ 7.20	10,219,915

소 계	10,700,904

합 계	39,055,980

차감: 유동성대체	(24,867,374)

차감계	14,188,606

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

외화대출	한국수출입은행	3.29	2,662,940

운영자금	(주)부산은행 등	3.00 ~ 5.60	1,777,126

시설자금	(주)하나은행 등	2.80 ~ 5.41	16,523,327

소 계	20,963,393

무담보부차입금:

운영자금	중소기업은행 등	1.10 ~ 5.57	6,829,766

시설자금	AJU RENTAL 등	1.75 ~ 7.20	349,552

소 계	7,179,318

합 계	28,142,711

차감: 유동성대체	(26,759,863)

차감계	1,382,848

(4) 당분기말과 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	제 49(당) 기 당분기	제 48(전) 기

제19회	2018-05-24	2020-05-24	4.34	-	2,450,000

제21회	2018-06-26	2020-06-26	4.33	-	2,450,000

제24-1회	2019-01-15	2020-01-15	6.30	-	7,000,000

제25회	2019-01-21	2020-01-21	6.30	-	5,000,000

제26회	2019-02-01	2020-02-01	6.30	-	18,000,000

제27회	2019-02-28	2020-02-28	5.90	-	10,000,000

제30회	2019-05-09	2020-05-09	5.80	-	3,500,000

제31회	2019-05-30	2021-05-30	3.90	5,600,000	5,600,000

제32회	2019-05-31	2020-05-31	5.80	-	5,000,000

제33회	2019-06-19	2020-06-19	5.80	-	5,000,000

제34회	2019-07-15	2020-01-15	5.70	-	3,000,000

제35회	2019-07-31	2020-07-31	5.60	-	3,000,000

제36회	2019-10-24	2021-10-24	3.57	2,450,000	2,450,000

제37회	2019-12-09	2020-12-09	5.60	5,000,000	5,000,000

제38회(*1)	2019-12-24	2021-12-24	3.00	7,597,275	7,597,275

제39회	2020-01-06	2021-01-06	5.60	5,000,000	-

제40회	2020-01-15	2021-01-15	5.60	10,000,000	-

제41회	2020-01-21	2021-01-21	5.60	5,000,000	-

제42회	2020-02-03	2021-02-03	5.60	5,000,000	-

제43회	2020-02-20	2021-02-20	5.60	5,000,000	-

제44회	2020-02-20	2021-02-20	5.40	3,000,000	-

제45회	2020-03-02	2021-03-02	5.40	6,000,000	-

제46회	2020-03-11	2020-12-11	5.40	5,000,000	-

제47회	2020-05-28	2023-05-28	3.01	17,000,000	-

제48회	2020-06-25	2022-06-25	3.50	2,450,000	-

제2회(*2)	2020-06-25	2023-06-25	3.90	10,000,000	-

제1회(*2)	2020-07-23	2023-07-23	3.58	10,000,000

소 계	104,097,275	85,047,275

차감: 사채할인발행차금	(478,613)	(987,665)

차감: 유동성대체	(54,196,284)	(69,172,170)

차감계	49,422,378	14,887,440

(*1) 제38회 무보증 사모사채의 발행일 이후, 지배기업의 신용등급이 하락할 경우, 사채권자는 지배기업에 조기상환청구권을 행사할 수 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 신용등급의 하락은 발생하지 않았습니다.(*2) 종속기업 나디아퍼시픽주식회사 및 이오주식회사(구,와이즈퍼시픽주식회사)가 발행한 무보증 사모사채입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

제8회 무보증 사모전환사채	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	60,000	1,620,000

가산: 상환할증금	9,909	267,532

차감: 전환권조정	(2,702)	(165,805)

차감: 사채할인발행차금	-	-

차감: 유동성대체	(67,207)	(1,721,727)

차가감계	-	-

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

유동	유동	비유동

금융보증부채	19,429	108,566	-

파생상품부채	869,045	82,113	105,706

합 계	888,474	190,679	105,706

20. 파생상품

당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

유동	유동	비유동

파생상품자산	통화선도계약	157,096	474,964	-

파생상품부채	통화선도계약	869,045	82,113	105,706

21. 기타의유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

선수금	3,905,296	386,691

예수금	1,793,775	1,947,812

선수수익	928,398	648,998

합 계	6,627,469	2,983,501

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

종업원급여	157,849,755	156,059,005

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	4,555,162	4,613,133

합 계	162,404,917	160,672,138

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	21,102,375	17,070,531

장기종업원급여부채	909,467	797,182

합 계	22,011,842	17,867,713

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	33,491,790	(16,421,259)	17,070,531	31,591,168	(16,021,359)	15,569,809

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	4,282,086	-	4,282,086	6,463,277	-	6,463,277

이자원가(수익)	545,554	(272,478)	273,076	749,296	(404,641)	344,655

소 계	4,827,640	(272,478)	4,555,162	7,212,573	(404,641)	6,807,932

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	-	-	-	(1,798,841)	-	(1,798,841)

경험조정	-	-	-	(725,155)	-	(725,155)

사외적립자산 재측정요소	-	140,462	140,462	-	178,018	178,018

소 계	-	140,462	140,462	(2,523,996)	178,018	(2,345,978)

기타:

사외적립자산 납입액	-	(2,000)	(2,000)	-	(2,743,009)	(2,743,009)

지급액	(2,077,367)	1,392,994	(684,373)	(3,070,084)	2,557,372	(512,712)

환율변동효과	(58,418)	81,011	22,593	282,129	12,360	294,489

소 계	(2,135,785)	1,472,005	(663,780)	(2,787,955)	(173,277)	(2,961,232)

기말금액	36,183,645	(15,081,270)	21,102,375	33,491,790	(16,421,259)	17,070,531

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

수권주식수	90,000,000 주	90,000,000 주

발행주식수(*)	48,149,587 주	49,911,742 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	24,955,871,000 원	24,955,871,000 원

(*) 지배기업은 당분기 중 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,762,155주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

24. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

주식발행초과금	59,492,764	59,492,764

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	3,036	81,977

자기주식	(3,969,686)	(6,301,952)

자기주식처분이익	1,232,485	1,232,486

기타자본잉여금	7,175,881	6,533,445

주식선택권	183,406	204,677

합 계	64,164,428	61,289,939

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

이익준비금	3,861,500	3,595,000

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	25,118,298	41,648,115

합 계	50,971,849	67,235,166

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

해외사업환산손익	480,241	(945,286)

유형자산재평가이익	20,262,780	20,084,933

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(990)	(990)

합 계	20,742,031	19,138,657

27. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	290,412,811	635,611,297	321,233,918	742,423,159

임대료수익	2,187,885	5,986,403	1,185,833	3,817,721

합 계	292,600,696	641,597,700	322,419,751	746,240,880

(2) 수익의 구분 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

한 시점에 이행	635,611,297	742,423,159

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 채권	147,329,403	62,573,689

기타의유동부채에 포함되어 있는 계약부채	3,905,296	386,691

28. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	11,474,487	11,474,487	-	4,256,439	4,256,439

원재료의 사용	-	149,420,774	149,420,774	-	324,548,361	324,548,361

상품의판매	-	8,620,381	8,620,381	-	23,478,692	23,478,692

외주가공비	-	28,886,623	28,886,623	-	50,282,941	50,282,941

종업원급여	15,236,587	38,816,145	54,052,732	46,999,761	115,405,156	162,404,917

여비교통비	123,234	195,630	318,864	653,710	591,580	1,245,290

지급임차료	344,534	580,056	924,590	943,193	1,776,461	2,719,654

견본비	257,905	-	257,905	1,540,357	271,289	1,811,646

지급수수료	5,372,340	821,756	6,194,096	16,228,632	3,138,140	19,366,772

감가상각비	996,878	2,752,588	3,749,466	3,053,609	7,834,977	10,888,586

무형자산상각비	238,818	8,831	247,649	705,871	26,408	732,279

사용권자산상각비	264,823	304,050	568,873	900,481	921,728	1,822,209

기타	4,487,967	7,411,211	11,899,178	12,853,161	16,837,011	29,690,172

합 계	27,323,086	249,292,532	276,615,618	83,878,775	549,369,183	633,247,958

(2) 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	39,410,894	39,410,894	-	21,661,591	21,661,591

원재료의 사용	-	109,793,787	109,793,787	-	362,471,986	362,471,986

상품의판매	-	3,794,256	3,794,256	-	13,455,001	13,455,001

외주가공비	-	53,525,939	53,525,939	-	66,663,353	66,663,353

종업원급여	16,313,385	39,491,296	55,804,681	48,611,719	112,060,419	160,672,138

여비교통비	721,658	241,349	963,007	2,286,635	633,035	2,919,670

지급임차료	564,502	858,275	1,422,777	1,116,601	2,211,873	3,328,474

견본비	2,070,505	25,829	2,096,334	2,812,301	25,922	2,838,223

지급수수료	6,277,538	1,297,416	7,574,954	17,513,845	4,059,041	21,572,886

감가상각비	1,003,411	2,249,902	3,253,313	2,744,210	6,501,222	9,245,432

무형자산상각비	220,924	6,678	227,602	802,223	16,233	818,456

사용권자산상각비	(164,578)	643,251	478,673	705,952	643,251	1,349,203

기타	5,867,245	7,545,901	13,413,146	14,367,693	21,124,577	35,492,270

합 계	32,874,590	258,884,773	291,759,363	90,961,179	611,527,504	702,488,683

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	13,803,873	42,653,202	14,818,060	44,217,304

퇴직급여	1,432,714	4,346,559	1,495,325	4,394,415

여비교통비	123,234	653,710	721,658	2,286,635

수도광열비	209,032	584,416	207,065	587,574

지급임차료	344,534	943,193	564,502	1,116,601

접대비	113,124	373,554	234,918	658,775

광고선전비	148,496	462,534	214,785	495,284

견본비	258,214	1,540,357	2,070,505	2,812,301

소모품비	233,395	738,009	341,570	943,059

운반비	2,162,588	4,938,623	2,403,497	5,266,697

지급수수료	5,372,340	16,228,632	6,277,538	17,513,845

교육훈련비	21,513	329,159	145,922	469,325

감가상각비	996,878	3,053,609	1,003,411	2,744,210

무형자산상각비	238,818	705,871	220,924	802,223

사용권자산상각비	264,823	900,481	(164,578)	705,952

주식보상비용	-	(21,272)	5,934	70,898

연구개발비	3,922	14,280	2,839	7,749

기타	1,595,588	5,433,858	2,310,715	5,868,332

합 계	27,323,086	83,878,775	32,874,590	90,961,179

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기 타 수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	3,388,401	10,108,594	5,010,008	10,298,976

외화환산이익	1,898,005	4,286,880	905,611	3,728,174

유형자산처분이익	593,973	679,823	36,228	71,874

무형자산처분이익	-	569,858	137	137

기타채권손상차손환입	5,416	91,763	(4,977)	3,444

지분법적용주식처분이익	-	-	-	789,821

종속기업청산이익	-	-	-	270,195

리스해지이익	255	2,194	-	-

잡이익	186,789	1,400,544	239,944	394,325

합 계	6,072,839	17,139,656	6,186,951	15,556,946

(2) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기 타 비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	3,196,515	9,000,058	3,631,161	9,064,551

외화환산손실	3,066,808	4,853,082	266,534	1,889,141

기부금	8,512	18,477	62,742	202,350

재고자산폐기손실	2,590	45,953	274,639	371,108

유형자산처분손실	643,085	1,183,052	55,453	142,833

무형자산처분손실	1,213	1,213	1,601	1,601

기타자산손상차손	-	-	(226)	1,548

매출채권처분손실	337,672	934,472	703,689	1,657,048

종속기업투자청산손실	142,436	142,436	-	-

잡손실	30,388	1,580,913	371,083	934,327

합 계	7,429,219	17,759,656	5,366,676	14,264,507

31 . 금융 수익 및 금 융원 가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	76,271	271,480	176,813	495,481

외환차익	1,179,385	2,716,185	1,000,848	2,562,524

외화환산이익	-	5,926,860	(109,082)	4,006,411

파생상품평가이익	-	344,915	1,085,501	1,405,740

파생상품거래이익	295,915	1,821,136	62,377	1,555,445

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	699	2,793	467	13,380

보증수익	286	388	-	-

사채상환이익	-	17,714	-	-

합 계	1,552,556	11,101,471	2,216,924	10,038,981

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	4,037,550	12,828,060	5,544,082	15,350,106

외환차손	822,532	4,860,691	5,123,418	8,550,297

외화환산손실	172,642	6,841,142	954,319	5,540,032

파생상품평가손실	1,143,712	869,045	197,480	938,481

파생상품거래손실	177,200	177,200	1,188,091	2,721,282

사채상환손실	-	-	-	68,699

지급보증수수료	24,085	71,728	24,143	71,641

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,566,859	1,568,768	1,140	19,223

합 계	7,944,580	27,216,634	13,032,673	33,259,761

32. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용:

당기법인세부담액	247,707	662,828	2,051,155	2,173,310

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	887,959	498,883	-	44,804

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(32,231)	4,563	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,885,316	1,439,729	811,501	(520,985)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	46,675	3,555	15,970	426,368

법인세비용	3,035,426	2,609,558	2,878,626	2,123,497

33. 주당이 익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 보통주분기순이익(손실)	4,020,869,893	(11,476,165,416)	16,636,613,911	17,290,506,081

가중평균유통보통주식수	45,791,952	46,004,572	46,530,154	46,570,858

기본주당이익(손실)	88	(249)	358	371

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	48,149,587	48,484,011	49,911,742	49,911,742

가중평균자기주식수	(2,357,635)	(2,479,439)	(3,381,588)	(3,340,884)

가중평균유통보통주식수	45,791,952	46,004,572	46,530,154	46,570,858

(3) 당분기 중 잠재적보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일하며, 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적

조정 전 분기순이익	16,636,613,911	17,290,506,081

조정	49,399,021	153,025,521

조정 후 분기순이익	16,686,012,932	17,443,531,602

가중평균유통잠재적보통주식수	47,254,703	47,295,407

희석주당이익	353	369

(4) 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	46,530,154	46,570,858

전환사채	485,029	239,520

신주인수권부사채	239,520	485,029

가중평균유통잠재적보통주식수	47,254,703	47,295,407

34. 특수관계자(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

이자수익	매출 등	매입 등

기타	주요 경영진	30,277	-	-

공동기업	PTI-Pacific, Inc.(*)	-	7,753,854	76,380

(*) 전분기 중 연결실체는 PTI-Pacific, Inc.에 대한 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득 이전까지의 금액 입니다.

(2) 당 분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전 분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	기말

대여금:

종속기업	주요 경영진	-	2,700,000	(2,100,000)	600,000

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	거래상대방	거래내역	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

종속기업	주식취득	주요 경영진	현금(*)	-	1,115,663

(*) 전분기 중 주요 경영진으로부터 PTI-Pacific, Inc. 지분 50%를 추가 취득하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 특수관계자의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

기타	우리사주조합	KRW	8,740	조합원대출회사연대보증	KRW	8,740	한국증권금융(주)

(5) 전기 중 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합(이하 '투자자')은 보유 중인 나디아퍼시픽(주)가 발행한 상환전환우선주의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 모두 행사하였으며, 이에 나디아퍼시픽(주) 보통주 2,500,000주 및 750,000주를 취득하였습니다. 이와 관련, 투자자는 취득한 나디아퍼시픽(주) 보통주에 대하여 지배기업을 상대로 아래와 같은 풋옵션을 보유하고 있습니다.

구 분	내용

행사가능요건	지배기업의 결정으로 나디아퍼시픽(주)의 상장을 유보 혹은 철회하는 경우 혹은 나디아퍼시픽(주)의 주주총회에서 해산결의가 의결된 경우 등

주당행사금액	주당 4,000원 및 동 금액에 대하여 상환전환우선주 및 신주인수권부사채의 발행시점부터 풋옵션 행사시점까지의 만기보장수익률(8%)를 적용한 이자금액의 합계액

풋옵션 행사 시(*)예상현금유출액	16,386,183천원

(*) 연결실체는 풋옵션 행사 시점을 2021년 7월 26일로 가정하였습니다.

지배기업은 상기 투자자에 대한 지배기업의 의무 이행을 담보하기 위하여, 지배기업이 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주) 보통주 9,250,000주에 대하여 근질권을 설정하고 투자자에게 담보로 제공하고 있습니다.한편, 당분기 중 나디아퍼시픽(주) 주주총회 결의에 근거하여 나디아퍼시픽(주)의 보통주 1주를 10주로 액면분할 하였으며, 상기 나디아퍼시픽(주)의 보통주식수 및 주당행사금액은 액면분할 후 수량 및 금액 입니다.

(6) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

급여	1,562,914	1,987,699

퇴직급여	362,050	411,029

합 계	1,924,964	2,398,728

35. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

분기순이익(손실)	(11,678,808)	17,358,039

당기순이익 조정을 위한 가감	39,067,966	34,876,276

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(44,436,351)	(101,906,058)

영업에서 창출된 현금	(17,047,193)	(49,671,743)

② 당분기 및 전분기 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

법인세비용	2,609,558	2,123,497

감가상각비 및 무형자산상각비	11,620,865	10,063,888

사용권자산상각비	1,822,209	1,349,203

퇴직급여	4,555,162	4,613,133

장기종업원급여	112,285	141,562

매출채권손상차손	683,828	2,356,410

이자수익	(271,480)	(495,481)

이자비용	12,828,060	15,350,106

사채상환이익	(17,714)	-

사채상환손실	-	68,699

외화환산손익	1,480,484	(305,412)

재고자산폐기손실	45,953	371,108

재고자산평가손실(환입)	602,426	(1,023,388)

반품충당부채전입액	(7,878)	-

파생상품평가손익	524,130	(467,259)

기타채권손상차손환입	(91,763)	(3,444)

유형자산처분이익	(679,823)	(71,874)

유형자산처분손실	1,183,052	142,833

무형자산처분손실(이익)	(568,645)	1,464

매출채권처분손실	934,472	1,657,048

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(2,793)	(13,380)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,568,768	19,223

주식보상비용	(21,272)	70,898

공동기업투자의 분기순손익에 대한 지분	-	(14,090)

지분법적용주식처분이익	-	(789,821)

종속기업청산손실(이익)	142,436	(270,195)

리스해지이익	(2,194)	-

잡손실	895,452	-

기타	(877,612)	1,548

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	39,067,966	34,876,276

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

매출채권의 감소(증가)	(91,489,938)	(69,220,168)

기타채권의 감소(증가)	5,182,195	11,119,203

기타의유동자산의 감소(증가)	(361,867)	(2,478,279)

재고자산의 감소(증가)	29,813,054	(29,203,112)

기타의비유동자산의 감소(증가)	1,774,564	(2,442,561)

매입채무의 증가(감소)	3,483,532	1,821,381

기타채무의 증가(감소)	2,623,155	(859,873)

기타유동부채의 증가(감소)	3,961,713	(2,288,687)

기타비유동부채의 증가(감소)	628,919	(7,248,444)

확정급여채무의 변동	(2,077,367)	(2,232,450)

사외적립자산의 변동	1,392,994	927,738

파생상품의 정산	474,964	460,685

미지급배당금의 증가	157,731	(261,491)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(44,436,351)	(101,906,058)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 3분기	제 48(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표)

대여금의 유동성대체	-	219,792

건설중인자산의 본계정대체	9,172,717	-

건설중인자산의 무형자산대체	387,400	-

투자부동산의 유형자산대체	-	15,207,557

유형자산의 투자부동산대체	4,829,000	5,523,827

단기차입금의 만기연장	3,000,000	-

사채의 유동성대체	5,328,834	69,956,285

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가	923,042	-

37. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, VND 원화단위: 천원)

담보관련 계정과목	장부금액	채권 설정액	차입금금액	채권자

장기금융상품	160,000	160,000	750,050	(주)부산은행

토지 및 건물	12,103,723	12,505,000	28,610,084	중소기업은행

종속기업투자(*)	-	USD 11,400,000	11,167,615	한국산업은행

재고자산	14,204,469	USD 78,000,000	35,205,000	한국수출입은행

72,672,725	(주)하나은행

토지 및 건물	158,475,450	104,757,400

37,190,181	한국산업은행 등

2,268,740	-	한국맥도날드(유) 등

매출채권	1,208,887	1,208,887	1,208,887	(주)하나은행

기계장치 및 차량운반구	433,409	VND 9,429,000,000	293,354	Bank for Investment and Developmentof Vietnam 등

기계장치	438,767	VND 9,525,884,885	193,253	Siam Commercial Bank 등

건물 및 건설중인자산	9,311,888	VND 347,887,154,000	4,486,122	Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development 등

차량운반구 및매출채권	1,375,483	VND 20,000,000,000	430,919	Military Commercial Joint Stock Bank

토지, 건물 및 기계장치	22,761,286	USD 4,451,202	6,076,307	한국수출입은행 등

VND 232,046,411,797

합계	220,473,362	120,900,027USD 93,851,202VND 618,888,450,682	198,284,497

(*) 연결실체는 한국산업은행 차입금에 대하여 종속기업인 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING에 대한 보유주식 17,009,750주 중 17,009,750주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체는 신한캐피탈(주) 차입금 7,000,000천원에 대하여 자기주식 1,619,433주를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 연결실체는 우리사주조합의 한국증권금융(주)에 대한 조합원대출 8,739,827천원에 대하여 단기금융상품 3,647,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 주석 34.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합과의 주주간 약정사항에 따른 지배기업의 의무 이행을 담보하기 위하여지배기업이 보유하고 있는 나디아퍼시픽주식회사 보통주 9,250,000주에 대하여 근질권을 설정하고 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합에게 담보로 제공하고 있습니다.한편, 당분기 중 나디아퍼시픽(주) 주주총회 결의에 근거하여 나디아퍼시픽(주)가의 보통주 1주를 10주로 액면분할 하였으며, 상기 나디아퍼시픽(주)의 보통주식수는 액면분할 후 수량 입니다.

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY, USD, VND, IDR, 원화단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행액

(주)하나은행 등	USANCE	USD 113,403,000	USD 67,575,578

(주)하나은행	매입외환	USD 5,000,000	USD 1,030,155

(주)하나은행 등	무역금융	36,600,000	34,500,000

USD 12,834,332	USD 8,426,119

IDR 1,200,000,000	IDR 1,200,000,000

VND 225,000,000,000	VND 125,784,251,808

(주)하나은행 등	외화대출	USD 67,557,500	USD 48,612,251

(주)부산은행 등	운영자금	47,409,917	40,213,906

USD 14,772,964	USD 14,272,964

VND 32,985,810,434	VND 20,454,853,866

CNY 30,000,000	CNY 30,000,000

중소기업은행 등	할인어음	14,550,000	106,402

(주)하나은행 등	시설자금	15,400,000	15,400,000

USD 9,856,663	USD 9,554,901

VND 1,983,186,651	VND 1,983,186,651

중소기업은행 등	당좌대출	200,000	-

(주)신한은행	외상매출채권담보대출	1,957,320	29,046

합 계	116,117,237USD 223,424,459VND 259,968,997,085IDR 1,200,000,000CNY 30,000,000	90,249,354USD 149,471,968VND 148,222,292,325IDR 1,200,000,000CNY 30,000,000

(2) 계류중인 소송사건당분 기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소 송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

(주)하나은행	USD 26,375,622	USD 18,633,499JPY 11,721,613	신용장개설

한국무역보험공사	USD 6,233,400

(주)한국스탠다드차타드은행	USD 6,537,187	USD 5,806,705

(주)광주은행	USD 3,781,890	USD 1,826,877

(주)국민은행	USD 7,439,921	USD 3,238,013JPY 17,145,643

중소기업은행	USD 30,615,747	USD 20,176,887

농협은행(주)	USD 7,340,486	USD 3,895,456

(주)부산은행	USD 1,924,484	USD 1,924,481

한국산업은행	USD 12,917,837	USD 8,912,711

(주)신한은행	USD 5,828,913	USD 2,887,391

(주)하나은행	4,800,000	-	원화지급보증

중소기업은행	1,800,000	1,302,748

(주)부산은행	600,000	461,241

한국산업은행	12,480,000	8,600,000

(주)신한은행	1,987,320	22,910

(주)우리은행	6,720,000	3,750,000

(주)하나은행	USD 3,340,000	USD 300,000JPY 53,000,000	외화지급보증

농협은행(주)	USD 360,000	-

(주)신한은행	USD 6,667,000	USD 560,000

(주)우리은행	USD 2,450,000	-

(주)국민은행	USD 1,530,000	-

합 계	28,387,320USD 123,342,487	14,136,899USD 68,162,020JPY 81,867,256

(4) 연결실체는 수출거래에 대해 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 85,300천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.