TP 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 46(전) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
태평양물산 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

태평양물산 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 식 품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로하고 있습니다. 지배기업은 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있습니다. 또한 국내에 7개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개 , 중국에 1개의 현지법인이 있 으 며 , 베트남에 2개, 뉴욕에 1개 의 해외사무소를 두고 있습니다 . 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 24,955,871 천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

임석원	10,831,890	21.70%

임자영 외 기타특수관계자	4,875,547	9.77%

우리사주조합	5,312,231	10.64%

기타	28,892,074	57.89%

합계	49,911,742	100.00%

(1) 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	베트남	100.00%	100.00%

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	패딩제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	서비스	미얀마	99.97%	99.97%

PT.Pan-Pacific Nesia	의류제조판매	인도네시아	99.84%	99.84%

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	의류제조판매	인도네시아	99.98%	99.98%

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	의류제조판매	인도네시아	99.93%	99.93%

남경태평양축산유한공사	우모제조판매	중국	100.00%	100.00%

나디아퍼시픽주식회사 (*1)	의류제조판매	대한민국	75.00%	100.00%

와이즈퍼시픽주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

리탠다드주식회사(구 보니오즈주식회사) (*2)	침구류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

플레이퍼시픽주식회사	스포츠시설운영업	대한민국	71%	71%

피피씨제일차주식회사	담보차입특수목적기업	대한민국	-	-

웰라이스 주식회사	제조업	대한민국	100.00%	100.00%

주식회사 피티아이뉴욕	서비스업	대한민국	100.00%	100.00%

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (*3)	의류세탁업	베트남	100.00%	100.00%

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED (*4)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (구, Myanmar Daewoo International Limited) (*4)	의류제조판매	미얀마	55.00%	55.00%

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd) (*4)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT. PAN PACIFIC JAKARTA (*4)	의류제조판매	인도네시아	99.99%	99.99%

(*1) 지배기업은 2018년 7월 27일 이사회 결의에 의거하여 지배기업이 소유하고 있는 나디아퍼시픽주식회사의 보통주 1,000,000주 중 250,000주를 상환전환우선주로 전환하여 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합에 10,000백만원에 매각하였습니다.연결실체는 해당 상환전환우선주를 부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 보니오즈주식회사에서 리탠다드주식회사로 사명을 변경하였습니다.(*3) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.의 종속기업으로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율입니다.(*4) 와이즈퍼시픽주식회사의 종속기업으로 와이즈퍼시픽주식회사가 소유하고 있는지분율입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	8,021,083	6,748,021	15,859,814	119,103

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	5,818,681	5,762,701	16,290,533	(881,414)

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	4,044,539	1,844,548	10,813,603	587,839

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	21,305,519	14,058,463	19,909,607	(199,912)

Vina Prauden Co., Ltd.	52,695,650	48,444,248	41,540,080	655,919

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	17,296,736	13,239,777	9,517,496	202,468

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	9,895,816	4,111,708	5,709,263	1,029

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	6,382,535	1,338,720	4,341,534	2,296,341

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	12,300,953	6,882,420	8,831,891	1,079,062

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	290,377	204	109,673	(246,270)

PT.Pan-Pacific Nesia	6,355,530	12,203,522	9,678,129	(2,882,168)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	9,685,946	7,164,477	14,031,538	(470,753)

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	15,897,000	11,265,348	10,026,462	(1,009,039)

남경태평양축산유한공사	30,007,512	10,092,054	74,388,188	3,256,529

나디아퍼시픽주식회사	61,533,016	54,878,436	60,001,945	2,572,325

와이즈퍼시픽주식회사	42,293,307	33,478,147	56,878,304	202,044

리탠다드주식회사(구 보니오즈주식회사)	11,505,540	7,896,029	8,165,885	(699,456)

플레이퍼시픽주식회사	1,134,302	1,208,670	956,885	(79,709)

피피씨제일차주식회사	3,433,623	3,460,261	-	96,212

웰라이스 주식회사	3,291,374	2,255,854	4,501,169	211,640

주식회사 피티아이뉴욕	396,955	210,535	651,296	80,511

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,012,288	2,135,021	1,151,070	(91,159)

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	3,698,881	1,695,726	7,300,237	101,402

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (구, Myanmar Daewoo International Limited)	6,231,595	1,042,148	7,835,273	130,716

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd)	1,700,323	2,387,961	2,086,081	(486,564)

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	10,211,117	21,454,358	39,717,003	(2,753,312)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	7,203,733	6,062,117	23,050,837	(195,654)

Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	4,497,055	3,567,654	19,196,377	316,719

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	3,129,788	1,535,757	13,658,171	377,064

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	21,133,361	13,740,081	26,586,439	(422,157)

Vina Prauden Co., Ltd.	24,417,616	20,868,246	35,134,396	2,137,624

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	10,414,132	6,600,466	8,288,991	(238,895)

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	9,224,741	3,940,772	4,822,472	(1,076,529)

Yanggon pacific Int. Co., Ltd	3,466,412	865,350	6,976,156	(1,458,836)

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	8,526,840	4,369,316	6,949,713	333,669

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	259,373	183	133,482	306,193

PT.Pan-Pacific Nesia	8,513,949	11,780,240	11,577,738	(2,761,555)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	10,532,241	7,384,039	16,915,925	(133,031)

PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	17,026,764	11,097,326	8,484,904	(3,175,756)

남경태평양축산유한공사	27,991,454	11,022,942	46,091,075	4,689,870

나디아퍼시픽주식회사	25,948,412	12,478,058	76,926,926	3,330,737

와이즈퍼시픽주식회사	34,244,076	25,584,683	78,644,874	285,912

리탠다드주식회사(구 보니오즈주식회사)	2,589,760	3,194,406	6,664,472	(757,162)

플레이퍼시픽주식회사	1,304,994	1,299,654	1,207,437	(62,177)

피피씨제일차주식회사	12,955,990	13,078,841	-	128,364

웰라이스 주식회사	2,001,090	1,177,210	14,000	(12,844)

주식회사 피티아이뉴욕(*)	315,678	209,769	1,082,464	(87,143)

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,505,840	2,536,893	1,973,487	1,619

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	3,646,760	1,765,153	9,812,518	80,173

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (구, Myanmar Daewoo International Limited)	6,161,643	1,109,000	10,332,253	367,067

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd)	1,769,327	1,993,058	2,773,378	(222,211)

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	14,787,970	23,898,572	46,778,762	(1,192,172)

(*) 주식회사 피티아이뉴욕은 2017년 12월 31일로 연결범위에 포함되어 전기 연결손익계산서에 포함된 손익 등이 없습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 또한 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서 및 분기연결현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결실체는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결실체는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채의 분류는 연결실체의 회계정책에유의적인 영향을 미치지 않습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 손상은 연결실체의 회계정책에유의적인 영향을 미치지 않습니다.(다) 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식되었습니 다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.

- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결실체는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일 기준 연결실체의 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

파생상품자산	단기매매	당기손익-공정가치	8,517	8,517

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,127,767	1,127,767

채무증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	10,300	10,300

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	17,562,797	17,562,797

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	1,267,743	1,267,743

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	77,933,121	77,933,121

대여금	대여금및수취채권	상각후원가	624,009	624,009

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	3,430,765	3,430,765

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	199,530	199,530

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	24,794,384	24,794,384

합 계	126,958,933	126,958,933

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 분기연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 부문별 정보 (1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업활동의 계절성연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

당분기:

매출액	778,796,905	162,716,440	4,707,568	38,442,785	984,663,698	(243,429,034)	741,234,664

내부매출액	(152,177,569)	(80,465,693)	(1,086,443)	(9,699,331)	(243,429,034)	243,429,034	-

순매출액	626,619,336	82,250,747	3,621,152	28,743,454	741,234,664	-	741,234,664

영업이익(손실)	25,115,636	2,426,844	2,558,268	(469,395)	29,631,353	-	29,631,353

전분기:

매출액	752,841,671	123,288,614	4,103,642	31,787,570	912,021,497	(197,032,690)	714,988,807

내부매출액	(139,515,245)	(50,675,282)	(440,406)	(6,401,757)	(197,032,690)	197,032,690	-

순매출액	613,326,426	72,613,332	3,663,236	25,385,813	714,988,807	-	714,988,807

영업이익(손실)	17,559,622	6,024,756	2,416,430	(172,917)	25,827,891	-	25,827,891

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	연결조정	합 계

당분기:

부문별 자산	450,798,443	155,088,190	122,800,016	44,478,406	(167,049,339)	606,115,716

부문별 부채	135,447,462	74,289,056	3,911,752	17,273,770	(117,976,355)	112,945,685

전기:

부문별 자산	356,851,857	88,006,675	97,143,574	54,582,499	(110,216,965)	486,367,640

부문별 부채	53,538,695	68,433,222	6,692,935	12,710,584	(49,307,400)	92,068,036

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	73,019,755	147,493,077	76,004,260	143,517,868

미국	212,756,693	462,429,322	210,486,273	442,910,467

기타	48,423,193	131,312,266	50,142,887	128,560,472

합 계	334,199,641	741,234,664	336,633,420	714,988,807

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	312,021,604	682,770,346	327,355,248	678,830,541

상품매출	19,535,748	52,737,933	7,887,790	31,542,069

임대매출	1,084,888	3,621,126	1,240,862	3,663,235

기타매출	1,557,402	2,105,259	149,520	952,962

합 계	334,199,641	741,234,664	336,633,420	714,988,807

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	496,857	496,857

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	지분상품	1,477,767	-

채무상품	390	-

소 계	1,975,014	496,857

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	22,232,418	-

매출채권	150,411,152	-

대여금	1,612,592	-

미수금	1,974,806	-

미수수익	245,802	-

보증금	1,342,897	-

단기금융상품	19,180,736	-

장기금융상품	588,855	-

소 계	197,589,258	-

자 산 합 계	199,564,272	496,857

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	194,899	194,899

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	73,465,660	-

미지급금	14,289,358	-

미지급배당금	68,271	-

미지급비용	3,651,646	-

임대보증금	3,223,707	-

차입금	306,719,189	-

사채	27,809,232	-

소 계	429,227,063	-

부 채 합 계	429,421,962	194,899

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	8,517	8,517

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	지분상품	1,127,767	-

채무상품	10,300	-

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	24,794,384	-

매출채권	77,933,121	-

대여금	624,009	-

미수금	3,430,765	-

미수수익	199,530	-

보증금	1,267,743	-

단기금융상품	17,064,459	-

장기금융상품	498,338	-

소 계	126,950,416	-

자 산 합 계	126,958,933	8,517

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	553,253	553,253

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	58,044,481	-

미지급금	10,875,482	-

미지급배당금	129,270	-

미지급비용	3,703,021	-

임대보증금	3,219,176	-

차입금	263,554,026	-

사채	26,460,676	-

금융보증부채	289,559	-

소 계	366,275,691	-

부 채 합 계	366,828,944	553,253

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	496,857	-	496,857

금융부채:

파생상품부채	-	194,899	-	194,899

② 전기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	8,517	-	8,517

금융부채:

파생상품부채	-	2,096,192	-	2,096,192

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	3 개 월	누 적

상각후원가 측정
금융자산	이자수익	148,595	361,015

외환차익	4,692,000	9,001,669

외화환산이익	(2,835,714)	3,508,766

외환차손	(1,248,083)	(2,625,879)

외화환산손실	(1,204,688)	(1,923,917)

매출채권처분손실	(843,770)	(1,400,250)

매출채권손상차손	(449,650)	(475,360)

합 계	(1,741,310)	6,446,044

상각후원가 측정금융부채	이자비용	(4,749,413)	(11,977,381)

외환차익	1,395,481	2,922,379

외화환산이익	1,549,855	2,429,598

외환차손	(8,188,538)	(12,002,394)

외화환산손실	5,643,352	(9,281,136)

사채상환손실	-	(113,616)

지급보증수수료	-	(101,284)

합 계	(4,349,263)	(28,123,834)

파생금융상품	파생상품평가이익	(1,837,484)	499,300

파생상품평가손실	366,871	(194,899)

파생상품거래이익	2,770,602	3,724,329

파생상품거래손실	(402,680)	(640,994)

합 계	897,309	3,387,736

② 전분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	3 개 월	누 적

매도가능금융자산	매도가능금융자산손상차손	-	(1,244)

대여금및수취채권	이자수익	87,451	285,657

외환차익	5,714,551	7,463,213

외화환산이익	3,259,758	4,683,118

외환차손	3,333,217	(2,583,465)

외화환산손실	(898,339)	(5,411,011)

매출채권처분손실	(350,835)	(679,731)

매출채권손상환입	23,908	196,301

합 계	11,169,711	3,954,082

상각후원가 측정금융부채	이자비용	(4,043,992)	(11,344,417)

외환차익	(2,620,656)	8,759,404

외화환산이익	(2,725,160)	1,921,204

외환차손	(7,030,352)	(9,166,992)

외화환산손실	428,848	(1,616,489)

합 계	(15,991,312)	(11,447,290)

파생금융상품	파생상품평가이익	170,439	709,293

파생상품평가손실	1,190,076	(616,206)

파생상품거래이익	334,279	960,079

파생상품거래손실	(1,221,363)	(2,631,426)

합 계	473,431	(1,578,260)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	336,235	781,208

예금 및 적금	21,896,184	24,013,176

합 계	22,232,419	24,794,384

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	거 래 처	당분기	전기	제 한 내 용

기타금융자산(유동)	(주)하나은행	2,225,400	2,142,800	질권설정

중소기업은행	8,200,000	8,200,000	질권설정

(주)국민은행	1,667,375	1,654,572	질권설정

한국산업은행	1,089,784	1,458,931	질권설정

(주)신한은행	1,985,024	2,253,812	질권설정

-	258,668	신탁계좌

케이프투자증권	4,000,000	-	신기술투자조합 출자

기타금융자산(비유동)	중소기업은행	-	51,847	신탁계좌

(주)하나은행 등	7,500	9,500	당좌개설보증금

합 계	19,175,083	16,030,130

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	150,411,152	-	77,933,121	-

대여금	361,280	1,251,312	570,439	53,570

미수금	1,974,806	-	3,430,765	-

미수수익	245,802	-	199,530	-

보증금	32,542	1,340,949	501,438	770,388

현재가치할인차금	(1,842)	(28,752)	(367)	(3,716)

합 계	153,023,740	2,563,509	82,634,926	820,242

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	151,343,997	(932,845)	150,411,152	79,259,707	(1,326,586)	77,933,121

미수금	3,497,195	(1,522,390)	1,974,805	5,039,727	(1,608,962)	3,430,765

합 계	154,841,192	(2,455,235)	152,385,957	84,299,434	(2,935,548)	81,363,886

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 미수금의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	1,326,586	1,608,962	2,308,392	866,034

손상차손(환입)	(34,396)	(86,572)	(235,994)	745,455

제각	(365,350)	-	(689,200)	(2,527)

환율변동효과	6,005	-	(56,612)	-

기말	932,845	1,522,390	1,326,586	1,608,962

(4) 당분기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	금 액

보증금	3.68 ~ 4.30	473,409

현재가치할인차금	(30,594)

장부금액	442,815

상기 보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(5) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 18,024,556천원을 (주)하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 보아 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 차입금의 장부가액은 동일합니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	19,180,736	588,855	17,064,459	498,337

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*)	-	1,478,157	-	1,138,067

파생상품자산	496,857	-	8,517	-

합 계	19,677,593	2,067,012	17,072,976	1,636,404

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인하여 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품	현대아산(주)	830	830	830	830

(주)광양훼더	855,000	1,126,937	855,000	1,126,937

신주인수권콜옵션	350,000	350,000

채무상품	지역개발채권	390	390	10,300	10,300

합 계	1,206,220	1,478,157	866,130	1,138,067

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,935,496	(197,140)	4,738,536	3,279,950	(217,424)	3,062,526

제 품	49,038,680	(2,754,261)	46,284,419	36,440,436	(4,649,438)	31,790,998

재공품	10,042,272	(673,897)	9,368,375	11,954,497	(861,337)	11,093,160

원재료	85,383,964	(3,067,248)	82,316,716	87,481,472	(8,414,148)	79,067,324

저장품	25,162,280	-	25,162,280	15,670,564	-	15,670,564

미착품	4,303,186	-	4,303,186	2,146,085	-	2,146,085

합 계	178,865,878	(6,692,546)	172,173,332	156,973,004	(14,142,347)	142,830,657

당분기 중 연결실체는 재고자산평가손실환입 7,938,292천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 기타의유동자산 당 분 기 말 과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	11,682,556	10,068,670

손상차손누계액	(721,348)	(723,011)

선급비용	3,319,558	2,141,376

합 계	14,280,766	11,487,035

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	723,011	605,111

손상차손	-	235,014

손상차손환입	(1,663)	(109,879)

제각	-	(7,235)

기말	721,348	723,011

12. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유형자산(기계장치)	370,090	370,090

유형자산(집기비품)	1,444	1,444

손상차손누계액	(45,239)	(45,239)

합 계	326,295	326,295

연결실체는 전기 중 임대하던 기계장치 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

13. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

당분기	전기

PTI-Pacific, Inc.	서비스	미주	50.00%	50.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 취득원가, 순자산가액 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

PTI-Pacific, Inc.	142,272	2,160,566	1,122,721	142,272	247,693	166,285

(3) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말

PTI-Pacific, Inc.	166,285	932,915	23,521	1,122,721

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말

PTI-Pacific, Inc.	137,440	41,821	(12,976)	166,285

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익

PTI-Pacific, Inc.	2,474,816	314,250	2,160,566	7,427,497	1,865,830

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익

PTI-Pacific, Inc.	2,012,994	1,765,301	247,693	19,895,448	83,642

(5) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	순자산가액	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

PTI-Pacific, Inc.	2,160,566	50%	1,080,283	42,438	1,122,721

② 전기

(단위: 천원)

구 분	순자산가액	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

PTI-Pacific, Inc.	247,693	50%	123,847	42,438	166,285

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 공동기업투자는 공시되는 시장가격이 존재하지 않습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	건설중인자산의 본계정대체(*1)	투자부동산 재분류(*2)	기타(*3)	환율변동효과	분기말

토지	44,391,718	-	-	-	-	(18,745,771)	4,410,828	(195,232)	29,861,543

건물	61,782,416	317,007	(19,832)	(2,694,166)	3,694,783	(3,214,272)	-	(494,783)	59,371,153

구축물	1,030,037	193,763	(120,676)	(52,972)	(3,221)	-	-	(25,342)	1,026,154

기계장치	23,512,507	3,470,060	(118,511)	(3,719,021)	1,141,026	-	147,826	(154,161)	24,279,726

차량운반구	1,187,441	248,088	(31,468)	(218,866)	-	-	273,570	(10,267)	1,448,498

집기비품	3,885,008	2,194,933	(282,943)	(1,077,474)	125,738	-	118	(36,914)	4,808,466

리스개량자산	3,831,477	368,223	(514,609)	(657,242)	11,680	-	(118)	26,798	3,066,209

건설중인자산	1,744,643	5,298,696	(25,053)	-	(6,452,624)	-	-	25,801	591,463

계	141,365,247	12,090,770	(1,113,092)	(8,419,741)	(1,482,618)	(21,960,043)	4,832,224	(864,100)	124,448,647

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 1,321,572천원 및 161,046천원이 대체되었습니다.(*2) 보유목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*3) 당분기말 현재 보유중인 토지를 공정가치로 재평가함에 따라 당 분 기 중 기타포괄손익으로 4,410,828천원을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	사업결합(*3)	환율변동효과	기말

토지	43,092,610	14,223	-	-	727,560	826,829	-	(269,504)	44,391,718

건물	70,476,221	1,008,093	(6,215)	(3,822,216)	634,286	(897,684)	-	(5,610,069)	61,782,416

구축물	1,199,899	11,438	-	(86,962)	-	-	-	(94,338)	1,030,037

기계장치	28,037,366	2,953,943	(150,387)	(5,310,098)	1,685,245	(915,618)	-	(2,787,944)	23,512,507

차량운반구	1,397,840	253,344	(60,102)	(294,563)	37,203	-	-	(146,281)	1,187,441

집기비품	4,458,257	1,137,910	(52,936)	(1,348,430)	115,475	(57,514)	5,068	(372,822)	3,885,008

리스개량자산	3,933,234	412,793	(3,689)	(907,441)	749,643	-	-	(353,063)	3,831,477

건설중인자산	3,196,089	2,699,196	(397,394)	-	(3,488,886)	-	-	(264,362)	1,744,643

계	155,791,516	8,490,940	(670,723)	(11,769,710)	460,526	(1,043,987)	5,068	(9,898,383)	141,365,247

(*1) 매각예정비유동자산으로 대체된 371,534천원과 투자부동산에서 토지와 건물로대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 748,400천원과 36,340천원은 각각 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다.

(*2) 전기 보고기간종료일 기준으로 보유중인 토지를 공정가치로 재평가함에 따라 전기 중 기타포괄손익으로 906,188천원이 반영되었으며, 화재손실로 1,870,816천원이 감소하였습니다.(*3) 전기 주식회사 피티아이뉴욕의 취득으로 인하여 집기비품 5,068천원이 증가하였습니다.

(3) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 과 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기:

토지	-	-	29,861,543

전기:

토지	-	-	44,391,718

(4) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우에는 28,080,911천원입니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	건설중인자산의본계정대체(*1)	투자부동산재분류(*2)	기타(*3)	기말

토 지	42,772,286	-	-	18,745,771	7,006,773	68,524,830

건 물	51,330,831	60,793	1,048,001	3,214,272	(3,517,361)	51,136,536

합 계	94,103,117	60,793	1,048,001	21,960,043	3,489,412	120,661,366

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.(*2) 보유목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*3) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 당분기 중 투자부동산평가이익 7,134,493천원과 투자부동산평가손실 3,645,081천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	기타(*2)	기말

토 지	39,382,986	-	(727,560)	4,116,860	42,772,286

건 물	47,324,636	441,270	(140,840)	3,705,765	51,330,831

합 계	86,707,622	441,270	(868,400)	7,822,625	94,103,117

(*1) 건설중인자산에서 대체된 748,400천원이 포함되어 있으며, 토지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 이에 따라 전기에 투자부동산을 공정가치로 재평가한 재평가이익이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기:

토지	-	-	68,524,830

건물	-	-	51,136,536

전기:

토지	-	-	42,772,286

건물	-	-	51,330,831

16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	무형자산상각비	대체(*)	환율변동효과	기말

산업재산권	34,624	3,494	(615)	(10,572)	19,546	-	46,477

소프트웨어	1,081,196	509,763	(54,991)	(558,523)	141,500	(195)	1,118,750

회원권	1,891,901	-	(15,392)	-	-	124	1,876,633

영업권	4,209,499	-	-	-	-	-	4,209,499

기타의무형자산	1,489,992	-	-	(722,983)	-	31,374	798,383

합 계	8,707,212	513,257	(70,998)	(1,292,078)	161,046	31,303	8,049,742

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	손상차손환입	대체(*)	사업결합	환율변동효과	기말

산업재산권	39,206	5,694	-	(14,312)	-	4,036	-	-	34,624

소프트웨어	1,559,666	292,000	-	(793,251)	-	32,507	-	(9,726)	1,081,196

회원권	2,431,312	1,000,000	(1,500,000)	-	-	(39,000)	-	(411)	1,891,901

영업권	4,067,128	-	-	-	-	-	142,371	-	4,209,499

기타의무형자산	2,463,546	22,000	-	(1,002,978)	262,108	(223,311)	-	(31,373)	1,489,992

합 계	10,560,858	1,319,694	(1,500,000)	(1,810,541)	262,108	(225,768)	142,371	(41,510)	8,707,212

(*) 기타의무형자산에서 미수금으로 대체된 262,108천원과 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 36,340천원이 포함되어 있습니다

17. 기타의비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기선급비용	4,404,473	4,085,766

기타비유동자산	5,986	7,142

합 계	4,410,459	4,092,908

18. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	73,465,660	-	58,044,481	-

미지급금	14,289,358	-	10,875,482	-

미지급배당금	68,271	-	129,270	-

미지급비용	3,651,646	-	3,703,021	-

임대보증금	2,106,327	1,361,901	1,606,587	1,905,737

현재가치할인차금	(39,510)	(205,011)	(43,201)	(249,947)

합 계	93,541,752	1,156,890	74,315,640	1,655,790

(2) 당분기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	금액

임대보증금	3.77 ~ 4.07	3,468,229

현재가치할인차금	(244,521)

장부금액	3,223,708

상기 임대보증금을 제외한 기타채무는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	261,063,962	-	215,716,022	-

장기차입금	29,352,138	16,303,090	25,287,521	22,550,483

사모사채	28,331,212	8,177,777	6,937,322	10,204,722

전환사채	4,397,272	-	8,487,840	-

신주인수권부사채	849,714	9,857,254	830,791	-

상환전환우선주부채	-	9,774,200	-	-

합 계	323,994,298	44,112,321	257,259,496	32,755,205

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

Usance	중소기업은행 등	2.34 ~ 5.41	43,693,030

기타무역금융	한국수출입은행 등	2.50 ~ 7.13	59,353,708

기타	한국산업은행 등	3.00 ~ 7.90	75,390,938

소 계	178,437,676

무담보부차입금:

Usance	중소기업은행 등	0.69 ~ 5.41	19,055,300

기타무역금융	(주)신한은행 등	2.74 ~ 4.24	4,647,676

기타	KEB하나은행 등	3.05 ~ 21	58,923,310

소 계	82,626,286

합 계	261,063,962

② 전기

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	장부금액

Usance	(주)하나은행 등	0.32 ~ 4.46	45,259,637

기타무역금융	(주)신한은행 등	2.50 ~ 6.26	62,106,536

기타	한국산업은행 등	1.78 ~ 10.99	108,349,849

합 계	215,716,022

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

시설자금	한국수출입은행 등	4.14 ~ 5.34	20,670,706

운영자금	한국산업은행 등	4.34 ~ 6.71	9,992,572

소 계	30,663,278

무담보부차입금:

시설자금	한국수출입은행 등	4.03 ~ 16	5,333,384

운영자금	부산은행 등	4.74 ~ 5.81	9,658,566

소 계	14,991,950

합 계	45,655,228

차감: 유동성대체	(29,352,138)

차감계	16,303,090

② 전기

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	장부금액

시설자금	(주)하나은행 외	4.04 ~ 5.00	21,395,989

기타	한국산업은행 외	2.30 ~ 5.45	26,442,015

소 계	47,838,004

차감: 유동성대체	(25,287,521)

차감계	22,550,483

(4) 당분기말과 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기	전기

제10회	2016-05-26	2018-05-26	4.27	-	3,500,000

제11회	2016-06-29	2018-06-29	4.12	-	3,500,000

제12회	2017-05-25	2019-05-25	4.21	7,000,000	7,000,000

제15회	2017-10-26	2019-10-26	4.03	3,500,000	3,500,000

제16회	2018-02-14	2019-08-14	6.30	5,000,000	-

제17회	2018-03-09	2019-03-09	6.30	4,000,000	-

제18회	2018-03-13	2019-03-13	6.20	4,000,000	-

제19회	2018-05-24	2020-05-24	4.34	2,450,000	-

제20회	2018-06-14	2018-12-14	6.10	2,500,000	-

제21회	2018-06-26	2020-06-26	4.33	2,450,000	-

제22회	2018-07-20	2019-01-20	6.10	5,000,000	-

제23회	2018-08-14	2019-02-14	6.10	2,000,000	-

소 계	36,900,000	17,500,000

차감: 사채할인발행차금	(391,011)	(357,956)

차감: 유동성대체	(28,331,212)	(6,937,322)

차감계	8,177,777	10,204,722

(5) 전환사채

① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기	전기

제8회 무보증 사모전환사채	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	4,140,000	8,160,000

가산: 상환할증금	257,272	507,087

차감: 전환권조정	-	(167,848)

차감: 사채할인발행차금	-	(11,399)

차감: 유동성대체	(4,397,272)	(8,487,840)

차가감계	-	-

② 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

최초 발행가액	20,000 백만원

액면이자률 / 보장수익률	1.00% / 4.00%

전환대상 주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지

전환비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	발행일 현재 4,808원 / 당분기말 현재 3,340원

전환가격조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당,및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행당시 전환가격의 70.0%를 하회하지 못함)

발행자 조기상환권	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환 가능(단, 각 권리 행사 시 최초 발행금액의 40%를 초과하여 상환할 수 없음)

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 4월 22일부터 2021년 1월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능

(6) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행회사	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기	전기

제9회 무보증 사모 비분리형	태평양물산주식회사	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	800,000	800,000

제1회 기명식 분리형	나디아퍼시픽주식회사	2018-07-27	2023-07-27	3.00	8.00	10,000,000	-

가산: 상환할증금	1,821,834	49,714

차감: 신주인수권조정	(1,914,866)	(17,598)

차감: 사채할인발행차금	-	(1,325)

차감: 유동성대체	(849,714)	(830,791)

차가감계	9,857,254	-

② 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제9회 무보증 사모 비분리형

구 분	내용

최초 발행가액	3,000 백만원

액면이자률 / 보장수익률	1.00% / 4.00%

신수인수권대상 주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지

행사비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

행사가액	발행일 현재 4,808원 / 당분기말 현재 3,340원

행사가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 신주인수권 행사청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당,및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채발행 후 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고, 행사가액 조정일 전일을기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가격을 행사가액으로 하향 조정함. (발행당시 행사가액의 70.0%를 하회하지 못함)

발행자 조기상환권	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환 가능(단, 각 권리 행사 시 최초 발행금액의 40%를 초과하여 상환할 수없음)

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 4월 22일부터 2021년 1월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능

2) 제1회 기명식 분리형

구 분	내용

최초 발행가액	10,000 백만원

액면이자률 / 보장수익률	3.00% / 8.00%

신수인수권대상 주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지

행사비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

행사가액	발행일 현재 40,000원 / 당분기말 현재 40,000원

행사가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 신주인수권 행사청구를 하기 이전에 행사가격을 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자를 실시하거나, 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행회사의 지분을 희석시킬수 있는 주식연계증권을 발행하는 경우2) 무상증자, 주식배당, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 합병 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 발행회사의 IPO 진행시점을 기준으로 하여, 행사가액이 IPO 공모가액의 70%를 초과하는 경우4) 발행회사의 연결재무제표 기준 영업이익이 다음 하나 이상이 달성되지 못한 경우 - 2018년부터 2020년까지 3개년 누적 영업이익 23,500백만원- 2020년 영업이익 10,000백만원

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월에 해당하는 날,본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능

(7) 상환전환우선주부채 ① 지배기업은 2018년 7월 27일 이사회 결의에 의거하여 지배기업이 소유하고 있는 나디아퍼시픽주식회사의 보통주 1,000,000주 중 250,000주를 상환전환우선주로 전환하여 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합에 10,000백만원에 매각하였습니다.연결실체는 해당 상환전환우선주를 부채로 분류하였습니다. 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기

액면가액	10,000,000

가산: 상환할증금	2,297,120

차감: 전환권조정	(2,522,920)

기말잔액	9,774,200

② 회사가 발행한 상환전환우선주는 의결권이 있는 참가적, 누적적 상환 및 전환우선주식으로서 최초 발행시 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액/발행주식수	10,000 백만원/250,000주(상환전환우선주)

발행일	2018-07-27

존속기간	발행일로부터 10년으로 하되, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우 상환 완료시까지 연장. 존속기간이 경과하면 만료일 다음날 자동적으로 보통주로 전환

전환에 관한 사항	전환청구기간 : 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 만료일 전일까지전환가격 : 우선주 1주당 40,000원전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주전환비율 및 전환가격 조정1) 전환권 행사청구를 하기 이전에 전환가격을 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자를 실시하거나, 발행회사의 지분을 희석시킬수 있는 주식연계증권을 발행하는 경우2) 무상증자, 주식배당, 자본의 감소, 주식분할 및 주식병합, 합병 등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우3) 발행회사의 IPO 진행시점을 기준으로 하여, 행사가액이 IPO 공모가액의 70%를 초과하는 경우4) 발행회사의 연결재무제표 기준 영업이익이 다음 하나 이상이 달성되지 못한 경우 - 2018년부터 2020년까지 3개년 누적 영업이익 23,500백만원- 2020년 영업이익 10,000백만원

상환에 관한 사항	상환청구기간 : 발행일로부터 3년이 되는 날부터 존속기간 만료일까지상환청구권자 : 본 상환전환우선주부채를 소유한 사채권자상환가액 : 발행일로부터 상환일까지 발행가액에 대하여 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단 상환가액을 산정함에 있어서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	유동	비유동

금융보증부채	153,072	289,560	-

파생상품부채	194,899	2,094,816	1,376

합 계	347,971	2,384,376	1,376

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

거 래 일	만 기 일	통화	계 약 금 액	구 분	계약환율

2018-07-26 ~ 2018-09-28	2018-10-02 ~ 2019-09-16	USD	71,380,000	KRW 매도 / USD 매수	1,078.00 ~ 1,117.40

2018-06-22 ~ 2018-09-18	2018-10-04 ~ 2019-08-28	USD	38,800,000	KRW 매수 / USD 매도	1,112.60 ~ 1,150.00

2018-06-19	2018-10-30	JPY	10,000,000	KRW 매수 / JPY 매도	10.08

2018-08-23 ~ 2018-09-21	2018-10-30 ~ 2019-01-15	JPY	280,000,000	KRW 매도 / JPY 매수	9.87 ~ 10.15

(2) 연결실체의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 연결실체는 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개(주)에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다.

(3) 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

파생상품거래이익	2,770,602	3,724,329	334,279	960,079

파생상품평가이익	(1,837,484)	499,300	1,360,515	709,293

파생상품거래손실	(402,680)	(640,994)	(1,221,363)	(2,631,426)

파생상품평가손실	366,871	(194,899)	-	(616,206)

합 계	897,309	3,387,736	473,431	(1,578,260)

22. 기타의유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	1,879,503	1,759,871

예수금	1,515,973	1,370,612

선수수익	512,870	529,544

합 계	3,908,346	3,660,027

23. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	142,686,904	137,170,468

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	4,486,685	4,372,775

합 계	147,173,589	141,543,243

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	13,930,872	11,972,142

장기종업원급여부채	407,824	361,953

합 계	14,338,696	12,334,095

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초금액	26,775,786	(14,803,644)	11,972,142	24,703,486	(14,821,860)	9,881,626

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	4,263,349	-	4,263,349	5,958,547	-	5,958,547

이자원가(수익)	547,341	(324,005)	223,336	598,431	(385,086)	213,345

소 계	4,810,690	(324,005)	4,486,685	6,556,978	(385,086)	6,171,892

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	(20,161)	-	(20,161)	(1,014,605)	-	(1,014,605)

경험조정	(1,637,979)	-	(1,637,979)	(499,035)	-	(499,035)

사외적립자산 재측정요소	-	218,833	218,833	-	235,407	235,407

소 계	(1,658,140)	218,833	(1,439,307)	(1,513,640)	235,407	(1,278,233)

기타:

사외적립자산 납입액	-	(664,792)	(664,792)	-	(1,650,296)	(1,650,296)

지급액	(1,589,489)	1,153,221	(436,268)	(2,735,595)	1,818,191	(917,404)

환율변동효과	12,411	-	12,411	(235,443)	-	(235,443)

소 계	(1,577,078)	488,429	(1,088,649)	(2,971,038)	167,895	(2,803,143)

기말금액	28,351,258	(14,420,387)	13,930,871	26,775,786	(14,803,644)	11,972,142

24. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

수권주식수	90,000,000 주	90,000,000 주

발행주식수	49,911,742 주	49,283,000 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	24,955,871,000 원	24,641,500,000 원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초금액	49,283,000 주	24,641,500	43,269,712 주	21,634,856

신주인수권행사	-	-	2,499,245 주	1,249,623

전환권행사	628,742 주	314,371	3,514,043 주	1,757,021

기말금액	49,911,742 주	24,955,871	49,283,000 주	24,641,500

25. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	59,698,905	57,699,778

신주인수권대가	296,403	46,542

전환권대가	318,719	412,921

자기주식	(4,306,112)	(3,307,822)

자기주식처분이익	1,232,486	1,232,486

기타자본잉여금	(346,924)	(346,924)

주식선택권	86,570	-

전환권대가(상환전환우선주)	372,251	-

합 계	57,352,298	55,736,981

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	57,699,778	41,912,663

신주인수권의 행사	-	5,244,495

전환권의 행사	1,999,127	10,542,620

기말금액	59,698,905	57,699,778

(3) 전기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

기초금액	563,692

신주인수권의 행사	(663,013)

법인세효과	145,863

기말금액	46,542

(4) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	412,921	897,160

전환권의 행사	(120,772)	(620,819)

법인세효과	26,570	136,580

기말금액	318,719	412,921

(5) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	(3,307,822)

자기주식의 취득	(998,290)

기말금액	(4,306,112)

(6) 주식기준보상2018년 3월 29일자 주주총회 결의에 따라 지배기업은 지배기업의 주요 경영진과 주식기준보상계약을 체결하였습니다. 보상방법은 지배기업의 이사회 결의에 따라 자기주식 교부 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 보상하며, 그 구체적인 조건은다음과 같습니다.

부여일	행사가격	부여수량	행사기간	가득조건(*)

2018년 3월 13일	3,370원	360,000주	2020년 3월 13일 ~ 2022년 3월 12일	용역제공 2년목표영업이익달성

(*) 목표영업이익달성 수준에 따라 최초 부여수량의 0%에서 100%까지 가득수량은 변동됩니다.연결실체는 상기 주식기준보상과 관련하여 부여일부터 보상방법이 결정되기 직전까지의 기간동안에는 주식선택권을 부여한 것으로 회계처리하였습니다. 또한 제공받는용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였으며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격결정요소에 대한 정보 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

무위험이자율(3년 만기 국고채수익률)	2.305%

기대행사기간	3년

예상주가변동성	32.67%

총보상원가	314,409,746원

26. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	3,495,000	3,495,000

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	36,262,289	21,726,711

합 계	61,749,340	47,213,762

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

지분법자본변동	46,552	23,030

해외사업환산손익	(1,972,620)	(2,787,798)

유형자산재평가손익	13,207,170	9,707,324

합 계	11,281,102	6,942,556

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,942,556	11,539,348

지분법자본변동	23,521	(12,976)

해외사업환산손익	874,579	(5,290,643)

유형자산재평가이익	4,410,828	906,188

법인세효과	(970,382)	(199,361)

기말금액	11,281,102	6,942,556

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	20,593,631	(8,260,440)	5,296,878	(20,537,556)

원재료의 사용	183,513,680	413,746,472	176,399,257	389,904,149

상품의 판매	17,796,008	46,960,060	10,826,637	26,132,965

외주가공비	9,027,789	40,578,653	44,562,459	78,566,308

종업원급여	49,357,198	142,686,904	46,780,119	137,170,468

퇴직급여	1,479,066	4,486,684	1,579,445	4,372,775

여비교통비	882,756	2,626,601	1,077,812	2,989,974

지급임차료	811,828	2,661,673	1,046,561	2,870,301

견본비	921,167	2,826,993	1,140,251	3,536,875

지급수수료	7,253,620	20,755,614	7,593,597	21,384,877

감가상각비	2,860,461	8,419,740	2,968,933	8,876,748

무형자산상각비	420,538	1,292,078	444,816	1,377,078

기타	12,163,541	32,822,278	13,665,536	32,515,954

합 계	307,081,283	711,603,310	313,382,301	689,160,916

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	14,620,672	44,410,268	14,373,178	42,865,218

퇴직급여	1,399,451	4,188,925	1,345,145	4,024,467

여비교통비	682,375	2,052,386	876,145	2,351,001

수도광열비	197,465	540,672	190,461	504,948

지급임차료	228,092	1,077,508	547,906	1,414,038

접대비	251,455	699,347	237,681	639,992

광고선전비	149,415	376,360	137,731	268,695

견본비	920,733	2,825,943	1,124,745	3,520,896

소모품비	312,741	909,006	335,026	1,109,459

운반비	2,391,526	5,412,451	3,508,519	6,072,487

지급수수료	5,831,087	17,211,099	6,596,651	18,298,428

교육훈련비	225,182	480,621	185,623	508,663

감가상각비	753,489	2,248,574	759,713	2,236,316

무형자산상각비	416,724	1,280,410	441,608	1,365,510

연구개발비	520	498,767	262,542	801,307

기타	2,361,476	5,300,654	1,610,509	4,304,169

합 계	30,742,402	89,512,990	32,533,183	90,285,594

30. 기타수익 및 기타비용 ( 1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	4,601,434	8,170,291	2,291,155	8,759,404

외화환산이익	(2,435,055)	2,334,819	666,579	1,921,204

유형자산처분이익	6,640	28,890	1,974	17,306

무형자산처분이익	(5,922)	1,079	-	-

기타채권손상차손환입	99,934	155,181	130,421	130,867

투자부동산평가이익	-	7,134,493	-	7,837,765

기타의수익	(288,467)	4,554,031	281,888	821,980

합 계	1,978,565	22,378,784	3,372,017	19,488,526

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	4,472,844	8,189,141	2,783,364	9,166,992

외화환산손실	(2,513,334)	2,368,677	(126,912)	1,616,489

기부금	27,004	57,581	33,364	78,065

재고자산폐기손실	-	-	17,106	98,684

유형자산처분손실	49,638	146,821	8,693	16,332

무형자산처분손실	3,084	13,276	-	-

기타채권손상차손	-	-	234,831	234,831

매출채권처분손실	843,770	1,400,250	350,835	679,731

투자부동산평가손실	-	3,645,081	-	15,140

매각예정비유동자산손상차손	-	-	-	45,239

기타의영업비용	812,076	2,661,171	785,784	1,974,289

합 계	3,695,083	18,481,999	4,087,065	13,925,792

31 . 금융 수 익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	148,595	361,015	87,451	285,657

외환차익	1,486,047	3,753,757	802,740	7,463,214

외화환산이익	1,058,579	3,603,545	-	4,683,118

파생상품평가이익	(1,804,335)	499,300	1,360,515	709,293

파생상품거래이익	2,737,453	3,724,329	334,279	960,079

합 계	3,626,339	11,941,946	2,584,985	14,101,361

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	4,749,413	11,977,381	4,043,992	11,344,417

외환차손	4,939,990	6,439,132	913,770	2,583,465

외화환산손실	(1,992,158)	8,836,376	728,384	5,411,011

파생상품평가손실	(358,354)	194,899	-	616,206

파생상품거래손실	394,163	640,994	1,221,363	2,631,426

사채상환손실	-	113,616	-	-

지급보증수수료	-	101,284	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	1,244

합 계	7,733,054	28,303,682	6,907,509	22,587,769

32. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	2,184,583	1,704,341

과거기간에 대한 법인세 추납액(환급액)	-	262,846

이연법인세비용	3,570,954	3,644,715

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(1,216,504)	372,332

법인세비용	4,539,034	5,984,234

33. 주당이 익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 보통주당기순이익(손실)	17,514,540	13,428,364	13,900,508	16,832,957

가중평균유통보통주식수	47,296,766	47,303,155	44,646,022	42,534,409

기본주당이익(손실)(원)	370	284	311	396

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	49,911,742	49,858,771	46,959,498	44,847,885

가중평균자기주식수	(2,614,976)	(2,555,616)	(2,313,476)	(2,313,476)

가중평균유통보통주식수	47,296,766	47,303,155	44,646,022	42,534,409

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정 전 분기순이익(손실)	17,514,540	13,428,364	13,900,508	16,832,957

조정	9,699	147,112	195,307	669,226

조정 후 분기순이익(손실)	17,524,239	13,575,476	14,095,815	17,502,183

가중평균유통잠재적보통주식수	48,775,806	48,835,166	49,080,708	48,101,673

희석주당이익(손실)(원)	359	278	287	364

(4) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	47,296,766	47,303,155	44,646,022	42,534,409

전환사채	1,239,520	1,292,491	4,360,416	5,139,677

신주인수권부사채	239,520	239,520	74,270	427,587

가중평균유통잠재적보통주식수	48,775,806	48,835,166	49,080,708	48,101,673

34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명	지분율	주요영업활동	소재지

공동기업	PTI-Pacific, Inc.	50.00%	서비스	미국

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

PTI-Pacific, Inc.	7,369,149	12,879,694	135,313	543,468	6,396,995	11,652,429	163,841	458,205

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

PTI-Pacific, Inc.	8,391,936	77,891	1,094,662	171,305

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

기타	유상증자	우리사주조합	전환권의 행사	2,100,000	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD 1,000, 원화단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 특수관계자의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

기타	우리사주조합	KRW	15,476	조합원대출회사연대보증	KRW	15,476	한국증권금융

(6) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,178,795	1,301,434

퇴직급여	354,882	310,866

합 계	1,533,677	1,612,300

35. 재무위험관리 의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	13,560,283	17,111,540

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	25,058,759	2,902,818

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(90,352,185)	(33,458,140)

영업에서 창출된 현금	(51,733,143)	(13,443,782)

② 당분기 및 전분기 중 분기순이익(손실) 조정을 위한 가감의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	4,539,034	5,984,234

감가상각비 및 무형자산상각비	9,711,819	10,253,825

퇴직급여	4,486,685	4,372,775

장기종업원급여	59,904	105,521

매출채권손상차손(환입)	408,414	(196,301)

이자수익	(361,015)	(285,657)

이자비용	11,977,381	11,344,417

외화환산손익	5,266,689	423,178

파생상품평가손익	(304,401)	(93,087)

기타채권손상차손환입	(88,235)	103,964

기타의유동자산손상차손환입	-	-

유형자산처분이익	(28,890)	(17,306)

유형자산처분손실	146,821	16,332

무형자산처분이익	-	-

무형자산처분손실	12,197	-

투자부동산평가이익	(7,006,773)	(7,837,765)

투자부동산평가손실	3,517,361	15,140

사채상환손실	113,616	-

재고자산평가손실(환입)	(7,938,292)	(21,891,437)

재고자산폐기손실	65,061	98,684

공동기업투자의 분기순손익에 대한 지분	(932,915)	(191,558)

매출채권처분손실	1,400,250	679,731

매각예정자산손상차손	-	45,239

주식보상비용	86,570	-

기타	(72,523)	(27,111)

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	25,058,759	2,902,818

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(74,637,196)	(75,675,681)

기타채권(유동)의 감소(증가)	(5,365,784)	(284,449)

기타의유동자산의 증가	(9,600,122)	(1,685,054)

재고자산의 증가	(21,768,541)	22,490,596

기타의비유동자산의 감소(증가)	(514,905)	124,421

매입채무의 증가	14,934,961	16,610,364

기타채무(유동)의 증가	4,331,459	(82,483)

기타유동부채의 증가(감소)	144,325	2,976,323

기타의비유동부채의 증가	5,312,076	420,088

확정급여채무의 변동	(3,297,020)	(2,279,085)

사외적립자산의 변동	2,196,237	1,267,528

파생상품의 정산	(2,087,675)	2,659,292

영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동	(90,352,185)	(33,458,140)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	53,570	380,295

건설중인자산의 본계정대체	6,452,624	3,272,951

장기차입금의 유동성대체	19,772,107	3,724,790

사채의 유동성대체	7,049,169	6,976,757

전환권의 행사	2,196,106	-

채권의 제각	-	315,887

유형자산재평가이익	4,410,828	919,635

투자부동산평가이익	7,134,493	-

투자부동산평가손실	3,517,361	-

확정급여제도의 재측정요소	1,439,307	252,084

매각예정비유동자산으로의 대체	-	371,534

투자부동산에서 유형자산으로 계정대체	-	1,616,800

유형자산에서 투자부동산으로 계정대체	21,960,043	-

(3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말금액

유효이자율법상각	유동성대체	환율변동	전환권의 행사	사채상환손실	기타

유동부채:

단기차입금	215,716,022	50,594,367	-	-	(5,246,427)	-	-	-	261,063,962

유동성장기차입금	25,287,521	(15,707,490)	-	19,772,107	-	-	-	-	29,352,138

신주인수권부사채	830,791	-	18,923	-	-	-	-	-	849,714

전환사채	8,487,840	(2,152,931)	144,853	-	-	(2,196,106)	113,616	-	4,397,272

사채	6,937,322	14,281,583	63,138	7,049,169	-	-	-	-	28,331,212

미지급배당금	129,270	-	-	-	(60,199)	-	-	(800)	68,271

비유동부채:

장기차입금	22,550,483	4,854,534	-	(19,772,107)	8,670,180	-	-	-	16,303,090

사채	10,204,722	4,771,120	251,103	(7,049,169)	-	-	-	-	8,177,777

신주인수권부사채	-	10,000,000	107,115	-	-	-	-	(249,861)	9,857,254

상환전환우선주부채	-	10,000,000	146,451	-	-	-	-	(372,251)	9,774,200

합 계	290,143,971	76,641,183	731,583	-	3,363,554	(2,196,106)	113,616	(622,912)	368,174,891

37. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, VND, IDR 원화단위: 천원)

담보제공자산	통화	장부가액	통화	담보설정금액	담보권자	통화	차입금금액	차입금구분

장기금융상품	KRW	7,500	KRW	7,500	KEB하나은행 외	KRW	-	-

단기금융상품	KRW	8,200,000	KRW	9,020,000	기업은행	KRW	-	무역금융

KRW	1,322,438	KRW	1,454,681	국민은행	KRW	3,928,015	수입신용장

KRW	344,937	USD	310,000	KRW	57,363	외화대출

KRW	211,000	KRW	232,100	신한은행	KRW	-	-

KRW	1,774,024	USD	1,738,000	KRW	-	외화대출

KRW	2,225,400	USD	2,000,000	KEB하나은행	KRW	2,247,695	일반대출

재고자산	KRW	84,982,463	USD	76,375,000	한국수출입은행	KRW	25,592,100	수출성장자금, 해외투자자금

장기대여금	KRW	6,453,660	USD	5,800,000	한국무역보험공사	KRW	-	해외투자자금

자기주식	KRW	14,900,000	KRW	14,900,000	신한캐피탈 IBK 캐피탈	KRW	7,000,000	일반대출, 사모사채

종속기업투자자산	KRW	9,980,919	USD	8,970,000	한국수출입은행	KRW	5,118,420	해외투자자금

KRW	9,673,536	USD	8,693,750	무역보험공사	KRW	-	해외투자자금

토지(유형자산)	KRW	26,551,457	KRW	57,000,000	KEB하나은행	KRW	40,000,000	포괄한도, 수입신용장,PF 등

KRW

KRW	24,271,889

토지(투자부동산)	KRW	68,420,830	KRW

12,505,000	기업은행	KRW	14,900,000	무역금융, 수입신용장

KRW	13,480,495

건물(유형자산)	KRW	17,059,674	10,000,000	신한은행	KRW	4,500,000	무역금융, 수입신용장, 외화대출

KRW	13,618,462

13,422,000	산업은행	KRW	18,000,891	수입신용장, 외화대출

건물(투자부동산)	KRW	51,980,536	9,000,000	우리은행	KRW	5,185,182	외화대출

8,400,000	신한캐피탈	KRW	-	일반대출

3,900,000	에이제이캐피탈파트너스	KRW	3,000,000	일반대출

매출채권	KRW	9,805,131	9,805,131	(주) 하나은행 등	KRW	9,805,131	매입외환

건물(유형자산)	VND	489,421,854,395	VND	527,768,225,483	Vietcombank 등	VND	293,777,798,593	일반대출

기계장치(유형자산)	VND	80,110,564,295	USD	269,235	Vietcombank 등	USD	240,509	외화대출

VND	45,669,761,123	VND	30,464,431,489	일반대출

IDR	61,881,957,058	USD	4,612,850	Koexim mandiri Finance	USD	5,194,624	외화대출

(2) 연결실체는 제18회 사모사채 4,000,000천원 및 신한캐피탈(주) 운영자금 차입금 7,000,000천원에 대하여 각각 지배기업의 자기주식 694,043주 및 1,619,433주를 담보로 제공하고 있습니다.

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: JPY,CNY,USD,VND,IDR, 원화단위: 천원)

내용	금융기관	통화	한도액	통화	실행액

당좌대출	KEB하나은행 등	KRW	200,000	KRW	-

무역금융	중소기업은행 등	KRW	22,800,000	KRW	22,688,609

USD	3,300,000	USD	3,300,000

포괄한도	KEB하나은행 등	KRW	52,000,000	KRW	50,753,659

USD	2,163,661	USD	2,069,855

B2B 팩토링	중소기업은행 등	KRW	12,221,000	KRW	6,920,208

기타한도	산업은행 등	KRW	35,015,305	KRW	25,365,822

USD	199,490,246	USD	162,947,745

VND	20,218,443,117	VND	20,218,443,117

합 계	KRW	122,236,305	KRW	105,728,298

USD	204,953,907	USD	168,317,600

VND	20,218,443,117	VND	20,218,443,117

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

중소기업은행 등	12,768,000	-	신용장개설(USANCE)

USD 104,801,194	USD 74,585,404

(주)신한은행 등	USD 15,545,000	USD 12,255,000	외화지급보증

한국산업은행 등	14,610,000	10,800,000	운영자금

(주)하나은행 등	USD 2,760,000	USD 1,550,000	외화대출

(주)신한은행	1,080,000	-	외상매출채권담보대출

(주)하나은행	USD 180,000	-	통화선도

합 계	28,458,000USD 123,286,194	10,800,000USD 88,390,404

이외에 연결실체는 신용보증기금으로부터 사모사채에 대해 523,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 (주)하나은행으로부터 교부받은 어음 중 분실로 추정되는 어음 1매가 있습니다. 동 어음은 교부일이 오랜기간 경과되었으며, 미발행어음으로서 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다.(5) 연결실체는 수출거래에 대해 무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험등에 가입하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 186,850천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.