TP 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 태평양물산 주식회사(이하 "지배기업")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 식품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 7개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 현지법인이 있습니다. 또한 베트남에 2개의 해외사무소를 두고 있습니다.지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 24,955,871천원입니다.당기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

임석원	10,659,985	21.36%

임자영 외 기타특수관계자	4,875,547	9.77%

우리사주조합	5,811,903	11.64%

기타	28,564,307	57.23%

합계	49,911,742	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

Viet-Pacific Clothing Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	베트남	100.00%	100.00%

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	패딩제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

Myanmar Brand Networks Co., Ltd.	서비스	미얀마	99.97%	99.97%

PT.Pan-Pacific Nesia	의류제조판매	인도네시아	99.84%	99.84%

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	의류제조판매	인도네시아	99.98%	99.98%

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	의류제조판매	인도네시아	99.93%	99.93%

남경태평양축산유한공사	우모제조판매	중국	100.00%	100.00%

나디아퍼시픽주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

와이즈퍼시픽주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

보니오즈주식회사	침구류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

플레이퍼시픽주식회사	스포츠시설운영업	대한민국	71%	71%

피피씨제일차주식회사	담보차입특수목적기업	대한민국	-	-

웰라이스 주식회사	제조업	대한민국	100.00%	100.00%

주식회사 피티아이뉴욕	서비스업	대한민국	100.00%	100.00%

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (*1)	의류세탁업	베트남	100.00%	100.00%

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED (*2)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (*2)	의류제조판매	미얀마	55.00%	55.00%

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (*2)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT.PAN PACIFIC JAKARTA (*2)	의류제조판매	인도네시아	99.99%	99.99%

(*1) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.의 종속기업으로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율을 나타냅니다.(*2) 와이즈퍼시픽주식회사의 종속회사로 와이즈퍼시픽주식회사가 소유하고 있는 지분율을 나타냅니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

Viet-pacific Clothing Co., Ltd.	7,307,839	6,377,577	4,735,373	(203,403)

Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	4,662,837	4,178,162	3,533,354	(440,584)

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	2,978,962	1,430,094	3,212,832	(31,924)

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	19,972,046	12,897,678	5,101,830	(277,980)

Vina Prauden Co., Ltd.	26,469,768	22,763,799	3,591,324	192,149

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED	14,391,746	10,957,237	1,993,282	(349,802)

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	8,640,714	3,805,514	1,566,396	(407,442)

Yanggon pacific Int. Co., Ltd	3,769,230	898,312	795,741	283,276

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	9,128,878	4,805,901	1,743,847	185,466

Myanmar Brand Networks Co., Ltd.	255,075	1,165	34,793	(2,910)

PT.Pan-Pacific Nesia	7,253,134	11,172,726	2,266,132	(729,164)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	10,577,744	7,081,316	4,245,937	415,899

PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	16,567,286	11,308,375	2,656,184	(568,741)

남경태평양축산유한공사	33,305,958	14,935,047	15,670,034	181,801

나디아퍼시픽주식회사	31,795,874	17,627,930	16,633,505	698,652

와이즈퍼시픽주식회사	34,623,711	26,242,474	17,474,904	(275,277)

보니오즈주식회사	2,596,468	3,377,726	1,387,832	(176,101)

플레이퍼시픽주식회사	1,249,199	1,266,141	310,789	(22,282)

피피씨제일차주식회사	9,781,014	9,871,768	-	32,097

웰라이스 주식회사	3,183,955	2,273,304	1,450,192	86,771

주식회사 피티아이뉴욕(*1)	329,899	204,845	208,559	19,144

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,646,412	2,557,976	592,768	120,245

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	3,510,333	1,714,912	2,298,945	(70,840)

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	6,121,978	860,910	2,763,119	232,786

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGOCOMPANY LIMITED	1,809,206	2,138,200	729,680	(102,431)

PT.PAN PACIFIC JAKARTA	13,216,037	22,570,528	18,313,430	(424,943)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

Viet-pacific Clothing Co., Ltd.	7,203,733	6,062,117	23,050,837	(195,654)

Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	4,497,055	3,567,654	19,196,377	316,719

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	3,129,788	1,535,757	13,658,171	377,064

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	21,133,361	13,740,081	26,586,439	(422,157)

Vina Prauden Co., Ltd.	24,417,616	20,868,246	35,134,396	2,137,624

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED	10,414,132	6,600,466	8,288,991	(238,895)

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	9,224,741	3,940,772	4,822,472	(1,076,529)

Yanggon pacific Int. Co., Ltd	3,466,412	865,350	6,976,156	(1,458,836)

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	8,526,840	4,369,316	6,949,713	333,669

Myanmar Brand Networks Co., Ltd.	259,373	183	133,482	306,193

PT.Pan-Pacific Nesia	8,513,949	11,780,240	11,577,738	(2,761,555)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	10,532,241	7,384,039	16,915,925	(133,031)

PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	17,026,764	11,097,326	8,484,904	(3,175,756)

남경태평양축산유한공사	27,991,454	11,022,942	46,091,075	4,689,870

나디아퍼시픽주식회사	25,948,412	12,478,058	76,926,926	3,330,737

와이즈퍼시픽주식회사	34,244,076	25,584,683	78,644,874	285,912

보니오즈주식회사	2,589,760	3,194,406	6,664,472	(757,162)

플레이퍼시픽주식회사	1,304,994	1,299,654	1,207,437	(62,177)

피피씨제일차주식회사	12,955,990	13,078,841	-	128,364

웰라이스 주식회사	2,001,090	1,177,210	14,000	(12,844)

주식회사 피티아이뉴욕(*1)	315,678	209,769	1,082,464	(87,143)

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,505,840	2,536,893	1,973,487	1,619

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	3,646,760	1,765,153	9,812,518	80,173

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	6,161,643	1,109,000	10,332,253	367,067

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGOCOMPANY LIMITED	1,769,327	1,993,058	2,773,378	(222,211)

PT.PAN PACIFIC JAKARTA	14,787,970	23,898,572	46,778,762	(1,192,172)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익'. 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.연결실체는 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 재무부서 소속직원 등으로 구성된 도입준비팀을 주축으로 하여 사업부 영업팀, 경영정보팀 등의 조직 구성원과 함께 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석 완료하였습니다. 당사가 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 재무적 영향을 분석한 결과 당사의 재무제표 및 손익계산서에 미치는 영향이 없는것으로 평가하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과 및 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다 ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 금융부채의 분류와 측정에대한 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적으로 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에는 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

범 주	회계정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,127,767	1,127,767

채무증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	10,300	10,300

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	17,571,314	17,571,314

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	1,267,743	1,267,743

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	77,933,121	77,933,121

대여금	대여금및수취채권	상각후원가	624,009	624,009

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	3,430,765	3,430,765

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	199,530	199,530

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	24,794,384	24,794,384

합 계	126,958,933	126,958,933

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 겁입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발행할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치 입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인 됩니다.매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.당분기말 현재 연결실체는 인식한 손실충당금이 없으며 연결실체가 구축한 금융상품회계처리시스템을 이용하여 추정한 2018년 3월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상 합니다.(다) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 과거 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용에 따라 과거 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 존재하지 않으므로, 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인하여 2018년 3월 31일 현재 현결실체의 위험회피회계에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 조기 적용하지 않았습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계

당분기

매출액	168,515,300	15,089,832	1,217,545	8,322,859	193,145,536

영업손익	(1,024,608)	(513,556)	890,532	(301,950)	(949,582)

전분기

매출액	164,898,447	11,228,343	1,294,728	6,896,460	184,317,978

영업손익	(1,777,827)	2,285,601	803,185	(508,658)	802,301

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	연결조정	합 계

당분기말

부문별 자산(*1)	375,455,678	96,515,421	105,660,390	52,622,171	(112,845,908)	517,407,752

부문별 부채(*2)	118,470,065	34,545,363	3,691,297	8,661,043	(51,467,372)	113,900,396

전기말

부문별 자산(*1)	356,851,857	88,006,675	97,143,574	54,582,499	(110,216,965)	486,367,640

부문별 부채(*2)	53,538,695	68,433,222	6,692,935	12,710,584	(49,307,400)	92,068,036

(*1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 종속기업및공동기업투자자산은 제외되었습니다.(*2) 부문별 부채에서 차입금, 사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 매출	당분기	전분기

국내	32,548,774	27,673,331

미국	119,895,871	114,166,810

기타	40,700,891	42,477,837

합 계	193,145,536	184,317,978

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 매출	당분기	전분기

제품매출	181,078,192	172,870,943

상품매출	10,293,165	9,996,011

임대매출	1,217,545	1,294,728

기타매출	556,634	156,296

합 계	193,145,536	184,317,978

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	파생상품	47,398	47,398	8,517	8,517

기타포괄손익-공정가치측정	매도가능금융자산	1,138,067	1,138,067	1,138,067	1,138,067

소 계	1,185,465	1,185,465	1,146,584	1,146,584

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	24,771,224	24,771,224	24,794,384	24,794,384

매출채권	73,972,354	73,972,354	77,933,121	77,933,121

대여금	529,755	529,755	624,009	624,009

미수금	3,825,344	3,825,344	3,430,765	3,430,765

미수수익	88,798	88,798	199,530	199,530

보증금	1,621,136	1,621,136	1,267,743	1,267,743

단기금융상품	16,088,319	16,088,319	17,064,459	17,064,459

장기금융상품	580,111	580,111	498,338	498,338

소 계	121,477,041	121,477,041	125,812,349	125,812,349

합 계	122,662,506	122,662,506	126,958,933	126,958,933

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 정보를 공시하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	파생상품	1,782,890	1,782,890	2,096,192	2,096,192

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	외상매입금	75,256,369	75,256,369	58,044,481	58,044,481

미지급금	12,956,109	12,956,109	10,875,482	10,875,482

미지급배당금	128,855	128,855	129,270	129,270

미지급비용	4,845,790	4,845,790	3,703,021	3,703,021

임대보증금	3,208,307	3,208,307	3,219,176	3,219,176

차입금	264,952,934	264,952,934	263,554,026	263,554,026

사채	38,373,014	38,373,014	26,460,676	26,460,676

기타금융부채	금융보증부채	275,618	275,618	289,559	289,559

소 계	399,996,996	399,996,996	366,275,691	366,275,691

합 계	401,779,886	401,779,886	368,371,883	368,371,883

(3) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	642,826	24,128,398	-	24,771,224

매출채권및기타채권	-	-	80,037,386	80,037,386

기타금융자산	-	16,715,829	1,138,067	17,853,896

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	96,395,431	96,395,431

차입금및사채	-	303,325,948	-	303,325,948

기타금융부채	-	1,782,890	275,618	2,058,508

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	781,208	24,013,176	-	24,794,384

매출채권및기타채권	-	-	83,455,168	83,455,168

기타금융자산	-	17,571,314	1,138,067	18,709,381

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	75,971,430	75,971,430

차입금및사채	-	290,014,702	-	290,014,702

기타금융부채	-	2,096,192	289,559	2,385,751

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	-	-	45,284	-	-

외환차익	-	-	1,807,288	585,484	-

외화환산이익	-	-	573,873	1,387,878	-

파생상품평가이익	56,287	-	-	-	-

파생상품거래이익	89,078	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(3,297,493)	-

외환차손	-	-	(990,241)	(1,452,072)	-

외화환산손실	-	-	(1,354,201)	(1,181,960)	-

파생상품평가손실	(321,532)	-	-	-	-

파생상품거래손실	(11,230)	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	(113,616)	-

지급보증수수료	-	-	-	-	(30,490)

합 계	(187,397)	-	82,003	(4,071,779)	(30,490)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	-	-	114,347	-	-

외환차익	-	-	750,935	7,939,947	-

외화환산이익	-	-	723,514	10,507,058	-

파생상품평가이익	737,055	-	-	-	-

파생상품거래이익	193,904	-	-	-	-

사채상환이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(3,572,020)	-

외환차손	-	-	(3,988,122)	(822,032)	-

외화환산손실	-	-	(7,513,000)	(521,897)	-

파생상품평가손실	(3,858,959)	-	-	-	-

파생상품거래손실	(378,698)	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	(986)	-	-	-

합 계	(3,306,698)	(986)	(9,912,326)	13,531,056	-

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	642,826	781,208

예금 및 적금	24,128,398	24,013,176

합 계	24,771,224	24,794,384

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

기타금융자산(유동)	KEB하나은행	2,133,000	2,142,800	질권설정

기업은행	8,200,000	8,200,000	질권설정

국민은행	1,653,053	1,654,572	질권설정

산업은행	1,235,439	1,458,931	신탁계좌

신한은행	2,246,070	2,253,812	질권설정

신한은행	504,628	258,668	신탁계좌

기타금융자산(비유동)	기업은행	-	51,847	신탁계좌

KEB하나은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	75,161,923	552,956	78,706,751	552,956

대손충당금	(1,189,570)	(552,956)	(773,630)	(552,956)

순액	73,972,353	-	77,933,121	-

대여금	총액	529,755	-	570,439	53,570

현재가치평가차액	-	-	-	-

순액	529,755	-	570,439	53,570

미수금	총액	5,396,350	-	5,039,727	-

대손충당금	(1,571,006)	-	(1,608,962)	-

순액	3,825,344	-	3,430,765	-

미수수익	총액	88,798	-	199,530	-

보증금	총액	78,762	1,570,721	501,438	770,388

현재가치평가차액	-	(28,347)	(367)	(3,716)

순액	78,762	1,542,374	501,071	766,672

합 계	78,495,012	1,542,374	82,634,926	820,242

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	1,326,586	1,608,962	2,308,392	866,034

손상차손(환입)	425,357	(37,956)	(235,994)	745,455

제각	2,239	-	(689,200)	(2,527)

환율변동효과	(11,656)	-	(56,612)	-

기말	1,742,526	1,571,006	1,326,586	1,608,962

(4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 당사는 각각 매출채권 3,222,345천원 및 5,732,675천원을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한현금을 담보차입거래로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부가액은 동일합니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	16,088,319	580,111	17,064,459	498,337

기타포괄손익-공정가치측정	-	1,138,067	-	1,138,067

파생상품	47,398	-	8,517	-

합 계	16,135,717	1,718,178	17,072,976	1,636,404

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정:

지분상품	매도가능금융자산	994,444	1,127,767	994,444	1,127,767

채무상품	매도가능금융자산	10,300	10,300	10,300	10,300

합 계	1,004,744	1,138,067	1,004,744	1,138,067

(3) 당분기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대체	평가	기말

기타포괄손익-공정가치측정:

지분상품	1,127,767	-	-	1,127,767

채무상품	10,300	-	-	10,300

합 계	1,138,067	-	-	1,138,067

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	대체(*1)	평가	기말

기타포괄손익-공정가치측정:

지분상품	1,127,767	1,244	(1,244)	1,127,767

채무상품	10,300	-	-	10,300

합 계	1,138,067	1,244	(1,244)	1,138,067

(*1) (주)밸리도너츠 및 (주)한국이안스의 회생채권 출자전환에 따른 대체금액 1,244천원은 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,124,292	(357,740)	4,766,552	3,279,950	(217,424)	3,062,526

제 품	40,151,746	(5,167,511)	34,984,235	36,440,436	(4,649,438)	31,790,998

재공품	13,846,235	(1,009,329)	12,836,906	11,954,497	(861,338)	11,093,160

원재료	95,394,748	(5,896,348)	89,498,400	87,481,472	(8,414,148)	79,067,324

저장품	24,038,033	(1,433)	24,036,600	15,670,564	-	15,670,564

미착품	5,022,647	-	5,022,647	2,146,085	-	2,146,085

합 계	183,577,701	(12,432,361)	171,145,340	156,973,004	(14,142,347)	142,830,657

11. 기타의유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,293,315	5,436,742

차감: 대손충당금	(723,171)	(723,011)

선급비용	3,574,266	2,141,376

기타	5,671,766	4,631,928

합 계	17,816,176	11,487,035

12. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(기계장치)	370,090	370,090

유형자산(집기비품)	1,444	1,444

손상차손	(45,239)	(45,239)

계	326,295	326,295

연결실체는 전기 중 임대하던 기계장치 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

13. 공동지배기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

공동지배기업

PTI-Pacific, Inc.	서비스	미주	50.00%	50.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공동지배기업투자의 취득원가, 순자산가액 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

PTI-Pacific, Inc.	142,272	362,097	362,097	142,272	166,285	166,285

(3) 당분기 및 전기 중 공동지배기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초잔액	당기손익	지분법자본변동	기말잔액

PTI-Pacific, Inc.	166,285	197,441	(1,629)	362,097

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기초잔액	당기손익	지분법자본변동	기말잔액

PTI-Pacific, Inc.	137,440	41,821	(12,976)	166,285

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

PTI-Pacific, Inc.	942,753	303,437	639,316	1,094,500	394,881

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

PTI-Pacific, Inc.	2,012,994	1,765,301	247,693	19,895,448	83,642

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동지배기업투자의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기말 순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기말장부금액

PTI-Pacific, Inc.	639,316	50	319,659	42,438	362,097

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기말 순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기말장부금액

PTI-Pacific, Inc.	247,693	50	123,847	42,438	166,285

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 공동지배기업투자 중 공시되는 시장가격이 존재하는 공동지배기업은 없습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	환산차이	기말 잔액

토지	44,391,718	-	-	-	(6,204,911)	(66,556)	38,120,251

건물	61,782,416	60,486	(20,128)	(884,569)	(1,738,378)	(480,186)	58,719,641

구축물	1,030,037	6,274	-	(13,545)	-	3,199	1,025,965

기계장치	23,512,507	1,268,038	-	(1,255,377)	49,159	(205,299)	23,369,028

차량운반구	1,187,441	59,228	-	(69,315)	-	(10,445)	1,166,909

집기비품	3,885,008	422,533	(110,711)	(327,314)	113,518	(27,031)	3,956,003

리스개량자산	3,831,477	48,820	-	(227,584)	-	(20,483)	3,632,230

건설중인자산	1,744,643	1,990,765	-	-	(1,786,209)	(17,967)	1,931,232

계	141,365,247	3,856,144	(130,839)	(2,777,704)	(9,566,821)	(824,768)	131,921,259

(*1) 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 8,457,568천원이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 973,673천원과 135,580천원은 각각 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	사업결합(*3)	환산차이	기말 잔액

토지	43,092,610	14,223	-	-	727,560	826,829	-	(269,504)	44,391,718

건물	70,476,221	1,008,093	(6,215)	(3,822,216)	634,286	(897,684)	-	(5,610,069)	61,782,416

구축물	1,199,899	11,438	-	(86,962)	-	-	-	(94,338)	1,030,037

기계장치	28,037,366	2,953,943	(150,387)	(5,310,098)	1,685,245	(915,618)	-	(2,787,944)	23,512,507

차량운반구	1,397,840	253,344	(60,102)	(294,563)	37,203	-	-	(146,281)	1,187,441

집기비품	4,458,257	1,137,910	(52,936)	(1,348,430)	115,475	(57,514)	5,068	(372,822)	3,885,008

리스개량자산	3,933,234	412,793	(3,689)	(907,441)	749,643	-	-	(353,063)	3,831,477

건설중인자산	3,196,089	2,699,196	(397,394)	-	(3,488,886)	-	-	(264,362)	1,744,643

계	155,791,516	8,490,940	(670,723)	(11,769,710)	460,526	(1,043,987)	5,068	(9,898,383)	141,365,247

(*1) 매각예정비유동자산으로 대체된 371,534천원과 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 748,400천원과 36,340천원은 각각 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 당기 보고기간종료일 기준으로 보유중인 토지를 공정가치로 재평가함에 따라 당기 중 기타포괄손익으로 906,188천원이 반영되었으며, 화재손실로 인해 1,870,816천원이 감소하였습니다.(*3) 당기 주식회사 피티아이 뉴욕의 취득으로 인하여 집기비품 5,068천원이 증가하였습니다.

(3) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

토지	38,120,251

전기말:

토지	44,391,718

(4) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 28,070,897원입니다.

15. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*1)	기타	기말잔액

토 지	42,772,286	-	6,204,911	-	48,977,197

건 물	51,330,831	19,000	3,226,329	-	54,576,160

합 계	94,103,117	19,000	9,431,240	-	103,553,357

(*1) 건설중인자산에서 대체된 973,673천원이 포함되어 있으며, 토지와 건물에서 대체된 8,457,568천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*1)	기타(*2)	기말잔액

토 지	39,382,986	-	(727,560)	4,116,860	42,772,286

건 물	47,324,636	441,270	(140,840)	3,705,765	51,330,831

합 계	86,707,622	441,270	(868,400)	7,822,625	94,103,117

(*1) 건설중인자산에서 대체된 748,400천원이 포함되어 있으며, 토 지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 이에 따라 당기에투자부동산을 공정가치로 재평가한 재평가이익이 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

토지	-	-	48,977,197

건물	-	-	54,576,160

전기말:

토지	-	-	42,772,286

건물	-	-	51,330,831

16. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 백만IDR, 백만VND, 원화단위: 천원)

담보제공자산	통화	장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	설정내역

단기금융상품	KRW	8,200,000	KRW	9,020,000	기업은행	질권

KRW	1,322,438	KRW	1,454,681	국민은행

KRW	561,000	KRW	617,100	신한은행

KRW	1,862,093	USD	1,738,000	신한은행

KRW	330,615	USD	310,000	국민은행

KRW	2,133,000	USD	2,000,000	KEB하나은행

재고자산	KRW	77,858,638	USD	72,670,000	한국수출입은행 외

장기금융상품	KRW	7,500	KRW	7,500	KEB하나은행 외

자기주식	KRW	14,900,000	KRW	14,900,000	신한캐피탈

장기대여금	KRW	6,214,120	USD	5,800,000	한국무역보험공사

종속기업투자자산	KRW	9,610,458	USD	8,970,000	한국수출입은행

KRW	9,314,484	USD	8,693,750	무역보험공사

토지(유형자산)	KRW	34,681,489	KRW	107,664,000	기업은행 외	근저당권

토지(투자부동산)	48,977,197	1,500,000	맥도날드(유)

건물(유형자산)	18,397,390	274,357	한국아즈빌㈜	전세권

건물(투자부동산)	54,576,160	473,485	유비벨록스㈜ 외

건물(유형자산)	VND	233,040	VND	143,368	Vietcombank 외	기타

USD	506,608	Agribank

기계장치(유형자산)	VND	219,279	USD	1,925,359	Vietcombank 외

VND	121,723

기계장치(유형자산)	IDR	51,842	USD	2,382,850	Koexim mandiri Finance

17. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처분	무형자산상각비	대체(*1)	환율변동효과	분기말잔액

산업재산권	34,624	-	-	(3,323)	580	-	31,881

소프트웨어	1,081,196	173,435	-	(185,309)	135,000	(484)	1,203,838

회원권	1,891,901	-	(15,392)	-	-	(15)	1,876,494

영업권	4,209,499	-	-	-	(142,371)	-	4,067,128

기타의무형자산	1,489,992	-	-	(248,113)	142,371	(2,252)	1,381,998

합 계	8,707,212	173,435	(15,392)	(436,745)	135,580	(2,751)	8,561,339

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 135,580천원이 포함되어 있습니다(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	손상차손환입	대체(*1)	사업결합	환산차이	기말잔액

산업재산권	39,206	5,694	-	(14,312)	-	4,036	-	-	34,624

소프트웨어	1,559,666	292,000	-	(793,251)	-	32,507	-	(9,726)	1,081,196

회원권	2,431,312	1,000,000	(1,500,000)	-	-	(39,000)	-	(411)	1,891,901

영업권	4,067,128	-	-	-	-	-	142,371	-	4,209,499

기타의무형자산	2,463,546	22,000	-	(1,002,978)	262,108	(223,311)	-	(31,373)	1,489,992

합 계	10,560,858	1,319,694	(1,500,000)	(1,810,541)	262,108	(225,768)	142,371	(41,510)	8,707,212

(*1) 기타의무형자산에서 미수금으로 대체된 262,108천원과 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 36,340천원이 포함되어 있습니다18. 기타의비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	4,040,546	4,085,766

기타의비유동자산	6,056	7,142

합 계	4,046,602	4,092,908

19. 차입금및사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	220,091,587	-	215,716,022	-

장기차입금	25,208,167	19,653,180	25,287,521	22,550,483

사모사채	15,908,185	15,204,838	6,937,322	10,204,722

전환사채	6,415,416	-	8,487,840	-

신주인수권부사채	844,574	-	830,791	-

합 계	268,467,929	34,858,018	257,259,496	32,755,205

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Usance	KEB하나은행 외	1.50 ~ 5.35	58,180,515	45,259,637

기타무역금융	신한은행 외	2.50 ~ 6.00	54,347,605	62,106,536

기타	산업은행 외	2.70~6.98	107,563,467	108,349,849

합 계	220,091,587	215,716,022

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KEB하나은행	4.00~7.20	2018-10-09 ~ 2020-12-01	22,086,172	21,395,989

운영자금	산업은행 외	3.42~5.19	2018-05-30 ~ 2022-09-06	22,775,175	26,442,014

소 계	44,861,347	47,838,003

차감: 유동성대체	(25,208,167)	(25,287,521)

차감계	19,653,180	22,550,482

(4) 당분기말 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제10회	2016-05-26	2018-05-26	4.27	3,500,000	3,500,000

제11회	2016-06-29	2018-06-29	4.12	3,500,000	3,500,000

제12회	2017-05-25	2019-05-25	4.21	7,000,000	7,000,000

제15회	2017-10-26	2019-10-26	4.03	3,500,000	3,500,000

제16회	2018-02-14	2019-08-14	6.30	5,000,000	-

제17회	2018-03-09	2019-03-09	6.30	4,000,000	-

제18회	2018-03-13	2019-03-13	6.20	5,000,000	-

소 계	31,500,000	17,500,000

차감: 사채할인발행차금	(386,977)	(357,955)

차감: 유동성대체	(15,908,185)	(6,937,322)

차감계	15,204,838	10,204,723

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모전환사채	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	6,060,000	8,160,000

가산: 상환할증금	376,587	507,087

차감: 전환권조정 (*1)	(19,519)	(167,848)

차감: 사채할인발행차금	(1,651)	(11,399)

차감: 유동성대체	(6,415,416)	(8,487,840)

차가감계	-	-

(*1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2018년 4월 22일로 산정하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증 사모 비분리형	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	800,000	800,000

가산: 상환할증금	49,714	49,714

차감: 신주인수권조정 (*1)	(4,908)	(17,598)

차감: 사채할인발행차금	(232)	(1,325)

차감: 유동성대체	(844,574)	(830,791)

차가감계	-	-

(*1) 신주인수권조정은 사채권자의 조기상환청구권 행사일을 고려하여 만기를 2018년 4월 22일로 산정하였습니다.

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	275,618	-	289,560	-

파생상품	1,782,890	-	2,094,816	1,376

합 계	2,058,508	-	2,384,376	1,376

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

거 래 일	만 기 일	통화	계 약 금 액	구 분	계약환율

2017-04-26 ~ 2018-03-30	2018-04-23 ~ 2018-11-30	USD	47,700,000	KRW 매도 / USD 매수	1,057.9 ~ 1,123.10

2018-02-28	2018-04-23	USD	3,000,000	KRW 매수 / USD 매도	1080~1082.9

(2) 연결실체의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 당사는 통화선도계약에대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다.

(3) 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	89,078	193,904

파생상품평가이익	56,287	737,055

파생상품거래손실	(11,230)	(378,698)

파생상품평가손실	(321,532)	(3,858,959)

합 계	(187,397)	(3,306,698)

22. 기타의유동부채당분기말 및 전기말 현재 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,046,454	1,759,871

예수금	1,410,641	1,370,612

선수수익	333,720	529,544

합 계	3,790,815	3,660,027

23. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 요약반기재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	13,331,206	11,972,142

기타장기종업원부채	382,945	361,953

합 계	13,714,151	12,334,095

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,947,834	26,775,786

사외적립자산의 공정가치	(14,616,628)	(14,803,644)

순확정급여부채	13,331,206	11,972,142

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	27,054,643	24,703,486	(14,803,644)	(14,821,860)	12,250,999	9,881,626

당기근무원가	1,381,024	5,958,547	1,381,024	5,958,547

이자원가(수익)	179,552	598,431	(108,834)	(385,086)	70,718	213,345

소 계	1,560,576	6,556,978	(108,834)	(385,086)	1,451,742	6,171,892

재측정요소

재무적 가정	(1,014,605)	(1,014,605)

경험조정	(499,035)	(499,035)

사외적립자산 수익	62,012	235,407	62,012	235,407

소 계	(1,513,640)	62,012	235,407	62,012	(1,278,233)

납부한 기여금	(48,455)	(1,650,296)	(48,455)	(1,650,296)

제도에서 지급한 금액	(371,175)	(2,735,595)	282,293	1,818,191	(88,882)	(917,404)

환율변동효과	(296,210)	(235,443)	(296,210)	(235,443)

기말잔액	27,947,834	26,775,786	(14,616,628)	(14,803,644)	13,331,206	11,972,142

24. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	90,000,000 주	90,000,000 주

발행주식수	49,911,742 주	49,283,000 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	24,955,871	24,641,500

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초금액	49,283,000	24,641,500	43,269,712	21,634,856

신주인수권행사	-	-	2,499,245	1,249,623

전환권행사	628,742	314,371	3,514,043	1,757,021

기말금액	49,911,742	24,955,871	49,283,000	24,641,500

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,698,904	57,699,778

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	318,719	412,921

자기주식	(4,294,188)	(3,307,822)

자기주식처분이익	1,232,486	1,232,486

주식선택권	7,753	-

기타자본잉여금	(346,924)	(346,924)

합 계	56,663,292	55,736,981

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	57,699,778	41,912,663

신주인수권의 행사	-	5,244,495

전환권의 행사	1,999,126	10,542,620

(분)기말금액	59,698,904	57,699,778

(3) 당분기 및 전기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	46,542	563,692

신주인수권의 행사	-	(663,013)

법인세효과	-	145,863

(분)기말금액	46,542	46,542

(4) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	412,921	897,160

전환권의 행사	(120,772)	(620,819)

법인세효과	26,570	136,580

(분)기말금액	318,719	412,921

(5) 당분기 및 전기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

교환권의 발행	-	12,055

교환권의 행사	-	(12,055)

(분)기말금액	-	-

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,495,000	3,495,000

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	16,972,115	21,726,711

합 계	42,459,166	47,213,762

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	47,213,762	36,575,092

(분기)당기순이익(손실)	(4,706,227)	9,641,648

재측정요소	(62,011)	1,278,233

법인세효과	13,642	(281,211)

기말금액	42,459,166	47,213,762

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	21,401	23,030

해외사업환산손익	(2,330,861)	(2,787,798)

유형자산재평가손익	9,707,324	9,707,324

합 계	7,397,864	6,942,556

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,942,556	11,539,348

유형자산의 재평가로 인한순평가차익	-	906,187

지분법자본변동	(1,629)	(12,976)

해외사업환산손익	456,937	(5,290,643)

법인세효과	-	(199,360)

기말금액	7,397,864	6,942,556

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익에 누계됩니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품과재공품의 변동	-	103,209,265	103,209,265	-	103,577,459	103,577,459

외주가공비	-	21,674,083	21,674,083	-	12,700,126	12,700,126

종업원급여	16,074,106	30,355,436	46,429,542	15,364,850	29,439,969	44,804,819

여비교통비	657,244	178,862	836,106	804,123	232,669	1,036,792

수도광열비	185,812	780,356	966,168	174,151	865,290	1,039,441

지급임차료	418,642	465,335	883,977	433,941	479,355	913,296

접대비	243,945	5,715	249,660	237,777	4,839	242,616

광고선전비	104,705	-	104,705	65,912	-	65,912

견본비	1,041,763	224	1,041,987	1,401,779	8,245	1,410,024

소모품비	294,200	1,170,581	1,464,781	412,154	1,052,055	1,464,209

운반비	1,726,143	1,550,096	3,276,238	1,411,680	1,312,862	2,724,542

지급수수료	5,688,179	990,239	6,678,419	6,484,003	960,390	7,444,393

교육훈련비	98,860	5,226	104,086	126,435	14,838	141,273

감가상각비	741,575	2,036,130	2,777,704	763,296	2,214,619	2,977,915

무형자산상각비	433,087	3,658	436,744	458,506	4,231	462,737

대손상각비(환입)	427,596	-	427,596	(38,122)	-	(38,122)

연구개발비	249,446	567	250,012	262,964	469	263,433

기타	1,558,544	1,725,500	3,284,044	1,584,389	700,423	2,284,812

합 계	29,943,845	164,151,273	194,095,118	29,947,838	153,567,839	183,515,677

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	16,074,106	15,364,850

여비교통비	657,244	804,123

수도광열비	185,812	174,151

지급임차료	418,642	433,941

접대비	243,945	237,777

광고선전비	104,705	65,912

견본비	1,041,763	1,401,779

소모품비	294,200	412,154

운반비	1,726,143	1,411,680

지급수수료	5,688,179	6,484,003

교육훈련비	98,860	126,435

감가상각비	741,575	763,296

무형자산상각비	433,087	458,506

대손상각비(환입)	427,596	(38,122)

연구개발비	249,446	262,964

기타	1,558,542	1,584,389

합 계	29,943,845	29,947,838

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,335,506	4,233,995

외화환산이익	675,495	2,360,783

기타의대손상각비환입	37,797	120,796

유형자산처분이익	2,161	8,544

투자부동산재평가이익	-	7,837,765

기타의영업외수익	1,862,822	268,439

합 계	3,913,781	14,830,322

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,677,022	3,835,637

외화환산손실	503,122	3,210,726

기부금	13,532	25,840

매출채권처분손실	237,341	91,209

기타의대손상각비	-	126,862

재고자산폐기손실	29,578	4,522

유형자산처분손실	78,277	-

투자부동산재평가손실	-	15,140

기타의영업외비용	1,163,444	574,707

합 계	3,702,316	7,884,643

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	45,284	114,347

외환차익	1,057,267	4,456,887

외화환산이익	1,286,256	8,869,789

파생상품거래이익	89,078	193,904

파생상품평가이익	56,287	737,055

합 계	2,534,172	14,371,982

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,297,493	3,572,020

외환차손	765,292	974,517

외화환산손실	2,033,038	4,824,170

파생상품거래손실	11,230	378,698

파생상품평가손실	321,532	3,858,959

사채상환손실	113,616	-

지급보증수수료	30,490	-

기타금융원가	-	986

합 계	6,572,691	13,609,350

32. 법인세

당분기및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	852,580

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(183,449)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(478,478)	1,872,077

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	475,121	(145,682)

법인세비용(수익)	(3,357)	2,395,526

평균유효세율(*1)	-	27.61%

(*1) 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.33. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 귀속 보통주당기순이익(손실)	(4,706,227)	6,170,243

가중평균유통보통주식수	47,314,962	40,956,236

기본주당이익(손실)	(99)	151

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행보통주식수	49,751,063	43,269,712

가중평균자기주식수	(2,436,101)	(2,313,476)

가중평균유통보통주식수	47,314,962	40,956,236

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

조정 전 분기순이익	(4,706,227)	6,170,243

조정	-	247,974

조정 후 분기순이익	(4,706,227)	6,418,217

가중평균유통잠재적보통주식수	47,314,962	45,115,970

희석주당이익(원)	(99)	142

(4) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	47,314,962	40,956,236

전환사채	-	4,159,734

가중평균유통잠재적보통주식수	47,314,962	45,115,970

34. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율	주요영업활동	소재지	결산일

공동기업	PTI-Pacific, Inc.	50.00%	서비스	미국	6월30일

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

PTI-Pacific, Inc.	2,134,264	162,251	6,012	139,512

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권및채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

PTI-Pacific, Inc.	2,073,520	72,342	1,094,662	171,305

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

대여(상환)	차입(상환)	대여(상환)	차입(상환)

공동기업	PTI-Pacific, Inc.	-	-	(34,188)	-

합 계	-	-	(34,188)	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

기타	증자	우리사주조합	전환권의 행사	102,431	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD 1,000, 원화단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 회사의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

기타	태평양물산 우리사주조합	KRW	15,935	조합원대출회사연대보증	KRW	15,935	한국증권금융

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	418,000	472,072

퇴직급여	112,190	113,287

합 계	530,190	585,359

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

약정내용	통화	금액	약 정 처

당좌대출	KRW	100,000	기업은행

KRW	100,000	KEB하나은행

포괄한도	KRW	44,000,000	KEB하나은행

KRW	8,990,000	우리은행

USD	2,163,661	국민은행

무역금융	KRW	15,000,000	기업은행

KRW	4,500,000	신한은행

KRW	2,000,000	KEB하나은행

KRW	1,300,000	우리은행

기타한도	KRW	500,000	부산은행

KRW	5,900,000	KEB하나은행

KRW	500,000	기업은행

KRW	1,000,000	농협은행

KRW	6,800,000	산업은행

KRW	4,400,000	신한은행

KRW	1,500,000	국민은행

USD	18,000,000	SC제일은행

USD	6,150,000	광주은행

USD	7,650,000	국민은행

USD	30,000,000	기업은행

USD	8,122,500	농협

USD	2,000,000	부산은행

USD	14,750,000	산업은행

USD	19,000,000	수출입은행

USD	21,445,000	신한은행

USD	28,445,555	KEB하나은행

USD	1,000,000	우리은행

B2B한도	KRW	4,000,000	기업은행

KRW	1,500,000	신한은행

KRW	3,500,000	우리은행

KRW	50,000	국민은행

KRW	50,000	KEB하나은행

수출대금채권매입	USD	23,300,000	수출입은행

계	KRW	105,690,000

USD	182,026,716

(2) 계류중인 소송사건당기 보고기간종료일 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 1건(손해배상청구, 소송금액 639,923천원)의 소송사건이 존재합니다. 상기의 소송사건은 당기 보고기간종료일 현재 진행 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 당기 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	통화	지급보증액

신용장개설	광주은행	USD	5,426,555

국민은행	USD	5,921,613

기업은행	USD	30,495,168

농협	USD	5,771,610

산업은행	USD	9,345,847

신한은행	USD	5,101,937

SC제일은행	USD	8,970,873

KEB하나은행	USD	23,262,120

기타외화지급보증	국민은행	USD	3,910,027

부산은행	USD	1,706,620

신한은행	USD	7,933,000

KEB하나은행	USD	7,710,000

우리은행	USD	2,500,000

기타원화지급보증	부산은행	KRW	600,000

기업은행	KRW	1,680,000

산업은행	KRW	10,320,000

KEB하나은행	KRW	5,160,000

국민은행	KRW	1,650,000

우리은행	KRW	5,736,000

신한은행	KRW	2,280,000

농협은행	KRW	1,200,000

기타지급보증(K-Sure)	무역보험공사(수출보증)	USD	6,926,000

공탁보증, 이행보증	서울보증보험	KRW	186,604

합 계	KRW	28,812,604

USD	124,981,370

이외에 연결실체는 신용보증기금으로부터 사모사채에 대해 595,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 지배기업의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 KEB하나은행으로부터 교부받은 어음 중 분실로 추정되는 어음 1매가 있습니다. 동 어음은 교부일이 오랜기간 경과되었으며, 미발행어음으로서 연결실체의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다.(6) 연결실체는 수출거래에 대해 무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험등에 가입하고 있습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,575,838)	6,280,151

조정:	7,744,711	(806,317)

법인세비용(효익)	(3,357)	2,395,526

감가상각비 및 무형자산상각비	3,214,449	3,440,652

퇴직급여	1,451,742	1,393,617

장기종업원급여	20,992	18,523

대손상각비(환입)	427,596	(38,122)

이자수익	(45,284)	(114,347)

이자비용	3,297,493	3,572,020

외화환산손익	574,410	(3,195,676)

파생상품평가손익	265,245	3,121,904

기타의대손상각비(환입)	(37,797)	6,065

유형자산처분이익	(2,161)	(8,544)

유형자산처분손실	78,277	-

재고자산평가손실	(1,711,419)	(3,541,471)

사채상환손실	113,616	91,209

재고자산폐기손실	29,578	4,522

관계기업 및 공동기업투자이익	(197,441)	(165,065)

매출채권처분손실	237,341	-

투자부동산재평가이익	-	(7,837,765)

투자부동산재평가손실	-	15,140

매도가능금융자산 손상차손	-	986

매각예정자산손상차손	-	45,239

기타	31,431	(10,730)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(9,988,771)	(15,353,806)

매출채권의 감소(증가)	2,241,024	(3,078,584)

기타채권(유동)의 증가	(675,863)	(1,305,679)

기타의유동자산의 증가	(5,755,135)	(2,841,432)

재고자산의 증가	(26,362,496)	(31,359,112)

기타의비유동자산의 감소(증가)	150,988	91,800

매입채무의 증가	17,761,111	21,173,365

기타채무(유동)의 증가	3,679,626	475,045

기타유동부채의 감소	(210,941)	605,859

기타의비유동부채의 감소	(63,695)	913,264

순확정급여부채의 변동	(371,175)	(697,451)

사외적립자산의 변동	233,838	274,025

파생상품의 정산	(616,053)	395,094

기타 자산부채의 변동	-	-

영업에서 창출된 현금흐름	(6,819,898)	(9,879,972)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	883,236	104,657

장기보증금 유동성 대체	-	559,727

건설중인자산의 본계정 대체	1,786,209	3,150,251

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,616,800

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	-	371,534

유형자산의 투자부동산 대체	8,457,568	-

토지의 재평가	-	919,635

임대보증금의 유동성 대체	-	120,088

장기차입금의 유동성 대체	2,637,625	824,320

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

현재가치할인	유동성대체	환율변동	기타

유동부채:

단기차입금	215,716,022	5,178,497	(802,932)	220,091,587

유동성장기차입금	25,287,521	(2,505,416)	2,426,062	25,208,167

신주인수권부사채	830,791	-	13,783	-	-	-	844,574

전환사채	8,487,840	(113,616)	123,683	-	-	(2,082,490)	6,415,417

사채	6,937,322	8,931,900	38,963	-	-	-	15,908,185

비유동부채:

장기차입금	22,550,483	31,713	(2,426,062)	(502,954)	19,653,180

사채	10,204,723	4,950,000	50,116	-	-	-	15,204,839

미지급배당금	129,270	-	-	-	(415)	-	128,855

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

현재가치할인	유동성대체	환율변동	기타

유동부채:

단기차입금	223,128,896	5,372,751	(6,485,766)	222,015,881

유동성장기차입금	38,164,795	(3,916,771)	654,246	34,902,270

사채	14,867,597	-	64,280	-	-	-	14,931,877

비유동부채:

장기차입금	34,786,729	3,832,292	(654,246)	(7,530,155)	30,434,620

신주인수권부사채	2,924,867	-	47,687	-	-	-	2,972,554

전환사채	19,499,112	-	317,916	-	-	-	19,817,028

사채	6,802,147	-	32,590	-	-	-	6,834,737

미지급배당금	107,497	-	-	-	546	-	108,043