TP 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 52(당) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 51(전) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
태평양물산 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

태평양물산 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있습니다.또한 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 종속회사가 있습니다. 또한 베트남에 2개의 해외사무소를 두고 있습니다.2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 25,604,954천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,897,547	22.04

임자영 외 기타특수관계자	4,725,751	9.55

우리사주조합	1,546,695	3.13

자기주식	2,520,816	5.10

기타	29,756,944	60.18

합 계	49,447,753	100.00

(1) 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

TMVA Manufacturing Co.,Ltd(구, Viet Pacific Apparel Co., Ltd.)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	베트남	100.00%	100.00%

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	패딩제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	무역운송주선	미얀마	-	99.97%

PT.Pan-Pacific Nesia	의류제조판매	인도네시아	99.84%	99.84%

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	의류제조판매	인도네시아	99.98%	99.98%

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	의류제조판매	인도네시아	99.93%	99.93%

남경태평양축산유한공사	우모제조판매	중국	100.00%	100.00%

나디아퍼시픽주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

이오주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

리탠다드주식회사	침구류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

뷰로드주식회사	스포츠시설운영업 및 부동산임대업	대한민국	80.00%	80.00%

웰라이스 주식회사	식품제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (*1)	의류세탁업	베트남	100.00%	100.00%

EO VINA CO., LTD (*2)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

EO Yangon Co., Ltd (*2)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

EO BAGO CO., LTD (*2)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT. PAN PACIFIC JAKARTA(*2)	의류제조판매	인도네시아	99.99%	99.99%

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.(*3)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.(*3)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

(*1) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.의 종속기업으로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율입니다.(*2) 이오주식회사의 종속기업으로 이오주식회사가 소유하고 있는 지분율입니다.(*3) 나디아퍼시픽주식회사의 종속기업으로 나디아퍼시픽주식회사가 소유하고 있는지분율입니다.

(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결실체 내 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

사유	회사명

청산으로 인한 제외	MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	7,450,539	5,495,374	18,769,021	(253,920)

TMVA Manufacturing Co.,Ltd(구, Viet Pacific Apparel Co., Ltd.)	7,049,974	4,293,171	16,057,881	(295,786)

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	20,616,833	14,071,896	21,040,232	(2,418,531)

Vina Prauden Co., Ltd.	17,171,253	9,501,153	8,458,857	(1,066,155)

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	18,470,217	11,217,832	18,862,213	124,737

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	21,222,702	9,568,057	11,036,294	(690,025)

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	7,690,769	4,813,569	4,792,888	317,431

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	19,545,487	3,104,200	8,238,239	1,111,835

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	-	-	-	(209,352)

PT.Pan-Pacific Nesia	7,796,648	8,084,863	11,993,480	(1,110,142)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	11,810,881	7,785,427	12,602,728	(1,188,033)

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	28,977,775	19,344,853	21,908,420	(34,547)

남경태평양축산유한공사	18,514,488	5,744,729	16,654,559	(170,249)

나디아퍼시픽주식회사	91,028,545	50,774,356	105,455,896	9,361,834

이오주식회사	54,459,757	38,708,701	60,027,380	2,748,406

리탠다드주식회사	13,167,357	13,616,829	14,235,843	(2,866,401)

뷰로드주식회사	14,064,658	11,553,604	5,120,187	385,252

웰라이스 주식회사	3,194,199	1,664,930	5,755,822	35,470

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,087,685	1,554,621	1,659,675	(41,297)

EO VINA CO., LTD	3,898,326	1,486,710	6,059,549	(161,273)

EO Yangon Co., Ltd	9,508,185	4,589,090	7,539,730	(651,303)

EO BAGO CO., LTD	3,223,745	2,335,927	3,405,500	(176,253)

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	15,274,417	21,450,593	40,983,843	747,480

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.	9,801,705	10,616,720	18,831,721	(922,656)

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING COMPANY LIMITED	5,006,393	2,554,229	2,819,590	(1,017,754)

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	6,174,041	4,020,636	24,195,594	137,723

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	6,491,524	3,515,973	19,442,564	584

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	21,751,554	12,937,413	35,269,776	5,846

Vina Prauden Co., Ltd.	19,605,359	11,089,190	14,157,651	654,040

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	16,214,978	9,268,653	24,749,723	528,901

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	23,096,702	11,064,468	18,384,064	(367,646)

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	6,537,611	4,147,427	6,702,015	112,371

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	17,782,537	3,372,353	16,891,410	3,684,748

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	260,302	-	87,426	(32,223)

PT.Pan-Pacific Nesia	7,821,407	7,046,937	18,254,622	(617,088)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	12,902,223	8,034,105	28,063,304	2,055,854

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	27,151,737	18,141,126	26,314,931	(577,562)

남경태평양축산유한공사	21,174,527	8,433,722	29,290,303	(1,377,140)

나디아퍼시픽주식회사	72,884,734	39,992,379	115,121,764	1,290,642

이오주식회사	50,475,000	37,463,770	90,725,346	609,389

리탠다드주식회사	14,077,785	11,660,856	22,107,638	(2,928,268)

뷰로드주식회사	14,809,706	12,683,905	6,649,611	(1,283,048)

웰라이스 주식회사	3,124,808	1,631,008	7,169,772	160,077

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,104,208	1,544,369	2,156,788	38,077

EO VINA CO., LTD	4,322,787	1,814,985	11,599,857	521,772

EO Yangon Co., Ltd	8,576,021	3,305,648	14,443,047	289,204

EO BAGO CO., LTD	3,260,239	2,257,342	5,821,146	374,800

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	16,857,494	23,316,196	60,564,692	1,143,600

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.	11,149,018	11,042,478	29,155,592	(189,569)

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	5,798,303	2,153,804	4,327,163	1,383,602

(3) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

뷰로드주식회사	뷰로드주식회사

비지배지분율	20.00%	20.00%

유동자산	648,209	477,287

비유동자산	13,416,449	14,332,419

유동부채	(2,663,271)	(2,652,762)

비유동부채	(8,890,333)	(10,031,143)

순자산	2,511,054	2,125,801

지배지분 장부금액	2,008,843	1,700,641

비지배지분 장부금액	502,211	425,160

매출액	5,120,187	6,649,611

분기순이익(손실)	385,252	(1,283,048)

총포괄이익(손실)	385,252	(1,283,048)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	77,050	(256,610)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	77,050	(256,610)

영업활동현금흐름	281,963	1,683,269

투자활동현금흐름	(31,512)	(358,899)

재무활동현금흐름	(340,574)	(1,199,505)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(90,123)	124,865

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' : 회계추정치에 대한 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

(2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털과 거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업활동의 계절성연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

제 52(당) 기 3분기:

매출액	845,468,337	56,399,732	11,575,239	32,405,142	945,848,450	(211,306,932)	734,541,518

내부매출액	(182,833,374)	(22,767,811)	(2,387,010)	(3,318,737)	(211,306,932)	211,306,932	-

순매출액	662,634,963	33,631,921	9,188,229	29,086,405	734,541,518	-	734,541,518

영업이익	38,304,679	938,472	5,016,652	(83,665)	44,176,138	-	44,176,138

제 51(전) 기 3분기:

매출액	979,348,588	69,392,825	11,173,034	36,226,894	1,096,141,341	(231,893,744)	864,247,597

내부매출액	(200,382,328)	(24,938,157)	(2,235,453)	(4,337,806)	(231,893,744)	231,893,744	-

순매출액	778,966,260	44,454,668	8,937,581	31,889,088	864,247,597	-	864,247,597

영업이익	54,110,505	2,565,690	4,736,103	1,707,226	63,119,524	-	63,119,524

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	연결조정	합 계

제 52(당) 기 3분기:

부문별 자산(*1)	511,114,779	68,188,186	167,827,532	65,827,685	(128,077,133)	684,881,049

부문별 부채(*2)	143,869,755	6,810,028	11,736,711	8,942,604	(54,832,022)	116,527,076

제 51(전) 기:

부문별 자산(*1)	491,418,004	73,612,319	163,385,216	62,244,861	(129,585,266)	661,075,134

부문별 부채(*2)	147,213,615	9,647,332	12,581,311	8,310,153	(56,324,792)	121,427,619

(*1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(*2) 부문별 부채에서 차입금및사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	84,107,253	159,549,974	87,161,513	173,487,829

미국	184,103,636	475,100,176	242,474,815	567,427,461

기타	38,036,801	99,891,368	44,130,504	123,332,307

합 계	306,247,690	734,541,518	373,766,832	864,247,597

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(기타채권, 금융자산, 종속기업투자,이연법인세자산 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

국내	264,338,038	260,669,029

베트남	46,961,651	46,410,535

인도네시아	30,458,040	29,964,022

중국	7,916,443	7,952,325

미얀마	21,074,371	18,920,254

합 계	370,748,543	363,916,165

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 매출	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	301,049,837	718,941,362	367,742,058	846,390,811

상품매출	1,717,733	4,997,672	2,347,331	7,335,935

임대매출	3,069,603	9,188,229	3,143,531	8,937,581

기타매출	410,517	1,414,255	533,912	1,583,270

합 계	306,247,690	734,541,518	373,766,832	864,247,597

(8) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객1	50,743,475	117,072,091	47,962,418	133,735,276

주요고객2	25,669,824	78,659,235	59,501,166	105,785,104

주요고객3	23,100,739	61,445,573	20,328,848	64,471,234

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	777,203	777,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	826,292	826,292

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	2,145,010	2,145,010

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	38,967,014	-

매출채권	114,819,755	-

대여금	383,836	-

미수금	1,353,215	-

미수수익	410,884	-

보증금	2,674,356	-

장단기금융상품	29,224,397	-

소 계	187,833,457	-

자 산 합 계	189,978,467	2,145,010

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	50,634,028	-

미지급금	16,486,704	-

미지급배당금	104	-

미지급비용	4,319,420	-

임대보증금	4,952,679	-

리스부채	17,932,716	-

차입금및사채	391,744,313	-

금융보증부채	5,761	-

부 채 합 계	486,075,725	-

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	1,540,528	1,540,528

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	566,752	566,752

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	2,648,795	2,648,795

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	33,198,422	-

매출채권	47,932,873	-

대여금	458,441	-

미수금	410,472	-

미수수익	188,900	-

보증금	3,815,351	-

장단기금융상품	21,480,723	-

소 계	107,485,182	-

자 산 합 계	110,133,977	2,648,795

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품상품	파생상품부채	3,040,535	3,040,535

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	52,630,116	-

미지급금	15,917,441	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	4,287,211	-

임대보증금	4,577,061	-

리스부채	18,671,281	-

차입금및사채	365,385,736	-

소 계	461,468,922	-

부 채 합 계	464,509,457	3,040,535

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	777,203	-	777,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	826,292	-	826,292

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	1,540,528	-	1,540,528

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	566,752	-	566,752

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

금융부채:

파생상품부채	-	3,040,535	-	3,040,535

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기3분기	제 51(전) 기

현금	613,781	1,441,353

예금 및 적금	38,353,233	31,757,069

합 계	38,967,014	33,198,422

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기	제 한 내 용

기타금융자산(단기금융상품)	(주)우리은행	1,500,000	1,500,000	차입금지급담보

(주)신한은행	3,160,000	3,160,000

한국산업은행	6,522,280	6,146,405

중소기업은행	400,000	-

(주)하나은행	30,224	32,018	보증금 질권 설정

(주)하나은행 등	3,830,800	3,930,800	우리사주조합조합원대출 지급담보

기타금융자산(장기금융상품)	(주)하나은행 등	11,500	11,500	당좌개설보증금

(주)하나은행	249,352	200,000	보증금 질권 설정

합 계	15,704,156	14,980,723

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	114,819,755	-	47,932,873	-

대여금	294,578	89,258	355,317	103,124

미수금	1,353,215	-	410,472	-

미수수익	410,884	-	188,900	-

보증금	346,394	2,897,601	1,538,404	2,936,075

현재가치할인차금	(3,760)	(565,879)	(12,090)	(647,038)

합 계	117,221,066	2,420,980	50,413,876	2,392,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	119,453,262	(4,633,507)	114,819,755	58,892,510	(10,959,637)	47,932,873

미수금	2,084,726	(731,511)	1,353,215	1,145,576	(735,104)	410,472

합 계	121,537,988	(5,365,018)	116,172,970	60,038,086	(11,694,741)	48,343,345

(3) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 1,771,440천원을 (주)하나은행에 양도하고 해당채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 보아 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 차입금의 장부가액은 동일합니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	28,963,545	260,852	21,269,223	211,500

공정가치 측정 금융자산	-	1,367,807	127,495	980,772

파생상품자산	777,203	-	1,540,528	-

합 계	29,740,748	1,628,659	22,937,246	1,192,272

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	521,570	521,570

채무증권	19,945	19,945

소 계	541,515	541,515

당기손익-공정가치측정 금융자산	저축성보험	826,292	566,752

합 계	1,367,807	1,108,267

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,984,197	(630,194)	4,354,003	4,870,335	(648,358)	4,221,977

제 품	62,677,599	(1,086,593)	61,591,006	65,895,002	(1,258,749)	64,636,253

재공품	9,774,671	(25,486)	9,749,185	14,728,624	(6,504)	14,722,120

원재료	104,187,810	(3,693,526)	100,494,284	149,934,760	(6,375,725)	143,559,035

미착품	1,665,927	-	1,665,927	2,793,154	-	2,793,154

합 계	183,290,204	(5,435,799)	177,854,405	238,221,875	(8,289,336)	229,932,539

당분기 중 폐기된 재고자산은 958,672천원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 1,908,055천원입니다. 한편 전기 중 폐기된 재고자산은 1,207,890천원이며, 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 2,342,075천원입니다.

11. 기타의유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

선급금	5,454,935	5,731,201

손상차손누계액	(363)	(26,725)

부가세대급금	6,040,427	5,895,101

선급비용	5,141,055	2,820,815

합 계	16,636,054	14,420,392

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	83,937,043	123,586,658	2,803,187	85,004,677	3,344,323	29,703,341	7,469,010	746,877	336,595,116

취득액	-	476,789	76,354	5,719,750	415,960	1,317,183	255,638	2,658,313	10,919,987

처분액	-	(25,504)	-	(1,959,653)	(265,700)	(703,493)	(228,224)	(117,045)	(3,299,619)

대체액(*)	-	216,904	-	217,522	9,966	6,600	-	(960,992)	(510,000)

환율차이	317,142	3,856,932	47,612	3,832,768	141,053	870,803	47,977	13,768	9,128,055

기말금액	84,254,185	128,111,779	2,927,153	92,815,064	3,645,602	31,194,434	7,544,401	2,340,921	352,833,539

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(47,585,574)	(1,136,221)	(63,298,114)	(1,819,012)	(23,368,898)	(4,617,044)	-	(141,824,863)

처분액	-	-	-	1,446,945	206,181	676,281	197,637	-	2,527,044

감가상각비	-	(3,590,237)	(82,982)	(4,349,103)	(314,514)	(2,235,546)	(906,359)	-	(11,478,741)

환율차이	-	(1,463,353)	(49,183)	(2,826,492)	(64,440)	(698,490)	(32,270)	-	(5,134,228)

기말금액	-	(52,639,164)	(1,268,386)	(69,026,764)	(1,991,785)	(25,626,653)	(5,358,036)	-	(155,910,788)

순장부금액:

기초금액	83,937,043	76,001,084	1,666,966	21,706,563	1,525,311	6,334,443	2,851,966	746,877	194,770,253

기말금액	84,254,185	75,472,615	1,658,767	23,788,300	1,653,817	5,567,781	2,186,365	2,340,921	196,922,751

(*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 510,000천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	76,527,093	113,520,075	2,425,089	80,349,080	3,123,190	27,435,757	6,553,505	9,794,029	319,727,818

취득액	-	301,482	139,207	4,935,682	615,304	2,267,984	276,840	2,059,921	10,596,420

처분액	-	-	-	(1,593,345)	(353,803)	(294,018)	(6,146)	-	(2,247,312)

대체액(*1)	-	9,433,071	345,587	551,807	-	227,583	612,960	(11,391,118)	(220,110)

재평가손익	7,528,204	-	-	-	-	-	-	-	7,528,204

환율차이	(118,254)	332,030	(106,696)	761,453	(40,368)	66,035	31,851	284,045	1,210,096

기말금액	83,937,043	123,586,658	2,803,187	85,004,677	3,344,323	29,703,341	7,469,010	746,877	336,595,116

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(40,647,714)	(1,041,940)	(57,890,691)	(1,783,556)	(20,438,314)	(3,134,304)	(2,045,462)	(126,981,981)

처분액	-	-	-	1,202,831	306,517	210,040	6,146	-	1,725,534

감가상각비	-	(4,642,092)	(100,856)	(5,976,943)	(363,295)	(3,102,839)	(1,277,574)	-	(15,463,599)

손상차손(*2)	-	(2,045,462)	-	-	-	-	(185,420)	2,045,462	(185,420)

환율차이	-	(250,306)	6,575	(633,311)	21,322	(37,785)	(25,892)	-	(919,397)

기말금액	-	(47,585,574)	(1,136,221)	(63,298,114)	(1,819,012)	(23,368,898)	(4,617,044)	-	(141,824,863)

순장부금액:

기초금액	76,527,093	72,872,361	1,383,149	22,458,389	1,339,634	6,997,443	3,419,201	7,748,567	192,745,837

기말금액	83,937,043	76,001,084	1,666,966	21,706,563	1,525,311	6,334,443	2,851,966	746,877	194,770,253

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 220,110천원이 대체되었습니다.(*2) 전기 이전에 건설중인자산에 인식한 손상차손 2,045,462천원이 건물의 손상차손으로 대체되었습니다. 또한 연결실체는 전기 중 기타부문(침구류제조판매) 현금창출단위 손상검토 수행 결과, 손상차손 185,420천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	기말

토 지	83,352,911	4,833,271	505,716	88,691,898

건 물	62,246,871	40,944	4,284	62,292,099

합 계	145,599,782	4,874,215	510,000	150,983,997

(*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	리스계약변경	기타(*)	기말

토 지	75,554,625	-	7,798,286	83,352,911

건 물	58,466,550	171,241	3,609,080	62,246,871

합 계	134,021,175	171,241	11,407,366	145,599,782

(*) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 전기 중 투자부동산평가이익 12,862,362천원과 투자부동산평가손실 1,454,996천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,107,475	10,876,363	1,240,443	5,312,760	4,067,128	22,604,169

취득액	9,312	224,069	-	17,896	-	251,277

처분액	-	(15,514)	-	(21,005)	-	(36,519)

환율차이	-	16,876	233	3,211	-	20,320

기말금액	1,116,787	11,101,794	1,240,676	5,312,862	4,067,128	22,839,247

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,031,067)	(9,670,036)	-	(5,259,328)	-	(15,960,431)

처분액	-	12,000	-	5,835	-	17,835

무형자산상각비	(19,139)	(409,001)	-	(15,158)	-	(443,298)

환율차이	-	(11,336)	-	(1,243)	-	(12,579)

기말금액	(1,050,206)	(10,078,373)	-	(5,269,894)	-	(16,398,473)

순장부금액:

기초금액	76,408	1,206,327	1,240,443	53,432	4,067,128	6,643,738

기말금액	66,581	1,023,421	1,240,676	42,968	4,067,128	6,440,774

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,050,014	10,717,897	1,240,197	5,250,417	4,067,128	22,325,653

취득액	47,351	51,069	-	33,988	-	132,408

대체액(*)	10,110	209,844	-	156	-	220,110

환율차이	-	(102,447)	246	28,199	-	(74,002)

기말금액	1,107,475	10,876,363	1,240,443	5,312,760	4,067,128	22,604,169

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,011,705)	(9,143,723)	-	(5,220,098)	-	(15,375,526)

무형자산상각비	(19,362)	(614,104)	-	(20,505)	-	(653,971)

환율차이	-	87,791	-	(18,725)	-	69,066

기말금액	(1,031,067)	(9,670,036)	-	(5,259,328)	-	(15,960,431)

순장부금액:

기초금액	38,309	1,574,174	1,240,197	30,319	4,067,128	6,950,127

기말금액	76,408	1,206,327	1,240,443	53,432	4,067,128	6,643,738

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

15. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	9,707,338	9,789,427	519,510	20,016,275

신규리스계약	688,831	30,642	130,299	849,772

리스계약종료	-	(1,754,127)	(286,509)	(2,040,636)

환율차이	552,584	299,581	6,364	858,529

기말금액	10,948,753	8,365,523	369,664	19,683,940

감가상각누계액:

기초금액	(1,422,194)	(3,435,818)	(355,704)	(5,213,716)

사용권자산상각비	(469,928)	(1,180,177)	(100,523)	(1,750,628)

리스계약종료	-	1,462,872	252,172	1,715,044

환율차이	(95,337)	(101,537)	(3,545)	(200,419)

기말금액	(1,987,459)	(3,254,660)	(207,600)	(5,449,719)

순장부금액:

기초금액	8,285,144	6,353,609	163,806	14,802,559

기말금액	8,961,294	5,110,863	162,064	14,234,221

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	10,227,346	5,465,547	695,350	16,388,243

신규리스계약	-	4,621,436	157,320	4,778,756

리스계약종료	-	(168,223)	(338,437)	(506,660)

환율차이	(520,008)	(129,333)	5,277	(644,064)

기말금액	9,707,338	9,789,427	519,510	20,016,275

감가상각누계액:

기초금액	(900,970)	(1,819,790)	(383,855)	(3,104,615)

사용권자산상각비	(607,742)	(1,849,728)	(235,896)	(2,693,366)

리스계약종료	-	168,223	266,963	435,186

환율차이	86,518	65,477	(2,916)	149,079

기말금액	(1,422,194)	(3,435,818)	(355,704)	(5,213,716)

순장부금액:

기초금액	9,326,376	3,645,757	311,495	13,283,628

기말금액	8,285,144	6,353,609	163,806	14,802,559

16. 기타의비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

장기선급비용	2,127,677	2,092,318

기타비유동자산	39,124	7,515

합 계	2,166,801	2,099,833

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	50,634,028	-	52,630,116	-

미지급금	16,486,704	-	15,917,441	-

미지급배당금	104	-	76	-

미지급비용	4,319,420	-	4,287,211	-

임대보증금	1,569,160	3,723,387	1,449,473	3,562,150

현재가치할인차금	(40,580)	(299,288)	(37,914)	(396,648)

합 계	72,968,836	3,424,099	74,246,403	3,165,502

18. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	217,930,889	-	190,106,256	-

장기차입금	5,945,670	82,280,342	8,077,372	79,328,746

사채	45,051,088	32,684,124	62,112,437	12,128,895

전환사채	7,852,200	-	13,632,030	-

합 계	276,779,847	114,964,466	273,928,095	91,457,641

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	3.12 ~ 7.15	39,410,579

무역금융	중소기업은행 등	3.50 ~ 6.40	36,551,440

외화대출	한국산업은행	7.16	6,387,800

운영자금	(주)하나은행 등	4.30 ~ 6.43	76,540,677

매입외환	(주)하나은행	2.07 ~ 7.53	1,771,440

소 계	160,661,936

무담보부차입금:

USANCE	(주)국민은행 등	0.32 ~ 7.32	11,814,314

무역금융	(주)하나은행 등	6.31 ~ 8.63	2,927,234

운영자금	(주)대구은행 등	1.80 ~ 9.50	42,527,405

소 계	57,268,953

합 계	217,930,889

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	3.47 ~ 6.41	52,432,916

무역금융	(주)하나은행 등	3.00 ~ 6.61	14,855,088

외화대출	한국산업은행 등	5.66 ~ 6.11	41,504,075

운영자금	(주)하나은행 등	3.70 ~ 6.72	39,715,751

매입외환	(주)하나은행	2.07 ~ 6.75	2,279,006

소 계	150,786,836

무담보부차입금:

USANCE	(주)하나은행 등	0.25 ~ 5.54	9,634,520

무역금융	(주)우리은행 등	2.70 ~ 8.65	10,719,068

운영자금	중소기업은행 등	2.40 ~ 7.91	18,965,832

소 계	39,319,420

합 계	190,106,256

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	(주)부산은행	6.13 ~ 6.53	16,500,000

계양농업협동조합	6.21	5,000,000

농협은행(주)	5.63	30,000,000

(주)하나은행	6.23	15,000,000

한국수출입은행	7.80 ~ 8.48	2,271,371

외화대출	한국수출입은행	2.70	2,555,120

시설자금	한국산업은행	7.10	6,401,235

소 계	77,727,726

무담보부차입금:

운영자금	신한캐피탈(주) 등	5.00 ~ 7.86	9,982,768

시설자금	(주)하나은행 등	3.15 ~ 5.55	515,518

소 계	10,498,286

합 계	88,226,012

차감: 유동성대체	(5,945,670)

차감계	82,280,342

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	(주)부산은행	5.40 ~ 5.80	17,250,000

계양농업협동조합	4.21	5,000,000

농협은행(주)	4.67	30,000,000

(주)하나은행	6.43	15,000,000

한국수출입은행	7.11 ~ 7.88	1,569,587

외화대출	한국수출입은행	2.70	2,407,870

시설자금	한국산업은행 등	1.78 ~ 10.4	9,083,256

소 계	80,310,713

무담보부차입금:

운영자금	(주)부산은행 등	1.80 ~ 7.86	6,401,155

시설자금	(주)하나은행 등	2.34 ~ 5.55	694,250

소 계	7,095,405

합 계	87,406,118

차감: 유동성대체	(8,077,372)

차감계	79,328,746

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

제47회	2020-05-28	2023-05-28	2.94	-	17,000,000

제49회	2020-11-26	2023-11-26	2.64	15,000,000	15,000,000

제54회	2021-05-27	2024-05-27	2.86	10,500,000	10,500,000

제58회	2022-03-15	2023-03-15	5.90	-	1,250,000

제59회	2022-06-27	2025-06-27	5.57	2,500,000	2,500,000

제60회	2023-05-30	2025-05-30	5.92	14,500,000	-

제61회	2023-06-08	2024-06-08	7.40	10,000,000	-

제2회(*1)	2020-06-25	2023-06-25	3.33	-	10,000,000

제3회(*1)	2020-11-26	2023-11-26	3.14	4,000,000	4,000,000

제4회(*1)	2020-11-26	2023-11-26	3.14	6,000,000	6,000,000

제5회(*1)	2023-06-26	2025-06-26	6.49	9,000,000	-

제1회(*2)	2023-07-20	2025-07-20	7.20	8,000,000	10,000,000

소 계	79,500,000	76,250,000

차감: 사채할인발행차금	(1,764,788)	(2,008,668)

차감: 유동성대체	(45,051,088)	(62,112,437)

차감계	32,684,124	12,128,895

(*1) 종속기업 나디아퍼시픽주식회사가 발행한 무보증 사모사채 입니다. (*2) 종속기업 이오주식회사가 발행한 무보증 사모사채 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

제55회 무보증 사모전환사채	2021-05-28	2026-05-28	-	-	7,852,200	14,100,000

가산: 상환할증금	-	-

차감: 전환권조정	-	(448,857)

차감: 사채할인발행차금	-	(19,113)

차감: 유동성대체(*)	(7,852,200)	(13,632,030)

차가감계	-	-

(*) 전환사채 유동성대체시 조기상환청구일을 고려하였습니다.

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	유동

금융보증부채	5,761	-

파생상품부채	-	3,040,535

합 계	5,761	3,040,535

20. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	유동

파생상품자산	통화선도계약	40,966	552,754

이자율스왑계약	736,237	987,774

합 계	777,203	1,540,528

파생상품부채	통화선도계약	-	3,040,535

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,772,562	-	7,578,948	-

예수금	2,445,343	-	2,242,750	-

선수수익	866,721	1,260,047	1,673,122	856,267

합 계	7,084,626	1,260,047	11,494,820	856,267

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

종업원급여	170,165,983	179,215,540

장기종업원급여	123,325	132,956

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	3,138,432	3,821,982

합 계	173,427,740	183,170,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	12,744,856	11,886,832

장기종업원급여부채	949,541	860,716

합 계	13,694,397	12,747,548

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	28,415,791	(16,528,959)	11,886,832	34,252,637	(15,497,011)	18,755,626

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,857,135	-	2,857,135	4,644,651	-	4,644,651

이자원가(수익)	940,219	(658,922)	281,297	848,546	(458,769)	389,777

소 계	3,797,354	(658,922)	3,138,432	5,493,197	(458,769)	5,034,428

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	-	-	-	(2,070,615)	-	(2,070,615)

경험조정	-	-	-	(4,032,227)	-	(4,032,227)

사외적립자산 재측정요소	-	163,984	163,984	-	249,587	249,587

소 계	-	163,984	163,984	(6,102,842)	249,587	(5,853,255)

기타:

사외적립자산 납입액	-	(630,000)	(630,000)	-	(3,460,000)	(3,460,000)

지급액	(3,780,614)	1,913,099	(1,867,515)	(5,289,008)	2,637,234	(2,651,774)

환율변동효과	53,123	-	53,123	61,807	-	61,807

소 계	(3,727,491)	1,283,099	(2,444,392)	(5,227,201)	(822,766)	(6,049,967)

기말금액	28,485,654	(15,740,798)	12,744,856	28,415,791	(16,528,959)	11,886,832

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수(*)	49,447,753 주	48,636,071 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	25,604,954,000 원	25,199,113,000 원

(*) 지배기업은 전기 이전 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,762,155주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

24. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

주식발행초과금	61,803,331	60,304,640

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	2,224,356	2,628,899

자기주식(당분기말: 2,520,816 주, 전기말 2,642,635 주)	(4,147,499)	(4,318,238)

자기주식처분이익	1,221,166	1,232,486

주식선택권	13,891	13,891

기타의자본조정	(1,350,051)	(1,350,051)

합 계	59,811,736	58,558,169

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

이익준비금	4,012,750	3,872,750

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	54,750,404	42,529,701

합 계	80,755,205	68,394,502

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

해외사업환산손익	6,830,107	3,515,337

유형자산재평가손익	45,004,220	44,971,996

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(477,052)	(477,052)

현금흐름위험회피적립금	581,375	780,341

합 계	51,938,650	48,790,622

27. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	303,178,087	725,353,290	370,623,301	855,310,016

임대료수익	3,069,603	9,188,228	3,143,531	8,937,581

합 계	306,247,690	734,541,518	373,766,832	864,247,597

(2) 수익의 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	303,178,087	725,353,290	370,623,301	855,310,016

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 채권	114,819,755	47,932,873

기타의유동부채에 포함되어 있는 계약부채	3,772,562	7,578,948

환불부채	162,355	245,799

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

제품과 재공품의 변동	16,973,372	-	16,973,372	8,018,182	-	8,018,182

원재료의 사용	153,070,237	-	153,070,237	380,266,068	-	380,266,068

상품의판매	673,036	-	673,036	2,268,990	-	2,268,990

외주가공비	25,862,519	-	25,862,519	52,365,452	-	52,365,452

종업원급여	41,596,744	15,627,149	57,223,893	126,341,090	47,086,650	173,427,740

여비교통비	180,824	431,831	612,655	484,766	1,586,462	2,071,228

지급임차료	570,084	123,814	693,898	1,756,579	457,283	2,213,862

견본비	-	356,444	356,444	1,080	1,200,681	1,201,761

운반비	1,241,376	2,569,023	3,810,399	4,058,361	6,360,164	10,418,525

지급수수료	1,655,976	5,424,981	7,080,957	6,143,963	16,067,218	22,211,181

감가상각비	2,993,442	807,902	3,801,344	8,936,804	2,541,937	11,478,741

무형자산상각비	17,587	127,779	145,366	33,192	410,106	443,298

사용권자산상각비	360,272	214,626	574,898	1,076,784	673,844	1,750,628

기타	3,748,886	2,395,996	6,144,882	14,557,876	7,508,565	22,066,441

합 계	248,944,355	28,079,545	277,023,900	606,309,187	83,892,910	690,202,097

(2) 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

제품과 재공품의 변동	25,130,290	-	25,130,290	(6,307,210)	-	(6,307,210)

원재료의 사용	182481074	-	182,481,074	460,315,509	-	460,315,509

상품의판매	953,858	-	953,858	2,992,012	-	2,992,012

외주가공비	30,444,061	-	30,444,061	76,149,529	-	76,149,529

종업원급여	47,894,475	15,576,608	63,471,083	137,304,166	45,866,312	183,170,478

여비교통비	196,890	467,518	664,408	542,890	1,003,101	1,545,991

지급임차료	907,820	185,317	1,093,137	2,483,311	427,890	2,911,201

견본비	-	164,691	164,691	550	1,079,644	1,080,194

운반비	2,145,648	3,970,613	6,116,261	6,375,626	8,711,542	15,087,168

지급수수료	2,852,772	6,317,302	9,170,074	7,496,187	18,150,489	25,646,676

감가상각비	2,906,300	952,820	3,859,120	8,611,566	2,771,721	11,383,287

무형자산상각비	7,831	159,005	166,836	21,488	462,571	484,059

사용권자산상각비	328,693	325,707	654,400	837,931	1,029,768	1,867,699

기타	3,777,021	2,981,054	6,758,075	15,244,224	8,925,775	24,169,999

합 계	300,026,733	31,100,635	331,127,368	712,067,779	88,428,813	800,496,592

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	15,627,149	47,086,650	15,576,608	45,866,312

여비교통비	431,831	1,586,462	467,518	1,003,101

수도광열비	190,426	555,223	210,979	598,185

지급임차료	123,814	457,283	185,317	427,890

접대비	158,667	497,544	205,985	497,040

광고선전비	262,416	686,091	139,430	522,597

견본비	356,444	1,200,681	164,691	1,079,644

소모품비	185,627	641,047	237,654	713,354

운반비	2,569,023	6,360,164	3,970,613	8,711,542

지급수수료	5,424,981	16,067,218	6,317,302	18,150,489

교육훈련비	27,961	67,301	59,024	159,170

감가상각비	807,902	2,541,937	952,820	2,771,721

무형자산상각비	127,779	410,106	159,005	462,571

사용권자산상각비	214,626	673,844	325,707	1,029,768

연구개발비	-	-	12,608	13,645

기타	1,570,899	5,061,359	2,115,374	6,421,784

합 계	28,079,545	83,892,910	31,100,635	88,428,813

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	5,207,918	11,888,045	8,567,207	15,418,415

외화환산이익	314,574	2,847,695	4,767,155	8,349,968

유형자산처분이익	270,833	438,250	23,142	210,496

무형자산처분이익	-	5,835	-	-

기타자산손상차손환입	-	26,362	2,129	3,317

기타채권손상차손환입	(1,233)	3,987	-	-

리스해지이익	861	77,600	258	1,804

기타의영업외수익	226,771	597,063	156,782	353,334

합 계	6,019,724	15,884,837	13,516,673	24,337,334

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	4,235,204	12,356,248	9,454,155	18,442,132

외화환산손실	266,311	1,740,023	3,407,890	8,243,324

기부금	24,862	69,604	46,044	84,848

재고자산폐기손실	225	225	199	263

유형자산처분손실	482,942	551,687	(5,802)	108,577

기타채권손상차손	209,352	209,352	4,961	7,151

매출채권처분손실	1,987,336	4,962,282	1,588,967	2,798,545

종속기업투자청산손실	20,668	20,668	-	-

기타의영업외비용	206,762	666,774	908,006	1,178,074

합 계	7,433,662	20,576,863	15,404,420	30,862,914

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	656,640	1,551,114	254,988	708,059

외환차익	608,333	1,838,949	1,446,157	3,363,027

외화환산이익	1,612,149	7,415,665	8,429,315	15,082,875

파생상품평가이익	40,967	40,967	-	-

파생상품거래이익	255,950	302,135	2,300	678,027

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,273	2,276	617	1,645

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	807,430	809,436	294	430

합 계	3,982,742	11,960,542	10,133,671	19,834,063

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	6,571,440	18,841,620	5,363,315	14,358,774

외환차손	514,318	5,657,805	10,935,008	16,756,570

외화환산손실	3,121,092	5,375,350	9,655,646	21,680,180

파생상품평가손실	-	-	1,693,999	2,626,253

파생상품거래손실	-	921,545	926,400	1,800,150

지급보증수수료	19,003	66,752	27,688	82,161

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	298,754	1,435,496	3,067	96,050

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	146,630

차입금및사채상환손실	-	-	-	2,782,025

합 계	10,524,607	32,298,568	28,605,123	60,328,793

32. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용:	2,281,977	3,413,635	1,956,591	2,509,966

당기법인세부담액	2,266,013	3,378,752	1,918,628	2,452,689

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(587)	22,731	21,349

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	15,964	35,470	15,232	35,928

이연법인세비용:	2,399,464	1,783,390	1,346,170	701,805

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,365,951	1,698,595	1,683,889	1,039,559

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	33,513	84,795	(337,719)	(337,754)

법인세비용	4,681,441	5,197,025	3,302,761	3,211,771

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	16,630,039,842 원	13,872,010,746 원	18,706,574,195 원	12,849,990,706 원

가중평균유통보통주식수	46,435,105 주	46,099,929 주	45,791,952 주	45,791,952 주

기본주당이익	358 원	301 원	409 원	281 원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	48,636,071	48,636,071	48,149,587	48,149,587

가중평균자기주식수	(2,200,966)	(2,536,142)	(2,357,635)	(2,357,635)

가중평균유통보통주식수	46,435,105	46,099,929	45,791,952	45,791,952

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

조정 전 분기순이익	16,630,039,842 원	13,872,010,746 원	18,706,574,195 원	12,849,990,706 원

조정	-	245,521,144 원	390,815,726 원	1,147,789,692 원

조정 후 분기순이익	16,630,039,842 원	14,117,531,890 원	19,097,389,921 원	13,997,780,398 원

가중평균유통잠재적보통주식수	51,404,926 주	53,627,977 주	50,333,681 주	59,269,040 주

희석주당이익	324 원	263 원	379 원	236 원

(4) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	46,435,105	46,099,929	45,791,952	45,791,952

- 전환사채	4,969,821	7,528,048	4,541,729	13,477,088

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	51,404,926	53,627,977	50,333,681	59,269,040

34. 특수관계자(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

이자수익	이자수익

기타	주요 경영진	7,897	2,760

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	분기말

대여금:

기타	주요 경영진	100,000	420,000	(320,000)	200,000

② 제 51(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	분기말

대여금:

기타	주요 경영진	-	300,000	(200,000)	100,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 특수관계자의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

기타	우리사주조합	KRW	3,681	조합원대출담보(*)	KRW	3,077	(주)하나은행 등

(*) 연결실체는 조합원대출에 대하여 단기금융상품 3,830,800천원을 담보로 제공하고 있습니다.연결실체는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 5,761천원을 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

급여	2,314,413	2,276,072

퇴직급여	427,344	456,304

합 계	2,741,757	2,732,376

35. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 추가로 연결실체는 매출, 매입 및 차입거래 등 외화로 표시된 거래를 하고 있으며, 이러한 거래들의 주된 통화는 USD 입니다. 연결실체의 의류사업부문 영업의 계절적 특성으로 인하여 매출과 매입 및 차입거래가 집중되는 시기가 상이하며, 이러한 차이로 인하여 환율변동에 따른 연결실체의 외환손익의 변동성은 유의적이며, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, VND, HKD, IDR, CNY, GBP, MMK)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	66,038,286	110,051,896	41,348,774	146,798,570

EUR	12,368	16,691	58,410	8,581

JPY	166,470,500	94,403,462	198,423,683	100,862,392

VND	1,076,429,181	27,318,587	364,198,153	27,318,587

HKD	-	9,445	-	6,798

IDR	-	10,390,282	-	10,390,282

CNY	271	250	65	250

GBP	-	150	-	150

MMK	714,540,567	-	625,467,556	3,100,000

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,918,950)	5,918,950	(13,363,653)	13,363,653

EUR	(615)	615	6,733	(6,733)

JPY	65,020	(65,020)	92,993	(92,993)

VND	5,781	(5,781)	1,809	(1,809)

HKD	(162)	162	(111)	111

IDR	(90)	90	(84)	84

CNY	-	-	(3)	3

GBP	(25)	25	(23)	23

MMK	45,731	(45,731)	37,342	(37,342)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

분기순이익	13,949,061	12,887,442

분기순이익 조정을 위한 가감	41,102,118	50,817,578

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(30,157,343)	(47,607,725)

영업에서 창출된 현금	24,893,836	16,097,295

② 당분기 및 전분기 중 분기순이익조정을 위한 가감의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

법인세비용	5,197,025	3,211,771

감가상각비 및 무형자산상각비	11,922,039	11,867,346

사용권자산상각비	1,750,628	1,867,699

종업원급여	797,925	-

퇴직급여	3,138,432	3,821,982

장기종업원급여	123,325	132,956

매출채권손상차손	163,283	631,480

이자수익	(1,551,114)	(708,059)

이자비용	18,841,620	14,358,774

차입금및사채상환손실	-	2,782,025

외화환산손익	(3,147,987)	6,490,661

재고자산폐기손실	225	263

재고자산평가손실(환입)	(1,908,055)	795,166

파생상품평가손익	(40,967)	2,626,253

기타자산손상차손환입	(26,362)	(3,317)

기타채권손상차손	205,365	7,151

유형자산처분이익	(438,250)	(210,496)

유형자산처분손실	551,687	108,577

무형자산처분이익	(5,835)	-

매출채권처분손실	4,962,282	2,798,545

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(2,276)	(1,645)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,435,496	96,050

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(809,436)	(430)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	146,630

리스해지이익	(77,600)	(1,804)

종속기업투자청산손실	20,668	-

분기순이익 조정을 위한 가감	41,102,118	50,817,578

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(66,958,370)	(20,152,349)

기타채권의 감소(증가)	(752,743)	333,859

기타의유동자산의 감소(증가)	(1,658,568)	(5,262,800)

재고자산의 감소(증가)	56,143,325	9,333,513

기타의비유동자산의 감소(증가)	(1,472,779)	347,999

매입채무의 증가(감소)	(4,635,652)	(27,209,970)

기타채무의 증가(감소)	(1,463,617)	(2,257,432)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,027,100)	1,284,943

기타비유동부채의 증가(감소)	687,956	(904,906)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(34,500)	(53,014)

확정급여채무의 변동	(3,780,614)	(4,092,539)

사외적립자산의 변동	1,283,099	869,598

파생상품의 정산	(2,487,780)	155,373

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(30,157,343)	(47,607,725)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

매출채권의 제각	6,889,847	-

건설중인자산의 본계정대체	450,992	1,655,446

건설중인자산의 투자부동산대체	510,000	-

건설중인자산의 무형자산대체	-	217,805

사채의 유동성대체	10,500,000	56,190,658

전환사채의 유동성대체	-	23,155,150

전환권의 행사	1,499,988	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	646,641	422,412

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	-	(5,579)

신규리스계약	849,772	3,416,780

리스계약종료	325,592	2,716

37. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, MMK, JPY, VND, IDR 원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권 설정액	차입금금액	기타채무금액	채권자

장단기금융상품	11,873,356	5,158,475	3,400,000	279,575	㈜신한은행 등

USD 5,820,000	-	-	한국산업은행

종속기업투자(*)	-	USD 11,400,000	6,401,235	-	한국산업은행

MMK 3,226,960,000	2,555,120	-	한국수출입은행

재고자산	15,256,248	USD 2,470,000	-

USD 36,400,000	36,719,200	-

토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)	71,185,171	22,200,000	51,045,400	-	(주)하나은행

59,500,000	-	-

토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)	164,355,705	2,167,628	1,497,852	한국맥도날드(유) 등

-

USD 40,840,000	115,452,978	-	농협은행(주) 등

105,025,000

매출채권	1,771,440	USD 1,207,257	1,771,440	-	(주)하나은행

JPY 16,395,300

건물(유형자산)	4,379,285	VND 302,317,048,650	7,435,435	-	Vietcombank 등

기계장치 및 차량운반구	50,295	VND 1,196,200,015	1,189,350	-	Bank for Investmentand Developmentof Vietnam

건물, 토지 및 기계장치(유형자산)	25,007,366	VND 179,576,640,000	8,797,225	-	한국수출입은행 등

IDR 23,868,568,036

USD 1,429,181

건물, 기계장치 및 차량운반구(유형자산)	3,637,639	VND 52,266,000,000	3,622,279	-	Vietinbank 등

합계	297,516,505	194,051,103USD 99,566,438MMK 3,226,960,000JPY 16,395,300VND 535,355,888,665IDR 23,868,568,036	238,389,662	1,777,427

(*) 연결실체는 한국산업은행 차입금에 대하여 종속기업인 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING에 대한 보유주식 17,009,750주 중 17,009,750주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국수출입은행 차입금에 대하여 종속기업인 YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.에 대한 보유주식 322,696주 중 322,696주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체는 우리사주조합의 (주)하나은행 등에 대한 조합원대출 3,076,696천원에 대하여 단기금융상품 3,830,800천원을 담보로 제공하고 있습니다.

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, VND, CNY, 원화단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행액

중소기업은행 등	USANCE	USD 116,043,000	USD 36,867,979

JPY 17,344,334

CNY 8,077,010

(주)하나은행	매입외환	USD 1,631,100	USD 1,207,257

JPY 16,395,300

(주)하나은행 등	무역금융	25,200,000	22,600,000

USD 7,667,476	USD 6,252,160

VND 192,581,212,462	VND 153,734,470,159

한국산업은행 등	외화대출	USD 17,550,000	USD 6,650,000

(주)하나은행 등	운영자금	169,001,100	168,451,100

USD 20,385,770	USD 19,435,770

VND 70,000,000,000	VND 18,560,002,530

CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

(주)하나은행 등	시설자금	938,800	539,518

USD 4,749,900	USD 4,742,144

중소기업은행 등	할인어음	11,000,000	-

중소기업은행	당좌대출	100,000	-

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	1,500,000	-

합 계	207,739,900USD 168,027,246VND 262,581,212,462CNY 12,000,000	191,590,618USD 75,155,310VND 172,294,472,689CNY 20,077,010JPY 33,739,634

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

(주)하나은행	USD 11,035,363CNY 8,077,010	USD 6,068,992CNY 8,077,010	신용장개설

한국무역보험공사	USD 2,567,502	-

(주)광주은행	USD 1,378,857	USD 515,123

(주)국민은행	USD 3,548,293	USD 1,778,174JPY 17,344,334

중소기업은행	USD 20,424,898	USD 10,369,840

농협은행(주)	USD 14,604,335	USD 7,862,794

(주)부산은행	USD 4,035,940	USD 1,747,024

한국산업은행	USD 10,349,564	USD 7,088,720

(주)신한은행	USD 2,465,874	USD 1,437,311

(주)하나은행	2,400,000	2,000,000	원화지급보증

(주)부산은행	1,620,000	850,000

중소기업은행	600,000	-

(주)우리은행	9,060,000	7,550,000

한국산업은행	2,332,680	1,943,900

(주)하나은행	USD 5,190,000	USD 2,400,000	외화지급보증

(주)신한은행	USD 300,000	-

중소기업은행	USD 1,200,000	USD 800,000

농협은행(주)	USD 2,400,000	-

한국무역보험공사	USD 1,458,000	USD 1,128,556

합 계	16,012,680USD 80,958,626CNY 8,077,010	12,343,900USD 41,196,534JPY 17,344,334CNY 8,077,010

(4) 연결실체는 수출거래에 대해 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증 및 지급보증과 관련하여 서울보증보험(주)에 401,900천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.