TP 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 53(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 52(전) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
티피 주식회사(구, 태평양물산 주식회사)

1. 당사의 개요 티피 주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 종속회사가 있습니다. 또한, 베트남에 2개의 해외사무소를 두고 있습니다. 당사는 당분기 중 사명을 티피 주식회사(구, 태평양물산 주식회사)로 변경하였습니다. 당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 26,469백만원입니다.

당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,947,547	21.39

임자영 외 기타특수관계자	4,570,501	8.93

우리사주조합	1,032,368	2.02

자기주식	2,520,816	4.93

기타	32,103,898	62.73

합 계	51,175,130	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동성 분류 원칙 명확화 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융약정(Supplier finance arrangements)의 공시 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

(2) 회계정책 변경의 영향 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 부문별 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	137,279	137,279

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,072,937	25,072,937

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	25,751,731	25,751,731

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	846,549	-

매출채권	39,815,433	-

대여금	55,434,483	-

미수금	137,183	-

미수수익	1,061,492	-

보증금	92,887	-

장단기금융상품	13,655,052	-

소 계	111,043,079	-

자 산 합 계	136,794,810	25,751,731

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	30,288	30,288

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	63,415,111	-

미지급금	4,661,809	-

미지급배당금	104	-

미지급비용	1,124,758	-

임대보증금	5,961,691	-

리스부채	239,173	-

차입금및사채	260,051,571	-

금융보증부채	520,639	-

소 계	335,974,856	-

부 채 합 계	336,005,144	30,288

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	703,653	703,653

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,696,254	12,696,254

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	13,941,422	13,941,422

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	4,095,874	-

매출채권	32,591,460	-

대여금	50,536,434	-

미수금	337,941	-

미수수익	616,428	-

보증금	131,137	-

장단기금융상품	14,453,999	-

소 계	102,763,273	-

자 산 합 계	116,704,695	13,941,422

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	21,121	21,121

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	58,391,756	-

미지급금	5,139,074	-

미지급배당금	104	-

미지급비용	1,372,099	-

임대보증금	5,765,319	-

리스부채	344,041	-

차입금및사채	264,355,753	-

금융보증부채	389,545	-

소 계	335,757,691	-

부 채 합 계	335,778,812	21,121

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	137,279	-	137,279

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,187,368	23,885,569	25,072,937

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

금융부채:

파생상품부채	-	30,288	-	30,288

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	703,653	-	703,653

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	939,454	11,756,800	12,696,254

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

금융부채:

파생상품부채	-	21,121	-	21,121

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

현금	21,029	21,611

예금 및 적금	825,520	4,074,263

합 계	846,549	4,095,874

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기	제 한 내 용

기타금융자산 (단기금융상품)	(주)우리은행	1,500,000	1,500,000	차입금지급담보

(주)신한은행	3,160,000	3,160,000

한국산업은행	5,938,200	6,253,590

중소기업은행	-	400,000

(주)하나은행	-	30,224	보증금 질권 설정

(주)하나은행 등	2,800,000	2,800,000	우리사주조합 조합원대출 지급담보

기타금융자산 (장기금융상품)	(주)하나은행 등	7,500	7,500	당좌개설보증금

(주)하나은행	249,352	249,352	보증금 질권 설정

합 계	13,655,052	14,400,666

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	39,815,433	-	32,591,460	-

대여금	13,196	55,701,138	135,387	50,401,047

현재가치할인차금	-	(279,851)	-	-

미수금	137,183	-	337,941	-

미수수익	1,061,492	-	616,428	-

보증금	71,678	25,013	58,880	82,763

현재가치할인차금	(2,253)	(1,551)	(3,808)	(6,698)

합 계	41,096,729	55,444,749	33,736,288	50,477,112

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	43,957,943	(4,142,510)	39,815,433	36,650,035	(4,058,575)	32,591,460

미수금	846,759	(709,576)	137,183	1,062,084	(724,143)	337,941

합 계	44,804,702	(4,852,086)	39,952,616	37,712,119	(4,782,718)	32,929,401

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	13,398,200	256,852	14,197,147	256,852

공정가치 측정 금융자산	24,110,153	1,504,299	11,756,800	1,480,969

파생상품자산	137,279	-	703,653	-

합 계	37,645,632	1,761,151	26,657,600	1,737,821

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	521,570	521,570

채무증권	19,945	19,945

소 계	541,515	541,515

당기손익-공정가치 측정 금융자산	저축성보험	1,187,368	939,454

매출채권	23,885,569	11,756,800

소 계	25,072,937	12,696,254

합 계	25,614,452	13,237,769

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	1,396,111	(17,835)	1,378,276	1,052,960	(15,333)	1,037,627

제 품	23,055,267	(502,024)	22,553,243	32,110,562	(560,335)	31,550,227

재공품	55,996	(1,645)	54,351	41,681	(531)	41,150

원재료	86,209,318	(2,107,388)	84,101,930	74,641,432	(1,963,668)	72,677,764

미착품	3,338,405	-	3,338,405	4,203,469	-	4,203,469

합 계	114,055,097	(2,628,892)	111,426,205	112,050,104	(2,539,867)	109,510,237

당분기 중 폐기된 재고자산은 244,325천원이며, 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 333,350천원입니다. 한편 전기 중 폐기된 재고자산은 1,113,273천원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 2,903,595천원입니다.

11. 기타의유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

선급금	749,264	87,382

손상차손누계액	(11,505)	-

선급비용	1,394,498	856,724

합 계	2,132,257	944,106

12. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

TMVI MANUFACTURING CO., LTD. (구,Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.)	의류제조판매	100.00	2,203,902	100.00	2,203,902

TMVA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	의류제조판매	100.00	2,131,274	100.00	2,131,274

TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구,Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.)	의류제조판매	100.00	15,625,972	100.00	15,625,972

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	100.00	9,154,128	100.00	9,154,128

TMVT MANUFACTURING CO., LTD. (구,VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.)	의류제조판매	100.00	5,820,346	100.00	5,820,346

TMVN MANUFACTURING CO., LTD. (구,Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.)	의류제조판매	100.00	10,570,255	100.00	10,570,255

TMMI MANUFACTURING CO., LTD. (구,Yangon Pacific Int. Co., Ltd.)	의류제조판매	100.00	4,013,526	100.00	4,013,526

MY ABSOLON CO., LTD. (구,Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.)	패딩제조판매	100.00	4,489,309	100.00	4,489,309

PT. TMNN MANUFACTURING INTERNATIONAL (구,PT.Pan-Pacific Nesia)	의류제조판매	99.84	7,064,110	99.84	7,064,110

PT. TMNK MANUFACTURING WORLDWIDE (구,PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT)	의류제조판매	99.98	4,220,095	99.98	4,220,095

PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구,PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)	의류제조판매	99.96	18,925,084	99.96	18,925,084

CNJ PRAUDEN CO., LTD. (구, 남경태평양축산유한공사)	우모제조판매	100.00	7,410,238	100.00	7,410,238

티피나디아(주) (구,나디아퍼시픽주식회사)	의류제조판매	100.00	29,932,108	100.00	29,932,108

이오주식회사	의류제조판매	100.00	19,540,342	100.00	19,540,342

티피리빙(주) (구,리탠다드주식회사)	침구류제조판매	100.00	7,137,922	100.00	3,137,922

티피스퀘어(주) (구,뷰로드주식회사)	스포츠시설운영업 및 부동산임대업	80.00	4,000,000	80.00	4,000,000

티피에프앤비(주) (구,웰라이스 주식회사)	식품제조판매	100.00	836,724	100.00	836,724

합 계	153,075,335	149,075,335

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	35,732,000	20,268,505	730,265	1,361,990	291,458	6,301,049	123,131	30,850	64,839,248

취득액	-	13,000	-	-	9,963	51,897	-	345,888	420,748

대체액(*)	-	-	-	178,954	-	67,000	-	(267,604)	(21,650)

투자부동산으로 대체	(1,884,986)	(2,717,608)	-	-	-	-	-	-	(4,602,594)

재평가손익	-	645,278	-	-	-	-	-	-	645,278

기말금액	33,847,014	18,209,175	730,265	1,540,944	301,421	6,419,946	123,131	109,134	61,281,030

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,318,719)	(358,382)	(1,326,041)	(230,425)	(5,650,341)	(123,128)	-	(18,007,036)

감가상각비	-	(401,376)	(15,393)	(16,400)	(15,274)	(213,719)	-	-	(662,162)

투자부동산으로 대체	-	1,460,950	-	-	-	-	-	-	1,460,950

기말금액	-	(9,259,145)	(373,775)	(1,342,441)	(245,699)	(5,864,060)	(123,128)	-	(17,208,248)

순장부금액:

기초금액	35,732,000	9,949,786	371,883	35,949	61,033	650,708	3	30,850	46,832,212

기말금액	33,847,014	8,950,030	356,490	198,503	55,722	555,886	3	109,134	44,072,782

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 21,650천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	35,732,000	20,220,605	730,265	1,361,990	333,341	6,313,081	351,354	512,213	65,554,849

취득액	-	47,900	-	-	65,926	323,548	-	77,880	515,254

처분액	-	-	-	-	(107,809)	(378,480)	(228,223)	-	(714,512)

대체액(*)	-	-	-	-	-	42,900	-	(559,243)	(516,343)

기말금액	35,732,000	20,268,505	730,265	1,361,990	291,458	6,301,049	123,131	30,850	64,839,248

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,762,215)	(337,858)	(1,271,249)	(306,095)	(5,726,970)	(319,987)	-	(17,724,374)

처분액	-	-	-	-	107,807	378,367	197,637	-	683,811

감가상각비	-	(556,504)	(20,524)	(54,792)	(32,137)	(301,738)	(778)	-	(966,473)

기말금액	-	(10,318,719)	(358,382)	(1,326,041)	(230,425)	(5,650,341)	(123,128)	-	(18,007,036)

순장부금액:

기초금액	35,732,000	10,458,390	392,407	90,741	27,246	586,111	31,367	512,213	47,830,475

기말금액	35,732,000	9,949,786	371,883	35,949	61,033	650,708	3	30,850	46,832,212

(*) 건설중인자산에서 투자부동산 및 무형자산으로 각각 510,000천원 및 6,343천원 이 대체되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	유형자산에서 대체	기말

토 지	132,548,330	1,884,986	134,433,316

건 물	64,051,624	1,256,658	65,308,282

합 계	196,599,954	3,141,644	199,741,598

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	기말

토 지	127,209,343	4,833,271	505,716	132,548,330

건 물	64,006,396	40,944	4,284	64,051,624

합 계	191,215,739	4,874,215	510,000	196,599,954

(*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	189,484	7,763,251	1,236,642	61,000	9,250,377

취득액	5,023	83,853	-	-	88,876

대체액(*)	21,650	-	-	-	21,650

기말금액	216,157	7,847,104	1,236,642	61,000	9,360,903

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(155,216)	(7,176,233)	-	(61,000)	(7,392,449)

무형자산상각비	(9,926)	(242,782)	-	-	(252,708)

기말금액	(165,142)	(7,419,015)	-	(61,000)	(7,645,157)

순장부금액:

기초금액	34,268	587,018	1,236,642	-	1,857,928

기말금액	51,015	428,089	1,236,642	-	1,715,746

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	171,205	7,737,613	1,236,642	61,000	9,206,460

취득액	11,936	37,638	-	-	49,574

처분액	-	(12,000)	-	-	(12,000)

대체액(*)	6,343	-	-	-	6,343

기말금액	189,484	7,763,251	1,236,642	61,000	9,250,377

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(142,679)	(6,810,158)	-	(61,000)	(7,013,837)

처분액	-	12,000	-	-	12,000

무형자산상각비	(12,537)	(378,075)	-	-	(390,612)

기말금액	(155,216)	(7,176,233)	-	(61,000)	(7,392,449)

순장부금액:

기초금액	28,526	927,455	1,236,642	-	2,192,623

기말금액	34,268	587,018	1,236,642	-	1,857,928

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

16. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기타	합 계

취득원가:

기초금액	398,893	248,629	647,522

신규리스계약	-	41,819	41,819

리스계약종료	-	(120,386)	(120,386)

기말금액	398,893	170,062	568,955

감가상각누계액:

기초금액	(189,243)	(144,495)	(333,738)

사용권자산상각비	(67,908)	(36,720)	(104,628)

리스계약종료	-	81,246	81,246

기말금액	(257,151)	(99,969)	(357,120)

순장부금액:

기초금액	209,650	104,134	313,784

기말금액	141,742	70,093	211,835

(2) 전기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기타	합 계

취득원가:

기초금액	1,945,109	276,344	2,221,453

신규리스계약	42,442	92,281	134,723

리스계약종료	(1,588,658)	(119,996)	(1,708,654)

기말금액	398,893	248,629	647,522

감가상각누계액:

기초금액	(1,402,134)	(188,792)	(1,590,926)

사용권자산상각비	(84,514)	(59,958)	(144,472)

리스계약종료	1,297,405	104,255	1,401,660

기말금액	(189,243)	(144,495)	(333,738)

순장부금액:

기초금액	542,975	87,552	630,527

기말금액	209,650	104,134	313,784

17. 기타의비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

장기선급비용	244,920	74,002

기타비유동자산	5,500	5,500

합 계	250,420	79,502

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	63,415,111	-	58,391,756	-

미지급금	4,661,809	-	5,139,074	-

미지급배당금	104	-	104	-

미지급비용	1,124,758	-	1,372,099	-

임대보증금	1,758,488	4,697,921	1,765,569	4,326,646

현재가치할인차금	(43,557)	(451,161)	(24,111)	(302,785)

합 계	70,916,713	4,246,760	66,644,491	4,023,861

19. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	134,344,564	-	142,965,625	-

장기차입금	64,000,000	1,500,000	5,000,000	65,750,000

사채	36,553,836	22,953,171	20,287,665	29,352,463

전환사채	700,000	-	1,000,000	-

합 계	235,598,400	24,453,171	169,253,290	95,102,463

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	변동/고정	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	고정	4.34 ~ 6.96	52,939,209

무역금융	(주)하나은행	고정	5.78	100,000

운영자금	(주)하나은행 등	변동	6개월 금융채 + 2.80 등	76,719,200

소 계	129,758,409

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	고정	4.97 ~ 5.91	3,486,155

특수관계자차입금	티피나디아(주) (구, 나디아퍼시픽주식회사)	고정	4.60	1,100,000

소 계	4,586,155

합 계	134,344,564

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	변동/고정	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	고정	3.57 ~ 7.15	41,437,125

외화대출	한국산업은행	고정	7.31	6,124,650

운영자금	(주)하나은행 등	변동	6개월금융채 + 2.80 등	73,719,200

매입외환	(주)하나은행	고정	7.56	57,235

소 계	121,338,210

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	고정	5.78 ~ 6.06	4,069,415

운영자금	(주)대구은행 등	변동	3개월 금융채 + 4.71 등	6,458,000

특수관계자차입금	나디아퍼시픽주식회사	고정	4.60	11,100,000

소 계	21,627,415

합 계	142,965,625

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	변동/고정	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	(주)부산은행	변동	3개월 금융채 + 2.75	15,500,000

계양농업협동조합	변동	6개월 정기예탁금 금리 + 2.21	5,000,000

농협은행(주)	변동	3개월 MOR + 1.82	30,000,000

(주)하나은행	변동	CD 3개월금리 + 2.40	15,000,000

합 계	65,500,000

차감: 유동성대체	(64,000,000)

차감계	1,500,000

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	변동/고정	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	(주)부산은행	변동	3개월 금융채 + 2.75	16,250,000

계양농업협동조합	변동	6개월 정기예탁금 금리 + 2.21	5,000,000

농협은행(주)	변동	3개월 MOR + 1.82	30,000,000

(주)하나은행	변동	CD 3개월금리+ 2.40	15,000,000

소 계	66,250,000

무담보부차입금:

운영자금	신한캐피탈(주)	고정	7.20	4,500,000

합 계	70,750,000

차감: 유동성대체	(5,000,000)

차감계	65,750,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

제54회	2021-05-27	2024-05-27	2.86	-	10,500,000

제59회	2022-06-27	2025-06-27	5.57	2,500,000	2,500,000

제60회	2023-05-30	2025-05-30	5.92	14,500,000	14,500,000

제61회	2023-06-08	2024-06-08	7.40	-	10,000,000

제62회	2023-11-27	2026-11-27	5.69	15,000,000	15,000,000

제63회	2024-05-28	2027-05-26	4.92	10,500,000	-

제64회	2024-06-05	2025-06-05	5.90	10,000,000	-

제65회	2024-06-25	2025-06-25	6.05	10,000,000	-

소 계	62,500,000	52,500,000

차감: 사채할인발행차금	(2,992,993)	(2,859,872)

차감: 유동성대체	(36,553,836)	(20,287,665)

차감계	22,953,171	29,352,463

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

제55회 무보증 사모전환사채	2021-05-28	2026-05-28	-	-	700,000	1,000,000

가산: 상환할증금	-	-

차감: 전환권조정	-	-

차감: 사채할인발행차금	-	-

차감: 유동성대체(*)	(700,000)	(1,000,000)

차가감계	-	-

(*) 전환사채 유동성대체시 조기상환청구일을 고려하였습니다.

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	유동	비유동

금융보증부채	520,639	335,572	53,973

파생상품부채	30,288	21,121	-

합 계	550,927	356,693	53,973

21. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	유동

파생상품자산	통화선도계약	-	321,152

이자율 스왑	137,279	382,501

합 계	137,279	703,653

파생상품부채	통화선도계약	30,288	21,121

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,646,918	-	5,305,304	-

예수금	176,952	-	191,117	-

선수수익	1,022,851	2,506,216	608,618	2,596,794

합 계	2,846,721	2,506,216	6,105,039	2,596,794

23. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

종업원급여	13,524,277	14,737,919

장기종업원급여	69,927	80,278

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,720,737	1,772,787

합 계	15,314,941	16,590,984

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	6,327,822	5,635,475

장기종업원급여부채	640,026	603,598

합 계	6,967,848	6,239,073

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	18,528,499	(12,893,024)	5,635,475	17,634,797	(11,972,039)	5,662,758

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,566,336	-	1,566,336	2,125,058	-	2,125,058

이자원가(수익)	589,152	(434,751)	154,401	879,702	(641,043)	238,659

소 계	2,155,488	(434,751)	1,720,737	3,004,760	(641,043)	2,363,717

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	-	-	-	1,203,282	-	1,203,282

경험조정	-	-	-	(66,655)	-	(66,655)

사외적립자산 재측정요소	-	142,755	142,755	-	191,204	191,204

소 계	-	142,755	142,755	1,136,627	191,204	1,327,831

기타:

관계사 전입액	-	-	-	240,772	(240,772)	-

관계사 전출액	(119,187)	88,130	(31,057)	(363,356)	221,262	(142,094)

사외적립자산 납입액	-	(1,100,000)	(1,100,000)	-	(2,000,000)	(2,000,000)

지급액	(1,639,227)	1,599,139	(40,088)	(3,125,101)	1,548,364	(1,576,737)

소 계	(1,758,414)	587,269	(1,171,145)	(3,247,685)	(471,146)	(3,718,831)

기말금액	18,925,573	(12,597,751)	6,327,822	18,528,499	(12,893,024)	5,635,475

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수(*)	51,175,130 주	51,012,793 주

액면금액	500 원	500 원

보통주자본금	26,468,642,500 원	26,387,474,000 원

(*) 당사는 전기 이전 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,762,155주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

25. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

주식발행초과금	64,715,722	64,433,696

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	718,238	768,226

자기주식(당분기말: 2,520,816 주, 전기말: 2,520,816 주)	(4,147,499)	(4,147,499)

자기주식처분이익	1,280,675	1,280,675

주식선택권	13,891	13,891

합 계	62,627,569	62,395,531

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

이익준비금	4,045,000	3,875,000

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	125,594,563	101,427,243

합 계	151,631,614	127,294,294

27. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유형자산재평가이익	27,865,577	27,355,162

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(265,277)	(265,277)

현금흐름위험회피적립금	108,587	302,558

합 계	27,708,887	27,392,443

28. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	249,367,020	584,201,042	196,550,384	497,083,849

임대료수익	2,251,064	6,408,977	2,255,517	6,455,052

합 계	251,618,084	590,610,019	198,805,901	503,538,901

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익 중 의류 제조 및 판매 수익(당분기: 550,223,778천원, 전분기: 461,436,902 천원)은 계절적 특성이 존재합니다.

(2) 수익의 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	249,367,020	584,201,042	196,550,384	497,083,849

(3) 계약 잔액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 채권	39,815,433	32,591,460

당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 채권	23,885,569	11,756,800

기타의유동부채에 포함되어 있는 계약부채	1,646,918	5,305,304

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

제품과 재공품의 변동	13,043,762	-	13,043,762	8,983,783	-	8,983,783

원재료의 사용	120,045,396	-	120,045,396	291,550,464	-	291,550,464

상품의 판매	4,703,044	-	4,703,044	13,589,895	-	13,589,895

외주가공비	75,438,476	-	75,438,476	186,247,749	-	186,247,749

종업원급여	84,111	4,885,426	4,969,537	252,875	15,062,066	15,314,941

여비교통비	-	290,249	290,249	49	811,775	811,824

지급임차료	4,100	67,632	71,732	13,701	144,423	158,124

견본비	-	595,050	595,050	-	1,965,251	1,965,251

운반비	660,201	1,668,463	2,328,664	2,134,978	1,801,299	3,936,277

지급수수료	69,105	4,524,582	4,593,687	223,075	13,636,631	13,859,706

감가상각비	8,968	207,701	216,669	21,187	640,975	662,162

무형자산상각비	-	78,471	78,471	-	252,708	252,708

사용권자산상각비	-	34,136	34,136	-	104,628	104,628

기타	240,414	1,078,516	1,318,930	8,858,539	2,982,424	11,840,963

합 계	214,297,577	13,430,226	227,727,803	511,876,295	37,402,180	549,278,475

(2) 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

제품과 재공품의 변동	10,127,951	-	10,127,951	9,557,045	-	9,557,045

원재료의 사용	95,050,956	-	95,050,956	258,846,342	-	258,846,342

상품의 판매	5,299,930	-	5,299,930	15,670,196	-	15,670,196

외주가공비	57,096,434	-	57,096,434	148,223,298	-	148,223,298

종업원급여	71,857	5,311,381	5,383,238	215,018	16,375,966	16,590,984

여비교통비	63	171,511	171,574	130	785,347	785,477

지급임차료	2,130	52,578	54,708	8,895	210,057	218,952

견본비	-	594,549	594,549	1,080	1,892,158	1,893,238

운반비	603,228	51,982	655,210	2,203,412	134,964	2,338,376

지급수수료	81,524	4,202,142	4,283,666	230,705	13,481,480	13,712,185

감가상각비	5,554	236,903	242,457	16,764	708,864	725,628

무형자산상각비	-	97,559	97,559	-	303,310	303,310

사용권자산상각비	-	37,490	37,490	-	105,641	105,641

기타	(1,557,854)	1,159,968	(397,886)	(929,199)	3,835,932	2,906,733

합 계	166,781,773	11,916,063	178,697,836	434,043,686	37,833,719	471,877,405

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,885,426	15,062,066	5,311,381	16,375,966

여비교통비	290,249	811,775	171,511	785,347

수도광열비	66,522	186,290	68,056	195,834

지급임차료	67,632	144,423	52,578	210,057

접대비	51,721	149,771	47,608	126,043

광고선전비	113,620	495,839	100,665	189,998

견본비	595,050	1,965,251	594,549	1,892,158

소모품비	28,845	124,281	36,299	120,521

운반비	1,668,463	1,801,299	51,982	134,964

지급수수료	4,524,582	13,636,631	4,202,142	13,481,480

교육훈련비	22,478	48,960	8,350	28,916

감가상각비	207,701	640,975	236,903	708,864

무형자산상각비	78,471	252,708	97,559	303,310

사용권자산상각비	34,136	104,628	37,490	105,641

기타	795,330	1,977,283	898,990	3,174,620

합 계	13,430,226	37,402,180	11,916,063	37,833,719

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,292,204	6,378,931	2,909,617	8,005,882

외화환산이익	(299,167)	1,240,109	415,533	1,499,101

유형자산처분이익	-	-	-	30,326

무형자산처분이익	-	-	3,514	3,514

기타채권손상차손환입	(12,704)	-	(1,233)	3,987

기타자산손상차손환입	-	-	-	26,362

리스해지이익	-	1,106	(42)	76,697

기타영업외수익	(67,435)	77,931	2,829	52,728

합 계	1,912,898	7,698,077	3,330,218	9,698,597

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,625,593	7,927,384	2,613,021	7,998,343

외화환산손실	(42,160)	1,350,789	363,137	1,262,181

기부금	7,160	75,734	20,919	51,969

유형자산처분손실	-	-	-	30,604

기타채권손상차손	52,289	52,289	-	-

기타자산손상차손	10,622	11,505	-	-

종속기업투자청산손실	-	-	532,065	532,065

기타의영업외비용	(89,399)	2,494	1,263	5,639

합 계	2,564,105	9,420,195	3,530,405	9,880,801

32. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	759,114	2,533,796	1,517,406	3,093,101

배당금수익	360,531	7,600,165	-	2,000,000

보증수익	16,440	59,710	20,644	59,755

외환차익	1,029,099	1,216,638	622,180	905,260

외화환산이익	(793,648)	2,781,335	1,347,099	4,394,955

파생상품거래이익	477,910	715,031	217,800	248,254

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,796	7,666	854	1,115

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	283,500	686,978	417,430	419,436

합 계	2,134,742	15,601,319	4,143,413	11,121,876

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,084,208	12,063,133	4,578,294	13,616,357

외환차손	1,334,049	4,561,171	413,329	4,645,042

외화환산손실	(2,075,471)	182,629	872,575	1,596,838

파생상품평가손실	(1,050,020)	30,288	-	-

파생상품거래손실	814,450	918,853	-	899,593

지급보증수수료	21,107	58,996	19,002	66,751

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	133,306	514,531	10,343	714,210

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	2,293,138	5,913,151	1,987,336	4,962,282

사채상환손실	-	151	-	-

합 계	5,554,767	24,242,903	7,880,879	26,501,073

33. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용:	732,806	1,055,145	59,178	77,519

당기법인세부담액	787,284	1,081,348	43,213	43,212

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(69,247)	(69,247)	-	(1,164)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	14,769	43,044	15,965	35,471

이연법인세비용:	3,415,969	3,765,833	2,330,225	1,860,507

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	3,396,455	3,849,445	2,328,936	1,807,936

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	19,514	(83,612)	1,289	52,571

법인세비용	4,148,775	4,820,978	2,389,403	1,938,026

34. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주귀속분기순이익	15,703,688,617 원	26,147,458,193 원	13,863,989,176 원	14,017,064,239 원

가중평균유통보통주식수	48,654,314 주	48,616,396 주	46,435,105 주	46,099,929 주

기본주당이익	323 원	538 원	299 원	304 원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	51,175,130	51,012,793	48,636,071	48,636,071

가중평균자기주식수	(2,520,816)	(2,396,397)	(2,200,966)	(2,536,142)

가중평균유통보통주식수	48,654,314	48,616,396	46,435,105	46,099,929

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

조정 전 분기순이익	15,703,688,617원	26,147,458,193 원	13,863,989,176 원	14,017,064,239 원

조정	-	-	-	245,521,144 원

조정 후 분기순이익	15,703,688,617원	26,147,458,193 원	13,863,989,176 원	14,262,585,383 원

가중평균유통잠재적보통주식수	49,033,101 주	49,033,101 주	51,404,926 주	53,627,977 주

희석주당이익	320 원	533 원	270 원	266 원

(4) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	48,654,314	48,616,396	46,435,105	46,099,929

- 전환사채	378,787	416,705	4,969,821	7,528,048

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	49,033,101	49,033,101	51,404,926	53,627,977

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

종속기업	TMVI MANUFACTURING CO., LTD. (구,Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.)	100.00	의류제조판매	베트남

TMVA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	100.00	의류제조판매	베트남

TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구,Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.)	100.00	의류제조판매	베트남

Vina Prauden Co., Ltd.	100.00	우모제조판매	베트남

TMVT MANUFACTURING CO., LTD. (구,VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.)	100.00	의류제조판매	베트남

TMVN MANUFACTURING CO., LTD. (구,Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.)	100.00	의류제조판매	베트남

TMMI MANUFACTURING CO., LTD. (구,Yangon Pacific Int. Co., Ltd.)	100.00	의류제조판매	미얀마

MY ABSOLON CO., LTD. (구,Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.)	100.00	패딩제조판매	미얀마

PT. TMNN MANUFACTURING INTERNATIONAL (구,PT.Pan-Pacific Nesia)	99.84	의류제조판매	인도네시아

PT. TMNK MANUFACTURING WORLDWIDE (구,PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT)	99.98	의류제조판매	인도네시아

PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구,PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)	99.96	의류제조판매	인도네시아

CNJ PRAUDEN CO., LTD. (구, 남경태평양축산유한공사)	100.00	우모제조판매	중국

티피나디아(주) (구,나디아퍼시픽주식회사)	100.00	의류제조판매	대한민국

이오주식회사	100.00	의류제조판매	대한민국

티피리빙(주) (구,리탠다드주식회사)	100.00	침구류제조판매	대한민국

티피스퀘어(주) (구,뷰로드주식회사)	80.00	스포츠시설운영업 및 부동산임대업	대한민국

티피에프앤비(주) (구,웰라이스 주식회사)	100.00	식품제조판매	대한민국

손자기업	TMVS MANUFACTURING CO., LTD. (구, PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.)	100.00	의류세탁업	베트남

EO VINA CO., LTD	100.00	의류제조판매	베트남

EO Yangon Co., Ltd	100.00	의류제조판매	미얀마

EO BAGO CO., LTD	100.00	의류제조판매	미얀마

PT. TPINC TRADING JAKARTA (구 ,PT. PAN PACIFIC JAKARTA)	99.99	의류제조판매	인도네시아

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.	100.00	의류제조판매	베트남

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING COMPANY LIMITED	100.00	의류제조판매	미얀마

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	배당금수익	무형자산 취득	매입 등

종속기업	TMVI MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.) (*)	1,099,427	-	-	18,281,039

TMVA MANUFACTURING CO., LTD (*)	417,611	-	-	13,909,190

TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.) (*)	1,707,472	-	-	19,756,592

Vina Prauden Co., Ltd.	155,631	-	-	2,998,422

TMVT MANUFACTURING CO., LTD. (구, VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED) (*)	956,616	-	-	19,368,185

TMVN MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.)(*)	1,243,073	-	414	14,273,198

TMMI MANUFACTURING CO., LTD. (구,Yangon Pacific Int. Co., Ltd.)	91,154	-	-	1,082,306

MY ABSOLON CO., LTD. (구, Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.)(*)	3,693,473	600,165	-	3,352,038

PT. TMNN MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.Pan-Pacific Nesia)(*)	707,690	-	-	13,746,038

PT. TMNK MANUFACTURING WORLDWIDE (구,PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT) (*)	854,815	-	-	18,492,676

PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)(*)	1,438,430	-	-	26,874,282

CNJ PRAUDEN CO., LTD. (구, 남경태평양축산유한공사)	254,606	-	-	4,834,211

티피나디아(주) (구, 나디아퍼시픽주식회사)(*)	3,816,672	7,000,000	-	317,463

이오주식회사(*)	1,646,667	-	-	-

티피리빙(주) (구, 리탠다드주식회사)	1,727,702	-	-	40,453

티피스퀘어(주) (구, 뷰로드주식회사)	972,029	-	-	1,250,226

티피에프앤비(주) (구, 웰라이스주식회사)	248,454	-	-	-

손자기업	VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.(*)	832,415	-	-	8,354,368

TMVS MANUFACTURING CO., LTD. (구, PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.)	-	-	-	1,506

EO VINA CO., LTD.(*)	499,535	-	-	670,972

PT. TPINC TRADING JAKARTA (구, PT. PAN PACIFIC JAKARTA)(*)	16,642,191	-	-	9,904,001

합 계	39,005,663	7,600,165	414	177,507,166

(*) 상기 특수관계자와의 매출거래는 총액으로 표시되어 있으며, 동 거래에서 당사는대리인으로 판단하고 거래금액을 순액으로 회계처리 하였습니다. 당분기 중 순액으로 조정된 해당 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래유형	총액기준거래액	순액기준거래액

종속기업	TMVI MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.)	매출 등	1,099,427	432,813

TMVA MANUFACTURING CO., LTD	매출 등	417,611	26,741

TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.)	매출 등	1,707,472	476,399

TMVT MANUFACTURING CO., LTD.
(구, VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED)	매출 등	956,616	96,776

TMVN MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.)	매출 등	1,243,073	350,443

MY ABSOLON CO., LTD.(구, Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.)	매출 등	3,693,473	1,143,444

PT. TMNN MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.Pan-Pacific Nesia)	매출 등	707,690	41,916

PT. TMNK MANUFACTURING WORLDWIDE (구,PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT)	매출 등	854,815	571,221

PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)	매출 등	1,438,430	360,297

티피나디아(주) (구, 나디아퍼시픽주식회사)	매출 등	3,816,672	9,330

이오주식회사	매출 등	1,646,667	300,175

손자기업	VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.	매출 등	832,415	57,289

EO VINA CO., LTD.	매출 등	499,535	43,687

PT. TPINC TRADING JAKARTA (구, PT. PAN PACIFIC JAKARTA)	매출 등	16,642,191	285,899

합 계	35,556,087	4,196,430

② 제 52(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	배당금수익	무형자산 매각	매입 등

종속기업	Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	-	-	3,514	16,290,290

TMVA MANUFACTURING CO., LTD (구, Viet Pacific Apparel Co., Ltd.)	-	-	-	13,709,969

Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.	220,765	-	-	15,762,918

Vina Prauden Co., Ltd.	771,451	-	-	3,952,944

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED	148,654	-	-	18,230,255

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	163,013	-	-	10,689,439

Yangon pacific Int. Co., Ltd.	92,399	-	-	2,969,035

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.(*)	2,902,345	-	-	1,632,585

PT.Pan-Pacific Nesia	126,897	-	-	11,897,475

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	8,313	-	-	11,853,973

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	231,132	-	-	21,509,300

남경태평양축산유한공사	34,640	-	-	9,819,251

나디아퍼시픽주식회사	5,976,571	2,000,000	-	483,353

이오주식회사	375,354	-	-	-

리탠다드주식회사	1,508,516	-	-	47,655

뷰로드주식회사	990,310	-	-	788,999

웰라이스 주식회사	230,996	-	-	-

손자기업	VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.	-	-	-	2,778,951

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	-	-	-	205,137

EO VINA CO., LTD.	-	-	-	24,250

PT. PAN PACIFIC JAKARTA(*)	13,690,431	-	-	9,603,437

합 계	27,471,787	2,000,000	3,514	152,249,216

(*) 상기 특수관계자와의 거래내역 중 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd., PT. PAN PACIFIC JAKARTA와의 매출거래 및 매입거래는 총액으로 표시되어 있으며, 동 거래에서 당사는 대리인으로 판단하고 거래금액을 순액으로 회계처리 하였습니다. 전분기 중 순액으로 조정된 해당 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래유형	총액기준거래액	순액기준거래액

종속기업	Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	매출 등	2,902,345	881,346

손자기업	PT. PAN PACIFIC JAKARTA	매출 등	13,690,431	175,196

합 계	16,592,776	1,056,542

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역과 특수관계자 채권에 대하여 설정된 신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

매출채권 등(*)	신용손실 충당금	매입채무 등	매출채권 등(*)	신용손실 충당금	매입채무 등

종속기업	TMVI MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.)	877,793	-	226,958	37,369	-	1,883,730

TMVA MANUFACTURING CO., LTD	-	-	1,694,865	28,324	(19)	2,574,504

TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.)	493,662	-	2,037,747	511,179	(1,616)	3,829,069

Vina Prauden Co., Ltd.	63,576	-	1,123,268	16,215	-	410,245

TMVT MANUFACTURING CO., LTD. (구, VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED)	99,221	-	4,027,400	124,920	(58)	1,336,192

TMVN MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.)	452,110	-	5,202,471	23,071	-	4,417,584

TMMI MANUFACTURING CO., LTD. (구,Yangon Pacific Int. Co., Ltd.)	214,269	-	-	41,947	(9)	247,010

MY ABSOLON CO., LTD. (구, Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.)	1,292,418	-	4,536,739	13,228	-	3,214,250

PT. TMNN MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.Pan-Pacific Nesia)	348,884	(26,186)	808,923	310,700	(25,645)	2,455,663

PT. TMNK MANUFACTURING WORLDWIDE (구,PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT)	628,488	-	1,472,219	4,526	-	3,284,399

PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)	602,654	-	3,257,079	51,362	(35)	5,964,633

CNJ PRAUDEN CO., LTD. (구, 남경태평양축산유한공사)	230,171	-	1,564,315	2,111	-	1,051,695

티피나디아(주) (구, 나디아퍼시픽주식회사)	344,167	-	374,325	133,621	(49)	226,855

이오주식회사	433,597	-	106,112	323,607	(173)	119,380

티피리빙(주) (구, 리탠다드주식회사)	2,107,072	-	103,210	1,651,153	(5,592)	102,984

티피스퀘어(주) (구, 뷰로드주식회사)	14,895	-	880,856	20,557	(5)	855,961

티피에프앤비(주) (구, 웰라이스주식회사)	5,728	-	250,000	8,401	(1)	250,000

손자기업	VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.	55,179	-	106,359	645,800	(315)	2,281

TMVS MANUFACTURING CO., LTD. (구, PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.)	-	-	252	-	-	29,557

EO VINA CO., LTD.	-	-	66,376	-	-	125,859

PT. TPINC TRADING JAKARTA (구, PT. PAN PACIFIC JAKARTA)	10,227,447	-	1,365,422	15,769,961	(12,003)	1,303,199

합 계	18,491,331	(26,186)	29,204,896	19,718,052	(45,520)	33,685,050

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 등은 신용손실충당금 차감 전 금액 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	출자전환	환율변동효과	기말

대여금:

종속기업	TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.)	6,130,452	529,560	(472,565)	-	130,798	6,318,245

Vina Prauden Co., Ltd.	3,610,320	-	-	-	84,560	3,694,880

TMVT MANUFACTURING CO., LTD. (구, VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED)	4,869,909	-	(632,961)	-	99,237	4,336,185

TMVN MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.)	5,966,054	-	(719,485)	-	122,884	5,369,453

PT. TMNN MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.Pan-Pacific Nesia)	5,479,950	627,885	-	-	94,285	6,202,120

PT. TMNK MANUFACTURING WORLDWIDE (구,PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT)	-	3,727,080	-	-	(164,160)	3,562,920

PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)	6,782,244	1,229,310	-	-	117,182	8,128,736

CNJ PRAUDEN CO., LTD. (구, 남경태평양축산유한공사)	644,700	-	(644,700)	-	-	-

Yangon pacific Int. Co., Ltd.	2,449,860	-	-	57,380	2,507,240

티피리빙(주) (구, 리탠다드주식회사)	8,700,000	2,000,000	-	(4,000,000)	-	6,700,000

티피스퀘어(주) (구, 뷰로드주식회사)	4,740,000	-	(20,000)	-	-	4,720,000

이오주식회사	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-

티피에프앤비(주) (구, 웰라이스주식회사)	-	1,050,000	-	-	-	1,050,000

손자기업	PT. TPINC TRADING JAKARTA (구, PT. PAN PACIFIC JAKARTA)	-	2,223,520	-	-	(112,160)	2,111,360

합 계	50,373,489	11,387,355	(3,489,711)	(4,000,000)	430,006	54,701,139

차입금:

종속기업	티피나디아(주) (구, 나디아퍼시픽주식회사)	11,100,000	-	(10,000,000)	-	-	1,100,000

② 제 52(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	환율변동효과	기말

대여금:

종속기업	Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	6,802,233	-	(464,465)	387,577	6,725,345

Vina Prauden Co., Ltd.	3,548,440	-	-	217,000	3,765,440

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED	6,030,665	-	(622,113)	330,753	5,739,305

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	6,402,400	-	(538,602)	358,592	6,222,390

PT.Pan-Pacific Nesia	3,168,250	2,229,865	-	317,285	5,715,400

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	633,650	-	(633,650)	-	-

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	6,665,998	-	-	407,650	7,073,648

남경태평양축산유한공사	633,650	-	-	38,750	672,400

YANGON PAN-PACIFIC INTERNATIONAL CO.,LTD	2,407,870	-	-	147,250	2,555,120

리탠다드주식회사	7,700,000	1,000,000	-	-	8,700,000

뷰로드주식회사	4,840,650	-	(40,650)	-	4,800,000

이오주식회사	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	49,833,806	3,229,865	(2,299,480)	2,204,857	52,969,048

차입금:

종속기업	나디아퍼시픽주식회사	15,100,000	-	(4,000,000)	-	11,100,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	거래상대방	거래내역	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

종속기업	유상증자	티피리빙(주) (구, 리탠다드주식회사)	대여금의 출자전환	4,000,000	-

종속기업	청산	Myanmar Brand Networks Co., Ltd.	현금	-	39,628

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CNY, 천VND, 천JPY, 원화단위: 백만원)

구분	제공받은 특수관계자	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 특수관계자의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

종속기업 및 손자기업	PT. TMNK MANUFACTURING WORLDWIDE (구,PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT)	USD	600	STB L/C	USD	600	(주)신한은행 등

PT. TPINC TRADING JAKARTA (구, PT. PAN PACIFIC JAKARTA)	USD	3,000	STB L/C	USD	3,000

PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)	USD	95	본사보증	USD	1,583	한국산업은행

11,400	담보(*1)

CNJ PRAUDEN CO., LTD. (구, 남경태평양축산유한공사)	CNY	25,200	본사보증	CNY	7,543	현지금융

Vina Prauden Co., Ltd.	USD	1,000	본사보증	USD	1,000

VND	52,844,413	VND	12,660,297

TMVN MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.)	VND	70,000,000	본사보증	VND	57,293,258

TMVT MANUFACTURING CO., LTD. (구, VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED)	VND	80,000,000	VND	53,714,671

TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.)	VND	80,000,000	VND	73,194,670

이오주식회사	USD	7,790	본사보증	USD	2,763	(주)국민은행 등

JPY	7,806	(주)국민은행

KRW	7,833	KRW	4,557	중소기업은행 등

티피나디아(주) (구, 나디아퍼시픽주식회사)	USD	24,250	본사보증	USD	14,523	(주)국민은행 등

JPY	27,937	(주)국민은행

KRW	1,200	KRW	700	(주)하나은행

티피리빙(주) (구, 리탠다드주식회사)	KRW	540	본사보증	KRW	450	중소기업은행

티피에프앤비(주) (구, 웰라이스주식회사)	KRW	720	본사보증	KRW	600	㈜ 하나은행

티피스퀘어(주) (구, 뷰로드주식회사)	KRW	295	본사보증	KRW	232	(주)하나은행 등

기타	우리사주조합원	KRW	2,467	조합원대출담보(*2)	KRW	2,183	(주)하나은행 등

(*1) 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 보유하고 있는 PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING) 종속기업투자를 한국무역보험공사에게 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 조합원대출에 대하여 단기금융상품 2,800,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당사는 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 520,639천원을 기타금융부채(금융보증부채)로 인식하고 있습니다.

(8) 대표이사는 당사의 금융기관 차입금및사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

급여	1,340,074	1,366,814

퇴직급여	242,506	253,409

합 계	1,582,580	1,620,223

36. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 추가로 당사는 매출, 매입 및 차입거래 등 외화로 표시된 거래를 하고 있으며, 이러한 거래들의 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 의류사업부문 영업의 계절적 특성으로 인하여 매출과 매입 및 차입거래가 집중되는 시기가 상이하며, 이러한 차이로 인하여 환율변동에 따른 당사의 외환손익의 변동성은 유의적이며, 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, VND, HKD, IDR, CNY, GBP,CHF)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	81,564,327	91,574,765	64,314,194	85,580,977

EUR	6,839	57,008	2,347	8,679

JPY	-	4,300	-	4,300

VND	396,412,999	37,004,787	440,886,339	28,804,587

HKD	-	7,195	-	10,639

IDR	-	10,390,282	-	10,390,282

CNY	-	8,288,452	-	17,054,114

GBP	-	150	-	150

CHF	-	-	-	32,000

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,320,977)	1,320,977	(2,742,139)	2,742,139

EUR	(7,395)	7,395	(903)	903

JPY	(4)	4	(4)	4

VND	1,926	(1,926)	2,192	(2,192)

HKD	(122)	122	(176)	176

IDR	(91)	91	(87)	87

CNY	(156,436)	156,436	(308,407)	308,407

GBP	(26)	26	(25)	25

CHF	-	-	(4,886)	4,886

합 계	(1,483,125)	1,483,125	(3,054,435)	3,054,435

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금

① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

분기순이익	26,147,458	14,017,064

분기순이익 조정을 위한 가감	13,435,028	15,850,694

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(28,281,615)	2,209,001

영업에서 창출된 현금	11,300,871	32,076,759

② 당분기 및 전분기 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

법인세비용	4,820,978	1,938,026

감가상각비	662,162	725,628

무형자산상각비	252,708	303,310

사용권자산상각비	104,628	105,641

종업원급여	-	797,925

퇴직급여	1,720,737	1,772,787

장기종업원급여	69,927	80,278

배당금수익	(7,600,165)	(2,000,000)

매출채권손상차손(환입)	(595)	145,004

이자수익	(2,533,796)	(3,093,101)

이자비용	12,063,133	13,616,357

사채상환손실	151	-

외화환산이익	(4,021,444)	(5,894,056)

외화환산손실	1,533,418	2,859,019

재고자산평가손실(환입)	333,350	(1,835,187)

파생상품평가손실	30,288	-

파생상품거래이익	(715,031)	(248,254)

파생상품거래손실	918,853	899,593

유형자산처분이익	-	(30,326)

유형자산처분손실	-	30,604

무형자산처분이익	-	(3,514)

기타채권손상차손(환입)	52,289	(3,987)

기타자산손상차손(환입)	11,505	(26,362)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(7,666)	(1,115)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	514,531	714,210

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(686,978)	(419,436)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	5,913,151	4,962,282

리스해지이익	(1,106)	(76,697)

종속기업투자청산손실	-	532,065

분기순이익 조정을 위한 가감	13,435,028	15,850,694

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(26,701,710)	(33,963,929)

기타채권의 감소(증가)	216,547	81,611

기타의유동자산의 감소(증가)	(696,452)	10,811

재고자산의 감소(증가)	(2,249,318)	43,780,593

매입채무의 증가(감소)	6,028,836	(1,039,480)

기타채무의 증가(감소)	(491,807)	(480,785)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,183,066)	(4,761,122)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	2,541

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(33,500)	(26,500)

확정급여채무의 변동	(1,758,414)	(2,184,081)

사외적립자산의 변동	587,269	789,342

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(28,281,615)	2,209,001

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

매출채권의 제각	-	6,889,847

대여금의 유동성대체	13,196	20,172

건설중인자산의 본계정대체	245,954	6,600

건설중인자산의 투자부동산대체	3,141,644	510,000

건설중인자산의 무형자산대체	21,650	510,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	(7,070)	(12,559)

보증금(자산)의 유동성대체	2,250	1,500

임대보증금(부채)의 유동성대체	494,151	691,972

장기차입금의 유동성대체	64,250,000	6,750,000

사채의 유동성대체	17,000,000	4,000,000

신규리스계약	41,819	122,923

리스계약종료	39,140	306,994

전환사채의 전환권행사로 인한 자본의 증가	299,999	1,499,988

대여금의 출자전환	4,000,000	-

38. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권 설정액	차입금 금액	기타채무금액	채권자

장단기금융상품	10,855,052	5,128,252	-	249,352	롯데카드(주) 등

USD 5,400,000	-	-	한국산업은행

재고자산	8,854,343	61,000,000	39,719,200	-	한국수출입은행

토지 및 건물 (유형자산 및 투자부동산)	42,127,205	41,425,000	19,511,700	-	한국산업은행 등

67,830,306	-	중소기업은행 등

토지 및 건물 (유형자산 및 투자부동산)	195,027,221	83,500,000

1,744,143	-	1,044,143	한국맥도날드(유) 등

61,800,000	68,197,203	-	농협은행(주) 등

USD 40,840,000

합 계	256,863,821	254,597,395 USD 46,240,000	195,258,409	1,293,495

(2) 당사는 종속기업인 PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구,PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)의 한국산업은행 시설대출 USD 1,583,000에 대한 해외사업금융보험증권 관련 당사가 보유하고 있는 PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL 종속기업투자(장부금액:18,925,084천원, 담보설정액: USD 11,400,000)를 한국무역보험공사에게 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 상기 담보제공자산 외 우리사주조합의 (주)하나은행 등에 대한 조합원대출 2,182,848천원에 대하여 단기금융상품 2,800,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

39. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행액

중소기업은행 등	USANCE	USD 106,366,000	USD 42,759,445

(주)하나은행 등	무역금융	21,600,000	100,000

한국산업은행 등	외화대출	USD 20,987,000	-

(주)하나은행 등	운영자금	149,219,200	142,219,200

중소기업은행	할인어음	3,000,000	-

중소기업은행	당좌대출	100,000	-

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	1,500,000	-

합 계	USD 127,353,000 175,419,200	USD 42,759,445 142,319,200

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

중소기업은행	USD 16,185,171	USD 9,349,496	수입신용장

(주)하나은행	USD 4,484,652	USD 2,571,015

한국무역보험공사	USD 2,018,289	-

(주)신한은행	USD 3,217,518	USD 2,048,789

(주)국민은행	USD 1,653,607	-

(주)부산은행	USD 725,197	USD 300,223

(주)광주은행	USD 1,740,170	USD 593,038

농협은행(주)	USD 19,849,966	USD 13,110,812

한국산업은행	USD 16,838,633	USD 14,786,072

(주)하나은행 등	USD 3,600,000	-	외화지급보증

합 계	USD 70,313,203	USD 42,759,445

(4) 당사는 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련 서울보증보험(주)에 405,900천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.