TP 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

티피 주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 종속회사가 있습니다. 또한, 베트남에 2개의 해외사무소를 두고 있습니다. 당사는 2024년 3월 28일자로 사명을 티피 주식회사(구, 태평양물산 주식회사)로 변경하였습니다. 당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 26,469백만원입니다.

당기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 임석원 10,947,547 21.39 임자영 외 기타특수관계자 4,625,304 9.04 우리사주조합 986,477 1.93 자기주식 3,046,861 5.95 기타 31,568,941 61.69 합 계 51,175,130 100.00

## 2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ공정가치로 측정되는 유형자산(토지) ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산 ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 ㆍ현재가치로 측정되는 장기종업원급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 4.(3): 재고자산 - 순실현가능가치의 측정 ㆍ주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 공정가치 서열체계상 적용된 수준과 수준3에 해당하는 공정가치 평가 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 6: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 ㆍ 주석 14: 유형자산 ㆍ 주석 15: 투자부동산 ㆍ 주석 22: 파생상품

## 3. 회계정책의 변경

(1) 당사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서제1027호에 따라 별도재무제표에서 종속기업투자주식에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다.
이러한 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기재무제표 및 전기초 재무상태표를 재작성하였습니다.
① 재무상태표
② 포괄손익계산서
③ 현금흐름표 회계정책 변경이 당사의 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 당사는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였으나, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동성 분류 원칙 명확화 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융약정(Supplier finance arrangements)의 공시 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

## 4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
의류사업부의 재고자산의 단위원가는 수주단위별 총평균법, 그 외 재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
의류사업부의 재고자산은 수주에 대한 납품 종료시, 잔여 재고자산에 대하여 전액 감액하여 납품이 종료된 기간에 매출원가로 인식하고 있으며, 과거 1년동안 입출고가 발생하지 않은 의류사업부의 재고자산은 완전히 진부화가 발생한 것으로 간주하여 전액 평가손실을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 유행에 민감한 의류제조용 원재료로 경기변동과 수급상황에 따라 매입가격의 변동성이 큰 특성이 존재하는 우모 재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때, 과거 1년의 평균판매가격을 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거로 판단하여 순실현가능가치를 추정하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 1) 금융자산의 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
2) 금융자산의 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 당사는 매 보고기간 말 대여금이 실제 회수될 것으로 예상되는 시점을 추정하여, 보고기간 후 12개월 이내 회수될 것으로 예상되지 않는 경우, 계약상 만기와 관계없이 비유동자산으로 분류하여 표시하고 있습니다.
② 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품과 위험회피회계 당사는 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.
당사는 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 이자율스왑거래의 공정가치변동을 지정합니다. 이자율스왑거래의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 별도항목에 누적합니다.
(6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우(특수관계자의 경우, 730일을 초과한 경우)
당사는 채무불이행이 발생하였다고 판단한 매출채권의 경우, 100% 신용손실충당금을 인식하고 있으며, 그 외 매출채권의 경우 실무적 간편법을 적용하여, 연체전이율 모형(roll-rate model)을 이용한 매출채권의 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당사는 고객형태별로 거래처에 내재된 위험을 고려하여 매출채권을 각 사업부별, 특수관계자여부별로 구분하였으며, 각 구분된 매출채권에 대하여 연체구간(90일 단위)별3개년 평균 연체전이율을 추정하여 신용손실충당금을 추정합니다.
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인한 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(9) 투자부동산 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익을 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.
당사는 매 보고기간 말 투자부동산의 공정가치의 변동이 유의적인지 판단하고 있으며, 유의적이라고 판단한 경우에 한하여, 당사와 독립적인 평가법인이 수행한 평가에근거하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
(10) 리스 ① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 당사는 IT장비 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(12) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 29.(4)에 기술되어있습니다. 당사의 의류 및 우모 제조판매업에서 주로 발생하는 수출거래는 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS) 중 주로 선적지 인도 조건과 도착지 인도조건으로 계약되어 있습니다. 당사는 재화의 통제가 이전되는 시점에 따라 선적지 인도 조건 계약은 제품, 상품 등 재화가 선적되는 시점에 매출을 인식하며, 도착지인도 조건 계약은 재화가 도착지에 인도되는 시점에 매출을 인식합니다.
(14) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 보증수익 - 배당금수익 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 손익 - 금융부채의 제거에서 발생하는 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(15) 정부보조금 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 해당 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 미적용 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단 됩니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 두 통화간 교환가능성 평가 및 교환가능성 결여 시 적용할 현물환율 추정하는 규정 추가 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 제1109 금융상품 : 계약상 현금흐름 관련 규정 명확화 및 지분상품의 공시 요구사항 추가 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표' : 연차개선

## 5. 부문별 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

## 6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

금융자산의 공시 소계 및 합계
당기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산	금융자산, 분류 합계

장부금액	14,186,762	122,497,700	136,684,462

공정가치(*)	14,186,762	0	14,186,762

전기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산	금융자산, 분류 합계

장부금액	13,941,422	101,770,024	115,711,446

공정가치(*)	13,941,422	0	13,941,422

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 측정 금융자산

금융자산, 분류

파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	장단기금융상품	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	장단기금융상품	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	장단기금융상품	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	장단기금융상품

장부금액	82,625	13,562,622	541,515	2,502,685	49,077,573	59,118,747	147,384	856,318	93,141	10,701,852

공정가치(*)	82,625	13,562,622	541,515	0	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 측정 금융자산

금융자산, 분류

파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	장단기금융상품	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	장단기금융상품	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	장단기금융상품	파생상품자산	공정가치로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	장단기금융상품

장부금액	703,653	12,696,254	541,515	4,095,874	32,591,460	49,543,185	337,941	616,428	131,137	14,453,999

공정가치(*)	703,653	12,696,254	541,515	0	0	0	0	0	0	0

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

금융부채의 공시 소계 및 합계
당기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채	금융부채, 분류 합계

장부금액	710,434	345,485,859	346,196,293

공정가치(*)	710,434	0	710,434

전기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채	금융부채, 분류 합계

장부금액	21,121	335,757,691	335,778,812

공정가치(*)	21,121	0	21,121

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

파생금융상품	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 분류

파생상품부채	매입채무	미지급금	미지급배당금	미지급비용	임대보증금	리스부채	차입금및사채	금융보증부채	파생상품부채	매입채무	미지급금	미지급배당금	미지급비용	임대보증금	리스부채	차입금및사채	금융보증부채

장부금액	710,434	70,738,588	4,395,227	104	1,879,315	5,993,604	285,035	261,881,685	312,301

공정가치(*)	710,434	0	0	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

파생금융상품	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 분류

파생상품부채	매입채무	미지급금	미지급배당금	미지급비용	임대보증금	리스부채	차입금및사채	금융보증부채	파생상품부채	매입채무	미지급금	미지급배당금	미지급비용	임대보증금	리스부채	차입금및사채	금융보증부채

장부금액	21,121	58,391,756	5,139,074	104	1,372,099	5,765,319	344,041	264,355,753	389,545

공정가치(*)	21,121	0	0	0	0	0	0	0	0

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 분류

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

금융상품의 공정가치 측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

금융자산, 범주	파생상품부채

파생상품자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	82,625	0	82,625	0	1,298,985	12,263,637	13,562,622	0	0	541,515	541,515

금융부채	0	710,434	0	710,434

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

금융자산, 범주	파생상품부채

파생상품자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	703,653	0	703,653	0	939,454	11,756,800	12,696,254	0	0	541,515	541,515

금융부채	0	21,121	0	21,121

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주(파생상품 제외)	금융부채, 범주(파생상품 제외)	파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

평가이익	11,510

평가손실	(270,401)

처분이익	688,500

처분손실	(7,341,552)

이자수익	3,440,471

외환차익	8,840,622	4,039,322

외화환산이익	9,784,609	114,989

외환차손	(3,126,546)	(16,376,100)

외화환산손실	(856,127)	(6,025,322)

보증수익	76,956

기타채권손상차손환입(손상차손)	(56,280)

매출채권손상차손	(39,805)

이자비용	(16,027,648)

사채상환이익	0

사채상환손실	(151)

리스해지이익	1,106

지급보증수수료	(80,102)

파생상품평가이익	14,551

파생상품평가손실	(710,434)

파생상품거래이익	979,631

파생상품거래손실	(918,852)

현금흐름위험회피평가이익(손실)	(248,711)

합계	(6,911,943)	18,063,900	(34,353,906)	(883,815)

평가손실	0

합계	0

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주(파생상품 제외)	금융부채, 범주(파생상품 제외)	파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

평가이익	2,567

평가손실	(1,314,710)

처분이익	419,436

처분손실	(6,470,018)

이자수익	4,134,290

외환차익	6,462,384	6,031,845

외화환산이익	1,344,717	1,614,232

외환차손	(4,225,980)	(11,124,426)

외화환산손실	(1,268,339)	(185,050)

보증수익	78,228

기타채권손상차손환입(손상차손)	6,122

매출채권손상차손	(173,664)

이자비용	(17,747,849)

사채상환이익	1,515,159

사채상환손실	(392)

리스해지이익	76,698

지급보증수수료	(85,754)

파생상품평가이익	321,152

파생상품평가손실	(21,121)

파생상품거래이익	248,254

파생상품거래손실	(899,593)

현금흐름위험회피평가이익(손실)	(477,784)

합계	(7,362,725)	6,357,758	(19,905,537)	(829,092)

평가손실	(335)

합계	(335)

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	29,851

예금 및 적금	2,472,834

현금및현금성자산 합계	2,502,685

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	21,611

예금 및 적금	4,074,263

현금및현금성자산 합계	4,095,874

## 8. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

기타금융자산(단기금융상품)	기타금융자산(장기금융상품)

단기금융상품-㈜우리은행	단기금융상품-㈜신한은행	단기금융상품-한국산업은행	단기금융상품-중소기업은행	단기금융상품-㈜하나은행	단기금융상품-㈜하나은행 등	장기금융상품-㈜하나은행 등	장기금융상품-㈜하나은행

사용이 제한된 금융자산	1,500,000	0	6,615,000	0	0	2,330,000	7,500	249,352	10,701,852

제한내용	차입금지급담보	차입금지급담보	차입금지급담보	차입금지급담보	보증금 질권 설정	우리사주조합	당좌개설보증금	보증금 질권 설정

전기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

기타금융자산(단기금융상품)	기타금융자산(장기금융상품)

단기금융상품-㈜우리은행	단기금융상품-㈜신한은행	단기금융상품-한국산업은행	단기금융상품-중소기업은행	단기금융상품-㈜하나은행	단기금융상품-㈜하나은행 등	장기금융상품-㈜하나은행 등	장기금융상품-㈜하나은행

사용이 제한된 금융자산	1,500,000	3,160,000	6,253,590	400,000	30,224	2,800,000	7,500	249,352	14,400,666

제한내용	차입금지급담보	차입금지급담보	차입금지급담보	차입금지급담보	보증금 질권 설정	우리사주조합	당좌개설보증금	보증금 질권 설정

## 9. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	49,077,573

대여금	14,700	0	14,700

미수금	147,384

미수수익	856,318

보증금	71,678	(2,199)	69,479

합계	50,165,454

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권	매출채권	0

대여금	59,374,578	(270,531)	59,104,047

미수금	0

미수수익	0

보증금	25,013	(1,351)	23,662

합계	59,127,709

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	32,591,460

대여금	135,387	0	135,387

미수금	337,941

미수수익	616,428

보증금	58,880	(3,808)	55,072

합계	33,736,288

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권	매출채권	0

대여금	49,407,798	0	49,407,798

미수금	0

미수수익	0

보증금	82,763	(6,698)	76,065

합계	49,483,863

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

채권금액	신용손실충당금	장부금액 합계

매출채권	53,681,448	(4,603,875)	49,077,573

대여금	59,465,323	(346,576)	59,118,747

미수금	860,951	(713,567)	147,384

합계	114,007,722	(5,664,018)	108,343,704

전기 (단위 : 천원)

채권금액	신용손실충당금	장부금액 합계

매출채권	36,650,035	(4,058,575)	32,591,460

대여금	50,536,435	(993,250)	49,543,185

미수금	1,062,084	(724,143)	337,941

합계	88,248,554	(5,775,968)	82,472,586

매출채권 및 기타채권 신용손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	대여금	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(4,058,575)	(993,250)	(724,143)

손상차손(환입)	(39,805)	0	(56,280)

종속기업의 당기순손익에 대한 지분(*)	0	646,674	0

제각	0	0	66,856

환율변동효과	(505,495)	0	0

기말	(4,603,875)	(346,576)	(713,567)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	대여금	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	(10,539,709)	0	(730,265)

손상차손(환입)	(173,664)	0	6,122

종속기업의 당기순손익에 대한 지분(*)	0	(993,250)	0

제각	6,889,847	0	0

환율변동효과	(235,049)	0	0

기말	(4,058,575)	(993,250)	(724,143)

(*) 당사의 종속기업에 대한 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실입니다.

상각후원가로 측정한 기타채권 내역, 유효이자율

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

대여금, 유효이자율	0.0535

보증금, 유효이자율	0.0536

상각후원가로 측정한 기타채권 내역
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

대여금	1,000,000	(270,531)	729,469

보증금	96,691	(3,550)	93,141

상기 대여금 및 보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 유효이자율법을 사용하여 측정한 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

## 10. 기타금융자산

기타 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	10,445,000

유동 공정가치 측정 금융자산	12,489,144

유동 파생상품 금융자산	82,625

합계	23,016,769

장기금융상품	256,852

비유동 공정가치 측정 금융자산	1,614,993

비유동파생상품자산	0

합계	1,871,845

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	14,197,147

유동 공정가치 측정 금융자산	11,756,800

유동 파생상품 금융자산	703,653

합계	26,657,600

장기금융상품	256,852

비유동 공정가치 측정 금융자산	1,480,969

비유동파생상품자산	0

합계	1,737,821

공정가치 측정 금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	521,570

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	19,945

소계	541,515

당기손익-공정가치측정저축성보험	1,298,985

당기손익-공정가치측정매출채권	12,263,637

소계	13,562,622

합계	14,104,137

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	521,570

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	19,945

소계	541,515

당기손익-공정가치측정저축성보험	939,454

당기손익-공정가치측정매출채권	11,756,800

소계	12,696,254

합계	13,237,769

기타금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	541,515	541,515	0	1,298,985	12,263,637	13,562,622

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	541,515	541,515	0	939,454	11,756,800	12,696,254

금융자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수의 공시

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

지분증권	채무증권	저축성보험	매출채권	지분증권	채무증권	저축성보험	매출채권

평가기법

순자산지분가액	할인된 현금흐름	해지환급금	순자산지분가액	할인된 현금흐름	해지환급금	순자산지분가액	할인된 현금흐름	해지환급금	순자산지분가액	할인된 현금흐름	해지환급금	순자산지분가액	할인된 현금흐름	해지환급금	순자산지분가액	할인된 현금흐름	해지환급금	순자산지분가액	할인된 현금흐름	해지환급금	순자산지분가액	할인된 현금흐름	해지환급금

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산	할인율	이자율, 할인율	할인율

관측가능한 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	순자산 상승(하락)시 공정가치 증가(감소)	할인율 하락(상승)시 공정가치 증가(감소)	이자율 상승(하락)시 공정가치 증가(감소), 할인율 하락(상승)시 공정가치 증가(감소)	할인율 하락(상승)시 공정가치 증가(감소)

## 11. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	1,115,822	0	1,115,822

제품	32,482,291	(557,283)	31,925,008

재공품	50,612	(1,682)	48,930

원재료	88,723,995	(2,256,130)	86,467,865

미착품	7,188,846	0	7,188,846

합계	129,561,566	(2,815,095)	126,746,471

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	1,052,960	(15,333)	1,037,627

제품	32,110,562	(560,335)	31,550,227

재공품	41,681	(531)	41,150

원재료	74,641,432	(1,963,668)	72,677,764

미착품	4,203,469	0	4,203,469

합계	112,050,104	(2,539,867)	109,510,237

재고자산감액(환입)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 폐기손실	244,325

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	519,553

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 폐기손실	1,113,273

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(2,903,595)

## 12. 기타의유동자산

기타의유동자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

선급금	960,640	(11,505)	949,135

선급비용	843,864

합계	1,792,999

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

선급금	87,382	0	87,382

선급비용	856,724

합계	944,106

선급금의 손상차손누계액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	0

손상차손(환입)	(11,505)

기말	(11,505)

전기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	(26,725)

손상차손(환입)	26,725

기말	0

## 13. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기
(*) 종속기업투자 장부금액을 초과한 지분법손실 중 장기대여금에 반영된 금액은 346,576천원입니다.
② 제 52(전) 기
(*) 종속기업투자 장부금액을 초과한 지분법손실 중 장기대여금에 반영된 금액은 993,250천원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기
② 제 52(전) 기
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기
② 제 52(전) 기
(5) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기
(*) 종속기업투자 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금에 반영된 지분법손실입니다. ② 제 52(전) 기
(*) 종속기업투자 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금에 반영된 지분법손실입니다.
(6) 당기와 전기 중 종속기업의 당기순손익에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다.

## 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초금액	64,839,248	(18,007,036)	46,832,212

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득액	1,096,603	1,096,603

처분액

대체액	(62,288)	(62,288)

투자부동산으로 대체	(4,602,594)	1,460,950	(3,141,644)

감가상각비	(884,487)	(884,487)

재평가손익	1,583,925	1,583,925

기말금액	62,854,894	(17,430,573)	45,424,321

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초금액	65,554,849	(17,724,374)	47,830,475

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득액	515,254	515,254

처분액	(714,512)	683,811	(30,701)

대체액	(516,343)	(516,343)

투자부동산으로 대체

감가상각비	(966,473)	(966,473)

재평가손익

기말금액	64,839,248	(18,007,036)	46,832,212

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	35,732,000	0	35,732,000	20,268,505	(10,318,719)	9,949,786	730,265	(358,382)	371,883	1,361,990	(1,326,041)	35,949	291,458	(230,425)	61,033	6,301,049	(5,650,341)	650,708	123,131	(123,128)	3	30,850	0	30,850

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득액	0	0	13,000	13,000	0	0	0	0	9,963	9,963	303,077	303,077	0	0	770,563	770,563

처분액

대체액	0	0	0	0	0	0	250,560	250,560	0	0	67,000	67,000	0	0	(379,848)	(379,848)

투자부동산으로 대체	(1,884,986)	0	(1,884,986)	(2,717,608)	1,460,950	(1,256,658)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	0	(533,379)	(533,379)	(20,524)	(20,524)	(23,312)	(23,312)	(19,068)	(19,068)	(288,204)	(288,204)	0	0	0	0

재평가손익	938,646	938,646	645,279	645,279	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말금액	34,785,660	0	34,785,660	18,209,176	(9,391,148)	8,818,028	730,265	(378,906)	351,359	1,612,550	(1,349,353)	263,197	301,421	(249,493)	51,928	6,671,126	(5,938,545)	732,581	123,131	(123,128)	3	421,565	0	421,565

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	35,732,000	0	35,732,000	20,220,605	(9,762,215)	10,458,390	730,265	(337,858)	392,407	1,361,990	(1,271,249)	90,741	333,341	(306,095)	27,246	6,313,081	(5,726,970)	586,111	351,354	(319,987)	31,367	512,213	0	512,213

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득액	0	0	47,900	47,900	0	0	0	0	65,926	65,926	323,548	323,548	0	0	77,880	77,880

처분액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(107,809)	107,807	(2)	(378,480)	378,367	(113)	(228,223)	197,637	(30,586)	0	0	0

대체액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	42,900	42,900	0	0	(559,243)	(559,243)

투자부동산으로 대체

감가상각비	0	0	(556,504)	(556,504)	(20,524)	(20,524)	(54,792)	(54,792)	(32,137)	(32,137)	(301,738)	(301,738)	(778)	(778)	0	0

재평가손익

기말금액	35,732,000	0	35,732,000	20,268,505	(10,318,719)	9,949,786	730,265	(358,382)	371,883	1,361,990	(1,326,041)	35,949	291,458	(230,425)	61,033	6,301,049	(5,650,341)	650,708	123,131	(123,128)	3	30,850	0	30,850

건설중인자산에서 투자부동산 및 무형자산으로의 대체에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산	무형자산

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 유형자산

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 유형자산	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	31,500	30,788

전기 (단위 : 천원)

투자부동산	무형자산

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 유형자산

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 유형자산	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	510,000	6,343

토지의 공정가치의 수준별 측정치
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유형자산, 재평가된 자산	0	0	34,785,660	34,785,660

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유형자산, 재평가된 자산	0	0	35,732,000	35,732,000

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수의 공시

측정 전체

공정가치

유형자산

토지

관측할 수 없는 투입변수

시점수정(지가변동률)	개별요인(획지 조건 등)	그 밖의 요인(지가수준 등)	사정보정	지역요인	개별요인비교치

가치평가기법	공시지가기준법	공시지가기준법	공시지가기준법	거래사례 비교법	거래사례 비교법	거래사례 비교법

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	지가변동률 상승(하락) 공정가치 증가(감소)	획지 조건 등의 보정치 증가(감소) 공정가치 증가(감소)	지가수준 등의 보정치 증가(감소) 공정가치 증가(감소)	사정보정치 증가(감소) 공정가치 증가(감소)	지역요인 증가(감소) 공정가치 증가(감소)	개별요인비교치 증가(감소) 공정가치 증가(감소)

재평가모형을 적용한 토지의 역사적 원가에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지

역사적원가	11,379,314

전기 (단위 : 천원)

토지

역사적원가	11,916,122

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	132,548,330	64,051,624	196,599,954

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득

대체(*1)	0	31,500	31,500

유형자산에서 대체	1,884,986	1,256,658	3,141,644

기타(*2)	6,435,260	2,357,924	8,793,184

기말	140,868,576	67,697,706	208,566,282

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	127,209,343	64,006,396	191,215,739

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	4,833,271	40,944	4,874,215

대체(*1)	505,716	4,284	510,000

유형자산에서 대체

기타(*2)	0	0	0

기말	132,548,330	64,051,624	196,599,954

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

[당기](*2) 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 인식된 기타수익 및 기타비용
(단위 : 천원)

공정가치

투자부동산평가이익	9,776,326

투자부동산평가손실	983,142

[전기](*2) 전기 중 투자부동산의 공정가치가 유의적으로 변동하지 않았으므로 재평가손익은 발생하지 않았습니다.

투자부동산의 공정가치의 수준별 측정치
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	0	0	140,868,576	140,868,576	0	0	67,697,706	67,697,706

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	당사는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.	당사는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	0	0	132,548,330	132,548,330	0	0	64,051,624	64,051,624

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	당사는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.	당사는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수의 공시

측정 전체

공정가치모형

공정가치

투자부동산

취득 완료 투자부동산

관측할 수 없는 투입변수

시점수정(지가변동률)	개별요인(획지 조건 등)	그 밖의 요인(지가수준 등)	사정보정	지역요인	개별요인비교치	재조달원가

가치평가기법	공시지가기준법	공시지가기준법	공시지가기준법	거래사례 비교법	거래사례 비교법	거래사례 비교법	재조달법

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	지가변동률 상승(하락)시 공정가치 증가(감소)	획지 조건 등의 보정치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)	지가수준 등의 보정치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)	사정보정치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)	지역요인 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)	개별요인비교치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)	재조달원가 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

운영수입	8,580,983

운영비용	2,877,947

전기 (단위 : 천원)

공시금액

운영수입	8,608,959

운영비용	2,864,780

## 16. 무형자산

무형자산 변동내역의 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초금액	9,250,377	(7,392,449)	1,857,928

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득액	143,685	143,685

처분액

무형자산상각비	(321,420)	(321,420)

대체액(*)	30,788	30,788

기말금액	9,424,850	(7,713,869)	1,710,981

전기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초금액	9,206,460	(7,013,837)	2,192,623

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득액	49,574	49,574

처분액	(12,000)	12,000	0

무형자산상각비	(390,612)	(390,612)

대체액(*)	6,343	6,343

기말금액	9,250,377	(7,392,449)	1,857,928

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	189,484	(155,216)	34,268	7,763,251	(7,176,233)	587,018	1,236,642	0	1,236,642	61,000	(61,000)	0

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득액	5,352	5,352	138,333	138,333	0	0	0	0

처분액

무형자산상각비	(13,785)	(13,785)	(307,635)	(307,635)	0	0	0	0

대체액(*)	30,788	30,788	0	0	0	0	0	0

기말금액	225,624	(169,001)	56,623	7,901,584	(7,483,868)	417,716	1,236,642	0	1,236,642	61,000	(61,000)	0

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	171,205	(142,679)	28,526	7,737,613	(6,810,158)	927,455	1,236,642	0	1,236,642	61,000	(61,000)	0

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득액	11,936	11,936	37,638	37,638	0	0	0	0

처분액	0	0	0	(12,000)	12,000	0	0	0	0	0	0	0

무형자산상각비	(12,537)	(12,537)	(378,075)	(378,075)	0	0	0	0

대체액(*)	6,343	6,343	0	0	0	0	0	0

기말금액	189,484	(155,216)	34,268	7,763,251	(7,176,233)	587,018	1,236,642	0	1,236,642	61,000	(61,000)	0

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

## 17. 리스

당기말 현재 당사는 차량운반구, 부동산 등을 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

사용권자산 변동내역의 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

기초금액	647,522	(333,738)	313,784

신규리스계약	113,572	113,572

사용권자산감가상각비	(139,358)	(139,358)

리스계약종료	(182,123)	142,983	(39,140)

기말금액	578,971	(330,113)	248,858

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

기초금액	2,221,453	(1,590,926)	630,527

신규리스계약	134,723	134,723

사용권자산감가상각비	(144,472)	(144,472)

리스계약종료	(1,708,654)	1,401,660	(306,994)

기말금액	647,522	(333,738)	313,784

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

건물	차량운반구	사무용비품	통신 및 네트워크 장비

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	감가상각누계액	감가상각누계액	감가상각누계액

기초금액	398,893	(189,243)	209,650	174,403	(73,360)	101,043	74,226	(71,135)	3,091	0	0	0

신규리스계약	0	0	71,753	71,753	41,819	41,819

사용권자산감가상각비	(90,544)	(90,544)	(32,943)	(32,943)	(15,871)	(15,871)

리스계약종료	(30,642)	30,642	0	(77,255)	38,115	(39,140)	(74,226)	74,226	0

기말금액	368,251	(249,145)	119,106	168,901	(68,188)	100,713	41,819	(12,780)	29,039

전기 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

건물	차량운반구	사무용비품	통신 및 네트워크 장비

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	감가상각누계액	감가상각누계액	감가상각누계액

기초금액	1,945,109	(1,402,134)	542,975	147,383	(92,199)	55,184	93,715	(66,382)	27,333	35,246	(30,211)	5,035

신규리스계약	42,442	42,442	92,281	92,281	0	0	0	0

사용권자산감가상각비	(84,514)	(84,514)	(35,960)	(35,960)	(18,963)	(18,963)	(5,035)	(5,035)

리스계약종료	(1,588,658)	1,297,405	(291,253)	(65,261)	54,799	(10,462)	(19,489)	14,210	(5,279)	(35,246)	35,246	0

기말금액	398,893	(189,243)	209,650	174,403	(73,360)	101,043	74,226	(71,135)	3,091	0	0	0

리스계약에서 인식한 수익과 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	22,688

사용권자산에 대한 감가상각비	139,358

단기리스와 관련된 비용	159,402

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	31,331

합계	352,779

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	31,606

사용권자산에 대한 감가상각비	144,472

단기리스와 관련된 비용	183,278

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	27,523

합계	386,879

리스 관련 현금 유출액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자의 지급	22,688

리스부채의 상환	144,148

리스의 총 현금유출	166,836

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자의 지급	31,606

리스부채의 상환	181,518

리스의 총 현금유출	213,124

당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

당사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	6,087,075	3,178,260	977,591	554,586	323,509	0	11,121,021

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	4,800,668	3,378,023	458,215	113,280	0	0	8,750,186

## 18. 기타의비유동자산

기타비유동자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	235,025

기타비유동자산	5,500

합계	240,525

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	74,002

기타비유동자산	5,500

합계	79,502

## 19. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	70,738,588

미지급금	4,395,227

미지급배당금	104

미지급비용	1,879,315

임대보증금	2,969,988	(81,017)	2,888,971

합계	79,902,205

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급배당금	0

미지급비용	0

임대보증금	3,476,421	(371,788)	3,104,633

합계	3,104,633

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	58,391,756

미지급금	5,139,074

미지급배당금	104

미지급비용	1,372,099

임대보증금	1,765,569	(24,111)	1,741,458

합계	66,644,491

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급배당금	0

미지급비용	0

임대보증금	4,326,646	(302,785)	4,023,861

합계	4,023,861

상각후원가로 측정한 기타채무 내역, 유효이자율

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

기타채무

범위

하위범위	상위범위

임대보증금, 유효이자율	0.0330	0.0535

상각후원가로 측정한 기타채무 내역
(단위 : 천원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

기타채무

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

임대보증금	6,446,409	(452,805)	5,993,604

상기 임대보증금을 제외한 기타채무는 장부금액과 유효이자율법을 사용하여 측정한 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

약정에 대한 설명	당사는 공급자가 은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장될 수 있습니다.또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하고 있으며, 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무및기타채무 금액 내에 포함하고 있으며, 공급자가 금융제공자에게 금액을 받은 경우, 금융기관과의 차입거래로 보아 차입금및사채의 단기차입금으로 분류하고 있습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당사의 매입채무및기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	76,263,711

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	62,100,950

공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 청구서 발행일 후 지급기일	46	174

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서 발행일 후 지급기일	14	45

## 20. 차입금및사채

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	237,436,144

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	136,720,150

장기차입금	64,000,000

사채	36,715,994

전환사채	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	24,445,541

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	단기차입금	0

장기차입금	1,250,000

사채	23,195,541

전환사채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	169,253,290

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	142,965,625

장기차입금	5,000,000

사채	20,287,665

전환사채	1,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	95,102,463

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	단기차입금	0

장기차입금	65,750,000

사채	29,352,463

전환사채	0

단기차입금 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	136,720,150

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	142,965,625

담보부단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

담보부차입금

내국수입유산스, 담보부차입금-중소기업은행 등	외화대출-한국산업은행	운영자금-(주)하나은행 등	운영자금-중소기업은행	매입외환-(주)하나은행

이자율 유형

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0430	0.0592	0.0490

차입금, 기준이자율	6개월금융채

차입금, 기준이자율 조정 등	0.028 등

유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	50,414,035	43,719,200	20,000,000	114,133,235

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

담보부차입금

내국수입유산스, 담보부차입금-중소기업은행 등	외화대출-한국산업은행	운영자금-(주)하나은행 등	운영자금-중소기업은행	매입외환-(주)하나은행

이자율 유형

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0357	0.0715	0.0731	0.0482

차입금, 기준이자율	6개월금융채	0.0756

차입금, 기준이자율 조정 등	0.028 등

유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	41,437,125	6,124,650	53,719,200	20,000,000	57,235	121,338,210

무담보부단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

무담보부차입금

내국수입유산스, 무담보부차입금-(주)광주은행 등	운영자금-(주)대구은행 등	특수관계자 차입금-티피나디아(주)(구, 나디아퍼시픽주식회사)	특수관계자 차입금-나디아퍼시픽주식회사

이자율 유형

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0460	0.0551	0.0460

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정 등

유동 무담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	11,686,915	10,900,000	22,586,915

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

무담보부차입금

내국수입유산스, 무담보부차입금-(주)광주은행 등	운영자금-(주)대구은행 등	특수관계자 차입금-티피나디아(주)(구, 나디아퍼시픽주식회사)	특수관계자 차입금-나디아퍼시픽주식회사

이자율 유형

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0578	0.0606	0.0460

차입금, 기준이자율	3개월 금융채

차입금, 기준이자율 조정 등	0.0471 등

유동 무담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	4,069,415	6,458,000	11,100,000	21,627,415

장기차입금 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	65,250,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(64,000,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	1,250,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	70,750,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(5,000,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	65,750,000

담보부장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

이자율 유형

변동이자율

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

운영자금-(주)부산은행	운영자금-계양농업협동조합	운영자금-농협은행(주)	운영자금-(주)하나은행

차입금, 기준이자율	3개월 금융채	6개월 정기예탁금 금리	3개월 MOR	CD 3개월금리

차입금, 기준이자율 조정	0.0275	0.0221	0.0182	0.0240

비유동 담보부 은행 대여금	15,250,000	5,000,000	30,000,000	15,000,000	65,250,000

전기 (단위 : 천원)

이자율 유형

변동이자율

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

운영자금-(주)부산은행	운영자금-계양농업협동조합	운영자금-농협은행(주)	운영자금-(주)하나은행

차입금, 기준이자율	3개월 금융채	6개월 정기예탁금 금리	3개월 MOR	CD 3개월금리

차입금, 기준이자율 조정	0.0275	0.0221	0.0182	0.0240

비유동 담보부 은행 대여금	16,250,000	5,000,000	30,000,000	15,000,000	66,250,000

무담보부장기차입금에 대한 세부 정보 공시
전기 (단위 : 천원)

이자율 유형

고정이자율

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

운영자금-신한캐피탈(주)

차입금, 이자율	0.0720

비유동 무담보부 은행 대여금	4,500,000	4,500,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채

제54회	제59회	제60회	제61회	제62회	제63회	제64회	제65회

발행일	2021-05-27	2022-06-27	2023-05-30	2023-06-08	2023-11-27	2024-05-28	2024-06-05	2024-06-25

만기	2024-05-27	2025-06-27	2025-05-30	2024-06-08	2026-11-27	2027-05-26	2025-06-05	2025-06-25

표시이자율	0.0286	0.0557	0.0592	0.0740	0.0569	0.0492	0.0590	0.0605

사채	0	2,500,000	14,500,000	0	15,000,000	10,500,000	10,000,000	10,000,000	62,500,000

사채할인발행차금	(2,588,465)

유동성 대체	(36,715,994)

차감계	23,195,541

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채

제54회	제59회	제60회	제61회	제62회	제63회	제64회	제65회

발행일	2021-05-27	2022-06-27	2023-05-30	2023-06-08	2023-11-27	2024-05-28	2024-06-05	2024-06-25

만기	2024-05-27	2025-06-27	2025-05-30	2024-06-08	2026-11-27	2027-05-26	2025-06-05	2025-06-25

표시이자율	0.0286	0.0557	0.0592	0.0740	0.0569	0.0492	0.0590	0.0605

사채	10,500,000	2,500,000	14,500,000	10,000,000	15,000,000	0	0	0	52,500,000

사채할인발행차금	(2,859,872)

유동성 대체	(20,287,665)

차감계	29,352,463

지급보증으로 인하여, 정부보조금을 인식한 사채의 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채

제59회	제60회	제62회	제63회

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	당기말 현재 당사가 발행한 사채 중 신용보증기금의 지급보증으로 인하여, 정부보조금을 인식한 사채의 내역 및 장부금액은 아래와 같습니다. (*1) 인수회사가 발행한 금액으로, 신용보증기금은 선순위채권에 대하여 지급보증을제공하고 있습니다. (*2) 사채 발행 시점에 인수회사가 발행한 후순위채권 금액 중 당사가 취득한 금액으로, 당사는 취득한 후순위채권금액을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 후순위채권의 채무불이행 위험을 반영하여 취득 시점에 전액 평가손실을 인식하였습니다.

보증처	신용보증기금

인수회사	신보2022제13차유동화전문유한회사	신보2023제8차유동화전문유한회사	신보2023제22차유동화전문유한회사	신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사

선순위채권(*1)	336,254	160,675	297,875	408,990	1,203,794

후순위채권(*1)	7,746	5,025	7,125	8,790	28,686

후순위채권취득금액(*2)	67	696	405	283	1,451

사채	2,500	14,500	15,000	10,500	42,500

사채장부금액	2,448	14,286	13,759	9,436	39,929

재무제표에 인식한 정부보조금의 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 선수수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다.당기말 현재 선수수익으로 인식한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

정부보조금으로부터의 수익, 단기선수수익	257,951

정부보조금으로부터의 수익, 장기선수수익	2,266,811

전환사채에 대한 세부 정보 공시
전기 (단위 : 천원)

제55회 무보증 사모전환사채

발행일	2021-05-28

만기	2026-05-28

차입금, 이자율	0.0000

만기보장수익률	0.0000

전환사채	1,000,000

가산: 상환할증금	0

차감: 전환권조정	0

차감: 사채할인발행차금	0

차감: 유동성대체(*)	(1,000,000)

차가감계	0

(*) 전환사채 유동성대체시 조기상환청구일을 고려하였습니다.

전환사채의 매도청구권 및 전환권 행사내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제55회 무보증 사모전환사채

행사내역 1	행사내역 2	행사내역 3	행사내역 4	행사내역 5	행사내역 6	행사내역 7	행사내역 8	행사내역 9	행사내역 10	행사내역 11	행사내역 12	행사내역 13	행사내역 14	행사내역 15

행사일자	2023-05-30	2023-08-24	2023-08-25	2023-08-28	2023-08-25	2023-09-11	2023-11-17	2023-11-20	2023-11-27	2023-11-28	2023-11-28	2023-12-06	2023-12-11	2024-03-05	2024-11-28

행사한 권리의 종류	전환권 행사(*3) (*3) 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 162,337주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 81,169천원 및 282,026천원 증가하였습니다.	매도청구권 행사(*4) (*4) 당기 중 전환사채의 매도청구권 행사에 따라 자본요소의 소멸로 하여 발생한 전환권대가소멸이익 147,459천원은 기타불입자본으로 인식하였습니다.

행사된 사채의 가액	1,747,800	760,000	580,000	60,000	3,000,000	100,000	578,200	600,000	600,000	714,000	3,960,000	100,000	300,000	300,000	700,000	14,100,000

전환주식수(단위: 주)	0	411,254	313,849	32,467	0	54,112	312,878	324,675	324,675	386,363	0	54,112	162,337	162,337	0	2,539,059

사채상환이익(금융수익)

전환권대가 소멸이익	147,459

전환권 행사로 인한 보통주 주식수 증가	162,337

전환권 행사로 인한 보통주 자본금 증가	81,169

전환권 행사로 인한 주식발행초과금 자본금 증가	282,026

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

제55회 무보증 사모전환사채

행사내역 1	행사내역 2	행사내역 3	행사내역 4	행사내역 5	행사내역 6	행사내역 7	행사내역 8	행사내역 9	행사내역 10	행사내역 11	행사내역 12	행사내역 13	행사내역 14	행사내역 15

행사일자	2023-05-30	2023-08-24	2023-08-25	2023-08-28	2023-08-25	2023-09-11	2023-11-17	2023-11-20	2023-11-27	2023-11-28	2023-11-28	2023-12-06	2023-12-11

행사한 권리의 종류	매도청구권 행사(*1) (*1) 전기 중 전환사채의 매도청구권 행사에 따라 사채요소에 대한 상환으로 인하여 발생한 사채상환이익 1,515,159천원은 금융수익으로 인식하였으며, 자본요소의 소멸로 하여 발생한 전환권대가소멸이익 319,174천원은 기타불입자본으로 인식하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.	매도청구권 행사(*1) (*1) 전기 중 전환사채의 매도청구권 행사에 따라 사채요소에 대한 상환으로 인하여 발생한 사채상환이익 1,515,159천원은 금융수익으로 인식하였으며, 자본요소의 소멸로 하여 발생한 전환권대가소멸이익 319,174천원은 기타불입자본으로 인식하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.	매도청구권 행사(*1) (*1) 전기 중 전환사채의 매도청구권 행사에 따라 사채요소에 대한 상환으로 인하여 발생한 사채상환이익 1,515,159천원은 금융수익으로 인식하였으며, 자본요소의 소멸로 하여 발생한 전환권대가소멸이익 319,174천원은 기타불입자본으로 인식하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.	전환권 행사(*2) (*2) 전기 중 전환권 행사에 따라 보통주 2,376,722주가 발행되었으며, 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,188,361천원 및 4,129,056천원 증가하였습니다.

행사된 사채의 가액	1,747,800	760,000	580,000	60,000	3,000,000	100,000	578,200	600,000	600,000	714,000	3,960,000	100,000	300,000	13,100,000

전환주식수(단위: 주)	0	411,254	313,849	32,467	0	54,112	312,878	324,675	324,675	386,363	0	54,112	162,337	2,376,722

사채상환이익(금융수익)	1,515,159

전환권대가 소멸이익	319,174

전환권 행사로 인한 보통주 주식수 증가	2,376,722

전환권 행사로 인한 보통주 자본금 증가	188,361

전환권 행사로 인한 주식발행초과금 자본금 증가	4,129,056

## 21. 기타금융부채

기타금융부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채	312,301

유동 파생상품 금융부채	710,434

기타유동금융부채 합계	1,022,735

비유동금융보증부채	0

비유동 파생상품 금융부채	0

기타비유동금융부채 합계	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채	335,572

유동 파생상품 금융부채	21,121

기타유동금융부채 합계	356,693

비유동금융보증부채	53,973

비유동 파생상품 금융부채	0

기타비유동금융부채 합계	53,973

## 22. 파생상품

기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역
당기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약	선도계약	스왑계약

파생상품자산	14,551	68,074	82,625

파생상품부채	710,434	710,434

전기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약	선도계약	스왑계약

파생상품자산	321,152	382,501	703,653

파생상품부채	21,121	21,121

통화선도 계약내용에 대한 공시

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약1	선도계약2	선도계약3	선도계약4	선도계약5	선도계약6

거래일	2024.11.12	2024.12.04	2024.12.06	2024.12.09	2024.12.19	2024.12.27

만기일	2025.02.12	2025.03.06	2025.05.07	2025.06.11	2025.06.23	2025.06.27

계약금액 [USD, 일]	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

구분	USD 매도 / KRW 매수	USD 매도 / KRW 매수	USD 매도 / KRW 매수	USD 매도 / KRW 매수	USD 매도 / KRW 매수	USD 매도 / KRW 매수

계약환율(단위: 원)	1,399.20	1,408.35	1,411.50	1,420.40	1,436.30	1,462.80

당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하였으며, 당기 및 전기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

통화선도계약에 따른 손익
당기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품거래이익	979,631

파생상품평가이익	14,551

파생상품거래손실	(918,852)

파생상품평가손실	(710,434)

전기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품거래이익	248,254

파생상품평가이익	321,152

파생상품거래손실	(899,593)

파생상품평가손실	(21,121)

이자율스왑 계약내용에 대한 공시
(단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

거래상대방

농협은행(주)	(주)하나은행

이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

이자율스왑, 계약일	2022.03.24 ~ 2025.03.24	2022.03.24 ~ 2025.03.24

계약금액	30,000,000	15,000,000

차입계약(위험회피대상) 이자율 및 이자율스왑계약(위험회피수단) 변동금리수령	3M MOR	KRW CD(90일물) 3M

차입계약(위험회피대상) 이자율 및 이자율스왑계약(위험회피수단) 변동금리수령, 조정	0.0182	0.0240

이자율스왑계약(위험회피수단) 고정금리지급	0.0467	0.0502

위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	당사는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 당사는 위험회피대상과 수단의 주요 조건 일치 여부에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계를평가합니다.	당사는 변동금리로 실행한 차입금에 대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. 당사는 위험회피대상과 수단의 주요 조건 일치 여부에 근거하여 위험회피수단과 위험회피대상항목 사이의 경제적 관계를평가합니다.

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
(단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

위험회피의 비효과적인 부분을 포함한 포괄손익계산서의 항목을 기술	또한, 당사는 위험회피관계에 지정된 파생상품이 위험회피대상항목의 현금흐름 변동을 상쇄하는데 효과가 있을 것으로 기대되는지 평가합니다. 당기말 현재 당사는 동 계약을 공정가치로 평가하였으며, 파생금융자산으로 인식한 금액은 위험회피에 효과적이므로 관련 손익을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

유동 파생상품 금융자산	68,074

파생상품 공정가치
당기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약	선도계약	스왑계약

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 파생상품 금융자산	0	14,551	0	14,551	0	68,074	0	68,074

유동 파생상품 금융부채	0	710,434	0	710,434

전기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약	선도계약	스왑계약

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 파생상품 금융자산	0	321,152	0	321,152	0	382,501	0	382,501

유동 파생상품 금융부채	0	21,121	0	21,121

파생상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수의 공시

파생상품 계약 유형

통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

선도계약	스왑계약	선도계약	스왑계약

관측할 수 있는 투입변수

선물환율	할인율	이자율	선물환율	할인율	이자율	선물환율	할인율	이자율	선물환율	할인율	이자율

가치평가기법	현재가치기법	현재가치기법	현재가치기법	현재가치기법

관측가능한 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	선물환율 상승(하락)시, 공정가치 증가(감소)	할인율 하락(상승)시, 공정가치 증가(감소)	이자율 상승(하락)시. 공정가치 증가(감소)	할인율 하락(상승)시, 공정가치 증가(감소)

## 23. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	6,077,558

예수금	176,244

선수수익	778,279

합계	7,032,081

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	선수금	0

예수금	0

선수수익	2,267,486

합계	2,267,486

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	5,305,304

예수금	191,117

선수수익	608,618

합계	6,105,039

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	선수금	0

예수금	0

선수수익	2,596,794

합계	2,596,794

## 24. 종업원급여

비용으로 인식된 종업원급여의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류	단기종업원급여	18,650,594

장기종업원급여	40,960

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	2,294,317

합계	20,985,871

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류	단기종업원급여	19,416,288

장기종업원급여	54,300

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	2,363,717

합계	21,834,305

종업원급여 관련 순부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	5,546,394

장기종업원급여부채	567,295

합계	6,113,689

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	5,635,475

장기종업원급여부채	603,598

합계	6,239,073

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	18,528,499	(12,893,024)	5,635,475

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	2,088,448	0	2,088,448

이자원가(수익)	785,536	(579,667)	205,869

소계	2,873,984	(579,667)	2,294,317

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적 가정의 변동	1,000	0	1,000

재무적 가정의 변동	829,039	0	829,039

경험조정	(737,595)	0	(737,595)

사외적립자산 재측정요소	0	185,821	185,821

소계	92,444	185,821	278,265

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	관계사 전입액	0	0	0

관계사 전출액	(523,219)	171,563	(351,656)

사외적립자산 납입액	0	(1,900,000)	(1,900,000)

지급액	(2,100,052)	1,690,045	(410,007)

소계	(2,623,271)	(38,392)	(2,661,663)

기말금액	18,871,656	(13,325,262)	5,546,394

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	17,634,797	(11,972,039)	5,662,758

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	2,125,058	0	2,125,058

이자원가(수익)	879,702	(641,043)	238,659

소계	3,004,760	(641,043)	2,363,717

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적 가정의 변동	0	0	0

재무적 가정의 변동	1,203,282	0	1,203,282

경험조정	(66,655)	0	(66,655)

사외적립자산 재측정요소	0	191,204	191,204

소계	1,136,627	191,204	1,327,831

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	관계사 전입액	240,772	(240,772)	0

관계사 전출액	(363,356)	221,262	(142,094)

사외적립자산 납입액	0	(2,000,000)	(2,000,000)

지급액	(3,125,101)	1,548,364	(1,576,737)

소계	(3,247,685)	(471,146)	(3,718,831)

기말금액	18,528,499	(12,893,024)	5,635,475

보험수리적 가정
당기

공시금액

할인율	0.0389

기대임금상승률	0.0475

전기

공시금액

할인율	0.0445

기대임금상승률	0.0476

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기

공시금액

정기예금, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.99

전기

공시금액

정기예금, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.96

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율	기대임금상승률	보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,442,060)	1,673,477

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,659,629	(1,479,200)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술	하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관 관계를 가지고 변동될 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

할인율	기대임금상승률	보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,415,989)	1,652,733

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,629,519	(1,459,824)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술	하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관 관계를 가지고 변동될 수 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시
당기

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	8년9개월4일

전기

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	8년6개월29일

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금의 추정치
(단위 : 천원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	1,499,093

## 25. 자본금

자본금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

수권주식수(단위 : 주)	200,000,000

총 발행주식수 (단위 : 주)	51,175,130

주당 액면가액	500

자본금	26,468,642,500

자기주식 소각으로 인한 감소(단위 : 주)	1,762,155

자기주식 소각에 대한 기술	당사는 전기 이전 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,762,155주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

수권주식수(단위 : 주)	200,000,000

총 발행주식수 (단위 : 주)	51,012,793

주당 액면가액	500

자본금	26,387,474,000

자기주식 소각으로 인한 감소(단위 : 주)	1,762,155

자기주식 소각에 대한 기술	당사는 전기 이전 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,762,155주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

자본금의 변동내역
(단위 : 원)

공시금액

기초 발행주식수(단위: 주)	51,012,793

전환사채의 전환권행사 발행주식수(단위: 주)	162,337

기말 발행주식수(단위: 주)	51,175,130

기초 자본금	26,387,474,000

전환사채의 전환권행사	81,168,500

기말 자본금	26,468,642,500

## 26. 기타불입자본

기타불입자본의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	61,106,647

기타불입자본	주식발행초과금	64,715,722

신주인수권대가	46,542

전환권대가	718,238

자기주식	(5,148,568)

자기주식 수	3,406,861

자기주식처분이익	1,280,675

주식선택권	13,891

종속기업의 기타불입자본에 대한 지분	(519,853)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	61,875,678

기타불입자본	주식발행초과금	64,433,696

신주인수권대가	46,542

전환권대가	768,226

자기주식	(4,147,499)

자기주식 수	2,520,816

자기주식처분이익	1,280,675

주식선택권	13,891

종속기업의 기타불입자본에 대한 지분	(519,853)

주식발행초과금의 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 주식발행초과금	64,433,696

전환사채의 전환권 행사	282,026

기말 주식발행초과금	64,715,722

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 주식발행초과금	60,304,640

전환사채의 전환권 행사	4,129,056

기말 주식발행초과금	64,433,696

전환권대가의 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 전환권대가	768,226

전환사채의 매도청구권 행사	0

전환사채의 전환권 행사