TP 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 의류 제조 및 판매, 우모 가공 및 판매, 쌀가루 가공 및 판매, 침구류 제조 및 판매, 부동산 임대로 총 5개의 사업부문을 운영하고있습니다.

가. 사업부문별 현황 (1) 의류제품 제조 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성

국내 의류 제조산업은 '70년대 중반 홍콩, 대만과 더불어 3대 의류 수출대국으로 부상한 이래 지난 1989년 수출순위 세계 3위 및 1994년도에는 5위권을 유지하는 등 국제무대에서 의류수출 강국으로의 면모를 지키고 있지만, 1980년대 후반 이후 임금상승에 따라 인력난이 심화, 제품의 가격 경쟁력이 약화되었고 이에 따라 많은 의류 업체들은 생산기지를 해외로 이전하여 활로를 모색하였으며, IMF를 겪으면서 환율의 대폭 인상으로 의류제품의 수출이 일시 신장되었습니다. 2010년 이후 국내 의류 제조 산업은 생산국 사업환경의 점진적 변화에 따라 중국보다는 동남아시아 및 남미 국가들을 주요 생산지로 지역을 다변화하였습니다. 과거 의류수출국이 한국, 대만 등에서 중국을 거쳐 베트남, 방글라데시까지 이동했다는 점을 상기할 때 가격 경쟁력은 저렴한 인건비를 통해 형성됩니다.

(ㄴ) 산업의 성장성 선진국가들이 제품디자인을 제공하고 후발개도국에서 단순 임가공 서비스를 제공하던 때에는 쿼터제도가 주된 경쟁력 요소였으나, 2005년부터 쿼터제도가 폐지되면서 수많은 업체들이 시장 접근이 용이하고 인건비가 저렴한 개도국으로 생산기지를 이전하고 지속적으로 의류원가의 절감을 가져왔습니다. 지역적으로는 미국, 유럽을 주요 시장으로 해서 의류산업의 글로벌화가 진행되면서 기타 지역으로 확산되는 가운데 중국 및 한국을 포함한 아시아권에서 상당한 성장을 보이고 있습니다. 차별화된 품질, 제품 개발 능력, 원단 소싱능력, 생산성 향상 등이 중요한 경쟁력 강화 요체가 되고 있습니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 의류 제조 산업은 수출 지역이 주로 미국, 유럽 등이어서 선진국의 경기변동에 많은 영향을 받고 있으며, 국내의 경기 변동도 의류 제조 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 최근, 경기침체 속 전세계 의류 소비의 52%를 차지하는 유럽과 미국의 소비량 감소로, 장기 저성장세를 유지할 것으로 전망 됩니다. 이에 당사는 현재까지 오랜 파트너 관계를 유지해온 바이어와 지속적인 신뢰를 쌓고, 나아가 신규 바이어 오더 개발에도 힘쓰고 있습니다. 또한 아웃도어, 캐쥬얼 뿐만이 아닌 셔츠, 블라우스등 아이템 다각화로 당사만의 장점을 부각시키고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 의류 제조 산업은 국내 인건비 증가 및 기능 인력난의 심화로 인한 경쟁력 악화 등으로 인해 국내보다는 베트남, 인도네시아, 미얀마등 해외에서 생산하며, 그 외 제품 제작에 들어가는 원단, 부자재 등은 중국, 대만 등에서 조달하고 있습니다. (2) 우모 가공 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성 우모는 유럽, 미주, 일본 등 광범위한 지역 국가들에서 침구나 의류 등에 기본적으로 사용되는 천연 소재로, 북유럽에서는 이미 14세기경부터 우모이불이 사용되기 시작했습니다. 우모에 대한 수요는 경제발전과 함께 전세계적으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 우모는 오리 및 거위 등의 수조류에서 얻어지는 부산물인 만큼 수요와 공급이 균형을 이루지 못할 경우 가격이 급변합니다. 따라서 산업경쟁력과 안정성을 확보하기 위해서는 수요를 미리 예측하여 적정 가격 시점에 원료를 확보하는 것이 매우 중요합니다. (ㄴ) 산업의 성장성 우모는 인간이 발견해 낸 무게 대비 보온성능이 가장 우수한 천연소재로 꾸준히 방한용 소재로 각광받아 왔으며, 최근 아웃도어 및 스포츠 브랜드의 성장으로 그 수요가 폭발적으로 증가하였습니다. 국내외 아웃도어 브랜드를 통해 우모의 우수성이 다시 한번 재조명되면서 대형 글로벌 캐주얼 브랜드 역시 우모를 방한의류용으로 대량 기획하고 있고, 그 수요는 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 당사는 주로 중국에서 원료를 수입하고 있기 때문에 중국의 경기변동에 비교적 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 국내 우모 수요의 대부분이 경기와 유행에 민감한 의류용이므로, 국내 경기 변동도 우모 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 우모 산업은 지난 2013년까지 원재료 가격의 상승으로 인한 매출원가 상승의 우려가 있었으나, 이후 점차 가격이 안정화되고 있습니다. 아웃도어, 스포츠 브랜드에 집중되어 있던 수요가 캐쥬얼 브랜드까지 확대되면서 다운제품에 대한 수요가 증가하고 있고, 일반 소비자들의 거위털에 대한 선호도가 증가하여 수출 및 내수판매가 안정적으로 이뤄지고 있습니다. 당사의 우모가공품은 정확한 시장점유율 추정은 어려우나 국내 우모 시장에서 비교적 높은 점유율을 가지고 있는 것으로 추정하고 있으며, 국내 거래처로부터 태평양물산 다운에 대한 인지도가 높기 때문에 경쟁업체에 비해 우위를 점하고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 연간 세계 우모 소비량의 60%가 넘는 양이 중국에서 생산됩니다. 당사 또한 생산에 필요한 상당 물량을 중국에서 조달하고 있으며, 재고와 신규 구매 물량의 기술적 배합을 통하여 원가를 낮추는데 노력하고 있습니다. (3) 쌀가루 가공 및 판매 부문 (ㄱ) 산업의 특성 쌀가루 산업은 비교적 폭넓은 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 생활수준이 높아지고 핵가족화가 이루어지면서 식생활도 변하여, 조리가 편한 가공식품의 수요가 늘어나면서 발전하였습니다. 최근 정부의 쌀 소비 확대 방침에 힘입어 쌀 소비량을 증진시키고 건강 지향과 기능 식품 개발하는 등 산업 영역이 점차 넓어지고 있는 추세입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 정부의 가공용 쌀 공급에 대한 중장기 계획에 맞춰, 최근 농업진흥청에서는 가공식품의 품질경쟁력과 다양화를 위해 가공적성이 우수한 원료 쌀 품종을 계속 개발, 공급하고 있습니다. 이는 소비자의 고급, 건강지향적 식품의 요구를 반영한 다양한 신제품의 출시를 보다 활성화 할 수 있는 기반이 되어, 향후 쌀가공산업의 지속적인 성장기회가 되고 있습니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 쌀가루 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 대형 식품회사들의 쌀가공 제품에 대한 관심의 증대로 현재 국내에 40여개의 쌀가루 업체가 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 최초로 현대식 분쇄 시설을 갖춘 습식 쌀가루를 생산하여 빵용 쌀가루 업계를 독점하고 있으며, 습식쌀가루를 최상의 품질로 유지시켜 타사와의 경쟁에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 팽화미 생산시설 등 고부가가치 생산설비 증대로 매출 증가 및 수익성 확보가 예상됩니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내산 쌀을 주원료로 사용하며 원재료 수급에 있어서 크게 영향을 미치는 부분은 없습니다. (4) 침구류 제조 및 판매 부문 (ㄱ) 산업의 특성 침장산업은 소비재 산업 중 필수사업군으로서 소비자 라이프 스타일의 변화 및 국내외 트렌드에 영향을 받는 산업입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 침장산업은 최근 브랜드 차별화 및 유통망 확보의 중요성이 증가되고 있습니다. 이런 가운데 통합적인 마케팅 전략의 수립 및 그 실행력에 따라 성장 여부를 가늠할 수 있을 것으로 예상됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 침장산업은 기본적으로 계절적인 요소에 영향을 받고 있으나, 최근에는 주택경기 등과 같은 경기 여건의 영향력이 확대되고 있습니다. 봄과 가을이 최대성수기이며, 비수기인 겨울과 여름 등에는 신제품 개발 및 프로모션 등을 통하여 시장확대에 나서고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 침장산업은 독점적 지위를 갖고 있는 소수의 업체에 의해 주도되고 소규모 다수업체로 시장이 점유되어 초기 경쟁이 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 당사의 침장 사업이 신규 사업인 점을 감안하여 당사는 시스템 정립, 직영 매장 확대, 백화점 시장 진출에 중점을 두고 있으며, 당사의 우모 인지도를 활용하여 우모 침구 시장을 선점하여 경쟁우위를 점할 계획입니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내 방직업체와 디자인 직거래 및 해외 원단 개발 업체와의 협력을 통해서 원단을 공급받고 있습니다. 국내 원단업체에서 쓰이는 원사는 수입 의존도가 높기 때문에 세계 시장에서의 자재 가격 인상과 유가 상승 및 환율 인상은 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 따라서 지속적인 가격 모니터링을 하여 적정 시점에 조달하는 것이 필요합니다.

5) 부동산 임대 부문 (ㄱ) 산업의 특성 부동산 산업은 사회·경제 발전과 더불어 빠르고 다양하게 변화하고 있으며, 시장구조 역시 단순 개발·공급 중심에서 임대운용의 중요성이 점차 증대되고 있는 등 부동산 산업 구조가 복잡하고 다변화되고 있는 추세입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 부동산 산업은 과거 주택(아파트) 중심의 산업구조에서 여러 분야와 영역으로 확대 성장하였으며, 특히 상업용 부동산 영역은 가장 광범위하게 발전하였습니다. 상업용 부동산 영역은 부동산 시장의 성숙, 금융기법 발전, 산업간 융·복합화, 인식 변화 등 사회변화의 직·간접적 영향에 따라 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다.

(ㄷ) 경기변동의 특성 부동산 산업은 일반 경기에 긴밀히 연관되어 있으며, 일반 재화와 달리 유무형의 여러 가지 특성으로 인하여 다양한 요인에 의해 영향을 받습니다. 최근에는 부동산 시장의 활성화 방향 정책으로 다양한 제도와 지원책이 마련되어 상업용 부동산 영역도 확장성에 영향을 받을 것으로 전망됩니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 부동산 시장은 경기변동에 민감하고 불규칙적인 특성을 가지고 있으나, 시장의 특성과 흐름을 사전에 예측·분석하면 잠재적 가치 창출에 기회가 열려있습니다. 현재에도 부동산 시장과 상업용 부동산 영역은 지속적으로 변화하고 있으며 시장 세분화 전략과 잠재적 수요 발굴 등에 중점을 두어 부가가치 창출과 수익성 증대 등을 기대할 수 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 부동산의 물리적 특성과 가격투자의 단위 규모가 크기 때문에 부동산 정보화 및 시스템화를 바탕으로 회사의 재무여건과 상황에 맞추어 점진적으로 운용자산을 확대해 나갈 계획입니다. 상업용 부동산은 대표적인 수익형 부동산으로서 금융기법이 선진화되고 시장 확장성이 예상되는 만큼 부동산 운용자산의 비중 확대 등 수익모델의 다각화를 모색하고 있습니다.

나. 조직도

2. 주요 제품 가. 주요 제품 당사의 주요제품으로는 의류, 우모제품, 쌀가루, 침구류 제품을 주로 생산, 판매 및 수출하고 있으며, 2016년 09월 30일 기준 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목	구체적용도	주요상표등	제45기 3분기	제44기	제43기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

의 류	자켓류팬츠류코트류	heavy jacket / 아웃도어등	GAPTARGETColumbia기타	707,129	103.2%	823,299	97.7%	679,849	85.1%

우 모	D/DOWNG/DOWN	고급침구 및 방한의복	이랜드네오퍼시픽	119,693	17.5%	161,441	19.2%	255,839	32.0%

임 대	임대	-	태평양물산빌딩외	3,957	0.6%	6,324	0.8%	6,310	0.8%

식품 외	쌀가루 외	-	-	24,648	3.6%	28,138	3.3%	21,039	2.6%

연결조정	-	-	-	(170,028)	(24.8%)	(176,641)	(21.0%)	(164,166)	(20.5%)

합 계	-	-	-	685,399	100.0%	842,559	100.0%	798,871	100.0%

- 연결재무제표 기준임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

우모 제품의 경우 품목별 가격 비교는 어려우나, 아웃도어 시장 침체 등으로 인해 우모 제품 평균판매 가격은 전년 동기 대비 하락하고 있는 추세에 있습니다.

3. 주요 원재료

당사는 주로 중국, 대만, 홍콩, 베트남의 300여개 업체에서 원·부자재를 수입하여 제품을 생산하고 있습니다. 주로 POLYESTER, COTTON, NYLON, ZIPPER, D/DOWN, G/DOWN 등을 수입하며, 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 :USD,원)

품 목	제45기 3분기	제44기	제43기

COTTON 230(WR)	수입	2.18	2.18	2.21

N/T 190T(P/D)	수입	0.8	0.79	0.78

N/T 210	수입	0.92	0.92	0.9

N/T 230T	수입	0.98	0.99	0.99

POLY 185(P/D)	수입	0.51	0.51	0.52

TASLAN 184T	수입	1.3	1.32	1.32

PADDING PE6 OZ	수입	0.8	0.8	0.79

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 의류 사업부문에 있어 인력 수급 및 인건비 등을 고려하여 가격경쟁력이 높은 해외 현지법인에 생산시설 등을 이전하여 원활한 생산활동이 이루어지고 있으며, 국내 사업소 기준 생산능력은 다음과 같습니다. (1) 우모 가공 및 판매부문 우모가공 및 판매부문은 3개 라인으로 1일 22시간 가동에 의한 생산분이며, 설비 1개 라인당 1일 평균 4.7 ton 생산 가능하여 분기 총 생 산능력은 2,646 ton 입 니다. (2) 쌀가루 가공 및 판매부문 쌀가루 가공 및 판매부문은 3개 라인으로 1일 24시간 가동에 의한 생산 분이며, 설 비 1개 라인당 1일 평균 10.7 ton 생산 가능하여 분기 총 생산능력은 5 ,632 ton 입 니 다.

나. 생산실적 및 가동률 당사의 당분기 생산실적은 아래와 같으며 가동 률은 우모 가공 및 판매 부문 54.6% , 쌀가루 가공 및 판매부문 41.0%로 평균가동률 47.8% 로 집계 되었습니다.

(단위 : ton, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	수량	금액

우 모	DUCK DOWNGOOSE DOWN	천안공장	1,444	109,308

식 품	빵용 외	안산1공장	2,308	4,115

다. 생산 및 영업관련 자산현황(1) 유형자산

1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 분기말 잔액 토지 30,135,039 16,481 (434,000) - 11,239,450 (12,851) 40,944,119 건물 49,515,497 2,090,636 (77,447) (2,339,794) 11,885,792 (1,546,430) 59,528,254 구축물 1,253,429 22,698 - (61,395) - (41,911) 1,172,821 기계장치 27,018,792 4,320,885 (90,556) (3,905,994) 200,573 (1,106,454) 26,437,246 차량운반구 1,257,635 282,041 (133,741) (229,594) 131,754 (67,848) 1,240,247 집기비품 4,243,209 1,035,479 (21,302) (1,115,185) 209,450 (140,552) 4,211,099 리스개량자산 4,114,645 79,278 (12,165) (523,882) 316,306 (189,368) 3,784,814 건설중인자산 12,036,583 6,861,018 (29,583) - (11,789,421) (452,624) 6,625,973 합 계 129,574,829 14,708,516 (798,794) (8,175,844) 12,193,904 (3,558,038) 143,944,573 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 분기말 잔액 토지 25,339,059 34,090 - - 1,275,050 (60,757) 26,587,442 건물 41,967,751 362,570 - (2,218,744) 3,685,669 182,386 43,979,632 구축물 1,522,835 590,880 - (113,638) 20,939 (37,586) 1,983,430 기계장치 20,096,963 5,523,162 (106,029) (3,220,732) 2,883,165 211,184 25,387,713 차량운반구 1,064,357 400,113 (66,730) (194,320) 148,721 9,729 1,361,870 집기비품 3,286,959 1,266,167 (1,745) (1,250,285) 1,212,307 24,509 4,537,912 리스개량자산 717,889 831,351 (110,501) (256,978) 1,881,672 19,588 3,083,021 건설중인자산 10,427,365 13,141,628 (140,897) - (12,052,026) 90,624 11,466,694 합 계 104,423,178 22,149,961 (425,902) (7,254,697) (944,503) 439,677 118,387,714 2) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 40,944,119 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 30,135,039 3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 29,418,467천원 입니다. (2) 투자부동산 1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 분기말잔액 토지 52,639,124 - - (11,239,450) 41,399,674 건물 50,565,377 28,871 - (959,326) 49,634,922 합 계 103,204,501 28,871 - (12,198,776) 91,034,596 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 분기말잔액 토지 63,787,706 - (84,000) (14,194,370) 49,509,336 건물 50,896,362 55,412 (126,000) (2,437,506) 48,388,268 합 계 114,684,068 55,412 (210,000) (16,631,876) 97,897,604 2) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 41,399,674 건물 - - 49,634,922 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 52,639,124 건물 - - 50,565,377 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 제45기 3분기 제44기 제43기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의 류 자켓류팬츠류코트류 heavy jacket / 아웃도어등 GAPTARGETColumbia기타 707,129 103.2% 823,299 97.7% 679,849 85.1% 우 모 D/DOWNG/DOWN 고급침구 및 방한의복 이랜드네오퍼시픽 119,693 17.5% 161,441 19.2% 255,839 32.0% 임 대 임대 - 태평양물산빌딩외 3,957 0.6% 6,324 0.8% 6,310 0.8% 식품 외 쌀가루 외 - - 24,648 3.6% 28,138 3.3% 21,039 2.6% 연결조정 - - - (170,028) (24.8%) (176,641) (21.0%) (164,166) (20.5%) 합 계 - - - 685,399 100.0% 842,559 100.0% 798,871 100.0% - 연결재무제표 기준임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 판매조직 및 판매경로 (2016년 3분기).jpg 판매조직 및 판매경로 (2016년 3분기) (2) 판매방법 1) 내수 : 현금 또는 은행도어음 판매 2) 수출 : L/C 및 O/A를 통한 판매 (3) 판매전략 국내외 섬유산업의 환경변화에 따라 회사는 고급화, 시설의 자동화 등으로 가격 경쟁력을 확보함과 동시에 해외 현지공장을 통한 저렴한 인건비 등으로 매출신장에 박차를 가하고 있으며, 또한 안정적 재무구조를 바탕으로 환율변동에 의한 시세의 급등락에 조기 대처하고, 원활한 수급을 유지하고 있습니다. 우모가공 사업에는 지속적인 연구개발 투자와 신제품 개발로 기술을 향상시켜 양질의 우모제품 매출에 주력하며, 증치세 면세와 물류비를 절감할 수 있는 중개무역, 가공무역을 확대하며, 해외시장 개척과 수출지역 다변화에 고객만족 전략 및 제품 차별화 전략으로 매출액 증대를 도모할 것입니다. 쌀가루 가공 및 판매업은 현재 업계 우위를 선점하고 있는 습식쌀가루 부문의 품질을 유지시키면서 기존거래처 외 신규 거래처를 개척할 것입니다. 또한 새로운 성장동력을 구축하고 고객의 요구를 적극 반영한 신제품 개발에 주력할 것입니다. 침구류 제조 및 판매업은 사업 초기인 점을 감안하여 각종 프로모션, 이벤트, 광고 등 효과적인 마케팅을 통한 브랜드 인지도를 구축하고, 성수기(가을, 혼수시즌)에 대비하여 신제품 개발에 주력할 것입니다. 6. 수주상황 당 사는 의류, 우모 및 쌀을 가공하여 생산 ·판매하고 있습니다. 의류의 경우 GAP, TARGET, COLUMBIA 등 세계 유명 바이어들로부터 수주를 받아 베트남, 인도네시아, 미얀마 등에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있습니다. 우모의 경우 엄격한 품질관리를 통해 일본이나 독일의 선진시장에서도 그 품질을 인정받고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 일본 등 세계 각국으로 수출을 하고 있으며, 정확한 시장점유율 추정은 어려우나 국내 우모 시장에서 비교적 높은 점유율을 가지고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 수주상황이나 총액, 수주잔고 등은 당사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 7. 시장위험과 위험관리 (연결재무제표 기준임.) 가. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 369,811,078 349,333,341 차감: 현금및현금성자산 (29,489,517) (17,405,958) 순차입금 340,321,561 331,927,383 자본총계 110,725,927 155,888,583 자기자본순차입비율 307% 213% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, VND, IDR, HKD, CAD) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 80,239,892 192,561,226 43,157,634 184,964,235 EUR 745,590 152,281 133,363 26,086 JPY 549,525,532 1,052,990,079 125,187,140 735,299,328 VND 2,185,993,887 1,736,067 1,455,392,666 1,736,067 IDR 29,633,817 8,025,582 26,819,686 4,353,995 HKD - 144 - 144 CAD - 584 - 584 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 (12,775,508) 12,775,508 (15,490,638) 15,490,638 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율부 금융부채 215,424,956 216,354,694 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전분기 세전손익과 순자산(법인세 미반영)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당분기 (1,615,687) (1,615,687) 1,615,687 1,615,687 전분기 (1,824,777) (1,824,777) 1,824,777 1,824,777 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 위험관리 방식 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.또한 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정을제정하고 환위험 관리 조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (연결재무제표 기준) (1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2014-11-19 ~ 2015-09-07 2016-10-21 ~ 2017-05-24 USD 11,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,112.27 ~ 1,206.10 2016-03-31 ~ 2016-09-28 2016-10-21 ~ 2017-12-28 USD 50,550,000 KRW 매도 / USD 매수 1,095.30 ~ 1,151.90 (2) 연결실체의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 연결실체는 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당분기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 파생상품거래이익 595,750 868,578 3,466 131,069 파생상품평가이익 - 574,276 - 47,524 파생상품거래손실 (257,575) (582,227) (901,451) (995,132) 파생상품평가손실 (2,176,675) (2,218,310) (2,602,669) (3,213,948) 합 계 (1,838,500) (1,357,683) (3,500,654) (4,030,487) 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 의류 및 침구 사업의 독창적인 디자인 개발을 위하여 디자인 연구소 조직을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 45 기 3분기 제 44 기 제 43 기 연구개발비용 인건비 358,323 213,955 129,829 감가상각비 - - - 기타 884,289 868,193 10,441 계 1,246,612 889,723 140,270 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.23% 0.13% 0.02% - K-IFRS 별도기준으로 작성하였음. (3) 연구개발 실적 국내·외의 침구 관련 박람회에 참가하여 세계적인 유행 흐름 및 소비자의 취향을 파악하여 제품 디자인 개발에 반영하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 45 기 3분기 제 44 기 제 43 기 2016년 9월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 318,402 355,853 359,344 ㆍ현금및현금성자산 29,490 17,406 19,024 ㆍ매출채권및기타채권 120,331 69,162 60,741 ㆍ기타금융자산 11,156 1,330 1,675 ㆍ재고자산 147,139 240,117 263,230 ㆍ당기법인세자산 970 358 359 ㆍ기타의유동자산 9,316 10,779 14,315 ㆍ매각예정비유동자산 - 16,701 - [비유동자산] 256,162 255,394 242,533 ㆍ매출채권및기타채권 2,266 1,703 2,587 ㆍ기타금융자산 2,145 2,012 389 ㆍ관계기업 및 공동지배기업투자 453 105 1,203 ㆍ유형자산 143,945 129,575 104,423 ㆍ투자부동산 91,035 103,205 114,684 ㆍ무형자산 11,514 13,471 14,024 ㆍ이연법인세자산 584 584 409 ㆍ기타의비유동자산 4,220 4,739 4,814 자산총계 574,564 611,247 601,877 [유동부채] 355,564 350,885 337,995 [비유동부채] 108,274 104,473 96,030 부채총계 463,838 455,358 434,025 [지배기업주주지분] 108,470 153,707 165,909 ㆍ자본금 19,866 19,853 19,629 ㆍ기타불입자본 32,625 31,556 30,905 ㆍ이익잉여금 48,409 91,012 110,315 ㆍ기타자본구성요소 7,570 11,286 5,060 [비지배주주지분] 2,256 2,182 1,943 자본총계 110,726 155,889 167,852 2016년 1월~9월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 685,399 842,559 798,871 영업이익 (45,314) 18,326 23,416 당기순이익 (40,484) (17,325) 1,089 지배기업소유주지분 (40,828) (17,577) 555 비지배지분 344 252 534 기본주당이익(원) (1,092) (473) 16 희석주당이익(원) (1,092) (473) 14 연결에 포함된 회사수 24개 23개 21개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 45 기 3분기 제 44 기 제 43 기 2016년 9월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 244,351 272,732 277,919 ㆍ현금및현금성자산 16,533 3,287 6,415 ㆍ매출채권및기타채권 113,033 64,558 54,152 ㆍ기타금융자산 10,596 1,311 1,493 ㆍ재고자산 102,014 185,173 208,053 ㆍ기타의유동자산 2,175 1,702 7,806 ㆍ매각예정비유동자산 16,701 - [비유동자산] 282,101 271,711 258,141 ㆍ매출채권및기타채권 19,018 20,526 11,503 ㆍ기타금융자산 1,640 1,512 175 ㆍ종속기업, 관계기업및공동지배기업투자자산 105,865 91,683 76,087 ㆍ유형자산 59,823 48,893 49,018 ㆍ투자부동산 91,035 103,205 114,684 ㆍ무형자산 3,694 4,740 5,462 ㆍ기타의비유동자산 1,026 1,152 1,212 자산총계 526,452 544,443 536,060 [유동부채] 268,828 242,403 217,435 [비유동부채] 110,070 118,305 127,280 부채총계 378,898 360,708 344,715 [자본금] 19,866 19,853 19,629 [기타불입자본] 32,972 31,903 31,252 [이익잉여금] 86,812 124,075 134,802 [기타자본구성요소] 7,904 7,904 5,662 자본총계 147,554 183,735 191,345 종속기업·관계기업·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 2016년 1월~9월 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 매출액 542,565 673,437 638,142 영업이익 (44,454) 12,092 17,646 당기순이익 (35,666) (9,144) 4,404 기본주당이익(원) (954) (246) 123 희석주당이익(원) (954) (246) 114 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 태평양물산_2016년 3q_취합본.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 유동자산 318,401,356,020 355,852,979,982 359,344,793,473 현금및현금성자산 29,489,517,368 17,405,958,248 19,024,261,661 매출채권 및 기타채권 120,330,559,707 69,162,210,575 60,740,855,731 기타금융자산 11,156,420,255 1,330,005,874 1,674,574,881 재고자산 147,139,336,962 240,116,976,680 263,230,558,248 당기법인세자산 969,888,915 357,593,421 359,391,103 기타의유동자산 9,315,632,813 10,778,861,360 14,315,151,849 매각예정비유동자산 16,701,373,824 비유동자산 256,162,017,302 255,393,591,948 242,532,897,032 매출채권 및 기타채권 2,266,238,331 1,702,733,203 2,586,617,099 기타금융자산 2,144,852,390 2,012,397,516 388,878,483 공동지배기업투자자산 453,106,047 105,400,865 1,202,797,257 유형자산 143,944,572,756 129,574,828,952 104,423,178,169 투자부동산 91,034,596,050 103,204,501,300 114,684,068,190 무형자산 11,514,330,117 13,471,161,306 14,024,145,659 이연법인세자산 584,003,107 584,003,107 408,812,537 기타의비유동자산 4,220,318,504 4,738,565,699 4,814,399,638 자산총계 574,563,373,322 611,246,571,930 601,877,690,505 부채 유동부채 355,563,786,233 350,885,173,540 337,994,942,114 매입채무 및 기타채무 67,317,852,979 71,318,127,758 91,194,602,470 차입금및사채 284,336,184,516 271,900,541,604 239,773,037,320 기타금융부채 1,330,681,087 1,239,965,983 922,389,313 당기법인세부채 103,021,331 1,901,861,594 1,570,023,038 기타의유동부채 2,476,046,320 4,524,676,601 4,534,889,973 비유동부채 108,273,660,557 104,472,815,173 96,030,492,347 매입채무 및 기타채무 1,949,150,418 1,896,310,005 2,347,776,268 차입금 및 사채 85,474,893,316 77,432,799,180 70,449,755,412 기타금융부채 291,266,899 320,001 61,178,656 순확정급여부채 11,550,487,905 6,838,701,278 4,622,480,717 장기종업원급여부채 317,019,203 152,392,124 120,878,605 이연법인세부채 8,690,842,816 18,152,292,585 18,428,422,689 부채총계 463,837,446,790 455,357,988,713 434,025,434,461 자본 납입자본 19,865,890,500 19,853,335,000 19,629,070,500 자본금 19,865,890,500 19,853,335,000 19,629,070,500 기타불입자본 32,624,846,147 31,556,077,746 30,905,080,694 이익잉여금(결손금) 48,409,306,012 91,011,644,142 110,314,363,399 기타자본구성요소 7,570,359,900 11,285,582,938 5,060,330,756 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 108,470,402,559 153,706,639,826 165,908,845,349 비지배지분 2,255,523,973 2,181,943,391 1,943,410,695 자본총계 110,725,926,532 155,888,583,217 167,852,256,044 자본과부채총계 574,563,373,322 611,246,571,930 601,877,690,505 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 294,887,509,581 685,398,565,996 309,302,811,245 668,853,586,228 842,559,230,460 798,871,319,454 매출원가 292,262,586,620 640,144,793,171 256,305,405,381 562,993,095,593 718,307,459,060 682,055,278,182 매출총이익 2,624,922,961 45,253,772,825 52,997,405,864 105,860,490,635 124,251,771,400 116,816,041,272 판매비와관리비 32,423,417,259 90,568,180,260 27,990,974,590 78,600,014,510 105,925,911,300 93,400,408,665 영업이익(손실) (29,798,494,298) (45,314,407,435) 25,006,431,274 27,260,476,125 18,325,860,100 23,415,632,607 기타수익 4,311,128,663 13,826,435,698 6,036,357,145 11,406,840,784 19,398,885,129 12,565,257,065 기타비용 6,568,285,487 16,858,795,155 7,554,664,937 14,419,650,896 22,297,580,403 14,790,512,126 금융수익 10,868,799,873 21,677,409,123 4,381,553,839 8,708,777,754 12,845,050,320 15,707,624,776 금융원가 8,320,360,420 22,917,351,821 21,683,218,786 38,116,619,012 41,908,542,902 31,966,153,050 관계기업투자손익 353,273,642 372,740,959 (210,351,955) (82,174,634) (118,291,336) 74,490,631 법인세비용차감전순이익(손실) (29,153,938,027) (49,213,968,631) 5,976,106,580 (5,242,349,879) (13,754,619,092) 5,006,339,903 법인세비용(수익) (6,256,347,044) (8,729,781,835) 2,363,169,184 2,843,143,299 3,570,664,831 3,917,221,851 당기순이익(손실) (22,897,590,983) (40,484,186,796) 3,612,937,396 (8,085,493,178) (17,325,283,923) 1,089,118,052 기타포괄손익 (3,526,019,861) (4,895,338,352) 3,219,275,424 3,669,272,057 5,574,866,476 256,706,869 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (44,760,411) (1,026,511,426) (31,568,048) (123,482,025) 1,888,712,024 (1,143,719,706) 확정급여제도의 재측정요소 (44,760,411) (1,026,511,426) (31,568,048) (123,482,025) (802,130,650) (1,143,719,706) 자산재평가손익 2,690,842,674 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (3,481,259,450) (3,868,826,926) 3,250,843,472 3,792,754,082 3,686,154,452 1,400,426,575 지분법자본변동 (24,356,567) (25,035,778) 5,559,741 매도가능금융자산 766,818 749,385 (521,157) (521,157) (749,385) 해외사업환산손익 (3,457,669,701) (3,844,540,533) 3,251,364,629 3,793,275,239 3,681,344,096 1,400,426,575 당기포괄손익 (26,423,610,844) (45,379,525,148) 6,832,212,820 (4,416,221,121) (11,750,417,447) 1,345,824,921 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (23,039,888,452) (40,827,962,824) 3,530,717,595 (8,249,826,574) (17,576,971,982) 555,380,470 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 142,297,469 343,776,028 82,219,801 164,333,396 251,688,059 533,737,582 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (26,428,660,065) (45,569,697,288) 6,628,141,396 (4,601,079,689) (12,153,850,450) 904,779,005 포괄손익, 비지배지분 5,049,221 190,172,140 204,071,424 184,858,568 403,433,003 441,045,916 주당이익 기본주당이익(손실) (616) (1,092) 95 (222) (473) 16 희석주당이익(손실) (616) (1,092) 95 (222) (473) 14 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업소유주귀속 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 18,385,417,000 25,301,854,910 112,137,039,914 3,567,212,515 159,391,524,339 1,713,867,700 161,105,392,039 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 555,380,470 555,380,470 533,737,582 1,089,118,052 지분법자본변동 매도가능금융자산평가 자산재평가손익 해외사업환산손익 1,493,118,241 1,493,118,241 (92,691,666) 1,400,426,575 확정급여제도의 재측정요소 (1,143,719,706) (1,143,719,706) (1,143,719,706) 배당 (1,234,337,279) (1,234,337,279) (211,502,921) (1,445,840,200) 신주인수권발행 신주인수권행사 1,243,653,500 3,718,482,473 4,962,135,973 4,962,135,973 교환권행사 1,884,743,311 1,884,743,311 1,884,743,311 전환권의발행 연결실체변동 2014.12.31 (기말자본) 19,629,070,500 30,905,080,694 110,314,363,399 5,060,330,756 165,908,845,349 1,943,410,695 167,852,256,044 2015.01.01 (기초자본) 19,629,070,500 30,905,080,694 110,314,363,399 5,060,330,756 165,908,845,349 1,943,410,695 167,852,256,044 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (17,576,971,982) (17,576,971,982) 251,688,059 (17,325,283,923) 지분법자본변동 5,559,741 5,559,741 5,559,741 매도가능금융자산평가 (749,385) (749,385) (749,385) 자산재평가손익 2,690,842,674 2,690,842,674 2,690,842,674 해외사업환산손익 3,529,599,152 3,529,599,152 151,744,944 3,681,344,096 확정급여제도의 재측정요소 (802,130,650) (802,130,650) (802,130,650) 배당 (923,616,625) (923,616,625) (164,900,307) (1,088,516,932) 신주인수권발행 신주인수권행사 224,264,500 650,997,052 875,261,552 875,261,552 교환권행사 전환권의발행 연결실체변동 2015.12.31 (기말자본) 19,853,335,000 31,556,077,746 91,011,644,142 11,285,582,938 153,706,639,826 2,181,943,391 155,888,583,217 2015.01.01 (기초자본) 19,629,070,500 30,905,080,694 110,314,363,399 5,060,330,756 165,908,845,349 1,943,410,695 167,852,256,044 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,249,826,574) (8,249,826,574) 164,333,396 (8,085,493,178) 지분법자본변동 매도가능금융자산평가 (521,157) (521,157) (521,157) 자산재평가손익 해외사업환산손익 3,772,750,067 3,772,750,067 20,525,172 3,793,275,239 확정급여제도의 재측정요소 (123,482,025) (123,482,025) (123,482,025) 배당 (923,616,625) (923,616,625) (923,616,625) 신주인수권발행 신주인수권행사 211,709,000 621,459,120 833,168,120 833,168,120 교환권행사 전환권의발행 연결실체변동 2015.09.30 (기말자본) 19,840,779,500 31,526,539,814 101,017,438,175 8,832,559,666 161,217,317,155 2,128,269,263 163,345,586,418 2016.01.01 (기초자본) 19,853,335,000 31,556,077,746 91,011,644,142 11,285,582,938 153,706,639,826 2,181,943,391 155,888,583,217 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (40,827,962,824) (40,827,962,824) 343,776,028 (40,484,186,796) 지분법자본변동 (25,035,778) (25,035,778) (25,035,778) 매도가능금융자산평가 749,385 749,385 749,385 자산재평가손익 해외사업환산손익 (3,690,936,645) (3,690,936,645) (153,603,888) (3,844,540,533) 확정급여제도의 재측정요소 (1,026,511,426) (1,026,511,426) (1,026,511,426) 배당 (747,863,880) (747,863,880) (145,591,558) (893,455,438) 신주인수권발행 134,170,861 134,170,861 134,170,861 신주인수권행사 12,555,500 37,437,481 49,992,981 49,992,981 교환권행사 전환권의발행 897,160,059 897,160,059 897,160,059 연결실체변동 29,000,000 29,000,000 2016.09.30 (기말자본) 19,865,890,500 32,624,846,147 48,409,306,012 7,570,359,900 108,470,402,559 2,255,523,973 110,725,926,532 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 (8,454,408,195) (30,587,273,592) 1,228,463,320 11,885,670,813 당기순이익(손실) (40,484,186,796) (8,085,493,178) (17,325,283,923) 1,089,118,052 당기순이익조정을 위한 가감 44,115,109,367 (11,724,264,892) 34,377,923,964 27,798,920,047 법인세비용 (8,729,781,835) 2,843,143,299 3,570,664,831 3,917,221,851 감가상각비와 무형자산상각비 9,843,714,716 8,736,895,801 11,684,876,549 9,962,195,871 퇴직급여 3,833,370,909 3,503,521,071 4,509,417,014 4,397,382,603 장기종업원급여 187,606,039 23,338,365 61,196,819 40,815,657 대손상각비및환입 1,497,560,376 (227,838,213) (382,533,311) 800,554,300 이자수익 (295,752,528) (202,647,680) (451,015,150) (262,985,460) 이자비용 10,421,758,637 9,131,593,167 12,289,170,404 11,317,233,409 외화환산손익 (4,277,831,163) 10,277,031,297 8,342,330,866 3,840,473,016 파생상품평가손익 1,644,033,860 3,166,424,802 929,713,799 797,775,189 유형자산처분이익 (205,412,998) (83,327,743) (120,524,316) (284,682,344) 유형자산처분손실 47,068,102 186,378,323 206,493,431 203,460,948 유형자산재평가이익 (22,400,000) 투자부동산처분이익 (10,000,000) (10,000,000) 투자부동산재평가이익 (5,456,206,300) 투자부동산재평가손실 149,309,220 무형자산처분손실 76,500,000 76,500,000 무형자산처분이익 (430,308,287) 재고자산폐기손실 27,763,758 102,769,726 21,615,000 33,730,648 재고자산감모손실 24,955,431 3,509,344 재고자산평가손실 29,298,075,610 3,100,434,951 17,093,207,000 1,452,973,088 매도가능금융자산처분손실 1,040,474 매도가능금융자산처분이익 (16,734,335) 매도가능금융자산손상차손 40,725,000 96,645,088 관계기업투자손익 (372,740,959) 82,174,634 118,291,336 (74,490,631) 매출채권처분손실 656,111,875 기타의대손상각비및환입 182,909,925 253,860,852 295,675,161 59,837,386 매각예정자산손상차손 601,409,230 사채상환손실 1,124,338,639 기타 4,099,117 (29,318,452) 6,949,172 매출채권의 감소(증가) (61,410,115,715) (53,238,818,642) (3,055,178,099) 18,650,017,544 기타채권의 감소(증가) 933,437,193 (2,300,918,242) (459,745,643) 1,380,897,350 기타의유동자산의 감소(증가) 742,498,179 3,333,836,592 3,558,186,531 949,890,236 재고자산의 감소(증가) 62,053,002,769 17,318,966,732 8,843,702,684 (35,792,350,105) 기타의비유동자산의 감소(증가) 1,635,385,847 (780,770,333) (25,775,079) (1,030,568,187) 매입채무의 증가(감소) (700,826,292) (15,458,577,423) (23,014,759,993) 8,382,368,776 기타채무(유동)의 증가(감소) 930,124,786 (224,978,967) (779,913,943) (1,948,133,125) 기타유동부채의 증가(감소) (2,914,062,466) 518,578,550 (60,047,396) 1,136,729,092 기타채무(비유동)의 증가(감소) 747,879,409 (584,859,587) (365,118,890) (652,398,162) 기타의비유동부채의 증가(감소) 38,126,791 (146,904,281) (232,664,049) 1,405,887,774 순확정급여채무의 증가(감소) (1,049,339,485) (1,233,563,730) (312,621,126) (263,434,887) 사외적립자산의 증가(감소) 611,714,914 480,052,654 (2,412,000,000) (3,905,167,479) 파생상품의 정산 (872,628,074) (370,659,984) (905,614,683) 2,165,622,869 기타 자산부채의 변동 이자수취 583,890,256 436,749,416 607,383,705 608,211,813 이자지급 (10,349,675,706) (9,041,238,906) (12,479,424,796) (10,460,544,004) 배당금수취 법인세납부(환급) (2,319,545,316) (2,173,026,032) (3,952,135,630) (7,150,035,095) 투자활동현금흐름 (7,673,665,728) (23,372,226,607) (51,189,657,228) (27,179,742,209) 기타금융자산의 취득 (10,102,022,326) (184,418,907) (5,441,403,228) (1,829,801,937) 기타금융자산의 처분 50,000,000 6,555,061,655 1,035,009,852 매도가능금융자산의 처분 4,623,361 공동지배기업투자자산의 취득 (142,272,000) (142,272,000) 투자부동산의 취득 (28,871,050) (55,411,700) (55,411,700) 투자부동산의 처분 220,000,000 220,000,000 유형자산의 취득 (14,708,516,329) (22,149,960,526) (33,277,657,226) (22,790,623,014) 유형자산의 처분 957,138,526 322,851,082 322,169,190 504,528,701 무형자산의 취득 (141,410,813) (1,541,123,601) (371,741,765) (1,702,709,971) 무형자산의 처분 825,991,477 11,402,822 11,389,360 6,453,736 기타채권의 증가 (6,818,370,258) (19,490,536,058) (9,589,928,900) 기타채권의 감소 5,636,397,860 234,641,391 1,786,069,055 7,187,329,324 매각예정비유동자산의 처분 16,701,373,824 기타투자활동현금흐름 1,190,882 (953,527) 연결범위변동 (139,126,050) (1,304,370,984) 재무활동현금흐름 29,954,431,045 63,173,294,813 49,245,352,015 22,369,694,681 단기차입금의순차입 35,063,015,815 70,404,647,085 28,199,606,317 13,862,068,152 장기차입금의차입 6,060,713,311 20,923,121,176 27,993,822,720 4,369,356,247 사채의발행 6,732,430,000 24,262,900,000 유동성장기차입금의상환 (13,903,163,873) (23,817,114,902) (2,516,550,241) (3,917,131,498) 장기차입금의 상환 (5,513,314,271) (2,934,410,041) (2,468,271,401) (7,973,064,577) 사채의상환 (20,437,500,000) (1,312,500,000) (1,750,000,000) (1,312,500,000) 신주인수권부사채의 발행 2,969,121,760 신주인수권부사채의 상환 (10,464,795,200) 전환사채의 발행 19,797,590,760 배당금지급 (893,455,438) (923,616,625) (1,088,516,932) (1,445,840,200) 신주인수권행사 49,992,981 833,168,120 875,261,552 4,988,701,757 비지배지분의 증가 29,000,000 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,826,357,122 9,213,794,614 (715,841,893) 7,075,623,285 외화환산으로 인한 현금의 변동 (1,742,798,002) 586,198,242 (902,461,520) (952,089,618) 연결 범위 변동 52,226,015 기초현금및현금성자산 17,405,958,248 19,024,261,661 19,024,261,661 12,900,727,994 기말현금및현금성자산 29,489,517,368 28,876,480,532 17,405,958,248 19,024,261,661 3. 연결재무제표 주석 제45기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제45기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제44기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제44기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 태평양물산주식회사와 그 종속기업 1.지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 태평양물산주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 식품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로 하고있습니다. 당사는 서울특별시 구로동에 본사를 두고, 경기도 안산시, 충청남도 천안시에 제조공장을 두고 있으며, 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 현지법인과, 베트남, 인도네시아, 뉴욕에 각각 1개의 해외사무소를 두고 있습니다. 당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 19,865,891천원입니다.(1) 당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 임석원 9,609,231 24.19% 임자영 외 기타특수관계자 3,822,416 9.62% 기타 26,300,134 66.19% 합계 39,731,781 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 현황1) 종속기업 투자현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Vina Prauden Co., Ltd. 우모제조판매 베트남 100.00% 100.00% VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% - Yangon Pacific Int. Co., Ltd. 의류제조판매 미얀마 100.00% 100.00% Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 패딩제조판매 미얀마 100.00% 100.00% MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 서비스 미얀마 99.97% 99.97% PT.Pan-Pacific Nesia 의류제조판매 인도네시아 99.84% 99.84% PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 의류제조판매 인도네시아 100.00% 100.00% PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 의류제조판매 인도네시아 99.93% 99.93% 남경태평양축산유한공사 우모제조판매 중국 100.00% 100.00% 나디아퍼시픽주식회사 의류제조판매 대한민국 100.00% 100.00% 와이즈퍼시픽주식회사 의류제조판매 대한민국 100.00% 100.00% 보니오즈주식회사 침구류제조판매 대한민국 100.00% 100.00% 피피씨제일차주식회사 담보차입특수목적기업 대한민국 - - 플레이퍼시픽주식회사 스포츠시설 운영업 대한민국 71.00% - PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (주1) 의류세탁업 베트남 100.00% 100.00% WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED (주2) 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (주2) 의류제조판매 미얀마 55.00% 55.00% MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (주2) 의류제조판매 미얀마 100.00% 100.00% PT. Pan Pacific Jakarta (주2) 의류제조판매 인도네시아 100.00% 100.00% (주1) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.의 종속회사로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율을 나타냅니다. (주2) 와이즈퍼시픽주식회사의 종속회사로 와이즈퍼시픽주식회사가 소유하고 있는 지분율을 나타냅니다. 2) 종속기업및손자기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업및손자기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종속기업및손자기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Viet-pacific Clothing Co., Ltd 9,154,147 7,360,806 19,238,950 1,079,072 Viet Pan-pacific Int Co., Ltd 5,458,594 5,212,316 15,464,133 (279,658) Viet Pacific Apparel Co., Ltd 3,293,345 1,893,166 9,120,715 533,660 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd 22,387,951 13,561,056 20,285,017 1,398,949 Vina Prauden Co., Ltd 29,227,944 27,335,245 23,506,288 (2,459,288) VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 9,403,617 7,594,672 3,669,339 (784,531) Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 8,545,448 1,582,506 - (491,902) Yanggon pacific Int. Co., Ltd 6,605,958 2,114,396 5,718,542 (143,534) Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 6,150,666 1,911,692 1,438,673 24,278 Myanmar Brand Networks Co., Ltd. 533,404 40,414 95,455 (861) PT.Pan-Pacific Nesia 9,252,957 10,076,609 10,440,600 (736,252) PT. Nesia Pan-Pacific Knit 10,976,378 7,741,244 13,414,160 (299,865) PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 19,661,884 9,688,926 2,610,360 (1,070,103) 남경태평양축산유한공사 21,914,522 8,876,637 26,387,036 (4,407,007) 나디아퍼시픽주식회사 30,657,481 20,692,929 45,406,029 2,600,317 와이즈퍼시픽주식회사 41,093,860 33,360,562 63,987,771 128,991 보니오즈주식회사 2,297,232 2,102,571 5,416,277 (236,160) 플레이퍼시픽주식회사 88,049 295 - (12,246) 피피씨제일차주식회사 28,858,212 29,141,511 - 92,298 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. 2,881,311 2,904,062 1,182,081 (441,789) WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED 3,165,022 1,193,124 7,744,028 575,052 Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. 6,120,726 1,134,614 8,662,220 558,841 MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED 2,166,901 1,920,975 1,425,853 (643,011) PT.PAN PACIFIC JAKARTA 11,425,040 18,981,094 27,648,421 (297,660) 3) 종속기업 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며 연결재무제표의작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 구분 종속기업명 사유 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 플레이퍼시픽주식회사 신규 출자 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 정보 (1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털·거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업 및 스포츠시설 운영업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성당사의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 의류 298,189,180 707,128,502 295,877,755 650,078,441 우모 56,688,918 119,693,148 57,750,326 139,546,540 임대 1,244,348 3,957,072 1,613,959 4,894,851 기타 10,552,216 24,647,773 8,941,785 18,430,613 연결조정 (71,787,152) (170,027,929) (54,881,014) (144,096,859) 합 계 294,887,510 685,398,566 309,302,811 668,853,586 (4) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 영업손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 의류 12,535,885 24,052,029 25,805,541 30,633,824 우모 (42,125,593) (71,319,523) (2,993,134) (9,427,683) 임대 516,043 2,367,813 797,715 3,071,372 기타 (627,302) (931,900) 498,500 94,978 연결조정 (97,527) 517,173 897,809 2,887,985 합 계 (29,798,494) (45,314,407) 25,006,431 27,260,476 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 의류사업 우모사업 임대사업 기타 연결조정 합계 당분기말 부문별 자산(주1) 363,367,072 133,560,221 92,987,863 67,958,972 (128,108,543) 529,765,585 전기말 323,240,258 187,835,857 121,811,883 62,475,272 (105,912,057) 589,451,213 당분기말 부문별 부채(주2) 57,985,958 77,860,807 5,382,626 7,968,165 (65,586,999) 83,610,557 전기말 46,519,554 51,896,312 7,320,986 6,655,298 (27,661,942) 84,730,208 (주1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 공동기업투자자산 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (주2) 부문별 부채에서 차입금 및 사채, 기타금융부채, 당기법인세부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다. (6) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 68,952,344 128,586,663 68,488,510 134,421,389 미국 172,237,115 423,802,641 191,210,789 413,842,007 기타 53,698,051 133,009,262 49,603,512 120,590,190 합 계 294,887,510 685,398,566 309,302,811 668,853,586 (7) 당분기 및 전분기의 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 278,037,856 648,285,106 294,935,363 641,462,955 상품매출 15,656,418 33,126,556 12,631,250 22,292,412 임대매출 1,193,236 3,986,904 1,736,198 5,098,219 합 계 294,887,510 685,398,566 309,302,811 668,853,586 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 등 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 등 매도가능금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 29,489,517 - - - 29,489,517 17,405,958 - - - 17,405,958 매출채권및기타채권 매출채권 - - 114,916,959 - 114,916,959 - - 63,282,016 - 63,282,016 대여금 - - 969,938 - 969,938 - - 312,448 - 312,448 미수금 - - 3,762,889 - 3,762,889 - - 3,529,418 - 3,529,418 미수수익 - - 311,299 - 311,299 - - 93,048 - 93,048 보증금 - - 369,475 - 369,475 - - 1,945,281 - 1,945,281 소 계 - - 120,330,560 - 120,330,560 - - 69,162,211 - 69,162,211 기타금융자산 단기금융상품 - - 11,155,696 - 11,155,696 - - 1,155,649 - 1,155,649 파생상품 - 724 - - 724 - 174,357 - - 174,357 소 계 - 724 11,155,696 - 11,156,420 - 174,357 1,155,649 - 1,330,006 소 계 29,489,517 724 131,486,256 - 160,976,497 17,405,958 174,357 70,317,860 - 87,898,175 비유동자산 : 매출채권및기타채권 대여금 - - 51,107 - 51,107 - - 985,452 - 985,452 보증금 - - 2,215,131 - 2,215,131 - - 717,281 - 717,281 소 계 - - 2,266,238 - 2,266,238 - - 1,702,733 - 1,702,733 기타금융자산 장기금융상품 - - 1,006,785 - 1,006,785 - - 724,887 - 724,887 매도가능금융자산 - - - 1,138,067 1,138,067 - - - 1,142,981 1,142,981 파생상품 - - - - - - 144,530 - - 144,530 소 계 - - 1,006,785 1,138,067 2,144,852 - 144,530 724,887 1,142,981 2,012,398 소 계 - - 3,273,023 1,138,067 4,411,090 - 144,530 2,427,620 1,142,981 3,715,131 합 계 29,489,517 724 134,759,279 1,138,067 165,387,587 17,405,958 318,887 72,745,480 1,142,981 91,613,306 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무및기타채무 외상매입금 - 50,735,870 50,735,870 - 54,530,625 54,530,625 미지급금 - 11,336,228 11,336,228 - 11,433,617 11,433,617 미지급배당금 - 280,868 280,868 - 171,774 171,774 미지급비용 - 4,120,460 4,120,460 - 3,483,113 3,483,113 임대보증금 - 844,427 844,427 - 1,698,999 1,698,999 소 계 - 67,317,853 67,317,853 - 71,318,128 71,318,128 차입금및사채 단기차입금 - 250,366,516 250,366,516 - 238,815,563 238,815,563 유동성장기부채 - 24,078,893 24,078,893 - 12,647,479 12,647,479 사채 - 9,890,776 9,890,776 - 20,437,500 20,437,500 소 계 - 284,336,185 284,336,185 - 271,900,542 271,900,542 기타금융부채 파생상품 1,330,681 - 1,330,681 1,239,966 - 1,239,966 소 계 1,330,681 351,654,038 352,984,719 1,239,966 343,218,670 344,458,636 비유동부채 : 매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,949,150 1,949,150 - 1,896,310 1,896,310 차입금및사채 장기차입금 - 51,728,613 51,728,613 - 62,898,421 62,898,421 사채 - 33,746,280 33,746,280 - 14,534,378 14,534,378 소 계 - 85,474,893 85,474,893 - 77,432,799 77,432,799 기타금융부채 파생상품 291,267 - 291,267 320 - 320 소 계 291,267 87,424,043 87,715,310 320 79,329,109 79,329,429 합 계 1,621,948 439,078,081 440,700,029 1,240,286 422,547,779 423,788,065 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동) 기업은행 9,200,000 - 질권설정 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 200,000 200,000 KEB하나은행 외 7,500 10,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 116,700,055 552,956 64,676,274 756,204 대손충당금 (1,783,096) (552,956) (1,394,258) (756,204) 순액 114,916,959 - 63,282,016 - 대여금 총액 969,658 49,333 311,278 980,085 현재가치평가차액 280 1,774 1,170 5,367 순액 969,938 51,107 312,448 985,452 미수금 총액 4,618,125 - 4,322,906 - 대손충당금 (855,236) - (793,488) - 순액 3,762,889 - 3,529,418 - 미수수익 총액 311,299 - 93,048 - 보증금 총액 373,135 2,286,483 1,956,338 745,850 현재가치평가차액 (3,660) (71,352) (11,057) (28,569) 순액 369,475 2,215,131 1,945,281 717,281 합 계 120,330,560 2,266,238 69,162,211 1,702,733 (2) 대손충당금 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초잔액 2,150,462 793,488 손상차손(환입) 1,497,560 79,087 제각금액 (1,295,369) (17,339) 환율변동효과 (16,601) - 분기말잔액 2,336,052 855,236 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초잔액 4,286,399 784,495 손상차손(환입) (227,838) 6,187 제각금액 (572,961) - 환율변동효과 242,314 - 분기말잔액 3,727,914 790,682 (3) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 당사는 각각 매출채권 11,649,335천 원 및 11,048,450천원을 KEB하 나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다. 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 3,354,793 - 3,354,793 2,046,283 - 2,046,283 제 품 44,428,602 (11,443,944) 32,984,658 39,237,601 (2,042,799) 37,194,802 재공품 8,668,510 (1,102,651) 7,565,859 4,864,164 (89,157) 4,775,007 원재료 121,976,133 (35,461,808) 86,514,325 197,700,820 (16,578,372) 181,122,448 저장품 13,275,970 - 13,275,970 13,454,742 - 13,454,742 미착품 3,443,732 - 3,443,732 1,523,695 - 1,523,695 합 계 195,147,740 (48,008,403) 147,139,337 258,827,305 (18,710,328) 240,116,977 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 464,680,515천원 입니다(전분기: 407,902,875천원). 9. 기타의유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,059,588 2,446,244 선급비용 3,309,534 2,145,780 기타 4,946,511 6,186,837 합 계 9,315,633 10,778,861 10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 11,155,696 1,006,785 1,155,649 724,887 매도가능금융자산 - 1,138,067 - 1,142,981 파생상품 724 - 174,357 144,530 합 계 11,156,420 2,144,852 1,330,006 2,012,398 11. 매도가능금융자산 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품: 상장주식: 한신공영(주) - - 440 1,654 (주)세이브존I - - 565 3,260 소 계 - - 1,005 4,914 비상장주식(주1): 현대아산(주) 830 830 830 830 (주)광양훼더 855,000 1,126,937 855,000 1,126,937 멜카바(주) 49,510 - 49,510 - (주)지앤피글로벌 47,135 - 47,135 - 명신(주) 40,725 - - - 소 계 993,200 1,127,767 952,475 1,127,767 채무상품: 지역개발채권 10,300 10,300 10,300 10,300 합 계 1,003,500 1,138,067 963,780 1,142,981 (주1) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 처분 평가 손상 대체 분기말 지분상품: 상장주식 4,914 - - (4,914) - - - - 지분상품: 비상장주식 1,127,767 - - - - (40,725) 40,725 1,127,767 채무상품 10,300 - - - - - - 10,300 합 계 1,142,981 - - (4,914) - (40,725) 40,725 1,138,067 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 처분 평가 손상 대체 분기말 지분상품: 상장주식 - 5,874 - - (667) - - 5,207 지분상품: 비상장주식 830 - - - - - - 830 채무상품 10,300 - - - - - - 10,300 합 계 11,130 5,874 - - (667) - - 16,337 12. 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. 서비스 미주 50.00% 50.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 취득원가, 순자산가액 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. 142,272 453,106 453,106 142,272 105,401 105,401 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 기초잔액 취득 당분기손익 지분법자본변동 분기말잔액 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. 105,401 - 372,741 (25,036) 453,106 (단위 : 천원) 회 사 명 기초잔액 취득 당분기손익 지분법자본변동 분기말잔액 관계기업 : (주)광양훼더 1,202,797 - (75,860) - 1,126,937 공동지배기업 : PTI-Pacific, Inc. - 142,272 (6,314) - 135,958 합 계 1,202,797 142,272 (82,174) - 1,262,895 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 공동기업투자자산 중 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업은 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 분기말 잔액 토지 30,135,039 16,481 (434,000) - 11,239,450 (12,851) 40,944,119 건물 49,515,497 2,090,636 (77,447) (2,339,794) 11,885,792 (1,546,430) 59,528,254 구축물 1,253,429 22,698 - (61,395) - (41,911) 1,172,821 기계장치 27,018,792 4,320,885 (90,556) (3,905,994) 200,573 (1,106,454) 26,437,246 차량운반구 1,257,635 282,041 (133,741) (229,594) 131,754 (67,848) 1,240,247 집기비품 4,243,209 1,035,479 (21,302) (1,115,185) 209,450 (140,552) 4,211,099 리스개량자산 4,114,645 79,278 (12,165) (523,882) 316,306 (189,368) 3,784,814 건설중인자산 12,036,583 6,861,018 (29,583) - (11,789,421) (452,624) 6,625,973 합 계 129,574,829 14,708,516 (798,794) (8,175,844) 12,193,904 (3,558,038) 143,944,573 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 분기말 잔액 토지 25,339,059 34,090 - - 1,275,050 (60,757) 26,587,442 건물 41,967,751 362,570 - (2,218,744) 3,685,669 182,386 43,979,632 구축물 1,522,835 590,880 - (113,638) 20,939 (37,586) 1,983,430 기계장치 20,096,963 5,523,162 (106,029) (3,220,732) 2,883,165 211,184 25,387,713 차량운반구 1,064,357 400,113 (66,730) (194,320) 148,721 9,729 1,361,870 집기비품 3,286,959 1,266,167 (1,745) (1,250,285) 1,212,307 24,509 4,537,912 리스개량자산 717,889 831,351 (110,501) (256,978) 1,881,672 19,588 3,083,021 건설중인자산 10,427,365 13,141,628 (140,897) - (12,052,026) 90,624 11,466,694 합 계 104,423,178 22,149,961 (425,902) (7,254,697) (944,503) 439,677 118,387,714 (2) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 40,944,119 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 30,135,039 (3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 29,418,467천원 입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 분기말잔액 토지 52,639,124 - - (11,239,450) 41,399,674 건물 50,565,377 28,871 - (959,326) 49,634,922 합 계 103,204,501 28,871 - (12,198,776) 91,034,596 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 분기말잔액 토지 63,787,706 - (84,000) (14,194,370) 49,509,336 건물 50,896,362 55,412 (126,000) (2,437,506) 48,388,268 합 계 114,684,068 55,412 (210,000) (16,631,876) 97,897,604 (2) 연결실체는 전기부터 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 41,399,674 건물 - - 49,634,922 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 52,639,124 건물 - - 50,565,377 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, 백만VND, 백만IDR) 담보제공자산 통화 장부가액 통화 담보설정금액 담보권자 장기금융상품 KRW 7,500 KRW 7,500 KEB하나은행 외 KRW 200,000 KRW 200,000 KEB하나은행 단기금융상품 KRW 9,200,000 KRW 9,200,000 기업은행 장기대여금 KRW 6,358,540 USD 5,800,000 한국무역보험공사 재고자산 KRW 93,706,243 USD 85,475,000 한국수출입은행 외 종속기업투자자산 KRW 17,458,578 USD 15,925,000 한국수출입은행 KRW 9,530,136 USD 8,693,000 한국무역보험공사 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 산업은행 토지(유형자산) KRW 37,350,909 KRW 99,514,000 기업은행 외 토지(투자부동산) KRW 41,399,674 건물(유형자산) KRW 18,215,010 건물(투자부동산) KRW 49,634,922 건물(유형자산) VND 230,971 VND 176,525 Vietcombank 외 기계장치(유형자산) VND 51,432 USD 136,532 Shinhan bank 외 VND 25,072 건물(유형자산) IDR 54,989 USD 2,382,850 Bank Koexim (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 통화 지급보증액 신용장개설외 기업은행 USD 25,542,410 KRW 1,127,540 KEB하나은행 USD 12,507,781 KRW 189,422 신한은행 USD 6,264,570 KRW 843,744 국민은행 USD 8,065,765 우리은행 USD 684,000 광주은행 USD 8,000,000 농협 USD 5,715,183 산업은행 USD 7,546,661 부산은행 USD 993,382 기타외화지급보증(해외지사) KEB하나은행 USD 4,650,000 신한은행 USD 5,595,000 우리은행 USD 2,500,000 국민은행 USD 3,800,000 기타지급보증(K-Sure) 무역보험공사(수출보증) USD 7,695,000 공탁보증, 이행보증 서울보증보험 KRW 37,000 합 계 KRW 2,197,706 USD 99,559,752 (3) 당사의 대표이사는 연결실체의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 4,067,128 4,067,128 기타무형자산 7,447,202 9,404,033 합 계 11,514,330 13,471,161 (2) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 6,351,990 6,351,990 손상차손누계액 (2,284,862) (2,284,862) 장부금액 4,067,128 4,067,128 (3) 당분기 및 전분기 중 영업권의 기중 변동내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처분 감가상각비 기 타 분기말잔액 산업재산권 29,795 12,029 - (9,946) 4,873 36,751 소프트웨어 2,592,062 129,382 (6,750) (938,241) (4,510) 1,771,943 회원권 2,820,136 - (388,933) - (227) 2,430,976 기타의무형자산 3,962,040 - - (719,684) (34,824) 3,207,532 합 계 9,404,033 141,411 (395,683) (1,667,871) (34,688) 7,447,202 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처분 감가상각비 기 타 분기말잔액 산업재산권 29,803 3,617 - (8,166) 4,158 29,412 소프트웨어 3,452,671 320,331 - (919,926) 2,010 2,855,086 회원권 2,831,805 - (11,403) - (199) 2,820,203 기타의무형자산 3,642,739 1,217,176 (76,500) (554,107) 43,837 4,273,145 합 계 9,957,018 1,541,124 (87,903) (1,482,199) 49,806 9,977,846 (5) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 17. 기타의비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 4,214,819 4,733,066 기타의비유동자산 5,500 5,500 합 계 4,220,319 4,738,566 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 Usance KEB하나은행외 0.40 ~ 2.43 59,668,722 49,832,818 기타무역금융 신한은행외 LIBOR+ 1.50 ~ 5.72 56,901,354 44,387,827 기타 산업은행외 0.99 ~ 7.20 133,796,440 144,594,918 합 계 250,366,516 238,815,563 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 KEB하나은행외 Libor+ 2.80 ~ 4.50 2016.12.15 ~ 2021.02.04 32,760,803 31,173,636 기타 산업은행외 Libor+ 1.50 ~ 3.50 2016.10.17 ~ 2020.08.28 43,046,703 44,372,264 소 계 75,807,506 75,545,900 차감: 유동성대체 (24,078,893) (12,647,479) 차감계 51,728,613 62,898,421 (3) 당분기말 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 당분기말 전기말 제1회 2012-03-26 2016-03-26 4.77 - 437,500 제3회 2013-05-30 2016-05-30 5.48 - 5,000,000 제4회 2013-07-04 2016-07-04 5.79 - 5,000,000 제5회 2014-05-15 2017-05-15 5.58 10,000,000 10,000,000 제6회 2014-07-11 2016-07-11 5.80 - 10,000,000 제7회 2014-10-14 2017-10-14 4.94 5,000,000 5,000,000 제10회 2016-05-26 2018-05-26 4.27 3,500,000 - 제11회 2016-06-29 2018-06-29 4.12 3,500,000 - 소 계 22,000,000 35,437,500 차감: 사채할인발행차금 (426,153) (465,622) 차감: 유동성대체 (9,890,776) (20,437,500) 차감계 11,683,071 14,534,378 (4) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제9회 무보증 사모 비분리형 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 3,000,000 - 가산: 상환할증금 186,429 - 차감: 신주인수권조정 (주1) (284,142) - 차감: 사채할인발행차금 (24,477) - 차가감계 2,877,810 - (주1) 신주인수권조정은 사채권자의 조기상환청구권 행사일을 추정하여 사채의 만기를 2018년 4월 22일로하여 산정하였습니다. (5) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 및 발행가액 3,000,000 천원 액면이자율 1.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.00% 상환방법 2021년 4월 22일에 미상환사채 잔액에 대하여 사채 권면금액의 116.51%를 일시 상환 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월 단위로 지급 신주인수권 행사시 발행할주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 745,712주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 4,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일 권리행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날, 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에는 대하여 그조기상환을 청구 가능 발행자에 의한 매수청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자별로 그각 최초 권면총액의 40%를 초과하지 않는 범위 내에서 매수 가능 (6) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 20,000,000 - 가산: 상환할증금 1,242,860 - 차감: 전환권조정 (주1) (1,897,009) - 차감: 사채할인발행차금 (160,452) - 차가감계 19,185,399 - (주1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 추정하여 사채의 만기를 2018년 4월 22일로하여 산정하였습니다. (7) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 및 발행가액 20,000,000 천원 액면이자율 1.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.00% 상환방법 2021년 4월 22일에 미상환사채 잔액에 대하여 사채 권면금액의 116.51%를 일시 상환 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월 단위로 지급 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,971,414주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 3개월이 경과한 시점부터 만기일 직전 1개월전까지 전환가격 4,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날, 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에는 대하여 그 조기상환을 청구 가능 발행자에 의한 매수청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하지 않는 범위 내에서 매수 가능 19. 파생상품 (1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2014-11-19 ~ 2015-09-07 2016-10-21 ~ 2017-05-24 USD 11,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,112.27 ~ 1,206.10 2016-03-31 ~ 2016-09-28 2016-10-21 ~ 2017-12-28 USD 50,550,000 KRW 매도 / USD 매수 1,095.30 ~ 1,151.90 (2) 연결실체의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 연결실체는 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당분기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 파생상품거래이익 595,750 868,578 3,466 131,069 파생상품평가이익 - 574,276 - 47,524 파생상품거래손실 (257,575) (582,227) (901,451) (995,132) 파생상품평가손실 (2,176,675) (2,218,310) (2,602,669) (3,213,948) 합 계 (1,838,500) (1,357,683) (3,500,654) (4,030,487) 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품 1,330,681 291,267 1,239,966 320 21. 기타의유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 906,993 2,245,115 선수수익 339,897 835,343 예수금 1,061,423 983,424 예수부가세 167,733 460,795 합 계 2,476,046 4,524,677 22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 24,195,572 19,971,703 사외적립자산의 공정가치 (12,645,084) (13,133,002) 순확정급여부채 11,550,488 6,838,701 (2) 순확정급여부채의 변동내역당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 19,971,703 (13,133,002) 6,838,701 당기근무원가 3,728,454 - 3,728,454 이자비용 (이자수익) 343,557 (238,640) 104,917 소 계 4,072,011 (238,640) 3,833,371 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 114,843 114,843 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,201,197 - 1,201,197 소 계 1,201,197 114,843 1,316,040 기업이 납부한 기여금 - (730,022) (730,022) 제도에서 지급한 금액 (947,304) 1,359,832 412,528 기타 증감 (102,035) (18,095) (120,130) 분기말 24,195,572 (12,645,084) 11,550,488 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 16,272,270 (11,649,789) 4,622,481 당기근무원가 3,431,305 - 3,431,305 이자비용 (이자수익) 309,873 (237,656) 72,217 소 계 3,741,178 (237,656) 3,503,522 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 85,295 85,295 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 73,015 - 73,015 소 계 73,015 85,295 158,310 기업이 납부한 기여금 - (357,000) (357,000) 제도에서 지급한 금액 (1,456,454) 1,037,575 (418,879) 연결범위 변동 236,655 (198,651) 38,004 기타 증감 (13,766) 2,671 (11,095) 분기말 18,852,898 (11,317,555) 7,535,343 (3) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.86% 2.56% 기대임금상승률 7.89% 7.83%~9.58% (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 99.93% 및 100.00%는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 당분기 전분기 상승시 하락시 상승시 하락시 할인률 1% (2,015,222) 2,382,897 (1,464,468) 1,741,532 기대임금상승률 1% 2,492,737 (1,998,564) 1,705,621 (1,464,654) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기근속대가 317,019 152,392 23. 자본금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 39,731,781주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 장부금액 발행주식수 장부금액 기초금액 39,706,670 19,853,335 39,258,141 19,629,071 신주인수권행사 25,111 12,556 423,418 211,709 분기말금액 39,731,781 19,865,891 39,681,559 19,840,780 24. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 33,572,261 33,528,935 신주인수권대가 577,685 449,402 전환권대가 897,160 - 자기주식 (3,307,822) (3,307,822) 자기주식처분손익 1,232,486 1,232,486 기타자본잉여금 (346,924) (346,923) 합 계 32,624,846 31,556,078 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 33,528,935 32,772,758 신주인수권의 행사 44,987 748,755 법인세효과 (1,661) (28,005) 분기말금액 33,572,261 33,493,508 (3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 449,402 554,582 신주인수권의 발행 172,014 - 신주인수권의 행사 (7,549) (127,296) 법인세효과 (36,182) 28,005 분기말금액 577,685 455,291 (4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 전환권의 행사 1,150,205 - 법인세효과 (253,045) - 분기말금액 897,160 - 25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,495,000 3,415,000 임의적립금 재무구조개선적립금 100,000 100,000 기업합리화적립금 1,892,051 1,892,051 사업확장적립금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 22,922,255 65,604,593 합 계 48,409,306 91,011,644 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 91,011,644 110,314,363 지배기업주주지분 귀속 당분기손익 (40,827,963) (8,249,827) 배당금 지급 (747,864) (923,617) 보험수리적손익 (1,316,040) (158,310) 법인세효과 289,529 34,828 분기말금액 48,409,306 101,017,437 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 39,706,670 주 39,258,141 주 자기주식수 2,313,476 주 2,313,476 주 배당주식수 37,393,194 주 36,944,665 주 주당배당금(원) 20 25 배당금 합계 747,864 923,617 (4) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (4,724,536) (3,922,406) 당기변동 (1,316,040) (158,310) 법인세 효과 289,529 34,828 분기말금액 (5,751,047) (4,045,888) 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 7,815 32,851 매도가능증권평가손익 - (749) 해외사업환산손익 (1,437,953) 2,252,983 유형자산재평가손익 9,000,498 9,000,498 합 계 7,570,360 11,285,583 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,285,583 5,060,331 지분법자본변동 (25,036) - 매도가능증권평가손익 960 (668) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (3,690,936) 3,772,750 법인세 효과 (211) 147 기말금액 7,570,360 8,832,560 연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익에 누계됩니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고의사용 - 464,680,515 464,680,515 - 407,902,875 407,902,875 외주가공비 - 60,259,881 60,259,881 - 58,265,115 58,265,115 종업원급여 44,491,933 87,233,004 131,724,937 38,065,676 69,246,749 107,312,425 여비교통비 2,713,975 678,711 3,392,686 2,666,755 609,691 3,276,446 수도광열비 425,561 2,545,347 2,970,908 375,596 2,672,988 3,048,584 지급임차료 1,355,716 1,531,742 2,887,458 1,522,248 1,111,399 2,633,647 접대비 818,342 10,845 829,187 788,217 8,297 796,514 광고선전비 184,447 - 184,447 143,431 - 143,431 견본비 4,955,575 144,078 5,099,653 4,680,633 42,671 4,723,304 소모품비 1,063,073 3,697,879 4,760,952 811,301 3,373,794 4,185,095 운반비 5,239,834 4,017,166 9,257,000 4,282,383 3,042,798 7,325,181 지급수수료 18,001,627 3,236,560 21,238,187 16,869,064 1,916,337 18,785,401 교육훈련비 627,462 35,820 663,282 576,296 28,300 604,596 감가상각비 2,119,708 6,056,136 8,175,844 1,883,205 5,371,492 7,254,697 무형자산상각비 1,655,866 12,005 1,667,871 1,471,859 10,340 1,482,199 대손상각비(환입) 1,497,560 - 1,497,560 (227,838) - (227,838) 연구개발비 845,710 22,033 867,743 666,420 2,721 669,141 기타 4,571,791 5,983,071 10,554,862 4,024,769 9,387,529 13,412,298 합 계 90,568,180 640,144,793 730,712,973 78,600,015 562,993,096 641,593,111 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 종업원급여 14,138,866 44,491,933 13,065,759 38,065,676 여비교통비 842,237 2,713,975 848,465 2,666,755 수도광열비 155,126 425,561 154,960 375,596 지급임차료 511,299 1,355,716 571,136 1,522,248 접대비 251,649 818,342 289,387 788,217 광고선전비 53,314 184,447 81,402 143,431 견본비 1,587,455 4,955,575 1,561,445 4,680,633 소모품비 351,107 1,063,073 259,061 811,301 운반비 3,108,026 5,239,834 1,710,282 4,282,383 지급수수료 7,071,642 18,001,627 6,655,614 16,869,064 교육훈련비 85,020 627,462 195,820 576,296 감가상각비 677,393 2,119,708 641,054 1,883,205 무형자산상각비 554,174 1,655,866 488,720 1,471,859 대손상각비(환입) 1,401,348 1,497,560 (332,354) (227,838) 연구개발비 282,819 845,710 364,208 666,420 기타 1,351,942 4,571,791 1,436,016 4,024,769 합 계 32,423,417 90,568,180 27,990,975 78,600,015 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 3,883,133 10,265,038 4,851,498 8,368,653 외화환산이익 33,087 2,017,523 730,515 1,892,561 유형자산처분이익 166,272 205,413 19,828 83,328 투자부동산처분이익 - - 10,000 10,000 무형자산처분이익 1,059 430,308 - - 채무면제이익 - - 157 7,483 기타의대손충당금환입 53,203 53,203 - 2,735 기타의수익 174,375 854,951 424,359 1,042,081 합 계 4,311,129 13,826,436 6,036,357 11,406,841 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 4,168,874 10,824,800 4,716,159 8,407,712 외화환산손실 962,182 3,001,684 - 1,453,487 기부금 37,001 75,959 41,741 76,762 매출채권처분손실 243,138 656,112 - - 재고자산폐기손실 18,752 27,764 26,751 102,770 유형자산처분손실 38,768 47,068 182,525 186,378 무형자산처분손실 - - 76,500 76,500 기타의대손상각비 160,905 236,113 259,469 256,596 기타의영업비용 938,665 1,989,295 2,251,520 3,859,446 합 계 6,568,285 16,858,795 7,554,665 14,419,651 30 . 금융 수 익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 10,868,800 21,677,409 4,381,554 8,708,778 금융원가 (8,320,360) (22,917,352) (21,683,219) (38,116,619) 순금융이익 2,548,440 (1,239,943) (17,301,665) (29,407,841) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 206,681 295,753 133,041 202,648 외환차익 4,939,569 8,370,733 1,123,509 3,149,329 외화환산이익 5,126,800 11,568,069 3,121,538 5,178,208 파생상품거래이익 595,750 868,578 3,466 131,069 파생상품평가이익 - 574,276 - 47,524 합 계 10,868,800 21,677,409 4,381,554 8,708,778 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 4,073,841 10,421,759 3,063,504 9,131,593 외환차손 541,154 3,347,213 7,308,090 8,881,634 외화환산손실 1,229,350 6,306,078 7,807,505 15,894,312 파생상품거래손실 257,575 582,227 901,451 995,132 파생상품평가손실 2,176,675 2,218,310 2,602,669 3,213,948 매도가능금융자산처분손실 1,040 1,040 - - 매도가능금융자산손상차손 40,725 40,725 - - 합 계 8,320,360 22,917,352 21,683,219 38,116,619 31. 법인세비용(효익)과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 731,668 3,407,789 당기법인세부담액 655,403 1,154,950 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 77,835 2,217,864 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (1,570) 34,975 이연법인세비용 (9,461,450) (564,646) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (9,116,493) (441,726) 과거에 인식하지 못한 전기 이전 발생한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (344,957) (122,920) 법인세비용(효익) (8,729,782) 2,843,143 (2) 당분기 및 전분기의 회계손실과 법인세비용(효익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (49,213,969) (5,242,350) 적용세율에 따른 법인세효익 (10,827,073) (1,153,317) 조정사항 비과세수익 및 비공제비용 42,316 52,870 과거에 인식하지 못한 전기 이전 발생한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (344,957) (122,920) 종속기업의 미인식 이연법인세 자산 등 2,017,462 1,938,195 기타(세율적용차이 등) 304,635 (89,549) 소 계 2,019,456 1,778,596 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 77,835 2,217,864 법인세비용(효익) (8,729,782) 2,843,143 유효세율(주1) - - (주1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본및희석주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (23,039,888) (40,827,963) 3,530,718 (8,249,827) 가중평균유통보통주식수 37,417,213 37,401,259 37,345,974 37,126,383 기본및희석주당이익(손실)(원) (616) (1,092) 95 (222) (2) 기본및희석주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 39,730,689 39,714,735 39,659,450 39,439,859 가중평균자기주식수 (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) 가중평균유통보통주식수 37,417,213 37,401,259 37,345,974 37,126,383 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당사자 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. (2) 연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 주석으로공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동지배기업과 연결실체 사이에 내부거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 매출ㆍ매입의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)광양훼더 - - - - - - 2,014,686 11,680,034 PTI-Pacific, Inc. 6,129 19,325 168,425 644,942 25,941 25,941 - - 2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 대여금 매출채권 등 매입채무 등 대여금 매출채권 등 매입채무 등 PTI-Pacific, Inc. 405,631 8,383 87,223 433,640 113,594 50,294 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co.,Ltd USD 1,220 STB L/C USD 1,216 KEB하나은행 등 Viet Pacific Apparel Co.,Ltd USD 450 STB L/C USD 380 KEB하나은행 등 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 950 STB L/C USD 950 신한은행 등 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,425 STB L/C USD 3,425 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 500 STB L/C USD 500 KEB하나은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,800 STB L/C USD 3,600 신한은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 3,700 STB L/C USD 3,700 우리은행 등 Viet Pacific Apparel Co.,Ltd USD 600 본사보증 USD - 현지금융 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 700 본사보증 USD 700 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 2,870 본사보증 USD 2,870 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 2,700 본사보증 USD 2,700 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,000 본사보증 USD 3,000 수출입은행 나디아퍼시픽주식회사 USD 7,740 본사보증 USD 3,016 KEB하나은행 등 KRW 14,050 본사보증 KRW 10,010 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 19,772 본사보증 USD 9,169 KEB하나은행 등 KRW 16,140 본사보증 KRW 12,880 KEB하나은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 1,800 본사보증 USD 1,800 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 1,137 조합원대출 회사연대보증 KRW 1,137 한국증권금융 (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. USD 1,800 STB L/C USD 1,796 KEB하나은행 등 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. USD 450 STB L/C USD 380 KEB하나은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 1,000 STB L/C USD 999 신한은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,900 STB L/C USD 3,500 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 1,100 STB L/C USD 696 KEB하나은행 등 남경태평양축산유한공사 USD 4,000 STB L/C USD 3,600 국민은행 등 WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED USD 750 STB L/C USD 749 신한은행 PT.Pan Pacific Jakarta USD 2,400 STB L/C USD 2,000 우리은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 1,000 본사보증 USD 1,000 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 4,180 본사보증 USD 4,025 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 3,000 본사보증 USD 3,000 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 본사보증 USD 3,300 수출입은행 나디아퍼시픽주식회사 USD 4,680 본사보증 USD 615 신한은행 등 KRW 14,490 본사보증 KRW 2,021 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 14,708 본사보증 USD 6,603 기업은행 등 KRW 28,806 본사보증 KRW 15,467 KEB하나은행 등 PT.Pan Pacific Jakarta USD 2,000 본사보증 USD 2,000 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 1,496 조합원대출회사연대보증 KRW 1,496 한국증권금융 (4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 이를 제외하고 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기이사 기타 주요 임원 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 730,251 719,019 1,052,865 777,616 1,783,116 1,496,635 퇴직급여 144,689 139,750 86,397 147,542 231,086 287,292 합 계 874,940 858,769 1,139,262 925,158 2,014,202 1,783,927 34. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 연결실체의 대출한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 약정내용 통화 금액 약 정 처 당좌대출 KRW 100,000 기업은행 KRW 300,000 KEB하나은행 무역금융 KRW 17,000,000 기업은행 KRW 5,000,000 신한은행 KRW 3,000,000 KEB하나은행 KRW 1,300,000 우리은행 포괄한도 KRW 44,000,000 KEB하나은행 KRW 11,970,000 우리은행 USD 3,500,000 국민은행 B2B 팩토링 한도 KRW 7,000,000 기업은행 KRW 2,000,000 신한은행 KRW 4,000,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 1,500,000 기업은행 USD 20,700,000 신한은행 USD 22,800,000 KEB하나은행 기타한도 KRW 500,000 부산은행 KRW 1,900,000 KEB하나은행 USD 11,000,000 광주은행 USD 9,000,000 국민은행 USD 27,000,000 기업은행 USD 9,250,000 농협 USD 2,000,000 부산은행 USD 16,397,950 산업은행 USD 20,200,000 수출입은행 USD 21,935,000 신한은행 USD 26,200,000 KEB하나은행 USD 1,200,000 우리은행 합 계 KRW 98,070,000 USD 192,682,950 35. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 369,811,078 349,333,341 차감: 현금및현금성자산 (29,489,517) (17,405,958) 순차입금 340,321,561 331,927,383 자본총계 110,725,927 155,888,583 자기자본순차입비율 307% 213% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, VND, IDR, HKD, CAD) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 80,239,892 192,561,226 43,157,634 184,964,235 EUR 745,590 152,281 133,363 26,086 JPY 549,525,532 1,052,990,079 125,187,140 735,299,328 VND 2,185,993,887 1,736,067 1,455,392,666 1,736,067 IDR 29,633,817 8,025,582 26,819,686 4,353,995 HKD - 144 - 144 CAD - 584 - 584 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 (12,775,508) 12,775,508 (15,490,638) 15,490,638 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율부 금융부채 215,424,956 216,354,694 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전분기 세전손익과 순자산(법인세 미반영)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당분기 (1,615,687) (1,615,687) 1,615,687 1,615,687 전분기 (1,824,777) (1,824,777) 1,824,777 1,824,777 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 724 - 724 - 금융부채 파생상품부채 1,621,948 - 1,621,948 - (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 4,914 4,914 - - 파생상품자산 318,887 - 318,887 - 소 계 323,801 4,914 318,887 - 금융부채 파생상품부채 1,240,286 - 1,240,286 - 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등 1,138,067 1,138,067 36. 현금 유,출입이 없는 주요거래연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 채권의 제각 1,312,708 572,961 장기대여금의 유동성대체 179,846 199,229 건설중인자산의 본계정대체 11,788,185 11,003,802 장기차입금의 유동성대체 22,369,699 16,431,025 사채의 유동성대체 9,827,445 20,437,500 투자부동산의 매각예정비유동자산대체 - 16,631,876 투자부동산의 유형자산대체 12,218,776 - 37. 보고기간후사건(1) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 사채발행계약서에서 정한 기준에 따라 2016년 10월 22일 현재로 신주인수권의 행사가액이 3,412원으로 조정되었습니다. 이에 따라 행사가능한 주식수는 879,249주로 변경되었습니다.(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 사채발행계약서에서 정한 기준에 따라 2016년 10월 22일 현재로 전환권의 행사가액이 3,412원으로 조정되었습니다. 이에 따라 전환가능한 주식수는 5,861,664주로 변경되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 유동자산 244,351,737,697 272,732,465,282 277,918,707,939 현금및현금성자산 16,533,298,479 3,286,570,528 6,414,865,183 매출채권 및 기타채권 113,033,754,051 64,558,190,140 54,152,031,959 기타금융자산 10,596,290,891 1,311,383,724 1,493,326,268 재고자산 102,013,523,855 185,173,230,366 208,052,951,380 기타의유동자산 2,174,870,421 1,701,716,700 7,805,533,149 매각예정비유동자산 16,701,373,824 비유동자산 282,101,124,272 271,710,660,833 258,141,444,632 매출채권 및 기타채권 19,018,003,409 20,525,911,093 11,502,799,391 기타금융자산 1,640,419,269 1,512,049,270 175,380,583 종속기업및공동지배기업투자자산 105,865,126,264 91,683,545,264 76,087,721,213 유형자산 59,822,710,589 48,893,143,929 49,018,087,948 투자부동산 91,034,596,050 103,204,501,300 114,684,068,190 무형자산 3,694,288,066 4,739,864,933 5,461,750,755 기타의비유동자산 1,025,980,625 1,151,645,044 1,211,636,552 자산총계 526,452,861,969 544,443,126,115 536,060,152,571 부채 유동부채 268,828,411,937 242,403,318,995 217,434,966,869 매입채무 및 기타채무 66,401,487,129 56,986,433,471 72,417,763,477 차입금및사채 198,909,545,107 180,224,695,398 138,977,812,709 당기법인세부채 310,761,151 782,830,634 기타금융부채 1,651,027,709 1,556,145,667 1,263,322,451 기타의유동부채 1,866,351,992 3,325,283,308 3,993,237,598 비유동부채 110,069,995,766 118,304,532,377 127,279,864,251 매입채무 및 기타채무 1,968,254,418 1,953,995,511 2,328,358,085 차입금 및 사채 90,766,742,235 93,369,289,581 103,031,351,291 기타금융부채 333,438,363 80,618,256 161,556,214 순확정급여부채 9,024,058,006 4,720,519,508 2,923,178,626 장기종업원급여부채 317,019,203 152,392,124 120,878,605 이연법인세부채 7,660,483,541 18,027,717,397 18,714,541,430 부채총계 378,898,407,703 360,707,851,372 344,714,831,120 자본 납입자본 19,865,890,500 19,853,335,000 19,629,070,500 자본금 19,865,890,500 19,853,335,000 19,629,070,500 기타불입자본 32,971,769,772 31,903,001,371 31,252,004,319 이익잉여금(결손금) 86,812,417,094 124,074,561,472 134,801,889,252 기타자본구성요소 7,904,376,900 7,904,376,900 5,662,357,380 자본총계 147,554,454,266 183,735,274,743 191,345,321,451 자본과부채총계 526,452,861,969 544,443,126,115 536,060,152,571 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 234,063,804,276 542,564,547,213 253,168,970,300 542,910,827,983 673,437,402,390 638,142,961,743 매출원가 248,763,225,718 529,899,552,412 215,240,461,396 467,193,448,396 589,718,272,559 554,736,404,505 매출총이익 (14,699,421,442) 12,664,994,801 37,928,508,904 75,717,379,587 83,719,129,831 83,406,557,238 판매비와관리비 20,100,288,973 57,118,819,993 18,682,466,829 54,837,963,739 71,627,177,276 65,760,121,075 영업이익(손실) (34,799,710,415) (44,453,825,192) 19,246,042,075 20,879,415,848 12,091,952,555 17,646,436,163 기타수익 3,585,694,377 11,543,700,968 4,943,320,459 9,159,440,114 16,526,749,997 9,621,797,889 기타비용 4,730,977,738 12,810,165,189 4,696,436,387 9,153,699,273 14,682,947,412 8,444,820,774 금융수익 8,641,759,528 16,722,706,213 2,269,700,163 4,455,300,201 5,589,217,132 10,428,162,303 금융원가 5,934,078,657 17,009,224,323 16,135,298,573 27,617,663,074 27,712,696,154 23,699,072,499 종속기업및관계기업투자이익(비용) 359,995,670 315,588,787 법인세비용차감전순이익(손실) (33,237,312,905) (46,006,807,523) 5,627,327,737 (2,277,206,184) (7,827,728,212) 5,868,091,869 법인세비용(수익) (7,365,864,424) (10,340,979,537) 1,247,710,461 1,631,664,617 1,315,791,082 1,463,556,028 당기순이익(손실) (25,871,448,481) (35,665,827,986) 4,379,617,276 (3,908,870,801) (9,143,519,294) 4,404,535,841 기타포괄손익 (44,394,552) (848,452,512) (35,301,693) (67,665,296) 1,581,827,659 (1,080,259,508) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (44,394,552) (848,452,512) (35,301,693) (67,665,296) 1,581,827,659 (1,080,259,508) 확정급여제도의 재측정요소 (44,394,552) (848,452,512) (35,301,693) (67,665,296) (660,191,861) (1,080,259,508) 자산재평가손익 2,242,019,520 당기포괄손익 (25,915,843,033) (36,514,280,498) 4,344,315,583 (3,976,536,097) (7,561,691,635) 3,324,276,333 주당이익 기본주당이익(손실) (691) (954) 117 (105) (246) 123 희석주당이익(손실) (691) (954) 117 (105) (246) 114 자본변동표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 18,385,417,000 25,648,778,535 132,711,950,198 5,662,357,380 182,408,503,113 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,404,535,841 4,404,535,841 확정급여제도의 재측정요소 (1,080,259,508) (1,080,259,508) 유형자산재평가 배당 (1,234,337,279) (1,234,337,279) 신주인수권의 발행 신주인수권행사 1,243,653,500 3,718,482,473 4,962,135,973 교환권행사 1,884,743,311 1,884,743,311 전환권의 발행 2014.12.31 (기말자본) 19,629,070,500 31,252,004,319 134,801,889,252 5,662,357,380 191,345,321,451 2015.01.01 (기초자본) 19,629,070,500 31,252,004,319 134,801,889,252 5,662,357,380 191,345,321,451 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (9,143,519,294) (9,143,519,294) 확정급여제도의 재측정요소 (660,191,861) (660,191,861) 유형자산재평가 2,242,019,520 2,242,019,520 배당 (923,616,625) (923,616,625) 신주인수권의 발행 신주인수권행사 224,264,500 650,997,052 875,261,552 교환권행사 전환권의 발행 2015.12.31 (기말자본) 19,853,335,000 31,903,001,371 124,074,561,472 7,904,376,900 183,735,274,743 2015.01.01 (기초자본) 19,629,070,500 31,252,004,319 134,801,889,252 5,662,357,380 191,345,321,451 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,908,870,801) (3,908,870,801) 확정급여제도의 재측정요소 (67,665,296) (67,665,296) 유형자산재평가 배당 (923,616,625) (923,616,625) 신주인수권의 발행 신주인수권행사 211,709,000 621,459,120 833,168,120 교환권행사 전환권의 발행 2015.09.30 (기말자본) 19,840,779,500 31,873,463,439 129,901,736,530 5,662,357,380 187,278,336,849 2016.01.01 (기초자본) 19,853,335,000 31,903,001,371 124,074,561,472 7,904,376,900 183,735,274,743 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (35,665,827,986) (35,665,827,986) 확정급여제도의 재측정요소 (848,452,512) (848,452,512) 유형자산재평가 배당 (747,863,880) (747,863,880) 신주인수권의 발행 134,170,861 134,170,861 신주인수권행사 12,555,500 37,437,481 49,992,981 교환권행사 전환권의 발행 897,160,059 897,160,059 2016.09.30 (기말자본) 19,865,890,500 32,971,769,772 86,812,417,094 7,904,376,900 147,554,454,266 현금흐름표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 (2,427,440,272) (26,221,118,761) 278,788,710 12,703,040,073 당기순이익(손실) (35,665,827,986) (3,908,870,801) (9,143,519,294) 4,404,535,841 당기순이익조정을 위한 가감 40,942,839,797 (13,323,800,371) 21,395,356,471 20,595,981,978 법인세비용 (10,340,979,537) 1,631,664,617 1,315,791,082 1,463,556,028 감가상각비 및 무형자산상각비 2,328,518,642 2,728,008,841 3,547,828,216 3,814,939,579 퇴직급여 3,275,090,892 2,822,559,036 3,763,412,066 2,908,904,156 장기종업원급여 187,606,039 23,338,365 61,196,819 40,815,657 대손상각비및환입 571,206,460 (230,752,328) (352,818,898) (131,902,842) 기타의대손충당금환입 기타의대손상각비 63,961,223 31,690,390 34,643,114 48,874,701 이자수익 (1,534,477,999) (1,042,835,148) (1,493,906,433) (905,985,709) 이자비용 9,095,525,654 8,624,666,489 11,212,536,113 10,627,107,324 배당금수익 (359,995,670) (315,588,787) 파생상품평가손익 1,599,298,838 2,758,686,926 880,591,528 603,030,909 외화환산손익 (2,595,809,248) 5,711,246,179 3,938,664,950 3,080,601,237 매도가능금융자산처분이익 (86,000,000) 매도가능금융자산손상차손 40,725,000 96,645,088 만기보유금융자산처분손실(이익) 종속기업및관계기업처분이익 매출채권처분손실 653,037,966 재고자산폐기손실 15,640,691 16,582,969 20,370,968 33,730,648 재고자산감모손실 24,955,431 3,509,344 재고자산평가손실 24,549,707,406 3,100,434,951 17,093,206,506 1,419,133,013 유형자산처분이익 (164,151,888) (87,247) (3,723,610) (44,470,945) 유형자산처분손실 12,251,893 112,355,758 114,311,827 154,996,409 유형자산재평가이익 (22,400,000) 유형자산재평가손실 무형자산처분이익 (430,308,287) (6,569,351) 무형자산처분손실 76,500,000 76,500,000 투자부동산처분이익 (10,000,000) (10,000,000) 투자부동산재평가이익 (5,456,206,300) 투자부동산재평가손실 149,309,220 매각예정비유동자산손상차손 601,409,230 사채상환손실 1,124,338,639 기타 424,000 5,633,397 매출채권의 감소(증가) (51,380,105,418) (49,804,596,071) (4,635,801,313) 14,389,522,516 기타채권의 감소(증가) (1,655,069,355) (670,001,156) (435,926,507) 3,249,183,484 기타의유동자산의 감소(증가) (636,986,486) 4,697,835,774 5,713,053,417 (3,607,627,187) 재고자산의 감소(증가) 58,594,358,414 8,574,795,512 5,741,188,109 (33,401,704,795) 기타의비유동자산의 감소(증가) (40,668,608) (71,642,743) 183,477,199 (123,911,547) 매입채무의 증가(감소) 10,740,957,500 (196,321,932) (13,943,120,103) 16,356,168,990 기타채무의 증가(감소) 356,501,780 (461,010,253) (2,463,366,546) (1,896,115,901) 기타유동부채의 증가(감소) (1,458,931,316) (242,689,995) (667,954,290) 2,192,403,962 기타비유동부채의 증가(감소) 27,879,640 (638,426,300) (415,583,300) 1,428,723,600 순확정급여채무의 증가(감소) (898,113,357) (1,226,396,757) (197,045,991) 60,759,290 사외적립자산의 증가(감소) 838,801,332 731,253,736 (2,000,000,000) (3,805,167,479) 국민연금전환금의 감소 파생상품의 정산 (872,628,074) (370,659,984) (716,309,451) 1,915,093,638 이자수취 1,379,243,225 881,819,938 1,271,741,011 956,587,724 이자지급 (8,587,897,521) (8,145,599,303) (10,681,431,701) (9,528,307,672) 배당금수취 359,995,670 315,588,787 법인세납부(환급) (495,797,787) (1,724,668,224) (2,923,353,447) (4,041,346,585) 투자활동현금흐름 (5,661,804,773) (21,693,755,070) (29,260,199,976) (29,910,500,129) 금융자산의취득 (9,522,952,467) (336,969,113) (5,430,042,686) (1,611,827,038) 금융자산의처분 50,000,000 6,382,941,165 810,567,156 매각예정비유동자산의 처분 16,701,373,824 종속기업 및 관계기업투자자산의 취득 (9,396,781,000) (15,138,081,702) (14,998,632,012) (15,541,302,920) 종속기업 및 관계기업투자자산의 처분 공동지배기업투자자산의 취득 (142,272,000) 투자부동산의 취득 (28,871,050) (55,411,700) (55,411,700) 투자부동산의 처분 220,000,000 220,000,000 유형자산의 취득 (773,928,660) (1,190,100,016) (1,258,042,472) (2,038,157,562) 유형자산의 처분 614,525,455 87,247 5,468,470 50,232,364 무형자산의 취득 (98,112,125) (323,652,483) (349,981,013) (1,539,718,413) 무형자산의 처분 825,991,477 33,894,856 기타채권의 증가 (9,606,743,934) (8,317,138,000) (15,353,282,030) (17,258,275,614) 기타채권의 감소 5,623,693,707 3,397,510,697 1,719,054,302 7,184,087,042 재무활동현금흐름 22,137,468,757 57,669,863,867 27,066,335,850 20,454,091,171 단기차입금의순차입 21,106,927,422 53,590,022,122 24,177,228,284 11,608,989,796 장기차입금의차입 2,518,425,000 22,990,772,720 22,195,445,109 1,356,888,384 사채의 발행 6,732,430,000 24,262,900,000 신주인수권부사채의 발행 2,969,121,760 전환사채의 발행 19,797,590,760 사채의 상환 (20,437,500,000) (1,312,500,000) (1,750,000,000) (1,312,500,000) 유동성장기차입금의 상환 (9,851,655,286) (17,508,005,595) (17,508,005,595) (8,751,756,287) 장기차입금의 상환 주식의 발행 신주인수권부사채의 상환 (10,464,795,200) 신주인수권의 행사 49,992,981 833,168,120 875,261,552 4,988,701,757 배당금지급 (747,863,880) (923,593,500) (923,593,500) (1,234,337,279) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (801,495,761) 31,362,350 (1,213,219,239) (829,907,044) 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,246,727,951 9,786,352,386 (3,128,294,655) 2,416,724,071 기초현금및현금성자산 3,286,570,528 6,414,865,183 6,414,865,183 3,998,141,112 기말현금및현금성자산 16,533,298,479 16,201,217,569 3,286,570,528 6,414,865,183 5. 재무제표 주석 제45기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제45기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제44기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제44기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 태평양물산주식회사 1.회사의 개요 태평양물산주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매,우모가공 및 판매, 식품제조, 식료품 및 생활용품 도소매, 수출입 및 부동산임대 등을사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 경기도 안산시, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 현지법인과,베트남, 인도네시아, 뉴욕에 각각 1개의 해외사무소를 두고 있습니다. 당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 19,865,891천원입니다. 당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 임석원 9,609,231 24.19% 임자영 외 기타특수관계자 3,822,416 9.62% 기타 26,300,134 66.19% 합계 39,731,781 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 정보 (1) 당사는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털·거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및판매하는 침구류사업 및 스포츠시설 운영업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성당사의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다. (3) 당분 기 및 전분기 당사의 매출액에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분 기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 의류 189,543,252 451,665,311 207,925,015 438,436,937 우모 35,561,818 69,799,824 37,419,041 84,658,667 임대 1,244,348 3,957,072 1,613,959 4,894,851 기타 7,714,386 17,142,340 6,210,955 14,920,373 계속영업수익(매출액) 234,063,804 542,564,547 253,168,970 542,910,828 (4) 당 분기 및 전분기 당사의 영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 의류 1,281,674 18,562,307 20,197,831 25,555,192 우모 (36,053,492) (64,615,016) (2,507,589) (8,265,180) 임대 516,043 2,367,813 797,715 3,071,372 기타 (543,935) (768,929) 758,085 518,032 영업이익(손실) (34,799,710) (44,453,825) 19,246,042 20,879,416 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 의류사업 우모사업 임대사업 기 타 합 계 당분기말 부문별 자산 179,237,049 88,214,720 92,987,863 31,378,095 391,817,727 전기말 162,304,519 146,486,381 121,811,883 16,046,794 446,649,577 당분기말 부문별 부채 10,825,308 58,127,304 5,382,626 5,241,933 79,577,171 전기말 10,414,610 46,134,614 7,320,986 3,268,414 67,138,624 (주1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 종속기업 및 공동기업 투자자산은 제외되었습니다. (주2) 부문별 부채에서 차입금 및 사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다. (6) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 32,535,399 62,811,804 39,601,774 96,549,237 미국 167,488,958 406,235,912 184,867,575 385,567,975 기타 34,039,447 73,516,831 28,699,621 60,793,616 합 계 234,063,804 542,564,547 253,168,970 542,910,828 (7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 216,030,947 508,511,558 241,586,574 516,195,055 상품매출 17,038,086 30,095,917 9,811,272 21,479,880 임대매출 994,771 3,957,072 1,771,124 5,235,893 합 계 234,063,804 542,564,547 253,168,970 542,910,828 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 16,533,298 - - - 16,533,298 3,286,571 - - - 3,286,571 매출채권및기타채권 매출채권 - - 91,009,439 - 91,009,439 - - 42,518,833 - 42,518,833 대여금 - - 16,530,456 - 16,530,456 - - 16,425,867 - 16,425,867 미수금 - - 4,578,275 - 4,578,275 - - 3,271,801 - 3,271,801 미수수익 - - 628,497 - 628,497 - - 347,745 - 347,745 보증금 - - 287,087 - 287,087 - - 1,993,944 - 1,993,944 소 계 - - 113,033,754 - 113,033,754 - - 64,558,190 - 64,558,190 기타금융자산 단기금융상품 - - 10,595,567 - 10,595,567 - - 1,137,027 - 1,137,027 파생상품 - 724 - - 724 - 174,357 - - 174,357 소 계 - 724 10,595,567 - 10,596,291 - 174,357 1,137,027 - 1,311,384 소 계 16,533,298 724 123,629,321 - 140,163,343 3,286,571 174,357 65,695,217 - 69,156,145 비유동자산: 매출채권및기타채권 대여금 - - 17,218,594 - 17,218,594 - - 20,236,264 - 20,236,264 보증금 - - 1,799,409 - 1,799,409 - - 289,647 - 289,647 소 계 - - 19,018,003 - 19,018,003 - - 20,525,911 - 20,525,911 기타금융자산 장기금융상품 - - 774,289 774,289 - - 501,389 - 501,389 매도가능금융자산 - - - 866,130 866,130 - - - 866,130 866,130 파생상품 - - - - - - 144,530 - - 144,530 소 계 - - 774,289 866,130 1,640,419 - 144,530 501,389 866,130 1,512,049 소 계 - - 19,792,292 866,130 20,658,422 - 144,530 21,027,300 866,130 22,037,960 합 계 16,533,298 724 143,421,613 866,130 160,821,765 3,286,571 318,887 86,722,517 866,130 91,194,105 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 외상매입금 - 60,572,105 60,572,105 - 50,934,932 50,934,932 미지급금 - 3,898,679 3,898,679 - 3,506,197 3,506,197 미지급배당금 - 857 857 - 857 857 미지급비용 - 1,017,862 1,017,862 - 825,360 825,360 임대보증금 - 911,984 911,984 - 1,719,087 1,719,087 소 계 - 66,401,487 66,401,487 - 56,986,433 56,986,433 차입금 및 사채 차입금 - 189,018,769 189,018,769 - 159,787,195 159,787,195 사채 - 9,890,776 9,890,776 - 20,437,500 20,437,500 소 계 - 198,909,545 198,909,545 - 180,224,695 180,224,695 기타금융부채 파생상품 1,300,086 - 1,300,086 1,182,525 - 1,182,525 금융보증부채 - 350,942 350,942 - 373,621 373,621 소 계 1,300,086 350,942 1,651,028 1,182,525 373,621 1,556,146 소 계 1,300,086 265,661,974 266,962,060 1,182,525 237,584,749 238,767,274 비유동부채: 매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,968,254 1,968,254 - 1,953,996 1,953,996 차입금 및 사채 차입금 - 57,020,462 57,020,462 - 78,834,912 78,834,912 사채 - 33,746,280 33,746,280 - 14,534,378 14,534,378 소 계 - 90,766,742 90,766,742 - 93,369,290 93,369,290 기타금융부채 파생상품 291,267 - 291,267 320 - 320 금융보증부채 - 42,171 42,171 - 80,298 80,298 소 계 291,267 42,171 333,438 320 80,298 80,618 소 계 291,267 92,777,167 93,068,434 320 95,403,584 95,403,904 합 계 1,591,353 358,439,141 360,030,494 1,182,845 332,988,333 334,171,178 경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 85,908 67,927 예금 및 적금 16,447,390 3,218,644 계 16,533,298 3,286,571 7. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동) 기업은행 9,200,000 - 질권설정 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 200,000 200,000 KEB하나은행 외 7,500 10,000 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 92,243,838 552,956 43,439,039 756,204 대손충당금 (1,234,399) (552,956) (920,206) (756,204) 순액 91,009,439 - 42,518,833 - 대여금(주1) 총액 16,530,176 17,216,820 16,424,697 20,230,897 현재가치평가차액 280 1,774 1,170 5,367 순액 16,530,456 17,218,594 16,425,867 20,236,264 미수금 총액 5,433,340 - 4,065,117 - 대손충당금 (855,065) - (793,316) - 순액 4,578,275 - 3,271,801 - 미수수익 총액 628,497 - 347,745 - 보증금 총액 290,747 1,870,762 2,005,001 318,216 현재가치평가차액 (3,660) (71,353) (11,057) (28,569) 순액 287,087 1,799,409 1,993,944 289,647 합 계 113,033,754 19,018,003 64,558,190 20,525,911 (주1) 당사는 종속회사 등에 운영자금 등을 대여하고 있으며, 각 종속회사의 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치평가를 수행하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초잔액 1,676,410 793,316 손상차손으로 인식한 금액 571,206 89,566 손상차손환입으로 인식된 금액 - (25,748) 제각으로 인식된 금액 (460,261) (2,069) 분기말잔액 1,787,355 855,065 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초잔액 3,423,004 784,176 손상차손으로 인식한 금액 475,648 8,779 손상차손환입으로 인식된 금액 (706,401) (2,591) 제각으로 인식된 금액 (32,015) - 분기말잔액 3,160,236 790,364 (3) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 당사는 각각 매출채권 10,596,547천 원 및 5,626,552천원을 KEB하 나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 10,595,567 774,289 1,137,027 501,389 매도가능금융자산 - 866,130 - 866,130 파생상품 724 - 174,357 144,530 합 계 10,596,291 1,640,419 1,311,384 1,512,049 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비상장주식(주1): 현대아산(주) 830 830 830 830 (주)광양훼더 855,000 855,000 855,000 855,000 멜카바(주) 49,510 - 49,510 - (주)지엔피글로벌 47,135 - 47,135 - 명신(주) 40,725 - - - 소 계 993,200 855,830 952,475 855,830 채무상품: 지역개발채권 10,300 10,300 10,300 10,300 합 계 1,003,500 866,130 962,775 866,130 (주1) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (주2) 명신(주)의 당기회생채권 출자전환에 따른 대체금액 40,725천원은 당기 중 전액 손상으로 인식하였습니다. 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,906,712 - 1,906,712 628,023 - 628,023 제 품 29,692,947 (10,248,308) 19,444,639 18,670,242 (2,042,799) 16,627,443 재공품 488,005 (167,005) 321,000 603,523 (89,157) 514,366 원재료 98,959,408 (32,844,722) 66,114,686 170,927,758 (16,578,372) 154,349,386 저장품 11,673,830 - 11,673,830 11,883,303 - 11,883,303 미착품 2,552,657 - 2,552,657 1,170,709 - 1,170,709 합 계 145,273,559 (43,260,035) 102,013,524 203,883,558 (18,710,328) 185,173,230 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 381,250,089천원입니다(전분기: 327,308,941천원). 11. 기타의유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,783,693 1,503,041 차감: 대손충당금 (630,757) (630,614) 선급비용 912,221 826,778 기타 109,713 2,512 합 계 2,174,870 1,701,717 12. 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 종속기업 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 대체 (주1) 분기말잔액 종속기업 Viet-pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 6,175,015 - - 6,175,015 Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 100.00% 2,458,266 - - 2,458,266 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 2,131,274 - - 2,131,274 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. (주2) 100.00% 16,134,385 - - 16,134,385 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 3,342,076 - 4,784,800 8,126,876 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 3,665,370 - - 3,665,370 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. (주2) 100.00% 1,360,078 6,610,477 - 7,970,555 Yanggon pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 3,707,864 - - 3,707,864 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 4,489,309 - - 4,489,309 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 571,693 - - 571,693 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 4,839,770 - - 4,839,770 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 100.00% 4,806,547 - - 4,806,547 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING (주3) 99.93% 9,682,450 2,715,304 - 12,397,754 남경태평양축산유한공사 100.00% 7,410,238 - - 7,410,238 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 5,000,000 - - 5,000,000 와이즈퍼시픽주식회사 (주4) 100.00% 14,040,342 - - 14,040,342 보니오즈주식회사 100.00% 1,726,596 - - 1,726,596 플레이퍼시픽주식회사 71.00% - 71,000 - 71,000 피피씨제일차주식회사 - - - - - 소 계 91,541,273 9,396,781 4,784,800 105,722,854 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 142,272 - - 142,272 합 계 91,683,545 9,396,781 4,784,800 105,865,126 (주1) 당분기 중 장기대여금의 출자전환이 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 해외투자자금차입금에 대해 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.과 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 주식 전체를 한국수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 당사는 해외투자보험에 대하여 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 주식 93.96%를 한국무역보험공사에 담보로 제공하고 있습니다. (주4) 당사는 제1회무보증사모사채에 대해 와이즈퍼시픽주식회사 주식 7.14%를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 대체 (주1) 분기말잔액 종속기업 Viet-pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 6,175,015 - - 6,175,015 Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 100.00% 2,458,266 - - 2,458,266 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 2,131,274 - - 2,131,274 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 100.00% 16,134,385 - - 16,134,385 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 3,342,076 - - 3,342,076 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 1,482,320 2,183,050 - 3,665,370 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 100.00% - 1,360,078 - 1,360,078 Yanggon pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 3,707,864 - - 3,707,864 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 1,834,403 1,712,163 942,743 4,489,309 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 571,693 - - 571,693 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 4,839,770 - - 4,839,770 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 100.00% 4,806,547 - - 4,806,547 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 99.00% 1,298,528 8,383,922 - 9,682,450 남경태평양축산유한공사 100.00% 7,410,238 - - 7,410,238 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 5,000,000 - - 5,000,000 대우팬퍼시픽주식회사(주1) 100.00% 14,040,342 - - 14,040,342 보니오즈주식회사 100.00% - 1,356,597 - 1,356,597 소 계 75,232,721 14,995,810 942,743 91,171,274 관계기업 (주)광양훼더 27.00% 855,000 - - 855,000 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% - 142,272 - 142,272 합 계 76,087,721 15,138,082 942,743 92,168,546 (주1) 전분기 중 유형자산의 현물출자가 포함되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 잔액 토지 26,645,459 - (434,000) - 11,239,450 37,450,909 건물 17,880,674 27,000 (15,686) (625,915) 979,326 18,245,399 구축물 363,304 - - (14,501) - 348,803 기계장치 2,499,513 283,959 (6) (440,335) - 2,343,131 차량운반구 166,437 - - (52,004) - 114,433 집기비품 875,270 210,258 (769) (328,408) - 756,351 리스개량자산 435,376 76,182 (12,164) (115,714) - 383,680 건설중인자산 27,111 176,530 - - (23,636) 180,005 합 계 48,893,144 773,929 (462,625) (1,576,877) 12,195,140 59,822,711 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 잔액 토지 23,748,675 - - - - 23,748,675 건물 18,708,160 - - (620,614) - 18,087,546 구축물 518,168 550,000 - (22,412) - 1,045,756 기계장치 2,752,990 259,293 - (414,120) - 2,598,163 차량운반구 233,053 12,288 - (58,871) - 186,470 집기비품 1,539,062 173,911 (1,745) (732,308) 26,250 1,005,170 리스개량자산 545,453 165,536 (110,611) (126,603) 110 473,885 건설중인자산 972,527 29,072 - - (970,753) 30,846 합 계 49,018,088 1,190,100 (112,356) (1,974,928) (944,393) 47,176,511 (2) 회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 37,450,909 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 26,645,459 ( 3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 27,317,092천원입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 분기말잔액 토지 52,639,124 - - (11,239,450) 41,399,674 건물 50,565,377 28,871 - (959,326) 49,634,922 합 계 103,204,501 28,871 - (12,198,776) 91,034,596 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 분기말잔액 토지 63,787,706 - (84,000) (14,194,370) 49,509,336 건물 50,896,362 55,412 (126,000) (2,437,506) 48,388,268 합 계 114,684,068 55,412 (210,000) (16,631,876) 97,897,604 (2) 회사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 41,399,674 건물 - - 49,634,922 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 52,639,124 건물 - - 50,565,377 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 통화 장부가액 통화 담보설정금액 담보권자 장기금융상품 KRW 7,500 KRW 7,500 KEB하나은행 외 KRW 200,000 KRW 200,000 KEB하나은행 단기금융상품 KRW 9,200,000 KRW 9,200,000 기업은행 외 장기대여금 KRW 6,358,540 USD 5,800,000 한국무역보험공사 재고자산 KRW 93,706,243 USD 85,475,000 한국수출입은행 외 종속기업투자자산 KRW 17,458,578 USD 15,925,000 한국수출입은행 KRW 9,530,136 USD 8,693,000 한국무역보험공사 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 산업은행 토지(유형자산) KRW 37,350,909 KRW 99,514,000 기업은행 외 토지(투자부동산) KRW 41,399,674 건물(유형자산) KRW 18,215,010 건물(투자부동산) KRW 49,634,922 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금융기관 통화 지급보증액 신용장개설외 기업은행 USD 24,899,069 KRW 1,127,540 KEB하나은행 USD 11,595,000 KRW 107,741 신한은행 USD 6,263,945 KRW 843,744 국민은행 USD 7,200,000 우리은행 USD 684,000 광주은행 USD 8,000,000 농협 USD 5,715,183 산업은행 USD 7,546,661 부산은행 USD 993,382 기타외화지급보증 (해외지사) KEB하나은행 USD 4,650,000 신한은행 USD 5,095,000 우리은행 USD 2,500,000 국민은행 USD 1,800,000 기타지급보증(K-Sure) 무역보험공사(수출보증) USD 7,695,000 공탁보증, 이행보증 서울보증보험 KRW 37,000 합 계 KRW 2,116,025 USD 94,637,240 (3) 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 무형자산상각비 대체 분기말잔액 산업재산권 29,794 6,388 - (9,544) 3,636 30,274 소프트웨어 1,893,451 91,724 (6,750) (742,098) - 1,236,327 회원권 2,816,620 - (388,933) - - 2,427,687 합 계 4,739,865 98,112 (395,683) (751,642) 3,636 3,694,288 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 무형자산상각비 대체 분기말잔액 산업재산권 29,803 3,618 - (8,167) 4,158 29,412 소프트웨어 2,521,828 320,035 - (727,914) - 2,113,949 회원권 2,816,620 - - - - 2,816,620 기타의무형자산 93,500 - (76,500) (17,000) - - 합 계 5,461,751 323,653 (76,500) (753,081) 4,158 4,959,981 (2) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 17. 기타의비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 1,020,481 1,146,145 기타의비유동자산 5,500 5,500 합 계 1,025,981 1,151,645 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 Usance KEB하나은행 외 0.40 ~ 2.43 57,413,232 49,208,144 기타무역금융 신한은행 외 3.12 ~ 5.72 45,220,239 32,327,600 기타 산업은행 외 2.28 ~ 5.80 60,593,741 64,977,938 합 계 163,227,212 146,513,682 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 4.15 2017-12-31 22,200,000 22,200,000 운영자금 산업은행 외 2.30 ~ 4.66% 2016-10-17 ~ 2020-07-08 60,612,019 69,908,425 소 계 82,812,019 92,108,425 차감: 유동성대체 (25,791,557) (13,273,513) 차감계 57,020,462 78,834,912 (3) 당분기말 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 당분기말 전기말 제1회 2012-03-26 2016-03-26 4.77 - 437,500 제3회 2013-05-30 2016-05-30 5.48 - 5,000,000 제4회 2013-07-04 2016-07-04 5.79 - 5,000,000 제5회 2014-05-15 2017-05-15 5.58 10,000,000 10,000,000 제6회 2014-07-11 2016-07-11 5.80 - 10,000,000 제7회 2014-10-14 2017-10-14 4.94 5,000,000 5,000,000 제10회 2016-05-26 2018-05-26 4.27 3,500,000 - 제11회 2016-06-29 2018-06-29 4.12 3,500,000 - 소 계 22,000,000 35,437,500 차감: 사채할인발행차금 (426,153) (465,622) 차감: 유동성대체 (9,890,776) (20,437,500) 차감계 11,683,071 14,534,378 (4) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제9회 무보증 사모 비분리형 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 3,000,000 - 가산: 상환할증금 186,429 - 차감: 신주인수권조정 (주1) (284,142) - 차감: 사채할인발행차금 (24,477) - 차가감계 2,877,810 - (주1) 신주인수권조정은 사채권자의 조기상환청구권 행사일을 추정하여 사채의 만기를 2018년 4월 22일로하여 산정하였습니다. (5) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 및 발행가액 3,000,000 천원 액면이자율 1.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.00% 상환방법 2021년 4월 22일에 미상환사채 잔액에 대하여 사채 권면금액의 116.51%를 일시 상환 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월 단위로 지급 신주인수권 행사시 발행할주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 745,712주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 4,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일 권리행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날, 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에는 대하여 그 조기상환을 청구 가능 발행자에 의한 매수청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자별로 그각 최초 권면총액의 40%를 초과하지 않는 범위 내에서 매수 가능 (6) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 20,000,000 - 가산: 상환할증금 1,242,860 - 차감: 전환권조정 (주1) (1,897,009) - 차감: 사채할인발행차금 (160,452) - 차가감계 19,185,399 - (주1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 추정하여 사채의 만기를 2018년 4월 22일로하여 산정하였습니다. (7) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 및 발행가액 20,000,000 천원 액면이자율 1.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 4.00% 상환방법 2021년 4월 22일에 미상환사채 잔액에 대하여 사채 권면금액의 116.51%를 일시 상환 이자지급방법 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월 단위로 지급 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,971,414주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 3개월이 경과한 시점부터 만기일 직전 1개월전까지 전환가격 4,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날, 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에는 대하여 그 조기상환을 청구 가능 발행자에 의한 매수청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하지 않는 범위 내에서 매수 가능 19. 파생상품 (1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2014-11-19 ~ 2015-09-07 2016-10-21 ~ 2017-05-24 USD 10,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,112.27 ~ 1,206.10 2016-04-11 ~ 2016-09-28 2016-10-21 ~ 2017-12-28 USD 50,000,000 KRW 매도 / USD 매수 1,095.30 ~ 1,151.90 (2) 당사의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 당사는 통화선도계약에대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다.(3) 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 595,750 850,596 773 127,353 파생상품평가이익 - 571,075 - 43,379 파생상품거래손실 (196,799) (440,957) (760,448) (854,128) 파생상품평가손실 (2,170,374) (2,170,374) (2,227,834) (2,802,066) 합 계 (1,771,423) (1,189,660) (2,987,509) (3,485,462) 20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 350,942 42,171 373,621 80,298 파생상품 1,300,086 291,267 1,182,525 320 합 계 1,651,028 333,438 1,556,146 80,618 21. 기타의유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 885,149 1,864,976 예수금 502,688 483,399 선수수익 478,515 976,908 합 계 1,866,352 3,325,283 22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 20,415,542 16,838,641 사외적립자산의 공정가치 (11,391,484) (12,118,121) 순확정급여부채 9,024,058 4,720,520 (2) 순확정급여부채의 변동내역당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 16,838,641 (12,118,121) 4,720,520 당기근무원가 3,184,125 - 3,184,125 이자비용(이자수익) 311,804 (220,838) 90,966 소 계 3,495,929 (220,838) 3,275,091 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 108,674 108,674 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 979,085 - 979,085 소 계 979,085 108,674 1,087,759 기업이 납부한 기여금 - (550,022) (550,022) 제도에서 지급한 금액 (788,983) 1,295,415 506,432 관계사 전출액 (109,130) 93,408 (15,722) 분기말 20,415,542 (11,391,484) 9,024,058 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 14,167,141 (11,243,963) 2,923,178 당기근무원가 2,762,806 - 2,762,806 이자비용(이자수익) 288,549 (228,796) 59,753 소 계 3,051,355 (228,796) 2,822,559 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 86,750 86,750 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 86,750 86,750 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 (1,203,653) 1,010,381 (193,272) 관계사 전출액 (22,743) 20,873 (1,870) 분기말 15,992,100 (10,654,755) 5,337,345 (3) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.86% 2.56% 기대임금상승률 7.89% 7.83% (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 99.99% 및 100.00%는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 당분기 전분기 상승시 하락시 상승시 하락시 할인률 1% (1,811,433) 2,143,698 (1,464,468) 1,741,532 기대임금상승률 1% 2,077,499 (1,795,520) 1,705,621 (1,464,654) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기근속대가 317,019 152,392 23. 자본금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 90,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 39,731,781주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 장부금액 발행주식수 장부금액 기초금액 39,706,670 19,853,335 39,258,141 19,629,071 신주인수권행사 25,111 12,556 423,418 211,709 분기말금액 39,731,781 19,865,891 39,681,559 19,840,780 24. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 33,572,261 33,528,935 신주인수권대가 577,685 449,402 전환권대가 897,160 - 자기주식 (3,307,822) (3,307,822) 자기주식처분이익(손실) 1,232,486 1,232,486 합 계 32,971,770 31,903,001 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 33,528,935 32,772,758 신주인수권의 행사 44,987 748,755 법인세효과 (1,661) (28,005) 분기말금액 33,572,261 33,493,508 (3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 449,402 554,582 신주인수권의 발행 172,014 - 신주인수권의 행사 (7,549) (127,296) 법인세효과 (36,182) 28,005 분기말금액 577,685 455,291 (4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 전환권의 발행 1,150,205 - 법인세효과 (253,045) - 분기말금액 897,160 - 25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 3,495,000 3,415,000 임의적립금 재무구조개선적립금 100,000 100,000 기업합리화적립금 1,892,051 1,892,051 사업확장적립금 18,000,000 18,000,000 해외투자손실준비금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 61,325,366 98,667,510 합 계 86,812,417 124,074,561 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준 비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위 해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 124,074,561 134,801,889 분기순손실 (35,665,828) (3,908,871) 배당금 지급 (747,864) (923,617) 보험수리적손익 (1,087,759) (86,750) 법인세효과 239,307 19,086 분기말금액 86,812,417 129,901,737 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 39,706,670 주 39,258,141 주 자기주식수 2,313,476 주 2,313,476 주 배당주식수 37,393,194 주 36,944,665 주 주당배당금(원) 20 25 배당금 합계 747,864 923,617 (4) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (4,459,259) (3,799,067) 당기변동 (1,087,759) (86,750) 법인세효과 239,307 19,086 분기말금액 (5,307,711) (3,866,731) 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가손익 7,904,377 7,904,377 (2) 당분기 및 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고의 사용 - 381,250,089 381,250,089 - 327,308,941 327,308,941 외주가공비 - 140,279,547 140,279,547 - 129,105,401 129,105,401 종업원급여 29,419,821 1,829,252 31,249,073 26,475,241 1,685,300 28,160,541 여비교통비 1,866,061 22,713 1,888,774 1,950,606 13,924 1,964,530 수도광열비 254,628 202,479 457,107 236,886 213,390 450,276 지급임차료 643,365 166,255 809,620 1,037,980 263,166 1,301,146 접대비 226,724 - 226,724 268,132 - 268,132 광고선전비 155,332 - 155,332 121,525 - 121,525 견본비 4,358,074 1,240 4,359,314 4,288,404 - 4,288,404 소모품비 331,624 519,325 850,949 308,637 572,794 881,431 운반비 2,079,693 2,795,472 4,875,165 2,114,722 2,418,708 4,533,430 지급수수료 11,548,874 733,123 12,281,997 12,604,009 878,811 13,482,820 교육훈련비 532,587 2,678 535,265 493,399 2,905 496,304 감가상각비 1,069,139 507,738 1,576,877 1,458,837 516,091 1,974,928 무형자산상각비 751,642 - 751,642 753,081 - 753,081 대손상각비(환입) 571,206 - 571,206 (230,752) - (230,752) 연구개발비 845,710 22,033 867,743 661,920 2,721 664,641 기타 2,464,340 1,567,608 4,031,948 2,295,337 4,211,296 6,506,633 합 계 57,118,820 529,899,552 587,018,372 54,837,964 467,193,448 522,031,412 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 9,202,075 29,419,821 8,743,384 26,475,241 여비교통비 589,220 1,866,061 589,999 1,950,606 수도광열비 94,374 254,628 98,988 236,886 지급임차료 181,321 643,365 363,554 1,037,980 접대비 72,424 226,724 99,104 268,132 광고선전비 43,979 155,332 65,827 121,525 견본비 1,400,221 4,358,074 1,423,851 4,288,404 소모품비 113,375 331,624 54,007 308,637 운반비 1,599,955 2,079,693 765,573 2,114,722 지급수수료 4,703,015 11,548,874 4,738,439 12,604,009 교육훈련비 61,341 532,587 134,533 493,399 감가상각비 341,516 1,069,139 476,736 1,458,837 무형자산상각비 252,364 751,642 249,071 753,081 대손상각비(환입) 474,455 571,206 (335,268) (230,752) 연구개발비 282,819 845,710 359,708 661,920 기타 687,835 2,464,340 854,961 2,295,337 합 계 20,100,289 57,118,820 18,682,467 54,837,964 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,421,077 8,808,246 4,287,785 7,289,207 외화환산이익 - 1,819,073 512,584 1,599,217 유형자산처분이익 163,558 164,152 - 87 무형자산처분이익 1,059 430,308 - - 투자부동산처분이익 - - 10,000 10,000 기타의대손충당금환입 - 53,203 - 2,735 기타의수익 - 268,719 132,951 258,194 합 계 3,585,694 11,543,701 4,943,320 9,159,440 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,661,673 9,096,424 4,099,211 7,121,380 외화환산손실 726,709 2,509,785 - 1,279,624 기부금 27,755 54,875 28,227 51,226 매출채권처분손실 243,138 653,038 - - 재고자산폐기손실 12,070 15,641 16,583 16,583 유형자산처분손실 12,165 12,252 112,356 112,356 무형자산처분손실 - - 76,500 76,500 기타의대손상각비 4,023 117,164 29,856 34,425 기타의비용 43,445 350,986 333,703 461,605 합 계 4,730,978 12,810,165 4,696,436 9,153,699 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 8,641,760 16,722,706 2,269,700 4,455,300 금융원가 (5,934,079) (17,009,224) (16,135,299) (27,617,663) 순금융이익 2,707,681 (286,518) (13,865,599) (23,162,363) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 599,382 1,534,478 479,527 1,042,835 보증수익 76,596 267,902 69,689 128,416 외환차익 4,528,887 6,598,315 162,803 760,770 외화환산이익 2,841,145 6,900,340 1,556,908 2,352,547 파생상품거래이익 595,750 850,596 773 127,353 파생상품평가이익 - 571,075 - 43,379 합 계 8,641,760 16,722,706 2,269,700 4,455,300 (3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,407,401 9,095,526 2,897,926 8,624,666 외환차손 118,780 1,647,823 6,178,704 6,953,417 외화환산손실 - 3,613,819 4,070,387 8,383,386 파생상품거래손실 196,799 440,957 760,448 854,128 파생상품평가손실 2,170,374 2,170,374 2,227,834 2,802,066 매도가능금융자산손상차손 40,725 40,725 - - 합 계 5,934,079 17,009,224 16,135,299 27,617,663 31. 법인세비용(효익)과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 26,254 2,236,948 당기법인세부담액 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 77,835 2,217,862 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (51,581) 19,086 이연법인세비용 (10,367,234) (605,283) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (10,022,277) (482,363) 과거에 인식하지 못한 전기 이전 발생한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (344,957) (122,920) 법인세비용(효익) (10,340,980) 1,631,665 (2) 당분기 및 전분기의 회계손실과 법인세비용(효익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (46,006,808) (2,277,206) 적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세효익 (10,121,498) (500,985) 조정사항 비과세수익 및 비공제 42,316 37,707 과거에 인식하지 못한 전기 이전 발생한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (344,957) (122,919) 기타(세율적용차이 등) 5,324 - 소 계 (297,317) (85,212) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 77,835 2,217,862 법인세비용(효익) (10,340,980) 1,631,665 유효세율(주1) - - (주1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본및희석주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (25,871,448) (35,665,828) 4,379,617 (3,908,871) 가중평균유통보통주식수 37,417,213 37,401,259 37,345,974 37,126,383 기본주당이익(손실)(원) (691) (954) 117 (105) (2) 기본및희석주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 39,730,689 39,714,735 38,900,789 37,888,194 가중평균자기주식수 (2,313,476) (2,313,476) (2,313,477) (2,730,669) 가중평균유통보통주식수 37,417,213 37,401,259 36,587,312 35,157,525 (3) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기 및 전분기 중 보통주분기순손실이 발생하여 반희석효과가 발생하므로 희석주당손실을 계산하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 주요영업활동 소재지 결산일 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 우모제조판매 베트남 12월31일 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 의류제조판매 베트남 12월 31일 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월 31일 Yangon Pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 패딩제조판매 미얀마 3월31일 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 서비스 미얀마 3월31일 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 100.00% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 99.93% 의류제조판매 인도네시아 12월 31일 남경태평양축산유한공사 100.00% 우모제조판매 중국 12월31일 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 의류제조판매 대한민국 12월31일 와이즈퍼시픽주식회사 100.00% 의류제조판매 대한민국 12월31일 보니오즈주식회사 100.00% 침구류제조판매 대한민국 12월31일 플레이퍼시픽주식회사 71.00% 스포츠시설운영업 대한민국 12월31일 피피씨제일차주식회사 - 담보차입특수목적기업 대한민국 11월30일 손자회사 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. 100.00% 의류세탁업 베트남 12월31일 WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. 55.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED 100.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 PT. Pan Pacific Jakarta 100.00% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 서비스 미국 6월 30일 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 30,523 6,349,680 106,820 15,529,415 43,981 8,482,873 344,645 17,810,177 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 31,799 4,732,726 103,129 12,775,062 19,255 5,961,330 80,625 13,380,960 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 4,729 3,604,438 31,322 7,454,729 6,625 2,159,799 25,145 6,194,211 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 99,529 7,851,060 351,600 16,869,122 121,994 6,420,887 306,268 15,408,969 Vina Prauden Co., Ltd. 5,972,295 10,808,299 16,180,727 14,155,403 3,736,230 4,991,051 6,394,165 9,363,715 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 76,249 2,855,007 226,147 3,277,566 44,013 - 44,013 - Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 7,583 - 7,583 - - - - - Yangon Pacific Int. Co., Ltd. - 2,464,293 - 4,243,927 - 2,323,625 - 4,562,210 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 7,235 569,731 23,773 1,420,474 8,717 674,313 23,704 1,233,401 PT.Pan-Pacific Nesia 26,617 4,229,908 61,720 10,406,218 28,782 3,419,171 34,756 9,702,788 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 2,304 3,143,762 32,565 12,445,535 24,379 1,678,573 24,379 7,263,165 PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 87,513 2,666,753 258,756 3,283,589 16,346 - 44,688 - 남경태평양축산유한공사 1,165,061 2,582,129 2,461,315 15,788,396 31,657 351,679 75,906 14,011,279 나디아퍼시픽주식회사 834,829 40,847 1,083,337 105,801 1,665,559 54,597 2,320,084 110,861 와이즈퍼시픽주식회사 21,070 - 59,605 2,123 15,274 8,551 50,107 40,744 보니오즈주식회사 5,023 - 11,320 - - - - - 피피씨제일차주식회사 - 264,972 - 899,601 - 386,158 - 1,313,895 손자회사 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. - 155,645 - 590,835 - 511,474 - 824,878 PT. Pan Pacific Jakarta 726,285 2,516,572 2,806,405 6,018,780 726,887 2,463,017 3,106,170 8,218,045 관계기업 (주)광양훼더 - - - - - 2,014,686 - 11,680,034 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 6,129 168,425 19,325 644,942 25,941 - 25,941 - 합 계 9,104,773 55,004,247 23,825,449 125,911,518 6,515,640 41,901,784 12,900,596 121,119,332 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 대여금 매출채권 등 차입금 매입채무 등 대여금 매출채권 등 차입금 매입채무 등 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 1,205,930 24,079 - 2,699,702 2,168,200 58,535 - 2,212,602 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 767,410 572,960 - 1,692,234 703,200 25,959 - 1,859,852 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. - 214,909 - 1,017,041 117,200 7,213 - 726,358 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 6,419,933 632,247 - 2,268,683 6,247,932 1,003,389 - 891,383 Vina Prauden Co., Ltd. 4,925,678 14,766,954 - 10,919,586 9,763,542 2,376,890 - 263,216 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 5,010,091 881,993 - 1,517,499 3,949,640 7,899 - 2,595 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 1,096,300 7,583 - - - - - - Yangon Pacific Int. Co., Ltd. - 1,563,506 - 1,378,885 - 1,993,298 1,188,602 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 438,609 1,305,996 - 618,425 521,816 581,479 - 919,787 PT.Pan-Pacific Nesia 1,074,374 652,906 - 1,427,817 316,440 25,672 - 1,001,196 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT - 1,226,893 - 1,114,148 - - - 1,660,354 PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 6,906,690 164,491 - 1,697,418 6,797,600 59,923 - 2,248 남경태평양축산유한공사 - 1,824,084 - 1,993,155 - 33,399 - 918,708 나디아퍼시픽주식회사 - 867,182 - 380,612 - 37,341 - 68,019 와이즈퍼시픽주식회사 - 51,901 - 20,088 - 60,625 - 21,405 보니오즈주식회사 400,000 3,300 - - - 3,300 - - 피피씨제일차주식회사 200,000 25,677 29,000,000 - 200,000 - 38,000,000 44,807 손자기업 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. - - - 157,131 - - - 86,822 PT. Pan Pacific Jakarta 4,385,200 3,359,796 - 1,871,351 4,688,000 3,002,197 - 364,410 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 405,631 8,383 - 87,223 433,640 113,594 - 50,294 합 계 33,235,846 28,154,840 29,000,000 30,860,998 35,907,210 9,390,713 38,000,000 12,282,658 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련한 순대여·순차입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 순대여 순차입 순대여 순차입 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. (962,270) - (41,205) - Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 64,210 - 142,950 - Viet Pacific Apparel Co., Ltd. (117,200) - (305,935) - Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 172,001 - 1,876,007 - Vina Prauden Co., Ltd. (4,837,864) - 713,368 - VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 1,060,451 - 4,025,465 - Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 1,096,300 - - - Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. (83,207) - 52,644 - PT.Pan-Pacific Nesia 757,934 - (721,725) - PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 109,090 - 81,005 - PT. Pan Pacific Jakarta (302,800) - 1,194,500 - 와이즈퍼시픽주식회사 - - - - 보니오즈주식회사 400,000 - - - 피피씨제일차주식회사 - (9,000,000) - (9,000,000) PTI-Pacific, Inc. (28,009) - 255,010 - 합 계 (2,671,364) (9,000,000) 7,272,084 (9,000,000) (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co.,Ltd USD 1,220 STB L/C USD 1,216 KEB하나은행 등 Viet Pacific Apparel Co.,Ltd USD 450 STB L/C USD 380 KEB하나은행 등 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 950 STB L/C USD 950 신한은행 등 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,425 STB L/C USD 3,425 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 500 STB L/C USD 500 KEB하나은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,800 STB L/C USD 3,600 신한은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 3,700 STB L/C USD 3,700 우리은행 등 Viet Pacific Apparel Co.,Ltd USD 600 본사보증 USD - 현지금융 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 700 본사보증 USD 700 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 2,870 본사보증 USD 2,870 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 2,700 본사보증 USD 2,700 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,000 본사보증 USD 3,000 수출입은행 나디아퍼시픽주식회사 USD 7,740 본사보증 USD 3,016 KEB하나은행 등 KRW 14,050 본사보증 KRW 10,010 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 19,772 본사보증 USD 9,169 KEB하나은행 등 KRW 16,140 본사보증 KRW 12,880 KEB하나은행 등 PT. Pan Pacific Jakarta USD 1,800 본사보증 USD 1,800 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 1,137 조합원대출 회사연대보증 KRW 1,137 한국증권금융 (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. USD 1,800 STB L/C USD 1,796 KEB하나은행 등 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. USD 450 STB L/C USD 380 KEB하나은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 1,000 STB L/C USD 999 신한은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,900 STB L/C USD 3,500 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 1,100 STB L/C USD 696 KEB하나은행 등 남경태평양축산유한공사 USD 4,000 STB L/C USD 3,600 국민은행 등 WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED USD 750 STB L/C USD 749 신한은행 PT.Pan Pacific Jakarta USD 2,400 STB L/C USD 2,000 우리은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 1,000 본사보증 USD 1,000 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 4,180 본사보증 USD 4,025 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 3,000 본사보증 USD 3,000 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 본사보증 USD 3,300 수출입은행 나디아퍼시픽주식회사 USD 4,680 본사보증 USD 615 신한은행 등 KRW 14,490 본사보증 KRW 2,021 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 14,708 본사보증 USD 6,603 기업은행 등 KRW 28,806 본사보증 KRW 15,467 KEB하나은행 등 PT.Pan Pacific Jakarta USD 2,000 본사보증 USD 2,000 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 1,496 조합원대출회사연대보증 KRW 1,496 한국증권금융 (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기이사 기타 주요 임원 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 730,251 719,019 1,052,865 777,616 1,783,116 1,496,635 퇴직급여 144,689 139,750 86,397 147,542 231,086 287,292 합 계 874,940 858,769 1,139,262 925,158 2,014,202 1,783,927 34. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사의 대출한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 약정내용 통화 금액 약 정 처 당좌대출 KRW 100,000 기업은행 KRW 300,000 KEB하나은행 포괄한도 KRW 44,000,000 KEB하나은행 KRW 11,970,000 우리은행 무역금융 KRW 17,000,000 기업은행 KRW 5,000,000 신한은행 기타한도 USD 25,000,000 기업은행 USD 21,000,000 KEB하나은행 USD 20,075,000 신한은행 KRW 1,600,000 KEB하나은행 USD 9,000,000 국민은행 USD 11,000,000 광주은행 USD 9,250,000 농협 USD 2,000,000 부산은행 KRW 500,000 부산은행 USD 16,397,950 산업은행 USD 1,200,000 우리은행 USD 20,200,000 수출입은행 B2B 팩토링 한도 KRW 7,000,000 기업은행 KRW 4,000,000 우리은행 KRW 2,000,000 신한은행 수출대금채권매입 USD 22,800,000 KEB하나은행 USD 20,700,000 신한은행 계 KRW 93,470,000 USD 178,622,950 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 289,676,287 273,593,985 차감: 현금및현금성자산 (16,533,298) (3,286,571) 순차입금 273,142,989 270,307,414 자본총계 147,554,454 183,735,275 자기자본 순차입금비율 185.11% 147.00% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY, VND, HKD, IDR, CAD, GBP) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 110,529,344 182,423,291 63,703,436 155,308,782 EUR 413,447 152,281 414,901 26,086 JPY 255,496 - 43 8,702,930 VND 2,185,993,887 1,736,067 1,455,392,666 1,736,067 HKD - 144 - 144 IDR 29,633,817 8,025,582 26,819,686 4,353,995 CAD - 584 - 584 GBP - 150 - - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 (7,838,468) 7,838,468 (9,559,068) 9,559,068 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율부 금융부채 133,951,544 151,969,828 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전분기 세전손익과 순자산(법인세 미반영)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 순자산 세전손익 순자산 당누적3분기 (1,004,637) (1,004,637) 1,004,637 1,004,637 전누적3분기 (1,238,570) (1,238,570) 1,238,570 1,238,570 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 아래의 금융보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 89,679,760 100,482,300 (주1) 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액이며, 동 지급보증한도액 중 당사는 당분기말 및 전기말 현재 393,113천원 및 453,919천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 724 - 724 - 금융부채 파생상품부채 1,591,353 - 1,591,353 - (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 318,887 - 318,887 - 금융부채 파생상품부채 1,182,845 - 1,182,845 - 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.