TP 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 의류 제조 및 판매, 우모 가공 및 판매, 쌀가루 가공 및 판매, 침구류 제조 및 판매, 부동산 임대로 총 5개의 사업부문을 운영하고있습니다.

가. 사업부문별 현황

(1) 의류제품 제조 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성

국내 의류 제조산업은'70년대 중반 홍콩, 대만과 더불어 3대 의류 수출대국으로 부상한 이래 지난1989년 수출순위 세계3위 및1994년도에는5위권을 유지하는 등 국제무대에서 의류수출 강국으로의 면모를 지키고 있지만, 1980년대 후반 이후 임금상승에 따라 인력난이 심화, 제품의 가격 경쟁력이 약화되었고 이에 따라 많은 의류 업체들은 생산기지를 해외로 이전하여 활로를 모색하였습니다. 2010년 이후 국내 의류 제조 산업은 생산국 사업환경의 점진적 변화에 따라 중국보다는 동남아시아 및 남미 국가들을 주요 생산지로 지역을 다변화하였습니다. 과거 의류수출국이 한국, 대만 등에서 중국을 거쳐 베트남, 방글라데시까지 이동했다는 점을 상기할 때 가격 경쟁력은 저렴한 인건비를 통해 형성되기 때문에 안정적이면서 효율적인 해외 생산거점 확보가 중요한 요인으로 작용하는 산업입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 선진국가들이 제품디자인을 제공하고 후발개도국에서 단순 임가공 서비스를 제공하던 때에는 쿼터제도가 주된 경쟁력 요소였으나, 2005년부터 쿼터제도가 폐지되면서 수많은 업체들이 시장 접근이 용이하고 인건비가 저렴한 개도국으로 생산기지를 이전하고 지속적으로 의류원가의 절감을 가져왔습니다. 지역적으로는 미국, 유럽을 주요 시장으로 해서 의류산업의 글로벌화가 진행되면서 기타 지역으로 확산되는 가운데 중국 및 한국을 포함한 아시아권에서 상당한 성장을 보이고 있습니다. 차별화된 품질, 제품 개발 능력, 원단 소싱능력, 생산성 향상 등이 중요한 경쟁력 강화 요체가 되고 있습니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 의류 제조 산업은 수출 지역이 주로 미국, 유럽 등이어서 선진국의 경기변동에 많은 영향을 받고 있으며, 국내의 경기 변동도 의류 제조 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 최근, 경기침체 속 전세계 의류 소비의 63%를 차지하는 유럽과 미국의 소비량 감소로, 장기 저성장세를 유지할 것으로 전망 되지만, 미국은 경기호조가 지속되며 의류 소비가 점차 개선될 것으로 기대됩니다 이에 당사는 현재까지 오랜 파트너 관계를 유지해온 바이어와 지속적인 신뢰를 쌓고, 나아가 신규 바이어 오더 개발에도 힘쓰고 있습니다. 또한 아웃도어, 캐쥬얼 뿐만이 아닌 셔츠, 블라우스등 아이템 다각화로 당사만의 장점을 부각시키고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 의류 제조 산업은 국내 인건비 증가 및 기능 인력난의 심화로 인한 경쟁력 악화 등으로 인해 국내보다는 베트남, 인도네시아, 미얀마등 해외에서 생산하며, 그 외 제품 제작에 들어가는 원단, 부자재 등은 중국, 대만 등에서 조달하고 있습니다. (2) 우모 가공 및 판매부문 (ㄱ) 산업의 특성 우모는 유럽, 미주, 일본 등 광범위한 지역 국가들에서 침구나 의류 등에 기본적으로 사용되는 천연 소재로, 북유럽에서는 이미 14세기경부터 우모이불이 사용되기 시작했습니다. 우모에 대한 수요는 경제발전과 함께 전세계적으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 우모는 오리 및 거위 등의 수조류에서 얻어지는 부산물인 만큼 수요와 공급이 균형을 이루지 못할 경우 가격이 급변합니다. 따라서 산업경쟁력과 안정성을 확보하기 위해서는 수요를 미리 예측하여 적정 가격 시점에 원료를 확보하는 것이 매우 중요합니다. (ㄴ) 산업의 성장성 우모는 인간이 발견해 낸 무게 대비 보온성능이 가장 우수한 천연소재로 꾸준히 방한용 소재로 각광받아 왔으며, 지난 몇 년간 아웃도어 및 스포츠 브랜드의 성장으로 그 수요가 큰 폭으로 증가하였습니다, 다만, 최근 아웃도어 시장의 경쟁이 심화되고 성장이 둔화됨과 동시에 지구온난화로 겨울날씨가 따뜻해지는 점등의 영향으로 향후 성장세는 둔화될 것으로 전망됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 당사는 주로 중국에서 원료를 수입하고 있기 때문에 중국의 경기변동에 비교적 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 국내 우모 수요의 대부분이 경기와 유행에 민감한 의류용이므로, 국내 경기 변동도 우모 산업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 우모 산업은 지난 2013년까지 원재료 가격의 상승으로 인한 매출원가 상승의 우려가 있었으나, 이후 점차 가격이 안정화되고 있습니다. 아웃도어, 스포츠 브랜드에 집중되어 있던 수요가 캐쥬얼 브랜드까지 확대되면서 다운제품에 대한 수요가 증가하고 있고, 일반 소비자들의 거위털에 대한 선호도가 증가하여 수출 및 내수판매가 안정적으로 이뤄지고 있습니다. 당사의 우모가공품은 국내 총 소요량의 60% 가량의 의 시장을 점유하고 있으며 국내 거래처로부터 태평양물산 다운에 대한 인지도가 높기 때문에 경쟁업체에 비해 우위를 점하고 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 연간 세계 다운 소재(원모)의 80% 가량이 중국에서 생산됩니다. 당사 또한 생산에 필요한 상당 물량을 중국에서 조달하고 있으며, 재고와 신규 구매 물량의 기술적 배합을 통하여 원가를 낮추는데 노력하고 있습니다. (3) 쌀가루 가공 및 판매 부문 (ㄱ) 산업의 특성 쌀가루 산업은 비교적 폭넓은 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 생활수준이 높아지고 핵가족화가 이루어지면서 식생활도 변하여, 조리가 편한 가공식품의 수요가 늘어나면서 발전하였습니다. 최근 정부의 쌀 소비 확대 방침에 힘입어 쌀 소비량을 증진시키고 건강 지향과 기능 식품 개발하는 등 산업 영역이 점차 넓어지고 있는 추세입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 정부의 가공용 쌀 공급에 대한 중장기 계획에 맞춰, 최근 농업진흥청에서는 가공식품의 품질경쟁력과 다양화를 위해 가공적성이 우수한 원료 쌀 품종을 계속 개발, 공급하고 있습니다. 이는 소비자의 고급, 건강지향적 식품의 요구를 반영한 다양한 신제품의 출시를 보다 활성화 할 수 있는 기반이 되어, 향후 쌀가공산업의 지속적인 성장기회가 되고 있습니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 쌀가루 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 대형 식품회사들의 쌀가공 제품에 대한 관심의 증대로 현재 국내에40여개의 쌀가루 업체가 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 최초로 현대식 분쇄 시설을 갖춘 습식 쌀가루를 생산하여 빵용 쌀가루 업계를 독점하고 있으며, 습식쌀가루를 최상의 품질로 유지시켜 타사와의 경쟁에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 팽화미 생산시설 등 고부가가치 생산설비 증대로 매출 증가 및 수익성 확보가 예상됩니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내산 쌀을 주원료로 사용하며 원재료 수급에 있어서 크게 영향을 미치는 부분은 없습니다. (4) 침구류 제조 및 판매 부문 (ㄱ) 산업의 특성 침장산업은 소비재 산업 중 필수사업군으로서 소비자 라이프 스타일의 변화 및 국내외 트렌드에 영향을 받는 산업입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 침장산업은 최근 브랜드 차별화 및 유통망 확보의 중요성이 증가되고 있습니다. 이런 가운데 통합적인 마케팅 전략의 수립 및 그 실행력에 따라 성장 여부를 가늠할 수 있을 것으로 예상됩니다. (ㄷ) 경기변동의 특성 침장산업은 기본적으로 계절적인 요소에 영향을 받고 있으나, 최근에는 주택경기 등과 같은 경기 여건의 영향력이 확대되고 있습니다. 봄과 가을이 최대성수기이며, 비수기인 겨울과 여름 등에는 신제품 개발 및 프로모션 등을 통하여 시장확대에 나서고 있습니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 침장산업은 독점적 지위를 갖고 있는 소수의 업체에 의해 주도되고 소규모 다수업체로 시장이 점유되어 초기 경쟁이 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 당사는 디자인/생산 경쟁력 강화, 브랜드 마케팅 확대, 영업/판매 경쟁력 확보 등에 중점을 두고 있으며, 당사의 우모 인지도를 활용하여 우모 침구 시장을 선점하여 경쟁우위를 점할 계획입니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 당사는 국내 방직업체와 디자인 직거래 및 해외 원단 개발 업체와의 협력을 통해서 원단을 공급받고 있습니다. 국내 원단업체에서 쓰이는 원사는 수입 의존도가 높기 때문에 세계 시장에서의 자재 가격 인상과 유가 상승 및 환율 인상은 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 따라서 지속적인 가격 모니터링을 하여 적정 시점에 조달하는 것이 필요합니다.

5) 부동산 임대 부문 (ㄱ) 산업의 특성 부동산 산업은 사회.경제 발전과 더불어 빠르고 다양하게 변화하고 있으며, 시장구조 역시 단순 개발.공급 중심에서 임대운용의 중요성이 점차 증대되고 있는 등 부동산 산업 구조가 복잡하고 다변화되고 있는 추세입니다. (ㄴ) 산업의 성장성 부동산 산업은 과거 주택(아파트) 중심의 산업구조에서 여러 분야와 영역으로 확대 성장하였으며, 특히 상업용 부동산 영역은 가장 광범위하게 발전하였습니다. 상업용 부동산 영역은 부동산 시장의 성숙, 금융기법 발전, 산업간 융.복합화, 인식 변화 등 사회변화의 직.간접적 영향에 따라 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다.

(ㄷ) 경기변동의 특성 부동산 산업은 일반 경기에 긴밀히 연관되어 있으며, 일반 재화와 달리 유무형의 여러 가지 특성으로 인하여 다양한 요인에 의해 영향을 받습니다. 최근에는 부동산 시장의 활성화 방향 정책으로 다양한 제도와 지원책이 마련되어 상업용 부동산 영역도 확장성에 영향을 받을 것으로 전망됩니다. (ㄹ) 시장여건 및 경쟁우위요소 부동산 시장은 경기변동에 민감하고 불규칙적인 특성을 가지고 있으나, 시장의 특성과 흐름을 사전에 예측·분석하면 잠재적 가치 창출에 기회가 열려있습니다. 현재에도 부동산 시장과 상업용 부동산 영역은 지속적으로 변화하고 있으며 시장 세분화 전략과 잠재적 수요 발굴 등에 중점을 두어 부가가치 창출과 수익성 증대 등을 기대할 수 있습니다. (ㅁ) 자원조달상의 특성 부동산의 물리적 특성과 가격투자의 단위 규모가 크기 때문에 부동산 정보화 및 시스템화를 바탕으로 회사의 재무여건과 상황에 맞추어 점진적으로 운용자산을 확대해 나갈 계획입니다. 상업용 부동산은 대표적인 수익형 부동산으로서 금융기법이 선진화되고 시장 확장성이 예상되는 만큼 부동산 운용자산의 비중 확대 등 수익모델의 다각화를 모색하고 있습니다.

나. 조직도

2. 주요 제품 가. 주요 제품 당사의 주요제품으로는 의류, 우모제품, 쌀가루, 침구류 제품을 주로 생산, 판매 및 수출하고 있으며, 2017년 09월 30일 기준 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품목	구체적용도	주요상표등	제46기 3분기	제45기	제44기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

의 류	자켓류팬츠류코트류	heavy jacket / 아웃도어등	GAPTARGETColumbia기타	752,842	105.3%	901,327	104.2%	823,299	97.7%

우 모	D/DOWNG/DOWN	고급침구 및 방한의복	이랜드네오퍼시픽	123,289	17.2%	143,083	16.5%	161,441	19.2%

임 대	임대	-	태평양물산빌딩외	4,104	0.6%	5,123	0.6%	6,324	0.8%

식품 외	쌀가루 외	-	-	31,788	4.4%	33,680	3.9%	28,138	3.3%

연결조정	-	-	-	(197,034)	(27.6%)	(218,555)	(25.3%)	(176,641)	(21.0%)

합 계	-	-	-	714,989	100.0%	864,659	100.0%	842,559	100.0%

- 연결재무제표 기준임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

우모 제품의 경우 품목별 가격 비교는 어려우며, 우모 제품 평균판매 가격은 전년 동기 대비 큰 변동은 없습니다.

3. 주요 원재료

당사는 주로 중국, 대만, 홍콩, 베트남의 300여개 업체에서 원·부자재를 수입하여 제품을 생산하고 있습니다. 주로 POLYESTER, COTTON, NYLON, ZIPPER, D/DOWN, G/DOWN 등을 수입하며, 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 :USD,원)

품 목	제46기 3분기	제45기	제44기

COTTON 230(WR)	수입	2.22	2.19	2.18

N/T 190T(P/D)	수입	0.85	0.82	0.79

N/T 210	수입	0.93	0.93	0.92

N/T 230T	수입	1	0.99	0.99

POLY 185(P/D)	수입	0.53	0.52	0.51

TASLAN 184T	수입	1.26	1.31	1.32

PADDING PE6 OZ	수입	0.82	0.81	0.8

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 의류 사업부문에 있어 인력 수급 및 인건비 등을 고려하여 가격경쟁력이 높은 해외 현지법인에 생산시설 등을 이전하여 원활한 생산활동이 이루어지고 있으며, 국내 사업소 기준 생산능력은 다음과 같습니다. (1) 우모 가공 및 판매부문 우모가공 및 판매부문은 3개 라인으로 1일 22시간 가동에 의한 생산분이며, 설비 1개 라인당 1일 평균 4.7 ton 생산 가능하여 분기 총 생 산능력은 2,520 ton 입 니다. (2) 쌀가루 가공 및 판매부문 쌀가루 가공 및 판매부문은 3개 라인으로 1일 24시간 가동에 의한 생산 분이며, 설 비 1개 라인당 1일 평균 10.7 ton 생산 가능하여 분기 총 생산능력은 5 ,760 ton 입 니 다.

나. 생산실적 및 가동률 당사의 당분기 생산실적은 아래와 같으며 가동 률은 우모 가공 및 판매 부문 36% , 쌀가루 가공 및 판매부문 45.0%로 평균가동률 40.5% 로 집계 되었습니다.

(단위 : ton, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	수량	금액

우 모	DUCK DOWNGOOSE DOWN	천안공장	904	55,303

식 품	빵용 외	안산1공장	2,611	4,277

다. 생산 및 영업관련 자산현황(1) 유형자산

1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (주1) 기타(주2) 환산차이 등 분기말 잔액 토지 43,092,610 14,374 - - 727,560 (124,443) 919,635 44,629,736 건물 70,476,221 855,102 - (2,907,525) 964,240 (2,572,516) - 66,815,522 구축물 1,199,899 10,499 - (68,010) - (46,065) - 1,096,323 기계장치 28,037,366 2,087,681 (108,277) (3,979,439) 1,274,445 (1,314,619) - 25,997,157 차량운반구 1,397,840 189,597 (52,828) (224,370) - (66,104) - 1,244,135 집기비품 4,458,257 922,181 (84,213) (1,011,666) 57,282 (176,805) - 4,165,036 리스개량자산 3,933,234 298,189 - (685,737) 709,950 (170,843) - 4,084,793 건설중인자산 3,196,089 743,667 - - (3,272,951) (73,724) - 593,081 합 계 155,791,516 5,121,290 (245,318) (8,876,747) 460,526 (4,545,119) 919,635 148,625,783 (주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 371,534천원과 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 748,400천 원과 36,340천원은 각각 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 당분기 보고기간종료일 기준으로 보유중인 토지를 공정가치로 재평가함에 따라 당분기 중 기타포괄손익으로 919,635 천원 이 반영되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 분기말 잔액 토지 30,135,039 16,481 (434,000) - 11,239,450 (12,851) 40,944,119 건물 49,515,497 2,090,636 (77,447) (2,339,794) 11,885,792 (1,546,430) 59,528,254 구축물 1,253,429 22,698 - (61,395) - (41,911) 1,172,821 기계장치 27,018,792 4,320,885 (90,556) (3,905,994) 200,573 (1,106,454) 26,437,246 차량운반구 1,257,635 282,041 (133,741) (229,594) 131,754 (67,848) 1,240,247 집기비품 4,243,209 1,035,479 (21,302) (1,115,185) 209,450 (140,552) 4,211,099 리스개량자산 4,114,645 79,278 (12,165) (523,882) 316,306 (189,368) 3,784,814 건설중인자산 12,036,583 6,861,018 (29,583) - (11,789,421) (452,624) 6,625,973 합 계 129,574,829 14,708,516 (798,794) (8,175,844) 12,193,904 (3,558,038) 143,944,573 2) 연결기업은 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 44,629,736 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 43,092,610 3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 30,460,326천원입니다. (2) 투자부동산 1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 분기말잔액 토지 39,382,986 - (727,560) 4,116,860 42,772,286 건물 47,324,636 433,770 (140,840) 3,705,765 51,323,331 합 계 86,707,622 433,770 (868,400) 7,822,625 94,095,617 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 분기말잔액 토지 52,639,124 - - (11,239,450) 41,399,674 건물 50,565,377 28,871 - (959,326) 49,634,922 합 계 103,204,501 28,871 - (12,198,776) 91,034,596 2) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 42,772,286 건물 - - 51,323,331 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 39,382,986 건물 - - 47,324,636 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 제46기 3분기 제45기 제44기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의 류 자켓류팬츠류코트류 heavy jacket / 아웃도어등 GAPTARGETColumbia기타 752,842 105.3% 901,327 104.2% 823,299 97.7% 우 모 D/DOWNG/DOWN 고급침구 및 방한의복 이랜드네오퍼시픽 123,289 17.2% 143,083 16.5% 161,441 19.2% 임 대 임대 - 태평양물산빌딩외 4,104 0.6% 5,123 0.6% 6,324 0.8% 식품 외 쌀가루 외 - - 31,788 4.4% 33,680 3.9% 28,138 3.3% 연결조정 - - - (197,034) (27.6%) (218,555) (25.3%) (176,641) (21.0%) 합 계 - - - 714,989 100.0% 864,659 100.0% 842,559 100.0% - 연결재무제표 기준임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 판매조직 및 판매경로 (2017년3분기).jpg 판매조직 및 판매경로 (2017년3분기) (2) 판매방법 1) 내수 : 현금 또는 은행도어음 판매 2) 수출 : L/C 및 O/A를 통한 판매 (3) 판매전략 국내외 섬유산업의 환경변화에 따라 회사는 고급화, 시설의 자동화 등으로 가격 경쟁력을 확보함과 동시에 해외 현지공장을 통한 저렴한 인건비 등으로 매출신장에 박차를 가하고 있으며, 또한 안정적 재무구조를 바탕으로 환율변동에 의한 시세의 급등락에 조기 대처하고, 원활한 수급을 유지하고 있습니다. 우모가공 사업에는 지속적인 연구개발 투자와 신제품 개발로 기술을 향상시켜 양질의 우모제품 매출에 주력하며, 증치세 면세와 물류비를 절감할 수 있는 중개무역, 가공무역을 확대하며, 해외시장 개척과 수출지역 다변화에 고객만족 전략 및 제품 차별화 전략으로 매출액 증대를 도모할 것입니다. 쌀가루 가공 및 판매업은 현재 업계 우위를 선점하고 있는 습식쌀가루 부문의 품질을 유지시키면서 기존거래처 외 신규 거래처를 개척할 것입니다. 또한 새로운 성장동력을 구축하고 고객의 요구를 적극 반영한 신제품 개발에 주력할 것입니다. 침구류 제조 및 판매업은 사업 초기인 점을 감안하여 각종 프로모션, 이벤트, 광고 등 효과적인 마케팅을 통한 브랜드 인지도를 구축하고, 성수기(가을, 혼수시즌)에 대비하여 신제품 개발에 주력할 것입니다. 6. 수주상황 당 사는 의류, 우모 및 쌀을 가공하여 생산 ·판매하고 있습니다. 의류의 경우 GAP, TARGET, COLUMBIA 등 세계 유명 바이어들로부터 수주를 받아 베트남, 인도네시아, 미얀마 등에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있습니다. 우모의 경우 엄격한 품질관리를 통해 일본이나 독일의 선진시장에서도 그 품질을 인정받고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 일본 등 세계 각국으로 수출을 하고 있으며, 정확한 시장점유율 추정은 어려우나 국내 우모 시장에서 비교적 높은 점유율을 가지고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 수주상황이나 총액, 수주잔고 등은 당사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 7. 시장위험과 위험관리 (연결재무제표 기준임.) 가. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 348,128,822 340,174,143 차감: 현금및현금성자산 (21,994,430) (36,989,987) 순차입금 326,134,392 303,184,156 자본총계 139,097,434 113,259,059 자기자본순차입비율 234% 268% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, VND, IDR, HKD, GPB) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 88,119,054 203,967,565 65,762,864 269,222,958 EUR 1,084,355 659,600 489,856 338,630 JPY 211,223,053 271,355,630 36,614,308 496,582,679 VND 732,322,648 3,511,067 541,071,241 1,736,067 HKD - 531 - 144 CAD - 584 IDR 2,099,942 8,025,582 8,976,450 8,025,582 GBP - 150 - 150 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전분기 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 (13,289,759) 13,289,759 (12,775,508) 12,775,508 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율부 금융부채 161,371,517 215,424,956 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전분기 세전손익과 세전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당분기 (1,210,286) (1,210,286) 1,210,286 1,210,286 전분기 (1,615,687) (1,615,687) 1,615,687 1,615,687 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 위험관리 방식 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정을제정하고 환위험 관리 조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (연결재무제표 기준) (1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2017-08-21 ~ 2017-09-28 2017-10-23 ~ 2017-11-22 USD 4,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,138.15 ~ 1,146.30 2016-04-19 ~ 2017-07-27 2017-10-31 ~ 2018-07-31 USD 35,000,000 KRW 매도 / USD 매수 1,095.30 ~ 1,143.80 2017-04-26 ~ 2017-07-27 2018-01-31 ~ 2018-03-30 USD 1,350,000 USD 매수 / KRW 매도 1,110.40 ~ 1,120.80 2017-07-11 ~ 2017-08-09 2017-10-16 ~ 2018-02-09 EUR 515,000 KRW 매수 / EUR 매도 1,314.15 ~ 1,338.06 (2) 연결기업의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 연결기업은 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 연결기업의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 파생상품거래이익 334,279 960,079 595,750 868,578 파생상품평가이익 1,360,515 709,293 - 574,276 파생상품거래손실 (1,221,363) (2,631,426) (257,575) (582,227) 파생상품평가손실 - (616,206) (2,176,675) (2,218,310) 합 계 473,431 (1,578,260) (1,838,500) (1,357,683) 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 의류 및 침구 사업의 독창적인 디자인 개발을 위하여 디자인 연구소 조직을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 연구개발비용 인건비 271,956 487,691 213,955 감가상각비 - - - 기타 881,534 1,196,504 868,193 계 1,153,490 1,684,195 889,723 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.21 0.25% 0.13% - 별도기준으로 작성하였음. (3) 연구개발 실적 국내외의 침구 관련 박람회에 참가하여 세계적인 유행 흐름 및 소비자의 취향을 파악하여 제품 디자인 개발에 반영하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 352,970 290,933 355,853 ㆍ현금및현금성자산 21,994 36,990 17,406 ㆍ매출채권및기타채권 144,849 69,570 69,162 ㆍ기타금융자산 18,572 16,270 1,330 ㆍ재고자산 152,123 154,269 240,117 ㆍ당기법인세자산 1,062 718 358 ㆍ기타의유동자산 14,044 13,116 10,779 ㆍ매각예정비유동자산 326 - 16,701 [비유동자산] 260,281 262,809 255,394 ㆍ매출채권및기타채권 1,845 1,876 1,703 ㆍ기타금융자산 1,627 2,030 2,012 ㆍ관계기업 및 공동지배기업투자 325 137 105 ㆍ유형자산 148,626 155,792 129,575 ㆍ투자부동산 94,096 86,708 103,205 ㆍ무형자산 8,974 10,561 13,471 ㆍ이연법인세자산 397 553 584 ㆍ기타의비유동자산 4,391 5,153 4,739 자산총계 613,251 553,742 611,247 [유동부채] 416,470 358,396 350,885 [비유동부채] 57,684 82,087 104,473 부채총계 474,154 440,483 455,358 [지배기업주주지분] 136,517 110,701 153,707 ㆍ자본금 23,480 21,635 19,853 ㆍ기타불입자본 49,224 40,951 31,556 ㆍ이익잉여금 53,605 36,575 91,012 ㆍ기타자본구성요소 10,208 11,539 11,286 [비지배주주지분] 2,580 2,559 2,182 자본총계 139,097 113,259 155,889 2017년 1월~9월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 714,989 864,659 842,559 영업이익 25,828 (48,624) 18,326 당기순이익 17,112 (53,315) (17,325) 지배기업소유주지분 16,833 (53,730) (17,577) 비지배지분 279 415 252 기본주당이익(원) 396원 (1,429) (473) 희석주당이익(원) 364원 (1,429) (473) 연결에 포함된 회사수 24개 24개 23개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 256,547 226,735 272,732 ㆍ현금및현금성자산 4,707 18,399 3,287 ㆍ매출채권및기타채권 143,045 92,771 64,558 ㆍ기타금융자산 16,627 16,175 1,311 ㆍ재고자산 90,246 97,261 185,173 ㆍ기타의유동자산 1,596 2,130 1,702 ㆍ매각예정비유동자산 326 - 16,701 [비유동자산] 288,604 285,365 271,711 ㆍ매출채권및기타채권 18,924 22,724 20,526 ㆍ기타금융자산 1,104 1,522 1,512 ㆍ종속기업, 관계기업및공동지배기업투자자산 105,850 105,293 91,683 ㆍ유형자산 65,368 64,983 48,893 ㆍ투자부동산 94,096 86,708 103,205 ㆍ무형자산 2,846 3,524 4,740 ㆍ기타의비유동자산 416 611 1,152 자산총계 545,151 512,100 544,443 [유동부채] 319,173 281,815 242,403 [비유동부채] 51,862 82,053 118,305 부채총계 371,035 363,868 360,708 [자본금] 23,480 21,635 19,853 [기타불입자본] 49,571 41,298 31,903 [이익잉여금] 92,622 77,395 124,075 [기타자본구성요소] 8,443 7,904 7,904 자본총계 174,116 148,232 183,735 종속기업·관계기업·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월~9월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 557,263 686,271 673,437 영업이익 17,490 (51,085) 12,092 당기순이익 15,071 (46,029) (9,144) 기본주당이익(원) 354 (1,224) (246) 희석주당이익(원) 327 (1,224) (246) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 태평양물산_2017년 3q최종_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 45 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 352,970,768,580 290,933,087,873 현금및현금성자산 21,994,429,582 36,989,986,993 매출채권 및 기타유동채권 144,849,040,419 69,569,925,025 기타유동금융자산 18,572,349,577 16,270,108,106 재고자산 152,122,921,665 154,268,946,307 당기법인세자산 1,062,122,648 717,793,654 기타유동자산 14,043,609,690 13,116,327,788 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 326,294,999 비유동자산 260,280,566,933 262,808,923,618 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,845,425,449 1,876,181,847 기타비유동금융자산 1,627,337,490 2,029,652,165 유형자산 148,625,783,521 155,791,516,420 투자부동산 94,095,617,000 86,707,621,745 공동기업투자 325,488,819 137,439,863 무형자산 8,973,760,620 10,560,858,108 이연법인세자산 396,513,432 552,582,235 기타비유동자산 4,390,640,602 5,153,071,235 자산총계 613,251,335,513 553,742,011,491 부채 유동부채 416,469,941,705 358,395,503,346 매입채무 및 기타유동채무 93,171,736,479 76,819,200,304 차입금 및 사채 314,251,209,958 276,161,287,802 기타유동금융부채 238,418,647 571,431,706 당기법인세부채 1,971,172,868 972,686,467 기타유동부채 6,837,403,753 3,870,897,067 비유동부채 57,683,960,200 82,087,448,663 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,445,762,204 2,282,083,791 차입금 및 사채 33,877,612,417 64,012,855,277 퇴직급여부채 12,882,644,877 9,881,626,113 비유동종업원급여충당부채 368,948,103 290,537,300 이연법인세부채 9,108,992,599 5,620,346,182 부채총계 474,153,901,905 440,482,952,009 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 136,517,080,055 110,700,551,537 자본금 23,479,749,000 21,634,856,000 기타불입자본 49,224,189,599 40,951,255,132 기타자본구성요소 10,208,467,263 11,539,348,110 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 53,604,674,193 36,575,092,295 비지배지분 2,580,353,553 2,558,507,945 자본총계 139,097,433,608 113,259,059,482 자본과부채총계 613,251,335,513 553,742,011,491 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 336,633,420,086 714,988,806,798 294,887,509,581 685,398,565,996 매출원가 281,021,512,153 598,875,322,199 292,262,586,620 640,144,793,171 매출총이익 55,611,907,933 116,113,484,599 2,624,922,961 45,253,772,825 판매비와관리비 32,533,182,951 90,285,594,063 32,423,417,259 90,568,180,260 영업이익(손실) 23,078,724,982 25,827,890,536 (29,798,494,298) (45,314,407,435) 기타이익 3,372,016,581 19,488,526,130 4,311,128,663 13,826,435,698 기타손실 4,087,065,304 13,925,792,199 6,568,285,487 16,858,795,155 금융수익 2,584,984,951 14,101,360,668 10,868,799,873 21,677,409,123 금융원가 6,907,509,188 22,587,769,121 8,320,360,420 22,917,351,821 관계기업및공동기업투자손익 121,901,015 191,558,087 353,273,642 372,740,959 법인세비용차감전순이익(손실) 18,163,053,037 23,095,774,101 (29,153,938,027) (49,213,968,631) 법인세비용 4,158,423,879 5,984,234,309 (6,256,347,044) (8,729,781,835) 당기순이익(손실) 14,004,629,158 17,111,539,792 (22,897,590,983) (40,484,186,796) 기타포괄손익 749,344,839 (1,262,788,134) (3,526,019,861) (4,895,338,352) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (41,692,789) 774,919,258 (44,760,411) (1,026,511,426) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (57,329,146) 196,625,175 (44,760,411) (1,026,511,426) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 706,826,545 해외사업환산손익 15,636,357 (128,532,462) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 791,037,628 (2,037,707,392) (3,481,259,450) (3,868,826,926) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 788,980,398 (2,034,198,261) (3,457,669,701) (3,844,540,533) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 766,818 749,385 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 2,057,230 (3,509,131) (24,356,567) (25,035,778) 총포괄손익 14,753,973,997 15,848,751,658 (26,423,610,844) (45,379,525,148) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,900,507,563 16,832,956,723 (23,039,888,452) (40,827,962,824) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 104,121,596 278,583,070 142,297,469 343,776,028 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 14,634,216,045 15,698,701,051 (26,428,660,065) (45,569,697,288) 총 포괄손익, 비지배지분 119,757,953 150,050,608 5,049,221 190,172,140 주당이익 기본주당이익(손실) 311 396 (616) (1,092) 희석주당이익(손실) 287 364 (616) (1,092) 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 19,853,335,000 31,556,077,746 91,011,644,142 11,285,582,938 153,706,639,826 2,181,943,391 155,888,583,217 당기순이익(손실) (40,827,962,824) (40,827,962,824) 343,776,028 (40,484,186,796) 지분법자본변동 (25,035,778) (25,035,778) (25,035,778) 해외사업환산손익 (3,690,936,645) (3,690,936,645) (153,603,888) (3,844,540,533) 확정급여제도의 재측정요소 (1,026,511,426) (1,026,511,426) (1,026,511,426) 매도가능증권평가손익 749,385 749,385 749,385 배당금지급 (747,863,880) (747,863,880) (145,591,558) (893,455,438) 자산재평가손익 신주인수권의 발행 134,170,861 134,170,861 134,170,861 신주인수권의 행사 12,555,500 37,437,481 49,992,981 49,992,981 전환권행사 전환권발행 897,160,059 897,160,059 897,160,059 교환권발행 연결대상범위의 변동 29,000,000 29,000,000 2016.09.30 (기말자본) 19,865,890,500 32,624,846,147 48,409,306,012 7,570,359,900 108,470,402,559 2,255,523,973 110,725,926,532 2017.01.01 (기초자본) 21,634,856,000 40,951,255,132 36,575,092,295 11,539,348,110 110,700,551,537 2,558,507,945 113,259,059,482 당기순이익(손실) 16,832,956,723 16,832,956,723 278,583,070 17,111,539,792 지분법자본변동 (3,509,131) (3,509,131) (3,509,131) 해외사업환산손익 (2,034,198,261) (2,034,198,261) (128,532,462) (2,162,730,723) 확정급여제도의 재측정요소 196,625,175 196,625,175 196,625,175 매도가능증권평가손익 배당금지급 (128,205,000) (128,205,000) 자산재평가손익 706,826,545 706,826,545 706,826,545 신주인수권의 발행 신주인수권의 행사 1,070,891,500 3,741,213,498 4,812,104,998 4,812,104,998 전환권행사 774,001,500 4,519,666,069 5,293,667,569 5,293,667,569 전환권발행 교환권발행 12,054,900 12,054,900 12,054,900 연결대상범위의 변동 2017.09.30 (기말자본) 23,479,749,000 49,224,189,599 53,604,674,193 10,208,467,263 136,517,080,055 2,580,353,553 139,097,433,608 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 (24,634,447,132) (8,454,408,195) 당기순이익(손실) 17,111,539,793 (40,484,186,796) 당기순이익조정을 위한 가감 2,902,818,010 43,369,911,511 법인세비용 5,984,234,309 (8,729,781,835) 감가상각비 및 무형자산상각비 10,253,825,330 9,843,714,716 퇴직급여 4,372,775,076 3,833,370,909 장기종업원급여 105,521,123 187,606,039 대손상각비(환입) (196,301,156) 1,497,560,376 기타의 대손상각비(환입) 103,963,862 182,909,925 이자수익 (285,657,396) (295,752,528) 이자비용 11,344,417,221 10,421,758,637 파생금융자산평가손익 (93,087,120) 1,644,033,860 재고자산폐기손실 98,684,325 27,763,758 재고자산평가손실 (21,891,436,865) 29,298,075,610 매도가능금융자산처분손실 1,040,474 매도가능금융자산손상차손 40,725,000 유형자산처분이익 (17,306,459) (205,412,998) 무형자산처분이익 (430,308,287) 유형자산처분손실 16,331,685 47,068,102 투자부동산평가이익 (7,837,765,255) 투자부동산평가손실 15,140,000 매각예정비유동자산손상차손 45,238,548 외화환산손익 423,178,356 (4,277,831,163) 매출채권처분손실 679,730,833 656,111,875 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (191,558,087) (372,740,959) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (27,110,320) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (33,458,140,140) 745,197,856 매출채권의 감소(증가) (75,675,681,367) (61,410,115,715) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (284,448,578) 933,437,193 기타유동자산의 감소(증가) (1,685,054,221) 742,498,179 재고자산의 감소(증가) 22,490,596,392 62,053,002,769 기타의비유동자산의감소(증가) 124,420,917 1,635,385,847 매입채무의 증가(감소) 16,610,364,054 (700,826,292) 기타유동채무의 증가(감소) (82,483,256) 930,124,786 파생상품의 정산 2,659,292,272 (872,628,074) 기타유동부채의 증가(감소) 2,976,322,881 (2,914,062,466) 기타비유동채무의 증가(감소) (5,835,600) 747,879,409 기타비유동부채의 증가(감소) 425,923,600 38,126,791 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,279,085,264) (1,049,339,485) 사외적립자산의 변동 1,267,528,030 611,714,914 이자수취(영업) 1,967,379,767 583,890,256 이자지급(영업) (11,628,119,035) (10,349,675,706) 법인세납부(환급) (1,529,925,527) (2,319,545,316) 투자활동현금흐름 (11,438,206,433) (7,673,665,728) 기타금융자산의 취득 (6,679,187,949) (10,102,022,326) 기타금융자산의 처분 2,844,147,395 매도가능금융자산의 처분 4,623,361 유형자산의 취득 (5,121,290,472) (14,708,516,329) 유형자산의 처분 246,292,391 957,138,526 투자부동산의 취득 (433,770,000) (28,871,050) 무형자산의 취득 (1,255,735,173) (141,410,813) 무형자산의 처분 1,500,000,000 825,991,477 기타채권의 증가 (12,556,966,191) (6,818,370,258) 기타채권의 감소 10,018,303,566 5,636,397,860 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 16,701,373,824 재무활동현금흐름 22,906,409,968 29,954,431,045 단기차입금의 순차입 17,603,850,845 35,063,015,815 장기차입금의 순차입 16,227,854,017 547,399,040 사채의 증가 6,747,880,000 6,732,430,000 사채의 상환 (10,000,000,000) (20,437,500,000) 신주인수권부사채의 증가 9,865,927,100 2,969,121,760 전환사채의 증가 19,797,590,760 교환사채의 증가 4,947,380,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 3,670,137,363 49,992,981 유동성장기차입금의 상환 (26,156,619,357) (13,903,163,873) 비지배지분의 증가 29,000,000 배당금지급 (893,455,438) 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,166,243,597) 13,826,357,122 외화환산으로 인한 현금의변동 (1,829,313,814) (1,742,798,002) 기초현금및현금성자산 36,989,986,993 17,405,958,248 기말현금및현금성자산 21,994,429,582 29,489,517,368 3. 연결재무제표 주석 주석 제 46 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 45 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 태평양물산 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 태평양물산주식회사(이하 "지배기업")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 식 품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로하고있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 경기도 안산시, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개 , 중국에 1개의 현지법인이 있 습 니다. 또한 베트남에 2개, 뉴욕에 1개의 해외사무소를 두고 있습니다 .지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 23,479,749천원입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 임석원 10,357,100 22.06% 임자영 외 기타특수관계자 4,875,547 10.38% 기타 31,726,851 67.56% 합계 46,959,498 100.00% (1) 연결대상 종속기업 현황1) 종속기업 투자현황당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 및 손자기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Vina Prauden Co., Ltd. 우모제조판매 베트남 100.00% 100.00% VIET PAN-PACIFIC THANH HOA Co., Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Yangon Pacific Int. Co., Ltd. 의류제조판매 미얀마 100.00% 100.00% Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 패딩제조판매 미얀마 100.00% 100.00% Myanmar Brand Networks Co., Ltd. 서비스 미얀마 99.97% 99.97% PT.Pan-Pacific Nesia 의류제조판매 인도네시아 99.84% 99.84% PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 의류제조판매 인도네시아 99.98% 99.98% PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 의류제조판매 인도네시아 99.93% 99.93% 남경태평양축산유한공사 우모제조판매 중국 100.00% 100.00% 나디아퍼시픽주식회사 의류제조판매 대한민국 100.00% 100.00% 와이즈퍼시픽주식회사 의류제조판매 대한민국 100.00% 100.00% 보니오즈주식회사 침구류제조판매 대한민국 100.00% 100.00% 플레이퍼시픽주식회사 스포츠시설운영업 대한민국 71% 71% 피피씨제일차주식회사 담보차입특수목적기업 대한민국 - - PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (주1) 의류세탁업 베트남 100.00% 100.00% WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED (주2) 의류제조판매 베트남 100.00% 100.00% Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (구, Myanmar Daewoo International Limited) (주2) 의류제조판매 미얀마 55.00% 55.00% MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd) (주2) 의류제조판매 미얀마 100.00% 100.00% PT.PAN PACIFIC JAKARTA (주2) 의류제조판매 인도네시아 99.99% 99.99% (주1) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd의 종속기업으로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율을 나타냅니다.(주2) 와이즈퍼시픽주식회사의 종속회사로 와이즈퍼시픽주식회사가 소유하고 있는 지분율을 나타냅니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종속기업및손자기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 Viet-pacific Clothing Co., Ltd. 7,556,317 6,481,810 17,864,315 (342,593) Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 5,726,533 4,778,265 14,872,823 272,881 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 3,162,046 1,623,839 10,648,293 213,390 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 22,949,481 17,081,432 18,779,712 (2,292,138) Vina Prauden Co., Ltd. 34,601,395 29,453,200 28,707,333 3,438,072 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA Co., Ltd. 10,795,277 7,439,900 6,855,023 170,355 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 10,207,094 4,305,772 3,213,946 (837,055) Yanggon pacific Int. Co., Ltd 6,603,339 1,154,348 6,034,203 1,177,532 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 9,704,719 5,088,450 6,100,519 501,365 Myanmar Brand Networks Co., Ltd. 22,177 314 97,890 32,617 PT.Pan-Pacific Nesia 9,639,084 13,045,074 9,396,244 (2,690,154) PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 10,423,081 8,025,634 11,820,514 (1,123,285) PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 17,728,282 11,000,129 6,672,516 (2,849,618) 남경태평양축산유한공사 28,879,684 10,549,841 37,578,458 4,625,436 나디아퍼시픽주식회사 41,883,400 28,330,185 56,205,509 3,424,055 와이즈퍼시픽주식회사 36,154,823 27,108,857 59,766,037 553,335 보니오즈주식회사 2,885,963 3,352,887 4,861,765 (629,253) 플레이퍼시픽주식회사 1,351,870 1,312,532 902,703 (28,179) 피피씨제일차주식회사 16,137,224 16,292,170 - 96,269 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. 2,496,106 2,820,189 1,193,428 (286,926) WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED 3,281,548 1,243,293 7,528,523 105,552 Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (구, Myanmar Daewoo International Limited) 6,762,749 1,300,927 8,272,604 423,303 MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd) 2,088,187 2,135,996 2,196,319 (46,193) PT.PAN PACIFIC JAKARTA 11,703,664 21,286,916 35,190,302 (1,007,252) 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준태평양물산 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 연결분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 기업회계기준서 당분기 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 연결기업은 2017년에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년에 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석할 예정입니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문(1) 연결기업은 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털ㆍ거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구사업으로 구성되어 있습니다.(2) 영업활동의 계절성당사의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 의류 우모 임대사업 기타 합 계 연결실체내기업간내부거래조정 조정후금액 매출액 752,841,671 123,288,614 4,103,642 31,787,570 912,021,497 (197,032,690) 714,988,807 내부매출액 (139,515,245) (50,675,282) (440,406) (6,401,757) (197,032,690) 197,032,690 - 순매출액 613,326,426 72,613,332 3,663,236 25,385,813 714,988,807 - 714,988,807 영업이익 17,559,622 6,024,756 2,416,430 (172,917) 25,827,891 - 25,827,891 (단위:천원) 구 분 의류 우모 임대사업 기타 합 계 연결실체내기업간내부거래조정 조정후금액 매출액 707,128,502 119,693,148 3,957,072 24,647,773 855,426,495 (170,027,929) 685,398,566 내부매출액 (119,624,749) (48,646,122) (141,944) (1,615,114) (170,027,929) 170,027,929 - 순매출액 587,503,753 71,047,026 3,815,128 23,032,659 685,398,566 - 685,398,566 영업이익 23,699,596 (70,583,755) 2,367,813 (798,061) (45,314,407) - (45,314,407) (4) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 의류사업 우모사업 임대사업 기타 연결조정 합계 당분기말 부문별 자산(주1) 412,143,357 122,285,957 96,937,040 58,015,029 (120,108,289) 569,273,094 전기말 352,619,210 117,462,136 89,602,528 63,254,244 (125,893,670) 497,044,448 당분기말 부문별 부채(주2) 72,005,465 85,597,486 6,568,838 11,376,717 (60,842,010) 114,706,496 전기말 62,495,717 74,449,627 6,040,081 8,449,637 (58,290,717) 93,144,345 (주1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 공동지배기업투자자산 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.(주2) 부문별 부채에서 차입금, 사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다. (5) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 76,004,260 143,517,868 68,952,344 128,586,663 미국 210,486,273 442,910,467 172,237,115 423,802,641 기타 50,142,887 128,560,472 53,698,051 133,009,262 합 계 336,633,420 714,988,807 294,887,510 685,398,566 (6) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 태평양물산주식회사 제품매출 327,355,248 678,830,541 277,761,118 647,603,823 상품매출 7,887,790 31,542,069 15,656,418 33,126,556 임대매출 1,240,862 3,663,235 949,572 3,815,128 기타매출 149,520 952,962 520,402 853,059 합 계 336,633,420 714,988,807 294,887,510 685,398,566 5. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융상품 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 등 매도가능금융자산 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 등 매도가능금융자산 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 - 21,994,430 - 21,994,430 - 36,989,987 - 36,989,987 매출채권및기타채권 매출채권 - 140,498,907 - 140,498,907 - 65,402,336 - 65,402,336 대여금 - 572,541 - 572,541 - 647,287 - 647,287 미수금 - 2,648,746 - 2,648,746 - 3,026,435 - 3,026,435 미수수익 - 238,161 - 238,161 - 265,572 - 265,572 보증금 - 890,685 - 890,685 - 228,295 - 228,295 소 계 - 144,849,040 - 144,849,040 - 69,569,925 - 69,569,925 기타금융자산 단기금융상품 - 17,715,758 - 17,715,758 - 12,655,833 - 12,655,833 파생상품 856,592 - - 856,592 3,614,275 - - 3,614,275 소 계 856,592 17,715,758 - 18,572,350 3,614,275 12,655,833 - 16,270,108 소 계 856,592 184,559,228 - 185,415,820 3,614,275 119,215,745 - 122,830,020 비유동자산 : 매출채권및기타채권 대여금 - 710,954 - 710,954 - 810,260 - 810,260 보증금 - 1,134,471 - 1,134,471 - 1,065,922 - 1,065,922 소 계 - 1,845,425 - 1,845,425 - 1,876,182 - 1,876,182 기타금융자산 장기금융상품 - 489,271 - 489,271 - 891,585 - 891,585 매도가능금융자산 - - 1,138,067 1,138,067 - - 1,138,067 1,138,067 파생상품 - - - - - - - - 소 계 - 489,271 1,138,067 1,627,338 - 891,585 1,138,067 2,029,652 소 계 - 2,334,696 1,138,067 3,472,763 - 2,767,767 1,138,067 3,905,834 합 계 856,592 186,893,924 1,138,067 188,888,583 3,614,275 121,983,512 1,138,067 126,735,854 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채 : 매입채무및기타채무 외상매입금 - 74,467,578 74,467,578 - 59,474,191 59,474,191 미지급금 - 12,586,528 12,586,528 - 12,839,109 12,839,109 미지급배당금 - 241,439 241,439 - 107,497 107,497 미지급비용 - 4,076,793 4,076,793 - 3,730,015 3,730,015 임대보증금 - 1,799,398 1,799,398 - 668,388 668,388 소 계 - 93,171,736 93,171,736 - 76,819,200 76,819,200 차입금및사채 차입금 - 235,183,529 235,183,529 - 223,128,896 223,128,896 유동성장기부채 - 34,725,370 34,725,370 - 38,164,795 38,164,795 사채 - 44,342,311 44,342,311 - 14,867,597 14,867,597 소 계 - 314,251,210 314,251,210 - 276,161,288 276,161,288 기타금융부채 파생상품 64,405 - 64,405 255,884 - 255,884 금융보증부채 - 174,014 174,014 - 315,548 315,548 소 계 64,405 174,014 238,419 255,884 315,548 571,432 소 계 64,405 407,596,960 407,661,365 255,884 353,296,036 353,551,920 비유동부채 : 매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,445,762 1,445,762 - 2,282,084 2,282,084 차입금및사채 차입금 - 27,088,006 27,088,006 - 34,786,729 34,786,729 사채 - 6,789,607 6,789,607 - 29,226,126 29,226,126 소 계 - 33,877,613 33,877,613 - 64,012,855 64,012,855 합 계 64,405 442,920,335 442,984,740 255,884 419,590,975 419,846,859 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 856,592 - 856,592 - 금융부채 파생상품부채 64,405 - 64,405 - (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 3,614,275 - 3,614,275 - 금융부채 파생상품부채 255,884 - 255,884 - (주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준의 유의적인 이동은 없었습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 외 7,500 9,500 당좌개설보증금 기타금융자산(유동) KEB하나은행 - 200,000 질권설정 기업은행 9,200,000 9,200,000 국민은행 1,322,438 - 산업은행 1,704,459 1,155,168 한국증권금융 1,012,154 2,000,000 신한은행 2,285,024 - 신한은행 263,307 - 신탁계좌 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 141,718,109 552,956 67,157,772 552,956 대손충당금 (1,219,202) (552,956) (1,755,436) (552,956) 순액 140,498,907 - 65,402,336 - 대여금 총액 572,541 710,954 647,205 809,695 현재가치평가차액 - - 82 565 순액 572,541 710,954 647,287 810,260 미수금 총액 3,495,703 - 3,892,469 - 대손충당금 (846,957) - (866,034) - 순액 2,648,746 - 3,026,435 - 미수수익 총액 238,161 - 265,572 - 보증금 총액 905,855 1,138,789 229,890 1,105,824 현재가치평가차액 (15,170) (4,318) (1,595) (39,902) 순액 890,685 1,134,471 228,295 1,065,922 합 계 144,849,040 1,845,425 69,569,925 1,876,182 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 2,308,392 866,034 2,150,462 793,488 손상차손(환입) (196,302) (19,077) 1,497,560 79,087 제각 (315,887) - (1,295,369) (17,339) 환율변동효과 (24,045) - (16,601) - 기말잔액 1,772,158 846,957 2,336,052 855,236 (3) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 연결기업은 각각 매출채권 15,897,816천원 및 2,876,952천원을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부가액은 동일합니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 17,715,758 489,271 12,655,833 891,585 매도가능금융자산 - 1,138,067 - 1,138,067 파생상품 856,592 - 3,614,275 - 합 계 18,572,350 1,627,338 16,270,108 2,029,652 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비상장주식(주1): 현대아산(주) 830 830 830 830 (주)광양훼더 855,000 1,126,937 855,000 1,126,937 멜카바(주) 49,510 - 49,510 - (주)지앤피글로벌 47,135 - 47,135 - (주)명신 40,725 - 40,725 - (주)벨리도너츠 986 - - - (주)한국이안스 258 - - - 소 계 994,444 1,127,767 993,200 1,127,767 채무상품: 지역개발채권 10,300 10,300 10,300 10,300 합 계 1,004,744 1,138,067 1,003,500 1,138,067 (주1) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 처분 대체 분기말 지분상품: 비상장주식 1,127,767 1,244 (1,244) - - 1,127,767 채무상품 10,300 - - - - 10,300 합 계 1,138,067 1,244 (1,244) - - 1,138,067 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 처분 손상 대체 분기말 지분상품: 상장주식 4,914 - - (4,914) - - - 지분상품: 비상장주식 1,127,767 - - - (40,725) 40,725 1,127,767 채무상품 10,300 - - - - - 10,300 합 계 1,142,981 - - (4,914) (40,725) 40,725 1,138,067 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,003,732 (103,557) 3,900,175 3,191,462 (79,020) 3,112,442 제 품 39,537,519 (6,200,991) 33,336,528 58,212,949 (16,754,208) 41,458,741 재공품 10,240,143 (942,440) 9,297,703 6,747,079 (239,336) 6,507,743 원재료 93,288,979 (10,021,571) 83,267,408 107,424,358 (22,148,230) 85,276,128 저장품 17,938,051 - 17,938,051 12,672,608 - 12,672,608 미착품 4,383,057 - 4,383,057 5,241,284 - 5,241,284 합 계 169,391,481 (17,268,559) 152,122,922 193,489,740 (39,220,794) 154,268,946 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 395,499,558 천원입니다(전분기: 464,680,515천원). 10. 기타의유동자산보고기간종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,823,587 5,611,752 차감: 대손충당금 (720,918) (605,111) 선급비용 3,363,251 2,309,152 기타 5,577,690 5,800,535 합 계 14,043,610 13,116,328 11. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산(기계장치) 370,090 - 유형자산(집기비품) 1,444 - 손상차손 (45,239) - 합 계 326,295 - 연결기업은 당분기 중 임대하던 기계장치 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 12. 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 PTI-Pacific, Inc. 서비스 미주 50% 50% (2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자자산의 취득원가, 순자산가액 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 PTI-Pacific, Inc. 142,272 325,489 325,489 142,272 137,440 137,440 (3) 당분기 및 전분기 중 공동지배기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 분기초잔액 당기손익 지분법자본변동 분기말잔액 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. 137,440 191,558 (3,509) 325,489 (단위: 천원) 회 사 명 분기초잔액 당기손익 지분법자본변동 분기말잔액 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. 105,401 372,741 (25,036) 453,106 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 등(주1) 기타(주2) 환산차이 분기말 잔액 토지 43,092,610 14,374 - - 727,560 919,635 (124,443) 44,629,736 건물 70,476,221 855,102 - (2,907,525) 964,240 - (2,572,516) 66,815,522 구축물 1,199,899 10,499 - (68,010) - - (46,065) 1,096,323 기계장치 28,037,366 2,087,681 (108,277) (3,979,439) 1,274,445 - (1,314,619) 25,997,157 차량운반구 1,397,840 189,597 (52,828) (224,370) - - (66,104) 1,244,135 집기비품 4,458,257 922,181 (84,213) (1,011,666) 57,282 - (176,805) 4,165,036 리스개량자산 3,933,234 298,189 - (685,737) 709,950 - (170,843) 4,084,793 건설중인자산 3,196,089 743,667 - - (3,272,951) - (73,724) 593,081 합 계 155,791,516 5,121,290 (245,318) (8,876,747) 460,526 919,635 (4,545,119) 148,625,783 (주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 371,534천원과 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 748,400천 원과 36,340천원은 각각 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 당분기 보고기간종료일 기준으로 보유중인 토지를 공정가치로 재평가함에 따라 당분기 중 기타포괄손익으로 919,635 천원 이 반영되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 등 환산차이 분기말 잔액 토지 30,135,039 16,481 (434,000) - 11,239,450 (12,851) 40,944,119 건물 49,515,497 2,090,636 (77,447) (2,339,794) 11,885,792 (1,546,430) 59,528,254 구축물 1,253,429 22,698 - (61,395) - (41,911) 1,172,821 기계장치 27,018,792 4,320,885 (90,556) (3,905,994) 200,573 (1,106,454) 26,437,246 차량운반구 1,257,635 282,041 (133,741) (229,594) 131,754 (67,848) 1,240,247 집기비품 4,243,209 1,035,479 (21,302) (1,115,185) 209,450 (140,552) 4,211,099 리스개량자산 4,114,645 79,278 (12,165) (523,882) 316,306 (189,368) 3,784,814 건설중인자산 12,036,583 6,861,018 (29,583) - (11,789,421) (452,624) 6,625,973 합 계 129,574,829 14,708,516 (798,794) (8,175,844) 12,193,904 (3,558,038) 143,944,573 (2) 연결기업은 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 44,629,736 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 43,092,610 (3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 30,460,326 천원입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(주1) 기타(주2) 분기말잔액 토지 39,382,986 - (727,560) 4,116,860 42,772,286 건물 47,324,636 433,770 (140,840) 3,705,765 51,323,331 합 계 86,707,622 433,770 (868,400) 7,822,625 94,095,617 (주1) 건설중인자산에서 대체된 748,400천원이 포함되어 있으며, 토 지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. (주2) 연결기업은 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 이에 따라 당분기보고기간종료일 기준으로 투자부동산을 공정가치로 재평가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 대체 분기말잔액 토 지 52,639,124 - - (11,239,450) 41,399,674 건 물 50,565,377 28,871 - (959,326) 49,634,922 합 계 103,204,501 28,871 - (12,198,776) 91,034,596 (2) 연결기업은 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 42,772,286 건물 - - 51,323,331 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 39,382,986 건물 - - 47,324,636 15. 담보제공자산 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결기업 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, 백만VND) 담보제공자산 통화 담보설정금액 담보권자 단기금융상품 USD 1,100,000 KEB하나은행 USD 341,000 국민은행 KRW 211,000 신한은행 KRW 10,120,000 기업은행 KRW 1,454,681 국민은행 KRW 330,000 신한은행 USD 1,580,000 신한은행 KRW 1,009,699 한국증권금융 장기금융상품 KRW 7,500 KEB하나은행 외 장기대여금 USD 5,800,000 한국무역보험공사 재고자산 USD 76,148,000 한국수출입은행외 종속기업투자자산 USD 15,925,000 한국수출입은행 KRW 1,000,000 산업은행 USD 8,694,000 무역보험공사 토지(유형자산) KRW 109,937,000 기업은행 외 토지(투자부동산) 건물(유형자산) 건물(투자부동산) 건물(유형자산) VND 216,398 Vietcombank 외 기계장치(유형자산) USD 586,290 Shinhan bank 외 VND 25,072 기계장치(유형자산) USD 3,382,850 Bank Koexim 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처분 무형자산상각비 대체 등 환율변동효과 분기말잔액 영업권 4,067,128 - - - - - 4,067,128 산업재산권 39,206 5,694 - (10,843) 4,036 - 38,093 소프트웨어 1,559,666 228,041 - (614,001) 32,507 (5,176) 1,201,037 회원권 2,431,312 1,000,000 (1,500,000) - (39,000) (185) 1,892,127 기타의무형자산 2,463,546 22,000 - (752,233) 38,797 3,266 1,775,376 합 계 10,560,858 1,255,735 (1,500,000) (1,377,077) 36,340 (2,095) 8,973,761 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처분 무형자산상각비 기 타 분기말잔액 영업권 4,067,128 - - - - 4,067,128 산업재산권 29,795 12,029 - (9,946) 4,873 36,751 소프트웨어 2,592,062 129,382 (6,750) (938,241) (4,510) 1,771,943 회원권 2,820,136 - (388,933) - (227) 2,430,976 기타의무형자산 3,962,040 - - (719,684) (34,824) 3,207,532 합 계 13,471,161 141,411 (395,683) (1,667,871) (34,688) 11,514,330 17. 기타의비유동자산 보고기간종료일 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 4,738,758 5,482,935 차감: 손상차손 (주1) (355,364) (335,364) 기타의비유동자산 7,247 5,500 합 계 4,390,641 5,153,071 (주1) 연결기업은 전기말 보고기간종료일 현재 개성공단 토지이용권 장부금액에 대하여 사용가치가 없다고 판단하여 전액 손상 처리하였습니다. 이외 개성공단 관련 자산은 연결기업의 장부에 존재하지 않습니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 235,183,529 - 223,128,896 - 장기차입금 34,725,370 27,088,006 38,164,795 34,786,729 사모사채 11,899,554 6,789,607 14,867,597 6,802,147 전환사채 15,119,064 - - 19,499,112 신주인수권부사채 12,245,318 - - 2,924,867 교환사채 5,078,376 - - - 합 계 314,251,211 33,877,613 276,161,288 64,012,855 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 Usance KEB하나은행 외 0.31 ~ 3.03 45,121,148 50,964,571 기타무역금융 신한은행 외 2.80 ~ 6.26 59,247,256 53,522,271 기타 산업은행 외 1.61 ~ 10.82 130,815,125 118,642,054 합 계 235,183,529 223,128,896 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 외 4.04 ~ 5.00 2017-12-15 ~ 2022-12-01 28,272,463 29,155,536 기타 산업은행 외 2.30 ~ 5.45 2017-12-31 ~ 2022-08-31 33,540,913 43,795,988 소 계 61,813,376 72,951,524 차감: 유동성대체 (34,725,370) (38,164,795) 차감계 27,088,006 34,786,729 (4) 보고기간종료일 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 2014-05-15 2017-05-15 5.58 - 10,000,000 제7회 2014-10-14 2017-10-14 4.94 5,000,000 5,000,000 제10회 2016-05-26 2018-05-26 4.27 3,500,000 3,500,000 제11회 2016-06-29 2018-06-29 4.12 3,500,000 3,500,000 제12회 2017-05-25 2019-05-25 4.21 7,000,000 - 소 계 19,000,000 22,000,000 차감: 사채할인발행차금 (310,839) (330,256) 차감: 유동성대체 (11,899,554) (14,867,597) 차감계 6,789,607 6,802,147 (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 14,760,000 20,000,000 가산: 상환할증금 917,231 1,242,860 차감: 전환권조정 (주1) (514,638) (1,607,761) 차감: 사채할인발행차금 (43,529) (135,987) 차가감계 15,119,064 19,499,112 (주1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2018년 4월 22일로 산정하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제9회 무보증 사모 비분리형 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 2,000,000 3,000,000 제14회 무보증 사모 비분리형 2017-06-02 2019-06-22 - 3.00 10,000,000 - 가산: 상환할증금 499,286 186,429 차감: 신주인수권조정 (주1) (201,002) (240,817) 차감: 사채할인발행차금 (52,966) (20,745) 차가감계 12,245,318 2,924,867 (주1) 신주인수권조정은 사채권자의 조기상환청구권 행사일을 고려하여 만기를 제9회는 2018년 4월 22일, 제 14회는 2017년 12월 3일로 산정하였습니다. (7) 당분기 중 발행된 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 및 발행가액 10,000,000 천원 액면이자율 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.00% 상환방법 2019년 06월 02일에 권면금액의 만기보장수익률 106.0900%에해당하는 금액을 일시 상환 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,617,801주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 3,820원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2017년 12월 3일부터 2019년 5월 2일까지 매 1개월에 해당하는 날, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행금액 전액을 조기상환 청구 가능 (8) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당분기말 전기말 제13회 무보증 사모 교환사채 2017-05-23 2020-05-23 0.00 3.00 5,000,000 - 가산: 상환할증금 359,295 - 차감: 교환권조정 (주1) (246,331) - 차감: 사채할인발행차금 (34,588) - 차가감계 5,078,376 - (주1) 교환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2018년 5월 23일로 산정하였습니다. (9) 당분기 중 발행된 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 액면금액 및 발행가액 5,000,000 천원 액면이자율 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.00% 상환방법 2020년 05월 23일에 권면금액의 만기보장수익률 109.3807%에해당하는 금액을 일시 상환 교환권 행사시 교환할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,235,483주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 6개월이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 4,047원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 5월 23일부터 2020년 2월 23일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행금액 전액을 조기상환 청구 가능 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품 64,405 - 255,884 - 금융보증부채 174,014 - 315,548 - 합 계 238,419 - 571,432 - 20. 파생상품 (1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2017-08-21 ~ 2017-09-28 2017-10-23 ~ 2017-11-22 USD 4,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,138.15 ~ 1,146.30 2016-04-19 ~ 2017-07-27 2017-10-31 ~ 2018-07-31 USD 35,000,000 KRW 매도 / USD 매수 1,095.30 ~ 1,143.80 2017-04-26 ~ 2017-07-27 2018-01-31 ~ 2018-03-30 USD 1,350,000 USD 매수 / KRW 매도 1,110.40 ~ 1,120.80 2017-07-11 ~ 2017-08-09 2017-10-16 ~ 2018-02-09 EUR 515,000 KRW 매수 / EUR 매도 1,314.15 ~ 1,338.06 (2) 연결기업의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 연결기업은 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 연결기업의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 334,279 960,079 595,750 868,578 파생상품평가이익 1,360,515 709,293 - 574,276 파생상품거래손실 (1,221,363) (2,631,426) (257,575) (582,227) 파생상품평가손실 - (616,206) (2,176,675) (2,218,310) 합 계 473,431 (1,578,260) (1,838,500) (1,357,683) 21. 기타의유동부채보고기간종료일 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,055,254 2,002,557 선수수익 1,017,277 542,554 예수금 2,909,016 970,931 예수부가세 855,857 354,855 합 계 6,837,404 3,870,897 22. 순확정급여부채 및 장기종업원부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 26,535,833 24,703,486 사외적립자산의 공정가치 (13,653,188) (14,821,860) 순확정급여부채 12,882,645 9,881,626 (2) 순확정급여부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 24,703,486 (14,821,860) 9,881,626 당기근무원가 4,212,735 - 4,212,735 이자비용 (이자수익) 448,663 (288,623) 160,040 소 계 4,661,398 (288,623) 4,372,775 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 189,767 189,767 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (441,850) - (441,850) 소 계 (441,850) 189,767 (252,083) 기업이 납부한 기여금 - (155,000) (155,000) 제도에서 지급한 금액 (2,279,085) 1,422,528 (856,557) 기타 증감 (108,116) - (108,116) 분기말 26,535,833 (13,653,188) 12,882,645 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 19,971,703 (13,133,002) 6,838,701 당기근무원가 3,728,454 - 3,728,454 이자비용 (이자수익) 343,557 (238,640) 104,917 소 계 4,072,011 (238,640) 3,833,371 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 114,843 114,843 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,201,197 - 1,201,197 소 계 1,201,197 114,843 1,316,040 기업이 납부한 기여금 - (730,022) (730,022) 제도에서 지급한 금액 (947,304) 1,359,832 412,528 기타 증감 (102,035) (18,095) (120,130) 분기말 24,195,572 (12,645,084) 11,550,488 (3) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기근속대가 368,948 290,537 23. 자본금 (1) 당 분기 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 액면가액(원) 자본금 90,000,000 46,959,498 500 23,479,749 (2) 당 분기 및 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,634,856 19,853,335 신주인수권 행사 1,070,892 12,556 전환권 행사 774,001 - 분기말 23,479,749 19,865,891 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,882,843 41,912,663 신주인수권대가 89,447 563,692 전환권대가 662,104 897,160 교환권대가 12,055 - 자기주식 (3,307,822) (3,307,822) 자기주식처분손익 1,232,486 1,232,486 기타자본잉여금 (346,924) (346,924) 합 계 49,224,189 40,951,255 (2) 당 분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,951,255 31,556,078 신주인수권 행사 3,741,213 35,777 신주인수권 발행 - 135,832 전환권 행사 4,519,666 897,160 전환권 발행 - - 교환권 발행 12,055 - 분기말 49,224,189 32,624,847 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,495,000 3,495,000 임의적립금 재무구조개선적립금 100,000 100,000 기업합리화적립금 1,892,051 1,892,051 사업확장적립금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 28,117,623 11,088,041 합 계 53,604,674 36,575,092 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 36,575,092 91,011,644 지배기업주주지분 귀속 당분기손익 16,832,957 (40,827,963) 배당금 지급 - (747,864) 보험수리적손익 252,083 (1,316,040) 법인세효과 (55,458) 289,529 분기말금액 53,604,674 48,409,306 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 32,497 36,007 해외사업환산손익 468,646 2,502,843 유형자산재평가손익 9,707,324 9,000,498 합 계 10,208,467 11,539,348 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,539,348 11,285,583 지분법자본변동 (3,509) (25,036) 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 - 960 유형자산의 재평가로 인한 순평가차익 919,635 - 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (2,034,199) (3,690,936) 법인세효과 (212,808) (211) 분기말금액 10,208,467 7,570,360 연결기업에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익에 누계됩니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품과재공품의 변동 - 395,499,558 395,499,558 - 464,680,515 464,680,515 외주가공비 - 78,566,308 78,566,308 - 60,259,881 60,259,881 종업원급여 46,889,685 94,653,558 141,543,243 44,491,933 87,233,004 131,724,937 여비교통비 2,351,001 638,973 2,989,974 2,713,975 678,711 3,392,686 수도광열비 504,948 2,877,228 3,382,176 425,561 2,545,347 2,970,908 지급임차료 1,414,038 1,456,263 2,870,301 1,355,716 1,531,742 2,887,458 접대비 639,992 11,544 651,536 818,342 10,845 829,187 광고선전비 268,695 901 269,596 184,447 - 184,447 견본비 3,520,896 15,979 3,536,875 4,955,575 144,078 5,099,653 소모품비 1,109,459 4,026,696 5,136,155 1,063,073 3,697,879 4,760,952 운반비 6,072,487 4,571,241 10,643,728 5,239,834 4,017,166 9,257,000 지급수수료 18,298,428 3,086,449 21,384,877 18,001,627 3,236,560 21,238,187 교육훈련비 508,663 78,842 587,505 627,462 35,820 663,282 감가상각비 2,236,316 6,640,432 8,876,748 2,119,708 6,056,136 8,175,844 무형자산상각비 1,365,510 11,568 1,377,078 1,655,866 12,005 1,667,871 대손상각비(환입) (196,301) - (196,301) 1,497,560 - 1,497,560 연구개발비 801,307 1,463 802,770 845,710 22,033 867,743 기타 4,500,470 6,738,319 11,238,789 4,571,791 5,983,071 10,554,862 합 계 90,285,594 598,875,322 689,160,916 90,568,180 640,144,793 730,712,973 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 종업원급여 15,718,323 46,889,685 14,138,866 44,491,933 여비교통비 876,145 2,351,001 842,237 2,713,975 수도광열비 190,461 504,948 155,126 425,561 지급임차료 547,906 1,414,038 511,299 1,355,716 접대비 237,681 639,992 251,649 818,342 광고선전비 137,731 268,695 53,314 184,447 견본비 1,124,745 3,520,896 1,587,455 4,955,575 소모품비 335,026 1,109,459 351,107 1,063,073 운반비 3,508,519 6,072,487 3,108,026 5,239,834 지급수수료 6,596,651 18,298,428 7,071,642 18,001,627 교육훈련비 185,623 508,663 85,020 627,462 감가상각비 759,713 2,236,316 677,393 2,119,708 무형자산상각비 441,608 1,365,510 554,174 1,655,866 대손상각비(환입) (23,908) (196,301) 1,401,348 1,497,560 연구개발비 262,542 801,307 282,819 845,710 기타 1,634,417 4,500,470 1,351,942 4,571,791 합 계 32,533,183 90,285,594 32,423,417 90,568,180 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 2,291,155 8,759,404 3,883,133 10,265,038 외화환산이익 666,579 1,921,204 33,087 2,017,523 유형자산처분이익 1,974 17,306 166,272 205,413 무형자산처분이익 - - 1,059 430,308 기타의대손충당금환입 130,421 130,867 53,203 53,203 투자부동산평가이익 - 7,837,765 - - 기타의수익 281,888 821,980 174,375 854,951 합 계 3,372,017 19,488,526 4,311,129 13,826,436 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 2,783,364 9,166,992 4,168,874 10,824,800 외화환산손실 (126,912) 1,616,489 962,182 3,001,684 기부금 33,364 78,065 37,001 75,959 재고자산폐기손실 17,106 98,684 18,752 27,764 유형자산처분손실 8,693 16,332 38,768 47,068 기타의대손상각비 234,831 234,831 160,905 236,113 매출채권처분손실 350,835 679,731 243,138 656,112 투자부동산평가손실 - 15,140 - - 매각예정비유동자산손상차손 - 45,239 - - 기타의영업비용 785,784 1,974,289 938,665 1,989,295 합 계 4,087,065 13,925,792 6,568,285 16,858,795 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 87,451 285,657 206,681 295,753 외환차익 802,740 7,463,214 4,939,569 8,370,733 외화환산이익 - 4,683,118 5,126,800 11,568,069 파생상품거래이익 334,279 960,079 595,750 868,578 파생상품평가이익 1,360,515 709,293 - 574,276 합 계 2,584,985 14,101,361 10,868,800 21,677,409 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 4,043,992 11,344,417 4,073,841 10,421,759 외환차손 913,770 2,583,465 541,154 3,347,213 외화환산손실 728,384 5,411,011 1,229,350 6,306,078 파생상품평가손실 - 616,206 2,176,675 2,218,310 파생상품거래손실 1,221,363 2,631,426 257,575 582,227 매도가능금융자산처분손실 - - 1,040 1,040 매도가능금융자산손상차손 - 1,244 40,725 40,725 합 계 6,907,509 22,587,769 8,320,360 22,917,352 31. 법인세당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,704,341 655,403 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 262,846 77,835 자본에 직접 가감되는 당기법인세 372,332 (1,570) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 3,644,715 (9,116,493) 법인세비용(수익) 5,984,234 (8,729,782) 32. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 13,900,508 16,832,957 (23,039,888) (40,827,963) 가중평균유통보통주식수 44,646,022 42,534,409 37,417,213 37,401,259 기본및희석주당이익(손실)(원) 311 396 (616) (1,092) (2) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 46,959,498 44,847,885 39,730,689 39,714,735 가중평균자기주식수 (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) 가중평균유통보통주식수 44,646,022 42,534,409 37,417,213 37,401,259 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 조정 전 분기순이익(손실) 13,900,508 16,832,957 (23,039,888) (40,827,963) 조정 195,307 669,226 - - 조정 후 분기순이익(손실) 14,095,815 17,502,183 (23,039,888) (40,827,963) 가중평균유통잠재적보통주식수 49,080,708 48,101,673 37,393,194 37,393,194 희석주당이익(손실)(원) 287 364 (616) (1,092) (4) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 44,646,022 42,534,409 37,393,194 37,393,194 전환사채 4,360,416 5,139,677 - - 신주인수권부사채 74,270 427,587 - - 가중평균유통잠재적보통주식수 49,080,708 48,101,673 37,393,194 37,393,194 33. 특수관계자 공시 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당사자 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. (2) 연 결기업과 연 결기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 상기 공동지배기업과 연결기업 사이에 내부거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 매출ㆍ매입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 PTI-Pacific, Inc. 6,396,995 11,652,429 163,841 458,205 6,129 19,325 168,425 644,942 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 대여금 매출채권 등 매입채무 등 대여금 매출채권 등 매입채무 등 PTI-Pacific, Inc. 424,279 5,890,712 109,958 447,145 130,595 300,391 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 제공받은 회사의 사용내역 지급보증내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 10,006 조합원대출회사연대보증 KRW 10,006 한국증권금융 (단위: 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 10,795 조합원대출 회사연대보증 KRW 10,795 한국증권금융 KRW 2,000 조합원대출 회사담보제공 (4) 연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 당분기 전분기 급여 1,301,434 1,783,116 퇴직급여 310,866 231,086 합 계 1,612,300 2,014,202 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 대출한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 약정내용 통화 금액 약 정 처 당좌대출 KRW 100,000 기업은행 KRW 100,000 KEB하나은행 무역금융 KRW 15,000,000 기업은행 KRW 4,800,000 신한은행 KRW 2,000,000 KEB하나은행 KRW 1,300,000 우리은행 포괄한도 KRW 44,000,000 KEB하나은행 KRW 9,470,000 우리은행 USD 2,339,093 국민은행 B2B 팩토링 KRW 4,000,000 기업은행 KRW 1,700,000 신한은행 수출대금채권매입 USD 23,300,000 수출입은행 USD 20,700,000 신한은행 기타한도 KRW 500,000 부산은행 KRW 1,900,000 KEB하나은행 KRW 500,000 기업은행 USD 6,150,000 광주은행 USD 9,000,000 국민은행 USD 27,000,000 기업은행 USD 8,550,000 농협 USD 2,000,000 부산은행 USD 15,000,000 산업은행 USD 19,000,000 수출입은행 USD 20,290,000 신한은행 USD 15,895,555 KEB하나은행 USD 1,000,000 우리은행 합계 KRW 85,370,000 USD 170,224,648 (2) 계류중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피소되어 계류중인 1건(손해배상청구, 소송금액639,923천원)의 소송사건이 존재합니다. 상기의 소송사건은 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 통화 지급보증액 신용장개설 광주은행 USD 6,718,044 국민은행 USD 7,361,679 기업은행 KRW 201,252 기업은행 USD 28,806,248 농협 USD 6,198,062 부산은행 USD 1,854,368 산업은행 USD 9,992,031 신한은행 USD 6,034,727 KEB하나은행 KRW 142,095 KEB하나은행 USD 13,048,155 우리은행 USD 692,307 기타외화지급보증 국민은행 USD 6,373,002 신한은행 USD 6,037,000 KEB하나은행 USD 7,290,000 우리은행 USD 2,500,000 기타지급보증 부산은행 KRW 600,000 기업은행 KRW 1,800,000 산업은행 KRW 2,400,000 KEB하나은행 KRW 2,760,000 우리은행 KRW 6,384,000 기타지급보증(K-Sure) 무역보험공사(수출보증) USD 6,926,000 공탁보증, 이행보증 서울보증보험 KRW 168,883 합 계 KRW 14,456,230 USD 109,831,623 (4) 당사의 대표이사는 연결기업의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 35. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 17,111,540 (40,484,187) 조정 : 2,902,818 43,369,912 법인세비용 5,984,234 (8,729,782) 감가상각비 및 무형자산상각비 10,253,825 9,843,715 퇴직급여 4,372,775 3,833,371 장기종업원급여 105,521 187,606 대손상각비(대손충당금환입) (196,301) 1,497,560 기타의대손상각비 103,964 182,910 이자수익 (285,657) (295,753) 이자비용 11,344,417 10,421,759 파생상품평가손익 (93,087) 1,644,034 외화환산손익 423,178 (4,277,831) 매출채권처분손실 679,731 656,112 재고자산폐기손실 98,684 27,764 재고자산평가손실 (21,891,437) 29,298,076 매도가능금융자산처분손실 - 1,040 매도가능금융자산손상차손 - 40,725 유형자산처분이익 (17,306) (205,413) 유형자산처분손실 16,332 47,068 투자부동산재평가이익 (7,837,765) - 투자부동산재평가손실 15,140 - 무형자산처분이익 - (430,308) 관계기업 및 공동기업투자이익 (191,558) (372,741) 매각예정자산손상차손 45,239 - 기타 (27,111) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (33,458,140) 745,197 매출채권의 증가 (75,675,681) (61,410,116) 기타채권(유동)의 감소(증가) (284,449) 933,437 기타의유동자산의 감소(증가) (1,685,054) 742,498 재고자산의 감소 22,490,596 62,053,003 기타의비유동자산의 감소 124,421 1,635,386 매입채무의 증가(감소) 16,610,364 (700,826) 기타채무(유동)의 증가(감소) (82,483) 930,125 기타유동부채의 증가(감소) 2,976,323 (2,914,064) 기타채무(비유동)의 증가 - 747,879 기타의비유동부채의 증가 420,088 38,127 확정급여채무의 변동 (2,279,085) (1,049,339) 사외적립자산의 변동 1,267,528 611,715 파생상품의 정산 2,659,292 (872,628) 영업에서 창출된 현금흐름 (13,443,782) 3,630,922 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 채권의 제각 315,887 1,312,708 장기대여금의 유동성 대체 380,295 179,846 건설중인자산의 본계정 대체 3,272,951 11,788,185 투자부동산의 유형자산 대체 1,616,800 12,218,776 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 371,534 - 토지의 재평가 919,635 - 장기차입금의 유동성 대체 3,724,790 22,369,699 사채의 유동성대체 6,976,757 9,827,445 보험수리적손익 252,084 - 37. 보고기간후사건연결기업은 2017년 10월 18일에 의사회결의에 의해 우리사주조합원을 위한 채무 지급보증을 제공하기로 하였으며, 동 채무보증의 결의로 인한 지급보증 금액은 6,099,997천원입니다. 또한, 연결기업은 2017년 10월 27일에 종속기업인 와이즈퍼시픽주식회사를 위한 채무 지급보증을 제공하였고, 동 채무보증으로 인한 지급보증 금액은 8,428,488천원입니다.시가하락에 따라 2017년 10월 23일에 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사가액이 3,385에서 3,357원으로 조정됨에 따라 행사가능한 주식이 4,360,413주에서 4,396,782주로 변동되었으며, 동일에 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채의 신주인수권행사가액이 3,385원에서 3,357원으로조정됨에 따라 행사가능한 주식이 590,841주에서 595,770주로 변동되었습니다. 또한, 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채의 신주인수권행사가액이 2017년 11월 2일에 3,456원으로 조정됨에 따라 행사가능한 주식이 2,893,518주로 변동되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 45 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 256,547,502,125 226,734,622,359 현금및현금성자산 4,707,154,362 18,398,293,296 매출채권 및 기타유동채권 143,045,237,203 92,770,514,238 기타유동금융자산 16,627,403,590 16,174,809,175 재고자산 90,245,673,517 97,260,616,067 기타유동자산 1,595,738,454 2,130,389,583 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 326,294,999 비유동자산 288,603,782,993 285,365,228,007 장기매출채권 및 기타비유동채권 18,924,496,713 22,723,956,963 기타비유동금융자산 1,103,905,269 1,522,219,269 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 105,850,102,264 105,292,806,264 유형자산 65,367,692,377 64,983,239,399 투자부동산 94,095,617,000 86,707,621,745 무형자산 2,845,819,479 3,524,000,923 기타비유동자산 416,149,891 611,383,444 자산총계 545,151,285,118 512,099,850,366 부채 유동부채 319,172,869,322 281,814,601,473 매입채무 및 기타유동채무 85,325,286,928 75,431,723,165 차입금 및 사채 228,231,375,266 202,925,423,733 당기법인세부채 396,620,226 34,925,498 기타유동금융부채 591,521,808 1,033,179,736 기타유동부채 4,628,065,094 2,389,349,341 비유동부채 51,861,981,356 82,052,902,725 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,856,861,204 2,687,295,191 차입금 및 사채 30,811,821,081 66,953,345,379 기타비유동금융부채 38,801,812 41,924,376 퇴직급여부채 9,993,261,170 6,750,928,438 비유동종업원급여충당부채 368,948,103 290,537,300 이연법인세부채 8,792,287,986 5,328,872,041 부채총계 371,034,850,678 363,867,504,198 자본 자본금 23,479,749,000 21,634,856,000 기타불입자본 49,571,113,224 41,298,178,757 이익잉여금(결손금) 92,622,025,905 77,394,934,511 기타자본구성요소 8,443,546,311 7,904,376,900 자본총계 174,116,434,440 148,232,346,168 자본과부채총계 545,151,285,118 512,099,850,366 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 265,678,583,243 557,262,514,573 234,063,804,276 542,564,547,213 매출원가 230,480,549,119 480,991,911,053 248,763,225,718 529,899,552,412 매출총이익 35,198,034,124 76,270,603,520 (14,699,421,442) 12,664,994,801 판매비와관리비 20,927,915,368 58,780,923,272 20,100,288,973 57,118,819,993 영업이익(손실) 14,270,118,756 17,489,680,248 (34,799,710,415) (44,453,825,192) 기타이익 2,876,993,078 17,460,773,381 3,585,694,377 11,543,700,968 기타손실 2,982,258,792 10,705,498,168 4,730,977,738 12,810,165,189 금융수익 1,616,066,418 13,527,838,861 8,641,759,528 16,722,706,213 금융원가 4,136,868,148 18,502,022,976 5,934,078,657 17,009,224,323 법인세비용차감전순이익(손실) 11,644,051,312 19,270,771,346 (33,237,312,905) (46,006,807,523) 법인세비용 (2,913,713,864) (4,199,493,184) 7,365,864,424 10,340,979,537 당기순이익(손실) 8,730,337,448 15,071,278,162 (25,871,448,481) (35,665,827,986) 기타포괄손익 (52,762,318) 694,982,643 (44,394,552) (848,452,512) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (52,762,318) 694,982,643 (44,394,552) (848,452,512) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (52,762,318) 155,813,232 (44,394,552) (848,452,512) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 539,169,411 총포괄손익 8,677,575,130 15,766,260,805 (25,915,843,033) (36,514,280,498) 주당이익 기본주당이익(손실) 196 354 (691) (954) 희석주당이익(손실) 183 327 (691) (954) 자본변동표 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 19,853,335,000 31,903,001,371 124,074,561,472 7,904,376,900 183,735,274,743 당기순이익(손실) (35,665,827,986) (35,665,827,986) 유형자산재평가이익 순확정급여부채의 재측정요소 (848,452,512) (848,452,512) 배당금지급 (747,863,880) (747,863,880) 신주인수권의 발행 134,170,861 134,170,861 신주인수권의 행사 12,555,500 37,437,481 49,992,981 전환권의 발행 897,160,059 897,160,059 전환권의 행사 교환권의 발행 2016.09.30 (기말자본) 19,865,890,500 32,971,769,772 86,812,417,094 7,904,376,900 147,554,454,266 2017.01.01 (기초자본) 21,634,856,000 41,298,178,757 77,394,934,511 7,904,376,900 148,232,346,168 당기순이익(손실) 15,071,278,162 15,071,278,162 유형자산재평가이익 539,169,411 539,169,411 순확정급여부채의 재측정요소 155,813,232 155,813,232 배당금지급 신주인수권의 발행 신주인수권의 행사 1,070,891,500 3,741,213,498 4,812,104,998 전환권의 발행 전환권의 행사 774,001,500 4,519,666,069 5,293,667,569 교환권의 발행 12,054,900 12,054,900 2017.09.30 (기말자본) 23,479,749,000 49,571,113,224 92,622,025,905 8,443,546,311 174,116,434,440 현금흐름표 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,181,060,450) (2,427,440,272) 당기순이익(손실) 15,071,278,162 (35,665,827,986) 당기순이익조정을 위한 가감 (7,631,625,388) 27,326,843,745 법인세비용 4,199,493,184 (10,340,979,537) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,934,364,475 2,328,518,642 퇴직급여 3,600,423,996 3,275,090,892 장기종업원급여 105,521,123 187,606,039 대손상각비(환입) (194,734,538) 571,206,460 이자수익 (1,705,613,944) (1,534,477,999) 이자비용 9,593,184,762 9,095,525,654 외화환산손익 (167,311,583) (2,595,809,248) 재고자산폐기손실 84,417,227 15,640,691 재고자산평가손실 (17,984,025,676) 24,549,707,406 파생금융자산평가손익 (68,753,485) 1,599,298,838 유형자산처분이익 (1,887,509) (164,151,888) 유형자산처분손실 3,941,790 12,251,893 무형자산처분이익 (430,308,287) 투자부동산평가이익 (7,837,765,255) 투자부동산평가손실 15,140,000 기타의 대손상각비(환입) 103,963,863 63,961,223 매출채권처분손실 669,887,954 653,037,966 매각예정비유동자산손상차손 45,238,548 40,725,000 기타 현금의 유입 없는 수익등 (27,110,320) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,868,692,025) 13,615,996,052 매출채권의 감소(증가) (46,331,214,405) (51,380,105,418) 기타채권의 감소(증가) 862,290,057 (1,655,069,355) 기타유동자산의 감소(증가) (801,147,568) (636,986,486) 재고자산의 감소(증가) 24,914,550,999 58,594,358,414 기타비유동자산의 감소 29,507,581 (40,668,608) 매입채무의 증가(감소) 10,093,998,137 10,740,957,500 기타채무의 증가(감소) (1,722,247,374) 356,501,780 기타유동부채의 증가(감소) 2,238,715,753 (1,458,931,316) 기타비유동부채의 증가(감소) 425,923,600 27,879,640 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,397,090,643) (898,113,357) 사외적립자산의 변동 1,238,759,933 838,801,332 파생상품의 정산 2,579,261,905 (872,628,074) 이자수취(영업) 1,614,465,400 1,379,243,225 이자지급(영업) (8,158,306,560) (8,587,897,521) 법인세납부(환급) (208,180,039) (495,797,787) 투자활동현금흐름 (5,415,902,651) (5,661,804,773) 기타금융자산의 취득 (4,781,175,989) (9,522,952,467) 기타금융자산의 처분 2,844,147,395 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 16,701,373,824 종속기업에투자주식의취득 (557,296,000) (9,396,781,000) 유형자산의 취득 (765,708,762) (773,928,660) 유형자산의 처분 52,722,126 614,525,455 투자부동산의 취득 (433,770,000) (28,871,050) 무형자산의 취득 (1,241,594,367) (98,112,125) 무형자산의 처분 1,500,000,000 825,991,477 기타채권의 증가 (12,147,278,881) (9,606,743,934) 기타채권의 감소 10,114,051,827 5,623,693,707 재무활동현금흐름 (131,972,448) 22,137,468,757 단기차입금의 순차입 (556,166,196) 21,106,927,422 장기차입금의 순차입 1,696,350,000 2,518,425,000 사채의 증가 6,747,880,000 6,732,430,000 사채의 상환 (10,000,000,000) (20,437,500,000) 유동성장기차입금의 상환 (16,503,480,715) (9,851,655,286) 전환사채의 증가 19,797,590,760 신주인수권부사채의 증가 9,865,927,100 2,969,121,760 교환사채의 증가 4,947,380,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 3,670,137,363 49,992,981 배당금지급 (747,863,880) 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,728,935,549) 14,048,223,712 외화환산으로 인한 현금의 변동 (962,203,385) (801,495,761) 기초현금및현금성자산 18,398,293,296 3,286,570,528 기말현금및현금성자산 4,707,154,362 16,533,298,479 5. 재무제표 주석 주석 제 46 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 45 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 태평양물산 주식회사 1. 일반사항태평양물산 주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매,우모가공 및 판매, 식품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 경기도 안산시, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 현지법인이 있습니다. 또한, 베트남에 2개, 뉴욕 1개의 해외사무소를 두고 있습니다.당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 23,479,749천원입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 임석원 10,357,100 22.06% 임자영 외 기타특수관계자 4,875,547 10.38% 기타 31,726,851 67.56% 합계 46,959,498 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당분기 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기 보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 당사는 2017년에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년에 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문(1) 당사는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털·거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성당사의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액에 대한 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분 기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 의류사업 231,295,754 476,331,360 189,543,252 451,665,311 우모사업 25,700,009 57,002,822 35,561,818 69,799,824 임대사업 1,420,190 4,103,642 1,244,348 3,957,072 기타 7,262,630 19,824,691 7,714,386 17,142,340 합 계 265,678,583 557,262,515 234,063,804 542,564,547 (4) 당 분기 및 전분기 중 당사의 영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 의류사업 15,905,996 18,169,116 1,281,674 18,562,307 우모사업 (2,296,455) (3,174,773) (36,053,492) (64,615,016) 임대사업 696,809 2,416,430 516,043 2,367,813 기타 (36,231) 78,907 (543,935) (768,929) 합 계 14,270,119 17,489,680 (34,799,710) (44,453,825) (5) 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 의류사업 우모사업 임대사업 기 타 합 계 당분기말 부문별 자산(주1) 230,003,762 60,838,840 96,937,040 29,083,078 416,862,720 전기말 180,891,494 73,266,681 89,602,528 26,951,019 370,711,722 당분기말 부문별 부채(주2) 24,487,373 65,898,624 6,568,838 5,217,587 102,172,422 전기말 18,361,042 58,963,967 6,040,081 4,184,743 87,549,833 (주1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 종속기업및공동기업투자자산은 제외되었습니다.(주2) 부문별 부채에서 차입금, 사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 27,045,132 59,965,925 32,535,399 62,811,804 미국 208,645,350 425,962,007 167,488,958 406,235,912 기타 29,988,101 71,334,583 34,039,447 73,516,831 합 계 265,678,583 557,262,515 234,063,804 542,564,547 (7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 246,469,725 505,707,110 215,754,209 507,830,275 상품매출 17,511,779 46,746,065 17,038,086 30,095,917 임대매출 1,420,191 4,103,642 994,771 3,957,072 기타매출 276,888 705,698 276,738 681,283 합 계 265,678,583 557,262,515 234,063,804 542,564,547 5. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 4,707,154 - 4,707,154 - 18,398,293 - 18,398,293 매출채권및기타채권 매출채권 - 114,096,366 - 114,096,366 - 67,056,178 - 67,056,178 대여금 - 22,981,452 - 22,981,452 - 19,500,532 - 19,500,532 미수금 - 4,452,769 - 4,452,769 - 5,378,616 - 5,378,616 미수수익 - 695,557 - 695,557 - 692,990 - 692,990 보증금 - 819,093 - 819,093 - 142,198 - 142,198 소 계 - 143,045,237 - 143,045,237 - 92,770,514 - 92,770,514 기타금융자산 단기금융상품 - 15,812,779 - 15,812,779 - 12,640,564 - 12,640,564 파생상품 814,625 - - 814,625 3,534,245 - - 3,534,245 소 계 814,625 15,812,779 - 16,627,404 3,534,245 12,640,564 - 16,174,809 소 계 814,625 163,565,170 - 164,379,795 3,534,245 123,809,371 - 127,343,616 비유동자산: 매출채권및기타채권 대여금 - 18,220,463 - 18,220,463 - 21,887,231 - 21,887,231 보증금 - 704,034 - 704,034 - 836,726 - 836,726 소 계 - 18,924,497 - 18,924,497 - 22,723,957 - 22,723,957 기타금융자산 장기금융상품 - 237,775 - 237,775 - 656,089 - 656,089 매도가능금융자산 - - 866,130 866,130 - - 866,130 866,130 소 계 - 237,775 866,130 1,103,905 - 656,089 866,130 1,522,219 소 계 - 19,162,272 866,130 20,028,402 - 23,380,046 866,130 24,246,176 합 계 814,625 182,727,442 866,130 184,408,197 3,534,245 147,189,417 866,130 151,589,792 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 외상매입금 - 78,301,757 78,301,757 - 67,470,364 67,470,364 미지급금 - 4,378,204 4,378,204 - 6,148,828 6,148,828 미지급배당금 - 857 857 - 857 857 미지급비용 - 824,983 824,983 - 1,143,286 1,143,286 임대보증금 - 1,819,486 1,819,486 - 668,388 668,388 소 계 - 85,325,287 85,325,287 - 75,431,723 75,431,723 차입금및사채 차입금 - 183,889,064 183,889,064 - 188,057,827 188,057,827 사채 - 44,342,311 44,342,311 - 14,867,597 14,867,597 소 계 - 228,231,375 228,231,375 - 202,925,424 202,925,424 기타금융부채 파생상품 46,772 - 46,772 255,884 - 255,884 금융보증부채 - 544,750 544,750 - 777,296 777,296 소 계 46,772 544,750 591,522 255,884 777,296 1,033,180 소 계 46,772 314,101,412 314,148,184 255,884 279,134,443 279,390,327 비유동부채: 매입채무및기타채무 임대보증금 - 1,856,861 1,856,861 - 2,687,295 2,687,295 차입금및사채 차입금 - 24,022,214 24,022,214 - 37,727,219 37,727,219 사채 - 6,789,607 6,789,607 - 29,226,126 29,226,126 소 계 - 30,811,821 30,811,821 - 66,953,345 66,953,345 기타금융부채 파생상품 - - - - - - 금융보증부채 - 38,802 38,802 - 41,924 41,924 소 계 - 38,802 38,802 - 41,924 41,924 소 계 - 32,707,484 32,707,484 - 69,682,564 69,682,564 합 계 46,772 346,808,896 346,855,668 255,884 348,817,007 349,072,891 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 814,625 - 814,625 - 금융부채 파생상품부채 46,772 - 46,772 - (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 3,534,245 - 3,534,245 - 금융부채 파생상품부채 255,884 - 255,884 - (주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준의 유의적인 이동은 없었습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 외 7,500 7,500 당좌개설보증금 기타금융자산(유동) KEB하나은행 - 200,000 질권설정 기업은행 9,200,000 9,200,000 국민은행 1,322,438 - 산업은행 1,704,459 1,155,168 한국증권금융 1,012,154 2,000,000 신한은행 2,285,024 - 신한은행 263,307 - 신탁계좌 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 114,795,056 552,956 68,265,490 552,956 대손충당금 (698,690) (552,956) (1,209,312) (552,956) 순액 114,096,366 - 67,056,178 - 대여금 총액 22,981,452 18,220,463 19,500,450 21,886,666 현재가치평가차액 - - 82 565 순액 22,981,452 18,220,463 19,500,532 21,887,231 미수금 총액 5,299,675 - 6,244,599 - 대손충당금 (846,906) - (865,983) - 순액 4,452,769 - 5,378,616 - 미수수익 총액 695,557 - 692,990 - 보증금 총액 834,264 708,351 143,793 876,628 현재가치평가차액 (15,171) (4,317) (1,595) (39,902) 순액 819,093 704,034 142,198 836,726 계 143,045,237 18,924,497 92,770,514 22,723,957 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,762,268 865,983 1,676,410 793,316 손상차손(환입) (194,735) (19,077) 571,206 63,818 제각 (315,887) - (460,261) (2,069) 기말 1,251,646 846,906 1,787,355 855,065 (3) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 당사는 각각 매출채권 12,857,998천원 및 2,550,528천원을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부가액은 동일합니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 15,812,779 237,775 12,640,564 656,089 매도가능금융자산 - 866,130 - 866,130 파생상품 814,625 - 3,534,245 - 합 계 16,627,404 1,103,905 16,174,809 1,522,219 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비상장주식(주1): 현대아산(주) 830 830 830 830 (주)광양훼더 855,000 855,000 855,000 855,000 멜카바(주) 49,510 - 49,510 - (주)지엔피글로벌 47,135 - 47,135 - (주)명신 40,725 - 40,725 - (주)벨리도너츠 986 - - - (주)한국이안스 258 - - - 소 계 994,444 855,830 993,200 855,830 채무상품: 지역개발채권 10,300 10,300 10,300 10,300 합 계 1,004,744 866,130 1,003,500 866,130 (주1) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 분기말 지분상품: 비상장주식 855,830 1,244 (1,244) 855,830 채무상품 10,300 - - 10,300 합 계 866,130 1,244 (1,244) 866,130 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 분기말 지분상품: 비상장주식 855,830 40,725 (40,725) 855,830 채무상품 10,300 - - 10,300 합 계 866,130 40,725 (40,725) 866,130 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,109,629 (20,264) 2,089,365 1,505,868 (64,732) 1,441,136 제 품 20,595,939 (5,546,425) 15,049,514 36,740,751 (13,558,146) 23,182,605 재공품 2,226,988 (936,390) 1,290,598 434,263 (128,711) 305,552 원재료 61,117,343 (9,923,371) 51,193,972 77,756,246 (20,658,887) 57,097,359 저장품 16,239,168 - 16,239,168 10,653,298 - 10,653,298 미착품 4,383,057 - 4,383,057 4,580,666 - 4,580,666 계 106,672,124 (16,426,450) 90,245,674 131,671,092 (34,410,476) 97,260,616 10. 기타의유동자산 보고기간종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,341,119 1,436,646 차감: 대손충당금 (720,918) (605,111) 선급비용 975,537 1,133,291 기타 - 165,564 계 1,595,738 2,130,390 11. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산(기계장치) 370,090 - 유형자산(집기비품) 1,444 - 손상차손 (45,239) - 계 326,295 - 당사는 당분기 중 임대하던 기계장치 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 12. 종속기업및공동지 배기업 투자자산 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 종속기업및공동지배기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 분기말잔액 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 6,175,015 - 6,175,015 Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 100.00% 2,458,266 - 2,458,266 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 2,131,274 - 2,131,274 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. (주1) 100.00% 16,134,385 - 16,134,385 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 7,076,876 - 7,076,876 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 4,143,050 557,296 4,700,346 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. (주1) 100.00% 7,970,555 - 7,970,555 Yanggon pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 3,707,864 - 3,707,864 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 4,489,309 - 4,489,309 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 571,693 - 571,693 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 4,839,770 - 4,839,770 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 99.98% 4,806,547 - 4,806,547 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING (주2) 99.93% 12,397,754 - 12,397,754 남경태평양축산유한공사 100.00% 7,410,238 - 7,410,238 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 5,000,000 - 5,000,000 와이즈퍼시픽주식회사 100.00% 14,040,342 - 14,040,342 보니오즈주식회사 100.00% 1,726,596 - 1,726,596 플레이퍼시픽주식회사 71.00% 71,000 - 71,000 피피씨제일차주식회사 - - - - 소계 105,150,534 557,296 105,707,830 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 142,272 - 142,272 합 계 105,292,806 557,296 105,850,102 (주1) 당사는 해외투자자금차입금에 대해 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.과 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co., Ltd. 주식 전체를 수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 당사의 해외투자보험과 관련하여 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 주식을 한국무역보험공사에 담보로 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 대체(주1) 분기말잔액 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 6,175,015 - - 6,175,015 Viet Pan-pacific Int Co., Ltd. 100.00% 2,458,266 - - 2,458,266 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 2,131,274 - - 2,131,274 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. (주2) 100.00% 16,134,385 - - 16,134,385 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 3,342,076 - 4,784,800 8,126,876 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 3,665,370 - - 3,665,370 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. (주2) 100.00% 1,360,078 6,610,477 7,970,555 Yanggon pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 3,707,864 - - 3,707,864 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 4,489,309 - - 4,489,309 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 571,693 - - 571,693 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 4,839,770 - - 4,839,770 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 100.00% 4,806,547 - - 4,806,547 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING (주4) 99.93% 9,682,450 2,715,304 - 12,397,754 남경태평양축산유한공사 100.00% 7,410,238 - - 7,410,238 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 5,000,000 - - 5,000,000 와이즈퍼시픽주식회사 (주3) 100.00% 14,040,342 - - 14,040,342 보니오즈주식회사 100.00% 1,726,596 - - 1,726,596 플레이퍼시픽주식회사 71% - 71,000 - 71,000 피피씨제일차주식회사 - - - - - 소계 91,541,273 9,396,781 4,784,800 105,722,854 공동지배기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 142,272 - - 142,272 합 계 91,683,545 9,396,781 4,784,800 105,865,126 (주1) 전분기 중 장기대여금의 출자전환이 포함되어 있습니다.(주2) 당사는 해외투자자금차입금에 대해 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.과 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co., Ltd. 주식 전체를 수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 전분기 중 제1회 무보증사모사채에 대해 와이즈퍼시픽주식회사 주식을 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주4) 당사의 해외투자보험과 관련하여 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 주식을 한국무역보험공사에 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기타(주2) 기말 토지 39,467,597 - - - 727,560 691,243 40,886,400 건물 20,481,098 64,812 - (732,838) 964,240 - 20,777,312 구축물 347,360 8,500 - (14,628) - - 341,232 기계장치 2,325,185 67,133 (38,806) (273,251) (370,090) - 1,710,171 차량운반구 116,993 - (15,138) (52,224) - - 49,631 집기비품 849,855 269,734 (832) (255,300) 14,056 - 877,513 리스개량자산 509,214 294,789 - (150,007) - - 653,996 건설중인자산 885,937 60,740 - - (875,240) - 71,437 합 계 64,983,239 765,708 (54,776) (1,478,248) 460,526 691,243 65,367,692 (주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 371,534천원과 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. 또한, 건설중인자산에서 748,400천원과 36,340천원은 각각 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 당분기 보고기간종료일 기준으로 보유중인 토지를 공정가치로 재평가함에 따라 당분기 중 기타포괄손익으로 691,243 천원 이 반영되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 26,645,459 - (434,000) - 11,239,450 37,450,909 건물 17,880,674 27,000 (15,686) (625,915) 979,326 18,245,399 구축물 363,304 - - (14,501) - 348,803 기계장치 2,499,513 283,959 (6) (440,335) - 2,343,131 차량운반구 166,437 - - (52,004) - 114,433 집기비품 875,270 210,258 (769) (328,408) - 756,351 리스개량자산 435,376 76,182 (12,164) (115,714) - 383,680 건설중인자산 27,111 176,530 - - (23,636) 180,005 합 계 48,893,144 773,929 (462,625) (1,576,877) 12,195,140 59,822,711 (2) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 보고기간종료일현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 40,886,400 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 39,467,597 (3) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 28,337,217천원입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 대체(주1) 기타(주2) 분기말잔액 토지 39,382,986 - (727,560) 4,116,860 42,772,286 건물 47,324,636 433,770 (140,840) 3,705,765 51,323,331 합 계 86,707,622 433,770 (868,400) 7,822,625 94,095,617 (주1) 건설중인자산에서 대체된 748,400천원이 포함되어 있으며, 토 지와 건물로 대체된 1,616,800천원이 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 이에 따라 당분기보고기간종료일 기준으로 투자부동산을 공정가치로 재평가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 분기말잔액 토지 52,639,124 - - (11,239,450) 41,399,674 건물 50,565,377 28,871 - (959,326) 49,634,922 합 계 103,204,501 28,871 - (12,198,776) 91,034,596 (2) 당사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 42,772,286 건물 - - 51,323,331 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 토지 - - 39,382,986 건물 - - 47,324,636 15. 담보제공자산 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 통화 장부금액 통화 담보설정금액 담보권자 단기금융상품 KRW 211,000 KRW 211,000 신한은행 KRW 9,200,000 KRW 10,120,000 기업은행 KRW 1,322,438 KRW 1,454,681 국민은행 KRW 300,000 KRW 330,000 신한은행 USD 1,580,000 USD 1,560,000 신한은행 KRW 1,009,699 KRW 1,009,699 한국증권금융 장기금융상품 KRW 7,500 KRW 7,500 KEB하나은행 외 장기대여금 KRW 6,650,860 USD 5,800,000 한국무역보험공사 재고자산 KRW 87,318,912 USD 76,148,000 한국수출입은행 외 종속기업투자자산 KRW 18,261,198 USD 15,925,000 한국수출입은행 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 산업은행 KRW 9,969,410 USD 8,694,000 무역보험공사 토지(유형자산) KRW 40,782,400 KRW 109,937,000 기업은행 외 토지(투자부동산) KRW 42,772,286 건물(유형자산) KRW 20,748,611 건물(투자부동산) KRW 51,323,331 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 무형자산상각비 대체 분기말잔액 산업재산권 33,076 5,694 - (9,781) 3,833 32,822 소프트웨어 1,063,238 213,900 - (413,784) 32,507 895,861 회원권 2,427,687 1,000,000 (1,500,000) - (39,000) 1,888,686 기타의무형자산 - 22,000 - (32,550) 39,000 28,450 합 계 3,524,001 1,241,594 (1,500,000) (456,115) 36,340 2,845,819 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 무형자산상각비 대체 분기말잔액 산업재산권 29,794 6,388 - (9,544) 3,636 30,274 소프트웨어 1,893,451 91,724 (6,750) (742,098) - 1,236,327 회원권 2,816,620 - (388,933) - - 2,427,687 합 계 4,739,865 98,112 (395,683) (751,642) 3,636 3,694,288 17. 기타의비유동자산 보고기간종료일 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 746,014 941,247 차감: 손상차손 (주1) (335,364) (335,364) 기타의비유동자산 5,500 5,500 합 계 416,150 611,383 (주1) 당사는 전기말 보고기간종료일 현재 개성공단 토지이용권 장부금액에 대하여 사용가치가 없다고 판단하여 전액 손상 처리하였습니다. 이외 개성공단 관련 자산은당사의 장부에 존재하지 않습니다. 18. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 150,654,553 - 151,644,626 - 장기차입금 33,234,510 24,022,214 36,413,201 37,727,219 사모사채 11,899,554 6,789,607 14,867,597 6,802,147 전환사채 15,119,064 - - 19,499,112 신주인수권부사채 12,245,318 - - 2,924,867 교환사채 5,078,376 - - - 합 계 228,231,375 30,811,821 202,925,424 66,953,345 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 Usance KEB하나은행 외 0.35 ~ 3.03 42,600,643 48,172,195 기타무역금융 신한은행 외 3.40 ~ 6.26 40,990,600 37,852,900 기타 산업은행 외 3.00 ~ 6.90 67,063,310 65,619,531 합 계 150,654,553 151,644,626 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 4.08 2017-12-31 18,200,000 18,200,000 운영자금 산업은행 외 2.30 ~ 6.18 2017-10-17 ~ 2020-07-08 39,056,724 55,940,420 소 계 57,256,724 74,140,420 차감: 유동성대체 (33,234,510) (36,413,201) 차감계 24,022,214 37,727,219 (4) 보고기간종료일 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 2014-05-15 2017-05-15 5.58 - 10,000,000 제7회 2014-10-14 2017-10-14 4.94 5,000,000 5,000,000 제10회 2016-05-26 2018-05-26 4.27 3,500,000 3,500,000 제11회 2016-06-29 2018-06-29 4.12 3,500,000 3,500,000 제12회 2017-05-25 2019-05-25 4.21 7,000,000 - 소 계 19,000,000 22,000,000 차감: 사채할인발행차금 (310,839) (330,256) 차감: 유동성대체 (11,899,554) (14,867,597) 차감계 6,789,607 6,802,147 (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 14,760,000 20,000,000 가산: 상환할증금 917,231 1,242,860 차감: 전환권조정 (주1) (514,638) (1,607,761) 차감: 사채할인발행차금 (43,529) (135,987) 차가감계 15,119,064 19,499,112 (주1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2018년 4월 22일로 산정하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당분기말 전기말 제9회 무보증 사모 비분리형 2016-04-22 2021-04-22 1.00 4.00 2,000,000 3,000,000 제14회 무보증 사모 비분리형 2017-06-02 2019-06-22 0.00 3.00 10,000,000 - 가산: 상환할증금 499,286 186,429 차감: 신주인수권조정 (주1) (201,002) (240,817) 차감: 사채할인발행차금 (52,966) (20,745) 차가감계 12,245,318 2,924,867 (주1) 신주인수권조정은 사채권자의 조기상환청구권 행사일을 고려하여 만기를 제 9회는 2018년 4월 22일, 제 14회는 2017년 12월 3일로 산정하였습니다. (7) 당분기 중 발행된 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 및 발행가액 10,000,000 천원 액면이자율 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.00% 상환방법 2019년 06월 02일에 권면금액의 만기보장수익률 106.0900%에해당하는 금액을 일시 상환 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,617,801주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 3,820원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2017년 12월 3일부터 2019년 5월 2일까지 매 1개월에 해당하는 날, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행금액 전액을 조기상환 청구 가능 (8) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당분기말 전기말 제13회 무보증 사모 교환사채 2017-05-23 2020-05-23 0.00 3.00 5,000,000 - 가산: 상환할증금 359,295 - 차감: 교환권조정 (주1) (246,331) - 차감: 사채할인발행차금 (34,588) - 차가감계 5,078,376 - (주1) 교환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2018년 5월 23일로 산정하였습니다. (9) 당분기 중 발행된 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 액면금액 및 발행가액 5,000,000 천원 액면이자율 0.00% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.00% 상환방법 2020년 05월 23일에 권면금액의 만기보장수익률 109.3807%에해당하는 금액을 일시 상환 교환권 행사시 교환할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,235,483주(액면가액 500원) 권리행사기간 사채발행일로부터 만 6개월이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지 행사가액 4,047원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 5월 23일부터 2020년 2월 23일까지 매 3개월에 해당하는 날, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행금액 전액을 조기상환 청구 가능 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 544,750 38,802 777,296 41,924 파생상품 46,772 - 255,884 - 합 계 591,522 38,802 1,033,180 41,924 20. 파생상품 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거 래 일 만 기 일 통화 계 약 금 액 구 분 계약환율 2017-08-21 ~ 2017-09-28 2017-10-23 ~ 2017-11-22 USD 4,000,000 USD 매도 / KRW 매수 1,138.15 ~ 1,146.00 2016-04-19 ~ 2017-07-27 2017-10-31 ~ 2018-07-31 USD 35,000,000 KRW 매도 / USD 매수 1,095.30 ~ 1,143.80 (2) 당사의 통화선도계약 대금수수방법은 총액결제방식이며, 당사는 통화선도계약에대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 334,279 940,769 595,750 850,596 파생상품평가이익 138,205 667,326 - 571,075 파생상품거래손실 (1,221,363) (2,564,566) (196,799) (440,957) 파생상품평가손실 1,207,710 (598,573) (2,170,374) (2,170,374) 합 계 458,831 (1,555,044) (1,771,423) (1,189,660) 21. 기타의유동부채보고기간종료일 현재 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,400,470 1,027,593 예수금 2,422,808 515,887 선수수익 804,787 845,869 합 계 4,628,065 2,389,349 22. 순 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 22,225,633 20,131,513 사외적립자산의 공정가치 (12,232,372) (13,380,585) 순확정급여부채 9,993,261 6,750,928 (2) 순확정급여부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여부채현재가치 사외적립자산 합 계 기초 20,131,513 (13,380,585) 6,750,928 퇴직급여: 당기근무원가 3,460,322 - 3,460,322 이자비용(이자수익) 401,922 (261,821) 140,101 소 계 3,862,244 (261,821) 3,600,423 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 171,274 171,274 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (371,034) - (371,034) 소 계 (371,034) 171,274 (199,760) 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 (1,393,025) 1,339,399 (53,626) 관계사 전입액 136,484 (136,484) - 관계사 전출액 (140,549) 135,845 (4,704) 분기말 22,225,633 (12,232,372) 9,993,261 (단위: 천원) 구 분 확정급여부채현재가치 사외적립자산 합 계 기초 16,838,641 (12,118,121) 4,720,520 퇴직급여: 당기근무원가 3,184,125 - 3,184,125 이자비용(이자수익) 311,804 (220,838) 90,966 소 계 3,495,929 (220,838) 3,275,091 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 108,674 108,674 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 979,085 - 979,085 소 계 979,085 108,674 1,087,759 기업이 납부한 기여금 - (550,022) (550,022) 제도에서 지급한 금액 (788,983) 1,295,415 506,432 관계사 전출액 (109,130) 93,408 (15,722) 분기말 20,415,542 (11,391,484) 9,024,058 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기근속대가 368,948 290,537 23. 자본금 (1) 당 분기 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 액면가액(원) 자본금 90,000,000 46,959,498 500 23,479,749 (2) 당 분기 및 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,634,856 19,853,335 신주인수권 행사 1,070,892 12,556 전환권 행사 774,001 - 분기말 23,479,749 19,865,891 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,882,843 41,912,663 신주인수권대가 89,447 563,692 전환권대가 662,104 897,160 교환권대가 12,055 - 자기주식 (3,307,822) (3,307,822) 자기주식처분이익 1,232,486 1,232,486 합 계 49,571,113 41,298,179 (2) 당 분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,298,179 31,903,001 신주인수권 행사 3,741,213 37,438 신주인수권 발행 - 134,171 전환권 행사 4,519,666 - 전환권 발행 - 897,160 교환권 발행 12,055 - 분기말 49,571,113 32,971,770 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,495,000 3,495,000 임의적립금 재무구조개선적립금 100,000 100,000 기업합리화적립금 1,892,051 1,892,051 사업확장적립금 18,000,000 18,000,000 해외투자손실준비금 2,000,000 2,000,000 미처분이익잉여금 67,134,975 51,907,884 합 계 92,622,026 77,394,935 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 77,394,935 124,074,561 분기순이익 15,071,278 (35,665,828) 배당금 지급 - (747,864) 확정급여제도의 재측정요소 199,760 (1,087,759) 법인세효과 (43,947) 239,307 분기말금액 92,622,026 86,812,417 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가손익 8,443,546 7,904,377 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,904,377 7,904,377 유형자산의 재평가로 인한 순평가차익 691,243 - 법인세효과 (152,074) - 분기말금액 8,443,546 7,904,377 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 매출원가 합 계 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품과 재공품의 변동 - (23,349,851) (23,349,851) - 2,162,629 2,162,629 원재료의 사용 - 302,652,497 302,652,497 - 351,227,234 351,227,234 상품의 판매 - 42,956,823 42,956,823 - 27,860,226 27,860,226 외주가공비 - 151,207,000 151,207,000 - 140,279,547 140,279,547 종업원급여 30,153,690 1,091,660 31,245,350 29,419,821 1,829,252 31,249,073 여비교통비 1,543,048 13,470 1,556,518 1,866,061 22,713 1,888,774 지급임차료 519,938 74,313 594,251 643,365 166,255 809,620 견본비 3,839,748 - 3,839,748 4,358,074 1,240 4,359,314 지급수수료 14,975,912 593,580 15,569,492 11,548,874 733,123 12,281,997 감가상각비 1,049,522 428,726 1,478,248 1,069,139 507,738 1,576,877 무형자산상각비 456,115 - 456,115 751,642 - 751,642 기타 6,242,950 5,323,693 11,566,643 7,461,844 5,109,595 12,571,439 합 계 58,780,923 480,991,911 539,772,834 57,118,820 529,899,552 587,018,372 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 9,973,225 30,153,690 9,202,075 29,419,821 여비교통비 570,781 1,543,048 589,220 1,866,061 수도광열비 99,081 261,408 94,374 254,628 지급임차료 188,491 519,938 181,321 643,365 접대비 80,110 205,410 72,424 226,724 광고선전비 102,312 198,267 43,979 155,332 견본비 1,214,139 3,839,748 1,400,221 4,358,074 소모품비 101,938 328,752 113,375 331,624 운반비 1,083,877 1,679,999 1,599,955 2,079,693 지급수수료 5,524,759 14,975,912 4,703,015 11,548,874 교육훈련비 191,777 459,784 61,341 532,587 감가상각비 350,068 1,049,522 341,516 1,069,139 무형자산상각비 137,718 456,115 252,364 751,642 대손상각비(환입) (22,199) (194,735) 474,455 571,206 연구개발비 262,542 801,307 282,819 845,710 기타 1,069,296 2,502,758 687,835 2,464,340 합 계 20,927,915 58,780,923 20,100,289 57,118,820 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,911,652 7,469,238 3,421,077 8,808,246 외화환산이익 861,410 1,770,987 - 1,819,073 유형자산처분이익 1,888 1,888 163,558 164,152 무형자산처분이익 - - 1,059 430,308 기타의대손충당금환입 - - - 53,203 투자부동산재평가이익 - 7,837,765 - - 기타의수익 102,043 380,895 - 268,719 합 계 2,876,993 17,460,773 3,585,694 11,543,701 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,330,053 7,731,201 3,661,673 9,096,424 외화환산손실 - 1,455,708 726,709 2,509,785 기부금 24,619 48,848 27,755 54,875 매출채권처분손실 348,706 669,888 243,138 653,038 재고자산폐기손실 2,839 84,417 12,070 15,641 유형자산처분손실 869 3,942 12,165 12,252 기타의대손상각비 103,964 103,964 4,023 117,164 투자부동산재평가손실 - 15,140 - - 매각예정비유동자산 손상차손 - 45,239 - - 기타의비용 171,209 547,151 43,445 350,986 합 계 2,982,259 10,705,498 4,730,978 12,810,165 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 602,097 1,705,614 599,382 1,534,478 보증수익 76,360 194,032 76,596 267,902 외환차익 465,125 6,078,278 4,528,887 6,598,315 외화환산이익 - 3,941,820 2,841,145 6,900,340 파생상품거래이익 334,279 940,769 595,750 850,596 파생상품평가이익 138,205 667,326 - 571,075 합 계 1,616,066 13,527,839 8,641,760 16,722,706 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,326,225 9,593,185 3,407,401 9,095,526 외환차손 605,951 1,654,669 118,780 1,647,823 외화환산손실 191,039 4,089,788 - 3,613,819 파생상품거래손실 1,221,363 2,564,566 196,799 440,957 파생상품평가손실 (1,207,710) 598,573 2,170,374 2,170,374 기타금융원가 - 1,242 40,725 40,725 합 계 4,136,868 18,502,023 5,934,079 17,009,224 31. 법 인세당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 473,869 - 과거기간의 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정액 262,846 77,835 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 3,463,416 (10,367,234) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (638) (51,581) 법인세비용(수익) 4,199,493 (10,340,980) 32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 8,730,337 15,071,278 (25,871,448) (35,665,828) 가중평균유통보통주식수 44,646,022 42,534,409 37,417,213 37,401,259 기본주당이익(손실)(원) 196 354 (691) (954) (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 46,959,498 44,847,885 39,730,689 39,714,735 가중평균자기주식수 (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) (2,313,476) 가중평균유통보통주식수 44,646,022 42,534,409 37,417,213 37,401,259 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 조정 전 분기순이익(손실) 8,730,337 15,071,278 (25,871,448) (35,665,828) 조정 250,394 669,226 - - 조정 후 분기순이익(손실) 8,980,731 15,740,504 (25,871,448) (35,665,828) 가중평균유통잠재적보통주식수 49,080,708 48,101,673 37,417,213 37,401,259 희석주당이익(손실)(원) 183 327 (691) (954) (4) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 44,646,022 42,534,409 37,417,213 37,401,259 전환사채 4,360,416 5,139,677 - - 신주인수권부사채 74,270 427,587 - - 가중평균유통잠재적보통주식수 49,080,708 48,101,673 37,417,213 37,401,259 33. 특수관계자 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 주요영업활동 소재지 결산일 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Vina Prauden Co., Ltd. 100.00% 우모제조판매 베트남 12월31일 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 100.00% 의류제조판매 베트남 12월 31일 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 100.00% 의류제조판매 베트남 12월 31일 Yangon Pacific Int. Co., Ltd. 100.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 100.00% 패딩제조판매 미얀마 3월31일 MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd. 99.97% 서비스 미얀마 3월31일 PT.Pan-Pacific Nesia 99.84% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 99.98% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 99.93% 의류제조판매 인도네시아 12월 31일 남경태평양축산유한공사 100.00% 우모제조판매 중국 12월31일 나디아퍼시픽주식회사 100.00% 의류제조판매 대한민국 12월31일 와이즈퍼시픽주식회사 100.00% 의류제조판매 대한민국 12월31일 보니오즈주식회사 100.00% 침구류제조판매 대한민국 12월31일 플레이퍼시픽주식회사 71.00% 스포츠시설운영업 대한민국 12월31일 피피씨제일차주식회사 - 담보차입특수목적기업 대한민국 11월30일 손자회사 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. 100.00% 의류세탁업 베트남 12월31일 WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00% 의류제조판매 베트남 12월31일 Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.(구. MYANMAR DAEWOO INT'L LTD) 55.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED (구, Myanmar DWPP Co., Ltd.) 100.00% 의류제조판매 미얀마 3월31일 PT.Pan Pacific Jakarta(구. PT.Rismar Daewoo Apparel) 99.99% 의류제조판매 인도네시아 12월31일 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 50.00% 서비스 미국 6월 30일 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 79,003 12,574,107 106,820 15,529,415 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 71,995 12,956,926 103,129 12,775,062 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 5,359 9,390,029 31,322 7,454,729 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 215,286 16,080,460 351,600 16,869,122 Vina Prauden Co., Ltd. 11,712,690 16,532,068 16,180,727 14,155,403 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 237,056 6,456,604 226,147 3,277,566 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 105,276 2,876,590 7,583 - Yangon Pacific Int. Co., Ltd. - 5,732,810 - 4,243,927 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 4,293,604 2,119,223 23,773 1,420,474 PT.Pan-Pacific Nesia 111,202 9,187,083 61,720 10,406,218 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 42,021 9,283,856 32,565 12,445,535 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 338,511 6,364,193 258,756 3,283,589 남경태평양축산유한공사 681,757 16,790,157 2,461,315 15,788,396 나디아퍼시픽주식회사 3,519,819 148,958 1,083,337 105,801 와이즈퍼시픽주식회사 254,648 - 59,605 2,123 보니오즈주식회사 78,330 30,847 11,320 - 플레이퍼시픽주식회사 275,778 14,363 - - 피피씨제일차주식회사 - 575,831 - 899,601 손자기업 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. - 633,029 - 590,835 PT.Pan Pacific Jakarta 7,821,282 11,214,310 2,806,405 6,018,780 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 11,652,429 458,205 19,325 644,942 합 계 41,496,046 139,419,649 23,825,449 125,911,518 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 대여금 매출채권 등 차입금 매입채무 등 대여금 매출채권 등 차입금 매입채무 등 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 1,261,370 53,567 - 1,017,693 1,329,350 20,441 - 1,869,601 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 401,345 1,739 - 1,076,048 845,950 447,787 - 2,568,757 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. - 76,802 - 605,688 - 192,830 - 1,165,752 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 3,940,635 36,068 - 156,615 6,392,361 133,224 - 1,770,902 Vina Prauden Co., Ltd. 4,186,606 11,778,951 - 13,639,320 5,222,737 11,910,242 - 9,504,717 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 5,240,419 89,961 - 566,461 5,522,845 11,046 - 936,082 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 2,382,843 25,814 - 257,484 2,511,263 39,338 - 34,510 Yangon Pacific Int. Co., Ltd. - 791,807 - 2,067,329 - 2,055,981 - 1,926,886 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 206,008 4,547,424 - 757,528 387,252 2,666,230 - 661,247 PT.Pan-Pacific Nesia 4,013,450 179,186 - 673,915 1,087,650 816,366 - 1,660,043 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT 573,350 855,375 - - - - - 774,441 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 9,746,950 200,561 - 180,401 10,030,550 86,111 - 1,001,364 남경태평양축산유한공사 - 636,911 - 780,803 - 2,014,247 - 1,260,366 나디아퍼시픽주식회사 - 991,026 - 126,185 - 163,518 - 126,185 와이즈퍼시픽주식회사 1,300,000 196,810 - 20,088 - 58,512 - 20,088 보니오즈주식회사 1,700,000 6,600 - 28,923 400,000 3,300 - - 플레이퍼시픽주식회사 1,250,000 16,400 - 260,000 1,250,000 4,493 - 260,000 피피씨제일차주식회사 200,000 - 16,000,000 - 200,000 - 25,600,000 - 손자기업 PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. - - - 150,579 - - - 251,816 PT.Pan Pacific Jakarta 3,583,438 5,994,072 - 106,588 4,834,000 6,197,146 - 1,879,878 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 424,279 5,890,712 - 109,958 447,145 130,595 - 300,391 합 계 40,410,693 32,369,786 16,000,000 22,581,606 40,461,103 26,951,407 25,600,000 27,973,026 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 증가 상환 환율변동효과 기말 대여금: 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 1,329,350 - - (67,980) 1,261,370 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 845,950 - (426,615) (17,990) 401,345 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 6,392,361 - (2,057,316) (394,410) 3,940,635 Vina Prauden Co., Ltd. 5,222,737 - (741,009) (295,122) 4,186,606 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 5,522,845 - - (282,426) 5,240,419 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 2,511,263 - - (128,420) 2,382,843 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 387,252 - (214,509) 33,265 206,008 PT.Pan-Pacific Nesia 1,087,650 2,934,120 - (8,320) 4,013,450 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT - 573,350 - - 573,350 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 10,030,550 791,000 (581,550) (493,050) 9,746,950 와이즈퍼시픽주식회사 - 1,500,000 (200,000) - 1,300,000 보니오즈주식회사 400,000 1,300,000 - - 1,700,000 플레이퍼시픽주식회사 1,250,000 200,000 (200,000) - 1,250,000 피피씨제일차주식회사 200,000 - - - 200,000 손자기업 PT.Pan Pacific Jakarta 4,834,000 - (1,031,044) (219,518) 3,583,438 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 447,145 - - (22,866) 424,279 합 계 40,461,103 7,298,470 (5,452,043) (1,896,837) 40,410,693 차입금: 종속기업 나디아퍼시픽주식회사 - 12,130,100 (12,130,100) - - 피피씨제일차주식회사 25,600,000 - (9,600,000) - 16,000,000 합 계 25,600,000 12,130,100 (21,730,100) - 16,000,000 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 증가 상환 출자전환 환율변동효과 기말 대여금: 종속기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. 2,168,200 - (852,050) - (110,220) 1,205,930 Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd. 703,200 853,230 (594,860) - (194,160) 767,410 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. 117,200 - (106,480) - (10,720) - Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. 6,247,932 1,205,900 (538,847) - (495,052) 6,419,933 Vina Prauden Co., Ltd. 9,763,542 960,560 (701,206) (4,406,450) (690,768) 4,925,678 VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED 3,949,640 1,412,830 - - (352,379) 5,010,091 Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd. 1,118,950 - - (22,650) 1,096,300 Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd. 521,816 - (71,503) - (11,704) 438,609 PT.Pan-Pacific Nesia 316,440 1,010,925 (217,949) - (35,042) 1,074,374 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 6,797,600 581,550 - - (472,460) 6,906,690 보니오즈주식회사 - 400,000 - - - 400,000 와이즈퍼시픽주식회사 - 1,000,000 (1,000,000) - - - 피피씨제일차주식회사 200,000 - - - - 200,000 손자기업 PT.Pan Pacific Jakarta 4,688,000 - - - (302,800) 4,385,200 공동기업 PTI-Pacific, Inc. 433,640 - - - (28,009) 405,631 합 계 35,907,210 8,543,945 (4,082,895) (4,406,450) (2,725,964) 33,235,846 차입금: 종속기업 나디아퍼시픽주식회사 - 7,000,000 (7,000,000) - - - 피피씨제일차주식회사 38,000,000 - (9,200,000) - - 28,800,000 합 계 38,000,000 7,000,000 (16,200,000) - - 28,800,000 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1,000, JPY 1,000, EUR 1000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. USD 900 STB L/C USD 900 KEB하나은행 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. USD 400 STB L/C USD 230 KEB하나은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,425 STB L/C USD 3,425 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 600 STB L/C USD 600 KEB하나은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 STB L/C USD 3,300 국민은행 등 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd USD 950 STB L/C USD 950 신한은행 PT.Pan Pacific Jakarta USD 3,700 STB L/C USD 3,700 우리은행 등 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 700 본사보증 USD 700 수출입은행 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 2,700 본사보증 USD 2,700 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 2,100 본사보증 USD 2,100 수출입은행 PT.Pan Pacific Jakarta USD 1,600 본사보증 USD 1,600 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 2,870 본사보증 USD 2,856 현지금융 와이즈퍼시픽주식회사 USD 12,785 본사보증 USD 3,255 KEB하나은행 등 본사보증 JPY 194,000 신한은행 등 KRW 13,344 본사보증 KRW 10,878 우리은행 등 나디아퍼시픽주식회사 USD 7,740 본사보증 USD 4,065 기업은행 등 본사보증 JPY 22,705 KEB하나은행 본사보증 EUR 196 기업은행 KRW 17,580 본사보증 KRW 13,500 산업은행 등 보니오즈 KRW 600 본사보증 KRW 500 기업은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 10,007 조합원대출 회사연대보증 KRW 10,007 한국증권금융 (단위 : USD 1,000, KRW 백만원) 구분 제공받은 회사 통화 보증금액 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사의 사용내역 통화 관련 차입금 여신금융기관 종속기업및손자기업 Viet-Pacific Clothing Co., Ltd. USD 1,000 STB L/C USD 1,000 KEB하나은행 Viet Pacific Apparel Co., Ltd. USD 400 STB L/C USD 380 KEB하나은행 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 950 STB L/C USD 950 신한은행 PT.Pan-Pacific Nesia USD 3,425 STB L/C USD 3,425 KEB하나은행 등 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 500 STB L/C USD 500 KEB하나은행 남경태평양축산유한공사 USD 3,300 STB L/C USD 3,300 국민은행 등 PT.Pan Pacific Jakarta USD 3,700 STB L/C USD 3,700 우리은행 등 Viet Pan-Pacific World Co., Ltd. USD 700 본사보증 USD 700 수출입은행 Vina Prauden Co., Ltd. USD 2,870 본사보증 USD 2,856 현지금융 PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT USD 2,700 본사보증 USD 2,700 수출입은행 남경태평양축산유한공사 USD 2,100 본사보증 USD 2,100 수출입은행 나디아퍼시픽주식회사 USD 7,740 본사보증 USD 1,594 신한은행 등 KRW 14,050 본사보증 KRW 2,116 KEB하나은행 등 와이즈퍼시픽주식회사 USD 17,335 본사보증 USD 7,522 기업은행 등 KRW 13,920 본사보증 KRW 11,298 KEB하나은행 등 보니오즈주식회사 KRW 600 본사보증 KRW 500 기업은행 PT.Pan Pacific Jakarta USD 1,600 본사보증 USD 1,600 수출입은행 기타 태평양물산 우리사주조합 KRW 10,795 조합원대출 회사연대보증 KRW 10,795 한국증권금융 KRW 2,000 조합원대출 회사담보제공 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,301,434 1,783,116 퇴직급여 310,866 231,086 합 계 1,612,300 2,014,202 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 대출한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 약정내용 통화 금액 약 정 처 당좌대출 KRW 100,000 기업은행 KRW 100,000 KEB하나은행 포괄한도 KRW 44,000,000 KRW 9,470,000 우리은행 무역금융 KRW 15,000,000 기업은행 KRW 4,800,000 신한은행 기타한도 USD 25,000,000 기업은행 USD 11,695,555 KEB하나은행 KRW 1,600,000 USD 18,480,000 신한은행 USD 9,000,000 국민은행 USD 1,000,000 우리은행 USD 6,150,000 광주은행 USD 8,550,000 농협 USD 19,000,000 수출입은행 USD 2,000,000 부산은행 KRW 500,000 USD 15,000,000 산업은행 B2B한도 KRW 4,000,000 기업은행 KRW 1,700,000 신한은행 수출대금채권매입 USD 20,700,000 신한은행 USD 23,300,000 수출입은행 계 KRW 81,270,000 USD 159,875,555 (2) 계류중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 당사가 피소되어 계류중인 1건(손해배상청구, 소송금액639,923천원)의 소송사건이 존재합니다. 상기의 소송사건은 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 통화 지급보증액 신용장개설 기업은행 USD 20,589,089 KEB하나은행 USD 9,844,100 신한은행 USD 4,963,956 국민은행 USD 5,166,316 우리은행 USD 1,024,000 광주은행 USD 3,878,653 농협 USD 5,308,957 산업은행 USD 7,100,158 부산은행 USD 1,498,581 기타외화지급보증 KEB하나은행 USD 4,650,000 신한은행 USD 4,375,000 우리은행 USD 2,500,000 국민은행 USD 1,800,000 기타지급보증(K-Sure) 무역보험공사(수출보증) USD 6,926,000 공탁보증, 이행보증 서울보증보험 KRW 173,504 합 계 KRW 173,504 USD 79,624,810 (4) 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 35. 재무위험관리 의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 15,071,278 (35,665,828) 조정: (7,631,625) 27,326,844 법인세비용(수익) 4,199,493 (10,340,980) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,934,363 2,328,519 퇴직급여 3,600,423 3,275,091 장기종업원급여 105,521 187,606 대손상각비(환입) (194,735) 571,206 이자수익 (1,705,614) (1,534,478) 이자비용 9,593,185 9,095,526 외화환산손익 (167,311) (2,595,809) 재고자산폐기손실 84,417 15,641 재고자산평가손실(환입) (17,984,026) 24,549,707 파생상품평가손익 (68,753) 1,599,299 유형자산처분이익 (1,888) (164,152) 유형자산처분손실 3,942 12,252 무형자산처분이익 - (430,308) 투자부동산재평가이익 (7,837,765) - 투자부동산재평가손실 15,140 - 기타의대손상각비 103,964 63,961 매출채권처분손실 669,888 653,038 매각예정자산손상차손 45,239 40,725 기타 (27,108) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (7,868,692) 13,615,996 매출채권의 감소(증가) (46,331,214) (51,380,105) 기타채권의 감소(증가) 862,290 (1,655,069) 기타의유동자산의 감소(증가) (801,148) (636,986) 재고자산의 감소(증가) 24,914,551 58,594,358 기타의비유동자산의 감소(증가) 29,508 (40,669) 매입채무의 증가(감소) 10,093,998 10,740,958 기타채무의 증가(감소) (1,722,247) 356,502 기타유동부채의 증가(감소) 2,238,715 (1,458,931) 기타비유동부채의 증가(감소) 425,924 27,880 확정급여채무의 변동 (1,397,091) (898,113) 사외적립자산의 변동 1,238,760 838,801 파생상품의 정산 2,579,262 (872,628) 영업에서 창출된 현금흐름 (429,039) 5,277,012 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성대체 4,699,717 5,203,746 건설중인자산의 본계정대체 875,240 23,636 장기차입금의 유동성대체 13,324,790 22,369,699 사채의 유동성대체 24,677,231 9,827,445 채권의 제각 315,887 462,330 유형자산평가증 691,243 - 보험수리적손익 199,761 - 신주인수권의 행사 1,002,670 - 매각예정비유동자산으로의 대체 371,534 - 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체 1,616,800 12,218,776 보증금의 유동성대체 1,329,251 - 전환권의 행사 7,144,936 - 대여금의 출자전환 - 4,784,800 37. 보고기간후사건 당사는 2017년 10월 18일에 의사회결의에 의해 우리사주조합원을 위한 채무 지급보증을 제공하기로 하였으며, 동 채무보증의 결의로 인한 지급보증 금액은 6,099,997천원입니다. 또한, 당사는 2017년 10월 27일에 종속기업인 와이즈퍼시픽주식회사를 위한 채무 지급보증을 제공하였고, 동 채무보증으로 인한 지급보증 금액은 8,428,488천원입니다. 시가하락에 따라 2017년 10월 23일에 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사가액이 3,385에서 3,357원으로 조정됨에 따라 행사가능한 주식이 4,360,413주에서 4,396,782주로 변동되었으며, 동일에 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채의 신주인수권행사가액이 3,385원에서 3,357원으로조정됨에 따라 행사가능한 주식이 590,841주에서 595,770주로 변동되었습니다. 또한, 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채의 신주인수권행사가액이 2017년 11월 2일에 3,456원으로 조정됨에 따라 행사가능한 주식이 2,893,518주로 변동되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기3분기 매출채권 142,272 1,772 1.3% 대여금 1,283 - - 미수금 3,496 847 24.2% 미수수익 238 - - 보증금 2,025 - - 합계 149,314 2,619 1.8% 제45기 매출채권 67,711 2,308 3.41% 대여금 1,458 - - 미수금 3,892 866 22.25% 미수수익 266 - - 보증금 1,294 - - 합계 74,621 3,174 4.25% 제44기 매출채권 65,429 2,151 3.29% 대여금 1,298 - - 미수금 4,323 793 18.34% 미수수익 93 - - 보증금 2,663 - - 합계 73,806 2,944 3.99% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,174,425 2,943,948 5,070,892 2. 순대손처리액(①－②±③) (339,933) (2,352,099) (620,808) ① 대손처리액(상각채권액) (315,887) (2,361,242) (647,924) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (24,046) 9,143 27,116 3. 대손상각비 계상(환입)액 (215,379) 2,582,576 (1,506,136) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,619,113 3,174,425 2,943,948 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 90일 이상 경과한 채권에 대하여 거래상대방의 과거채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정 하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 금액 145,212 3,310 2,963 2,150 153,635 구성비율 94.52% 2.15% 1.93% 1.40% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 3분기 제45기 제44기 의류제조 및 판매부문 상 품 59,808 51,905 29,533 제 품 13,935,138 16,380,720 15,329,362 재공품 6,184,644 5,713,055 3,943,801 재 료 75,487,805 62,827,212 64,469,188 저장품 1,698,882 2,019,311 1,571,439 미착품 1,615,957 2,246,407 918,435 소 계 98,982,234 89,238,610 86,261,758 쌀가루가공 및 판매부문 제 품 341,672 441,489 399,422 재공품 35,893 40,738 10,580 재 료 521,434 506,576 496,140 소 계 898,999 988,803 906,142 침구제조 및 판매부문 상 품 3,266,704 2,675,349 1,943,101 제 품 2,067,716 1,713,531 1,127,243 재공품 176,040 136,269 136,836 재 료 750,443 680,148 641,317 미착품 175,834 87,379 117,793 소 계 6,436,737 5,292,676 3,966,290 우모가공 및 판매부문 상 품 573,663 385,189 73,649 제 품 16,992,002 22,923,000 20,338,776 재공품 2,901,126 617,681 683,790 재 료 22,746,894 31,915,490 127,399,107 미착품 2,591,267 2,907,498 487,467 소 계 45,804,952 58,748,858 148,982,789 합 계 상 품 3,900,175 3,112,442 2,046,283 제 품 33,336,528 41,458,740 37,194,803 재공품 9,297,703 6,507,743 4,775,007 재 료 99,506,576 95,929,426 193,005,752 저장품 1,698,882 2,019,311 1,571,439 미착품 4,383,058 5,241,284 1,523,695 합 계 152,122,922 154,268,946 240,116,979 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 24.81 27.86 39.28 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.2회 4.0회 2.9회 (2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 2016년도 재고조사> 1. 재고실사일자 : 2016년12월28일 ~ 2017년 1월 2일 (기준일자 2 016년 12월 31일) - 재고 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 당사의 출고 증빙 및 외부 업체의 인수증으로 대체함. 2. 재고실사 참여 입회자 : 외부감사인(안진회계법인) 3. 장기 체화재고 등 : 당사는 수주기준으로 자재를 구매하기 때문에 실사일 현재 해 당사항이 없습니다. 다. 공 정 가 치 평가절차 요약 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 856,592 - 856,592 - 금융부채 파생상품부채 64,405 - 64,405 - (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 3,614,275 - 3,614,275 - 금융부채 파생상품부채 255,884 - 255,884 - 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 유의적인 이동은 없었습니다. (2) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 그 평가방법 - 재평가 개요 회사는 2013년부터 유형자산(토지) 및 투자부동산을 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2017년 3월 31일을 기준일로 토지 및 투자부동산에 대하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가 하였습니다. 1) 재평가기준일 : 2017년 03월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여여부 - 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 (주)가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정 - 본 감정평가는 [감정평가에 관한 규칙] 제 16조에 따라 토지와 건물을 일괄하여 감정평가할 때에는 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상 물건의 시산가액을 산정하는 주된 방법인 거래사례비교법에 의한 시산가액과 [감정평가에 관한 규칙] 제 12조의 규정에 의거 감정평가목적, 대상부동산의 특성 등을 고려하여 적정하다고 판단되는 다른 방식에 의한 시산가액간 합리성을 검토하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 기준으로 대상부동산의 감정평가액을 결정하였습니다. 4) 자세한 사항은 연결재무제표 주석 13. 유형자산 / 14. 투자부동산 참고바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 태평양물산 회사채 사모 2012년 03월 26일 3,500 5.66% - 2016년 03월 26일 상환 산업은행 태평양물산 회사채 사모 2012년 11월 16일 10,000 0% - 2017년 05월 16일 상환 우리투자증권 태평양물산 회사채 사모 2013년 04월 12일 3,000 0% - 2019년 04월 12일 상환 LIG투자증권 태평양물산 회사채 사모 2013년 05월 30일 5,000 5.48% NICE 신용평가BB+ 2016년 05월 30일 상환 IBK투자증권 태평양물산 회사채 사모 2013년 07월 04일 5,000 5.79% NICE 신용평가BB+ 2016년 07월 04일 상환 우리투자증권 태평양물산 회사채 사모 2014년 05월 15일 10,000 5.58% 한기평BB+ 2017년 05월 15일 상환 IBK투자증권 태평양물산 회사채 사모 2014년 07월 11일 10,000 5.80% 한기평BB+ 2016년 07월 11일 상환 IM투자증권 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2013년 11월 25일 10,000 2.92% A1 (NICE, 한신평) 2014년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2013년 11월 25일 10,000 2.92% A1 (NICE, 한신평) 2014년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 02월 25일 10,000 2.89% A1 (NICE, 한신평) 2014년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 02월 25일 5,000 2.89% A1 (NICE, 한신평) 2014년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 02월 25일 5,000 2.89% A1 (NICE, 한신평) 2014년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 05월 26일 5,000 2.83% A1 (NICE, 한신평) 2014년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 05월 26일 5,000 2.83% A1 (NICE, 한신평) 2014년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 05월 26일 5,000 2.83% A1 (NICE, 한신평) 2014년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 05월 26일 5,000 2.83% A1 (NICE, 한신평) 2014년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.43% A1 (NICE, 한신평) 2014년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.43% A1 (NICE, 한신평) 2014년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.43% A1 (NICE, 한신평) 2014년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 08월 25일 5,000 2.43% A1 (NICE, 한신평) 2014년 11월 25일 상환 산업은행 태평양물산 회사채 사모 2014년 10월 14일 5,000 4.94% 한기평BB+ 2017년 10월 14일 미상환 IBK투자증권 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 5,000 2.62% A1 (NICE, 한신평) 2015년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 5,000 2.62% A1 (NICE, 한신평) 2015년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 5,000 2.62% A1 (NICE, 한신평) 2015년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2014년 11월 25일 5,000 2.62% A1 (NICE, 한신평) 2015년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 02월 25일 5,000 2.18% A1 (NICE, 한신평) 2015년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 02월 25일 5,000 2.18% A1 (NICE, 한신평) 2015년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 02월 25일 8,000 2.18% A1 (NICE, 한신평) 2015년 05월 26일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 05월 26일 5,000 1.89% A1 (NICE, 한신평) 2015년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 05월 26일 5,000 1.89% A1 (NICE, 한신평) 2015년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 05월 26일 6,000 1.89% A1 (NICE, 한신평) 2015년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 08월 25일 4,000 1.72% A1 (NICE, 한신평) 2015년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 08월 25일 5,000 1.72% A1 (NICE, 한신평) 2015년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 08월 25일 5,000 1.72% A1 (NICE, 한신평) 2015년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 11월 25일 5,000 2.00% A1 (NICE, 한신평) 2016년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2015년 11월 25일 7,000 2.00% A1 (NICE, 한신평) 2016년 02월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 02월 05일 5,000 1.67% A1(NICE, 한신평) 2016년 05월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 02월 25일 5,000 1.67% A1(NICE, 한신평) 2016년 05월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 05월 25일 8,000 1.65% A1(NICE, 한신평) 2016년 08월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 08월 25일 6,000 1.39% A1(NICE, 한신평) 2016년 11월 25일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2016년 11월 25일 4,000 1.93% A1(NICE, 한신평) 2017년 02월 27일 상환 산업은행 피피씨제일차주식회사 기업어음증권 사모 2017년 02월 27일 2,000 1.60% A1(NICE, 한신평) 2017년 05월 25일 상환 산업은행 태평양물산 회사채 사모 2016년 04월 22일 20,000 1.00% 한기평BB+ 2021년 04월 22일 미상환 신한금융투자 태평양물산 회사채 사모 2016년 04월 22일 3,000 1.00% 한기평BB+ 2021년 04월 22일 미상환 신한금융투자 태평양물산 회사채 사모 2016년 05월 26일 3,500 4.27% 한기평BB+ 2018년 05월 26일 미상환 산업은행 태평양물산 회사채 사모 2016년 06월 29일 3,500 4.12% 한기평BB+ 2018년 06월 29일 미상환 하이투자증권 태평양물산 회사채 사모 2017년 05월 25일 7,000 4.21% 한기평BB+ 2019년 05월 25일 미상환 유진투자증권 태평양물산 회사채 사모 2017년 05월 23일 5,000 0% 한기평BB+ 2020년 05월 23일 미상환 신한금융투자 태평양물산 회사채 사모 2017년 06월 02일 10,000 0% 한기평BB+ 2019년 06월 02일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 293,500 - - - - - - 상기 채무증권 발행실적은 연결기준 입니다. - 상기 피피씨제일차주식회사는 구조화금융 진행시 설립된 특수목적회사 입니다 .- 상기 2012년 11월 16일 발행한 사채(신주인수권부사채)의 만기보장수익율은 3% 이며, 권면총액 10,000백만원 전액 2014년에 상환하였습니다.- 상기 2013년 4월 12일 발행한 사채(교환사채)의 만기보장수익율은 2% 이며, 권면총액 3,000백만원 전액 2014년에 상환하였습니다. - 상기 2016년 4월 22일 발행한 사채(신주인수권부사채 3,000백만원,전환사채 20,0 00백만원)의 만기보장수익률은 4% 입니다.- 상기 2017년 5월 23일, 6월 2일 발행한 사채(교환사채 5,000백만원, 신주인수권부 사채 10,000백만원)의 만기보장수익률은 3% 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 43,760 7,000 - - - - - 50,760 합계 43,760 7,000 - - - - - 50,760 - 상기 회사채 중 전환사채(200억원), 신주인수권부사채(30억원)의 계약상 만기는 2021년 04월 22일 이지만 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2018년 4월 22일 및 이후 매 3개월 이 되는 날 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상 환을 청구할 수 있기 때문에 상기 잔여만기에 '1년이하'로 기재하였습니다. - 상기 회사채 중 교환사채(50억원), 신주인수권부사채(100억원)의 계약상 만기는 각각 2020년 5월 23일, 2019년 6월2일 이지만 조기상환청구권 행사일을 고려하여 각각 2018년 5월 23일 , 2017년 12월 3일로 보아 상기 잔여만기에 '1년 이하'로 기재하였습니다. (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 43,760 7,000 - - - - - 50,760 합계 43,760 7,000 - - - - - 50,760 - 별도재무제표 기준과 동일합니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (연결재무제표 기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계