TP 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 1분기 2019.03.31 현재
제 47 기 1분기 2018.03.31 현재
태평양물산주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

태평양물산 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 식 품제조, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있습니다. 또한 국내에 7개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개 , 중국에 1개의 현지법인이 있 으 며 , 베트남에 2개 의 해외사무소를 두고 있습니다 . 지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 24,955,871천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,831,890	21.70

임자영 외 기타특수관계자	4,875,547	9.77

우리사주조합	4,919,381	9.86

기타	29,284,924	58.67

합계	49,911,742	100.00

(1) 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	베트남	100.00%	100.00%

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Yanggon pacific Int. Co., Ltd.	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	패딩제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd.	서비스	미얀마	99.97%	99.97%

PT.Pan-Pacific Nesia	의류제조판매	인도네시아	99.84%	99.84%

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	의류제조판매	인도네시아	99.98%	99.98%

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	의류제조판매	인도네시아	99.93%	99.93%

남경태평양축산유한공사	우모제조판매	중국	100.00%	100.00%

나디아퍼시픽주식회사(*1)	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

와이즈퍼시픽주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

리탠다드주식회사(구, 보니오즈주식회사)	침구류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

플레이퍼시픽주식회사	스포츠시설운영업	대한민국	71.00%	71.00%

피피씨제일차주식회사	담보차입특수목적기업	대한민국	-	-

웰라이스 주식회사	제조업	대한민국	100.00%	100.00%

주식회사 피티아이뉴욕	서비스업	대한민국	100.00%	100.00%

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD. (*2)	의류세탁업	베트남	100.00%	100.00%

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED (*3)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd. (*3)	의류제조판매	미얀마	55.00%	55.00%

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED(*3)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT. PAN PACIFIC JAKARTA(*3)	의류제조판매	인도네시아	99.99%	99.99%

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.(*4)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

(*1) 나디아퍼시픽주식회사에 대한 지분율은 우선주를 제외한 보통주 지분율입니다.(*2) Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.의 종속기업으로 Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.가 소유하고 있는 지분율입니다.(*3) 와이즈퍼시픽주식회사의 종속기업으로 와이즈퍼시픽주식회사가 소유하고 있는지분율입니다.(*4) 나디아퍼시픽주식회사의 종속기업으로 나디아퍼시픽주식회사가 소유하고 있는지분율입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	7,832,348	6,117,464	5,234,210	(165,627)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	5,829,109	4,715,211	3,464,303	(424,064)

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	3,749,514	1,366,604	4,015,808	173,309

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	22,274,832	13,939,461	5,390,734	62,156

Vina Prauden Co., Ltd.	28,643,181	23,061,635	2,328,271	84,312

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	16,407,682	11,716,585	3,634,855	101,954

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	9,506,338	3,124,117	2,340,071	85,641

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	3,981,199	95,762	1,788,656	166,895

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	10,038,649	4,085,107	2,943,814	421,457

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	307,317	7,247	40,298	(1,258)

PT.Pan-Pacific Nesia	8,274,262	12,533,903	3,726,124	261,882

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	10,043,524	6,955,466	4,046,477	1,414

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	16,256,583	10,473,317	3,340,228	250,872

남경태평양축산유한공사	41,903,004	20,934,802	23,093,770	961,845

나디아퍼시픽주식회사	46,607,175	40,412,308	16,854,069	(88,452)

와이즈퍼시픽주식회사	41,481,702	27,571,551	25,394,105	558,228

리탠다드주식회사(구, 보니오즈주식회사)	11,865,301	7,805,595	5,034,695	(602,700)

플레이퍼시픽주식회사	1,043,199	1,241,363	324,493	(71,784)

피피씨제일차주식회사	53,553	53,553	-	(5,553)

웰라이스 주식회사	3,313,321	2,503,616	1,459,727	34,054

주식회사 피티아이뉴욕	391,279	133,576	286,835	83,484

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,319,608	2,276,847	537,207	72,271

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	3,842,083	1,694,941	2,590,207	68,767

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	6,899,536	1,066,453	3,481,680	209,943

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED	1,997,744	2,438,601	1,146,309	104,473

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	12,579,774	22,654,185	14,500,111	1,144,692

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

VIET PAN-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	7,362,242	5,510,753	22,034,860	679,996

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	5,165,926	3,648,773	22,749,915	563,347

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	3,520,562	1,348,794	14,197,257	539,451

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	19,005,019	10,830,195	28,262,816	667,740

Vina Prauden Co., Ltd.	29,133,723	23,727,094	49,102,027	1,055,385

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	15,612,547	11,099,362	13,001,392	613,586

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	9,577,169	3,384,259	8,141,511	346,316

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	4,550,644	898,339	5,564,446	922,845

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	8,856,247	3,424,627	10,152,848	1,075,373

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	296,245	121	143,736	(243,925)

PT.Pan-Pacific Nesia	7,308,795	11,656,157	13,005,414	(1,181,187)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	9,461,152	6,494,272	18,057,870	(94,382)

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	15,821,586	10,505,054	13,519,295	(451,278)

남경태평양축산유한공사	29,062,694	9,777,770	86,074,856	2,670,713

나디아퍼시픽주식회사	35,134,913	28,849,988	94,329,430	3,169,504

와이즈퍼시픽주식회사	42,528,070	29,173,526	79,191,634	(543,658)

리탠다드주식회사(구, 보니오즈주식회사)	12,119,165	7,456,759	18,000,256	468,843

플레이퍼시픽주식회사	1,090,829	1,217,208	1,284,565	(131,720)

피피씨제일차주식회사	57,177	51,625	-	128,403

웰라이스 주식회사	3,089,553	2,313,902	6,109,281	219,843

주식회사 피티아이뉴욕	318,679	144,461	905,681	68,309

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	2,199,456	2,229,218	1,668,496	1,933

WISE PACIFIC APPAREL VIETNAM COMPANY LIMITED	3,786,845	1,743,100	9,753,986	121,259

Myanmar Wise-Pacific Apparel Yangon Co., Ltd.	6,644,211	1,120,764	10,743,526	435,713

MYANMAR WISE-PACIFIC APPAREL BAGO COMPANY LIMITED	1,974,783	2,505,572	3,166,384	(324,050)

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	13,348,510	24,137,866	50,378,459	(1,947,566)

(3) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	플레이퍼시픽주식회사	피피씨제일차주식회사	Myanmar Wise-PacificApparel Yangon Co., Ltd.	합계

비지배지분율	29.00%	100.00%	45.00%

유동자산	73,186	53,553	3,316,521	3,443,260

비유동자산	970,013	-	3,583,014	4,553,027

유동부채	(88,866)	(53,553)	(1,066,453)	(1,208,872)

비유동부채	(1,152,496)	-	-	(1,152,496)

순자산	(198,163)	-	5,833,082	5,634,919

지배지분 장부금액	(140,696)	(258,631)	3,200,754	2,801,427

비지배지분 장부금액	(57,467)	258,631	2,632,328	2,833,492

매출액	324,493	-	3,481,680	3,806,173

분기순이익(손실)	(71,784)	(5,553)	209,943	132,606

총포괄이익(손실)	(71,784)	(5,553)	309,635	232,298

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	(20,817)	(5,553)	94,474	68,104

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(20,817)	(5,553)	139,336	112,966

영업활동현금흐름	27,366	1,634	234,899	263,899

투자활동현금흐름	-	-	(27,810)	(27,810)

재무활동현금흐름	(5,000)	-	6,377	1,377

현금및현금성자산의 순증가(감소)	22,366	1,634	213,466	237,466

② 전기말

(단위: 천원)

구분	플레이퍼시픽주식회사	피피씨제일차주식회사	Myanmar Wise-PacificApparel Yangon Co., Ltd.	합계

비지배지분율	29.00%	100.00%	45.00%

유동자산	58,658	57,178	3,044,596	3,160,432

비유동자산	1,032,171	-	3,599,615	4,631,786

유동부채	(56,963)	(51,626)	(1,120,764)	(1,229,353)

비유동부채	(1,160,245)	-	-	(1,160,245)

순자산	(126,379)	5,552	5,523,447	5,402,620

지배지분 장부금액	(89,730)	(270,195)	3,042,018	2,682,093

비지배지분 장부금액	(36,649)	275,747	2,481,429	2,720,527

매출액	1,284,565	-	10,743,526	12,028,091

당기순이익(손실)	(131,720)	128,403	435,713	432,396

총포괄이익(손실)	(131,720)	128,403	663,039	659,722

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	(38,198)	128,403	196,071	286,276

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(38,198)	128,403	298,368	388,573

영업활동현금흐름	101,463	6,420,703	79,995	6,602,161

투자활동현금흐름	(960)	-	(39,728)	(40,688)

재무활동현금흐름	(120,000)	(6,400,000)	(186,192)	(6,706,192)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(19,497)	20,703	(145,925)	(144,719)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 임차자산에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재, 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 3,535백만원입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 소급적용 접근법 - 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 연결실체는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 3월 31일 현재 이러한 변경이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

재무보고를 위한 개념체계	2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함	전진 적용	해당사항 없음

K-IFRS 1117 '보험계약'	2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함	소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)	K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능

4. 부문별 정보 (1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다. (2) 영업활동의 계절성연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

당분기:

매출액	221,732,736	31,735,422	1,672,823	11,485,440	266,626,421	(72,385,675)	194,240,746

내부매출액	(52,126,311)	(17,334,799)	(332,413)	(2,592,152)	(72,385,675)	72,385,675	-

순매출액	169,606,425	14,400,623	1,340,410	8,893,288	194,240,746	-	194,240,746

영업이익(손실)	1,724,159	(245,004)	1,013,027	(201,820)	2,290,362	-	2,290,362

전분기:

매출액	212,392,626	32,063,442	1,497,591	10,325,604	256,279,263	(63,133,727)	193,145,536

내부매출액	(43,877,326)	(16,973,610)	(280,046)	(2,002,745)	(63,133,727)	63,133,727	-

순매출액	168,515,300	15,089,832	1,217,545	8,322,859	193,145,536	-	193,145,536

영업이익(손실)	(1,024,608)	(513,556)	890,532	(301,950)	(949,582)	-	(949,582)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	연결조정	합 계

당분기말:

부문별 자산(*1)	410,825,313	111,323,354	122,692,984	33,324,908	(112,361,140)	565,805,419

부문별 부채(*2)	127,497,518	40,861,012	3,771,087	12,873,592	(65,499,184)	119,504,025

전기말:

부문별 자산(*1)	366,016,602	95,756,173	119,932,437	33,320,331	(104,170,669)	510,854,874

부문별 부채(*2)	115,114,634	28,479,754	3,666,407	12,855,659	(62,168,700)	97,947,754

(*1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 종속기업및공동기업투자자산은 제외되었습니다.(*2) 부문별 부채에서 차입금, 사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요 매출	당분기	전분기

국내	31,648,816	32,548,774

미국	112,527,895	119,895,871

기타	50,064,035	40,700,891

합 계	194,240,746	193,145,536

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요 매출	당분기	전분기

제품매출	180,593,479	181,078,192

상품매출	12,132,234	10,293,165

임대매출	1,340,410	1,217,545

기타매출	174,623	556,634

합 계	194,240,746	193,145,536

(7) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	386,356	386,356

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	680,349	680,349

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,128,157	1,128,157

소 계	2,194,862	2,194,862

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	40,236,591	-

매출채권	74,896,798	-

단기대여금	553,447	-

장기대여금	1,109,355	-

미수금	1,662,322	-

미수수익	105,063	-

임차보증금	1,459,429	-

단기금융상품	12,332,510	-

장기금융상품	7,500	-

소 계	132,363,015	-

자 산 합 계	134,557,877	2,194,862

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	3,078,738	3,078,738

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	72,185,665	-

미지급금	14,760,756	-

미지급배당금	1,143,800	-

미지급비용	3,327,659	-

임대보증금	3,356,638	-

차입금	251,811,371	-

사채	88,123,920	-

금융보증부채	125,391	-

소 계	434,835,200	-

부 채 합 계	437,913,938	3,078,738

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	576,476	576,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	601,007	601,007

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,128,157	1,128,157

소 계	2,305,640	2,305,640

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	29,706,766	-

매출채권	73,864,172	-

단기대여금	521,538	-

장기대여금	1,174,005	-

미수금	3,162,340	-

미수수익	226,651	-

임차보증금	1,989,096	-

단기금융상품	12,293,979	-

장기금융상품	9,500	-

소 계	122,948,047	-

자 산 합 계	125,253,687	2,305,640

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	2,906,944	2,906,944

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	55,814,392	-

미지급금	13,512,028	-

미지급배당금	71,700	-

미지급비용	2,458,690	-

임대보증금	3,751,095	-

차입금	236,254,670	-

사채	54,980,084	-

금융보증부채	180,304	-

소 계	367,022,963	-

부 채 합 계	369,929,907	2,906,944

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	386,356	-	386,356

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	680,349	-	680,349

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,128,157	1,128,157

금융부채:

파생상품부채	-	287,585	2,791,153	3,078,738

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	576,476	-	576,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	601,007	-	601,007

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,128,157	1,128,157

금융부채:

파생상품부채	-	115,791	2,791,153	2,906,944

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	12,222	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(16,654)	-

합 계	(4,432)	-

상각후원가 측정
금융자산	이자수익	119,095	45,284

외환차익	1,582,479	1,807,288

외화환산이익	2,133,026	573,873

외환차손	(539,270)	(990,241)

외화환산손실	(506,362)	(1,354,201)

기타채권손상차손환입	6,251	-

매출채권처분손실	(408,980)	-

합 계	2,386,239	82,003

상각후원가 측정금융부채	이자비용	(4,451,731)	(3,297,493)

외환차익	591,606	585,484

외화환산이익	974,850	1,387,878

외환차손	(1,468,021)	(1,452,072)

외화환산손실	(3,078,009)	(1,181,960)

사채상환손실	(64,492)	(113,616)

지급보증수수료	(23,618)	(30,490)

합 계	(7,519,415)	(4,102,269)

파생금융상품	파생상품평가이익	366,090	56,287

파생상품평가손실	(438,281)	(321,532)

파생상품거래이익	1,035,723	89,078

파생상품거래손실	(91,548)	(11,230)

합 계	871,984	(187,397)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	205,788	638,751

예금 및 적금	40,030,803	29,068,015

합 계	40,236,591	29,706,766

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

기타금융자산(유동)	중소기업은행	8,220,000	8,200,000	질권설정

(주)국민은행	1,675,156	1,669,049	질권설정

(주)신한은행	1,977,598	1,977,598	신탁계좌

한국증권금융	427,332	427,000	질권설정

기타금융자산(비유동)	(주)하나은행 등	9,500	9,500	당좌개설보증금

합 계	12,309,586	12,283,147

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	74,896,798	-	73,864,172	-

대여금	553,447	1,109,355	521,538	1,174,005

미수금	1,662,322	-	3,162,340	-

미수수익	105,062	-	226,651	-

임차보증금	540,614	940,781	212,397	1,802,747

현재가치할인차금	(707)	(21,259)	(1,237)	(24,811)

합 계	77,757,536	2,028,877	77,985,861	2,951,941

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	83,161,757	(8,264,959)	74,896,798	81,576,037	(7,711,865)	73,864,172

미수금	3,160,314	(1,497,992)	1,662,322	4,666,582	(1,504,242)	3,162,340

합 계	86,322,071	(9,762,951)	76,559,120	86,242,619	(9,216,107)	77,026,512

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	7,711,865	1,504,242	1,326,586	1,608,962

기업회계기준서제1109호도입영향	-	-	1,013,106	-

손상차손(환입)	552,280	(6,250)	6,326,625	(139,812)

제각	-	-	(846,074)	-

환율변동효과	814	-	(108,378)	35,092

기말	8,264,959	1,497,992	7,711,865	1,504,242

(4) 당분기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	금 액

임차보증금	3.68 ~ 4.30	476,892

현재가치할인차금	(21,966)

장부금액	454,926

상기 임차보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(5) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 3,986,760천원을 (주)하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 보아 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 차입금의 장부가액은 동일합니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	12,332,510	7,500	12,293,979	9,500

공정가치 측정 금융자산	-	1,808,506	-	1,729,164

파생상품자산	386,355	-	576,476	-

합 계	12,718,865	1,816,006	12,870,455	1,738,664

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	994,444	1,127,767

채무증권	390	390

소 계	994,834	1,128,157

당기손익-공정가치측정 금융자산	저축성보험	607,586	660,349

파생결합증권	20,000	20,000

소 계	627,586	680,349

합 계	1,622,420	1,808,506

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	994,444	1,127,767

채무증권	390	390

소 계	994,834	1,128,157

당기손익-공정가치측정 금융자산	저축성보험	607,586	581,007

파생결합증권	20,000	20,000

소 계	627,586	601,007

합 계	1,622,420	1,729,164

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,672,217	(1,024,265)	7,647,952	3,984,494	(290,920)	3,693,574

제 품	56,295,665	(2,797,667)	53,497,998	50,251,337	(2,866,494)	47,384,843

재공품	11,756,109	(94,436)	11,661,673	8,628,492	(77,032)	8,551,460

원재료	133,094,805	(2,521,922)	130,572,883	104,474,092	(3,013,268)	101,460,824

저장품	322,242	-	322,242	371,439	-	371,439

미착품	6,809,835	-	6,809,835	1,315,804	-	1,315,804

합 계	216,950,873	(6,438,290)	210,512,583	169,025,658	(6,247,714)	162,777,944

연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실환입 367,297천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 기타의유동자산

(1) 당 분기 말 과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,189,337	8,189,337

손상차손누계액	(721,348)	(721,348)

선급비용	2,344,552	2,344,552

합 계	9,812,541	9,812,541

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	721,348	723,011

손상차손환입	-	(1,663)

기말	721,348	721,348

12. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(기계장치)	370,090	370,090

유형자산(집기비품)	1,444	1,444

유형자산(토지및건물)(*1)	667,221	667,221

손상차손누계액	(78,860)	(78,860)

합 계	959,895	959,895

(*1) 연결실체는 전기 중 미회수 채권의 대가로 수취한 공장에 대해 매각 진행하고 있음에 따라, 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

13. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

PTI-Pacific, Inc.	서비스	미주	50.00%	50.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 취득원가, 순자산가액 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

PTI-Pacific, Inc.	142,272	567,119	325,998	142,272	529,295	307,085

(3) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익	기말

PTI-Pacific, Inc.	307,085	14,090	4,823	325,998

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익	기말

PTI-Pacific, Inc.	166,285	133,233	7,567	307,085

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	분기순이익

PTI-Pacific, Inc.	2,885,490	2,318,371	567,119	3,047,838	28,180

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익

PTI-Pacific, Inc.	4,456,541	3,927,246	529,295	18,679,672	266,467

(5) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	순자산가액	연결실체 지분율	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

PTI-Pacific, Inc.	567,119	50%	283,560	42,438	325,998

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	순자산가액	연결실체 지분율	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

PTI-Pacific, Inc.	529,295	50%	264,647	42,438	307,085

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 공동기업투자는 공시되는 시장가격이 존재하지 않습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	57,865,493	98,711,552	2,178,216	62,618,211	2,927,547	16,539,736	5,275,221	392,147	246,508,123

취득액	-	73,324	432	1,226,609	221,389	310,978	37,425	1,031,927	2,902,084

처분액	-	-	-	(364,218)	(76,543)	(34,441)	-	-	(475,202)

대체액(*)	-	193,372	-	142,008	-	49,692	-	(418,928)	(33,856)

투자부동산으로 대체	(1,083,617)	(975,122)	-	-	-	-	-	-	(2,058,739)

투자부동산의 대체	60,369	146,021	-	-	-	-	-	-	206,390

환율차이	137,550	1,504,191	32,517	1,442,298	57,512	214,752	69,765	9,558	3,468,143

기말금액	56,979,795	99,653,338	2,211,165	65,064,908	3,129,905	17,080,717	5,382,411	1,014,704	250,516,943

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(27,954,123)	(1,160,308)	(38,632,514)	(1,509,968)	(11,748,818)	(2,249,524)	-	(83,255,255)

처분액	-	-	-	297,511	27,860	31,366	-	-	356,737

감가상각비	-	(982,513)	(19,203)	(1,280,018)	(76,666)	(418,057)	(171,330)	-	(2,947,787)

투자부동산으로 대체	-	134,385	-	-	-	-	-	-	134,385

환율차이	-	(454,518)	(16,592)	(881,496)	(26,326)	(153,255)	(31,726)	-	(1,563,913)

기말금액	-	(29,256,769)	(1,196,103)	(40,496,517)	(1,585,100)	(12,288,764)	(2,452,580)	-	(87,275,835)

순장부금액:

기초금액	57,865,493	70,757,429	1,017,908	23,985,697	1,417,579	4,790,918	3,025,697	392,147	163,252,868

기말금액	56,979,795	70,396,569	1,015,062	24,568,391	1,544,805	4,791,953	2,929,831	1,014,704	163,241,110

(*) 건설중인자산에서 무형자산과 선급비용으로 각 각 6,601천원 과 27,255천원 이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	44,391,718	86,488,547	2,195,181	57,328,450	2,514,537	15,046,384	6,123,109	1,744,643	215,832,569

취득액	-	518,886	195,692	4,256,717	268,862	2,494,420	402,175	5,526,488	13,663,240

처분액	-	(1,055)	(220,944)	(576,475)	(87,382)	(1,211,155)	(1,459,668)	(23,517)	(3,580,196)

대체액(*)	-	3,677,144	-	1,169,519	276,438	178,973	129,115	(6,917,365)	(1,486,176)

투자부동산으로 대체	(18,745,771)	(4,510,024)	-	-	-	-	-	-	(23,255,795)

투자부동산의 대체	26,002,222	12,212,321	-	-	-	-	-	-	38,214,543

재평가손익	6,314,940	-	-	-	-	-	-	-	6,314,940

환율차이	(97,616)	325,733	8,287	440,000	(44,908)	31,114	80,490	61,898	804,998

기말금액	57,865,493	98,711,552	2,178,216	62,618,211	2,927,547	16,539,736	5,275,221	392,147	246,508,123

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(24,706,130)	(1,165,144)	(33,815,943)	(1,327,096)	(11,161,377)	(2,291,632)	-	(74,467,322)

처분액	-	668	100,268	443,096	55,878	927,232	908,828	-	2,435,970

감가상각비	-	(4,400,585)	(72,752)	(4,976,395)	(290,572)	(1,488,230)	(838,290)	-	(12,066,824)

투자부동산으로 대체	-	1,315,333	-	-	-	-	-	-	1,315,333

환율차이	-	(163,409)	(22,680)	(283,272)	51,822	(26,443)	(28,430)	-	(472,412)

기말금액	-	(27,954,123)	(1,160,308)	(38,632,514)	(1,509,968)	(11,748,818)	(2,249,524)	-	(83,255,255)

순장부금액:

기초금액	44,391,718	61,782,417	1,030,037	23,512,507	1,187,441	3,885,007	3,831,477	1,744,643	141,365,247

기말금액	57,865,493	70,757,429	1,017,908	23,985,697	1,417,579	4,790,918	3,025,697	392,147	163,252,868

(*) 건설중인자산에서 투자부동산과 무형자산으 로 각각 1,048,001 천원과 438,175 천 원 이 대체되었습니다.(3) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말

토지	-	-	56,979,795

전기말

토지	-	-	57,865,493

② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률 상승(하락)	공정가치 증가(감소)

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등의 보정치 증가(감소)

거래사례 비교법	사정보정	사정보정치 증가(감소)

지역요인	지역요인 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치 증가(감소)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적원가로 인식하는경우 그 금액은 각각 28,130,984천원과 28,053,371천원입니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체액	유형자산의 대체	유형자산으로대체	기타	분기말

토 지	40,618,496	-	-	1,083,617	(60,369)	-	41,641,744

건 물	39,792,541	-	-	840,737	(146,021)	-	40,487,256

합 계	80,411,037	-	-	1,924,354	(206,390)	-	82,129,000

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체액(*1)	유형자산의 대체	유형자산으로대체	기타(*2)	기말

토 지	42,772,286	-	-	18,745,771	(26,002,222)	5,102,661	40,618,496

건 물	51,330,831	75,617	1,048,001	3,194,691	(12,212,321)	(3,644,278)	39,792,541

합 계	94,103,117	75,617	1,048,001	21,940,462	(38,214,543)	1,458,383	80,411,037

(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.(*2) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 전기 중 투자부동산평가이익 5,103,464천원과 투자부동산평가손실 3,645,081천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

(3) 연결실체는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.① 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말

토지	-	-	41,641,744

건물	-	-	40,487,256

전기말

토지	-	-	40,618,496

건물	-	-	39,792,541

② 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률 상승(하락)	공정가치 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등의 보정치 증가(감소)

거래사례 비교법	사정보정	사정보정치 증가(감소)

지역요인	지역요인 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치 증가(감소)

재조달법	재조달원가	재조달원가 감소(증가)

(4) 투자부동산 관련 손익당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

운영수입	1,340,410	5,219,512

운영비용	327,383	1,872,251

16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,007,129	8,808,336	1,876,649	4,838,564	4,209,499	20,740,177

취득액	-	72,049	-	-	-	72,049

대체액(*)	1,429	5,172	-	-	-	6,601

환율차이	-	6,335	59	-	-	6,394

기말금액	1,008,558	8,891,892	1,876,708	4,838,564	4,209,499	20,825,221

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(957,801)	(7,527,992)	-	(4,281,177)	-	(12,766,970)

무형자산상각비	(4,063)	(130,826)	-	(240,994)	-	(375,883)

환율차이	-	(4,362)	-	-	-	(4,362)

기말금액	(961,864)	(7,663,180)	-	(4,522,171)	-	(13,147,215)

순장부금액:

기초금액	49,328	1,280,344	1,876,649	557,387	4,209,499	7,973,207

기말금액	46,694	1,228,712	1,876,708	316,393	4,209,499	7,678,006

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	977,731	7,914,205	1,891,901	4,807,191	4,209,499	19,800,527

취득액	4,586	555,372	-	-	-	559,958

처분액	(1,861)	(73,922)	(15,392)	(255,208)	-	(346,383)

대체액(*)	26,673	411,502	-	-	-	438,175

환율차이	-	1,179	140	286,581	-	287,900

기말금액	1,007,129	8,808,336	1,876,649	4,838,564	4,209,499	20,740,177

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(943,107)	(6,833,009)	-	(3,317,199)	-	(11,093,315)

처분액	154	18,911	-	-	-	19,065

무형자산상각비	(14,848)	(713,894)	-	(963,978)	-	(1,692,720)

기말금액	(957,801)	(7,527,992)	-	(4,281,177)	-	(12,766,970)

순장부금액:

기초금액	34,624	1,081,196	1,891,901	1,489,992	4,209,499	8,707,212

기말금액	49,328	1,280,344	1,876,649	557,387	4,209,499	7,973,207

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

17. 기타의비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	4,733,814	4,722,857

기타비유동자산	42,345	6,724

합 계	4,776,159	4,729,581

18. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	72,185,665	-	55,814,392	-

미지급금	14,760,756	-	13,512,028	-

미지급배당금	1,143,800	-	71,700	-

미지급비용	3,327,659	-	2,458,690	-

임대보증금	1,397,127	2,204,762	1,737,157	2,280,626

현재가치할인차금	(29,557)	(215,694)	(40,805)	(225,883)

합 계	92,785,450	1,989,068	73,553,162	2,054,743

(2) 당분기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	금액

임대보증금	3.77 ~ 4.07	3,601,889

현재가치할인차금	(245,251)

장부금액	3,356,638

상기 임대보증금을 제외한 기타채무는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	216,782,713	-	198,828,533	-

장기차입금	28,435,589	6,593,069	31,851,128	5,575,009

사모사채	63,340,894	4,790,606	28,358,826	4,768,811

전환사채	1,632,639	-	4,104,659	-

신주인수권부사채	798,059	8,725,288	783,404	8,458,094

상환전환우선주부채	-	8,836,433	-	8,506,290

합 계	310,989,894	28,945,396	263,926,550	27,308,204

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

Usance	중소기업은행	2.09 ~ 5.83	40,853,896

무역금융	중소기업은행 등	2.60 ~ 4.74	39,425,691

외화대출	한국산업은행 등	2.00 ~ 6.69	54,682,668

매입외환	KEB하나은행	4.69 ~ 5.56	3,727,943

할인어음	중소기업은행	5.1	38,795

운전자금	신한캐피탈(주) 등	3.00 ~ 5.50	9,494,939

소 계	148,223,932

무담보부차입금:

Usance	SC제일은행 등	0.51 ~ 5.52	25,642,355

무역금융	KEB하나은행 등	3.00 ~ 6.00	4,320,774

외화대출	농협은행 등	3.90 ~ 6.48	4,149,208

매입외환	KEB하나은행	2.78 ~ 4.49	258,817

할인어음	신한은행	3.66	142,723

운전자금	중소기업은행 등	3.58 ~ 7.55	34,044,904

소 계	68,558,781

합 계	216,782,713

② 전기말

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	2.50 ~ 4.16	34,380,871

외화대출	한국산업은행 등	5.25 ~ 6.58	45,406,041

매입외환	(주)하나은행	4.60 ~ 5.63	5,822,134

무역금융	중소기업은행 등	2.50 ~ 5.95	49,410,345

운영자금	(주)AJ캐피탈파트너스 등	3.00 ~ 7.90	10,789,026

소 계	145,808,417

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	0.69 ~ 5.83	22,999,466

외화대출	농협은행(주) 등	6.61	1,118,100

무역금융	(주)우리은행 등	2.90 ~ 7.30	4,721,293

운영자금	중소기업은행 등	2.00 ~ 7.51	22,118,219

할인어음	중소기업은행	3.35 ~ 5.03	2,063,038

소 계	53,020,116

합 계	198,828,533

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

외화대출	한국산업은행 등	2.70 ~ 16.00	3,925,410

운영자금	한국수출입은행 등	3.00 ~ 5.50	1,729,339

시설자금	(주)하나은행 등	2.80 ~ 5.00	21,438,755

소 계	27,093,504

무담보부차입금:

운영자금	신한은행 등	1.75 ~ 7.00	5,175,592

시설자금	우리은행 등	2.70 ~ 21.00	2,759,562

소 계	7,935,154

합 계	35,028,658

차감: 유동성대체	(28,435,589)

차감계	6,593,069

② 전기말

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

외화대출	한국산업은행 등	4.38 ~ 5.41	3,857,445

운영자금	한국수출입은행 등	3.00	1,898,495

시설자금	(주)하나은행 등	2.80 ~ 5.00	16,729,736

소 계	22,485,676

무담보부차입금:

외화대출	한국산업은행 등	4.38 ~ 5.41	4,843,609

운영자금	한국수출입은행 등	1.30 ~ 5.98	4,937,928

시설자금	한국수출입은행 등	0.06 ~ 7.72	4,797,314

일반대출	(주)부산은행	5.50	361,610

소 계	14,940,461

합 계	37,426,137

차감: 유동성대체	(31,851,128)

차감계	5,575,009

(4) 당분기말과 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제12회	2017-05-25	2019-05-25	4.21	7,000,000	7,000,000

제15회	2017-10-26	2019-10-26	4.03	3,500,000	3,500,000

제16회	2018-02-14	2019-08-14	6.30	4,250,000	5,000,000

제17회	2018-03-09	2019-03-09	6.30	-	4,000,000

제18회	2018-03-13	2019-03-13	6.20	-	2,000,000

제19회	2018-05-24	2020-05-24	4.34	2,450,000	2,450,000

제21회	2018-06-29	2020-06-29	4.33	2,450,000	2,450,000

제22회	2018-07-20	2019-01-20	6.10	-	5,000,000

제23회	2018-08-14	2019-02-14	6.10	-	2,000,000

제24-1회	2019-01-15	2020-01-15	6.30	7,000,000	-

제24-2회	2019-01-15	2019-07-15	5.70	3,000,000	-

제25회	2019-01-21	2020-01-21	6.30	5,000,000	-

제26회	2019-02-01	2020-02-01	6.30	18,000,000	-

제27회	2019-02-28	2020-02-28	5.90	10,000,000	-

제28회	2019-03-08	2019-12-08	5.70	4,000,000	-

제29회	2019-03-29	2019-12-29	5.70	2,000,000	-

소 계	68,650,000	33,400,000

차감: 사채할인발행차금	(518,500)	(272,363)

차감: 유동성대체	(63,340,894)	(28,358,826)

차감계	4,790,606	4,768,811

(5) 전환사채

① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모전환사채	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	1,620,000	4,140,000

가산: 상환할증금	267,532	683,692

차감: 전환권조정	(254,892)	(719,033)

차감: 사채할인발행차금	-	-

차감: 유동성대체	(1,632,640)	(4,104,659)

차가감계	-	-

② 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

최초 발행가액	20,000 백만원

액면이자률 / 보장수익률	1.00% / 4.00%

전환대상 주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지

전환비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	발행일 현재 4,808원 / 당기말 현재 3,340원

전환가격조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당,및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행당시 전환가격의 70.0%를 하회하지 못함)

발행자 조기상환권	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환 가능(단, 각 권리 행사 시 최초 발행금액의 40%를 초과하여 상환할 수 없음)

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 4월 22일부터 2021년 1월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능

(6) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증 사모 비분리형	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	800,000	800,000

제1회 기명식 분리형	2018-07-27	2023-07-27	3.00	8.00	10,000,000	10,000,000

가산: 상환할증금	1,904,234	1,904,234

차감: 신주인수권조정	(3,180,888)	(3,462,736)

차감: 사채할인발행차금	-	-

차감: 유동성대체	(798,058)	(783,404)

차가감계	8,725,288	8,458,094

② 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제9회 무보증 사모 비분리형

구 분	내용

최초 발행가액	3,000 백만원

액면이자률 / 보장수익률	1.00% / 4.00%

신수인수권대상 주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지

행사비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

행사가액	발행일 현재 4,808원 / 당기말 현재 3,340원

행사가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 신주인수권 행사청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당,및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채발행 후 매 3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고, 행사가액 조정일 전일을기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가격을 행사가액으로 하향 조정함. (발행당시 행사가액의 70.0%를 하회하지 못함)

발행자 조기상환권	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 4월 22일부터 2018년 4월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환 가능(단, 각 권리 행사 시 최초 발행금액의 40%를 초과하여 상환할 수없음)

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 4월 22일부터 2021년 1월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날, 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능

2) 제1회 기명식 분리형

구 분	내용

최초 발행가액	10,000 백만원

액면이자률 / 보장수익률	3.00% / 8.00%

신수인수권대상 주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월 전까지

행사비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

행사가액	발행일 현재 40,000원 / 당기말 현재 40,000원

행사가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 신주인수권 행사청구를 하기 이전에 행사가격을 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자를 실시하거나, 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행회사의 지분을 희석시킬 수 있는 주식연계증권을 발행하는 경우2) 무상증자, 주식배당, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 합병 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 발행회사의 IPO 진행시점을 기준으로 하여, 행사가액이 IPO 공모가액의 70%를 초과하는 경우4) 발행회사의 연결재무제표 기준 영업이익이 다음 하나 이상이 달성되지 못한 경우 - 2018년부터 2020년까지 3개년 누적 영업이익 23,500백만원- 2020년 영업이익 10,000백만원

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월에 해당하는 날,본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능

(7) 상환전환우선주부채① 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	존속기간	최소배당률(%)	만기보장수익률(%)	당분기말	전기말

상환전환우선주	2018-07-27	10년	1.00	8.00	10,000,000	10,000,000

가산: 상환할증금	2,297,120	2,297,120

차감: 신주인수권조정	(3,460,687)	(3,790,830)

차가감계	8,836,433	8,506,290

② 연결실체가 발행한 상환전환우선주는 의결권이 있는 참가적, 누적적 상환 및 전환우선주식으로서 최초 발행시 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액/발행주식수	10,000 백만원/250,000주(상환전환우선주)

발행일	2018-07-27

존속기간	발행일로부터 10년으로 하되, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우 상환 완료시까지 연장. 존속기간이 경과하면 만료일 다음날 자동적으로 보통주로 전환

전환에 관한 사항	전환청구기간 : 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 만료일 전일까지전환가격 : 우선주 1주당 40,000원전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주전환비율 및 전환가격 조정1) 전환권 행사청구를 하기 이전에 전환가격을 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자를 실시하거나, 발행회사의 지분을 희석시킬 수 있는 주식연계증권을 발행하는 경우2) 무상증자, 주식배당, 자본의 감소, 주식분할 및 주식병합, 합병 등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우3) 발행회사의 IPO 진행시점을 기준으로 하여, 행사가액이 IPO 공모가액의 70%를 초과하는 경우4) 발행회사의 연결재무제표 기준 영업이익이 다음 하나 이상이 달성되지 못한 경우 - 2018년부터 2020년까지 3개년 누적 영업이익 23,500백만원- 2020년 영업이익 10,000백만원

상환에 관한 사항	상환청구기간 : 발행일로부터 3년이 되는 날부터 존속기간 만료일까지상환청구권자 : 본 상환전환우선주부채를 소유한 사채권자상환가액 : 발행일로부터 상환일까지 발행가액에 대하여 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단 상환가액을 산정함에 있어서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	125,391	-	180,304	-

파생상품부채	287,584	2,791,153	115,791	2,791,153

합 계	412,975	2,791,153	296,095	2,791,153

21. 파생상품

(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	통화선도계약	386,355	-	576,476	-

합 계	386,355	-	576,476	-

파생상품부채	통화선도계약	287,584	-	115,791	-

신주인수권(*1)	-	641,918	-	641,918

전환권(*2)	-	2,149,235	-	2,149,235

합 계	287,584	2,791,153	115,791	2,791,153

(*1) 주석 19 (6)의 제1회 기명식 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권입니다.(*2) 주석 19 (7)의 상환전환우선주에 내재된 전환권입니다.(2) 통화선도계약① 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY)

거 래 일	만 기 일	통화	계 약 금 액	구 분	계약환율(원)

2018-12-28 ~ 2019-03-21	2019-04-30 ~ 2020-03-25	USD	17,200,000	KRW 매도 / USD 매수	1,078.00 ~ 1,110.70

2018-06-22 ~ 2019-03-28	2019-04-08 ~ 2019-11-22	USD	39,300,000	KRW 매수 / USD 매도	1,115.10 ~ 1,135.00

2018-12-26	2019-02-28	JPY	20,000,000	KRW 매수 / JPY 매도	10.60

② 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하였으며, 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	1,035,723	89,078

파생상품평가이익	366,090	56,287

파생상품거래손실	(91,548)	(11,230)

파생상품평가손실	(438,281)	(321,532)

(3) 신주인수권① 연결실체의 신주인수권은 종속기업 나디아퍼시픽주식회사의 보통주를 기초자산으로 하고 있는 콜 옵션으로, 특수관계자인 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합이 보유하고 있습니다. 연결실체는 보통주 가치에 기초하여 신주인수권을 평가하고 있습니다.

② 당분기 및 전분기 중 신주인수권에 따른 손익 영향은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산:

통화선도계약	-	386,355	-	386,355

파생상품부채:

통화선도계약	-	287,584	-	287,584

신주인수권	-	-	641,918	641,918

전환권	-	-	2,149,235	2,149,235

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산:

통화선도계약	-	576,476	-	576,476

파생상품부채:

통화선도계약	-	115,791	-	115,791

신주인수권	-	-	641,918	641,918

전환권	-	-	2,149,235	2,149,235

(5) 파생상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능한 투입변수	관측가능한 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

통화선도	현재가치기법	선물환율	선물환율 상승(하락)	공정가치 증가(감소)

이자율	이자율 하락(상승)

신주인수권	이항모형	보통주가치	보통주가치 상승(하락)	공정가치 증가(감소)

지수변동성	지수변동성 상승(하락)

22. 기타의유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타의유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,143,989	3,934,990

예수금	1,513,473	1,529,745

선수수익	282,007	632,809

합 계	6,939,469	6,097,544

23. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	49,530,395	44,977,800

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,548,709	1,451,742

합 계	51,079,104	46,429,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	17,090,572	15,569,809

장기종업원급여부채	536,739	509,770

합 계	17,627,311	16,079,579

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	31,591,168	(16,021,359)	15,569,809	26,775,786	(14,803,644)	11,972,142

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,465,218	-	1,465,218	4,911,294	-	4,911,294

이자원가(수익)	178,723	(95,232)	83,491	726,639	(417,673)	308,966

소 계	1,643,941	(95,232)	1,548,709	5,637,933	(417,673)	5,220,260

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	-	-	-	(336,724)	-	(336,724)

경험조정	-	-	-	278,960	-	278,960

인구통계적가정의 변동	-	-	-	1,571,970	-	1,571,970

사외적립자산 재측정요소	-	34,211	34,211	-	249,676	249,676

소 계	-	34,211	34,211	1,514,206	249,676	1,763,882

기타:

사외적립자산 납입액	(6,009)	(6,009)	-	(2,966,693)	(2,966,693)

지급액	(553,309)	461,587	(91,722)	(2,370,901)	1,916,975	(453,926)

환율변동효과	35,574	-	35,574	34,144	-	34,144

소 계	(517,736)	455,578	(62,157)	(2,336,757)	(1,049,718)	(3,386,475)

기말금액	32,717,374	(15,626,802)	17,090,572	31,591,168	(16,021,359)	15,569,809

24. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	90,000,000 주	90,000,000 주

발행주식수	49,911,742 주	49,911,742 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	24,955,871,000 원	24,955,871,000 원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초금액	49,911,742 주	24,955,871	49,283,000 주	24,641,500

신주인수권행사	-	-	-	-

전환권행사	-	-	628,742 주	314,371

기말금액	49,911,742 주	24,955,871	49,911,742 주	24,955,871

25. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,488,557	59,492,764

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	81,977	209,497

자기주식	(6,277,297)	(5,314,703)

자기주식처분이익	1,232,486	1,232,486

기타자본잉여금	(346,924)	(346,924)

주식선택권	137,464	105,162

합 계	54,362,805	55,424,824

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	59,492,764	57,699,778

신주인수권의 행사	-	-

전환권의 행사	(4,207)	1,792,986

기말금액	59,488,557	59,492,764

(3) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	209,497	412,921

전환권의 행사	(163,487)	(260,800)

법인세효과	35,968	57,376

기말금액	81,977	209,497

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(5,314,703)	(3,307,822)

자기주식의 취득	962,594	(2,006,881)

기말금액	(6,277,297)	(5,314,703)

(5) 주식기준보상 2018년 3월 29일자 주주총회 결의에 따라 연결실체는 주요 경영진과 주식기준보상계약을 체결하였습니다. 보상방법은 이사회 결의에 따라 자기주식 교부 또는 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 보상하며, 그 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일	행사가격	부여수량	행사기간	가득조건(*)

2018년 3월 13일	3,370원	360,000주	2020년 3월 13일 ~ 2022년 3월 12일	용역제공 2년목표영업이익달성

(*) 목표영업이익달성 수준에 따라 최초 부여수량의 0%에서 100%까지 가득수량은 변동됩니다.연결실체는 상기 주식기준보상과 관련하여 부여일부터 보상방법이 결정되기 직전까지의 기간동안에는 주식선택권을 부여한 것으로 회계처리하였습니다. 또한 제공받는용역의 공정가치는 옵션평가모형으로 측정하였으며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격결정요소에 대한 정보 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

무위험이자율(3년 만기 국고채수익률)	2.305%

기대행사기간	3년

예상주가변동성	32.67%

총보상원가	314,409,746 원

전기 중 임원 퇴임으로 인하여 주식선택권이 60,000주가 가득되지 못하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 총 300,000주입니다.

26. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,595,000	3,495,000

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	27,067,524	29,558,036

합 계	52,654,575	55,045,087

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	35,419	30,597

해외사업환산손익	(600,070)	(1,816,520)

유형자산재평가손익	14,632,978	14,632,978

합 계	14,068,327	12,847,055

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,847,055	6,942,556

지분법자본변동	4,822	7,567

해외사업환산손익	1,216,450	971,279

유형자산재평가이익	-	6,314,940

법인세효과	-	(1,389,287)

기말금액	14,068,327	12,847,055

28. 수익

연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. (1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	192,900,335	191,927,991

임대료수익	1,340,411	1,217,545

합 계	194,240,746	193,145,536

(2) 수익의 구분 연결실체는 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 침구류 제조 및 판매업, 수출입 및 부동산임대를 주요사업으로 운영되고 있습니다. 연결실체의 수익을 수익인식 시기에따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	192,900,335	191,927,991

기간에 걸쳐 이행	1,340,411	1,217,545

합 계	194,240,746	193,145,536

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 채권	74,896,798	73,864,172

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	수익인식 정책

의류및의류사업	수출의 경우 제품이 선적되는 시점에, 내수의 경우 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

임대사업	투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

기타	제품이 최종소비자에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

제품과 재공품의 변동	-	(1,286,764)	(1,286,764)	-	(14,986,114)	(14,986,114)

원재료의 사용	-	109,250,973	109,250,973	-	118,195,379	118,195,379

상품의판매	-	168,837	168,837	-	5,044,778	5,044,778

외주가공비	-	8,444,661	8,444,661	-	16,629,305	16,629,305

종업원급여	16,707,300	34,371,804	51,079,104	16,074,106	30,355,436	46,429,542

여비교통비	776,318	100,147	876,465	657,244	178,862	836,106

지급임차료	510,399	794,683	1,305,082	418,642	465,335	883,977

견본비	1,037,004	92	1,037,096	1,041,763	224	1,041,987

지급수수료	5,499,260	1,390,992	6,890,252	5,688,179	990,239	6,678,419

감가상각비	864,900	2,082,886	2,947,786	741,575	2,036,130	2,777,704

무형자산상각비	371,588	4,295	375,883	433,087	3,658	436,744

기타	4,898,528	5,962,483	10,861,011	4,889,249	5,238,041	10,127,291

합 계	30,665,296	161,285,089	191,950,385	29,943,845	164,151,273	194,095,118

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	16,707,300	16,074,106

여비교통비	776,318	657,244

수도광열비	197,376	185,812

지급임차료	510,399	418,642

접대비	214,319	243,945

광고선전비	145,505	104,705

견본비	1,037,004	1,041,763

소모품비	296,398	294,200

운반비	1,588,507	1,726,143

지급수수료	5,499,260	5,688,179

교육훈련비	144,175	98,860

감가상각비	864,900	741,575

무형자산상각비	371,588	433,087

연구개발비	3,263	249,446

기타	2,308,984	1,986,138

합 계	30,665,296	29,943,845

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기 타 수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,289,721	1,335,506

외화환산이익	1,578,126	675,495

유형자산처분이익	9,013	2,161

기타의대손상각비환입	6,251	37,797

기타의영업수익	151,703	1,862,822

합 계	3,034,814	3,913,781

(2) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기 타 비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,144,983	1,677,022

외화환산손실	842,176	503,122

기부금	112,844	13,532

매출채권처분손실	408,980	237,341

재고자산폐기손실	97,028	29,578

유형자산처분손실	21,762	78,277

기타의영업비용	307,555	1,163,444

합 계	2,935,328	3,702,316

32 . 금융 수익 및 금 융원 가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	178,355	45,284

외환차익	884,364	1,057,267

외화환산이익	1,529,750	1,286,256

파생상품평가이익	366,090	56,287

파생상품거래이익	1,035,723	89,078

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	12,222	-

합 계	4,006,504	2,534,172

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,510,990	3,297,493

외환차손	862,308	765,292

외화환산손실	2,742,195	2,033,038

파생상품평가손실	438,281	321,532

파생상품거래손실	91,548	11,230

사채상환손실	64,492	113,616

지급보증수수료	23,618	30,490

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	16,653	-

합 계	8,750,085	6,572,691

33. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	124,159	-

과거기간에 대한 법인세 추납액(환급액)	184,826	-

이연법인세비용	(1,335,694)	(478,478)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	42,564	475,121

법인세비용	(984,146)	(3,357)

34. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	(1,423,602)	(4,706,227)

가중평균유통보통주식수	46,718,701	47,314,962

기본주당이익(원)	(30)	(99)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행보통주식수	49,911,742	49,751,063

가중평균자기주식수	(3,193,041)	(2,436,101)

가중평균유통보통주식수	46,718,701	47,314,962

(3) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 전 당기순이익	(1,423,602)	(4,706,227)

조정	-	-

조정 후 당기순이익	(1,423,602)	(4,706,227)

가중평균유통잠재적보통주식수	46,718,701	47,314,962

희석주당이익(원)	(30)	(99)

(4) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	46,718,701	47,314,962

전환사채	-	-

신주인수권부사채	-	-

가중평균유통잠재적보통주식수	46,718,701	47,314,962

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명	지분율	주요영업활동	소재지

공동기업	PTI-Pacific, Inc.	50.00%	서비스	미국

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

PTI-Pacific, Inc.	7,753,854	76,380	1,925,705	162,251

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

PTI-Pacific, Inc.	7,259,637	52,622	4,005,355	34,240

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분거래의 형태	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

기타	유상증자	우리사주조합	전환권의 행사(*1)	-	102,431

(*1) 전분기 중 발생한 전환권 지분거래 금액은 전환사채의 액면금액 입니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 회사	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 회사의 사용내역

관련 차입금	여신금융기관

우리사주조합	12,921	조합원대출 회사연대보증	12,921	한국증권금융

(7) 당분기말 현재 지배기업과 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합과 주주간 약정에 따라 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합은 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주) 발행 상환전환우선주 250,000주 및 신주인수권 행사를 통해 기 취득한 보통주식에 대하여나디아퍼시픽(주)의 신용등급 하락 등의 사유 발생 시, 지배기업에게 매수를 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며, 해당 의무를 담보하기 위해 지배기업은 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합에게 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주) 주식 750,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(8) 지배기업의 대표이사는 지배기업의 모든 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,067,160	710,535

퇴직급여	188,976	129,808

합 계	1,256,136	840,343

36. 재무위험관리 의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,355,498)	(4,575,838)

당기순이익 조정을 위한 가감	10,325,731	7,744,711

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(34,950,996)	(9,988,771)

영업에서 창출된 현금	(25,980,763)	(6,819,898)

② 당분기 및 전분기 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(효익)	(984,146)	(3,357)

감가상각비 및 무형자산상각비	3,323,669	3,214,449

퇴직급여	1,548,709	1,451,742

장기종업원급여	26,969	20,992

대손상각비(환입)	550,715	427,596

이자수익	(178,355)	(45,284)

이자비용	4,510,990	3,297,493

사채상환손실	64,492	113,616

외화환산손익	476,495	574,410

재고자산폐기손실	97,028	29,578

재고자산평가손실(환입)	367,297	(1,711,419)

파생상품평가손익	72,191	265,245

기타의대손상각비(환입)	(6,251)	(37,797)

유형자산처분이익	(9,013)	(2,161)

유형자산처분손실	21,762	78,277

매출채권처분손실	408,980	237,341

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(173)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	16,158	-

지분법손실(이익)	(14,090)	(197,441)

기타	32,302	31,431

당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	10,325,731	7,744,711

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	158,478	2,241,024

기타채권의 감소(증가)	10,988,441	(675,863)

기타의유동자산의 감소(증가)	(6,919,496)	(5,755,135)

재고자산의 감소(증가)	(46,587,021)	(26,362,496)

기타의비유동자산의 감소(증가)	217,700	150,988

매입채무의 증가(감소)	14,562,705	17,761,111

기타채무의 증가(감소)	1,852,490	3,679,626

기타유동부채의 증가(감소)	(605,604)	(210,941)

기타비유동부채의 증가(감소)	(8,810,679)	(63,695)

확정급여채무의 변동	(542,779)	(371,175)

사외적립자산의 변동	445,048	233,838

파생상품의 정산	289,722	(616,053)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(34,950,996)	(9,988,771)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 유동성대체	65,596	883,236

건설중인자산의 본계정대체	418,928	1,786,209

건설중인자산의 무형자산대체	6,601	-

건설중인자산의 선급비용대체	27,255	-

유형자산의 투자부동산대체	1,924,354	8,457,568

장기차입금의 유동성대체	-	2,637,625

(3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말금액

유효이자율법상각	유동성대체	환율변동	전환권의 행사	사채상환손실	기타

유동부채:

단기차입금	198,828,533	15,392,615	-	-	2,561,565	-	-	-	216,782,713

유동성장기차입금	31,851,128	(3,415,539)	-	-	-	-	-	-	28,435,589

신주인수권부사채	783,404	-	14,656	-	-	-	-	-	798,059

전환사채	4,104,659	(2,570,919)	34,406	-	-	-	64,492	-	1,632,639

사모사채	28,358,826	35,594,720	80,325	(692,978)	-	-	-	63,340,894

미지급배당금	71,699	-	-	-	-	-	-	1,072,101	1,143,800

비유동부채:

장기차입금	5,575,009	(78,575)	-	-	1,096,635	-	-	-	6,593,069

사모사채	4,768,811	(750,000)	78,817	692,978	-	-	-	-	4,790,606

신주인수권부사채	8,458,094	-	267,194	-	-	-	-	-	8,725,288

상환전환우선주사채	8,506,290	-	327,143	-	-	-	-	-	8,836,433

합계	291,306,453	44,172,302	802,541	-	3,658,200	-	64,492	1,072,101	341,079,090

38. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, VND 원화단위: 천원)

담보관련 계정과목	장부금액	채권 설정액	차입금금액	채권자

장단기금융상품	11,500,035	10,714,281USD 1,738,000	16,348,160	KEB하나은행 등

토지 및 건물	177,602,217	110,365,794VND 367,153,036,506	99,790,249	신한은행 등

재고자산	24,339,110	USD 83,020,000	31,858,400	한국수출입은행 등

매출채권	3,073,082	3,073,082	3,073,082	KEB하나은행

기계장치	1,822,377	USD 1,230,000VND 20,659,000,000	4,259,278	한국수출입은행 등

건물 및 기계장치	15,963,019	USD 3,652,085VND 176,990,156,500	4,450,328	SCB Bank 등

차량운반구	446,256	USD 500,000	392,846	MB bank

예금	352,718	USD 341,000	281,760	국민은행

장기대여금	6,599,240	USD 5,800,000	1,972,430	한국무역보험공사 등

종속기업투자자산	20,097,814	USD 17,663,750	6,882,930	한국수출입은행 등

합계	261,795,868	124,153,157USD 113,944,835VND 564,802,193,006	163,309,463

(2) 연결실체는 신한캐피탈(주) 운영자금 차입금 7,000,000천원에 대하여 자기주식 1,619,433주를 담보로 제공하고 있습니다.

39. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: JPY, USD, VND, 원화단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행액

(주)하나은행 등	USANCE	USD 116,681,000	USD 58,441,412

(주)하나은행	매입외환	USD 5,676,764	USD 2,716,777

(주)하나은행 등	무역금융	47,800,000	31,899,888

USD 11,795,690	USD 5,308,809

VND 131,000,000,000	VND 101,490,913,024

한국수출입은행 등	외화대출	USD 66,749,500	USD 60,567,586

신한캐피탈(주) 등	운영자금	28,277,565	21,046,352

USD 11,838,680	USD 11,684,252

VND 15,000,000,000	VND 13,115,238,400

중소기업은행	할인어음	18,550,000	181,517

(주)하나은행 등	시설자금	15,000,000	15,000,000

USD 3,930,395	USD 3,930,395

VND 448,303,117	VND 448,303,117

중소기업은행 등	당좌대출	200,000	-

(주)하나은행 등	파생한도	2,400,000	224,207

USD 5,855,000	USD 42,311

(주)하나은행 등	외화지급보증	USD 14,618,661	USD 1,234,762

(주)신한은행	외상매출채권담보대출	2,810,000	185,481

합 계	115,037,565USD 237,145,690VND 146,448,303,117	68,537,445USD 143,926,305VND 115,054,454,541

(2) 계류중인 소송사건당분 기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소 송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

(주)하나은행	USD 27,951,401	USD 13,013,257	신용장개설

(주)한국스탠다드차타드은행	USD 11,169,896	USD 9,489,026

(주)광주은행	USD 4,505,005	USD 3,404,185

(주)국민은행	USD 5,123,791	USD 2,458,898

중소기업은행	USD 25,004,927	USD 14,202,043

농협은행(주)	USD 6,651,672	USD 2,773,314

부산은행	USD 960,613	USD 866,763

한국산업은행	USD 6,375,602	USD 6,349,683

(주)신한은행	USD 5,556,850	USD 2,469,401

(주)하나은행	5,160,000	1,905,000	원화지급보증

(주)국민은행	2,172,000	-

중소기업은행	1,800,000	850,000

농협은행(주)	1,200,000	1,000,000

(주)부산은행	600,000	218,787

한국산업은행	10,320,000	6,800,000

서울보증보험(주)	151,000	-

(주)신한은행	972,000	-

(주)우리은행	5,100,000	2,950,000

(주)하나은행	USD 5,090,000	-	외화지급보증

-	JPY 117,000,000

(주)국민은행	USD 3,910,027	USD 247,636

농협은행(주)	USD 540,000	-

한국무역보험공사	USD 6,233,400	-

(주)신한은행	USD 6,973,000	USD 150,000

-	JPY 50,000,000

(주)우리은행	USD 2,500,000	-

중소기업은행	USD 3,600,000	USD 2,313,254

합 계	27,475,000USD 122,146,185	13,723,787USD 57,737,458JPY 167,000,000

이외에 연결실체는 신용보증기금으로부터 사모사채에 대해 523,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 수출거래에 대해 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련 서울보증보험(주)에 151,000천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.