TP 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 49(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
태평양물산 주식회사

1. 당사의 개요 태평양물산 주식회사(이하 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매,우모가공 및 판매, 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있으며, 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 6개, 베트남에 9개, 중국에 1개, 미국에 1개의 종속회사가 있습니다. 또한, 베트남에 2개의 해외사무소를 두고 있습니다. 당사는 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 24,955,871천원입니다.

당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,897,547	22.63

임자영 외 기타특수관계자	4,890,422	10.16

우리사주조합	2,558,008	5.31

자기주식	2,357,635	4.90

기타	27,445,975	57.00

합 계	48,149,587	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 전기 중 시작된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2021년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 부채의 유동성 분류 관련 규정- 기업회계기준서 제1116호 '리스': COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예- 기업회계기준서 제1103호 사업결합: 개념체계참조- 기업회계기준서 제1016호 유형자산: 의도한 사용전의 매각금액 (2) 회계정책 변경의 영향당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 부문별 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	1,322,029	1,322,029

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	248,927	248,927

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	875,775	875,775

소 계	2,446,731	2,446,731

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	18,514,010	-

매출채권	109,211,437	-

대여금	58,015,956	-

미수금	3,979,002	-

미수수익	736,637	-

임차보증금	1,416,956	-

대출약정보증금	2,617,858	-

장단기금융상품	27,146,265	-

소 계	221,638,121	-

자 산 합 계	224,084,852	2,446,731

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	22,990	22,990

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	81,250,608	-

미지급금	2,833,965	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	1,019,344	-

임대보증금	5,328,105	-

리스부채	1,410,623	-

차입금및사채	366,041,614	-

금융보증부채	1,497,409	-

소 계	459,381,744	-

부 채 합 계	459,404,734	22,990

(*1) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(*2) 취득원가와 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여, 공정가치를 취득원가로 공시하였습니다.② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	537,878	537,878

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	875,775	875,775

소 계	1,413,653	1,413,653

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	37,306,839	-

매출채권	49,459,036	-

대여금	50,538,081	-

미수금	4,042,525	-

미수수익	408,052	-

임차보증금	249,330	-

장단기금융상품	3,974,500	-

소 계	145,978,363	-

자 산 합 계	147,392,016	1,413,653

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	1,536,829	1,536,829

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	45,598,024	-

미지급금	3,638,983	-

미지급배당금	76	-

미지급비용	1,243,203	-

임대보증금	4,853,403	-

리스부채	1,296,323	-

차입금및사채	276,610,869	-

금융보증부채	1,995,140	-

소 계	335,236,021	-

부 채 합 계	336,772,850	1,536,829

(*1) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(*2) 취득원가와 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여, 공정가치를 취득원가로 공시하였습니다.

(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	1,322,029	-	1,322,029

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	248,927	-	248,927

금융부채:

파생상품부채	-	22,990	-	22,990

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	537,878	-	537,878

금융부채:

파생상품부채	-	1,536,829	-	1,536,829

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

현금	65,858	32,523

예금 및 적금	18,448,152	37,274,316

합 계	18,514,010	37,306,839

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기	제 한 내 용

기타채권
(대출약정보증금)	삼성생명보험(주) 등	2,617,858	-	차입금지급담보

기타금융자산(단기금융상품)	(주)하나은행	15,000,000	-

(주)우리은행	1,500,000	-

(주)신한은행	3,160,000	-

한국산업은행	5,746,765	-

한국증권금융(주)	1,732,000	3,757,000	우리사주조합조합원대출 지급담보

기타금융자산(장기금융상품)	(주)하나은행 등	7,500	7,500	당좌개설보증금

(주)부산은행	-	200,000	차입금지급담보

합 계	29,764,123	3,964,500

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	101,907,287	7,304,150	46,176,964	3,282,072

대여금	468,036	57,547,920	369,920	50,168,161

미수금	657,663	3,928,024	818,628	3,928,024

현재가치할인차금	-	(606,685)	-	(704,127)

미수수익	736,637	-	408,052	-

임차보증금	126,944	1,316,111	197,684	75,611

현재가치할인차금	(16,889)	(9,210)	(17,497)	(6,468)

대출약정보증금	671,713	2,139,391	-	-

현재가치할인차금	-	(193,246)	-	-

합 계	104,551,391	71,426,455	47,953,751	56,743,273

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	120,480,896	(11,269,459)	109,211,437	61,261,925	(11,802,889)	49,459,036

대여금	58,015,956	-	58,015,956	50,689,658	(151,577)	50,538,081

미수금	4,711,947	(732,945)	3,979,002	4,761,593	(719,068)	4,042,525

합 계	183,208,799	(12,002,404)	171,206,395	116,713,176	(12,673,534)	104,039,642

(3) 금융자산의 양도 당분기말 현재 당사 는 매출채권 3,030,630천원을 (주)하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 보아 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장 부금액과 차입금의 장부가액은 동일합니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	27,138,765	7,500	3,767,000	207,500

공정가치 측정 금융자산	-	1,124,702	325,682	1,087,971

파생상품자산	1,322,029	-	-	-

합 계	28,460,794	1,132,202	4,092,682	1,295,471

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 대상 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	855,830	855,830

채무증권	19,945	19,945

소 계	875,775	875,775

당기손익-공정가치측정 금융자산	저축성보험	248,927	537,878

합 계	1,124,702	1,413,653

파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	통화선도계약	1,322,029	-

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	537,227	(91,969)	445,258	136,862	(128,760)	8,102

제 품	18,885,677	(836,781)	18,048,896	22,704,665	(1,236,112)	21,468,553

재공품	114,735	(19,818)	94,917	211,852	(18,426)	193,426

원재료	99,268,096	(2,750,913)	96,517,183	74,027,098	(1,873,181)	72,153,917

미착품	3,018,825	-	3,018,825	576,902	-	576,902

합 계	121,824,560	(3,699,481)	118,125,079	97,657,379	(3,256,479)	94,400,900

당분기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 443,002 천 원 및 676,462천원입니다.

11. 기타의유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

선급금	1,365,319	454,326

손상차손누계액	(6,429)	(6,429)

부가세대급금	-	204,492

선급비용	1,509,410	1,431,241

합 계	2,868,300	2,083,630

12. 종속기업 투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	100.00	2,203,902	100.00	2,203,902

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	100.00	2,131,274	100.00	2,131,274

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	100.00	15,625,972	100.00	15,625,972

Vina Prauden Co., Ltd.	100.00	10,462,617	100.00	7,076,876

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	100.00	5,820,346	100.00	5,820,346

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	100.00	12,543,255	100.00	12,543,255

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	100.00	5,301,526	100.00	5,301,526

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	100.00	4,489,309	100.00	4,489,309

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.	99.97	571,693	99.97	571,693

PT.Pan-Pacific Nesia	99.84	-	99.84	-

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	99.98	4,220,095	99.98	4,220,095

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	99.93	18,925,084	99.93	18,925,084

남경태평양축산유한공사	100.00	7,410,238	100.00	7,410,238

나디아퍼시픽주식회사(*)	100.00	29,932,108	74.00	13,059,125

이오주식회사	100.00	19,540,342	100.00	19,540,342

리탠다드주식회사	100.00	4,195,172	100.00	4,195,172

뷰로드주식회사	80.00	4,000,000	80.00	4,000,000

웰라이스 주식회사	100.00	836,724	100.00	836,724

PTI-Pacific, Inc.	100.00	1,257,936	100.00	1,257,936

합 계	149,467,593	129,208,869

(*) 주석 35.(5)에서 설명하고 있듯이, 당사와 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합 (이하, 투자자) 간의 주주간 약정에 근거하여, 투자자는 보유하고 있는 나디아퍼시픽 (주) 보통주 3,250,000 주에 대한 풋옵션을 행사하였으며, 이에 당사는 투자자로부터나디아퍼시픽(주) 보통주 3,250,000 주를 16,872,983 천원으로 취득하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	31,350,454	22,592,606	643,015	1,361,990	393,271	6,641,819	351,354	2,321	63,336,830

취득액	-	51,499	18,000	-	-	65,027	-	508,128	642,654

처분액	-	-	(26,750)	-	(20,383)	(629,286)	-	-	(676,419)

대체액(*)	-	-	96,000	-	-	33,000	-	(507,000)	(378,000)

투자부동산에서 대체	474,000	316,000	-	-	-	-	-	-	790,000

투자부동산으로 대체	(4,765,045)	(3,278,169)	-	-	-	-	-	-	(8,043,214)

재평가이익	-	289,579	-	-	-	-	-	-	289,579

분기말금액	27,059,409	19,971,515	730,265	1,361,990	372,888	6,110,560	351,354	3,449	55,961,430

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,386,619)	(318,944)	(1,132,189)	(319,329)	(5,685,975)	(219,654)	-	(17,062,710)

처분액	-	-	20,284	-	20,382	629,206	-	-	669,872

감가상각비	-	(437,795)	(13,543)	(59,041)	(17,511)	(266,068)	(42,908)	-	(836,866)

투자부동산으로 대체	-	768,946	-	-	-	-	-	-	768,946

분기말금액	-	(9,055,468)	(312,203)	(1,191,230)	(316,458)	(5,322,837)	(262,562)	-	(16,460,758)

순장부금액:

기초금액	31,350,454	13,205,987	324,071	229,801	73,942	955,844	131,700	2,321	46,274,120

분기말금액	27,059,409	10,916,047	418,062	170,760	56,430	787,723	88,792	3,449	39,500,672

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 378,000천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	25,229,854	24,839,691	531,015	1,832,027	452,499	6,390,213	351,354	216,996	59,843,649

취득액	-	-	89,600	-	-	383,874	-	185,692	659,166

처분액	-	-	-	(470,037)	(59,228)	(132,268)	-	(1,330)	(662,863)

대체액(*)	-	-	22,400	-	-	-	-	(399,037)	(376,637)

투자부동산으로 대체	(2,040,500)	(2,443,088)	-	-	-	-	-	-	(4,483,588)

재평가이익	8,161,100	196,003	-	-	-	-	-	-	8,357,103

기말금액	31,350,454	22,592,606	643,015	1,361,990	393,271	6,641,819	351,354	2,321	63,336,830

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,143,682)	(301,610)	(1,476,133)	(317,458)	(5,453,039)	(162,441)	-	(16,854,363)

처분액	-	-	-	460,244	32,575	129,498	-	-	622,317

감가상각비	-	(645,525)	(17,334)	(116,300)	(34,446)	(362,434)	(57,213)	-	(1,233,252)

투자부동산으로 대체	-	402,588	-	-	-	-	-	-	402,588

기말금액	-	(9,386,619)	(318,944)	(1,132,189)	(319,329)	(5,685,975)	(219,654)	-	(17,062,710)

순장부금액:

기초금액	25,229,854	15,696,009	229,405	355,894	135,041	937,174	188,913	216,996	42,989,286

기말금액	31,350,454	13,205,987	324,071	229,801	73,942	955,844	131,700	2,321	46,274,120

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 376,637천원이 대체되었습니다

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	유형자산에서 대체	유형자산으로 대체	분기말

토 지	98,829,111	-	4,765,045	(474,000)	103,120,156

건 물	50,989,504	7,500	2,509,223	(316,000)	53,190,227

합 계	149,818,615	7,500	7,274,268	(790,000)	156,310,383

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	유형자산의 대체	기타(*)	기말

토 지	75,147,011	(104,000)	2,040,500	21,745,600	98,829,111

건 물	55,059,243	(156,000)	2,040,500	(5,954,239)	50,989,504

합 계	130,206,254	(260,000)	4,081,000	15,791,361	149,818,615

(*) 당사는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용하여 전기 중 투자부동산평가이익 21,767,660천원과 투자부동산평가손실 5,976,299천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	147,451	7,348,440	1,236,642	61,000	8,793,533

취득액	-	8,100	-	-	8,100

처분액	-	(33,700)	-	-	(33,700)

대체액(*)	-	378,000	-	-	378,000

분기말금액	147,451	7,700,840	1,236,642	61,000	9,145,933

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(115,918)	(6,119,046)	-	(56,600)	(6,291,564)

처분액	-	28,075	-	-	28,075

무형자산상각비	(9,721)	(315,066)	-	(3,300)	(328,087)

분기말금액	(125,639)	(6,406,037)	-	(59,900)	(6,591,576)

순장부금액:

기초금액	31,533	1,229,394	1,236,642	4,400	2,501,969

분기말금액	21,812	1,294,803	1,236,642	1,100	2,554,357

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	141,114	6,885,778	1,877,855	61,000	8,965,747

취득액	-	122,362	-	-	122,362

처분액	-	(30,000)	(641,213)	-	(671,213)

대체액(*)	6,337	370,300	-	-	376,637

기말금액	147,451	7,348,440	1,236,642	61,000	8,793,533

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(101,911)	(5,724,694)	-	(52,200)	(5,878,805)

처분액	-	30,000	-	-	30,000

무형자산상각비	(14,007)	(424,352)	-	(4,400)	(442,759)

기말금액	(115,918)	(6,119,046)	-	(56,600)	(6,291,564)

순장부금액:

기초금액	39,203	1,161,084	1,877,855	8,800	3,086,942

기말금액	31,533	1,229,394	1,236,642	4,400	2,501,969

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

16. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기타	합 계

취득원가:

기초금액	1,762,943	355,989	2,118,932

신규리스계약	356,450	51,027	407,477

리스계약종료	(174,284)	(52,407)	(226,691)

분기말금액	1,945,109	354,609	2,299,718

감가상각누계액:

기초금액	(807,021)	(93,312)	(900,333)

사용권자산상각비	(232,996)	(71,073)	(304,069)

리스계약종료	174,284	12,952	187,236

분기말금액	(865,733)	(151,433)	(1,017,166)

순장부금액:

기초금액	955,922	262,677	1,218,599

분기말금액	1,079,376	203,176	1,282,552

(2) 전기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	1,762,943	493,447	2,256,390

신규리스계약	-	296,452	296,452

리스계약 종료	-	(433,910)	(433,910)

기말금액	1,762,943	355,989	2,118,932

감가상각누계액:

기초금액	(400,980)	(261,760)	(662,740)

사용권자산상각비	(406,041)	(139,916)	(545,957)

리스계약종료	-	308,364	308,364

기말금액	(807,021)	(93,312)	(900,333)

순장부금액:

기초금액	1,361,963	231,687	1,593,650

기말금액	955,922	262,677	1,218,599

17. 기타의비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

장기선급비용	1,722,630	1,885,314

기타비유동자산	5,500	5,500

합 계	1,728,130	1,890,814

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	81,250,608	-	45,598,024	-

미지급금	2,833,965	-	3,638,983	-

미지급배당금	76	-	76	-

미지급비용	1,019,344	-	1,243,203	-

임대보증금	3,066,022	2,625,340	1,716,643	3,581,761

현재가치할인차금	(86,359)	(276,898)	(51,128)	(393,873)

합 계	88,083,656	2,348,442	52,145,801	3,187,888

19. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	179,493,163	-	171,342,432	-

장기차입금	-	107,856,483	16,583,397	-

사모사채	14,374,108	38,788,872	57,756,531	30,860,109

전환사채	25,528,988	-	68,400	-

합 계	219,396,259	146,645,355	245,750,760	30,860,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	0.30 ~ 3.05	42,953,266

외화대출	한국산업은행 등	2.30 ~ 3.53	59,541,225

무역금융	중소기업은행 등	2.97 ~ 3.45	9,800,000

매입외환	(주)하나은행	2.28 ~ 2.92	1,494,096

할인어음	중소기업은행 등	2.89 ~ 3.88	1,536,534

소 계	115,325,121

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	0.15 ~ 1.02	26,879,012

운영자금	(주)대구은행 등	5.50 ~ 5.98	4,370,000

외화대출	농협은행(주) 등	3.75 ~ 5.04	5,569,030

무역금융	(주)신한은행	4.12	4,350,000

특수관계자차입금	이오주식회사 등	4.60	23,000,000

소 계	64,168,042

합 계	179,493,163

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	0.35 ~ 2.14	50,642,320

무역금융	중소기업은행 등	2.76 ~ 5.47	33,700,000

외화대출	한국산업은행 등	2.40 ~ 3.53	43,248,000

운영자금	신한캐피탈(주)	5.70 ~ 5.80	10,000,000

매입외환	(주)하나은행	2.35	153,408

소 계	137,743,728

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	0.59 ~ 3.27	17,798,704

운영자금	(주)대구은행 등	3.67 ~ 6.24	9,800,000

특수관계자차입금	이오주식회사	4.60	6,000,000

소 계	33,598,704

합 계	171,342,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	삼성생명보험(주) 등	3.00 ~ 4.70	110,000,000

소 계	110,000,000

차감: 현재가치할인차금	(2,143,517)

차감: 유동성대체	-

차감계	107,856,483

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

시설자금	(주)하나은행	2.94	15,000,000

운영자금	(주)부산은행	5.51	416,730

소 계	15,416,730

무담보부차입금:

운영자금	NH농협캐피탈(주)	6.00	1,166,667

소 계	1,166,667

합 계	16,583,397

차감: 유동성대체	(16,583,397)

차감계	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

제31회	2019-05-30	2021-05-30	3.90	-	5,600,000

제36회	2019-10-24	2021-10-24	3.57	-	2,450,000

제38회	2019-12-24	2021-12-24	3.00	-	7,597,275

제39회	2020-01-06	2021-01-06	5.60	-	5,000,000

제40회	2020-01-15	2021-01-15	5.60	-	10,000,000

제41회	2020-01-21	2021-01-21	5.60	-	5,000,000

제42회	2020-02-03	2021-02-03	5.60	-	5,000,000

제43회	2020-02-20	2021-02-20	5.60	-	5,000,000

제44회	2020-02-20	2021-02-20	5.40	-	1,500,000

제45회	2020-03-02	2021-03-02	5.40	-	6,000,000

제47회	2020-05-28	2023-05-28	2.94	17,000,000	17,000,000

제48회	2020-06-25	2022-06-25	3.45	2,450,000	2,450,000

제49회	2020-11-26	2023-11-26	2.64	15,000,000	15,000,000

제50회	2020-12-09	2021-12-09	5.60	5,000,000	5,000,000

제51회	2021-03-02	2022-03-02	5.80	2,000,000	-

제52회	2021-04-23	2022-04-22	5.80	3,000,000	-

제54회	2021-05-27	2024-05-27	2.86	10,500,000	-

제56회	2021-07-15	2022-01-15	5.80	2,000,000	-

소 계	56,950,000	92,597,275

차감: 사채할인발행차금	(3,787,020)	(3,980,635)

차감: 유동성대체	(14,374,108)	(57,756,531)

차감계	38,788,872	30,860,109

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

제8회 무보증 사모전환사채	2016-04-22	2021-04-22	1.00	4.00	-	60,000

제55회 무보증 사모전환사채	2021-05-28	2026-05-28	-	-	25,000,000	-

가산: 상환할증금	875,000	9,909

차감: 전환권조정(*)	(281,541)	(1,509)

차감: 사채할인발행차금	(64,471)	-

차감: 유동성대체	(25,528,988)	(68,400)

차가감계	-	-

(*) 전환권 조정은 당사의 조기상환권의 행사일을 고려하여 만기를 2021년 11월 28일로 산정하였습니다.

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	676,817	820,592	833,538	1,161,602

파생상품부채	22,990	-	1,536,829	-

합 계	699,807	820,592	2,370,367	1,161,602

21. 파생상품 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	유동

파생상품자산	통화선도계약	1,322,029	-

파생상품부채	통화선도계약	22,990	1,536,829

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,541,970	-	3,957,176	-

예수금	305,334	-	308,824	-

선수수익	496,064	3,650,030	683,355	3,528,756

합 계	4,343,368	3,650,030	4,949,355	3,528,756

23. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 분기

종업원급여	19,540,829	19,795,445

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	2,809,197	3,206,633

합 계	22,350,026	23,002,078

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

순확정급여부채	14,344,509	12,446,202

장기종업원급여부채	1,089,688	724,191

합 계	15,434,197	13,170,393

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	24,139,952	(11,693,750)	12,446,202	24,070,205	(12,231,365)	11,838,840

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,598,756	-	2,598,756	3,977,922	-	3,977,922

이자원가(수익)	409,751	(199,310)	210,441	583,985	(286,397)	297,588

소 계	3,008,507	(199,310)	2,809,197	4,561,907	(286,397)	4,275,510

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	-	-	-	(975,314)	-	(975,314)

경험조정	-	-	-	(696,243)	-	(696,243)

인구통계적가정의 변동	-	-	-	(1,201,147)	-	(1,201,147)

사외적립자산 재측정요소	-	159,718	159,718	-	143,129	143,129

소 계	-	159,718	159,718	(2,872,704)	143,129	(2,729,575)

기타:

관계사 전입액	13,039	(13,039)	-	66,911	(66,911)	-

관계사 전출액	(56,250)	71,545	15,295	(212,318)	132,662	(79,656)

사외적립자산 납입액	-	(350,000)	(350,000)	-	(400,000)	(400,000)

지급액	(2,069,392)	1,333,489	(735,903)	(1,474,049)	1,015,132	(458,917)

소 계	(2,112,603)	1,041,995	(1,070,608)	(1,619,456)	680,883	(938,573)

기말금액	25,035,856	(10,691,347)	14,344,509	24,139,952	(11,693,750)	12,446,202

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

수권주식수(*1)	200,000,000 주	90,000,000 주

발행주식수(*2)	48,149,587 주	48,149,587 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	24,955,871,000 원	24,955,871,000 원

(*1) 당사는 당분기 중 임시주주총회에 의한 정관변경을 통하여 수권주식수를 변경하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,762,155주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

25. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	59,492,764	59,492,764

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	3,036	3,036

자기주식( 당분기말: 2,357,635 주, 전기말 2,357,635 주)	(3,969,686)	(3,969,686)

자기주식처분이익	1,232,486	1,232,486

주식선택권	13,890	102,142

합 계	56,819,032	56,907,284

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

이익준비금	3,735,000	3,735,000

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	69,437,397	72,516,177

합 계	95,164,448	98,243,228

27. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유형자산재평가이익	20,703,372	20,477,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(990)	(990)

합 계	20,702,382	20,476,510

28. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	202,628,097	449,528,324	215,817,019	448,672,627

임대료수익	2,025,243	5,688,723	1,796,276	5,162,666

합 계	204,653,340	455,217,047	217,613,295	453,835,293

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익 중 의류 제조 및 판매 수익(당분기: 417,157,036천원, 전분기: 419,073,623 천원)은 계절적 특성이 존재합니다.

(2) 수익의 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	202,628,097	449,528,324	215,817,019	448,672,627

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	109,211,437	49,459,036

기타의유동부채에 포함되어 있는 계약부채	3,541,970	3,957,176

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

제품과 재공품의 변동	5,272,650	-	5,272,650	3,518,166	-	3,518,166

원재료의 사용	98,418,949	-	98,418,949	224,871,024	-	224,871,024

상품의 판매	9,389,866	-	9,389,866	17,525,992	-	17,525,992

외주가공비	63,726,336	-	63,726,336	149,925,421	-	149,925,421

종업원급여	66,659	6,963,767	7,030,426	199,112	22,150,914	22,350,026

여비교통비	71	45,304	45,375	417	170,242	170,659

지급임차료	983	97,929	98,912	2,639	384,473	387,112

견본비	-	875,578	875,578	-	3,055,904	3,055,904

지급수수료	92,877	4,088,116	4,180,993	290,363	11,913,196	12,203,559

감가상각비	12,362	262,974	275,336	37,089	799,777	836,866

무형자산상각비	-	112,386	112,386	-	328,087	328,087

사용권자산상각비	-	62,818	62,818	-	304,069	304,069

기타	2,359,877	3,228,400	5,588,277	7,715,117	6,438,801	14,153,918

합 계	179,340,630	15,737,272	195,077,902	404,085,340	45,545,463	449,630,803

(2) 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

제품과 재공품의 변동	5,043,248	-	5,043,248	2,891,297	-	2,891,297

원재료의 사용	112,585,807	-	112,585,807	239,117,838	-	239,117,838

상품의 판매	1,801,668	-	1,801,668	6,648,986	-	6,648,986

외주가공비	69,045,867	-	69,045,867	143,679,151	-	143,679,151

종업원급여	61,870	7,392,845	7,454,715	183,914	22,818,163	23,002,077

여비교통비	112	37,478	37,590	375	328,504	328,879

지급임차료	645	158,865	159,510	1,937	377,129	379,066

견본비	-	799,732	799,732	-	2,895,482	2,895,482

지급수수료	64,292	4,094,324	4,158,616	203,530	13,058,964	13,262,494

감가상각비	12,395	282,546	294,941	38,076	899,788	937,864

무형자산상각비	-	112,862	112,862	-	330,592	330,592

사용권자산상각비	-	140,343	140,343	-	453,543	453,543

기타	2,510,891	1,439,541	3,950,432	6,163,760	4,487,321	10,651,081

합 계	191,126,795	14,458,536	205,585,331	398,928,864	45,649,486	444,578,350

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	6,963,767	22,150,914	7,392,845	22,818,163

여비교통비	45,304	170,242	37,478	328,504

지급임차료	97,929	384,473	158,865	377,129

견본비	875,578	3,055,904	799,732	2,895,482

지급수수료	4,088,116	11,913,196	4,094,324	13,058,964

감가상각비	262,974	799,777	282,546	899,788

무형자산감가상각비	112,386	328,087	112,862	330,592

사용권자산상각비	62,818	304,069	140,343	453,543

주식보상비용	-	(88,251)	-	(21,272)

수도광열비	56,544	178,852	65,635	208,355

접대비	47,869	95,693	35,870	89,573

광고선전비	5,233	9,069	7,701	8,945

소모품비	55,321	183,942	40,008	156,731

운반비	1,615,331	1,938,194	96,838	250,002

교육훈련비	66,516	193,974	9,649	286,832

기타	1,381,586	3,927,328	1,183,840	3,508,155

합 계	15,737,272	45,545,463	14,458,536	45,649,486

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,488,820	7,167,428	1,951,207	6,693,496

외화환산이익	2,196,067	3,459,112	-	1,130,460

유형자산처분이익	-	277	-	5,267

무형자산처분이익	-	26	1,177	569,795

기타채권손상차손환입	(1,147)	137,700	5,416	91,763

리스해지이익	198	1,177	255	2,118

종속기업투자청산이익	-	-	247,206	247,206

잡이익	316,556	928,661	108,653	1,542,809

합 계	6,000,494	11,694,381	2,313,914	10,282,914

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,657,005	5,724,807	2,068,703	6,274,805

외화환산손실	1,522,216	2,539,822	1,237,734	1,654,466

기부금	3,000	51,318	3,000	10,160

매출채권처분손실	236,814	713,341	337,673	929,675

재고자산폐기손실	-	-	-	32,627

유형자산처분손실	-	3,998	9,793	10,866

무형자산처분손실	-	-	1,213	1,213

잡손실	40,101	802,778	-	71,001

합 계	4,459,136	9,836,064	3,658,116	8,984,813

32. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	760,839	2,237,065	660,359	2,055,016

보증수익	26,273	44,327	16,736	74,489

배당금수익	-	83,250	-	3,323,729

외환차익	64,437	248,966	1,337,929	1,644,229

외화환산이익	2,435,141	4,707,150	1,808,284	2,873,076

파생상품거래이익	502,549	978,778	295,914	1,821,136

파생상품평가이익	861,284	1,322,029	-	344,915

사채상환이익	-	-	-	17,714

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,217	1,612	503	2,272

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	247	-	-

합 계	4,651,740	9,623,424	4,119,725	12,156,576

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,357,617	8,831,359	2,865,793	9,393,183

외환차손	2,182,540	4,816,765	1,115,832	3,668,666

외화환산손실	4,589,404	7,118,426	-	888,280

파생상품거래손실	85,000	85,000	177,200	177,200

파생상품평가손실	22,990	22,990	1,143,712	869,045

사채상환손실	298,578	298,578	-	-

지급보증수수료	13,843	41,080	24,083	71,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	273	289,781	786,257	786,929

합 계	10,550,245	21,503,979	6,112,877	15,855,030

33. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용:

당기법인세부담액	-	-	81,542	81,542

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-	-	(389,075)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	16,185	35,138	13,065	46,676

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,376,052	(325,643)	2,005,736	1,576,092

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	(63,707)	-	(43,121)

법인세비용(수익)	1,392,237	(354,212)	2,100,343	1,272,114

34. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주귀속분기순이익(손실)	4,736,941,801 원	(2,954,200,078) 원	5,816,951,068 원	3,156,110,309 원

가중평균유통보통주식수	45,791,952 주	45,791,952 주	45,791,952 주	46,004,572 주

기본주당이익(손실)	103 원	(65) 원	127 원	69 원

(2) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	48,149,587	48,149,587	48,149,587	48,484,011

가중평균자기주식수	(2,357,635)	(2,357,635)	(2,357,635)	(2,479,439)

가중평균유통보통주식수	45,791,952	45,791,952	45,791,952	46,004,572

(3) 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주에 대하여 반희석 효과가 발생하였으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

종속기업	Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	100.00	의류제조판매	베트남

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	100.00	의류제조판매	베트남

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	100.00	의류제조판매	베트남

Vina Prauden Co., Ltd.	100.00	우모제조판매	베트남

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED	100.00	의류제조판매	베트남

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	100.00	의류제조판매	베트남

Yangon pacific Int. Co., Ltd.	100.00	의류제조판매	미얀마

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	100.00	패딩제조판매	미얀마

MYANMAR BRAND NETWORKS Co., Ltd.	99.97	무역운송주선	미얀마

PT.Pan-Pacific Nesia	99.84	의류제조판매	인도네시아

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	99.98	의류제조판매	인도네시아

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	99.93	의류제조판매	인도네시아

남경태평양축산유한공사	100.00	우모제조판매	중국

나디아퍼시픽주식회사	100.00	의류제조판매	대한민국

이오주식회사	100.00	의류제조판매	대한민국

리탠다드주식회사	100.00	침구류제조판매	대한민국

뷰로드주식회사	80.00	스포츠시설운영업 및 부동산임대업	대한민국

웰라이스 주식회사	100.00	식품제조판매	대한민국

PTI-Pacific, Inc.	100.00	의류유통서비스	미국

손자기업	Viet-pacific Clothing Co., Ltd.	100.00	의류제조판매	베트남

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	100.00	의류세탁업	베트남

EO VINA CO., LTD	100.00	의류제조판매	베트남

EO Yangon Co., Ltd	100.00	의류제조판매	미얀마

EO BAGO CO., LTD	100.00	의류제조판매	미얀마

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING COMPANY LIMITED(*)	100.00	의류제조판매	미얀마

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	100.00	의류제조판매	인도네시아

(*) 당분기 중 당사의 종속기업인 나디아퍼시픽주식회사가 유상증자를 통하여 설립한 손자기업 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

배당금수익	매출 등	무형자산매각	유형자산취득	매입 등	배당금수익	매출 등	유형자산매각	매입 등

종속기업	Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	-	-	-	-	13,421,832	-	43,005	-	10,069,011

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	-	-	-	-	12,180,008	-	-	1,200	12,670,329

Viet Pan-Pacific WorldCo.,Ltd.	-	121,114	-	-	20,101,300	-	129,778	-	21,285,913

Vina Prauden Co., Ltd.(*2)	-	11,301,894	-	-	11,021,000	-	1,125,660	-	3,619,474

VIET PAN-PACIFIC THANHHOA COMPANY LIMITED	-	269,616	-	-	17,221,969	-	345,701	-	17,113,903

Viet Pan-Pacific Nam DinhCo.,Ltd.	-	226,827	5,651	-	13,489,232	-	255,207	-	9,892,646

Yangon pacific Int. Co., Ltd.	-	91,168	-	-	2,020,927	-	91,067	-	1,424,109

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.(*2)	-	4,273,570	-	-	1,379,377	-	3,327,887	-	2,296,793

PT.Pan-Pacific Nesia	-	272,353	-	-	9,934,088	-	244,002	-	10,136,111

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	-	84,947	-	-	11,210,052	-	93,975	-	12,547,841

PT.NESIA PAN PACIFICCLOTHING	-	230,633	-	-	13,458,395	-	238,932	-	12,617,815

남경태평양축산유한공사(*2)	-	124,062	-	-	10,376,144	2,387,629	78,261	-	9,427,280

나디아퍼시픽주식회사	83,250	2,211,242	-	-	609,583	936,100	2,092,339	646	890

이오주식회사	-	266,183	-	-	206,433	-	240,306	-	36,951

리탠다드주식회사	-	1,676,450	-	-	11,865	-	1,742,869	-	-

뷰로드주식회사	-	367,243	-	60,126	709,296	-	323,692	136	6,880

주식회사 피티아이뉴욕(*1)	-	-	-	-	-	-	23,134	-	-

웰라이스 주식회사	-	277,458	-	-	-	-	304,371	-	-

PTI-Pacific, Inc.	-	-	-	-	44,657	-	3,273,786	-	340,886

손자기업	Viet-pacific Clothing Co., Ltd.	-	-	-	-	5,538,382	-	-	-	5,874,954

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	-	-	-	-	140,637	-	-	-	50,550

PT. PAN PACIFICJAKARTA(*2)	-	17,754,458	-	-	3,860,753	-	13,819,268	-	4,379,598

EO Yangon Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	-	4,980	-

합 계	83,250	39,549,218	5,651	60,126	146,935,930	3,323,729	27,793,240	6,962	133,791,934

(*1) 주식회사 피티아이뉴욕은 전기 중 청산되었으며, 전분기 거래금액은 청산 전까지의 금액 입니다.

(*2) 상기 특수관계자와의 거래내역 중 Vina Prauden Co., Ltd., Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd., 남경태평양축산유한공사, PT. PAN PACIFIC JAKARTA와의매출거래 및 매입거래는 총액으로 표시되어 있으며, 동 거래에서 당사는 대리인으로 판단하고 거래금액을 순액으로 회계처리 하였습니다. 당분기와 전분기 중 순액으로 조정된 해당 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

매출 등	매입 등	배당금수익	매출 등	매입 등

종속기업	Vina Prauden Co., Ltd.	2,465,164	11,021,000	-	325,291	3,619,474

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	383,256	1,379,377	-	308,569	2,296,793

남경태평양축산유한공사	124,062	5,962,387	2,387,629	78,261	8,626,911

손자기업	PT. PAN PACIFIC JAKARTA	311,150	3,860,753	-	362,133	4,379,598

합 계	3,283,632	22,223,517	2,387,629	1,074,254	18,922,776

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역과 특수관계자 채권에 대하여 설정된 신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

매출채권 등(*)	신용손실충당금	매입채무 등	매출채권 등(*)	신용손실충당금	매입채무 등

종속기업	Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.	-	-	1,984,317	-	-	1,461,385

Viet Pacific Apparel Co., Ltd.	87,813	-	463,200	51,556	-	1,216,903

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	48,429	-	692,625	61,441	-	1,416,244

Vina Prauden Co., Ltd.	14,029,771	(766,870)	9,615,452	8,984,999	(1,813,858)	812,512

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANY LIMITED	98,243	-	3,571,951	11,007	-	2,487,053

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	108,177	-	1,966,769	128,476	(29,338)	4,407,883

Yangon pacific Int. Co., Ltd.	12,082	-	303,182	459,243	-	-

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	922,064	(4,837)	819,304	1,170,546	(3,671)	255,540

PT.Pan-Pacific Nesia	1,424,554	(23,513)	221,961	645,932	(21,590)	309,178

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	8,815	-	1,044,969	34,702	(754)	1,354,995

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	70,643	-	6,936,069	30,522	-	7,033,516

남경태평양축산유한공사	36,640	-	5,447,531	8,341	-	21,907

나디아퍼시픽주식회사	449,757	(2,111)	279,195	49,389	-	432,857

이오주식회사	69,396	-	79,990	59,000	-	63,710

리탠다드주식회사	4,358,683	(3,143)	100,000	4,222,639	(1,208)	101,243

뷰로드주식회사	25,773	(81)	346,416	25,080	(953)	260,433

웰라이스 주식회사	25,835	-	256,610	28,258	-	230,000

PTI-Pacific, Inc.	890	-	-	60,974	(80)	33,465

손자기업	Viet-pacific Clothing Co., Ltd.	14,228	-	581,886	13,065	-	247,714

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	-	-	6,121	-	-	3,103

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	12,737,951	(125,105)	436,414	7,805,363	(31,446)	20,026

합 계	34,529,744	(925,660)	35,153,962	23,850,533	(1,902,898)	22,169,667

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 등은 신용손실충당금 차감 전 금액 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	환율변동효과	기말

대여금:

종속기업	Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	3,306,432	1,075,115	-	345,019	4,726,566

Vina Prauden Co., Ltd.	3,046,400	-	-	271,320	3,317,720

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANYLIMITED	6,779,546	-	(534,008)	556,243	6,801,781

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	6,114,032	672,842	(565,232)	520,439	6,742,081

PT.Pan-Pacific Nesia	6,636,800	-	-	591,090	7,227,890

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	2,393,600	-	(761,600)	145,350	1,777,350

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	5,722,880	-	-	509,694	6,232,574

남경태평양축산유한공사	2,176,000	-	-	193,800	2,369,800

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	2,067,200	-	-	184,110	2,251,310

리탠다드주식회사	3,400,000	4,100,000	-	-	7,500,000

뷰로드주식회사	3,839,600	390,000	(38,950)	-	4,190,650

손자기업	PT. PAN PACIFIC JAKARTA	4,304,128	-	(532,032)	335,952	4,108,048

합 계	49,786,618	6,237,957	(2,431,822)	3,653,017	57,245,770

차입금:

종속기업	이오주식회사	6,000,000	-	-	-	6,000,000

나디아퍼시픽주식회사	-	17,000,000	-	-	17,000,000

합 계	6,000,000	17,000,000	-	-	23,000,000

② 제 49(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	환율변동효과	기말

대여금:

종속기업	Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	3,518,554	-	-	47,712	3,566,266

Vina Prauden Co., Ltd.	3,241,840	-	-	43,960	3,285,800

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA COMPANYLIMITED	7,970,295	-	(377,906)	102,954	7,695,343

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	4,297,956	3,047,420	(601,471)	53,805	6,797,710

PT.Pan-Pacific Nesia(*)	5,325,880	1,791,750	-	40,720	7,158,350

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	1,736,700	837,690	-	7,310	2,581,700

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	6,090,029	-	-	82,581	6,172,610

Yangon pacific Int. Co., Ltd.	2,199,820	-	-	29,830	2,229,650

이오주식회사(구, 와이즈퍼시픽주식회사)	3,450,000	-	(3,450,000)	-	-

리탠다드주식회사	2,900,000	1,200,000	(700,000)	-	3,400,000

뷰로드주식회사	3,035,000	575,000	(70,400)	-	3,539,600

웰라이스 주식회사	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-

손자기업	PT. PAN PACIFIC JAKARTA	5,050,903	167,143	(352,984)	(103,438)	4,761,624

합 계	49,816,977	7,619,003	(6,552,761)	305,434	51,188,653

차입금:

종속기업	이오주식회사(구, 와이즈퍼시픽주식회사)	-	6,000,000	-	-	6,000,000

(*) 전분기말 현재 당사는 PT.Pan-Pacific Nesia의 대여금에 대하여 신용손실충당금151,577천원을 설정하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	거래상대방	거래내역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

종속기업	유상증자	PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	현금	-	699,180

종속기업	청산	주식회사 피티아이뉴욕	현금	-	495,486

종속기업	유상증자	Vina Prauden Co., Ltd.	채권의 출자전환	3,385,741	-

종속기업	주식취득(*)	케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합	현금	16,872,983	-

(*) 당분기 중 당 사의 결정으로 나디아퍼시픽(주)의 상장이 유보 되었으며, 당사와 케이프퀀텀제일호신기술사업투자조합(이하, 투자자) 간의 주주간 약정에 따라 투자자가 보유하고 있는 나디아퍼시픽(주) 보통주 3,250,000 주에 대한 풋옵션의 행사가능요건이 충족 되었습니다. 이에 투자자는 당분기 중 풋옵션을 행사하였으며, 이에 당사는 투자자로부터 나디아퍼시픽(주) 보통주 3,250,000 주를 취득하였으며, 당사와 투자자 간의 주주간 약정은 종료 되었습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	통화	보증금액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

종속기업및손자기업	PT.Pan-Pacific Nesia	USD	2,875	STB L/C	USD	2,875	(주)하나은행 등

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	USD	600	STB L/C	USD	600

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	USD	3,700	STB L/C	USD	3,700

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	USD	700	본사보증	USD	700	한국수출입은행

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	USD	2,700	본사보증	USD	2,700

남경태평양축산유한공사	USD	2,100	본사보증	USD	2,100

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	USD	1,600	본사보증	USD	1,600

PT. NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	USD	11,400	본사보증	USD	9,500	한국산업은행

남경태평양축산유한공사	USD	6,161	본사보증	USD	4,634	현지금융

Vina Prauden Co., Ltd.	USD	1,506	본사보증	USD	1,506

이오주식회사	USD	9,330	본사보증	USD	8,300	(주)국민은행 등

KRW	11,521	KRW	9,625	중소기업은행 등

나디아퍼시픽주식회사	USD	14,890	본사보증	USD	12,550	(주)국민은행 등

KRW	8,400	KRW	7,000	한국산업은행 등

리탠다드주식회사	KRW	540	본사보증	KRW	450	중소기업은행

웰라이스 주식회사	KRW	1,380	본사보증	KRW	1,150	중소기업은행 등

뷰로드 주식회사	KRW	480	본사보증	KRW	400	(주)하나은행

기타	우리사주조합	KRW	5,925	조합원대출회사연대보증	KRW	5,925	한국증권금융(주)

당분기말 현재 당사는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,497,409천원을 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

(7) 대표이사는 당사의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

급여	1,406,746	1,099,523

퇴직급여	250,708	281,691

합 계	1,657,454	1,381,214

36. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 추가로 당사는 매출, 매입 및 차입거래 등 외화로 표시된 거래를 하고 있으며, 이러한 거래들의 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 의류사업부문 영업의 계절적 특성으로 인하여 매출과 매입 및 차입거래가 집중되는 시기가 상이하며, 이러한 차이로 인하여 환율변동에 따른 당사의 외환손익의 변동성은 유의적 입니다.당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금

① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

분기순이익(손실)	(2,954,200)	3,156,110

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	11,452,323	11,683,346

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(55,349,918)	(34,054,212)

영업에서 창출된 현금	(46,851,795)	(19,214,756)

② 당분기 및 전분기 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

법인세비용(수익)	(354,212)	1,272,114

감가상각비	836,866	937,864

무형자산상각비	328,087	330,592

사용권자산상각비	304,069	453,543

퇴직급여	2,809,197	3,206,633

장기종업원급여	432,497	92,427

배당금수익	(83,250)	(3,323,729)

매출채권손상차손(환입)	(1,127,582)	2,428,365

이자수익	(2,237,065)	(2,055,016)

이자비용	8,831,359	9,393,183

사채상환이익	-	(17,714)

사채상환손실	298,578	-

외화환산이익	(8,166,262)	(4,003,536)

외화환산손실	9,658,248	2,542,746

재고자산폐기손실	-	32,627

재고자산평가손실	443,002	107,237

파생상품평가이익	(1,322,029)	(344,915)

파생상품평가손실	22,990	869,045

유형자산처분이익	(277)	(5,267)

유형자산처분손실	3,998	10,866

무형자산처분이익	(26)	(569,795)

무형자산처분손실	-	1,213

기타채권손상차손환입	(137,700)	(91,763)

매출채권처분손실	713,341	929,675

주식보상비용	(88,251)	(21,272)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,612)	(2,272)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	289,781	786,929

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(247)	-

리스해지이익	(1,177)	(2,118)

종속기업투자주식처분이익	-	(247,206)

잡이익	-	(1,027,110)

분기순이익 조정을 위한 가감	11,452,323	11,683,346

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(60,171,201)	(76,899,635)

기타채권의 감소(증가)	170,035	74,925

기타의유동자산의 감소(증가)	(941,391)	(1,374,776)

재고자산의 감소(증가)	(24,167,181)	18,215,465

기타의비유동자산의 감소(증가)	(82,523)	(1,723)

매입채무의 증가(감소)	34,014,706	20,474,466

기타채무의 증가(감소)	(1,295,324)	3,535,797

기타유동부채의 증가(감소)	(656,205)	2,073,489

기타비유동부채의 증가(감소)	453,603	(464,298)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(67,000)	-

확정급여채무의 변동	(2,112,603)	(1,214,115)

사외적립자산의 변동	1,041,995	1,051,229

파생상품의 정산	(1,536,829)	474,964

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(55,349,918)	(34,054,212)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

매출채권의 제각	243,876	93

대여금의 유동성대체	100,717	217,098

임차보증금의 유동성대체	77,064	135,083

건설중인자산의 본계정대체	129,000	22,400

건설중인자산의 무형자산대체	378,000	360,400

유형자산의 투자부동산대체	7,274,268	4,081,000

투자부동산의 유형자산대체	790,000	-

임대보증금의 유동성대체	1,410,023	558,560

장기차입금의 유동성대체	-	3,461,730

사채의 유동성대체	2,621,837	5,328,834

단기차입금의 만기연장	-	3,000,000

신규리스계약	401,883	265,695

리스계약종료	326,678	67,998

매출채권의 출자전환	3,385,741	-

38. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

담보관련 계정과목	장부금액	채권 설정액	차입금금액	기타채무금액	채권자

장단기금융상품	25,414,265	USD 5,820,000	-	-	(주)하나은행 등

21,510,000

재고자산	10,438,026	USD 78,000,000	35,547,000	-	한국수출입은행

37,358,151	-	(주)하나은행

토지 및 건물	34,267,214	22,200,000

17,505,000	39,389,340	-	한국산업은행 등

토지 및 건물(*)	160,018,625	2,538,805	-	1,474,697	한국맥도날드(유) 등

132,000,000	110,000,000	-	삼성생명보험(주) 등

대출약정보증금	2,617,858	2,811,104	-

매출채권	3,030,630	USD 1,260,9471,536,534	3,030,630	-	(주)하나은행 등

합 계	235,786,618	200,101,443 USD 85,080,947	225,325,121	1,474,697

(*) 당사는 삼성생명보험(주) 등에 대한 차입금 110,000,000천원 관련, 당사의 소유 부동산을 부동산담보신탁계약을 통해 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 종속기업인 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING의 한국산업은행 시설대출 USD 9,500,000에 대한 해외사업금융보험증권 관련 당사가 보유하고 있는 PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING 종속기업투자(장부금액:18,925,084천원, 담보설정액: USD 11,400,000)를 한국무역보험공사에게 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당사는 우리사주조합의 한국증권금융(주)에 대한 조합원대출 5,925,900천원에 대하여 단기금융상품 1,732,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

39. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행액

중소기업은행 등	USANCE	USD 93,926,000	USD 58,830,859
EUR 89,931

(주)하나은행	매입외환	USD 3,000,000	USD 1,260,946

(주)하나은행 등	무역금융	14,150,000	14,150,000

한국수출입은행 등	외화대출	USD 54,950,000	USD 54,950,000

NH농협캐피탈(주) 등	운영자금	4,370,000	4,370,000

삼성생명보험(주) 등	운영자금	110,000,000	110,000,000

중소기업은행 등	할인어음	3,000,000	1,536,534

중소기업은행 등	당좌대출	100,000	-

합 계	USD 151,876,000131,620,000	USD 115,041,805
130,056,534EUR 89,931

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

중소기업은행	USD 24,544,665	USD 15,221,098	수입신용장

(주)하나은행	USD 25,507,081	USD 13,392,361
EUR 89,931

한국무역보험공사	USD 6,233,400

(주)신한은행	USD 4,575,062	USD 2,431,358

(주)국민은행	USD 3,811,914	USD 3,223,040

(주)부산은행	USD 1,767,056	USD 1,427,861

(주)광주은행	USD 4,910,544	USD 2,878,113

농협은행(주)	USD 14,992,452	USD 12,724,252

한국산업은행	USD 9,699,263	USD 7,532,776

(주)하나은행 등	USD 7,175,000	-	외화지급보증

합 계	USD 103,216,437	USD 58,830,859
EUR 89,931

(4) 당사는 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 공탁보증 및 이행지급보증 등과 관련 서울보증보험(주)에 307,900천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.