TP 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 53(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 52(전) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
티피 주식회사(구, 태평양물산 주식회사)와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

티피 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1972년 6월 30일에 설립되어, 의류제조 및 판매, 우모가공 및 판매, 부동산임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 구로동에 본사를 두고, 충청남도 천안시에 제조공장 등을 두고 있습니 다.또한 국내에 5개의 종속회사와 인도네시아에 4개, 미얀마에 5개, 베트남에 9개, 중국에 1개의 종속회사가 있습니다. 또한 베트남에 2개의 해외사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 당분기 중 사명을 티피 주식회사(구, 태평양물산 주식회사)로 변경하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 1994년 12월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 26,469백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임석원	10,947,547	21.39

임자영 외 기타특수관계자	4,570,501	8.93

우리사주조합	1,032,368	2.02

자기주식	2,520,816	4.93

기타	32,103,898	62.73

합 계	51,175,130	100.00

(1) 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 손자기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

TMVI MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

TMVA Manufacturing Co.,Ltd	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

Vina Prauden Co., Ltd.	우모제조판매	베트남	100.00%	100.00%

TMVT MANUFACTURING CO., LTD. (구, VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

TMVN MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

TMMI MANUFACTURING CO., LTD. (구, Yangon Pacific Int. Co., Ltd.)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

MY ABSOLON CO., LTD. (구, Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.)	패딩제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT. TMNN MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.Pan-Pacific Nesia)	의류제조판매	인도네시아	99.84%	99.84%

PT. TMNK MANUFACTURING WORLDWIDE (구, PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT)	의류제조판매	인도네시아	99.98%	99.98%

PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)	의류제조판매	인도네시아	99.96%	99.96%

CNJ PRAUDEN CO., LTD. (구, 남경태평양축산유한공사)	우모제조판매	중국	100.00%	100.00%

티피나디아(주) (구,나디아퍼시픽주식회사)	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

이오주식회사	의류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

티피리빙(주) (구,리탠다드주식회사)	침구류제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

티피스퀘어(주) (구,뷰로드주식회사)	스포츠시설운영업 및 부동산임대업	대한민국	80.00%	80.00%

티피에프앤비(주) (구,웰라이스주식회사)	식품제조판매	대한민국	100.00%	100.00%

TMVS MANUFACTURING CO., LTD. (구, PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.) (*1)	의류세탁업	베트남	100.00%	100.00%

EO VINA CO., LTD (*2)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

EO Yangon Co., Ltd (*2)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

EO BAGO CO., LTD (*2)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

PT TPINC TRADING JAKARTA (구, PT. PAN PACIFIC JAKARTA) (*2)	의류제조판매	인도네시아	99.99%	99.99%

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.(*3)	의류제조판매	베트남	100.00%	100.00%

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.(*3)	의류제조판매	미얀마	100.00%	100.00%

(*1) TMVW MANUFACTURING CO., LTD.(구, Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.)의 종속기업으로 TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific World Co.,Ltd.)가 소유하고 있는 지분율입니다. (*2) 이오주식회사의 종속기업으로 이오주식회사가 소유하고 있는 지분율입니다. (*3) 티피나디아(주)(구, 나디아퍼시픽주식회사)의 종속기업으로 티피나디아(주)(구, 나디아퍼시픽주식회사)가 소유하고 있는 지분율입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

TMVI MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-pacific Int Co., Ltd.)	8,314,082	6,391,110	19,726,099	(222,433)

TMVA Manufacturing Co.,Ltd	6,205,646	3,263,382	15,582,760	(344,614)

TMVW MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.)	21,346,957	12,902,022	20,824,167	(473,935)

Vina Prauden Co., Ltd.	14,503,443	6,737,673	7,874,347	343,181

TMVT MANUFACTURING CO., LTD. (구, VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.)	17,456,614	9,620,703	19,747,665	502,686

TMVN MANUFACTURING CO., LTD. (구, Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.)	21,880,247	10,396,999	15,801,291	(160,259)

TMMI MANUFACTURING CO., LTD. (구, Yangon Pacific Int. Co., Ltd.)	10,116,192	8,679,251	3,793,795	(1,228,029)

MY ABSOLON CO., LTD. (구, Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.)	20,828,911	4,878,233	9,046,964	2,301,515

PT. TMNN MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.Pan-Pacific Nesia)	8,439,584	8,633,702	11,634,553	(973,353)

PT. TMNK MANUFACTURING WORLDWIDE (구, PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT)	13,360,709	8,606,054	18,734,259	(105,965)

PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL (구, PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)	27,465,789	15,776,785	27,920,006	1,211,937

CNJ PRAUDEN CO., LTD. (구, 남경태평양축산유한공사)	15,966,246	3,338,319	9,245,624	(262,623)

티피나디아(주) (구,나디아퍼시픽주식회사)	93,890,463	56,957,846	102,522,651	5,467,099

이오주식회사	48,923,900	33,487,101	59,976,801	2,244,367

티피리빙(주) (구,리탠다드주식회사)	13,694,694	13,020,008	14,647,847	(2,387,237)

티피스퀘어(주) (구,뷰로드주식회사)	15,529,906	12,605,924	5,131,404	966,776

티피에프앤비(주) (구,웰라이스주식회사)	4,094,962	2,737,708	5,432,806	(96,613)

TMVS MANUFACTURING CO., LTD. (구, PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.)	1,415,050	1,097,290	996,841	(245,656)

EO VINA CO., LTD	4,804,423	1,883,410	7,282,870	408,923

EO Yangon Co., Ltd	9,265,020	4,821,960	8,123,047	248,547

EO BAGO CO., LTD	3,448,076	1,983,386	4,027,781	346,376

PT TPINC TRADING JAKARTA (구, PT. PAN PACIFIC JAKARTA)	15,665,931	19,757,088	49,451,499	2,113,414

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.	11,401,306	11,285,464	22,354,063	(10,099)

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	4,653,542	2,591,465	3,396,109	(62,653)

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Viet Pan-pacific Int. Co., Ltd.	7,165,223	5,037,868	24,520,640	(6,181)

TMVA MANUFACTURING CO., LTD (구, Viet Pacific Apparel Co., Ltd.)	6,522,416	3,263,228	21,348,329	320,706

Viet Pan-Pacific World Co., Ltd.	20,773,556	11,903,818	29,594,619	113,822

Vina Prauden Co., Ltd.	14,921,827	7,551,482	8,933,676	(1,098,607)

VIET PAN-PACIFIC THANH HOA CO., LTD.	16,554,557	9,271,446	24,976,071	413,537

Viet Pan-Pacific Nam Dinh Co.,Ltd.	20,779,080	9,224,118	18,443,124	(379,027)

Yangon Pacific Int. Co., Ltd.	6,955,927	4,394,137	5,722,222	133,930

Yangon Pan-Pacific Absolon Co., Ltd.	16,908,594	2,936,301	8,962,849	863,835

MYANMAR BRAND NETWORKS CO., LTD.(*)	-	-	-	(209,352)

PT.Pan-Pacific Nesia	8,975,867	8,208,017	15,318,027	(33,284)

PT.NESIA PAN-PACIFIC KNIT	12,360,853	7,698,638	19,939,937	(377,626)

PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING	26,951,301	16,932,654	29,335,431	725,079

남경태평양축산유한공사	16,903,608	4,551,042	20,313,611	(352,576)

나디아퍼시픽주식회사	70,040,168	31,574,650	126,637,544	7,782,694

이오주식회사	48,541,028	35,338,634	78,670,949	292,693

리탠다드주식회사	13,163,417	14,078,474	21,915,216	(3,184,033)

뷰로드주식회사	12,962,919	11,005,713	6,837,555	(168,596)

웰라이스주식회사	2,920,671	1,466,804	7,623,064	45,586

PAN PACIFIC WORLD WASHING CO., LTD.	1,884,877	1,327,918	2,151,890	2,401

EO VINA CO., LTD	3,912,672	1,415,577	8,154,130	13,023

EO Yangon Co., Ltd	9,433,947	4,839,250	9,389,238	(777,115)

EO BAGO CO., LTD	3,431,948	2,343,896	4,459,652	69,562

PT. PAN PACIFIC JAKARTA	19,471,239	25,464,790	52,765,546	697,806

VIET NADIA CLOTHING CO., LTD.	11,550,039	11,425,130	25,034,209	19,943

YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.	4,361,187	2,304,857	3,443,860	(1,303,247)

(*) 당기순손실은 청산으로 인해 연결범위에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(3) 비지배지분 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

티피스퀘어(주) (구, 뷰로드주식회사)	뷰로드주식회사

비지배지분율	20.00%	20.00%

유동자산	527,259	458,882

비유동자산	15,002,647	12,504,037

유동부채	(2,457,737)	(2,578,990)

비유동부채	(10,148,187)	(8,426,723)

순자산	2,923,982	1,957,206

지배지분 장부금액	2,339,186	1,565,765

비지배지분 장부금액	584,796	391,441

매출액	5,131,404	6,837,555

분기순이익(손실)	966,776	(168,596)

총포괄손익	966,776	(168,596)

비지배지분에 배분된 당기순 이익(손실)	193,355	(33,719)

비지배지분에 배분된 총포괄 이익(손실)	193,355	(33,719)

영업활동현금흐름	1,351,927	1,605,127

투자활동현금흐름	(195,573)	(76,279)

재무활동현금흐름	(1,120,515)	(1,555,700)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	35,839	(26,852)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동성 분류 원칙 명확화 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

(2) 회계정책 변경의 영향 연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결실체는 제품의 특성에 따라 의류사업, 우모사업, 임대사업 및 기타사업으로 사업부문을 분류하고 있습니다. 의류사업은 의류 제조 및 판매를, 우모사업은 오리털과 거위털 가공 및 판매를, 임대사업은 구로동 IT 빌딩 등의 임대사업을, 기타사업은 제빵용, 케익용 등의 쌀가루 가공을 하는 식품사업과 우모이불속통, 홑커버 등을 제조 및 판매하는 침구류사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업활동의 계절성 연결실체의 주요 사업부문인 의류사업부문의 영업은 계절적 특성이 존재합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	합 계	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

제 53(당) 기 3분기:

매출액	962,120,035	45,902,563	11,540,381	34,322,289	1,053,885,268	(231,518,527)	822,366,741

내부매출액	(208,943,140)	(13,933,468)	(2,860,346)	(5,781,573)	(231,518,527)	231,518,527	-

순매출액	753,176,895	31,969,095	8,680,035	28,540,716	822,366,741	-	822,366,741

영업이익	40,803,351	2,417,000	5,273,897	1,528,957	50,023,205	(280,404)	49,742,801

제 52(전) 기 3분기:

매출액	845,468,337	56,399,732	11,575,239	32,405,142	945,848,450	(211,306,932)	734,541,518

내부매출액	(182,833,374)	(22,767,811)	(2,387,010)	(3,318,737)	(211,306,932)	211,306,932	-

순매출액	662,634,963	33,631,921	9,188,229	29,086,405	734,541,518	-	734,541,518

영업이익	38,538,389	564,051	5,016,652	59,101	44,178,193	(2,055)	44,176,138

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	의류사업	우모사업	임대사업	기 타	연결조정	합 계

제 53(당) 기 3분기:

부문별 자산(*1)	524,066,005	59,299,809	168,671,269	71,696,293	(132,247,714)	691,485,662

부문별 부채(*2)	90,596,714	63,194,101	21,692,476	18,880,915	(64,390,011)	129,974,195

제 52(전) 기:

부문별 자산(*1)	465,273,330	61,243,297	166,693,166	62,051,070	(134,535,768)	620,725,095

부문별 부채(*2)	150,667,875	4,926,779	11,528,697	9,060,561	(64,492,373)	111,691,539

(*1) 부문별 자산에서 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(*2) 부문별 부채에서 차입금및사채, 당기법인세부채, 기타금융부채, 이연법인세부채는 제외되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	93,749,183	174,417,182	84,107,253	159,549,974

미국	221,120,138	508,082,110	184,103,636	475,100,176

기타	46,611,886	139,867,449	38,036,801	99,891,368

합 계	361,481,207	822,366,741	306,247,690	734,541,518

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(기타채권, 금융자산, 종속기업투자,이연법인세자산 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

국내	263,697,500	260,777,566

베트남	51,432,963	47,134,767

인도네시아	35,565,758	32,630,337

중국	7,632,982	7,638,282

미얀마	21,125,430	19,844,297

합 계	379,454,633	368,025,249

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 매출	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	357,109,130	808,255,746	301,049,837	718,941,362

상품매출	1,229,543	4,240,737	1,717,733	4,997,672

임대매출	2,758,180	8,680,035	3,069,603	9,188,229

기타매출	384,354	1,190,223	410,517	1,414,255

합 계	361,481,207	822,366,741	306,247,690	734,541,518

(8) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객1	55,066,587	125,760,750	50,743,475	117,072,091

주요고객2	49,830,138	100,413,203	25,669,824	78,659,235

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	157,873	157,873

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,117,803	25,117,803

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	25,817,191	25,817,191

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	12,305,406	-

매출채권	92,750,205	-

대여금	1,064,929	-

미수금	2,540,995	-

미수수익	413,813	-

보증금	2,864,213	-

장단기금융상품	13,661,052	-

소 계	125,600,613	-

자 산 합 계	151,417,804	25,817,191

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	31,607	31,607

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	60,628,687	-

미지급금	17,324,866	-

미지급배당금	104	-

미지급비용	4,372,368	-

보증금	5,045,223	-

리스부채	18,840,187	-

차입금및사채	347,079,768	-

금융보증부채	34,113	-

소 계	453,325,316	-

부 채 합 계	453,356,923	31,607

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융상품	파생상품자산	703,653	703,653

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,800,874	12,800,874

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	541,515	541,515

소 계	14,046,042	14,046,042

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	24,153,286	-

매출채권	40,726,010	-

대여금	379,585	-

미수금	1,003,050	-

미수수익	538,369	-

보증금	2,767,897	-

장단기금융상품	24,459,999	-

소 계	94,028,196	-

자 산 합 계	108,074,238	14,046,042

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	파생상품부채	21,121	21,121

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	44,883,154	-

미지급금	15,483,961	-

미지급배당금	104	-

미지급비용	4,427,940	-

보증금	4,970,921	-

리스부채	17,124,963	-

차입금및사채	336,718,883	-

금융보증부채	48,040	-

소 계	423,657,966	-

부 채 합 계	423,679,087	21,121

(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	157,873	-	157,873

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,232,234	23,885,569	25,117,803

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	703,653	-	703,653

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,044,074	11,756,800	12,800,874

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	541,515	541,515

금융부채:

파생상품부채	-	21,121	-	21,121

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기3분기	제 52(전) 기

현금	684,673	549,828

예금 및 적금	11,620,733	23,603,458

합 계	12,305,406	24,153,286

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기	제 한 내 용

기타금융자산 (단기금융상품)	(주)우리은행	1,500,000	1,500,000	차입금지급담보

(주)신한은행	3,160,000	3,160,000

한국산업은행	5,938,200	6,253,590

중소기업은행	-	400,000

(주)하나은행	-	30,224	보증금 질권 설정

(주)하나은행 등	2,800,000	2,800,000	우리사주조합 조합원대출 지급담보

기타금융자산 (장기금융상품)	(주)하나은행 등	13,500	13,500	당좌개설보증금

(주)하나은행	249,352	249,352	보증금 질권 설정

합 계	13,661,052	14,406,666

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	92,750,205	-	40,726,010	-

대여금	344,780	1,000,000	352,027	27,558

현재가치할인차금	-	(279,851)	-	-

미수금	2,540,995	-	1,003,050	-

미수수익	413,813	-	538,369	-

보증금	249,384	3,296,961	475,162	2,833,233

현재가치할인차금	(2,253)	(679,879)	(3,808)	(536,690)

합 계	96,296,924	3,337,231	43,090,810	2,324,101

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	97,462,465	(4,712,260)	92,750,205	45,374,548	(4,648,538)	40,726,010

미수금	3,255,705	(714,710)	2,540,995	1,732,130	(729,080)	1,003,050

합 계	100,718,170	(5,426,970)	95,291,200	47,106,678	(5,377,618)	41,729,060

(3) 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 4,082,876천원을 (주)하나은행 등에 양도하고 해당채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 보아 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 차입금의 장부가액은 동일합니다.9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	13,398,200	262,852	24,197,147	262,852

공정가치 측정 금융자산	24,155,019	1,504,299	11,832,596	1,509,793

파생상품자산	157,873	-	703,653	-

합 계	37,711,092	1,767,151	36,733,396	1,772,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	521,570	521,570

채무증권	19,945	19,945

소 계	541,515	541,515

당기손익-공정가치 측정 금융자산	저축성보험	1,232,234	1,044,074

매출채권	23,885,569	11,756,800

소 계	25,117,803	12,800,874

합 계	25,659,318	13,342,389

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	5,121,000	(793,005)	4,327,995	4,335,955	(804,239)	3,531,716

제 품	63,337,921	(4,733,778)	58,604,143	74,089,365	(4,760,694)	69,328,671

재공품	5,654,472	(54,526)	5,599,946	8,508,748	(17,725)	8,491,023

원재료	125,068,119	(2,824,792)	122,243,327	111,392,795	(2,665,376)	108,727,419

미착품	3,798,462	-	3,798,462	4,255,795	-	4,255,795

합 계	202,979,974	(8,406,101)	194,573,873	202,582,658	(8,248,034)	194,334,624

당분기 중 폐기된 재고자산은 471,263천원이며, 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실액은 402,312천원입니다. 또한 전기 중 폐기된 재고자산은 1,189,371천원이며, 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 1,075,033천원입니다.

11. 기타의유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

선급금	4,754,041	3,924,329

손상차손누계액	(11,505)	-

부가세대급금	7,563,500	5,698,247

선급비용	5,516,965	3,327,734

합 계	17,823,001	12,950,310

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	84,082,176	125,207,055	2,874,935	90,741,328	3,533,151	30,761,133	6,879,162	3,999,650	348,078,590

취득액	-	989,120	64,629	7,665,837	140,652	2,057,674	36,300	5,066,380	16,020,592

처분액	-	(85,087)	(32,561)	(1,858,195)	(33,920)	(60,081)	-	-	(2,069,844)

대체액(*)	-	2,446,259	-	4,516,622	100,626	67,000	-	(7,152,157)	(21,650)

환율차이	193,511	2,066,721	(21,788)	1,818,282	(32,139)	619,509	10,710	41,692	4,696,498

기말금액	84,275,687	130,624,068	2,885,215	102,883,874	3,708,370	33,445,235	6,926,172	1,955,565	366,704,186

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(52,497,623)	(1,257,702)	(67,532,316)	(1,929,182)	(25,381,829)	(5,010,913)	-	(153,609,565)

처분액	-	85,087	12,138	1,821,805	33,920	28,585	-	-	1,981,535

감가상각비	-	(3,705,247)	(88,907)	(4,831,389)	(304,657)	(2,007,846)	(802,604)	-	(11,740,650)

환율차이	-	(795,895)	16,109	(1,357,041)	27,148	(240,771)	(5,094)	-	(2,355,544)

기말금액	-	(56,913,678)	(1,318,362)	(71,898,941)	(2,172,771)	(27,601,861)	(5,818,611)	-	(165,724,224)

순장부금액:

기초금액	84,082,176	72,709,432	1,617,233	23,209,012	1,603,969	5,379,304	1,868,249	3,999,650	194,469,025

기말금액	84,275,687	73,710,390	1,566,853	30,984,933	1,535,599	5,843,374	1,107,561	1,955,565	200,979,962

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 21,650천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	리스개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	83,937,043	123,586,658	2,803,187	85,004,677	3,344,323	29,703,341	7,469,010	746,877	336,595,116

취득액	-	892,792	116,185	6,783,881	536,014	1,933,071	254,791	5,211,713	15,728,447

처분액	-	(49,238)	-	(3,180,141)	(369,115)	(1,030,324)	(228,224)	(79,037)	(4,936,079)

대체액(*)	-	240,284	-	1,011,491	-	42,900	-	(1,811,018)	(516,343)

환율차이	145,133	536,559	(44,437)	1,121,420	21,929	112,145	(616,415)	(68,885)	1,207,449

기말금액	84,082,176	125,207,055	2,874,935	90,741,328	3,533,151	30,761,133	6,879,162	3,999,650	348,078,590

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(47,585,574)	(1,136,221)	(63,298,114)	(1,819,012)	(23,368,898)	(4,617,044)	-	(141,824,863)

처분액	-	23,826	-	2,567,169	304,570	998,160	197,638	-	4,091,363

감가상각비	-	(4,824,399)	(111,654)	(5,797,315)	(411,811)	(2,906,401)	(1,201,867)	-	(15,253,447)

환율차이	-	(111,476)	(9,827)	(1,004,056)	(2,929)	(104,690)	610,360	-	(622,618)

기말금액	-	(52,497,623)	(1,257,702)	(67,532,316)	(1,929,182)	(25,381,829)	(5,010,913)	-	(153,609,565)

순장부금액:

기초금액	83,937,043	76,001,084	1,666,966	21,706,563	1,525,311	6,334,443	2,851,966	746,877	194,770,253

기말금액	84,082,176	72,709,432	1,617,233	23,209,012	1,603,969	5,379,304	1,868,249	3,999,650	194,469,025

(*) 건설중인자산에서 투자부동산 및 무형자산으로 각각 510,000천원 및 6,343천원이 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	리스계약변경	기타(*)	기말

토 지	88,691,898	-	-	88,691,898

건 물	61,704,183	2,980,360	451,317	65,135,860

합 계	150,396,081	2,980,360	451,317	153,827,758

(*) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 당분기 중 투자부동산평가이익 964,368천원과 투자부동산평가손실 513,051천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	유형자산의 대체	기타(*)	기말

토 지	83,352,911	4,833,271	505,716	-	88,691,898

건 물	62,246,871	144,974	4,284	(691,946)	61,704,183

합 계	145,599,782	4,978,245	510,000	(691,946)	150,396,081

(*) 연결실체는 투자부동산에 대해 공정가치모형을 적용함에 따라 전기 중 투자부동산평가이익 53,366천원과 투자부동산평가손실 745,312천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,125,754	11,091,538	1,240,508	5,308,031	4,067,128	22,832,959

취득액	5,023	630,609	-	-	-	635,632

처분액	-	(1,652)	-	-	-	(1,652)

대체액(*)	21,650	-	-	-	-	21,650

환율차이	-	4,807	101	2,544	-	7,452

기말금액	1,152,427	11,725,302	1,240,609	5,310,575	4,067,128	23,496,041

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,055,780)	(10,192,677)	-	(5,271,853)	-	(16,520,310)

처분액	-	1,239	-	-	-	1,239

무형자산상각비	(18,666)	(381,154)	-	(15,165)	-	(414,985)

환율차이	-	(5,400)	-	(1,284)	-	(6,684)

기말금액	(1,074,446)	(10,577,992)	-	(5,288,302)	-	(16,940,740)

순장부금액:

기초금액	69,974	898,861	1,240,508	36,178	4,067,128	6,312,649

기말금액	77,981	1,147,310	1,240,609	22,273	4,067,128	6,555,301

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,107,475	10,876,363	1,240,443	5,312,760	4,067,128	22,604,169

취득액	11,936	236,022	-	17,895	-	265,853

처분액	-	(15,514)	-	(20,929)	-	(36,443)

대체액(*)	6,343	-	-	-	-	6,343

환율차이	-	(5,333)	65	(1,695)	-	(6,963)

기말금액	1,125,754	11,091,538	1,240,508	5,308,031	4,067,128	22,832,959

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,031,067)	(9,670,036)	-	(5,259,328)	-	(15,960,431)

처분액	-	12,000	-	5,813	-	17,813

무형자산상각비	(24,713)	(536,996)	-	(20,099)	-	(581,808)

환율차이	-	2,355	-	1,761	-	4,116

기말금액	(1,055,780)	(10,192,677)	-	(5,271,853)	-	(16,520,310)

순장부금액:

기초금액	76,408	1,206,327	1,240,443	53,432	4,067,128	6,643,738

기말금액	69,974	898,861	1,240,508	36,178	4,067,128	6,312,649

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

15. 사용권자산

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기타	합계

취득원가:

기초금액	10,513,211	8,211,381	487,411	19,212,003

신규리스계약	2,649,314	-	70,083	2,719,397

리스계약종료	-	(783,887)	(287,995)	(1,071,882)

환율차이	250,068	129,161	69,042	448,271

기말금액	13,412,593	7,556,655	338,541	21,307,789

감가상각누계액:

기초금액	(2,057,661)	(3,554,058)	(278,753)	(5,890,472)

사용권자산상각비	(487,552)	(1,031,633)	(94,156)	(1,613,341)

리스계약종료	-	783,887	248,856	1,032,743

환율차이	(51,127)	(65,705)	(67,462)	(184,294)

기말금액	(2,596,340)	(3,867,509)	(191,515)	(6,655,364)

순장부금액:

기초금액	8,455,550	4,657,323	208,658	13,321,531

기말금액	10,816,253	3,689,146	147,026	14,652,425

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

취득원가:

기초금액	9,707,338	9,789,427	519,510	20,016,275

신규리스계약	705,784	135,496	254,143	1,095,423

리스계약종료	-	(1,770,512)	(286,217)	(2,056,729)

환율차이	100,089	56,970	(25)	157,034

기말금액	10,513,211	8,211,381	487,411	19,212,003

감가상각누계액:

기초금액	(1,422,194)	(3,435,818)	(355,704)	(5,213,716)

사용권자산상각비	(629,298)	(1,595,985)	(174,942)	(2,400,225)

리스계약종료	-	1,479,258	251,880	1,731,138

환율차이	(6,169)	(1,513)	13	(7,669)

기말금액	(2,057,661)	(3,554,058)	(278,753)	(5,890,472)

순장부금액:

기초금액	8,285,144	6,353,609	163,806	14,802,559

기말금액	8,455,550	4,657,323	208,658	13,321,531

16. 기타의비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

장기선급비용	1,785,487	1,884,563

기타비유동자산	5,500	5,500

장기선급금	1,648,200	1,635,900

합 계	3,439,187	3,525,963

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	60,628,687	-	44,883,154	-

미지급금	17,324,866	-	15,483,961	-

미지급배당금	104	-	104	-

미지급비용	4,372,368	-	4,427,940	-

임대보증금	2,425,711	3,108,869	1,701,642	3,590,855

현재가치할인차금	(43,557)	(451,160)	(24,111)	(302,785)

예수보증금	-	5,360	-	5,320

합 계	84,708,179	2,663,069	66,472,690	3,293,390

18. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	187,543,757	-	176,093,345	-

장기차입금	70,275,494	4,219,057	8,646,390	76,642,193

사채	53,400,179	30,941,281	20,287,665	54,049,290

전환사채	700,000	-	1,000,000	-

합 계	311,919,430	35,160,338	206,027,400	130,691,483

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	변동/고정	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	고정	4.34 ~ 6.96	52,939,209

무역금융	(주)하나은행 등	고정	3.90 ~ 6.10	15,784,380

운영자금	(주)하나은행 등	변동	6개월 금융채 + 2.80 등	76,719,200

Vietinbank 등	고정	3.50 ~ 4.00	2,480,117

매입외환	(주)하나은행	고정	6.41 ~ 6.84	1,782,876

할인어음	(주)우리은행	고정	5.20 ~ 5.22	2,300,000

소 계	152,005,782

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	고정	0.61 ~ 6.78	19,673,143

무역금융	한국수출입은행	고정	7.40	1,315,660

외화대출	(주)하나은행 등	고정	7.21 ~ 7.80	1,055,680

농협은행(주) 등	고정	7.71 ~ 8.34	2,639,200

운영자금	(주)우리은행 등	변동	Term SOFR + 1.3 등	10,854,292

소 계	35,537,975

합 계	187,543,757

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	변동/고정	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

USANCE	중소기업은행 등	고정	3.57 ~ 7.15	41,437,125

무역금융	Vietinbank 등	고정	3.90 ~ 6.00	12,828,962

외화대출	한국산업은행	고정	7.31	6,124,650

운영자금	(주)하나은행 등	변동	6개월 금융채 + 2.80 등	73,719,200

Bank for Investment and Development of Vietnam 등	고정	3.70 ~ 4.35	2,927,218

매입외환	(주)하나은행	고정	7.38 ~ 7.58	1,893,294

소 계	138,930,449

무담보부차입금:

USANCE	(주)광주은행 등	고정	0.32 ~ 6.28	7,407,382

무역금융	(주)우리은행 등	변동	고시 금리 + 1.8 등	3,821,474

운영자금	중소기업은행 등	고정	4.15 ~ 8.50	7,269,663

(주)대구은행 등	변동	3개월 금융채 + 4.71 등	18,664,377

소 계	37,162,896

합 계	176,093,345

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	변동/고정	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	(주)부산은행	변동	3개월 금융채 + 2.75	15,500,000

계양농업협동조합	변동	6개월 정기예탁금 금리 + 2.21	5,000,000

농협은행(주)	변동	3개월 MOR + 1.82	30,000,000

(주)하나은행	변동	CD 3개월금리+ 2.40	15,000,000

한국수출입은행 등	변동	Term SOFR + 3.15 등	3,040,590

외화대출	한국수출입은행	고정	2.70	2,507,240

시설자금	한국산업은행	변동	LIBOR 3개월 + 1.78	2,089,613

소 계	73,137,443

무담보부차입금:

운영자금	부산은행	변동	3개월 금융채 + 2.75	357,292

(주)하나은행	고정	6.84	604,205

시설자금	(주)하나은행 등	변동	베트남 기준 금리 + 1.4 등	219,121

엔에이치농협캐피탈(주) 등	고정	3.15 ~ 5.55	176,490

소 계	1,357,108

합 계	74,494,551

차감: 유동성대체	(70,275,494)

차감계	4,219,057

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

차입내역	차입처	변동/고정	이자율(%)	장부금액

담보부차입금:

운영자금	(주)부산은행	변동	3개월 금융채 + 2.75	16,250,000

계양농업협동조합	변동	6개월 정기예탁금 금리+ 2.21	5,000,000

농협은행(주)	변동	3개월 MOR + 1.82	30,000,000

(주)하나은행	변동	CD 3개월금리+ 2.40	15,000,000

한국수출입은행 등	고정	5.00 ~ 8.60	5,015,493

한국수출입은행	변동	Term SOFR + 3.15	279,235

외화대출	한국수출입은행	고정	2.70	2,449,860

시설자금	한국산업은행	변동	LIBOR 3개월 + 1.78	5,101,304

소 계	79,095,892

무담보부차입금:

운영자금	신한캐피탈(주) 등	고정	6.60 ~ 7.20	5,556,725

시설자금	(주)하나은행 등	고정	3.15 ~ 5.50	422,739

한국수출입은행	변동	베트남 기준 금리 + 1.4	213,227

소 계	6,192,691

합 계	85,288,583

차감: 유동성대체	(8,646,390)

차감계	76,642,193

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

제54회	2021-05-27	2024-05-27	2.86	-	10,500,000

제59회	2022-06-27	2025-06-27	5.57	2,500,000	2,500,000

제60회	2023-05-30	2025-05-30	5.92	14,500,000	14,500,000

제61회	2023-06-08	2024-06-08	7.40	-	10,000,000

제62회	2023-11-27	2026-11-27	5.69	15,000,000	15,000,000

제63회	2024-05-28	2027-05-26	4.92	10,500,000	-

제64회	2024-06-05	2025-06-05	5.90	10,000,000	-

제65회	2024-06-25	2025-06-25	6.05	10,000,000	-

제5회(*1)	2023-06-26	2025-06-26	6.49	9,000,000	9,000,000

제6회(*1)	2023-11-27	2026-11-27	6.19	8,000,000	8,000,000

제2회(*2)	2023-07-20	2025-07-20	7.20	8,000,000	8,000,000

소 계	87,500,000	77,500,000

차감: 사채할인발행차금	(3,158,540)	(3,163,045)

차감: 유동성대체	(53,400,179)	(20,287,665)

차감계	30,941,281	54,049,290

(*1) 종속기업 티피나디아(주)(구, 나디아퍼시픽주식회사)가 발행한 사채 입니다. (*2) 종속기업 이오주식회사가 발행한 사채 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

제55회 무보증 사모전환사채	2021-05-28	2026-05-28	-	-	700,000	1,000,000

가산: 상환할증금	-	-

차감: 전환권조정	-	-

차감: 사채할인발행차금	-	-

차감: 유동성대체(*)	(700,000)	(1,000,000)

차가감계	-	-

(*) 전환사채 유동성대체시 조기상환청구일을 고려하였습니다.

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	유동	비유동

금융보증부채	34,113	24,877	23,163

파생상품부채	31,607	21,121	-

합 계	65,720	45,998	23,163

20. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상한 파생상품의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	유동

파생상품자산	통화선도계약	20,594	321,152

이자율스왑계약	137,279	382,501

합 계	157,873	703,653

파생상품부채	통화선도계약	31,607	21,121

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,649,748	-	5,482,885	-

예수금	2,792,597	-	2,463,127	-

선수수익	1,130,328	2,506,216	660,274	2,857,830

합 계	6,572,673	2,506,216	8,606,286	2,857,830

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

종업원급여	176,802,613	170,165,983

장기종업원급여	109,898	123,325

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	3,212,111	3,138,432

합 계	180,124,622	173,427,740

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	13,650,561	12,365,968

장기종업원급여부채	915,168	852,270

합 계	14,565,729	13,218,238

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초금액	30,222,741	(17,856,773)	12,365,968	28,415,791	(16,528,959)	11,886,832

당기손익으로 인식:

당기근무원가	2,982,304	-	2,982,304	4,339,065	-	4,339,065

이자원가(수익)	829,352	(599,545)	229,807	1,253,626	(878,562)	375,064

소 계	3,811,656	(599,545)	3,212,111	5,592,691	(878,562)	4,714,129

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)

재무적 가정의 변동	-	-	-	1,705,999	-	1,705,999

경험조정	-	-	-	43,250	-	43,250

사외적립자산 재측정요소	-	152,717	152,717	-	266,866	266,866

소 계	-	152,717	152,717	1,749,249	266,866	2,016,115

기타:

사외적립자산 납입액	-	(1,400,000)	(1,400,000)	-	(2,870,000)	(2,870,000)

지급액	(3,053,809)	2,358,595	(695,214)	(5,517,561)	2,153,882	(3,363,679)

환율변동효과	14,979	-	14,979	(17,429)	-	(17,429)

소 계	(3,038,830)	958,595	(2,080,235)	(5,534,990)	(716,118)	(6,251,108)

기말금액	30,995,567	(17,345,006)	13,650,561	30,222,741	(17,856,773)	12,365,968

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수(*)	51,175,130 주	51,012,793 주

주당금액	500 원	500 원

보통주자본금	26,468,642,500 원	26,387,474,000 원

(*) 지배기업은 전기 이전 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 1,762,155주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

24. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

주식발행초과금	64,715,722	64,433,696

신주인수권대가	46,542	46,542

전환권대가	718,238	768,225

자기주식(당분기말: 2,520,816 주, 전기말: 2,520,816 주)	(4,147,499)	(4,147,499)

자기주식처분이익	1,280,675	1,280,675

주식선택권	13,891	13,891

기타의자본조정	(1,350,051)	(1,350,051)

합 계	61,277,518	61,045,479

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

이익준비금	5,082,750	4,012,750

재무구조개선적립금	100,000	100,000

기업합리화적립금	1,892,051	1,892,051

사업확장적립금	18,000,000	18,000,000

해외투자손실준비금	2,000,000	2,000,000

미처분이익잉여금	70,217,283	45,466,929

합 계	97,292,084	71,471,730

26. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

해외사업환산이익	4,995,013	3,509,505

유형자산재평가이익	45,038,802	45,038,802

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(477,388)	(477,388)

현금흐름위험회피적립금	108,587	302,558

합 계	49,665,014	48,373,477

27. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	358,723,027	813,686,706	303,178,087	725,353,290

임대료수익	2,758,180	8,680,035	3,069,603	9,188,228

합 계	361,481,207	822,366,741	306,247,690	734,541,518

(2) 수익의 구분 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	358,723,027	813,686,706	303,178,087	725,353,290

(3) 계약 잔액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 채권	92,750,205	40,726,010

당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 채권	23,885,569	11,756,800

기타의유동부채에 포함되어 있는 계약부채	2,649,748	5,482,885

환불부채	118,142	118,142

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매관리비	합 계	매출원가	판매관리비	합 계

제품과 재공품의 변동	17,199,047	-	17,199,047	13,615,605	-	13,615,605

원재료의 사용	190,322,559	-	190,322,559	420,921,487	-	420,921,487

상품의판매	539,442	-	539,442	2,166,618	-	2,166,618

외주가공비	30,960,782	-	30,960,782	66,944,455	-	66,944,455

종업원급여	48,398,456	15,145,439	63,543,895	134,898,739	45,225,883	180,124,622

여비교통비	138,062	546,298	684,360	422,916	1,576,627	1,999,543

지급임차료	1,306,350	160,215	1,466,565	2,716,130	355,937	3,072,067

견본비	-	200,650	200,650	-	1,083,179	1,083,179

운반비	1,656,978	5,033,632	6,690,610	4,725,246	9,036,148	13,761,394

지급수수료	1,231,127	5,526,336	6,757,463	4,832,653	15,818,040	20,650,693

감가상각비	3,267,840	708,516	3,976,356	9,649,979	2,090,671	11,740,650

무형자산상각비	32,007	105,133	137,140	60,159	354,826	414,985

사용권자산상각비	284,415	185,777	470,192	1,007,733	605,608	1,613,341

기타	7,216,107	2,581,160	9,797,267	27,507,548	7,030,185	34,537,733

합 계	302,553,172	30,193,156	332,746,328	689,469,268	83,177,104	772,646,372

(2) 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

제품과 재공품의 변동	16,973,372	-	16,973,372	8,018,182	-	8,018,182

원재료의 사용	153,070,237	-	153,070,237	380,266,068	-	380,266,068

상품의판매	673,036	-	673,036	2,268,990	-	2,268,990

외주가공비	25,862,519	-	25,862,519	52,365,452	-	52,365,452

종업원급여	41,596,744	15,627,149	57,223,893	126,341,090	47,086,650	173,427,740

여비교통비	180,824	431,831	612,655	484,766	1,586,462	2,071,228

지급임차료	570,084	123,814	693,898	1,756,579	457,283	2,213,862

견본비	-	356,444	356,444	1,080	1,200,681	1,201,761

운반비	1,241,376	2,569,023	3,810,399	4,058,361	6,360,164	10,418,525

지급수수료	1,655,976	5,424,981	7,080,957	6,143,963	16,067,218	22,211,181

감가상각비	2,993,442	807,902	3,801,344	8,936,804	2,541,937	11,478,741

무형자산상각비	17,587	127,779	145,366	33,192	410,106	443,298

사용권자산상각비	360,272	214,626	574,898	1,076,784	673,844	1,750,628

기타	3,748,886	2,395,996	6,144,882	14,557,876	7,508,565	22,066,441

합 계	248,944,355	28,079,545	277,023,900	606,309,187	83,892,910	690,202,097

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	15,145,439	45,225,883	15,627,149	47,086,650

여비교통비	546,298	1,576,627	431,831	1,586,462

수도광열비	198,863	555,355	190,426	555,223

지급임차료	160,215	355,937	123,814	457,283

접대비	133,326	446,038	158,667	497,544

광고선전비	318,453	1,026,939	262,416	686,091

견본비	200,650	1,083,179	356,444	1,200,681

소모품비	236,612	612,125	185,627	641,047

운반비	5,033,632	9,036,148	2,569,023	6,360,164

지급수수료	5,526,336	15,818,040	5,424,981	16,067,218

교육훈련비	40,300	83,010	27,961	67,301

감가상각비	708,516	2,090,671	807,902	2,541,937

무형자산상각비	105,133	354,826	127,779	410,106

사용권자산상각비	185,777	605,608	214,626	673,844

기타	1,653,606	4,306,718	1,570,899	5,061,359

합 계	30,193,156	83,177,104	28,079,545	83,892,910

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	6,084,689	13,405,405	5,207,918	11,888,045

외화환산이익	(386,137)	2,769,446	314,574	2,847,695

유형자산처분이익	81,292	131,086	270,833	438,250

무형자산처분이익	-	1	-	5,835

투자부동산평가이익	964,368	964,368	-	-

기타채권손상차손환입	(12,704)	-	(1,233)	3,987

기타자산손상차손환입	-	-	-	26,362

리스해지이익	-	1,106	861	77,600

기타의영업외수익	(43,140)	636,424	226,771	597,063

합 계	6,688,368	17,907,836	6,019,724	15,884,837

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	6,468,529	13,959,391	4,235,204	12,356,248

외화환산손실	(516,536)	2,205,530	266,311	1,740,023

기부금	16,836	101,868	24,862	69,604

재고자산폐기손실	-	-	225	225

유형자산처분손실	2,220	61,018	482,942	551,687

투자부동산평가손실	(429,954)	513,051	-	-

기타채권손상차손	52,289	52,289	209,352	209,352

기타자산손상차손	10,622	11,505	-	-

종속기업투자청산손실	-	-	20,668	20,668

기타의영업외비용	24,117	441,214	206,763	666,775

합 계	5,628,123	17,345,866	5,446,327	15,614,582

31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	319,113	1,324,412	656,640	1,551,114

외환차익	4,792,477	8,162,394	608,333	1,838,949

외화환산이익	(604,799)	6,931,598	1,612,149	7,415,665

파생상품평가이익	20,594	20,594	40,967	40,967

파생상품거래이익	601,230	838,351	255,950	302,135

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,260	9,151	1,273	2,276

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	283,500	906,829	807,430	809,436

합 계	5,414,375	18,193,329	3,982,742	11,960,542

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	6,050,609	17,362,621	6,571,440	18,841,620

외환차손	707,533	6,414,990	514,317	5,657,804

외화환산손실	(5,989,668)	3,077,353	3,121,092	5,375,350

파생상품평가손실	(1,084,396)	31,607	-	-

파생상품거래손실	818,450	922,852	-	921,545

지급보증수수료	21,107	58,996	19,003	66,752

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	132,692	514,531	298,754	1,435,496

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	2,293,801	5,913,814	1,987,336	4,962,282

사채상환손실	-	151	-	-

합 계	2,950,128	34,296,915	12,511,942	37,260,849

32. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용:	2,152,363	2,609,887	2,281,977	3,413,635

당기법인세부담액	2,170,021	2,596,325	2,266,013	3,378,752

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(32,427)	(29,482)	-	(587)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	14,769	43,044	15,964	35,470

이연법인세비용:	3,467,920	3,757,488	2,399,464	1,783,390

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	3,448,406	3,706,237	2,365,951	1,698,595

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	19,514	51,251	33,513	84,795

법인세비용	5,620,283	6,367,375	4,681,441	5,197,025

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	26,374,052,389 원	27,640,454,811 원	16,630,039,842 원	13,872,010,746 원

가중평균유통보통주식수	48,654,314 주	48,616,396 주	46,435,105 주	46,099,929 주

기본주당이익	542 원	569 원	358 원	301 원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	51,175,130	51,012,793	48,636,071	48,636,071

가중평균자기주식수	(2,520,816)	(2,396,397)	(2,200,966)	(2,536,142)

가중평균유통보통주식수	48,654,314	48,616,396	46,435,105	46,099,929

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

조정 전 분기순이익	26,374,052,389 원	27,640,454,811 원	16,630,039,842 원	13,872,010,746 원

조정	-	-	-	245,521,144 원

조정 후 분기순이익	26,374,052,389 원	27,640,454,811 원	16,630,039,842 원	14,117,531,890 원

가중평균유통잠재적보통주식수	49,033,101 주	49,033,101 주	51,404,926 주	53,627,977 주

희석주당이익	538 원	564 원	324 원	263 원

(4) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	48,654,314	48,616,396	46,435,105	46,099,929

- 전환사채	378,787	416,705	4,969,821	7,528,048

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	49,033,101	49,033,101	51,404,926	53,627,977

34. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

이자수익	이자수익

기타	주요 경영진	10,899	7,897

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	분기말

대여금:

기타	주요 경영진	200,000	300,000	(200,000)	300,000

② 제 52(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	상환	분기말

대여금:

기타	주요 경영진	100,000	420,000	(320,000)	200,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제공받은 특수관계자	통화	보증금액	담보 및 지급보증내역	제공받은 특수관계자의 사용내역

통화	관련 차입금	여신금융기관

기타	우리사주조합	KRW	2,467	조합원대출담보(*)	KRW	2,183	(주)하나은행 등

(*) 연결실체는 조합원대출에 대하여 단기금융상품 2,800,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 연결실체는 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 34,113천원을 기타금융부채(금융보증부채)로 인식하고 있습니다.

(4) 지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 사채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

급여	2,347,148	2,314,413

퇴직급여	439,374	427,344

합 계	2,786,522	2,741,757

35. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 추가로 연결실체는 매출, 매입 및 차입거래 등 외화로 표시된 거래를 하고 있으며, 이러한 거래들의 주된 통화는 USD 입니다. 연결실체의 의류사업부문 영업의 계절적 특성으로 인하여 매출과 매입 및 차입거래가 집중되는 시기가 상이하며, 이러한 차이로 인하여 환율변동에 따른 연결실체의 외환손익의 변동성은 유의적이며, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, JPY, VND, HKD, IDR, CNY, GBP, MMK, CHF)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	64,007,431	116,806,931	35,388,286	103,661,834

EUR	9,927	127,180	9,425	8,679

JPY	199,571,814	117,602,371	173,703,652	118,846,775

VND	396,412,999	37,004,787	440,886,339	28,804,587

HKD	-	7,195	-	10,639

IDR	-	10,390,282	-	10,390,282

CNY	1,093	250	5,226	250

GBP	-	150	-	150

MMK	4,302,191,984	91,845,909	1,115,665,648	1,793,600

CHF	-	-	-	32,000

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(6,967,422)	6,967,422	(8,803,191)	8,803,191

EUR	(17,284)	17,284	106	(106)

JPY	75,782	(75,782)	50,066	(50,066)

VND	1,926	(1,926)	2,192	(2,192)

HKD	(122)	122	(176)	176

IDR	(91)	91	(87)	87

CNY	16	(16)	90	(90)

GBP	(26)	26	(25)	25

MMK	265,252	(265,252)	67,946	(67,946)

CHF	-	-	(4,886)	4,886

합 계	(6,641,969)	6,641,969	(8,687,965)	8,687,965

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업에서 창출된 현금 ① 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

분기순이익	27,833,810	13,949,061

분기순이익 조정을 위한 가감	40,607,619	41,721,528

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(67,700,901)	(27,669,563)

영업에서 창출된 현금	740,528	28,001,026

② 당분기 및 전분기 중 분기순이익조정을 위한 가감의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

법인세비용	6,367,375	5,197,025

감가상각비	11,740,650	11,478,741

무형자산상각비	414,985	443,298

사용권자산상각비	1,613,341	1,750,628

종업원급여	-	797,925

퇴직급여	3,212,111	3,138,432

장기종업원급여	109,898	123,325

매출채권손상차손	(22,433)	163,283

이자수익	(1,324,412)	(1,551,114)

이자비용	17,362,621	18,841,620

외화환산손익	(4,418,161)	(3,147,987)

재고자산폐기손실	-	225

재고자산평가손실(환입)	402,312	(1,908,055)

파생상품평가이익	(20,594)	(40,967)

파생상품평가손실	31,607	-

파생상품거래이익	(838,351)	(302,135)

파생상품거래손실	922,852	921,545

기타자산손상차손(환입)	11,505	(26,362)

기타채권손상차손	52,289	205,365

유형자산처분이익	(131,086)	(438,250)

유형자산처분손실	61,018	551,687

무형자산처분이익	(1)	(5,835)

투자부동산평가이익	(964,368)	-

투자부동산평가손실	513,051	-

사채상환손실	151	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(9,151)	(2,276)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	514,531	1,435,496

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(906,829)	(809,436)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	5,913,814	4,962,282

리스해지이익	(1,106)	(77,600)

종속기업투자청산손실	-	20,668

분기순이익 조정을 위한 가감	40,607,619	41,721,528

③ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(71,259,710)	(66,958,370)

기타채권의 감소(증가)	(682,989)	(752,743)

기타의유동자산의 감소(증가)	(4,239,281)	(1,658,568)

재고자산의 감소(증가)	478,036	56,143,325

기타의비유동자산의 감소(증가)	(2,482,974)	(1,472,779)

매입채무의 증가(감소)	16,246,395	(4,635,652)

기타채무의 증가(감소)	(364,251)	(1,463,617)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,400,647)	(5,027,100)

기타비유동부채의 증가(감소)	(853,266)	687,956

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(47,000)	(34,500)

확정급여채무의 변동	(3,053,809)	(3,780,614)

사외적립자산의 변동	958,595	1,283,099

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(67,700,901)	(27,669,563)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 3분기	제 52(전) 기 3분기

매출채권의 제각	2,545	6,889,847

건설중인자산의 본계정대체	7,130,507	450,992

건설중인자산의 투자부동산대체	-	510,000

건설중인자산의 무형자산대체	21,650	-

사채의 유동성대체	34,000,000	10,500,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	2,735,202	646,641

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	6,689	-

신규리스계약	2,719,397	849,772

리스계약종료	39,139	325,592

전환사채의 전환권행사로 인한 자본의 증가	299,999	1,499,988

37. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, MMK, VND, IDR, CNY, 원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권 설정액	차입금금액	기타채무금액	채권자

장단기금융상품	10,861,052	5,128,252	-	249,352	롯데카드(주) 등

USD 5,400,000	-	-	한국산업은행

종속기업투자(*)	-	USD 11,400,000	2,089,613	-	한국산업은행

MMK 3,226,960,000	2,507,240	-	한국수출입은행

재고자산	12,113,755	USD 2,470,000	-

61,000,000	39,719,200	-

토지 및 건물 (유형자산 및 투자부동산)	70,658,325	22,200,000	35,492,712	-	(주)하나은행

59,500,000	-

토지 및 건물 (유형자산 및 투자부동산)	166,152,409	1,744,143	-	1,044,143	한국맥도날드(유) 등

USD 40,840,000	120,046,497	-	중소기업은행 등

105,025,000

매출채권	4,082,876	USD 1,486,180	4,082,876	-	(주)하나은행 등

2,300,000

토지 및 건물(유형자산)	17,604,542	IDR 211,491,967,884	1,980,050	-	PT.Bank Rakyat Indonesia

건물(유형자산)	12,683,793	VND 296,623,595,000 CNY 25,200,000	9,148,333	-	Vietcombank 등

기계장치 및 차량운반구	16,394	VND 305,852,923	1,028,488	-	Bank for Investment and Development of Vietnam

건물, 토지 및 기계장치 (유형자산)	28,315,282	VND 240,177,425,000	7,461,448	-	한국수출입은행 등

IDR 14,916,778,878

USD 1,429,181

건물, 기계장치 및 차량운반구 (유형자산)	2,926,229	VND 67,445,000,000	530,273	-	Tien Phong Commercial Joint Stock Bank

1,056,495	-	Vietinbank

매출채권	2,575,508	VND 48,050,516,382

합 계	327,990,165	256,897,395 USD 63,025,361 MMK 3,226,960,000 VND 652,602,389,305
IDR 226,408,746,762 CNY 25,200,000	225,143,225	1,293,495

(*) 연결실체는 한국산업은행 차입금에 대하여 종속기업인 PT. TMNC MANUFACTURING INTERNATIONAL(구, PT.NESIA PAN PACIFIC CLOTHING)에 대한 보유주식 17,009,750주 중 17,009,750주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국수출입은행 차입금에 대하여 종속기업인 YANGON NADIA-PACIFIC CLOTHING CO., LTD.에 대한 보유주식 322,696주 중 322,696주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체는 우리사주조합의 (주)하나은행 등에 대한 조합원대출에 대하여 단기금융상품 2,800,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, VND, CNY, JPY, 원화단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행액

중소기업은행 등	USANCE	USD 126,386,000	USD 54,971,340

JPY 7,806,463

(주)하나은행	매입외환	USD 1,620,000	USD 1,351,073

(주)하나은행 등	무역금융	23,600,000	100,000

USD 7,037,639	USD 6,463,756

VND 195,810,708,925	VND 158,031,100,007

한국산업은행 등	외화대출	USD 26,387,000	USD 4,700,000

(주)하나은행 등	운영자금	155,969,200	148,526,492

USD 8,115,000	USD 6,495,000

VND 20,000,000,000	VND 19,305,591,755

CNY 21,000,000	CNY 7,542,772

(주)하나은행 등	시설자금	231,724	231,724

USD 1,583,000	USD 1,582,974

VND 4,881,114,649	VND 3,071,033,397

중소기업은행 등	할인어음	16,000,000	2,300,000

중소기업은행	당좌대출	100,000	-

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	1,500,000	-

합 계	197,400,924 USD 171,128,639 VND 220,691,823,574 CNY 21,000,000	151,158,216 USD 75,564,143 VND 180,407,725,159 CNY 7,542,772 JPY 7,806,463

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	보증내용

중소기업은행	USD 22,185,171	USD 12,867,304	신용장개설

(주)하나은행	USD 9,524,652	USD 4,142,760

한국무역보험공사	USD 2,018,289	-

(주)신한은행	USD 3,217,518	USD 2,048,789

(주)부산은행	USD 1,165,197	USD 453,255

(주)광주은행	USD 1,740,170	USD 593,038

농협은행(주)	USD 23,809,966	USD 15,213,253

한국산업은행	USD 24,038,633	USD 18,159,725

(주)국민은행	USD 4,627,608	USD 1,493,216

JPY 7,806,463

(주)하나은행	1,800,000	700,000	원화지급보증

중소기업은행	1,620,000	850,000

(주)우리은행	2,160,000	900,000

한국산업은행	2,940,000	2,450,000

(주)부산은행	550,000	357,292

(주)하나은행	USD 22,200,000	USD 800,000	외화지급보증

중소기업은행	USD 684,000	USD 570,000

농협은행(주)	USD 2,400,000	USD 2,000,000

한국무역보험공사	USD 1,458,000	USD 1,351,073

합 계	9,070,000 USD 119,069,204	5,257,292 USD 59,692,413 JPY 7,806,463

(4) 연결실체는 수출거래에 대해 한국무역보험공사로부터 단기수출보험 및 해외투자보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 이행지급보증 등과 관련 서울보증보험(주)에 405,900천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.