서연 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 53(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

박성정	183,521주	0.78%	-	-

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,759,776주	45.82%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 기준서 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계정책 정보

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.(3) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2024년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,415,972,333	-	4,415,972,333	3,598,927,440	-	3,598,927,440

미수금	37,210,000	-	37,210,000	72,150,000	-	72,150,000

미수수익	177,488,356	-	177,488,356	240,460,546	-	240,460,546

합 계	4,630,670,689	-	4,630,670,689	3,911,537,986	-	3,911,537,986

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	9,599,520,635	-	9,599,520,635	9,599,520,635	-	9,599,520,635

건물	20,146,258,814	(4,868,679,213)	15,277,579,601	20,146,258,814	(4,490,936,860)	15,655,321,954

구축물	142,985,235	(63,559,048)	79,426,187	142,985,235	(58,197,102)	84,788,133

합 계	29,888,764,684	(4,932,238,261)	24,956,526,423	29,888,764,684	(4,549,133,962)	25,339,630,722

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,599,520,635	-	9,599,520,635

건물	15,655,321,954	(377,742,353)	15,277,579,601

구축물	84,788,133	(5,361,946)	79,426,187

합 계	25,339,630,722	(383,104,299)	24,956,526,423

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,599,520,635	-	9,599,520,635

건물	16,158,978,424	(377,742,352)	15,781,236,072

구축물	91,937,395	(5,361,947)	86,575,448

합 계	25,850,436,454	(383,104,299)	25,467,332,155

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

토지	15,877,607,130	15,388,031,577

건물	16,620,663,522	16,882,564,886

구축물	117,962,819	119,821,627

합 계	32,616,233,471	32,390,418,090

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,054,217,300	2,918,926,210

임대비용	(1,750,472,299)	(1,624,000,299)

합 계	1,303,745,001	1,294,925,911

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,008,037,939	-	-	1,008,037,939	1,008,037,939	-	-	1,008,037,939

건물	2,115,542,431	(511,256,087)	-	1,604,286,344	2,115,542,431	(471,589,667)	-	1,643,952,764

구축물	15,014,765	(6,674,285)	-	8,340,480	15,014,765	(6,111,231)	-	8,903,534

집기비품	11,559,936,452	(3,955,168,343)	(120,095,088)	7,484,673,021	8,913,959,088	(3,383,625,599)	(120,095,088)	5,410,238,401

사용권자산	50,388,370	(34,110,777)	-	16,277,593	304,219,035	(184,311,889)	-	119,907,146

건설중인자산	135,815,060	-	-	135,815,060	-	-	-	-

합 계	14,884,735,017	(4,507,209,492)	(120,095,088)	10,257,430,437	12,356,773,258	(4,045,638,386)	(120,095,088)	8,191,039,784

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	1,008,037,939	-	-	-	-	1,008,037,939

건물	1,643,952,764	-	-	(39,666,420)	-	1,604,286,344

구축물	8,903,534	-	-	(563,054)	-	8,340,480

집기비품	5,410,238,401	2,555,977,364	-	(571,542,744)	90,000,000	7,484,673,021

사용권자산	119,907,146	-	(46,974,174)	(56,655,379)	-	16,277,593

건설중인자산	-	815,815,060	-	-	(680,000,000)	135,815,060

합 계	8,191,039,784	3,371,792,424	(46,974,174)	(668,427,597)	(590,000,000)	10,257,430,437

(*) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (주석9 참조)② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	1,008,037,939	-	-	-	-	1,008,037,939

건물	1,696,841,325	-	-	(39,666,421)	-	1,657,174,904

구축물	9,654,272	-	-	(563,053)	-	9,091,219

집기비품	2,614,257,115	1,335,477,273	-	(300,249,994)	1,674,700,000	5,324,184,394

사용권자산	179,628,005	54,979,930	-	(86,044,820)	-	148,563,115

건설중인자산	1,058,000,000	722,442,000	-	-	(1,674,700,000)	105,742,000

합 계	6,566,418,656	2,112,899,203	-	(426,524,288)	-	8,252,793,571

(3) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 총 37,626,739천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 300,000천원(1사고당)) 및 승강기사고배상책임보험(승객용, 화물용 각각)(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 10,000천원(1사고당))을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 리스자산(차량운반구)에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	2,424,343,990	(222,750,000)	-	2,201,593,990	2,424,343,990	(155,925,000)	-	2,268,418,990

산업재산권	226,337,317	(214,220,757)	-	12,116,560	226,337,317	(181,670,799)	-	44,666,518

기타무형자산	11,097,616,140	(7,891,610,756)	(1,728,546,766)	1,477,458,618	10,303,026,140	(7,559,879,630)	(1,728,546,766)	1,014,599,744

합 계	13,748,297,447	(8,328,581,513)	(1,728,546,766)	3,691,169,168	12,953,707,447	(7,897,475,429)	(1,728,546,766)	3,327,685,252

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	2,268,418,990	-	(66,825,000)	-	2,201,593,990

산업재산권	44,666,518	-	(32,549,958)	-	12,116,560

기타무형자산	1,014,599,744	204,590,000	(331,731,126)	590,000,000	1,477,458,618

합 계	3,327,685,252	204,590,000	(431,106,084)	590,000,000	3,691,169,168

(*) 건설중인자산의 무형자산으로의 대체금액으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	1,600,475,000	757,043,990	(66,825,000)	-	2,290,693,990

산업재산권	88,168,696	-	(32,626,634)	-	55,542,062

기타무형자산	1,762,009,089	-	(584,492,019)	-	1,177,517,070

합 계	3,450,652,785	757,043,990	(683,943,653)	-	3,523,753,122

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화(*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	14,176,795,572	84.02%	14,176,795,572

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

Beijing SEOYON Co., Ltd.(舊, Seoyon China Co., Ltd.)(*3)	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

Seoyon America Corporation	종속기업	미국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	40,868,017,700	100.00%	12,956,017,700

Seoyon Europe s.r.o.	종속기업	슬로바키아	경영컨설팅업	100.00%	262,350,000	100.00%	262,350,000

Seoyon Europe GmbH(*4)	종속기업	오스트리아	경영컨설팅업	100.00%	2,555,296,000	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	인도	경영컨설팅업	100.00%	120,978,350	100.00%	120,978,350

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.	종속기업	싱가포르	경영컨설팅업	100.00%	3,953,830,363	100.00%	3,953,830,363

㈜나우종합건설	종속기업	대한민국	건축공사업 등	100.00%	900,000,000	100.00%	900,000,000

(주)지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	290,102,044,642	259,634,748,642

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 전기 중 기존 Seoyon China Co., Ltd.에서 기업명이 변경되었습니다.(*4) 당기 중 설립되었습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권:

- 시장성 없는 지분증권	-	2,082,722,581	-	2,082,722,581

- 집합투자자산	-	500,000,000	-	500,000,000

합 계	-	2,582,722,581	-	2,582,722,581

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초	-	2,582,722,581	8,796,014,611	2,582,722,581

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(8,796,014,611)	-

평가	-	-	-	-

기말	-	2,582,722,581	-	2,582,722,581

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	281,935,977	-	154,633,083	-

기타보증금	-	10,500,000	-	10,500,000

합 계	281,935,977	10,500,000	154,633,083	10,500,000

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임차보증금	-	30,000	-	30,030,000

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	107,627,994	-	586,912,674	-

부가세예수금	247,390,256	-	261,288,355	-

미지급비용	1,294,859,650	335,218,534	432,835,651	308,459,743

합 계	1,649,877,900	335,218,534	1,281,036,680	308,459,743

15. 차입금 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출	CD 3M+0.84%	4,600,000,000	-

합 계	4,600,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기리스부채	12,380,256	-	100,651,902	-

임대보증금	-	2,249,132,400	-	2,246,519,160

미지급비용	1,809,971	-	5,944,044	-

미지급이자	3,391,066	-	-	-

장기리스부채	-	4,604,343	-	23,653,067

합 계	17,581,293	2,253,736,743	106,595,946	2,270,172,227

16. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,791,207,323	6,234,646,116

사외적립자산의 공정가치	(6,316,149,607)	(6,413,806,925)

재무상태표에 인식된 금액(*)	475,057,716	(179,160,809)

(*) 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,234,646,116	5,258,084,682

당기근무원가	450,055,163	403,409,043

이자원가	164,322,513	159,209,856

퇴직급여지급액	(231,785,984)	-

관계사 전출 지급액	173,969,515	181,844,448

기말	6,791,207,323	6,002,548,029

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,413,806,925	5,496,680,136

이자수익	168,992,820	166,442,544

사외적립자산의 재측정요소	(28,085,167)	(23,163,059)

퇴직급여지급액	(307,307,616)	-

관계사 전출/전입액	68,742,645	170,392,626

기말	6,316,149,607	5,810,352,247

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,316,149,607	6,413,806,925

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	450,055,163	403,409,043

순이자원가	(4,670,307)	(7,232,688)

합 계	445,384,856	396,176,355

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.54%	3.54%

기대임금인상률	4.88%	4.88%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

17. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844	23,479,844

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	100,915,019,964	100,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

합 계	251,817,021,738	251,817,021,738

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,869,961,000

미처분이익잉여금	100,110,494,158	82,885,716,009

합 계	105,980,455,158	88,755,677,009

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 임의적립금당사는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립할 수 있으며, 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

19. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	17,103,439,723	-	5,006,519,200

임대료수익(*)	1,042,951,100	3,054,217,300	994,598,910	2,918,926,210

수수료수익(*)	4,741,421,445	14,048,602,517	4,249,023,658	11,748,476,456

합 계	5,784,372,545	34,206,259,540	5,243,622,568	19,673,921,866

(*) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,128,947,684	4,982,942,125	1,434,693,462	4,264,744,755

퇴직급여	147,926,835	445,384,856	132,058,785	396,176,355

복리후생비	132,402,599	464,970,686	159,750,664	461,108,975

광고선전비	15,546,099	557,020,110	29,118,000	191,522,780

세금과공과	169,536,819	293,413,492	163,273,602	292,079,541

통신비	38,477,018	112,454,450	35,947,897	98,922,219

임차료	1,378,410	4,727,157	1,200,590	5,549,671

접대비	31,180,277	114,880,207	57,768,041	151,079,666

여비교통비	181,605,620	528,190,582	108,466,694	309,977,947

차량유지비	5,971,842	18,789,917	6,488,199	19,970,432

지급수수료	1,516,050,900	4,564,007,137	1,441,592,757	4,432,954,872

소모품비	45,448,944	97,658,472	30,909,285	69,828,920

무형자산상각비	135,826,773	431,106,084	225,214,183	683,943,653

수선비	-	13,000,000	-	-

도서인쇄비	771,906	3,342,379	883,570	3,355,086

교육비	4,666,500	73,583,819	2,798,000	55,799,060

보험료	8,017,951	23,525,344	9,114,291	27,139,761

감가상각비	355,485,950	1,051,531,896	293,953,427	809,628,587

전력비	159,248,426	414,010,933	152,604,871	408,308,503

수도광열비	13,392,131	44,001,358	11,736,171	40,168,001

합 계	5,091,882,684	14,238,541,004	4,297,572,489	12,722,258,784

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 기타수익

잡이익	77,948	232,156,287	1,317,735	17,429,069

소 계	77,948	232,156,287	1,317,735	17,429,069

Ⅱ. 기타비용

잡손실	-	128,376	11,594	1,061,597

소 계	-	128,376	11,594	1,061,597

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	77,948	232,027,911	1,306,141	16,367,472

22. 금융상품 관련사항(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	134,996,357	447,410,917	150,759,461	296,985,953

배당금수익	-	45,200,000	-	64,800,000

외환차익	14,507,057	166,548,450	3,783,468	143,116,637

외환환산이익	5,749,989	5,749,989	(15,183,812)	339,107

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	339,647,965

소 계	155,253,403	664,909,356	139,359,117	844,889,662

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,716,491	10,672,669	1,410,049	4,616,447

외환차손	180,020,635	187,334,568	5,266,621	7,750,117

외화환산손실	(253,820,841)	7,255,890	22,906,347	22,906,347

소 계	(64,083,715)	205,263,127	29,583,017	35,272,911

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	219,337,118	459,646,229	109,776,100	809,616,751

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	447,410,917	-	-	-	447,410,917

배당금수익	-	45,200,000	-	-	45,200,000

외환차익	166,548,450	-	-	-	166,548,450

외화환산이익	5,749,989	-	-	-	5,749,989

이자비용	-	-	(8,766,380)	(1,906,289)	(10,672,669)

외환차손	(187,334,568)	-	-	-	(187,334,568)

외화환산손실	(7,255,890)	-	-	-	(7,255,890)

합 계	425,118,898	45,200,000	(8,766,380)	(1,906,289)	459,646,229

② 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	296,985,953	-	-	-	296,985,953

배당금수익	-	64,800,000	-	-	64,800,000

외환차익	143,116,637	-	-	-	143,116,637

외화환산이익	339,107	-	-	-	339,107

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	339,647,965	-	-	339,647,965

이자비용	-	-	-	(4,616,447)	(4,616,447)

외환차손	(7,750,117)	-	-	-	(7,750,117)

외화환산손실	(22,906,347)	-	-	-	(22,906,347)

합 계	409,785,233	404,447,965	0	(4,616,447)	809,616,751

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	164,565,319	87,640,363

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(73,622,466)	167,356,179

이월결손금으로 인한 이연법인세변동액	(1,025,870,693)	378,327,374

자본에 직접 반영된 법인세비용	5,869,800	4,841,079

법인세비용	(929,058,040)	638,164,995

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	5,869,800	4,841,079

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	805,950,275	21,588,450,716	812,870,595	7,139,482,310

가중평균유통보통주식수(*)	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익(손실)	37	995	37	329

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

25. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전, (주)서연인더스트리, (주)나우종합건설, (주)인더모션(*1)

해 외	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Beijing SEOYON Co., Ltd.

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.

SHANDONG YINGPAI SEOYON AUTOTECH CO., LTD.

APIS Plastic Slovakia s.r.o.

BEST AUTOTECH Sp. z o.o.

FORTUNA GmbH

Integrated Management Consulting s.r.o.

Now Construction s.r.o.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.

Seoyon Europe s.r.o.

Seoyon Europe GmbH(*1)

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.

Bluestone Global, LLC

SEOYON E-HWA INDIANA, INC.(*1)

Corestone Management Group LLC

Integrated Engineering Consulting LLC

SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

Seoyon America Corporation

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.

SEOYON E-HWA TEXAS INC.

Seoyon Management Consulting LLC

SEOYON TEXAS LLC

SEOYON INDIANA LLC(*1)

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE PUNE PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.

M-AUTOTECH S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON MX MONTERREY S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

관계기업	국 내	㈜지산소프트

해 외	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

Celikon Ticaret Anonim sirketi(*1)

Summit Seoyon E-Hwa Thailand Co Ltd(*1)

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(舊, BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.)(*2)

(*1) 당기 중 포함되었습니다.(*2) 기존 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.에서 기업명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입	영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입

종속기업	㈜서연이화	16,352,287,000	152,910,000	396,604,351	-	13,609,743,200	199,410,000	-	-

㈜서연탑메탈	431,736,000	-	-	-	454,840,000	-	-	-

㈜서연인테크	735,034,000	-	-	-	574,180,000	-	-	-

㈜서연씨엔에프	8,857,002,595	-	-	-	2,687,516,000	-	-	-

㈜서연오토비전	350,181,000	-	-	-	325,539,000	-	-	-

㈜서연인더스트리	3,960,000	-	-	-	3,870,000	-	-	-

㈜나우종합건설	1,170,000	-	-	-	1,170,000	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	31,590,918	-	-	-	34,003,006	-	-	-

Beijing SEOYON Co., Ltd.(舊, Seoyon China Co., Ltd.)	144,899,303	-	-	-	144,108,449	-	-	-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA	25,412,663	-	-	-	29,220,934	-	-	-

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	25,277,172	-	-	-	29,688,089	-	-	-

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	22,973,645	-	-	-	26,418,003	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	167,358,981	-	-	-	173,745,009	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	18,330,962	-	-	-	22,991,239	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	17,426,112	-	-	-	20,873,891	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	51,106,169	-	-	-	26,724,338	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	64,469,375	-	-	-	63,831,710	-	-	-

Seoyon Europe s.r.o.	5,652,385,770	-	-	-	250,023,339	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	403,675,930	-	-	-	399,796,906	-	-	-

Seoyon Management Consulting LLC	332,619,794	-	-	-	332,178,398	-	-	-

SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC.	27,580,684	-	-	-	25,852,047	-	-	-

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.	61,628,700	-	-	-	16,976,098	-	-	-

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH	21,076,621	-	-	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA TEXAS INC	10,678,846	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	2,895,243,250	1,914,180,000	32,000,000	-	2,737,209,000	1,100,000,000

합 계	33,809,862,240	152,910,000	3,291,847,601	1,914,180,000	19,285,289,656	199,410,000	2,737,209,000	1,100,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	3,555,083,300	34,580,000	6,129,086	1,921,080,000	2,764,377,000	72,150,000	-	1,921,080,000

(주)서연탑메탈	51,304,000	-	-	-	38,995,000	-	-	-

(주)서연인테크	100,320,000	-	-	-	120,582,000	-	-	-

(주)서연씨엔에프	146,843,400	-	-	-	109,536,900	-	-	-

(주)서연오토비전	42,799,900	-	-	-	39,788,100	-	-	-

(주)서연인더스트리	484,000	-	-	-	473,000	-	-	-

(주)나우종합건설	143,000	-	-	-	143,000	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	6,293,887	-	-	-	-	-	-	-

Beijing SEOYON Co., Ltd.(舊, Seoyon China Co., Ltd.)	249,415,049	-	-	-	203,426,068	-	-	-

SEOYON EUROPE s.r.o	-	-	-	-	74,137,795	-	-	-

Seoyon Management Consulting LLC	90,875,446	-	-	-	97,057,324	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	27,801,994	-	-	-	-	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	104,822,667	-	-	-	114,286,767	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	-	-	-	-	36,124,486	-	-	-

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.	42,338,490	-	-	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	992,710,125	-	-	-	301,603,500	-

합 계	4,418,525,133	34,580,000	998,839,211	1,921,080,000	3,598,927,440	72,150,000	301,603,500	1,921,080,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,720,600,000	1,377,400,000

퇴직급여	166,340,430	158,995,701

합 계	1,886,940,430	1,536,395,701

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	한도금액

한국산업은행	단기한도대출	7,000,000,000

(2) 당사가 제47기 중 제공한 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약(7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증은 당기 중 종료되었습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	21,588,450,716	7,139,482,310

2. 조정항목 :

법인세비용	(929,058,040)	638,164,995

감가상각비	1,051,531,896	809,628,587

무형자산상각비	431,106,084	683,943,653

퇴직급여	445,384,856	396,176,355

이자비용	10,672,669	4,616,447

외화환산손실	7,255,890	22,906,347

이자수익	(447,410,917)	(296,985,953)

배당금수익	(17,148,639,723)	(5,071,319,200)

외화환산이익	(5,749,989)	(339,107)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(339,647,965)

소 계	(16,584,907,274)	(3,152,855,841)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(819,566,714)	(824,800,128)

미수금의 감소(증가)	34,940,000	100,040,000

선급비용의 감소(증가)	(127,302,894)	(83,918,115)

미지급금의 증가(감소)	(33,024,786)	(150,105,520)

미지급비용의 증가	857,889,926	1,046,669,443

장기미지급비용의 증가	26,758,791	11,972,601

임대보증금의 증가	2,613,240	11,758,560

예수금의 증가(감소)	(479,284,680)	(378,966,550)

부가세예수금의 증가(감소)	(13,898,099)	104,481,438

퇴직금의 지급	(231,785,984)	-

확정급여부채의 관계사전출입	173,969,515	181,844,448

사외적립자산의 감소(증가)	238,564,971	(170,392,626)

소 계	(370,126,714)	(151,416,449)

4. 합계(1 + 2 + 3)	4,633,416,728	3,835,210,020

(2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	387,480,000	-

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	196,000,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	1,674,700,000

건설중인자산의 무형자산 대체	590,000,000	-

리스부채와 관련된 사용권자산의 증가	-	54,979,930

사용권자산 해지로 인한 리스부채 감소	(49,510,366)	-

리스부채의 유동성 대체	19,048,724	81,275,607

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	현금흐름	기타변동	기 말

단기차입금 및 유동성 장기차입금	-	4,600,000,000	-	-	4,600,000,000

리스부채	124,304,969	-	(57,810,004)	(49,510,366)	16,984,599

② 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	현금흐름	기타변동	기 말

리스부채	183,955,652	50,388,370	(56,279,022)	-	178,065,000

28. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,154,098,132	-	-	-	1,154,098,132

매출채권및기타채권	4,630,670,689	-	-	-	4,630,670,689

단기금융상품	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,582,722,581	-	-	2,582,722,581

임차보증금	30,000	-	-	-	30,000

합 계	12,787,798,821	2,582,722,581	-	-	15,370,521,402

금융부채

미지급금	-	-	1,478,771,360	-	1,478,771,360

미지급비용	-	-	1,809,971	-	1,809,971

단기차입금	-	-	4,600,000,000	-	4,600,000,000

임대보증금	-	-	2,249,132,400	-	2,249,132,400

단기리스부채	-	-	-	12,380,256	12,380,256

장기리스부채	-	-	-	4,604,343	4,604,343

합 계	-	-	8,329,713,731	16,984,599	8,346,698,330

나. 전기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,202,832,043	-	-	-	5,202,832,043

매출채권및기타채권	3,911,537,986	-	-	-	3,911,537,986

단기금융상품	14,000,000,000	-	14,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,582,722,581	-	-	2,582,722,581

임차보증금	30,030,000	-	-	-	30,030,000

합 계	23,147,400,029	2,582,722,581	-	-	25,730,122,610

금융부채

미지급금	-	-	928,316,146	-	928,316,146

미지급비용	-	-	5,944,044	-	5,944,044

임대보증금	-	-	2,246,519,160	-	2,246,519,160

단기리스부채	-	-	-	100,651,902	100,651,902

장기리스부채	-	-	-	23,653,067	23,653,067

합 계	-	-	3,180,779,350	124,304,969	3,305,084,319

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,582,722,581	2,582,722,581

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:(*)

현금및현금성자산	1,154,098,132	5,202,832,043

매출채권및기타채권	4,630,670,689	3,911,537,986

단기금융상품	7,000,000,000	14,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

임차보증금	30,000	30,030,000

소 계	12,787,798,821	23,147,400,029

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:(*)

미지급금	1,478,771,360	928,316,146

단기차입금	4,600,000,000	-

임대보증금	2,249,132,400	2,246,519,160

미지급비용	1,809,971	5,944,044

단기리스부채	12,380,256	100,651,902

장기리스부채	4,604,343	23,653,067

소 계	8,346,698,330	3,305,084,319

(*) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,582,722,581	2,582,722,581

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,582,722,581	2,582,722,581

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(4) 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수 준	투 입 변 수

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

29. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산	16,277,593	119,907,146

건물	-	13,702,613

차량운반구	16,277,593	106,204,533

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	56,655,379	86,044,820

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,906,289	4,616,447

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	171,920	1,069,453

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,579,385	17,334,185

합 계	70,312,973	109,064,905

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	12,380,256	100,651,902

1년 초과 5년 이내	4,604,343	23,653,067

합 계	16,984,599	124,304,969

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 71,467,598원(전분기: 108,494,408원)입니다.