서연 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 47(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 46(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.34%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,892,730주	46.39%	10,892,730주	46.39%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 요약 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,182,820,810	-	4,182,820,810	986,704,950	-	986,704,950

미수금	-	-	-	265,293,500	-	265,293,500

합 계	4,182,820,810	-	4,182,820,810	1,251,998,450	-	1,251,998,450

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 4,182,820천원 및 1,251,998천원입니다.

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	9,482,270	3,798,639

부가세대급금	-	33,128,950

합 계	9,482,270	36,927,589

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,017,778,317	-	10,017,778,317	10,003,935,811	-	10,003,935,811

건물	21,024,045,096	(1,137,410,421)	19,886,634,675	20,994,994,196	(1,006,010,139)	19,988,984,057

구축물	132,216,000	(13,755,752)	118,460,248	132,033,305	(12,103,052)	119,930,253

합 계	31,174,039,413	(1,151,166,173)	30,022,873,240	31,130,963,312	(1,018,113,191)	30,112,850,121

(2) 당분기말과 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감(*)	기말장부금액

토지	10,003,935,811	-	13,842,506	10,017,778,317

건물	19,988,984,057	-	(131,400,282)	29,050,900	19,886,634,675

구축물	119,930,253	-	(1,652,700)	182,695	118,460,248

합 계	30,112,850,121	-	(133,052,982)	43,076,101	30,022,873,240

(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,599,021,853	404,913,958	-	10,003,935,811

건물	19,916,410,096	611,461,475	(538,887,514)	19,988,984,057

구축물	126,531,918	-	(6,601,665)	119,930,253

합 계	29,641,963,867	1,016,375,433	(545,489,179)	30,112,850,121

(3) 당분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,017,028,000	1,000,318,514

임대비용	(555,465,982)	(534,751,011)

합 계	461,562,018	465,567,503

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	589,780,257	-	589,780,257	603,622,763	-	603,622,763

건물	1,237,756,149	(68,437,147)	1,169,319,002	1,266,807,049	(60,701,171)	1,206,105,878

구축물	7,784,000	(827,581)	6,956,419	7,966,695	(730,281)	7,236,414

차량운반구	10,916,130	(5,821,938)	5,094,192	10,916,130	(5,276,131)	5,639,999

집기비품	2,830,844,215	(942,300,594)	1,888,543,621	2,827,844,215	(802,512,059)	2,025,332,156

건설중인자산	613,452,480	-	613,452,480	63,503,440	-	63,503,440

합 계	5,290,533,231	(1,017,387,260)	4,273,145,971	4,780,660,292	(869,219,642)	3,911,440,650

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	603,622,763	-	-	(13,842,506)	589,780,257

건물	1,206,105,878	-	(7,735,976)	(29,050,900)	1,169,319,002

구축물	7,236,414	-	(97,300)	(182,695)	6,956,419

차량운반구	5,639,999	-	(545,807)	-	5,094,192

집기비품	2,025,332,156	3,000,000	(139,788,535)	-	1,888,543,621

건설중인자산	63,503,440	549,949,040	-	-	613,452,480

합 계	3,911,440,650	552,949,040	(148,167,618)	(43,076,101)	4,273,145,971

(*) 토지, 건물, 구축물의 기타증감액은 자가사용비율 변동으로 인해 투자부동산으로 대체한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	579,190,851	24,431,912	-	-	603,622,763

건물	1,201,726,872	36,894,685	(32,515,679)	-	1,206,105,878

구축물	7,634,749	-	(398,335)	-	7,236,414

차량운반구	7,823,225	-	(2,183,226)	-	5,639,999

집기비품	1,850,505,058	629,375,350	(454,548,252)	-	2,025,332,156

건설중인자산	35,301,000	3,215,678,805	-	(3,187,476,365)	63,503,440

합 계	3,682,181,755	3,906,380,752	(489,645,492)	(3,187,476,365)	3,911,440,650

(*) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험(부보금액 : 23,075,000천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 380,000천원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000

산업재산권	9,286,480	(2,984,994)	-	6,301,486	9,286,480	(2,520,670)	-	6,765,810

기타무형자산	6,497,873,015	(901,952,045)	-	5,595,920,970	6,497,873,015	(669,885,150)	-	5,827,987,865

합 계	7,907,159,495	(904,937,039)	(875,000,000)	6,127,222,456	7,907,159,495	(672,405,820)	(875,000,000)	6,359,753,675

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액	기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	-	525,000,000

산업재산권	6,765,810	-	(464,324)	-	6,301,486

기타무형자산	5,827,987,865	-	(232,066,895)	-	5,595,920,970

합 계	6,359,753,675	-	(232,531,219)	-	6,127,222,456

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	-	525,000,000

산업재산권	6,539,906	633,000	(1,790,096)	1,383,000	6,765,810

기타무형자산	2,889,380,001	245,419,650	(492,905,151)	3,186,093,365	5,827,987,865

합 계	3,420,919,907	246,052,650	(494,695,247)	3,187,476,365	6,359,753,675

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연전자	종속기업	대한민국	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	50.12%	60,163,758,920	50.12%	60,163,758,920

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	19,585,270,664	84.02%	19,585,270,664

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

SEOYON CHINA CO., LTD. (구.BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.)	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

Seoyon America Corporation (*3)	종속기업	미국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	1,101,017,700	100.00%	1,101,017,700

SEOYON EUROPECOOP (*4)	종속기업	네덜란드	경영컨설팅업	100.00%	397,701,900	-	-

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	308,512,525,841	308,114,823,941

(*1) 당사는 (주)서연이화 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 Seoyon America Corporation의 지분 100%를 종속기업인 (주)서연전자로부터 취득하였습니다. (*4) 2018년 2월 26일 자본금을 출자하여 신규 설립하였습니다.

11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

- 시장성 없는 지분증권	-	-

비상장주식	1,821,031,025	1,821,031,025

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 측정하였습니다.

12. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	408,860,000	408,860,000

13. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	10,530,000	10,530,000

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	35,940,585	109,284,605

부가세예수금	5,389,115	-

미지급배당금	2,170,728,600	-

미지급비용	60,861,082	74,183,886

금융보증부채	173,634,323	298,148,264

합 계	2,446,553,705	481,616,755

15. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	30,743,471	29,712,408

임대보증금	2,378,460,000	2,378,460,000

금융보증부채	40,566,092	51,908,709

합 계	2,449,769,563	2,460,081,117

16. 차입금(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

산업은행	단기한도대출	2.08%~2.71%	3,500,000,000	2,500,000,000

합 계	3,500,000,000	2,500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	시설자금대출	3KORIBOR+1.58%	4,400,974,340	5,452,374,340

차감 : 유동성장기부채	(4,400,974,340)	(2,102,799,000)

합 계	-	3,349,575,340

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	원화장기차입금

1년이내	4,400,974,340

1년~2년이내	-

합 계	4,400,974,340

17. 확 정 급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,277,213,055	1,293,737,016

사외적립자산의 공정가치	(994,191,537)	(1,069,948,831)

재무상태표에 인식된 금액	283,021,518	223,788,185

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,293,737,016	1,236,735,394

당기근무원가	58,497,111	226,187,124

이자원가	2,281,356	9,727,416

재측정요소:	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	17,656,541

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	55,132,521

퇴직급여지급액	(77,302,428)	(251,701,980)

기말	1,277,213,055	1,293,737,016

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,069,948,831	1,051,246,297

이자수익	7,443,041	25,288,032

사외적립자산의 재측정요소	(5,897,907)	(5,315,635)

사용자의 기여금	-	250,021,097

퇴직급여지급액	(77,302,428)	(251,290,960)

기말	994,191,537	1,069,948,831

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이율보증보험	994,191,537	1,069,948,831

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	58,497,111	56,546,781

순이자원가	(5,161,685)	(3,890,154)

합 계	53,335,426	52,656,627

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.86%	2.86%

기대임금인상률	4.53%	4.53%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	170,915,019,964	170,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

감자차손	(556,198,858,018)	(556,198,858,018)

합 계	(234,381,836,280)	(234,381,836,280)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,869,961,000

임의적립금	258,892,744,676	258,892,744,676

미처분이익잉여금	331,686,826,395	331,158,460,230

합 계	596,449,532,071	595,921,165,906

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금총액이 자본금의 1.5배를 초과하는경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구 및 인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 영업수익 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	3,271,775,160	3,717,199,000

임대료수익	1,018,078,000	1,000,318,514

수수료수익	1,153,200,500	870,367,500

합 계	5,443,053,660	5,587,885,014

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	622,243,891	622,243,891	650,974,199	650,974,199

세금과공과	32,112,885	32,112,885	37,091,844	37,091,844

통신비	9,603,334	9,603,334	9,295,516	9,295,516

접대비	10,044,158	10,044,158	1,541,000	1,541,000

여비교통비	162,340,956	162,340,956	135,308,004	135,308,004

차량유지비	3,003,060	3,003,060	2,694,254	2,694,254

지급수수료	1,368,466,472	1,368,466,472	1,010,938,922	1,010,938,922

소모품비	18,204,570	18,204,570	9,523,204	9,523,204

감가상각비	513,751,819	513,751,819	355,586,256	355,586,256

기타	178,078,466	178,078,466	197,446,878	197,446,878

총영업비용	2,917,849,611	2,917,849,611	2,410,400,077	2,410,400,077

22. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	495,012,660	495,012,660	534,091,647	534,091,647

퇴직급여	53,335,426	53,335,426	52,656,627	52,656,627

복리후생비	73,895,805	73,895,805	64,225,925	64,225,925

광고선전비	-	-	25,600,000	25,600,000

운반보관비	296,040	296,040	280,720	280,720

세금과공과	32,112,885	32,112,885	37,091,844	37,091,844

통신비	9,603,334	9,603,334	9,295,516	9,295,516

임차료	13,478,004	13,478,004	18,429,822	18,429,822

접대비	10,044,158	10,044,158	1,541,000	1,541,000

여비교통비	162,340,956	162,340,956	135,308,004	135,308,004

차량유지비	3,003,060	3,003,060	2,694,254	2,694,254

지급수수료	1,368,466,472	1,368,466,472	1,010,938,922	1,010,938,922

소모품비	18,204,570	18,204,570	9,523,204	9,523,204

무형자산상각비	232,531,219	232,531,219	109,909,982	109,909,982

도서인쇄비	4,238,880	4,238,880	3,572,540	3,572,540

교육비	14,075,420	14,075,420	3,615,632	3,615,632

보험료	6,406,529	6,406,529	6,454,241	6,454,241

감가상각비	281,220,600	281,220,600	245,676,274	245,676,274

전력비	123,664,635	123,664,635	124,194,015	124,194,015

수도광열비	15,918,958	15,918,958	15,299,908	15,299,908

합 계	2,917,849,611	2,917,849,611	2,410,400,077	2,410,400,077

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

잡이익	11,614	11,595

수수료수익	90,136,000	2,781,770

소 계	90,147,614	2,793,365

Ⅱ. 기타비용

잡손실	5,300,000	-

기부금	-	2,408,000

소 계	5,300,000	2,408,000

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	84,847,614	385,365

24. 금융상품 관 련 사항(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,291,301	7,841,890

외환차익	10,661,611	-

금융보증이익(주14,15)	155,431,015	-

소 계	168,383,927	7,841,890

Ⅱ. 금융비용

이자비용	55,633,794	32,421,202

외환차손	1,925,696	4,698,975

외화환산손실	646,241	157,160,432

금융보증손실(주14,15)	21,167,605	-

소 계	79,373,336	194,280,609

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	89,010,591	(186,438,719)

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산상각후원가	금융부채상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	2,291,301	-	2,291,301

외환차익	10,661,611	-	10,661,611

금융보증이익	-	155,431,015	155,431,015

이자비용	-	(55,633,794)	(55,633,794)

외환차손	(1,925,696)	-	(1,925,696)

외화환산손실	(646,241)	-	(646,241)

금융보증손실	-	(21,167,605)	(21,167,605)

소 계	10,380,975	78,629,616	89,010,591

금융수익	12,952,912	155,431,015	168,383,927

금융비용	(2,571,937)	(76,801,399)	(79,373,336)

합 계	10,380,975	78,629,616	89,010,591

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산상각후원가	금융부채상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	7,841,890	-	7,841,890

이자비용	-	(32,421,202)	(32,421,202)

외환차손	(4,698,975)	-	(4,698,975)

외화환산손실	(157,160,432)	-	(157,160,432)

소 계	(154,017,517)	(32,421,202)	(186,438,719)

금융수익	7,841,890	-	7,841,890

금융비용	(161,859,407)	(32,421,202)	(194,280,609)

합 계	(154,017,517)	(32,421,202)	(186,438,719)

25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(5,930,418)	(129,953,569)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	1,297,540	174,580

법인세비용(수익)	(4,632,878)	(129,778,989)

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

- 확정급여제도의 재측정요소	1,297,540	174,580

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	1,297,540	174,580

확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,703,695,132	3,121,210,572

가중평균유통보통주식수(*)	21,707,286	20,831,644

기본주당순이익	125	150

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	22,569,497

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,737,853)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	20,831,644

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화, (주)서연전자, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전(주)서연인더스트리, 우창정기㈜

해 외	SEOYON CHINA CO., LTD.

SEOYON AMERICA Corp.

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp. z o.o.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

SEOYON EUROPE COOP

관계기업	국내	(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해외	GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자	국내	엔브이에이치코리아 (주), 지에이치신소재(주)

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입	영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입

종속기업	(주)서연이화	3,023,230,900	46,769,000	-	-	2,912,514,165	1,349,977	-	-

(주)서연전자	1,362,738,760	43,367,000	-	-	1,477,130,090	1,145,434	-	-

(주)서연인테크	439,768,000	-	-	-	436,530,759	-	-	-

(주)서연탑메탈	26,830,000	-	-	-	197,910,000	-	-	-

(주)서연오토비전	23,530,000	-	-	-	26,100,000	286,359	-	-

(주)서연인더스트리	960,000	-	-	-	570,000	-	-	-

(주)서연씨엔에프	533,920,000	-	-	-	537,130,000	-	-	-

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	32,076,000	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	824,710,000	232,950,000	-	-	579,825,000	-

합 계	5,443,053,660	90,136,000	824,710,000	232,950,000	5,587,885,014	2,781,770	579,825,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	2,457,037,150	-	-	1,217,160,000	344,803,250	211,975,407	-	1,217,160,000

(주)서연전자	648,814,160	-	-	1,144,080,000	361,408,300	44,858,093	1,031,130	1,144,080,000

(주)서연인테크	395,102,000	-	-	17,220,000	17,897,000	3,260,000	-	17,220,000

(주)서연탑메탈	22,231,000	-	-	-	26,763,000	-	-	-

(주)서연오토비전	18,601,000	-	-	-	18,700,000	-	-	-

(주)서연인더스트리	352,000	-	-	-	209,000	-	-	-

(주)서연씨엔에프	530,834,000	-	-	-	28,358,000	5,200,000	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	-	-	-	-	59,998,400	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.	-	-	-	-	50,355,800	-	-	-

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited	78,212,200	-	-	-	78,212,200	-	-	-

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	32,076,000	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	422,015,000	-	-	-	1,031,677,751	-

합 계	4,183,259,510	-	422,015,000	2,378,460,000	986,704,950	265,293,500	1,032,708,881	2,378,460,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

피보증인	피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	지급보증금액	차입금	통화	금액	차입금

종속기업	Chongqing HANIL SEAT	차입보증	USD	5,000,000	5,000,000	USD	5,000,000	5,000,000

CNY	10,000,000	10,000,000	CNY	10,000,000	10,000,000

종속기업	SEOYON CNFT OTOMOTIVSANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI	차입보증	USD	5,740,000	5,200,000	USD	5,740,000	5,200,000

종속기업	(주)서연씨엔에프	차입보증	KRW	38,376,000,000	32,480,000,000	KRW	40,776,000,000	34,480,000,000

종속기업	(주)서연인테크	차입보증	KRW	7,200,000,000	6,000,000,000	KRW	7,200,000,000	6,000,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	225,000,000	231,000,000

퇴직급여	31,545,206	36,575,342

합 계	256,545,206	267,575,342

(6) 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 분할되는 회사(주식회사 서연) 또는 분할신설회사( 주식회사 서연이화)는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,703,695,132	3,121,210,572

2. 조정항목 :

법인세비용	(4,632,878)	(129,778,989)

감가상각비	281,220,600	245,676,274

무형자산상각비	232,531,219	109,909,982

퇴직급여	53,335,426	52,656,627

외화환산손실	646,241

이자비용	55,633,794	32,421,202

이자수익	(2,291,301)	(7,841,890)

금융보증손실	21,167,605	-

금융보증수익	(155,431,015)	-

배당금수익	(3,271,775,160)	(3,717,199,000)

외화환산손실	-	157,160,432

소 계	(2,789,595,469)	(3,256,995,362)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	75,659,300	33,374,650

미수금의 감소(증가)	265,293,500	(1,532,362)

선급비용의 감소(증가)	(5,683,631)	(5,851,809)

부가세대급금의 감소(증가)	33,128,950	78,385,998

미지급금의 증가(감소)	(1,574,258,609)	(2,051,249,033)

미지급비용의 증가(감소)	(11,223,722)	(159,531,425)

예수금의 증가(감소)	(73,344,020)	(85,756,530)

부가세예수금의 증가(감소)	5,389,115	65,850,668

장기미지급비용의 증가(감소)	1,031,063	1,292,391

퇴직금의 지급	(77,302,428)	-

사외적립자산의 감소(증가)	77,302,428	-

소 계	(1,284,008,054)	(2,125,017,452)

4. 합계(1 + 2 + 3)	(1,369,908,391)	(2,260,802,242)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	549,749,040	-

무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	-	633,000

유형자산의 투자부동산 대체	43,076,101	-

장기차입금의 유동성 대체	3,349,575,340	500,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	차입	상환	유동성대체	당기말

단기차입금및유동성장기차입금	4,602,799,000	1,000,000,000	(1,051,400,000)	3,349,575,340	7,900,974,340

장기차입금	3,349,575,340	-	-	(3,349,575,340)	-

29. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	13,579,740	(13,579,740)	17,531,973	(17,531,973)

나. 이자율위험당분기 및 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익	(3,658,421)	3,658,421	(3,042,061)	3,042,061

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	794,525,173	2,672,204,473

매출채권및기타채권	4,182,820,810	1,251,998,450

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	10,530,000	10,530,000

합 계	5,399,735,983	4,346,592,923

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	1,057,490,816	1,057,490,816	1,057,490,816	-

단기차입금	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000	-

차입금및유동성장기부채	4,400,974,340	4,525,122,316	4,525,122,316	-

기타유동부채	7,363,556	7,363,556	7,363,556	-

기타비유동부채	2,378,460,000	2,378,460,000	-	2,378,460,000

금융보증부채(*)	214,200,415	58,727,010,000	52,747,010,000	5,980,000,000

합 계	11,558,489,127	70,195,446,688	61,836,986,688	8,358,460,000

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	2,082,000,385	2,082,000,385	2,082,000,385	-

단기차입금	2,500,000,000	2,502,184,384	2,502,184,384	-

차입금및유동성장기부채	5,452,374,340	5,614,930,651	2,242,531,396	3,372,399,255

기타유동부채	9,462,638	9,462,638	9,462,638	-

기타비유동부채	2,378,460,000	2,378,460,000	-	2,378,460,000

금융보증부채(*)	350,056,973	61,119,336,000	48,886,336,000	12,233,000,000

합 계	12,772,354,336	73,706,374,058	55,722,514,803	17,983,859,255

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	14,137,809,942	13,199,860,782

자 본	342,447,716,761	341,919,350,596

부채비율	4.13%	3.86%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	796,392,173	-	-	796,392,173

매출채권및기타채권	4,182,820,810	-	-	4,182,820,810

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	408,860,000	-	-	408,860,000

기타비유동자산	10,530,000	-	-	10,530,000

합 계	5,401,602,983	1,821,031,025	-	7,222,634,008

금융부채

미지급금	-	-	1,057,490,816	1,057,490,816

단기차입금	-	-	3,500,000,000	3,500,000,000

유동성장기부채	-	-	4,400,974,340	4,400,974,340

기타유동부채	-	-	180,997,879	180,997,879

기타비유동부채	-	-	2,419,026,092	2,419,026,092

합 계	-	-	11,558,489,127	11,558,489,127

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,676,648,918	-	-	2,676,648,918

매출채권및기타채권	1,251,998,450	-	-	1,251,998,450

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	408,860,000	-	-	408,860,000

기타비유동자산	10,530,000	-	-	10,530,000

합 계	4,351,037,368	1,821,031,025	-	6,172,068,393

금융부채

미지급금	-	-	2,082,000,385	2,082,000,385

단기차입금	-	-	2,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기부채	-	-	2,102,799,000	2,102,799,000

장기차입금	-	-	3,349,575,340	3,349,575,340

기타유동부채	-	-	307,610,902	307,610,902

기타비유동부채	-	-	2,430,368,709	2,430,368,709

합 계	-	-	12,772,354,336	12,772,354,336

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	796,392,173	796,392,173	2,676,648,918	2,676,648,918

매출채권및기타채권	4,182,820,810	4,182,820,810	1,251,998,450	1,251,998,450

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	10,530,000	10,530,000	10,530,000	10,530,000

합 계	7,222,634,008	7,222,634,008	6,172,068,393	6,172,068,393

상각후원가로 인식된 부채

미지급금	1,057,490,816	1,057,490,816	2,082,000,385	2,082,000,385

단기차입금	3,500,000,000	3,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기부채	4,400,974,340	4,400,974,340	2,102,799,000	2,102,799,000

장기차입금	-	-	3,349,575,340	3,349,575,340

기타유동부채	180,997,879	180,997,879	307,610,902	307,610,902

기타비유동부채	2,419,026,092	2,419,026,092	2,430,368,709	2,430,368,709

합 계	11,558,489,127	11,558,489,127	12,772,354,336	12,772,354,336

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.