서연 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 47(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.34%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,892,730주	46.39%	10,892,730주	46.39%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

소재지	구 분	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	(주)서연이화 (*1)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	48.70%	48.70%

(주)서연전자	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	50.12%	50.12%

(주)서연탑메탈 (*2)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연인 더스트리 (*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연오 토비전(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

우창정기(주)(*4)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

에스와이이제이차 유한회사(*4,5)	유동화증권의 발행 및 상환	12월	100%	100%

디에스와이제일차 주식회사(*4,5)	유동화증권의 발행 및 상환	12월	100%	100%

중국	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. ( *3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.(*7)	주형 및 금형제조업	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.(*4)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	65%	65%

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.(*4)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.(*4)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD (*7)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	70%	70%

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON CHINA CO., LTD.	상품종합 중개업	12월	100%	100%

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(*3,9)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.(*3,9)	자동차부품의 연구 및 개발	12월	100%	100%

CHANGSHU SEOYON E-Hwa Automotive parts co., ltd.(*3,9)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

미국	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON AMERICA Corp.	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

인도	SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	60%	60%

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(*4)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	3월	99.9%	99.9%

체코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

슬로바키아	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.(*4)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

멕시코	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V (*7)	주형 및 금형제조업	12월	99.99%	99.99%

SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.(*4,9)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

터키	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*8)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

네덜란드	SEOYON EUROPE COOP(*9)	경영컨설팅업	12월	99.99%	99.99%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연전자 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*5) 연결회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*6) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*7) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*8) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*9) 전기 중 신규로 출자설립하였습니다.

(3) 당분기 종속기업 변동은 발생하지 않았습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,803,265,685	622,275,894	160,459,170	124,068,601	100,139,620

부채	1,133,507,876	509,067,880	92,032,930	103,920,839	91,556,384

매출액	453,112,643	179,169,354	38,865,677	31,936,739	43,869,414

당기순이익(손실)	(7,351,397)	(3,607,217)	(2,108,007)	(3,801,021)	1,629,526

영업활동현금흐름	48,325,705	22,021,458	(3,793,754)	(304,207)	(12,920,530)

투자활동현금흐름	16,849,136	(9,720,681)	(87,695)	5,534,234	(139,611)

재무활동현금흐름	25,571,301	(11,647,874)	(559,164)	(5,180,628)	12,991,023

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,696,230,428	620,061,934	164,762,718	123,186,045	87,638,772

부채	1,029,612,349	504,075,822	94,543,138	99,998,434	80,009,179

매출액	1,906,853,644	717,990,836	180,582,497	141,142,840	182,533,152

당기순이익(손실)	(8,091,976)	(16,905,613)	(10,454,415)	(12,673,232)	1,843,507

영업활동현금흐름	(1,464,831)	10,494,184	20,015,093	1,246	11,124,266

투자활동현금흐름	(229,454,694)	(39,577,212)	3,005,962	(6,554,934)	(5,922,467)

재무활동현금흐름	57,531,894	27,951,086	(26,248,663)	2,345,407	(3,253,278)

(5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	49.88%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	364,746,982	58,528,045	44,453,908	3,219,379	470,948,314

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	(4,127,901)	(1,896,547)	(354,718)	(607,359)	(6,986,525)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	2,804,325	(923,780)	163,056	(485,733)	1,557,868

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,385,976	265,352	291,240	-	1,942,568

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	49.88%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	363,328,633	59,717,177	44,582,092	3,705,113	471,333,015

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	(6,579,211)	(8,892,261)	(7,907,761)	(2,025,036)	(25,404,269)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	(6,936,291)	(10,067,846)	(7,145,891)	(2,450,391)	(26,600,419)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	2,078,963	2,189,552	-	72,520	4,341,035

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 연결재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	1,241,408,495	-	1,241,408,495

비유동자산(*1)	1,454,898,182	8,031,309	1,462,929,490

자산총계	2,696,306,676	8,031,309	2,704,337,985

유동부채(*2)	1,393,484,783	3,178,010	1,396,662,793

비유동부채(*2)	352,551,705	4,853,299	357,405,004

부채총계	1,746,036,488	8,031,309	1,754,067,797

자본총계	950,270,188	-	950,270,188

(*1) 한국채택국제회계기준 1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 한국채택국제회계기준 1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

(2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사가 적용한 가중평균 증분차입이자율은 2.70%~5.90%입니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	461,982,098	120,843,920	103,376,594	75,791,398	123,833,973	23,364,439	-	909,192,422

연결조정	(145,080,855)	(15,818,859)	(26,483,158)	(9,121,538)	(23,279,193)	(5,384,428)	-	(225,168,031)

외부고객으로부터의 수익	316,901,243	105,025,061	76,893,436	66,669,860	100,554,780	17,980,011	-	684,024,391

지역별자산 :

비유동자산(*)	568,202,909	167,928,693	127,297,945	135,458,958	209,999,022	45,591,800	22,994,965	1,277,474,292

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	477,906,466	115,424,413	112,935,479	63,491,188	88,927,295	27,475,273	-	886,160,114

연결조정	(188,004,283)	(18,707,491)	(19,992,053)	(10,984,000)	(13,188,998)	(19,631,424)	-	(270,508,249)

외부고객으로부터의 수익	289,902,183	96,716,922	92,943,426	52,507,188	75,738,297	7,843,849	-	615,651,865

지역별자산 :

비유동자산(*)	579,020,088	218,190,601	109,315,767	75,441,615	200,340,823	45,967,528	(15,593,512)	1,212,682,910

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결회사의 주요 고객들로부터의 수익은 512,426백 만 원입니다.

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	40,510	5,707	토지구입보증금 등

단기금융상품	5,954,670	6,997,923	질권설정 등

장기금융상품	925,127	280,892	당좌개설보증금

예치금	161,341	154,876	보험예치금 등

합 계	7,081,648	7,439,398

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권(*)	630,484,666	(4,010,066)	626,474,601	638,375,874	(2,818,668)	635,557,206

미수금	16,660,258	(164,657)	16,495,601	8,859,252	(161,409)	8,697,844

미수수익	4,351,318	-	4,351,318	239,980	-	239,980

단기대여금	30,107,147	(4,002,159)	26,104,988	18,902,828	(4,002,159)	14,900,669

합 계	681,603,389	(8,176,882)	673,426,507	666,377,935	(6,982,237)	659,395,698

비유동:

매출채권	1,351,957	(211,715)	1,140,242	7,318,759	(741,609)	6,577,150

장기미수금	391,077	-	391,077	384,306	-	384,306

임차보증금	3,366,070	-	3,366,070	3,815,661	-	3,815,661

장기대여금	38,871,669	-	38,871,669	38,080,468	-	38,080,468

합 계	43,980,773	(211,715)	43,769,058	49,599,193	(741,609)	48,857,584

(*) 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	22,247,313	25,276,627

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 46,916,031천원 및 49,430,190 천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	7,723,846	6,259,178

대손상각비	697,582	1,994,497

제각	-	(284,992)

기타증감(환율변동효과 등)	(32,831)	(244,839)

기말	8,388,597	7,723,846

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	20,078,944	-	20,078,944	9,330,119	-	9,330,119

제 품	77,936,808	(4,624,231)	73,312,577	68,881,215	(3,775,863)	65,105,352

재공품	15,853,712	(61,298)	15,792,413	15,484,149	(60,548)	15,423,601

원재료	111,827,071	(715,615)	111,111,456	106,083,911	(682,145)	105,401,766

저장품	15,971,746	-	15,971,746	14,392,201	-	14,392,201

미착품	37,534,345	-	37,534,345	35,727,336	-	35,727,336

합 계	279,202,626	(5,401,144)	273,801,481	249,898,931	(4,518,556)	245,380,374

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	76,118,079	20,692,673	50,678,084	17,031,203

선급비용	6,431,712	2,623,001	4,310,569	2,407,392

부가세대급금	33,682,963	-	26,897,809	-

기타자산	39,714	190,650	39,559	314,241

합 계	116,272,468	23,506,324	81,926,022	19,752,836

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	185,292,408	-	-	-	185,292,408

건물	479,289,220	-	(90,514,165)	(1,049,911)	387,725,144

구축물	25,221,842	-	(10,054,119)	-	15,167,723

기계장치	687,524,467	(232,021)	(362,737,682)	(9,871,133)	314,683,631

차량운반구	22,882,116	-	(16,881,283)	(16,874)	5,983,958

공구와기구	396,560,202	(80,426)	(307,322,283)	(3,378,685)	85,778,809

집기비품	71,766,884	(204,774)	(52,092,053)	(28,953)	19,441,105

동력시설	12,412,580	-	(6,955,479)	(350,305)	5,106,796

사용권자산	10,380,303	-	(2,205,973)	-	8,174,329

건설중인자산	172,092,970	(32,143)	-	-	172,060,827

합 계	2,063,422,992	(549,364)	(848,763,037)	(14,695,861)	1,199,414,729

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	185,002,298	-	-	-	185,002,298

건물	465,414,670	-	(86,532,476)	(620,455)	378,261,739

구축물	24,716,197	-	(9,749,563)	-	14,966,634

기계장치	665,784,210	(246,508)	(346,159,149)	(9,629,110)	309,749,444

차량운반구	23,264,434	-	(16,670,194)	(14,172)	6,580,069

공구와기구	389,464,206	(96,353)	(298,984,273)	(3,378,685)	87,004,896

집기비품	69,266,945	(224,516)	(48,914,594)	(28,953)	20,098,882

동력시설	12,117,452	-	(6,605,427)	(350,305)	5,161,720

리스자산	2,148,360	-	(1,355,497)	-	792,862

건설중인자산	174,752,365	(32,143)	-	-	174,720,222

합 계	2,011,931,136	(599,520)	(814,971,173)	(14,021,680)	1,182,338,764

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	회계정책 변경효과	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지	185,002,297	-	-	-	-	-	290,111	185,292,408

건물	378,261,739	-	2,036,054	(293,513)	(3,329,504)	(406,660)	11,457,028	387,725,144

구축물	14,966,634	-	188,820	-	(259,554)	-	271,823	15,167,723

기계장치	309,749,445	-	14,325,975	(6,818,599)	(13,753,606)	(56,710)	11,237,126	314,683,631

차량운반구	6,580,068	-	65,286	(140,843)	(995,082)	(2,702)	477,231	5,983,958

공구와기구	87,004,895	-	1,842,253	(6,634)	(7,026,584)	-	3,964,879	85,778,809

집기비품	20,098,881	-	769,159	(13,672)	(1,956,409)	-	543,146	19,441,105

동력시설	5,161,721	-	49,772	-	(208,006)	-	103,309	5,106,796

사용권자산	792,862	8,031,309	209,629	(83,563)	(837,534)	-	61,626	8,174,329

건설중인자산	174,720,222	-	21,270,717	(2,737,566)	-	-	(21,192,546)	172,060,827

합 계	1,182,338,764	8,031,309	40,757,665	(10,094,390)	(28,366,279)	(466,072)	7,213,733	1,199,414,729

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지	180,774,925	6,807,779	(1,654,546)	-	-	(925,861)	185,002,297

건물	362,963,795	5,805,610	(4,882,780)	(13,705,249)	(620,455)	28,700,818	378,261,739

구축물	14,728,966	321,711	(43,673)	(758,498)	-	718,128	14,966,634

기계장치	319,963,599	22,193,810	(5,632,414)	(58,831,855)	(7,786,059)	39,842,364	309,749,445

차량운반구	5,309,097	3,497,310	(214,865)	(2,069,739)	(14,172)	72,437	6,580,068

공구와기구	91,197,657	13,895,967	(7,260,051)	(29,554,071)	(3,378,685)	22,104,078	87,004,895

집기비품	23,143,028	3,350,984	(46,029)	(8,084,573)	(28,953)	1,764,424	20,098,881

동력시설	6,044,894	108,340	-	(863,453)	(350,305)	222,245	5,161,721

리스자산	1,478,212	-	(56,567)	(140,600)	-	(488,183)	792,862

건설중인자산	107,083,674	187,369,641	(3,436,995)	-	-	(116,296,098)	174,720,222

합 계	1,112,687,847	243,351,152	(23,227,920)	(114,008,038)	(12,178,629)	(24,285,648)	1,182,338,764

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR,PLN,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등	KRW	499,434,590	메리츠화재보험(주) 등

USD	330,115,764

CNY	1,237,905,350

EUR	121,335,374

PLN	139,031,394

INR	10,338,854,662

BRL	40,000,000

TRY	57,831,810

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	322,254,305	466,364,883	운영자금/시설자금 등	350,403,366	우리은행 외

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	5,302,435	-	-	(1,157,864)	4,144,571

산업재산권	6,066,536	-	(1,510,903)	-	4,555,633

기타의무형자산	73,891,398	(4,269,640)	(24,659,547)	(3,114,488)	41,847,723

개발비	94,910,023	-	(57,698,460)	(30,295,339)	6,916,224

영업권	37,992,371	-	-	(17,396,959)	20,595,412

합 계	218,162,763	(4,269,640)	(83,868,910)	(51,964,650)	78,059,564

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	5,258,077	-	-	(1,157,864)	4,100,213

산업재산권	6,150,703	-	(1,421,463)	-	4,729,240

기타의무형자산	71,984,866	(4,150,558)	(23,059,321)	(3,114,488)	41,660,499

개발비	94,957,032	-	(57,268,393)	(30,295,339)	7,393,300

영업권	37,810,225	-	-	(17,212,070)	20,598,155

합 계	216,160,903	(4,150,558)	(81,749,177)	(51,779,761)	78,481,407

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타(*1)	기말금액

회원권	4,100,213	44,292	-	-	-	66	4,144,571

산업재산권	4,729,240	34,395	43,732	(379,533)	-	127,799	4,555,633

기타의무형자산	41,660,499	956,813	-	(2,598,270)	-	1,828,681	41,847,723

개발비	7,393,300	86,029	-	(561,953)	-	(1,152)	6,916,224

영업권	20,598,155	-	-	-	-	(2,743)	20,595,412

합 계	78,481,407	1,121,529	43,732	(3,539,756)	-	1,952,651	78,059,564

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액,해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타(*1)	기말금액

회원권	2,606,013	1,700,000	(401,634)	-	194,542	1,292	4,100,213

산업재산권	3,949,640	2,620,575	(65,867)	(2,103,249)	-	328,141	4,729,240

기타의무형자산	52,212,852	5,588,826	-	(10,369,293)	(247,975)	(5,523,911)	41,660,499

개발비	7,752,414	1,572,319	-	(1,913,654)	-	(17,779)	7,393,300

영업권	19,555,217	-	-	-	-	1,042,938	20,598,155

합 계	86,076,136	11,481,720	(467,501)	(14,386,196)	(53,433)	(4,169,319)	78,481,407

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액,해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 상각후원가측정 유가증권 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	390	1,268,910	418,355	1,268,910

12. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)지산소프트	대한민국	소프트웨어 개발	12월	40.00%	1,523,200	318,170	1,523,200	274,424

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	터키	자동차부품 제조업	12월	40.00%	9,282,253	33,536,903	9,282,253	34,559,977

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	25.00%	6,341,169	5,997,625	6,341,169	5,732,088

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	중국	자동차부품 제조업	12월	25.00%	612,974	3,650,415	612,974	3,511,811

(주)신창코넥타	대한민국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	1,600,000	14,118,669	1,600,000	15,140,099

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	20.00%	1,300,197	1,144,289	1,300,197	1,220,068

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	8,152,900	3,065,680	8,152,900	3,002,294

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	7,215,575	1,175,518	7,215,575	835,789

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD(*1)	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	13,708,409	7,686,238	13,708,409	10,816,452

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	10,215,810	7,002,306	10,215,810	7,643,261

합 계	59,952,487	77,695,813	59,952,487	82,736,262

(*1) 연결회사는 전전기말 현재 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 66.67% 중 16.67%를 매각하여, 전기 중 공동기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	지분법손익	배당금의 수령	대체	기타증감(*1)	기 말

(주)지산소프트	274,424	107,746	(64,000)	-	-	318,170

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	34,559,977	943,799	-	-	(1,966,873)	33,536,903

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,732,088	54,194	-	-	211,343	5,997,625

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,511,811	9,450	-	-	129,154	3,650,415

(주)신창코넥타	15,140,099	(708,384)	(600,000)	-	286,954	14,118,669

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,220,068	(119,012)	-	-	43,233	1,144,289

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	3,002,294	(59,803)	-	-	123,189	3,065,680

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	835,789	257,231	-	-	82,498	1,175,518

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	10,816,452	(3,261,163)	-	-	130,949	7,686,238

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	7,643,261	(849,928)	-	-	208,973	7,002,306

합 계	82,736,262	(3,625,871)	(664,000)	-	(750,580)	77,695,813

(*1) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	지분법손익	배당금의 수령	대체	기타증감(*1)	기 말

(주)지산소프트	229,397	45,027	-	-	-	274,424

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	27,399,005	9,808,300	(5,889,461)	-	3,242,133	34,559,977

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,536,106	231,147	-	-	(35,165)	5,732,088

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,552,042	143,568	(168,379)	-	(15,420)	3,511,811

(주)신창코넥타	16,881,793	(664,078)	(1,250,000)	-	172,384	15,140,099

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	808,457	(261,597)	-	673,208	1,220,068

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	5,203,443	(2,220,209)	-	-	19,060	3,002,294

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	695,788	153,402	-	-	(13,401)	835,789

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	-	(2,626,645)	-	13,708,409	(265,312)	10,816,452

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	10,810,840	(3,190,940)	-	-	23,361	7,643,261

합 계	71,116,871	1,417,975	(7,307,840)	13,708,409	3,800,848	82,736,262

(*1) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)지산소프트	1,774,472	1,474,878	374,349	419,452	1,231,637	315,920	315,920

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	50,921,429	133,710,271	73,698,426	26,872,206	47,034,236	2,359,498	(2,557,687)

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	981,392	24,581,442	1,568,504	-	3,446,629	216,776	1,062,148

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	17,137,105	2,831,646	5,344,588	22,502	4,626,014	37,799	554,418

(주)신창코넥타	49,956,622	22,849,096	40,600,248	3,777,213	42,607,481	(1,515,578)	(2,089,333)

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	2,545,323	7,220,785	3,948,688	-	1,403,214	(595,060)	(378,895)

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	29,027,797	49,361,180	38,701,089	32,904,300	13,661,988	(119,606)	126,772

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	27,308,657	32,146,734	27,793,273	26,911,938	11,443,373	514,462	679,458

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	43,413,566	46,309,090	85,919,963	-	19,381,815	(6,522,326)	(6,260,428)

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	27,539,765	37,738,071	54,816,891	-	7,700,849	(1,852,199)	(1,443,778)

합 계	250,606,128	358,223,193	332,766,019	90,907,611	152,537,236	(7,160,314)	(9,991,405)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)지산소프트	1,876,251	1,487,786	663,095	401,313	4,308,556	766,937	766,937

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	59,647,204	141,056,559	87,256,495	25,973,807	249,295,215	24,520,750	32,626,083

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	1,550,443	24,179,283	2,801,373	-	17,137,811	924,588	783,928

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	17,142,947	2,843,991	5,917,990	21,703	20,045,340	574,221	130,998

(주)신창코넥타	46,184,446	21,532,060	34,309,699	2,836,881	83,066,402	(1,514,517)	(1,169,750)

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	3,121,853	7,071,323	4,071,413	-	6,090,298	(1,307,985)	2,058,055

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	14,763,875	46,456,221	27,773,799	26,643,812	15,100,232	(4,440,418)	(4,402,298)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	25,409,201	31,767,960	25,925,839	26,814,700	37,722,064	306,804	280,002

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	54,806,076	36,802,450	82,422,531	-	116,257,342	(5,253,290)	(5,783,914)

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	26,341,683	36,097,012	50,716,315	-	43,142,131	(6,093,584)	(6,060,185)

합 계	250,843,979	349,294,645	321,858,549	82,692,216	592,165,391	8,483,506	19,229,856

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익 등	장부금액

(주)지산소프트	982,220	(664,050)	318,170

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI	33,624,427	(87,524)	33,536,903

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,998,583	(958)	5,997,625

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,650,415	-	3,650,415

(주)신창코넥타	14,214,129	(95,460)	14,118,669

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,163,484	(19,195)	1,144,289

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	3,391,794	(326,114)	3,065,680

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,375,090	(1,199,572)	1,175,518

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	1,901,347	5,784,891	7,686,238

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	5,230,473	1,771,833	7,002,306

합 계	72,531,962	5,163,851	77,695,813

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익 등	장부금액

(주)지산소프트	919,852	(645,428)	274,424

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI	34,989,384	(429,407)	34,559,977

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,732,088	-	5,732,088

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,511,811	-	3,511,811

(주)신창코넥타	15,284,963	(144,864)	15,140,099

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,224,353	(4,285)	1,220,068

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	3,401,243	(398,949)	3,002,294

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,218,311	(1,382,522)	835,789

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	4,592,998	6,223,454	10,816,452

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	5,861,190	1,782,071	7,643,261

합 계	77,736,193	5,000,070	82,736,262

13. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	2,351,439	2,351,439

- 시장성 있는 지분증권	-	-

소 계	2,351,439	2,351,439

채무증권	-	-

합 계	2,351,439	2,351,439

14. 매각예정자산 및 부채보고기간종료일 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산

현금및현금성자산	26,569	1,460,753

매출채권및기타채권	119,935	5,076,663

기타유동자산	58,996	-

유형자산	2,821,357	2,768,758

무형자산	815,397	789,590

기타금융자산	-	4,883

자산합계	3,842,254	10,100,647

매각예정자산관련 부채

매입채무및기타채무	-	245,442

단기차입금	-	1,627,600

선수금	-	3,255,200

기타유동부채	30	525,696

미지급법인세	-	10,485

부채합계	30	5,664,423

연결회사는 전기중 이사회 승인에 의거 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd의 생산중단을 결정하고 매각추진중이며, 이로 인해 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd와 관련된 자산 및 부채등이 매각예정으로 표시되었습니다.

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 수행의무	내용	계정과목	금액

당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익 중 미청구금액	미청구공사	9,965,964	9,164,812

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익을 초과하여 청구한 금액	초과청구공사	204,654	1,375,536

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도	통제가 이전되기 전에 수취한 금액	선수금	10,005,199	14,738,274

(2) 연결회사는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.① 미청구공사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약	9,965,964	9,164,812

차감: 손실충당금(*)	-	-

합계	9,965,964	9,164,812

유동	9,965,964	9,164,812

비유동	-	-

합계	9,965,964	9,164,812

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약(*)	204,654	1,375,536

합계	204,654	1,375,536

유동	204,654	1,375,536

비유동	-	-

합계	204,654	1,375,536

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결회사가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

진행기준 금형제작 계약	5,598,751	10,538,076

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행기준 금형제작 계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회수보류액	947,327	1,615,301

선수금	510,669	-

(5) 당분기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	분기말계약잔액

금 형	금형사업부	10,270,927	8,171,551	5,637	(5,598,751)	35,536	12,884,899

합계	10,270,927	8,171,551	5,637	(5,598,751)	35,536	12,884,899

(6) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감 전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

금형	-	1,402,347	(1,402,347)	-	-	376,582

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다. (7) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	610,684,450	-	541,027,605	-

미지급금	73,589,478	6,654,978	73,054,941	6,909,836

미지급비용	30,336,803	9,409,087	28,086,505	9,322,513

임대보증금	-	105,031	-	105,155

미지급배당금	3,141,390	-	2,350	-

예수보증금	143,410	-	297,661	-

리스부채	3,129,892	4,482,491	80,270	35,198

기타	30,354	-	11,255	-

합 계	721,055,777	20,651,586	642,560,587	16,372,702

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,005,199	-	14,738,274	-

예수금	9,576,860	-	10,319,062	-

선수수익	824,687	-	925,621	-

부가세예수금	17,020,326	-	11,569,386	-

기타	9,243	1,811,842	155,142	1,807,344

합 계	37,436,316	1,811,842	37,707,485	1,807,344

18. 확정급여부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	140,516,441	140,215,000

사외적립자산의 공정가치(*)	(79,460,661)	(83,883,780)

재무상태표에 인식된 금액	61,055,781	56,331,220

(*) 서연탑메탈의 당기 확정급여채무를 초과하여 적립한 사외적립자산 190,650천원은 기타비유동자산으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	140,215,000	128,078,929

당기근무원가	4,198,844	16,116,667

이자원가	856,417	3,594,817

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	5,050,641

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	4,411,095

퇴직급여지급액	(4,758,242)	(17,634,941)

환율변동효과	4,422	597,792

기말금액	140,516,441	140,215,000

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	83,883,780	81,895,835

이자수익	513,272	2,367,461

사외적립자산의 재측정요소	(36,897)	(1,205,907)

사용자의 기여금	559,800	11,715,695

퇴직급여지급액	(5,528,656)	(10,867,419)

환율차이	69,361	(21,886)

기말금액	79,460,661	83,883,780

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	79,460,661	83,883,780

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,198,844	4,410,943

순이자원가	343,145	316,738

합 계	4,541,989	4,727,681

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.24% ~ 3.27%	2.24% ~ 3.27%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.00% ~ 5.69%	3.00% ~ 5.69%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출 등	LIBOR+1.25%, 4.00~4.58% 등	86,849,987	70,921,775

기업은행	기업운영자금 등	5.24%	4,277,990	3,139,320

매출채권할인차입금(*)	4.39~5.10%	893,710	1,073,056

신한금융투자	기업어음할인	3.18%	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반자금대출 외	2.84~8.50% 등	26,989,884	21,869,769

매출채권할인차입금(*)	2.60%~4.50%	14,088,297	14,579,763

우리은행	일반자금대출 외	4.14 등%	6,416,500	3,607,169

무역금융대출	4.32%	800,000	2,700,000

하나은행	무역금융대출	4.23% 등	18,197,000	21,009,000

외화차입금	3LIBOR+1.37%	31,289,500	31,306,800

일반자금대출 외	3.11% ~ 4.37%	29,999,900	42,979,398

매출채권할인차입금(*)	3.43~5.57%	27,084,197	9,516,640

한국산업은행	일반자금대출	2.77~3.89% 등	131,176,963	133,664,996

외화시설대출	3MLIBOR+0.76%	22,528,440	22,138,380

한국수출입은행	수출성장자금대출	2.57~3.12%	37,500,000	5,582,866

외국법인에 대한 사업자금대출	L3M+1.68% ~ 1.90%	5,681,839	7,500,000

단기수출자금	3.29%	1,900,000	30,000,000

일반자금대출	Libor 3M + 1.44% 등	11,378,000	13,676,314

기업운영자금 등	Libor 3M + 1.52% ~ 1.54% 등	55,245,469	49,525,908

한국씨티은행	무역금융대출	내부조달금리+1.04%	20,000,000	20,000,000

기업운영자금 외	L3M+1.3% 등	11,402,917	16,819,047

SC제일은행	기업운영자금	3.65%~3.91%	22,030,000	17,800,000

Axis bank	Working capital 외	5.38~9.00%	9,703,234	9,534,691

BZ WBK overdraft	overdraft	1.10%	3,573,185	11,181,000

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	6 m euribor+2.6 bps	414,769	6,708,600

기타	운영자금 등	LIBOR + 1.7% 등	36,237,531	18,751,863

합 계	625,659,314	595,586,355

(*) 상환청구권이 있는 매출채권 할인금액 중 당분기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출 등	3.14% ~ 4.51% 등	8,838,889	10,153,722

시설자금대출	2.93~3.41%	11,413,286	13,081,229

온렌딩대출	3.05~3.17%	2,500,000	1,000,000

기업은행	시설자금대출	1.50%	515,000	515,000

운영자금대출	5.48%	1,666,650	1,999,980

농협은행	온렌딩대출	3.16% 등	11,340,900	12,500,000

대신증권	운영자금대출	5.31%	7,500,000	8,750,000

신한은행	시설자금대출	Libor 3M + 1.53%, 3.08~5.50%	35,086,206	28,318,525

일반자금대출 등	4.14%	2,187,500	2,625,000

우리은행	시설자금대출	3.35%	3,129,200	6,362,881

장애인고용기금대출	3.00%	431,500	-

일반자금대출 등	LIBOR + 1.60%	2,840,527	2,792,636

하나은행	시설자금	2.41% 등	3,266,640	4,083,300

한국산업은행	시설자금대출	2.75~3.51% 등	50,615,314	32,264,300

운영자금대출	3.44% 등	43,643,404	44,468,218

한국수출입은행	운영자금대출	L3M 1.54% 등	25,653,407	25,152,098

시설자금대출	L3M 1.50% 등	12,800,250	33,543,000

SC제일은행	운영자금	4.95%	18,000,000	21,000,000

Axis Bank	FC Term loan	6m Libor+2.55~3.63% 등	14,523,734	6,969,932

Bank of hope	Term loan	3libor + 1.7%	10,351,373	10,403,619

BBVA Compass bank	시설자금대출	1 mo LIBRO + 1.75 %	7,201,076	7,267,650

ING 은행	시설자금대출 등	1.78% 등	3,643,727	4,066,852

Kotak Mahindra Bank	Term loan 등	6m Libor+2.35~2.55%	9,951,585	10,438,774

TATRABANKA, a.s.	Investment loan l/t	1.20~1.30%	28,428,516	30,533,206

VUB, a.s.	Investment loan l/t	0.89%	17,897,301	15,011,627

기타	FC Term loan 등	1m Libor + 1.75, 2.82~5.31%	11,772,294	8,904,106

합 계	345,198,278	342,205,655

유동성대체	(98,423,533)	(97,268,470)

현재가치할인차금	(852,373)	(983,299)

차감 계	245,922,373	243,953,886

20. 충당부채당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	8,895,088	-	8,895,088	-	8,327,102	8,327,102

대체	-	-	-	8,327,102	(8,327,102)	-

설정(환입)	(370,326)	-	(370,326)	567,986	-	567,986

기말	8,524,762	-	8,524,762	8,895,088	-	8,895,088

21. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	182,634,192	182,634,192

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	2,056,605	2,056,605

감자차손	(556,388,442)	(556,388,442)

합 계	(226,476,308)	(226,476,308)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	(14,594,695)	(22,849,616)

지분법자본변동	(348,613)	228,576

합 계	(14,943,308)	(22,621,039)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	16,034,948	15,496,848

임의적립금	481,265,161	432,465,161

미처분이익잉여금	213,388,695	268,332,589

합 계	710,688,805	716,294,598

(2) 법정적립금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매 출 액 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액(*)	619,203,980	532,933,245

상품매출액	60,062,882	79,210,044

기타매출액	4,757,529	3,508,576

합 계	684,024,392	615,651,865

(*)제품매출액 중 5,599백만원은 기업회계기준서 제 1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

24. 판 매 비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	20,848,625	20,971,860

퇴직급여	1,400,361	1,378,287

복리후생비	3,856,738	3,112,212

광고선전비	7,893	77,297

운반보관비	11,796,059	10,379,859

세금과공과	2,351,994	1,827,862

통신비	439,063	425,030

수도광열비	66,777	49,908

임차료	1,334,062	75,915

접대비	517,351	526,614

여비교통비	1,347,393	1,189,207

차량유지비	291,453	251,952

지급수수료	9,626,861	10,521,595

소모품비	453,911	300,110

수선비	149,489	154,158

무형자산상각비	2,208,091	2,236,956

도서인쇄비	28,459	48,130

교육비	43,904	58,230

보험료	331,776	361,662

사무용품비	182,579	102,843

감가상각비	1,647,983	1,844,014

전력비	233,914	131,761

기술지원료	382,405	157,494

대손상각비(환입)	569,854	(166,450)

경상연구개발비	1,817,464	1,247,118

판매보증비	406,840	384,724

기타	2,064,879	1,771,868

합 계	64,406,178	59,420,216

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	111,141	83,488

임대료수익	283,271	136,607

유형자산처분이익	194,475	383,588

잡이익	5,640,218	6,534,879

소 계	6,229,105	7,138,563

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	899,283	858,819

유형자산손상차손	466,072	-

충당부채전입액	-	44,243

기부금	26,789	110,791

기타의대손상각비	2,471	224,252

잡손실	2,406,479	3,447,193

소 계	3,801,094	4,685,298

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	2,428,010	2,453,264

26. 금융상품 관 련 사항(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	4,810,211	917,479

외환차익	3,578,240	4,662,442

외화환산이익	10,544,479	11,436,159

기타금융수익	22,626	28,636

소 계	18,955,556	17,044,716

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,177,761	7,827,445

외환차손	1,510,555	3,003,967

외화환산손실	7,579,221	8,074,752

매출채권처분손실	69,243	86,188

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,507	250,808

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,376,595

소 계	18,357,287	20,619,755

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	598,268	(3,575,039)

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	4,810,211	-	-	4,810,211

외환차익	3,578,240	-	-	3,578,240

외화환산이익	10,544,479	-	-	10,544,479

기타금융수익	22,626	-	-	22,626

이자비용	-	-	(9,177,761)	(9,177,761)

외환차손	(1,510,555)	-	-	(1,510,555)

외화환산손실	(7,579,221)	-	-	(7,579,221)

매출채권처분손실	(69,243)	-	-	(69,243)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(20,507)	-	(20,507)

소 계	9,796,537	(20,507)	(9,177,761)	598,268

금융수익	18,955,556	-	-	18,955,556

금융비용	(9,159,019)	(20,507)	(9,177,761)	(18,357,288)

합 계	9,796,537	(20,507)	(9,177,761)	598,268

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	917,479	-	-	917,479

외환차익	4,662,442	-	-	4,662,442

외화환산이익	11,436,159	-	-	11,436,159

기타금융수익	28,636	-	-	28,636

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

이자비용	-	-	(7,827,445)	(7,827,445)

외환차손	(3,003,967)	-	-	(3,003,967)

외화환산손실	(8,074,752)	-	-	(8,074,752)

매출채권처분손실	(86,188)	-	-	(86,188)

매도가능자산평가손실	-	(250,808)	-	(250,808)

매도가능자산처분손실	-	(1,376,595)	-	(1,376,595)

소 계	5,879,809	(1,627,402)	(7,827,445)	(3,575,039)

금융수익	17,044,716	-	-	17,044,716

금융비용	(11,164,907)	(1,627,402)	(7,827,445)	(20,619,754)

기타포괄손익 인식 :

매도가능자산평가이익	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	5,879,808	(1,627,402)	(7,827,445)	(3,575,039)

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

당기법인세 부담액	3,315,021	2,537,176

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	828,644	1,905,080

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(31,325)	(20,630)

법인세비용	4,112,340	4,421,626

28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업소유주지분순이익(손실)	(4,464,672,971)	2,002,738,533

가중평균유통보통주식수(*)	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익(손실)	(206)	92

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해 외	GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN CHANNGPENG AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

공동기업	해 외	BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	배당금수령	매입	유무형자산	기타비용

관계기업	㈜신창코넥타	101,914	-	600,000	13,294,630	72,974	8,184

㈜지산소프트	-	-	64,000	-	282,365	879,110

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI	7,584,933	-	-	-	-	20,074

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.	427,584	-	-	2,039,366	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	-	-	-	738,724	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,315,331	-	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	498,568	-	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	41,553	-	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	4,284,449	-	-	136,371	-	2,288

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	736,468	-	-	40,587	-	761

합 계	15,949,247	41,553	664,000	16,249,678	355,339	910,417

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	매입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)신창코넥타	-	59,978	10,531,153	-	2,521

(주)지산소프트	-	-	-	232,950	834,310

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	13,616,612	-	-	-	-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	982,993	-	1,548,893	-	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	-	-	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTIG Co., LTD	-	-	719,589	-	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	4,846	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	1,269,756	12,736	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	499,591	-	4,346,711	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	400,175	-	50,809	-	709

지에이치신소재(주)	-	-	48,646	-	-

합 계	16,773,973	72,714	17,245,801	232,950	837,540

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	㈜신창코넥타	135	-	-	32,685,785	104,597

㈜지산소프트	-	-	-	-	170,610

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI	7,834,329	-	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	-	-	-	251,427	-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.	-	-	-	2,258,630	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	12,819,505	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	8,153,211	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	427,229	44,636	3,374,800	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	13,401,544	119,175	-	160,309	2,459

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	741,467	-	-	51,341	-

합 계	43,377,420	163,811	3,374,800	35,407,492	277,665

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 783,588천원 설정하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜신창코넥타	599,966	107	23,840,001	11,786

㈜지산소프트	-	-	665,741	2,640

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI	12,838,298	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	1,149,531	1,336,164	-	-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.	-	-	2,980,953	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	11,079,634	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	7,778,696	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	106,249	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	14,222,711	-	-	3,255,526

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	318,833	-	99,089	-

합 계	48,093,918	1,336,271	27,585,784	3,269,951

(*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 430,939천원 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,346,646	3,044,147

퇴직급여	278,469	307,152

합 계	3,625,115	3,351,299

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

① 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 서연이화가 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

계약무효확인 등 청구(*1)	5,000,000,000	주식회사
서연이화	손영태
손정우
류상순	대구지방법원 경주지원	1심

(*1) 연결회사는 2017. 4. 28. 위 대표이사 외 1인의 공갈에 의해 태광공업㈜ 및 태광정밀㈜의 지분 100% 및 경영권을 인수하는 계약을 체결하였고, 그 계약내용에는 당사가 463억원 상당의 위 대표이사 연대보증채무를 인수하는 조항도 포함되어 있었으나, 위 대표이사 외 1인은 상기 범죄행위로 인해 구속되었습니다. 연결회사는 위 계약이 무효임을 재판상 확인 받고자 계약무효확인등의 소를 대구지방법원 경주지원에 제기하여 현재 1심 재판 진행 중에 있습니다. 이에 해당 계약과 관련하여 연결회사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 대구고등법원 2018노320 선고 결과 태광공업㈜ 및 태광정밀㈜의 기존 대표이사 외 1인은 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(공갈)으로 법정구속 되어 작성기준일 현재 수감 중에 있으며, 대법원(2019도 2698)은 2019년 5월 10일 위 기존 대표이사 외 1인의 상고를 모두 기각한다는 판결을 선고하였습니다. 이 와 관 련하여 연결회사 는 태광 공업(주 ) 및 태광정밀(주)에 대해 경영이 정상화 될 때까지 일방적인 발주 중단 등을 하지 않는다는 확약을 하였습니다. 한편 , 전기중 태광공업(주)에 대해 240,000,000원을 지원하였으며, 당분기중에는 추가 지원이 발생하지 않았습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. 가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다.이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 각각 1,742,074천원과 1,719,783천원을 인식하였습니다.

(2) 연결회사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 당사의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의지급어음 할인금액은 3,037,613천원이며, 당사는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)국민은행 등과 696,605백만원의 일반대출한도 약정 등의 원화여신한도약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 USD 237,715천, EUR 73,830천, PLN 68,697천, CNY 133,500천, INR 3,255,131천, BRL 10,000천의 시설자금외화대출 등의 외화여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시 금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티 지불② ESCL 기술지원 계약 - SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)

③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록 (소주서연전자과기유한공사 서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 연결회사로 허가한 권리를 소주서연전자 과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당

33엔의 로열티를 지불

(5) 연결회사는 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS (Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.

(6) 연결회사는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M (Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니합니다.

(7) 연결회사가 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원)

구 분	보증금액	보증내용

(주)KEB하나은행	USD 3,185,627	계약이행보증,선수금환급보증

(주)신한은행	USD 203,830	하자이행보증

(주)신한은행	10,000,000	기업어음 지급보증

자본재공제조합	5,677,598	이행보증

서울보증보험(주)	955,161	계약, 하자, 지급보증

31 . 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(11,451,198)	1,203,551

2. 조정항목 :

법인세비용	4,112,340	4,421,626

이자비용	9,177,761	7,827,445

외화환산손실	7,579,221	8,074,752

감가상각비	28,366,279	28,652,995

무형자산상각비	3,539,757	3,438,708

대손상각비(환입)	569,854	(166,449)

기타의 대손상각비	2,471	224,252

유형자산처분손실	899,283	858,802

유형자산폐기손실	-	17

유형자산손상차손	466,072	-

급여	-	158

퇴직급여	4,541,989	4,727,681

기타장기종업원급여	71,152	93,953

지분법손실	4,148,362	659,528

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,507	-

투자금융자산평가손실	-	250,808

기타금융자산평가이익	(9,928)	-

매출채권처분손실	64,230	86,188

매도가능금융자산처분손실(이익)	-	1,376,595

재고자산평가손실	882,589	-

기타비용(수익)	26,265	10,358

이자수익	(4,810,211)	(917,479)

금융보증이익	(1,408)	-

외화환산이익	(10,544,479)	(11,436,159)

지분법이익	(522,491)	(410,578)

유형자산처분이익	(194,475)	(383,588)

판매보증충당부채전입액	406,840	384,724

소 계	48,791,980	47,774,337

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	32,450,514	78,856,083

미수금의 감소(증가)	(6,853,251)	11,124,038

미수수익의 감소(증가)	6,654,667	473,098

선급금의 감소(증가)	(18,322,248)	1,013,067

선급비용의 감소(증가)	(2,081,503)	894,927

기타유동자산의 감소(증가)	(5,932,539)	-

장기선급비용의 감소(증가)	951,805	488,704

장기선급금의 감소(증가)	(3,640,049)	(409,861)

재고자산의 감소(증가)	(22,778,186)	(33,949,362)

계약원가의 감소(증가)	-	(2,977,599)

부가세대급금의 감소(증가)	(6,905,176)	1,669,274

미청구공사의 감소(증가)	(607,859)	1,767,416

기타유동자산의 증가(감소)	-	470,950

장기매출채권의 감소(증가)	(986,476)	(3,687)

매입채무의 증가(감소)	56,341,243	(104,415,389)

미지급금의 증가(감소)	(9,651,004)	(35,530,626)

미지급비용의 증가(감소)	2,159,101	6,308,599

장기미지급비용의 증가(감소)	20,252	152,347

장기미지급금의 증가(감소)	(340,953)	(112,049)

선수금의 증가(감소)	(8,757,434)	7,863,046

예수금의 증가(감소)	(283,225)	(2,634,818)

예수보증금의 증가(감소)	(156,490)	3,152

선수수익의 증가(감소)	(123,760)	(324,267)

부가세예수금의 증가(감소)	4,746,327	1,687,342

초과청구공사의 증가(감소)	(1,170,882)	(152,410)

기타유동부채의 증가(감소)	(155,142)	(52,854)

하자보수충당부채의 증가(감소)	1,002	(51,594)

기타비유동부채의 증가(감소)	(80,884)	(384,724)

이연수익의 증가	35,470	-

퇴직급여충당부채의 감소	(4,758,242)	(7,368,538)

사외적립자산의 감소(증가)	5,283,096	6,175,384

소 계	15,058,174	(69,420,351)

4. 합계(1 + 2 + 3)	52,398,956	(20,442,463)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체(*)	환율차이 등	분기말

단기차입금	595,586,355	21,501,642	-	8,571,317	625,659,314

유동성장기차입금	97,268,470	(11,441,502)	13,040,154	(443,589)	98,423,533

장기차입금	243,953,886	8,858,113	(13,040,154)	6,150,528	245,922,373

합계	936,808,711	18,918,253	-	14,278,256	970,005,220

32. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	8,213,696	(8,213,696)	13,579,740	(13,579,740)

나. 이자율위험당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(1,122,812)	1,122,812	(3,658,421)	3,658,421

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	631,730,988	573,998,924	41,920,644	3,003,497	8,586,143	4,221,780

미수금	17,051,335	10,328,595	1,608,100	667,244	4,282,738	164,657

합 계	648,782,323	584,327,519	43,528,744	3,670,741	12,868,881	4,386,437

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	645,598,927	572,727,711	35,418,537	9,381,023	24,511,378	3,560,278

미수금	9,243,558	4,394,343	2,700,848	369,204	1,617,754	161,409

합 계	654,842,485	577,122,054	38,119,385	9,750,227	26,129,132	3,721,687

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	741,707,364	741,707,364	721,055,777	20,651,586

단기차입금 및 유동성장기부채	724,082,847	724,082,847	724,082,847	-

장기차입금	245,922,373	245,922,373	-	245,922,373

합 계	1,711,712,584	1,711,712,584	1,445,138,625	266,573,959

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	658,933,290	658,933,290	642,560,587	16,372,702

단기차입금 및 유동성장기부채	692,854,825	692,854,825	692,854,825	-

장기차입금	243,953,886	243,953,886	-	243,953,886

합 계	1,595,742,001	1,595,742,001	1,335,415,412	260,326,588

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	1,859,930,096	1,746,036,488

자 본	951,957,425	950,270,188

부채비율	195.38%	183.74%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	257,728,264	-	-	257,728,264

매출채권및기타채권	673,426,507	-	-	673,426,507

단기금융상품	8,497,471	-	-	8,497,471

장기금융상품	6,423,202	-	-	6,423,202

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,351,439	-	2,351,439

상각후원가측정 유가증권	1,269,300	-	-	1,269,300

장기매출채권및기타채권	43,769,058	-	-	43,769,058

합 계	991,113,803	2,351,439	-	993,465,241

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	738,652,823	738,652,823

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	724,082,847	724,082,847

장기차입금	-	-	245,922,373	245,922,373

합 계	-	-	1,708,658,043	1,708,658,043

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	167,128,554	-	-	167,128,554

매출채권및기타채권	659,395,698	-	-	659,395,698

단기금융상품	62,444,310	-	-	62,444,310

장기금융상품	6,228,835	-	-	6,228,835

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,351,439	-	2,351,439

상각후원가측정 유가증권	1,687,265	-	-	1,687,265

장기매출채권및기타채권	48,857,584	-	-	48,857,584

합 계	945,742,247	2,351,439	-	948,093,686

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	658,933,290	658,933,290

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	692,854,825	692,854,825

장기차입금	-	-	243,953,886	243,953,886

합 계	-	-	1,595,742,001	1,595,742,001

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,351,439	2,351,439	2,351,439	2,351,439

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	257,728,264	257,728,264	167,128,554	167,128,554

매출채권및기타채권	673,426,507	673,426,507	659,395,698	659,395,698

단기금융상품	8,497,471	8,497,471	62,444,310	62,444,310

장기금융상품	6,423,202	6,423,202	6,228,835	6,228,835

상각후원가측정 유가증권	1,269,300	1,269,300	1,687,265	1,687,265

장기매출채권및기타채권	43,769,058	43,769,058	48,857,584	48,857,584

합 계	991,113,803	991,113,803	945,742,246	945,742,246

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	738,652,823	738,652,823	658,933,290	658,933,290

단기차입금 및 유동성장기부채	724,082,847	724,082,847	692,854,825	692,854,825

장기차입금	245,922,373	245,922,373	243,953,886	243,953,886

합 계	1,708,658,043	1,708,658,043	1,595,742,001	1,595,742,001

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,351,439	2,351,439

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	2,351,439	2,351,439

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으 로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

자산의 장부금액	22,247,313	25,276,627

관련 부채의 장부금액	22,247,313	25,276,627

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	22,247,313	25,276,627

관련 부채의 공정가치	22,247,313	25,276,627

한편, 당분기 중 은행에 매출채권 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 53백만원 을 인식했습니다.

33. 보고기간 후 사건

연결회사는 2019년 2월 22일 경영진의 승인에 의거 종속회사 중 삼하서연탑금속기차부품유한공사(Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd)의 지분 전액을 6,370백만원에 처분하기로 결의하였고 2019년 4월 30일에 처분할 예정이었으나, 2019년 4월 29일 매각대금 회수지연 관련 이사회를 개최하여 2019년 6월 17일내 매각 완료하기로 경영진의 재승인을 받았습니다.