서연 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당)기 3분기 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 53(당)기 누적 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 52(전)기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 52(전)기 누적 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	(주)서연이화(*1)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	48.70%	48.70%

(주)서연탑메탈(*2)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)서연오토비전(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)서연인더스트리(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)나우종합건설	건축공사업 등	12월	100%	100%

중국	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Beijing SEOYON Co., Ltd.(*12)	상품 종합 중개업 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.(*3)	자동차부품 등의 기술개발 및 기술자문 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.(*3)	부동산 관리업, 자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SHANDONG YINGPAI SEOYON AUTOTECH CO., LTD.(*3) (舊. SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.)	산업단지 조성 및 관리서비스업	12월	90.9%	90.9%

슬로바키아	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Seoyon Europe s.r.o.	경영,영업 컨설팅 및 무역업 등	12월	100%	100%

APIS Plastic Slovakia s.r.o.(*3,7)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.(*3,8)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Integrated Management Consulting s.r.o.(*11)	경영, 영업 컨설팅 등	12월	100%	100%

Now Construction s.r.o.(*13)	건축공사업 등	12월	100%	100%

체코	Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

독일	FORTUNA GmbH(*9)	기타 서비스업 등	12월	100%	100%

튀르키예	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*5)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.(*3)	자동차부품의 판매 등	12월	100%	100%

BEST AUTOTECH sp. zo.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.95%	99.95%

미국	Seoyon America Corporation	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA TEXAS INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	-

Bluestone Global, LLC(*3)	기타 서비스업 등	12월	100%	100%

Seoyon Management Consulting LLC(*6)	경영, 영업 컨설팅 등	12월	100%	100%

Touchstone Healthcare TopCo LLC(*6)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

Touchstone Healthcare HoldCo LLC(*6)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

Corestone Management Group LLC(*6)	기타 서비스업 등	12월	100%	100%

SEOYON TEXAS LLC(*6)	자동차 수주영업 및 기타서비스	12월	100%	-

Physician's Choice Home Medical Supply, LLC(*6)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

Spire Management LLC(*10)	기타 서비스업 등	12월	-	-

Integrated Engineering Consulting LLC(*10)	공장 품질관리 및 생산 지원, 경영 컨설팅 등	12월	-	-

인도	PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	70%	70%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	60%	60%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	70%	70%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	70%	70%

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE PUNE PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	100%	100%

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	경영컨설팅업	3월	100%	100%

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED(*11)	자동차 부품 판매, 경영 컨설팅, 무역업 등	3월	65%	65%

멕시코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. (*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

SEOYON MX MONTERREY S. DE R.L. DE C.V. (*6)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

싱가포르	SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*5) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*6) 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*7) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다. (*8) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다. (*9) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*10) 당사는 해당법인의 의결권 지분을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation에 대한 관여로 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 이러한 사실을 종합적으로 고려하여 당사가 해당법인에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*11) 당사의 종속기업인 SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*12) 기존 Seoyon China Co., Ltd.에서 기업명이 변경되었습니다. (*13) 당사의 종속기업인 (주)나우종합건설이 투자하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업 변동내역 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

SEOYON E-HWA TEXAS INC.	신규 출자 설립

SEOYON TEXAS LLC	신규 출자 설립

SEOYON MX MONTERREY S. DE R.L. DE C.V.	신규 출자 설립

Physician's Choice Home Medical Supply, LLC	지분 인수

(4) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	2,757,097,833	145,418,015	91,074,689	110,024,113

부채	1,710,355,012	54,800,454	56,124,754	64,061,106

매출액	2,972,984,197	141,802,977	148,444,112	244,717,239

당기순이익	106,126,235	7,719,471	6,710,528	12,345,636

영업활동현금흐름	185,156,892	8,643,725	9,949,423	10,403,632

투자활동현금흐름	(240,053,126)	(6,607,207)	(2,601,205)	(6,351,853)

재무활동현금흐름	94,318,048	1,727,282	(3,697,793)	49,736

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	2,357,850,901	141,596,057	98,252,007	110,069,409

부채	1,432,265,937	56,970,747	68,391,623	73,802,791

매출액	3,574,265,560	173,052,826	224,173,296	320,810,584

당기순이익	164,039,657	8,094,037	10,119,544	15,243,776

영업활동현금흐름	189,795,668	6,323,196	14,036,394	17,396,775

투자활동현금흐름	(210,054,403)	(545,102)	(9,032,860)	(3,635,908)

재무활동현금흐름	(22,165,887)	(4,114,911)	(4,720,811)	(15,754,156)

(5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	35.00%

누적 비지배지분	575,466,537	56,634,031	6,627,539	8,816,143	647,544,250

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	57,063,766	7,363,036	2,019,635	2,386,893	68,833,330

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	67,860,816	7,721,779	1,760,622	2,386,893	79,730,110

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	2,771,951	473,265	-	-	3,245,216

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	35%	-

누적 비지배지분	510,377,672	50,569,936	4,866,917	6,429,250	572,243,775

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	87,714,568	6,193,927	1,689,546	3,498,441	99,096,482

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	91,250,935	6,223,350	1,564,482	3,498,441	102,537,208

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	3,525,012	327,645	-	-	3,852,657

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 순확정급여부채(자산) - 주석 27 : 법인세비용

- 주석 30 : 우발부채 및 약정사항

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것 으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - '가상자산 공시' 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유/발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2(3) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 연결실체 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,324,238,388	131,451,635	713,794,955	568,433,471	1,258,666,954	346,311,302	(1,030,476,464)	3,312,420,241

연결조정	(327,107,642)	(24,027,288)	(120,235,898)	(58,451,243)	(417,846,432)	(82,807,961)	1,030,476,464	-

외부고객으로부터의 수익	997,130,746	107,424,347	593,559,057	509,982,228	840,820,522	263,503,341	-	3,312,420,241

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	298,951,701	208,939,729	178,826,269	166,542,569	567,086,757	137,290,921	65,823,210	1,623,461,156

투자부동산	19,344,536	-	-	-	-	-	-	19,344,536

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,370,074,777	76,582,262	648,578,935	583,903,859	852,321,124	248,538,981	(832,132,410)	2,947,867,528

연결조정	(357,048,276)	(14,176,566)	(110,040,267)	(78,043,987)	(219,501,548)	(53,321,766)	832,132,410	-

외부고객으로부터의 수익	1,013,026,501	62,405,696	538,538,668	505,859,872	632,819,576	195,217,215	-	2,947,867,528

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	267,948,821	225,510,491	153,218,331	145,473,102	362,643,274	120,988,230	60,289,321	1,336,071,570

투자부동산	22,618,929	-	-	-	-	-	-	22,618,929

(3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

현대자동차(주)	1,611,290,473	48.64%	1,407,057,144	47.7%

기아(주)	1,032,121,015	31.16%	815,547,074	27.7%

기타	669,008,753	20.20%	725,263,310	24.6%

합 계	3,312,420,241	100.00%	2,947,867,528	100.0%

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

보통예금	334,471	80,467	기타 보증금 등

단기금융상품	6,962,836	5,255,614	차입금담보제공 등

장기금융상품	112,367	104,764	당좌개설보증금 등

합 계	7,409,674	5,440,845

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권(*)	601,220,974	(7,539,735)	593,681,239	520,517,755	(9,897,072)	510,620,683

미수금	5,735,009	(616,220)	5,118,789	13,653,731	(520,190)	13,133,541

미수수익	2,673,727	-	2,673,727	2,223,970	-	2,223,970

임차보증금	640,511	-	640,511	-	-	-

단기대여금	3,232,541	-	3,232,541	2,500,484	-	2,500,484

합 계	613,502,762	(8,155,955)	605,346,807	538,895,940	(10,417,262)	528,478,678

비유동:

매출채권	28,366,553	(28,366,553)	-	26,647,529	(26,647,529)	-

임차보증금	3,419,108	-	3,419,108	5,330,664	-	5,330,664

장기대여금	4,433,020	(2,903,120)	1,529,900	4,039,162	(2,836,680)	1,202,482

합 계	36,218,681	(31,269,673)	4,949,008	36,017,355	(29,484,209)	6,533,146

(*) 당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 56,864,358 천원 및 45,088,870천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,901,471	67,204,227

대손상각비	5,060,817	1,670,528

제각	(5,808,340)	-

대체	-	-

기타증감(환율변동효과 등)	271,681	673,144

분기말	39,425,629	69,547,899

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	105,112,955	(854,896)	104,258,059	63,329,803	(819,379)	62,510,424

제품	26,822,129	(3,975,864)	22,846,265	24,415,496	(3,735,800)	20,679,696

재공품	25,653,327	(391,516)	25,261,811	24,862,927	(355,681)	24,507,246

원재료	107,873,292	(4,568,567)	103,304,725	92,018,943	(4,133,909)	87,885,034

저장품	1,466,807	(147,596)	1,319,211	1,488,498	(136,664)	1,351,834

미착품	45,254,693	-	45,254,693	47,999,428	-	47,999,428

합 계	312,183,203	(9,938,439)	302,244,764	254,115,095	(9,181,433)	244,933,662

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	67,041,565	-	58,431,160	-

선급비용	11,465,538	3,775,13 0	4,092,879	6,887,579

부가세대급금	46,655,687	-	33,684,809

기타자산	325	315,564	320	335,401

합 계	125,163,115	4,090,694	96,209,168	7,222,980

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,040,570	-	5,040,570

건물	17,007,682	(3,108,742)	13,898,940

구축물	477,484	(72,458)	405,026

합 계	22,525,736	(3,181,200)	19,344,536

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,040,570	-	5,040,570

건물	17,007,682	(2,788,682)	14,219,000

구축물	477,484	(54,583)	422,901

합 계	22,525,736	(2,843,265)	19,682,471

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	5,040,570	-	5,040,570

건물	14,219,000	(320,060)	13,898,940

구축물	422,901	(17,875)	405,026

합 계	19,682,471	(337,935)	19,344,536

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	6,386,777	-	(302,741)	6,084,036

건물	12,329,274	(341,801)	4,108,374	16,095,847

구축물	125,932	(14,427)	327,541	439,046

합 계	18,841,983	(356,228)	4,133,174	22,618,929

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 금액 및 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	7,546,894	7,686,174

건물	14,144,130	14,739,741

구축물	388,690	409,822

합 계	22,079,714	22,835,737

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	813,144	804,941

임대비용	(490,530)	(501,679)

합 계	322,614	303,262

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	150,717,120	-	-	-	150,717,120

건물	593,103,429	-	(151,919,574)	-	441,183,855

구축물	31,220,291	-	(14,090,242)	-	17,130,049

기계장치	802,843,340	(886,211)	(524,670,064)	(18,308,673)	258,978,392

차량운반구	27,848,839	(48,487)	(19,022,710)	(38,091)	8,739,55 1

공구와기구	287,655,827	-	(228,748,806)	-	58,907,02 1

집기비품	143,538,799	(222,285)	(88,485,477)	(2,425,611)	52,405,42 6

동력시설	15,957,166	-	(11,357,738)	(6,324)	4,593,10 4

사용권자산	123,688, 500	-	(26,742,38 4)	-	96,946,11 6

건설중인자산	426,515,334	(133,021)	-	-	426,382,313

합 계	2,603,088,645	(1,290,004)	(1,065,036,995)	(20,778,699)	1,515,982,947

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	138,322,700	(517,932)	-	-	137,804,768

건물	584,749,573	-	(139,476,010)	(104,098)	445,169,465

구축물	30,064,294	-	(13,196,806)	-	16,867,488

기계장치	749,838,036	(820,524)	(475,927,851)	(27,302,873)	245,786,788

차량운반구	25,340,512	(59,527)	(16,769,195)	(36,496)	8,475,294

공구와기구	266,684,904	(7,342)	(210,086,199)	-	56,591,363

집기비품	118,765,722	(273,186)	(79,025,863)	(2,329,595)	37,137,078

동력시설	15,507,663	-	(10,532,715)	(6,060)	4,968,888

사용권자산	103,862,586	-	(22,994,855)	-	80,867,731

건설중인자산	243,911,596	(157,461)	-	-	243,754,135

합 계	2,277,047,586	(1,835,972)	(968,009,494)	(29,779,122)	1,277,422,998

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	종속기업취득	종속기업처분	매각예정자산재분류	기 타(*)	기 말

토지	137,804,768	7,373,303	(1,190,973)	-	-	-	-	6,730,022	150,717,120

건물	445,169,465	4,912,376	(10,420,017)	(12,951,695)	-	(2,637,449)	(40,910)	17,152,085	441,183,855

구축물	16,867,488	873,378	-	(893,536)	-	-	-	282,719	17,130,049

기계장치	245,786,788	11,467,955	(463,363)	(42,844,456)	20,297	(127,092)	5,285,860	39,852,403	258,978,392

차량운반구	8,475,294	1,702,900	(118,010)	(2,208,827)	96,216	-	-	791,978	8,739,551

공구와기구	56,591,362	9,494,394	(444,242)	(17,443,901)	-	(36,349)	-	10,745,757	58,907,021

집기비품	37,137,079	9,744,786	(29,510)	(7,697,448)	256,041	(136)	7,421	12,987,193	52,405,426

동력시설	4,968,888	552,396	(144,722)	(866,841)	-	-	-	83,383	4,593,104

사용권자산	80,867,731	30,902,748	(7,780,136)	(7,948,297)	-	(722,248)	-	1,626,318	96,946,116

건설중인자산	243,754,136	258,840,953	(115,079)	-	-	-	-	(76,097,697)	426,382,313

합 계	1,277,422,999	335,865,189	(20,706,052)	(92,855,001)	372,554	(3,523,274)	5,252,371	14,154,161	1,515,982,947

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 취득	기 타(*)	기 말

토지	129,936,042	1,023,952	-	-	4,172,160	1,266,537	136,398,691

건물	411,004,191	16,819,828	(832,789)	(12,916,518)	26,921,297	19,547,955	460,543,964

구축물	17,260,113	37,148	(14,477)	(849,629)	-	1,175,213	17,608,368

기계장치	216,981,954	17,254,234	(309,289)	(43,667,513)	57,813,263	27,095,879	275,168,528

차량운반구	8,952,561	1,882,636	(212,615)	(2,481,839)	82,955	724,961	8,948,659

공구와기구	54,174,875	8,205,550	(796,142)	(15,156,516)	54,011	4,635,490	51,117,268

집기비품	15,127,395	3,488,023	(51,040)	(4,180,529)	242,340	2,248,098	16,874,287

동력시설	4,148,445	155,576	(6,343)	(932,112)	-	184,626	3,550,192

사용권자산	60,234,571	924,908	(251,120)	(4,802,268)	9,126,060	1,968,353	67,200,504

건설중인자산	86,103,489	129,643,931	-	-	3,615,457	(31,303,736)	188,059,141

합 계	1,003,923,636	179,435,786	(2,473,815)	(84,986,924)	102,027,543	27,543,376	1,225,469,602

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등	KRW	381,248,830	한화손해보험(주) 등

USD	435,372,165

CNY	1,000,245,685

EUR	220,449,166

INR	18,491,762,503

BRL	32,413,140

TRY	246,926,981

(4) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	463,683,908	408,168,881	운영자금/시설자금 등	271,348,545	우리은행 외

(*) 매출채권 USD 1,000,000이 담보 설정되어 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	기타	장부금액

회원권	6,643,319	-	(133,650)	-	-	6,509,669

산업재산권	5,706,498	-	(3,296,664)	-	-	2,409,834

기타의무형자산	118,034,734	(102,936)	(34,563,667)	(1,728,547)	(636,726)	81,002,858

영업권	27,942,576	-	(4,159,114)	(5,827,718)	(399,895)	17,555,849

합 계	158,327,127	(102,936)	(42,153,095)	(7,556,265)	(1,036,621)	107,478,210

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	5,890,160	-	(66,825)	(3,920)	5,819,415

산업재산권	5,282,163	-	(2,931,499)	-	2,350,664

기타의무형자산	124,012,097	(153,978)	(31,201,953)	(1,728,547)	90,927,619

영업권	28,806,522	-	-	(10,291,695)	18,514,827

합 계	163,990,942	(153,978)	(34,200,277)	(12,024,162)	117,612,525

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	기 타(*)	기 말

회원권	5,819,415	757,044	-	(66,825)	35	6,509,669

산업재산권	2,350,664	164,709	-	(365,553)	260,014	2,409,834

기타의무형자산	90,927,619	2,923,159	-	(16,220,492)	3,372,572	81,002,858

영업권	18,514,827	-	-	-	(958,978)	17,555,849

합 계	117,612,525	3,844,912	-	(16,652,870)	2,673,643	107,478,210

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	사업결합으로 인한 취득	기 타(*)	기 말

회원권	4,484,758	747,503	-	(70,893)	-	4,982	5,166,350

산업재산권	2,386,289	167,909	-	(438,856)	-	216,364	2,331,706

기타의무형자산	13,835,665	1,457,399	(53,408)	(3,681,952)	-	1,425,125	12,982,829

영업권	15,991,359	-	(3,676,889)	-	73,854,123	3,952,490	90,121,083

합 계	36,698,071	2,372,811	(3,730,297)	(4,191,701)	73,854,123	5,598,961	110,601,968

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	82,839,818	64,803,389

취득	-	6,713,050

배당금수령	(32,000)	(32,000)

지분법이익	3,153,425	4,236,480

지분법손실(*)	(3,865,037)	(579,956)

자본 변동액 및 환율 변동효과(*)	3,908,029	2,158,975

분기말	86,004,235	77,299,938

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	300,698	1,605,277

(3) 당분기말 및 전기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	7,521,815	7,221,117

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무증권

- 시장성 있는 채무증권	17,871,089	416,493	24,110,287	821,896

지분증권

- 시장성 없는 지분증권 등	-	4,280,154	-	3,992,238

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	28,924,421	25,259,335

취득	2,169,911	14,678,131

처분	(9,555,410)	(9,983,619)

공정가치평가손익	721,202	(432,042)

환율차이	307,612	914,064

기말	22,567,736	30,435,869

14. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관련 수행의무	내 용	계정과목	금 액

당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익 중 미청구금액	미청구공사	14,256,992	11,912,728

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익을 초과하여 청구한 금액	초과청구공사	3,918,736	3,168,484

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도	통제가 이전되기 전에 수취한 금액	선수금	103,075,331	48,533,800

선수수익	1,333,528	5,253,630

(2) 연결실체는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다. ① 미청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약	14,256,992	11,912,728

차감: 손실충당금(*)	-	-

합 계	14,256,992	11,912,728

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약(*)	3,918,736	3,168,484

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결실체가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

진행기준 금형제작 계약	33,927,351	25,987,849

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초 계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익 인식액	환율차이	기말 계약잔액

금 형	금형사업부	47,653,434	30,118,885	(1,841,917)	(33,927,351)	984,100	42,987,150

② 전기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초 계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익 인식액	환율차이	기말 계약잔액

금 형	금형사업부	24,867,757	55,157,854	(241,168)	(33,033,692)	902,683	47,653,434

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	604,142,994	589,550,627

미지급금	139,754,292	103,000,964

합 계	743,897,286	692,551,591

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	89,673,959	8,902,598	46,590,679	8,525,266

선수금	103,075,331	-	48,533,800	-

예수금	9,651,311	-	20,564,171	-

선수수익	1,333,528	3,365,207	5,253,630	-

부가세예수금	22,725,197	-	17,398,712	-

예수보증금	-	-	10,423,501	-

기타	-	629,867	-	492,627

합 계	226,459,326	12,897,672	148,764,493	9,017,893

17. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	3,791	-	10,708	-

리스부채	10,969,058	42,862,308	10,074,237	26,915,455

통화스왑부채	240,347	630,904	362,189	556,492

임대보증금	-	937,314	-	889,076

합 계	11,213,196	44,430,526	10,447,134	28,361,023

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있고 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격 (환율,이자율등)	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익

통화스왑 (주1)	한국씨티은행	2025.02.28	USD 10,000,000	1,332.90 (USD/KRW)
USD SOFR1DAY+0.83%/KRW 5.3%	(240,347)	550,335

통화스왑 (주1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR) EUR 3.635%/INR 9.8%	(66,977)	(6,686)

합 계	(307,324)	543,649

(주1) 통화스왑평가손익과 관련된 통화스왑부채 871,251천원은 기타장기금융부채에 포함되어 있습니다. 또한, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격 (환율,이자율등)	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익

통화스왑 (주1)	한국씨티은행	2024.02.28	USD 10,000,000	1,323.00 (USD/KRW)
USD SOFR1DAY+0.83%/KRW 5.3%	(362,189)	121,113

통화스왑 (주1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR) EUR 3.635%/INR 9.8%	130,810	8,591

합 계	(231,379)	129,704

(주1) 통화스왑평가손익과 관련된 통화스왑부채 918,681천원은 기타금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 있습니다. 또한, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	116,650,992	107,336,728

사외적립자산의 공정가치	(109,237,745)	(110,076,072)

계	7,413,247	(2,739,344)

순확정급여부채	11,890,026	8,911,327

순확정급여자산	(4,476,778)	(11,650,672)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	107,336,728	89,484,338

당기근무원가	8,303,427	7,860,017

이자원가	2,507,005	2,819,198

재측정요소:

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(4,201)	(456,280)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여지급액	(1,523,723)	(1,989,830)

환율변동효과	31,756	252,651

기말금액	116,650,992	97,970,094

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	110,076,073	89,340,847

이자수익	3,139,126	3,353,322

사외적립자산의 재측정요소	(160,762)	(72,483)

사용자의 기여금	2,214,001	3,354,537

퇴직급여지급액	(6,057,719)	(6,990,800)

환율변동효과	27,026	93,028

기말금액	109,237,745	89,078,451

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	109,237,745	110,076,072

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,303,427	7,860,017

순이자원가	(632,121)	(534,124)

합 계	7,671,306	7,325,893

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.07% ~ 5.20%	4.07% ~ 5.20%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.31% ~ 4.42%	3.31% ~ 4.42%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KB국민은행	LINE OF CREDIT	Term SOFR 3M + 1.40~1.45% 등	23,356,920	22,822,380

KB국민은행	운영자금 대출 등	3.47%	5,000,000	-

IBK기업은행	기업운영자금 등	3.94~6.66% 등	5,800,000	6,433,320

NH농협은행	일반시설자금대출 등	6M MOR+ 0.87% 등	50,611,040	17,800,000

신한은행	일반자금대출	금융채(1년)-0.71% 등	13,400,000	2,000,000

우리은행	일반자금대출 등	CD3M + 0.74% 등	4,340,000	2,610,000

KEB하나은행	시설자금대출	CD3M + 0.66%	6,000,000	6,000,000

CD(3개월)+1.586% 등	CD(3개월)+1.586% 등	28,737,200	31,459,900

일반자금대출 등	금융채(6M)+0.856% 등	32,000,000	4,000,000

한국산업은행	일반자금대출 등	산금채(고정)+0.80% 등	89,424,900	79,524,900

한국수출입은행	수출성장자금대출	SOFR 3M+1.24% 등	13,196,000	12,894,000

현지법인사업자금	Term SOFR 3M + 4.89% 등	1,587,092	3,846,881

단기수출자금	4.34%	-	1,400,000

일반자금대출 등	Term SOFR 3M + 1.16% 등	34,842,132	18,732,986

한국씨티은행	무역어음대출	USD SOFR1DAY + 0.83%	13,196,000	12,894,000

운영자금 등	4.65%	12,208,704	-

DGB대구은행	운전자금대출	4.00%	10,000,000	2,000,000

Banco Nacional De Mexico, S.A.	Short-term	SOFR 1M+2.00%	2,507,240	2,449,860

BANK OF HOPE	LINE OF CREDIT	Term SOFR 3M + 2.00%	3,958,800	1,289,400

Hanmi Bank	LINE OF CREDIT	Term SOFR 3M + 1.75%	5,413,436	6,971,055

BANAMEX	Short-term	SOFR+2.00%	15,835,200	4,126,080

기타	운영자금 등	3.49~3.80% 등	3,047,961	2,988,262

합 계	374,462,625	242,243,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KB국민은행	운전자금대출 등	3.71~4.78% 등	-	800,000

IBK기업은행	시설자금대출	KORIBOR(3M)+1.78% 등	-	51,500

KEB하나은행	운영자금대출 등	1.50%	800,000	-

NH농협은행	일반자금대출	3M MOR + 2.14%	-	16,111,080

한국산업은행	운영자금 등	3M SOFR + 2.11% 등	61,002,240	81,055,920

시설자금대출	SOFR3M+1.41% 등	61,542,431	50,005,845

한국수출입은행	시설자금대출	3M SOFR + 1.76% 등	39,392,000	12,894,000

SC제일은행	FC Term loan	eurostr+1.40%	17,114,752	-

Axis Bank	FC Term loan	3M EURIBOR + 1.75% 등	10,006,752	14,578,672

Bank of hope	Term loan	Term SOFR 1M + 2.00%	-	6,447,000

IDFC BANK	FC Term loan	3.80%	8,370,104	13,418,615

IndusInd Bank	FC Term loan	Term SOFR 3M + 2.00%	-	3,560,852

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	3M EURIBOR + 1.75%	2,015,168	1,949,523

Santander Bank	Long term loan 등	1.34~1.50%	1,835,205	5,770,557

TATRABANKA, a.s.	investment loan l/t	3M EURIBOR + 1.20% 등	6,909,656	8,131,563

VUB, a.s.	investment loan l/t	3M EURIBOR + 0.89%	9,614,711	12,181,348

Hanmi Bank	Term loan 등	Term SOFR 3M +1.50%	21,353,150	23,370,591

교통은행	시설자금	4.77%	30,682,282	30,855,373

농상은행	운영자금 등	5.10%	13,211,800	13,110,900

기타	운영자금 등	2.14% 등	2,100,000	1,483,532

합 계	285,950,251	295,776,871

차감: 유동성대체	(33,936,696)	(75,878,338)

차감 계	252,013,555	219,898,533

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금 및 사채

1년 이내	33,936,697

1년~2년 이내	27,887,976

2년 초과	224,125,578

합 계	285,950,251

20. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증 충당부채	공사손실 충당부채	합 계	판매보증 충당부채	공사손실 충당부채	합 계

기초	12,021,186	218,670	12,239,856	11,998,079	1,072,001	13,070,080

설정(환입)	8,027,853	247,070	8,274,923	3,903,297	(834,755)	3,068,542

사용	(4,426,343)	(215,491)	(4,641,834)	(2,669,681)	-	(2,669,681)

기타	(415,270)	-	(415,270)	819,336	-	819,336

기말	15,207,426	250,249	15,457,675	14,051,031	237,246	14,288,277

21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	127,722,873	128,043,653

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	1,191,743	1,191,743

감자차손	(189,583)	(189,583)

합 계	273,946,370	274,267,150

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	5,402,604	(1,212,550)

지분법자본변동	550,307	(1,332,138)

합 계	5,952,911	(2,544,688)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	12,605,381	11,738,408

임의적립금	330,188,843	188,188,843

미처분이익잉여금	105,948,608	159,594,530

합 계	448,742,832	359,521,781

(2) 법정적립금 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 임의적립금 연결실체는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액(*)	776,712,398	2,361,900,807	826,684,081	2,363,268,365

상품매출액	336,461,563	918,192,769	199,825,272	575,002,154

기타매출액	4,607,371	32,326,665	3,123,070	9,597,009

합 계	1,117,781,332	3,312,420,241	1,029,632,423	2,947,867,528

(*) 제품매출액 중 33,927백만원은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	31,381,541	92,097,549	27,870,947	78,713,611

퇴직급여	1,414,176	4,084,296	1,130,222	4,382,402

복리후생비	5,510,992	16,477,193	4,111,576	14,774,555

광고선전비	35,854	208,268	11,377	79,019

운반보관비	35,250,778	89,416,552	24,560,883	65,894,998

해외시장개척비	53	5,306	102,728	341,728

세금과공과	3,236,742	8,358,322	2,539,357	5,699,297

통신비	428,571	1,215,653	360,274	1,014,237

수도광열비	153,778	454,491	137,243	397,888

임차료	(37,840)	2,994,876	382,542	1,767,861

접대비	874,353	2,460,360	817,885	2,033,306

여비교통비	2,006,620	5,753,479	1,888,104	5,628,933

차량유지비	487,625	1,429,982	518,454	1,526,967

지급수수료	16,428,443	42,881,718	14,530,796	40,807,742

소모품비	1,817,480	3,980,857	1,390,985	3,599,261

수선비	150,168	662,546	503,012	868,013

무형자산상각비	5,210,850	16,016,696	1,120,750	3,259,491

도서인쇄비	19,302	74,612	31,513	92,899

교육비	150,372	369,521	138,229	332,071

보험료	535,720	2,074,161	1,246,370	1,852,840

사무용품비	31,450	302,193	342,040	569,609

감가상각비	4,895,108	12,180,095	2,825,960	7,207,119

전력비	538,755	1,098,247	305,017	811,012

기술지원료	1,488,048	4,493,901	147,536	829,567

대손상각비(환입)	(625,066)	3,160,488	(37,458)	1,708,595

경상연구개발비	3,821,692	6,494,588	1,369,674	3,423,132

판매보증비(환입)	(316,264)	8,049,194	1,348,469	3,903,297

기타	1,659,950	4,306,294	2,113,782	6,773,134

합 계	116,549,251	331,101,438	91,808,267	258,292,584

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	99,829	545,337	64,234	344,205

임대료수익	936,665	2,115,890	183,810	594,951

유형자산처분이익	819,370	3,343,165	711,658	1,407,621

매각예정자산처분이익	3,892,503	3,892,503	-	-

자산수증이익	68,264	203,782	65,827	195,869

기타의대손충당금환입	-	-	117,710	117,710

염가매수차익	661,026	661,026	-	-

배당금수익	-	65,860	-	78,728

잡이익	3,990,248	12,402,19 5	3,188,703	12,795,572

소 계	10,467,905	23,229,758	4,331,942	15,534,656

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	262,113	386,370	(9,409)	322,209

유형자산폐기손실	3	40	-	10

무형자산처분손실	-	-	28,295	1,263,488

종속기업투자주식처분손실	1,287,802	1,287,802	-	-

기부금	97,648	758,068	78,887	412,157

기타의대손상각비	1,790,186	1,900,329	9,197	79,642

잡손실	1,360,25 9	4,338,758	2,121,400	7,362,142

소 계	4,798,011	8,671,367	2,228,370	9,439,648

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	5,669,894	14,558,391	2,103,573	6,095,008

26. 금융상품 관련사항 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,431,710	10,235,202	3,467,371	8,272,753

외환차익	2,702,942	16,816,199	4,844,546	16,420,817

외화환산이익	(14,576,388)	4,288,036	2,419,543	12,165,058

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	288,958	721,202	198,570	454,399

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	346,131	-	277,124

파생상품평가이익	(441,840)	-	264,753	341,899

파생상품거래이익	33,691	550,335	11,971	89,940

기타금융수익	2,499	12,949	306,550	344,443

소 계	(8,558,428)	32,970,054	11,513,304	38,366,433

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,330,314	29,063,355	8,335,040	25,191,338

외환차손	2,181,609	4,440,664	2,123,311	5,312,142

외화환산손실	11,175,789	18,048,093	(645,212)	4,982,667

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(32,505)	886,441

파생상품평가손실	267,745	307,324	(221,636)	-

파생상품거래손실	3,807	6,686	-	-

기타금융비용	2,499	12,949	7,002	7,002

소 계	22,961,763	51,879,071	9,566,000	36,379,590

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(31,520,191)	(18,909,017)	1,947,304	1,986,843

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	10,235,202	-	-	-	-	10,235,202

외환차익	15,133,372	-	1,682,827	-	-	16,816,199

외화환산이익	2,863,175	-	1,424,861	-	-	4,288,036

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	721,202	-	-	-	721,202

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	346,131	-	-	-	346,131

파생상품거래이익	-	550,335	-	-	-	550,335

기타금융수익	12,949	-	-	-	-	12,949

이자비용	-	-	(27,740,712)	-	(1,322,643)	(29,063,355)

외환차손	(2,378,901)	-	(2,061,763)	-	-	(4,440,664)

외화환산손실	(11,299,340)	-	(6,748,753)	-	-	(18,048,093)

파생상품평가손실	-	-	-	(307,324)	-	(307,324)

파생상품거래손실	-	-	-	(6,686)	-	(6,686)

거래비용	-	-	-	-	(12,949)	(12,949)

합 계	14,566,457	1,617,668	(33,443,540)	(314,010)	(1,335,592)	(18,909,017)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	8,272,753	-	-	-	-	8,272,753

외환차익	13,091,871	-	3,328,946	-	-	16,420,817

외화환산이익	8,841,432	-	3,323,626	-	-	12,165,058

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	454,399	-	-	-	454,399

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	277,124	-	-	-	277,124

파생상품평가이익	-	341,899	-	-	-	341,899

파생상품거래이익	-	89,940	-	-	-	89,940

기타금융수익	344,443	-	-	-	-	344,443

이자비용	-	-	(24,332,427)	-	(858,911)	(25,191,338)

외환차손	(2,502,771)	-	(2,809,371)	-	-	(5,312,142)

외화환산손실	(460,890)	-	(4,521,777)	-	-	(4,982,667)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(886,441)	-	-	-	(886,441)

기타금융비용	-	-	-	-	(7,002)	(7,002)

합 계	27,586,838	276,921	(25,011,003)	-	(865,913)	1,986,843

27. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	49,287,207	27,334,377

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,120,339	554,910

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(5,095,565)	5,747,345

법인세비용	45,311,981	33,636,632

유효세율	21.9%	15.7%

(*) 지배기업이 소재한 대한민국 정부는 2024년 1월 1일부터 시행되는 글로벌 최저한세 관련 법률을 2023년 제정하였으며, 동법률에 따라 지배기업은 15%미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 부담 할 수 있으며 이에 대한 영향분석은 진행 중입니다. 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세 비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정불확실성에 노출되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(40,773)	115,220

지분법자본변동	1,161,112	439,690

해외사업환산손익	-	-

합 계	1,120,339	554,910

확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순이익	23,117,046,788	92,553,260,806	40,246,223,575	99,542,523,778

가중평균유통보통주식수(*)	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익	1,065	4,264	1,854	4,586

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

Patriot Mobility Inc

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	유무형자산	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	-	2,059,505	3,550,205

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	50,071,772	-	7,108	-	-	38,744

Patriot Mobility Inc	455,209	-	223,220	-	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	10,396,768	-	-	-	-	8,681

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	1,300	-	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	3,846,993	-	40,140	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	93,897	-	8

합 계	64,772,042	-	270,468	93,897	2,059,505	3,597,638

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	유무형자산	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	-	1,612,530	3,897,686

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	46,164,324	-	-	7,710	-	103,993

Patriot Mobility Inc	1,482,437	4,137,196	321,829	-	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	419,733	-	-	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	702,535	1,014,810	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD	242,558	-	-	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	85,084	-	-

합 계	49,011,587	5,152,006	321,829	92,794	1,612,530	4,001,679

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	-	741,466

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	14,670,512	-	-	-	36,658

Patriot Mobility Inc	493,625	2,903,120	653,202	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	10,307,212	-	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	9,916,291	-	-	-	-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,560,459	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD	4,850,017	-	1,509,920	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	51,043	-

합 계	51,798,116	2,903,120	2,163,122	51,043	778,124

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 29,229,888천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	893,215

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	14,396,146	-	-	-

Patriot Mobility Inc	385,146	3,262,182	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	923,870	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	11,958,129	-	-	-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,295,890	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,401,437	1,466,070	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	62,393	-

합 계	40,360,618	4,728,252	62,393	893,215

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 27,492,136천원 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

현금출자	출자금 회수	현금출자	출자금 회수

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	-	-	6,702,912	-

(5) 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자들과 기술사용료 등 계약을 체결하고 있습니다. (주석 30 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	10,115,522	9,429,431

퇴직급여	1,093,177	980,597

합 계	11,208,699	10,410,028

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송 등 ① 연결실체는 역삼세무서장 등을 상대로 ㈜서연오토비전(구, 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다. ② 연결실체는 19백만 BRL의 세금환급과 관련하여 브라질 국세청의 판결무효소송 제기로 소송 진행중입니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 Seoyon Intech Fabricacao DeSistema InteriorAutomotivo Brasil LTDA가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다. 이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 당분기말과 전기말 각각 BRL 21,133,775.62 및 BRL 21,216,257.48을 인식하였습니다. ④ 보고기간 말 현재 회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기타 약정사항

① 연결실체는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결실체의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 2,011,604천원이며, 연결실체는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다. ② 연결실체는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 등 관계기업들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1~2%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 수입수수료는 USD 1,625,115 (전분기: USD 719,389) 및 EUR 1,337,015 (전분기: EUR 1,312,601)입니다.

③ 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화 단위:천원)

금융기관	내 용	한도금액

KEB하나은행 외	무역금융대출, 산업시설대출 외	685,415,940

KDB산업은행 외	외화시설대출, 신용대출 외	USD 234,858,384

Tatra Banka a.s. 외	installment loan, FCTL 외	EUR 114,099,388

Santander Bank	Overdraft	PLN 3,862,887

교통은행 외	Line of Credit	CNY 240,563,750

Axis Bank	FC Term loan	INR 86,411,348

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 비지배주주에게 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:INR, EUR)

제공한 회사	지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD.(*)	INR 650,000,000	금융기관 차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	EUR 1,662,404	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

② 전기말

(단위:INR, EUR)

제공한 회사	지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD.(*)	INR 650,000,000	금융기관 차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	EUR 7,064,841	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

KEB하나은행	USD 2,975,829.00	계약이행보증

EUR 2,987,600.00	선수금지급보증

신용보증기금	900,000	금융기관 차입보증

신한은행	USD 67,467.30	하자이행보증

자본재공제조합	12,536,281	이행보증

서울보증보험(주)	2,118,013	계약, 하자, 지급보증

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: CNY)

특수관계자 구분	지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 10,000,000	금융기관 차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (주1)	-	우리은행

(주1) 당분기 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.이 보유 중이던 BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.의 지분이 전부 매각됨에 따라 관계기업에서 제외되었으며, 2024년 10월 8일 담보 및 지급보증이 해지되었습니다.

② 전기말

(단위: CNY)

특수관계자 구분	지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 17,500,000	금융기관 차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	CNY 14,971,478	우리은행

(6) 연결실체는 제47기 중 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	161,386,591	180,953,819

2. 조정항목 :

법인세비용	45,311,981	33,636,632

이자비용	29,063,355	25,191,338

외화환산손실	18,048,094	4,982,667

감가상각비	93,192,936	85,343,151

무형자산상각비	16,652,870	4,191,701

대손상각비	3,160,488	1,590,885

기타의 대손상각비	1,900,329	79,642

유형자산처분손실	386,370	322,209

유형자산폐기손실	40	10

무형자산처분손실	-	1,263,488

퇴직급여	7,671,306	7,325,893

기타장기종업원급여	150,689	158,892

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	886,441

지분법손실	1,984,440	475,964

종속기업투자주식처분손실	1,287,802	-

재고자산평가손실	1,369,326	647,998

공사손실예정비용	247,070	(834,755)

금융보증손실	12,949	7,001

기타금융자산손상차손	-	(298,083)

충당부채의 전입	8,049,194	3,903,297

파생상품평가손실	307,324	-

파생상품거래손실	6,686	-

기타비용	433,919	2,946,445

이자수익	(10,235,202)	(8,272,753)

배당금수익	(65,860)	(78,728)

금융보증이익	(12,949)	(46,360)

외화환산이익	(4,288,035)	(12,165,058)

지분법이익	(1,272,829)	(4,130,400)

재고자산평가손실충당금환입	(774,457)	(2,162,755)

유형자산처분이익	(3,343,165)	(1,407,621)

파생상품거래이익	(550,335)	(89,940)

파생상품평가이익	-	(341,899)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(721,202)	(454,399)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(346,131)	(277,124)

매각예정자산처분이익	(3,892,503)	-

자산수증이익	(203,782)	(195,869)

염가매수차익	(661,026)	-

기타수익	(1,167,340)	-

소 계	201,702,352	142,197,910

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(76,637,435)	(52,178,141)

미수금의 감소(증가)	6,291,153	1,181,066

미수수익의 감소(증가)	216,801	408,857

선급금의 감소(증가)	(12,312,562)	(24,609,115)

선급비용의 감소(증가)	(1,615,414)	907,718

기타유동자산의 감소(증가)	18,311	2,322,654

재고자산의 감소(증가)	(56,293,022)	(15,043,199)

부가세대급금의 감소(증가)	(9,097,468)	(9,084,273)

미청구공사의 감소(증가)	(2,119,002)	(3,369,904)

장기선급비용의 감소(증가)	3,446,780	(2,765,395)

장기선급금의 감소(증가)	-	(8,062)

매입채무의 증가(감소)	(3,676,694)	(80,972,744)

미지급금의 증가(감소)	39,219,673	59,385,460

미지급비용의 증가(감소)	43,239,420	18,829,255

장기미지급비용의 증가(감소)	235,007	(175,552)

장기미지급금의 증가(감소)	79,748	55,483

선수금의 증가(감소)	46,228,457	72,883,945

예수금의 증가(감소)	(6,974,747)	(2,703,576)

선수수익의 증가(감소)	(685,618)	(755,417)

부가세예수금의 증가(감소)	2,046,177	2,514,362

초과청구공사의 증가(감소)	750,250	183,437

임대보증금의 증가(감소)	29,923	144,417

기타유동부채의 증가(감소)	(512,170)	(520,387)

충당부채의 증가(감소)	(4,663,175)	(2,669,682)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	(1,416,181)	(1,927,730)

사외적립자산의 감소(증가)	3,843,718	3,636,263

예수보증금의 증가(감소)	(10,742,060)	526,053

소 계	(41,100,130)	(33,804,207)

4. 합계(1 + 2 + 3)	321,988,813	289,347,522

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	72,237,622	27,423,028

장기차입금의 유동성 대체	26,102,593	57,421,597

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	28,739,827	(1,516,297)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(126,870)	(50,400)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	7,780,176	(71,099)

무형자산 처분 관련 미수금 변동	-	2,466,682

리스자산과 관련된 리스부채 증가	30,111,700	924,908

리스부채의 유동성 대체	5,325,372	1,124,329

유형자산의 투자부동산 대체	-	4,133,173

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	기 타(*)	기 말

단기차입금	242,243,025	-	120,240,831	11,111,040	867,730	374,462,626

유동성장기차입금	75,878,339	-	(59,457,012)	14,991,553	2,523,817	33,936,697

장기차입금	219,898,531	-	48,977,756	(26,102,593)	9,239,860	252,013,554

리스부채	36,989,692	30,111,700	(5,784,259)	-	(7,485,767)	53,831,366

합 계	575,009,587	30,111,700	103,977,316	-	5,145,640	714,244,243

(*) 환율차이 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	사업결합으로 인한 증가	기 타(*)	기 말

단기차입금	257,386,271	-	(29,201,221)	-	37,419,060	7,003,242	272,607,352

유동성장기차입금	79,404,414	-	(46,697,118)	57,421,597	2,176,418	(6,587,867)	85,717,444

유동성사채	19,992,999	-	(20,000,000)	-	-	7,001	-

장기차입금	159,239,761	-	67,813,985	(57,421,597)	27,219,693	16,150,135	213,001,977

리스부채	11,087,425	924,908	(2,955,056)	-	9,687,678	398,875	19,143,830

합 계	527,110,870	924,908	(31,039,410)	-	76,502,849	16,971,386	590,470,603

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험

연결실체는 외화자산ㆍ부채, 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	(1,480,976)	1,480,976	6,733,029	(6,733,029)

나. 이자율위험

당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(5,006,780)	5,006,780	(2,876,382)	2,876,382

② 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	총장부금액	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상 180일 미만	180일 이상 1년 미만	1년 초과

매출채권	629,587,527	494,323,292	43,893,627	13,072,792	42,391,527	35,906,289

미수금	5,735,009	601,945	372,627	865,054	3,279,163	616,220

미수수익	2,673,727	2,673,727	-	-	-	-

임차보증금	4,059,619	4,059,619	-	-	-	-

대여금	7,665,561	4,762,441	-	-	-	2,903,120

합 계	649,721,443	506,421,024	44,266,254	13,937,846	45,670,690	39,425,629

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	총장부금액	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상 180일 미만	180일 이상 1년 미만	1년 초과

매출채권	547,165,284	378,204,668	110,419,348	18,475,346	3,521,321	36,544,601

미수금	13,653,731	2,726,651	7,315,509	161,332	2,930,049	520,190

미수수익	2,223,970	2,223,970	-	-	-	-

임차보증금	5,330,664	5,330,664	-	-	-	-

대여금	6,539,646	3,702,966	-	-	-	2,836,680

합 계	574,913,295	392,188,919	117,734,857	18,636,678	6,451,370	39,901,471

③ 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	743,897,286	743,897,286	743,897,286	-

단기차입금 및 유동성장기부채	408,399,321	425,723,158	420,276,760	5,446,398

기타금융부채	55,643,722	55,643,722	12,084,448	43,559,275

장기차입금	252,013,555	275,338,532	2,001,501	273,337,031

합 계	1,459,953,884	1,500,602,698	1,178,259,995	322,342,704

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	692,551,591	692,551,591	692,551,591	-

단기차입금 및 유동성장기부채	318,121,362	337,454,441	337,454,441	-

기타금융부채	38,808,158	38,808,157	11,365,815	27,442,342

장기차입금	219,898,532	244,461,617	2,749,273	241,712,344

합 계	1,269,379,643	1,313,275,806	1,044,121,120	269,154,686

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생금융부채 중 통화스왑부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 그 공정가치는 1년 미만 구간에 포함되어 있으며, 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,819,631,190	1,556,642,713

자본	1,387,299,696	1,215,227,939

부채비율	131.10%	128.09%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	300,532,843	-	-	-	-	300,532,843

매출채권및기타채권	605,346,807	-	-	-	-	605,346,807

단기금융상품	41,775,281	-	-	-	-	41,775,281

장기금융상품	1,815,895	-	-	-	-	1,815,895

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,567,737	-	-	-	22,567,737

장기매출채권및기타채권	4,949,008	-	-	-	-	4,949,008

합 계	954,419,834	22,567,737	-	-	-	976,987,571

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	743,897,286	-	-	743,897,286

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	408,399,321	-	-	408,399,321

기타유동금융부채	-	-	-	240,347	10,972,850	11,213,197

장기차입금	-	-	252,013,555	-	-	252,013,555

기타비유동금융부채	-	-	937,314	630,904	42,862,308	44,430,526

합 계	-	-	1,405,247,476	871,251	53,835,158	1,459,953,885

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	225,818,844	-	-	-	-	225,818,844

매출채권및기타채권	528,478,679	-	-	-	-	528,478,679

단기금융상품	51,065,158	-	-	-	-	51,065,158

장기금융상품	2,026,914	-	-	-	-	2,026,914

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,924,420	-	-	-	28,924,420

장기매출채권및기타채권	6,533,146	-	-	-	-	6,533,146

합 계	813,922,741	28,924,420	-	-	-	842,847,161

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	692,551,591	-	-	692,551,591

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	318,121,362	-	-	318,121,362

기타유동금융부채	-	-	-	362,189	10,084,945	10,447,134

장기차입금	-	-	219,898,532	-	-	219,898,532

기타비유동금융부채	-	-	889,076	556,492	26,915,455	28,361,023

합 계	-	-	1,231,460,561	918,681	37,000,400	1,269,379,642

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	22,567,737	28,924,420

소 계	22,567,737	28,924,420

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:(*1)

현금및현금성자산	300,532,843	225,818,844

매출채권및기타채권	605,346,807	528,478,679

단기금융상품	41,775,281	51,065,158

장기금융상품	1,815,895	2,026,914

장기매출채권및기타채권	4,949,008	6,533,146

소 계	954,419,834	813,922,741

금융자산 합계	976,987,571	842,847,161

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화스왑부채(*2)	871,251	918,681

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:(*1)

매입채무및기타채무	743,897,286	692,551,591

단기차입금 및 유동성장기부채	408,399,321	318,121,362

기타금융부채(*2)	54,772,472	37,889,476

장기차입금	252,013,555	219,898,532

소 계	1,459,082,634	1,268,460,961

금융부채 합계	1,459,953,884	1,269,379,642

(*1) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융보증부채는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았으며 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외 하였습니다. 통화스왑자산/부채는 공정가치로 측정되므로 별도로 표기하였습니다.

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,287,582	4,280,155	22,567,737

부채:

통화스왑부채	-	871,251	-	871,251

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,932,182	3,992,238	28,924,420

부채:

통화스왑부채	-	918,681	-	918,681

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

⑥ 당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

채무증권	18,287,582	수준 2	현금흐름할인법	할인율 등

파생상품(자산)	-	수준 2	현금흐름할인법	할인율 등

파생상품(부채)	871,251	수준 2	현금흐름할인법	할인율 등

시장성 없는 지분증권	4,280,155	수준 3	현금흐름할인법	매출액증가율, 영업이익률, 할인율 등

33. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산(건물)	44,467,367	19,836,989

차량운반구	2,093,587	2,034,889

기계장치	5,372,305	7,340,950

토지사용권	44,948,972	51,600,216

기타	63,88 5	54,687

합 계	96,946,11 6	80,867,731

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	7,948,297	4,802,268

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,322,643	858,911

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	180,377	662,705

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	665,622	136,401

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	10,969,058	10,074,237

1년 초과 5년 이내	42,862,309	26,915,456

합 계	53,831,367	36,989,693

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,952,901천원(전분기: 4,613,072천원)입니다. 34. 매각예정자산

연결실체는 종속기업인 CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 매각을 진행중입니다. 동 부문은 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다.(1) 동 부문의 당분기말 및 전기말 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유형자산	16,375,503	24,205,535

재고자산	133,163	272,579

매출채권및기타채권	121,782	200,845

현금및현금성자산	29,249	135,290

사용권자산	2,800,714	3,468,333

무형자산	8,839	8,469

매각예정으로 분류된 자산 합계	19,469,250	28,291,051

매입채무및기타채무	20,738	51,577

당기법인세부채	-	7,044

차입금	10,616,625	16,275,600

매각예정으로 분류된 부채 합계	10,637,363	16,334,221

매각예정자산집단의 순자산	8,831,887	11,956,830

(2) 동 부문의 당분기말 주요 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매각예정자산	매각예정부채

기초	28,291,051	16,334,221

매각예정자산 및 부채집단의 변동	(9,636,716)	(6,142,101)

손상	-	-

환율변동	814,915	445,243

분기말	19,469,250	10,637,363

35. 사업결합 (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분 (%)	이전대가

Physician's Choice Home Medical Supply, LLC	기타 서비스업 등	2024.07.01	100	-

① 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Physician's Choice Home Medical Supply, LLC

현금	-

② 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Physician's Choice Home Medical Supply, LLC

현금및현금성자산	89,540

매출채권	741,100

재고자산	-

유형자산	(70,578)

무형자산	-

매입채무	(115,116)

기타유동부채	(7,226)

식별가능한 순자산	637,720

무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. 만약 지배력 획득일로부터 1년 이내에 지배력 획득일에 존재하던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하는 경우 지배력 획득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액은 소급하여 조정될 것 입니다. ③ 당기 중 사업결합에서 발생한 영업권 (염가매수차익) 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Physician's Choice Home Medical Supply, LLC

이전대가	-

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(637,720)

영업권(염가매수차익)	(637,720)

④ 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Physician's Choice Home Medical Supply, LLC

현금으로 지급한 대가	-

취득한 현금 및 현금성자산	89,540

순현금유입(유출)	89,540

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분 (%)	이전대가

SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC.(舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)	자동차부품의 제조 및 판매	2023.04.12	100	1

① 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

현금	1

② 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산	71,069,429

현금및현금성자산	1,102,423

매출채권 및 기타채권	34,455,072

재고자산	34,265,363

기타유동자산	1,246,571

비유동자산	195,113,223

유형자산	93,584,347

사용권자산	9,126,060

무형자산	92,356,518

기타비유동자산	46,298

자산 총계	266,182,652

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채	205,675,921

매입채무 및 기타채무	149,808,732

단기차입금 및 유동성장기부채	39,595,478

기타유동부채	16,271,711

비유동부채	65,337,815

장기차입금	27,219,693

기타비유동부채	38,118,122

부채총계	271,013,736

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(4,831,084)

③ 전기에 취득한 SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)에 대한 비지배지분은 지분 100%를 인수하였기 때문에 발생하지 아니하였습니다.

④ 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

이전대가	1

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(4,831,084)

영업권	4,831,085

⑤ 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

현금으로 지급한 대가	(1)

취득한 현금 및 현금성자산	1,102,423

순현금유입	1,102,422

36. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2024년 10월 17일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.

1) SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD. 자본금 출자

구 분	내 용

법인명	SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

납입자본금	USD 2,000,000

지분율	100%

실제증자일	2024년 10월 21일

(2) 연결실체는 2024년 11월 12일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다. 1) 본사 운영자금 차입

(단위: 원)

구 분	은 행 명	차입과목	금 액	차입금리(주1)

신규	산업은행	운영자금대출	10,000,000,000	미정

(주1) 실행일 기준금리에 따라 적용이율이 확정될 예정입니다.

(3) 관계법인 자본금 증자

구 분	내 용

법인명	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

증자 전 자본금	USD 23,750,000

증자금액	USD 10,000,000

증자 후 자본금	USD 33,750,000

지분율	증자전 20% → 증자후 20% 유지

실제증자일	2024년 10월 23일

(4) 연결실체는 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.의 주식을 50%를 다음과 같이 추가 취득하였습니다.

구 분	내 용

취득 전 지분율	50%

취득 후 지분율	100%

추가 취득금액	CNY 37,794,324

추가 취득일	2024년 11월 07일