서연 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화(구, 한일이화 주식회사))을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 11,242,502천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,317,669주	45.89%	10,317,669주	45.89%

박보애	80,567주	0.36%	80,567주	0.36%

유경내	238,849주	1.06%	238,849주	1.06%

유수경	37,713주	0.17%	37,713주	0.17%

유수빈	24,079주	0.11%	24,079주	0.11%

최원재	59,712주	0.27%	59,712주	0.27%

(주)서연인테크(구, 한일내장 (주 ))	78,568주	0.35%	78,568주	0.35%

(주)서연씨엔에프(구, (주 )한일씨엔에프)	37,926주	0.17%	37,926주	0.17%

자기주식	1,734,632주	7.71%	1,734,632주	7.71%

기타주주	9,875,289주	43.91%	9,875,289주	43.91%

합 계	22,485,004주	100.00%	22,485,004주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관 계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금 계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니 다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

차량운반구	5년	집 기 비 품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

산업재산권	5	회원권	비한정

기타무형자산	7

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(10) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,553,704,050	-	3,553,704,050	192,500,000	-	192,500,000

미수금	98,590	-	98,590	-	-	-

미수수익	2,386,968	-	2,386,968	195,624	-	195,624

합 계	3,556,189,608	-	3,556,189,608	192,695,624	-	192,695,624

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 3,553,704천원 및 192,500천원입니다.

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	-

선급비용	10,077,622	1,704,405

부가세대급금	284,172,064	420,921,297

합 계	263,350,702	422,625,702

7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	579,190,851	579,190,851	10,178,212,704	-	10,178,212,704

건물	1,229,912,364	(5,124,635)	1,224,787,729

구축물	7,966,695	(33,195)	7,933,501

차량운반구	166,531,960	(157,070,315)	9,461,645	166,531,960	(156,524,508)	10,007,452

집기비품	1,653,711,155	(83,585,523)	1,570,125,632	146,289,500	(36,164,442)	110,125,058

건설중인자산	296,908,000	296,908,000	20,343,174,962	-	20,343,174,962

합 계	3,934,221,025	(245,813,667)	3,688,407,358	30,834,209,126	(192,688,950)	30,641,520,176

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	대 체(*1)	기말장부금액

토지	10,178,212,704	-	-	(9,599,021,853)	579,190,851

건물	-	-	(5,124,635)	1,229,912,364	1,224,787,729

구축물	-	7,966,695	(33,195)	-	7,933,501

차량운반구	10,007,452	-	(545,807)	-	9,461,645

집기비품	110,125,058	1,507,421,655	(47,421,081)	-	1,570,125,632

건설중인자산	20,343,174,962	1,567,178,123	-	(21,613,445,085)	296,908,000

합 계	30,641,520,176	3,082,566,473	(53,124,717)	(29,982,554,574)	3,688,407,358

(*1) 토지는 투자부동산으로 대체, 건물은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	10,178,212,704	-	-	10,178,212,704

차량운반구	1,000	10,916,130	(909,678)	10,007,452

집기비품	7,733,325	111,216,000	(8,824,267)	110,125,058

건설중인자산	9,193,913,717	11,149,261,245	-	20,343,174,962

합 계	19,379,860,746	11,271,393,375	(9,733,945)	30,641,520,176

(3) 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험(부보금액 : 26,530백만원) 을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 건설중인자산의 인허가 등과 관련하여 177,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

8. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,599,021,853	-	9,599,021,853

건물	20,383,532,721	(84,931,386)	20,298,601,335

구축물	132,033,305	(550,138)	131,483,166

합 계	30,114,587,879	(85,481,525)	30,029,106,354

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	대 체(*1)	기말장부금액

토지	9,599,021,853	9,599,021,853

건물	(84,931,386)	20,383,532,721	20,298,601,335

구축물	132,033,305	(550,138)	131,483,166

합 계	0	132,033,305	(85,481,525)	29,982,554,574	30,029,106,354

(*1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000

산업재산권	440,120	(95,359)	344,761	440,120	(73,353)	-	366,767

기타무형자산	932,360,000	(51,679,524)	-	880,680,476	932,360,000	(18,380,952)	-	913,979,048

합 계	2,332,800,120	(51,774,883)	(875,000,000)	1,406,025,237	2,332,800,120	(18,454,305)	(875,000,000)	1,439,345,815

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	525,000,000	525,000,000

산업재산권	366,767	(22,006)	344,761

기타무형자산	913,979,048	(33,298,572)	880,680,476

합 계	1,439,345,815	(33,320,578)	1,406,025,237

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	525,000,000

산업재산권	-	440,120	(73,353)	366,767

기타무형자산	9,411,428	922,600,000	(18,032,380)	913,979,048

합 계	534,411,428	923,040,120	(18,105,733)	1,439,345,815

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1) (구, 한일이화(주))	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.39%	189,453,431,550	48.39%	189,453,431,550

(주)서연전자 (구, (주 )대동)	종속기업	대한민국	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	50.12%	60,163,758,920	50.12%	60,163,758,920

(주)서연탑메탈(*2) (구, (주 )탑금속)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	27.76%	9,579,913,576	27.76%	9,579,913,576

(주)서연인테크 (구, 한일내장 (주 ))	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	61.99%	6,340,662,761	61.99%	6,340,662,761

(주)서연인더스트리(*3) (구, 한일인더스트리 (주))	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	-	-	-	-

(주)서연씨엔에프 (구, (주 )한일씨엔에프)	관계기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	49.41%	5,222,610,628	49.41%	5,222,610,628

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	272,283,577,435	272,283,577,435

(*1) 당사는 (주)서연이화 (구, 한일이화(주)) 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분 49.04%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 (구, 한일이화(주)) 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈 (구, (주)탑금속)의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분 41.37%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있으며 과거 수년간 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 최저 65%에서 최고 80%로 평균적으로 70%의 수준을유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 (구, (주)탑금속) 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 (주)서연인더스트리(구,한일인더스트리(주)) 지분 80%(장부금액 720백만원)를 종속기업인 (주)서연이화 (구, 한일이화(주)) 에 처분하였습니다.

11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	1,821,031,025	1,821,031,025

- 시장성 있는 지분증권(*)	-	-

합 계	1,821,031,025	1,821,031,025

(*) 전기 중 시장성 있는 지분증권을 전액 처분하였습니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

12. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	408,860,000	408,860,000

13. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	253,418,000	303,418,000

기타보증금	1,500,000	1,500,000

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	32,556,810	99,523,050

미지급비용	46,680,015	43,185,999

합 계	79,236,825	142,709,049

15. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차 입 처	연이자율	당분기말	전기말

시설대출	우리은행	3KORIBOR+1.58%	4,298,176,340	-

소 계	4,298,176,340	-

유동성 대체	-	-

차 감 계	4,298,176,340	-

16. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,378,460,000	-

장기미지급비용	33,739,121	32,746,553

합 계	2,412,199,121	32,746,553

17. 확 정 급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,048,339,399	978,980,197

사외적립자산의 공정가치	(709,045,560)	(704,873,582)

재무상태표에 인식된 금액	339,293,839	274,106,615

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	978,980,197	860,101,976

당기근무원가	67,454,331	132,837,876

이자원가	1,904,871	7,509,108

재측정요소:	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	379,897

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(13,614,437)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	(23,180,310)

퇴직급여지급액	-	(49,995,053)

전출입에 의한 증감액	-	64,941,140

인적분할로 인한 감소	-	-

기말	1,048,339,399	978,980,197

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	704,873,582	524,788,319

이자수익	4,144,467	14,538,396

사외적립자산의 재측정요소	27,511	(2,466,620)

사용자의 기여금	-	150,000,000

퇴직급여지급액	-	(46,927,653)

전출입에 의한 증감액	-	64,941,140

인적분할로 인한 감소	-	-

기말	709,045,560	704,873,582

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주가연계증권	709,045,560	704,873,582

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	67,454,331	33,209,469

순이자원가	(2,239,596)	(1,757,322)

합 계	65,214,735	31,452,147

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40%	2.40%

기대임금인상률	3.37%	3.37%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	22,485,004주	22,485,004주

자본금	11,242,502,000	11,242,502,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	139,808,465,247	139,808,465,247

기타자본잉여금	170,915,019,964	170,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(3,802,384,936)	(3,802,384,936)

감자차손	(556,198,858,018)	(556,198,858,018)

합 계	(243,597,093,380)	(243,597,093,380)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

합 계	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,621,251,000	5,621,251,000

임의적립금	258,892,744,676	258,892,744,676

미처분이익잉여금	306,398,220,371	306,740,466,521

합 계	570,912,216,047	571,254,462,197

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구 및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 영업수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

배당금 수익	3,301,386,050	3,430,746,050

수수료 수익	570,740,000	558,000,000

임대료 수익	344,222,642

합 계	4,216,348,692	3,988,746,050

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	560,371,558	560,371,558	517,275,548	517,275,548

세금과공과	24,862,426	24,862,426	16,771,290	16,771,290

통신비	6,076,701	6,076,701	4,076,729	4,076,729

접대비	4,751,000	4,751,000	2,398,471	2,398,471

여비교통비	17,203,772	17,203,772	24,413,161	24,413,161

차량유지비	4,305,767	4,305,767	1,951,500	1,951,500

지급수수료	577,570,367	577,570,367	188,311,722	188,311,722

소모품비	11,095,136	11,095,136	837,119	837,119

감가상각비	171,926,820	171,926,820	1,694,082	1,694,082

기타	84,712,901	84,712,901	16,586,714	16,586,714

총영업비용	1,462,876,448	1,462,876,448	774,316,336	774,316,336

22. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	446,654,902	446,654,902	456,931,904	456,931,904

퇴직급여	65,214,735	65,214,735	31,452,147	31,452,147

복리후생비	48,501,921	48,501,921	28,891,497	28,891,497

광고선전비	-	-	-	-

운반보관비	782,000	782,000	106,000	106,000

세금과공과	24,862,426	24,862,26	16,771,290	16,771,290

통신비	6,076,701	6,076,701	4,076,729	4,076,729

임차료	9,592,976	9,592,976	7,025,400	7,025,400

접대비	4,751,000	4,751,000	2,398,471	2,398,471

여비교통비	17,203,772	17,203,772	24,413,161	24,413,161

차량유지비	4,305,767	4,305,767	1,951,500	1,951,500

지급수수료	577,570,367	577,570,367	188,311,722	188,311,722

소모품비	11,095,136	11,095,136	837,119	837,119

무형자산상각비	33,320,578	33,320,578	355,907	355,907

도서인쇄비	2,268,250	2,268,250	3,607,900	3,607,900

교육비	28,000	28,000	974,000	974,000

보험료	3,123,953	3,123,953	1,997,054	1,997,054

감가상각비	138,606,242	138,606,242	1,338,175	1,338,175

전력비	65,018,078	65,018,078	2,876,360	2,876,360

수도광열비	3,899,644	3,899,644	-	-

합 계	1,462,876,448	1,462,876,448	774,316,336	774,316,336

23. 기타수익 및 기타비용

당분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

잡이익	16,522	16,522

Ⅱ. 기타비용

잡손실	-	-

기부금	1,000,000	1,000,000

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(983,478)	(983,478)

24. 금융상품 관 련 사항

(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	10,253,593	10,253,593	60,098,903	60,098,903

배당금수익	-	-	11,149,140	11,149,140

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

소 계	10,253,593	10,253,593	71,248,043	71,248,043

Ⅱ. 금융비용

이자비용	5,129,627	5,129,627	-	-

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-

소 계	5,129,627	5,129,627	-	-

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	5,123,966	5,123,966	71,248,043	71,248,043

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	10,253,593	10,253,593

배당금수익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

외환차익	-	-

이자비용	(5,129,627)	(5,129,627)

외환차손	-	-

소 계	5,123,966	5,123,966

금융수익	10,253,593	10,253,593

금융비용	(5,129,627)	(5,129,627)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	-

소 계	-	-

합 계	5,123,966	5,123,966

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	60,098,903	60,098,903

배당금수익	11,149,140	11,149,140

매도가능금융자산손상차손

외환차익

외환차손

소 계	60,098,903	11,149,140	71,248,043

금융수익	60,098,903	11,149,140	71,248,043

금융비용	-

기타포괄손익 인식 :

평가손익

소 계	-

합 계	60,098,903	11,149,140	71,248,043

25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세 부담액	-	452,965,942

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(12,669,407)	(133,708,041)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(6,052)	4,210,591

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	14,833,622

법인세비용	(12,675,459)	338,302,114

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

- 매도가능금융자산평가손익	-	4,266,957

- 확정급여제도의 재측정요소	(6,052)	(56,366)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(6,052)	4,210,591

매도가능금융자산평가손익, 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익

계속영업	134	134	142	142

중단영업	-	-	-	-

총기본주당이익	134	134	142	142

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	22,485,004	22,485,004

가중평균자기주식수	(1,734,632)	(1,734,632)

가중평균현물출자주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	20,750,372	20,750,372

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화 (구, 한일이화(주)), (주)서연인테크(구, 한일내장 (주 )), (주)서연탑메탈(구, (주 )탑금속), (주)서연인더스트리(구, 한일인더스트리 (주 )), (주)서연전자(구, (주 )대동), 우창정기 (주 ), (주 )에스티에프, (주)서연오토비전(구, 두양산업 (주) )

해 외	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD. (구, JIANGSU JINYANG AUTO INTERIOR CO., LTD.)

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD (구, SICHUAN HANIL AUTO INTERIOR PARTS CO., LTD.)

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO.,LTD. (구, SANHE TOPMETAL WORKS CO., LTD.)

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd. (구, Suzhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.)

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.(구, DAE DONG Poland SP. ZO.O.)

SEOYON AMERICA Corp.(구,DAE DONG AMERICA Corp.)

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.(구, Suzhou Huachang Pacific Plastic Co., Inc.)

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.(구, Suzhou Guichang Precision Casting Co., Ltd.)

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

HUANGHUA RUIYAN TOP METAL WORKS CO., LTD

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD. (구, JIANGSU HANIL AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD.)

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited (구, HANIL AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD.)

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited (구, HANYANG AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD.)

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. (구, HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC.)

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp. (구, HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC)

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. (구, HANIL E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.)

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o. (구, HANIL E-HWA AUTOMOTIVE POLAND CO., LTD.)

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o. (구, HANIL E-HWA AUTOMOTIVE CZECH CO., LTD.)

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. (구,HANIL FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.)

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC. (구, HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.)

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD. (구, LIAONING HANILEHWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.)

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. (구, Hanil Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.)

관계기업	국내	(주)서연씨엔에프(구, (주 )한일씨엔에프), (주)지산소프트, (주)신창코넥타

해외	Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

HANIL CF OTOMOTIVE

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

기타특수관계자	국내	엔브이에이치코리아 (주), (주)금호NT

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용(*)	당 분 기	전 분 기

종속기업	(주)서연이화 (구, 한일이화(주))	영업수익	2,506,485,891	2,292,036,450

(주)서연인테크(구, 한일내장 (주 ))	영업수익	320,950,472	308,330,000

(주)서연탑메탈(구, (주 )탑금속)	영업수익	149,860,000	285,720,000

(주)서연전자(구, (주 )대동)	영업수익	965,152,329	823,659,600

관계기업	(주)서연씨엔에프	영업수익	273,900,000	279,000,000

(주)지산소프트	영업비용	192,676,750

유형자산매입	294,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미지급금	임대보증금	매출채권	미지급금

종속기업	(주)서연이화 (구, 한일이화(주))	2,076,524,450	-	1,217,160,000	112,200,000	1,018,352,500

(주)서연전자(구, (주 )대동)	789,409,600	-	1,144,080,000	50,600,000	-

(주)서연인테크(구, 한일내장(주))	289,360,000	-	17,220,000	9,900,000	-

(주)서연탑메탈(구, (주 )탑금속)	137,610,000	-	-	9,900,000	-

관계기업	(주)서연씨엔에프(구, (주 )한일씨엔에프)	260,800,000	-	-	9,900,000	-

(주)지산소프트	-	511,095,475	-	-	-

합 계	3,553,704,050	511,095,475	2,378,460,000	192,500,000	1,018,352,500

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	217,500,000	179,000,000

퇴직급여	33,090,411	16,273,973

합 계	250,590,411	195,273,973

(5) 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 분할되는 회사(주식회사 서연) 또는 분할신설회사( 주식회사 서연이화 (구, 한일이화 주식회사))는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 분기순이익	2,770,288,191	2,947,387,166

2. 조정항목 :

법인세비용	(12,675,459)	338,302,114

감가상각비	138,606,242	1,338,175

무형자산상각비	33,320,578	355,907

퇴직급여	65,214,735	31,452,147

유형자산처분손실

이자비용	5,129,627

종속기업투자주식처분손실

이자수익	(10,253,593)	(60,098,903)

배당금수익	(3,301,386,050)	(3,441,895,190)

지급수수료

매도가능금융자산손상차손

유형자산처분이익

매도가능금융자산처분이익

중단사업처분이익

소 계	(3,082,043,920)	(3,130,545,750)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(59,818,000)	(3,430,746,050)

미수금의 감소(증가)	(98,590)	(13,149,140)

선급금의 감소(증가)	(33,250,000)

선급비용의 감소(증가)	(8,373,217)	457,274

부가세대급금의 감소(증가)	136,749,233	277,464,862

재고자산의 감소(증가)	-

매입채무의 증가(감소)	-

미지급금의 증가(감소)	(518,251,840)	976,774,771

미지급비용의 증가(감소)	(1,635,611)	683,523

예수금의 증가(감소)	(66,966,240)	(36,260,610)

장기미지급비용의 증가(감소)	992,568	(348,328)

퇴직금의 지급

확정급여부채의 감소	(14,980,704)

사외적립자산의 감소(증가)	14,980,704

소 계	(517,401,697)	(2,258,373,698)

4. 합계(1 + 2 + 3)	(829,157,426)	(2,441,532,282)

(2) 당분기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,229,912,364	-

건설중인자산의 투자부동산 대체	20,383,532,721

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	1,925,793,300	-

무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	-	-

29. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험 당사는 순수지주회사로 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

나. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	6,444,910,996	1,829,263,711

매출채권및기타채권	3,556,091,018	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	254,918,000	304,918,000

합 계	10,667,780,014	2,738,737,335

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내

미지급금	2,543,960,085	2,543,960,085	2,543,960,085

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내

미지급금	1,136,418,625	1,136,418,625	1,136,418,625

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	13,287,513,057	2,100,741,296

자 본	307,197,723,637	307,539,969,787

부채비율	4.33%	0.68%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,445,256,996	-	-	-	6,445,256,996

매출채권및기타채권	3,556,189,608	-	-	-	3,556,189,608

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	-	-	408,860,000	-	408,860,000

기타비유동자산	254,918,000	-	-	-	254,918,000

합 계	10,259,364,604	1,821,031,025	408,860,000	-	12,489,255,629

금융부채

장기차입금	-	-	-	4,298,176,340	4,298,176,340

미지급금	2,543,960,085	2,543,960,085

기타유동부채	46,680,015	46,680,015

합 계	-	-	-	6,888,816,440	6,888,816,440

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,829,763,711	-	-	-	1,829,763,711

매출채권및기타채권	192,695,624	-	-	-	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	-	-	408,860,000	-	408,860,000

기타비유동자산	304,918,000	-	-	-	304,918,000

합 계	2,330,377,335	1,821,031,025	408,860,000	-	4,560,268,360

금융부채

미지급금	-	-	-	1,136,418,625	1,136,418,625

합 계	-	-	-	1,136,418,625	1,136,418,625

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	6,445,256,996	6,445,256,996	1,829,763,711	1,829,763,711

매출채권및기타채권	3,556,189,608	3,556,189,608	192,695,624	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	254,918,000	254,918,000	304,918,000	304,918,000

합 계	12,489,255,629	12,489,255,629	4,560,268,360	4,560,268,360

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	4,298,176,340	4,298,176,340	-	-

미지급금	2,543,960,085	2,543,960,085	1,136,418,625	1,136,418,625

기타유동부채	46,680,015	46,680,015	43,185,999	43,185,999

합 계	6,888,816,440	6,888,816,440	1,179,604,624	1,179,604,624

30. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건으로 1건이 3심에 계류중에 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.