서연 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 45(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 서연 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

유희춘	-	-	821,322주	3.50%

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.34%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

구자겸	-	-	57,839주	0.25%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,892,730주	46.39%	10,013,569주	42.64%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

소재지	구 분	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

대한민국	(주)서연이화 (*1)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	48.70%	48.70%

(주)서연전자	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	50.12%	50.12%

(주)서연탑메탈 (*2)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연인더스트리	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연오토비전	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

우창정기(주)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

중국	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	66.67%	66.67%

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	-	100%

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	-	100%

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO.,LTD.	주형 및 금형제조업	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.(구.SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd.)	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	65.00%	65.00%

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

HUANGHUA RUIYAN TOP METAL WORKS CO., LTD	자동차부품의 제조 및 판매	12월	81.30%	81.30%

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON CHINA CO., LTD.(구,BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.)	상품종합 중개업	12월	100%	100%

미국	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON AMERICA Corp.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

인도	SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(구, HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	-

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	-

체코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

슬로바키아	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

멕시코	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.	주형 및 금형제조업	12월	100%	100%

터키	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당기말 현재 매각이 예정되어 있으며, 이에 따라 매각예정자산 등으로 분류하고 있습니다(주석33 참조).

(3) 종속기업 변동내역① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

태광공업(주)	인수

태광정밀(주)	인수

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)(*)	매각

태광공업(주), 태광정밀(주)	당기 중 종속기업에 대한 회생절차 개시 결정 및관리인 선임에 따라 지배력을 상실 하였습니다.

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO.,LTD.	법인청산

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO., LTD.	법인청산

(*) 당기 중 지분 50%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각 하였습니다(주석11 참조).(4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,764,809,873	576,154,630	206,264,694	142,400,236	80,043,716

부채	1,092,153,942	438,246,030	126,814,174	103,423,555	71,431,564

매출액	2,007,468,863	710,241,532	209,952,442	160,450,885	152,243,287

당기순이익(손실)	30,402,901	(43,560,750)	4,273,124	(3,731,526)	(1,539,338)

영업활동현금흐름	140,868,730	55,808,987	2,120,838	(4,774,771)	10,254,074

투자활동현금흐름	(91,439,377)	(32,960,203)	(10,913,520)	(5,821,685)	(1,408,838)

재무활동현금흐름	48,222,571	(18,549,436)	7,059,114	(4,288,754)	(8,004,013)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,801,799,812	647,230,336	204,883,875	154,855,589	90,983,491

부채	1,122,180,443	458,898,602	127,036,108	108,728,852	80,142,877

매출액	2,402,877,999	731,169,856	205,826,875	176,632,015	11,433,513

당기순이익(손실)	93,906,381	17,375,868	(970,666)	4,313,596	818,507

영업활동현금흐름	116,462,879	11,188,083	(9,295,738)	342,799	1,557,082

투자활동현금흐름	(145,885,220)	(80,287,315)	(22,673,507)	10,145,443	(45,220)

재무활동현금흐름	26,104,589	72,743,769	20,468,272	(360,189)	(3,306,250)

(5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

누적 비지배지분(*)	365,031,545	71,389,365	51,727,982	4,822,590	492,971,482

비지배지분에 배분된 순손익(*)	12,716,984	(23,524,480)	3,854,568	(596,253)	(7,549,181)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

누적 비지배지분(*)	373,070,309	99,578,475	49,377,384	5,462,809	527,488,977

비지배지분에 배분된 순손익(*)	45,879,563	9,295,926	(941,363)	1,638,128	55,872,254

(*) 연결조정 후 금액입니다.

상기 종속기업의 요약재무정보는 중간지배기업의 종속기업에 대한 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2018년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여부채- 주석 27 : 법인세비용

- 주석 30 : 우발부채 및 약정사항

(4) 회계정책의 변경① 회계정책의 변경의 내용 가. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정2017년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정2017년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 일시적차이도 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 산정하며, 이연법인세자산의 실현 가능성을검토하기 위한 미래 과세소득에 대한 추정과 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 시 차감할 일시적차이의 검토 단위에 대해 보다 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 요구하고 있습니다.

② 회계정책 변경의 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정, 제1012호 '법인세', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 ① 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의보상에 대한 시장기준측정치와사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래 제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산 으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원 가는 총평균법(미착품은 개별법) 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금 계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니 다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 40년	공구와기구	5 ~ 8년

구 축 물	10 ~ 40년	집 기 비 품	5 ~ 8년

기 계 장 치	2 ~ 15년	동 력 시 설	20년

차량운반구	4 ~ 8년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

산업재산권	5년	회원권	비한정

개발비	5년	영업권	비한정

기타의무형자산	5 ~ 50년

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 추정내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다

(12) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화① 외화거래

연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당손익

연결회사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 동 기준서의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 957,068,242천원을 보유하고있습니다연결회사는 새로운 분류 요구사항이 공정 가치로 관리되는 매출채권, 미수금, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계 처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고있습니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융 자산의 신용 위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.연결회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 957,068,242 천원(대여금및수취채권 957,068,242천원)이며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 영('0')원을 설정하고 있습니다. 연결회사는 새로운 금융상품에 대한 손상 모형이 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

③ 분류 : 금융부채새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습으며, 동 기준서의 적용이 회계처리에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용할 예정입니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분석하였습니다. 한편, 2018년 1월 1일 현재 기준서 신규 도입 이전의 계약은 모두 완료되었으므로, 이로 인해 2018년 1월 1일 이익잉여금에 미치는 영향금액은 없을 것으로 평가하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비 평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	2,084,027,327	623,215,655	457,151,745	231,356,476	458,477,432	115,271,988	(1,056,258,658)	2,913,241,965

연결조정	(678,601,096)	(214,897,035)	(61,235,674)	(9,195,000)	(32,982,363)	(59,347,490)	1,056,258,658	-

외부고객으로부터의 수익	1,405,426,231	408,318,620	395,916,071	222,161,476	425,495,069	55,924,498	-	2,913,241,965

지역별자산 :

비유동자산(*)	590,943,059	215,802,358	104,655,323	74,580,257	184,563,734	46,567,338	(18,348,086)	1,198,763,983

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,342,116,273	1,101,967,706	405,948,295	194,745,380	433,067,185	56,452,426	(345,962,675)	3,188,334,590

연결조정	(160,267,410)	(142,177,941)	(30,232,515)	-	(541,723)	(12,743,086)	345,962,675	-

외부고객으로부터의 수익	1,181,848,863	959,789,765	375,715,780	194,745,380	432,525,462	43,709,340	-	3,188,334,590

지역별자산 :

비유동자산(*)	698,084,483	244,623,649	84,174,588	57,694,071	91,322,429	37,421,955	56,428,510	1,269,749,685

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결회사의 주요 고객으로부터의 수익은 2,024,374백만원입니다.

5. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	253,683	-	토지구입보증금 등

단기금융상품	62,120,982	60,082,341	질권설정 등

장기금융상품	381,838	21,500	당좌개설보증금

합 계	62,756,503	60,103,841

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권(*)	470,557,422	(1,917,591)	468,639,831	650,579,175	(1,528,303)	649,050,872

미수금	19,140,941	(561,770)	18,579,171	16,392,953	(2,787,551)	13,605,402

미수수익	589,298	-	589,298	263,782	-	263,782

단기대여금	16,835,127	(3,779,817)	13,055,310	15,782,685	-	15,782,685

합 계	507,122,789	(6,259,178)	500,863,610	683,018,595	(4,315,854)	678,702,741

비유동

매출채권	989,677	-	989,677	1,226,217	-	1,226,217

임차보증금	3,855,569	-	3,855,569	3,999,616	-	3,999,616

장기대여금	26,996,997	-	26,996,997	28,632,286	-	28,632,286

합 계	31,842,243	-	31,842,243	33,858,119	-	33,858,119

(*) 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	14,729,672	14,350,449

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 22,989,371천원 및 16,795,488천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	4,315,854	3,559,043

대손상각비	5,216,630	144,984

환입(제각)	(2,551,287)	622,375

기타증감(환율변동효과 등)	(722,019)	(10,548)

기말	6,259,178	4,315,854

7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	25,583,335	-	25,583,335	29,185,151	-	29,185,151

제 품	70,066,522	(257,227)	69,809,295	77,923,371	(2,251,720)	75,671,651

재공품	13,746,867	(65,343)	13,681,524	8,608,253	-	8,608,253

원재료	76,919,312	(765,852)	76,153,460	84,619,269	(1,675,377)	82,943,892

저장품	12,029,824	12,029,824	12,990,942	-	12,990,942

미착품	24,840,926	-	24,840,926	29,276,583	-	29,276,583

합 계	223,186,786	(1,088,422)	222,098,364	242,603,569	(3,927,097)	238,676,472

당기와 전기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가환입액은 각각 (2,838,675)천원 및 (241,236)천원입니다.

8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	44,570,368	2,150,700	39,045,089	-

선급비용	10,375,248	1,138,945	12,319,563	1,744,375

부가세대급금	31,380,113	-	39,249,882	-

합 계	86,325,729	3,289,645	90,614,534	1,744,375

9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	180,774,925	-	-	-	180,774,925

건물	438,387,785	-	(75,423,990)	-	362,963,795

구축물	23,848,059	-	(9,119,093)	-	14,728,966

기계장치	616,993,159	(262,121)	(296,502,660)	(264,779)	319,963,599

차량운반구	20,673,000	-	(15,363,903)	-	5,309,097

공구와기구	371,736,863	(164,354)	(280,374,852)	-	91,197,657

집기비품	68,706,706	(283,944)	(43,801,522)	-	24,621,240

동력시설	12,038,458	-	(5,993,564)	-	6,044,894

건설중인자산	107,129,091	(45,417)	-	-	107,083,674

합 계	1,840,288,046	(755,836)	(726,579,584)	(264,779)	1,112,687,847

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	179,829,554	-	-	-	179,829,554

건물	442,052,041	-	(69,089,438)	-	372,962,603

구축물	22,722,962	-	(7,217,196)	-	15,505,766

기계장치	620,016,313	(319,349)	(285,071,997)	(2,606,316)	332,018,651

차량운반구	20,894,018	-	(14,070,185)	-	6,823,833

공구와기구	355,099,659	(211,213)	(258,399,720)	(461,964)	96,026,762

집기비품	129,301,205	(155,752)	(86,025,578)	-	43,119,875

동력시설	14,687,794	-	(8,709,335)	-	5,978,459

건설중인자산	85,237,869	-	-	-	85,237,869

합 계	1,869,841,415	(686,314)	(728,583,449)	(3,068,280)	1,137,503,372

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액(*1)	취득액(*2)	처분액	감가상각비	사업결합	기타증(감)액(*3)	기말장부금액

토지	179,829,554	2,705,017	(8,410,971)	-	6,600,929	50,396	180,774,925

건물	372,962,603	16,807,048	(11,817,723)	(14,119,724)	6,266,332	(7,134,741)	362,963,795

구축물	15,542,694	120,386	(124,638)	(1,017,373)	108,638	99,259	14,728,966

기계장치	339,121,587	36,413,904	(13,193,954)	(57,822,025)	8,705,926	6,738,161	319,963,599

차량운반구	6,836,979	1,405,845	(292,439)	(2,251,689)	31,529	(421,128)	5,309,097

공구와기구	95,969,142	19,267,288	(20,414,286)	(27,936,089)	1,643,869	22,667,733	91,197,657

집기비품	43,208,963	6,857,162	(1,074,318)	(14,041,441)	(1,053,179)	(9,275,947)	24,621,240

동력시설	7,233,580	1,063,812	(809,984)	(1,064,421)	637,784	(1,015,877)	6,044,894

건설중인자산	85,237,869	127,773,766	(2,751,450)	(153,167)	11,250	(103,034,594)	107,083,674

합 계	1,145,942,971	212,414,228	(58,889,763)	(118,405,929)	22,953,078	(91,326,738)	1,112,687,847

(*1) 전기말 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.(주석 34참조)(*2) 정부보조금으로 취득한 210,493천원이 차감되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	사업결합	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	189,985,625	2,728,026	(1,261,134)	-	7,282,631	(18,905,594)	179,829,554

건물	247,270,388	11,733,057	(13,469,947)	(21,305,196)	23,482,892	125,251,409	372,962,603

구축물	12,553,949	2,644,888	-	(1,088,473)	293,616	1,101,786	15,505,766

기계장치	276,302,419	34,965,140	(7,987,520)	(48,189,517)	16,992,374	59,935,755	332,018,651

차량운반구	7,340,022	2,049,534	(457,084)	(2,395,078)	211,704	74,735	6,823,833

공구와기구	93,566,774	25,078,937	(32,286,904)	(29,519,886)	3,095,396	36,092,445	96,026,762

집기비품	34,603,398	11,858,229	(406,209)	(12,419,920)	3,994,672	5,489,705	43,119,875

동력시설	3,252,015	632,523	(11,890)	(739,592)	535,786	2,309,617	5,978,459

건설중인자산	175,777,830	176,258,820	(632,034)	-	1,799,189	(267,965,936)	85,237,869

합 계	1,040,652,420	267,949,154	(56,512,722)	(115,657,662)	57,688,260	(56,616,078)	1,137,503,372

(*1) 정부보조금으로 취득한 362,868천원이 차감되어 있으며, 금융리스로 취득한 261,075천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR,PLN,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등	KRW	499,522,118	메리츠화재보험(주) 등

USD	269,261,027

CNY	1,445,790,913

EUR	87,286,878

PLN	139,031,394

INR	5,939,023,707

BRL	40,000,000

TRY	9,118,798

(4) 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	257,560,839	349,969,221	운영자금 등	173,561,820	(주)우리은행 외

시설자금	112,685,411	한국산업은행 외

(5) 연결회사는 당기말 현재 자본재공제조합 등으로부터 이행보증 등과 관련하여7,825백만원의지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,576,784	-	-	(1,970,771)	2,606,013

산업재산권	5,325,355	-	(1,375,715)	-	3,949,640

기타의무형자산	72,277,281	(3,389)	(18,824,348)	-	53,449,544

개발비	92,524,895	-	(55,713,834)	(30,295,339)	6,515,722

영업권	31,042,528	-	-	(11,487,311)	19,555,217

합 계	205,746,843	(3,389)	(75,913,897)	(43,753,421)	86,076,136

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	5,305,584	-	-	(1,996,836)	3,308,748

산업재산권	5,974,310	-	(1,296,536)	-	4,677,774

기타의무형자산	56,264,731	(5,530)	(12,270,595)	(261,279)	43,727,327

개발비	86,403,410	-	(51,696,462)	(1,500,821)	33,206,127

영업권	48,480,618	-	-	(1,154,281)	47,326,337

합 계	202,428,653	(5,530)	(65,263,593)	(4,913,217)	132,246,313

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액(*1)	취득액	처분액	상각비	손상차손	사업결합	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

회원권	3,308,749	9,149	(188,773)	-	(20,658)	-	(502,454)	2,606,013

산업재산권	4,677,774	1,197,106	(450)	(1,807,376)	-	450	(117,864)	3,949,640

기타의무형자산	56,725,330	5,680,000	(950,565)	(9,952,264)	-	3,948	1,943,095	53,449,544

개발비	33,206,129	12,051,414	(1,017,741)	(6,979,165)	(28,794,518)	-	(1,950,397)	6,515,722

영업권	33,434,649	39,401	-	(39,401)	(36,986,612)	26,665,955	(3,558,775)	19,555,217

합 계	131,352,631	18,977,070	(2,157,529)	(18,778,206)	(65,801,788)	26,670,353	(4,186,395)	86,076,136

(*1) 전기말 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.(주석 34참조)(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액,해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	사업결합	기타증(감)액(*)	기말장부금액

회원권	3,458,600	394,647	(459,900)	(449,497)	(231,659)	236,068	360,489	3,308,748

산업재산권	4,590,916	1,342,721	-	(1,347,352)	-	283,558	(192,069)	4,677,774

기타의무형자산	54,591,980	4,661,422	(2,653,437)	(12,225,409)	(67,866)	4,664,373	(5,243,736)	43,727,327

개발비	28,365,127	12,718,819	-	(6,912,687)	(898,731)	-	(66,401)	33,206,127

영업권	5,715,065	-	-	-	-	41,662,759	(51,487)	47,326,337

합 계	96,721,688	19,117,609	(3,113,337)	(20,934,945)	(1,198,256)	46,846,758	(5,193,204)	132,246,313

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액,해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 개발비의 손상

연결회사는 중국경쟁환경의 변화로 사업성이 떨어짐에 따라 당기 중 회수가능금액이장부금액에 미달할 것으로 판단되는 개발비 자산에 대하여 28,795 백만원(전기 899 백만원)의 손상차손을 인식하였으며, 해당 비용은 손익계산서의 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 개발비 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 잔여 양산기간에 대한 현금흐름를 추정하고, 이를 할인하여 사용가치를 산정하였습니다.

사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 6.86%로 추정하였습니다(4) 영업권의 손상

연결회사는 전기 중 종속기업인 ㈜에스티에프를 흡수합병함에 따라 영업권을 취득하였습니다.

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액의 변동은 회사의 사업계획을 기초로 산정이 되었으며, 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 연결회사가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지않습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

평균매출성장율	12.40%	4.95%

평균매출액이익율	3.99%	3.01%

영구성장율	-	-

세전할인율	9.88%	9.38

평균매출성장율은 향후 3년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.평균매출액이익율은 과거 3년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료의 미래예상가격을 조정하여 산정됐습니다.사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 상기 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 손상차손은 중국경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하면서 발생한 것입니다. 또한, 상기의 사용가치는 할인율에 대한 주요 가정에 따라 변동될 수 있으며 전자사업부(에스티에프 인수 사업부문) 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 세후할인율 6.86%(전기: 6.34%)로 할인됐습니다. 할인율이 100bp 변동하여 5.86% 또는 7.86%가 되는 경우, CGU의 손상차손이 2,850백만원 감소하거나 3,623백만원 증가합니다.

11. 관계기업 및 공동기 업투자 주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)지산소프트	대한민국	소프트웨어 개발	12월	40.00%	1,523,200	229,397	1,523,200	410,050

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	터키	자동차부품 제조업	12월	40.00%	9,282,253	27,399,005	9,282,253	28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	25.00%	6,341,169	5,536,106	6,341,169	5,586,773

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	중국	자동차부품 제조업	12월	25.00%	612,974	3,552,042	612,974	3,398,763

(주)신창코넥타	대한민국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	1,600,000	16,881,793	1,600,000	17,444,404

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	20.00%	1,300,197	808,457	1,300,197	1,674,920

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	8,152,900	5,203,443	8,152,900	8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	7,215,575	695,788	7,215,575	3,832,933

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECHAUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*)	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	10,215,810	10,810,840	-	-

합 계	46,244,078	71,116,871	36,028,268	69,234,238

(*) BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)의 지분율 50%를 처분함에 따라 소유지분이 과반에 미치지 못하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	배당금의 수령	기타증감(*1)	지분변동(*2)	기 말

(주)지산소프트	410,050	-	(180,653)	-	-	-	229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	28,733,495	-	12,009,512	(5,602,662)	(7,741,340)	-	27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,586,773	-	(129,449)	-	(254,128)	332,910	5,536,106

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,398,763	-	502,589	(150,865)	(198,445)	-	3,552,042

(주)신창코넥타	17,444,404	-	1,624,283	(1,750,000)	(436,894)	-	16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,674,920	-	(791,572)	-	(74,891)	-	808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	8,152,900	-	(2,329,018)	-	(620,439)	-	5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	3,832,933	-	(2,918,353)	-	(218,792)	-	695,788

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	10,215,810	1,028,525	-	(433,495)	-	10,810,840

합 계	69,234,238	10,215,810	8,815,864	(7,503,527)	(9,978,424)	332,910	71,116,871

(*1) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 관계기업의 불균등 유상증자에 따른 지분 변동금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	배당금의 수령	기타증감(*)	처분	기 말

(주)서연씨엔에프	9,739,336	-	2,626,638	(252,000)	2,631,170	(14,745,144)	-

(주)지산소프트	520,356	-	(110,306)	-	-	-	410,050

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	21,314,475	-	12,844,340	(4,756,556)	(668,764)	-	28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,964,428	-	(137,732)	-	(239,923)	-	5,586,773

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,327,252	-	306,867	-	(235,356)	-	3,398,763

(주)신창코넥타	14,940,347	-	4,270,050	(1,600,000)	(165,993)	-	17,444,404

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,074,120	-	648,408	-	(47,608)	-	1,674,920

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	4,123,700	4,029,200	-	-	-	-	8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	7,215,575	-	(3,136,133)	-	(246,509)	-	3,832,933

합 계	68,219,589	4,029,200	17,312,132	(6,608,556)	1,027,017	(14,745,144)	69,234,238

(*) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)지산소프트	1,673,635	1,512,092	1,280,903	372,132	4,560,404	185,717	185,717

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	64,442,821	124,408,582	77,805,812	41,517,540	275,247,000	30,023,780	27,217,637

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	1,978,580	26,614,637	6,448,795	-	3,928,682	(517,796)	(1,534,308)

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	23,615,229	3,303,224	12,710,233	-	37,678,587	1,086,693	312,134

(주)신창코넥타	48,111,930	21,615,016	30,566,978	4,920,292	92,341,447	5,016,482	1,979,816

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	2,391,964	6,721,688	1,725,729	-	4,616,282	(3,957,860)	(4,332,315)

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	11,140,228	24,966,956	1,596,148	23,189,205	2,953,133	(4,658,036)	(5,898,914)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	18,974,480	32,610,210	24,352,403	22,922,709	16,945,297	(5,836,706)	(6,274,290)

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	23,524,682	31,200,064	33,103,066	-	40,417,396	(764,304)	(1,552,138)

합 계	195,853,549	272,952,469	189,590,067	92,921,878	478,688,228	20,577,970	10,103,339

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)지산소프트	2,827,418	1,494,159	365,893	459,806	3,450,462	54,124	54,124

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	69,498,448	136,022,498	2,486,579	479,985	285,840,987	31,923,740	30,251,830

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	4,160,979	26,855,217	12,393,620	-	3,539,844	(459,107)	(1,258,850)

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	33,676,809	2,850,621	22,932,378	-	40,686,955	1,225,040	843,791

(주)신창코넥타	52,532,839	20,911,925	35,745,802	1,939,101	103,662,896	8,488,768	8,156,781

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	3,596,432	7,365,334	2,735,666	-	9,145,607	3,242,040	3,004,000

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	26,071,903	28,805,306	24,355,999	20,446,681	14,867,045	(1,323,038)	(1,816,054)

합 계	192,364,828	224,305,060	101,015,937	23,325,573	461,193,796	43,151,567	39,235,622

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익	장부금액

(주)지산소프트	613,077	(383,680)	229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI	27,811,220	(412,215)	27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,536,106	-	5,536,106

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	3,552,055	(13)	3,552,042

(주)신창코넥타	17,119,838	(238,045)	16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,477,585	(669,128)	808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	5,660,916	(457,473)	5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,154,789	(1,459,001)	695,788

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	10,810,840	-	10,810,840

합 계	74,736,426	(3,619,555)	71,116,871

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익	장부금액

(주)지산소프트	542,006	(131,956)	410,050

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	29,316,634	(583,139)	28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,586,773	-	5,586,773

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	3,398,763	-	3,398,763

(주)신창코넥타	17,879,931	(435,527)	17,444,404

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,645,220	29,700	1,674,920

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	5,037,265	(1,204,332)	3,832,933

합 계	63,406,592	(2,325,254)	61,081,338

12. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동	유동	비유동

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	36,314,435	-	40,660,506

- 시장성 있는 지분증권	2,039,721	-	631,227

소 계	38,354,156	-	41,291,733

채무증권	285,465	4,140	4,594,029

합 계	38,639,621	4,140	45,885,762

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

13. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	22,405	1,687,265	42,175	1,692,220

14. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

누적발생원가	83,243,406	32,481,753

가산 : 누적이익	4,884,086	1,347,972

누적공사이익	88,127,492	33,829,725

차감 : 진행청구액	(65,844,980)	(15,298,603)

합 계	22,282,512	18,531,122

미청구공사	22,456,555	18,755,072

초과청구공사	(174,043)	(223,950)

(2) 당기와 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

건설계약 수익인식	53,152,777	26,788,807

(3) 당기말과 전기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

회수보류액	1,481,521	2,944,098

(4) 당기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, EUR, USD, JPY)

구 분	단 위	기초계약잔액	신규계약액	공사수익인식액	당기말계약잔액

금 형	KRW	17,050,053	1,768,206	11,045,114	7,773,145

EUR	4,464,013	15,195,999	11,440,369	8,219,643

USD	4,955,032	7,058,743	7,807,706	4,206,069

JPY	12,095,829	107,687,000	95,522,241	24,260,588

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동(*)	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

금형	-	2,573,826	(2,573,826)	-	-	-

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분을 대상으로 하였습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	455,909,793	-	516,605,470	-

미지급금	93,328,529	822,493	96,829,379	-

미지급비용	21,901,218	-	28,087,931	-

임대보증금	-	118,694	-	170,393

미지급배당금	1,669	-	2,123,783	-

합 계	571,141,209	941,187	643,646,563	170,393

16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	20,722,992	-	20,691,278	-

예수금	9,723,345	-	18,934,133	-

선수수익	713,503	-	877,687	-

부가세예수금	6,429,250	-	9,751,884	-

예수보증금	69,146	-	10,000	-

미지급비용	-	19,173,854	-	19,421,690

금융리스부채	107,882	116,731	-	-

합 계	37,766,118	19,290,585	50,264,982	19,421,690

17. 확정급여부 채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	128,078,929	125,877,755

사외적립자산의 공정가치	(81,895,835)	(68,436,747)

재무상태표에 인식된 금액	46,183,094	57,441,008

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액(*)	124,697,077	106,502,828

사업결합으로 인한 변동	-	8,256,310

당기근무원가	18,450,846	19,671,223

이자원가	3,242,512	2,661,534

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	557,025	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(7,126,530)	(2,376,426)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	1,090,299	1,062,822

퇴직급여지급액	(12,991,895)	(9,900,536)

관계사 전출입에 의한 증가(감소)	207,454	-

환율변동효과	(47,859)	-

기말금액	128,078,929	125,877,755

(*) 전기말 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.(주석 34참조)

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	68,436,747	52,519,340

사업결합으로 인한 변동	-	2,919,282

이자수익	1,885,034	1,434,291

사외적립자산의 재측정요소	(963,147)	(611,832)

사용자의 기여금	19,982,604	16,838,871

퇴직급여지급액	(7,423,952)	(4,663,205)

환율차이	(21,451)	-

기말금액	81,895,835	68,436,747

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	81,895,835	68,436,747

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	18,450,846	19,671,223

순이자원가	1,357,478	1,227,243

합 계	19,808,323	20,898,466

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.78% ~ 3.75%	2.38% ~ 3.51%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.00% ~ 5.61%	3.00% ~ 5.11%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	LIBOR+1.25% ~ 3.78% 등	97,752,149	54,247,500

한국산업은행	일반자금대출	1.67% ~ 3.08% 등	82,463,330	71,037,000

외화시설대출	3MLIBOR+0.97% 등	23,570,800	14,748,227

한국산업은행 외	기업운영자금	2.55~4.785%	137,553,217	-

(주)신한은행	일반자금대출	3.34% ~ 5.23% 등	21,419,862	22,985,142

(주)한국씨티은행	무역금융대출	3CD금리+0.81%	20,000,000	20,000,000

운영자금	L3M+1.3%	16,049,589	18,498,792

기업운전자금대출	원화기준금리+0.8%	20,000,000	20,000,000

(주)KEB하나은행	무역어음	2.90%	-	2,000,000

무역금융	2.6%~3.98% 등	61,900,000	31,700,000

외화차입금	3LIBOR+1.25%	37,499,000	1,208,500

시설자금	3M LIBOR+3.00%	-	2,598,900

일반자금대출	2.88% ~ 3.20%	13,209,404	55,911,999

(주)우리은행	일반자금대출	3KORIBOR+1.58% 등	3,500,000	3,500,000

무역금융대출	3.26% ~ 3.38 등	5,365,000	5,560,000

(주)우리은행 외	기업운영자금	1.10~5.62%	-	140,676,664

(주)신한은행 외	매출채권담보부차입금(*)	2.85~4.75%	14,729,672	14,350,449

한국수출입은행	포괄수출금융(중기)	2.9% ~ 3.13%	7,500,000	2,000,000

외국법인에 대한 사업자금대출	L3M+1.39% ~ 1.44%	6,426,795	7,211,428

단기수출자금	원화기준금리+0.86%	30,000,000	20,000,000

일반자금대출	2.73%	5,508,959	15,956,999

기업운전자금대출	Libor 3M + 1.41% ~ 1.55% 등	25,432,523	24,202,728

기타	운영자금 등	12m libor+95 bps등	12,141,438	104,462,533

합 계	642,021,738	652,856,861

(*) 상환청구권이 있는 매출채권할인 금액 중 당기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	2.89% ~ 3.18% 등	21,444,669	17,025,000

온렌딩대출	3.05%	3,000,000	5,000,000

(주)신한은행	시설자금	Libor 3M + 1.53% ~ 2.17%	28,190,100	31,259,000

운전자금대출	2.39%	10,000,000	10,000,000

(주)우리은행	시설자금대출	3KORIBOR+1.58% ~ 1.80%	8,344,771	-

기업운전재정기타대출외	3M LIBOR +1.58%~1.6%	-	4,298,176

운전자금대출	3M LIBOR+1.6%	-	2,997,131

장애인고용기금대출	3.00%	532,000	550,000

산업단지론대출	2.63%	-	918,750

일반자금대출	2.83%	2,673,305	3,264,644

(주)KEB하나은행	시설자금	2.75% ~ 2.78%	15,549,940	18,000,000

한국산업은행	시설자금	1.88% ~ 3.21%	14,275,000	39,420,000

3MLIBOR+1.35% 등	53,527,370	18,127,500

운영자금	3.44%	55,346,609	105,619,262

일반자금대출	3.10~4.00%	-	8,300,000

한국수출입은행	운영자금	3.53%	2,678,145	18,127,209

시설자금대출	Libor3M+1.40 등	26,786,349	12,085,000

중소기업은행	시설자금대출	1.50%	515,000	515,000

운영자금	4.65%	3,333,300	-

Bank of America	운영자금	4.65%	189,878	240,895

Kotak Mahindra Bank	운영자금	12m euribor+68bps 등	7,958,937	6,226,500

Banamex, S.A.	운영자금	Libor+1.10%	10,714,000	12,085,000

KORE EXIMBANK	운영자금	5.00%	-	3,022,819

ING 은행	설비자금(리스)	3.11%	42,936	16,722

TATRABANKA, a.s.	Investment loan	1.3% 등	23,478,853	20,635,811

short term tranches	1M EURIBOR + 0.9%	2,238,675	3,802,800

기타	운영자금 등	1M EURIBOR + 0.9%	12,622,885	2,458,576

합 계	303,442,722	343,995,795

유동성대체	(136,475,987)	(75,468,843)

차감 계	166,966,735	268,526,952

19. 하자보수충당부채당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초(*)	4,439,881	3,215,810

설정(환입)	3,887,221	500,694

사용	-	(457,301)

기말	8,327,102	3,259,203

(*) 전기말 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.(주석 34참조)

20. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	184,531,527	184,393,332

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	2,056,605	2,056,605

감자차손	(556,388,440)	(556,388,440)

합 계	(224,578,971)	(224,717,166)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(149,807)	(73,530)

해외사업환산이익	(21,469,882)	(2,237,300)

지분법자본변동	(1,543,906)	227,193

재평가적립금	1,846,263	-

매각예정분류기타자본항목	122,709	-

합 계	(21,194,623)	(2,083,637)

21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	14,727,963	5,621,251

임의적립금	409,965,161	258,892,745

미처분이익잉여금	316,369,544	495,087,932

합 계	741,062,668	759,601,928

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	21,707,286 주	21,707,286 주

주당액면금액	500	500

액면배당률	20%	30%

배당금	2,170,728,600	3,256,092,900

(5) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	2,170,728,600	3,256,092,900

지배기업소유주지분순이익	(14,623,268,991)	76,494,218,897

배당성향	(14.84%)	4.26%

(6) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	100	150

결산일 종가	7,360	10,700

배당수익률	1.35%	1.40%

22. 매 출 액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	2,544,272,928	2,973,690,624

상품매출액	357,571,486	145,716,093

기타매출액	11,397,552	68,927,872

합 계	2,913,241,966	3,188,334,589

23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(13,075,922)	39,556,165

원재료 및 상품의 매입액	2,015,739,834	2,136,181,443

종업원급여	374,176,231	359,200,195

복리후생비	50,280,260	50,902,477

감가상각비와 무형자산상각비	137,184,135	136,592,607

지급수수료	70,657,631	57,768,547

세금과공과	20,888,013	20,849,786

임차료	10,671,070	5,144,214

기타	272,477,278	255,302,829

합 계(*)	2,938,998,530	3,061,498,263

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판 매 비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	69,316,642	60,672,384

퇴직급여	4,633,200	4,797,729

복리후생비	14,350,563	14,597,383

광고선전비	458,190	271,792

운반보관비	47,572,704	44,006,790

세금과공과	11,814,599	12,629,397

통신비	1,718,100	1,560,867

수도광열비	180,685	131,210

임차료	3,355,712	185,968

접대비	1,916,909	2,108,812

여비교통비	5,057,362	5,091,726

차량유지비	993,326	948,921

지급수수료	32,165,850	22,176,026

소모품비	1,915,030	1,895,755

수선비	275,264	1,096,043

무형자산상각비	8,565,293	11,492,265

도서인쇄비	139,880	99,373

교육비	317,330	373,801

보험료	1,389,208	1,744,844

사무용품비	873,325	1,214,201

감가상각비	6,600,957	5,681,856

전력비	655,456	600,760

기술지원료	448,496	2,297,357

대손상각비(환입)	(1,551,802)	144,984

경상연구개발비	7,828,845	9,732,296

판매보증비	4,870,022	-

기타	13,200,339	11,197,077

합 계	239,061,485	216,749,617

25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	2,559,324	2,252,784

임대료수익	858,202	222,342

유형자산처분이익	18,577,992	15,722,449

유형자산손상차손환입	-	83,555

무형자산처분이익	72,078	-

관계기업투자주식처분이익	332,910	-

종속기업투자주식처분이익	20,591,809	-

매각예정자산처분이익	2,663,151	-

염가매수차익	-	21,177,052

잡이익	31,916,065	9,554,791

소 계	77,571,531	49,012,973

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	(7,242,047)	(4,591,850)

유형자산손상차손	(115,133)	-

무형자산처분손실	(12,722)	(9,900)

무형자산손상차손	(65,801,788)	(1,198,257)

충당부채전입액	(157,354)	-

종속기업투자주식처분손실	(9,942)	(1,910,735)

기부금	(220,063)	(1,495,748)

기타의대손상각비	(4,217,145)	-

매각예정자산처분손실	(1,462,042)	-

잡손실	(19,106,030)	(7,593,944)

소 계	(98,344,266)	(16,800,434)

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	(20,772,735)	32,212,539

26. 금융상품 관 련사항(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	6,284,638	6,569,994

배당금수익	-	326

외환차익	23,164,853	22,226,740

외화환산이익	31,623,185	33,615,108

기타금융수익	544	-

매도가능금융자산처분이익	41,923	2,907,377

소 계	61,115,143	65,319,545

Ⅱ. 금융비용

이자비용	(32,168,908)	(22,611,454)

외환차손	(36,233,759)	(22,846,673)

외화환산손실	(45,752,258)	(22,456,192)

매출채권처분손실	(568,500)	(302,941)

매도가능금융자산처분손실	-	(3,307,636)

기타금융비용	(799)	-

소 계	(114,724,224)	(71,524,896)

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(53,609,081)	(6,205,351)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	6,284,638	-	-	-	6,284,638

외환차익	23,164,853	-	-	-	23,164,853

외화환산이익	31,623,185	-	-	-	31,623,185

기타금융수익	544	-	-	-	544

매도가능금융자산처분이익	-	41,923	-	-	41,923

이자비용	-	-	-	(32,168,908)	(32,168,908)

외환차손	(36,233,759)	-	-	-	(36,233,759)

외화환산손실	(45,752,258)	-	-	-	(45,752,258)

매출채권처분손실	(568,500)	-	-	-	(568,500)

기타금융비용	-	-	(799)	-	(799)

소 계	(21,481,297)	41,923	(799)	(32,168,908)	(53,609,081)

금융수익	61,073,220	41,923	-	-	61,115,143

금융비용	(82,554,517)	-	(799)	(32,168,908)	(114,724,224)

기타포괄손익 인식 :

매도가능금융자산평가이익	-	(156,625)	-	-	(156,625)

소 계	-	(156,625)	-	-	(156,625)

합 계	(21,481,297)	(114,702)	(799)	(32,168,908)	(53,765,706)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	6,564,171	-	5,823	-	6,569,994

배당금수익	-	326	-	-	326

외환차익	22,226,740	-	-	-	22,226,740

외화환산이익	33,615,108	-	-	-	33,615,108

매도가능금융자산처분이익	-	2,907,377	-	-	2,907,377

이자비용	-	-	-	(22,611,454)	(22,611,454)

외환차손	-	-	-	(22,846,674)	(22,846,674)

외화환산손실	-	-	-	(22,456,192)	(22,456,192)

매출채권처분손실	(302,941)	-	-	-	(302,941)

매도가능금융자산처분손실	(3,307,636)	-	-	(3,307,636)

소 계	62,103,078	(399,933)	5,823	(67,914,320)	(6,205,352)

금융수익	62,406,019	2,907,703	5,823	-	65,319,545

금융비용	(302,941)	(3,307,636)	-	(67,914,320)	(71,524,897)

기타포괄손익 인식 :

매도가능금융자산평가이익	-	143,148	-	-	143,148

소 계	-	143,148	-	-	143,148

합 계	62,103,078	(256,785)	5,823	(67,914,320)	(6,062,204)

27. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

당기법인세 부담액	(47,803,860)	38,315,791

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(22,278,859)	(484,855)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	932,653	(308,031)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	266,268

법인세비용(수익)	(69,150,066)	37,789,173

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

- 매도가능금융자산평가손익	(44,176)	(59,380)

- 확정급여제도의 재측정요소	976,829	(227,106)

- 이자율스왑평가손실	-	(21,545)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	932,653	(308,031)

매도가능금융자산평가손익, 확정급여제도의 재측정요소 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(91,322,516)	170,155,648

지배기업 적용세율에 따른 세부담액	(22,562,049)	43,202,182

조정사항

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과	1,945,065	(4,939,989)

- 세액공제	(7,116,993)	(6,224,687)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	266,268

- 종속기업및관계기업 관련 이연법인세 효과	(229,711)	(1,516,663)

- 기타	(41,186,378)	7,002,062

법인세비용(수익)	(69,150,066)	37,789,173

유효세율(*)	-	22.2%

(*)법인세수익이 발생하므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액

연월차수당	775,303	3,773,440	4,548,743

장기종업원급여	1,672,833	7,005,944	8,678,777

확정급여부채	39,412,306	(6,026,218)	33,386,088

건설자금이자	(20,161)	331,813	311,652

대손충당금	3,497,804	(1,243,731)	2,254,073

정부보조금	561,823	1,353,363	1,915,186

해외법인가지급금인정이자	927,849	9,278,682	10,206,531

회원권	231,659	617,278	848,937

미수수익	(45,273)	(52,419)	(97,692)

토지재평가차액	(24,733,691)	11,426,709	(13,306,982)

연구및인력개발준비금	25,900,001	(31,700,001)	(5,800,000)

감가상각비	(8,376,522)	(192,961)	(8,569,483)

종속기업및관계기업투자주식	(116,728,456)	(132,465,449)	(249,193,905)

기타	39,888,434	115,614,691	155,503,125

합 계	(37,036,091)	(22,278,859)	(59,314,950)

이연법인세자산	17,347,109	15,931,171	33,278,280

이연법인세부채	(40,243,419)	7,967,759	(32,275,660)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액

연월차수당	538,077	237,226	775,303

장기종업원급여	66,026	1,606,807	1,672,833

확정급여부채	38,856,897	555,409	39,412,306

건설자금이자	(10,081)	(10,080)	(20,161)

대손충당금	1,483,870	2,013,934	3,497,804

정부보조금	359,193	202,630	561,823

해외법인가지급금인정이자	168,621	759,228	927,849

회원권	-	231,659	231,659

미수수익	5,695	(50,968)	(45,273)

매도가능금융자산평가이익	(8,718,562)	8,718,562	-

토지재평가차액	(24,733,691)	-	(24,733,691)

연구및인력개발준비금	10,193,108	15,706,893	25,900,001

감가상각비	(8,209,764)	(166,758)	(8,376,522)

종속기업및관계기업투자주식	(85,927,432)	(30,801,024)	(116,728,456)

기타	39,376,808	511,626	39,888,434

합 계	(36,551,235)	(484,856)	(37,036,091)

이연법인세자산	9,307,922	8,039,187	17,347,109

이연법인세부채	(32,376,584)	(7,866,835)	(40,243,419)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업투자주식	6,922,312	20,108,297

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업투자주식	175,682,590	178,560,302

28. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

지배기업소유주지분순이익(손실)	(14,623,268,991)	76,494,218,895

가중평균유통보통주식수(*)	21,707,286주	20,831,644주

기본주당순이익(손실)	(674)	3,672

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	23,479,844	22,569,497

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,737,853)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	20,831,644

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해 외	Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	배당금수령	매입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)신창코넥타	-	118	1,750,000	45,198,519	-	18,447

(주)지산소프트	-	-	-	-	3,282,788	45,750,063

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	53,148,973	5,602,662	-	-	-	11,841

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	9,372,696	-	-	9,072,861	-	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	57,362	-	150,865	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTIG Co., LTD	-	-	-	3,874,440	-	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	9,940,452	1,809	-	-	-	1,226

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	4,652,696	6,017	-	-	-	-

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(구, HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA)	5,133,933	36,351	-	13,742,905	-	4,723

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,827,368	-	-	37,041,759	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	2,043,864	-	-	142,136	-	-

지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	-	260,666	-	-

합 계	86,177,344	5,646,957	1,900,865	109,333,286	3,282,788	45,786,300

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	매입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)서연씨엔에프(*1)	1,765,565	146,576	56,087,875	473,620	18,400

(주)신창코넥타	5,025,675	1,607,135	53,180,174	-	9,964

(주)지산소프트	-	-	-	2,652,967	412,638

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	26,394,632	4,918,213	-	-	53,265

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	10,016,388	-	14,302,172	-	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	136,320	140,044	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTIG Co., LTD	-	-	6,870,034	-	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	16,115,173	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)동해이화전기제작소	1,160,685	29,856	24,738	-	463,959

엔브이에이치코리아(주)	497,147	-	267,115	-	-

지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	327,957	-	-

합 계	61,111,585	6,841,824	131,060,065	3,126,587	958,226

(*1) 연결회사는 2016년 12월 1일을 합병기일로 하여 (주)서연씨엔에프를 흡수합병 하였습니다(주석34 참조). 이로 인해 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외 되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래에 대해서는 특수관계자 거래에 포함하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)신창코넥타	778,091	1,750,190	14,745,418	-

(주)지산소프트	-	-	-	22,551

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	7,099,330	-	-	-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	-	-	79,130	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	34,206	-	-	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	8,446,081	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	4,636,667	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	85,870	2,835,503	10,708,156	-

엔브이에이치코리아(주)	-	-	32,209	-

기타특수관계자	지에이치신소재(주)	-	-	41,371	-

합 계	21,080,245	4,585,693	25,606,284	22,551

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)신창코넥타	763,802	139	14,811,505	-

(주)지산소프트	-	-	-	2,159,245

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	7,635,451	-	-	13,702

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	-	-	341,883	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD	-	346,520	2,044,743	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	8,049,576	-	-	-

기타특수관계자	지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	67,241	-

합 계	16,448,829	346,659	17,265,372	2,172,947

(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	당기말	차입금

대표이사	원화지급보증	9,500,000	7,500,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	12,127,702	10,073,354

퇴직급여	1,368,726	919,995

합 계	13,496,428	10,993,349

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 피소된 소송사건은 3건(1,622,395천원)이며, 이 중 1건이 3심에 계류중에 있습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결회사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 지배기업의 지급어음을 협력사가 (주)KEB하나은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 협력사의 지급어음 할인액은 3,720,608 천원이며 연결회사는 동 금액에 대하여 (주)KEB하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 (주)국민은행 등과 728,059백만원의 일반대출한도 약정 등의 원화여신한도약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 USD 287,896천, EUR 40,859천, PLN 53,179천, CNY 552,063천, INR 1,429,976천, BRL 1,068천의시설자금외화대출 등의 외화여신한도약정을 체결하고 있습니다. 또한 (주)KEB하나 은행 등과 29,700백만원의 외상매출금담보대출약정 등을 체결하고 있습니 다.

(4) 연결회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지 이며, 일시 금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티 지불② ESCL 기술지원 계약 - SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일

③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록 (소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 연결회사로 허가한 권리를 소주서연전자과기 유한공사(구.소주화창기전유한공사)로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지 (2025년 7월 29일)④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불(5) 연결회사는 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.(6) 연결회사는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.

(7) 연결회사는 현대모비스(주)로 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 에스와이이제일차 유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.① 당기말 현재 연결회사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	차입용도	당기말	전기말

구조화금융(*)	KDB산업은행	구조화금융(ABL)	20,000,000	20,000,000

KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	30,000,000	30,000,000

총계	50,000,000	50,000,000

차감:유동성대체	(15,000,000)	-

차감:현재가치할인차금	(382,172)	(659,896)

구조화금융 잔액	34,617,828	49,340,104

(*) KDB산업은행을 통하여 현대모비스(주)에 대한 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 200억원 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억원 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 분류하였습니다.② 당기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도별	금액

2018년	15,000,000

2019년	20,000,000

2020년	15,000,000

계	50,000,000

3 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	(22,172,450)	132,366,474

2. 조정항목 :

법인세비용	(69,150,066)	37,789,174

이자비용	32,168,908	22,611,454

외화환산손실	45,752,258	22,456,192

감가상각비	118,405,929	115,657,662

무형자산상각비	18,778,206	20,934,945

대손상각비	(1,551,802)	144,984

기타의 대손상각비	4,217,145	-

유형자산처분손실	7,242,047	4,591,850

무형자산처분손실	12,722	9,900

유형자산손상차손	115,133	-

무형자산손상차손	65,801,788	1,198,257

무형자산폐기손실	3	-

매각예정자산처분손실	1,462,042	-

퇴직급여	19,949,113	20,898,466

만기보유자산처분손실	799	-

지분법손실	6,349,044	3,273,865

지분법적용투자주식처분손실	-	1,910,735

종속기업투자주식처분손실	9,942	-

매출채권처분손실	568,500	302,941

매도가능금융자산처분손실	-	3,307,636

재고자산평가손실(환입)	462,649	(241,236)

기타비용(수익)	(76,500)	193,660

이자수익	(6,284,638)	(6,569,994)

배당금수익	-	(326)

외화환산이익	(31,623,185)	(33,615,108)

지분법이익	(15,164,908)	(20,585,997)

지분법적용투자주식처분이익	(332,910)	-

종속기업투자주식처분이익	(20,591,809)	-

유형자산처분이익	(18,577,992)	(15,722,449)

매각예정자산처분이익	(2,663,151)	-

유형자산손상차손환입	-	(83,555)

무형자산처분이익	(72,078)	-

판매보증충당부채전입액	4,870,022	-

매도가능금융자산처분이익	(42,467)	(2,907,378)

염가매수차익	-	(21,177,052)

소 계	160,034,744	154,378,626

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	87,056,760	1,680,512

미수금의 감소(증가)	(13,422,188)	27,227,123

미수수익의 감소(증가)	(341,399)	120,075

선급금의 감소(증가)	(8,744,898)	(14,782,120)

선급비용의 감소(증가)	1,173,818	(5,620,933)

장기선급비용의 감소(증가)	649,461	(887,989)

장기선급금의 감소(증가)	297,160	-

재고자산의 감소(증가)	13,873,629	(25,148,480)

부가세대급금의 감소(증가)	7,306,692	(7,363,777)

미청구공사의 감소(증가)	(5,162,974)	(5,142,049)

기타유동자산의 증가(감소)	459,628	228,007

장기매출채권의 감소(증가)	600,258	(934,632)

매입채무의 증가(감소)	4,728,940	(34,486,531)

미지급금의 증가(감소)	(8,797,550)	(1,698,806)

미지급비용의 증가(감소)	3,231,434	2,568,536

미지급배당금의 증가(감소)	(2,123,783)	-

장기미지급비용의 증가(감소)	(2,654,289)	1,893,736

장기미지급금의 증가(감소)	122,409	-

선수금의 증가(감소)	1,610,319	1,724,906

예수금의 증가(감소)	(7,865,447)	(11,871,623)

선수수익의 증가(감소)	(70,087)	49,738

부가세예수금의 증가(감소)	(3,960,540)	2,760,560

초과청구공사의 증가(감소)	(88,773)	(515,139)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,821,146)	(2,416,366)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(74,532)	(150,266)

기타비유동부채의 증가(감소)	(4,375,829)	(841,036)

퇴직금의 지급	(11,829,611)	(9,900,536)

사외적립자산의 감소(증가)	(12,929,285)	(12,175,665)

소 계	35,848,177	(95,682,755)

4. 합계(1 + 2 + 3)	173,710,471	191,062,345

(2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	533,637	8,890,987

유형자산 처분 관련 미수금 증가	-	156,361

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	936,618	1,448,000

무형자산 처분 관련 미수금 증가	-	262,979

배당금관련 미지급금 증가	1,669	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	환율차이	유동성대체	당기말

단기차입금및유동성장기차입금	728,325,704	8,806,660	(95,110,626)	136,475,987	778,497,725

장기차입금	268,526,952	25,806,964	9,108,806	(136,475,987)	166,966,735

32. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	20,800,725	(20,800,725)	6,387,246	(6,387,246)

나. 이자율위험당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(3,549,665)	3,549,665	(3,568,557)	3,568,557

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	348,093,250	291,651,144

매출채권및기타채권	500,863,610	678,702,741

단기금융상품	68,274,858	85,661,116

장기금융상품	7,994,281	11,838,802

만기보유금융자산	1,709,670	1,734,395

장기매출채권및기타채권	31,842,243	33,858,120

매도가능금융자산(*2)	285,465	4,598,169

합 계	959,063,377	1,108,044,487

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 연결회사의 지분증권은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	468,639,831	385,936,176	25,433,780	23,136,319	34,133,556	1,917,591

미수금	18,579,171	4,279,858	3,473,440	5,810,576	5,015,296	561,770

합 계	487,219,002	390,216,034	28,907,220	28,946,895	39,148,852	2,479,361

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	650,579,174	607,914,284	26,917,652	12,282,063	1,936,872	1,528,303

미수금	16,392,954	11,738,757	851,087	1,015,560	-	2,787,550

합 계	666,972,128	619,653,041	27,768,739	13,297,623	1,936,872	4,315,853

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	571,141,209	571,141,209	571,141,209	-

단기차입금 및 유동성장기부채	778,497,724	778,497,724	778,497,724	-

장기차입금	166,966,735	166,966,735	-	166,966,735

기타비유동채무	1,057,918	1,057,918	-	1,057,918

합 계	1,517,663,586	1,517,663,586	1,349,638,933	168,024,653

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	643,646,564	643,646,564	643,646,564	-

단기차입금 및 유동성장기부채	728,325,704	728,325,704	728,325,704	-

장기차입금	268,526,952	268,526,952	-	268,526,952

기타비유동채무	170,393	170,393	-	170,393

합 계	1,640,669,613	1,640,669,613	1,371,972,268	268,697,345

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	1,767,655,486	1,861,456,610

자 본	1,000,000,478	1,072,030,024

부채비율	176.77%	173.64%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	348,093,250	-	-	-	348,093,250

매출채권및기타채권	500,863,610	-	-	-	500,863,610

단기금융상품	68,274,858	-	-	-	68,274,858

장기금융상품	7,994,281	-	-	-	7,994,281

매도가능금융자산	-	38,639,621	-	-	38,639,621

만기보유금융자산	-	-	1,709,670	-	1,709,670

장기매출채권및기타채권	31,842,243	-	-	-	31,842,243

합 계	957,068,242	38,639,621	1,709,670	-	997,417,533

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	571,141,209	571,141,209

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	778,497,724	778,497,724

장기차입금	-	-	-	166,966,735	166,966,735

기타비유동채무	-	-	-	1,057,918	1,057,918

합 계	-	-	-	1,517,663,586	1,517,663,586

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	291,668,736	-	-	-	291,668,736

매출채권및기타채권	678,702,741	-	-	-	678,702,741

단기금융상품	85,661,116	-	-	-	85,661,116

장기금융상품	11,838,802	-	-	-	11,838,802

매도가능금융자산	-	45,889,902	-	-	45,889,902

만기보유금융자산	-	-	1,734,395	-	1,734,395

장기매출채권및기타채권	33,858,120	-	-	-	33,858,120

합 계	1,101,729,515	45,889,902	1,734,395	-	1,149,353,812

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	643,646,564	643,646,564

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	728,325,704	728,325,704

장기차입금	-	-	-	268,526,952	268,526,952

기타비유동채무	-	-	-	170,393	170,393

합 계	-	-	-	1,640,669,613	1,640,669,613

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	2,039,721	2,039,721	631,227	631,227

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	348,093,250	348,093,250	291,668,736	291,668,736

매출채권및기타채권	500,863,610	500,863,610	678,702,741	678,702,741

단기금융상품	68,274,858	68,274,858	85,661,116	85,661,116

장기금융상품	7,994,281	7,994,281	11,838,802	11,838,802

매도가능금융자산	36,599,900	36,599,900	45,258,675	45,258,675

만기보유금융자산	1,709,670	1,709,670	1,734,395	1,734,395

장기매출채권및기타채권	31,842,243	31,842,243	33,858,120	33,858,120

합 계	995,377,812	995,377,812	1,148,722,585	1,148,722,585

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	571,141,209	571,141,209	643,646,564	643,646,564

단기차입금 및 유동성장기부채	778,497,724	778,497,724	728,325,704	728,325,704

장기차입금	166,966,735	166,966,735	268,526,952	268,526,952

기타비유동채무	1,057,918	1,057,918	170,393	170,393

합 계	1,517,663,586	1,517,663,586	1,640,669,613	1,640,669,613

③ 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	2,039,721	-	-	2,039,721

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	631,227	-	-	631,227

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

자산의 장부금액	14,729,672	14,350,449

관련 부채의 장부금액	14,729,672	14,350,449

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	14,729,672	14,350,449

관련 부채의 공정가치	14,729,672	14,350,449

33. 매각예정자산 및 부채연결회사는 이사회 승인에 의거 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정으로 표시되었습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구분	금액

매각예정자산

현금및현금성자산	5,233,964

매출채권	62,264,043

기타유동자산 등	2,044,182

재고자산	1,049,946

유형자산	36,129,763

무형자산	3,495,339

기타비유동자산 등	636,363

자산합계	110,853,600

매각예정자산관련부채

차입금 등	38,877,225

매입채무	45,180,696

기타부채	6,096,902

부채합계	90,154,823

(2) 매각예정으로 분류한 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	금액

해외사업환산이익	122,709

34. 사업결합(1) 태광공업(주), 태광정밀(주) ① 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

태광공업㈜	자동차부품의 제조 및 판매	2017.04.28	100	3,500,000

태광정밀㈜	자동차부품의 제조 및 판매	2017.04.28	100	1,500,000

② 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	태광공업㈜	태광정밀㈜

현금	3,500,000	1,500,000

이전대가총계	3,500,000	1,500,000

③ 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	태광공업㈜	태광정밀㈜

식별가능한 자산의 공정가치	24,806,895	5,983,330

Ⅰ. 유동자산	6,734,610	812,230

1. 현금및현금성자산	484,279	2,334

2. 매출채권및기타채권	2,614,439	687,824

3. 재고자산	183,679	82,607

4. 기타유동자산	3,451,073	9,012

5. 당기법인세자산	1,140	30,453

Ⅱ. 비유동자산	18,072,285	5,171,100

1. 유형자산	17,895,148	5,057,929

2. 무형자산	4,398	-

3. 기타장기채권	14,380	4,188

4. 장기금융상품	158,359	108,983

식별가능한 부채의 공정가치	36,659,980	15,796,200

Ⅰ. 유동부채	21,065,443	12,458,133

1. 매입채무및기타채무	5,847,609	2,334,393

2. 단기차입금	8,306,269	4,095,566

3. 유동성장기부채	5,886,056	2,324,281

4. 기타유동부채	1,025,509	3,703,893

Ⅱ. 비유동부채	15,594,537	3,338,067

1. 장기차입금	10,088,016	3,216,230

2. 확정급여채무	324,651	121,837

3. 기타장기부채	5,181,870	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(11,853,085)	(9,812,870)

④ 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	태광공업㈜	태광정밀㈜	합 계

이전대가	3,500,000	1,500,000	5,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(11,853,085)	(9,812,870)	(21,665,955)

영업	15,353,085	11,312,870	26,665,955

⑤ 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	태광공업㈜	태광정밀㈜	합 계

현금으로 지급한 대가	3,500,000	1,500,000	5,000,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(484,279)	(2,334)	(486,613)

차감계	3,015,721	1,497,666	4,513,387

⑥ 2017년 7월 13일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 회생절차 개시가 결정되었으며, 이로 인해 연결회사는 해당 기업들에 대한 지배력을 상실하였습니다. 지배력 상실 시점의 태광공업(주) 및 태광정밀(주) 자산과 부채의 장부가액이 연결재무제표에서 제거되었으며, 자산과 부채 장부가액의 차이는 종속기업처분이익으로 인식되었습니다.(2) SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(구, INJECAO E COMERCIALIZACAO DE PLASTICOS LTDA.)연결회사는 해외시장진출을 통한 고객사 다변화 및 매출증대를 추구할 목적으로 2016년 7월 8일의 (주)서연인테크 이사회 결의에 따라 2016년 11월 29일에 브라질 자동차 부품업체인 SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(이하, "SEOYON INTECH BRASIL") 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 지배력 획득일에 유형자산과 무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당기 중 지배력 획득일에 존재하던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 지배력 획득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다. 소급 조정된 내역은 다음과 같습니다.① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	소급조정액	소급조정 후 금액

현금및현금성자산	150,799	-	150,799

매출채권및기타채권	6,333,592	-	6,333,592

재고자산	2,162,506	-	2,162,506

유형자산	2,653,943	8,439,600	11,093,543

무형자산	40,255	12,998,006	13,038,261

기타자산	3,010	2,227,860	2,230,870

매입채무및기타채무	(29,982,579)	(1,570,270)	(31,552,849)

차입금	(21,586,418)	-	(21,586,418)

충당부채	(1,180,678)	(1,047,182)	(2,227,860)

이연법인세부채	-	(7,156,325)	(7,156,325)

식별가능한 순자산	(41,405,570)	13,891,689	(27,513,881)

③ 동 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	소급조정 후 금액

이전대가	1	1

차감: 식별가능순자산 공정가치	(41,405,570)	(27,513,881)

영업권	41,405,571	27,513,882

35. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2017년 11월 10일 이사회 결의를 통해 다음의 사항을 결정하였으며, 2018년 1월중 자본금을 납입완료 하였습니다.종속기업 신규 설립

구분	내용

신규설립 종속기업명	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LTD.

소재국가	인도

자본금규모	USD 18,998,000

자본금 납입시기	2018년 1월 중 납입완료

지분율	99.99%

기타사항	2019년 하반기부터 양산 예정

(2) 연결회사는 2018년 2월 9일 이사회 결의를 통해 다음과 같은 사항들을 결정하였습니다. 1) 종속기업 지분 양수

구 분	내용

양수대상 종속기업명	LIAONING SEOUON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

양도인	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

양수전 지분율	50.0%

양수후 지분율	100.0% [양도인이 보유한 지분 전량(50%)을 양수]

양수가액	CNY12,205,000

기타사항	2018년 상반기 중 진행완료 예정

2) 종속기업 자본금 출자

구 분	내용

출자대상 종속기업명	LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

출자전 자본금	USD8,000,000

출자금액	USD16,000,000

출자후 자본금	USD24,000,000

기타사항	2018년 상반기 중 진행완료 예정