서연 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회 의무설치 법인에 해당하지는 않으나 기업경영의 투명성 제고를 위해 2013년 9월 27일 임시주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 보고서 작성기준일 현재 동 위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 필요 시 영업에 관한 보고를 받을 수 있고, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이종광	예	국민대학교 회계학 박사신한회계법인 회계사감사원 부감사관 現) 김·장 법률사무소 회계사	예	공인회계사(관련 자격업무5년 이상 종사)	-공인회계사-안건회계법인 1987~1991-신한회계법인 1992~1994-감사원 제6국제5과 1995~1996-감사원 제1국제2과 1997-2000-김·장 법률사무소 2000~ 현재

정동창	예	University of Surrey MBA 포스코 전무귀뚜라미에너지 대표한국섬유산업연합회 상근부회장대한석유협회 상근부회장	-	-	-

박요찬	예	서울대학교 법학과고려대학교 정책대학원 겸임교수한국조세연구원 고문변호사삼성물산 법률고문대한변호사협회 세제위원회 위원장동구바이오제약 사외이사現) 법무법인 큰솔 대표변호사	-	-	-

2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 당사 규정에서 정한 선출기준을 준수하여 감사위원회 위원을 선출하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다.및 충족 여부>

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항, 정관 제41조의2, 감사위원회 직무규정 제10조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

1명 이상을 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 분리선출	충족(1명, 박요찬 사외이사)	상법 제542조의12 제2항, 정관 제41조의2

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 이종광 사외이사)	상법 제542조의11 제2항, 감사위원회 규정 제10조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(1명, 이종광 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

당사의 감사위원회는 감사위원회 직무규정에 의거, 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정될 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 감사위원회 위원과 당사 등과의 거래내역은 없습니다.(기준일 : 2023.12.31)

직 책	성 명	추천인	최초 선임일	임기	연임(횟수)	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주 등과의 관계

사외이사인감사위원	이종광(위원장)	이사회	2018.03.30	2년	연임(2회)	회계자문 전문지식 및 실무경험 풍부	이사회/감사위원회	-	당사 등기임원

사외이사인감사위원	정동창	이사회	2019.03.29	2년	연임(2회)	회사 경영에 대한 전문성과 풍부한 실무경험	이사회/감사위원회	-	당사 등기임원

사외이사인감사위원	박요찬	이사회	2021.03.26	2년	연임(1회)	법무 및 조세 관련 전문성과 풍부한 실무경험	이사회/감사위원회	-	당사 등기임원

3) 감사위원회의 주요 활동내용

당기 중 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사 의결여부

이종광(출석률 100%)	정동창(출석률 100%)	박요찬(출석률 100%)

1	2023.02.10	외부감사인 후보평가 및 선정	가결	찬성	찬성	찬성

※ 보고받은 사항 - 제51기 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건 - 제51기 재무제표 보고의 건 - 준법점검 결과 보고	-	-	-	-

2	2023.03.03	외부감사인과의 커뮤니케이션(2022년 회계감사 진행 경과 보고 및 핵심감사사항 논의)	-	-	-	-

3	2023.03.14	※ 논의 사항- 제51기 내부회계 관리제도운영실태 평가보고서 의견표명- 제51기 감사위원회의 감사보고서 의견표명- 제51기 내부감시장치에 대한 의견표명	-	-	-	-

4	2023.05.12	※ 보고받은 사항 - 제52기 1분기 연결 및 별도 실적	-	-	-	-

5	2023.08.08	외부감사인과의 커뮤니케이션(2023년 반기 검토 수행결과 등)	-	-	-	-

6	2023.08.11	※ 보고받은 사항 - 제52기 반기 연결 및 별도 실적	-	-	-	-

7	2023.11.13	※ 보고받은 사항 - 제52기 3분기 연결 및 별도 실적	-	-	-	-

8	2023.11.28	외부감사인과의 커뮤니케이션(2023년 내부회계감사/중간감사 결과 및 기말 감사계획 등에 대한 논의)	-	-	-	-

9	2024.03.04	외부감사인과의 커뮤니케이션(2023년 회계감사 진행 경과 보고 및 핵심감사사항 논의)	-	-	-	-

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.05.13	회사(내부교육)	이종광 사외이사정동창 사외이사박요찬 사외이사	-	- 회사의 주요사업 소개 및 최근 동향

2021.07.22	삼정KPMG(온라인교육)	이종광 사외이사정동창 사외이사박요찬 사외이사	-	- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 감사위원회 주도의 부정조사와 후속 조치 등

2022.09.22	삼정KPMG(온라인교육)	이종광 사외이사정동창 사외이사박요찬 사외이사	-	- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 연결내부회계관리제도 및 자회사 준법 준수 감독

2022.11.11	회사(내부교육)	이종광 사외이사정동창 사외이사박요찬 사외이사	-	- 주요 생산법인 현장 답사 (법인소개, 생산 프로세스 및 생산 제품 소개 등)

2023.07.03	삼정KPMG	이종광 사외이사정동창 사외이사박요찬 사외이사	-	감사위원회 역할 및 활동 사례등 교육- 주주행동주의와 이사회 패러다임
- 외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의에서 감사위원회 역할
- M 의사결정에서의 이사회 역할
- ESG경영과 이사회 대응

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	2	부사장 1명, 차장 1명(평균 4.4년)	법률 자문 및 내부감사 지원/실시

내부회계관리제도 지원조직	4	부장 1명, 차장 1명 대리 1명, 사원 1명(평균 3.8년)	내부회계관리제도 설계 및 운영 평가 등

나. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인 인적사항

성 명	선임일	주요경력	비 고

안종운	2022.02.09	건국대학교 법학과사법시험 합격, 사법연수원 48기법무법인(유한) 서평 등現) 서연 감사팀	임기 3년

※ 준법지원인은 「상법」제542조의13 제5항」의 요건을 충족하고 있습니다.2) 주요 활동내역 및 처리결과

일시	주요 활동 내역	처리 결과

상시	회사 경영전반에 대한 준법여부 사전점검- 신규 및 기존 투자사업 등에 법규관련 사전점검
- NDA, 지식재산권, 공정거래부문 등	특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획팀	2	차장 1 명, 대리 1명(4.7년)	정책 수립 및 교육훈련 프로그램 진행 등준법지원 활동 지원