서연 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당)기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 52(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 51(전)기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 51(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당반기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당반기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	주요 영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

대한민국	(주)서연이화(*1)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	48.70%	48.70%

(주)서연이화에이디엠	경영컨설팅 등	12월	100%	100%

(주)서연탑메탈(*2)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)서연오토비전(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)서연인더스트리(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)나우종합건설	건축공사업 등	12월	100%	100%

중국	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD(*5)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	70%	70%

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Seoyon China Co., Ltd.	상품 종합 중개업 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.(*3)	자동차부품 등의 기술개발 및기술자문 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.(*3)	부동산 관리업, 자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SHANDONG YINGPAI SEOYON AUTOTECH CO., LTD.(*3)(舊. SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.)	산업단지 조성 및 관리서비스업	12월	98.5%	98.5%

슬로바키아	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Seoyon Europe s.r.o.	경영,영업 컨설팅 및 무역업 등	12월	100%	100%

APIS Plastic Slovakia s.r.o.(*3,8)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.(*3,9)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Integrated Management Consulting s.r.o.(*11)	경영, 영업 컨설팅 등	12월	100%	100%

체코	Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

독일	FORTUNA GmbH(*10)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

튀르키예	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*6)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.(*3)	자동차부품의 판매 등	12월	100%	100%

BEST AUTOTECH sp. zo.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.95%	99.95%

미국	Seoyon America Corporation	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

KWANGSUNG AMERICA CORPORATION(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	-

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	-

Bluestone Global, LLC(*3)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

Seoyon Management Consulting LLC(*7)	경영, 영업 컨설팅 등	12월	100%	100%

Touchstone Healthcare TopCo LLC(*7)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

Touchstone Healthcare HoldCo LLC(*7)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

Corestone Management Group LLC(*7)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

Patriot Mobility LLC(*7)	기타 서비스업 등	12월	100%	100%

Spire Management LLC(*11)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

Integrated Engineering Consulting LLC(*11)	공장 품질관리 및 생산 지원,경영 컨설팅 등	12월	-	-

인도	PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	60%	60%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	70%	70%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	70%	70%

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	100%	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	경영컨설팅업	3월	100%	100%

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED(*12)	자동차 부품 판매, 경영 컨설팅,무역업 등	3월	65%	65%

멕시코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. (*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	-

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

싱가포르	SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*6) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*7) 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*8) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다.(*9) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다.(*10) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*11) 당사는 해당법인의 의결권 지분을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation에 대한 관여로 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 이러한 사실을 종합적으로 고려하여 당사가 해당법인에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*12) 당사의 종속기업인 SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.가 투자하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업 변동내역당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

FORTUNA GmbH	신규 출자 설립

Bluestone Global, LLC	신규 출자 설립

Corestone Management Group LLC	신규 출자 설립

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.	신규 출자 설립

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.	신규 출자 설립

Spire Management LLC	신규 설립

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED	신규 출자 설립

KWANGSUNG AMERICA CORPORATION	지분 인수

(4) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	2,350,301,272	135,981,550	107,159,599	105,908,775

부채	1,506,654,959	55,532,276	76,410,672	74,796,595

매출액	1,681,157,102	95,227,739	110,690,781	161,465,148

당기순이익	70,033,591	4,053,066	8,410,802	8,222,842

영업활동현금흐름	126,336,006	3,809,246	10,642,687	7,327,397

투자활동현금흐름	(109,784,529)	938,203	(3,886,980)	(2,042,589)

재무활동현금흐름	14,754,198	1,450,502	(3,122,463)	(5,800,870)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,930,332,276	132,448,676	92,999,936	106,798,270

부채	1,173,445,902	55,438,115	72,476,413	79,716,452

매출액	2,845,253,370	164,178,182	167,886,107	276,770,619

당기순이익(손실)	60,474,976	2,557,422	5,224,948	12,372,787

영업활동현금흐름	218,037,279	11,747,685	14,641,785	21,119,399

투자활동현금흐름	(60,704,095)	(2,265,971)	(1,351,778)	(7,449,524)

재무활동현금흐름	(64,976,131)	(8,362,540)	(5,757,519)	(12,322,031)

(5) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERINGPRIVATE LIMITED	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	35.00%	-

누적 비지배지분	466,001,032	49,194,948	4,972,616	5,291,319	525,459,915

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	37,966,612	4,905,224	1,380,229	2,360,511	46,612,576

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	49,955,445	4,848,362	1,670,181	2,360,511	58,834,499

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	3,523,741	327,645	-	-	3,851,386

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERINGPRIVATE LIMITED	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	35%	-

누적 비지배지분	419,026,177	44,674,231	3,302,436	2,930,808	469,933,652

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	33,065,790	(1,922,613)	907,446	1,239,241	33,289,864

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	34,371,049	(2,001,630)	916,104	1,147,615	34,433,138

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	3,441,849	509,670	-	-	3,951,519

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 17 : 순확정급여부채(자산)- 주석 27 : 법인세비용

- 주석 30 : 우발부채 및 약정사항

(3) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신수인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함 된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래어서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 의존하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정하고 있습니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시해야 합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며,조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 연결실체 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당반기와 전반기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	914,074,804	41,737,385	443,673,658	377,748,769	483,119,678	162,320,861	(504,440,050)	1,918,235,105

연결조정	(231,376,901)	(5,823,551)	(70,561,696)	(53,327,289)	(105,816,382)	(37,534,231)	504,440,050	-

외부고객으로부터의 수익	682,697,903	35,913,834	373,111,962	324,421,480	377,303,296	124,786,630	-	1,918,235,105

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	260,942,460	220,673,976	155,498,369	141,117,175	335,129,799	115,403,334	48,755,292	1,277,520,405

투자부동산	23,525,246	-	-	-	-	-	-	23,525,246

② 전반기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	713,866,955	56,999,446	348,006,615	277,647,271	335,250,513	79,250,508	(346,096,512)	1,464,924,796

연결조정	(153,901,177)	(17,603,337)	(51,092,563)	(34,789,220)	(81,257,664)	(7,452,551)	346,096,512	-

외부고객으로부터의 수익	559,965,778	39,396,109	296,914,052	242,858,051	253,992,849	71,797,957	-	1,464,924,796

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	262,181,479	271,539,878	151,056,603	151,694,127	129,576,351	113,801,318	51,121,600	1,130,971,356

투자부동산	19,036,825	-	-	-	-	-	-	19,036,825

(3) 당반기와 전반기 중 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 중	금 액	비 중

현대자동차(주)	915,923,092	47.7%	682,198,237	46.6%

기아(주)	591,886,593	30.9%	493,705,165	33.7%

기타	410,425,420	21.4%	289,021,394	19.7%

합 계	1,918,235,105	100.0%	1,464,924,796	100.0%

5. 사용제한금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

보통예금	2,324,853	487,484	기타 보증금 등

단기금융상품	13,397,479	6,317,791	차입금담보제공 등

장기금융상품	758,305	630,626	당좌개설보증금 등

장기기타금융자산(*)	330,000	1,080,000	근질권 설정

합 계	16,810,637	8,515,901

(*) 후순위채권으로 당반기말과 전기말 현재 전액 손상인식되어 있습니다

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권(*)	576,758,030	(10,797,877)	565,960,153	521,598,219	(10,681,315)	510,916,904

미수금	15,326,759	(644,276)	14,682,483	7,520,358	(560,973)	6,959,385

미수수익	1,416,490	-	1,416,490	2,017,982	-	2,017,982

단기대여금	2,763,882	-	2,763,882	3,536,814	-	3,536,814

합 계	596,265,161	(11,442,153)	584,823,008	534,673,373	(11,242,288)	523,431,085

비유동:

매출채권	27,734,927	(27,734,927)	-	26,311,030	(26,034,990)	276,040

임차보증금	4,796,527	-	4,796,527	5,018,320	-	5,018,320

장기대여금	31,462,623	(29,862,623)	1,600,000	31,526,950	(29,926,950)	1,600,000

합 계	63,994,077	(57,597,550)	6,396,527	62,856,300	(55,961,940)	6,894,360

(*) 당반기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 45,139,547천원 및 46,961,898천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	67,204,227	41,946,577

대손상각비	1,816,498	15,009,013

제각	-	(168,555)

대체	-	55,693

기타증감(환율변동효과 등) (*)	18,978	868,411

기말	69,039,703	57,711,139

(*) 전반기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대해 지분법손실로 7,633,937천원을 장기매출채권에 인식하였습니다.

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	62,226,040	(826,784)	61,399,256	24,595,001	(874,723)	23,720,278

제품	25,362,547	(3,360,561)	22,001,986	23,154,877	(3,695,971)	19,458,906

재공품	40,674,853	(481,132)	40,193,721	37,583,489	(411,261)	37,172,228

원재료	114,607,055	(8,056,713)	106,550,342	92,378,718	(8,022,429)	84,356,289

저장품	1,541,978	(141,865)	1,400,113	1,622,279	(124,485)	1,497,794

미착품	26,929,819	-	26,929,819	29,531,077	-	29,531,077

합 계	271,342,292	(12,867,055)	258,475,237	208,865,441	(13,128,869)	195,736,572

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	43,688,881	54,757	32,942,103	-

선급비용	6,235,588	2,819,305	3,426,776	1,916,178

부가세대급금	36,377,116	-	27,965,159	-

합 계	86,301,585	2,874,062	64,334,038	1,916,178

9. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,370,775	-	6,370,775

건물	19,799,347	(3,092,930)	16,706,417

구축물	497,298	(49,244)	448,054

합 계	26,667,420	(3,142,174)	23,525,246

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,386,775	-	6,386,775

건물	15,193,254	(2,863,980)	12,329,274

구축물	166,798	(40,864)	125,934

합 계	21,746,827	(2,904,844)	18,841,983

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	6,386,777	-	(16,000)	6,370,777

건물	12,329,274	(228,949)	4,606,093	16,706,418

구축물	125,932	(8,381)	330,500	448,051

합 계	18,841,983	(237,330)	4,920,593	23,525,246

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	5,894,976	-	-	491,800	6,386,775

건물	9,609,673	-	(190,693)	3,100,987	12,519,967

구축물	103,835	4,849	(4,089)	25,487	130,083

합 계	15,608,484	4,849	(194,782)	3,618,274	19,036,825

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	9,840,350	9,613,646

건물	17,309,833	13,287,424

구축물	431,278	145,795

합 계	27,581,461	23,046,865

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	533,459	516,332

임대비용	(330,829)	(269,197)

합 계	202,630	247,135

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	136,483,701	(659,164)	-	-	135,824,537

건물	607,334,565	-	(138,914,049)	(8,887,696)	459,532,820

구축물	30,302,987	-	(12,775,820)	(254,597)	17,272,570

기계장치	818,943,985	(578,101)	(502,798,302)	(41,365,487)	274,202,095

차량운반구	26,383,844	(16,867)	(16,872,910)	(70,770)	9,423,297

공구와기구	239,224,131	(13,636)	(188,799,267)	(518,369)	49,892,859

집기비품	94,093,138	(289,380)	(75,287,443)	(2,468,507)	16,047,808

동력시설	13,979,492	-	(10,171,349)	(6,047)	3,802,096

사용권자산	85,630,119	-	(17,746,546)	-	67,883,573

건설중인자산	126,362,064	(61,731)	-	-	126,300,333

합 계	2,178,738,026	(1,618,879)	(963,365,686)	(53,571,473)	1,160,181,988

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	130,699,624	(763,582)	-	-	129,936,042

건물	540,567,679	-	(120,407,155)	(9,156,333)	411,004,191

구축물	29,472,170	-	(11,949,765)	(262,292)	17,260,113

기계장치	689,725,226	(561,447)	(426,626,362)	(45,555,463)	216,981,954

차량운반구	23,457,279	(19,067)	(14,446,825)	(38,826)	8,952,561

공구와기구	235,730,374	(19,929)	(180,957,646)	(577,924)	54,174,875

집기비품	86,945,070	(69,359)	(69,340,688)	(2,407,628)	15,127,395

동력시설	13,345,298	-	(9,190,793)	(6,060)	4,148,445

사용권자산	72,572,790	-	(12,338,219)	-	60,234,571

건설중인자산	86,449,620	(346,131)	-	-	86,103,489

합 계	1,908,965,130	(1,779,515)	(845,257,453)	(58,004,526)	1,003,923,636

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	사업결합	기 타(*)	기 말

토지	129,936,042	952,549	-	-	4,172,160	763,786	135,824,537

건물	411,004,191	17,443,996	-	(8,340,102)	26,921,297	12,503,438	459,532,820

구축물	17,260,113	25,017	-	(561,026)	-	548,466	17,272,570

기계장치	216,981,955	6,983,473	(297,870)	(26,664,442)	57,813,263	19,385,716	274,202,095

차량운반구	8,952,561	1,471,195	(144,085)	(1,615,788)	82,955	676,459	9,423,297

공구와기구	54,174,876	2,681,422	(470,541)	(10,090,124)	54,011	3,543,215	49,892,859

집기비품	15,127,394	1,165,107	(50,739)	(2,811,504)	242,340	2,375,210	16,047,808

동력시설	4,148,445	109,925	-	(620,693)	-	164,419	3,802,096

사용권자산	60,234,571	729,421	(89,702)	(3,001,891)	9,126,060	885,114	67,883,573

건설중인자산	86,103,488	62,619,334	-	-	3,615,457	(26,037,946)	126,300,333

합 계	1,003,923,636	94,181,439	(1,052,937)	(53,705,570)	102,027,543	14,807,877	1,160,181,988

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	131,311,251	123,813	(22,200)	-	22,235	131,435,099

건물	399,638,060	846,745	(6,817,060)	(7,456,183)	10,811,133	397,022,695

구축물	16,362,487	29,002	-	(556,159)	1,234,969	17,070,299

기계장치	242,266,746	8,114,089	(1,774,766)	(22,746,934)	18,718,836	244,577,971

차량운반구	7,591,833	1,940,879	(54,713)	(1,261,085)	396,772	8,613,686

공구와기구	60,683,374	5,248,375	(439,759)	(10,381,577)	3,925,475	59,035,888

집기비품	15,092,764	2,014,708	(4,099)	(2,682,892)	1,121,606	15,542,087

동력시설	4,716,979	83,657	-	(611,618)	129,550	4,318,568

사용권자산	60,407,655	589,021	(1,853,107)	(2,142,135)	2,318,911	59,320,345

건설중인자산	145,967,517	30,861,698	(78,253)	-	(21,902,386)	154,848,576

합 계	1,084,038,666	49,851,987	(11,043,957)	(47,838,583)	16,777,101	1,091,785,214

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 보험가입자산 당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치,재고자산 등	KRW	324,249,905	한화손해보험(주) 등

USD	300,344,830

CNY	1,000,245,685

EUR	202,146,399

INR	18,501,853,496

BRL	32,413,140

TRY	294,383,340

(4) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	505,945,294	491,548,338	운영자금/시설자금 등	294,210,426	우리은행 외

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,921,697	-	(22,276)	(6,169)	4,893,252

산업재산권	5,002,489	-	(2,698,843)	-	2,303,646

기타의무형자산	45,873,445	(118,311)	(30,676,661)	(1,728,547)	13,349,926

영업권	108,217,648	-	-	(11,426,056)	96,791,592

합 계	164,015,279	(118,311)	(33,397,780)	(13,160,772)	117,338,416

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,490,927	-	-	(6,169)	4,484,758

산업재산권	4,860,791	-	(2,474,502)	-	2,386,289

기타의무형자산	44,046,674	(152,633)	(28,329,829)	(1,728,547)	13,835,665

영업권	30,469,183	-	-	(14,477,824)	15,991,359

합 계	83,867,575	(152,633)	(30,804,331)	(16,212,540)	36,698,071

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	사업결합	기 타(*)	기 말

회원권	4,484,758	444,015	-	(39,023)	-	3,503	4,893,253

산업재산권	2,386,289	92,111	-	(299,636)	-	124,882	2,303,646

기타의무형자산	13,835,666	1,108,538	(53,407)	(2,392,394)	-	851,523	13,349,926

영업권	15,991,358	-	(3,661,761)	-	82,247,795	2,214,199	96,791,591

합 계	36,698,071	1,644,664	(3,715,168)	(2,731,053)	82,247,795	3,194,107	117,338,416

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	상각비	기 타(*)	기 말

회원권	4,363,461	-	-	2,272	4,365,733

산업재산권	2,387,155	155,613	(374,673)	247,288	2,415,383

기타의무형자산	16,751,291	550,181	(2,442,951)	1,031,852	15,890,373

영업권	11,040,497	3,465,949	-	2,008,209	16,514,655

합 계	34,542,404	4,171,743	(2,817,624)	3,289,621	39,186,144

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	64,803,388	36,038,774

취득	6,713,050	-

배당금수령	(32,000)	-

지분법이익	4,386,065	5,384,554

지분법손실(*)	(72,560)	(830,052)

자본 변동액 및 환율 변동효과(*)	1,773,235	1,133,367

기말	77,571,178	41,726,643

(*) 전반기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영손실 금액 중 순투자 금액에 해당하는 대손충당금 및 금융보증에 대하여 지분법손실 7,633,937천원 및 지분법자본변동 (-)398,450천원을 인식하였습니다.(*) 당반기 중 관계기업인 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 대해 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기말 및 전기말 누적 미반영 지분법손실 금액은 각각 7,221,118천원 및 5,615,841천원입니다. (당반기 중 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 반영된 지분법자본변동 금액은 (-)1,605,277천원입니다.)

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무증권

- 시장성 있는 채무증권	23,016,059	-	22,107,531	-

지분증권

- 시장성 없는 지분증권 등	-	3,857,884	-	3,151,804

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	25,259,335	12,409,047

취득	14,792,167	10,207,300

처분	(12,983,619)	(10,021,387)

공정가치평가손익	(663,117)	(435,981)

환율차이	469,177	6

기말	26,873,943	12,158,985

14. 계약자산과 계약부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관련 수행의무	내 용	계정과목	금 액

당반기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익 중 미청구금액	미청구공사	16,137,123	8,885,641

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익을 초과하여 청구한 금액	초과청구공사	2,829,897	3,229,896

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도	통제가 이전되기 전에 수취한 금액	선수금	91,395,990	15,831,117

선수수익	6,050,408	687,695

(2) 연결실체는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.① 미청구공사

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

진행기준 금형제작 계약	16,137,123	8,885,641

차감: 손실충당금(*)	-	-

합 계	16,137,123	8,885,641

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

진행기준 금형제작 계약(*)	2,829,897	3,229,896

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결실체가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

진행기준 금형제작 계약	17,590,291	18,755,730

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	24,867,757	18,447,521	-	(17,590,291)	1,207,401	26,932,388

② 전기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	22,056,601	35,560,093	-	(31,918,256)	(830,681)	24,867,757

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	664,601,899	-	528,410,816	-

미지급금	67,197,735	670,348	70,326,710	858,904

미지급비용	76,744,039	7,513,296	53,281,183	7,280,321

금융보증부채	1,465	-	39,359	-

임대보증금	364,582	941,922	-	746,893

예수보증금	8,344,225	-	7,569,516	-

리스부채	6,327,743	13,821,024	3,833,587	7,282,830

통화스왑부채	221,636	628,455	-	676,343

합 계	823,803,324	23,575,045	663,461,171	16,845,291

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	91,395,990	-	15,831,117	-

예수금	9,802,838	-	11,826,762	-

선수수익	6,050,407	-	687,695	-

부가세예수금	18,121,000	-	15,313,672	-

합 계	125,370,235	-	43,659,246	-

17. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	95,107,627	89,484,338

사외적립자산의 공정가치	(88,361,590)	(89,340,848)

계	6,746,037	143,490

순확정급여부채	16,338,890	15,541,252

순확정급여자산	(9,592,853)	(15,397,762)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	89,484,338	91,257,870

당기근무원가	5,470,675	5,019,143

이자원가	1,878,648	1,123,850

재측정요소:

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(452,322)	603,837

퇴직급여지급액	(1,431,265)	(1,846,537)

환율변동효과	157,553	123,763

기말금액	95,107,627	96,281,926

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	89,340,847	75,918,318

이자수익	2,234,619	982,978

사외적립자산의 재측정요소	(74,186)	(764,238)

사용자의 기여금	3,060,767	1,132,528

퇴직급여지급액	(6,261,314)	(3,208,151)

환율변동효과	60,856	641,150

기말금액	88,361,589	74,702,585

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	88,361,589	89,340,847

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	5,470,675	5,019,143

순이자원가	(355,971)	140,871

합 계	5,114,704	5,160,014

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.05% ~ 5.94%	5.05% ~ 5.94%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	2.70% ~ 4.11%	2.70% ~ 4.11%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

KB국민은행	운영자금 대출 등	5.88~8.54%	8,219,360	9,218,580

무역어음금융 대출	4.35%	470,000	7,710,000

LINE OF CREDIT	Term SOFR 3M + 1.50~1.70% 등	23,236,560	22,431,210

IBK기업은행	기업운영자금 등	4.67~6.69%	5,500,000	5,500,000

NH농협은행	일반시설자금대출 등	3M MOR + 1.43~1.86%	18,600,000	9,100,000

신한은행	일반자금대출	금융채(1년)-0.71%	2,000,000	4,720,000

우리은행	일반자금대출 등	6.12%	2,790,000	2,970,000

KEB하나은행	시설자금대출	5.52%	6,000,000	6,000,000

일반자금대출 등	CD(3개월)+1.67% 등	39,627,835	20,276,800

무역금융대출	4.52~6.69%	9,800,000	3,800,000

한국산업은행	일반자금대출 등	CD(3개월)+1.02% 등	80,229,900	71,324,900

한국수출입은행	수출성장자금대출	SOFR 3M+1.29% 등	23,128,000	16,673,000

현지법인사업자금	Term SOFR 3M + 4.89% 등	5,218,921	6,279,675

단기수출자금	5.53%	1,400,000	1,600,000

일반자금대출 등	Term SOFR 3M + 0.99% 등	16,964,698	46,309,770

한국씨티은행	무역어음대출	SOFR 1D + 0.83% 등	13,128,000	5,500,000

BNK경남은행	운영자금 대출 등	4.99%	1,500,000	-

SC제일은행	Short Term	Libor 3M+2.84%	5,251,200	12,673,000

Banco Nacional De Mexico, S.A.	Short-term	Libor + 4.05%	7,745,520	126,730

BANK OF HOPE	LINE OF CREDIT	3M Term SOFR +2.10%	3,807,120	3,675,170

Hanmi Bank	LINE OF CREDIT	WSJ Prime + 0.15% (8.15%)	27,301,741	-

기타	운영자금 등	3.49~3.85% 등	3,006,002	1,497,436

합 계	304,924,857	257,386,271

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

KB국민은행	운전자금대출 등	4.78% 등	1,866,667	3,733,333

IBK기업은행	시설자금대출	2.25~5.85%	1,352,980	2,237,800

운영자금대출 등	3.15~6.64%	2,233,300	3,533,280

NH농협은행	일반자금대출	3M MOR + 2.3%	19,444,440	944,360

한국산업은행	운영자금 등	3M LIBOR+1.89~2.18% 등	83,558,124	49,198,400

시설자금대출	3M LIBOR+1.89~2.18% 등	17,387,720	21,692,675

SC제일은행	-	-	-	749,644

Axis Bank	FC Term loan	2.75% +EURIBOR 등	11,407,942	13,734,025

Bank of hope	Term loan	3M Libor + 2.00%	6,564,000	7,047,845

BNP Paribas	Long Term Loan	1M EURIBOR + 1.20%	3,804,780	4,375,861

IDFC BANK	FC Term loan	3.80%	17,582,241	20,580,730

IndusInd Bank	FC Term loan	3m Libor+2.87%, 3.40%	5,858,283	6,252,575

Kotak Mahindra Bank	-	-	-	272,823

Santander Bank	Long term loan 등	1.34~1.50%	7,767,565	9,627,300

TATRABANKA, a.s.	investment loan l/t	3M EURIBOR + 1.20% 등	9,094,256	9,525,960

VUB, a.s.	investment loan l/t	3M EURIBOR + 0.89%	13,540,332	14,732,703

Hanmi Bank	Term loan 등	WSJ Prime + 0.40% 등	28,942,461	-

교통은행	시설자금	5.12%	31,255,793	31,688,496

농상은행	운영자금 등	5.65%	13,578,750	14,061,600

중국공상은행	운영자금 등	4.90%	19,915,500	23,587,200

기타	운영자금 등	2.14% 등	1,027,965	1,067,565

합 계	296,183,099	238,644,175

차감: 유동성대체	(90,425,539)	(79,404,414)

차감 계	205,757,560	159,239,761

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

제2회 무보증사모사채	2020.06.25	2023.06.25	2.383%	-	10,000,000

제3회 무보증사모사채	2020.07.24	2023.07.23	2.227%	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(441)	(7,001)

차감 계	9,999,559	19,992,999

유동성 대체	액면금액	(10,000,000)	(20,000,000)

사채할인발행차금	441	7,001

소 계	(9,999,559)	(19,992,999)

차감 계	-	-

1) 상기 제2회 무보증사채는 신보2020제9차유동화전문유한회사, 제3회 무보증사채는 신보2020제11차유동화전문유한회사가 인수하였으며, 신용보증기금의 보증을 통하여 무보증사채를 기초자산으로 하여 유동화채무를 발행하였습니다.2) 연결실체는 제2회 및 제3회 무보증사모사채를 액면발행하였습니다. 사채는 만기일에 일시상환하며 이자지급조건은 3개월 후급 조건입니다. 사채발행시 발생한 부대비용은 사채할인발행차금으로 인식하였으며, 상환기간에 걸쳐 상각액을 인식하고 있습니다. 해당금액은 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 매 분기별로 금융원가에 가산하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금 및 사채

1년 이내	100,425,098

1년~2년 이내	92,946,405

2년 초과	112,811,154

합 계	306,182,657

19. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계	판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초	11,998,079	1,072,001	13,070,080	9,477,705	442,942	9,920,647

설정(환입)	2,554,828	(332,295)	2,222,533	928,089	-	928,089

사용	(1,482,039)	-	(1,482,039)	(963,571)	-	(963,571)

기타	802,305	-	802,305	739,016	-	739,016

기말	13,873,173	739,706	14,612,879	10,181,239	442,942	10,624,181

20. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	128,039,880	128,039,880

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	1,191,743	1,191,743

감자차손	(189,583)	(189,583)

합 계	274,263,377	274,263,377

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	5,216,493	(5,168,298)

지분법자본변동	(1,566,203)	(2,103,111)

합 계	3,650,290	(7,271,409)

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	11,738,408	11,074,941

임의적립금	188,188,843	139,188,843

미처분이익잉여금	112,571,324	104,977,310

합 계	312,498,575	255,241,094

(2) 법정적립금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금연결실체는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액(*)	833,264,127	1,536,584,284	632,250,497	1,184,768,958

상품매출액	183,829,497	375,176,882	146,178,368	267,389,093

기타매출액	4,419,769	6,473,939	6,476,441	12,766,744

합 계	1,021,513,393	1,918,235,105	784,905,306	1,464,924,796

(*) 제품매출액 중 17,590백만원은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

23. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	26,168,330	50,842,664	20,949,985	42,213,396

퇴직급여	1,432,741	3,252,180	1,883,363	2,577,676

복리후생비	6,906,313	10,662,979	3,790,839	6,892,496

광고선전비	55,403	67,642	193,105	228,622

운반보관비	23,605,802	41,334,115	26,839,972	51,769,058

해외시장개척비	145,153	239,000	788	788

세금과공과	1,675,614	3,159,940	1,267,508	2,923,948

통신비	337,147	653,963	331,619	654,417

수도광열비	135,081	260,645	124,771	224,806

임차료	807,336	1,385,319	548,842	1,109,759

접대비	670,530	1,215,421	382,783	754,289

여비교통비	1,803,098	3,740,829	586,836	1,651,809

차량유지비	542,773	1,008,513	453,630	793,141

지급수수료	13,796,826	26,276,946	12,280,268	19,633,932

소모품비	1,330,669	2,208,276	824,985	1,258,778

수선비	221,555	365,001	181,721	401,620

무형자산상각비	1,120,615	2,138,741	1,109,463	2,245,480

도서인쇄비	25,796	61,386	19,669	54,816

교육비	96,074	193,842	111,306	179,871

보험료	344,085	606,470	279,913	544,959

사무용품비	137,228	227,569	67,194	142,899

감가상각비	2,480,625	4,381,159	1,762,338	3,497,930

전력비	236,124	505,995	207,133	419,861

기술지원료	236,949	682,031	(1,277,558)	1,174,744

대손상각비	802,036	1,746,053	6,617,277	7,156,532

경상연구개발비	962,731	2,053,458	1,185,223	1,908,158

판매보증비	493,366	2,554,828	477,249	1,361,817

기타	2,218,355	4,659,351	2,867,104	4,710,324

합 계	88,788,355	166,484,316	84,067,326	156,485,926

24. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	141,458	279,971	87,614	148,386

임대료수익	206,990	411,141	642,735	1,045,552

유형자산처분이익	652,897	695,963	267,808	868,016

자산수증이익	65,995	130,042	63,312	123,813

배당금수익	1,128	78,728	989	136,589

잡이익	4,041,084	9,606,868	3,335,573	7,042,667

소 계	5,109,552	11,202,713	4,398,031	9,365,022

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	242,960	331,618	213,369	877,120

유형자산폐기손실	8	10	441	445

무형자산처분손실	18,495	1,235,193	151,016	151,016

기부금	256,976	333,270	234,640	357,831

기타의대손상각비	60,403	70,446	7,853,289	7,852,481

잡손실	1,727,879	5,240,741	404,720	1,115,206

소 계	2,306,721	7,211,278	8,857,474	10,354,099

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	2,802,831	3,991,435	(4,459,443)	(989,076)

25. 금융상품 관련사항(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,383,049	4,805,382	1,444,682	2,730,419

외환차익	7,041,275	11,576,271	6,017,090	8,576,081

외화환산이익	411,103	9,745,515	8,052,295	17,235,651

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	124,038	255,829	(26,439)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	31,422	277,124	214,561	311,458

파생상품평가이익	77,146	77,146	(28,972)	141,515

파생상품거래이익	58,333	77,969	400,621	558,844

기타금융수익	19,051	37,893	84,895	179,798

소 계	10,145,417	26,853,129	16,158,733	29,733,766

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,667,070	16,856,298	5,882,938	10,259,808

외환차손	1,248,741	3,188,831	1,564,525	2,532,221

외화환산손실	3,554,282	5,627,879	4,184,422	6,522,402

매출채권처분손실	-	-	-	32,986

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(577)	918,946	435,981	435,981

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	(221,597)	221,636	(100,599)	-

파생상품거래손실	-	-	(7,949)	-

기타금융비용	-	-	21,346	146,419

소 계	14,247,919	26,813,590	11,980,664	19,929,817

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(4,102,502)	39,539	4,178,070	9,803,949

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	4,805,382	-	-	-	-	4,805,382

외환차익	10,542,567	-	1,033,704	-	-	11,576,271

외화환산이익	4,747,467	-	4,998,048	-	-	9,745,515

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	255,829	-	-	-	255,829

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	277,124	-	-	-	277,124

파생상품평가이익	-	77,146	-	-	-	77,146

파생상품거래이익	-	77,969	-	-	-	77,969

기타금융수익	37,893	-	-	-	-	37,893

이자비용	-	-	(16,257,948)	-	(598,350)	(16,856,298)

외환차손	(1,834,395)	-	(1,354,436)	-	-	(3,188,831)

외화환산손실	(849,661)	-	(4,778,218)	-	-	(5,627,879)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(918,946)	-	-	-	(918,946)

파생상품평가손실	-	-	-	(221,636)	-	(221,636)

합 계	17,449,253	(230,878)	(16,358,850)	(221,636)	(598,350)	39,539

② 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	2,730,419	-	-	-	2,730,419

외환차익	6,972,434	-	1,603,647	-	8,576,081

외화환산이익	12,705,049	-	4,530,602	-	17,235,651

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	311,458	-	-	311,458

파생상품평가이익	-	141,515	-	-	141,515

파생상품거래이익	-	558,844	-	-	558,844

기타금융수익	179,798	-	-	-	179,798

이자비용	-	-	(10,146,601)	(113,207)	(10,259,808)

외환차손	(664,638)	-	(1,867,583)	-	(2,532,221)

외화환산손실	(354,255)	-	(6,168,147)	-	(6,522,402)

매출채권처분손실	(32,986)	-	-	-	(32,986)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(435,981)	-	-	(435,981)

기타금융비용	-	-	-	(146,419)	(146,419)

합 계	21,535,820	575,837	(12,048,082)	(259,626)	9,803,949

26. 파생상품손익연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있고 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익

통화스왑(*)	한국씨티은행	2024.02.28	USD 10,000,000	1,323.00 (USD/KRW) USD SOFR1DAY+0.83%/KRW5.3%	(221,636)	64,222

통화스왑(*)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	77,146	13,747

합 계	(144,490)	77,969

(*) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 850,091천원은 매입채무및기타채무와 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익및파생상품거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품평가손익	파생상품거래손익

통화스왑(*1,2)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 3,166,673	81.79 (EUR/INR)EUR 3.0%/INR 9.8%	-	168,380

통화스왑(*1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	(141,962)	254,603

통화스왑(*1,2)	IndusInd Bank	2023.08.31	EUR 1,748,914	1.183 (USD/EUR)EUR 2.65%/USD 2.87%	-	255,799

합 계	(141,962)	678,782

(*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 676,343천원은 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 거래가 종료되었습니다.

27. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	23,489,330	28,182,673

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	446,661	(55,147)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	4,840,953	(493,424)

법인세비용	28,776,944	27,634,102

유효세율	21.4%	35.39%

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	115,491	(212,150)

지분법자본변동	331,170	157,003

해외사업환산손익	-	-

합 계	446,661	(55,147)

확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

28. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순이익	25,382,145,109	59,296,361,704	11,571,922,767	32,631,110,943

가중평균유통보통주식수(*)	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익	1,169	2,732	533	1,503

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당반기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

Patriot Mobility Inc

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	유무형자산	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	-	1,198,730	2,821,046

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	30,741,339	-	-	7,710	-	99,393

Patriot Mobility Inc	236,571	3,730,233	213,670	-	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	1,339,158	-	-	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	702,535	1,014,810	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD	63,785	-	-	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	52,679	-	-

합 계	33,083,388	4,745,043	213,670	60,389	1,198,730	2,920,439

② 전반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	263,600	1,691,351

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	20,852,409	-	114,448	-	150,047

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	-	-	645,820	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,336,969	50,938	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,132,647	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	56,406	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	254,044	-	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	55,223	-	-	-	688

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	9	35,494	-	-

합 계	26,687,698	50,947	795,762	263,600	1,842,086

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	-	716,550

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	12,742,256	-	-	-	8,208

Patriot Mobility Inc	130,865	2,888,160	-	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,413,624	-	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	12,251,805	-	216,612	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	11,500,887	-	39,384	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	1,955,954	-	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	38,768	-

합 계	41,995,391	2,888,160	255,996	38,768	724,758

(*) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 25,708,646천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	462,647

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	17,416,360	-	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	2,705,039	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	11,151,730	-	-	-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,102,281	38,019	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,826,869	2,721,600	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	10,605	-

합 계	44,202,279	2,759,619	10,605	462,647

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 24,080,880천원을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

현금출자	출자금 회수	현금출자	출자금 회수

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	6,702,912	-	-	-

(5) 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자들과 기술사용료 등 계약을 체결하고 있습니다. (주석 30 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	6,083,947	5,340,057

퇴직급여	640,898	857,369

합 계	6,724,845	6,197,426

30. 우발부채 및 약정사항(1) 소송 등① (주)서연이화의 연결회사는 기타장기미수채권 165백만 RMB의 회수와 관련하여 소송을 제기하여 당반기말 현재 1심을 승소하여 강제집행을 완료한 후 지급보증이행 소송을 진행중에있으며 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.② 연결실체는 역삼세무서장을 상대로 ㈜서연오토비전(舊. 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며 당반기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다.③ 연결실체는 19백만 BRL의 세금환급과 관련하여 브라질 국세청의 판결무효소송 제기로 소송 진행중입니다.④ 당반기말과 전기말 현재 종속기업인 Seoyon Intech Fabricacao DeSistema InteriorAutomotivo Brasil LTDA가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다. 이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 각각 BRL 5,273,265.68 과 BRL 5,082,091.44을 인식하였습니다.

(2) 기타 약정사항

① 연결실체는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결실체의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 370,000천원이며, 연결실체는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다.② 연결실체는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 등 관계기업들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1~2%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 발생한 수입수수료는 USD 692,574(전반기: USD 411,453) 및 EUR 896,799(전반기: EUR 2,518,616)입니다.

③ 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	내 용	한도금액

KEB하나은행 외	무역금융대출, 산업시설대출 외	611,253,334

KDB산업은행 외	외화시설대출, 신용대출 외	USD 177,730,429

Tatra Banka a.s. 외	installment loan, FCTL 외	EUR 99,535,512

Santander Bank	Overdraft	PLN 821,389

교통은행 외	Line of Credit	CNY 357,636,250

Axis Bank	FC Term loan	INR 194,425,525

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 비지배주주에게 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:INR, EUR)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)	INR 650,000,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	EUR 7,253,849	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

② 전기말

(단위:INR, EUR)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)	INR 650,000,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	EUR 8,312,020	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

KEB하나은행	USD 3,714,623.00	계약이행보증

EUR 132,928.00	선수금지급보증

신한은행	USD 67,467.30	하자이행보증

자본재공제조합	8,168,824	이행보증

서울보증보험(주)	50,953	계약, 하자, 지급보증

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 30,000,000	금융기관 차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD	CNY 29,971,478	우리은행

② 전기말

(단위: CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 30,000,000	금융기관차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD	CNY 29,971,478	우리은행

(6) 연결실체는 제47기 중 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	105,909,040	50,447,392

2. 조정항목 :

법인세비용	28,776,780	27,634,102

이자비용	16,856,298	10,259,808

외화환산손실	5,627,879	6,522,402

감가상각비	53,942,900	48,033,365

무형자산상각비	2,731,052	2,817,624

대손상각비	1,746,053	7,156,532

기타의 대손상각비	70,446	7,852,481

유형자산처분손실	331,618	877,120

유형자산폐기손실	10	445

무형자산처분손실	1,235,193	151,016

퇴직급여	5,114,705	5,160,014

기타장기종업원급여	83,594	15,206

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	918,946	435,981

지분법손실	15,650	8,337,153

매출채권처분손실	-	32,986

재고자산평가손실	276,756	1,851,236

공사손실예정비용	(332,295)	-

파생상품평가손실	221,636	-

충당부채의 전입	2,554,828	928,090

금융보증손실	-	146,419

기타비용	932,263	468,071

이자수익	(4,805,382)	(2,730,419)

배당금수익	(78,728)	(136,589)

금융보증이익	(37,893)	(179,798)

외화환산이익	(9,745,515)	(17,235,652)

지분법이익	(4,315,344)	(5,257,719)

재고자산평가손실충당금환입	(925,587)	(138,815)

유형자산처분이익	(695,963)	(868,016)

파생상품평가이익	(77,146)	(141,515)

파생상품거래이익	(77,969)	(558,844)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(255,829)	(311,458)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(277,124)	(123,813)

자산수증이익	(130,041)	-

소 계	99,681,791	100,997,413

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(16,870,738)	(51,524,897)

미수금의 감소(증가)	(3,817,786)	(71,644)

미수수익의 감소(증가)	999,048	1,195,963

선급금의 감소(증가)	(7,106,327)	(4,753,688)

선급비용의 감소(증가)	(3,551,421)	(793,140)

기타유동자산의 감소(증가)	1,913,780	(694,460)

재고자산의 감소(증가)	(23,494,560)	(44,634,487)

부가세대급금의 감소(증가)	(7,363,760)	6,338,761

미청구공사의 감소(증가)	(7,001,616)	2,652,034

장기선급비용의 감소(증가)	(802,764)	(12,773)

장기선급금의 감소(증가)	(8,029)	(92,351)

매입채무의 증가(감소)	(25,396,557)	54,617,060

미지급금의 증가(감소)	1,828,390	15,054,934

미지급비용의 증가(감소)	18,394,861	36,670,752

장기미지급비용의 증가(감소)	(209,301)	(714,089)

장기미지급금의 증가(감소)	36,988	32,993

선수금의 증가(감소)	68,270,925	8,589,594

예수금의 증가(감소)	(2,317,043)	(5,582,442)

예수보증금의 증가(감소)	711,678	(29,283)

선수수익의 증가(감소)	(373,869)	807,946

부가세예수금의 증가(감소)	1,891,076	2,623,784

초과청구공사의 증가(감소)	(521,475)	(291,309)

임대보증금의 증가(감소)	197,214	136,515

기타유동부채의 증가(감소)	(336,585)	-

충당부채의 증가(감소)	(1,482,038)	(963,571)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(50,801)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(1,268,977)	(1,725,921)

사외적립자산의 감소(증가)	3,200,547	2,075,623

소 계	(4,478,339)	18,861,103

4. 합계(1 + 2 + 3)	201,112,492	170,305,908

(2) 당반기와 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	23,883,964	14,377,817

장기차입금의 유동성 대체	32,894,301	26,938,420

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(5,043,330)	72,075

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	60,900	(11,557)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	81,629	417,281

무형자산 처분 관련 미수금 변동	2,479,848	(151,016)

리스자산과 관련된 리스부채 증가	729,421	10,000,000

유형자산의 투자부동산 대체	-	3,659,771

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	사업결합	기 타(*)	기 말

단기차입금	257,386,271	-	5,821,466	-	37,419,060	4,298,060	304,924,857

유동성장기차입금	79,404,414	-	(27,431,660)	32,894,301	2,176,418	3,382,066	90,425,539

유동성사채	19,992,999	-	(10,000,000)	-	-	6,560	9,999,559

장기차입금	159,239,761	-	49,616,936	(32,894,301)	27,219,693	2,575,470	205,757,559

리스부채	11,087,425	729,421	(1,837,875)	-	9,687,678	482,119	20,148,768

합 계	527,110,870	729,421	16,168,867	-	76,502,849	10,744,275	631,256,282

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	기타(*)	기 말

단기차입금	369,777,942	-	(50,498,573)	-	24,097,289	343,376,658

유동성 장기차입금	67,513,906	-	(13,705,749)	(6,098,755)	-	47,709,402

장기차입금	200,797,662	-	3,273,737	6,098,755	(11,429,502)	198,740,652

리스부채	8,043,865	254,613	(1,664,384)	-	(13,843)	6,620,251

사채	44,935,827	-	-	-	14,961	44,950,788

합 계	691,069,202	254,613	(62,594,969)	-	12,668,905	641,397,751

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채, 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.당반기와 전반기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	3,744,726	(3,744,726)	4,042,113	(4,042,113)

나. 이자율위험 당반기와 전반기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(1,579,912)	1,579,912	(922,784)	922,784

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	604,492,957	504,788,197	45,468,896	13,429,665	2,273,395	38,532,804

미수금	15,326,759	3,917,516	3,282,850	163,297	7,318,820	644,276

미수수익	1,416,490	1,416,490	-	-	-	-

임차보증금	4,796,527	4,796,527	-	-	-	-

대여금	34,226,505	4,363,882	-	-	-	29,862,623

합 계	660,259,238	519,282,612	48,751,746	13,592,962	9,592,215	69,039,703

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	547,909,249	468,239,022	23,927,541	13,658,705	5,367,676	36,716,305

미수금	7,520,358	2,886,688	1,136,515	478,686	2,457,496	560,973

미수수익	2,017,982	2,017,982	-	-	-	-

임차보증금	5,018,320	5,018,320	-	-	-	-

대여금	35,063,764	5,136,814	-	-	-	29,926,950

합 계	597,529,673	483,298,826	25,064,056	14,137,391	7,825,172	67,204,228

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	823,803,326	823,803,326	823,803,326	-

기타비유동채무	23,575,045	23,575,045	628,455	22,946,590

단기차입금 및 유동성장기부채	395,350,395	414,728,366	414,728,366	-

유동성사채	9,999,559	10,055,675	10,055,675	-

장기차입금	205,757,560	230,569,532	28,333,288	202,236,244

합 계	1,458,485,885	1,502,731,944	1,277,549,110	225,182,834

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	663,461,171	663,461,171	663,461,171	-

기타비유동채무	16,845,291	16,845,291	676,343	16,168,948

단기차입금 및 유동성장기부채	336,790,684	349,136,575	349,136,575	-

유동성사채	19,992,999	20,286,175	20,286,175	-

장기차입금	159,239,761	181,356,829	5,946,204	175,410,625

합 계	1,196,329,906	1,231,086,041	1,039,506,468	191,579,573

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생금융부채 중 통화스왑부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 그 공정가치는 1년 미만 구간에 포함되어 있으며, 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	1,675,052,066	1,319,636,711

자본	1,127,612,243	1,003,906,636

부채비율	148.55%	131.45%

(3) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	314,550,993	-	-	-	-	314,550,993

매출채권및기타채권	584,823,008	-	-	-	-	584,823,008

단기금융상품	92,398,126	-	-	-	-	92,398,126

장기금융상품	2,681,905	-	-	-	-	2,681,905

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,873,943	-	-	-	26,873,943

장기매출채권및기타채권	6,396,525	-	-	-	-	6,396,525

합 계	1,000,850,557	26,873,943	-	-	-	1,027,724,500

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	817,252,482	221,636	6,329,208	823,803,326

기타비유동부채	-	-	9,125,566	628,455	13,821,024	23,575,045

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	395,350,395	-	-	395,350,395

유동성사채	-	-	9,999,559	-	-	9,999,559

장기차입금	-	-	205,757,560	-	-	205,757,560

합 계	-	-	1,437,485,562	850,091	20,150,232	1,458,485,885

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	253,014,485	-	-	-	-	253,014,485

매출채권및기타채권	523,431,085	-	-	-	523,431,085

단기금융상품	80,934,295	-	-	-	-	80,934,295

장기금융상품	4,809,022	-	-	-	-	4,809,022

당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,259,335	-	-	-	25,259,335

장기매출채권및기타채권	6,894,360	-	-	-	-	6,894,360

합 계	869,083,247	25,259,335	-	-	894,342,582

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	659,588,225	-	3,872,946	663,461,171

기타비유동부채	-	-	8,886,118	676,343	7,282,830	16,845,291

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	336,790,684	-	-	336,790,684

유동성사채	-	-	19,992,999	-	-	19,992,999

장기차입금	-	-	159,239,761	-	-	159,239,761

합 계	-	-	1,184,497,787	676,343	11,155,776	1,196,329,906

② 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	26,873,943	25,259,335

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:(*1)

현금및현금성자산	314,550,993	253,014,485

매출채권및기타채권	584,823,008	523,431,085

단기금융상품	92,398,126	80,934,295

장기금융상품	2,681,905	4,809,022

장기매출채권및기타채권	6,396,525	6,894,360

소 계	1,000,850,557	869,083,247

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화스왑부채(*2)	850,091	676,343

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:(*1)

매입채무및기타채무	823,581,690	662,784,828

기타비유동부채	22,946,590	16,845,291

단기차입금 및 유동성장기부채	395,350,395	336,790,684

유동성사채	9,999,559	19,992,999

장기차입금	205,757,560	159,239,761

소 계	1,457,635,794	1,195,653,563

(*1) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 통화스왑부채는 매입채무및기타채무와 기타비유동채무에 포함되어있으며 구분을 위해 별도 표기하였습니다. (주석 16 참조)

③ 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,016,059	3,857,884	26,873,943

당기손익-공정가치측정금융부채	-	850,091	-	850,091

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,107,531	3,151,804	25,259,335

당기손익-공정가치측정금융부채	-	676,343	-	676,343

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

33. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권 자산

부동산(건물)	8,035,891	8,431,393

차량운반구	2,222,763	1,854,022

기계장치	8,832,489	577,971

토지사용권	48,721,058	49,283,128

기타	71,372	88,057

합 계	67,883,573	60,234,571

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	3,001,891	2,142,135

사용권자산의 손상차손(환입)	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	598,350	113,207

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	427,611	298,380

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	102,680	82,292

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	6,327,743	3,833,587

1년 초과 5년 이내	13,821,024	7,282,830

합 계	20,148,767	11,116,417

(4) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,966,516천원(전반기: 2,364,734천원)입니다.

34. 사업결합

(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

KWANGSUNG AMERICA CORPORATION	자동차부품의 제조 및 판매	2023.04.12	100	1

(2) 당반기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	KWANGSUNG AMERICA CORPORATION

현금	1

(3) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	KWANGSUNG AMERICA CORPORATION

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산	62,675,756

현금및현금성자산	1,102,423

매출채권 및 기타채권	26,061,399

재고자산	34,265,363

기타유동자산	1,246,571

비유동자산	103,051,896

유형자산	92,901,483

사용권자산	9,126,060

기타비유동자산	1,024,353

자산 총계	165,727,653

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채	205,675,921

매입채무 및 기타채무	149,808,732

단기차입금 및 유동성장기부채	39,595,478

기타유동부채	16,271,711

비유동부채	42,299,527

장기차입금	27,219,693

기타비유동부채	15,079,834

부채 총계	247,975,447

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(82,247,796)

유형자산과 무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. 한편, 동 사업결합의 매도자에게 지급할 매입채무 중 일부는 미확정 손해배상금 보류액과 같은 우발상황의 존재로 최종지급액은 결정되지 아니하였습니다. 만약 지배력 획득일로부터 1년 이내에 지배력 획득일에 존재하던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하는 경우 지배력 획득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액은 소급하여 조정될 것입니다.

(4) 당반기에 취득한 KWANGSUNG AMERICA CORPORATION에 대한 비지배지분은 지분 100%를 인수하였기 때문에 발생하지 아니하였습니다.

(5) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	KWANGSUNG AMERICA CORPORATION

이전대가	1

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(82,247,796)

영업권	82,247,795

(6) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	KWANGSUNG AMERICA CORPORATION

현금으로 지급한 대가	(1)

취득한 현금 및 현금성자산	1,102,423

순현금유입	1,102,422

(7) KWANGSUNG AMERICA CORPORATION이 창출한 추가 사업과 관련한 (-)4,736,933천원이 당반기순이익에 포함되어 있습니다. 당반기에 인식한 매출에는 KWANGSUNGAMERICA CORPORATION의 매출 108,337,314천원이 포함되어 있습니다.

이러한 사업결합이 2023년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 1,779,863,441천원, 계속영업 당반기순이익은 66,338,953천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

당반기초에 KWANGSUNG AMERICA CORPORATION를 취득했다고 가정하는 경우 연결실체의 매출액과 반기순이익의 추정치를 결정하는데 있어서 경영자는 취득 전 재무제표상 인식된 장부금액이 아니고 사업결합을 위한 최초 회계처리에서 발생하는 공정가치를 근거로 하여 취득한 유형자산의 감가상각비를 계산하였습니다.

35. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2023년 8월 11일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.

1) 합병승인

구 분	내 용

합병회사	㈜서연이화

피합병회사(*1)	㈜서연이화에이디엠

합병방식(*2)	소규모합병

합병비율(*3)	㈜서연이화:㈜서연이화에이디엠 = 1:0

합병기일	2023년 10월 1일

(*1) ㈜서연이화는 ㈜서연이화에이디엠의 발행주식 100%를 소유하고 있습니다.(*2) ㈜서연이화는 소규모합병의 방식 및 절차로, ㈜서연이화에이디엠은 간이합병의 방식 및 절차로 진행되며, 합병승인을 위한 주주총회 결의를 이사회 결의로 갈음 합니다.(*3) 본건 합병은 무증자 합병으로 진행하므로 합병비율은 1:0으로 하며 합병으로 인해 ㈜서연이화에이디엠의 주주에게 발행하는 신주 및 합병교부금은 없습니다.2) ㈜서연이화 운영자금 차입

은 행 명	차입과목	내 용	차입금리

KDB산업은행	운영자금대출	600억원 연장	CD3개월 + 1.22%

우리은행	B2B대출(주계약)	30억원 한도증액	CD3개월 + 2.00%

(2) 연결실체는 2023년 7월 12일에 주식회사 게브루더바이스코리아가 제기한 소가 265백만원의 체당금 지급 소송의 피고가 되었으며, 소송결과는 예측할 수 없으나 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(서울남부지방법원2023가단263647)