서연 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당)기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 51(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 50(전)기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 50(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	(주)서연이화(*1)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	48.70%	48.70%

(주)서연이화에이디엠	경영컨설팅 등	12월	100%	100%

(주)서연탑메탈(*2)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)서연오토비전(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)서연인더스트리(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)나우종합건설	건축공사업 등	12월	100%	-

중국	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD(*5)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	70%	70%

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Seoyon China Co., Ltd.	상품 종합 중개업 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.(*3)	자동차부품 등의 기술개발 및기술자문 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.(*3)	부동산 관리업, 자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

슬로바키아	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Seoyon Europe s.r.o.	경영,영업 컨설팅 및 무역업 등	12월	100%	100%

APIS Plastic Slovakia s.r.o.(*3,8)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.(*3,9)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

체코	Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

터키	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*6)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. zo.o.(*3)	자동차부품의 판매 등	12월	100%	100%

BEST AUTOTECH sp. zo.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.95%	99.95%

미국	Seoyon America Corporation	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Seoyon Management Consulting LLC(*7)	경영, 영업 컨설팅 등	12월	100%	100%

Touchstone Healthcare TopCo LLC(*7)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	-

Touchstone Healthcare HoldCo LLC(*7)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	-

Patriot Mobility LLC(*7)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

Integrated Engineering Consulting LLC(*10)	공장 품질관리 및 생산 지원,경영 컨설팅 등	12월	-	-

인도	PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	60%	60%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	70%	70%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	70%	70%

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	경영컨설팅업	3월	100%	100%

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED(*11)	자동차 부품 판매, 경영 컨설팅,무역업 등	3월	100%	-

멕시코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

싱가포르	SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.	해외 자회사 관리 등	12월	100%	-

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	-

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*6) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*7) 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*8) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다.(*9) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다.(*10) 당사는 Integrated Engineering Consulting LLC의 의결권 지분을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation에 대한 관여로 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 이러한 사실을 종합적으로 고려하여 당사가 Integrated Engineering Consulting LLC에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*11) 당사의 종속기업인 SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.가 투자하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업 변동내역당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

Touchstone Healthcare TopCo LLC	신규 출자 설립

Touchstone Healthcare HoldCo LLC	신규 출자 설립

Patriot Mobility LLC	신규 출자 설립

Integrated Engineering Consulting LLC	지배력 보유

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.	신규 출자 설립

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.	신규 출자 설립

㈜나우종합건설	지분 인수

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED	지분 인수

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	2,115,702,345	135,468,963	90,463,694	98,412,610

부채	1,258,204,059	56,787,630	65,785,683	75,340,738

매출액	1,998,526,614	118,581,840	116,688,033	196,402,692

당기순이익	98,554,033	3,839,271	6,587,287	7,849,985

영업활동현금흐름	165,123,509	7,697,117	7,832,113	16,063,859

투자활동현금흐름	(59,159,100)	(1,194,532)	82,841	(5,303,273)

재무활동현금흐름	(37,508,408)	(4,736,280)	(6,084,659)	(11,709,094)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,790,347,661	124,346,687	85,180,085	87,173,857

부채	1,092,609,059	48,964,141	69,935,697	68,848,768

매출액	2,180,065,899	153,501,082	119,624,270	227,694,245

당기순이익(손실)	29,743,241	3,801,680	(4,090,736)	9,251,424

영업활동현금흐름	188,126,300	(2,027,963)	(6,032,384)	5,287,411

투자활동현금흐름	(101,780,978)	13,181,038	(1,747,131)	(4,636,735)

재무활동현금흐름	(119,878,362)	(22,956,449)	(587,824)	(1,395,096)

(5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%

누적 비지배지분	475,263,567	46,450,409	3,948,134	525,662,110

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	54,554,806	(430,203)	1,106,993	55,231,596

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	90,608,438	(225,452)	1,561,804	91,944,790

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	3,440,852	509,670	-	3,950,522

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	388,095,981	47,185,531	2,386,331	437,667,843

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	14,927,333	6,252,134	(581,093)	20,598,374

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	36,319,372	7,908,715	(461,016)	43,767,071

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	2,609,003	618,885	-	3,227,888

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 18 : 확정급여부채- 주석 28 : 법인세비용

- 주석 31 : 우발부채 및 약정사항

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무에 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무제표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업에 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 연결실체 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,087,848,373	88,797,514	519,566,497	445,288,427	441,950,525	223,448,051	(541,640,211)	2,265,259,176

연결조정	(232,883,649)	(27,762,001)	(79,099,096)	(54,226,380)	(114,027,592)	(33,641,493)	541,640,211	-

외부고객으로부터의 수익	854,964,724	61,035,513	440,467,401	391,062,047	327,922,933	189,806,558	-	2,265,259,176

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	271,743,850	289,784,689	156,863,865	155,938,843	140,670,431	121,107,911	45,988,260	1,182,097,849

투자부동산	18,939,404	-	-	-	-	-	-	18,939,404

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	958,227,776	93,569,814	404,415,055	334,748,520	291,686,178	188,813,823	(496,294,760)	1,775,166,406

연결조정	(216,265,277)	(30,991,652)	(85,531,699)	(39,066,295)	(81,721,428)	(42,718,409)	496,294,760	-

외부고객으로부터의 수익	741,962,499	62,578,162	318,883,356	295,682,225	209,964,750	146,095,414	-	1,775,166,406

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	267,482,202	277,727,669	156,668,424	156,018,183	128,414,325	109,793,082	55,382,092	1,151,485,977

투자부동산	15,684,318	-	-	-	-	-	-	15,684,318

(3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

현대자동차(주)	1,061,139,732	46.8%	872,414,774	49.1%

기아(주)	755,399,006	33.4%	542,769,645	30.6%

기타	448,720,438	19.8%	359,981,987	20.3%

합 계	2,265,259,176	100.0%	1,775,166,406	100.0%

5. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	18,907,414	11,342,504	차입금담보제공 등

장기금융상품	450,300	273,007	당좌개설보증금 등

장기기타금융자산(*)	1,080,000	1,080,000	근질권 설정

합 계	20,437,714	12,695,511

(*) 후순위채권으로 당분기말과 전기말 현재 전액 손상인식되어 있습니다

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권(*)	493,897,075	(8,319,606)	485,577,469	391,552,149	(2,881,063)	388,671,086

미수금	18,510,668	(561,504)	17,949,164	6,078,869	(326,429)	5,752,440

미수수익	583,626	-	583,626	1,255,920	-	1,255,920

단기대여금	6,111,850	-	6,111,850	5,752,087	-	5,752,087

합 계	519,103,219	(8,881,110)	510,222,109	404,639,025	(3,207,492)	401,431,533

비유동:

매출채권	28,142,946	(28,142,946)	-	23,798,781	(23,378,103)	420,678

임차보증금	5,295,876	-	5,295,876	3,804,366	-	3,804,366

장기대여금	32,993,877	(24,699,135)	8,294,742	30,721,967	(15,360,984)	15,360,983

합 계	66,432,699	(52,842,081)	13,590,617	58,325,114	(38,739,087)	19,586,027

(*) 당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 49,508,649천원 및 39,985,694천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	41,946,577	48,340,010

대손상각비	18,661,191	6,271,980

제각	(177,387)	(10,249,297)

대체(*)	(619,846)	1,461,306

기타증감(환율변동효과 등)	1,912,656	2,458,435

기말	61,723,191	48,282,434

(*) 전분기 중 LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.에 대한 대손충당금 342,443천원을 매각예정자산으로, BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.에 대한 대손충당금 1,118,863천원을 지분법손실로 대체하였습니다.7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	21,006,255	(23,095)	20,983,160	28,300,987	(530,869)	27,770,118

제품	27,339,812	(3,861,462)	23,478,350	19,162,396	(1,852,952)	17,309,444

재공품	40,277,090	(484,196)	39,792,894	11,583,798	(248,790)	11,335,008

원재료	95,748,094	(6,869,973)	88,878,121	69,214,726	(4,026,952)	65,187,774

저장품	1,885,740	(86,124)	1,799,616	2,719,655	-	2,719,655

미착품	39,000,380	-	39,000,380	22,837,038	-	22,837,038

합 계	225,257,371	(11,324,850)	213,932,521	153,818,600	(6,659,563)	147,159,037

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	53,017,745	-	37,824,360	-

선급비용	5,052,151	3,810,498	4,748,248	5,944,133

부가세대급금	37,478,847	-	35,407,670	-

합 계	95,548,743	3,810,498	77,980,278	5,944,133

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,386,775	-	6,386,775

건물	15,193,254	(2,768,634)	12,424,620

구축물	166,798	(38,789)	128,009

합 계	21,746,827	(2,807,423)	18,939,404

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,894,976	-	5,894,976

건물	11,805,152	(2,195,479)	9,609,673

구축물	133,845	(30,010)	103,835

합 계	17,833,973	(2,225,489)	15,608,484

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	5,894,976	-	-	491,800	6,386,776

건물	9,609,673	-	(286,040)	3,100,987	12,424,620

구축물	103,835	4,849	(6,163)	25,487	128,008

합 계	15,608,484	4,849	(292,203)	3,618,274	18,939,404

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	2,872,527	-	3,022,449	5,894,976

건물	5,287,493	(162,210)	4,558,561	9,683,844

구축물	28,750	(3,007)	79,755	105,498

합 계	8,188,770	(165,217)	7,660,765	15,684,318

(*) 연결실체의 종속기업인 (주)서연씨엔에프의 임대공장 운영으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	9,613,646	8,627,860

건물	13,383,359	10,480,746

구축물	146,999	119,428

합 계	23,144,004	19,228,034

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	780,108	504,653

임대비용	(410,355)	(294,089)

합 계	369,753	210,564

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	132,072,985	(936,547)	-	-	131,136,438

건물	537,450,050	-	(122,623,856)	-	414,826,194

구축물	30,736,694	-	(12,330,561)	-	18,406,133

기계장치	746,685,419	(583,752)	(450,236,160)	(34,430,151)	261,435,356

차량운반구	31,077,060	(20,167)	(21,997,903)	(36,716)	9,022,274

공구와기구	242,492,791	(23,076)	(184,485,099)	-	57,984,616

집기비품	92,044,403	(75,962)	(74,133,171)	(2,100,016)	15,735,254

동력시설	14,334,853	-	(9,985,904)	(5,926)	4,343,023

사용권자산	72,742,997	-	(10,964,767)	-	61,778,230

건설중인자산	167,087,469	(336,692)	-	-	166,750,777

합 계	2,066,724,721	(1,976,196)	(886,757,421)	(36,572,809)	1,141,418,295

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	132,263,645	(952,394)	-	-	131,311,251

건물	506,222,935	-	(106,584,875)	-	399,638,060

구축물	27,172,323	-	(10,809,836)	-	16,362,487

기계장치	659,462,900	(530,140)	(373,528,489)	(43,137,524)	242,266,746

차량운반구	27,136,462	-	(19,510,377)	(34,252)	7,591,833

공구와기구	228,380,469	(32,516)	(167,664,580)	-	60,683,374

집기비품	83,991,516	(90,830)	(66,834,984)	(1,972,938)	15,092,764

동력시설	13,472,453	-	(8,749,945)	(5,528)	4,716,980

사용권자산	71,429,555	-	(11,021,900)	-	60,407,655

건설중인자산	146,030,469	(62,953)	-	-	145,967,516

합 계	1,895,562,727	(1,668,833)	(764,704,986)	(45,150,242)	1,084,038,666

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	131,311,251	311,725	(1,639,291)	-	1,152,753	131,136,438

건물	399,638,060	2,273,100	(7,630,558)	(11,211,982)	31,757,574	414,826,194

구축물	16,362,487	99,882	-	(851,149)	2,794,913	18,406,133

기계장치	242,266,746	13,037,521	(3,611,516)	(34,674,775)	44,417,380	261,435,356

차량운반구	7,591,833	2,496,862	(55,343)	(1,961,331)	950,253	9,022,274

공구와기구	60,683,374	9,638,270	(950,235)	(15,910,260)	4,523,467	57,984,616

집기비품	15,092,764	2,679,177	(48,415)	(4,032,984)	2,044,712	15,735,254

동력시설	4,716,979	164,212	(332)	(926,743)	388,907	4,343,023

사용권자산	60,407,655	1,152,586	(674,662)	(3,264,893)	4,157,544	61,778,230

건설중인자산	145,967,516	44,903,080	(155,885)	-	(23,963,934)	166,750,777

합 계	1,084,038,665	76,756,415	(14,766,237)	(72,834,117)	68,223,569	1,141,418,295

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	매각예정자산재분류	기 타(*)	기 말

토지	133,294,538	4,120	(727,320)	-	-	-	658,490	133,229,828

건물	382,991,708	2,094,792	(6,034,516)	(10,867,197)	-	-	45,298,118	413,482,905

구축물	14,354,770	653,184	(25,889)	(770,005)	-	-	2,462,575	16,674,635

기계장치	264,006,093	14,277,593	(11,640,389)	(34,037,362)	-	-	23,844,733	256,450,668

차량운반구	4,927,194	327,795	(115,979)	(1,280,233)	-	-	580,605	4,439,382

공구와기구	54,910,242	3,794,930	(2,805,847)	(13,068,370)	-	-	14,303,593	57,134,548

집기비품	14,521,606	3,598,506	(226,359)	(4,388,578)	-	-	1,668,831	15,174,006

동력시설	5,811,130	239,577	(264,004)	(872,516)	-	-	419,543	5,333,730

사용권자산	55,160,894	1,473,395	(323,576)	(2,347,730)	131,209	(161,082)	4,686,234	58,619,344

건설중인자산	145,005,870	57,072,597	(60,702)	-	-	-	(49,181,077)	152,836,688

합 계	1,074,984,045	83,536,489	(22,224,581)	(67,631,991)	131,209	(161,082)	44,741,645	1,113,375,734

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치,재고자산 등	KRW	328,194,705	메리츠화재보험(주) 등

USD	263,057,599

CNY	1,000,245,685

EUR	196,718,965

INR	17,525,310,036

BRL	62,757,668

TRY	210,943,320

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	460,430,215	514,637,560	운영자금/시설자금 등	330,729,328	우리은행 외

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,574,155	-	-	(5,420)	4,568,735

산업재산권	4,813,832	-	(2,396,098)	-	2,417,734

기타의무형자산	45,866,145	(169,794)	(27,943,235)	(1,728,547)	16,024,569

영업권	32,119,746	-	-	(14,451,230)	17,668,516

합 계	87,373,878	(169,794)	(30,339,333)	(16,185,197)	40,679,554

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,368,881	-	-	(5,420)	4,363,461

산업재산권	4,469,870	-	(2,082,715)	-	2,387,155

기타의무형자산	42,952,076	(221,277)	(24,250,962)	(1,728,546)	16,751,291

영업권	25,506,411	-	-	(14,465,914)	11,040,497

합 계	77,297,238	(221,277)	(26,333,677)	(16,199,880)	34,542,404

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	상각비	사업결합으로 인한 취득	기 타(*)	기 말

회원권	4,363,461	200,000	-	-	5,274	4,568,735

산업재산권	2,387,155	240,451	(551,234)	-	341,362	2,417,734

기타의무형자산	16,751,291	1,201,654	(3,687,115)	951	1,757,788	16,024,569

영업권	11,040,497	3,465,949	-	-	3,162,070	17,668,516

합 계	34,542,404	5,108,054	(4,238,349)	951	5,266,494	40,679,554

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	기 타(*)	기 말

회원권	4,392,737	22,620	-	-	1,190	4,416,547

산업재산권	2,835,776	200,878	-	(801,233)	380,905	2,616,326

기타의무형자산	20,446,375	1,554,294	(203,839)	(3,526,940)	1,460,116	19,730,006

영업권	10,859,706	-	-	-	487,659	11,347,365

합 계	38,534,594	1,777,792	(203,839)	(4,328,173)	2,329,870	38,110,244

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 상각후원가측정 유가증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	-	-	16,825	870

13. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,038,774	34,419,428

취득	-	1,506,890

배당금수령	-	(32,000)

지분법이익	8,138,247	4,546,138

지분법손실(*)	(228,160)	(1,836,910)

자본 변동액 및 환율 변동효과(*)	2,228,662	2,057,728

기말	46,177,523	40,661,274

(*) BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영손실 금액 중 순투자 금액에 해당하는 대손충당금 및 금융보증에 대하여 지분법손실 7,633,936천원(전분기: 3,678,264천원) 및 지분법자본변동 398,450천원(전분기: (-) 396,905천원)을 인식하였습니다. 또한, 전분기 중 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영손실 금액 중 순투자에 해당하는 장기매출채권 및 금융보증계약에 대하여 지분법손실을 1,118,862천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	3,649,537	-

(3) 당분기말 및 전기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	6,474,511	2,509,428

한편, 당분기 중 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.에 반영된 지분법자본변동 변동금액은 (-)315,546천원입니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무증권

- 시장성 있는 채무증권	10,589,408	-	9,913,087	-

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	-	2,937,545	-	2,495,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	12,409,047	18,636,270

취득	11,040,760	20,117,511

처분	(10,021,387)	(26,257,828)

공정가치평가손익	(128,211)	(86,913)

사업결합으로 인한 취득	143,473	-

환율차이	83,271	7

기말	13,526,953	12,409,047

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관련 수행의무	내 용	계정과목	금 액

당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익 중 미청구금액	미청구공사	9,955,903	16,035,526

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익을 초과하여 청구한 금액	초과청구공사	3,116,131	3,744,334

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도	통제가 이전되기 전에 수취한 금액	선수금	34,479,254	21,392,814

선수수익	751,461	1,238,622

(2) 연결실체는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.① 미청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약	9,955,903	16,035,526

차감: 손실충당금(*)	-	-

합 계	9,955,903	16,035,526

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약(*)	3,116,131	3,744,334

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결실체가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

진행기준 금형제작 계약	25,107,713	23,541,368

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	22,056,601	24,287,167	-	(25,107,713)	825,246	22,061,302

② 전기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	20,230,567	35,843,650	-	(34,453,451)	435,835	22,056,601

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	500,639,284	-	408,499,513	-

미지급금	79,468,127	1,023,232	48,018,637	1,529,134

미지급비용	72,247,505	8,129,871	41,330,170	7,902,167

금융보증부채	-	-	8,274,584	-

임대보증금	-	585,563	-	428,393

예수보증금	20,000	-	49,185	-

리스부채	3,093,114	3,787,009	3,854,668	4,278,510

통화스왑부채	-	242,487	-	806,652

합 계	655,468,030	13,768,162	510,026,757	14,944,856

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	34,479,254	-	21,392,814	-

예수금	8,838,926	-	13,479,273	-

선수수익	751,461	-	1,238,622	-

부가세예수금	19,781,963	-	16,751,792	-

합 계	63,851,604	-	52,862,501	-

18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	99,561,112	91,257,870

사외적립자산의 공정가치	(74,908,595)	(75,918,318)

재무상태표에 인식된 금액	24,652,518	15,339,552

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	91,257,870	83,442,054

당기근무원가	7,691,226	9,202,138

이자원가	1,629,036	1,289,432

재측정요소:

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	611,301	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(269)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	(15,028)

퇴직급여지급액	(2,231,600)	(4,622,279)

환율변동효과	603,279	90,830

기말금액	99,561,112	89,386,878

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	75,918,318	74,059,553

이자수익	1,474,776	1,108,724

사외적립자산의 재측정요소	(204,801)	318,578

사용자의 기여금	1,106,525	1,096,640

퇴직급여지급액	(3,529,273)	(7,936,375)

환율변동효과	143,050	(296,104)

기말금액	74,908,595	68,351,016

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	74,908,595	75,918,318

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	7,691,226	9,202,138

순이자원가	154,260	180,708

합 계	7,845,486	9,382,846

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44% ~ 3.70%	2.44% ~ 3.70%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.00% ~ 4.14%	3.00% ~ 4.14%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운영자금 대출 등	3.35%	3,000,000	18,447,750

무역어음금융 대출	2.46%	-	4,000,000

LINE OF CREDIT	Term SOFR 3M + 1.50~1.70% 등	33,045,960	16,185,600

기업은행	기업운영자금 등	2.87~5.55%	5,500,000	6,954,272

농협은행	기업운전자금대출	MOR(3개월)+1.43%	9,100,000	10,400,000

신한은행	기업어음할인	1.88%	-	5,000,000

무역금융 대출 등	4.30%	7,100,000	4,742,000

우리은행	일반자금대출 등	5.20%	3,060,000	3,500,000

하나은행	시설자금대출	4.41%	6,000,000	5,200,000

Term Loan 등	Term SOFR 3M + 1.97%	23,674,200	22,524,500

무역금융대출	6.00%	3,200,000	6,000,000

한국산업은행	일반자금대출 등	CD금리+1.02%, 2.97~4.89%	71,824,900	80,014,900

외화시설대출	Term SOFR+1.06%	19,082,840	15,767,150

한국수출입은행	수출성장자금대출	2.94%	10,000,000	10,000,000

현지법인사업자금	SOFR 3M + 3.36% 등	7,146,477	5,937,332

단기수출자금	5.70%	1,600,000	1,800,000

일반자금대출 등	SOFR 3M+1.33% 등	43,090,567	35,603,376

SC제일은행	기업운전자금대출 등	3M Libor + 3.00%	14,348,000	11,855,000

Axis bank	SBLC	1.40%	-	10,382,727

Banco Nacional De Mexico, S.A.	Short-term	Libor + 4.05%	-	118,550

BANK OF HOPE	LINE OF CREDIT	3M Term SOFR +2.10%	4,160,920	9,365,450

HDFC Bank	BC Loan	3M Euribor + 0.8%	-	5,845,132

기타	운영자금 등	3.85% 등	2,020,546	3,520,923

합 계	266,954,410	293,164,662

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금대출 등	4.84~5.39% 등	5,326,667	6,416,667

시설자금대출	2.73~2.84%	1,589,857	3,193,687

기업은행	시설자금대출	1.50~3.17%	2,680,210	4,007,440

운영자금대출 등	3.15~5.63%	4,183,270	6,122,280

농협은행	기업운전자금대출	MOR고정금리 + 2.47%	-	1,555,520

시설자금대출	3.41%	1,111,040	1,611,080

신한은행	운영자금대출 등	3M Libor + 2.10% 등	-	8,046,776

시설자금대출	2.35%	-	1,500,000

한국산업은행	운영자금 등	3M LIBOR+1.89~2.18% 등	63,022,923	59,388,532

시설자금대출	3M LIBOR+1.48% 등	10,174,000	13,373,125

SC제일은행	Buyer Credit Loan	Libor 3M + 2.50%	849,410	2,861,572

Axis Bank	FC Term loan	2.75% +EURIBOR 등	19,544,344	9,385,620

Bank of hope	Term loan	3M Libor + 1.70%	8,315,224	7,745,482

BNP Paribas	Long Term Loan	1M EURIBOR + 1.20%	4,964,985	5,881,141

IDFC BANK	FC Term loan	3.80%	23,573,111	24,326,692

IndusInd Bank	FC Term loan	2.97~3.40% 등	8,993,872	8,076,204

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	6m Libor+2.50~2.55% 등	1,225,370	2,015,975

Santander Bank	Long term loan 등	1.34~1.50%	11,221,331	7,245,210

TATRABANKA, a.s.	investment loan l/t	3M EURIBOR + 1.20%, 1.25% 등	10,810,151	6,769,141

VUB, a.s.	investment loan l/t	0.89%	15,880,643	17,522,011

중국공상은행	운영자금 등	4.90%	26,454,950	26,076,400

교통은행	시설자금	5.12%	31,805,838	20,358,218

기타	운영자금 등	1.50~5.65% 등	17,140,414	969,992

합 계	268,867,610	244,448,765

차감: 유동성대체	(77,083,911)	(64,070,545)

차감 계	191,783,699	180,378,220

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증사모사채	2019-10-24	2022-10-24	2.651%	25,000,000	25,000,000

제2회 무보증사모사채	2020-06-25	2023-06-25	2.383%	10,000,000	10,000,000

제3회 무보증사모사채	2020-07-24	2023-07-23	2.227%	10,000,000	10,000,000

합 계	45,000,000	45,000,000

사채할인발행차금	(11,438)	(34,003)

차감 계	44,988,562	44,965,997

유동성 대체	액면금액	(45,000,000)	(25,000,000)

사채할인발행차금	11,438	13,589

소 계	(44,988,562)	(24,986,411)

차감 계	-	19,979,586

1) 상기 제1회 무보증사채는 신보2019제9차유동화전문유한회사, 제2회 무보증사채는 신보2020제9차유동화전문유한회사, 제3회 무보증사채는 신보2020제11차유동화전문유한회사가 인수하였으며, 신용보증기금의 보증을 통하여 무보증사채를 기초자산으로 하여 유동화채무를 발행하였습니다.2) 연결실체는 제1회, 제2회 및 제3회 무보증사모사채를 액면발행하였습니다. 사채는 만기일에 일시상환하며 이자지급조건은 3개월 후급 조건입니다. 사채발행시 발생한 부대비용은 사채할인발행차금으로 인식하였으며, 상환기간에 걸쳐 상각액을 인식하고 있습니다. 해당금액은 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 매 분기별로 금융원가에 가산하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금 및 사채

1년 이내	122,072,474

1년~2년 이내	55,872,723

2년 초과	135,910,976

합 계	313,856,172

20. 충당부채당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계	판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초	9,477,705	442,942	9,920,647	7,634,235	609,591	8,243,826

설정(환입)	3,028,890	1,278,772	4,307,662	3,276,315	(166,649)	3,109,666

사용	(1,693,626)	-	(1,693,626)	(1,571,903)	-	(1,571,903)

기타	1,253,779	-	1,253,779	139,058	-	139,058

기말	12,066,748	1,721,714	13,788,462	9,477,705	442,942	9,920,647

21. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	128,021,708	128,021,708

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	1,191,743	1,191,743

감자차손	(189,583)	(189,583)

합 계	274,245,205	274,245,205

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	31,021,592	(5,707,622)

지분법자본변동	(353,842)	(1,224,737)

합 계	30,667,750	(6,932,359)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	11,119,941	10,225,050

임의적립금	139,188,843	115,188,843

미처분이익잉여금	108,392,256	64,138,109

합 계	258,701,040	189,552,002

(2) 법정적립금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금연결실체는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액(*)	656,320,001	1,841,088,959	470,430,961	1,458,767,050

상품매출액	138,177,645	405,566,738	100,362,882	303,226,878

기타매출액	5,836,735	18,603,479	6,067,221	13,172,478

합 계	800,334,380	2,265,259,176	576,861,064	1,775,166,406

(*) 제품매출액 중 25,108백만원은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	22,466,059	64,679,455	19,331,707	57,455,251

퇴직급여	1,363,211	3,940,887	2,168,285	5,245,731

복리후생비	3,565,388	10,457,884	2,607,935	7,801,616

광고선전비	69,326	297,948	83,949	112,000

운반보관비	24,195,745	75,964,803	12,007,357	38,407,596

해외시장개척비	27,802	28,590	-	-

세금과공과	2,017,663	4,941,611	1,847,239	4,738,437

통신비	323,826	978,243	262,032	848,536

수도광열비	135,083	359,889	71,219	222,123

임차료	595,010	1,704,769	206,548	675,608

접대비	647,758	1,402,047	493,720	1,049,717

여비교통비	1,361,524	3,013,333	636,467	1,730,032

차량유지비	434,199	1,227,340	424,549	1,107,632

지급수수료	10,331,131	29,965,063	7,090,963	23,668,704

소모품비	811,822	2,070,600	441,229	1,698,060

수선비	223,449	625,069	149,438	471,103

무형자산상각비	1,126,744	3,372,224	1,198,714	3,504,161

도서인쇄비	16,771	71,587	2,441	48,621

교육비	103,946	283,817	37,695	90,115

보험료	320,184	865,143	214,657	724,334

사무용품비	77,226	220,125	58,484	213,179

감가상각비	1,760,033	5,257,963	1,889,000	6,351,776

전력비	205,071	624,932	212,945	578,361

기술지원료	(1,101,619)	73,125	1,433,519	1,915,936

대손상각비	3,365,866	10,522,398	716,251	6,910,049

경상연구개발비	1,448,984	3,357,142	1,168,272	4,974,073

판매보증비	1,667,073	3,028,890	492,933	543,561

기타	5,105,036	9,815,360	2,594,597	8,063,851

합 계	82,664,311	239,150,237	57,842,145	179,150,163

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	191,765	340,151	96,337	160,734

임대료수익	(110,495)	935,056	264,260	756,967

유형자산처분이익	5,541,949	6,409,965	(76,633)	5,522,236

유형자산손상차손환입	-	-	-	2,884,192

무형자산처분이익	-	-	84	7,189

매각예정자산처분이익	-	-	2,724,532	2,724,532

지분법적용투자주식처분이익	16,731,207	16,731,207	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	34,061	34,061

자산수증이익	67,323	191,137	170,365	170,365

배당금수익	-	136,590	-	-

잡이익	5,921,948	12,964,615	1,170,706	8,392,070

소 계	28,343,697	37,708,720	4,383,712	20,652,346

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	1,475,821	2,352,941	101,229	3,594,761

유형자산폐기손실	4	449	-	65,344

무형자산처분손실	1,430	152,446	-	-

기부금	98,996	456,827	60,978	689,960

기타의대손상각비	286,312	8,138,792	(128,477)	(638,069)

기타자산손상차손	-	-	-	19,450

잡손실	835,617	1,950,823	371,354	8,653,734

소 계	2,698,180	13,052,278	405,084	12,385,178

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	25,645,517	24,656,441	3,978,629	8,267,168

26. 금융상품 관련사항(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,950,390	4,680,809	948,637	2,766,171

외환차익	10,914,758	19,490,839	6,288,696	12,805,872

외화환산이익	15,887,900	33,123,552	6,867,620	24,369,963

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,672	1,672	(15,182)	100,913

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	311,458	10,950	10,950

파생상품평가이익	215,017	356,532	-	-

파생상품거래이익	119,066	677,911	-	-

기타금융수익	135,159	314,955	715,337	1,503,476

소 계	29,223,962	58,957,728	14,816,058	41,557,345

Ⅱ. 금융비용

이자비용	5,912,225	16,172,033	5,217,125	14,044,696

외환차손	2,530,126	5,062,348	5,783,636	11,405,462

외화환산손실	4,871,357	11,393,759	1,842,585	12,707,602

매출채권처분손실	36,109	69,096	6,335	27,540

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(306,098)	129,883	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	84,916

파생상품평가손실	-	-	(257,178)	651,047

파생상품거래손실	-	-	(1,137,479)	81,843

기타금융비용	92,153	238,570	3,650	16,334

소 계	13,135,872	33,065,689	11,458,675	39,019,442

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	16,088,090	25,892,039	3,357,384	2,537,903

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	4,680,809	-	-	4,680,809

외환차익	17,407,090	-	2,083,749	19,490,839

외화환산이익	28,290,817	-	4,832,735	33,123,552

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,672	-	1,672

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	311,458	-	311,458

파생상품평가이익	-	356,532	-	356,532

파생상품거래이익	-	677,911	-	677,911

기타금융수익	314,956	-	-	314,956

이자비용	-	-	(16,172,033)	(16,172,033)

외환차손	(1,395,617)	-	(3,666,731)	(5,062,348)

외화환산손실	(6,396)	-	(11,387,363)	(11,393,759)

매출채권처분손실	(69,096)	-	-	(69,096)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(129,883)	-	(129,883)

기타금융비용	-	-	(238,571)	(238,571)

합 계	49,222,563	1,217,690	(24,548,214)	25,892,039

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	2,766,171	-	-	-	2,766,171

외환차익	12,309,283	-	496,589	-	12,805,872

외화환산이익	22,059,717	-	2,310,246	-	24,369,963

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	100,913	-	-	100,913

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	10,950	-	-	10,950

기타금융수익	1,503,476	-	-	-	1,503,476

이자비용	-	-	(14,044,696)	-	(14,044,696)

외환차손	(10,879,442)	-	(526,020)	-	(11,405,462)

외화환산손실	(10,807,112)	-	(1,900,490)	-	(12,707,602)

매출채권처분손실	(27,540)	-	-	-	(27,540)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(84,916)	-	-	(84,916)

통화스왑거래손실	-	-	-	(81,843)	(81,843)

통화스왑평가손실	-	-	-	(651,047)	(651,047)

기타금융비용	(16,334)	-	-	-	(16,334)

합 계	16,908,218	26,947	(13,664,371)	(732,890)	2,537,903

27. 파생상품손익연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑 및 통화선도 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익

통화스왑(*)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 3,166,673	81.79 (EUR/INR)L6M EUR+3.0%/INR 9.8%	-	167,868

통화스왑(*)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)L6M EUR+3.635%/INR 9.8%	356,532	255,022

통화스왑(*)	IndusInd Bank	2024.09.18	EUR 3,334,838	1.92 (USD/EUR)EUR 3.40%/USD 4.75%	-	255,021

합 계	356,532	677,911

(*) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 242,487천원은 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융원가에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익

통화스왑(*1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 3,166,673	81.79 (EUR/INR)EUR 3.0%/INR 9.8%	183,736	200,796

통화스왑(*1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	390,205	328,510

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2023.08.31	EUR 1,748,914	1.183 (USD/EUR)EUR 2.65%/USD 2.87%	152,264	3,601

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2023.09.30	EUR 1,518,431	1.172 (USD/EUR)EUR 2.75%/USD 2.97%	127,519	2,327

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2021.10.05	EUR 3,235,458	1.091 (USD/EUR)EUR 1.75%/USD 5.15%	(560,774)	(21,294)

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2024.09.18	EUR 3,334,838	1.1051 (USD/EUR)EUR 3.40%/USD 4.75%	(90,273)	(34,630)

통화스왑(*1)(*2)	IndusInd Bank	-	EUR 8,155,748	1.086 (USD/EUR)EUR 3.89%/USD 4.75%	-	(25,919)

합계	202,677	453,391

(*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 1,470,035천원은 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융원가에 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 거래가 종료되었습니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	40,111,982	21,350,866

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	278,782	(1,120,966)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(688,845)	(542,822)

법인세비용	39,701,919	19,687,078

유효세율	23.83%	25.42%

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순이익	39,008,769,540	71,639,880,483	13,455,939,972	27,756,326,182

계속기업지배기업소유주지분순이익	39,008,769,540	71,639,880,483	13,455,939,972	27,756,326,182

가중평균유통보통주식수	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286	21,707,286

기본주당이익	1,797	3,300	620	1,279

계속영업주당이익	1,797	3,300	620	1,279

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	1,474,590	3,298,980

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	39,271,070	147,678	-	210,341

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	5,550,510	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	189,047	-	-	-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	1,271	1,033	-	629

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	162,321	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	40,604	-	-

합 계	45,174,219	189,315	1,474,590	3,509,950

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	332,000	2,532,628

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	30,599,223	-	204,422	-	171,217

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	-	-	803,884	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,336,969	51,543	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	2,800,426	-	-	-	-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	84,879	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	288,644	-	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	94,980	-	-	-	948

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	9	61,861	-	-

합 계	37,205,121	51,552	1,070,167	332,000	2,704,793

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	25,300	1,218,320

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	12,534,083	-	-	1,505,704

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	7,467,497	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	13,263,992	-	-	-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	12,569,678	43,044	3,341	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	596,733	3,033,622	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	10,704	-

합 계	46,431,983	3,076,666	39,345	2,724,024

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 25,342,899천원 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	259,342

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	11,299,968	-	-	155,751

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,090,997	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	11,011,083	-	-	-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	10,384,421	35,565	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	643,904	2,832,099	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	687,656	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	14,601	-

합 계	37,118,029	2,867,664	14,601	415,093

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 21,544,248천원 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	8,243,850	7,161,820

퇴직급여	1,134,993	1,565,386

합 계	9,378,843	8,727,206

31. 우발부채 및 약정사항(1) (주)서연이화의 연결회사는 기타장기미수채권 165백만RMB의 회수와 관련하여 소송을 제기하여 당분기말 현재 1심을 승소하여 강제집행을 완료한 후 지급보증이행 소송을 진행중에 있으며 이와 관련하여 123.7백만RMB의 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 연결실체는 역삼세무서장을 상대로 ㈜서연오토비전(구, 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며 당분기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다.(3) 연결실체의 금형공급업체인, 법정관리에 있는 해창정밀㈜의 파산관재인은 연결회사가 지급했던 금형대금이 채무자회생법 제391조 제1호에 따른 부인의 대상이 되는 처분 행위이므로 차액을 반환할 것을 청구하였습니다. 연결실체의 경영진은 파산관재인의 위와 같은 주장은 부당하여 청구기각 될 것으로 판단하고 있으며 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 Seoyon Intech Fabricacao DeSistema InteriorAutomotivo Brasil LTDA가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다. 이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 각각 BRL 5,736,911.91과 BRL 7,794,715.83을 인식하였습니다.

(5) 연결실체는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결실체의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 994,258천원이며, 연결실체는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다.(6) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 등 관계 회사들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 수입수수료는 USD 520,935 (전분기: USD 302,310) 및 EUR 3,487,754 (전분기: EUR 389,394)입니다.

(7) 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	내 용	한도금액

KEB하나은행 외	무역금융대출, 산업시설대출 외	503,360,734

산업은행 외	외화시설대출, 신용대출 외	USD 163,304,673

IDFC Bank 외	installment loan, FCTL 외	EUR 104,100,000

Santander Bank	Overdraft	PLN 821,389

공상은행	Line of Credit	CNY 540,000,000

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	INR 406,800,003

(8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 비지배주주에게 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:INR, EUR)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)	INR 650,000,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	EUR 8,312,020	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

② 전기말

(단위:USD)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)	USD 9,300,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	USD 8,771,930	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

(주)KEB하나은행	USD 680,060	선수금지급보증,계약이행보증

EUR 942,730

(주)신한은행	USD 67,467	하자이행보증

자본재공제조합	5,589,349	이행보증

서울보증보험(주)	81,200	계약, 하자, 지급보증

(10) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD,CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 30,000,000	금융기관차입금 등	BEIJUNG HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD	CNY 20,578,240	우리은행

② 전기말

(단위: USD,CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	USD 5,000,000	금융기관차입금 등	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	USD 5,000,000	한국수출입은행

CNY 82,992,000	CNY 69,160,000	신한은행 외

(11) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

(주)모베이스전자	차입보증	-	-	7,000,000	7,000,000

(12) 연결실체는 2018년도에 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	126,871,476	57,761,557

2. 조정항목 :

법인세비용	39,701,919	19,687,078

이자비용	16,172,033	14,044,696

외화환산손실	11,393,759	12,707,602

감가상각비	73,126,321	67,797,207

무형자산상각비	4,238,348	4,328,173

대손상각비	10,522,398	6,910,049

기타의 대손상각비	8,138,792	(638,069)

유형자산처분손실	2,352,941	3,594,761

유형자산폐기손실	449	65,344

무형자산처분손실	152,446	-

퇴직급여	7,845,486	9,382,846

기타장기종업원급여	22,809	22,399

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	129,883	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	84,916

지분법손실	7,756,015	6,924,862

매출채권처분손실	69,096	27,540

재고자산평가손실	4,520,227	395,286

공사손실예정비용	1,278,772	-

파생상품거래손실	-	81,843

파생상품평가손실	-	651,047

금융보증손실	238,571	-

기타금융자산손상차손	-	19,450

충당부채의 전입(환입)	3,028,890	354,872

기타비용	3,067,622	276,064

기타금융자산평가이익	(1,096)	(46)

이자수익	(4,680,809)	(2,766,171)

배당금수익	(136,590)	-

금융보증이익	(313,767)	(114,471)

외화환산이익	(33,123,552)	(24,369,963)

지분법이익	(8,032,166)	(4,440,058)

재고자산평가손실충당금환입	(202,322)	(153,848)

유형자산처분이익	(6,409,965)	(5,522,236)

무형자산처분이익	-	(7,189)

파생상품거래이익	(677,911)	(535,234)

파생상품평가이익	(356,532)	(853,724)

매각예정자산처분이익	-	(2,724,532)

유형자산손상차손환입	-	(2,884,192)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,672)	(100,913)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(311,458)	(10,950)

종속기업투자주식처분이익	-	(34,061)

투자자산처분이익	(93)	-

자산수증이익	(191,137)	(170,365)

지분법적용투자주식처분이익	(16,731,207)	-

기타수익	-	(381)

소 계	122,586,500	102,029,632

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(40,096,491)	72,046,675

미수금의 감소(증가)	(262,603)	(143,029)

미수수익의 감소(증가)	1,346,565	181,605

선급금의 감소(증가)	(12,309,320)	20,674,935

선급비용의 감소(증가)	972,661	(1,047,996)

기타유동자산의 감소(증가)	115,103	(1,264,578)

재고자산의 감소(증가)	(53,021,023)	(38,213,906)

부가세대급금의 감소(증가)	3,659,038	(7,118,787)

미청구공사의 감소(증가)	6,649,821	(1,900,184)

장기선급비용의 감소(증가)	328,095	674,715

매입채무의 증가(감소)	20,678,427	(77,463,248)

미지급금의 증가(감소)	23,591,416	(462,856)

미지급비용의 증가(감소)	26,485,652	10,078,327

장기미지급비용의 증가(감소)	(693,647)	984,287

장기미지급금의 증가(감소)	49,490	48,994

선수금의 증가(감소)	10,673,412	4,884,029

예수금의 증가(감소)	(5,405,134)	(1,036,961)

선수수익의 증가(감소)	(1,243,042)	4,985,351

부가세예수금의 증가(감소)	(177,483)	(1,480,401)

초과청구공사의 증가(감소)	(628,203)	2,703,227

임대보증금의 증가(감소)	148,096	(145,920)

충당부채의 증가(감소)	(1,693,626)	(1,176,268)

기타비유동부채의 증가(감소)	(43,172)	18,823

이연수익의 증가(감소)	-	(57,359)

퇴직금의 지급	(2,151,336)	(4,556,952)

사외적립자산의 감소(증가)	2,422,749	6,839,735

예수보증금의 증가(감소)	(29,289)	(20,945)

소 계	(20,633,844)	(11,968,687)

4. 합계(1 + 2 + 3)	228,824,132	147,822,502

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	23,902,441	42,936,954

장기차입금의 유동성 대체	49,918,363	16,219,137

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	13,753,977	(4,806,634)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	3,948,816	42,333

유형자산 처분 관련 미수금 변동	5,754,691	(59,415)

무형자산 처분 관련 미수금 변동	(152,446)	-

만기보유금융자산의 유동성 대체	-	13,960

리스자산과 관련된 리스부채 증가	1,902,370	840,268

리스부채의 유동성 대체	1,705,396	1,613,821

장기사채의 유동성 대체	20,000,000	-

유형자산의 투자부동산 대체	3,659,771	7,660,765

종속기업투자주식 처분 미수금 증가	-	2,943,494

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	사업결합으로 인한 증가	기 타(*)	기 말

단기차입금	293,164,662	-	(50,315,809)	-	1,000	24,104,557	266,954,410

유동성장기차입금	64,070,545	-	(36,904,997)	49,918,363	-	-	77,083,911

유동성사채	24,986,411	-	-	20,000,000	-	2,152	44,988,563

장기차입금	180,378,220	-	40,861,771	(49,918,363)	-	20,462,071	191,783,699

리스부채	8,133,178	1,152,586	(3,413,949)	-	-	976,762	6,848,577

사채	19,979,586	-	-	(20,000,000)	-	20,414	-

합 계	590,712,602	1,152,586	(49,772,984)	-	1,000	45,565,956	587,659,160

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	기타(*)	기 말

단기차입금	369,777,942	-	(45,748,173)	-	20,830,060	344,859,829

유동성장기차입금	67,513,906	-	(26,805,100)	16,219,137	-	56,927,943

장기차입금	200,797,662	-	12,827,995	(16,219,137)	9,303,675	206,710,195

리스부채	8,043,865	832,904	(2,467,603)	-	(209,441)	6,199,725

사채	44,935,827	-	-	-	22,566	44,958,393

합 계	691,069,202	832,904	(62,192,881)	-	29,946,860	659,656,085

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다.

33. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채, 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	8,608,957	(8,608,957)	5,221,416	(5,221,416)

나. 이자율위험 당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(1,730,006)	1,730,006	(2,036,803)	2,036,803

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	522,040,021	403,230,244	45,942,300	22,466,460	13,938,467	36,462,550

미수금	18,510,668	9,660,120	4,883,109	72,489	3,333,446	561,504

미수수익	583,626	583,626	-	-	-	-

임차보증금	5,295,876	5,295,876	-	-	-	-

대여금	39,105,727	14,406,592	-	-	-	24,699,135

합 계	585,535,918	433,176,458	50,825,409	22,538,949	17,271,913	61,723,189

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	415,350,930	314,823,096	20,955,741	10,746,485	42,566,443	26,259,165

미수금	6,078,869	2,941,587	865,181	465,702	1,479,970	326,429

미수수익	1,255,920	1,255,920	-	-	-	-

임차보증금	3,804,366	3,804,366	-	-	-	-

대여금	36,474,054	21,113,070	-	-	-	15,360,984

합 계	462,964,139	343,938,039	21,820,922	11,212,187	44,046,413	41,946,578

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	668,993,704	668,993,704	655,468,030	13,525,675

단기차입금 및 유동성장기부채	344,038,321	354,900,234	354,900,234	-

유동성사채	44,988,563	45,567,113	45,567,113	-

장기차입금	191,783,699	213,536,616	2,209,014	211,327,602

통화스왑부채	242,487	242,487	-	242,487

합 계	1,250,046,774	1,283,240,154	1,058,144,389	225,095,764

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	515,890,378	515,890,378	501,752,174	14,138,204

단기차입금 및 유동성장기부채	357,235,207	363,415,984	363,415,984	-

유동성사채	24,986,411	26,123,750	26,123,750	-

장기차입금	180,378,220	204,938,888	8,803,765	196,135,123

사채	19,979,586	20,286,175	-	20,286,175

금융보증부채	8,274,584	8,274,584	8,274,584	-

통화스왑부채	806,652	806,652	-	806,652

합 계	1,107,551,038	1,139,736,411	908,370,256	231,366,154

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생금융부채 중 통화스왑부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 그 공정가치는 1년 미만 구간에 포함되어 있으며, 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,408,515,042	1,231,606,779

자본	1,101,016,027	906,272,612

부채비율	127.93%	135.90%

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	262,299,407	-	-	-	262,299,407

매출채권및기타채권	510,222,109	-	-	-	510,222,109

단기금융상품	73,699,406	-	-	-	73,699,406

장기금융상품	33,264,872	-	-	-	33,264,872

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,526,953	-	-	13,526,953

장기매출채권및기타채권	13,590,617	-	-	-	13,590,617

합 계	893,076,411	13,526,953	-	-	906,603,365

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	668,993,704	-	668,993,704

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	344,038,321	-	344,038,321

유동성사채	-	-	44,988,563	-	44,988,563

장기차입금	-	-	191,783,699	-	191,783,699

통화스왑부채	-	-	-	242,487	242,487

합 계	-	-	1,249,804,287	242,487	1,250,046,773

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	158,433,405	-	-	-	158,433,405

매출채권및기타채권	401,431,533	-	-	-	401,431,533

단기금융상품	85,148,978	-	-	-	85,148,978

장기금융상품	17,041,473	-	-	-	17,041,473

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,409,047	-	-	12,409,047

상각후원가측정 유가증권	17,695	-	-	-	17,695

장기매출채권및기타채권	19,586,028	-	-	-	19,586,028

합 계	681,659,112	12,409,047	-	-	694,068,159

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	515,890,378	-	515,890,378

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	357,235,207	-	357,235,207

유동성사채	-	-	24,986,411	-	24,986,411

장기차입금	-	-	180,378,220	-	180,378,220

사채	-	-	19,979,586	-	19,979,586

금융보증부채	-	-	8,274,584	-	8,274,584

통화스왑부채	-	-	-	806,652	806,652

합 계	-	-	1,106,744,386	806,652	1,107,551,038

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	13,526,953	12,409,047

상각후원가로 인식된 자산:(*)

현금및현금성자산	262,299,407	158,433,405

매출채권및기타채권	510,222,109	401,431,533

단기금융상품	73,699,407	85,148,978

장기금융상품	33,264,872	17,041,473

상각후원가측정 유가증권	-	17,695

장기매출채권및기타채권	13,590,617	19,586,028

합 계	893,076,412	681,659,112

공정가치로 인식된 부채:

통화스왑부채	242,487	806,652

상각후원가로 인식된 부채:(*)

매입채무및기타채무	668,993,704	515,890,378

단기차입금 및 유동성장기부채	344,038,321	357,235,207

유동성사채	44,988,563	24,986,411

장기차입금	191,783,699	180,378,220

사채	-	19,979,586

금융보증부채	-	8,274,584

합 계	1,249,804,287	1,106,744,386

(*) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,589,408	2,937,545	13,526,953

당기손익-공정가치측정금융부채	-	242,487	-	242,487

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,913,087	2,495,960	12,409,047

당기손익-공정가치측정금융부채	-	806,652	-	806,652

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

34. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산

부동산(건물)	4,982,547	6,398,423

차량운반구	1,373,583	1,171,211

기계장치	595,292	657,887

토지사용권	54,730,409	52,146,300

기타	96,400	33,834

합 계	61,778,230	60,407,655

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	3,264,893	2,347,730

사용권자산의 손상차손(환입)	-	(131,209)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	165,570	143,989

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	604,220	614,918

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	125,745	180,466

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,061,568	3,854,668

1년 초과 5년 이내	3,787,009	4,278,510

합 계	6,848,577	8,133,178

35. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 주요 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

Patriot Mobility LLC	기타 서비스업 등	2022.06.01	100%	3,607,002

(주)나우종합건설	건축공사업 등	2022.09.26	100%	350,000

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED	자동차 부품 판매, 경영 컨설팅,무역업 등	2022.09.30	100%	1,794

(2) 당기 중 발생한 주요 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Patriot Mobility LLC	(주)나우종합건설	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

현금및현금성자산	3,607,002	350,000	1,794

(3) 당기에 발생한 주요 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Patriot Mobility LLC(*)	(주)나우종합건설	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

현금및현금성자산	-	1	1,504,047

매출채권	-	-	12,333,733

공정가치측정금융자산	-	143,473	-

대여금	-	196,696	-

재고자산	218,015	-	-

유형자산	84,092	-	-

기타자산	7,786	-	1,358,155

매입채무	(147,344)	-	(13,765,129)

미지급금	(21,496)	-	-

기타부채	-	-	(1,433,693)

식별가능한 순자산	141,053	340,170	(2,887)

(*) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. 만약 지배력 획득일로부터 1년 이내에 지배력 획득일에 존재하던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하는 경우 지배력 획득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액은 소급하여 조정될 것입니다.(4) 당기 중 주요 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Patriot Mobility LLC	(주)나우종합건설	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

이전대가	3,607,002	350,000	1,794

차감: 식별가능순자산 공정가치	(141,053)	(340,169)	2,887

기타	-	(9,831)	(4,681)

영업권	3,465,949	-	-

(5) 당기 중 발생한 주요 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Patriot Mobility LLC	(주)나우종합건설	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

현금으로 지급한 대가	3,607,002	350,000	1,794

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	-	(1)	(1,504,047)

환율차이 등	(218,182)	-	-

순현금유출	3,388,820	349,999	(1,502,253)

36. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2022년 9월 29일 이사회에서 승인된 300억원의 P-CBO 회사채 발행 건을 2022년 11월 10일 이사회 결의로 취소하였습니다.(2) 연결실체는 2022년 11월 10일 이사회 결의로 종속기업 SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.에 2022년 11월 중 USD 12,500,000을 증자할 예정입니다. 증자 후 자본금은 USD 22,500,000이며 연결실체 내 기업이 소유한 지분율은 100%로 증자 전과 동일하게 유지됩니다. (3) 연결실체는 2022년 11월 10일 이사회 결의로 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA의 지배기업 보유 지분 전부(지분율 20%)를 SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.에 매각하기로 결정하였습니다. (4) 연결실체는 2022년 11월 10일 이사회 결의로 신규 차입을 결정하였으며 차입의 용도는 운영자금조달 목적입니다.

은행명	차입금액	차입금리

KDB산업은행	100억원	산금채(6M)+1.04%

NH농협은행	100억원	MOR(6M/은행내부금리)+1.54%

(5) 연결실체는 2022년 11월 10일 이사회 결의로 종속기업 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.의 수출입은행 운영자금 대출 차입한도 USD 10,000,000와 해당 이자 및 부대비용에 대한 지급보증을 1년간 연장할 예정입니다. (6) 연결실체는 2022년 11월 10일 이사회 결의로 종속기업 SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.의 수출입은행으로부터의 운영자금 USD 3,000,000 차입에 따른 원금과 해당 이자 및 부대비용에 대한 신규 보증계약을 진행할 예정입니다.

(7) 연결실체는 2022년 11월 10일 이사회 결의로 종속기업 SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA의 씨티은행으로부터의 운영자금 USD 10,000,000 차입에 따른 원금과 해당 이자 및 부대비용에 대한 신규 보증계약을 진행할 예정입니다.