서연 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 49(당) 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 48(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.34%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,892,730주	46.39%	10,892,730주	46.39%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택 국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 11 : 종 속기업투자주식의 손상 검토 - 주석 18 : 확정급여부채- 주석 26 : 법인세비용

- 주석 29 : 우발부채 및 약정사항당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 동 개정사항은 '중요성의 정의'를 명확히 하였으며, 이에 따라 기준서 제1001호와 제1008호가 개정되었습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하고 있습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 신설되었습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계(개정) 동 개정사항은 기존 개념체계에 자산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시 개념을 추가하였으며 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확히 하였습니다. 또한 개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 개념체계를 참조하도록 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품:인식과 측정, 제1107호 금융상품:공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는 지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율 지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

당사는 동 제·개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,284,881,609	-	4,284,881,609	2,506,001,174	-	2,506,001,174

미수금	12,279,670,153	-	12,279,670,153	11,882,270,790	-	11,882,270,790

합 계	16,564,551,762	-	16,564,551,762	14,388,271,964	-	14,388,271,964

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 4,339,391천원 및 1,317,537천원입니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	8,476,234	3,244,692

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,017,778,317	-	10,017,778,317	10,017,778,317	-	10,017,778,317

건물	21,024,045,096	(2,188,612,675)	18,835,432,421	21,024,045,096	(2,057,212,393)	18,966,832,703

구축물	132,216,000	(26,977,352)	105,238,648	132,216,000	(25,324,652)	106,891,348

합 계	31,174,039,413	(2,215,590,027)	28,958,449,386	31,174,039,413	(2,082,537,045)	29,091,502,368

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	10,017,778,317	-	-	10,017,778,317

건물	18,966,832,703	-	(131,400,282)	18,835,432,421

구축물	106,891,348	-	(1,652,700)	105,238,648

합 계	29,091,502,368	-	(133,052,982)	28,958,449,386

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	10,017,778,317	-	-	10,017,778,317

건물	19,492,433,830	-	(525,601,127)	18,966,832,703

구축물	113,502,148	-	(6,610,800)	106,891,348

합 계	29,623,714,295	-	(532,211,927)	29,091,502,368

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	12,091,458,429	12,091,458,429

건물	17,402,653,328	17,618,894,392

구축물	97,225,036	99,286,504

합 계	29,591,336,793	29,809,639,325

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	703,543,000	1,022,914,000

임대비용	(478,546,982)	(559,776,982)

합 계	224,996,018	463,137,018

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	589,780,257	-	-	589,780,257	589,780,257	-	-	589,780,257

건물	1,237,756,149	(130,324,955)	-	1,107,431,194	1,237,756,149	(122,588,979)	-	1,115,167,170

구축물	7,784,000	(1,605,981)	-	6,178,019	7,784,000	(1,508,681)	-	6,275,319

차량운반구	10,916,130	(10,188,390)	-	727,740	10,916,130	(9,642,583)	-	1,273,547

집기비품	3,232,394,215	(2,113,327,454)	(122,474,632)	996,592,129	3,088,954,215	(1,967,691,344)	(122,474,632)	998,788,239

사용권자산	131,642,256	(41,373,281)	-	90,268,975	131,642,256	(30,089,659)	-	101,552,597

건설중인자산	356,102,898	-	-	356,102,898	236,231,095	-	-	236,231,095

합 계	5,566,375,905	(2,296,820,061)	(122,474,632)	3,147,081,212	5,303,064,102	(2,131,521,246)	(122,474,632)	3,049,068,224

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	589,780,257	-	-	589,780,257

건물	1,115,167,170	-	(7,735,976)	1,107,431,194

구축물	6,275,319	-	(97,300)	6,178,019

차량운반구	1,273,547	-	(545,807)	727,740

집기비품	998,788,239	143,440,000	(145,636,110)	996,592,129

사용권자산	101,552,597	-	(11,283,622)	90,268,975

건설중인자산	236,231,095	119,871,803	-	356,102,898

합 계	3,049,068,224	263,311,803	(165,298,815)	3,147,081,212

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	손상차손	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	589,780,257	-	-	-	-	589,780,257

건물	1,146,111,074	-	(30,943,904)	-	-	1,115,167,170

구축물	6,664,519	-	(389,200)	-	-	6,275,319

차량운반구	3,456,773	-	(2,183,226)	-	-	1,273,547

집기비품	1,579,540,680	135,570,000	(593,847,809)	(122,474,632)	-	998,788,239

사용권자산	-	-	(45,589,370)	-	147,141,967	101,552,597

건설중인자산	130,057,947	168,573,148	-	-	(62,400,000)	236,231,095

합 계	3,455,611,250	304,143,148	(672,953,509)	(122,474,632)	84,741,967	3,049,068,224

(*) 리스부채와 관련된 사용권자산의 증가, 건설중인자산의 무형자산으로의 대체금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구

취득금액	131,642,256

감가상각누계액	(41,373,281)

장부금액	90,268,975

(4) 당분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

사용권자산의 감가상각비	11,283,622

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	822,590

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,000,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,570,931

합 계	20,677,143

(5) 당분기말 현 재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험 (부보금액 : 21,193,955천원) 과 가 스사고배상책임보험(부보금액: 380,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 : 180,000천원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	(530,200,000)	869,800,000	1,400,000,000	-	(530,200,000)	869,800,000

산업재산권	9,286,480	(6,692,251)	-	2,594,229	9,286,480	(6,235,262)	-	3,051,218

기타무형자산	8,869,283,015	(3,184,434,750)	(1,728,546,766)	3,956,301,499	8,869,283,015	(2,959,551,938)	(1,728,546,766)	4,181,184,311

합 계	10,278,569,495	(3,191,127,001)	(2,258,746,766)	4,828,695,728	10,278,569,495	(2,965,787,200)	(2,258,746,766)	5,054,035,529

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	869,800,000	-	-	869,800,000

산업재산권	3,051,218	-	(456,989)	2,594,229

기타무형자산	4,181,184,311	-	(224,882,812)	3,956,301,499

합 계	5,054,035,529	-	(225,339,801)	4,828,695,728

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	손상차손(환입)	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	715,000,000	-	-	154,800,000	-	869,800,000

산업재산권	4,908,514	-	(1,857,296)	-	-	3,051,218

기타무형자산	6,999,981,149	96,682,000	(1,249,332,072)	(1,728,546,766)	62,400,000	4,181,184,311

합 계	7,719,889,663	96,682,000	(1,251,189,368)	(1,573,746,766)	62,400,000	5,054,035,529

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	(소재지)	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	14,176,795,572	84.02%	14,176,795,572

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

SEOYON CHINA CO., LTD.	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

Seoyon America Corporation	종속기업	미국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	1,101,017,700	100.00%	1,101,017,700

SEOYON EUROPE COOP	종속기업	네덜란드	경영컨설팅업	99.99%	397,701,900	99.99%	397,701,900

SEOYON EUROPE S.R.O.	종속기업	슬로바키아	경영컨설팅업	100.00%	262,350,000	100.00%	262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	인도	경영컨설팅업	100.00%	120,978,350	100.00%	120,978,350

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	243,323,620,179	243,323,620,179

(*1) 당사는 (주)서연이화 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	2,082,722,581	1,821,031,025

공정가치평가이익	-	261,691,556

기말	2,082,722,581	2,082,722,581

13. 상각후원가측정 유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국공채:

유동	-	-

비유동	870,000	870,000

합 계	870,000	870,000

14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	10,530,000	10,530,000

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	61,996,495	129,395,530

부가세예수금	68,405,563	108,090,126

미지급비용	83,663,839	144,928,723

임대보증금	-	1,094,100,000

금융보증부채	2,657,866,713	2,567,444,656

단기리스부채	45,551,632	45,179,226

미지급배당금	1,085,364,300	-

합 계	4,002,848,542	4,089,138,261

16. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	36,704,248	34,838,405

임대보증금	1,723,260,000	1,291,500,000

장기리스부채	47,072,207	58,600,723

합 계	1,807,036,455	1,384,939,128

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	기업운전자금대출	3.95%	2,800,000,000	3,200,000,000

차감 : 유동성장기부채	(1,600,000,000)	(1,600,000,000)

합 계	1,200,000,000	1,600,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	원화장기차입금

1년이내	1,600,000,000

1년~2년이내	1,200,000,000

합 계	2,800,000,000

18. 확 정 급여 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,945,311,673	1,787,787,149

사외적립자산의 공정가치	(1,659,662,364)	(1,662,883,152)

재무상태표에 인식된 금액	285,649,309	124,903,997

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,787,787,149	1,482,291,206

당기근무원가	86,568,049	318,060,619

이자원가	2,445,065	8,611,536

재측정요소:

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	9,939,372

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	10,449,296

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	24,670,029

퇴직급여지급액	(23,501,915)	(57,929,246)

관계사 전출 지급액	92,013,325	(8,305,663)

기말	1,945,311,673	1,787,787,149

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,662,883,152	1,240,732,236

이자수익	8,447,919	29,034,192

사외적립자산의 재측정요소	(4,295,604)	(3,255,949)

사용자의 기여금	-	400,000,000

퇴직급여지급액	(77,803,834)	(3,627,327)

관계사 전출/전입액	70,430,731	-

기말	1,659,662,364	1,662,883,152

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이율보증보험	1,659,662,364	1,662,883,152

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	86,568,049	77,703,996

순이자원가	(6,002,854)	(5,035,724)

합 계	80,565,195	72,668,272

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.06%	2.06%

기대임금인상률	4.04%	4.04%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	명목금액	현재가치할인차금	장부금액

차량운반구	131,642,256	(39,018,417)	92,623,839

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	45,551,632	45,179,226

1년초과 5년이내	47,072,207	58,600,723

합 계	92,623,839	103,779,949

20. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	100,915,019,964	170,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

감자차손	-	(556,198,858,018)

합 계	251,817,021,738	(234,381,836,280)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,869,961,000

임의적립금	-	258,892,744,676

미처분이익잉여금	61,760,800,020	288,188,029,654

합 계	67,630,761,020	552,950,735,330

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 임의적립금 당사는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 영업수익 당분기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	2,428,439,600	2,505,723,440

임대료수익(*)	703,543,000	1,022,914,000

수수료수익(*)	1,979,613,580	2,453,300,565

합 계	5,111,596,180	5,981,938,005

(*) 기업회계기준서 제 1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

23. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	595,342,681	595,342,681	654,044,326	654,044,326

퇴직급여	80,565,195	80,565,195	72,668,272	72,668,272

복리후생비	73,748,828	73,748,828	88,826,771	88,826,771

광고선전비	636,363	636,363	5,464,133	5,464,133

운반보관비	83,390	83,390	162,106	162,106

세금과공과	155,850,944	155,850,944	57,861,094	57,861,094

통신비	17,995,004	17,995,004	16,099,033	16,099,033

임차료	2,056,653	2,056,653	14,512,401	14,512,401

접대비	9,111,876	9,111,876	11,365,491	11,365,491

여비교통비	88,493,194	88,493,194	177,009,995	177,009,995

차량유지비	2,139,884	2,139,884	4,242,917	4,242,917

지급수수료	1,418,993,271	1,418,993,271	1,551,959,945	1,551,959,945

소모품비	13,636,227	13,636,227	11,090,404	11,090,404

무형자산상각비	225,339,801	225,339,801	311,542,934	311,542,934

수선비	15,000,000	15,000,000	-	-

도서인쇄비	2,017,810	2,017,810	4,026,520	4,026,520

교육비	799,000	799,000	13,270,877	13,270,877

보험료	6,071,253	6,071,253	7,436,694	7,436,694

감가상각비	298,351,797	298,351,797	287,347,600	287,347,600

전력비	89,717,400	89,717,400	116,824,507	116,824,507

수도광열비	10,835,232	10,835,232	14,129,942	14,129,942

합 계	3,106,785,803	3,106,785,803	3,419,885,962	3,419,885,962

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

잡이익	306,824	2,002,303,393

소 계	306,824	2,002,303,393

Ⅱ. 기타비용

잡손실	287	100,009

소 계	287	100,009

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	306,537	2,002,203,384

25. 금융상품 관 련 사항 (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	25,378,840	59,015,838

외환차익	4,625,377	499,650

외화환산이익	57,200,476	5,758,939

금융보증이익	-	108,010,288

소 계	87,204,693	173,284,715

Ⅱ. 금융비용

이자비용	26,513,398	89,229,422

외환차손	2,961,695	676,948

외화환산손실	3,880,845	1,005,866

금융보증손실	90,422,057	89,950,685

소 계	123,777,995	180,862,921

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(36,573,302)	(7,578,206)

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	25,378,840	-	-	25,378,840

외환차익	4,625,377	-	-	4,625,377

외화환산이익	57,200,476	-	-	57,200,476

이자비용	-	-	(26,513,398)	(26,513,398)

외환차손	(2,961,695)	-	-	(2,961,695)

외화환산손실	(3,880,845)	-	-	(3,880,845)

금융보증손실	-	-	(90,422,057)	(90,422,057)

소 계	80,362,153	-	(116,935,455)	(36,573,302)

금융수익	87,204,693	-	-	87,204,693

금융비용	(6,842,540)	-	(116,935,455)	(123,777,995)

합 계	80,362,153	-	(116,935,455)	(36,573,302)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	59,015,838	-	59,015,838

외환차익	499,650	-	499,650

외화환산이익	5,758,939	-	5,758,939

금융보증이익	-	108,010,288	108,010,288

이자비용	-	(89,229,422)	(89,229,422)

외환차손	(676,948)	-	(676,948)

외화환산손실	(1,005,866)	-	(1,005,866)

금융보증손실	-	(89,950,685)	(89,950,685)

소 계	63,591,613	(71,169,819)	(7,578,206)

금융수익	65,274,427	108,010,288	173,284,715

금융비용	(1,682,814)	(179,180,107)	(180,862,921)

합 계	63,591,613	(71,169,819)	(7,578,206)

26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	657,689

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	-	917,317

법인세비용(수익)	-	1,575,006

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	-	917,317

27. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	1,968,543,612	4,555,102,215

가중평균유통보통주식수	21,707,286주	21,707,286

기본주당이익 (손실)	91	210

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전, (주)서연인더스트리

해 외	SEOYON CHINA CO., LTD.

SEOYON AMERICA Corp.

Seoyon Management Consulting LLC

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

Summit Autotech Slovakia SLD s.r.o.

Summit Autotech Slovakia DCA s.r.o.

Summit Autotech Poland Sp zo.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

SUMMIT AUTOTECH MEXICO S. DE R.L. DE C.V.

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.

Shanghai Synergy real estate management Co., Ltd

Shanghai Synergy Automotive parts Co., Ltd

Changshu Seoyon E-Hwa Automotive parts co., ltd

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

SEOYON EUROPE COOP

SEOYON EUROPE S.R.O.

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

관계기업	국 내	(주)지산소프트

해 외	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.
(舊. BEIJING HAINACHUAN CHANNGPENG AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD)

공동기업	해 외	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD(舊. BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.)

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주)

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당 분 기	전 분 기

영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입	영업수익	영업비용

종속기업	(주)서연이화	3,335,133,600	60,420,000	-	-	2,969,166,100	-

(주)모베이스전자 (*1)	-	-	-	-	1,418,811,840	-

(주)서연탑메탈	289,665,000	-	-	-	221,119,000	-

(주)서연인테크	141,005,000	-	-	-	125,318,000	-

(주)서연씨엔에프	981,951,000	-	-	-	795,389,000	-

(주)서연오토비전	107,499,000	-	-	-	107,904,000	-

(주)서연인더스트리	1,680,000	-	-	-	903,000	-

SEOYON EUROPE COOP	96,906,729	-	-	-	-	-

SEOYON CHINA CO., LTD.	31,564,744	-	-	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	35,605,764	-	-	-	-	-

Seoyon Management Consulting LLC	40,727,380	-	-	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	-	-	-	-	279,327,065	-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	24,549,963	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	918,256,500	106,500,000	64,000,000	869,510,000

합 계	5,086,288,180	60,420,000	918,256,500	106,500,000	5,981,938,005	869,510,000

(*1) 전기 중 제3자에 매각되어 당분기말 현재 특수관계자에 포함되지 않습니다. 상기사항은 매각 이전까지 발생한 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	2,588,462,900	74,033,113	1,673,280,000	587,382,950	42,250,000	8,305,663	1,241,520,000

(주)서연탑메탈	284,178,500	-	-	27,008,300	-	-	-

(주)서연인테크	27,016,000	-	-	26,466,000	210,000	-	-

(주)서연씨엔에프	920,528,700	-	-	51,010,300	65,430,000	-	-

(주)서연오토비전	39,416,300	-	-	30,253,300	-	-	-

(주)서연인더스트리	616,000	-	-	331,100	-	-	-

SEOYON EUROPE COOP	70,806,620	-	-	49,195,951	-	-	-

SEOYON CHINA CO., LTD.	217,183,043	-	-	177,122,884	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	34,006,411	-	-	32,204,010	-	-	-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	50,377,857	-	-	47,707,739	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	32,765,680	-	-	31,029,040	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	-	-	-	46,543,560	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.	-	-	-	31,029,040	-	-	-

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited	-	-	-	72,362,500	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	199,410,750	-	-	226,046,700	-

합 계	4,265,358,011	74,033,113	1,872,690,750	1,209,646,674	107,890,000	234,352,363	1,241,520,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당분기	전 기

현금출자	현금출자

종속기업	SEOYON EUROPE COOP	-	-

종속기업	SEOYON EUROPE S.R.O.	-	262,350,000

종속기업	SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	-	120,978,350

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

구 분	피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	지급보증금액	차입금	통화	지급보증금액	차입금

종속기업	Chongqing HANIL SEAT	차입보증	USD	2,000,000	2,000,000	USD	2,000,000	2,000,000

종속기업	(주)서연씨엔에프	차입보증	KRW	39,920,000,000	32,850,000,000	KRW	40,460,000,000	33,300,000,000

종속기업	(주)서연인테크	차입보증	KRW	7,200,000,000	6,000,000,000	KRW	7,200,000,000	6,000,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	220,500,000	220,500,000

퇴직급여	31,413,698	30,082,192

합 계	251,913,698	250,582,192

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	한도금액

한국산업은행	단기한도대출	7,000,000,000

(주)국민은행	운전자금대출	2,800,000,000

합 계	9,800,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	지급보증금액	차입금	통화	지급보증금액	차입금

(주)모베이스전자	차입보증	KRW	7,000,000,000	7,000,000,000	KRW	7,000,000,000	7,000,000,000

(3) 당사는 전전기 중 (주)모베이스전자 의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다. (4) 당사는 2019년 7월 29일 이사회의 승인에 의거, (주)모베이스전자 가 특수목적법인(SPC)인 도봉제일차 주식회사를 통해 차입한 유동화사채 (총 한도 235억원, 채무잔액 210억원)의 상환액이 부족하게 되면 당사가 도봉제일차 주식회사를 통해 안국저축은행 외 4개 채권자에 대해 자금보충 의무를 부담하는 약정을 제공하고 있습니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,968,543,612	4,555,102,215

2. 조정항목 :

법인세비용	-	1,575,006

감가상각비	298,351,797	287,347,600

무형자산상각비	225,339,801	311,542,934

퇴직급여	80,565,195	72,668,272

외화환산손실	3,880,845	1,005,866

이자비용	26,513,398	89,229,422

이자수익	(25,378,840)	(59,015,838)

금융보증손실	90,422,057	89,950,685

금융보증수익	-	(108,010,288)

배당금수익	(2,428,439,600)	(2,505,723,440)

외화환산이익	(57,200,476)	(5,758,939)

소 계	(1,785,945,823)	(1,825,188,720)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	659,998,328	(207,917,565)

미수금의 감소(증가)	34,360,637	(1,877,880,000)

선급비용의 감소(증가)	(5,231,542)	(5,345,524)

부가세대급금의 감소(증가)	-

미지급금의 증가(감소)	49,644,148	(184,719,730)

미지급비용의 증가(감소)	(58,775,021)	16,592,638

예수금의 증가(감소)	(67,399,035)	(81,916,947)

부가세예수금의 증가(감소)	(39,684,563)	(46,347,858)

장기미지급비용의 증가(감소)	1,865,843	1,324,734

퇴직금의 지급	68,511,410	-

사외적립자산의 감소(증가)	7,373,103	-

소 계	650,663,308	(2,386,210,252)

4. 합계(1 + 2 + 3)	833,261,097	343,703,243

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	41,522,524	3,430,315

장기차입금의 유동성 대체	400,000,000	400,000,000

리스부채의 유동성 대체	11,528,516	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	유동성대체	기타변동	당분기말

단기차입금및유동성장기차입금	1,600,000,000	(400,000,000)	400,000,000	-	1,600,000,000

장기차입금	1,600,000,000	-	(400,000,000)	-	1,200,000,000

리스부채	103,779,949	(11,156,110)	-	-	92,623,839

31. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	192,395,629	(85,756,362)	57,174,395	(57,174,395)

나. 이자율위험당분기 및 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익	(3,248,262)	3,248,262	(18,691,437)	18,691,437

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 27의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,498,315,294	11,275,839,078

매출채권및기타채권	16,564,551,762	14,388,271,964

단기금융상품	8,900,200,659	-

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

상각후원가측정 유가증권	870,000	870,000

기타비유동자산	10,530,000	10,530,000

합 계	26,977,467,715	25,678,511,042

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	646,295,851	646,295,851	646,295,851	-

장기차입금및유동성장기부채	2,800,000,000	2,897,884,932	1,676,942,466	1,220,942,466

기타유동부채	83,663,839	83,663,839	83,663,839	-

기타비유동부채	1,759,964,248	1,759,964,248	-	1,759,964,248

금융보증부채(*)	2,657,866,713	56,565,200,000	56,565,200,000	-

단기리스부채	45,551,632	45,551,632	45,551,632	-

장기리스부채	47,072,207	47,072,207	-	47,072,207

합 계	8,040,414,490	62,045,632,709	59,017,653,788	3,027,978,921

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	555,129,179	555,129,179	555,129,179	-

장기차입금및유동성장기부채	3,200,000,000	3,342,329,863	1,702,938,082	1,639,391,781

기타유동부채	1,239,028,723	1,239,028,723	1,239,028,723	-

기타비유동부채	1,326,338,405	1,326,338,405	-	1,326,338,405

금융보증부채(*)	2,567,444,656	56,975,600,000	56,975,600,000	-

단기리스부채	45,179,226	47,914,800	47,914,800	-

장기리스부채	58,600,723	63,886,400	-	63,886,400

합 계	8,991,720,912	63,550,227,370	60,520,610,784	3,029,616,586

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	9,541,830,157	9,354,110,565

자 본	299,827,803,728	298,948,920,020

부채비율	3.18%	3.13%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,500,695,294	-	-	1,500,695,294

매출채권및기타채권	16,585,682,582	-	-	16,585,682,582

단기금융상품	8,900,200,659	-	-	8,900,200,659

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,082,722,581	-	2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권	870,000	-	-	870,000

기타비유동자산	10,530,000	-	-	10,530,000

합 계	27,000,978,535	2,082,722,581	-	29,083,701,116

금융부채

미지급금	-	-	646,295,851	646,295,851

유동성장기부채	-	-	1,600,000,000	1,600,000,000

장기차입금	-	-	1,200,000,000	1,200,000,000

기타유동부채	-	-	83,663,839	83,663,839

기타비유동부채	-	-	1,759,964,248	1,759,964,248

금융보증부채	-	-	2,657,866,713	2,657,866,713

단기리스부채	-	-	45,551,632	45,551,632

장기리스부채	-	-	47,072,207	47,072,207

합 계	-	-	8,040,414,490	8,040,414,490

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	11,277,209,078	-	-	11,277,209,078

매출채권및기타채권	14,388,271,964	-	-	14,388,271,964

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,082,722,581	-	2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권	870,000	-	-	870,000

기타비유동자산	10,530,000	-	-	10,530,000

합 계	25,679,881,042	2,082,722,581	-	27,762,603,623

금융부채

미지급금	-	-	555,129,179	555,129,179

유동성장기부채	-	-	1,600,000,000	1,600,000,000

장기차입금	-	-	1,600,000,000	1,600,000,000

기타유동부채	-	-	1,239,028,723	1,239,028,723

기타비유동부채	-	-	1,326,338,405	1,326,338,405

금융보증부채	-	-	2,567,444,656	2,567,444,656

단기리스부채	-	-	45,179,226	45,179,226

장기리스부채	-	-	58,600,723	58,600,723

합 계	-	-	8,991,720,912	8,991,720,912

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,500,695,294	1,500,695,294	11,277,209,078	11,277,209,078

매출채권및기타채권	16,585,682,582	16,585,682,582	14,388,271,964	14,388,271,964

단기금융상품	8,900,200,659	8,900,200,659	-	-

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,082,722,581	2,082,722,581	2,082,722,581	2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권	870,000	870,000	870,000	870,000

기타비유동자산	10,530,000	10,530,000	10,530,000	10,530,000

합 계	29,083,701,116	29,083,701,116	27,762,603,623	27,762,603,623

금융부채

미지급금	646,295,851	646,295,851	555,129,179	555,129,179

유동성장기부채	1,600,000,000	1,600,000,000	1,600,000,000	1,600,000,000

장기차입금	1,200,000,000	1,200,000,000	1,600,000,000	1,600,000,000

기타유동부채	83,663,839	83,663,839	1,239,028,723	1,239,028,723

기타비유동부채	1,759,964,248	1,759,964,248	1,326,338,405	1,326,338,405

금융보증부채	2,657,866,713	2,657,866,713	2,567,444,656	2,567,444,656

단기리스부채	45,551,632	45,551,632	45,179,226	45,179,226

장기리스부채	47,072,207	47,072,207	58,600,723	58,600,723

합 계	8,040,414,490	8,040,414,490	8,991,720,912	8,991,720,912

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,082,722,581	2,082,722,581

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. ④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,082,722,581	2,082,722,581

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수 준	투 입 변 수

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

3	자 산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

32. 보고기간 후 사건 당사가 CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.에 제공하고 있는 지급보증(USD 2,000,000)은 2020년 4월 10에 종속기업인 (주)서연인테크의 예금담보(USD 2,100,000)로 변경되었습니다.