서연 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 47(당) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 46(전) 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 46(전) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.34%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,892,730주	46.39%	10,892,730주	46.39%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

소재지	구 분	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	(주)서연이화 (*1)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	48.70%	48.70%

(주)서연전자	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	50.12%	50.12%

(주)서연탑메탈 (*2)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연인더스트리 (*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연오토비전(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

우창정기(주)(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

중국	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. (구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. )(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	-	66.67%

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. ( *4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.(*7)	주형 및 금형제조업	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	65.00%	65.00%

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD (*7)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	70%	70%

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON CHINA CO., LTD.	상품종합 중개업	12월	100%	100%

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(*4,9)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	-

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.(*4,9)	자동차부품의 연구 및 개발	12월	100%	-

CHANGSHU SEOYON E-Hwa Automotive parts co., ltd.(*4,9)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	-

미국	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON AMERICA Corp.	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

인도	SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	60%	100%

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	3월	99.9%	99.9%

체코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

슬로바키아	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

멕시코	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V(*7)	주형 및 금형제조업	12월	99.99%	99.99%

SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.(*5,9)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	-

터키	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*8)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

네덜란드	SEOYON EUROPE COOP(*9)	경영컨설팅업	12월	99.99%	-

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 연결회사는 당기 중 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 66.67% 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각하였습니다.(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속기업인 (주)서연전자 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*6) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*7) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*8) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*9) 당분기 중 신규로 출자설립하였습니다.

(3) 종속기업 변동내역① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	신규 출자설립

SEOYON EUROPE COOP	신규 출자설립

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.	신규 출자설립

CHANGSHU SEOYON E-Hwa Automotive parts co., ltd.	신규 출자설립

SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.	신규 출자설립

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	일부 지분 매각

(4) 종속기업의 처분연결회사는 당분기 중 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에처분하였습니다. ① 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취할 대가	7,339,040

② 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	8,469,416

매출채권	43,096,976

기타유동자산 등	2,123,871

재고자산	946,516

유형자산	33,137,057

무형자산	3,565,577

기타비유동자산 등	656,335

자산합계	91,995,748

부채

차입금 등	40,194,032

매입채무	34,857,181

기타부채	5,404,921

부채합계	80,456,134

처분한 순자산 장부금액 합계	11,539,614

③ 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

처분대가의 공정가치	7,339,040

잔여지분에 대한 공정가치	13,708,408

처분한 순자산의 장부금액	11,539,614

비지배지분	4,849,969

종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 해외사업환산이익	1,058,825

처분이익	15,416,628

④ 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-

종속기업 보유 현금및현금성자산의 제외 효과(*)	(8,469,416)

순현금흐름	(8,469,416)

(*) 한편, 상기 효과 중 5,233,964천원은 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있었습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,723,845,634	625,537,998	177,947,563	129,016,694	96,463,315

부채	1,055,046,999	495,584,838	103,339,634	101,988,598	83,112,194

매출액	1,342,968,605	514,698,233	138,719,135	103,717,947	129,269,651

당기순이익(손실)	(6,975,644)	(6,740,260)	(5,453,810)	(8,436,664)	5,618,139

영업활동현금흐름	59,523,695	(967,935)	5,751,122	4,466,655	4,988,121

투자활동현금흐름	(151,265,621)	(29,761,483)	1,014,622	(2,809,398)	(4,328,033)

재무활동현금흐름	25,046,187	29,176,917	(14,745,776)	2,945,667	(868,278)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,764,809,873	576,154,630	206,264,694	142,400,236	80,043,716

부채	1,092,153,942	438,246,030	126,814,174	103,423,555	71,431,564

매출액	2,007,468,863	710,241,532	209,952,442	160,450,885	152,243,287

당기순이익(손실)	30,402,901	(43,560,750)	4,273,124	(3,731,526)	(1,539,338)

영업활동현금흐름	140,868,730	55,808,987	2,120,838	(4,774,771)	10,254,074

투자활동현금흐름	(91,439,377)	(32,960,203)	(10,913,520)	(5,821,685)	(1,408,838)

재무활동현금흐름	48,222,571	(18,549,436)	7,059,114	(4,288,754)	(8,004,013)

(6) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	49.88%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	364,657,205	66,919,428	47,350,087	2,913,344	481,840,064

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	(5,550,513)	(3,864,094)	(4,751,467)	(1,348,082)	(15,514,156)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	(5,616,557)	(4,073,442)	(4,377,896)	(1,836,726)	(15,904,621)

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	2,078,963	398,028	-	72,520	2,549,511

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	49.88%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	365,031,545	71,389,365	51,727,982	4,822,590	492,971,482

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	12,716,984	(23,524,480)	3,854,569	(596,255)	(7,549,182)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	(4,012,058)	(25,786,783)	2,416,876	(931,782)	(28,313,747)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	3,274,266	2,427,527	291,240	72,520	6,065,553

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참조하시기 바랍니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참조하시기 바랍니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 회사가 체결하고 있는 운용리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결회사는 1) 회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,515,195,820	293,978,686	349,498,115	197,065,965	293,537,321	78,962,705	(717,197,383)	2,011,041,229

연결조정	(484,003,161)	(63,125,886)	(92,072,146)	(28,597,372)	(32,262,194)	(17,136,624)	717,197,383	-

외부고객으로부터의 수익	1,031,192,659	230,852,800	257,425,969	168,468,593	261,275,127	61,826,081	-	2,011,041,229

지역별자산 :

비유동자산(*)	670,060,672	112,670,117	124,847,938	99,513,429	188,238,725	38,587,212	(2,603,779)	1,231,314,314

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,676,973,110	406,554,265	338,709,932	166,296,317	368,819,373	87,413,720	(794,169,557)	2,250,597,160

연결조정	(650,782,070)	(23,633,340)	(25,194,680)	(28,229,000)	(66,330,467)	-	794,169,557	-

외부고객으로부터의 수익	1,026,191,040	382,920,925	313,515,252	138,067,317	302,488,906	87,413,720	-	2,250,597,160

지역별자산 :

비유동자산(*)	658,975,202	222,061,854	101,795,936	77,626,338	187,682,643	17,495,947	29,594,795	1,295,232,715

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사의 주요 고객으로부터의 수익은 1,464,702백 만 원입니다.

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	256,457	253,683	토지구입보증금 등

단기금융상품	60,778,340	62,120,982	질권설정 등

장기금융상품	573,759	381,838	당좌개설보증금

합 계	61,608,556	62,756,503

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권(*)	540,960,906	(2,418,884)	538,542,022	470,557,422	(1,917,591)	468,639,831

미수금	9,129,429	(505,444)	8,623,985	19,140,941	(561,770)	18,579,171

미수수익	208,715	-	208,715	589,298	-	589,298

단기대여금	19,523,244	(4,002,159)	15,521,085	16,835,127	(3,779,817)	13,055,310

합 계	569,822,294	(6,926,487)	562,895,807	507,122,789	(6,259,178)	500,863,610

비유동:

매출채권	438,307	-	438,307	989,677	-	989,677

장기미수금	573,391	-	573,391	-	-	-

임차보증금	3,516,380	-	3,516,380	3,855,569	-	3,855,569

장기대여금	36,416,118	-	36,416,118	26,996,997	-	26,996,997

합 계	40,944,196	-	40,944,196	31,842,243	-	31,842,243

(*) 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	20,297,513	14,729,672

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 33,035,598천원 및 25,665,938 천원 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	6,259,178	4,315,854

대손상각비	769,238	5,216,630

환입(제각)	-	(2,551,287)

기타증감(환율변동효과 등)	(101,929)	(722,019)

기말	6,926,487	6,259,178

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	34,117,198	-	34,117,198	25,583,335	-	25,583,335

제 품	79,752,238	(475,714)	79,276,524	70,066,522	(257,227)	69,809,295

재공품	16,151,210	(56,014)	16,095,197	13,746,867	(65,343)	13,681,524

원재료	106,886,213	(743,822)	106,142,391	76,919,312	(765,852)	76,153,460

저장품	11,805,975	-	11,805,975	12,029,824	-	12,029,824

미착품	36,398,091	-	36,398,091	24,840,926	-	24,840,926

합 계	285,110,925	(1,275,550)	283,835,377	223,186,786	(1,088,422)	222,098,364

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	51,921,738	12,745,403	44,570,368	2,150,700

선급비용	13,449,497	1,980,820	10,375,248	1,138,945

부가세대급금	21,681,736	-	31,380,113	-

기타유동자산	12,790	-	-	-

합 계	87,065,761	14,726,222	86,325,729	3,289,645

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	180,115,175	-	-	-	180,115,175

건물	460,201,073	-	(83,588,089)	-	376,612,983

구축물	24,340,892	-	(9,692,769)	-	14,648,123

기계장치	647,180,328	(221,069)	(331,364,352)	(267,950)	315,326,957

차량운반구	22,082,719	-	(16,322,783)	-	5,759,936

공구와기구	384,390,000	(112,279)	(287,920,638)	-	96,357,082

집기비품	71,645,123	(244,258)	(49,346,877)	-	22,053,987

동력시설	11,531,721	-	(6,279,814)	-	5,251,907

건설중인자산	132,480,861	(45,417)	-	-	132,435,444

합 계	1,933,967,891	(623,024)	(784,515,323)	(267,950)	1,148,561,594

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	180,774,925	-	-	-	180,774,925

건물	438,387,785	-	(75,423,990)	-	362,963,795

구축물	23,848,059	-	(9,119,093)	-	14,728,966

기계장치	616,993,159	(262,121)	(296,502,660)	(264,779)	319,963,599

차량운반구	20,673,000	-	(15,363,903)	-	5,309,097

공구와기구	371,736,863	(164,354)	(280,374,852)	-	91,197,657

집기비품	68,706,706	(283,944)	(43,801,522)	-	24,621,240

동력시설	12,038,458	-	(5,993,564)	-	6,044,894

건설중인자산	107,129,091	(45,417)	-	-	107,083,674

합 계	1,840,288,046	(755,836)	(726,579,584)	(264,779)	1,112,687,847

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지	180,774,925	1,203,578	(1,596,434)	-	(266,894)	180,115,175

건물	362,963,795	5,086,614	(1,466,413)	(10,153,695)	20,182,682	376,612,983

구축물	14,728,966	152,549	(45,046)	(760,871)	572,525	14,648,123

기계장치	319,963,599	14,596,769	(2,690,879)	(44,007,835)	27,465,303	315,326,957

차량운반구	5,309,097	2,039,211	(180,851)	(1,490,340)	82,819	5,759,936

공구와기구	91,197,657	14,928,702	(1,276,218)	(22,143,803)	13,650,744	96,357,082

집기비품	24,621,240	2,590,338	(8,417)	(6,107,028)	957,854	22,053,987

동력시설	6,044,894	130,898	-	(705,485)	(218,400)	5,251,907

건설중인자산	107,083,674	118,376,833	(7,871,421)	-	(85,153,642)	132,435,444

합 계	1,112,687,847	159,105,492	(15,135,679)	(85,369,057)	(22,727,009)	1,148,561,594

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액(*1)	취득액(*2)	처분액	감가상각비	사업결합	기타증(감)액(*3)	기말장부금액

토지	179,829,554	2,705,017	(8,410,971)	-	6,600,929	50,396	180,774,925

건물	372,962,603	16,807,048	(11,817,723)	(14,119,724)	6,266,332	(7,134,741)	362,963,795

구축물	15,542,694	120,386	(124,638)	(1,017,373)	108,638	99,259	14,728,966

기계장치	339,121,587	36,413,904	(13,193,954)	(57,822,025)	8,705,926	6,738,161	319,963,599

차량운반구	6,836,979	1,405,845	(292,439)	(2,251,689)	31,529	(421,128)	5,309,097

공구와기구	95,969,142	19,267,288	(20,414,286)	(27,936,089)	1,643,869	22,667,733	91,197,657

집기비품	43,208,963	6,857,162	(1,074,318)	(14,041,441)	(1,053,179)	(9,275,947)	24,621,240

동력시설	7,233,580	1,063,812	(809,984)	(1,064,421)	637,784	(1,015,877)	6,044,894

건설중인자산	85,237,869	127,773,766	(2,751,450)	(153,167)	11,250	(103,034,594)	107,083,674

합 계	1,145,942,971	212,414,228	(58,889,763)	(118,405,929)	22,953,078	(91,326,738)	1,112,687,847

(*1) 전기초 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 210,493천원이 차감되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR,PLN,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등	KRW	508,011,071	메리츠화재보험(주) 등

USD	270,154,181

CNY	1,552,036,928

EUR	121,591,080

PLN	139,031,394

INR	7,441,615,873

BRL	40,000,000

TRY	61,549,305

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	288,394,961	404,900,193	운영자금/시설자금 등	281,212,543	우리은행 외

(5) 연결회사는 당분기말 현재 자본재공제조합 등으로부터 이행보증 등과 관련하여16,976백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	5,258,070	-	-	(1,404,605)	3,853,465

산업재산권	6,776,702	-	(1,524,150)	-	5,252,552

기타의무형자산	72,575,136	(1,784)	(21,380,504)	-	51,192,848

개발비	92,524,895	-	(56,839,928)	(30,295,339)	5,389,628

영업권	28,369,896	-	-	(11,305,668)	17,064,228

합 계	205,504,699	(1,784)	(79,744,582)	(43,005,612)	82,752,721

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,576,784	-	-	(1,970,771)	2,606,013

산업재산권	5,325,355	-	(1,375,715)	-	3,949,640

기타의무형자산	72,277,281	(3,389)	(18,824,348)	-	53,449,544

개발비	92,524,895	-	(55,713,834)	(30,295,339)	6,515,722

영업권	31,042,528	-	-	(11,487,311)	19,555,217

합 계	205,746,843	(3,389)	(75,913,897)	(43,753,421)	86,076,136

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타(*1)	기말금액

회원권	2,606,013	1,700,000	453,834	-	(906,382)	3,853,465

산업재산권	3,949,640	2,815,958	(67,043)	(1,564,817)	118,814	5,252,552

기타의무형자산	53,449,544	5,724,862	-	(7,975,691)	(5,867)	51,192,848

개발비	6,515,722	-	-	(1,126,094)	-	5,389,628

영업권	19,555,217	-	-	-	(2,490,989)	17,064,228

합 계	86,076,136	10,240,820	386,791	(10,666,602)	(3,284,424)	82,752,721

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액,해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(*1)	취득액	처분액	상각비	손상차손	사업결합	기타(*2)	기말금액

회원권	3,308,749	9,149	(188,773)	-	(20,658)	-	(502,454)	2,606,013

산업재산권	4,677,774	1,197,106	(450)	(1,807,376)	-	450	(117,864)	3,949,640

기타의무형자산	56,725,330	5,680,000	(950,565)	(9,952,264)	-	3,948	1,943,095	53,449,544

개발비	33,206,129	12,051,414	(1,017,741)	(6,979,165)	(28,794,518)	-	(1,950,397)	6,515,722

영업권	33,434,649	39,401	-	(39,401)	(36,986,612)	26,665,955	(3,558,775)	19,555,217

합 계	131,352,631	18,977,070	(2,157,529)	(18,778,206)	(65,801,788)	26,670,353	(4,186,395)	86,076,136

(*1) 전기말 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 상각후원가측정 유가증권 및 만기보유금융자산 당분기말 현재 상각후원가측정 유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	421,540	1,272,605	22,405	1,687,265

12. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)지산소프트	대한민국	소프트웨어 개발	12월	40.00%	1,523,200	337,856	1,523,200	229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	터키	자동차부품 제조업	12월	40.00%	9,282,253	31,499,627	9,282,253	27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	25.00%	6,341,169	5,625,408	6,341,169	5,536,106

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	중국	자동차부품 제조업	12월	25.00%	612,974	3,577,341	612,974	3,552,042

(주)신창코넥타	대한민국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	1,600,000	14,812,049	1,600,000	16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	20.00%	1,300,197	1,226,706	1,300,197	808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	8,152,900	3,165,709	8,152,900	5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	7,215,575	-	7,215,575	695,788

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD(*1)	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	13,708,409	10,637,025	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*2)	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	10,215,810	8,527,649	10,215,810	10,810,840

합 계	59,952,487	79,409,370	46,244,078	71,116,871

(*1) 연결회사는 당분기 중 전기말 현재 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 66.67% 중 16.67%를 매각하여, 당분기 중 공동기업으로 분류되었습니다.(*2) BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)의 지분율 50%를 처분함에 따라 소유지분이 과반에 미치지 못하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	지분법손익	배당금의 수령	대체	기타증감(*1)	기 말

(주)지산소프트	229,397	108,459	-	-	-	337,856

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	27,399,005	5,615,467	(5,889,461)	-	4,374,616	31,499,627

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,536,106	158,186	-	-	(68,884)	5,625,408

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,552,042	234,382	(168,379)	-	(40,704)	3,577,341

(주)신창코넥타	16,881,793	(765,210)	(1,250,000)	-	(54,534)	14,812,049

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	808,457	(248,981)	-	-	667,230	1,226,706

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	5,203,443	(2,044,485)	-	-	6,751	3,165,709

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	695,788	(701,937)	-	-	6,149	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	-	(2,815,919)	-	13,708,409	(255,465)	10,637,025

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	10,810,840	(2,255,660)	-	-	(27,531)	8,527,649

합 계	71,116,871	(2,715,697)	(7,307,840)	13,708,409	4,607,628	79,409,370

(*1) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	배당금의수령	기타증감(*1)	지분변동(*2)	기 말

(주)지산소프트	410,050	-	(180,653)	-	-	-	229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	28,733,495	-	12,009,512	(5,602,662)	(7,741,340)	-	27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,586,773	-	(129,449)	-	(254,128)	332,910	5,536,106

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,398,763	-	502,589	(150,865)	(198,445)	-	3,552,042

(주)신창코넥타	17,444,404	-	1,624,283	(1,750,000)	(436,894)	-	16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,674,920	-	(791,572)	-	(74,891)	-	808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	8,152,900	-	(2,329,018)	-	(620,439)	-	5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	3,832,933	-	(2,918,353)	-	(218,792)	-	695,788

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	10,215,810	1,028,525	-	(433,495)	-	10,810,840

합 계	69,234,238	10,215,810	8,815,864	(7,503,527)	(9,978,424)	332,910	71,116,871

(*1) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 관계기업의 불균등 유상증자에 따른 지분 변동금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)지산소프트	1,562,234	1,485,707	374,184	424,567	3,025,600	716,498	567,286

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	51,188,806	141,343,441	54,218,987	58,520,672	186,338,250	14,038,668	24,975,208

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	1,973,815	24,596,021	4,052,129	-	13,240,766	632,744	357,208

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	18,185,364	2,881,868	6,757,867	-	15,590,144	937,478	196,528

(주)신창코넥타	41,795,311	21,461,790	28,315,653	5,130,162	65,164,196	(1,819,322)	(1,928,391)

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	3,205,812	6,871,496	3,922,484	-	4,047,268	(1,244,905)	2,091,245

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	7,002,627	41,684,418	14,989,592	26,483,386	4,637,361	(4,088,970)	(4,075,468)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	22,086,542	32,429,345	25,661,610	26,307,617	26,484,319	(1,403,874)	(1,391,576)

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	46,877,910	37,606,731	75,797,328	-	86,588,231	(5,631,838)	(6,142,768)

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	29,102,627	35,759,712	50,437,175	-	33,063,535	(4,470,371)	(4,470,371)

합 계	222,981,048	346,120,529	264,527,009	116,866,404	438,179,670	(2,333,892)	10,178,901

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)지산소프트	1,673,635	1,512,092	1,280,903	372,132	4,560,404	185,717	185,717

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	64,442,821	124,408,582	77,805,812	41,517,540	275,247,000	30,023,780	27,217,637

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	1,978,580	26,614,637	6,448,795	-	3,928,682	(517,796)	(1,534,308)

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	23,615,229	3,303,224	12,710,233	-	37,678,587	1,086,693	312,134

(주)신창코넥타	48,111,930	21,615,016	30,566,978	4,920,292	92,341,447	5,016,482	1,979,816

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	2,391,964	6,721,688	1,725,729	-	4,616,282	(3,957,860)	(4,332,315)

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	11,140,228	24,966,956	1,596,148	23,189,205	2,953,133	(4,658,036)	(5,898,914)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	18,974,480	32,610,210	24,352,403	22,922,709	16,945,297	(5,836,706)	(6,274,290)

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	23,524,682	31,200,064	33,103,066	-	40,417,396	(764,304)	(1,552,138)

합 계	195,853,549	272,952,469	189,590,067	92,921,878	478,688,228	20,577,970	10,103,339

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익 등	장부금액

(주)지산소프트	899,676	(561,820)	337,856

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI	31,917,035	(417,408)	31,499,627

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,629,427	(4,019)	5,625,408

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,577,341	-	3,577,341

(주)신창코넥타	14,905,643	(93,594)	14,812,049

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,230,965	(4,259)	1,226,706

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	3,607,034	(441,325)	3,165,709

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	1,273,330	(1,273,330)	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	4,343,657	6,293,368	10,637,025

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	7,212,582	1,315,067	8,527,649

합 계	74,596,690	4,812,680	79,409,370

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익 등	장부금액

(주)지산소프트	613,077	(383,680)	229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI	27,811,220	(412,215)	27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,536,106	-	5,536,106

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,552,055	(13)	3,552,042

(주)신창코넥타	17,119,838	(238,045)	16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,477,585	(669,128)	808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	5,660,916	(457,473)	5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,154,789	(1,459,001)	695,788

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	10,810,840	-	10,810,840

합 계	74,736,426	(3,619,555)	71,116,871

13. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당분기말 현재 공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

- 시장성없는 지분증권	35,820,155	36,314,435

- 시장성있는 지분증권	1,589,261	2,039,721

소 계	37,409,416	38,354,156

채무증권	214,229	285,465

합 계	37,623,645	38,639,621

14. 매각예정자산 및 부채(1) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

매각예정자산

현금및현금성자산	1,808,377

매출채권및기타채권	6,219,502

재고자산	2,770,690

기타유동자산	390,802

유형자산	3,649,834

무형자산	789,444

기타금융자산	8,413

자산합계	15,637,062

매각예정자산관련 부채

매입채무및기타채무	4,385,941

기타유동부채	2,830

단기차입금	4,044,500

부채합계	8,433,271

연결회사는 당기중 이사회 승인에 의거 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd의 생산중단을 결정하고 매각추진중이며, 이로 인해 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd와 관련된 자산 및 부채등이 매각예정으로 표시되었습니다.

(2) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매각예정자산

현금및현금성자산	5,233,964

매출채권	62,264,043

기타유동자산 등	2,044,182

재고자산	1,049,946

유형자산	36,129,763

무형자산	3,495,339

기타비유동자산 등	636,363

자산합계	110,853,600

매각예정자산관련부채

차입금 등	38,877,225

매입채무	45,180,696

기타부채	6,096,902

부채합계	90,154,823

연결회사는 전기 중 이사회 승인에 의거 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVETRIM CO., LTD.(구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. ) 지분 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. (구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. )와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정으로 표시되었습니다.한편, 매각대금은 관련 자산의 장부금액을 초과하였으므로, 매각예정으로 분류한 시점이나 보고기간말에 손상차손을 인식하지 않았으며, 동 거래는 당분기 중 완료되었고, 종속기업처분이익으로 15,416,628천원을 인식하였으며, BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. )는 당분기말 현재 공동기업으로 분류되었습니다.

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 수행의무	내용	계정과목	금액

당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익 중 미청구금액	미청구공사	13,966,090	22,456,555

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익을 초과하여 청구한 금액	초과청구공사	199,494	174,043

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도	통제가 이전되기 전에 수취한 금액	선수금	34,734,112	20,722,992

(2) 연결회사는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.① 미청구공사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약	13,966,090	22,456,555

차감: 손실충당금(*)	-	-

합계	13,966,090	22,456,555

유동	13,966,090	22,456,555

비유동	-	-

합계	13,966,090	22,456,555

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약(*)	199,494	174,043

합계	199,494	174,043

유동	199,494	174,043

비유동	-	-

합계	199,494	174,043

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결회사가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

진행기준 금형제작 계약	19,662,331	24,505,671

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행기준 금형제작 계약과 관련된 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회수보류액	1,746,476	1,481,521

(5) 당분기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	16,435,397	14,311,536	(115,049)	19,662,331	347,709	11,317,262

합계	16,435,397	14,311,536	(115,049)	19,662,331	347,709	11,317,262

(6) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

금형	-	2,075,782	(2,075,782)	-	-	-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	527,753,784	153,100	455,909,793	-

미지급금	69,375,691	14,882,692	93,328,529	822,493

미지급비용	33,572,713	3,067,698	21,901,218	-

임대보증금	-	105,215	-	118,694

미지급배당금	1,862	-	1,669	-

예수보증금	79,745	-	-	-

금융리스부채	83,885	55,470	-	-

합 계	630,867,680	18,264,176	571,141,209	941,187

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	34,734,112	-	20,722,992	-

예수금	7,663,245	-	9,723,345	-

선수수익	2,225,673	-	713,503	-

부가세예수금	9,966,063	-	6,429,250	-

예수보증금	-	-	69,146	-

금융리스부채	-	-	107,882	116,731

미지급비용	-	-	-	19,173,854

합 계	54,589,093	-	37,766,118	19,290,585

18. 확정급여부 채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	131,248,030	128,078,929

사외적립자산의 공정가치	(76,603,644)	(81,895,835)

재무상태표에 인식된 금액	54,644,386	46,183,094

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(*)	128,078,929	124,697,077

당기근무원가	12,649,994	18,450,846

이자원가	2,787,107	3,242,512

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	557,025

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(7,126,530)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,090,299

퇴직급여지급액	(12,193,470)	(12,991,895)

관계사 전출입에 의한 증가	-	207,454

환율변동효과	(74,530)	(47,859)

기말금액	131,248,030	128,078,929

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	81,895,835	68,436,747

이자수익	1,607,966	1,885,034

사외적립자산의 재측정요소	(557,951)	(963,147)

사용자의 기여금	2,895,646	19,982,604

퇴직급여지급액	(9,222,066)	(7,423,952)

환율차이	(15,786)	(21,451)

기말금액	76,603,644	81,895,835

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	76,603,644	81,895,835

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	12,649,994	13,782,905

순이자원가	1,179,141	851,942

합 계	13,829,135	14,634,847

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.78% ~ 3.75%	2.78% ~ 3.75%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.00% ~ 5.61%	3.00% ~ 5.61%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출 등	LIBOR+1.25%, 2.76~3.99% 등	47,634,946	97,752,149

(주)우리은행	일반자금대출	3.99%	3,500,000	3,500,000

무역금융대출	4.07%	1,100,000	5,365,000

(주)KEB하나은행	무역금융	2.85%~3.92% 등	30,000,000	61,900,000

외화차입금	LIBOR 3M + 1.43%	-	37,499,000

일반자금대출	3Libor 1.25~1.37% 등	34,589,124	13,209,404

한국산업은행	일반자금대출	2.90% ~ 5.6% 등	96,426,082	82,463,330

외화시설대출	3MLIBOR+0.97%	24,479,400	23,570,800

(주)신한은행	일반자금대출 등	2.99% ~ 7.30% 등	18,095,541	21,419,862

(주)한국씨티은행	무역금융대출	3CD금리+0.81%	20,000,000	20,000,000

운영자금	L3M+1.3%	16,729,098	16,049,589

기업운전자금대출	원화기준금리+0.8%	6,000,000	20,000,000

신한은행 외	매출채권할인차입금(*)	2.60 ~ 5.34 %	20,297,513	14,729,672

산업은행 외	기업운영자금	1.10 ~ 5.44%	126,885,460	137,553,217

한국수출입은행	포괄수출금융 (중기)	3.12%	7,500,000	7,500,000

외국법인에 대한 사업자금대출	L3M+1.75% ~ 1.90%	5,555,819	6,426,795

단기수출자금	원화기준금리+0.86%	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	Libor3M+1.40, 2.73~3.3%등	5,480,290	5,508,959

기업운전자금대출	Libor 3M+1.44~1.56%	22,203,227	25,432,523

기타	운영자금 등	12m libor+95 bps 등	85,453,003	12,141,438

합 계	601,929,503	642,021,737

(*) 상환청구권이 있는 매출채권 할인금액 중 당기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출 등	2.98% ~ 4.51% 등	21,674,561	21,444,669

온렌딩대출	3.05%	1,500,000	3,000,000

(주)신한은행	시설자금	Libor 3M+1.53%,2.15~2.17%	28,303,675	28,190,100

일반자금대출 등	3.75%	3,208,333	10,000,000

(주)우리은행	시설자금대출	1.95% ~ 3.21%	6,344,753	8,344,771

운영자금	3M LIBOR+1.6%	2,782,292	-

장애인고용기금대출	3.00%	-	532,000

일반자금대출	LIBOR + 1.60%	-	2,673,305

(주)KEB하나은행	시설자금	2.41% ~ 2.60% 등	13,099,960	15,549,940

한국산업은행	시설자금	1.88% ~ 3.63%	35,578,840	14,275,000

3MLIBOR+1.54%	22,254,000	53,527,370

운영자금 등	3.44% 등	44,451,668	55,346,609

한국수출입은행	운영자금	2.80%	2,773,313	2,678,145

시설자금대출	Libor 3M + 1.40~1.50%	44,507,926	26,786,349

중소기업은행	시설자금	1.50%	515,000	515,000

운영자금	4.27%	2,444,420	3,333,300

SC제일은행	운영자금	4.95%	24,000,000	-

Banamex, S.A.	운영자금	Libor+1.10%	11,127,000	10,714,000

Bank of America	운영자금	4.65%	-	189,878

Bank of hope	term loan	3libor + 1.7%	10,585,900	-

ING 은행	설비자금(리스)	2.85%~3.17%	-	42,936

시설자금	1.99%	3,947,386	-

Kotak Mahindra Bank	Buyers credit 등	6m Libor+2.35~2.55%	10,963,513	7,958,937

TATRABANKA, a.s.	Investment loan	1.0~1.3%	22,598,829	23,478,853

short term tranches	1M EURIBOR + 0.9%	-	2,238,675

기타	운영자금 등	1m Libor + 1.75, 2.82~4.97%	49,014,619	13,005,057

합 계	361,675,989	303,824,894

유동성대체	(87,472,853)	(136,475,987)

현재가치할인차금	(1,087,106)	(382,172)

차감 계	273,116,031	166,966,735

20. 하자보수충당부채당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	8,327,102	4,439,881

설정(환입)	60,647	3,887,221

기말	8,387,749	8,327,102

21. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	184,623,304	184,531,527

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	2,056,605	2,056,605

감자차손	(556,388,442)	(556,388,440)

합 계	(224,487,196)	(224,578,971)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(149,807)

해외사업환산이익	(26,426,335)	(21,469,882)

지분법자본변동	725,427	(1,543,906)

재평가적립금	1,846,263	1,846,263

매각예정분류기타자본항목	-	122,709

합 계	(23,854,645)	(21,194,623)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	15,496,848	14,727,963

임의적립금	432,465,161	409,965,161

미처분이익잉여금	280,594,663	316,369,544

합 계	728,556,673	741,062,668

(2) 법정적립금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매 출 액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	575,864,371	1,740,893,713	519,677,978	1,885,041,403

상품매출액	83,764,514	255,403,541	204,577,629	328,074,740

기타매출액	4,386,569	14,743,976	10,892,941	37,481,018

합 계	664,015,454	2,011,041,230	735,148,547	2,250,597,160

24. 판 매 비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	22,585,518	63,890,783	18,469,992	50,397,025

퇴직급여	1,568,091	4,417,233	1,160,647	3,637,474

복리후생비	4,143,672	10,765,565	4,265,479	10,521,660

광고선전비	26,491	203,454	100,770	408,314

운반보관비	9,926,580	26,956,052	11,287,558	34,767,561

세금과공과	2,674,510	6,566,785	4,368,189	9,774,824

통신비	401,680	1,252,022	403,799	1,305,333

수도광열비	68,128	195,105	36,599	140,213

임차료	1,825,574	3,933,446	739,153	2,453,564

접대비	468,293	1,406,358	516,213	1,428,971

여비교통비	2,351,508	6,478,146	1,341,156	3,676,705

차량유지비	369,951	893,136	258,475	724,218

지급수수료	8,541,387	30,368,933	7,845,435	17,800,684

소모품비	379,141	1,045,505	1,161,275	1,906,880

수선비	302,945	671,497	280,005	698,338

무형자산상각비	2,316,578	6,847,732	1,797,896	5,488,413

도서인쇄비	24,294	81,648	23,299	106,481

교육비	83,532	276,294	19,451	229,187

보험료	353,924	1,050,083	337,156	933,150

사무용품비	109,437	318,960	182,431	735,896

감가상각비	1,855,712	5,826,636	1,486,263	5,151,355

전력비	136,244	361,594	163,771	536,682

기술지원료	650,667	1,935,359	(369,839)	881,125

대손상각비	546,889	530,741	(63,311)	(482,198)

경상연구개발비	4,143,259	6,508,505	1,529,545	5,049,537

판매보증비	213,462	921,243	-	-

기타	1,842,338	4,594,365	2,421,087	5,951,062

합 계	67,909,805	188,297,180	59,762,494	164,222,454

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	182,054	769,995	1,139,128	1,496,769

임대료수익	135,716	445,619	274,518	648,726

유형자산처분이익	576,327	1,181,112	16,255,901	22,160,741

무형자산처분이익	27,151	980,694	-	-

지분법적용투자주식처분이익	-	-	(66,025)	332,910

종속기업처분이익	-	15,416,628	21,665,954	23,490,879

잡이익	3,837,980	11,987,545	10,776,514	17,263,942

소 계	4,759,228	30,781,593	50,045,991	65,393,968

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	1,315,963	2,508,027	494,554	3,406,727

무형자산손상차손	-	-	150,000	27,092,842

충당부채전입액	-	-	40,274	112,794

기부금	58,036	206,090	15,383	113,818

기타의대손상각비	14,246	238,497	2,223,422	2,223,422

매각예정자산처분손실	-	-	-	1,462,042

잡손실	3,031,870	9,626,712	5,139,134	8,593,928

소 계	4,420,114	12,579,327	8,062,767	43,005,573

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	339,114	18,202,267	41,983,224	22,388,395

26. 금융상품 관 련사항(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,738,254	3,650,797	666,679	4,480,602

외환차익	9,724,053	19,857,697	7,904,670	14,863,116

외화환산이익	3,115,755	21,624,979	2,900,849	29,670,866

기타금융수익	9,728	12,790	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	137,312	1,492,144

소 계	14,587,790	45,146,263	11,609,509	50,506,727

Ⅱ. 금융비용

이자비용	8,606,268	24,508,964	6,750,393	23,126,673

외환차손	4,256,148	11,120,868	3,804,648	19,943,963

외화환산손실	10,067,525	38,200,369	4,140,721	22,222,742

매출채권처분손실	53,135	229,671	102,462	292,440

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	325,143	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,349,508	2,835,554	-	-

기타금융비용	(21,600)	61,900	-	-

소 계	24,310,984	77,282,469	14,798,224	65,585,818

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(9,723,193)	(32,136,207)	(3,188,714)	(15,079,090)

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	3,650,797	-	-	3,650,797

외환차익	19,857,697	-	-	19,857,697

외화환산이익	21,624,979	-	-	21,624,979

기타금융수익	12,790	-	12,790

이자비용	-	-	(24,508,964)	(24,508,964)

외환차손	(11,120,868)	-	-	(11,120,868)

외화환산손실	(38,200,369)	-	-	(38,200,369)

매출채권처분손실	(229,671)	-	-	(229,671)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(325,143)	-	(325,143)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(2,835,554)	-	(2,835,554)

기타금융비용	(61,900)	-	-	(61,900)

소 계	(4,466,546)	(3,160,697)	(24,508,964)	(32,136,207)

금융수익	45,146,263	-	-	45,146,263

금융비용	(49,612,808)	(3,160,697)	(24,508,964)	(77,282,469)

합 계	(4,466,546)	(3,160,697)	(24,508,964)	(32,136,207)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	3,262,607	-	1,217,995	-	4,480,602

외환차익	14,863,116	-	-	-	14,863,116

외화환산이익	29,670,866	-	-	-	29,670,866

매도가능금융자산처분이익	-	1,492,144	1,492,144

이자비용	-	-	-	(23,126,673)	(23,126,673)

외환차손	(19,943,963)	-	-	-	(19,943,963)

외화환산손실	(22,222,742)	-	-	-	(22,222,742)

매출채권처분손실	(292,440)	-	-	-	(292,440)

소 계	5,337,443	1,492,144	1,217,995	(23,126,673)	(15,079,090)

금융수익	47,796,588	1,492,144	1,217,995	-	50,506,727

금융비용	(42,459,145)	-	-	(23,126,673)	(65,585,818)

기타포괄손익 인식 :

매도가능금융자산평가이익	-	(93,650)	-	-	(93,650)

소 계	-	(93,650)	-	-	(93,650)

합 계	5,337,443	1,398,494	1,217,995	(23,126,673)	(15,172,740)

27. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

당기법인세 부담액	17,560,226	(38,958,531)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(127,479)	(72,949)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(1,198,484)	(3,898,581)

법인세비용	16,234,264	(42,930,062)

28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(10,770,711,992)	(9,940,615,487)	30,299,143,388	28,624,375,018

가중평균유통보통주식수	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익(손실)	(496)	(458)	1,396	1,319

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해 외	Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN CHANNGPENG AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

공동기업	해 외	BEIJING BHAP SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	매입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)신창코넥타	110,200	212,154	36,399,515	135,407	13,959

(주)지산소프트	-	-	-	941,300	1,814,315

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	35,210,121	-	-	-	-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	2,766,836	-	6,719,792	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD	-	-	2,408,051	-	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	4,478,827	12,736	-	-	41,803

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	5,327,262	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	999,528	26,780	4,337,202	-	-

공동기업	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	14,424,874	-	4,519,978	-	3,745

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	2,260,453	-	174,432	-	1,880

지에이치신소재(주)	-	-	129,809	-	-

합 계	65,578,101	251,670	54,688,779	1,076,707	1,875,702

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	(주)신창코넥타	-	-	34,336,813	-	-

(주)지산소프트	-	-	-	2,172,617	755,864

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	39,990,263	5,642,902	-	-	11,841

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	6,669,564	-	5,854,655	-	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	54,735	-	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTIG Co., LTD	-	-	2,692,823	-	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	5,321,320	-	-	-	1,226

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	4,652,696	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)	1,524,353	2,899,070	27,028,817	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	1,545,393	-	96,054	-	-

지에이치신소재(주)	-	-	203,206	-	-

합 계	59,758,324	8,541,972	70,212,368	2,172,617	768,931

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)신창코넥타	1,376,197	135	-	29,364,085	6,873

(주)지산소프트	-	-	-	-	507,430

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	11,072,134	-	-	-	1,947

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	-	-	-	3,259,267	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD	22,962	-	64,712	402,064	1,381,042

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	10,239,496	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	5,963,406	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	146,619	134,310	-	253,556	-

공동기업	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	3,616,430	-	-	50,603	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	399,197	-	-	78,867	-

합 계	32,836,441	134,445	64,712	33,408,442	1,897,292

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 3,780,972천원 설정하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)신창코넥타	778,091	1,750,190	14,745,418	-

(주)지산소프트	-	-	-	22,551

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	7,099,330	-	-	-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	-	-	79,130	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	34,206	-	-	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	8,446,081	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	4,636,667	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	85,870	2,835,503	10,708,156	-

엔브이에이치코리아(주)	-	-	32,209	-

기타특수관계자	지에이치신소재(주)	-	-	41,371	-

합 계	21,080,245	4,585,693	25,606,284	22,551

(*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 3,042,394천원 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	9,107,758	11,368,302

퇴직급여	898,184	998,887

합 계	10,005,942	12,367,189

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 진행중인 소송사건 2건이 존재하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

임금	1,614,970	강복식 외 400명	연결회사 등	울산지방법원	1심

소송비용 상환청구(*1)	200,001	장수호	연결회사	대법원	3심

(*1) 상기 소송비용 상환청구 소송 건과 관련하여 당사 측이 서울중앙지방법원 1심에서 2017년 12월 21일 승소 판결을 받았으며, 원고 측이 서울고등법원에 항소하였으나 2018년 7월 20일 항소 기각되었으며, 2018년 8월 5일 대법원 상고하여 진행 중에 있습니다.

(2) 연결회사는 2017년 4월 28일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 주주로부터 해당 회사들의 지분 100% 및 경영권을 인수하기로하는 계약서에 서명하였습니다. 해당 계약서에는 지분 및 경영권 인수 건 이외에 당사가 463억원 상당의 연대보증채무를 인수하는 조항들이 포함되어 있으나 당사가 궁박한 상태에서 강박에 의해 체결한 해당 지분 및 경영권 인수 계약이 법률적으로 무효임을 확인하였으므로 해당 계약 조항과 관련하여 당분기말 현재 당사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 상기와 관련하여 2017년 5월 12일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사 외 1인을 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률 위반(공갈)혐의로 고소하여 2017년 9월 1일 검찰에서 기소하였으며, 2018년 7월 5일 대구지방법원은 위 기존대표이사 외 1인 모두를 유죄로 판결하였습니다. 한편, 2018년 7월 11일에 위 기존대표이사 외 1인 및 검찰은 항소한 상태이며, 최종 결과와 그 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결회사의 지급어음을 협력사가 ㈜KEB하나은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재협력사의 지급어음 할인금액은 2,406,310천원이며, 연결회사는 동 금액에 대하여 ㈜KEB하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 (주)국민은행 등과 694,022백만원의 일반대출한도 약정 등의 원화여신한도약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 USD 304,326천, EUR 65,836천, PLN 67,231천, CNY 143,000천, INR 1,648,044천의 시설자금외화대출 등의 외화여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(5) 연결회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시 금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티 지불② ESCL 기술지원 계약 - SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사 용시 특허 만료일)

③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록 (소주서연전자과기유한공사 서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 연결회사로 허가한 권리를 소주서연전자 과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당

33엔의 로열티를 지불

(6) 연결회사는 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS (Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.

(7) 연결회사는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M (Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니합니다.

(8) 연결회사는 현대모비스(주)로 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 에스와이이제일차 유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.① 당분기말 현재 연결회사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	차입용도	당분기말	전기말

구조화금융	KDB산업은행	구조화금융(ABL)	10,000,000	20,000,000

KDB산업은행	구조화금융(ABCP)	30,000,000	30,000,000

대신증권	구조화금융(ABL)	10,000,000	-

총계	50,000,000	50,000,000

차감:유동성대체	(7,000,000)	(15,000,000)

차감:현재가치할인차금	(1,087,106)	(382,172)

구조화금융 잔액	41,912,894	34,617,828

② 당분기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년이내	7,000,000

1년초과 2년이내	13,000,000

2년초과	30,000,000

합계	50,000,000

(9) BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구,BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.) 지분 관련 주주간 약정- 연결실체는 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다. - 연결실체는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

31 . 현 금 흐 름 표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(25,454,772)	73,263,762

2. 조정항목 :

법인세비용	16,234,264	(42,930,062)

이자비용	24,508,964	23,126,673

외화환산손실	38,200,369	22,222,742

감가상각비	85,369,055	89,549,394

무형자산상각비	10,666,602	13,534,908

무형자산손상차손	-	27,092,842

무형자산처분이익	(980,694)	-

지분법손실	8,832,192	4,547,409

대손상각비(환입)	530,741	(482,198)

기타의대손상각비	238,497	2,223,422

매출채권처분손실	229,671	55,230

유형자산처분손실	2,508,027	3,406,727

매각예정자산처분손실	-	1,462,042

퇴직급여	13,829,135	14,634,847

급여	-	202,393

기타장기종업원급여	281,858	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,835,554	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	325,143	-

기타금융자산평가이익	(12,790)	-

이자수익	(3,650,797)	(4,480,234)

판매보증충당부채전입액	921,243	-

외화환산이익	(21,624,979)	(29,670,866)

재고자산평가손실(환입)	-	(325,447)

지분법이익	(6,116,495)	(12,690,303)

유형자산처분이익	(1,154,281)	(22,160,741)

매도가능금융자산처분이익	-	(1,492,144)

종속기업투자주식처분이익	(15,416,628)	(23,490,879)

지분법적용투자주식처분이익	-	(332,910)

기타비용	(1,101,650)	(636,000)

소 계	155,453,001	63,366,845

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(39,070,470)	70,203,106

미수금의 감소(증가)	9,484,531	(3,768,030)

미수수익의 감소(증가)	421,757	(45,277)

선급금의 (증가)	(25,315,848)	(23,112,268)

선급비용의 (증가)	(3,369,562)	(1,436,002)

기타유동자산의 (증가)	(665,724)	(525,349)

재고자산의 (증가)	(31,000,991)	(2,872,895)

부가세대급금의 감소	8,707,923	7,622,774

미청구공사의 증가(감소)	9,330,926	(9,013,625)

장기선급비용의 감소(증가)	(928,237)	496,052

장기선급금의 (증가)	(11,081,783)	-

장기성매출채권의 감소(증가)	(89,692)	359,768

매입채무의 증가(감소)	64,517,383	(37,564,702)

미지급금의 (감소)	(30,233,295)	(28,244,217)

미지급비용의 증가	11,411,583	6,256,664

장기미지급비용의 증가	617,782	3,681,595

장기미지급금의 (감소)	(120,840)	-

선수금의 증가(감소)	15,025,432	12,818,323

장기성예수보증금의 증가(감소)	-	117,748

예수금의 (감소)	(2,144,339)	(5,989,345)

선수수익의 증가(감소)	1,508,726	(127)

부가세예수금의 증가(감소)	3,888,087	(699,066)

초과청구공사의 증가(감소)	25,450	(164,254)

기타유동부채의 (감소)	(168,424)	(5,131,367)

하자보수충당부채의 (감소)	(1,165,627)	-

기타비유동부채의 증가(감소)	(57,455)	402,889

퇴직금의 지급	(12,193,470)	(5,163,427)

사외적립자산의감소(증가)	6,326,420	(1,541,988)

해외사업환산손익의 증감	-	846,135

예수보증금의 증가	11,321	-

소 계	(26,328,436)	(22,466,885)

4. 합계(1 + 2 + 3)	103,669,793	114,163,722

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	74,860,469	-

장기차입금의 유동성 대체	(25,282,331)	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(19,529,582)	(2,902,345)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(866,500)	-

배당금 관련 미수금	-	1,750,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체(*)	환율차이 등	기말

단기차입금	642,021,738	(45,079,662)	-	4,987,428	601,929,504

유동성장기차입금	136,475,987	(21,688,185)	(25,282,331)	(2,032,619)	87,472,852

장기차입금	166,966,735	78,985,164	25,282,331	1,881,801	273,116,031

합계	945,464,460	12,217,317	-	4,836,610	962,518,387

(*) 전기말 유동성장기차입금으로 분류되었던 부채 중 상환기한의 연장으로 인하여 당기 중 장기차입금으로 재분류 된 항목이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	24,942,236	(24,942,236)	15,680,380	(15,680,380)

나. 이자율위험당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(2,978,893)	2,978,893	(3,744,563)	3,744,563

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	538,980,329	451,134,905	37,596,521	8,871,102	41,377,801	2,418,884

미수금	9,197,376	4,357,416	2,835,248	563,767	1,440,946	505,444

합 계	548,177,705	455,492,321	40,431,769	9,434,869	42,818,747	2,924,328

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	468,639,831	385,936,176	25,433,780	23,136,319	34,133,556	1,917,591

미수금	18,579,171	4,279,858	3,473,440	5,810,576	5,015,296	561,770

합 계	487,219,002	390,216,034	28,907,220	28,946,895	39,148,852	2,479,361

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	649,131,856	649,131,856	630,867,680	18,264,176

단기차입금 및 유동성장기부채	689,402,356	689,402,356	689,402,356	-

장기차입금	273,116,031	273,116,031	-	273,116,031

합 계	1,611,650,242	1,611,650,242	1,320,270,036	291,380,206

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	571,141,209	571,141,209	571,141,209	-

단기차입금 및 유동성장기부채	778,497,724	778,497,724	778,497,724	-

장기차입금	166,966,735	166,966,735	-	166,966,735

기타비유동채무	1,057,918	1,057,918	-	1,057,918

합 계	1,517,663,586	1,517,663,586	1,349,638,933	168,024,653

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	1,779,582,596	1,767,655,486

자 본	973,794,817	1,000,000,478

부채비율	182.75%	176.77%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	270,491,677	-	-	270,491,677

매출채권및기타채권	562,895,807	-	-	562,895,807

단기금융상품	64,299,046	-	-	64,299,046

장기금융상품	5,852,985	-	-	5,852,985

투자지분증권(투자주식)	-	37,623,645	-	37,623,645

만기보유금융자산	1,694,145	-	-	1,694,145

장기매출채권및기타채권	40,944,196	-	-	40,944,196

합 계	946,177,856	37,623,645	-	983,801,501

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	649,143,521	649,143,521

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	689,402,356	689,402,356

장기차입금	-	-	273,116,031	273,116,031

합 계	-	-	1,611,661,908	1,611,661,908

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	348,093,250	-	-	-	348,093,250

매출채권및기타채권	500,863,610	-	-	-	500,863,610

단기금융상품	68,274,858	-	-	-	68,274,858

장기금융상품	7,994,281	-	-	-	7,994,281

매도가능금융자산	-	38,639,621	-	-	38,639,621

만기보유금융자산	-	-	1,709,670	-	1,709,670

장기매출채권및기타채권	31,842,243	-	-	-	31,842,243

합 계	957,068,242	38,639,621	1,709,670	-	997,417,533

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	571,141,209	571,141,209

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	778,497,724	778,497,724

장기차입금	-	-	-	166,966,735	166,966,735

기타비유동채무	-	-	-	1,057,918	1,057,918

합 계	-	-	-	1,517,663,586	1,517,663,586

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)	1,589,261	1,589,261	2,039,721	2,039,721

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	270,491,677	270,491,677	348,093,250	348,093,250

매출채권및기타채권	562,895,807	562,895,807	500,863,610	500,863,610

단기금융상품	64,299,046	64,299,046	68,274,858	68,274,858

장기금융상품	5,852,985	5,852,985	7,994,281	7,994,281

당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)	36,034,384	36,034,384	36,599,900	36,599,900

상각후원가측정 유가증권(전기말은 만기보유금융자산)	1,694,145	1,694,145	1,709,670	1,709,670

장기매출채권및기타채권	40,944,196	40,944,196	31,842,243	31,842,243

합 계	982,212,240	982,212,240	995,377,812	995,377,812

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	649,143,521	649,143,521	571,141,209	571,141,209

단기차입금 및 유동성장기부채	689,402,356	689,402,356	778,497,724	778,497,724

장기차입금	273,116,031	273,116,031	166,966,735	166,966,735

기타비유동채무	-	-	1,057,918	1,057,918

합 계	1,611,661,908	1,611,661,908	1,517,663,586	1,517,663,586

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	1,589,261	-	-	1,589,261

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	2,039,721	-	-	2,039,721

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으 로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	대여금 및 수취채권

자산의 장부금액	20,297,513	14,729,672

관련 부채의 장부금액	20,297,513	14,729,672

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	20,297,513	14,729,672

관련 부채의 공정가치	20,297,513	14,729,672

33. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 한편, 기준서 제1109호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타자본항목	이익잉여금

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	(21,194,623)	741,062,668

회계정책의 변경 효과 (*)	149,807	(149,807)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	(21,044,816)	740,912,861

(*) 아래의 '① 금융자산의 분류 및 측정'에 따라 당기초 현재 조합 및 펀드 출자금 등 38,639,621천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 당기초 현 재 관련 기타포괄손익누계액 149,807천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

새로운 규정의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향 분석 결과는 다음과같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님) 중 일부 투자에 대해서는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산:

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	348,093,250	348,093,250	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	68,274,858	68,274,858	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	22,405	22,405	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	468,639,831	468,639,831	-

미수금	상각후원가	상각후원가	18,579,171	18,579,171	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	13,644,609	13,644,609	-

비유동금융자산:

조합 및 펀드 출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	36,599,900	36,599,900	-

상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	2,039,721	2,039,721	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	7,994,281	7,994,281	-

장기매출채권	상각후원가	상각후원가	989,677	989,677	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	1,687,265	1,687,265	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	30,852,566	30,852,566	-

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결회사는 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같으 며, 이로 인해 연결회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위 : 원)

구분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적추가 손실충당금

매출채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	-

미수금 등 대여금	최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 채권의 신용위험은 낮을 것으로 판단됨.	-

장단기금융상품	신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨.	-

국공채	발행자가 국가 등으로 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨.	-

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않음에 따라, 제1109호의 적용이 연결회사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

연결회사는 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 연결회사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항이 없습니다. 이에 따라 제1109호의 적용이 연결회사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지않습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용① 최초적용일에 미치는 영향주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 한편, 기준서 제1115호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니 다.

(단위: 천원)

조정내역	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1018호 등	741,062,668

회계정책의 변경 효과	-

기초 이익잉여금 - 기준서 제1115호	741,062,668

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수 행 의무별 수익인식 연결회사는 고객에게 자동차 내장제품, SEAT, 전장제품 및 금형 등을 생산하여 판매하고 있으며, 제품 및 상품의 판매, 물류서비스, 판매기준 로열티를 수행의무로 식별합니다. 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과 연결회사가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

판매기준 로열티의 경우에는 (1) 후속 판매나 사용시점 혹은 (2) 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행하는 시점 중 나중의 사건이 일어나는 시점에 수익을 인식합니다.

특정조건의 수출매출 시 발생하는 물류서비스의 경우, 연결회사는 해상운임과 해상보험료를 부담하나, 운송업자 및 보험사를 주선하는 업무를 수행하므로 물류서비스에 대해서는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식합니다.

- 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

- 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

② 당분기 연결재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 연결재무제표에 미친 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기존 수익인식기준서 도입효과 기준서 제1115호적용시 유동자산 1,303,461,064 - 1,303,461,064 비유동자산 1,449,916,350 - 1,449,916,350 자산총계 2,753,377,413 - 2,753,377,413 유동부채 1,388,598,349 - 1,388,598,349 비유동부채 390,984,247 - 390,984,247 부채총계 1,779,582,596 - 1,779,582,596 지배기업소유주지분 491,954,753 - 491,954,753 자본금 11,739,922 - 11,739,922 기타불입자본 (224,487,196) - (224,487,196) 기타자본항목 (23,854,645) - (23,854,645) 이익잉여금 728,556,673 - 728,556,673 비지배지분 481,840,064 - 481,840,064 자본총계 973,794,817 - 973,794,817 (단위: 천원) 구분 기존 수익인식기준서 적용시 도입효과 (*) 기준서 제1115호적용시 매출액 2,015,451,045 (4,409,815) 2,011,041,230 매출원가 1,814,926,643 388,278 1,815,314,921 매출총이익 200,524,402 (4,798,093) 195,726,309 판매비와관리비 193,095,273 (4,798,093) 188,297,180 영업이익 7,429,129 - 7,429,129 당기순이익(손실) (25,454,772) - (25,454,772) 총포괄손익 (28,982,679) - (28,982,679) (*) 특정조건의 수출매출 시 발생하는 해상운임과 해상보험료를 부담액에 대해 연결회사는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식함에 따른 효과입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 2,890,833,665 3,969,501,407 현금및현금성자산 948,954,687 2,676,648,918 상각후원가측정유가증권 407,990,000 매출채권및기타채권 1,525,908,250 1,251,998,450 기타유동자산 6,517,798 36,927,589 당기법인세자산 1,462,930 3,926,450 비유동자산 351,718,574,278 351,149,709,971 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,821,031,025 매도가능금융자산 1,821,031,025 기타비유동금융자산 870,000 408,860,000 상각후원가측정유가증권 870,000 비유동만기보유금융자산 408,860,000 투자부동산 29,756,767,277 30,112,850,121 유형자산 3,752,170,513 3,911,440,650 무형자산 7,419,623,070 6,359,753,675 종속기업및관계기업투자주식 308,512,525,841 308,114,823,941 기타비유동자산 10,530,000 10,530,000 이연법인세자산 442,056,552 407,420,559 자산총계 354,609,407,943 355,119,211,378 부채 유동부채 10,024,781,079 7,166,416,140 미지급금 1,230,191,373 2,082,000,385 매입채무 및 기타유동채무 5,000,000,000 2,500,000,000 단기차입금 5,000,000,000 2,500,000,000 유동성장기부채 3,349,575,340 2,102,799,000 기타유동부채 445,014,366 481,616,755 비유동부채 2,868,736,355 6,033,444,642 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,349,575,340 장기차입금 3,349,575,340 확정급여부채 395,565,705 223,788,185 기타비유동부채 2,473,170,650 2,460,081,117 부채총계 12,893,517,434 13,199,860,782 자본 자본금 11,739,922,000 11,739,922,000 기타불입자본 (234,381,836,280) (234,381,836,280) 기타자본항목 (31,359,901,030) (31,359,901,030) 이익잉여금 595,717,705,819 595,921,165,906 자본총계 341,715,890,509 341,919,350,596 부채와자본총계 354,609,407,943 355,119,211,378 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,630,568,500 10,220,003,660 1,889,287,500 9,281,667,014 영업비용 2,603,429,191 8,445,927,626 3,274,601,374 7,862,100,338 영업이익 27,139,309 1,774,076,034 (1,385,313,874) 1,419,566,676 기타수익 45,310,733 309,852,199 12,164 20,834,544 기타비용 10,080,006 15,380,008 2,000,000,000 2,200,921,593 금융수익 99,097,052 380,555,684 7,872,676 21,569,188 금융비용 184,819,307 506,477,997 18,995,695 204,379,548 법인세비용차감전순이익(손실) (23,352,219) 1,942,625,912 (3,396,424,729) (943,330,733) 법인세비용(수익) (5,937,545) (32,437,446) 67,738,470 23,454,609 당기순이익 (17,414,674) 1,975,063,358 (3,464,163,199) (966,785,342) 기타포괄이익(손실) (1,621,386) (7,794,845) (1,330,836) (2,698,603) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (1,621,386) (7,794,845) (1,330,836) (2,698,603) 확정급여제도의재측정요소 (1,621,386) (7,794,845) (1,330,836) (2,698,603) 총포괄이익(손실) (19,036,060) 1,967,268,513 (3,465,494,035) (969,483,945) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 91 (160) (45) 자본변동표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 감자차손 종속기업평가손실 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 599,235,031,570 345,233,216,260 수정후재작성된금액 당기순이익 (966,785,342) (966,785,342) 확정급여제도의재측정요소 (2,698,603) (2,698,603) 배당금지급 3,256,092,900 3,256,092,900 2017.09.30 (기말자본) 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 595,009,454,725 341,007,639,415 2018.01.01 (기초자본) 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 595,921,165,906 341,919,350,596 수정후재작성된금액 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 595,921,165,906 341,919,350,596 당기순이익 1,975,063,358 1,975,063,358 확정급여제도의재측정요소 (7,794,845) (7,794,845) 배당금지급 2,170,728,600 2,170,728,600 2018.09.30 (기말자본) 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 595,717,705,819 341,715,890,509 현금흐름표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,573,170,208 2,202,896,497 영업에서 창출된 현금흐름 (536,654,727) (1,554,955,733) 법인세의 납부(환급) 2,463,520 118,437,330 배당금의 수취 3,271,775,160 3,717,199,000 이자의수취 9,227,584 18,982,867 이자의 지급 (173,641,329) (96,766,967) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,529,305,585) (285,235,440) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,360,000,000 종속기업의 처분 1,130,000,000 임차보증금의 감소 230,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,529,305,585) (1,645,235,440) 종속기업의 취득 397,701,900 유형자산의 취득 2,131,603,685 1,467,907,440 무형자산의 취득 177,328,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,773,527,600) (3,756,092,900) 재무활동으로 인한 현금유입액 2,500,000,000 단기차입금의 차입 2,500,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (4,273,527,600) (3,756,092,900) 차입금의 상환 2,102,799,000 500,000,000 배당금의 지급 2,170,728,600 3,256,092,900 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,968,746 (97,206,932) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,727,694,231) (1,935,638,775) 기초의 현금및현금성자산 2,676,648,918 6,040,329,239 기말의 현금및현금성자산 948,954,687 4,104,690,464 5. 재무제표 주석 제 47(당) 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 47(당) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 46(전) 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 46(전) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 서연 1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 유양석 10,433,348주 44.44% 10,433,348주 44.44% 박보애 80,567주 0.34% 80,567주 0.34% 유경내 238,849주 1.02% 238,849주 1.02% 유수경 37,713주 0.16% 37,713주 0.16% 유수빈 24,079주 0.10% 24,079주 0.10% 자기주식 1,772,558주 7.55% 1,772,558주 7.55% 기타주주 10,892,730주 46.39% 10,892,730주 46.39% 합 계 23,479,844주 100.00% 23,479,844주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. (3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. (4) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 회사가 체결하고 있는 운용리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 1,480,858,250 - 1,480,858,250 986,704,950 - 986,704,950 미수금 45,050,000 - 45,050,000 265,293,500 - 265,293,500 합 계 1,525,908,250 - 1,525,908,250 1,251,998,450 - 1,251,998,450 당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 1,525,908천원 및 1,251,998천원입니다. 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 6,517,798 3,798,639 부가세대급금 - 33,128,950 합 계 6,517,798 36,927,589 8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 10,017,778,317 - 10,017,778,317 10,003,935,811 - 10,003,935,811 건물 21,024,045,096 (1,400,210,984) 19,623,834,112 20,994,994,196 (1,006,010,139) 19,988,984,057 구축물 132,216,000 (17,061,152) 115,154,848 132,033,305 (12,103,052) 119,930,253 합 계 31,174,039,413 (1,417,272,136) 29,756,767,277 31,130,963,312 (1,018,113,191) 30,112,850,121 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기타증감(*) 기말장부금액 토지 10,003,935,811 - - 13,842,506 10,017,778,317 건물 19,988,984,057 - (394,200,845) 29,050,900 19,623,834,112 구축물 119,930,253 - (4,958,100) 182,695 115,154,848 합 계 30,112,850,121 - (399,158,945) 43,076,101 29,756,767,277 (*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 9,599,021,853 404,913,958 - 10,003,935,811 건물 19,916,410,096 611,461,475 (538,887,514) 19,988,984,057 구축물 126,531,918 - (6,601,665) 119,930,253 합 계 29,641,963,867 1,016,375,433 (545,489,179) 30,112,850,121 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,031,229,000 2,983,845,514 임대비용 (1,642,342,945) (1,458,095,507) 합 계 1,388,886,055 1,525,750,007 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 589,780,257 - 589,780,257 603,622,763 - 603,622,763 건물 1,237,756,149 (83,909,099) 1,153,847,050 1,266,807,049 (60,701,171) 1,206,105,878 구축물 7,784,000 (1,022,181) 6,761,819 7,966,695 (730,281) 7,236,414 차량운반구 10,916,130 (6,913,551) 4,002,579 10,916,130 (5,276,131) 5,639,999 집기비품 2,953,384,215 (1,227,927,999) 1,725,456,216 2,827,844,215 (802,512,059) 2,025,332,156 건설중인자산 272,322,592 - 272,322,592 63,503,440 - 63,503,440 합 계 5,071,943,343 (1,319,772,830) 3,752,170,513 4,780,660,292 (869,219,642) 3,911,440,650 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부금액 토지 603,622,763 - - (13,842,506) 589,780,257 건물 1,206,105,878 - (23,207,928) (29,050,900) 1,153,847,050 구축물 7,236,414 - (291,900) (182,695) 6,761,819 차량운반구 5,639,999 - (1,637,420) - 4,002,579 집기비품 2,025,332,156 125,540,000 (425,415,940) - 1,725,456,216 건설중인자산 63,503,440 2,009,147,152 - (1,800,328,000) 272,322,592 합 계 3,911,440,650 2,134,687,152 (450,553,188) (1,843,404,101) 3,752,170,513 (*) 토지, 건물, 구축물의 기타증감액은 자가사용비율 변동으로 인해 투자부동산으로 대체한 금액입니다.(*) 건설중인자산의 기타증감액은 무형자산으로 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부금액 토지 579,190,851 24,431,912 - - 603,622,763 건물 1,201,726,872 36,894,685 (32,515,679) - 1,206,105,878 구축물 7,634,749 - (398,335) - 7,236,414 차량운반구 7,823,225 - (2,183,226) - 5,639,999 집기비품 1,850,505,058 629,375,350 (454,548,252) - 2,025,332,156 건설중인자산 35,301,000 3,215,678,805 - (3,187,476,365) 63,503,440 합 계 3,682,181,755 3,906,380,752 (489,645,492) (3,187,476,365) 3,911,440,650 (*) 무형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 22,775,081천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 380,000천원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고있습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,400,000,000 - (875,000,000) 525,000,000 1,400,000,000 - (875,000,000) 525,000,000 산업재산권 9,286,480 (3,913,642) - 5,372,838 9,286,480 (2,520,670) - 6,765,810 기타무형자산 8,298,201,015 (1,408,950,783) - 6,889,250,232 6,497,873,015 (669,885,150) - 5,827,987,865 합 계 9,707,487,495 (1,412,864,425) (875,000,000) 7,419,623,070 7,907,159,495 (672,405,820) (875,000,000) 6,359,753,675 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 기타증감액(*) 기말장부금액 회원권 525,000,000 - - - 525,000,000 산업재산권 6,765,810 - (1,392,972) - 5,372,838 기타무형자산 5,827,987,865 - (739,065,633) 1,800,328,000 6,889,250,232 합 계 6,359,753,675 - (740,458,605) 1,800,328,000 7,419,623,070 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 기타증감액(*) 기말장부금액 회원권 525,000,000 - - - 525,000,000 산업재산권 6,539,906 633,000 (1,790,096) 1,383,000 6,765,810 기타무형자산 2,889,380,001 245,419,650 (492,905,151) 3,186,093,365 5,827,987,865 합 계 3,420,919,907 246,052,650 (494,695,247) 3,187,476,365 6,359,753,675 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)서연이화 (*1) 종속기업 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 48.70% 190,599,560,600 48.70% 190,599,560,600 (주)서연전자 종속기업 대한민국 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 50.12% 60,163,758,920 50.12% 60,163,758,920 (주)서연탑메탈(*2) 종속기업 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 37.50% 18,909,613,576 37.50% 18,909,613,576 (주)서연인테크 종속기업 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 84.02% 19,585,270,664 84.02% 19,585,270,664 (주)서연씨엔에프 종속기업 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 100.00% 15,387,452,481 100.00% 15,387,452,481 SEOYON CHINA CO., LTD. 종속기업 중국 상품종합 중개업 100.00% 844,950,000 100.00% 844,950,000 Seoyon America Corporation 종속기업 미국 자동차부품 제조 및 판매 100.00% 1,101,017,700 100.00% 1,101,017,700 SEOYON EUROPE COOP (*3) 종속기업 네덜란드 경영컨설팅업 99.99% 397,701,900 - - (주 )지산소프트 관계기업 대한민국 소프트웨어 개발 40.00% 1,523,200,000 40.00% 1,523,200,000 합 계 308,512,525,841 308,114,823,941 (*1) 당사는 (주)서연이화 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적 으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 2018년 2월 26일 자본금을 출자하여 신규 설립하였습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산과 매도가능금융자산 당분기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권: 비상장주식 1,821,031,025 1,821,031,025 13. 상각후원가측정 유가증권과 만기보유금융자산 당분기말 현재 상각후원가측정 유가증권과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채: 유동 407,990,000 - 비유동 870,000 408,860,000 합계 408,860,000 408,860,000 14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 10,530,000 10,530,000 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 40,944,735 109,284,605 부가세예수금 67,474,122 - 미지급비용 75,691,957 74,183,886 금융보증부채 260,903,552 298,148,264 합 계 445,014,366 481,616,755 16. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급비용 32,839,965 29,712,408 임대보증금 2,378,460,000 2,378,460,000 금융보증부채 61,870,685 51,908,709 합 계 2,473,170,650 2,460,081,117 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 단기한도대출 2.29%~2.74% 5,000,000,000 2,500,000,000 합 계 5,000,000,000 2,500,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금대출 3KORIBOR+1.58% 3,349,575,340 5,452,374,340 차감 : 유동성장기부채 (3,349,575,340) (2,102,799,000) 합 계 - 3,349,575,340 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 원화장기차입금 1년이내 3,349,575,340 1년~2년이내 - 합 계 3,349,575,340 18. 확 정 급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,380,643,294 1,293,737,016 사외적립자산의 공정가치 (985,077,589) (1,069,948,831) 재무상태표에 인식된 금액 395,565,705 223,788,185 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,293,737,016 1,236,735,394 당기근무원가 177,441,237 226,187,124 이자원가 6,920,114 9,727,416 재측정요소: 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 17,656,541 경험조정으로 인한 보험수리적손익 - 55,132,521 퇴직급여지급액 (97,455,073) (251,701,980) 기말 1,380,643,294 1,293,737,016 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,069,948,831 1,051,246,297 이자수익 22,577,223 25,288,032 사외적립자산의 재측정요소 (9,993,392) (5,315,635) 사용자의 기여금 - 250,021,097 퇴직급여지급액 (97,455,073) (251,290,960) 기말 985,077,589 1,069,948,831 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이율보증보험 985,077,589 1,069,948,831 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 177,441,237 169,175,574 순이자원가 (15,657,109) (11,638,489) 합 계 161,784,128 157,537,085 (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.86% 2.86% 기대임금인상률 4.53% 4.53% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 19. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 주당액면금액 500 500 발행주식수 23,479,844주 23,479,844주 자본금 11,739,922,000 11,739,922,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 149,408,671,247 149,408,671,247 기타자본잉여금 170,915,019,964 170,915,019,964 자기주식처분이익 5,680,664,363 5,680,664,363 자기주식 (4,187,333,836) (4,187,333,836) 감자차손 (556,198,858,018) (556,198,858,018) 합 계 (234,381,836,280) (234,381,836,280) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자평가손실 (31,359,901,030) (31,359,901,030) 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 5,869,961,000 5,869,961,000 임의적립금 258,892,744,676 258,892,744,676 미처분이익잉여금 330,955,000,143 331,158,460,230 합 계 595,717,705,819 595,921,165,906 (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금총액이 자본금의 1.5배를 초과하는경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구 및 인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 21. 영업수익 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 3,271,775,160 - 3,717,199,000 임대료수익 1,022,554,000 3,031,229,000 1,010,210,000 2,983,845,514 수수료수익 1,608,014,500 3,916,999,500 879,077,500 2,580,622,500 합 계 2,630,568,500 10,220,003,660 1,889,287,500 9,281,667,014 22. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 476,768,849 1,609,665,417 408,375,774 1,614,568,446 퇴직급여 54,520,659 161,784,128 52,223,831 157,537,085 복리후생비 80,576,329 225,562,359 77,944,708 208,929,355 광고선전비 - 3,000,000 - 35,600,000 운반보관비 126,800 593,470 117,990 443,710 세금과공과 136,667,752 189,575,624 1,671,917,203 1,934,551,889 통신비 10,205,700 28,906,606 7,530,731 26,616,032 임차료 15,814,341 42,623,515 12,876,417 49,105,607 접대비 4,108,165 22,084,834 6,443,948 12,233,498 여비교통비 159,824,558 482,048,787 82,457,820 369,017,215 차량유지비 4,329,161 11,130,272 2,303,950 8,258,614 지급수수료 930,737,644 3,606,311,497 426,532,168 1,912,986,862 소모품비 18,323,320 53,575,947 14,432,967 32,658,360 무형자산상각비 275,396,171 740,458,605 116,287,718 336,174,880 수선비 218,000 218,000 1,000,000 3,052,000 도서인쇄비 3,677,417 8,738,817 859,120 5,022,180 교육비 885,000 18,655,994 160,000 20,969,159 보험료 7,115,856 20,439,051 5,849,234 17,816,885 감가상각비 287,270,932 849,712,133 245,952,939 737,368,820 전력비 124,867,523 328,100,510 127,037,965 334,657,704 수도광열비 11,995,014 42,742,060 14,296,891 44,532,037 합 계 2,603,429,191 8,445,927,626 3,274,601,374 7,862,100,338 23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기타수익 잡이익 260,733 4,774,938 12,164 25,354 수수료수익 45,050,000 305,077,261 - 20,809,190 소 계 45,310,733 309,852,199 12,164 20,834,544 Ⅱ. 기타비용 잡손실 10,080,006 15,380,008 2,000,000,000 2,000,000,000 기부금 - - - 2,408,000 종속기업투자주식처분손실 - - - 198,513,593 소 계 10,080,006 15,380,008 2,000,000,000 2,200,921,593 Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 35,230,727 294,472,191 (1,999,987,836) (2,180,087,049) 24. 금융상품 관 련 사항(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 3,112,345 9,227,584 7,852,726 21,549,238 외환차익 3,124,808 14,080,425 19,950 19,950 외환환산이익 (4,269,973) 1,968,746 - - 금융보증이익 97,129,872 355,278,929 - - 소 계 99,097,052 380,555,684 7,872,676 21,569,188 Ⅱ. 금융비용 이자비용 61,196,939 173,564,793 31,194,078 95,656,122 외환차손 2,936,067 4,917,011 498,180 11,516,494 외화환산손실 - - (12,696,563) 97,206,932 금융보증손실 120,686,301 327,996,193 - - 소 계 184,819,307 506,477,997 18,995,695 204,379,548 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) (85,722,255) (125,922,313) (11,123,019) (182,810,360) (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 9,227,584 - 9,227,584 외환차익 14,080,425 - 14,080,425 외화환산이익 1,968,746 - 1,968,746 금융보증이익 - 355,278,929 355,278,929 이자비용 - (173,564,793) (173,564,793) 외환차손 (4,917,011) - (4,917,011) 금융보증손실 - (327,996,193) (327,996,193) 소 계 20,359,744 (146,282,057) (125,922,313) 금융수익 25,276,755 355,278,929 380,555,684 금융비용 (4,917,011) (501,560,986) (506,477,997) 합 계 20,359,744 (146,282,057) (125,922,313) ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 21,549,238 - 21,549,238 외환차익 19,950 - 19,950 이자비용 - (95,656,122) (95,656,122) 외환차손 (11,516,494) - (11,516,494) 외화환산손실 (97,206,932) - (97,206,932) 소 계 (87,154,238) (95,656,122) (182,810,360) 금융수익 21,569,188 - 21,569,188 금융비용 (108,723,426) (95,656,122) (204,379,548) 합 계 (87,154,238) (95,656,122) (182,810,360) 25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (34,635,993) 22,693,464 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세 2,198,547 761,145 법인세비용(수익) (32,437,446) 23,454,609 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 2,198,547 761,145 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 (17,414,674) 1,975,063,358 (3,464,163,199) (966,785,342) 가중평균유통보통주식수(*) 21,707,286주 21,707,286주 21,707,286주 21,707,286주 기본주당이익 (1) 91 (160) (45) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 23,479,844 23,479,844 가중평균자기주식수 (1,772,558) (1,772,558) 가중평균유통보통주식수 21,707,286 21,707,286 (2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다. 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 회사명 종속기업 국 내 (주)서연이화, (주)서연전자, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전(주)서연인더스트리, 우창정기㈜ 해 외 SEOYON CHINA CO., LTD. SEOYON AMERICA Corp. SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o. SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o. SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC. SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd. Changshu Seoyon E-Hwa Automotive parts co., ltd SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd. SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp. z o.o. SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd. SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd. SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD. SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD. JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD. SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI SEOYON EUROPE COOP SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V. 관계기업 국내 (주)지산소프트, (주)신창코넥타 해외 GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd. BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD. JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD. TSI Aviation Seats TSI SEATS, INC. BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. BEIJING HAINACHUAN CHANNGPENG AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD 기타특수관계자 국내 엔브이에이치코리아 (주), 지에이치신소재(주) (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 명 당분기 전분기 영업수익 기타수익 영업비용 유무형자산매입 영업수익 기타수익 영업비용 유무형자산매입 종속기업 (주)서연이화 5,528,572,900 209,019,449 - - 4,772,335,165 12,179,093 - - (주)서연전자 3,337,766,760 71,065,506 - - 3,024,756,090 6,485,283 - - (주)서연인테크 580,868,000 22,921,920 - - 540,775,759 153,781 - - (주)서연탑메탈 87,990,000 74,466 - - 273,810,000 81,413 - - (주)서연오토비전 54,490,000 58,245 - - 73,800,000 1,620,150 - - (주)서연인더스트리 2,880,000 - - 1,710,000 - - - (주)서연씨엔에프 595,360,000 1,827,826 - - 594,480,000 126,643 - - 우창정기㈜ 8,110 - - - 45,230 - - BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 32,076,000 - - - - - - - 관계기업 (주)지산소프트 - - 1,785,514,789 941,300,000 - 728,456,057 2,172,617,000 (주)신창코넥타 - 101,739 - - - 117,597 - - 합 계 10,220,003,660 305,077,261 1,785,514,789 941,300,000 9,281,667,014 20,809,190 728,456,057 2,172,617,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 종속기업 (주)서연이화 907,089,450 24,300,000 - 1,217,160,000 344,803,250 211,975,407 - 1,217,160,000 (주)서연전자 473,789,800 - - 1,144,080,000 361,408,300 44,858,093 1,031,130 1,144,080,000 (주)서연인테크 33,847,000 20,750,000 - 17,220,000 17,897,000 3,260,000 - 17,220,000 (주)서연탑메탈 24,981,000 - - - 26,763,000 - - - (주)서연오토비전 3,641,000 - - - 18,700,000 - - - (주)서연인더스트리 352,000 - - - 209,000 - - - (주)서연씨엔에프 37,158,000 - - - 28,358,000 5,200,000 - - SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. - - - - 59,998,400 - - - SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp. - - - - 50,355,800 - - - SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited - - - - 78,212,200 - - - 관계기업 (주)지산소프트 - - 507,430,000 - - - 1,031,677,751 - 합 계 1,480,858,250 45,050,000 507,430,000 2,378,460,000 986,704,950 265,293,500 1,032,708,881 2,378,460,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY) 피보증인 피보증인 보증내역 당분기말 전기말 통화 지급보증금액 차입금 통화 금액 차입금 종속기업 Chongqing HANIL SEAT 차입보증 USD 4,000,000 4,000,000 USD 5,000,000 5,000,000 CNY - - CNY 10,000,000 10,000,000 종속기업 SEOYON CNFT OTOMOTIVSANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI 차입보증 USD 5,740,000 5,200,000 USD 5,740,000 5,200,000 종속기업 (주)서연씨엔에프 차입보증 KRW 45,576,000,000 38,480,000,000 KRW 40,776,000,000 34,480,000,000 종속기업 (주)서연인테크 차입보증 KRW 7,800,000,000 6,500,000,000 KRW 7,200,000,000 6,000,000,000 (5) 당사는 당분기 중 당사의 종속기업인 ㈜서연전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약(7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 639,000,000 677,760,000 퇴직급여 91,249,315 85,726,027 합 계 730,249,315 763,486,027 28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내 용 한도금액 우리은행 시설자금대출 6,000,000,000 산업은행 단기한도대출 5,000,000,000 합 계 11,000,000,000 29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,975,063,358 (966,785,342) 2. 조정항목 : 법인세비용(수익) (32,437,446) 23,454,609 감가상각비 849,712,133 737,368,820 무형자산상각비 740,458,605 336,174,880 퇴직급여 161,784,128 157,537,085 외화환산손실 - 97,206,932 이자비용 173,564,793 95,656,122 이자수익 (9,227,584) (21,549,238) 금융보증손실 327,996,193 - 금융보증이익 (355,278,929) - 배당금수익 (3,271,775,160) (3,717,199,000) 외화환산이익 (1,968,746) - 종속기업투자주식처분손실 - 198,513,593 소 계 (1,417,172,013) (2,092,836,197) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소 (494,153,300) 108,611,507 미수금의 감소(증가) 220,243,500 (250,592) 선급금의 감소(증가) - (6,721,800) 선급비용의 증가 (2,719,159) (2,792,435) 부가세대급금의 감소 33,128,950 66,528,540 미지급금의 감소 (854,892,479) (2,088,311,545) 미지급비용의 증가 1,584,607 3,499,511,165 예수금의 감소 (68,339,870) (75,364,565) 부가세예수금의 증가 67,474,122 - 장기미지급비용의 증가 3,127,557 3,866,551 퇴직금의 지급 (97,455,073) (251,701,980) 사외적립자산의 감소 97,455,073 251,290,960 소 계 (1,094,546,072) 1,504,665,806 4. 합계(1 + 2 + 3) (536,654,727) (1,554,955,733) (2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 3,083,467 587,400,000 유형자산의 투자부동산 대체 43,076,101 - 장기차입금의 유동성 대체 3,349,575,340 1,000,000,000 건설중인자산의 무형자산 대체 1,800,328,000 1,383,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 차입 상환 유동성대체 당분기말 단기차입금및유동성장기차입금 4,602,799,000 2,500,000,000 (2,102,799,000) 3,349,575,340 8,349,575,340 장기차입금 3,349,575,340 - - (3,349,575,340) - 30. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익 13,296,341 (13,296,341) 198,973,385 (198,973,385) 나. 이자율위험당분기 및 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 (55,497,445) 55,497,445 (14,011,785) 14,011,785 ② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 27의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 948,087,687 2,672,204,473 매출채권및기타채권 1,525,908,250 1,251,998,450 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 만기보유금융자산 408,860,000 408,860,000 기타비유동자산 10,530,000 10,530,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,821,031,025 - 합 계 4,717,416,962 4,346,592,923 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. ③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 미지급금 1,230,191,373 1,230,191,373 1,230,191,373 - 단기차입금 5,000,000,000 5,007,266,164 5,007,266,164 - 유동성장기부채 3,349,575,340 3,399,359,206 3,399,359,206 - 기타유동부채 75,691,957 75,691,957 75,691,957 - 기타비유동부채 2,411,299,965 2,411,299,965 - 2,411,299,965 금융보증부채(*) 322,774,237 64,213,698,000 61,404,412,200 2,809,285,800 합 계 12,389,532,872 76,337,506,665 71,116,920,900 5,220,585,765 (*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다. 나. 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 미지급금 2,082,000,385 2,082,000,385 2,082,000,385 - 단기차입금 2,500,000,000 2,502,184,384 2,502,184,384 - 장기차입금및유동성장기부채 5,452,374,340 5,614,930,651 2,242,531,396 3,372,399,255 기타유동부채 9,462,638 9,462,638 9,462,638 - 기타비유동부채 2,378,460,000 2,378,460,000 - 2,378,460,000 금융보증부채(*) 350,056,973 61,119,336,000 48,886,336,000 12,233,000,000 합 계 12,772,354,336 73,706,374,058 55,722,514,803 17,983,859,255 (*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 12,893,517,434 13,199,860,782 자 본 341,715,890,509 341,919,350,596 부채비율 3.77% 3.86% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 948,954,687 - - 948,954,687 매출채권및기타채권 1,525,908,250 - - 1,525,908,250 장기금융상품 3,000,000 - - 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,821,031,025 - 1,821,031,025 상각후원가측정 유가증권 408,860,000 - - 408,860,000 기타비유동자산 10,530,000 - - 10,530,000 합 계 2,897,252,937 1,821,031,025 - 4,718,283,962 금융부채 미지급금 - - 1,230,191,373 1,230,191,373 단기차입금 - - 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성장기부채 - - 3,349,575,340 3,349,575,340 기타유동부채 - - 75,691,957 75,691,957 기타비유동부채 - - 2,411,299,965 2,411,299,965 금융보증부채 - - 322,774,237 322,774,237 합 계 - - 12,389,532,872 12,389,532,872 나. 전기말 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,676,648,918 - - - 2,676,648,918 매출채권및기타채권 1,251,998,450 - - - 1,251,998,450 장기금융상품 3,000,000 - - - 3,000,000 매도가능금융자산 - 1,821,031,025 - - 1,821,031,025 만기보유금융자산 - - 408,860,000 - 408,860,000 기타비유동자산 10,530,000 - - - 10,530,000 합 계 3,942,177,368 1,821,031,025 408,860,000 - 6,172,068,393 금융부채 미지급금 - - - 2,082,000,385 2,082,000,385 단기차입금 - - - 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기부채 - - - 2,102,799,000 2,102,799,000 장기차입금 - - - 3,349,575,340 3,349,575,340 기타유동부채 - - - 307,610,902 307,610,902 기타비유동부채 - - - 2,430,368,709 2,430,368,709 합 계 - - - 12,772,354,336 12,772,354,336 ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 948,954,687 948,954,687 2,676,648,918 2,676,648,918 매출채권및기타채권 1,525,908,250 1,525,908,250 1,251,998,450 1,251,998,450 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (매도가능금융자산) 1,821,031,025 1,821,031,025 1,821,031,025 1,821,031,025 상각후원가측정 유가증권 (만기보유금융자산) 408,860,000 408,860,000 408,860,000 408,860,000 기타비유동자산 10,530,000 10,530,000 10,530,000 10,530,000 합 계 4,718,283,962 4,718,283,962 6,172,068,393 6,172,068,393 금융부채 미지급금 1,230,191,373 1,230,191,373 2,082,000,385 2,082,000,385 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기부채 3,349,575,340 3,349,575,340 2,102,799,000 2,102,799,000 장기차입금 - - 3,349,575,340 3,349,575,340 기타유동부채 75,691,957 75,691,957 307,610,902 307,610,902 기타비유동부채 2,411,299,965 2,411,299,965 2,430,368,709 2,430,368,709 금융보증부채 322,774,237 322,774,237 - - 합 계 12,389,532,872 12,389,532,872 12,772,354,336 12,772,354,336 ③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투 입 변 수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 31. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 한편, 기준서 제1109호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다. (단위: 원) 조정내역 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 595,921,165,906 회계정책의 변경 효과 - 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 595,921,165,906 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석 결과는 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같으며, 이로 인해 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. (단위: 원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 1,251,998,450 1,251,998,450 - 비유동금융자산: 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 3,000,000 3,000,000 - 비상장주식 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,821,031,025 1,821,031,025 - 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 408,860,000 408,860,000 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 10,530,000 10,530,000 - ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같으 며, 이로 인해 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. (단위 : 원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적추가 손실충당금 매출채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 미수금 및 임차보증금 최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 채권의 신용위험은 낮을 것으로 판단됨. - 장기금융상품 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. - 국공채 발행자가 국가 등으로 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. - ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않음에 따라, 제1109호의 적용이 당사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항이 없습니다. 이에 따라 제1109호의 적용이 당사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용① 최초적용일에 미치는 영향주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 한편, 기준서 제1115호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다. (단위: 원) 조정내역 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1018호 등 595,921,165,906 회계정책의 변경 효과 - 기초 이익잉여금 - 기준서 제1115호 595,921,165,906 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ② 당분기 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표에 미친 영향은 없습니다.