서연 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 51(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	(주)서연이화(*1)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	48.70%	48.70%

(주)서연이화에이디엠	경영컨설팅 등	12월	100%	100%

(주)서연탑메탈(*2)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)서연오토비전(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)서연인더스트리(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

(주)나우종합건설	건축공사업 등	12월	100%	100%

중국	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD(*5)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	70%	70%

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Seoyon China Co., Ltd.	상품 종합 중개업 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.(*3)	자동차부품 등의 기술개발 및기술자문 등	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.(*3)	부동산 관리업, 자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.(*3)	산업단지 조성 및 관리서비스업	12월	98.5%	98.5%

슬로바키아	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Seoyon Europe s.r.o.	경영,영업 컨설팅 및 무역업 등	12월	100%	100%

APIS Plastic Slovakia s.r.o.(*3,8)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.(*3,9)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

Integrated Management Consulting s.r.o.(*11)	경영, 영업 컨설팅 등	12월	100%	100%

체코	Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

독일	FORTUNA GmbH(*10)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

튀르키예	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*6)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.(*3)	자동차부품의 판매 등	12월	100%	100%

BEST AUTOTECH sp. zo.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.95%	99.95%

미국	Seoyon America Corporation	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	-

Bluestone Global, LLC(*3)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

Seoyon Management Consulting LLC(*7)	경영, 영업 컨설팅 등	12월	100%	100%

Touchstone Healthcare TopCo LLC(*7)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

Touchstone Healthcare HoldCo LLC(*7)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

Corestone Management Group LLC(*7)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

Patriot Mobility LLC(*7)	기타 서비스업 등	12월	100%	100%

Spire Management LLC(*11)	기타 서비스업 등	12월	100%	-

Integrated Engineering Consulting LLC(*11)	공장 품질관리 및 생산 지원,경영 컨설팅 등	12월	-	-

인도	PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	60%	60%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	70%	70%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	70%	70%

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	3월	100%	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	경영컨설팅업	3월	100%	100%

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED(*12)	자동차 부품 판매, 경영 컨설팅,무역업 등	3월	100%	100%

멕시코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	100%	100%

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V. (*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	-

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*3)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매 등	12월	99.99%	99.99%

싱가포르	SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	해외 자회사 관리 등	12월	100%	100%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*6) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*7) 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*8) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다.(*9) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다.(*10) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*11) 당사는 해당법인의 의결권 지분을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation에 대한 관여로 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치고 있습니다. 이러한 사실을 종합적으로 고려하여 당사가 해당법인에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*12) 당사의 종속기업인 SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.가 투자하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업 변동내역당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

FORTUNA GmbH	신규 출자 설립

Bluestone Global, LLC	신규 출자 설립

Corestone Management Group LLC	신규 출자 설립

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.	신규 출자 설립

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.	신규 출자 설립

Spire Management LLC	지배력 보유

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED	신규 출자 설립

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	2,124,869,037	128,976,528	104,082,105	113,478,103

부채	1,299,637,848	50,132,750	77,943,303	85,203,966

매출액	780,269,392	46,116,874	53,621,622	76,342,225

당기순이익(손실)	47,648,287	2,271,328	4,231,972	3,220,146

영업활동현금흐름	92,559,387	3,574,240	3,998,199	6,345,029

투자활동현금흐름	(32,770,742)	(418,935)	(2,567,963)	(900,051)

재무활동현금흐름	38,741,412	(2,326,260)	(1,814,922)	(4,490,658)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,930,332,276	132,448,676	92,999,936	106,798,270

부채	1,173,445,902	55,438,115	72,476,413	79,716,452

매출액	2,845,253,370	164,178,182	167,886,107	276,770,619

당기순이익(손실)	60,474,976	2,557,422	5,224,948	12,372,787

영업활동현금흐름	218,037,279	11,747,685	14,641,785	21,119,399

투자활동현금흐름	(60,704,095)	(2,265,971)	(1,351,778)	(7,449,524)

재무활동현금흐름	(64,976,131)	(8,362,540)	(5,757,519)	(12,322,031)

(5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERINGPRIVATE LIMITED	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	35%	-

누적 비지배지분	454,998,248	47,597,662	4,217,832	4,135,436	510,949,178

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	25,326,935	3,181,328	694,360	1,204,627	30,407,250

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	39,495,812	3,251,076	915,397	1,204,627	44,866,912

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	3,523,741	327,645	-	-	3,851,386

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERINGPRIVATE LIMITED	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	35%	-

누적 비지배지분	419,026,177	44,674,231	3,302,436	2,930,808	469,933,652

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	33,065,790	(1,922,613)	907,446	1,239,241	33,289,864

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	34,371,049	(2,001,630)	916,104	1,147,615	34,433,138

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	3,441,849	509,670	-	-	3,951,519

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 17 : 순확정급여부채(자산)- 주석 27 : 법인세비용

- 주석 30 : 우발부채 및 약정사항

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신수인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함 된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 의존하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정하고 있습니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시해야 합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며,조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 연결실체 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	432,955,750	17,633,709	225,008,741	197,426,497	183,710,985	74,022,964	(234,036,934)	896,721,712

연결조정	(106,400,857)	(2,250,664)	(40,381,415)	(29,703,945)	(42,661,742)	(12,638,311)	234,036,934	-

외부고객으로부터의 수익	326,554,893	15,383,045	184,627,326	167,722,552	141,049,243	61,384,653	-	896,721,712

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	264,568,781	215,011,302	154,939,690	144,009,199	136,538,905	113,009,730	53,879,727	1,081,957,334

투자부동산	23,305,889	-	-	-	-	-	-	23,305,889

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	323,935,970	36,556,833	161,273,766	136,237,416	165,025,432	37,080,948	(180,090,876)	680,019,489

연결조정	(72,807,018)	(13,249,909)	(23,350,628)	(17,341,625)	(49,120,839)	(4,220,857)	180,090,876	-

외부고객으로부터의 수익	251,128,952	23,306,924	137,923,138	118,895,791	115,904,593	32,860,091	-	680,019,489

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	260,450,029	262,836,829	151,922,276	151,732,459	119,597,114	111,445,788	58,331,938	1,116,316,433

투자부동산	19,120,897	-	-	-	-	-	-	19,120,897

(3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

현대자동차(주)	416,879,077	46.5%	313,074,821	46.0%

기아(주)	286,180,572	31.9%	239,932,588	35.3%

기타	193,662,063	21.6%	127,012,080	18.7%

합 계	896,721,712	100.0%	680,019,489	100.0%

5. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

보통예금	2,147,584	487,484	기타 보증금 등

단기금융상품	14,621,036	6,317,791	차입금담보제공 등

장기금융상품	712,873	630,626	당좌개설보증금 등

장기기타금융자산(*)	330,000	1,080,000	근질권 설정

합 계	17,811,493	8,515,901

(*) 후순위채권으로 당분기말과 전기말 현재 전액 손상인식되어 있습니다

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권(*)	578,688,137	(11,180,912)	567,507,225	521,598,219	(10,681,315)	510,916,904

미수금	12,254,199	(582,059)	11,672,140	7,520,358	(560,973)	6,959,385

미수수익	1,355,605	-	1,355,605	2,017,982	-	2,017,982

단기대여금	14,030,194	-	14,030,194	3,536,814	-	3,536,814

합 계	606,328,135	(11,762,971)	594,565,164	534,673,373	(11,242,288)	523,431,085

비유동:

매출채권	26,827,336	(26,827,336)	-	26,311,030	(26,034,990)	276,040

임차보증금	4,986,562	-	4,986,562	5,018,320	-	5,018,320

장기대여금	32,795,349	(31,195,349)	1,600,000	31,526,950	(29,926,950)	1,600,000

합 계	64,609,247	(58,022,685)	6,586,562	62,856,300	(55,961,940)	6,894,360

(*) 당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 46,225,638천원 및 46,961,898천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	67,204,227	41,946,577

대손상각비	829,572	538,447

제각	(7)	-

대체	-	13,228

기타증감(환율변동효과 등) (*)	1,751,864	434,304

기말	69,785,656	42,932,556

(*) 전분기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대해 지분법손실로 557,830천원을 장기매출채권에 인식하였습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	29,873,971	(871,401)	29,002,570	24,595,001	(874,723)	23,720,278

제품	24,709,457	(3,084,823)	21,624,634	23,154,877	(3,695,971)	19,458,906

재공품	31,656,810	(470,861)	31,185,949	37,583,489	(411,261)	37,172,228

원재료	88,471,978	(8,264,764)	80,207,214	92,378,718	(8,022,429)	84,356,289

저장품	1,677,308	(131,510)	1,545,798	1,622,279	(124,485)	1,497,794

미착품	31,614,772	-	31,614,772	29,531,077	-	29,531,077

합 계	208,004,296	(12,823,359)	195,180,937	208,865,441	(13,128,869)	195,736,572

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	38,763,332	-	32,942,103	-

선급비용	6,388,547	2,196,119	3,426,776	1,916,178

부가세대급금	36,721,793	-	27,965,159	-

합 계	81,873,672	2,196,119	64,334,038	1,916,178

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,386,775	-	6,386,775

건물	19,740,154	(2,968,800)	16,771,354

구축물	190,798	(43,038)	147,760

합 계	26,317,727	(3,011,838)	23,305,889

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,386,775	-	6,386,775

건물	15,193,254	(2,863,980)	12,329,274

구축물	166,798	(40,864)	125,934

합 계	21,746,827	(2,904,844)	18,841,983

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	6,386,777	-	-	6,386,777

건물	12,329,274	(104,819)	4,546,900	16,771,355

구축물	125,932	(2,175)	24,000	147,757

합 계	18,841,983	(106,994)	4,570,900	23,305,889

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	5,894,976	-	483,300	6,378,275

건물	9,609,673	(95,347)	3,100,987	12,615,313

구축물	103,835	(2,014)	25,487	127,309

합 계	15,608,484	(97,361)	3,609,774	19,120,897

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	9,988,576	9,613,646

건물	17,344,240	13,287,424

구축물	167,282	145,795

합 계	27,500,098	23,046,865

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	269,511	260,757

임대비용	(156,300)	(137,159)

합 계	113,211	123,598

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	131,363,423	(720,110)	-	-	130,643,313

건물	571,570,484	-	(127,511,958)	(9,414,374)	434,644,152

구축물	30,188,271	-	(12,436,860)	(269,684)	17,481,727

기계장치	718,245,778	(535,967)	(453,396,766)	(44,949,860)	219,363,185

차량운반구	25,143,769	(17,967)	(15,623,697)	(57,194)	9,444,911

공구와기구	242,687,888	(16,782)	(188,222,647)	(571,961)	53,876,498

집기비품	90,170,631	(303,445)	(71,796,373)	(2,497,591)	15,573,222

동력시설	13,828,907	-	(9,795,372)	(6,317)	4,027,218

사용권자산	75,886,424	-	(13,906,415)	-	61,980,009

건설중인자산	100,787,361	(147,776)	-	-	100,639,585

합 계	1,999,872,936	(1,742,047)	(892,690,088)	(57,766,981)	1,047,673,820

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	130,699,624	(763,582)	-	-	129,936,042

건물	540,567,679	-	(120,407,155)	(9,156,333)	411,004,191

구축물	29,472,170	-	(11,949,765)	(262,292)	17,260,113

기계장치	689,725,226	(561,447)	(426,626,362)	(45,555,463)	216,981,954

차량운반구	23,457,279	(19,067)	(14,446,825)	(38,826)	8,952,561

공구와기구	235,730,374	(19,929)	(180,957,646)	(577,924)	54,174,875

집기비품	86,945,070	(69,359)	(69,340,688)	(2,407,628)	15,127,395

동력시설	13,345,298	-	(9,190,793)	(6,060)	4,148,445

사용권자산	72,572,790	-	(12,338,219)	-	60,234,571

건설중인자산	86,449,620	(346,131)	-	-	86,103,489

합 계	1,908,965,130	(1,779,515)	(845,257,453)	(58,004,526)	1,003,923,636

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	129,936,042	64,048	-	-	643,224	130,643,314

건물	411,004,191	14,216,218	-	(4,043,689)	13,467,430	434,644,150

구축물	17,260,113	18,585	-	(280,602)	483,630	17,481,726

기계장치	216,981,955	1,736,873	(57,714)	(11,265,019)	11,967,090	219,363,185

차량운반구	8,952,561	757,301	(104,627)	(771,888)	611,564	9,444,911

공구와기구	54,174,876	1,934,789	(1,641)	(4,798,026)	2,566,500	53,876,498

집기비품	15,127,394	105,396	(18,770)	(1,382,540)	1,741,743	15,573,223

동력시설	4,148,445	54,603	(766)	(304,727)	129,664	4,027,219

사용권자산	60,234,571	309,347	-	(1,163,613)	2,599,704	61,980,009

건설중인자산	86,103,488	25,230,756	-	-	(10,694,659)	100,639,585

합 계	1,003,923,636	44,427,916	(183,518)	(24,010,104)	23,515,890	1,047,673,820

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	131,311,251	60,501	(11,100)	-	(373,499)	130,987,153

건물	399,638,060	388,975	(6,802,710)	(3,694,173)	1,136,011	390,666,163

구축물	16,362,487	7,540	-	(276,669)	882,963	16,976,321

기계장치	242,266,746	4,981,714	(1,411,961)	(11,422,938)	10,579,594	244,993,155

차량운반구	7,591,833	1,216,158	(5,691)	(623,109)	159,602	8,338,793

공구와기구	60,683,374	3,588,069	(233,774)	(5,115,424)	1,160,473	60,082,718

집기비품	15,092,764	667,720	(3,238)	(1,332,634)	839,298	15,263,910

동력시설	4,716,979	34,144	-	(308,552)	460,082	4,902,653

사용권자산	60,407,655	351,785	(1,849,729)	(1,047,486)	1,256,981	59,119,206

건설중인자산	145,967,516	21,088,778	(15,079)	-	(18,408,369)	148,632,846

합 계	1,084,038,666	32,385,384	(10,333,282)	(23,820,985)	(2,306,864)	1,079,962,919

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치,재고자산 등	KRW	323,070,915	한화손해보험(주) 등

USD	289,812,830

CNY	1,000,245,685

EUR	197,032,600

INR	18,501,853,496

BRL	32,413,140

TRY	218,264,400

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	507,229,930	505,842,525	운영자금/시설자금 등	295,182,836	우리은행 외

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,641,051	-	-	(6,169)	4,634,882

산업재산권	4,927,134	-	(2,586,547)	-	2,340,587

기타의무형자산	45,623,627	(135,472)	(29,693,558)	(1,728,547)	14,066,050

영업권	27,713,228	-	-	(14,471,233)	13,241,995

합 계	82,905,040	(135,472)	(32,280,105)	(16,205,949)	34,283,514

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,490,927	-	-	(6,169)	4,484,758

산업재산권	4,860,791	-	(2,474,502)	-	2,386,289

기타의무형자산	44,046,674	(152,633)	(28,329,829)	(1,728,547)	13,835,665

영업권	30,469,183	-	-	(14,477,824)	15,991,359

합 계	83,867,575	(152,633)	(30,804,331)	(16,212,540)	36,698,071

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	기 타(*)	기 말

회원권	4,484,758	153,549	(79,684)	(7,677)	83,936	4,634,882

산업재산권	2,386,289	38,618	-	(149,575)	65,255	2,340,587

기타의무형자산	13,835,666	870,153	(53,404)	(1,156,676)	570,312	14,066,051

영업권	15,991,358	-	(3,606,932)	-	857,568	13,241,994

합 계	36,698,071	1,062,320	(3,740,020)	(1,313,928)	1,577,071	34,283,514

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	상각비	기 타(*)	기 말

회원권	4,363,461	-	-	535	4,363,996

산업재산권	2,387,155	32,985	(190,816)	67,799	2,297,123

기타의무형자산	16,751,291	226,309	(1,225,613)	807,066	16,559,053

영업권	11,040,497	-	-	2,092,843	13,133,340

합 계	34,542,404	259,294	(1,416,429)	2,968,243	36,353,513

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	64,803,388	36,038,774

취득	6,713,050	-

배당금수령	(32,000)	-

지분법이익	4,247,068	2,070,557

지분법손실(*)	-	(557,800)

자본 변동액 및 환율 변동효과(*)	2,805,934	678,544

기말	78,537,440	38,230,075

(*) 전분기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영 손실금액 중 순투자 금액에 해당하는 대손충당금 및 금융보증에 대하여 지분법손실 557,831천원 및 지분법자본변동 (-)168,721천원을 인식하였습니다.(*) 당분기 중 관계기업인 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 대해 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기말 및 전기말 누적 미반영 지분법손실 금액은 각각 7,113,414천원 및 5,615,841천원입니다. (당분기 중 BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.에 반영된 지분법자본변동 금액은 (-)251,148천원입니다.)

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무증권

- 시장성 있는 채무증권	25,318,032	-	22,107,531	-

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	-	3,158,302	-	3,151,804

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,259,335	12,409,047

취득	13,594,475	108,300

처분	(9,983,619)	(108,300)

공정가치평가손익	(787,732)	26,439

환율차이	393,875	7

기말	28,476,334	12,435,494

14. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관련 수행의무	내 용	계정과목	금 액

당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익 중 미청구금액	미청구공사	11,799,322	8,885,641

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익을 초과하여 청구한 금액	초과청구공사	3,726,949	3,229,896

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도	통제가 이전되기 전에 수취한 금액	선수금	34,072,078	15,831,117

선수수익	661,554	687,695

(2) 연결실체는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.① 미청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약	11,799,322	8,885,641

차감: 손실충당금(*)	-	-

합 계	11,799,322	8,885,641

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약(*)	3,726,949	3,229,896

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결실체가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

진행기준 금형제작 계약	8,233,749	10,331,124

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	24,867,757	8,902,003	-	(8,233,749)	1,164,735	26,700,746

② 전기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	22,056,601	35,560,093	-	(31,918,256)	(830,681)	24,867,757

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	580,327,456	-	528,410,816	-

미지급금	68,556,509	754,489	70,326,710	858,904

미지급비용	66,028,599	7,699,530	53,281,183	7,280,321

금융보증부채	20,517	-	39,359	-

임대보증금	-	764,634	-	746,893

미지급배당금	4,577,337	-	-	-

예수보증금	7,982,632	-	7,569,516	-

리스부채	3,908,114	7,211,117	3,833,587	7,282,830

통화스왑부채	399,537	746,263	-	676,343

합 계	731,800,701	17,176,033	663,461,171	16,845,291

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	34,072,078	-	15,831,117	-

예수금	10,252,820	-	11,826,762	-

선수수익	661,554	-	687,695	-

부가세예수금	22,311,836	-	15,313,672	-

합 계	67,298,288	-	43,659,246	-

17. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	92,380,181	89,484,338

사외적립자산의 공정가치	(84,617,108)	(89,340,848)

계	7,763,073	143,490

순확정급여부채	16,537,978	15,541,252

순확정급여자산	(8,774,905)	(15,397,762)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	89,484,338	91,257,870

당기근무원가	2,991,046	2,970,482

이자원가	938,500	542,798

재측정요소:

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(448,929)	-

퇴직급여지급액	(819,645)	(2,030,468)

환율변동효과	234,871	581,138

기말금액	92,380,181	93,321,820

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	89,340,847	75,918,318

이자수익	1,117,309	491,929

사외적립자산의 재측정요소	(39,202)	(76,382)

사용자의 기여금	53,224	71,710

퇴직급여지급액	(5,905,816)	(2,470,381)

환율변동효과	50,746	3,080

기말금액	84,617,108	73,938,274

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	84,617,108	89,340,847

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,991,046	2,970,482

순이자원가	(178,809)	50,869

합 계	2,812,237	3,021,350

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.05% ~ 5.94%	5.05% ~ 5.94%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	2.70% ~ 4.11%	2.70% ~ 4.11%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KB국민은행	운영자금 대출 등	5.88~8.54%	8,503,970	9,218,580

무역어음금융 대출	4.35%	-	7,710,000

LINE OF CREDIT	Term SOFR 3M + 1.50~1.70% 등	23,077,260	22,431,210

IBK기업은행	기업운영자금 등	4.67~6.69%	5,500,000	5,500,000

NH농협은행	기업운전자금대출	기준금리(6개월)+1.54% 등	19,100,000	9,100,000

신한은행	기업어음할인	5.78%	-	2,900,000

무역금융 대출 등	4.87%	-	1,820,000

우리은행	일반자금대출 등	5.20%	2,880,000	2,970,000

KEB하나은행	시설자금대출	5.52%	6,000,000	6,000,000

Term Loan 등	Term SOFR 3M + 1.97% 등	39,557,000	20,276,800

무역금융대출	4.31~6.42%	4,800,000	3,800,000

한국산업은행	일반자금대출 등	4.47~5.57% 등	80,824,900	71,324,900

한국수출입은행	수출성장자금대출	SOFR 3M+1.29% 등	23,038,000	16,673,000

현지법인사업자금	Term SOFR 3M + 4.89% 등	5,200,161	6,279,675

단기수출자금	5.53%	1,400,000	1,600,000

일반자금대출 등	Term SOFR 3M + 0.99% 등	46,914,176	46,309,770

한국씨티은행	무역어음대출	SOFR 1D + 0.83% 등	13,038,000	5,500,000

BNK경남은행	운영자금 대출 등	4.89%	1,500,000	-

SC제일은행	Short Term	LIBOR 3M+2.84%	5,215,200	12,673,000

Banco Nacional De Mexico, S.A.	Short-term	LIBOR + 4.05%	7,692,420	126,730

BANK OF HOPE	LINE OF CREDIT	3M Term SOFR +2.10%	3,781,020	3,675,170

기타	운영자금 등	3.85% 등	1,593,667	1,497,436

합 계	299,615,774	257,386,271

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KB국민은행	운전자금대출 등	5.21% 등	2,400,000	3,733,333

IBK기업은행	시설자금대출	2.25~3.17%	1,795,390	2,237,800

운영자금대출 등	3.15~6.64%	2,688,290	3,533,280

NH농협은행	시설자금대출	6.15%	-	944,360

한국산업은행	운영자금 등	3M LIBOR+1.89~2.18% 등	48,174,278	49,198,400

시설자금대출	SOFR3M+1.41~1.48% 등	19,759,210	21,692,675

SC제일은행	Buyer Credit Loan	LIBOR 3M + 2.50%	-	749,644

Axis Bank	FC Term loan	2.75% +EURIBOR 등	12,892,726	13,734,025

Bank of hope	Term loan	3M LIBOR + 1.70%	18,885,882	7,047,845

BNP Paribas	Long Term Loan	1M EURIBOR + 1.20%	4,197,508	4,375,861

IDFC BANK	FC Term loan	3.80%	19,622,373	20,580,730

IndusInd Bank	FC Term loan	3m LIBOR+2.87%, 3.40%	6,175,935	6,252,575

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	6M LIBOR + 2.50%	140,518	272,823

Santander Bank	Long term loan 등	1.34~1.50%	8,934,316	9,627,300

TATRABANKA, a.s.	investment loan l/t	3M EURIBOR + 1.20% 등	9,542,020	9,525,960

VUB, a.s.	investment loan l/t	3M EURIBOR + 0.89%	14,336,507	14,732,703

교통은행	시설자금	5.12%	33,031,555	31,688,496

농상은행	운영자금 등	5.65%	14,657,575	14,061,600

중국공상은행	운영자금 등	4.90%	22,695,600	23,587,200

기타	운영자금 등	2.14% 등	1,115,365	1,067,565

합 계	241,045,048	238,644,175

차감: 유동성대체	(76,755,900)	(79,404,414)

차감 계	164,289,148	159,239,761

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증사모사채	2020-06-25	2023-06-25	2.383%	10,000,000	10,000,000

제3회 무보증사모사채	2020-07-24	2023-07-23	2.227%	10,000,000	10,000,000

합 계	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(3,693)	(7,001)

차감 계	19,996,307	19,992,999

유동성 대체	액면금액	(20,000,000)	(20,000,000)

사채할인발행차금	3,693	7,001

소 계	(19,996,307)	(19,992,999)

차감 계	-	-

1) 상기 제2회 무보증사채는 신보2020제9차유동화전문유한회사, 제3회 무보증사채는 신보2020제11차유동화전문유한회사가 인수하였으며, 신용보증기금의 보증을 통하여 무보증사채를 기초자산으로 하여 유동화채무를 발행하였습니다.2) 연결실체는 제2회 및 제3회 무보증사모사채를 액면발행하였습니다. 사채는 만기일에 일시상환하며 이자지급조건은 3개월 후급 조건입니다. 사채발행시 발생한 부대비용은 사채할인발행차금으로 인식하였으며, 상환기간에 걸쳐 상각액을 인식하고 있습니다. 해당금액은 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 매 분기별로 금융원가에 가산하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금 및 사채

1년 이내	96,752,207

1년~2년 이내	76,315,115

2년 초과	87,974,033

합 계	261,041,355

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계	판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초	10,680,010	1,072,001	11,752,011	9,477,705	442,942	9,920,647

설정(환입)	2,061,462	-	2,061,462	592,874	-	592,874

사용	(984,230)	-	(984,230)	(412,523)	-	(412,523)

기타	401,501	-	401,501	740,370	-	740,370

기말	12,158,743	1,072,001	13,230,744	10,398,426	442,942	10,841,368

20. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	128,039,880	128,039,880

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	1,191,743	1,191,743

감자차손	(189,583)	(189,583)

합 계	274,263,377	274,263,377

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	8,637,793	(5,168,298)

지분법자본변동	(1,102,091)	(2,103,111)

합 계	7,535,702	(7,271,409)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	11,738,408	11,074,941

임의적립금	188,188,843	139,188,843

미처분이익잉여금	87,196,844	104,977,310

합 계	287,124,095	255,241,094

(2) 법정적립금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금연결실체는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액(*)	703,320,156	552,518,461

상품매출액	191,347,386	121,210,725

기타매출액	2,054,170	6,290,303

합 계	896,721,712	680,019,489

(*) 제품매출액 중 8,234백만원은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	24,674,334	21,263,411

퇴직급여	1,819,439	694,313

복리후생비	3,756,666	3,101,657

광고선전비	12,239	35,517

운반보관비	17,728,313	24,929,086

해외시장개척비	93,847	-

세금과공과	1,484,326	1,656,440

통신비	316,816	322,798

수도광열비	125,564	100,035

임차료	577,983	560,917

접대비	544,891	371,506

여비교통비	1,937,731	1,064,973

차량유지비	465,740	339,511

지급수수료	12,480,120	7,353,664

소모품비	877,607	433,793

수선비	143,446	219,899

무형자산상각비	1,018,126	1,136,017

도서인쇄비	35,590	35,147

교육비	97,768	68,565

보험료	262,385	265,046

사무용품비	90,341	75,705

감가상각비	1,900,534	1,735,592

전력비	269,871	212,728

기술지원료	445,082	2,452,302

대손상각비	944,017	539,255

경상연구개발비	1,090,727	722,935

판매보증비	2,061,462	884,568

기타	2,440,996	1,843,219

합 계	77,695,961	72,418,599

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	138,513	60,772

임대료수익	204,151	402,817

유형자산처분이익	43,067	600,208

자산수증이익	64,048	60,501

배당금수익	77,600	159,600

잡이익	5,565,782	3,707,093

소 계	6,093,161	4,990,991

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	88,658	663,751

유형자산폐기손실	2	4

무형자산처분손실	1,216,698	-

기부금	76,294	123,191

기타의대손상각비	10,042	(808)

잡손실	3,512,863	710,487

소 계	4,904,557	1,496,625

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	1,188,604	3,494,366

25. 금융상품 관련사항(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,422,333	1,285,737

외환차익	4,534,996	2,558,991

외화환산이익	9,334,412	9,183,356

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	131,791	26,439

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	245,702	96,897

파생상품평가이익	-	170,487

파생상품거래이익	19,636	158,224

기타금융수익	18,842	94,902

소 계	16,707,712	13,575,032

Ⅱ. 금융비용

이자비용	7,189,228	4,376,870

외환차손	1,940,090	967,696

외화환산손실	2,073,597	2,337,980

매출채권처분손실	-	32,986

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	919,523	-

파생상품평가손실	443,233	100,599

파생상품거래손실	-	7,949

기타금융비용	-	125,073

소 계	12,565,671	7,949,153

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	4,142,042	5,625,879

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	2,422,333	-	-	-	-	2,422,333

외환차익	4,186,172	-	348,824	-	-	4,534,996

외화환산이익	7,932,745	-	1,401,667	-	-	9,334,412

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	131,791	-	-	-	131,791

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	245,702	-	-	-	245,702

파생상품거래이익	-	19,636	-	-	-	19,636

기타금융수익	18,842	-	-	-	-	18,842

이자비용	-	-	(7,036,822)	-	(152,406)	(7,189,228)

외환차손	(962,013)	-	(978,077)	-	-	(1,940,090)

외화환산손실	(406,396)	-	(1,667,201)	-	-	(2,073,597)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(919,523)	-	-	-	(919,523)

파생상품평가손실	-	-	-	(443,233)	-	(443,233)

합 계	13,191,683	(522,394)	(7,931,609)	(443,233)	(152,406)	4,142,041

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	1,285,737	-	-	-	-	1,285,737

외환차익	1,526,390	-	1,032,601	-	-	2,558,991

외화환산이익	3,473,024	-	5,710,332	-	-	9,183,356

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	26,439	-	-	-	26,439

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	96,897	-	-	-	96,897

파생상품평가이익	-	170,487	-	-	-	170,487

파생상품거래이익	-	158,224	-	-	-	158,224

기타금융수익	94,902	-	-	-	-	94,902

이자비용	-	-	(4,323,645)	-	(53,225)	(4,376,870)

외환차손	(123,692)	-	(844,004)	-	-	(967,696)

외화환산손실	(447,790)	-	(1,890,190)	-	-	(2,337,980)

매출채권처분손실	(32,986)	-	-	-	-	(32,986)

파생상품평가손실	-	-	-	(100,599)	-	(100,599)

파생상품거래손실	-	-	-	(7,949)	-	(7,949)

기타금융비용	-	-	-	-	(125,073)	(125,073)

합 계	5,775,584	452,047	(314,906)	(108,547)	(178,299)	5,625,879

26. 파생상품손익연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있고 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익

통화스왑(*)	한국씨티은행	2024.02.28	USD 10,000,000	1,323.00 (USD/KRW) USD SOFR1DAY+0.83%/KRW5.3%	(399,537)	9,798

통화스왑(*)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	(43,696)	9,838

합 계	(443,233)	19,636

(*) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 1,145,800천원은 매입채무및기타채무와 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익및파생상품거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품평가손익	파생상품거래손익

통화스왑(*1,2)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 3,166,673	81.79 (EUR/INR)EUR 3.0%/INR 9.8%	-	168,380

통화스왑(*1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	(141,962)	254,603

통화스왑(*1,2)	IndusInd Bank	2023.08.31	EUR 1,748,914	1.183 (USD/EUR)EUR 2.65%/USD 2.87%	-	255,799

합 계	(141,962)	678,782

(*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 676,343천원은 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 거래가 종료되었습니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	14,932,159	10,019,374

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	741,699	(72,404)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(727,011)	(2,445,186)

법인세비용	14,946,847	7,501,784

유효세율	18.9%	18.9%

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	33,914,155,094	21,083,188,176

가중평균유통보통주식수(*)	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익	1,562	971

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

Patriot Mobility Inc

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	유무형자산	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	-	835,210	1,598,199

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	16,256,253	-	-	-	-	49,374

Patriot Mobility Inc	82,002	2,806,276	105,235	-	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	1,213,642	-	-	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	34,008	-	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	34,931	-	-	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	17,197	-	-

합 계	17,620,836	2,806,276	105,235	17,197	835,210	1,647,573

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	84,700	1,180,747

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	13,223,028	-	137,598	-	12,516

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,368,732	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	90,017	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	1,271	-	-	-	1,154

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	3,816	35,893	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	15,394	-	-

합 계	16,686,864	35,893	152,992	84,700	1,194,417

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	-	1,520,061

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	12,995,009	-	-	-	2,792

Patriot Mobility Inc	81,430	2,868,360	-	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,437,170	-	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	11,507,875	-	107,564	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	11,422,042	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	1,884,673	-	1,921,515	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	14,024	-

합 계	41,328,199	2,868,360	2,029,079	14,024	1,522,853

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 24,814,590천원 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	462,647

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	17,416,360	-	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	2,705,039	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	11,151,730	-	-	-

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,102,281	38,019	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,826,869	2,721,600	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	10,605	-

합 계	44,202,279	2,759,619	10,605	462,647

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 24,080,880천원 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

현금출자	출자금 회수	현금출자	출자금 회수

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	6,702,912	-	-	-

(5) 연결실체는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자들과 기술사용료 등 계약을 체결하고 있습니다. (주석 30 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,687,371	2,704,061

퇴직급여	424,868	1,369,901

합 계	3,112,239	4,073,962

30. 우발부채 및 약정사항(1) 소송 등① (주)서연이화의 연결회사는 기타장기미수채권 165백만 RMB의 회수와 관련하여 소송을 제기하여 당분기말 현재 1심을 승소하여 강제집행을 완료한 후 지급보증이행 소송을 진행중에있으며 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.② 연결실체는 역삼세무서장을 상대로 ㈜서연오토비전(구, 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며 당분기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다.③ 연결실체의 금형공급업체인, 법정관리에 있는 해창정밀㈜ 의 파산관재인은 연결회사가 지급했던 금형대금이 채무자회생법 제391조 제1호에 따른 부인의 대상이 되는 처분 행위이므로 차액을 반환할 것을 청구하였습니다. 연결실체의 경영진은 파산관재인의 위와 같은 주장은 부당하여 청구기각 될 것으로 판단하고 있으며 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.④ 연결실체는 19백만 BRL의 세금환급과 관련하여 브라질 국세청의 판결무효소송 제기로 소송 진행중입니다.⑤ 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 Seoyon Intech Fabricacao DeSistema InteriorAutomotivo Brasil LTDA가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다. 이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 각각 BRL 5,273,265.68 과 BRL 5,290,439.83을 인식하였습니다.(2) 기타 약정사항

① 연결실체는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결실체의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 415,345천원이며, 연결실체는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다.② 연결실체는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 등 관계기업들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1~2%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 수입수수료는 USD 105,590(전분기: USD 394,914) 및 EUR 461,306(전분기: EUR 1,979,616)입니다.

③ 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	내 용	한도금액

KEB하나은행 외	무역금융대출, 산업시설대출 외	537,557,160

산업은행 외	외화시설대출, 신용대출 외	USD 153,113,140

Tatra Banka a.s. 외	installment loan, FCTL 외	EUR 107,535,512

Santander Bank	Overdraft	PLN 821,389

교통은행 외	Line of Credit	CNY 540,000,000

Axis Bank	FC Term loan	INR 216,028,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 비지배주주에게 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:INR, USD)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)	INR 650,000,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	USD 8,312,020	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

② 전기말

(단위:INR, USD)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)	INR 650,000,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	USD 8,312,020	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

KEB하나은행	USD 455,005.00	계약이행보증

USD 1,424,331.00	선수금지급보증

신한은행	USD 67,467.30	하자이행보증

자본재공제조합	6,967,514	이행보증

서울보증보험(주)	47,914	계약, 하자, 지급보증

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 30,000,000	금융기관차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD	CNY 29,971,478	우리은행

② 전기말

(단위: CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 30,000,000	금융기관차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD	CNY 29,971,478	우리은행

(6) 연결실체는 제47기 중 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	64,321,405	32,116,346

2. 조정항목 :

법인세비용	14,946,847	7,501,784

이자비용	7,189,228	4,376,870

외화환산손실	2,073,597	2,337,980

감가상각비	24,117,098	23,918,345

무형자산상각비	1,313,928	1,416,429

대손상각비(환입)	944,017	539,255

기타의 대손상각비	10,042	(808)

유형자산처분손실	88,658	663,751

유형자산폐기손실	2	4

무형자산처분손실	1,216,698	-

퇴직급여	2,812,236	3,021,350

기타장기종업원급여	8,297	7,603

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	919,523	-

지분법손실	(35,360)	1,115,632

매출채권처분손실	-	32,986

재고자산평가손실	233,947	604,971

파생상품평가손실	443,233	100,599

파생상품거래손실	-	7,949

충당부채의 전입	2,061,462	592,874

금융보증손실	-	125,073

기타비용	331,002	247,271

이자수익	(2,422,333)	(1,285,737)

배당금수익	(77,600)	(159,600)

금융보증이익	(18,842)	(94,902)

외화환산이익	(9,334,412)	(9,183,356)

지분법이익	(4,211,708)	(2,070,558)

재고자산평가손실충당금환입	(1,060,414)	-

유형자산처분이익	(43,067)	(600,208)

파생상품평가이익	-	(170,487)

파생상품거래이익	(19,636)	(158,224)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(131,791)	(26,439)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(245,702)	(96,897)

자산수증이익	(64,046)	(60,501)

소 계	41,044,904	32,703,009

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(32,996,784)	(23,252,917)

미수금의 감소(증가)	(2,820,960)	2,471,436

미수수익의 감소(증가)	828,653	582,491

선급금의 감소(증가)	(5,550,887)	(1,498,353)

선급비용의 감소(증가)	(2,608,993)	(923,668)

기타유동자산의 감소(증가)	1,100,228	(470,361)

재고자산의 감소(증가)	6,967,834	(34,539,580)

부가세대급금의 감소(증가)	(8,362,468)	(6,553,497)

미청구공사의 감소(증가)	(2,712,905)	(2,101,292)

장기선급비용의 감소(증가)	(238,727)	(777,265)

매입채무의 증가(감소)	34,757,089	24,403,699

미지급금의 증가(감소)	(3,374,203)	10,351,219

미지급비용의 증가(감소)	10,549,683	25,622,530

장기미지급비용의 증가(감소)	186,708	(678,066)

장기미지급금의 증가(감소)	18,494	16,497

선수금의 증가(감소)	17,373,665	3,230,693

예수금의 증가(감소)	(1,829,626)	(5,596,230)

예수보증금의 증가(감소)	19,411	(29,403)

선수수익의 증가(감소)	(59,626)	877,356

부가세예수금의 증가(감소)	6,121,803	824,516

초과청구공사의 증가(감소)	401,560	(481,351)

임대보증금의 증가(감소)	(4,121)	(44,990)

기타유동부채의 증가(감소)	(159,660)	-

충당부채의 증가(감소)	(984,230)	(412,523)

기타비유동부채의 증가(감소)	8,453	7,536

이연수익의 증가(감소)	-	(22,695)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(588,119)	(1,862,275)

사외적립자산의 감소(증가)	5,852,592	2,398,671

소 계	22,894,864	(8,457,822)

4. 합계(1 + 2 + 3)	127,261,173	56,361,533

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,508,046	(13,505,148)

장기차입금의 유동성 대체	8,660,998	12,356,845

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(3,414,496)	7,033,248

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	405,600	24,592

유형자산 처분 관련 미수금 변동	(7,817)	265,824

무형자산 취득 관련 미수금 변동	2,523,198	-

리스자산과 관련된 리스부채 증가	726,007	1,308,305

유형자산의 투자부동산 대체	4,570,900	3,651,271

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	기 타(*)	기 말

단기차입금	257,386,271	-	39,389,503	-	2,840,000	299,615,774

유동성장기차입금	79,404,414	-	(14,992,538)	8,660,998	3,683,026	76,755,900

유동성사채	19,992,999	-	-	-	3,307	19,996,306

장기차입금	159,239,761	-	8,457,994	(8,660,998)	5,252,392	164,289,149

리스부채	11,087,425	309,347	(658,563)	-	381,024	11,119,233

합 계	527,110,870	309,347	32,196,396	-	12,159,749	571,776,362

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	기 타(*)	기 말

단기차입금	293,164,662	-	(12,769,782)	-	2,814,432	283,209,312

유동성장기차입금	64,070,545	-	(18,373,116)	12,356,845	-	58,054,274

유동성사채	24,986,411	-	-	-	4,132	24,990,543

장기차입금	180,378,220	-	37,993,685	(12,356,845)	2,408,769	208,423,829

리스부채	8,133,178	351,785	(1,057,131)	-	151,182	7,579,014

사채	19,979,586	-	-	-	3,307	19,982,893

합 계	590,712,602	351,785	5,793,656	-	5,381,822	602,239,865

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채, 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	9,493,015	(9,493,015)	3,555,350	(3,555,350)

나. 이자율위험 당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(760,147)	760,147	(388,819)	388,819

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	605,515,472	514,999,489	29,754,964	9,574,244	13,178,526	38,008,249

미수금	12,254,199	6,534,822	2,030,821	325,010	2,781,487	582,059

미수수익	1,355,605	1,355,605	-	-	-	-

임차보증금	4,986,562	4,986,562	-	-	-	-

대여금	46,825,543	15,630,194	-	-	-	31,195,349

합 계	670,937,381	543,506,672	31,785,785	9,899,254	15,960,013	69,785,657

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	547,909,249	468,239,022	23,927,541	13,658,705	5,367,676	36,716,305

미수금	7,520,358	2,886,688	1,136,515	478,686	2,457,496	560,973

미수수익	2,017,982	2,017,982	-	-	-	-

임차보증금	5,018,320	5,018,320	-	-	-	-

대여금	35,063,764	5,136,814	-	-	-	29,926,950

합 계	597,529,673	483,298,826	25,064,056	14,137,391	7,825,172	67,204,228

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	731,800,701	731,800,701	731,800,701	-

기타비유동채무	17,176,033	17,176,033	746,263	16,429,770

단기차입금 및 유동성장기부채	376,371,674	390,864,145	390,864,145	-

유동성사채	19,996,307	20,170,925	20,170,925	-

장기차입금	164,289,148	202,388,873	2,869,745	199,519,128

합 계	1,309,633,863	1,362,400,677	1,146,451,779	215,948,898

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	663,461,171	663,461,171	663,461,171	-

기타비유동채무	16,845,291	16,845,291	676,343	16,168,948

단기차입금 및 유동성장기부채	336,790,684	349,136,575	349,136,575	-

유동성사채	19,992,999	20,286,175	20,286,175	-

장기차입금	159,239,761	181,356,829	5,946,204	175,410,625

합 계	1,196,329,906	1,231,086,041	1,039,506,468	191,579,573

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생금융부채 중 통화스왑부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 그 공정가치는 1년 미만 구간에 포함되어 있으며, 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,466,708,688	1,319,636,711

자본	1,091,612,275	1,003,906,636

부채비율	134.36%	131.45%

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	363,134,173	-	-	-	-	363,134,173

매출채권및기타채권	594,565,164	-	-	-	-	594,565,164

단기금융상품	58,236,134	-	-	-	-	58,236,134

장기금융상품	2,574,946	-	-	-	-	2,574,946

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,476,334	-	-	-	28,476,334

장기매출채권및기타채권	6,586,560	-	-	-	-	6,586,560

합 계	1,025,096,977	28,476,334	-	-	-	1,053,573,311

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	727,472,533	399,537	3,928,631	731,800,701

기타비유동부채	-	-	9,218,653	746,263	7,211,117	17,176,033

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	376,371,674	-	-	376,371,674

유동성사채	-	-	19,996,307	-	-	19,996,307

장기차입금	-	-	164,289,148	-	-	164,289,148

합 계	-	-	1,297,348,315	1,145,800	11,139,748	1,309,633,863

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	253,014,485	-	-	-	-	253,014,485

매출채권및기타채권	523,431,085	-	-	-	523,431,085

단기금융상품	80,934,295	-	-	-	-	80,934,295

장기금융상품	4,809,022	-	-	-	-	4,809,022

당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,259,335	-	-	-	25,259,335

장기매출채권및기타채권	6,894,360	-	-	-	-	6,894,360

합 계	869,083,247	25,259,335	-	-	894,342,582

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	659,588,225	-	3,872,946	663,461,171

기타비유동부채	-	-	8,886,118	676,343	7,282,830	16,845,291

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	336,790,684	-	-	336,790,684

유동성사채	-	-	19,992,999	-	-	19,992,999

장기차입금	-	-	159,239,761	-	-	159,239,761

합 계	-	-	1,184,497,787	676,343	11,155,776	1,196,329,906

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	28,476,334	25,259,335

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:(*1)

현금및현금성자산	363,134,173	253,014,485

매출채권및기타채권	594,565,164	523,431,085

단기금융상품	58,236,134	80,934,295

장기금융상품	2,574,946	4,809,022

장기매출채권및기타채권	6,586,560	6,894,360

소 계	1,025,096,977	869,083,247

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화스왑부채(*2)	1,145,800	676,343

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:(*1)

매입채무및기타채무	731,401,164	662,784,828

기타비유동부채	16,429,770	16,845,291

단기차입금 및 유동성장기부채	376,371,674	336,790,684

유동성사채	19,996,307	19,992,999

장기차입금	164,289,148	159,239,761

소 계	1,308,488,063	1,195,653,563

(*1) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 통화스왑부채는 매입채무및기타채무와 기타비유동채무에 포함되어있으며 구분을 위해 별도 표기하였습니다. (주석 16 참조)

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,318,032	3,158,302	28,476,334

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,145,800	-	1,145,800

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,107,531	3,151,804	25,259,335

당기손익-공정가치측정금융부채	-	676,343	-	676,343

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

33. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산

부동산(건물)	8,215,459	8,431,393

차량운반구	1,994,251	1,854,022

기계장치	599,398	577,971

토지사용권	51,091,187	49,283,128

기타	79,714	88,057

합 계	61,980,009	60,234,571

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,163,613	1,047,486

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	152,406	53,225

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	212,658	213,333

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	55,672	40,868

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,908,114	3,833,587

1년 초과 5년 이내	7,211,117	7,282,830

합 계	11,119,231	11,116,417

34. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 다음과 같이 법인을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다.

구 분	내 용

인수법인명	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

피인수법인명	KWANGSUNG AMERICA CORPORATION

피인수인법인 소재지	미국

인수지분율	100%

인수가액	USD 1

지분인수일	2023년 4월 12일

(2) 연결실체는 2023년 4월 4일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.1) 종속법인 지급보증 신규

법 인 명	차입처	보증액	보증기간	적용금리(*)

KWANGSUNG AMERICA CORPORATION	한미은행	USD 25,000,000	2023.04.12 ~2023.10.31	WSJP+0.15%

(*) WSJP = Wall Street Journal Prime rate

(3) 연결실체는 2023년 5월 11일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.1) 합병결의

구 분	내 용

합병회사	㈜서연이화

피합병회사(*1)	㈜서연이화에이디엠

합병방식(*2)	소규모합병

합병비율(*3)	㈜서연이화:㈜서연이화에이디엠 = 1:0

합병승인예정일	2023년 8월 11일

합병기일	2023년 10월 1일

(*1) ㈜서연이화는 ㈜서연이화에이디엠의 발행주식 100%를 소유하고 있습니다.(*2) ㈜서연이화는 소규모합병의 방식 및 절차로, ㈜서연이화에이디엠은 간이합병의 방식 및 절차로 실행됩니다.(*3) 본건 합병은 무증자 합병으로 진행하므로 합병비율은 1:0으로 하며 합병으로 인해 ㈜서연이화에이디엠의 주주에게 발생하는 신주 및 합병교부금은 없습니다.

2) 연결실체 운영자금 차입 및 연장

구 분	은 행 명	차입과목	금 액	차입금리

연장	수출입은행	무역금융대출	300억원	4.5%(고정)

신규	KDB산업은행	시설자금대출	375억원	CD(3개월) + 1.78%

NH농협은행	시설자금대출	200억원	MOR기준금리 + 2.32%

신한은행	일반자금대출	20억원	금융채1년 - 0.71%

3) 연결실체 지급보증 신규 및 연장

구 분	법 인 명	차입처	보증액	보증기간	적용금리

연장	㈜서연오토비전	우리은행	KRW 2,581,600,000	1년	6.77%(고정)

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMSALABAMA, LLC	KEB하나은행	USD 5,000,000+이자 및 부대비용	1년	3M Term SOFR+ 1.97%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMSGEORGIA, INC.	KB국민은행	USD 10,500,000+이자 및 부대비용	1년	3M Term SOFR+ 1.7%

신규	SEOYON E-HWA MANUFACTURINGSAVANNAH, INC.	KDB산업은행	USD 48,000,000	7년	3M Term SOFR+ 2.11%

수출입은행	USD 20,000,000+이자 및 부대비용	협의 중	협의 중