서연 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 51(당)기 2022년 12월 31일 현재
제 50(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 지배기업 또는피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

당사는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

당사의 재무제표는 2023년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택 국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 11 : 종속기업투자주식의 손상 검토- 주석 17 : 확정급여부채- 주석 24 : 법인세비용

- 주석 27 : 우발부채 및 약정사항당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무에 이행이 완료되지 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무제표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업에 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 금융자산① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	40년	구축물	20년

차량운반구	5년	집기비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

산업재산권	5년	회원권	비한정

기타무형자산	7년

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 금융부채① 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.

당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3)거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(15) 금융수익과 금융비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,085,689,374	(490,892,468)	2,594,796,906	2,634,237,751	-	2,634,237,751

미수금	77,980,000	-	77,980,000	-	-	-

합계	3,163,669,374	(490,892,468)	2,672,776,906	2,634,237,751	-	2,634,237,751

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 3,077,605천원 및 2,634,238천원입니다.(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초	-	-

대손상각비(환입)	490,892,468	-

기말	490,892,468	-

7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	22,422,956	16,424,438

8. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	9,886,261,784	-	9,886,261,784	9,901,095,173	-	9,901,095,173

건물	20,748,034,844	(3,587,681,025)	17,160,353,819	20,779,165,282	(3,073,584,864)	17,705,580,418

구축물	147,256,256	(45,209,845)	102,046,411	130,676,000	(38,113,833)	92,562,167

합 계	30,781,552,884	(3,632,890,870)	27,148,662,014	30,810,936,455	(3,111,698,697)	27,699,237,758

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	9,901,095,173	-	-	(14,833,389)	9,886,261,784

건물	17,705,580,418	-	(518,700,870)	(26,525,729)	17,160,353,819

구축물	92,562,167	16,776,028	(7,153,112)	(138,672)	102,046,411

합 계	27,699,237,758	16,776,028	(525,853,982)	(41,497,790)	27,148,662,014

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,901,095,173	-	9,901,095,173

건물	18,225,059,549	(519,479,131)	17,705,580,418

구축물	99,095,967	(6,533,800)	92,562,167

합 계	28,225,250,689	(526,012,931)	27,699,237,758

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

토지	15,877,336,426	14,554,609,904

건물	18,154,530,488	18,555,794,597

구축물	128,849,224	116,693,668

합 계	34,160,716,138	33,227,098,169

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	3,751,977,000	3,392,161,000

임대비용	(2,035,578,982)	(1,943,585,931)

합 계	1,716,398,018	1,448,575,069

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	721,296,790	-	-	721,296,790	706,463,401	-	-	706,463,401

건물	1,513,766,401	(261,755,440)	-	1,252,010,961	1,482,635,963	(219,306,570)	-	1,263,329,393

구축물	10,743,744	(3,298,488)	-	7,445,256	9,324,000	(2,719,500)	-	6,604,500

집기비품	3,213,193,215	(2,933,955,249)	(122,474,632)	156,763,334	3,272,394,215	(2,843,556,443)	(122,474,632)	306,363,140

사용권자산	209,444,901	(42,430,976)	-	167,013,925	180,787,991	(133,658,936)	-	47,129,055

건설중인자산	5,008,720	-	-	5,008,720	8,446,812	-	-	8,446,812

합 계	5,673,453,771	(3,241,440,153)	(122,474,632)	2,309,538,986	5,660,052,382	(3,199,241,449)	(122,474,632)	2,338,336,301

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	706,463,401	-	-	-	14,833,389	721,296,790

건물	1,263,329,393	-	-	(37,844,161)	26,525,729	1,252,010,961

구축물	6,604,500	1,223,972	-	(521,888)	138,672	7,445,256

집기비품	306,363,140	-	(440,667)	(149,159,139)	-	156,763,334

사용권자산	47,129,055	204,752,059	(23,936,173)	(60,931,016)	-	167,013,925

건설중인자산	8,446,812	77,061,292	-	-	(80,499,384)	5,008,720

합 계	2,338,336,301	283,037,323	(24,376,840)	(248,456,204)	(39,001,594)	2,309,538,986

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인한 투자부동산으로부터의 대체, 건설중인자산의 무형자산 등으로의 대체 금액으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	706,463,401	-	-	-	706,463,401

건물	1,300,395,293	-	(37,065,900)	-	1,263,329,393

구축물	7,070,700	-	(466,200)	-	6,604,500

집기비품	553,993,042	40,000,000	(287,629,902)	-	306,363,140

사용권자산	85,956,084	15,388,049	(54,215,078)	-	47,129,055

건설중인자산	331,119,696	336,327,116	-	(659,000,000)	8,446,812

합 계	2,984,998,216	391,715,165	(379,377,080)	(659,000,000)	2,338,336,301

(*) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 총 28,649,360천원) 및 승강기사고배상책임보험(승객용, 화물용 각각, 부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 10,000천원(1사고당))과 메리츠화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 300,000천원(1사고당))을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 리스자산(차량운반구)에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000

산업재산권	219,107,877	(95,268,896)	-	123,838,981	214,118,416	(53,599,532)	-	160,518,884

기타무형자산	10,201,415,740	(5,863,017,125)	(1,728,546,766)	2,609,851,849	9,608,215,740	(4,849,095,363)	(1,728,546,766)	3,030,573,611

합 계	11,820,523,617	(5,958,286,021)	(1,728,546,766)	4,133,690,830	11,222,334,156	(4,902,694,895)	(1,728,546,766)	4,591,092,495

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	1,400,000,000	-	-	-	1,400,000,000

산업재산권	160,518,884	690,077	(41,669,364)	4,299,384	123,838,981

기타무형자산	3,030,573,611	517,000,000	(1,013,921,762)	76,200,000	2,609,851,849

합 계	4,591,092,495	517,690,077	(1,055,591,126)	80,499,384	4,133,690,830

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	1,400,000,000	-	-	-	1,400,000,000

산업재산권	202,685,346	-	(42,166,462)	-	160,518,884

기타무형자산	3,314,133,874	45,225,000	(987,785,263)	659,000,000	3,030,573,611

합 계	4,916,819,220	45,225,000	(1,029,951,725)	659,000,000	4,591,092,495

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화(*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	14,176,795,572	84.02%	14,176,795,572

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

Seoyon China Co., Ltd.	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

Seoyon America Corporation(*3)	종속기업	미국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	12,956,017,700	100.00%	12,956,017,700

Seoyon Europe s.r.o.	종속기업	슬로바키아	경영컨설팅업	100.00%	262,350,000	100.00%	262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	인도	경영컨설팅업	100.00%	120,978,350	100.00%	120,978,350

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.(*4)	종속기업	싱가포르	경영컨설팅업	100.00%	3,953,830,363	-	-

㈜나우종합건설(*5)	종속기업	대한민국	건물 건설업	100.00%	900,000,000	-	-

(주)지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	259,634,748,642	254,780,918,279

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 전기 중 이사회 결의에 의거하여 2021년 12월 31일 USD 10,000,000를 증자하였습니다.(*4) 당기 중 신규 설립하였으며, 이사회 결의에 의거하여 2022년 8월 26일 USD 25,000, 2022년 9월 26일 USD 2,600,000, 2022년 11월 24일 USD 150,000를 증자하였습니다.(*5) 당기 중 지분 취득하였으며(취득 금액 350,000,000원), 이사회 결의에 의거하여 2022년 12월 19일 550,000,000원을 증자하였습니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권:

- 시장성 없는 지분증권	-	2,082,722,581	-	2,082,722,581

채무증권:

- 특정금전신탁(MMT)	9,983,618,566	-	9,913,087,222	-

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초	9,913,087,222	2,082,722,581	16,239,911,982	2,082,722,581

취득	10,000,000,000	-	20,000,000,000	-

처분	(9,913,087,222)	-	(26,239,911,982)	-

평가	(16,381,434)	-	(86,912,778)	-

기말	9,983,618,566	2,082,722,581	9,913,087,222	2,082,722,581

13. 상각후원가측정 유가증권당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	-	-	-	870,000

14. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

임차보증금	520,530,000	520,530,000

15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

예수금	124,730,458	82,232,327

부가세예수금	199,928,623	76,521,754

미지급비용	125,599,742	106,262,694

금융보증부채	64,955,836	149,629,149

단기리스부채	67,475,217	28,190,382

합 계	582,689,876	442,836,306

16. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

장기미지급비용	55,499,317	35,988,835

임대보증금	2,300,721,600	1,974,588,000

장기리스부채	100,867,993	20,358,481

합 계	2,457,088,910	2,030,935,316

17. 순확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,462,939,940	3,230,319,926

사외적립자산의 공정가치	(5,074,093,318)	(3,101,227,541)

재무상태표에 인식된 금액(*)	(611,153,378)	129,092,385

(*) 당기말 현재 확정급여제도의 초과적립액 611,153,378원을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초	3,230,319,926	1,965,545,211

당기근무원가	1,363,448,786	1,308,602,342

이자원가	78,140,892	11,372,604

재측정요소:

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(44,262,274)	8,098,110

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(270,482,819)	(32,125,458)

퇴직급여지급액	(99,058,460)	(85,038,685)

관계사 전출 지급액	204,833,889	53,865,802

기말	4,462,939,940	3,230,319,926

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초	3,101,227,541	1,908,565,056

이자수익	75,006,540	40,430,376

사외적립자산의 재측정요소	(6,286,594)	(10,352,806)

사용자의 기여금	1,800,000,000	1,330,000,000

퇴직급여지급액	(101,551,651)	(206,965,093)

관계사 전출/전입액	205,697,482	39,550,008

기말	5,074,093,318	3,101,227,541

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

원리금보장형 ELB 등	5,074,093,318	3,101,227,541

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,363,448,786	1,308,602,342

순이자원가	3,134,352	(29,057,772)

합 계	1,366,583,138	1,279,544,570

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	5.05%	2.44%

기대임금인상률	3.14%	3.06%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(136,923,908)	149,594,955	(114,600,810)	127,645,232

기대임금상승률	153,125,140	(142,517,738)	127,445,083	(116,587,371)

18. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844	23,479,844

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	100,915,019,964	100,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

합 계	251,817,021,738	251,817,021,738

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,869,961,000

미처분이익잉여금	74,361,395,945	66,785,528,270

합 계	80,231,356,945	72,655,489,270

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 임의적립금당사는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립할 수 있으며, 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2023년 3월 29일	처분예정일 : 2022년 3월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금	74,361,395,945	66,785,528,270

전기이월미처분이익잉여금	64,614,799,670	63,414,434,992

확정급여제도의 재측정요소	243,990,673	10,999,977

당기순이익	9,502,605,602	3,360,093,301

Ⅱ.이익잉여금 이입액	-	-

Ⅲ.이익잉여금 처분액	2,170,728,600	2,170,728,600

배당금 현금배당 (주당배당금(률)) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%)	2,170,728,600	2,170,728,600

IV.차기이월미처분이익잉여금	72,190,667,345	64,614,799,670

20. 배당금

(1) 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	21,707,286주	21,707,286주

주당액면금액	500	500

액면배당률	20%	20%

배당금	2,170,728,600	2,170,728,600

(2) 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

배당금	2,170,728,600	2,170,728,600

당기순이익(손실)	9,502,605,602	3,360,093,301

배당성향	22.84%	64.60%

(3) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	100	100

결산일 종가	6,930	12,300

배당수익률	1.44%	0.81%

21. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	4,320,279,400	2,739,664,600

임대료수익(*)	3,751,977,000	3,392,161,000

수수료수익(*)	12,667,538,393	9,488,148,074

합 계	20,739,794,793	15,619,973,674

(*) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

22. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,525,626,961	2,854,956,274

퇴직급여	1,366,583,138	1,279,544,570

복리후생비	401,399,587	295,343,207

광고선전비	222,429,180	309,700,000

세금과공과	446,511,928	224,284,200

통신비	97,154,272	97,463,680

임차료	5,961,548	6,728,085

접대비	83,451,620	53,741,020

여비교통비	462,393,950	257,924,939

차량유지비	22,887,839	16,510,892

지급수수료	5,598,470,211	5,632,062,444

소모품비	88,421,860	51,735,347

무형자산상각비	1,055,591,126	1,029,951,725

수선비	8,000,000	-

도서인쇄비	5,324,645	7,143,330

교육비	15,823,810	8,202,691

보험료	22,214,465	21,793,527

감가상각비	774,310,186	905,390,011

대손상각비	490,892,468	-

전력비	392,866,550	353,455,576

수도광열비	46,397,943	41,235,774

합 계	15,132,713,287	13,447,167,292

23. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 기타수익

종속기업투자주식처분이익	-	479,388,810

잡이익	145,240	10,969,793

소 계	145,240	490,358,603

Ⅱ. 기타비용

기부금	70,000,000	5,000,000

유형자산폐기손실	440,667	-

잡손실	118,258	5,443

소 계	70,558,925	5,005,443

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(70,413,685)	485,353,160

24. 금융상품 관련사항(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	81,672,665	65,412,797

배당금수익	135,600,000	-

외환차익	219,779,618	637,728,498

외화환산이익	48,384,768	44,554,848

금융보증이익	192,345,203	195,363,837

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	214,560,877	105,868,079

상각후원가측정금융자산 처분이익	93,337	-

사용권자산해지이익	1,096,127	-

소 계	893,532,595	1,048,928,059

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,576,741	6,965,060

외환차손	3,170,423	1,805,297

외화환산손실	25,131,474	801,460

금융보증손실	107,671,890	165,593,425

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	84,916,280

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	16,381,434	86,912,778

소 계	153,931,962	346,994,300

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	739,600,633	701,933,759

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	81,672,665	-	-	81,672,665

배당금수익	135,600,000	-	-	135,600,000

외환차익	219,779,618	-	-	219,779,618

외화환산이익	48,384,768	-	-	48,384,768

금융보증이익	-	-	192,345,203	192,345,203

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	214,560,877	-	214,560,877

상각후원가측정금융자산 처분이익	93,337	-	-	93,337

사용권자산해지이익	1,096,127	-	-	1,096,127

이자비용	-	-	(1,576,741)	(1,576,741)

외환차손	(3,170,423)	-	-	(3,170,423)

외화환산손실	(25,131,474)	-	-	(25,131,474)

금융보증손실	-	-	(107,671,890)	(107,671,890)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(16,381,434)	-	(16,381,434)

합 계	458,324,618	198,179,443	83,096,572	739,600,633

② 전기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	65,412,797	-	-	65,412,797

외환차익	637,728,498	-	-	637,728,498

외화환산이익	44,554,848	-	-	44,554,848

금융보증이익	-	-	195,363,837	195,363,837

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	105,868,079	-	105,868,079

이자비용	-	-	(6,965,060)	(6,965,060)

외환차손	(1,805,297)	-	-	(1,805,297)

외화환산손실	(801,460)	-	-	(801,460)

금융보증손실	-	-	(165,593,425)	(165,593,425)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(84,916,280)	-	(84,916,280)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(86,912,778)	-	(86,912,778)

합 계	745,089,386	(65,960,979)	22,805,352	701,933,759

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세 부담액	134,145,192	2,674,565

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	109,121,132	-

이월결손금으로 인한 이연법인세변동액	(3,411,034,791)	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	(64,467,826)	(2,674,565)

기타	5,899,145	-

법인세비용(수익)	(3,226,337,148)	-

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	(64,467,826)	(2,674,565)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	6,276,268,454	3,360,093,301

적용세율에 따른 세부담액	1,358,779,060	717,220,526

조정사항

- 실현가능성이 없는 이연법인세 변동	(3,411,034,791)	-

- 법인세법 개정으로 인한 이연법인세 변동	290,090,373

- 이월결손금으로 인한 효과	(234,217,790)	(79,141,908)

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과	(1,381,184,226)	(568,988,539)

- 세액공제로 인한 효과	-	(27,854,971)

- 미인식이연법인세	205,982,856	(38,328,807)

- 기타(세율 차이 등)	(54,752,630)	(2,906,301)

법인세비용(수익)	(3,226,337,148)	-

유효세율(*)	-	-

(*) 당기 및 전기는 법인세비용이 부(-)의 금액이거나 발생하지 않았으므로 유효세율은 산출하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이(종속기업 투자지분에 대한 일시적차이 제외)의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분	기 초	증 감	기 말

연월차수당	48,109,406	22,388,537	70,497,943

장기종업원급여	35,988,835	19,510,482	55,499,317

확정급여부채	-	(440,667,151)	(440,667,151)

대손충당금	-	459,255,775	459,255,775

유형자산	28,365,582	(709,140)	27,656,442

유형자산손상차손	35,322,085	(35,322,085)	-

무형자산손상차손	993,528,384	(366,174,294)	627,354,090

리스부채	48,548,863	119,794,347	168,343,210

사용권자산	(47,129,055)	(119,884,870)	(167,013,925)

금융보증부채	149,629,149	(84,673,313)	64,955,836

지분법적용주식	-	(1,387,992,215)	(1,387,992,215)

지급보증수익	252,317,281	-	252,317,281

매도가능금융자산손상차손	304,190,197	(70,531,344)	233,658,853

자기주식	(316,533,905)	-	(316,533,905)

합 계	1,532,336,822	(1,885,005,271)	(352,668,449)

미인식한 이연법인세자산(부채)	337,114,101	(301,700,675)	35,413,426

인식한 이연법인세자산(부채)	-	(109,121,132)	(109,121,132)

이월결손금 효과로 인한 이연법인세자산(부채)	-	3,411,034,791	3,411,034,791

이연법인세자산(부채)	-	3,301,913,659	3,301,913,659

② 전기

(단위:원)

구 분	기 초	증 감	기 말

연월차수당	48,639,396	(529,990)	48,109,406

장기종업원급여	38,418,506	(2,429,671)	35,988,835

순확정급여부채(자산)	56,980,155	(56,980,155)	-

유형자산	28,365,582	-	28,365,582

유형자산손상차손	77,708,587	(42,386,502)	35,322,085

무형자산손상차손	1,361,037,576	(367,509,192)	993,528,384

리스부채	88,816,580	(40,267,717)	48,548,863

사용권자산	(85,956,084)	38,827,029	(47,129,055)

금융보증부채	179,399,561	(29,770,412)	149,629,149

지급보증수익	252,317,281	-	252,317,281

매도가능금융자산손상차손	(22,634,563)	326,824,760	304,190,197

자기주식	(316,533,905)	-	(316,533,905)

합 계	1,706,558,672	(174,221,850)	1,532,336,822

미인식한 이연법인세자산(부채)	375,442,908	(38,328,807)	337,114,101

이연법인세자산(부채)	-	-	-

(5) 당사는 당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 등과 관련된 가산할 일시적차이 80,355백만원에 대하여 처분가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(6) 당기말 현재 세무상이월결손금 잔액(미소멸분)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2017년	3,238,198,160

2018년	1,267,137,903

2019년	36,317,353,782

2020년	1,120,887,875

합 계	41,943,577,720

26. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

보통주순이익	9,502,605,602	3,360,093,301

가중평균유통보통주식수(*)	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익	438	155

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

27. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화, (주)서연이화에이디엠, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전, (주)서연인더스트리, (주)나우종합건설

해 외	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Seoyon China Co., Ltd.

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.

SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.

Seoyon Europe s.r.o.

Integrated Management Consulting s.r.o.

BEST AUTOTECH sp. zo.o.

APIS Plastic Slovakia s.r.o.

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.

Seoyon America Corporation

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

Seoyon Management Consulting LLC

Touchstone Healthcare TopCo LLC

Touchstone Healthcare HoldCo LLC

Patriot Mobility LLC

Integrated Engineering Consulting LLC

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA

관계기업	국 내	㈜지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주)

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	당 기	전 기

영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입	영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입

종속기업	(주)서연이화	13,380,351,400	148,710,000	-	-	9,576,231,200	122,151,000	280,000,000	-

(주)서연탑메탈	551,850,000	13,500,000	-	-	568,505,000	-	-	-

(주)서연인테크	701,055,000	-	-	-	556,681,000	20,358,500	-	-

(주)서연씨엔에프	2,832,372,000	-	-	-	1,685,901,000	20,358,500	-	-

(주)서연오토비전	484,224,000	-	-	-	501,927,000	20,358,500	-	-

(주)서연인더스트리	9,120,000	-	-	-	7,080,000	-	-	-

(주)서연이화에이디엠	23,448,000	-	-	-	7,084,000	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	38,840,985	-	-	-	29,772,351	-	-	-

SEOYON CHINA CO., LTD.	193,161,246	-	-	-	173,962,163	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	18,784,828	-	-	-	13,054,665	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	14,900,570	-	-	-	11,323,323	-	-	-

SEOYON EUROPE s.r.o	305,687,375	-	-	-	297,521,062	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	21,030,264	-	-	-	11,532,061	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	16,419,786	-	-	-	10,359,404	-	-	-

Seoyon Management Consulting LLC	253,907,684	-	-	-	228,256,171	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	745,031,368	-	-	-	11,684,696	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATED LIMITED	50,856,227	-	-	-	852,259,295	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	417,317,079	-	-	-	376,128,959	-	-	-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	181,583,621	-	-	-	152,439,826	-	-	-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA	21,952,360	-	-	-	10,945,738	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	3,306,313,700	593,200,000	32,000,000	-	3,038,923,300	332,000,000

공동기업	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.(*)	-	-	-	-	33,936,760	-	-	-

합 계	20,261,893,793	162,210,000	3,306,313,700	593,200,000	15,148,585,674	183,226,500	3,318,923,300	332,000,000

(*) 당기 중 제3자에 매각되어 당기말 현재 특수관계자에 포함되지 않습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	1,817,819,300	76,350,000	-	1,989,540,000	772,119,700	308,000,000	1,673,280,000

(주)서연탑메탈	50,094,000	-	-	-	24,057,000	-	-

(주)서연인테크	61,325,000	-	-	-	14,641,000	-	-

(주)서연씨엔에프	165,321,200	1,630,000	-	-	80,537,600	-	-

(주)서연오토비전	44,387,200	-	-	-	41,397,400	-	-

(주)서연인더스트리	836,000	-	-	-	649,000	-	-

(주)서연이화 에이디엠	2,149,400	-	-	-	1,948,100	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	25,573,797	-	-	-	-	-	-

Seoyon China Co., Ltd.	724,982,941	-	-	-	500,642,144	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	185,116,236	-	-	-	262,050,102	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	-	-	-	-	32,226,822	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	-	-	-	-	6,308,283	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATED LIMITED	-	-	-	-	829,850,000	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	316,193,350	-	-	256,151,500	-

공동기업	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.(*1)	-	-	-	-	67,810,600	-	-

합 계(*2)	3,077,605,074	77,980,000	316,193,350	1,989,540,000	2,634,237,751	564,151,500	1,673,280,000

(*1) 당기 중 제3자에 매각되어 당기말 현재 특수관계자에 포함되지 않습니다. (*2) 당기말 현재 매출채권 3,077,605,074원에 대해서 490,892,468원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당 기	전 기

현금출자	출자금 회수	현금출자	출자금 회수

종속기업	SEOYON EUROPE COOP	-	-	-	877,090,710

종속기업	Seoyon America Corporation	-	-	11,855,000,000	-

종속기업	SEOYON SINGAPORE PTE. LTD	3,953,830,363	-	-	-

종속기업	(주)나우종합건설	900,000,000	-

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증내역	당기말	전기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

종속기업	(주)서연씨엔에프	차입보증	-	-	8,400,000,000	7,000,000,000

종속기업	(주)서연인테크	차입보증	7,200,000,000	6,000,000,000	7,200,000,000	6,000,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,249,000,000	936,677,419

퇴직급여	136,226,664	933,495,890

합 계	1,385,226,664	1,870,173,309

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	한도금액

한국산업은행	단기한도대출	7,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증인	보증내역	당기말	전기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

(주)서연씨엔에프	차입보증	-	-	8,400,000,000	7,000,000,000

(주)서연인테크	차입보증	7,200,000,000	6,000,000,000	7,200,000,000	6,000,000,000

(주)모베이스전자	차입보증	-	-	7,000,000,000	7,000,000,000

(3) 당사는 제47기 중 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약(7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	9,502,605,602	3,360,093,301

2. 조정항목 :

법인세비용(수익)	(3,226,337,148)	-

감가상각비	774,310,186	905,390,011

무형자산상각비	1,055,591,126	1,029,951,725

대손상각비	490,892,468	-

퇴직급여	1,366,583,138	1,279,544,570

외화환산손실	25,131,474	801,460

유형자산폐기손실	440,667	-

이자비용	1,576,741	6,965,060

이자수익	(81,672,665)	(65,412,797)

금융보증손실	107,671,890	165,593,425

금융보증이익	(192,345,203)	(195,363,837)

배당금수익	(4,455,879,400)	(2,739,664,600)

외화환산이익	(48,384,768)	(44,554,848)

상각후원가측정금융자산처분이익	(93,337)	-

사용권자산해지이익	(1,096,127)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,381,434	86,912,778

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(214,560,877)	(105,868,079)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	84,916,280

종속기업투자주식처분이익	-	(479,388,810)

소 계	(4,381,790,401)	(70,177,662)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(431,707,348)	(986,255,993)

미수금의 감소(증가)	(77,980,000)	-

선급금의 감소(증가)	(10,000,000)	-

선급비용의 감소(증가)	4,001,482	(13,720,584)

미지급금의 증가(감소)	(228,266,413)	394,815,666

미지급비용의 증가(감소)	19,337,048	(138,058,427)

장기미지급비용의 증가(감소)	19,510,482	(2,429,671)

임대보증금의 증가(감소)	326,133,600	-

예수금의 증가(감소)	42,498,131	(83,840,576)

부가세예수금의 증가(감소)	123,406,869	(68,694,798)

퇴직금의 지급	(99,058,460)	(85,038,685)

확정급여부채의 관계사전출입	204,833,889	53,865,802

사외적립자산의 감소	(1,904,145,831)	(1,162,584,915)

소 계	(2,011,436,551)	(2,091,942,181)

4. 합계(1 + 2 + 3)	3,109,378,650	1,197,973,458

(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

투자부동산의 유형자산 대체	41,497,790	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	208,000	-

건설중인자산의 무형자산 대체	80,499,384	659,000,000

리스부채와 관련된 사용권자산의 증가	204,752,059	15,388,049

사용권자산 해지로 인한 리스부채 감소	(25,032,300)	-

리스부채의 유동성 대체	28,953,682	21,180,100

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	현금흐름	기타변동	기 말

리스부채	48,548,863	204,752,059	(59,925,412)	(25,032,300)	168,343,210

② 전기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	현금흐름	기 말

리스부채	88,816,580	15,388,049	(55,655,766)	48,548,863

30. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	309,668,718	(309,668,718)	346,110,594	(346,110,594)

나. 이자율위험당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익	37,715,284	(37,715,284)	36,921,716	(36,921,716)

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 27의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	3,085,689,374	2,429,707,484	50,669,214	114,420,208	-	490,892,468

미수금	77,980,000	77,980,000	-	-	-	-

합 계	3,163,669,374	2,507,687,484	50,669,214	114,420,208	-	490,892,468

나. 전기말

(단위:원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	2,634,237,751	2,095,210,565	128,785,180	126,518,114	283,723,892	-

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	2,161,014,211	3,692,171,594

매출채권및기타채권	2,672,776,906	2,634,237,751

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	9,983,618,566	9,913,087,222

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

상각후원가측정 유가증권	-	870,000

기타비유동자산	520,530,000	520,530,000

합 계	15,340,939,683	16,763,896,567

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	623,763,016	623,763,016	623,763,016	-

기타유동부채	125,599,742	125,599,742	125,599,742	-

기타비유동부채	2,356,220,917	2,355,634,263	-	2,355,634,263

금융보증부채(*)	64,955,836	7,200,000,000	7,200,000,000	-

단기리스부채	67,475,217	69,475,600	69,475,600	-

장기리스부채	100,867,993	104,447,520	-	104,447,520

합 계	3,338,882,721	10,478,920,141	8,018,838,358	2,460,081,783

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

미지급금	851,821,429	851,821,429	851,821,429	-

기타유동부채	106,262,694	106,262,694	106,262,694	-

기타비유동부채	2,010,576,835	2,010,576,835	-	2,010,576,835

금융보증부채(*)	149,629,149	22,600,000,000	22,600,000,000	-

단기리스부채	28,190,382	29,018,700	29,018,700	-

장기리스부채	20,358,481	20,761,620	-	20,761,620

합 계	3,166,838,970	25,618,441,278	23,587,102,823	2,031,338,455

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

부채	3,767,907,304	3,454,685,436

자본	312,428,399,653	304,852,531,978

부채비율	1.21%	1.13%

(3) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,771,528,439	-	-	3,771,528,439

매출채권및기타채권	2,672,776,906	-	-	2,672,776,906

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,066,341,147	-	12,066,341,147

기타비유동자산	520,530,000	-	-	520,530,000

합 계	6,967,835,345	12,066,341,147	-	19,034,176,492

금융부채

미지급금	-	-	623,763,016	623,763,016

기타유동부채	-	-	125,599,742	125,599,742

기타비유동부채	-	-	2,356,220,917	2,356,220,917

금융보증부채	-	-	64,955,836	64,955,836

단기리스부채	-	-	67,475,217	67,475,217

장기리스부채	-	-	100,867,993	100,867,993

합 계	-	-	3,338,882,721	3,338,882,721

나. 전기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,692,171,594	-	-	3,692,171,594

매출채권및기타채권	2,634,237,751	-	-	2,634,237,751

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,995,809,803	-	11,995,809,803

상각후원가측정 유가증권	870,000	-	-	870,000

기타비유동자산	520,530,000	-	-	520,530,000

합 계	6,850,809,345	11,995,809,803	-	18,846,619,148

금융부채

미지급금	-	-	851,821,429	851,821,429

기타유동부채	-	-	106,262,694	106,262,694

기타비유동부채	-	-	2,010,576,835	2,010,576,835

금융보증부채	-	-	149,629,149	149,629,149

단기리스부채	-	-	28,190,382	28,190,382

장기리스부채	-	-	20,358,481	20,358,481

합 계	-	-	3,166,838,970	3,166,838,970

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	3,771,528,439	3,692,171,594

매출채권및기타채권	2,672,776,906	2,634,237,751

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,066,341,147	11,995,809,803

상각후원가측정 유가증권	-	870,000

기타비유동자산	520,530,000	520,530,000

합 계	19,034,176,492	18,846,619,148

금융부채

미지급금	623,763,016	851,821,429

기타유동부채	125,599,742	106,262,694

기타비유동부채	2,356,220,917	2,010,576,835

금융보증부채	64,955,836	149,629,149

단기리스부채	67,475,217	28,190,382

장기리스부채	100,867,993	20,358,481

합 계	3,338,882,721	3,166,838,970

상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	9,983,618,566	2,082,722,581	12,066,341,147

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	9,913,087,222	2,082,722,581	11,995,809,803

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수 준	투 입 변 수

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

⑤ 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

채무증권	9,983,618,566	수준 2	현금흐름할인법	할인율

시장성 없는 지분증권	2,082,722,581	수준 3	현금흐름할인법	매출액증가율, 영업이익률, 할인율 등

31. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

사용권 자산	167,013,925	47,129,055

건물	7,052,856	14,746,881

차량운반구	159,961,069	32,382,174

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비	60,931,016	54,215,078

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,576,741	2,149,034

단기리스료(관리비에 포함)	3,606,679	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	20,814,916	19,964,972

합 계	86,929,352	76,329,084

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	67,475,217	28,190,382

1년 초과 5년 이내	100,867,993	20,358,481

합 계	168,343,210	48,548,863