서연 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결 및 별도 재무제표 재작성 당사는 2014년(제43기) 중 회사분할(인적분할)을 하였으며, 그 영향으로 제43기 연결, 별도손익계산서상 손익을 계속영업손익 및 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. 그와 비교표시를 위해 2013년(제42기)의 손익계산서를 계속영업손익과 중단영업손익으로 구분표시하여 재작성하였습니다.

나. 중요한 자산양수도 결정1. 사업결합 연결실체에 보고 기간 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.1) 예주산업 (1) 연결실체가 취득한 예주산업에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

(주)예주산업	자동차부품의 제조 및 판매	2015.03.31	100	308,160

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

현금	308,160

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	7,451,113

유동자산	2,648,329

현금및현금성자산	1,976

단기금융상품	481,000

매출채권및기타채권	1,739,777

재고자산	356,625

기타유동자산	65,944

당기법인세자산	3,007

비유동자산	4,802,784

장기금융상품	3,000

유형자산	4,784,284

기타비유동자산	15,500

식별가능한 부채의 공정가치	6,453,272

유동부채	6,287,936

매입채무및기타채무	4,964,943

단기차입금	1,300,000

기타유동부채	22,993

비유동부채	165,336

확정급여채무	12,195

이연법인세부채	153,141

식별가능한 순자산 공정가치 합계	997,841

(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	308,160

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(997,841)

염가매수차익	(689,681)

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	308,160

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(1,976)

차 감 계	306,184

2) (주)서연씨엔에프연결회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한 요건을 충족시킴과 동시에 지배력을 강화를 목적으로 2016년 9월 9일의 이사회 결의에 따라 2016년 12월 1일을 합병기일로 하여 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 서연씨엔에프를 흡수합병하였습니다. ① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기 보유한 피취득자의 지분상품 공정가치(*1)	9,862,797

지분상품 (보통주 994,840주)(*2)	10,097,626

총 이전대가	19,960,423

(*1) 사업결합 이전에 보유하였던 ㈜서연씨엔에프 관계기업투자 지분(49.41%)의 공정가치로서, 당사는 ㈜서연씨엔에프 관계기업투자 지분의 장부금액과 공정가치의 차이 1,910,735백만원을 기타비용(지분법적용투자주식처분손실)으로 인식하였습니다.(*2) 발행된 보통주의 공정가치는 취득일 현재 당사의 주가인 주당 10,150원에 기초한 금액입니다.

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	14,738,142

단기금융상품	3,336,328

매출채권및기타채권	62,675,613

재고자산	7,882,695

장기매출채권및기타채권	1,125,829

장기금융상품	3,000

유형자산	48,670,214

무형자산	5,071,847

기타자산	106,776

종속기업투자지분	23,720,437

자기주식	384,949

매입채무및기타채무	(58,790,869)

순확정급여부채	(4,086,961)

차입금	(61,233,616)

기타부채	(2,048,774)

이연법인세부채	(418,135)

식별가능한 순자산	41,137,475

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

무형자산	로열티면제법: 특허권 등의 소유권 또는 사용권으로 인해 면제된로열티를 자본화하여 산출하였습니다

종속기업투자지분	활성시장에서 거래되지 종속기업투자주식의 공정가치는 취득일 현재 각 종속기업의 주가에 기초한 금액이며, 활성시장에서 거래되지 않는 종속기업투자주식의 공정가치는 이익기준 평가접근법인 미래현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다.

③ 동 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	19,960,423

차감: 식별가능순자산 공정가치	41,137,475

염가매수차익	21,177,052

3) HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

연결회사는 2016년 10월 1일에 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하는 HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA의 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다.① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1,824,505

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	528,934

매출채권및기타채권	2,336,865

재고자산	466,511

기타유동자산	325,094

당기법인세자산	230,678

유형자산	6,364,103

무형자산	71,897

기타자산	84,397

매입채무및기타채무	(2,756,069)

단기차입금	(3,937,904)

기타유동부채	(2,049,622)

확정급여채무	(69,389)

이연법인세부채	(28,178)

식별가능한 순자산	1,567,317

③ 동 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	1,824,505

차감: 식별가능순자산 공정가치	1,567,317

영업권	257,188

(3) SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(구, INJECAO E COMERCIALIZACAO DE PLASTICOS LTDA.)연결회사는 해외시장진출을 통한 고객사 다변화 및 매출증대를 추구할 목적으로 2016년 7월 8일의 (주)서연인테크 이사회 결의에 따라 2016년 11월 29일에 브라질 자동차 부품업체인 SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(이하, "SEOYON INTECH BRASIL") 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. 은 브라질 현지에서 도어트림 등 자동차부품 중 플라스틱 구성품을 생산하여 주로 현지의 완성차업체인 FCA FIAT CHRYSLER AUTOMOVEIS BRASIL LTDA.에 납품하고 있습니다.

① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	150,799

매출채권및기타채권	6,333,592

재고자산	2,162,506

유형자산	2,653,943

무형자산	40,255

기타자산	3,010

매입채무및기타채무	(29,982,579)

차입금	(21,586,418)

확정급여채무	(1,180,678)

식별가능한 순자산	(41,405,570)

유형자산과 무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. 한편, 동 사업결합의 매도자인 TRAMBUSTI PARTICIPACOES S.A.에게 지급할 매입채무및기타채무 중 128백만원~682백만원은 FCA FIAT CHRYSLER AUTOMOVEIS BRASIL LTDA.에 대한 차입금 중 8백만 BRL(당기말 환율 기준 2,970백만원)은 지급면제를 협의 중에 있습니다. 또한, 취득일 현재 소송사건 결과의 '합리적'으로 예측이 불가능하고 자원 유출 금액 및 시기가 불확실하여 재무제표에 인식하지 아니한 근로자 소송이 있습니다.만약 지배력 획득일로부터 1년 이내에 지배력 획득일에 존재하던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하는 경우 지배력 획득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액은 소급하여 조정될 것입니다.

③ 동 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	1

차감: 식별가능순자산 공정가치	(41,405,570)

영업권	41,405,571

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(유출)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연씨엔에프	HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	SEOYON INTECHBRASIL

현금으로 지급한 대가	-	(1,824,505)	(1)

취득한 현금 및 현금성자산	14,738,142	528,934	150,799

순현금유입(유출)	14,738,142	(1,295,571)	150,798

2. 종속기업의 처분 연결실체는 당기 중 종속기업인 M/s YnB CATERING SERVICES INDIA PRIVATE LIMITED를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	204,000

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

자산	517,742

유동자산	340,986

현금및현금성자산	63,931

매출채권및기타채권	209,729

재고자산	20,414

기타유동자산	46,912

비유동자산	176,756

유형자산	173,887

무형자산	2,869

부채	459,985

유동부채	459,985

매입채무및기타채무	306,830

기타유동부채	135,530

당기법인세부채	17,625

비유동부채	-

처분한 순자산 장부금액 합계	57,757

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

처분대가의 공정가치	204,000

처분한 순자산의 장부금액	57,757

비지배지분	-

종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 해외사업환산이익	25,632

처분이익	171,875

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	204,000

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(63,931)

순현금흐름	140,069

다. 회사 분할에 관한 사항(1) 회사분할- 분할승인 주총일 : 2014년 5월 29일- 분할기일 : 2014년 7월 1일- 분할등기일 : 2014년 7월 2일- 변경상장일 : 2014년 8월 8일- 분할의 방법

구분	회사명	주소	대표이사	사업부문

존속회사	(주)서연	서울시 강남구 강남대로 330	유양석	분할대상부문을 제외한 투자사업부문 등

인적분할신설회사	(주)서연이화(구, 한일이화(주))	서울시 강남구 강남대로 330	박상근	자동차 부속부품의 제조 및 판매사업부문 일체

※ 관련공시서류는 2014.04.04 일 제출한 주요사항 보고서 및 2014.05.02 제출한 증권신고서를 참조하시기 바랍니다.

(2) 분할관련 일반내용1) 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 자동차부품의 제조 및 판매사업부문을 분할하였습니다.이에 따라 분할회사의 분할기일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.685725주의 비율로 인적분할 신설회사 신주를 배정하였습니다. 분할비율은 2014년 6월 30일의 결산자료를 기준으로 산출되어 확정되었습니다.2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액2014년 중 분할을 통해 분할신설회사의 재무제표로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

자 산

Ⅰ. 유동자산	727,686,101

1. 현금및현금성자산	235,995,275

2. 만기보유금융자산	98,120

3. 단기금융상품	6,743,898

4. 재고자산	76,698,863

5. 매출채권	341,497,122

6. 미수금	8,540,868

7. 기타수취채권	1,356,585

8. 기타유동자산	56,755,370

Ⅱ. 비유동자산	504,565,699

1. 유형자산	444,734,041

2. 무형자산	30,511,216

3. 장기금융상품	2,668,106

4. 매도가능금융자산	329,524

5. 만기보유금융자산	344,530

6. 기타장기수취채권	5,623,861

7. 관계기업투자주식	16,995,257

8. 이연법인세자산	3,358,934

9. 기타비유동자산	230

자 산 총 계	1,232,251,800

(단위 : 천원)

구 분	금 액

부 채

Ⅰ. 유동부채	661,462,027

1. 매입채무	311,871,658

2. 미지급금	46,414,269

3. 단기차입금	174,493,938

4. 유동성장기부채	32,255,015

5. 기타금융부채	37,561,599

6. 기타부채	58,865,548

Ⅱ. 비유동부채	131,396,959

1. 장기차입금	91,520,055

2. 기타장기금융부채	4,434,139

3. 확정급여부채	15,106,807

4. 이연법인세부채	20,335,958

부 채 총 계	792,858,986

3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 분할 회계처리1) 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채에 대해여 공정가액과 장부가액의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다.2) 분할의 결과 이전되는 순자산 가액이 주식병합 절차에 따라 감소되는 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 기타불입자본항목(감자차손)으로 처리하였습니다.(4) 중단영업손익 및 현금흐름의 분석2014년 및 2013년 중 중단영업으로 표시된 손익 및 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(중단영업이익)

(단위 : 천원)

구 분	2014년	2013년

1. 매출	114,400,678	240,891,506

2. 매출원가	105,539,491	230,236,106

3. 판매비와관리비	6,420,072	14,567,805

4. 기타영업외손익	471,431	2,980,155

5. 금융손익	3,388,987	(8,822,499)

6. 세전이익	6,301,533	(9,754,749)

7. 법인세비용	1,417,678	6,495,018

소 계	4,883,855	(16,249,767)

중단영업처분이익	102,567,130	-

중단영업이익(손실)	107,450,985	(16,249,767)

(중단영업에서 발생한 현금흐름)

(단위 : 천원)

구분	2014년	2013년

영업활동으로 인한 현금흐름	66,276,233	(4,228,929)

투자활동으로 인한 현금흐름	23,816,939	606,793

재무활동으로 인한 현금흐름	(8,588,163)	6,163,257

순현금흐름	81,505,009	2,541,121

라. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 45 기	매출채권	650,579,175	(1,528,303)	0.2

미수금	16,392,953	(2,787,551)	17.0

미수수익	263,782	-	-

단기대여금	15,782,685	-	-

합 계	683,018,595	(4,315,854)	0.6

제 44 기	매출채권	617,162,671	(3,412,032)	0.5

미수금	34,227,682	(147,011)	0.4

미수수익	320,203	-	-

단기대여금	3,434,757	-	-

합 계	655,145,313	(3,559,043)	0.5

제 43 기	매출채권	627,451,857	(1,438,816)	0.2

미수금	19,753,696	-	-

미수수익	547,689	-	-

단기대여금	3,580,743	-	-

합 계	651,333,985	(1,438,816)	0.2

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	45기	44기	43기

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타채권

기초	3,559,043	1,438,816	2,240,885

대손상각비	144,984	2,702,508	473,936

제각	622,375	(628,521)	(1,273,627)

기타증감(환율변동효과 등)	(10,548)	46,240	(2,378)

기말	4,315,854	3,559,043	1,438,816

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기말 현재 추가로 인식할 대손충당금은 없습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

단위 : 천원)

구 분	계정과목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

제 45 기	매출채권	650,579,174	607,914,284	26,917,652	12,282,063	1,936,872	1,528,303

제 44 기	매출채권	617,162,671	585,678,604	16,331,055	6,259,195	5,481,785	3,412,032

제 43 기	매출채권	627,451,857	391,517,996	222,182,794	5,440,500	6,871,751	1,438,816

마. 재고자산 현황등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기	제44기	제43기

자동차부품	상 품	29,185,151	9,514,076	14,496,402

제 품	75,671,651	73,712,608	71,264,041

재 공 품	8,608,253	5,827,182	7,079,468

원 재 료	82,943,892	75,579,513	67,629,885

저 장 품	12,990,942	12,175,772	8,898,875

미 착 품	29,276,583	19,427,080	12,223,591

합 계	238,676,472	196,236,231	181,592,262

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.1	7.6	8.0

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.1	14.4	13.6

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 반/분기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다. - 재고실사시 전문가, 전문기관의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 2016년 12월 31일 재고실사시에는 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에실시하였습니다.

- 장기체화재고 등의 현황연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당기말

평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	29,185,151	-	29,185,151

제 품	77,923,371	(2,251,720)	75,671,651

재 공 품	8,608,253	-	8,608,253

원 재 료	84,619,269	(1,675,377)	82,943,892

저 장 품	12,990,942	-	12,990,942

미 착 품	29,276,583	-	29,276,583

합계	242,603,569	(3,927,097)	238,676,472

※ 연결기준 재고 평가 사항입니다.

바. 공정가치 평가내역

(1) 공정가치의 평가절차연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	631,227	-	-	631,227

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	321,853	-	-	321,853

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(2) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 당기말

(단위 : 천원 )

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	291,668,736	-	-	-	291,668,736

매출채권및기타채권	678,702,741	-	-	-	678,702,741

단기금융상품	85,661,116	-	-	-	85,661,116

장기금융상품	11,838,802	-	-	-	11,838,802

매도가능금융자산	-	45,889,902	-	-	45,889,902

만기보유금융자산	-	-	1,734,395	-	1,734,395

장기매출채권및기타채권	33,858,120	-	-	-	33,858,120

합 계	1,101,729,515	45,889,902	1,734,395	-	1,149,353,812

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	643,646,564	643,646,564

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	728,325,704	728,325,704

장기차입금	-	-	-	268,526,952	268,526,952

기타비유동채무	-	-	-	170,393	170,393

합 계	-	-	-	1,640,669,613	1,640,669,613

나. 전기말(단위 : 천원 )

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	284,101,647	-	-	-	284,101,647

매출채권및기타채권	651,586,270	-	-	-	651,586,270

단기금융상품	83,313,641	-	-	-	83,313,641

장기금융상품	19,825,885	-	-	-	19,825,885

매도가능금융자산	-	36,544,792	-	-	36,544,792

만기보유금융자산	-	-	795,855	-	795,855

장기매출채권및기타채권	4,616,190	-	-	-	4,616,190

합 계	1,043,443,633	36,544,792	795,855	-	1,080,784,280

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	640,411,190	640,411,190

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	612,652,472	612,652,472

장기차입금	-	-	-	174,104,851	174,104,851

기타비유동채무	-	-	-	138,414	138,414

합 계	-	-	-	1,427,306,927	1,427,306,927

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	631,227	631,227	321,853	321,853

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	291,668,736	291,668,736	284,101,647	284,101,647

매출채권및기타채권	678,702,741	678,702,741	651,586,270	651,586,270

단기금융상품	85,661,116	85,661,116	83,313,641	83,313,641

장기금융상품	11,838,802	11,838,802	19,825,885	19,825,885

매도가능금융자산	45,258,675	45,258,675	36,222,939	36,222,939

만기보유금융자산	1,734,395	1,734,395	795,855	795,855

장기매출채권및기타채권	33,858,120	33,858,120	4,616,191	4,616,191

합 계	1,148,722,585	1,148,722,585	1,080,462,428	1,080,462,428

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	643,646,564	643,646,564	640,411,190	640,411,190

단기차입금 및 유동성장기부채	728,325,704	728,325,704	612,652,472	612,652,472

장기차입금	268,526,952	268,526,952	174,104,851	174,104,851

기타비유동채무	170,393	170,393	138,415	138,415

합 계	1,640,669,613	1,640,669,613	1,427,306,928	1,427,306,928

사. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액(1) 채무증권 발행실적[연결기준]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 미상환 잔액[연결기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-