서연 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 2016년 12월 31일 현재
제 44(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 서연 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,317,669주	45.89%

유희춘	821,322주	3.50%	-	-

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.36%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.06%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.17%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.11%

최원재	-	-	59,712주	0.27%

구자겸	57,839주	0.25%	-	-

(주)서연인테크	-	-	78,568주	0.35%

(주)서연씨엔에프	-	-	37,926주	0.17%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,734,632주	7.71%

기타주주	10,013,569주	42.64%	9,875,289주	43.91%

합 계	23,479,844주	100.00%	22,485,004주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

소재지	구 분	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

대한민국	(주)서연이화 (*1)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	48.70%	49.04%

(주)서연전자	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	50.12%	50.12%

(주)서연탑메탈 (*2)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	37.50%	41.37%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매	12월	84.02%	61.99%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	-

(주)서연인더스트리	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연오토비전	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

우창정기(주)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)에스티에프	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	-	100%

중국	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	66.67%	66.67%

BEJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO.,LTD.	주형 및 금형제조업	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	65.00%	65.00%

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

HUANGHUA RUIYAN TOP METAL WORKS CO., LTD	자동차부품의 제조 및 판매	12월	81.30%	81.30%

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	-

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.	상품종합 중개업	12월	100%	-

미국	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON AMERICA Corp.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

인도	SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	-

체코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

슬로바키아	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	-

멕시코	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.	주형 및 금형제조업	12월	100%	100%

터키	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	-

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있으며 과거 수년간 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 최저 65%에서 최고 80%로 평균적으로 70%의 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당기말 현재 매각이 예정되어 있으며, 이에 따라 매각예정자산 등으로 분류하고 있습니다. (주석33 참조)

(3) 종속기업 변동내역① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

(주)서연씨엔에프	합병

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.	합병

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI	합병

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	인수

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA	인수

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.	신규설립

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

(주)에스티에프(*)	합병

(*) 연결회사는 2016년 9월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에스티에프를 흡수합병 하였습니다.(4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프	CHONGQIG HANILSEAT CO.,LTD.	BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.

자산	1,801,799,812	647,230,336	204,883,875	154,855,589	90,983,491	35,226,872	842,563

부채	1,122,180,443	458,898,602	127,036,108	108,728,852	80,142,877	32,911,048	-

매출액	2,402,877,999	731,169,856	205,826,875	176,632,015	11,433,513	-	-

당기순이익	93,906,381	17,375,868	(970,666)	4,313,596	818,507	-	(13,258)

영업활동현금흐름	116,462,879	11,188,083	(9,295,738)	342,799	1,557,082	-	(227,912)

투자활동현금흐름	(145,885,220)	(80,287,315)	(22,673,507)	10,145,443	(45,220)	-	(18,218)

재무활동현금흐름	26,104,589	72,743,769	20,468,272	(360,189)	(3,306,250)	-	844,950

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크

자산	1,762,412,093	587,381,734	178,443,397	104,999,722

부채	1,106,566,740	406,828,830	95,146,104	62,309,404

매출액	2,289,404,878	718,024,012	163,297,993	156,043,130

당기순이익	81,331,743	21,304,968	174,035	4,698,407

영업활동현금흐름	136,046,120	42,902,813	6,511,804	(1,554,719)

투자활동현금흐름	(288,000,749)	(100,707,939)	(37,933,941)	656,723

재무활동현금흐름	127,242,574	52,164,502	48,620,935	(3,050,451)

(5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

누적 비지배지분(*)	373,070,309	99,578,475	49,377,384	5,462,809	527,488,977

비지배지분에 배분된 순손익(*)	45,879,563	9,295,926	(941,363)	1,638,128	55,872,254

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

누적 비지배지분(*)	343,545,207	95,949,659	54,555,831	14,321,550	508,372,247

비지배지분에 배분된 순손익(*)	39,063,666	13,328,391	(522,024)	1,733,583	53,603,616

(*) 연결조정 후 금액입니다.

상기 종속기업의 요약재무정보는 중간지배기업의 종속기업에 대한 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2017년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여부채- 주석 27 : 법인세비용

- 주석 30 : 우발부채 및 약정사항

(4) 회계정책의 변경① 회계정책의 변경의 내용가. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산' 개정2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 수익에 기초한 무형자산과 유형자산의 상각방법은 적절하지 않으며, 무형자산의 경우에는 예외적으로 수익에 기초한 상각방법을 사용할 수 있도록 허용하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야하는 사항, 주석을 공시할 때 고려해야 할 사항 및 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 표시방법에 대하여 명확히 하였습니다.② 회계정책 변경의 영향

당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산' 개정, 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 ① 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의보상에 대한 시장기준측정치와사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래 제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산 으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원 가는 총평균법(미착품은 개별법) 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금 계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니 다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 40년	공구와기구	5 ~ 8년

구 축 물	10 ~ 40년	집 기 비 품	5 ~ 8년

기 계 장 치	2 ~ 15년	동 력 시 설	20년

차량운반구	4 ~ 8년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

산업재산권	5년	회원권	비한정

개발비	5년	영업권	비한정

기타의무형자산	5 ~ 50년

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 추정내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다

(12) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화① 외화거래

연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당손익

연결회사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결회사의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,101백만원, 만기보유금융자산 1,734백만원, 매도가능금융자산 45,890백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,101백만원 만기보유금융자산 1,734백만원, 매도가능금융자산 4,598백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은41,291백만원입니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 7,433백만원(대여금 및 수취채권 1,101 백만원, 만기보유금융자산 1,734백만원, 매도가능금융자산 4,598백만원)에 대하여 4,315백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,342,116,273	1,101,967,706	405,948,295	194,745,380	433,067,185	56,452,426	(345,962,675)	3,188,334,590

연결조정	(160,267,410)	(142,177,941)	(30,232,515)	-	(541,723)	(12,743,086)	345,962,675	-

외부고객으로부터의 수익	1,181,848,863	959,789,765	375,715,780	194,745,380	432,525,462	43,709,340	-	3,188,334,590

지역별자산 :

비유동자산(*)	698,084,483	244,623,649	84,174,588	57,694,071	91,322,429	37,421,955	56,428,510	1,269,749,685

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,151,476,243	1,200,580,818	354,484,628	179,903,015	387,835,149	54,596,161	(263,113,669)	3,065,762,345

연결조정	(175,303,656)	(69,832,326)	(17,970,070)	-	(3,023)	(4,594)	263,113,669	-

외부고객으로부터의 수익	976,172,587	1,130,748,492	336,514,558	179,903,015	387,832,126	54,591,567	-	3,065,762,345

지역별자산 :

비유동자산(*)	693,276,131	128,494,073	71,809,498	58,241,905	76,018,627	53,003,936	56,529,937	1,137,374,107

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결회사의 주요 고객으로부터의 수익은 2,688,532백만원입니다.

5. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	-	1,169,964	지급어음관련 담보

단기금융상품	60,082,341	57,814,000	질권설정 등

장기금융상품	21,500	24,500	당좌개설보증금

합 계	60,103,841	59,008,464

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권(*)	650,579,175	(1,528,303)	649,050,872	617,162,671	(3,412,032)	613,750,639

미수금	16,392,953	(2,787,551)	13,605,402	34,227,682	(147,011)	34,080,671

미수수익	263,782	-	263,782	320,203	-	320,203

단기대여금	15,782,685	-	15,782,685	3,434,757	-	3,434,757

합 계	683,018,595	(4,315,854)	678,702,741	655,145,313	(3,559,043)	651,586,270

비유동

매출채권	1,226,217	-	1,226,217	55,613	-	55,613

임차보증금	3,999,616	-	3,999,616	4,394,330	-	4,394,330

장기대여금	28,632,286	-	28,632,286	166,347	-	166,248

합 계	33,858,119	-	33,858,119	4,616,290	-	4,616,191

(*) 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	14,350,449	10,342,709

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 16,795,488천원 및 11,923,238 천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	3,559,043	1,438,816

대손상각비	144,984	2,702,508

환입(제각)	622,375	(628,521)

기타증감(환율변동효과 등)	(10,548)	46,240

기말	4,315,854	3,559,043

7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	29,185,151	-	29,185,151	9,514,076	-	9,514,076

제 품	77,923,371	(2,251,720)	75,671,651	73,800,973	(88,365)	73,712,608

재공품	8,608,253	-	8,608,253	5,827,182	-	5,827,182

원재료	84,619,269	(1,675,377)	82,943,892	77,412,461	(1,832,948)	75,579,513

저장품	12,990,942	-	12,990,942	12,175,772	-	12,175,772

미착품	29,276,583	-	29,276,583	19,427,080	-	19,427,080

합 계	242,603,569	(3,927,097)	238,676,472	198,157,544	(1,921,313)	196,236,231

당기와 전기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 (241,236)천원 및 371,803천원입니다.

8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,045,089	-	33,674,005	-

선급비용	12,319,563	1,744,375	6,569,080	844,938

부가세대급금	39,249,882	-	32,352,125	-

합 계	90,614,534	1,744,375	72,595,210	844,938

9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	179,829,554	-	-	-	179,829,554

건물	442,052,041	-	(69,089,438)	-	372,962,603

구축물	22,722,962	-	(7,217,196)	-	15,505,766

기계장치	620,016,313	(319,349)	(285,071,997)	(2,606,316)	332,018,651

차량운반구	20,894,018	-	(14,070,185)	-	6,823,833

공구와기구	355,099,659	(211,213)	(258,399,720)	(461,964)	96,026,762

집기비품	129,301,205	(155,752)	(86,025,578)	-	43,119,875

동력시설	14,687,794	-	(8,709,335)	-	5,978,459

건설중인자산	85,237,869	-	-	-	85,237,869

합 계	1,869,841,415	(686,314)	(728,583,449)	(3,068,280)	1,137,503,372

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	189,985,625	-	-	-	189,985,625

건물	310,380,948	-	(63,110,560)	-	247,270,388

구축물	19,374,788	-	(6,820,839)	-	12,553,949

기계장치	510,166,493	(442,778)	(231,159,347)	(2,261,949)	276,302,419

차량운반구	20,851,818	-	(13,511,796)	-	7,340,022

공구와기구	324,250,966	(145,267)	(230,077,777)	(461,148)	93,566,774

집기비품	111,941,836	(28,427)	(77,310,011)	-	34,603,398

동력시설	8,717,616	-	(5,465,601)	-	3,252,015

건설중인자산	175,783,982	(6,152)	-	-	175,777,830

합 계	1,671,454,072	(622,624)	(627,455,931)	(2,723,097)	1,040,652,420

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	사업결합	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	189,985,625	2,728,026	(1,261,134)	-	7,282,631	(18,905,594)	179,829,554

건물	247,270,388	11,733,057	(13,469,947)	(21,305,196)	23,482,892	125,251,409	372,962,603

구축물	12,553,949	2,644,888	-	(1,088,473)	293,616	1,101,786	15,505,766

기계장치	276,302,419	34,965,140	(7,987,520)	(48,189,517)	16,992,374	59,935,755	332,018,651

차량운반구	7,340,022	2,049,534	(457,084)	(2,395,078)	211,704	74,735	6,823,833

공구와기구	93,566,774	25,078,937	(32,286,904)	(29,519,886)	3,095,396	36,092,445	96,026,762

집기비품	34,603,398	11,858,229	(406,209)	(12,419,920)	3,994,672	5,489,706	43,119,875

동력시설	3,252,015	632,523	(11,890)	(739,592)	535,786	2,309,617	5,978,459

건설중인자산	175,777,830	176,258,820	(632,034)	-	1,799,189	(267,965,936)	85,237,869

합 계	1,040,652,420	267,949,154	(56,512,722)	(115,657,662)	57,688,260	(56,616,077)	1,137,503,372

(*1) 정부보조금으로 취득한 362,868천원이 차감되어 있으며, 금융리스로 취득한 261,075천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	160,693,276	2,752,394	(39,858)	-	-	26,579,813	189,985,625

건물	221,948,580	13,044,758	(421,730)	(10,219,730)	-	22,918,510	247,270,388

구축물	11,134,813	978,129	(1,198)	(813,103)	-	1,255,308	12,553,949

기계장치	236,044,494	38,482,909	(7,201,413)	(40,249,410)	(2,152,778)	51,378,617	276,302,419

차량운반구	6,706,016	3,387,444	(425,588)	(2,231,887)	-	(95,963)	7,340,022

공구와기구	79,718,192	34,236,018	(33,979,995)	(28,593,076)	-	42,185,635	93,566,774

집기비품	35,440,938	12,515,119	(3,584,721)	(11,658,085)	-	1,890,147	34,603,398

동력시설	2,767,312	360,698	(21,524)	(831,684)	-	977,213	3,252,015

건설중인자산	69,697,692	268,992,266	(2,310,381)	-	-	(160,601,747)	175,777,830

합 계	824,151,313	374,749,735	(47,986,408)	(94,596,975)	(2,152,778)	(13,512,467)	1,040,652,420

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR,PLN,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등	KRW	115,653,561	메리츠화재보험(주) 등

USD	281,843,238

CNY	1,702,663,123

EUR	65,572,472

PLN	107,285,000

INR	4,345,373,482

BRL	40,000,000

TRY	31,549,628

(4) 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	273,537,164	318,977,030	운영자금 등	210,983,851	(주)우리은행 외

시설자금	79,998,900	한국산업은행 외

(5) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 건설중인자산의 인허가 등과 관련하여 343,691천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	5,305,584	-	-	(1,996,836)	3,308,748

산업재산권	5,974,310	-	(1,296,536)	-	4,677,774

기타의무형자산	56,264,731	(5,530)	(12,270,595)	(261,279)	43,727,327

개발비	86,403,410	-	(51,696,462)	(1,500,821)	33,206,127

영업권	48,480,618	-	-	(1,154,281)	47,326,337

합 계	202,428,653	(5,530)	(65,263,593)	(4,913,217)	132,246,313

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	5,155,910	-	-	(1,697,310)	3,458,600

산업재산권	7,019,329	-	(2,428,413)	-	4,590,916

기타의무형자산	63,413,029	(7,670)	(8,813,379)	-	54,591,980

개발비	73,109,120	-	(44,210,734)	(533,259)	28,365,127

영업권	6,869,346	-	-	(1,154,281)	5,715,065

합 계	155,566,734	(7,670)	(55,452,526)	(3,384,850)	96,721,688

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	사업결합	기타증(감)액(*)	기말장부금액

회원권	3,458,600	394,647	(459,900)	(449,497)	(231,659)	236,068	360,489	3,308,748

산업재산권	4,590,916	1,342,721	-	(1,347,352)	-	283,558	(192,069)	4,677,774

기타의무형자산	54,591,980	4,661,422	(2,653,437)	(12,225,409)	(67,866)	4,664,373	(5,243,736)	43,727,327

개발비	28,365,127	12,718,819	-	(6,912,687)	(898,731)	-	(66,401)	33,206,127

영업권	5,715,065	-	-	-	-	41,662,759	(51,487)	47,326,337

합 계	96,721,688	19,117,609	(3,113,337)	(20,934,945)	(1,198,256)	46,846,758	(5,193,204)	132,246,313

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액,해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	기말장부금액

회원권	3,586,453	34,630	(144,637)	-	(29,747)	11,901	3,458,600

산업재산권	6,008,212	1,357,703	-	(3,533,420)	-	758,421	4,590,916

기타의무형자산	57,691,768	7,768,541	(498,703)	(11,233,044)	-	863,418	54,591,980

개발비	23,891,316	12,031,598	-	(7,114,334)	(398,259)	(45,194)	28,365,127

영업권	5,715,065	-	-	-	-	-	5,715,065

합 계	96,892,814	21,192,472	(643,340)	(21,880,798)	(428,006)	1,588,546	96,721,688

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 관계기업 및 공동기 업투자 주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)서연씨엔에프(*1)	대한민국	자동차부품 제조업	12월	-	-	-	1,186,598	9,739,336

(주)지산소프트	대한민국	소프트웨어 개발	12월	40.00%	1,523,200	410,050	1,523,200	520,356

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	터키	자동차부품 제조업	12월	40.00%	9,282,253	28,733,495	9,282,253	21,314,475

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	30.00%	6,341,169	5,586,773	6,341,169	5,964,428

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	중국	자동차부품 제조업	12월	25.00%	612,974	3,398,763	612,974	3,327,252

(주)신창코넥타	대한민국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	1,600,000	17,444,404	1,600,000	14,940,347

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	20.00%	1,300,197	1,674,920	1,300,197	1,074,120

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	8,152,900	8,152,900	4,123,700	4,123,700

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	7,215,575	3,832,933	7,215,575	7,215,575

합 계	36,028,268	69,234,238	33,185,666	68,219,589

(*1) (주)서연씨엔에프는 당 기 중 흡수합병으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	배당금의 수령	기타증감(*)	처분	기 말

(주)서연씨엔에프	9,739,336	-	2,626,638	(252,000)	2,631,170	(14,745,144)	-

(주)지산소프트	520,356	-	(110,306)	-	-	-	410,050

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	21,314,475	-	12,844,340	(4,756,556)	(668,764)	-	28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,964,428	-	(137,732)	-	(239,923)	-	5,586,773

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,327,252	-	306,867	-	(235,356)	-	3,398,763

(주)신창코넥타	14,940,347	-	4,270,050	(1,600,000)	(165,993)	-	17,444,404

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,074,120	-	648,408	-	(47,608)	-	1,674,920

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	4,123,700	4,029,200	-	-	-	-	8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	7,215,575	-	(3,136,133)	-	(246,509)	-	3,832,933

합 계	68,219,589	4,029,200	17,312,132	(6,608,556)	1,027,017	(14,745,144)	69,234,238

(*) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	배당금의 수령	기타증감(*)	기 말

(주)서연씨엔에프	12,411,124	-	(755,166)	(252,000)	(1,664,622)	9,739,336

(주)지산소프트	445,244	-	75,112	-	-	520,356

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	12,826,853	-	6,882,783	-	1,604,839	21,314,475

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	6,906,970	-	(1,069,019)	-	126,477	5,964,428

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,134,885	-	347,775	(177,781)	22,373	3,327,252

(주)신창코넥타	12,077,046	-	4,134,568	(1,350,000)	78,733	14,940,347

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,316,168	-	(175,950)	(90,030)	23,932	1,074,120

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	-	4,123,700	-	-	-	4,123,700

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	-	7,215,575	-	-	-	7,215,575

합 계	49,118,290	11,339,275	9,440,103	(1,869,811)	191,732	68,219,589

(*) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)지산소프트	2,827,418	1,494,159	365,893	459,806	3,450,462	54,124	54,124

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	69,498,448	136,022,498	2,486,579	479,985	285,840,987	31,923,740	30,251,830

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	4,160,979	26,855,217	12,393,620	-	3,539,844	(459,107)	(1,258,850)

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	33,676,809	2,850,621	22,932,378	-	40,686,955	1,225,040	843,791

(주)신창코넥타	52,532,839	20,911,925	35,745,802	1,939,101	103,662,896	8,488,768	8,156,781

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	3,596,432	7,365,334	2,735,666	-	9,145,607	3,242,040	3,004,000

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	26,071,903	28,805,306	24,355,999	20,446,681	14,867,045	(1,323,038)	(1,816,054)

합 계	192,364,828	224,305,060	101,015,937	23,325,573	461,193,796	43,151,567	39,235,622

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)서연씨엔에프	63,483,389	69,181,605	93,067,244	19,876,325	177,807,547	(1,517,448)	(5,412,251)

(주)지산소프트	475,351	1,555,876	273,020	457,317	1,822,518	211,360	211,360

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	79,426,239	135,639,330	106,637,104	53,497,321	274,616,811	17,706,331	21,718,429

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	2,840,238	32,751,377	5,798,084	9,912,105	1,297,878	(3,563,397)	(3,141,807)

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	29,142,859	2,344,076	18,175,499	-	37,814,070	1,393,530	1,483,020

(주)신창코넥타	46,777,801	19,425,403	27,954,819	7,445,306	100,490,411	6,158,808	6,009,486

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	3,107,266	6,831,302	2,009,368	2,708,250	6,982,808	(1,064,082)	(944,422)

합 계	225,253,143	267,728,969	253,915,138	93,896,624	600,832,043	19,325,102	19,923,815

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익	장부금액

(주)지산소프트	542,006	(131,956)	410,050

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	29,316,634	(583,139)	28,733,495

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,586,773	-	5,586,773

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	3,398,763	-	3,398,763

(주)신창코넥타	17,879,931	(435,527)	17,444,404

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,645,220	29,700	1,674,920

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	5,037,265	(1,204,332)	3,832,933

합 계	63,406,592	(2,325,254)	61,081,338

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익	장부금액

(주)서연씨엔에프	9,744,704	(5,368)	9,739,336

(주)지산소프트	520,356	-	520,356

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	21,972,458	(657,983)	21,314,475

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,964,428	-	5,964,428

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	3,327,859	(607)	3,327,252

(주)신창코넥타	15,401,540	(461,193)	14,940,347

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,044,190	29,930	1,074,120

합 계	57,975,535	(1,095,221)	56,880,314

12. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	-	40,660,506	-	30,736,511

- 시장성 있는 지분증권	-	631,227	-	321,853

소 계	-	41,291,733	-	31,058,364

채무증권	4,140	4,594,029	-	5,486,427

합 계	4,140	45,885,762	-	36,544,791

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

13. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	42,175	1,692,220	293,790	502,065

14. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

누적발생원가	32,481,753	100,074,254

가산 : 누적이익	1,347,972	9,883,112

누적공사이익	33,829,725	109,957,366

차감 : 진행청구액	(15,298,603)	(98,535,629)

합 계	18,531,122	11,421,737

미청구공사	18,755,072	12,162,938

초과청구공사	(223,950)	(741,201)

(2) 당기와 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

건설계약 수익인식	26,788,807	29,440,993

(3) 당기말과 전기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

회수보류액	2,944,098	1,563,086

(4) 당기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, EUR, USD, JPY)

구 분	단 위	기초계약잔액	신규계약액	공사수익인식액	당기말계약잔액

금 형	KRW	12,424,642	33,482,865	28,972,644	16,934,863

EUR	1,683	13,417	10,636	4,464

USD	1,192	10,193	6,430	4,955

JPY	2,289	53,668	43,861	12,096

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동(*)	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

금형	-	794,777	(794,777)	-	-	-

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분을 대상으로 하였습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	516,605,470	-	530,433,860	-

미지급금	96,829,379	-	94,651,911	-

미지급비용	28,087,931	-	15,321,189	-

임대보증금	-	170,393	-	138,415

미지급배당금	2,123,783	-	4,230	-

합 계	643,646,563	170,393	640,411,190	138,415

16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	20,691,278	-	16,348,363	-

예수금	18,934,133	-	29,633,547	-

선수수익	877,687	-	803,797	-

부가세예수금	9,751,884	-	7,820,828	-

예수보증금	10,000	-	3,831,183	-

미지급비용	-	19,421,690	-	8,877,131

합 계	50,264,982	19,421,690	58,437,718	8,877,131

17. 확정급여부 채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	125,877,755	106,502,829

사외적립자산의 공정가치	(68,436,747)	(52,519,340)

재무상태표에 인식된 금액	57,441,008	53,983,489

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	106,502,828	91,623,636

사업결합으로 인한 변동	8,256,310	126,440

당기근무원가	19,671,223	17,422,133

이자원가	2,661,534	2,795,471

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(293,139)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,376,426)	3,836,455

경험조정으로 인한 보험수리적손익	1,062,822	(681,213)

퇴직급여지급액	(9,900,536)	(8,347,820)

관계사 전출입에 의한 증가(감소)	-	20,866

기말금액	125,877,755	106,502,829

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	52,519,340	44,445,167

사업결합으로 인한 변동	2,919,282	212,727

이자수익	1,434,291	1,458,993

사외적립자산의 재측정요소	(611,832)	(529,042)

사용자의 기여금	16,838,871	11,275,589

퇴직급여지급액	(4,663,205)	(4,373,465)

전출입에 의한 증감액	-	29,371

기말금액	68,436,747	52,519,340

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	68,436,747	52,519,340

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	19,671,223	17,422,133

순이자원가	1,227,243	1,336,478

합 계	20,898,466	18,758,611

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.38% ~ 3.51%	2.33 ~ 3.41%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.00% ~ 5.11%	2.50 ~ 5.32%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	3.46% 등	54,247,500	61,990,195

한국산업은행	일반자금대출	-	71,037,000	-

외화시설대출	3M LIBOR+0.85%	14,748,227	11,427,000

(주)신한은행	일반자금대출	1.44~4.30%등	22,985,142	21,451,009

(주)한국씨티은행	무역금융대출	CD금리+0.73%	20,000,000	20,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.3%	18,498,792	11,554,303

기업운전자금대출	CD금리+0.73%	20,000,000	20,000,000

(주)KEB하나은행	무역어음	2.90%	2,000,000	2,000,000

무역금융	기준금리+0.75~2.48%	31,700,000	24,600,000

외화차입금	3M LIBOR+1.80%	1,208,500	1,172,000

시설자금	3M LIBOR+3.00%	2,598,900	4,689,678

일반자금대출	3M LIBOR+1.25%등	55,911,999	57,310,565

(주)우리은행	일반자금대출	3M KOLIBOR+1.05%	3,500,000	35,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.30%	-	5,777,152

무역금융대출	4.62%	5,560,000	2,200,000

(주)우리은행 외	기업운영자금	1.10~5.62%	140,676,664	132,866,610

(주)신한은행 외	매출채권담보부차입금(*)	-	14,350,449	10,342,709

한국수출입은행	포괄수출금융(중기)	2.65%	2,000,000	2,000,000

외국법인에 대한 사업자금대출	3M LIBOR+1.25~5.82%	7,211,428	7,034,517

단기수출자금	원화기준금리+0.81%	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	3M LIBOR+1.30% 등	15,956,999	26,624,864

기업운전자금대출	5.82%	24,202,728	2,768,057

기타	운영자금 등	3M LIBOR+95 bps등	104,462,533	73,735,028

합 계	652,856,861	554,543,687

(*) 상환청구권이 있는 매출채권할인 금액 중 당기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	2.70~3.30%	17,025,000	16,400,000

온렌딩대출	2.89%	5,000,000	-

(주)신한은행	시설자금	1.72~2.32%	31,259,000	23,847,304

운전자금대출	2.39%	10,000,000	-

(주)우리은행	기업운전재정기타대출외	3M LIBOR +1.58%~1.6%	4,298,176	27,580,000

운전자금대출	3M LIBOR+1.6%	2,997,131	-

장애인고용기금대출	3.00%	550,000	-

산업단지론대출	2.63%	918,750	-

일반자금대출	2.83%	3,264,644	3,500,000

(주)KEB하나은행	시설자금	3M LIBOR+2.80%	-	1,594,813

1.70~2.80%	18,000,000	17,120,000

한국산업은행	시설자금	1.90~6.10%	39,420,000	74,611,666

3MLIBOR+1.35%	18,127,500	-

운영자금	3.12%	105,619,262	10,000,000

일반자금대출	3.10~4.00%	8,300,000	8,300,000

한국수출입은행	운영자금	3M LIBOR+3.0%	18,127,209	29,455,466

시설자금대출	1.81 %~ Libor 3M + 1.50%	12,085,000	-

현대커머셜(주)	시설자금	4.06%	-	833,333

Bank of America	운영자금	1.99~4.65%	240,895	258,308

Kotak Mahindra Bank	운영자금	2.35%	6,226,500	-

Banamex, S.A.	운영자금	1.84%	12,085,000	-

KORE EXIMBANK	운영자금	5.00%	3,022,819	-

INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED WUHAN BRANCH	시설자금대출	PBOC 3Y+0.15%	515,000	1,119,410

ING 은행	설비자금(리스)	2.00%	16,722	104,175

TATRABANKA, a.s.	Investment loan	1M EURIBOR+1.80%	20,635,811	17,489,161

short term tranches	1M EURIBOR + 0.9%	3,802,800	-

기타	운영자금 등	3M LIBOR+3.0% 등	2,458,576	-

합 계	343,995,795	232,213,636

유동성대체	(75,468,843)	(58,108,785)

차감 계	268,526,952	174,104,851

19. 하자보수충당부채당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	3,215,810	3,888,667

설정(환입)	500,694	(365,193)

사용	(457,301)	(271,664)

기말	3,259,203	3,251,810

20. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	22,485,004주

자본금	11,739,922,000	11,242,502,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	139,808,465

기타자본잉여금	184,393,332	184,310,159

자기주식	(4,187,334)	(3,889,273)

기타자본조정	2,056,605	2,056,605

감자차손	(556,388,440)	(556,388,441)

합 계	(224,717,166)	(234,102,485)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(73,530)	9,967

해외사업환산이익	(2,237,300)	8,093,678

지분법자본변동	227,193	1,327,781

합 계	(2,083,637)	9,431,426

21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	5,621,251	5,621,251

임의적립금	258,892,745	258,892,745

미처분이익잉여금	495,087,932	421,320,909

합 계	759,601,928	685,834,905

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	21,707,286 주	20,750,372 주

주당액면금액	500	500

액면배당률	30%	30%

배당금	3,256,092,900	3,112,555,800

(5) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	3,256,092,900	3,112,555,800

지배기업소유주지분순이익	76,494,218,897	40,580,077,548

배당성향	4.26%	7.67%

(6) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	150	150

결산일 종가	10,700	12,700

배당수익률	1.40%	1.18%

22. 매 출 액당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	2,973,690,624	2,668,979,460

상품매출액	145,716,093	326,362,770

기타매출액	68,927,872	70,420,115

합 계	3,188,334,589	3,065,762,345

23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	39,556,165	(8,028,388)

원재료 및 상품의 매입액	2,136,181,443	2,107,425,278

종업원급여	359,200,195	346,177,754

복리후생비	50,902,477	43,801,008

감가상각비와 무형자산상각비	136,592,607	116,477,773

지급수수료	57,768,547	43,162,459

세금과공과	20,849,786	20,996,732

임차료	5,144,214	5,938,627

기타	255,302,829	252,577,405

합 계(*)	3,061,498,263	2,928,528,648

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판 매 비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	60,672,384	62,324,574

퇴직급여	4,797,729	4,350,546

복리후생비	14,597,383	12,390,515

광고선전비	271,792	121,335

운반보관비	44,006,790	47,417,764

세금과공과	12,629,397	11,134,578

통신비	1,560,867	1,453,510

수도광열비	131,210	135,750

임차료	185,968	2,850,074

접대비	2,108,812	2,178,507

여비교통비	5,091,726	4,490,687

차량유지비	948,921	909,233

지급수수료	22,176,026	20,419,880

소모품비	1,895,755	1,784,981

수선비	1,096,043	987,851

무형자산상각비	11,492,265	12,225,805

도서인쇄비	99,373	127,238

교육비	373,801	296,511

보험료	1,744,844	1,638,596

사무용품비	1,214,201	891,722

감가상각비	5,681,856	5,795,786

전력비	600,760	41,811

기술지원료	2,297,357	2,540,700

대손상각비	144,984	2,178,172

경상연구개발비	9,732,296	6,792,601

기타	11,197,077	9,878,282

합 계	216,749,617	215,357,009

25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	2,252,784	2,642,688

임대료수익	222,342	758,255

유형자산처분이익	15,722,449	9,724,838

유형자산손상차손환입	83,555	-

종속기업투자주식처분이익	-	452,752

염가매수차익(주34)	21,177,052	689,681

잡이익	9,554,791	8,989,872

소 계	49,012,973	23,258,086

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	(4,591,850)	(4,243,662)

유형자산손상차손	-	(2,152,778)

무형자산처분손실	(9,900)	-

무형자산손상차손	(1,198,257)	(428,006)

지분법적용투자주식처분손실(주34)	(1,910,735)	-

기부금	(1,495,748)	(444,537)

기타의대손상각비	-	(524,336)

잡손실	(7,593,944)	(7,114,807)

소 계	(16,800,434)	(14,908,126)

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	32,212,539	8,349,960

26. 금융상품 관 련사항(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	6,569,994	6,368,981

배당금수익	326	11,445

외환차익	22,226,740	28,723,344

외화환산이익	33,615,108	14,883,505

매도가능금융자산처분이익	2,907,377	716,623

소 계	65,319,545	50,703,898

Ⅱ. 금융비용

이자비용	(22,611,454)	(17,541,676)

외환차손	(22,846,673)	(23,434,778)

외화환산손실	(22,456,192)	(36,472,274)

매출채권처분손실	(302,941)	(499,380)

매도가능금융자산처분손실	(3,307,636)	-

소 계	(71,524,896)	(77,948,108)

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(6,205,351)	(27,244,210)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	6,564,171	-	5,823	-	6,569,994

배당금수익	-	326	-	-	326

외환차익	22,226,740	-	-	-	22,226,740

외화환산이익	33,615,108	-	-	-	33,615,108

매도가능금융자산처분이익	-	2,907,377	-	-	2,907,377

이자비용	-	-	-	(22,611,454)	(22,611,454)

외환차손	-	-	-	(22,846,674)	(22,846,674)

외화환산손실	-	-	-	(22,456,192)	(22,456,192)

매출채권처분손실	(302,941)	-	-	-	(302,941)

매도가능금융자산처분손실	(3,307,636)	-	-	(3,307,636)

소 계	62,103,078	(399,933)	5,823	(67,914,320)	(6,205,352)

금융수익	62,406,019	2,907,703	5,823	-	65,319,545

금융비용	(302,941)	(3,307,636)	-	(67,914,320)	(71,524,897)

기타포괄손익 인식 :

매도가능금융자산평가이익	-	143,148	-	-	143,148

소 계	-	143,148	-	-	143,148

합 계	62,103,078	(256,785)	5,823	(67,914,320)	(6,062,204)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	6,364,585	-	4,396	-	6,368,981

배당금수익	-	11,445	-	-	11,445

외환차익	28,723,344	-	-	-	28,723,344

외화환산이익	14,883,505	-	-	-	14,883,505

매도가능금융자산처분이익	-	716,623	-	-	716,623

이자비용	-	-	-	(17,541,676)	(17,541,676)

외환차손	-	-	-	(23,434,778)	(23,434,778)

외화환산손실	-	-	-	(36,472,274)	(36,472,274)

매출채권처분손실	(499,380)	-	-	-	(499,380)

소 계	49,472,054	728,068	4,396	(77,448,728)	(27,244,210)

금융수익	49,971,434	728,068	4,396	-	50,703,898

금융비용	(499,380)	-	-	(77,448,728)	(77,948,108)

기타포괄손익 인식 :

매도가능금융자산평가손실	-	(506,161)	-	-	(506,161)

소 계	-	(506,161)	-	-	(506,161)

합 계	49,472,054	221,907	4,396	(77,448,728)	(27,750,371)

27. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

당기법인세 부담액	38,315,791	45,027,203

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(484,855)	(13,616,743)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(308,031)	1,293,600

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	266,268	891,796

법인세비용	37,789,173	33,595,856

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

- 매도가능금융자산평가손익	(59,380)	273,108

- 확정급여제도의 재측정요소	(227,106)	1,008,994

- 이자율스왑평가손실	(21,545)	-

- 종속기업및관계기업투자주식	-	11,498

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(308,031)	1,293,600

매도가능금융자산평가손익, 확정급여제도의 재측정요소 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	170,155,648	127,779,549

지배기업 적용세율에 따른 세부담액	43,202,182	30,428,493

조정사항

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과	(4,939,989)	644,295

- 세액공제	(6,224,687)	(7,514,105)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	266,268	891,796

- 종속기업및관계기업 관련 이연법인세 효과	(1,516,663)	1,038,799

- 기타	7,002,062	8,106,578

법인세비용	37,789,173	33,595,856

유효세율	22.2%	26.3%

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액

연월차수당	538,077	237,226	775,303

장기종업원급여	66,026	1,606,807	1,672,833

확정급여부채	38,856,897	555,409	39,412,306

건설자금이자	(10,081)	(10,080)	(20,161)

대손충당금	1,483,870	2,013,934	3,497,804

정부보조금	359,193	202,630	561,823

해외법인가지급금인정이자	168,621	759,228	927,849

회원권	-	231,659	231,659

미수수익	5,695	(50,968)	(45,273)

매도가능금융자산평가이익	(8,718,562)	8,718,562	-

토지재평가차액	(24,733,691)	-	(24,733,691)

연구및인력개발준비금	10,193,108	15,706,893	25,900,001

감가상각비	(8,209,764)	(166,758)	(8,376,522)

종속기업및관계기업투자주식	(85,927,432)	(30,801,024)	(116,728,456)

기타	39,376,808	511,626	39,888,434

합 계	(36,551,235)	(484,856)	(37,036,091)

이연법인세자산	9,307,922	8,039,187	17,347,109

이연법인세부채	(32,376,584)	(7,866,835)	(40,243,419)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액

연월차수당	576,787	(38,710)	538,077

장기종업원급여	454,994	(388,968)	66,026

확정급여부채	31,955,908	6,900,989	38,856,897

건설자금이자	-	(10,081)	(10,081)

대손충당금	(84,611)	1,568,481	1,483,870

정부보조금	111,453	247,740	359,193

해외법인가지급금인정이자	-	168,621	168,621

미수수익	(126,091)	131,786	5,695

매도가능금융자산평가이익	(10,883,168)	2,164,606	(8,718,562)

토지재평가차액	(22,757,756)	(1,975,935)	(24,733,691)

연구및인력개발준비금	(6,733,333)	16,926,441	10,193,108

감가상각비	205,244	(8,415,008)	(8,209,764)

종속기업및관계기업투자주식	(67,350,050)	(18,577,382)	(85,927,432)

기타	24,516,595	14,860,213	39,376,808

합 계	(50,114,028)	13,562,793	(36,551,235)

이연법인세자산	8,535,967	771,955	9,307,922

이연법인세부채	(45,221,372)	12,844,788	(32,376,584)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업투자주식	20,108,297	1,002,844

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업투자주식	178,560,302	170,754,569

28. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

지배기업소유주지분순이익	76,494,218,895	40,580,077,548

가중평균유통보통주식수(*)	20,831,644주	20,750,372주

기본주당순이익	3,672	1,956

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	22,569,497	22,485,004

가중평균자기주식수	(1,737,853)	(1,734,632)

가중평균유통보통주식수	20,831,644	20,750,372

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해 외	Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	매입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)서연씨엔에프(*1)	1,765,565	146,576	56,087,875	473,620	18,400

(주)신창코넥타	5,025,675	1,607,135	53,180,174	-	9,964

(주)지산소프트	-	-	-	2,652,967	412,638

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	26,394,632	4,918,213	-	-	53,265

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	10,016,388	-	14,302,172	-	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	136,320	140,044	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTIG Co., LTD	-	-	6,870,034	-	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	16,115,173	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)동해이화전기제작소	1,160,685	29,856	24,738	-	463,959

엔브이에이치코리아(주)	497,147	-	267,115	-	-

지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	327,957	-	-

합 계	61,111,585	6,841,824	131,060,065	3,126,587	958,226

(*1) 연결회사는 2016년 12월 1일을 합병기일로 하여 (주)서연씨엔에프를 흡수합병 하였습니다(주석34 참조). 이로 인해 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외 되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래에 대해서는 특수관계자 거래에 포함하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	(주)서연씨엔에프	1,561,192	124,599	68,518,771	776,254	-

(주)신창코넥타	10,017,418	983	47,626,986	-	70,852

(주)지산소프트	-	-	-	500,000	676,929

(주)예주산업	-	9,547	3,341,673	-	-

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	27,663,896	12,196	-	-	189,425

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	5,555,196	-	15,873,138	-	-

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	4,175,451	24,696	-	-	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	81,160	177,781	-	-	-

기타특수관계자	(주)동해이화전기제작소	2,264,963	238,757	448,148	-	1,056,760

엔브이에이치코리아(주)	1,391,752	-	282,292	-	308

지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	359,155	-	-

합 계	52,711,028	588,559	136,450,163	1,276,254	1,994,274

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)신창코넥타	763,802	139	14,811,505	-

(주)지산소프트	-	-	-	2,159,245

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	7,635,451	-	-	13,702

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	-	-	341,883	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD	-	346,520	2,044,743	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	8,049,576	-	-	-

기타특수관계자	지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	67,241	-

합 계	16,448,829	346,659	17,265,372	2,172,947

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)서연씨엔에프	9,900	-	12,329,801	227,314

(주)신창코넥타	1,437,608	1,041	14,591,817	-

(주)지산소프트	-	-	-	2,640

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	8,368,800	-	-	175,630

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	-	-	2,966,926	-

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	15,729	1,153,281	818,778	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	55,131	-	-	-

기타특수관계자	(주)동해이화전기제작소	462,788	30,922	69,031	285,043

엔브이에이치코리아(주)	388,038	-	79,316	-

지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	65,943	-

합 계	10,737,994	1,185,244	30,921,612	690,627

(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	당기말

대표이사	원화지급보증	52,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	10,073,354	11,292,646

퇴직급여	919,995	733,648

합 계	10,993,349	12,026,294

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 피소된 소송사건은 2건(47,625천원)이며, 이 중 1건이 3심에 계류중에 있습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결회사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 지배기업의 지급어음을 협력사가 (주)KEB하나은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 협력사의 지급어음 할인액은 3,161,454천원이며 연결회사는 동 금액에 대하여 (주)KEB하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 (주)국민은행 등과 752,994백만원의 일반대출한도 약정 등의 원화여신한도약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 USD 250,637천, EUR 34,524천, PLN 56,667천, CNY 605,583천, INR 931,243천, JPY 47,000천의 시설자금외화대출 등의 외화여신한도약정을 체결하고 있습니다. 또한 (주)신한은행 등과 19,000백만원의 외상매출금담보대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(4) 연결회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지 이며, 일시 금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티 지불② ESCL 기술지원 계약 - SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일

③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록 (소주서연전자과기유한공사(구.소주화창기전유한공사)서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 당사로 허가한 권리를 소주서연전자과기 유한공사(구.소주화창기전유한공사)로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지 (2025년 7월 29일)④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당 33엔의 로열티를 지불(5) 연결회사는 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.(6) 연결회사는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니 합니다.

(7) 연결회사는 현대모비스로의 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 에스와이이제일차 유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다.① 당기말 현재 당사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	실행일	만기일	차입용도	당기말

구조화금융(*)	KDB산업은행	2016.08.18	2020.08.18	구조화금융(ABL)	20,000,000

KDB산업은행	2016.08.18	2020.08.18	구조화금융(ABCP)	30,000,000

총계	50,000,000

차감:유동성대체	-

차감:현재가치할인차금	(659,896)

구조화금융 잔액	49,340,104

(*) KDB산업은행을 통한 현대모비스의 미래매출채권 유동화 ABL(자산유동화 대출) 200억원 및 ABCP(자산유동화 증권) 300억원 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로구분되어 있습니다.② 당기말 현재 구조화금융의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도별	금액

2018년	15,000,000

2019년	20,000,000

2020년	15,000,000

계	50,000,000

3 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	132,366,474	94,183,693

2. 조정항목 :

법인세비용	37,789,174	33,595,856

이자비용	22,611,454	17,541,676

외화환산손실	22,456,192	36,472,274

감가상각비	115,657,662	94,596,975

무형자산상각비	20,934,945	21,880,798

대손상각비	144,984	2,178,172

기타의 대손상각비	-	524,336

유형자산처분손실	4,591,850	4,243,662

무형자산처분손실	9,900	-

유형자산손상차손	-	2,152,778

무형자산손상차손	1,198,257	428,006

퇴직급여	20,898,466	18,758,611

하자보수충당부채전입(환입)	-	(365,193)

지분법손실	3,273,865	1,244,968

지분법적용투자주식처분손실	1,910,735	-

매출채권처분손실	302,941	499,380

매도가능금융자산처분손실	3,307,636	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

재고자산평가손실(환입)	(241,236)	371,803

기타비용(수익)	193,660	(22,802)

이자수익	(6,569,994)	(6,368,981)

배당금수익	(326)	(11,445)

외화환산이익	(33,615,108)	(14,883,505)

지분법이익	(20,585,997)	(10,685,071)

종속기업투자주식처분이익	-	(452,752)

유형자산처분이익	(15,722,449)	(9,724,838)

유형자산손상차손환입	(83,555)

매도가능금융자산처분이익	(2,907,378)	(716,623)

염가매수차익	(21,177,052)	(689,681)

소 계	154,378,626	190,568,404

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,680,512	17,350,388

미수금의 감소(증가)	27,227,123	(16,465,380)

미수수익의 감소(증가)	120,075	20,295

선급금의 감소(증가)	(14,782,120)	7,918,737

선급비용의 감소(증가)	(5,620,933)	(3,340,948)

장기선급비용의 감소(증가)	(887,989)	(754,739)

재고자산의 감소(증가)	(25,148,480)	(3,235,485)

부가세대급금의 감소(증가)	(7,363,777)	(4,975,641)

미청구공사의 감소(증가)	(5,142,049)	7,444,045

기타유동자산의 증가(감소)	228,007	(585,936)

장기매출채권의 감소(증가)	(934,632)	449,991

매입채무의 증가(감소)	(34,486,531)	(23,718,910)

미지급금의 증가(감소)	(1,698,806)	(8,393,137)

미지급비용의 증가(감소)	2,568,536	(878,806)

장기미지급비용의 증가(감소)	1,893,736	(221,173)

선수금의 증가(감소)	1,724,906	(10,338,395)

예수금의 증가(감소)	(11,871,623)	7,600,110

선수수익의 증가(감소)	49,738	115,804

부가세예수금의 증가(감소)	2,760,560	(3,834,523)

초과청구공사의 증가(감소)	(515,139)	164,687

기타유동부채의 증가(감소)	(2,416,366)	2,188,615

하자보수충당부채의 증가(감소)	(150,266)	(271,664)

기타비유동부채의 증가(감소)	(841,036)	(268,110)

퇴직금의 지급	(9,900,536)	(8,347,820)

확정급여채무의 관계사 전출입	-	20,866

사외적립자산의 감소(증가)	(12,175,665)	(6,931,495)

소 계	(95,682,755)	(49,288,624)

4. 합계(1 + 2 + 3)	191,062,345	235,463,473

(2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전기

유형자산 취득 관련 미지급금 감소	8,890,987	20,469,449

유형자산 처분 관련 미수금 감소	156,361	-

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	1,448,000	882,643

무형자산 처분 관련 미수금 증가	262,979	-

32. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	6,387,246	(6,387,246)	8,652,719	(8,652,719)

나. 이자율위험당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(3,568,557)	3,568,557	(5,835,392)	5,835,392

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	291,651,144	284,076,172

매출채권및기타채권	678,702,741	651,586,270

단기금융상품	85,661,116	83,313,641

장기금융상품	11,838,802	19,825,885

만기보유금융자산	1,734,395	795,855

장기매출채권및기타채권	33,858,120	4,616,191

매도가능금융자산(*2)	4,598,169	5,486,427

합 계	1,108,044,487	1,049,700,441

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 연결회사의 지분증권은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	650,579,174	607,914,284	26,917,652	12,282,063	1,936,872	1,528,303

미수금	16,392,954	11,738,757	851,087	1,015,560	-	2,787,550

합 계	666,972,128	619,653,041	27,768,739	13,297,623	1,936,872	4,315,853

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	617,162,671	585,678,604	16,331,055	6,259,195	5,481,785	3,412,032

미수금	34,227,682	30,721,648	2,666,926	622,049	70,048	147,011

합 계	651,390,353	616,400,252	18,997,981	6,881,244	5,551,833	3,559,043

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	643,646,564	643,646,564	643,646,564	-

단기차입금 및 유동성장기부채	728,325,704	728,325,704	728,325,704	-

장기차입금	268,526,952	268,526,952	-	268,526,952

기타비유동채무	170,393	170,393	-	170,393

합 계	1,640,669,613	1,640,669,613	1,371,972,268	268,697,345

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	640,411,190	640,411,190	640,411,190	-

단기차입금 및 유동성장기부채	612,652,472	612,652,472	612,652,472	-

장기차입금	174,104,851	174,104,851	-	174,104,851

기타비유동채무	138,414	138,414	-	138,414

합 계	1,427,306,927	1,427,306,927	1,253,063,662	174,243,265

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무 제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	1,861,456,610	1,614,705,534

자 본	1,072,030,024	980,778,595

부채비율	173.64%	164.64%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	291,668,736	-	-	-	291,668,736

매출채권및기타채권	678,702,741	-	-	-	678,702,741

단기금융상품	85,661,116	-	-	-	85,661,116

장기금융상품	11,838,802	-	-	-	11,838,802

매도가능금융자산	-	45,889,902	-	-	45,889,902

만기보유금융자산	-	-	1,734,395	-	1,734,395

장기매출채권및기타채권	33,858,120	-	-	-	33,858,120

합 계	1,101,729,515	45,889,902	1,734,395	-	1,149,353,812

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	643,646,564	643,646,564

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	728,325,704	728,325,704

장기차입금	-	-	-	268,526,952	268,526,952

기타비유동채무	-	-	-	170,393	170,393

합 계	-	-	-	1,640,669,613	1,640,669,613

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	284,101,647	-	-	-	284,101,647

매출채권및기타채권	651,586,270	-	-	-	651,586,270

단기금융상품	83,313,641	-	-	-	83,313,641

장기금융상품	19,825,885	-	-	-	19,825,885

매도가능금융자산	-	36,544,792	-	-	36,544,792

만기보유금융자산	-	-	795,855	-	795,855

장기매출채권및기타채권	4,616,190	-	-	-	4,616,190

합 계	1,043,443,633	36,544,792	795,855	-	1,080,784,280

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	640,411,190	640,411,190

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	612,652,472	612,652,472

장기차입금	-	-	-	174,104,851	174,104,851

기타비유동채무	-	-	-	138,414	138,414

합 계	-	-	-	1,427,306,927	1,427,306,927

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	631,227	631,227	321,853	321,853

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	291,668,736	291,668,736	284,101,647	284,101,647

매출채권및기타채권	678,702,741	678,702,741	651,586,270	651,586,270

단기금융상품	85,661,116	85,661,116	83,313,641	83,313,641

장기금융상품	11,838,802	11,838,802	19,825,885	19,825,885

매도가능금융자산	45,258,675	45,258,675	36,222,939	36,222,939

만기보유금융자산	1,734,395	1,734,395	795,855	795,855

장기매출채권및기타채권	33,858,120	33,858,120	4,616,191	4,616,191

합 계	1,148,722,585	1,148,722,585	1,080,462,428	1,080,462,428

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	643,646,564	643,646,564	640,411,190	640,411,190

단기차입금 및 유동성장기부채	728,325,704	728,325,704	612,652,472	612,652,472

장기차입금	268,526,952	268,526,952	174,104,851	174,104,851

기타비유동채무	170,393	170,393	138,415	138,415

합 계	1,640,669,613	1,640,669,613	1,427,306,928	1,427,306,928

③ 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	631,227	-	-	631,227

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	321,853	-	-	321,853

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

자산의 장부금액	14,350,449	10,342,709

관련 부채의 장부금액	14,350,449	10,342,709

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	14,350,449	10,342,709

관련 부채의 공정가치	14,350,449	10,342,709

33. 매각예정자산 및 부채

(1) 연결회사는 이사회 승인에 의거 BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD. 지분전량을 (주)서연인테크와 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각하기로 결정하였으며,이로 인하여 BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD. 와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정으로 표시되었습니다. 또한 연결회사의 회사 운영 효율 개선 목적으로 종속기업이 보유한 천안시 및 안산시에 소재한 공장의 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 연결회사의천안 및 안산공장과 관련된 유형자산을 매각예정비유동자산으로 재분류 표시 하였습니다. 동거래는 2017년 중 완료 될 것으로 예상됩니다.

(2) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	BEIJING HANIL E-HWA TECHCO., LTD.	천안시 소재유형자산	아산시 소재 유형자산	합계

매각예정자산

현금및현금성자산	4,297,844	-	-	4,297,844

매출채권	1,313,901	-	-	1,313,901

기타유동자산	2,802,077	-	-	2,802,077

유형자산	20,112,752	4,162,043	21,944,406	46,219,201

무형자산	5,240,143	-	-	5,240,143

자산합계	33,766,717	4,162,043	21,944,406	59,873,166

매각예정자산관련부채

단기차입금	11,183,095	-	-	11,183,095

매입채무	22,689,950	-	-	22,689,950

기타유동부채	1,681,628	-	-	1,681,628

부채합계	35,554,673	-	-	35,554,673

34. 사업결합(1) (주)서연씨엔에프연결회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한 요건을 충족시킴과 동시에 지배력을 강화를 목적으로 2016년 9월 9일의 이사회 결의에 따라 2016년 12월 1일을 합병기일로 하여 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 서연씨엔에프를 흡수합병하였습니다. ① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기 보유한 피취득자의 지분상품 공정가치(*1)	9,862,797

지분상품 (보통주 994,840주)(*2)	10,097,626

총 이전대가	19,960,423

(*1) 사업결합 이전에 보유하였던 ㈜서연씨엔에프 관계기업투자 지분(49.41%)의 공정가치로서, 당사는 ㈜서연씨엔에프 관계기업투자 지분의 장부금액과 공정가치의 차이 1,910,735백만원을 기타비용(지분법적용투자주식처분손실)으로 인식하였습니다.(*2) 발행된 보통주의 공정가치는 취득일 현재 당사의 주가인 주당 10,150원에 기초한 금액입니다.

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	14,738,142

단기금융상품	3,336,328

매출채권및기타채권	62,675,613

재고자산	7,882,695

장기매출채권및기타채권	1,125,829

장기금융상품	3,000

유형자산	48,670,214

무형자산	5,071,847

기타자산	106,776

종속기업투자지분	23,720,437

자기주식	384,949

매입채무및기타채무	(58,790,869)

순확정급여부채	(4,086,961)

차입금	(61,233,616)

기타부채	(2,048,774)

이연법인세부채	(418,135)

식별가능한 순자산	41,137,475

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

무형자산	로열티면제법: 특허권 등의 소유권 또는 사용권으로 인해 면제된로열티를 자본화하여 산출하였습니다

종속기업투자지분	활성시장에서 거래되지 종속기업투자주식의 공정가치는 취득일 현재 각 종속기업의 주가에 기초한 금액이며, 활성시장에서 거래되지 않는 종속기업투자주식의 공정가치는 이익기준 평가접근법인 미래현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다.

③ 동 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	19,960,423

차감: 식별가능순자산 공정가치	41,137,475

염가매수차익	21,177,052

(2) HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

연결회사는 2016년 10월 1일에 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하는 HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA의 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다.① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1,824,505

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	528,934

매출채권및기타채권	2,336,865

재고자산	466,511

기타유동자산	325,094

당기법인세자산	230,678

유형자산	6,364,103

무형자산	71,897

기타자산	84,397

매입채무및기타채무	(2,756,069)

단기차입금	(3,937,904)

기타유동부채	(2,049,622)

확정급여채무	(69,389)

이연법인세부채	(28,178)

식별가능한 순자산	1,567,317

③ 동 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	1,824,505

차감: 식별가능순자산 공정가치	1,567,317

영업권	257,188

(3) SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(구, INJECAO E COMERCIALIZACAO DE PLASTICOS LTDA.)연결회사는 해외시장진출을 통한 고객사 다변화 및 매출증대를 추구할 목적으로 2016년 7월 8일의 (주)서연인테크 이사회 결의에 따라 2016년 11월 29일에 브라질 자동차 부품업체인 SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(이하, "SEOYON INTECH BRASIL") 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. 은 브라질 현지에서 도어트림 등 자동차부품 중 플라스틱 구성품을 생산하여 주로 현지의 완성차업체인 FCA FIAT CHRYSLER AUTOMOVEIS BRASIL LTDA.에 납품하고 있습니다.

① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	150,799

매출채권및기타채권	6,333,592

재고자산	2,162,506

유형자산	2,653,943

무형자산	40,255

기타자산	3,010

매입채무및기타채무	(29,982,579)

차입금	(21,586,418)

확정급여채무	(1,180,678)

식별가능한 순자산	(41,405,570)

유형자산과 무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. 한편, 동 사업결합의 매도자인 TRAMBUSTI PARTICIPACOES S.A.에게 지급할 매입채무및기타채무 중 128백만원~682백만원은 FCA FIAT CHRYSLER AUTOMOVEIS BRASIL LTDA.에 대한 차입금 중 8백만 BRL(당기말 환율 기준 2,970백만원)은 지급면제를 협의 중에 있습니다. 또한, 취득일 현재 소송사건 결과의 '합리적'으로 예측이 불가능하고 자원 유출 금액 및 시기가 불확실하여 재무제표에 인식하지 아니한 근로자 소송이 있습니다.만약 지배력 획득일로부터 1년 이내에 지배력 획득일에 존재하던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하는 경우 지배력 획득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액은 소급하여 조정될 것입니다.

③ 동 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	1

차감: 식별가능순자산 공정가치	(41,405,570)

영업권	41,405,571

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(유출)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연씨엔에프	HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	SEOYON INTECHBRASIL

현금으로 지급한 대가	-	(1,824,505)	(1)

취득한 현금 및 현금성자산	14,738,142	528,934	150,799

순현금유입(유출)	14,738,142	(1,295,571)	150,798