서연 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 47(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.34%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,892,730주	46.39%	10,892,730주	46.39%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	5,570,024	-	5,570,024

비유동자산	351,147,172	-	351,147,172

자산총계	356,717,196	-	356,717,196

유동부채	9,555,237	-	9,555,237

비유동부채	6,114,629	-	6,114,629

부채총계	15,669,866	-	15,669,866

자본총계	341,047,330	-	341,047,330

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사가 적용한 가중평균 증분차입이자율은 3.32%입니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,587,340,960	-	4,587,340,960	1,871,377,800	-	1,871,377,800

미수금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	122,120,000	-	122,120,000

합 계	6,587,340,960	-	4,587,340,960	1,993,497,800	-	1,993,497,800

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 4,587,341천원 및 1,993,498천원입니다.

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	9,004,398	3,658,874

합 계	9,004,398	3,658,874

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,017,778,317	-	10,017,778,317	10,017,778,317	-	10,017,778,317

건물	21,024,045,096	(1,663,011,548)	19,361,033,548	21,024,045,096	(1,531,611,266)	19,492,433,830

구축물	132,216,000	(20,366,552)	111,849,448	132,216,000	(18,713,852)	113,502,148

합 계	31,174,039,413	(1,683,378,100)	29,490,661,313	31,174,039,413	(1,550,325,118)	29,623,714,295

(2) 당분기말와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	10,017,778,317	-	-	-	10,017,778,317

건물	19,492,433,830	-	(131,400,282)	-	19,361,033,548

구축물	113,502,148	-	(1,652,700)	-	111,849,448

합 계	29,623,714,295	-	(133,052,982)	-	29,490,661,313

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감(*)	기말장부금액

토지	10,003,935,811	-	-	13,842,506	10,017,778,317

건물	19,988,984,057	-	(525,601,127)	29,050,900	19,492,433,830

구축물	119,930,253	-	(6,610,800)	182,695	113,502,148

합 계	30,112,850,121	-	(532,211,927)	43,076,101	29,623,714,295

(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,022,914,000	1,017,028,000

임대비용	(559,776,982)	(555,465,982)

합 계	463,137,018	461,562,018

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	589,780,257	-	589,780,257	589,780,257	-	589,780,257

건물	1,237,756,149	(99,381,051)	1,138,375,098	1,237,756,149	(91,645,075)	1,146,111,074

구축물	7,784,000	(1,216,781)	6,567,219	7,784,000	(1,119,481)	6,664,519

차량운반구	10,916,130	(8,005,164)	2,910,966	10,916,130	(7,459,357)	3,456,773

집기비품	2,953,384,215	(1,519,759,070)	1,433,625,145	2,953,384,215	(1,373,843,535)	1,579,540,680

건설중인자산	133,488,262	-	133,488,262	130,057,947	-	130,057,947

합 계	4,933,109,013	(1,628,362,066)	3,304,746,947	4,929,678,698	(1,474,067,448)	3,455,611,250

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	589,780,257	-	-	-	589,780,257

건물	1,146,111,074	-	(7,735,976)	-	1,138,375,098

구축물	6,664,519	-	(97,300)	-	6,567,219

차량운반구	3,456,773	-	(545,807)	-	2,910,966

집기비품	1,579,540,680	-	(145,915,535)	-	1,433,625,145

건설중인자산	130,057,947	3,430,315	-	-	133,488,262

합 계	3,455,611,250	3,430,315	(154,294,618)	-	3,304,746,947

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	603,622,763	-	-	(13,842,506)	589,780,257

건물	1,206,105,878	-	(30,943,904)	(29,050,900)	1,146,111,074

구축물	7,236,414	-	(389,200)	(182,695)	6,664,519

차량운반구	5,639,999	-	(2,183,226)	-	3,456,773

집기비품	2,025,332,156	125,540,000	(571,331,476)	-	1,579,540,680

건설중인자산	63,503,440	2,278,882,507	-	(2,212,328,000)	130,057,947

합 계	3,911,440,650	2,404,422,507	(604,847,806)	(2,255,404,101)	3,455,611,250

(*) 토지, 건물, 구축물의 자가사용비율 변동으로 인한 투자부동산으로의 대체금액, 건설중인자산의 무형자산으로의 대체금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험(부보금액 : 22,338,252천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 380,000천원) 을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	(685,000,000)	715,000,000	1,400,000,000	-	(685,000,000)	715,000,000

산업재산권	9,286,480	(4,842,290)	-	4,444,190	9,286,480	(4,377,966)	-	4,908,514

기타무형자산	8,710,201,015	(2,021,298,476)	-	6,688,902,539	8,710,201,015	(1,710,219,866)	-	6,999,981,149

합 계	10,119,487,495	(2,026,140,766)	(685,000,000)	7,408,346,729	10,119,487,495	(1,714,597,832)	(685,000,000)	7,719,889,663

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	손상차손환입	기타증감액	기말장부금액

회원권	715,000,000	-	-	-	-	715,000,000

산업재산권	4,908,514	-	(464,324)	-	-	4,444,190

기타무형자산	6,999,981,149	-	(311,078,610)	-	-	6,688,902,539

합 계	7,719,889,663	-	(311,542,934)	-	-	7,408,346,729

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	손상차손환입	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	190,000,000	-	715,000,000

산업재산권	6,765,810	-	(1,857,296)	-	-	4,908,514

기타무형자산	5,827,987,865	-	(1,040,334,716)	-	2,212,328,000	6,999,981,149

합 계	6,359,753,675	-	(1,042,192,012)	190,000,000	2,212,328,000	7,719,889,663

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연전자	종속기업	대한민국	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	50.12%	60,163,758,920	50.12%	60,163,758,920

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	19,585,270,664	84.02%	19,585,270,664

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

SEOYON CHINA CO., LTD.	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

Seoyon America Corporation	종속기업	미국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	1,101,017,700	100.00%	1,101,017,700

SEOYON EUROPE COOP (*3)	종속기업	네덜란드	경영컨설팅업	99.99%	397,701,900	99.99%	397,701,900

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	308,512,525,841	308,512,525,841

(*1) 당사는 (주)서연이화 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 2018년 2월 26일 자본금을 출자하여 신규 설립하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

비상장주식	1,821,031,025	1,821,031,025

12. 상각후원가측정 유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국공채:

유동	-	407,990,000

비유동	870,000	870,000

합계	870,000	408,860,000

13. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	10,530,000	10,530,000

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	43,213,212	125,130,159

부가세예수금	159,878,662	206,226,520

미지급배당금	1,085,364,300	-

미지급비용	110,867,284	98,722,411

금융보증부채	223,836,420	241,896,023

합 계	1,623,159,878	671,975,113

15. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	22,974,162	21,649,428

임대보증금	2,378,460,000	2,378,460,000

합 계	2,401,434,162	2,400,109,428

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	단기한도대출	2.54%~2.62%	4,500,000,000	4,000,000,000

합 계	4,500,000,000	4,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	시설자금대출	3KORIBOR+1.58%	-	3,349,575,340

(주)국민은행	기업운전자금대출	3.95%	4,000,000,000	4,000,000,000

차감 : 유동성장기부채	(1,200,000,000)	(4,149,575,340)

합 계	2,800,000,000	3,200,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	원화장기차입금

1년이내	1,200,000,000

1년~2년이내	1,600,000,000

2년 초과	1,200,000,000

합 계	4,000,000,000

17. 확 정 급여 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,562,118,594	1,482,291,206

사외적립자산의 공정가치	(1,243,721,731)	(1,240,732,236)

재무상태표에 인식된 금액	318,396,863	241,558,970

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,482,291,206	1,293,737,016

당기근무원가	77,703,996	280,970,993

이자원가	2,123,392	9,252,168

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	6,535,582

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	(10,749,480)

퇴직급여지급액	-	(97,455,073)

기말	1,562,118,594	1,482,291,206

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,240,732,236	1,069,948,831

이자수익	7,159,116	30,185,664

사외적립자산의 재측정요소	(4,169,621)	(11,947,186)

사용자의 기여금	-	250,000,000

퇴직급여지급액	-	(97,455,073)

기말	1,243,721,731	1,240,732,236

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이율보증보험	1,243,721,731	1,240,732,236

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	77,703,996	58,497,111

순이자원가	(5,035,724)	(5,161,685)

합 계	72,668,272	53,335,426

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.37%	2.37%

기대임금인상률	4.18%	4.18%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	170,915,019,964	170,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

감자차손	(556,198,858,018)	(556,198,858,018)

합 계	(234,381,836,280)	(234,381,836,280)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,869,961,000

임의적립금	258,892,744,676	258,892,744,676

미처분이익잉여금	333,752,925,141	330,286,439,530

합 계	598,515,630,817	595,049,145,206

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구 및 인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 영업수익 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	2,505,723,440	3,271,775,160

임대료수익(*)	1,022,914,000	1,018,078,000

수수료수익(*)	2,453,300,565	1,153,200,500

합 계	5,981,938,005	5,443,053,660

(*) 기업회계기준서 제 1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	815,539,369	815,539,369	622,243,891	622,243,891

세금과공과	57,861,094	57,861,094	32,112,885	32,112,885

통신비	16,099,033	16,099,033	9,603,334	9,603,334

접대비	11,365,491	11,365,491	10,044,158	10,044,158

여비교통비	177,009,995	177,009,995	162,340,956	162,340,956

차량유지비	4,242,917	4,242,917	3,003,060	3,003,060

지급수수료	1,551,959,945	1,551,959,945	1,368,466,472	1,368,466,472

소모품비	11,090,404	11,090,404	18,204,570	18,204,570

감가상각비	598,890,534	598,890,534	513,751,819	513,751,819

기타	175,827,180	175,827,180	178,078,466	178,078,466

총영업비용	3,419,885,962	3,419,885,962	2,917,849,611	2,917,849,611

22. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	654,044,326	654,044,326	495,012,660	495,012,660

퇴직급여	72,668,272	72,668,272	53,335,426	53,335,426

복리후생비	88,826,771	88,826,771	73,895,805	73,895,805

광고선전비	5,464,133	5,464,133	-	-

운반보관비	162,106	162,106	296,040	296,040

세금과공과	57,861,094	57,861,094	32,112,885	32,112,885

통신비	16,099,033	16,099,033	9,603,334	9,603,334

임차료	14,512,401	14,512,401	13,478,004	13,478,004

접대비	11,365,491	11,365,491	10,044,158	10,044,158

여비교통비	177,009,995	177,009,995	162,340,956	162,340,956

차량유지비	4,242,917	4,242,917	3,003,060	3,003,060

지급수수료	1,551,959,945	1,551,959,945	1,368,466,472	1,368,466,472

소모품비	11,090,404	11,090,404	18,204,570	18,204,570

무형자산상각비	311,542,934	311,542,934	232,531,219	232,531,219

도서인쇄비	4,026,520	4,026,520	4,238,880	4,238,880

교육비	13,270,877	13,270,877	14,075,420	14,075,420

보험료	7,436,694	7,436,694	6,406,529	6,406,529

감가상각비	287,347,600	287,347,600	281,220,600	281,220,600

전력비	116,824,507	116,824,507	123,664,635	123,664,635

수도광열비	14,129,942	14,129,942	15,918,958	15,918,958

합 계	3,419,885,962	3,419,885,962	2,917,849,611	2,917,849,611

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	-	90,136,000

잡이익	2,002,303,393	11,614

소 계	2,002,303,393	90,147,614

Ⅱ. 기타비용

잡손실	100,009	5,300,000

소 계	100,009	5,300,000

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	2,002,203,384	84,847,614

24. 금융상품 관 련 사항 (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	59,015,838	2,291,301

외환차익	499,650	10,661,611

외화환산이익	5,758,939	-

금융보증이익	108,010,288	155,431,015

소 계	173,284,715	168,383,927

Ⅱ. 금융비용

이자비용	89,229,422	55,633,794

외환차손	676,948	1,925,696

외화환산손실	1,005,866	646,241

금융보증손실	89,950,685	21,167,605

소 계	180,862,921	79,373,336

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(7,578,206)	89,010,591

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	59,015,838	-	59,015,838

외환차익	499,650	-	499,650

외화환산이익	5,758,939	-	5,758,939

금융보증이익	-	108,010,288	108,010,288

이자비용	-	(89,229,422)	(89,229,422)

외환차손	(676,948)	-	(676,948)

외화환산손실	(1,005,866)	-	(1,005,866)

금융보증손실	-	(89,950,685)	(89,950,685)

소 계	63,591,613	(71,169,819)	(7,578,206)

금융수익	65,274,427	108,010,288	173,284,715

금융비용	(1,682,814)	(179,180,107)	(180,862,921)

합 계	63,591,613	(71,169,819)	(7,578,206)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	2,291,301	-	2,291,301

외환차익	10,661,611	-	10,661,611

금융보증이익	-	155,431,015	155,431,015

이자비용	-	(55,633,794)	(55,633,794)

외환차손	(1,925,696)	-	(1,925,696)

외화환산손실	(646,241)	-	(646,241)

금융보증손실	-	(21,167,605)	(21,167,605)

소 계	10,380,975	78,629,616	89,010,591

금융수익	12,952,912	155,431,015	168,383,927

금융비용	(2,571,937)	(76,801,399)	(79,373,336)

합 계	10,380,975	78,629,616	89,010,591

25. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	657,689	(5,930,418)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	917,317	1,297,540

법인세비용(수익)	1,575,006	(4,632,878)

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	917,317	1,297,540

확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	4,555,102,215	2,703,695,132

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

기본주당이익	210	125

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화, (주)서연전자, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전(주)서연인더스트리, 우창정기㈜, 에스와이이제이차 유한회사, 디에스와이제일차 주식회사

해 외	SEOYON CHINA CO., LTD.

SEOYON AMERICA Corp.

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.

Changshu Seoyon E-Hwa Automotive parts co., ltd

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp. z o.o.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

SEOYON EUROPE COOP

SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.

관계기업	국내	(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해외	GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG LIMIN HANIL AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

BEIJING HAINACHUAN CHANGPENG AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD

공동기업	해외	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

기타특수관계자	국내	엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주)

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입	영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입

종속기업	(주)서연이화	2,969,166,100	-	-	-	3,023,230,900	46,769,000	-	-

(주)서연전자	1,418,811,840	-	-	-	1,362,738,760	43,367,000	-	-

(주)서연탑메탈	221,119,000	-	-	-	26,830,000	-	-	-

(주)서연인테크	125,318,000	-	-	-	439,768,000	-	-	-

(주)서연씨엔에프	795,389,000	-	-	-	533,920,000	-	-	-

(주)서연오토비전	107,904,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)서연인더스트리	903,000	-	-	-	960,000	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	279,327,065	-	-	-	32,076,000	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	64,000,000	-	869,510,000	-	-	-	824,710,000	232,950,000

합 계	5,981,938,005	-	869,510,000	-	5,443,053,660	90,136,000	824,710,000	232,950,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	2,397,155,750	-	-	1,217,160,000	792,783,750	121,740,000	-	1,217,160,000

(주)서연전자	1,013,499,840	-	-	1,144,080,000	617,496,600	-	-	1,144,080,000

(주)서연탑메탈	219,038,300	-	-	-	37,961,000	-	-	-

(주)서연인테크	25,179,000	-	-	17,220,000	33,627,000	380,000	-	17,220,000

(주)서연씨엔에프	778,764,600	-	-	-	47,982,000	-	-	-

(주)서연오토비전	39,564,800	-	-	-	39,847,500	-	-	-

(주)서연인더스트리	331,100	-	-	-	352,000	-	-	-

SEOYON EUROPE COOP	113,807,570	-	-	-	-	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	-	-	-	-	31,306,800	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	-	-	-	-	62,613,600	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.	-	-	-	-	41,369,700	-	-	-

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited	-	-	-	-	72,676,500	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	-	-	-	-	51,991,650	-	-	-

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.	-	-	-	-	41,369,700	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	167,970,000	-	-	-	442,090,000	-

합 계	4,587,340,960	-	167,970,000	2,378,460,000	1,871,377,800	122,120,000	442,090,000	2,378,460,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당분기	전기

현금출자	현금출자

종속기업	SEOYON EUROPE COOP	-	397,701,900

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

피보증인	피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	지급보증금액	차입금	통화	금액	차입금

종속기업	Chongqing HANIL SEAT	차입보증	USD	3,500,000	3,500,000	USD	4,000,000	4,000,000

종속기업	SEOYON CNFT OTOMOTIVSANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI	차입보증	USD	5,740,000	5,200,000	USD	5,740,000	5,200,000

종속기업	(주)서연씨엔에프	차입보증	KRW	40,067,800,000	33,681,500,000	KRW	42,633,800,000	35,861,500,000

종속기업	(주)서연인테크	차입보증	KRW	7,800,000,000	6,500,000,000	KRW	7,800,000,000	6,500,000,000

(6) 당사는 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜서연전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	220,500,000	225,000,000

퇴직급여	30,082,192	31,545,206

합 계	250,582,192	256,545,206

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	한도금액

산업은행	단기한도대출	7,000,000,000

국민은행	운전자금대출	4,000,000,000

합 계	11,000,000,000

29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	4,555,102,215	2,703,695,132

2. 조정항목 :

법인세비용	1,575,006	(4,632,878)

감가상각비	287,347,600	281,220,600

무형자산상각비	311,542,934	232,531,219

퇴직급여	72,668,272	53,335,426

외화환산손실	1,005,866	646,241

이자비용	89,229,422	55,633,794

이자수익	(59,015,838)	(2,291,301)

금융보증손실	89,950,685	21,167,605

금융보증수익	(108,010,288)	(155,431,015)

배당금수익	(2,505,723,440)	(3,271,775,160)

외화환산이익	(5,758,939)	-

소 계	(1,825,188,720)	(2,789,595,469)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(207,917,565)	75,659,300

미수금의 감소(증가)	(1,877,880,000)	265,293,500

선급비용의 감소(증가)	(5,345,524)	(5,683,631)

부가세대급금의 감소(증가)	-	33,128,950

미지급금의 증가(감소)	(184,719,730)	(1,574,258,609)

미지급비용의 증가(감소)	16,592,638	(11,223,722)

예수금의 증가(감소)	(81,916,947)	(73,344,020)

부가세예수금의 증가(감소)	(46,347,858)	5,389,115

장기미지급비용의 증가(감소)	1,324,734	1,031,063

퇴직금의 지급	-	(77,302,428)

사외적립자산의 감소(증가)	-	77,302,428

소 계	(2,386,210,252)	(1,284,008,054)

4. 합계(1 + 2 + 3)	343,703,243	(1,369,908,391)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	3,430,315	549,749,040

유형자산의 투자부동산 대체	-	43,076,101

장기차입금의 유동성 대체	400,000,000	3,349,575,340

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	차입	상환	유동성대체	당분기말

단기차입금및유동성장기차입금	8,149,575,340	500,000,000	(3,349,575,340)	400,000,000	5,700,000,000

장기차입금	3,200,000,000	-	-	(400,000,000)	2,800,000,000

30. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	57,174,395	(57,174,395)	14,248,553	(14,248,553)

나. 이자율위험당분기 및 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익	(18,691,437)	18,691,437	(17,848,227)	17,848,227

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 28의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,020,425,074	3,162,069,162

매출채권및기타채권	6,587,340,960	1,993,497,800

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

상각후원가측정 유가증권(만기보유금융자산)	870,000	408,860,000

기타비유동자산	10,530,000	10,530,000

합 계	7,622,166,034	5,577,956,962

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	552,397,136	552,397,136	552,397,136	-

단기차입금	4,500,000,000	4,505,579,178	4,505,579,178	-

장기차입금및유동성장기부채	4,000,000,000	4,243,103,562	1,332,633,425	2,910,470,137

기타유동부채	110,867,284	110,867,284	110,867,284	-

기타비유동부채	2,401,434,162	2,401,434,162	-	2,401,434,162

금융보증부채(*)	223,836,420	58,381,072,000	58,381,072,000	-

합 계	11,788,535,002	70,194,453,322	64,882,549,023	5,311,904,299

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	733,686,551	733,686,551	733,686,551	-

단기차입금	4,000,000,000	4,005,071,782	4,005,071,782	-

장기차입금및유동성장기부채	7,349,575,340	7,656,086,953	4,313,757,090	3,342,329,863

기타유동부채	98,722,411	98,722,411	98,722,411	-

기타비유동부채	2,400,109,428	2,400,109,428	-	2,400,109,428

금융보증부채(*)	241,896,023	61,324,094,000	61,324,094,000	-

합 계	14,823,989,753	76,217,771,125	70,475,331,834	5,742,439,291

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	13,669,006,820	15,669,866,494

자 본	344,513,815,507	341,047,329,896

부채비율	3.97%	4.59%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,023,285,074	-	-	1,023,285,074

매출채권및기타채권	6,587,340,960	-	-	6,587,340,960

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,821,031,025	-	1,821,031,025

상각후원가측정 유가증권	870,000	-	-	870,000

기타비유동자산	10,530,000	-	-	10,530,000

합 계	7,625,026,034	1,821,031,025	-	9,446,057,059

금융부채

미지급금	-	-	552,397,136	552,397,136

단기차입금	-	-	4,500,000,000	4,500,000,000

유동성장기부채	-	-	1,200,000,000	1,200,000,000

장기차입금	-	-	2,800,000,000	2,800,000,000

기타유동부채	-	-	110,867,284	110,867,284

기타비유동부채	-	-	2,401,434,162	2,401,434,162

금융보증부채	-	-	223,836,420	223,836,420

합 계	-	-	11,788,535,002	11,788,535,002

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,162,476,162	-	-	3,162,476,162

매출채권및기타채권	1,993,497,800	-	-	1,993,497,800

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,821,031,025	-	1,821,031,025

상각후원가측정 유가증권	408,860,000	-	-	408,860,000

기타비유동자산	10,530,000	-	-	10,530,000

합 계	5,578,363,962	1,821,031,025	-	7,399,394,987

금융부채

미지급금	-	-	733,686,551	733,686,551

단기차입금	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채	-	-	4,149,575,340	4,149,575,340

장기차입금	-	-	3,200,000,000	3,200,000,000

기타유동부채	-	-	98,722,411	98,722,411

기타비유동부채	-	-	2,400,109,428	2,400,109,428

금융보증부채	-	-	241,896,023	241,896,023

합 계	-	-	14,823,989,753	14,823,989,753

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,023,285,074	1,023,285,074	3,162,476,162	3,162,476,162

매출채권및기타채권	6,587,340,960	6,587,340,960	1,993,497,800	1,993,497,800

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025

상각후원가측정 유가증권	870,000	870,000	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	10,530,000	10,530,000	10,530,000	10,530,000

합 계	9,446,057,059	9,446,057,059	7,399,394,987	7,399,394,987

금융부채

미지급금	552,397,136	552,397,136	733,686,551	733,686,551

단기차입금	4,500,000,000	4,500,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채	1,200,000,000	1,200,000,000	4,149,575,340	4,149,575,340

장기차입금	2,800,000,000	2,800,000,000	3,200,000,000	3,200,000,000

기타유동부채	110,867,284	110,867,284	98,722,411	98,722,411

기타비유동부채	2,401,434,162	2,401,434,162	2,400,109,428	2,400,109,428

금융보증부채	223,836,420	223,836,420	241,896,023	241,896,023

합 계	11,788,535,002	11,788,535,002	14,823,989,753	14,823,989,753

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 현재 회사는 수준 1에 포함되는 금융자산은 보유하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 현재 회사는 수준 2에 포함되는 금융자산은 보유하고 있지 않습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산이 이에 해당합니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.