서연 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 53(전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 서연

1. 회사의 개요 주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

박성정	33,136주	0.14%	-	-

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,910,161주	46.46%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택 국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 종속기업투자주식의 손상 검토 - 주석 16 : 확정급여부채 - 주석 23 : 법인세비용

- 주석 26 : 우발부채 및 약정사항 당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용 지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	21,332,506,287	-	21,332,506,287	3,598,927,440	-	3,598,927,440

미수금	81,720,000	-	81,720,000	72,150,000	-	72,150,000

미수수익	305,335,341	-	305,335,341	240,460,546	-	240,460,546

합 계	21,719,561,628	-	21,719,561,628	3,911,537,986	-	3,911,537,986

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은21,414,226천원 및 3,671,077천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	9,599,520,635	-	9,599,520,635	9,599,520,635	-	9,599,520,635

건물	20,146,258,814	(4,616,850,978)	15,529,407,836	20,146,258,814	(4,490,936,860)	15,655,321,954

구축물	142,985,235	(59,984,418)	83,000,817	142,985,235	(58,197,102)	84,788,133

합 계	29,888,764,684	(4,676,835,396)	25,211,929,288	29,888,764,684	(4,549,133,962)	25,339,630,722

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,599,520,635	-	9,599,520,635

건물	15,655,321,954	(125,914,118)	15,529,407,836

구축물	84,788,133	(1,787,316)	83,000,817

합 계	25,339,630,722	(127,701,434)	25,211,929,288

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,599,520,635	-	9,599,520,635

건물	16,158,978,424	(125,914,118)	16,033,064,306

구축물	91,937,395	(1,787,316)	90,150,079

합 계	25,850,436,454	(127,701,434)	25,722,735,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

토지	15,388,031,577	15,388,031,577

건물	16,801,979,851	16,882,564,886

구축물	119,249,686	119,821,627

합 계	32,309,261,114	32,390,418,090

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,014,713,100	972,546,150

임대비용	(580,131,434)	(541,557,434)

합 계	434,581,666	430,988,716

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,008,037,939	-	-	1,008,037,939	1,008,037,939	-	-	1,008,037,939

건물	2,115,542,431	(484,811,807)	-	1,630,730,624	2,115,542,431	(471,589,667)	-	1,643,952,764

구축물	15,014,765	(6,298,915)	-	8,715,850	15,014,765	(6,111,231)	-	8,903,534

집기비품	10,244,659,088	(3,554,763,393)	(120,095,088)	6,569,800,607	8,913,959,088	(3,383,625,599)	(120,095,088)	5,410,238,401

사용권자산	304,219,035	(211,000,048)	-	93,218,987	304,219,035	(184,311,889)	-	119,907,146

건설중인자산	177,000,000	-	-	177,000,000	-	-	-	-

합 계	13,864,473,258	(4,256,874,163)	(120,095,088)	9,487,504,007	12,356,773,258	(4,045,638,386)	(120,095,088)	8,191,039,784

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	1,008,037,939	-	-	1,008,037,939

건물	1,643,952,764	-	(13,222,140)	1,630,730,624

구축물	8,903,534	-	(187,684)	8,715,850

집기비품	5,410,238,401	1,330,700,000	(171,137,794)	6,569,800,607

사용권자산	119,907,146	-	(26,688,159)	93,218,987

건설중인자산	-	177,000,000	-	177,000,000

합 계	8,191,039,784	1,507,700,000	(211,235,777)	9,487,504,007

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	1,008,037,939	-	-	-	1,008,037,939

건물	1,696,841,325	-	(13,222,140)	-	1,683,619,185

구축물	9,654,272	-	(187,684)	-	9,466,588

집기비품	2,614,257,115	230,827,273	(62,807,639)	1,314,700,000	4,096,976,749

사용권자산	179,628,005	50,388,370	(27,934,898)	-	202,081,477

건설중인자산	1,058,000,000	256,700,000	-	(1,314,700,000)	-

합 계	6,566,418,656	537,915,643	(104,152,361)	-	7,000,181,938

(*) 건설중인자산의 유형자산으로의 대체금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 총 37,626,739천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 300,000천원(1사고당)) 및 승강기사고배상책임보험(승객용, 화물용 각각)(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 10,000천원(1사고당))을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 리스자산(차량운반구)에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	2,424,343,990	(178,200,000)	-	2,246,143,990	2,424,343,990	(155,925,000)	-	2,268,418,990

산업재산권	226,337,317	(192,546,343)	-	33,790,974	226,337,317	(181,670,799)	-	44,666,518

기타무형자산	10,308,976,140	(7,674,331,184)	(1,728,546,766)	906,098,190	10,303,026,140	(7,559,879,630)	(1,728,546,766)	1,014,599,744

합 계	12,959,657,447	(8,045,077,527)	(1,728,546,766)	3,186,033,154	12,953,707,447	(7,897,475,429)	(1,728,546,766)	3,327,685,252

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	2,268,418,990	-	(22,275,000)	2,246,143,990

산업재산권	44,666,518	-	(10,875,544)	33,790,974

기타무형자산	1,014,599,744	5,950,000	(114,451,554)	906,098,190

합 계	3,327,685,252	5,950,000	(147,602,098)	3,186,033,154

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	1,600,475,000	757,043,990	(22,275,000)	2,335,243,990

산업재산권	88,168,696	-	(10,875,544)	77,293,152

기타무형자산	1,762,009,089	-	(196,214,193)	1,565,794,896

합 계	3,450,652,785	757,043,990	(229,364,737)	3,978,332,038

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화(*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	14,176,795,572	84.02%	14,176,795,572

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

Beijing SEOYON Co., Ltd.(舊, Seoyon China Co., Ltd.)	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

Seoyon America Corporation	종속기업	미국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	12,956,017,700	100.00%	12,956,017,700

Seoyon Europe s.r.o.	종속기업	슬로바키아	경영컨설팅업	100.00%	262,350,000	100.00%	262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	인도	경영컨설팅업	100.00%	120,978,350	100.00%	120,978,350

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.	종속기업	싱가포르	경영컨설팅업	100.00%	3,953,830,363	100.00%	3,953,830,363

㈜나우종합건설	종속기업	대한민국	건축공사업 등	100.00%	900,000,000	100.00%	900,000,000

(주)지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	259,634,748,642	259,634,748,642

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권:

- 시장성 없는 지분증권	-	2,082,722,581	-	2,082,722,581

- 집합투자자산	-	500,000,000	-	500,000,000

합 계	-	2,582,722,581	-	2,582,722,581

채무증권:

- 특정금전신탁(MMT)	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초	-	2,582,722,581	8,796,014,611	2,582,722,581

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

평가	-	-	208,368,950	-

기말	-	2,582,722,581	9,004,383,561	2,582,722,581

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	569,953,168	-	154,633,083	-

선급비용	-	-	-	-

기타보증금	-	10,500,000	-	12,500,000

합 계	569,953,168	10,500,000	154,633,083	12,500,000

13. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임차보증금	-	30,030,000	-	30,030,000

14. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	115,403,164	-	586,912,674	-

부가세예수금	148,605,008	-	261,288,355	-

미지급비용(*)	151,338,806	-	432,835,651	-

장기미지급비용	-	317,379,340	-	308,459,743

합 계	415,346,978	317,379,340	1,281,036,680	308,459,743

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기리스부채	81,848,564	-	100,651,902	-

미지급배당금	4,341,457,200	-	-

임대보증금	-	2,249,132,400	-	2,246,519,160

미지급비용	8,303,876	-	5,944,044	-

장기리스부채	-	15,281,789	-	23,653,067

합 계	4,431,609,640	2,264,414,189	106,595,946	2,270,172,227

16. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,444,211,182	6,234,646,116

사외적립자산의 공정가치	(6,243,703,727)	(6,413,806,925)

재무상태표에 인식된 금액(*)	200,507,455	(179,160,809)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,234,646,116	5,258,084,682

당기근무원가	149,483,604	134,101,270

이자원가	54,774,171	52,924,554

퇴직급여지급액	(3,452,054)	-

관계사 전출 지급액	8,759,345	86,672,944

기말	6,444,211,182	5,531,783,450

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,413,806,925	5,496,680,136

이자수익	56,330,940	55,328,846

사외적립자산의 재측정요소	(21,011,533)	(18,190,261)

퇴직급여지급액	(214,181,950)	-

관계사 전출/전입액	8,759,345	75,221,122

기말	6,243,703,727	5,609,039,843

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,243,703,727	6,413,806,925

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	149,483,604	134,101,270

순이자원가	(1,556,769)	(2,404,292)

합 계	147,926,835	131,696,978

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.54%	3.54%

기대임금인상률	4.88%	4.88%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

17. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844	23,479,844

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	100,915,019,964	100,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

합 계	251,817,021,738	251,817,021,738

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

18. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,869,961,000

미처분이익잉여금	99,643,886,283	82,885,716,009

합 계	105,513,847,283	88,755,677,009

(2) 법정적립금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 임의적립금 당사는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립할 수 있으며, 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

19. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	17,103,439,723	5,006,519,200

임대료수익(*)	1,014,713,100	972,546,150

수수료수익(*)	5,105,697,539	4,154,056,120

합 계	23,223,850,362	10,133,121,470

(*) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

20. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,063,779,378	1,097,167,772

퇴직급여	147,926,835	131,696,978

복리후생비	164,014,860	145,046,475

광고선전비	24,881,000	125,525,840

세금과공과	69,276,003	61,312,502

통신비	37,283,394	30,528,149

임차료	1,792,187	2,536,203

접대비	39,636,445	41,486,044

여비교통비	123,442,607	126,941,387

차량유지비	6,850,262	7,697,854

지급수수료	1,575,323,067	1,506,016,133

소모품비	26,746,601	25,051,771

무형자산상각비	147,602,098	229,364,737

수선비	13,000,000	-

도서인쇄비	1,463,510	1,677,506

교육비	32,595,895	11,397,240

보험료	8,979,953	6,747,831

감가상각비	338,937,211	231,853,795

전력비	145,211,973	148,889,040

수도광열비	14,942,043	15,047,616

합 계	3,983,685,322	3,945,984,873

21. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

잡이익	226,857,770	9,976,682

소 계	226,857,770	9,976,682

Ⅱ. 기타비용

잡손실	-	1,050,000

소 계	-	1,050,000

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	226,857,770	8,926,682

22. 금융상품 관련사항 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	134,712,311	33,462,107

배당금수익	45,200,000	64,800,000

외환차익	3,319,967	42,750,910

외화환산이익	32,410,199	54,780,102

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	208,368,950

소 계	215,642,477	404,162,069

Ⅱ. 금융비용

이자비용	961,784	1,648,048

외환차손	4,808,280	2,483,496

외화환산손실	484,348	-

소 계	6,254,412	4,131,544

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	209,388,065	400,030,525

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	134,712,311	-	-	-	134,712,311

배당금수익	-	45,200,000	-	-	45,200,000

외환차익	3,319,967	-	-	-	3,319,967

외화환산이익	32,410,199	-	-	-	32,410,199

이자비용	-	-	-	(961,784)	(961,784)

외환차손	(4,808,280)	-	-	-	(4,808,280)

외화환산손실	(484,348)	-	-	-	(484,348)

합 계	165,149,849	45,200,000	-	(961,784)	209,388,065

② 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	33,462,107	-	-	-	33,462,107

배당금수익	-	64,800,000	-	-	64,800,000

외환차익	42,750,910	-	-	-	42,750,910

외화환산이익	54,780,102	-	-	-	54,780,102

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	208,368,950	-	-	208,368,950

이자비용	-	-	-	(1,648,048)	(1,648,048)

외환차손	(2,483,496)	-	-	-	(2,483,496)

합 계	128,509,623	273,168,950	-	(1,648,048)	400,030,525

23. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	122,403,493	55,848,685

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(36,214,146)	41,939,136

이월결손금으로 인한 이연법인세변동액	(1,530,417,479)	79,819,884

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,391,410	3,801,765

법인세비용(수익)	(1,439,836,722)	181,409,470

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	4,391,410	3,801,765

24. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	21,116,247,597	6,414,684,334

가중평균유통보통주식수	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익(손실)	973	296

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전, (주)서연인더스트리, (주)나우종합건설, (주)인더모션(*)

해 외	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Beijing SEOYON Co., Ltd.

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.

SHANDONG YINGPAI SEOYON AUTOTECH CO., LTD.

APIS Plastic Slovakia s.r.o.

BEST AUTOTECH Sp. z o.o.

FORTUNA GmbH

Integrated Management Consulting s.r.o.

Now Construction s.r.o.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.

Seoyon Europe s.r.o.

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.

Bluestone Global, LLC

Corestone Management Group LLC

Integrated Engineering Consulting LLC

SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC. (舊, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

Seoyon America Corporation

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.

SEOYON E-HWA TEXAS INC.

Seoyon Management Consulting LLC

SEOYON TEXAS LLC

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE PUNE PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.

M-AUTOTECH S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON MX MONTERREY S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

관계기업	국 내	㈜지산소프트

해 외	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재㈜

(*) 당기 중 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	당 분 기	전 분 기

영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입	영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입

종속기업	㈜서연이화	7,687,118,000	81,720,000	-	-	6,223,731,200	72,900,000	-	-

㈜서연탑메탈	336,216,000	-	-	-	292,900,000	-	-	-

㈜서연인테크	210,168,000	-	-	-	175,270,000	-	-	-

㈜서연씨엔에프	8,430,118,595	-	-	-	2,240,482,000	-	-	-

㈜서연오토비전	116,727,000	-	-	-	108,513,000	-	-	-

㈜서연인더스트리	1,320,000	-	-	-	1,290,000	-	-	-

㈜나우종합건설	390,000	-	-	-	390,000	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	19,183,585	-	-	-	19,729,956	-	-	-

Beijing SEOYON Co., Ltd.(舊, Seoyon China Co., Ltd.)	60,920,060	-	-	-	58,400,407	-	-	-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA	25,412,663	-	-	-	29,220,934	-	-	-

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	25,277,172	-	-	-	29,688,089	-	-	-

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	22,973,645	-	-	-	26,418,003	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	103,191,063	-	-	-	107,084,275	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	18,330,962	-	-	-	22,991,239	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	17,426,112	-	-	-	20,873,891	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	23,968,393	-	-	-	26,724,338	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	64,469,375	-	-	-	63,831,710	-	-	-

Seoyon Europe s.r.o.	5,496,283,358	-	-	-	105,984,389	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	197,035,781	-	-	-	188,902,835	-	-	-

Seoyon Management Consulting LLC	153,474,232	-	-	-	185,102,909

SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.	27,580,684	-	-	-	25,852,047	-	-	-

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.	19,586,115	-	-	-	16,976,098	-	-	-

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH	21,076,621	-	-	-

SEOYON E-HWA TEXAS INC	10,678,846	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	1,303,829,750	1,330,700,000	32,000,000	-	1,231,214,000	740,000,000

합 계	23,088,926,262	81,720,000	1,303,829,750	1,330,700,000	10,002,357,320	72,900,000	1,231,214,000	740,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	6,539,778,300	81,720,000	-	1,921,080,000	2,764,377,000	72,150,000	-	1,921,080,000

(주)서연탑메탈	333,672,000	-	-	-	38,995,000	-	-	-

(주)서연인테크	92,169,000	-	-	-	120,582,000	-	-	-

(주)서연씨엔에프	8,372,952,995	-	-	-	109,536,900	-	-	-

(주)서연오토비전	42,799,900	-	-	-	39,788,100	-	-	-

(주)서연인더스트리	484,000	-	-	-	473,000	-	-	-

(주)나우종합건설	143,000	-	-	-	143,000	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	19,340,408	-	-	-	-	-	-	-

Beijing SEOYON Co., Ltd.(舊, Seoyon China Co., Ltd.)	264,416,652	-	-	-	203,426,068	-	-	-

SEOYON EUROPE s.r.o	5,396,971,724	-	-	-	74,137,795	-	-	-

Seoyon Management Consulting LLC	95,042,677	-	-	-	97,057,324	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	24,144,559	-	-	-	-	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	109,629,469	-	-	-	114,286,767	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	-	-	-	-	36,124,486	-	-	-

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.	19,730,071	-	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH	21,231,532	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	-	-	-	301,603,500	-

합 계	21,332,506,287	81,720,000	295,186,925	1,921,080,000	3,598,927,440	72,150,000	301,603,500	1,921,080,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	356,000,000	324,000,000

퇴직급여	55,446,810	52,998,567

합 계	411,446,810	376,998,567

26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	한도금액

한국산업은행	단기한도대출	7,000,000,000

(2) 당사는 제47기 중 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약(7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	21,116,247,597	6,414,684,334

2. 조정항목 :

법인세비용(수익)	(1,439,836,722)	181,409,470

감가상각비	338,937,211	231,853,795

무형자산상각비	147,602,098	229,364,737

퇴직급여	147,926,835	131,696,978

외화환산손실	484,348	-

이자비용	961,784	1,648,048

이자수익	(134,712,311)	(33,462,107)

배당금수익	(17,148,639,723)	(5,071,319,200)

외화환산이익	(32,410,199)	(54,780,102)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(208,368,950)

소 계	(18,119,686,679)	(4,591,957,331)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(613,776,236)	(366,981,642)

미수금의 감소(증가)	(9,570,000)	95,520,000

선급비용의 감소(증가)	(415,320,085)	(413,329,076)

미지급금의 증가(감소)	(194,020,134)	253,173,412

미지급비용의 증가(감소)	(279,137,013)	924,518

장기미지급비용의 증가(감소)	8,919,597	3,936,198

임대보증금의 증가(감소)	2,613,240	-

예수금의 증가(감소)	(471,509,510)	(378,488,540)

부가세예수금의 증가(감소)	(112,683,347)	(66,442,208)

퇴직금의 지급	(3,452,054)	-

확정급여부채의 관계사전출입	8,759,345	86,672,944

사외적립자산의 감소(증가)	205,422,605	(75,221,122)

소 계	(1,873,753,592)	(860,235,516)

4. 합계(1 + 2 + 3)	1,122,807,326	962,491,487

(2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	1,314,700,000

리스부채와 관련된 사용권자산의 증가	-	50,388,370

리스부채의 유동성 대체	8,371,278	26,327,942

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	증가	현금흐름	기 말

리스부채	124,304,969	-	(27,174,616)	97,130,353

② 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	증가	현금흐름	기 말

리스부채	183,955,652	50,388,370	(27,639,352)	206,704,670

28. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	267,139,458	(267,139,458)	236,776,278	(236,776,278)

나. 이자율위험 당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	161,000,000	(161,000,000)	6,397,325	(6,397,325)

② 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 26의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:원)

구 분	총장부금액	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상 180일 미만	180일 이상 1년 미만	1년 초과

매출채권	21,332,506,287	21,175,900,497	46,335,930	92,671,860	17,598,000	-

미수금	81,720,000	81,720,000	-	-	-	-

미수수익	305,335,341	305,335,341	-	-	-	-

합 계	21,719,561,628	21,562,955,838	46,335,930	92,671,860	17,598,000	-

나. 전기말

(단위:원)

구 분	총장부금액	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상 180일 미만	180일 이상 1년 미만	1년 초과

매출채권	3,598,927,440	3,488,394,406	46,446,517	64,086,517	-	-

미수금	72,150,000	72,150,000	-	-	-	-

기타수취채권	240,460,546	240,460,546	-	-	-	-

합 계	3,911,537,986	3,801,004,952	46,446,517	64,086,517	-	-

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,886,232,028	5,202,832,043

매출채권및기타채권	21,719,561,628	3,911,537,986

단기금융상품	14,000,000,000	14,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타비유동자산	30,030,000	30,030,000

합 계	40,638,823,656	23,147,400,029

③ 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위:원)

구 분(*1)	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	734,296,012	734,296,012	734,296,012	-

미지급비용	8,303,876	8,303,876	8,303,876

임대보증금	2,249,132,400	2,249,132,400	-	2,249,132,400

단기리스부채	81,848,564	83,766,900	83,766,900	-

장기리스부채	15,281,789	15,540,000	-	5,299,000

합 계	3,088,862,641	3,080,798,188	826,366,788	2,254,431,400

(*1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용 금액은 제외하였습니다.

나. 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	928,316,146	928,316,146	928,316,146	-

임대보증금	2,246,519,160	2,246,519,160	-	2,246,519,160

단기리스부채	100,651,902	114,740,100	114,740,100	-

장기리스부채	23,653,067	33,045,100	-	33,045,100

합 계	3,299,140,275	3,322,620,506	1,043,056,246	2,279,564,260

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	8,473,619,817	4,910,464,872

자본	337,710,889,991	320,952,719,717

부채비율	2.51%	1.53%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,886,232,028	-	-	-	4,886,232,028

매출채권및기타채권	21,719,561,628	-	-	-	21,719,561,628

단기금융상품	14,000,000,000	-	-	-	14,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,582,722,581	-	-	2,582,722,581

임차보증금	30,030,000	-	-	-	30,030,000

합 계	40,638,823,656	2,582,722,581	-	-	43,221,546,237

금융부채

미지급금	-	-	734,296,012	-	734,296,012

미지급비용	-	-	8,303,876	-	8,303,876

미지급배당금	-	-	4,341,457,200	-	4,341,457,200

임대보증금	-	-	2,249,132,400	-	2,249,132,400

단기리스부채	-	-	-	81,848,564	81,848,564

장기리스부채	-	-	-	15,281,789	15,281,789

합 계	-	-	7,333,189,488	97,130,353	7,430,319,841

나. 전기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,202,832,043	-	-	-	5,202,832,043

매출채권및기타채권	3,911,537,986	-	-	-	3,911,537,986

단기금융상품	14,000,000,000	14,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,582,722,581	-	-	2,582,722,581

임차보증금	30,030,000	-	-	-	30,030,000

합 계	23,147,400,029	2,582,722,581	-	-	25,730,122,610

금융부채

미지급금	-	-	928,316,146	-	928,316,146

미지급비용	-	-	5,944,044	-	5,944,044

임대보증금	-	-	2,246,519,160	-	2,246,519,160

단기리스부채	-	-	-	100,651,902	100,651,902

장기리스부채	-	-	-	23,653,067	23,653,067

합 계	-	-	3,180,779,350	124,304,969	3,305,084,319

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,582,722,581	2,582,722,581

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:(*)

현금및현금성자산	4,886,232,028	5,202,832,043

매출채권및기타채권	21,719,561,628	3,911,537,986

단기금융상품	14,000,000,000	14,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

임차보증금	30,030,000	30,030,000

소 계	40,638,823,656	23,147,400,029

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:(*)

미지급금	734,296,012	928,316,146

임대보증금	2,249,132,400	2,246,519,160

미지급비용	8,303,876	5,944,044

단기리스부채	81,848,564	100,651,902

장기리스부채	15,281,789	23,653,067

소 계	3,088,862,641	3,305,084,319

(*) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,582,722,581	2,582,722,581

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,582,722,581	2,582,722,581

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수 준	투 입 변 수

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

29. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산	93,218,987	119,907,146

건물	10,276,960	13,702,613

차량운반구	82,942,027	106,204,533

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	26,688,159	27,934,898

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	961,784	1,648,048

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	171,920	1,069,453

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,373,621	5,738,984

합 계	33,195,484	36,391,383

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	81,848,564	100,651,902

1년 초과 5년 이내	15,281,789	23,653,067

합 계	97,130,353	124,304,969