서연 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 50(전) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택 국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 11 : 종속기업투자주식의 손상 검토- 주석 17 : 확정급여부채- 주석 24 : 법인세비용

- 주석 27 : 우발부채 및 약정사항 당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정) 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 이 개정 내용은 2023년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경과 오류(개정) 회계정책은 측정불확실성을 고려하여 재무제표의 항목을 측정하도록 요구할 수 있습니다. 즉, 회계정책은 직접 관측할 수 없어 추정해야 하는 화폐금액으로 재무제표의 항목을 측정하도록 요구할 수 있습니다. 이 경우, 기업은 회계정책에서 정한 목적을 이루기 위해 회계추정치를 개발합니다. 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용합니다. 측정기법에는 추정기법(예: 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 기대신용손실에 대한 손실충당금을 측정하는 데 사용하는 기법)과 평가기법(예: 기업회계기준서 제1113호를 적용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 데 사용하는 기법)이 포함됩니다. 이 개정 내용은 2023년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 사업결합이 아닌 거래의 결과로 자산과 부채가 최초로 인식되고, 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않을 수 있습니다다. 예를 들면, 리스이용자는 일반적으로 리스개시일에 리스부채를 인식하고 대응하는 금액을 사용권자산 원가의 일부로 인식합니다. 적용되는 세법에 따라 달라질 수 있지만, 이러한 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식하는 시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 문단 15와 24에서 제공하는 예외규정은 이러한 일시적차이에는 적용되지 않으므로 그에 따른 이연법인세 부채 및 자산을 인식합니다. 이 개정 내용은 2023년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	8,250,808,250	-	8,250,808,250	2,634,237,751	-	2,634,237,751

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 8,083,077 천원 및 2,634,238천원입니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	12,502,407	16,424,438

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	9,886,261,784	-	9,886,261,784	9,901,095,173	-	9,901,095,173

건물	20,748,034,844	(3,198,655,372)	17,549,379,472	20,779,165,282	(3,073,584,864)	17,705,580,418

구축물	130,480,227	(39,687,735)	90,792,492	130,676,000	(38,113,833)	92,562,167

합 계	30,764,776,855	(3,238,343,107)	27,526,433,748	30,810,936,455	(3,111,698,697)	27,699,237,758

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	9,901,095,173	-	(14,833,389)	9,886,261,784

건물	17,705,580,418	(129,675,217)	(26,525,729)	17,549,379,472

구축물	92,562,167	(1,631,003)	(138,672)	90,792,492

합 계	27,699,237,758	(131,306,220)	(41,497,790)	27,526,433,748

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,901,095,173	-	9,901,095,173

건물	18,225,059,549	(129,869,783)	18,095,189,766

구축물	99,095,967	(1,633,450)	97,462,517

합 계	28,225,250,689	(131,503,233)	28,093,747,456

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

토지	14,532,804,823	14,554,609,904

건물	18,445,002,976	18,555,794,597

구축물	115,996,922	116,693,668

합 계	33,093,804,721	33,227,098,169

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	887,512,000	855,797,000

임대비용	(498,816,220)	(493,653,233)

합 계	388,695,780	362,143,767

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	721,296,790	-	-	721,296,790	706,463,401	-	-	706,463,401

건물	1,513,766,401	(233,372,320)	-	1,280,394,081	1,482,635,963	(219,306,570)	-	1,263,329,393

구축물	9,519,773	(2,895,598)	-	6,624,175	9,324,000	(2,719,500)	-	6,604,500

집기비품	3,272,394,215	(2,884,528,418)	(122,474,632)	265,391,165	3,272,394,215	(2,843,556,443)	(122,474,632)	306,363,140

사용권자산	180,787,991	(148,975,920)	-	31,812,071	180,787,991	(133,658,936)	-	47,129,055

건설중인자산	9,100,104	-	-	9,100,104	8,446,812	-	-	8,446,812

합 계	5,706,865,274	(3,269,772,256)	(122,474,632)	2,314,618,386	5,660,052,382	(3,199,241,449)	(122,474,632)	2,338,336,301

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	706,463,401	-	-	14,833,389	721,296,790

건물	1,263,329,393	-	(9,461,041)	26,525,729	1,280,394,081

구축물	6,604,500	-	(118,997)	138,672	6,624,175

집기비품	306,363,140	-	(40,971,975)	-	265,391,165

사용권자산	47,129,055	-	(15,316,984)	-	31,812,071

건설중인자산	8,446,812	653,292	-	-	9,100,104

합 계	2,338,336,301	653,292	(65,868,997)	41,497,790	2,314,618,386

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인한 투자부동산의 대체 금액으로 구성되어 있습니다. ② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	706,463,401	-	-	-	706,463,401

건물	1,300,395,293	-	(9,266,475)	-	1,291,128,818

구축물	7,070,700	-	(116,550)	-	6,954,150

집기비품	553,993,042	40,000,000	(103,175,505)	-	490,817,537

사용권자산	85,956,084	-	(13,393,477)	-	72,562,607

건설중인자산	331,119,696	218,000,000	-	(545,000,000)	4,119,696

합 계	2,984,998,216	258,000,000	(125,952,007)	(545,000,000)	2,572,046,209

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인한 투자부동산으로부터 대체 , 건설중인자산의 무형자산 등으로의 대체 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 총 28,649,360천원)과 메리츠화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 300,000천원(1사고당)) 및 승강기사고배상책임보험(승객용, 화물용 각각)(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 10,000천원(1사고당))을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 리스자산(차량운반구)에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000

산업재산권	214,118,416	(63,908,329)	-	150,210,087	214,118,416	(53,599,532)	-	160,518,884

기타무형자산	9,608,215,740	(5,100,020,057)	(1,728,546,766)	2,779,648,917	9,608,215,740	(4,849,095,363)	(1,728,546,766)	3,030,573,611

합 계	11,222,334,156	(5,163,928,386)	(1,728,546,766)	4,329,859,004	11,222,334,156	(4,902,694,895)	(1,728,546,766)	4,591,092,495

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	상각비	기말장부금액

회원권	1,400,000,000	-	1,400,000,000

산업재산권	160,518,884	(10,308,797)	150,210,087

기타무형자산	3,030,573,611	(250,924,694)	2,779,648,917

합 계	4,591,092,495	(261,233,491)	4,329,859,004

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000

산업재산권	202,685,346	(10,683,915)	-	192,001,431

기타무형자산	3,314,133,874	(240,110,468)	545,000,000	3,619,023,406

합 계	4,916,819,220	(250,794,383)	545,000,000	5,211,024,837

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	14,176,795,572	84.02%	14,176,795,572

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

Seoyon China Co., Ltd.	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

Seoyon America Corporation(*3)	종속기업	미국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	12,956,017,700	100.00%	12,956,017,700

Seoyon Europe s.r.o.	종속기업	슬로바키아	경영컨설팅업	100.00%	262,350,000	100.00%	262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	인도	경영컨설팅업	100.00%	120,978,350	100.00%	120,978,350

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	254,780,918,279	254,780,918,279

(*1) 당사는 (주)서연이화 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 전기 중 이사회 결의에 의거하여 2021년 12월 31일 USD 10,000,000를 증자하였습니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권:

- 시장성 없는 지분증권	-	2,082,722,581	-	2,082,722,581

채무증권:

- 특정금전신탁(MMT)	9,939,526,510	-	9,913,087,222	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초	9,913,087,222	2,082,722,581	16,239,911,982	2,082,722,581

취득	-	-	20,000,000,000	-

처분	-	-	(26,239,911,982)	-

평가	26,439,288	-	(86,912,778)	-

기말	9,939,526,510	2,082,722,581	9,913,087,222	2,082,722,581

13. 상각후원가측정 유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	-	870,000	-	870,000

14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	520,530,000	520,530,000

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	75,776,593	82,232,327

부가세예수금	166,247,713	76,521,754

미지급비용	49,052,053	106,262,694

금융보증부채	76,948,603	149,629,149

단기리스부채	16,376,298	28,190,382

미지급배당금	2,170,728,600	-

합 계	2,555,129,860	442,836,306

16. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	37,464,902	35,988,835

임대보증금	1,974,588,000	1,974,588,000

장기리스부채	16,226,955	20,358,481

합 계	2,028,279,857	2,030,935,316

17. 확 정 급여 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,261,850,401	3,230,319,926

사외적립자산의 공정가치	(3,002,616,100)	(3,101,227,541)

재무상태표에 인식된 금액	259,234,301	129,092,385

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,230,319,926	1,965,545,211

당기근무원가	95,093,994	71,903,154

이자원가	19,267,617	2,804,203

퇴직급여지급액	(48,596,364)	-

관계사 전출 지급액	(34,234,772)	(13,353,045)

기말	3,261,850,401	2,026,899,523

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,101,227,541	1,908,565,056

이자수익	18,494,764	9,969,134

사외적립자산의 재측정요소	(7,432,371)	(7,056,866)

퇴직급여지급액	(101,551,651)	(176,769,583)

관계사 전출/전입액	(8,122,183)	(29,003,870)

기말	3,002,616,100	1,705,703,871

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형 ELB 등	3,002,616,100	3,101,227,541

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	95,093,994	71,903,154

순이자원가	772,853	(7,164,931)

합 계	95,866,847	64,738,223

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44%	2.44%

기대임금인상률	3.06%	3.06%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844	23,479,844

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	100,915,019,964	100,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

합 계	251,817,021,738	251,817,021,738

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,869,961,000

미처분이익잉여금	70,572,852,409	66,785,528,270

합 계	76,442,813,409	72,655,489,270

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 임의적립금 당사는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립할 수 있으며, 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	4,320,279,400	2,739,664,600

임대료수익(*)	896,526,000	855,797,000

수수료수익(*)	3,915,433,464	2,260,097,816

합 계	9,132,238,864	5,855,559,416

(*) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

21. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	721,978,081	661,423,702

퇴직급여	95,866,847	64,738,223

복리후생비	81,880,312	64,423,803

광고선전비	23,760,000	-

세금과공과	133,001,019	24,954,097

통신비	23,950,258	22,716,489

임차료	1,485,228	1,973,565

접대비	10,599,930	16,699,500

여비교통비	71,363,738	47,044,740

차량유지비	3,644,900	2,148,471

지급수수료	1,684,478,589	1,609,640,261

소모품비	23,409,265	10,006,912

무형자산상각비	261,233,491	250,794,383

도서인쇄비	1,810,070	2,279,940

교육비	2,640,500	2,479,591

보험료	12,738,588	4,898,081

감가상각비	197,175,217	257,455,240

전력비	103,989,899	99,015,831

수도광열비	11,985,865	10,458,872

합 계	3,466,991,797	3,153,151,701

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

잡이익	11,638	96,408

소 계	11,638	96,408

Ⅱ. 기타비용

기부금	15,000,000	-

잡손실	4,820	-

소 계	15,004,820	-

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(14,993,182)	96,408

23. 금융상품 관 련 사항 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,592,177	8,349,842

배당금수익	159,600,000	-

외환차익	21,183,819	1,793,565

외화환산이익	32,250,322	188,595,636

금융보증이익	72,680,546	66,952,043

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	26,439,288	86,639,149

소 계	315,746,152	352,330,235

Ⅱ. 금융비용

이자비용	293,090	2,601,639

외환차손	179,848	337,678

외화환산손실	41,989	4,802,188

금융보증손실	-	6,971,178

소 계	514,927	14,712,683

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	315,231,225	337,617,552

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	3,592,177	-	-	3,592,177

배당금수익	159,600,000	-	-	159,600,000

외환차익	21,183,819	-	-	21,183,819

외화환산이익	32,250,322	-	-	32,250,322

금융보증이익	-	-	72,680,546	72,680,546

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	26,439,288	-	26,439,288

이자비용	-	-	(293,090)	(293,090)

외환차손	(179,848)	-	-	(179,848)

외화환산손실	(41,989)	-	-	(41,989)

합 계	216,404,481	26,439,288	72,387,456	315,231,225

② 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	8,349,842	-	-	8,349,842

외환차익	1,793,565	-	-	1,793,565

외화환산이익	188,595,636	-	-	188,595,636

금융보증이익	-	-	66,952,043	66,952,043

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	86,639,149	-	86,639,149

이자비용	-	-	(2,601,639)	(2,601,639)

외환차손	(337,678)	-	-	(337,678)

외화환산손실	(4,802,188)	-	-	(4,802,188)

금융보증손실	-	-	(6,971,178)	(6,971,178)

소 계	193,599,177	86,639,149	57,379,226	337,617,552

24. 법인세비용 당사는 당분기 및 전분기의 법인세비용을 인식하지 아니하였습니다.

25. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	5,965,485,110	3,040,121,675

가중평균유통보통주식수	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익 (손실)	275	140

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화, (주)서연이화에이디엠, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전, (주)서연인더스트리

해 외	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Seoyon China Co., Ltd.

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.

Seoyon Europe s.r.o.

BEST AUTOTECH sp. zo.o.

APIS Plastic Slovakia s.r.o.

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.

Seoyon America Corporation

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

Seoyon Management Consulting LLC

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA

관계기업	국 내	㈜지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재㈜

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	당 분 기	전 분 기

영업수익	기타수익	영업비용	영업수익	영업비용	유무형자산매입

종속기업	(주)서연이화	4,749,548,400	17,420,000	-	3,443,563,600	-	-

(주)서연탑메탈	370,830,000	-	-	403,045,000	-	-

(주)서연인테크	180,030,000	-	-	141,138,000	-	-

(주)서연씨엔에프	2,248,383,000	-	-	1,169,298,000	-	-

(주)서연오토비전	121,056,000	-	-	112,902,000	-	-

(주)서연인더스트리	2,280,000	-	-	1,770,000	-	-

(주)서연이화 에이디엠	5,862,000	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	17,842,024	-	-	6,031,580	-	-

SEOYON CHINA CO., LTD.	55,287,925	-	-	52,005,475	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	18,784,828	-	-	7,283,534	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	14,900,570	-	-	7,283,534	-	-

Seoyon Europe s.r.o.	95,070,360	-	-	-	-	-

SEOYON EUROPE COOP	-	-	-	93,235,482	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	21,030,264	-	-	7,104,486	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	16,419,786	-	-	7,104,486	-	-

Seoyon Management Consulting LLC	75,592,951	-	-	70,938,401	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	745,031,368	-	-	7,814,935	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	50,856,227	-	-	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	126,664,288	-	-	119,030,288	-	-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	74,350,513	-	-	47,002,129	-	-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA	21,952,360	-	-	7,104,486	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	1,103,347,200	32,000,000	1,021,855,600	218,000,000

합 계	9,011,772,864	17,420,000	1,103,347,200	5,735,655,416	1,021,855,600	218,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미지급금	임대보증금	매출채권	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	3,718,636,200	26,112,589	1,673,280,000	772,119,700	308,000,000	1,673,280,000

(주)서연탑메탈	371,038,000	-	-	24,057,000	-	-

(주)서연인테크	63,030,000	-	-	14,641,000	-	-

(주)서연씨엔에프	2,184,409,100	-	-	80,537,600	-	-

(주)서연오토비전	44,387,200	-	-	41,397,400	-	-

(주)서연인더스트리	836,000	-	-	649,000	-	-

(주)서연이화 에이디엠	2,149,400	-	-	1,948,100	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	17,971,602	-	-	6,308,283	-	-

Seoyon China Co., Ltd.	566,816,475	-	-	500,642,144	-	-

SEOYON EUROPE s.r.o	68,973,525	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	726,480,000	-	-	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	216,465,734	-	-	262,050,102	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	32,625,854	-	-	32,226,822	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATED LIMITED	-	-	-	829,850,000	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	265,785,850	-	-	256,151,500	-

공동기업	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	69,257,760	-	-	67,810,600	-	-

합 계	8,083,076,850	291,898,439	1,673,280,000	2,634,237,751	564,151,500	1,673,280,000

(4) 당분기말와 전기말 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	피보증인	당분기말	전기말

현금출자	출자금 회수	현금출자	출자금 회수

종속기업	SEOYON EUROPE COOP	-	-	-	877,090,710

종속기업	Seoyon America Corporation	-	-	11,855,000,000	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	피보증인	보증내역	당분기말	전기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

종속기업	(주)서연씨엔에프	차입보증	8,400,000,000	7,000,000,000	8,400,000,000	7,000,000,000

종속기업	(주)서연인테크	차입보증	7,200,000,000	6,000,000,000	7,200,000,000	6,000,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	263,500,000	222,596,774

퇴직급여	996,164,384	832,536,986

합 계	1,259,664,384	1,055,133,760

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	한도금액

한국산업은행	단기한도대출	7,000,000,000

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증인	보증내역	당분기말	전분기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

(주)서연씨엔에프	차입보증	8,400,000,000	7,000,000,000	16,860,000,000	14,050,000,000

(주)서연인테크	차입보증	7,200,000,000	6,000,000,000	7,200,000,000	6,000,000,000

(주)모베이스전자	차입보증	7,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000

(3) 당사는 제47기 중 (주)모베이스전자 의 자동차부품 생산 및 공급 계약(7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,965,485,110	3,040,121,675

2. 조정항목 :

감가상각비	197,175,217	257,455,240

무형자산상각비	261,233,491	250,794,383

퇴직급여	95,866,847	64,738,223

외화환산손실	41,989	4,802,188

이자비용	293,090	2,601,639

이자수익	(3,592,177)	(8,349,842)

금융보증손실	-	6,971,178

금융보증수익	(72,680,546)	(66,952,043)

배당금수익	(4,479,879,400)	(2,739,664,600)

외화환산이익	(32,250,322)	(188,595,636)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(26,439,288)	(86,639,149)

소 계	(4,060,231,099)	(2,502,838,419)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,121,103,125)	(288,591,645)

선급비용의 감소(증가)	3,922,031	(22,512,588)

미지급금의 증가(감소)	(193,736,349)	153,502,740

미지급비용의 증가(감소)	(57,210,641)	(191,544,292)

장기미지급비용의 증가(감소)	1,476,067	2,407,196

예수금의 증가(감소)	(6,455,734)	(106,483,545)

부가세예수금의 증가(감소)	89,725,959	(73,218,493)

퇴직금의 지급	(82,831,136)	(13,353,045)

사외적립자산의 감소(증가)	109,673,834	205,773,453

소 계	(1,256,539,094)	(334,020,219)

4. 합계(1 + 2 + 3)	648,714,917	203,263,037

(2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	41,497,790	-

건설중인자산의 무형자산 대체	-	545,000,000

리스부채의 유동성 대체	4,131,526	14,042,094

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름	기 말

리스부채	48,548,863	(15,945,610)	32,603,253

② 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름	기 말

단기차입금	-	1,500,000,000	1,500,000,000

리스부채	88,816,580	(13,585,691)	75,230,889

29. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	473,502,765	(473,502,765)	711,148,385	(711,148,385)

나. 이자율위험당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	10,857,885	(10,857,885)	15,343,793	(15,343,793)

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다 . 주석 26 의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:원)

구 분	총 장 부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	8,250,808,250	7,747,172,347	42,319,421	84,638,842	376,677,640	-

나. 전기말

(단위:원)

구 분	총 장 부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	2,634,237,751	2,095,210,565	128,785,180	126,518,114	283,723,892	-

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	4,343,154,015	3,692,171,594

매출채권및기타채권	8,250,808,250	2,634,237,751

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	9,939,526,510	9,913,087,222

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

상각후원가측정 유가증권	870,000	870,000

기타비유동자산	520,530,000	520,530,000

합 계	23,057,888,775	16,763,896,567

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	658,085,080	658,085,080	658,085,080	-

기타유동부채	49,052,053	49,052,053	49,052,053	-

기타비유동부채	2,012,052,902	2,012,052,902	-	2,012,052,902

금융보증부채(*)	76,948,603	22,600,000,000	22,600,000,000	-

단기리스부채	16,376,298	17,040,000	17,040,000	-

장기리스부채	16,226,955	16,501,620	-	16,501,620

합 계	2,828,741,891	25,352,731,655	23,324,177,133	2,028,554,522

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

미지급금	851,821,429	851,821,429	851,821,429	-

기타유동부채	106,262,694	106,262,694	106,262,694	-

기타비유동부채	2,010,576,835	2,010,576,835	-	2,010,576,835

금융보증부채(*)	149,629,149	22,600,000,000	22,600,000,000	-

단기리스부채	28,190,382	29,018,700	29,018,700	-

장기리스부채	20,358,481	20,761,620	-	20,761,620

합 계	3,166,838,970	25,618,441,278	23,587,102,823	2,031,338,455

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	5,500,729,098	3,454,685,436

자본	308,639,856,117	304,852,531,978

부채비율	1.78%	1.13%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,343,654,015	-	-	4,343,654,015

매출채권및기타채권	8,250,808,250	-	-	8,250,808,250

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,022,249,091	-	12,022,249,091

상각후원가측정 유가증권	870,000	-	-	870,000

기타비유동자산	520,530,000	-	-	520,530,000

합 계	13,118,862,265	12,022,249,091	-	25,141,111,356

금융부채

미지급금	-	-	658,085,080	658,085,080

기타유동부채	-	-	49,052,053	49,052,053

기타비유동부채	-	-	2,012,052,902	2,012,052,902

금융보증부채	-	-	76,948,603	76,948,603

단기리스부채	-	-	16,376,298	16,376,298

장기리스부채	-	-	16,226,955	16,226,955

합 계	-	-	2,828,741,891	2,828,741,891

나. 전기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,692,171,594	-	-	3,692,171,594

매출채권및기타채권	2,634,237,751	-	-	2,634,237,751

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,995,809,803	-	11,995,809,803

상각후원가측정 유가증권	870,000	-	-	870,000

기타비유동자산	520,530,000	-	-	520,530,000

합 계	6,850,809,345	11,995,809,803	-	18,846,619,148

금융부채

미지급금	-	-	851,821,429	851,821,429

기타유동부채	-	-	106,262,694	106,262,694

기타비유동부채	-	-	2,010,576,835	2,010,576,835

금융보증부채	-	-	149,629,149	149,629,149

단기리스부채	-	-	28,190,382	28,190,382

장기리스부채	-	-	20,358,481	20,358,481

합 계	-	-	3,166,838,970	3,166,838,970

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	4,343,654,015	3,692,171,594

매출채권및기타채권	8,250,808,250	2,634,237,751

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,022,249,091	11,995,809,803

상각후원가측정 유가증권	870,000	870,000

기타비유동자산	520,530,000	520,530,000

합 계	25,141,111,356	18,846,619,148

금융부채

미지급금	658,085,080	851,821,429

기타유동부채	49,052,053	106,262,694

기타비유동부채	2,012,052,902	2,010,576,835

금융보증부채	76,948,603	149,629,149

단기리스부채	16,376,298	28,190,382

장기리스부채	16,226,955	20,358,481

합 계	2,828,741,891	3,166,838,970

상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	9,939,526,510	2,082,722,581	12,022,249,091

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	9,913,087,222	2,082,722,581	11,995,809,803

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수 준	투 입 변 수

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

3	자 산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

30. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산	31,812,071	47,129,055

건물	12,823,375	14,746,881

차량운반구	18,988,696	32,382,174

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	15,316,984	13,393,477

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	293,090	703,009

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함)	5,133,650	4,538,729

합 계	20,743,724	18,635,215

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	16,376,298	28,190,382

1년 초과 5년 이내	16,226,955	20,358,481

합 계	32,603,253	48,548,863