서연 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 46(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 45(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당반기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당반기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

유희춘	579,000주	2.47%	821,322주	3.50%

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.34%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

구자겸	-	-	57,839주	0.25%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,313,730주	43.92%	10,013,569주	42.64%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 5,594백만원, 매도가능금융자산 1,821백만원, 만기보유자산 409백만원을 보유하고 있습니다.

-금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1 월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	533,425,750	-	533,425,750	689,531,200	-	689,531,200

미수금	17,864,593	-	17,864,593	1,249,408	-	1,249,408

미수수익	1,998,940	-	1,998,940	-	-	-

합 계	553,289,283	-	553,289,283	690,780,608	-	690,780,608

당반기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 551,290천원 및 690,295천원입니다.

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	6,828,356	3,970,767

부가세대급금	-	78,385,998

합 계	6,828,356	82,356,765

8. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	9,599,021,853	-	9,599,021,853	9,599,021,853	-	9,599,021,853

건물	20,383,532,721	(721,916,785)	19,661,615,936	20,383,532,721	(467,122,625)	19,916,410,096

구축물	132,033,305	(8,802,220)	123,231,085	132,033,305	(5,501,387)	126,531,918

합 계	30,114,587,879	(730,719,005)	29,383,868,874	30,114,587,879	(472,624,012)	29,641,963,867

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,599,021,853	-	9,599,021,853

건물	19,916,410,096	(254,794,160)	19,661,615,936

구축물	126,531,918	(3,300,833)	123,231,085

합 계	29,641,963,867	(258,094,993)	29,383,868,874

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	-	-	-	9,599,021,853	9,599,021,853

건물	-	-	(467,122,625)	20,383,532,721	19,916,410,096

구축물	-	132,033,305	(5,501,387)	-	126,531,918

합 계	-	132,033,305	(472,624,012)	29,982,554,574	29,641,963,867

(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,973,635,514	1,301,186,658

임대비용	(1,042,500,507)	(633,242,577)

합 계	931,135,007	667,944,081

9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	579,190,851	-	579,190,851	579,190,851	-	579,190,851

건물	1,229,912,364	(43,559,396)	1,186,352,968	1,229,912,364	(28,185,492)	1,201,726,872

구축물	7,966,695	(531,113)	7,435,582	7,966,695	(331,946)	7,634,749

차량운반구	10,916,130	(4,184,518)	6,731,612	10,916,130	(3,092,905)	7,823,225

집기비품	2,202,268,865	(564,620,011)	1,637,648,854	2,198,468,865	(347,963,807)	1,850,505,058

건설중인자산	859,663,200	-	859,663,200	35,301,000	-	35,301,000

합 계	4,889,918,105	(612,895,038)	4,277,023,067	4,061,755,905	(379,574,150)	3,682,181,755

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	반기말장부금액

토지	579,190,851	-	-	-	579,190,851

건물	1,201,726,872	-	(15,373,904)	-	1,186,352,968

구축물	7,634,749	-	(199,167)	-	7,435,582

차량운반구	7,823,225	-	(1,091,613)	-	6,731,612

집기비품	1,850,505,058	3,800,000	(216,656,204)	-	1,637,648,854

건설중인자산	35,301,000	825,745,200	-	(1,383,000)	859,663,200

합 계	3,682,181,755	829,545,200	(233,320,888)	(1,383,000)	4,277,023,067

(*) 기타증감액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	10,178,212,704	-	-	-	(9,599,021,853)	579,190,851

건물	-	-	-	(28,185,492)	1,229,912,364	1,201,726,872

구축물	-	7,966,695	-	(331,946)	-	7,634,749

차량운반구	10,007,452	-	(1,000)	(2,183,227)	-	7,823,225

집기비품	110,125,058	2,052,179,365	-	(311,799,365)	-	1,850,505,058

건설중인자산	20,343,174,962	1,998,401,483	-	-	(22,306,275,445)	35,301,000

합 계	30,641,520,176	4,058,547,543	(1,000)	(342,500,030)	(30,675,384,934)	3,682,181,755

(*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험(부보금액 : 22,775,080천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 380,000천원) 을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고있습니다.

10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000

산업재산권	9,286,480	(1,592,022)	-	7,694,458	7,270,480	(730,574)	-	6,539,906

기타무형자산	3,066,360,000	(396,005,713)	-	2,670,354,287	3,066,360,000	(176,979,999)	-	2,889,380,001

합 계	4,475,646,480	(397,597,735)	(875,000,000)	3,203,048,745	4,473,630,480	(177,710,573)	(875,000,000)	3,420,919,907

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	반기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	525,000,000

산업재산권	6,539,906	633,000	(861,448)	1,383,000	7,694,458

기타무형자산	2,889,380,001	-	(219,025,714)	-	2,670,354,287

합 계	3,420,919,907	633,000	(219,887,162)	1,383,000	3,203,048,745

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	-	525,000,000

산업재산권	366,767	-	(657,221)	6,830,360	6,539,906

기타무형자산	913,979,048	1,448,000,000	(158,599,047)	686,000,000	2,889,380,001

합 계	1,439,345,815	1,448,000,000	(159,256,268)	692,830,360	3,420,919,907

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연전자	종속기업	대한민국	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	50.12%	60,163,758,920	50.12%	60,163,758,920

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	19,585,270,664	84.02%	19,585,270,664

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD. (*3)	종속기업	중국	자동차부품 제조 및 판매	-	-	100.00%	1,328,513,593

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	307,013,806,241	308,342,319,834

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있으며 과거 수년간 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 최저 65%에서 최고 80%로 평균적으로 70%의 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당기 중 종속기업인 CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.의 지분 100%를 종속기업인 (주)서연인테크에 처분하였습니다.

12. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

- 시장성 없는 지분증권

비상장주식	1,821,031,025	1,821,031,025

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

13. 만기보유금융자산 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	408,860,000	408,860,000

14. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	230,030,000	230,030,000

기타보증금	10,500,000	10,500,000

합 계	240,530,000	240,530,000

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	35,542,265	113,942,090

부가세예수금	36,872,216	-

미지급비용	339,133,771	230,684,584

합 계	411,548,252	344,626,674

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)우리은행	시설자금대출	3KORIBOR+1.58%	4,298,176,340	4,298,176,340

차감 : 유동성장기부채	(1,000,000,000)	(500,000,000)

합 계	3,298,176,340	3,798,176,340

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	원화장기차입금

1년이내	1,000,000,000

1년~2년이내	3,298,176,340

합 계	4,298,176,340

17. 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급비용	42,273,407	39,688,625

임대보증금	2,378,460,000	2,378,460,000

합 계	2,420,733,407	2,418,148,625

18. 확 정 급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,148,946,466	1,236,735,394

사외적립자산의 공정가치	(921,681,682)	(1,051,246,297)

재무상태표에 인식된 금액	227,264,784	185,489,097

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,236,735,394	978,980,197

당기근무원가	113,093,562	269,817,324

이자원가	4,863,708	7,619,484

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	(1,474,252)

경험조정으로 인한 보험수리적손실	-	(3,555,138)

퇴직급여지급액	(205,746,198)	(14,652,221)

기말	1,148,946,466	1,236,735,394

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,051,246,297	704,873,582

이자수익	12,644,016	16,577,868

사외적립자산의 재측정요소	(1,753,548)	(5,552,932)

사용자의 기여금	-	350,000,000

퇴직급여지급액	(140,455,083)	(14,652,221)

기말	921,681,682	1,051,246,297

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이율보증보험	921,681,682	1,051,246,297

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	113,093,562	134,908,662

순이자원가	(7,780,308)	(4,479,192)

합 계	105,313,254	130,429,470

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.44%	2.44%

기대임금인상률	3.47%	3.47%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	170,915,019,964	170,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

감자차손	(556,198,858,018)	(556,198,858,018)

합 계	(234,381,836,280)	(234,381,836,280)

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

20. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,621,251,000

임의적립금	258,892,744,676	258,892,744,676

미처분이익잉여금	333,712,243,084	334,721,035,894

합 계	598,474,948,760	599,235,031,570

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 영업수익 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	3,717,199,000	-	3,301,386,050

임대료수익	973,317,000	1,973,635,514	956,964,016	1,301,186,658

수수료수익	831,177,500	1,701,545,000	641,590,000	1,212,330,000

합 계	1,804,494,500	7,392,379,514	1,598,554,016	5,814,902,708

22. 영업비용 당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	672,101,025	1,206,192,672	660,093,654	1,106,748,556

퇴직급여	52,656,627	105,313,254	65,214,735	130,429,470

복리후생비	66,758,722	130,984,647	56,005,266	104,507,187

광고선전비	10,000,000	35,600,000	-	-

운반보관비	45,000	325,720	250,000	1,032,000

세금과공과	225,542,842	262,634,686	92,879,268	117,741,694

통신비	9,789,785	19,085,301	10,366,889	16,443,590

임차료	17,799,368	36,229,190	1,795,446	11,388,422

접대비	4,248,550	5,789,550	6,565,787	11,316,787

여비교통비	151,251,391	286,559,395	29,063,103	46,266,875

차량유지비	3,260,410	5,954,664	4,155,110	8,460,877

지급수수료	475,515,772	1,486,454,694	425,455,198	1,003,025,565

소모품비	8,702,189	18,225,393	16,613,497	27,708,633

무형자산상각비	109,977,180	219,887,162	33,320,577	66,641,155

수선비	2,052,000	2,052,000	-	-

도서인쇄비	590,520	4,163,060	1,411,400	3,679,650

교육비	17,193,527	20,809,159	25,112,300	25,140,300

보험료	5,513,410	11,967,651	4,969,002	8,092,955

감가상각비	245,739,607	491,415,881	220,910,542	359,516,784

전력비	83,425,724	207,619,739	74,357,594	139,375,672

수도광열비	14,935,238	30,235,146	11,449,128	15,348,772

합 계	2,177,098,887	4,587,498,964	1,739,988,496	3,202,864,944

23. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

잡이익	1,595	13,190	1,558	18,080

수수료수익	18,027,420	20,809,190	-	-

소 계	18,029,015	20,822,380	1,558	18,080

Ⅱ. 기타비용

잡손실	-	-	529	529

기부금	-	2,408,000	-	1,000,000

관계기업투자주식처분손실	198,513,593	198,513,593	-	-

소 계	198,513,593	200,921,593	529	1,000,529

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(180,484,578)	(180,099,213)	1,029	(982,449)

24. 금융상품 관 련 사항(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	5,854,622	13,696,512	20,252,766	30,506,359

외환차익	-	-	30,439	30,439

소 계	5,854,622	13,696,512	20,283,205	30,536,798

Ⅱ. 금융비용

이자비용	32,040,842	64,462,044	33,006,705	38,136,332

외환차손	6,319,339	11,018,314	12,472	12,472

외화환산손실	(47,256,937)	109,903,495	-	-

소 계	(8,896,756)	185,383,853	33,019,177	38,148,804

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	14,751,378	(171,687,341)	(12,735,972)	(7,612,006)

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	장기차입금	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	13,696,512	-	13,696,512

이자비용	-	(64,462,044)	(64,462,044)

외환차손	(11,018,314)	-	(11,018,314)

외화환산손실	(109,903,495)	-	(109,903,495)

소 계	(107,225,297)	(64,462,044)	(171,687,341)

금융수익	13,696,512	-	13,696,512

금융비용	(120,921,809)	(64,462,044)	(185,383,853)

합 계	(107,225,297)	(64,462,044)	(171,687,341)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	장기차입금	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	30,506,359	-	30,506,359

외환차익	30,439	-	30,439

이자비용	-	(38,136,332)	(38,136,332)

외환차손	(12,472)	-	(12,472)

소 계	30,524,326	(38,136,332)	(7,612,006)

금융수익	30,536,798	-	30,536,798

금융비용	(12,472)	(38,136,332)	(38,148,804)

합 계	30,524,326	(38,136,332)	(7,612,006)

25. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

당기법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(44,669,642)	(64,743,956)

자본에 직접 반영된 법인세비용	385,781	(12,104)

법인세비용	(44,283,861)	(64,756,060)

유효세율(*)	-	-

(*) 당반기 법인세비용이 부(-)의 금액이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.26. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(623,832,715)	2,497,377,857	(102,088,822)	2,668,199,369

가중평균유통보통주식수	21,707,286주	21,707,286주	20,750,372주	20,750,372주

기본주당이익	(29)	115	(5)	129

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

발행보통주식수	23,479,844	22,485,004

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,734,632)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	20,750,372

(3) 당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

27. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화 , (주)서연인테크 , (주)서연탑메탈 , (주)서연인더스트리 , (주)서연전자 , 우창정기 (주 ), (주)서연오토비전 , (주)서연씨엔에 프, 태광공업(주) , 태광정밀(주)

해 외	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp. z o.o.

SEOYON AMERICA Corp.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(구,CnF AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED)

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

관계기업	국내	(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해외	Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자	국내	엔브이에이치코리아 (주), 지에이치신소재(주)

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당반기	전반기

영업수익	기타수익	영업비용	유형자산매입	영업수익	영업비용	유형자산매입

종속기업	(주)서연이화	3,816,781,665	12,179,093	-	-	3,339,759,482	-	-

(주)서연인테크	486,145,759	153,781	-	-	362,120,149	-	-

(주)서연탑메탈	234,160,000	81,413	-	-	163,900,000	-	-

(주)서연전자	2,240,592,090	6,485,283	-	-	1,647,423,077	-	-

(주)서연씨엔에프	562,760,000	126,643	-	-	301,700,000	-	-

(주)서연오토비전	50,800,000	1,620,150	-	-	-	-	-

(주)서연인더스트리	1,140,000	-	-	-	-	-	-

우창정기㈜	-	45,230	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	633,326,500	801,000,000	-	225,743,500	-

(주)신창코넥타	-	117,597	-	-	-	-	686,000,000

합 계	7,392,379,514	20,809,190	633,326,500	801,000,000	5,814,902,708	225,743,500	686,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당반기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	282,081,250	10,829,116	-	1,217,160,000	233,574,000	336,140	-	1,217,160,000

(주)서연전자	177,369,500	5,339,849	-	1,144,080,000	175,802,000	290,302	-	1,144,080,000

(주)서연인테크	-	153,781	-	17,220,000	9,900,000	15,279	-	17,220,000

(주)서연탑메탈	32,725,000	81,413	-	-	23,265,000	91,674	-	-

(주)서연씨엔에프	20,911,000	126,643	-	-	19,646,000	30,558	-	-

(주)서연오토비전	20,130,000	1,333,791	-	-	20,240,000	-	-	-

(주)서연인더스트리	209,000	-	-	-	209,000	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	-	-	-	-	65,621,550	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.	-	-	-	-	55,711,850	-	-	-

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited	-	-	-	-	85,561,800	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	19,910,550	-	-	-	2,156,604,956	-

합 계	533,425,750	17,864,593	19,910,550	2,378,460,000	689,531,200	763,953	2,156,604,956	2,378,460,000

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

구 분	피보증인	보증내역	당반기말

통화	금액

종속기업	Chongqing HANIL SEAT	차입보증	USD	5,000,000

CNY	18,000,000

종속기업	SEOYON CNFT OTOMOTIVSANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI	차입보증	USD	5,740,000

종속기업	(주)서연씨엔에프	차입보증	KRW	47,865,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	457,410,000	438,140,000

퇴직급여	60,498,630	33,090,411

합 계	517,908,630	471,230,411

(6) 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 분할되는 회사(주식회사 서연) 또는 분할신설회사( 주식회사 서연이화)는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	2,497,377,857	2,668,199,369

2. 조정항목 :

법인세비용	(44,283,861)	(64,756,060)

감가상각비	491,415,881	359,516,784

무형자산상각비	219,887,162	66,641,155

퇴직급여	105,313,254	130,429,470

외화환산손실	109,903,495	-

이자비용	64,462,044	38,136,332

이자수익	(13,696,512)	(30,506,359)

배당금수익	(3,717,199,000)	(3,301,386,050)

종속기업투자주식처분손실	198,513,593	-

소 계	(2,585,683,944)	(2,801,924,728)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	156,105,450	(41,228,000)

미수금의 감소(증가)	(16,615,185)	(1,000,000)

선급비용의 감소(증가)	(2,857,589)	(5,504,825)

부가세대급금의 감소(증가)	78,385,998	420,921,297

장기미지급비용의 증가(감소)	2,584,782	1,985,136

미지급금의 증가(감소)	(2,092,276,283)	(937,025,871)

미지급비용의 증가(감소)	109,011,196	267,240,680

임대보증금의 증가	-	2,378,460,000

예수금의 증가(감소)	(78,399,825)	(58,592,730)

부가세예수금의 증가(감소)	36,872,216	60,588,231

퇴직금의 지급	(205,746,198)	-

사외적립자산의 감소	140,455,083	-

소 계	(1,872,480,355)	2,085,843,918

4. 합계(1 + 2 + 3)	(1,960,786,442)	1,952,118,559

(2) 당반기와 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	1,229,912,364

건설중인자산의 무형자산 대체	1,383,000	-

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	20,383,532,721

유형자산의 투자부동산 대체	-	9,599,021,853

유형자산 취득관련 미지급금 변동	228,000	425,600,000

장기차입금의 유동성 대체	500,000,000	-

29. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	198,408,227	(198,408,227)

나. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	4,796,037,811	6,039,529,239

매출채권및기타채권	553,289,283	690,780,608

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	240,530,000	240,530,000

합 계	6,001,717,094	7,382,699,847

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	249,748,452	249,748,452	249,748,452	-

장기차입금및유동성장기부채	4,298,176,340	4,470,376,726	1,110,363,416	3,360,013,310

기타유동부채	4,485,412	4,485,412	4,485,412	-

기타비유동부채	2,378,460,000	2,378,460,000	2,378,460,000	-

합 계	6,930,870,204	7,103,070,590	3,743,057,280	3,360,013,310

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	2,341,796,735	2,341,796,735	2,341,796,735	-

차입금및유동성장기부채	4,298,176,340	4,544,039,461	627,580,315	3,916,459,146

기타유동부채	5,047,421	5,047,421	5,047,421	-

기타비유동부채	2,378,460,000	2,378,460,000	-	2,378,460,000

합 계	9,023,480,496	9,269,343,617	2,974,424,471	6,294,919,146

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	7,607,471,235	9,588,237,471

자 본	344,473,133,450	345,233,216,260

부채비율	2.21%	2.78%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,797,027,811	-	-	-	4,797,027,811

매출채권및기타채권	553,289,283	-	-	-	553,289,283

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	-	-	408,860,000	-	408,860,000

기타비유동자산	240,530,000	-	-	-	240,530,000

합 계	5,593,847,094	1,821,031,025	408,860,000	-	7,823,738,119

금융부채

미지급금	-	-	-	249,748,452	249,748,452

유동성장기부채	-	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

장기차입금	-	-	-	3,298,176,340	3,298,176,340

기타유동부채	-	-	-	4,485,412	4,485,412

기타비유동부채	-	-	-	2,378,460,000	2,378,460,000

합 계	-	-	-	6,930,870,204	6,930,870,204

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,040,329,239	-	-	-	6,040,329,239

매출채권및기타채권	690,780,608	-	-	-	690,780,608

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	-	-	408,860,000	-	408,860,000

기타비유동자산	240,530,000	-	-	-	240,530,000

합 계	6,974,639,847	1,821,031,025	408,860,000	-	9,204,530,872

금융부채

미지급금	-	-	-	2,341,796,735	2,341,796,735

유동성장기부채	-	-	-	500,000,000	500,000,000

장기차입금	-	-	-	3,798,176,340	3,798,176,340

기타유동부채	-	-	-	5,047,421	5,047,421

기타비유동부채	-	-	-	2,378,460,000	2,378,460,000

합 계	-	-	-	9,023,480,496	9,023,480,496

② 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,797,027,811	4,797,027,811	6,040,329,239	6,040,329,239

매출채권및기타채권	553,289,283	553,289,283	690,780,608	690,780,608

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	240,530,000	240,530,000	240,530,000	240,530,000

합 계	7,823,738,119	7,823,738,119	9,204,530,872	9,204,530,872

상각후원가로 인식된 부채

미지급금	249,748,452	249,748,452	2,341,796,735	2,341,796,735

유동성장기부채	1,000,000,000	1,000,000,000	500,000,000	500,000,000

장기차입금	3,298,176,340	3,298,176,340	3,798,176,340	3,798,176,340

기타유동부채	4,485,412	4,485,412	5,047,421	5,047,421

기타비유동부채	2,378,460,000	2,378,460,000	2,378,460,000	2,378,460,000

합 계	6,930,870,204	6,930,870,204	9,023,480,496	9,023,480,496

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.