서연 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 2016년 12월 31일 현재
제 44(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,317,669주	45.89%

유희춘	821,322주	3.50%	-	-

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.36%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.06%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.17%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.11%

최원재	-	-	59,712주	0.27%

구자겸	57,839주	0.25%	-	-

(주)서연인테크	-	-	78,568주	0.35%

(주)서연씨엔에프	-	-	37,926주	0.17%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,734,632주	7.71%

기타주주	10,013,569주	42.64%	9,875,289주	43.91%

합 계	23,479,844주	100.00%	22,485,004주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2017년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여부채- 주석 25 : 법인세비용

(4) 회계정책의 변경① 회계정책의 변경의 내용가. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을적용하고 있습니다. 이 기준서는 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 허용하고 있습니다.나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산' 개정2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 수익에 기초한 무형자산과 유형자산의 상각방법은 적절하지 않으며, 무형자산의 경우에는 예외적으로 수익에 기초한 상각방법을 사용할 수 있도록 허용하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야하는 사항, 주석을 공시할 때 고려해야 할 사항 및 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 표시방법에 대하여 명확히 하였습니다.

② 회계정책 변경의 영향

당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정, 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산' 개정, 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관 계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금 계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니 다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	40년	구축물	20년

차량운반구	5년	집 기 비 품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

산업재산권	5	회원권	비한정

기타무형자산	7

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 6,974백만원, 만기보유금융자산409백만원, 매도가능금융자산 1,821백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 6,974백만원 만기보유금융자산 409백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,821백만원입니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 7,383백만원(대여금 및 수취채권 6,974 백만원, 만기보유금융자산 409백만원)에 대하여 손실충당금을설정하지 않고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	689,531,200	-	689,531,200	192,500,000	-	192,500,000

미수금	1,249,408	-	1,249,408	-	-	-

미수수익	-	-	-	195,624	-	195,624

합 계	690,780,608	-	690,780,608	192,695,624	-	192,695,624

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 690,781천원 및 192,500천원입니다.

6. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	3,970,767	1,704,405

부가세대급금	78,385,998	420,921,297

합 계	82,356,765	422,625,702

7. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	9,599,021,853	-	9,599,021,853

건물	20,383,532,721	(467,122,625)	19,916,410,096

구축물	132,033,305	(5,501,387)	126,531,918

합 계	30,114,587,879	(472,624,012)	29,641,963,867

(2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	-	-	-	9,599,021,853	9,599,021,853

건물	-	-	(467,122,625)	20,383,532,721	19,916,410,096

구축물	-	132,033,305	(5,501,387)	-	126,531,918

합 계	-	132,033,305	(472,624,012)	29,982,554,574	29,641,963,867

(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

임대수익	3,272,562,784

임대비용	(1,673,483,695)

합 계	1,599,079,089

8. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	579,190,851	-	579,190,851	10,178,212,704	-	10,178,212,704

건물	1,229,912,364	(28,185,492)	1,201,726,872	-	-	-

구축물	7,966,695	(331,946)	7,634,749	-	-	-

차량운반구	10,916,130	(3,092,905)	7,823,225	166,531,960	(156,524,508)	10,007,452

집기비품	2,198,468,865	(347,963,807)	1,850,505,058	146,289,500	(36,164,442)	110,125,058

건설중인자산	35,301,000	-	35,301,000	20,343,174,962	-	20,343,174,962

합 계	4,061,755,905	(379,574,150)	3,682,181,755	30,834,209,126	(192,688,950)	30,641,520,176

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	10,178,212,704	-	-	-	(9,599,021,853)	579,190,851

건물	-	-	-	(28,185,492)	1,229,912,364	1,201,726,872

구축물	-	7,966,695	-	(331,946)	-	7,634,749

차량운반구	10,007,452	-	(1,000)	(2,183,227)	-	7,823,225

집기비품	110,125,058	2,052,179,365	-	(311,799,365)	-	1,850,505,058

건설중인자산	20,343,174,962	1,998,401,483	-	-	(22,306,275,445)	35,301,000

합 계	30,641,520,176	4,058,547,543	(1,000)	(342,500,030)	(30,675,384,934)	3,682,181,755

(*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	10,178,212,704	-	-	10,178,212,704

차량운반구	1,000	10,916,130	(909,678)	10,007,452

집기비품	7,733,325	111,216,000	(8,824,267)	110,125,058

건설중인자산	9,193,913,717	11,149,261,245	-	20,343,174,962

합 계	19,379,860,746	11,271,393,375	(9,733,945)	30,641,520,176

(3) 당기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험(부보금액 : 26,530,000천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 380,000천원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000

산업재산권	7,270,480	(730,574)	-	6,539,906	440,120	(73,353)	-	366,767

기타무형자산	3,066,360,000	(176,979,999)	-	2,889,380,001	932,360,000	(18,380,952)	-	913,979,048

합 계	4,473,630,480	(177,710,573)	(875,000,000)	3,420,919,907	2,332,800,120	(18,454,305)	(875,000,000)	1,439,345,815

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	-	525,000,000

산업재산권	366,767	-	(657,221)	6,830,360	6,539,906

기타무형자산	913,979,048	1,448,000,000	(158,599,047)	686,000,000	2,889,380,001

합 계	1,439,345,815	1,448,000,000	(159,256,268)	692,830,360	3,420,919,907

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	525,000,000

산업재산권	-	440,120	(73,353)	366,767

기타무형자산	9,411,428	922,600,000	(18,032,380)	913,979,048

합 계	534,411,428	923,040,120	(18,105,733)	1,439,345,815

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.39%	189,453,431,550

(주)서연전자	종속기업	대한민국	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	50.12%	60,163,758,920	50.12%	60,163,758,920

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	27.76%	9,579,913,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	19,585,270,664	61.99%	6,340,662,761

(주)서연씨엔에프(*3)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	49.41%	5,222,610,628

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD. (*3)	종속기업	중국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	1,328,513,593	-	-

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.(*4)	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	-	-

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	308,342,319,834	272,283,577,435

(*1) 당사는 (주)서연이화 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있으며 과거 수년간 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 최저 65%에서 최고 80%로 평균적으로 70%의 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당사는 주식회사 서연씨엔에프투자(가칭, 구, "주식회사 서연씨엔에프")를 2016년 12월 1일을 합병기일로 흡수합병하였으며 이에 따라 주식회사 서연씨엔에프투자에서 2016년 12월 1일을 분할기일로 물적분할되어 신규설립 된 주식회사 서연씨엔에프에 대한 지배력을 획득하였습니다. (*4) 2016년 8월 29일 신규 설립하였습니다.

11. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

- 시장성 없는 지분증권

비상장주식	1,821,031,025	1,821,031,025

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

12. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

국공채	408,860,000	408,860,000

13. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

임차보증금	240,530,000	304,918,000

14. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

예수금	113,942,090	99,523,050

미지급비용	230,684,584	43,185,999

합 계	344,626,674	142,709,049

15. 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장기미지급비용	39,688,625	32,746,553

임대보증금	2,378,460,000	-

합 계	2,418,148,625	32,746,553

16. 차입금(1) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말

(주)우리은행	시설자금대출	3.07%	4,298,176,340

소 계	4,298,176,340

차감 : 유동성장기부채	(500,000,000)

합 계	3,798,176,340

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	원화장기차입금

1년이내	500,000,000

1년~2년이내	1,000,000,000

2년초과	2,798,176,340

합 계	4,298,176,340

17. 확 정 급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,236,735,394	978,980,197

사외적립자산의 공정가치	(1,051,246,297)	(704,873,582)

재무상태표에 인식된 금액	185,489,097	274,106,615

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	978,980,197	860,101,976

당기근무원가	269,817,324	132,837,876

이자원가	7,619,484	7,509,108

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	379,897

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,474,252)	(13,614,437)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(3,555,138)	(23,180,310)

퇴직급여지급액	(14,652,221)	(49,995,053)

전출입에 의한 증감액	-	64,941,140

기말	1,236,735,394	978,980,197

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	704,873,582	524,788,319

이자수익	16,577,868	14,538,396

사외적립자산의 재측정요소	(5,552,932)	(2,466,620)

사용자의 기여금	350,000,000	150,000,000

퇴직급여지급액	(14,652,221)	(46,927,653)

전출입에 의한 증감액	-	64,941,140

기말	1,051,246,297	704,873,582

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이율보증보험	1,051,246,297	-

주가연계증권	-	704,873,582

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	269,817,324	132,837,876

순이자원가	(8,958,384)	(7,029,288)

합 계	260,858,940	125,808,588

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.44%	2.40%

기대임금인상률	3.47%	3.37%

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(29,692,195)	33,788,775

기대임금인상률	33,635,010	(30,117,720)

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	22,485,004주

자본금	11,739,922,000	11,242,502,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	139,808,465,247

기타자본잉여금	170,915,019,964	170,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(3,802,384,936)

감자차손	(556,198,858,018)	(556,198,858,018)

합 계	(234,381,836,280)	(243,597,093,380)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

19. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	5,621,251,000	5,621,251,000

임의적립금	258,892,744,676	258,892,744,676

미처분이익잉여금	334,721,035,894	306,740,466,521

합 계	599,235,031,570	571,254,462,197

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구 및 인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2017년 3월 24일	처분확정일 : 2016년 3월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금	334,721,035,894	306,740,466,521

전기이월미처분이익잉여금	303,627,910,721	303,657,975,453

확정급여제도의 재측정요소	(408,362)	26,479,620

당기순이익	31,093,533,535	3,056,011,448

Ⅱ.이익잉여금이입액	-	-

Ⅲ.이익잉여금 처분액	3,504,802,900	3,112,555,800

이익준비금	248,710,000	-

배당금 현금배당 (주당배당금(률) 당기 : 150원(30%) 전기 : 150원(30%))	3,256,092,900	3,112,555,800

IV.차기이월미처분이익잉여금	331,216,232,994	303,627,910,721

20. 배당금(1) 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	21,707,286주	20,750,372주

주당액면금액	500	500

액면배당률	30%	30%

배당금	3,256,092,900	3,112,555,800

(2) 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	3,256,092,900	3,112,555,800

당기순이익	31,093,533,535	3,056,011,448

배당성향	10.47%	101.85%

(3) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	150	150

결산일 종가	10,700	12,700

배당수익률	1.40%	1.18%

21. 영업수익 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	3,301,386,050	3,430,746,050

임대료수익	3,272,562,784	-

수수료수익	3,084,445,200	2,106,000,000

합 계	9,658,394,034	5,536,746,050

22. 영업비용 당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,432,451,125	2,033,908,426

퇴직급여	260,858,940	125,808,588

복리후생비	211,586,582	144,099,069

광고선전비	25,000,000	5,660,000

운반보관비	1,518,700	392,610

세금과공과	158,180,694	89,478,675

통신비	35,156,047	10,230,411

임차료	39,671,807	28,569,600

접대비	21,906,869	11,583,178

여비교통비	124,686,216	69,965,628

차량유지비	17,197,709	16,931,199

지급수수료	1,953,871,573	476,546,997

소모품비	59,640,193	9,193,513

무형자산상각비	159,256,268	18,105,733

도서인쇄비	6,080,230	7,725,260

수도광열비	42,013,846	-

교육비	59,689,326	4,501,000

보험료	19,916,368	12,646,139

감가상각비	815,124,042	9,733,945

전력비	353,345,121	2,876,360

합 계	6,797,151,656	3,077,956,331

23. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 기타수익

잡이익	4,569,258	26,954,368

수수료수익	5,168,832	-

유형자산처분이익	14,089,909	-

관계기업투자주식처분이익(주30)	4,640,186,860	-

염가매수차익(주30)	22,716,631,379	-

소 계	27,380,646,238	26,954,368

Ⅱ. 기타비용

잡손실	(529)	(7,500,016)

기부금	(4,650,000)	-

소 계	(4,650,529)	(7,500,016)

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	27,375,995,709	19,454,352

24. 금융상품 관 련 사항(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	56,361,635	161,653,608

배당금수익	-	11,149,140

외환차익	60,261,201	2,590

외화환산이익	15,265	-

매도가능금융자산처분이익	-	716,622,976

소 계	116,638,101	889,428,314

Ⅱ. 금융비용

이자비용	(100,759,348)	-

외환차손	(49,210)	(31,468)

소 계	(100,808,558)	(31,468)

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	15,829,543	889,396,846

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권	차입금	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	56,361,635	-	56,361,635

외환차익	60,261,201	-	60,261,201

외화환산이익	15,265	-	15,265

이자비용	-	(100,759,348)	(100,759,348)

외환차손	(49,210)	-	(49,210)

소 계	116,588,891	(100,759,348)	15,829,543

금융수익	116,638,101	-	116,638,101

금융비용	(49,210)	(100,759,348)	(100,808,558)

합 계	116,588,891	(100,759,348)	15,829,543

② 전기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	161,653,608	-	161,653,608

배당금수익	-	11,149,140	11,149,140

매도가능금융자산처분이익	-	716,622,976	716,622,976

외환차익	2,590	-	2,590

외환차손	(31,468)	-	(31,468)

소 계	161,624,730	727,772,116	889,396,846

금융수익	161,656,198	727,772,116	889,428,314

금융비용	(31,468)	-	(31,468)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	(471,720,519)	(471,720,519)

소 계	-	(471,720,519)	(471,720,519)

합 계	161,624,730	256,051,597	417,676,327

25. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세 부담액	-	283,940,142

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(840,581,085)	(233,743,910)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	115,180	143,133,455

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	14,833,622

법인세비용(수익)	(840,465,905)	208,163,309

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

- 매도가능금융자산평가손익	-	150,602,065

- 확정급여제도의 재측정요소	115,180	(7,468,610)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	115,180	143,133,455

매도가능금융자산평가손익, 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	30,253,067,630	3,264,174,757

적용세율에 따른 세부담액	6,633,674,879	696,118,446

조정사항

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과	(5,677,887,748)	(412,740,986)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	14,833,622

- 미인식이연법인세	(1,819,276,036)	-

- 기타	23,023,000	(90,047,773)

법인세비용(수익)	(840,465,905)	208,163,309

평균유효세율(*)	-	6.38%

(*)법인세수익이 발생하므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액

연월차수당	43,118,000	28,531,308	71,649,308

장기종업원급여	32,746,555	6,942,072	39,688,627

확정급여부채	104,313,473	(88,617,518)	15,695,955

회원권	875,000,000	-	875,000,000

미수수익	(195,623)	195,623	-

종속기업및관계기업투자주식	(3,873,771,627)	3,873,771,627	-

매도가능금융자산손상차손	478,968,975	-	478,968,975

합 계	(2,339,820,247)	3,820,823,112	1,481,002,865

이연법인세자산(부채)	(514,760,454)	840,581,085	325,820,631

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액

연월차수당	31,377,742	11,740,258	43,118,000

장기종업원급여	25,613,060	7,133,495	32,746,555

확정급여부채	227,394,261	(123,080,788)	104,313,473

회원권	875,000,000	-	875,000,000

미수수익	(73,012,072)	72,816,449	(195,623)

매도가능금융자산평가이익	(622,322,583)	622,322,583	-

종속기업및관계기업투자주식	(4,036,012,628)	162,241,001	(3,873,771,627)

매도가능금융자산손상차손	478,968,975	-	478,968,975

합 계	(3,092,993,245)	753,172,998	(2,339,820,247)

이연법인세자산(부채)	(748,504,364)	233,743,910	(514,760,454)

(5) 당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 등과 관련된 38,792백만원의 일시적차이에 대하여 8,354백만원의 이연법인세부채가 인식되지 않았습니다. 당사는 부채의 발생을 통제할 수 있으며, 경영진은 예측가능한 미래에 부채가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

26. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	31,093,533,535	3,056,011,448

가중평균유통보통주식수(*)	20,831,644주	20,750,372주

기본주당순이익	1,493	147

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	22,569,497	22,485,004

가중평균자기주식수	(1,737,853)	(1,734,632)

가중평균유통보통주식수	20,831,644	20,750,372

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

27. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화 , (주)서연인테크 , (주)서연탑메탈 , (주)서연인더스트리 , (주)서연전자 , 우창정기 (주 ), (주)서연오토비전 , (주)서연씨엔에프

해 외	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp. z o.o.

SEOYON AMERICA Corp.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

관계기업	국내	(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해외	Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

기타특수관계자	국내	엔브이에이치코리아 (주), (주)금호NT

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당 기	전 기

영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입	영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입

종속기업	(주)서연이화	5,141,649,807	2,049,167	-	-	3,176,036,450	25,860,000	6,000,000	934,775,000

(주)서연전자	3,197,781,734	1,224,679	-	-	1,249,659,600	-	-	-

(주)서연인테크	466,867,293	15,279	-	-	388,330,000	-	-	-

(주)서연탑메탈	228,360,000	403,133	-	-	363,720,000	-	-	-

(주)서연오토비전	53,000,000	745,240	-	-	-	-	-	-

(주)서연인더스트리	1,140,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)서연씨엔에프	362,700,000	186,281	-	-	359,000,000	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	65,621,550	-	-	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.	55,711,850	-	-	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited	85,561,800	-	-	-	-	-	-	-

우창정기(주)	-	311,459	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	335,238,100	2,602,966,610	-	-	11,022,250	-

(주)신창코넥타	-	233,594	-	-	-	-	-	-

합 계	9,658,394,034	5,168,832	335,238,100	2,602,966,610	5,536,746,050	25,860,000	17,022,250	934,775,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미지급금

종속기업	(주)서연이화	233,574,000	336,140	-	1,217,160,000	112,200,000	1,018,352,500

(주)서연전자	175,802,000	290,302	-	1,144,080,000	50,600,000	-

(주)서연인테크	9,900,000	15,279	-	17,220,000	9,900,000	-

(주)서연탑메탈	23,265,000	91,674	-	-	9,900,000	-

(주)서연오토비전	20,240,000	-	-	-	-	-

(주)서연인더스트리	209,000	-	-	-	-	-

(주)서연씨엔에프	19,646,000	30,558	-	-	9,900,000	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	65,621,550	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.	55,711,850	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited	85,561,800	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	2,156,604,956	-	-	-

합 계	689,531,200	763,953	2,156,604,956	2,378,460,000	192,500,000	1,018,352,500

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)

피보증인	피보증인	보증내역	당기말

통화	금액

종속기업	Chongqing HANIL SEAT	차입보증	USD	5,000,000

CNY	18,000,000

종속기업	SEOYON CNFT OTOMOTIVSANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI	차입보증	USD	2,500,000

종속기업	(주)서연씨엔에프	차입보증	KRW	17,800,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,075,660,000	1,001,000,000

퇴직급여	173,430,137	66,180,822

합 계	1,249,090,137	1,067,180,822

(6) 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 분할되는 회사(주식회사 서연) 또는 분할신설회사( 주식회사 서연이화)는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	31,093,533,535	3,056,011,448

2. 조정항목 :

법인세비용	(840,465,905)	208,163,309

감가상각비	815,124,042	9,733,945

무형자산상각비	159,256,268	18,105,733

퇴직급여	260,858,940	125,808,588

이자비용	100,759,348	-

종속기업투자주식처분손실	-	103,466,160

이자수익	(56,361,635)	(161,653,608)

배당금수익	(3,301,386,050)	(3,441,895,190)

외화환산이익	(15,265)	-

유형자산처분이익	(14,089,909)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(716,622,976)

관계기업투자주식처분이익	(4,640,186,860)	-

염가매수차익	(22,716,631,379)	-

소 계	(30,233,138,405)	(3,854,894,039)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(497,031,200)	12,100,000

미수금의 감소(증가)	(1,234,143)	-

선급금의 감소(증가)	-	28,500,000

선급비용의 감소(증가)	(2,266,362)	(335,711)

부가세대급금의 감소(증가)	342,535,299	69,231,303

미지급금의 증가(감소)	(445,392,750)	(117,749,087)

미지급비용의 증가(감소)	182,451,164	4,497,905

임대보증금의 증가(감소)	2,378,460,000	-

예수금의 증가(감소)	14,419,040	26,078,140

장기미지급비용의 증가(감소)	6,942,072	11,508,743

퇴직금의 지급	(14,652,221)	(49,995,053)

확정급여채무의 관계사 전출입	-	64,941,140

사외적립자산의 감소(증가)	(335,347,779)	(168,013,487)

소 계	1,628,883,120	(119,236,107)

4. 합계(1 + 2 + 3)	2,489,278,250	(918,118,698)

(2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	202,770,860	166,842,500

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	1,448,000,000	910,360,000

29. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기

10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	212,284,308	(212,284,310)

나. 이자율위험당기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기

1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익	(7,212,376)	7,212,376

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	6,039,529,239	1,829,263,711

매출채권및기타채권	690,780,608	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	240,530,000	304,918,000

합 계	7,382,699,847	2,738,737,335

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.가. 당기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	2,341,796,735	2,341,796,735	2,341,796,735	-

차입금및유동성장기부채	4,298,176,340	4,544,039,461	627,580,315	3,916,459,146

기타유동부채	5,047,421	5,047,421	5,047,421	-

기타비유동부채	2,378,460,000	2,378,460,000	-	2,378,460,000

합 계	9,023,480,496	9,269,343,617	2,974,424,471	6,294,919,146

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내

미지급금	1,136,418,625	1,136,418,625	1,136,418,625

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부 채	9,588,237,471	2,100,741,296

자 본	345,233,216,260	307,539,969,787

부채비율	2.78%	0.68%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,040,329,239	-	-	-	6,040,329,239

매출채권및기타채권	690,780,608	-	-	-	690,780,608

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	-	-	408,860,000	-	408,860,000

기타비유동자산	240,530,000	-	-	-	240,530,000

합 계	6,974,639,847	1,821,031,025	408,860,000	-	9,204,530,872

금융부채

미지급금	-	-	-	2,341,796,735	2,341,796,735

유동성장기부채	-	-	-	500,000,000	500,000,000

장기차입금	-	-	-	3,798,176,340	3,798,176,340

기타유동부채	-	-	-	5,047,421	5,047,421

기타비유동부채	-	-	-	2,378,460,000	2,378,460,000

합 계	-	-	-	9,023,480,496	9,023,480,496

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,829,763,711	-	-	-	1,829,763,711

매출채권및기타채권	192,695,624	-	-	-	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	-	-	408,860,000	-	408,860,000

기타비유동자산	304,918,000	-	-	-	304,918,000

합 계	2,330,377,335	1,821,031,025	408,860,000	-	4,560,268,360

금융부채

미지급금	-	-	-	1,136,418,625	1,136,418,625

합 계	-	-	-	1,136,418,625	1,136,418,625

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	6,040,329,239	6,040,329,239	1,829,763,711	1,829,763,711

매출채권및기타채권	690,780,608	690,780,608	192,695,624	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	240,530,000	240,530,000	304,918,000	304,918,000

합 계	9,204,530,872	9,204,530,872	4,560,268,360	4,560,268,360

상각후원가로 인식된 부채

미지급금	2,341,796,735	2,341,796,735	1,136,418,625	1,136,418,625

유동성장기부채	500,000,000	500,000,000	-	-

장기차입금	3,798,176,340	3,798,176,340	-	-

기타유동부채	5,047,421	5,047,421	-	-

기타비유동부채	2,378,460,000	2,378,460,000	-	-

합 계	9,023,480,496	9,023,480,496	1,136,418,625	1,136,418,625

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

30. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

㈜서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매	2016.12.01.	100%	19,960,423,488

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금 액

기 보유한 피취득자의 지분상품의 공정가치(*1)	9,862,797,488

지분상품 (보통주 994,840주)(*2)	10,097,626,000

이전대가 합계	19,960,423,488

(*1)사업결합 이전에 보유하였던 ㈜서연씨엔에프 관계기업투자 지분(49.41%)의 공정가치로서, 당사는 ㈜서연씨엔에프 관계기업투자 지분의 장부금액과 공정가치의 차이 4,640백만원을 기타수익(관계기업투자주식처분이익)으로 인식하였습니다.(*2) 발행된 보통주의 공정가치는 취득일 현재 당사의 주가인 주당 10,150원에 기초한 금액입니다.

(3) 취득한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1,855,702,940

시장성 있는 종속기업투자주식(*1)	10,475,829,050

시장성 없는 종속기업투자주식(*2)	29,960,573,977

자기주식	384,948,900

식별가능한 순자산 합계	42,677,054,867

(*1) 활성시장에서 거래되지 종속기업투자주식의 공정가치는 취득일 현재 각 종속기업의 주가에 기초한 금액입니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 않는 종속기업투자주식의 공정가치는 이익기준 평가 접근법인 미래현금흐름할인법을 적용하여 평가하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

종속기업	(주)서연씨엔에프분할신설법인	(주)서연인테크	CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

평가기준일	2016년 12월 31일	2016년 12월 31일	2016년 12월 31일

대상기간	2017년 1월 1일~ 2021년 12월 31일	2017년 1월 1일~ 2021년 12월 31일	2017년 1월 1일~ 2021년 12월 31일

대상기간 이후의 영구성장률	0.5%	0.5%	1%

할인율	10.28%	10.01%	12.45%

(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

이전대가	19,960,423,488

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	42,677,054,867

염가매수차익	22,716,631,379