서연 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,242,502천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,317,669주	45.89%	10,317,669주	45.89%

박보애	80,567주	0.36%	80,567주	0.36%

유경내	238,849주	1.06%	238,849주	1.06%

유수경	37,713주	0.17%	37,713주	0.17%

유수빈	24,079주	0.11%	24,079주	0.11%

최원재	0주	0.00%	59,712주	0.27%

(주)서연인테크	78,568주	0.35%	78,568주	0.35%

(주)서연씨엔에프	37,926주	0.17%	37,926주	0.17%

자기주식	1,734,632주	7.71%	1,734,632주	7.71%

기타주주	9,935,001주	44.19%	9,875,289주	43.91%

합 계	22,485,004주	100.00%	22,485,004주	100.00%

기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

소재지	구 분	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	(주)서연이화(*1)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	49.04%	49.04%

(주)서연전자	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	50.12%	50.12%

(주)서연탑메탈(*2)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	41.37%	41.37%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매	12월	61.99%	61.99%

(주)서연인더스트리(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연오토비전(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

우창정기(주)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)에스티에프(*4)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	-	100%

중국	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	66.67%	66.67%

BEJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SANHE SEOYON TOPMETAL CO.,LTD.	주형 및 금형제조업	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	65.00%	65.00%

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

HUANGHUA Seoyon Top Metal Works Co., Ltd	자동차부품의 제조 및 판매	12월	70%	81.30%

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.(*5)	상품 종합 중개업	12월	100%	-

미국	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON AMERICA Corp.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

인도	SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

체코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

슬로바키아	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.	자동차용 KEY SWITCH 및전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

멕시코	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.	주형 및 금형제조업	12월	99.99%	80%

(*1) 연결회사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 연결회사가 보유하고 있는 지분 49.04%를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 연결회사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 연결회사가 보유하고 있는 지분 41.37%를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있으며 과거 수년간 주주총회 참석주주 대비 연결회사의 보유지분의 비율이 최저 65%에서 최고 80%로 평균적으로 70%의 수준을 유지하고 있습니다. 연결회사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) (주)서연이화가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) (주)서연전자가 종속기업인 (주)에스티에프를 2016년 9월 1일을 합병기일로 흡수합병하였습니다.

(*5) 당기 중 신규 취득에 따른 지배력을 취득하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	(주 )서연이화	(주 )서연전자	(주 )서연탑메탈	(주)서연인테크

자산	1,709,964,651	613,505,965	189,573,662	102,941,236

부채	1,084,469,219	437,598,139	112,496,188	61,204,047

매출액	1,729,550,685	524,474,548	148,549,246	125,793,572

분기순이익	69,133,955	8,686,344	(2,818,349)	1,759,986

영업활동현금흐름	65,008,977	7,776,513	1,482,585	385,228

투자활동현금흐름	(98,979,603)	(58,855,467)	(24,192,019)	(1,182,566)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	76,432,397	61,346,135	16,523,740	429,330

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	(주 )서연이화	(주 )서연전자	(주 )서연탑메탈	(주)서연인테크

자 산	1,762,412,093	587,381,734	178,443,397	104,999,722

부채	1,106,566,740	406,828,830	95,146,104	62,309,404

매출액	2,289,404,878	718,024,012	163,297,993	156,043,130

당기순이익	81,331,743	21,304,968	174,035	4,698,407

영업활동현금흐름	136,046,120	42,902,813	6,511,804	(1,554,719)

투자활동현금흐름	(288,000,749)	(100,707,939)	(37,933,941)	656,723

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	127,242,574	52,164,502	48,620,935	(3,050,451)

상기 종속기업의 요약 재무정보는 중간지배기업의 종속기업에 대한 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

누적 비지배지분(*)	347,629,899	92,670,394	50,005,399	13,820,324	504,126,016

비지배지분에 배분된 분기순손익(*)	33,709,680	4,708,885	(1,924,948)	668,493	37,162,110

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

누적 비지배지분(*)	343,545,207	95,949,659	54,555,831	14,321,550	508,372,247

비지배지분에 배분된 순손익(*)	39,063,666	13,328,391	(522,024)	1,733,583	53,603,616

(*) 연결조정 후 금액입니다. 상기 종속기업의 요약 재무정보는 중간지배기업의 종속기업에 대한 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	950,356,758	783,077,676	306,137,621	141,237,711	311,376,210	40,595,649	(235,277,057)	2,297,504,568

연결조정	(120,969,582)	(85,585,344)	(22,879,858)	0	(405,999)	(5,436,274)	235,277,057	0

외부고객으로부터의 수익	829,387,176	697,492,332	283,257,763	141,237,711	310,970,211	35,159,375	0	2,297,504,568

지역별자산 :

비유동자산(*)	556,303,190	233,504,619	77,299,124	46,823,842	86,299,656	88,947,409	50,741,996	1,139,919,836

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	846,456,201	831,752,646	247,810,841	131,309,245	277,565,225	43,511,867	(149,194,636)	2,229,211,390

연결조정	(95,926,746)	(41,680,832)	(11,579,440)	(3,023)	(4,594)	149,194,636

외부고객으로부터의 수익	750,529,455	790,071,814	236,231,401	131,309,245	277,562,202	43,507,273	2,229,211,390

지역별자산 :

비유동자산(*)	705,308,105	124,607,551	76,563,007	44,047,558	79,761,346	62,457,740	5,872,027	1,098,617,333

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사의 주요 고객으로부터의 수익은 1,988,439백만원입니다.

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	2,325,095	1,169,964	지급어음관련 담보

단기금융상품	54,501,700	57,814,000	질권설정 등

장기금융상품	19,500	24,500	당좌개설보증금

합 계	56,846,295	59,008,464

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권(*)	526,804,132	(2,610,566)	524,193,566	617,162,671	(3,412,032)	613,750,639

미수금	17,579,594	(137,515)	17,442,079	34,227,682	(147,011)	34,080,671

미수수익	132,055	-	132,055	320,203	-	320,203

단기대여금	8,928,955	-	8,928,955	3,434,757	-	3,434,757

합 계	553,444,737	(2,748,082)	550,696,655	655,145,313	(3,559,043)	651,586,270

비유동

매출채권	789,769	-	789,769	55,613	-	55,613

임차보증금	4,077,584	-	4,077,584	4,394,330	-	4,394,330

장기대여금	27,107,977	-	27,107,977	166,347	-	166,248

합 계	31,975,330	-	31,975,330	4,616,290	-	4,616,191

(*) 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 양도 매출채권	10,493,558	10,342,709

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 15,022,678천원 및 11,923,237천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,559,043	1,438,816

대손상각비	3,636	2,702,508

제각	(804,049)	(628,521)

기타증감(환율변동효과 등)	(10,548)	46,240

기말	2,748,082	3,559,043

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	42,774,151	-	42,774,151	9,514,076	-	9,514,076

제 품	92,447,277	(1,659,755)	90,787,521	73,800,973	(88,365)	73,712,608

재공품	6,764,483	-	6,764,483	5,827,182	-	5,827,182

원재료	78,199,852	(1,670,079)	76,529,773	77,412,461	(1,832,948)	75,579,513

저장품	7,207,007	-	7,207,007	12,175,772	-	12,175,772

미착품	26,935,543	-	26,935,543	19,427,080	-	19,427,080

합 계	254,328,313	(3,329,834)	250,998,478	198,157,544	(1,921,313)	196,236,231

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	36,973,618	33,674,005	-

선급비용	3,768,799	735,573	6,569,080	844,938

부가세대급금	45,234,049	32,352,125	-

합 계	85,976,466	735,573	72,595,210	844,938

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	191,096,417	191,096,417

건물	370,745,914	(67,382,651)	303,363,263

구축물	22,710,471	(7,462,215)	15,248,256

기계장치	538,255,234	(308,614)	(247,090,610)	(2,465,035)	288,390,976

차량운반구	19,871,905	(13,264,034)	6,607,871

공구와기구	332,806,646	(225,939)	(242,864,117)	(418,801)	89,297,789

집기비품	113,558,480	(180,325)	(78,751,170)	-	34,626,985

동력시설	10,887,109	(5,702,917)	-	5,184,192

건설중인자산	121,896,245	-	121,896,245

합계	1,721,828,422	(714,878)	(662,517,713)	(2,883,835)	1,055,711,995

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	189,985,625	-	-	-	189,985,625

건물	310,380,948	-	(63,110,560)	-	247,270,388

구축물	19,374,788	-	(6,820,839)	-	12,553,949

기계장치	510,166,493	(442,778)	(231,159,347)	(2,261,949)	276,302,419

차량운반구	20,851,818	-	(13,511,796)	-	7,340,022

공구와기구	324,250,966	(145,267)	(230,077,777)	(461,148)	93,566,774

집기비품	111,941,836	(28,427)	(77,310,011)	-	34,603,398

동력시설	8,717,616	-	(5,465,601)	-	3,252,015

건설중인자산	175,783,982	(6,152)	-	-	175,777,830

합 계	1,671,454,072	(622,624)	(627,455,931)	(2,723,097)	1,040,652,420

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증(감)액(*)	분기말

토지	189,985,625	2,725,444	(893,179)	0	(721,473)	191,096,417

건물	247,270,388	7,231,513	(12,122,981)	(8,461,384)	69,445,727	303,363,263

구축물	12,553,949	2,574,225	0	(825,965)	946,047	15,248,256

기계장치	276,302,419	27,047,463	(2,959,769)	(34,931,732)	22,932,595	288,390,976

차량운반구	7,340,022	1,731,059	(328,607)	(1,855,336)	(279,267)	6,607,871

공구와기구	93,566,774	21,094,696	(28,115,907)	(22,173,654)	24,925,880	89,297,789

집기비품	34,603,398	8,293,842	(173,312)	(9,162,464)	1,065,521	34,626,985

동력시설	3,252,015	462,527	(120)	(572,224)	2,041,994	5,184,192

건설중인자산	175,777,830	151,083,817	(24,447,802)	(7,894)	(180,509,706)	121,896,245

합 계	1,040,652,420	222,244,586	(69,041,677)	(77,990,653)	(60,152,681)	1,055,711,995

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증(감)액(*)	전기말

토지	160,693,276	2,752,394	(39,858)	-	26,579,813	189,985,625

건물	221,948,580	13,044,758	(421,730)	(10,219,730)	22,918,510	247,270,388

구축물	11,134,813	978,129	(1,198)	(813,103)	1,255,308	12,553,949

기계장치	236,044,494	38,482,909	(7,201,413)	(40,249,410)	49,225,839	276,302,419

차량운반구	6,706,016	3,387,444	(425,588)	(2,231,887)	(95,963)	7,340,022

공구와기구	79,718,192	34,236,018	(33,979,995)	(28,593,076)	42,185,635	93,566,774

집기비품	35,440,938	12,515,119	(3,584,721)	(11,658,085)	1,890,147	34,603,398

동력시설	2,767,312	360,698	(21,524)	(831,684)	977,213	3,252,015

건설중인자산	69,697,692	268,992,266	(2,310,381)	-	(160,601,747)	175,777,830

합 계	824,151,313	374,749,735	(47,986,408)	(94,596,975)	(15,665,245)	1,040,652,420

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR,PLN,INR,BRL)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등	KRW	334,501,685	메리츠화재해상보험(주) 등

USD	281,843,238

CNY	1,620,945,307

EUR	65,572,473

PLN	114,310,000

INR	4,344,986,387

BRL	40,000,000

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	187,120,470	224,064,278	운영자금	87,356,843	(주)우리은행 외

시설자금	56,808,132	산업은행 외

(5) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 건설중인자산의 인허가 등과 관련하여 710,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,711,031	0	0	(1,453,318)	3,257,713

산업재산권	5,111,444	0	(1,094,763)	0	4,016,681

기타무형자산	48,281,045	(6,065)	(9,902,374)	0	38,372,606

개발비	72,761,469	0	(39,213,304)	(702,389)	32,845,776

영업권	6,869,346	0	0	(1,154,281)	5,715,065

합 계	137,734,335	(6,065)	(50,210,441)	(3,309,988)	84,207,841

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	5,155,910	-	-	(1,697,310)	3,458,600

산업재산권	7,019,329	-	(2,428,413)	-	4,590,916

기타무형자산	63,413,029	(7,670)	(8,813,379)	-	54,591,980

개발비	73,177,950	-	(44,210,734)	(602,089)	28,365,127

영업권	6,869,346	-	-	(1,154,281)	5,715,065

합 계	155,635,564	(7,670)	(55,452,526)	(3,453,680)	96,721,688

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손 상	기타증(감)액
(*)	분기말

회원권	3,458,600	307,095	(459,900)	0	0	(48,082)	3,257,713

산업재산권	4,590,916	749,062	0	(1,266,612)	0	(56,685)	4,016,681

기타무형자산	54,591,980	2,425,237	(2,318,113)	(9,419,212)	0	(6,907,286)	38,372,606

개발비	28,365,127	9,570,759	0	(4,892,618)	(100,300)	(97,192)	32,845,776

영업권	5,715,065	0	0	0	0	0	5,715,065

합 계	96,721,688	13,052,153	(2,778,013)	(15,578,442)	(100,300)	(7,109,245)	84,207,841

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손 상	기타증(감)액
(*)	전기말

회원권	3,586,453	34,630	(144,637)	-	(29,747)	11,901	3,458,600

산업재산권	6,008,212	1,357,703	-	(3,533,420)	-	758,421	4,590,916

기타무형자산	57,691,768	7,768,541	(498,703)	(11,233,044)	-	863,418	54,591,980

개발비	23,891,316	12,031,598	-	(7,114,334)	(398,259)	(45,194)	28,365,127

영업권	5,715,065	-	-	-	-	-	5,715,065

합 계	96,892,814	21,192,472	(643,340)	(21,880,798)	(428,006)	1,588,546	96,721,688

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)서연씨엔에프	대한민국	자동차부품 제조업	49.41%	1,186,598	10,912,206	1,186,598	9,739,336

(주)지산소프트	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200	505,080	1,523,200	520,356

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	터키	자동차부품 제조업	40.00%	9,282,253	27,377,457	9,282,253	21,314,475

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	30.00%	6,341,169	5,205,476	6,341,169	5,964,428

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	중국	자동차부품 제조업	25.00%	612,974	3,300,014	612,974	3,327,252

(주)신창코넥타	대한민국	자동차부품 제조업	50.00%	1,600,000	16,799,342	1,600,000	14,940,347

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	중국	자동차부품 제조업	20.00%	1,300,197	949,714	1,300,197	1,074,120

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	중국	자동차부품 제조업	50.00%	4,123,700	8,152,900	4,123,700	4,123,700

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	50.00%	7,215,575	4,109,392	7,215,575	7,215,575

합 계	33,185,666	77,311,581	33,185,666	68,219,589

(2) 당분기와 전기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	배당금의 수령	기타증감(*)	기 말

(주)서연씨엔에프	9,739,336	1,473,698	(252,000)	(48,828)	10,912,206

(주)지산소프트	520,356	(15,276)	505,080

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	21,314,475	9,770,701	(2,163,430)	(1,544,289)	27,377,457

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,964,428	(227,029)	-	(531,923)	5,205,476

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	3,327,252	399,836	(427,074)	3,300,014

(주)신창코넥타	14,940,347	3,458,995	(1,600,000)	16,799,342

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,074,120	(27,696)	(96,710)	949,714

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	4,123,700	4,029,200	8,152,900

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	7,215,575	(2,535,306)	(570,877)	4,109,392

합 계	68,219,589	4,029,200	12,297,923	(4,015,430)	(3,219,701)	77,311,581

(*) 기타증감은 관계기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	배당금의 수령	기타증감(*)	기 말

(주)서연씨엔에프	12,411,124	-	(755,166)	(252,000)	(1,664,622)	9,739,336

(주)지산소프트	445,244	-	75,112	-	-	520,356

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	12,826,853	-	6,882,783	-	1,604,839	21,314,475

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	6,906,970	-	(1,069,019)	-	126,477	5,964,428

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	3,134,885	-	347,775	(177,781)	22,373	3,327,252

(주)신창코넥타	12,077,046	-	4,134,568	(1,350,000)	78,733	14,940,347

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,316,168	-	(175,950)	(90,030)	23,932	1,074,120

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	-	4,123,700	-	-	-	4,123,700

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	-	7,215,575	-	-	-	7,215,575

합 계	49,118,290	11,339,275	9,440,103	(1,869,811)	191,732	68,219,589

(*) 기타증감은 관계기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)서연씨엔에프	58,591,832	67,637,177	78,979,286	25,126,969	146,438,975	3,010,147	2,911,329

(주)지산소프트	576,481	1,511,916	365,893	459,806	1,257,944	38,190	38,190

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	55,376,312	132,298,474	76,851,050	40,800,941	211,319,089	24,360,948	20,500,225

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	4,266,080	25,559,370	12,438,031	35,831	2,015,369	(756,763)	(2,529,840)

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	29,652,493	2,528,960	18,980,113	-	29,619,968	1,598,198	450,079

(주)신창코넥타	41,775,771	21,596,359	23,652,186	5,815,874	45,225,151	6,300,991	6,300,991

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	3,108,321	6,284,807	1,382,156	3,397,898	5,566,253	(138,480)	(622,030)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	5,750,867	24,083,702	3,651,272	14,726,400	-	100	(1,141,654)

합 계	193,347,291	257,417,062	212,648,715	75,637,319	441,442,749	34,413,231	27,048,944

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)서연씨엔에프	63,483,389	69,181,605	93,067,244	19,876,325	177,807,547	(1,517,448)	(5,412,251)

(주)지산소프트	475,351	1,555,876	273,020	457,317	1,822,518	211,360	211,360

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	79,426,239	135,639,330	106,637,104	53,497,321	274,616,811	17,706,331	21,718,429

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	2,840,238	32,751,377	5,798,084	9,912,105	1,297,878	(3,563,397)	(3,141,807)

Guizhou Huachang Mechanicaland Electrical Co., Ltd	29,142,859	2,344,076	18,175,499	-	37,814,070	1,393,530	1,483,020

(주)신창코넥타	46,777,801	19,425,403	27,954,819	7,445,306	100,490,411	6,158,808	6,009,486

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	3,107,266	6,831,302	2,009,368	2,708,250	6,982,808	(1,064,082)	(944,422)

합 계	225,253,143	267,728,969	253,915,138	93,896,624	600,832,043	19,325,102	19,923,815

12. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	45,592,460	48,276,726

- 시장성 있는 지분증권	619,185	321,853

소 계	46,211,645	48,598,579

채무증권	4,458,923	5,486,427

합 계	50,670,568	54,085,006

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

13. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	111,915	931,690	293,790	502,065

14. 미청구공사 및 초과청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	102,577,080	100,074,254

가산 : 누적이익	16,971,828	9,883,112

누적공사이익	119,548,908	109,957,366

차감 : 진행청구액	(103,304,402)	(98,535,629)

합 계	16,244,507	11,421,737

미청구공사	16,942,511	12,162,938

초과청구공사	(698,005)	(741,201)

(2) 당분기와 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

건설계약 수익인식	34,348,517	29,440,993

(3) 당분기말과 전기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회수보류액	2,923,939	1,563,086

(4) 당분기말 현재 통화별 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, EUR, USD, JPY)

구 분	단 위	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	당분기말계약잔액

금 형	KRW	24,427,990	39,760,839	-	40,621,400	23,567,428

EUR	1,683,145	10,124,060	-	8,730,572	3,076,634

USD	1,192,105	6,249,760	-	5,724,076	1,717,789

JPY	2,288,707	20,242,000	-	20,765,189	1,765,518

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	436,825,421	530,433,860	-

미지급금	68,313,815	94,651,911	-

미지급비용	32,519,069	15,321,189	-

임대보증금	96,415	-	138,415

미지급배당금	1,523,131	4,230	-

합 계	539,181,435	96,415	640,411,190	138,415

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	38,145,176	-	16,348,363	-

예수금	7,152,207	-	29,633,547	-

선수수익	751,880	-	803,797	-

부가세예수금	12,265,760	-	7,820,828	-

예수보증금	1,503,137	-	3,831,183	-

미지급비용	-	9,048,969	-	8,877,131

합 계	59,818,160	9,048,969	58,437,718	8,877,131

17. 확정급여부 채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	115,885,792	106,502,829

사외적립자산의 공정가치	(52,737,054)	(52,519,340)

재무상태표에 인식된 금액	63,148,738	53,983,489

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	106,502,829	91,623,636

사업결합으로 인한 변동	-	126,440

당기근무원가	13,192,198	17,422,133

이자원가	1,790,575	2,795,471

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소	-	(293,139)

재무적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소	-	3,836,455

경험조정으로 인해 발생한 재측정요소	-	(681,213)

퇴직급여지급액	(5,534,148)	(8,347,820)

관계사 전출입에 의한 증가(감소)	20,866

기타증감액(환율변동 효과 등)	(65,662)	-

기말금액	115,885,792	106,502,829

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	52,519,340	44,445,167

사업결합으로 인한 변동	-	212,727

이자수익	1,024,739	1,458,993

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(81,668)	(529,042)

사용자의 기여금	2,684,751	11,275,589

퇴직급여지급액	(3,371,513)	(4,373,465)

전출입에 의한 증감	-	29,371

기타증감액(환율변동 효과 등)	(38,595)	-

기말금액	52,737,054	52,519,340

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	52,737,054	52,519,340

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	13,192,198	12,937,041

순이자원가	765,836	867,607

합 계	13,958,035	13,804,648

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.33 ~ 3.41%	2.33 ~ 3.41%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	2.50 ~ 5.32%	2.50 ~ 5.32%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	3.46% 등	105,579,133	61,990,195

한국산업은행	일반자금대출	2.5%~3.4%	50,870,672	-

외화시설대출	3M LIBOR+0.85%	7,674,100	11,427,000

(주)신한은행	일반자금대출	LIBOR 3M + 0.9%~1.27%	11,245,861	21,451,009

(주)한국씨티은행	무역금융대출	CD금리+0.73%	20,000,000	20,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.3%	16,373,508	11,554,303

기업운전자금대출	CD금리+0.73%	20,000,000	20,000,000

㈜KEB하나은행	#REF!	#REF!	2,000,000	2,000,000

무역금융	기준금리+0.75~2.48%	17,500,000	24,600,000

외화차입금	LIBOR 3M + 1.43%	1,096,300	1,172,000

시설자금	4.35%	2,459,550	4,689,678

일반자금대출	3M LIBOR+1.25%등	90,714,428	57,310,565

(주)우리은행	일반자금대출	3M KOLIBOR+1.05%	35,000,000	35,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.30%	7,895,732	5,777,152

무역금융대출	4.62%	3,000,000	2,200,000

(주)우리은행 외	기업운영자금	1.40~6.30%	132,113,085	132,866,610

(주)신한은행 외	매출채권할인차입금(*)	-	10,493,558	10,342,709

한국수출입은행	포괄수출금융(중기)	2.65%	2,000,000	2,000,000

외국법인에 대한 사업자금대출	3M LIBOR+1.25~5.82%	6,569,753	7,034,517

단기수출자금	원화기준금리+0.81%	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	3M LIBOR+1.30% 등	24,345,209	26,624,864

기업운전자금대출	Libor 3M + 1.5%	5,262,139	2,768,057

기타	운영자금 등	3M LIBOR+95 bps등	20,980,202	73,735,028

합 계	613,173,231	554,543,687

(*) 상환청구권이 있는 매출채권할인 금액 중 당분기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

(주)국민은행	일반자금대출	2.70~3.30%	15,275,000	16,400,000

(주)신한은행	시설자금	1.72~2.32%	38,487,090	23,847,304

(주)우리은행 등	시설대출	3KORIBOR+1.58%	4,298,176	27,580,000

일반자금대출	2.83%	-	3,500,000

(주)KEB하나은행	시설자금	3M LIBOR+2.80%	-	1,594,813

2.75~2.78%	21,000,000	13,120,000

한국산업은행	시설자금	1.90~5.75%	153,312,686	74,611,666

운영자금	3.12% 등	-	10,000,000

일반자금대출	2.79~3.15%	8,300,000	8,300,000

한국수출입은행	운영자금	3M LIBOR+1.50%	27,407,186	29,455,466

현대커머셜(주)	시설자금	4.06%	-	833,333

Bank of America	운영자금	1.99~4.65%	224,421	258,308

IBK기업은행	시설자금대출	PBOC 3Y+0.15%	1,531,614	1,119,410

ING 은행	시설자금	2.00%	18,934	104,175

TATRABANKA, a.s.	Investment loan	1M EURIBOR+1.80%	24,522,566	17,489,161

기타	기타	4.94%	242,024

합 계	294,619,697	232,213,636

유동성대체	(42,265,982)	(58,108,785)

차감 계	252,353,715	174,104,851

19. 하자보수충당부채당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,215,810	3,888,667

설정(환입)	373,000	(365,193)

사용	(307,664)

분기말	3,588,810	3,215,810

20. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	22,485,004주	22,485,004주

자본금	11,242,502,000	11,242,502,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	139,808,465	139,808,465

기타자본잉여금	184,310,159	184,310,159

자기주식	(3,889,274)	(3,889,273)

기타자본조정	2,056,605	2,056,605

감자차손	(556,388,440)	(556,388,441)

합 계	(234,102,485)	(234,102,485)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	125,464	9,967

해외사업환산손익	(18,311,430)	8,093,678

지분법자본변동	(145,957)	1,327,781

매각예정분류기타자본항목	389,843	-

합계	(17,942,081)	9,431,426

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	13,295,981	5,621,251

임의적립금	369,437,954	258,892,745

미처분이익잉여금	334,004,501	421,320,909

합 계	716,738,436	685,834,905

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 매 출 액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	673,787,675	2,148,689,734	594,164,595	1,895,102,051

상품매출액	26,279,275	98,881,026	82,359,174	283,621,202

기타매출액	10,977,522	49,933,808	15,944,015	50,488,137

합 계	711,044,472	2,297,504,568	692,467,784	2,229,211,390

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(79,077,051)	(56,763,563)	202,062,757	98,073,414

원재료 및 상품의 매입액	590,626,082	1,587,228,099	269,715,369	1,449,183,869

종업원급여	72,014,867	266,833,496	70,223,841	223,451,493

복리후생비	10,962,822	34,500,733	8,060,552	26,997,323

감가상각비와 무형자산상각비	32,564,756	93,569,095	13,863,586	66,683,058

지급수수료	9,545,313	42,162,885	12,036,185	30,561,166

세금과공과	4,421,237	16,017,192	3,684,894	12,835,390

임차료	1,685,417	4,026,355	1,712,642	4,384,682

기타	56,804,214	206,721,570	91,325,668	231,206,535

합 계(*)	699,547,657	2,194,295,862	672,685,494	2,143,376,930

(*) 요약 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판 매 비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,864,924	46,213,153	15,961,650	47,705,441

퇴직급여	1,170,384	3,462,575	1,111,586	3,318,684

복리후생비	3,195,823	9,904,821	3,199,695	8,947,712

광고선전비	100,634	144,996	8,676	57,490

운반보관비	10,279,376	32,636,924	12,154,743	34,206,031

세금과공과	3,505,342	9,688,132	1,656,412	6,863,384

통신비	370,416	1,179,324	371,806	1,067,222

임차료	127,488	291,781	729,752	2,126,643

접대비	559,937	1,753,203	570,930	1,486,494

여비교통비	1,279,200	3,489,689	739,217	3,199,424

차량유지비	252,668	734,823	259,573	691,942

지급수수료	3,860,168	16,352,870	5,317,384	13,099,505

소모품비	103,922	1,829,434	660,278	2,626,772

수선비	217,447	604,754	247,620	595,179

무형자산상각비	3,004,163	9,129,389	2,982,334	9,087,488

도서인쇄비	20,463	110,137	31,392	103,973

교육비	189,236	310,178	70,296	205,754

보험료	445,137	1,313,282	408,305	1,206,882

사무용품비	404,201	787,265	165,868	589,329

감가상각비	1,543,913	5,036,786	1,409,111	3,972,839

전력비	130,419	310,567	6,510	31,495

기술지원료	1,204,106	2,535,993	550,802	1,768,138

대손상각비	-	3,636	-	156,313

경상연구개발비	2,144,774	6,434,205	1,829,722	4,943,354

기타	2,366,844	8,729,818	2,835,280	7,353,527

합 계	51,340,985	162,987,735	53,278,940	155,411,013

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	616,237	1,132,371	519,299	1,333,439

임대료수익	42,658	100,566	195,322	580,649

유형자산처분이익	947,070	13,152,472	2,924,721	5,235,475

종속기업투자주식처분이익	-	-	171,875

염가매수차익	-	-	689,681

잡이익	2,468,475	6,013,181	2,404,681	5,637,490

소 계	4,074,441	20,398,591	6,044,023	13,648,609

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	107,416	3,627,538	66,620	373,602

무형자산처분손실	-	9,900

무형자산손상차손	0	100,300	-	71,501

기부금	43,953	229,725	34,611	300,618

기타의대손상각비	-	-	95,832	428,499

잡손실	1,546,117	3,627,419	2,366,834	5,775,439

소 계	1,697,486	7,594,882	2,563,896	6,949,658

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	2,376,954	12,803,708	3,480,127	6,698,951

26. 금융상품 관 련사항(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,391,012	4,663,219	2,970,986	5,445,699

배당금수익	326	-	11,445

외환차익	1,659,714	13,863,087	10,488,063	17,846,481

외화환산이익	5,853,958	23,811,965	9,824,338	21,869,213

매도가능금융자산처분이익	9,843	-	716,623

소 계	9,904,685	42,348,441	23,283,387	45,889,461

Ⅱ. 금융비용

이자비용	5,788,664	15,701,544	4,029,923	11,791,875

외환차손	8,741,462	18,535,053	3,274,764	11,700,624

외화환산손실	14,493,521	30,323,374	22,690,920	37,822,811

매출채권처분손실	42,400	276,024	93,950	325,927

매도가능금융자산처분손실	254,798	537,338

소 계	29,320,846	65,373,334	30,089,557	61,641,237

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(19,416,161)	(23,024,893)	(6,806,170)	(15,751,776)

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	기타부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	4,657,396	-	5,823	-	4,663,219

배당금수익	-	326	-	-	326

외환차익	13,863,087	-	-	-	13,863,087

외화환산이익	23,811,965	-	-	-	23,811,965

매도가능금융자산처분이익	-	9,843	-	-	9,843

이자비용	-	-	-	(15,701,544)	(15,701,544)

외환차손	(18,535,053)	-	-	-	(18,535,053)

외화환산손실	(30,323,374)	-	-	-	(30,323,374)

매출채권처분손실	(276,024)	-	-	-	(276,024)

매도가능금융자산처분손실	(537,338)	(537,338)

소 계	(6,802,003)	(527,169)	5,823	(15,701,544)	(23,024,893)

금융수익	42,332,449	10,169	5,823	-	42,348,441

금융비용	(49,134,452)	(537,338)	-	(15,701,544)	(65,373,334)

기타포괄손익 인식 :

평가이익	231,138	231,138

소 계	231,138	231,138

합 계	(6,802,003)	(296,031)	5,823	(15,701,544)	(22,793,755)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	기타부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	5,439,876	5,823	5,445,699

배당금수익	11,445	11,445

외환차익	17,846,481	17,846,481

외화환산이익	21,869,213	21,869,213

매도가능금융자산처분이익	716,623	716,623

이자비용	(11,791,875)	(11,791,875)

외환차손	(11,700,624)	(11,700,624)

외화환산손실	(37,822,811)	(37,822,811)

매출채권처분손실	(325,927)	(325,927)

소 계	(4,693,792)	728,068	5,823	(11,791,875)	(15,751,776)

금융수익	45,155,570	728,068	5,823	0	45,889,461

금융비용	(49,849,362)	0	0	(11,791,875)	(61,641,237)

기타포괄손익 인식 :

평가이익	(816,732)	(816,732)

소 계	0	(816,732)	0	0	(816,732)

합 계	(4,693,792)	(88,664)	5,823	(11,791,875)	(16,568,508)

27. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세 부담액	38,867,086	33,819,209

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(4,800,419)	(13,118,689)

자본에 직접 반영된 법인세비용	47,125	(248,737)

법인세비용	34,113,792	20,451,783

유효세율	32.40%	24.20%

28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	(6,827,922,452)	34,009,542,292	3,207,075,973	27,415,286,718

가중평균유통보통주식수	20,750,372주	20,750,372주	20,750,372주	20,750,372주

기본주당이익	(329)	1,639	155	1,321

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	22,485,004	22,485,004

가중평균자기주식수	(1,734,632)	(1,734,632)

가중평균유통보통주식수	20,750,372	20,750,372

(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주 )서연씨엔에프, (주)지산소프트, (주)신창코넥타

해 외	Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

HANIL CF OTOMOTIVE

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아 (주), (주)금호NT

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

(주)서연씨엔에프 (구.(주)한일씨엔에프)	매출	1,010,287	1,164,931

기타수익	115,970	93,168

매입	44,697,426	47,897,331

유형자산매입	344,480	498,759

기타비용	18,400	-

(주)신창코넥타	매출	7,700,658	7,339,805

매입	38,712,733	36,977,970

유형자산매입	199,150

기타수익	7,135	200

기타비용	10,557	70,626

㈜지산소프트	기타비용	280,410	545,262

유형자산매입	736,000	500,000

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	기타수익	2,192,967	964,902

매출	17,621,417	19,543,033

기타비용	39,804	16,881

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	매출	5,848,898	3,834,203

매입	10,256,918	11,173,403

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	매출	139,415	33,596

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	매출	5,133,933	2,726,541

기타수익	36,351

매입	13,742,905	9,360,462

기타비용	4,723

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	매출	14,362,515

(주)엔브이에이치코리아	매출	532,099	1,038,268

매입	166,057	206,041

(주)금호N.T	매입	260,715	293,212

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD	매입	4,636,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)서연씨엔에프	25,850	156	9,041,325	112,871

(주)신창코넥타	686,748	665	11,908,897	-

(주)지산소프트	-	-	-	14,764

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	6,988,401	-	-	-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVECOMPONENTS CO., LTD.	-	-	874,759	-

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	-	1,283,933	319,487	707,670

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	177,238	-	79,275	-

(주)금호NT	-	-	38,394	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD	327,940	-	1,875,044	-

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	5,531,747	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)서연씨엔에프	9,900	-	12,329,801	227,314

(주)신창코넥타	1,437,608	1,041	14,591,817	-

(주)지산소프트	-	-	-	2,640

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	8,368,800	-	-	175,630

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	-	-	2,966,926	-

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	15,729	1,153,281	818,778	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	55,131	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	388,038	-	79,316	-

(주)금호NT	-	-	65,943	-

합 계	10,737,994	1,185,244	30,921,612	690,627

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금 액	통화	금 액

대표이사	원화지급보증	KRW	52,800,000	KRW	100,800,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,INR)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA	차입보증	USD	3,000,000	USD	3,000,000

INR	42,200,000	INR	95,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	9,548,959	8,675,585

퇴직급여	701,898	896,821

합 계	10,250,857	9,572,406

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 피소된 소송사건은 3건(47,425천원)이며, 이 중 2건이3심에 계류중에 있습니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결회사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결회사의 지급어음을 협력사가 (주)하나은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 2,311,664천원이며, 연결회사는 동 금액에 대하여 (주)하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)국민은행 등과 668,148백만원의 일반대출한도 약정 등의 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 USD 175,264천, EUR 34,547천, PLN 55,149천, JPY 57,000천, RMB 585,363천, INR 577,499의 시설자금외화 대출 등의 외화여신한도약정을 체결하고 있습니다. 또한 (주)신한은행 등과 37,635백만원의 외상매출금담보대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(4) 연결회사는 일본의 (주)동해이화전기제작소와 자동차용 KEY SET와 SWITCH 등의 기술도입에 관한 계약을 체결하였습니다. TB차종은 2001년 4월 2일 부터 제품을보호하는 한국특허의 소멸예정일인 2020년 1월 12일까지이며, TB차종 이외의 일반차종은 양사에서 이의를 제기하지 않는 한 1년씩 자동으로 연장됩니다. 동 계약에 의하면 기술도입료로서 순매출액의 3%(10억원 초과시 2%)에 상당하는 경상기술료를 지불하여야 합니다. 연결회사가 (주)동해이화전기제작소와 체결한 4가지 기술 도입계약은 다음과 같습니다. ① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지 이며, 일시 금으로 JPY 36,000,000를 지불하였고 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지 불 하여야 합니다.

② 무연솔더(Lead-Free Solder) 기술이전계약

- 계약기간은 2009년 4월 27일부터 2016년 12월 31일까지이며, 일시금으로 JPY 16,600,000를 지불하였습니다.

③ ESCL 기술지원 계약

- SLOT과 ESCL의 기술지원 계약은 W200 판매가능 차종 한정이었으나, 연결 회사는 ESCL을 W200 이외의 차종에도 판매하고 있습니다. 그에 따른 (주)동해 이화전기제작소간의 추가 기술지원 계약서 체결하였습니다.

- Initial Payment and Royalty : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5%

- 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속됩니다.

(단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)

ESCL 기술지원 계약 1차 부록 (소주화창기전유한공사 서브라이센스)

- ESCL에 대해 (주)동해이화전기제작소에서 연결회사로 허가한 권리를 소주 화창기전유한공사로 확대하는 부속계약을 체결하였습니다.

- Initial Payment and Royalty : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50

- 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지 (2025년 7월 29일)

④ PUSH START SWITCHES의 PATENT LICENSE 계약 발효일(2012년 10월 1일)부터 만료일(2024년 4월 14일)까지 특허 사용시 개당 JPY33의 로열티를 지불하여야 합니다.

(5) 연결회사는 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS(Electric Time and Alarm Control System) 관련 제품제조 등의 기술도입에 관한 계약을 체결하였는 바,계약기간은 상용판매기간까지 입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의3%에 상당하는 경상기술료를 지불하여야 합니다.(6) 연결회사는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M(Body Control Module) 관련 제품제조 등의 기술도입에 관한 계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초계약일 로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 4%에 상당하는 경상기술료를 지불하여야 합니다. 단, Royalty가 년 EUR 500 미만일 경우 지급하지 아니합니다.

3 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	71,171,653	64,060,245

2. 조정항목

법인세비용	34,113,792	20,451,783

이자비용	15,701,544	11,791,875

외화환산손실	30,323,374	36,827,933

감가상각비	77,990,654	66,683,058

무형자산상각비	15,578,441	15,580,763

대손상각비	3,636	584,812

유형자산처분손실	3,627,538	373,602

무형자산처분손실	9,900

무형자산손상차손	100,300	71,501

급여	116,974

퇴직급여	13,958,035	13,804,648

매도가능금융자산처분손실	282,540

지분법손실	2,790,030	938,044

매출채권처분손실	10,002	325,927

하자보수충당부채의 전입	0	299,462

재고자산평가손실	174,946	360,800

기타비용	373,000

재고자산폐기손실	0	88,959

이자수익	(4,663,219)	(5,445,699)

배당금수익	(326)	(11,445)

외화환산이익	(23,811,965)	(21,869,213)

지분법이익	(15,087,953)	(8,668,437)

유형자산처분이익	(13,152,472)	(5,235,475)

매도가능금융자산처분이익	0	(716,623)

종속기업투자주식처분이익	0	(171,875)

염가매수차익	0	(689,681)

소계	138,438,771	125,374,716

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	20,670,905	128,919,688

미수금의 감소	15,188,480	(17,928,339)

미청구공사의 감소	(4,381,805)	(4,361,313)

미수수익의 증가	204,805	63,928

선급금의 감소(증가)	(18,530,276)	(12,411,234)

선급비용의 증가	2,515,627	(617,370)

재고자산의 감소	(60,332,909)	(21,723,159)

부가세대급금의 증가	(15,337,659)	(9,250,086)

장기성매출채권의 증가	(710,862)	198,580

기타유동자산의 감소(증가)	573,473	49,885

장기선급비용의 감소(증가)	80,311	(165,824)

매입채무의 증가(감소)	(21,843,750)	(65,794,095)

미지급금의 감소	(15,584,991)	29,997,530

미지급비용의 증가	17,268,395	5,195,807

미지급배당금의 증가	0

미지급법인세의 증가	0

선수금의 증가	23,529,925	219,238

초과청구공사의 증가(감소)	(51,630)	86,065

선수수익의 증가(감소)	0	(184,735)

예수금의 감소	(22,932,924)	(12,010,876)

부가세예수금의 증가	5,185,662	(5,446,142)

기타유동부채의 감소	(2,225,526)	(1,645,027)

퇴직급여충당부채의 감소	(5,115,010)	(5,403,889)

사외적립자산의 감소(증가)	277,011	1,437,040

장기미지급비용의 증가(감소)	453,732	364,801

해외사업환산손익의 증감	(533,769)	418,472

하자보수충당부채의 증가(감소)	0	(327,000)

기타비유동부채의 증가(감소)	(242,930)	(31,071)

소계	(81,875,715)	9,650,872

4. 합계(1+2+3)	127,734,709	199,085,834

32. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화 자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	10,513,716	(10,513,716)	7,278,943	(7,278,943)

나. 이자율위험당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(2,883,079)	2,883,079	(3,164,559)	3,164,559

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	305,740,510	284,076,172

매출채권및기타채권	550,696,655	651,586,270

단기금융상품	74,108,900	83,313,641

장기금융상품	2,788,145	2,285,671

만기보유금융자산	1,043,605	795,855

장기매출채권및기타채권	31,975,330	4,616,191

매도가능금융자산(채무증권)	4,458,923	5,486,427

합 계	970,812,070	1,032,160,227

(*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	526,804,132	186,752,652	19,714,216	3,601,754	1,946,082	2,245,760

미수금	17,579,594	6,948,183	1,813,036	839,283	0	0

합 계	544,383,726	193,700,835	21,527,252	4,441,037	1,946,082	2,245,760

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	617,162,671	585,678,604	16,331,055	6,259,195	5,481,785	3,412,032

미수금	34,227,682	30,721,648	2,666,926	622,049	70,048	147,011

합 계	651,390,353	616,400,252	18,997,981	6,881,244	5,551,833	3,559,043

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	539,181,435	539,181,435	539,181,435	-

단기차입금 및 유동성장기부채	655,439,213	655,439,213	655,439,213	-

기타비유동채무	96,415	96,415	96,415

장기차입금	252,353,715	252,353,715	-	252,353,715

합 계	1,447,070,777	1,447,070,777	1,194,620,648	252,450,129

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	640,411,190	640,411,190	640,411,190	-

단기차입금 및 유동성장기부채	612,652,472	612,652,472	612,652,472	-

기타비유동채무	138,414	138,414	-	138,414

장기차입금	174,104,851	174,104,851	-	174,104,851

합 계	1,427,306,927	1,427,306,927	1,253,063,662	174,243,265

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무 제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	1,670,064,586	1,614,705,534

자 본	980,062,388	980,778,595

부채비율	170.40%	164.64%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	305,740,510	-	-	-	305,740,510

매출채권및기타채권	550,696,655	-	-	-	550,696,655

단기금융상품	74,108,900	-	-	-	74,108,900

장기금융상품	2,788,145	-	-	-	2,788,145

매도가능금융자산	-	50,670,568	-	-	50,670,568

만기보유금융자산	-	-	1,043,605	-	1,043,605

장기매출채권및기타채권	31,975,330	31,975,330

합 계	965,309,541	50,670,568	1,043,605	-	1,017,023,714

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	539,181,435	539,181,435

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	655,439,213	655,439,213

기타금융부채	-	-	-	96,415	96,415

장기차입금	-	-	-	252,353,715	252,353,715

합 계	-	-	-	1,447,070,777	1,447,070,777

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	284,101,647	-	-	-	284,101,647

매출채권및기타채권	651,586,270	-	-	-	651,586,270

단기금융상품	83,313,641	-	-	-	83,313,641

장기금융상품	2,285,671	-	-	-	2,285,671

매도가능금융자산	-	54,085,005	-	-	54,085,005

만기보유금융자산	-	-	795,855	-	795,855

장기매출채권및기타채권	4,616,190	-	-	-	4,616,190

합 계	1,025,903,419	54,085,005	795,855	-	1,080,784,279

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	640,411,190	640,411,190

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	612,652,472	612,652,472

기타비유동채무	-	-	-	138,414	138,414

장기차입금	-	-	-	174,104,851	174,104,851

합 계	-	-	-	1,427,306,927	1,427,306,927

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	619,185	619,185	321,853	321,853

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	305,740,510	305,740,510	284,101,647	284,101,647

매출채권및기타채권	550,696,655	550,696,655	651,586,271	651,586,271

단기금융상품	74,108,900	74,108,900	83,313,641	83,313,641

장기금융상품	2,788,145	2,788,145	2,285,671	2,285,671

만기보유금융자산	1,043,605	1,043,605	795,855	795,855

장기매출채권	31,975,330	31,975,330	4,616,190	4,616,190

합 계	966,972,331	966,972,331	1,027,021,127	1,027,021,127

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	539,181,435	539,181,435	640,411,190	640,411,190

단기차입금 및 유동성장기부채	655,439,213	655,439,213	612,652,472	612,652,472

기타금융부채	96,415	96,415	138,414	138,414

장기차입금	252,353,715	252,353,715	174,104,851	174,104,851

합 계	1,447,070,777	1,447,070,777	1,427,306,927	1,427,306,927

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	619,185	-	-	619,185

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	321,853	-	-	321,853

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

자산의 장부금액	10,493,558	10,342,709

관련 부채의 장부금액	10,493,558	10,342,709

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	10,493,558	10,342,709

관련 부채의 공정가치	10,493,558	10,342,709

33. 매각예정자산 및 부채

종속기업 (주)서연이화는 이사회 승인에 의거 BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD. 지분 전량을 (주)서연인테크와 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD. 와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정으로 표시되었습니다. 매각대금은 관련 순자산의 장부금액을 초과하였으므로, 매각예정으로 분류한 시점이나 보고기간 말에 손상차손을 인식하지 않았으며, 동 거래는 2016년 중 완료 될 것으로 예상됩니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매각예정자산

현금및현금성자산	4,526,212

매출채권	457,372

기타유동자산	1,709,708

유형자산	18,761,366

무형자산	4,985,882

자 산 합 계	30,440,540

매각예정자산관련부채

단기차입금	10,583,471

매입채무	18,839,227

기타유동부채	1,354,762

부 채 합 계	30,777,460

(2) 매각예정으로 분류한 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

해외사업환산이익	389,843

34. 사업결합 34.1 사업결합 개요종속기업 (주)서연전자는 당분기 중 ㈜에스티에프를 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 합병을 통하여 경쟁력 강화 및 통합 운영 효율성을 증대하고 사업간 시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위한 것 입니다.(1)합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	㈜서연전자	㈜에스티에프

주요사업	자동차부품 제조업	자동차전장품

구분	㈜에스티에프

이사회결의일	2016.06.28

합병기일	2016.09.01

34.2 사업결합해당 사업결합은 지배ㆍ종속기업간 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 (주)서연전자의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. (주)서연전자는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 가감하였습니다.(1) 합병으로 인수된 ㈜에스티에프의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

기존 보유지분의 장부금액	5,000

Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채

현금 및 현금성자산	825

유형자산	13,100

무형자산	10,350

기타자산	557

재고자산	7,055

매출채권 및 기타채권	20,224

매입채무 및 기타채무	(16,365)

퇴직급여채무:	(2,691)

사외적립자산	146

기타 장기종업원급여부채	(42)

차입금	(14,650)

충당부채	(276)

기타부채	(179)

식별가능순자산	18,054

Ⅲ. 사업결합에서 발생한 이익잉여금

이익잉여금의 증가	13,054

35. 보고기간 후 사건 1. (주)서연의 (주)서연씨엔에프투자 소규모 합병 예정 2016년 10월 28일 회사의 이사회 결의에 따라 ㈜서연은 2016년 12월 1일을 합병기준일로 하여 (주)서연씨엔에프투자를 흡수합병할 예정입니다. 관계기업 (주)서연씨엔에프는 2016년 12월1일을 분할기일로 하여 물적분할을 할 예정인 바, 분할과정에서 존속회사의 상호를 (주)서연씨엔에프투자로 변경하고, 신설회사의 상호를 (주)서연씨엔에프로 할 예정입니다. 본 합병완료 시 합병법인 최대주주의 변경은 없으며, 분할존속회사인 (주)서연씨엔에프투자는 합병법인과의 합병 후 소멸될 예정이며, 합병법인은 분할신설회사인 (주)서연씨엔에프의 지분 100%를 보유하게 됩니다.당해 합병계약의 주요 내역은 다음과 같습니다. 1) 합병기준일: 2016년 12월 1일 2) 합병방법 : (주)서연이 (주)서연씨엔에프투자를 흡수합병 3) 합병비율 : (주)서연씨엔에프투자 보통주 1주당 (주)서연 보통주 5.7839578 주 교부 2.종속기업 중 SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited 는 기존 사업과의 시너지 창출 및 원자재 수급의 안정화를 위해 ㈜서연씨엔에프가 보유중인CnF AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 지분100%를 2016년 10월 7일부로 인수 하였습니다.