서연 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 구성 개요

1) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회 의무설치 법인에 해당하지는 않으나 기업경영의 투명성 제고를 위해 2013년 9월 27일 임시주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 보고서 작성기준일 현재 동 위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 필요 시 영업에 관한 보고를 받을 수 있고, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박요찬(위원장)	예	서울대학교 법학과고려대학교 정책대학원 겸임교수한국조세연구원 고문변호사삼성물산 법률고문대한변호사협회 세제위원회 위원장동구바이오제약 사외이사現) 법무법인 큰솔 대표변호사	-	-	-

김완희	예	서울대학교 경영학과서울대학교 대학원 경영학 석사/박사국무조정실 정부업무평가실 평가관리관중기벤처기업부, 산림청, 조달청, 기획재정부 정책평가단 평가위원(장)한국조세재정연구원 국가회계센터 소장現) (주)하림지주 사외이사/감사위원現) 기획재정부 공공기관운영위원회 위원現) 가천대학교 경영대학 회계학 교수	예	회계,재무분야학위보유자	서울대학교 대학원 경영학 박사現)가천대학교 경영대학 회계학 교수

황준호	예	카이스트 산업경영학과카이스트 경영공학 석사Indiana University 금융학 박사미국 UCLA 방문교수한국증권학회 이사하나UBS자산운용 사외이사/감사위원現) (주)JHH 사내이사現) 고려대학교 경영대학 스타트업 연구원장現) 고려대학교 교수 (경영대학원 재무금융, 경영대학 경영학)	-	-	-

2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 당사 규정에서 정한 선출기준을 준수하여 감사위원회 위원을 선출하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다.및 충족 여부>

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항, 정관 제41조의2, 감사위원회 직무규정 제10조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

1명 이상을 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 분리선출	충족(2명, 박요찬 사외이사, 김완희 사외이사)	상법 제542조의12 제2항, 정관 제41조의2

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 김완희 사외이사)	상법 제542조의11 제2항, 감사위원회 규정 제10조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(1명, 박요찬 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

※ 상법 개정에 따라 '사외이사' 명칭이 '독립이사'로 개정 될 예정입니다.

※ 상법 개정에 따라 분리선출 인원이 '1명'에서 '2명'으로 강화될 예정이며, 당사는 시행 예정인 상법 요건을 충족하기 위하여 제54기 정기주주총회(2026.03.26)에서 김완희 사외이사가 분리선출로 재선임되었습니다.

당사의 감사위원회는 감사위원회 직무규정에 의거, 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정될 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 감사위원회 위원과 당사 등과의 거래내역은 없습니다.(기준일 : 2026.03.31)

직 책	성 명	추천인	최초 선임일	임기	연임(횟수)	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주 등과의 관계

사외이사인감사위원	박요찬(위원장)	이사회	2021.03.26	2년	연임(3회)	변호사로서 법무 및 조세 관련 전문 지식과 풍부한 실무 경험	이사회/감사위원회	-	당사 등기임원

사외이사인감사위원	김완희	이사회	2025.03.26	2년	연임(1회)	경영학 박사이자 회계학 교수로서 회계, 조세 등 분야의 높은 학문적 전문성과 다양한 정부정책 경험	이사회/감사위원회	-	당사 등기임원

사외이사인감사위원	황준호	이사회	2025.03.26	2년	-	금융학 박사이자 대학교 교수로서 금융, 재무, 경영 분야의 높은 학문적 전문성	이사회/감사위원회	-	당사 등기임원

3) 감사위원회의 주요 활동내용

당분기 중 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

순번	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사 의결여부

박요찬(출석률 100%)	김완희(출석률 100%)	황준호(출석률 100%)

찬반 여부

1	2026.02.10	※ 보고 사항 - 제54기 내부회계 관리제도 운영실태 보고 - 제54기 재무제표(연결, 별도) 보고 - 준법점검 결과 보고	보고 사항	출석	출석	출석

2	2026.03.11	외부감사인과의 커뮤니케이션(2025년 회계감사 진행 경과 보고 및 핵심감사사항 논의)	-	출석	출석	출석

2026.03.11	※ 보고 사항 - 제54기 재무제표(연결, 별도) 보고※ 논의 사항 - 제54기 내부회계 관리제도운영실태 평가보고서 의견표명 - 제54기 감사위원회의 감사보고서 의견표명 - 제54기 내부감시장치에 대한 의견표명	보고 사항	출석	출석	출석

3	2026.03.26	감사위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

4	2026.05.11	※ 보고 사항 - 제55기 1분기 재무제표(연결, 별도) 보고	보고 사항	출석	출석	출석

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.06.24	한국거래소	박요찬 사외이사정동창 사외이사김갑순 사외이사	-	상장기업 사내·사외이사 대상 기업밸류업 설명회- 기업 밸류업 프로그램 개요 및 세부사항- 밸류업 프로그램 관련 기업지배구조 공시제도 개요 및 세부사항

2025.07.01	삼정KPMG	박요찬 사외이사김완희 사외이사황준호 사외이사	-	감사위원회 활동 사례교육
- 지속가능성 공시에 대비한 이사회 및 감사위원회의 고려사항
- 강화된 자금통제와 新 내부회계관리제도 평가·보고기준에서 감사위원회의 역할
- 기업 거버넌스 개선과 이사의 과제

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무	2	부사장 1명, 부장 1명(평균 6.7년)	법률 자문 및 내부감사 지원/실시

나. 준법지원인에 관한 사항 1) 준법지원인 인적사항

성 명	선임일	주요경력	비 고

안종운	2025.02.11(재선임)	건국대학교 법학과사법시험 합격, 사법연수원 48기법무법인(유한) 서평 등現) 서연 법무팀	임기 3년

※ 준법지원인은 「상법 제542조의13 제5항」의 요건을 충족하고 있습니다.

2) 주요 활동내역 및 처리결과

일시	주요 활동 내역	처리 결과

상시	회사 경영전반에 대한 준법여부 사전점검- 신규 및 기존 투자사업 등의 법규 관련 사전점검
- NDA, 지식재산권, 공정거래부문 등	특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획팀	2	차장 2명(2.8년)	정책 수립 및 교육훈련 프로그램 진행 등준법지원 활동 지원