서연 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 50(전) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	(주)서연이화(*1)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	48.70%	48.70%

(주)서연이화에이디엠	경영컨설팅업	12월	100%	100%

(주)서연탑메탈(*2)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연오토비전(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연인더스트리(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

중국	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD(*5)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	70%	70%

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

Seoyon China Co., Ltd.	상품종합 중개업	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.(*3)	자동차부품의 연구 및 개발	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.(*3)	자동차부품의 연구 및 개발	12월	100%	100%

슬로바키아	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

Seoyon Europe s.r.o.	경영컨설팅업	12월	100%	100%

APIS Plastic Slovakia s.r.o.(*3,8)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.(*3,9)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

체코	Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

터키	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. zo.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

BEST AUTOTECH sp. zo.o. (*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.95%	99.95%

미국	Seoyon America Corporation	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

Seoyon Management Consulting LLC(*7)	경영컨설팅업	12월	100%	100%

인도	PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	60%	60%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	70%	70%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	70%	70%

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	경영컨설팅업	3월	100%	100%

멕시코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*5) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*6) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*7) 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*8) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다. (*9) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,913,633,532	125,960,965	85,538,224	90,548,666

부채	1,189,395,014	48,867,281	67,237,346	72,463,773

매출액	603,485,331	37,970,402	34,466,758	58,302,812

당기순이익(손실)	22,367,414	2,439,930	1,322,206	2,450,516

영업활동현금흐름	49,371,007	1,743,376	(496,011)	(3,075,517)

투자활동현금흐름	(51,693,368)	437,644	196,277	(322,050)

재무활동현금흐름	6,728,704	(426,260)	(2,136,317)	(346,710)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,790,347,661	124,346,687	85,180,085	87,173,857

부채	1,092,609,059	48,964,141	69,935,697	68,848,768

매출액	2,180,065,899	153,501,082	119,624,270	227,694,245

당기순이익(손실)	29,743,241	3,801,680	(4,090,736)	9,251,424

영업활동현금흐름	188,126,300	(2,027,963)	(6,032,384)	5,287,411

투자활동현금흐름	(101,780,978)	13,181,038	(1,747,131)	(4,636,735)

재무활동현금흐름	(119,878,362)	(22,956,449)	(587,824)	(1,395,096)

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	401,565,366	45,488,139	2,892,862	449,946,367

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	12,055,434	(1,251,689)	229,413	11,033,158

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	16,910,237	(1,187,722)	506,532	16,229,047

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	3,440,852	509,670	-	3,950,522

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	388,095,981	47,185,531	2,386,331	437,667,843

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	14,927,333	6,252,134	(581,093)	20,598,374

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	36,319,372	7,908,715	(461,016)	43,767,071

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	2,609,003	618,885	-	3,227,888

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 확정급여부채 - 주석 28 : 법인세비용

- 주석 31 : 우발부채 및 약정사항

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정) 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 이 개정 내용은 2023년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경과 오류(개정) 회계정책은 측정불확실성을 고려하여 재무제표의 항목을 측정하도록 요구할 수 있습니다. 즉, 회계정책은 직접 관측할 수 없어 추정해야 하는 화폐금액으로 재무제표의 항목을 측정하도록 요구할 수 있습니다. 이 경우, 기업은 회계정책에서 정한 목적을 이루기 위해 회계추정치를 개발합니다. 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용합니다. 측정기법에는 추정기법(예: 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 기대신용손실에 대한 손실충당금을 측정하는 데 사용하는 기법)과 평가기법(예: 기업회계기준서 제1113호를 적용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 데 사용하는 기법)이 포함됩니다. 이 개정 내용은 2023년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 사업결합이 아닌 거래의 결과로 자산과 부채가 최초로 인식되고, 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않을 수 있습니다다. 예를 들면, 리스이용자는 일반적으로 리스개시일에 리스부채를 인식하고 대응하는 금액을 사용권자산 원가의 일부로 인식합니다. 적용되는 세법에 따라 달라질 수 있지만, 이러한 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식하는 시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 문단 15와 24에서 제공하는 예외규정은 이러한 일시적차이에는 적용되지 않으므로 그에 따른 이연법인세 부채 및 자산을 인식합니다. 이 개정 내용은 2023년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 연결실체 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	323,935,970	36,556,833	161,273,766	136,237,416	165,025,432	37,080,948	(180,090,876)	680,019,489

연결조정	(72,807,018)	(13,249,909)	(23,350,628)	(17,341,625)	(49,120,839)	(4,220,857)	180,090,876	-

외부고객으로부터의 수익	251,128,952	23,306,924	137,923,138	118,895,791	115,904,593	32,860,091	-	680,019,489

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	260,450,029	262,836,829	151,922,276	151,732,459	119,597,114	111,445,788	58,331,938	1,116,316,433

투자부동산	19,120,897	-	-	-	-	-	-	19,120,897

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	298,698,103	34,005,102	105,122,308	100,439,856	76,270,934	46,120,550	(72,434,646)	588,222,206

연결조정	(46,424,365)	(10,363,978)	(2,593,008)	(8,378,372)	(2,630,206)	(2,044,717)	72,434,646	-

외부고객으로부터의 수익	252,273,738	23,641,124	102,529,300	92,061,484	73,640,728	44,075,833	-	588,222,206

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	277,554,386	253,628,250	149,545,161	158,425,597	124,627,633	112,461,001	51,544,251	1,127,786,278

투자부동산	8,150,618	-	-	-	-	-	-	8,150,618

(3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매 출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

현대자동차(주)	313,074,821	46.0%	292,528,060	49.7%

기아(주)	239,932,588	35.3%	177,516,164	30.2%

기타	127,012,080	18.7%	118,177,982	20.1%

합 계	680,019,489	100.0%	588,222,206	100.0%

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	18,822,593	11,342,504	차입금담보제공 등

장기금융상품	5,475,363	273,007	당좌개설보증금 등

장기기타금융자산	1,080,000	1,080,000	근질권 설정

합 계	25,377,956	12,695,511

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권(*)	424,513,852	(2,999,731)	421,514,121	391,552,149	(2,881,063)	388,671,086

미수금	14,429,030	(333,362)	14,095,668	6,078,869	(326,429)	5,752,440

미수수익	1,236,790	-	1,236,790	1,255,920	-	1,255,920

단기대여금	5,986,362	-	5,986,362	5,752,087	-	5,752,087

합 계	446,166,034	(3,333,093)	442,832,939	404,639,025	(3,207,492)	401,431,533

비유동:

매출채권	24,349,069	(23,928,390)	420,679	23,798,781	(23,378,103)	420,678

임차보증금	4,309,656	-	4,309,656	3,804,366	-	3,804,366

장기대여금	31,342,146	(15,671,073)	15,671,073	30,721,967	(15,360,984)	15,360,983

합 계	60,000,871	(39,599,463)	20,401,408	58,325,114	(38,739,087)	19,586,027

(*) 당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 46,334,741천 원 및 39,985,694천원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	41,946,577	48,340,009

대손상각비(환입)	538,447	452,563

대체	13,228	40,170

기타증감(환율변동효과 등)	434,304	690,896

기말	42,932,556	49,523,638

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	25,905,785	(36,441)	25,869,344	28,300,987	(530,869)	27,770,118

제품	23,488,813	(2,293,468)	21,195,345	19,162,396	(1,852,952)	17,309,444

재공품	27,725,276	(305,141)	27,420,135	11,583,798	(248,790)	11,335,008

원재료	84,169,676	(4,873,098)	79,296,578	69,214,726	(4,026,952)	65,187,774

저장품	3,630,320	-	3,630,320	2,719,655	-	2,719,655

미착품	26,896,144	-	26,896,144	22,837,038	-	22,837,038

합 계	191,816,014	(7,508,148)	184,307,866	153,818,600	(6,659,563)	147,159,037

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	40,939,146	-	37,824,360	-

선급비용	5,696,374	7,606,589	4,748,248	5,944,133

부가세대급금	44,291,838	-	35,407,670	-

합 계	90,927,358	7,606,589	77,980,278	5,944,133

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,378,275	-	6,378,275

건물	15,193,254	(2,577,941)	12,615,313

구축물	161,948	(34,639)	127,309

합 계	21,733,478	(2,612,580)	19,120,897

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,894,976	-	5,894,976

건물	11,805,152	(2,195,479)	9,609,673

구축물	133,845	(30,010)	103,835

합 계	17,833,973	(2,225,489)	15,608,484

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타 (*)	기 말

토지	5,894,976	-	483,300	6,378,275

건물	9,609,673	(95,347)	3,100,987	12,615,313

구축물	103,835	(2,014)	25,487	127,309

합 계	15,608,484	(97,361)	3,609,774	19,120,897

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	2,872,527	-	2,872,527

건물	5,287,493	(37,678)	5,249,815

구축물	28,750	(474)	28,276

합 계	8,188,770	(38,152)	8,150,618

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	9,212,462	8,627,860

건물	13,490,125	10,480,746

구축물	143,695	119,428

합 계	22,846,282	19,228,034

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	260,757	119,904

임대비용	(137,159)	(82,729)

합 계	123,598	37,175

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	131,899,077	(911,924)	-	-	130,987,153

건물	499,326,797	-	(108,660,634)	-	390,666,163

구축물	28,267,739	-	(11,291,418)	-	16,976,321

기계장치	678,151,243	(646,166)	(390,481,654)	(42,030,268)	244,993,155

차량운반구	28,512,893	-	(20,139,156)	(34,943)	8,338,793

공구와기구	232,458,379	(29,369)	(172,346,292)	-	60,082,718

집기비품	85,991,026	(76,493)	(68,640,329)	(2,010,293)	15,263,910

동력시설	13,621,671	-	(8,713,377)	(5,640)	4,902,653

사용권자산	71,059,539	-	(11,940,333)	-	59,119,206

건설중인자산	148,876,019	(243,174)	-	-	148,632,846

합 계	1,918,164,383	(1,907,126)	(792,213,194)	(44,081,144)	1,079,962,919

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	132,263,645	(952,394)	-	-	131,311,251

건물	506,222,935	-	(106,584,875)	-	399,638,060

구축물	27,172,323	-	(10,809,836)	-	16,362,487

기계장치	659,462,900	(530,140)	(373,528,489)	(43,137,524)	242,266,746

차량운반구	27,136,462	-	(19,510,377)	(34,252)	7,591,833

공구와기구	228,380,469	(32,516)	(167,664,580)	-	60,683,374

집기비품	83,991,516	(90,830)	(66,834,984)	(1,972,938)	15,092,764

동력시설	13,472,453	-	(8,749,945)	(5,528)	4,716,980

사용권자산	71,429,555	-	(11,021,900)	-	60,407,655

건설중인자산	146,030,469	(62,953)	-	-	145,967,516

합 계	1,895,562,727	(1,668,833)	(764,704,986)	(45,150,242)	1,084,038,666

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	131,311,251	60,501	(11,100)	-	(373,499)	130,987,153

건물	399,638,060	388,975	(6,802,710)	(3,694,173)	1,136,011	390,666,163

구축물	16,362,487	7,540	-	(276,669)	882,963	16,976,321

기계장치	242,266,746	4,981,714	(1,411,961)	(11,422,938)	10,579,594	244,993,155

차량운반구	7,591,833	1,216,158	(5,691)	(623,109)	159,602	8,338,793

공구와기구	60,683,374	3,588,069	(233,774)	(5,115,424)	1,160,473	60,082,718

집기비품	15,092,764	667,720	(3,238)	(1,332,634)	839,298	15,263,910

동력시설	4,716,979	34,144	-	(308,552)	460,082	4,902,653

사용권자산	60,407,655	351,785	(1,849,729)	(1,047,486)	1,256,981	59,119,206

건설중인자산	145,967,516	21,088,778	(15,079)	-	(18,408,369)	148,632,846

합 계	1,084,038,666	32,385,384	(10,333,282)	(23,820,985)	(2,306,864)	1,079,962,919

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	매각예정자산재분류	기 타(*)	기 말

토지	133,294,539	-	(179,961)	-	-	481,389	133,595,967

건물	382,991,708	510,932	(1,915,263)	(3,615,220)	(55,404)	28,503,913	406,420,666

구축물	14,354,770	197,295	-	(253,540)	-	1,578,555	15,877,080

기계장치	264,006,092	5,278,210	(5,724,271)	(11,736,698)	(41,712)	6,818,666	258,600,287

차량운반구	4,927,194	159,927	(143,701)	(450,217)	(46)	304,198	4,797,355

공구와기구	54,910,241	1,232,579	(135,078)	(4,171,949)	(93,711)	4,561,140	56,303,222

집기비품	14,521,604	779,496	(209,699)	(1,491,521)	(649)	214,662	13,813,893

동력시설	5,811,135	102,383	(262,458)	(305,600)	(10,367)	288,939	5,624,032

사용권자산	55,160,892	724,972	-	(779,541)	(26,471)	1,519,826	56,599,678

건설중인자산	145,005,870	19,198,509	(12,721)	-	-	(25,432,129)	138,759,529

합 계	1,074,984,045	28,184,303	(8,583,152)	(22,804,286)	(228,360)	18,839,159	1,090,391,708

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치,재고자산 등	KRW	315,788,534	메리츠화재보험(주) 등

USD	263,057,599

CNY	1,145,941,383

EUR	201,056,325

INR	16,842,723,316

BRL	47,619,638

TRY	150,485,595

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	496,226,836	552,045,207	운영자금/시설자금 등	303,637,920	우리은행 외

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,369,416	-	-	(5,419)	4,363,996

산업재산권	4,479,317	-	(2,182,194)	-	2,297,123

기타의무형자산	44,063,686	(204,116)	(25,571,971)	(1,728,547)	16,559,053

영업권	27,598,792	-	-	(14,465,452)	13,133,340

합 계	80,511,211	(204,116)	(27,754,165)	(16,199,418)	36,353,513

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,368,881	-	-	(5,420)	4,363,461

산업재산권	4,469,870	-	(2,082,715)	-	2,387,155

기타의무형자산	42,952,076	(221,277)	(24,250,962)	(1,728,546)	16,751,291

영업권	25,506,411	-	-	(14,465,914)	11,040,497

합 계	77,297,238	(221,277)	(26,333,677)	(16,199,880)	34,542,404

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	상각비	기 타(*)	기 말

회원권	4,363,461	-	-	535	4,363,996

산업재산권	2,387,155	32,985	(190,816)	67,799	2,297,123

기타의무형자산	16,751,291	226,309	(1,225,613)	807,066	16,559,053

영업권	11,040,497	-	-	2,092,843	13,133,340

합 계	34,542,404	259,294	(1,416,429)	2,968,243	36,353,513

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	기 타(*)	기 말

회원권	4,392,737	22,281	-	-	442	4,415,460

산업재산권	2,835,776	3,040	-	(263,108)	35,302	2,611,010

기타의무형자산	20,446,375	578,166	(200,782)	(1,150,982)	499,399	20,172,176

영업권	10,859,706	-	-	-	(663,781)	10,195,925

합 계	38,534,594	603,487	(200,782)	(1,414,090)	(128,638)	37,394,570

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 상각후원가측정 유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	8,025	870	16,825	870

13. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,038,774	34,419,428

배당금수령	-	(32,000)

지분법이익	2,070,557	1,094,302

지분법손실(*)	(557,800)	(1,248,216)

자본 변동액 및 환율 변동효과(*)	678,544	1,396,745

기말	38,230,075	35,630,260

(*) BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영손실 금액 중 순투자 금액에 해당하는 대손충당금 및 금융보증에 대하여 지분법손실 557,831천원(전분기: 1,293,529천원) 및 지분법자본변동 (-)168,721천원 (전분기: (-)75,157천원)을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	1,374,716	-

(3) 당분기말 및 전기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	3,933,213	2,509,428

한편, 당분기 중 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.에 반영된 지분법자본변동 변동금액은 (-)49,068천원입니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무증권

- 시장성 있는 채무증권	9,939,527	-	9,913,087	-

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	-	2,495,967	-	2,495,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	12,409,047	18,636,270

취득	108,300	20,117,511

처분	(108,300)	(26,257,828)

공정가치평가손익	26,439	(86,913)

환율차이	7	7

기말	12,435,494	12,409,047

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관련 수행의무	내 용	계정과목	금 액

당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익 중 미청구금액	미청구공사	18,328,904	16,035,526

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익을 초과하여 청구한 금액	초과청구공사	3,262,982	3,744,334

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도	통제가 이전되기 전에 수취한 금액	선수금	25,121,261	21,392,814

선수수익	2,123,239	1,238,622

(2) 연결실체는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.① 미청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약	18,328,904	16,035,526

차감: 손실충당금(*)	-	-

합 계	18,328,904	16,035,526

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약(*)	3,262,982	3,744,334

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결실체가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

진행기준 금형제작 계약	10,331,124	7,676,677

(4) 당분기말 과 전기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	22,056,601	7,154,010	-	(10,331,124)	661,831	19,541,319

② 전기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	20,230,567	35,843,650	-	(34,453,451)	435,835	22,056,601

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	451,303,451	-	408,499,513	-

미지급금	57,809,186	1,471,181	48,018,637	1,529,134

미지급비용	67,517,429	7,586,440	41,330,170	7,902,167

금융보증부채	9,018,080	-	8,274,584	-

임대보증금	-	384,248	-	428,393

미지급배당금	4,759,362	-	-	-

예수보증금	20,000	-	49,185	-

리스부채	3,298,689	4,316,979	3,854,668	4,278,510

통화스왑부채	-	739,007	-	806,652

합 계	593,726,196	14,497,855	510,026,757	14,944,856

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	25,121,261	-	21,392,814	-

예수금	8,169,542	-	13,479,273	-

선수수익	2,123,239	-	1,238,622	-

부가세예수금	18,132,617	-	16,751,792	-

합 계	53,546,659	-	52,862,501	-

18. 확정급여부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	93,321,820	91,257,870

사외적립자산의 공정가치	(73,938,274)	(75,918,318)

재무상태표에 인식된 금액	19,383,546	15,339,552

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	91,257,870	83,442,054

당기근무원가	2,970,482	2,799,107

이자원가	542,798	388,805

퇴직급여지급액	(2,030,468)	(767,839)

환율변동효과	581,138	(81,202)

기말금액	93,321,820	85,780,924

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	75,918,318	74,059,553

이자수익	491,929	370,326

사외적립자산의 재측정요소	(76,382)	113,371

사용자의 기여금	71,710	85,629

퇴직급여지급액	(2,470,381)	(6,678,089)

환율변동효과	3,080	(103,172)

기말금액	73,938,274	67,847,618

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	73,938,274	75,918,318

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,970,482	2,799,107

순이자원가	50,869	18,479

합 계	3,021,350	2,817,586

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44% ~ 3.70%	2.44% ~ 3.70%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.00% ~ 4.14%	3.00% ~ 4.14%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운영자금 대출 등	2.46~2.82% 등	18,713,400	18,447,750

무역어음금융 대출	2.46%	2,620,000	4,000,000

LINE OF CREDIT	Term SOFR 3M + 1.50% 등	16,367,760	16,185,600

기업은행	기업운영자금 등	2.87~4.74%	5,500,000	6,954,272

농협은행	기업운전자금대출	MOR고정금리+1.44%	10,400,000	10,400,000

신한은행	기업어음할인	1.88%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출 등	1.53~1.77%	4,843,200	4,742,000

우리은행	일반자금대출 등	4.26%	3,500,000	3,500,000

하나은행	무역금융대출	4.28~4.58%	5,200,000	5,200,000

Term Loan 등	Term SOFR 3M + 1.97% 등	21,794,400	22,524,500

일반자금대출 등	2.84% 등	6,000,000	6,000,000

한국산업은행	일반자금대출 등	2.28~4.11% 등	79,024,900	80,014,900

외화시설대출	Term SOFR+1.06%	16,103,640	15,767,150

한국수출입은행	수출성장자금대출	1.80%	10,000,000	10,000,000

현지법인사업자금	L3M+2.40% ~ 2.71%	6,019,789	5,937,332

단기수출자금	3.09%	1,800,000	1,800,000

일반자금대출 등	SOFR3M+1.33% 등	36,156,125	35,603,376

SC제일은행	기업운전자금대출 등	3M Libor + 3.0% 등	12,108,000	11,855,000

Axis bank	SBLC	1.40%	10,672,863	10,382,727

Banco Nacional De Mexico, S.A.	Short-term	Libor + 4.05%	121,080	118,550

BANK OF HOPE	LINE OF CREDIT	3LIBOR+2.0%	3,511,320	9,365,450

HDFC Bank	BC Loan	3M Euribor + 0.8%	5,902,681	5,845,132

기타	운영자금 등	1.10~3.85% 등	1,850,153	3,520,923

합 계	283,209,312	293,164,662

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금대출 등	2.88~3.85%	7,453,333	6,416,667

시설자금대출	2.73~2.84%	2,659,077	3,193,687

기업은행	시설자금대출	1.50~2.46%	3,565,030	4,007,440

운영자금대출 등	3.15~4.06%	5,483,250	6,122,280

농협은행	기업운전자금대출	MOR고정금리 + 2.47%	972,200	1,555,520

시설자금대출	2.91%	1,444,400	1,611,080

신한은행	운영자금대출 등	3M Libor + 2.10% 등	-	8,046,776

시설자금대출	2.35%	1,250,000	1,500,000

한국산업은행	운영자금 등	3M LIBOR+1.89~2.18% 등	59,880,411	59,388,532

시설자금대출	3M LIBOR+1.48% 등	12,081,000	13,373,125

SC제일은행	Buyer Credit Loan	Libor 3M + 2.50%	1,115,837	2,861,572

Axis Bank	FC Term loan	6M Libor+2.55 등	8,639,668	9,385,620

Bank of hope	Term loan	3libor + 1.7%	7,607,357	7,745,482

BNP Paribas	Long Term Loan	1.20%	5,533,647	5,881,141

IDFC BANK	FC Term loan	3.80%	24,400,341	24,326,692

IndusInd Bank	FC Term loan	2.87~3.40%	8,176,339	8,076,204

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	6m Libor+2.50~2.55% 등	1,718,972	2,015,975

Santander Bank	Long term loan 등	1.34~2.70%	13,031,649	7,245,210

TATRABANKA, a.s.	investment loan l/t	1.20~1.30%	12,051,505	6,769,141

VUB, a.s.	investment loan l/t	0.89%	16,834,496	17,522,011

중국공상은행	운영자금 등	5.05%	26,127,750	26,076,400

교통은행	시설자금	5.12%	30,270,186	20,358,218

기타	운영자금 등	1.50~5.65%	16,181,655	969,992

합 계	266,478,103	244,448,765

차감: 유동성대체	(58,054,273)	(64,070,545)

차감 계	208,423,830	180,378,220

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증사모사채	2019-10-24	2022-10-24	2.651%	25,000,000	25,000,000

제2회 무보증사모사채	2020-06-25	2023-06-25	2.383%	10,000,000	10,000,000

제3회 무보증사모사채	2020-07-24	2023-07-23	2.227%	10,000,000	10,000,000

합 계	45,000,000	45,000,000

사채할인발행차금	(26,564)	(34,003)

차감 계	44,973,436	44,965,997

유동성 대체	액면금액	(25,000,000)	(25,000,000)

사채할인발행차금	9,457	13,589

소 계	(24,990,543)	(24,986,411)

차감 계	19,982,893	19,979,586

1) 상기 제1회 무보증사채는 신보2019제9차유동화전문유한회사, 제2회 무보증사채는 신보2020제9차유동화전문유한회사, 제3회 무보증사채는 신보2020제11차유동화전문유한회사가 인수하였으며, 신용보증기금의 보증을 통하여 무보증사채를 기초자산으로 하여 유동화채무를 발행하였습니다.2) 연결실체는 제1회, 제2회 및 제3회 무보증사모사채를 액면발행하였습니다. 사채는 만기일에 일시상환하며 이자지급조건은 3개월 후급 조건입니다. 사채발행시 발생한 부대비용은 사채할인발행차금으로 인식하였으며, 상환기간에 걸쳐 상각액을 인식하고 있습니다. 해당금액은 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 매 분기별로 금융원가에 가산하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금 및 사채

1년 이내	83,044,816

1년~2년 이내	86,096,954

2년 초과	142,309,770

합 계	311,451,540

20. 충당부채당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계	판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초	9,477,705	442,942	9,920,647	7,634,235	609,591	8,243,826

설정(환입)	592,874	-	592,874	3,276,315	(166,649)	3,109,666

사용	(412,523)	-	(412,523)	(1,571,903)	-	(1,571,903)

기타	740,370	-	740,370	139,058	-	139,058

기말	10,398,426	442,942	10,841,368	9,477,705	442,942	9,920,647

21. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	128,021,708	128,021,708

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	1,191,743	1,191,743

감자차손	(189,583)	(189,583)

합 계	274,245,205	274,245,205

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	333,124	(5,707,622)

지분법자본변동	(1,026,897)	(1,224,737)

합 계	(693,773)	(6,932,359)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	11,119,941	10,225,050

임의적립금	139,188,843	115,188,843

미처분이익잉여금	57,916,358	64,138,109

합 계	208,225,143	189,552,002

(2) 법정적립금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 연결실체는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매 출 액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액(*)	552,518,461	489,295,235

상품매출액	121,210,725	95,677,544

기타매출액	6,290,303	3,249,426

합 계	680,019,489	588,222,206

(*) 제품매출액 중 10,331 백만원은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

24. 판 매 비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	21,263,411	19,728,138

퇴직급여	694,313	1,507,971

복리후생비	3,101,657	2,779,901

광고선전비	35,517	21,217

운반보관비	24,929,086	13,473,921

세금과공과	1,656,440	1,444,676

통신비	322,798	295,749

수도광열비	100,035	81,975

임차료	560,917	-

접대비	371,506	284,947

여비교통비	1,064,973	514,832

차량유지비	339,511	313,211

지급수수료	7,353,664	8,579,571

소모품비	433,793	469,585

수선비	219,899	153,071

무형자산상각비	1,136,017	1,148,477

도서인쇄비	35,147	22,946

교육비	68,565	21,744

보험료	265,046	236,398

사무용품비	75,705	90,719

감가상각비	1,735,592	1,846,837

전력비	212,728	193,048

기술지원료	2,452,302	237,562

대손상각비	539,255	288,005

경상연구개발비	722,935	2,638,361

판매보증비	884,568	(219,766)

기타	1,843,219	2,426,470

합 계	72,418,599	58,579,566

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	60,772	13,659

임대료수익	402,817	377,753

유형자산처분이익	600,208	5,168,180

자산수증이익	60,501	-

배당금수익	159,600	-

잡이익	3,707,093	2,599,398

소 계	4,990,991	8,158,991

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	663,751	346,276

유형자산폐기손실	4	65,344

기부금	123,191	60,576

기타의대손상각비	(808)	164,558

잡손실	710,487	5,599,042

소 계	1,496,625	6,235,796

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	3,494,366	1,923,195

26. 금융상품 관 련 사항(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,285,737	854,897

외환차익	2,558,991	2,499,688

외화환산이익	9,183,356	13,117,707

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	26,439	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	96,897	86,639

파생상품평가이익	170,487	-

파생상품거래이익	158,224	-

기타금융수익	94,902	54,722

소 계	13,575,032	16,613,653

Ⅱ. 금융비용

이자비용	4,376,870	4,137,762

외환차손	967,696	2,035,668

외화환산손실	2,337,980	17,037,816

매출채권처분손실	32,986	16,423

파생상품평가손실	100,599	-

파생상품거래손실	7,949	-

기타금융비용	125,073	5,699

소 계	7,949,153	23,233,368

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	5,625,879	(6,619,715)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	1,285,737	-	-	-	1,285,737

외환차익	1,526,390	-	1,032,601	-	2,558,991

외화환산이익	3,473,024	-	5,710,332	-	9,183,356

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	26,439	-	-	26,439

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	96,897	-	-	96,897

파생상품평가이익	-	170,487	-	-	170,487

파생상품거래이익	-	158,224	-	-	158,224

기타금융수익	94,902	-	-	-	94,902

이자비용	-	-	(4,376,870)	-	(4,376,870)

외환차손	(123,692)	-	(844,004)	-	(967,696)

외화환산손실	(447,790)	-	(1,890,190)	-	(2,337,980)

매출채권처분손실	(32,986)	-	-	-	(32,986)

파생상품평가손실	-	-	-	(100,599)	(100,599)

파생상품거래손실	-	-	-	(7,949)	(7,949)

기타금융비용	-	-	(125,073)	-	(125,073)

합 계	5,775,584	452,047	(493,204)	(108,547)	5,625,879

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	854,897	-	-	-	854,897

외환차익	2,499,688	-	-	-	2,499,688

외화환산이익	13,117,707	-	-	-	13,117,707

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	86,639	-	-	86,639

기타금융수익	54,722	-	-	-	54,722

이자비용	-	-	(4,137,762)	-	(4,137,762)

외환차손	(2,035,668)	-	-	-	(2,035,668)

외화환산손실	(17,037,816)	-	-	-	(17,037,816)

매출채권처분손실	(16,423)	-	-	-	(16,423)

기타금융비용	(5,699)	-	-	-	(5,699)

합 계	(2,568,592)	86,639	(4,137,762)	-	(6,619,715)

27. 파생상품손익 연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전기 중 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑 및 통화선도 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익

통화스왑(*)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 3,166,673	81.79 (EUR/INR)L6M EUR+3.0%/INR 9.8%	(51,138)	59,507

통화스왑(*)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)L6M EUR+3.635%/INR 9.8%	(49,461)	98,717

통화스왑(*)	IndusInd Bank	2024.09.18	EUR 3,334,838	1.1051 (USD/EUR)EUR 3.40%/L3M+2.5%	170,487	(7,949)

합 계	69,888	150,275

(*) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 739,007천원은 기타장기금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융원가에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품평가손익	파생상품거래손익

통화스왑(*1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 3,166,673	81.79 (EUR/INR)L6M EUR+3.0%/INR 9.8%	253,887	264,612

통화스왑(*1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)L6M EUR+3.635%/INR 9.8%	564,140	434,448

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2023.08.31	EUR 1,748,914	1.183 (USD/EUR)EUR 2.65%/USD 2.87%	133,482	43,801

통화스왑(*1)(*2)	IndusInd Bank	-	EUR 1,518,431	1.172 (USD/EUR)EUR 2.75%/USD 2.97%	-	3,147

통화스왑(*1)(*2)	IndusInd Bank	-	EUR 3,235,458	1.091 (USD/EUR)EUR 1.75%/L12M+0.73%	-	(308,631)

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2024.09.18	EUR 3,334,838	1.1051 (USD/EUR)EUR 3.40%/L3M+2.5%	(233,765)	(52,303)

통화스왑(*1)(*2)	IndusInd Bank	-	EUR 8,155,748	1.086 (USD/EUR)EUR 3.89%/L3M+3.35%	-	(1,171,136)

합 계	717,744	(786,062)

(*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 806,652천원은 기타장기금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융원가에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 거래가 종료되었습니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	10,019,374	10,302,321

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(72,404)	612,183

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(2,445,186)	(767,040)

법인세비용	7,501,784	10,147,464

유효세율	18.9%	56.7%

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익(손실)	21,083,188,176	1,327,843,264

계속기업지배기업소유주지분순이익(손실)	21,083,188,176	1,327,843,264

가중평균유통보통주식수	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익(손실)	971	61

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주)

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	84,700	1,180,747

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	13,223,028	-	137,598	-	12,516

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,368,732	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	90,017	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	1,271	-	-	-	1,154

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	3,816	35,893	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	15,394	-	-

합 계	16,686,864	35,893	152,992	84,700	1,194,417

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	218,000	1,032,955

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	10,736,953	-	52,639	-	29,613

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD. (*)	-	-	422,005	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,336,969	169,079	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	950,935	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	26,213	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	167,901	-	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	21,362	-	-	-	140

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	9	16,704	-	-

합 계	15,240,333	169,088	491,348	218,000	1,062,708

(*) 전기 중 지분율 감소로 유의적인 영향력이 감소하였습니다. 상기 사항은 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 발생한 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	268,976

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	14,299,645	-	-	60,253

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	5,850,775	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	11,416,754	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	10,607,308	36,324	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	633,074	2,888,423	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	602,438	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	13,318	-

합 계	43,409,994	2,924,747	13,318	329,229

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 22,058,861 천원 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	259,342

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	11,299,968	-	-	155,751

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,090,997	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	11,011,083	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	10,384,421	35,565	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	643,904	2,832,099	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	687,656	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	14,601	-

합 계	37,118,029	2,867,664	14,601	415,093

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 21,544,248천원 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,704,061	2,511,162

퇴직급여	1,369,901	1,079,429

합 계	4,073,962	3,590,591

31. 우발부채 및 약정사항 (1) (주)서연이화의 연결회사는 기타장기미수채권 165백만RMB의 회수와 관련하여 소송을 제기하여 당분기말 현재 1심을 승소하여 강제집행을 완료한 후 지급보증이행 소송을 진행중에 있으며 이와 관련하여 82.5백만RMB의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 연결실체는 역삼세무서장을 상대로 ㈜서연오토비전(구, 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며 당분기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 Seoyon Intech Fabricacao DeSistema InteriorAutomotivo Brasil LTDA 가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다. 이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 각각 BRL 6,869,332.47과 BRL 7,794,715.83을 인식하였습니다.

(4) 연결실체는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 연결실체의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액은 716,000 천원이며, 연결실체는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다. (5) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 등 관계 회사들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 에 발생한 수입수 수료는 USD 394,914 (전분기: USD 103,537 ) 및 EUR 1,979,616(전 분기: E UR 4,188) 입 니다.

(6) 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	내 용	한도금액

KEB하나은행 외	무역금융대출, 산업시설대출 외	511,473,589

산업은행 외	외화시설대출, 신용대출 외	USD 196,298,178

IDFC Bank 외	installment loan, FCTL 외	EUR 92,903,276

Santander Bank	Overdraft	PLN 869,679

공상은행	Line of Credit	CNY 384,800,000

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	INR 474,600,002

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 비지배주주에게 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:USD)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)	USD 9,300,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	USD 8,771,930	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

② 전기말

(단위:USD)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)	USD 9,300,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	USD 8,771,930	Axis Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

(주)KEB하나은행	USD 737,684	선수금지급보증,계약이행보증

EUR 775,201

(주)신한은행	USD 67,467	하자이행보증

5,000,000	기업어음 지급보증

자본재공제조합	5,301,210	이행보증

서울보증보험(주)	573,343	계약, 하자, 지급보증

( 9) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: USD,CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	USD 5,000,000	금융기관차입금 등	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	USD 5,000,000	한국수출입은행

CNY 74,992,000	CNY 69,160,000	신한은행 외

② 전기말

(단위: USD,CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	USD 5,000,000	금융기관차입금 등	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	USD 5,000,000	한국수출입은행

CNY 82,992,000	CNY 69,160,000	신한은행 외

(10) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

(주)모베이스전자	차입보증	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

(11) 연결실체는 제47기 중 (주)모베이스전자 의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

32 . 현 금 흐 름 표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	32,116,346	7,764,208

2. 조정항목 :

법인세비용	7,501,784	10,147,464

이자비용	4,376,870	4,137,762

외화환산손실	2,337,980	17,037,816

감가상각비	23,918,345	22,842,437

무형자산상각비	1,416,429	1,414,090

대손상각비(환입)	539,255	288,005

기타의 대손상각비	(808)	164,558

유형자산처분손실	663,751	346,276

유형자산폐기손실	4	65,344

퇴직급여	3,021,350	2,817,586

기타장기종업원급여	7,603	7,466

지분법손실	1,115,632	2,476,819

매출채권처분손실	32,986	16,423

재고자산평가손실	604,971	953,851

파생상품평가손실	100,599	-

파생상품거래손실	7,949	-

충당부채의 전입(환입)	592,874	(325,657)

금융보증손실	125,073	-

기타비용	247,271	234,831

기타금융자산평가이익	-	(45)

이자수익	(1,285,737)	(854,897)

배당금수익	(159,600)	-

금융보증이익	(94,902)	(54,677)

외화환산이익	(9,183,356)	(13,117,707)

지분법이익	(2,070,558)	(1,029,376)

유형자산처분이익	(600,208)	(5,168,180)

파생상품평가이익	(170,487)	-

파생상품거래이익	(158,224)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(26,439)	(86,639)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(96,897)	-

자산수증이익	(60,501)	-

기타수익	-	(55,937)

소 계	32,703,009	42,257,613

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(23,252,917)	17,726,606

미수금의 감소(증가)	2,471,436	(1,672,067)

미수수익의 감소(증가)	582,491	264,999

선급금의 감소(증가)	(1,498,353)	(2,857,175)

선급비용의 감소(증가)	(923,668)	(1,608,571)

기타유동자산의 감소(증가)	(470,361)	(390,870)

재고자산의 감소(증가)	(34,539,580)	(16,722,341)

부가세대급금의 감소(증가)	(6,553,497)	(2,343,138)

미청구공사의 감소(증가)	(2,101,292)	(2,221,631)

장기선급비용의 감소(증가)	(777,265)	(1,762,785)

매입채무의 증가(감소)	24,403,699	(2,204,903)

미지급금의 증가(감소)	10,351,219	7,074,706

미지급비용의 증가(감소)	25,622,530	1,412,519

장기미지급비용의 증가(감소)	(678,066)	626,521

장기미지급금의 증가(감소)	16,497	16,152

선수금의 증가(감소)	3,230,693	7,599,613

예수금의 증가(감소)	(5,596,230)	(2,624,784)

예수보증금의 증가(감소)	(29,403)	(29,379)

선수수익의 증가(감소)	877,356	1,182,883

부가세예수금의 증가(감소)	824,516	1,371,957

초과청구공사의 증가(감소)	(481,351)	1,085,252

임대보증금의 증가(감소)	(44,990)	-

충당부채의 증가(감소)	(412,523)	(425,907)

기타비유동부채의 증가(감소)	7,536	8,490

이연수익의 증가(감소)	(22,695)	(17,063)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(1,862,275)	(533,981)

사외적립자산의 감소(증가)	2,398,671	6,592,460

소 계	(8,457,822)	9,547,563

4. 합계(1 + 2 + 3)	56,361,533	59,569,384

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	(13,505,148)	28,804,886

장기차입금의 유동성 대체	12,356,845	8,427,357

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	7,033,248	(5,478,488)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	24,592	212,616

유형자산 처분 관련 미수금 변동	265,824	(2,734)

리스자산과 관련된 리스부채 증가	1,308,305	34,817

유형자산의 투자부동산 대체	3,651,271	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	기 타(*)	기 말

단기차입금	293,164,662	-	(12,769,782)	-	2,814,432	283,209,312

유동성장기차입금	64,070,545	-	(18,373,116)	12,356,845	-	58,054,274

유동성사채	24,986,411	-	-	-	4,132	24,990,543

장기차입금	180,378,220	-	37,993,685	(12,356,845)	2,408,769	208,423,829

리스부채	8,133,178	351,785	(1,057,131)	-	151,182	7,579,014

사채	19,979,586	-	-	-	3,307	19,982,893

합 계	590,712,602	351,785	5,793,656	-	5,381,822	602,239,865

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등 이 포함되어 있습니다.② 전 분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	기 타(*)	기 말

단기차입금	369,777,942	-	(14,882,322)	-	5,350,442	360,246,062

유동성 장기차입금	67,513,906	-	(8,427,357)	8,427,357	(1,063,171)	66,450,735

장기차입금	200,797,662	-	(138,918)	(8,427,357)	12,009,372	204,240,759

리스부채	8,043,865	82,800	(714,780)	-	(121,270)	7,290,615

사채	44,935,827	-	-	-	7,439	44,943,266

합 계	691,069,202	82,800	(24,163,377)	-	16,182,812	683,171,437

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등 이 포함되어 있습니다.

33. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재 무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권 , 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 연결실체는 외화자산ㆍ부채, 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노 출되어 있습니다.당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능 통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	3,555,350	(3,555,350)	6,151,226	(6,151,226)

나. 이자율위험 당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(388,819)	388,819	(755,469)	755,469

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	총 장 부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	448,862,921	350,515,240	31,456,294	4,920,877	35,042,389	26,928,121

미수금	14,429,030	8,544,607	4,247,723	324,252	979,086	333,362

미수수익	1,236,790	1,236,790	-	-	-	-

임차보증금	4,309,656	4,309,656	-	-	-	-

대여금	37,328,508	21,657,435	-	-	-	15,671,073

합 계	506,166,905	386,263,728	35,704,017	5,245,129	36,021,475	42,932,556

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	총 장 부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	415,350,930	314,823,096	20,955,741	10,746,485	42,566,443	26,259,165

미수금	6,078,869	2,941,587	865,181	465,702	1,479,970	326,429

미수수익	1,255,920	1,255,920	-	-	-	-

임차보증금	3,804,366	3,804,366	-	-	-	-

대여금	36,474,054	21,113,070	-	-	-	15,360,984

합 계	462,964,139	343,938,039	21,820,922	11,212,187	44,046,413	41,946,578

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석 은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	607,485,044	607,485,044	593,726,196	13,758,848

단기차입금 및 유동성장기부채	341,263,585	341,120,067	341,120,067	-

유동성사채	24,990,543	25,958,063	25,958,063	-

장기차입금	208,423,830	241,101,508	6,042,573	235,058,935

사채	19,982,893	20,170,925	-	20,170,925

금융보증부채	9,018,080	9,018,080	9,018,080	-

통화스왑부채	739,007	739,007	667,797	71,210

합 계	1,211,902,982	1,245,592,694	976,532,776	269,059,918

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	524,164,962	524,164,962	510,026,758	14,138,204

단기차입금 및 유동성장기부채	357,235,207	363,415,984	363,415,984	-

유동성사채	24,986,411	26,123,750	26,123,750	-

장기차입금	180,378,220	204,938,888	8,803,765	196,135,123

사채	19,979,586	20,286,175	-	20,286,175

금융보증부채	8,274,584	8,274,584	8,274,584	-

통화스왑부채	806,652	806,652	-	806,652

합 계	1,115,825,622	1,148,010,995	916,644,841	231,366,154

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생금융부채 중 통화스왑부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 그 공정가치는 1년 미만 구간에 포함되어 있으며, 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,331,846,662	1,231,606,779

자본	943,462,864	906,272,612

부채비율	141.17%	135.90%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	164,212,266	-	-	-	164,212,266

매출채권및기타채권	442,832,939	-	-	-	442,832,939

단기금융상품	110,431,097	-	-	-	110,431,097

장기금융상품	20,846,505	-	-	-	20,846,505

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,435,493	-	-	12,435,493

상각후원가측정 유가증권	8,895	-	-	-	8,895

장기매출채권및기타채권	20,401,408	-	-	-	20,401,408

합 계	758,733,111	12,435,493	-	-	771,168,604

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	607,485,044	-	607,485,044

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	341,263,585	-	341,263,585

유동성사채	-	-	24,990,543	-	24,990,543

장기차입금	-	-	208,423,830	-	208,423,830

사채	-	-	19,982,893	-	19,982,893

금융보증부채	-	-	9,018,080	-	9,018,080

통화스왑부채	-	-	-	739,007	739,007

합 계	-	-	1,211,163,975	739,007	1,211,902,982

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	158,433,405	-	-	-	158,433,405

매출채권및기타채권	401,431,533	-	-	-	401,431,533

단기금융상품	85,148,978	-	-	-	85,148,978

장기금융상품	17,041,473	-	-	-	17,041,473

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,409,047	-	-	12,409,047

상각후원가측정 유가증권	17,695	-	-	-	17,695

장기매출채권및기타채권	19,586,028	-	-	-	19,586,028

합 계	681,659,112	12,409,047	-	-	694,068,159

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	524,164,962	-	524,164,962

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	357,235,207	-	357,235,207

유동성사채	-	-	24,986,411	-	24,986,411

장기차입금	-	-	180,378,220	-	180,378,220

사채	-	-	19,979,586	-	19,979,586

금융보증부채	-	-	8,274,584	-	8,274,584

통화스왑부채	-	-	-	806,652	806,652

합 계	-	-	1,115,018,970	806,652	1,115,825,622

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	12,435,493	12,409,047

상각후원가로 인식된 자산:(*)

현금및현금성자산	164,212,266	158,433,405

매출채권및기타채권	442,832,939	401,431,533

단기금융상품	110,431,097	85,148,978

장기금융상품	20,846,505	17,041,473

상각후원가측정 유가증권	8,895	17,695

장기매출채권및기타채권	20,401,408	19,586,028

합 계	758,733,111	681,659,112

공정가치로 인식된 부채:

통화스왑부채	739,007	806,652

상각후원가로 인식된 부채:(*)

매입채무및기타채무	607,485,044	524,164,962

단기차입금 및 유동성장기부채	341,263,585	357,235,207

유동성사채	24,990,543	24,986,411

장기차입금	208,423,830	180,378,220

사채	19,982,893	19,979,586

금융보증부채	9,018,080	8,274,584

합 계	1,211,163,975	1,115,018,970

(*) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,939,527	2,495,967	12,435,493

당기손익-공정가치측정금융부채	-	739,007	-	739,007

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,913,087	2,495,960	12,409,047

당기손익-공정가치측정금융부채	-	806,652	-	806,652

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으 로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

34. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산

부동산(건물)	5,904,142	6,398,423

차량운반구	1,289,089	1,171,211

기계장치	510,838	657,887

토지사용권	51,302,052	52,146,300

기타	113,085	33,834

합 계	59,119,206	60,407,655

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,047,486	779,541

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	53,225	51,692

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	213,333	261,275

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	40,868	62,769

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,262,036	3,854,668

1년 초과 5년 이내	4,316,978	4,278,510

합 계	7,579,014	8,133,178

35. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2022년 5월 12일 이사회 결의로 종속기업 SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC의 KEB하나은행 운영자금 대출 차입한도 USD 6,000,000와 해당 이자 및 부대비용에 대한 지급보증을 1년간 연장 할 예정입니다. (2) 연결실체는 2022년 5월 12일 이사회 결의로 종속기업 (주)서연오토비전의 우리은행 운영자금 대출 차입한도 35억원에 대한 지급보증을 1년간 연장 할 예정입니다.(3) 연결실체는 2022년 5월 12일 이사회 결의로 종속기업 SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC에 2022년 5월 중 USD 20,000,000을 증자할 예정입니다. 증자 후 자본금은 USD 53,000,000이며 당사 지분율은 100%로 증자 전과동일하게 유지됩니다. (4) 연결실체는 전기 중 이사회 결의로 승인된 관계기업 PT. SUMMIT SEOYONAUTOMOTIVE INDONESIA에 대한 USD 720,000의 증자 건을 취소하였으며, 해당 관계기업에 대한 당사 지분율은 20%에서 변동 없습니다.