서연 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 50(당) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 49(전) 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 49(전) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	(주)서연이화(*1)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	48.70%	48.70%

(주)서연이화 에이디엠	경영컨설팅업	12월	100%	-

(주)서연탑메탈(*2)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연오토비전(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연인더스트리(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

중국	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD(*5)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	70%	70%

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	-	100%

Seoyon China Co., Ltd.	상품종합 중개업	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.(*3)	자동차부품의 연구 및 개발	12월	100%	100%

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.(*3)	자동차부품의 연구 및 개발	12월	100%	100%

네덜란드	Seoyon Europe Coop.(*10)	경영컨설팅업	12월	100%	100%

슬로바키아	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

Seoyon Europe s.r.o.	경영컨설팅업	12월	100%	100%

APIS Plastic Slovakia s.r.o.(*3,8)(舊. SUMMIT AUTOTECH Slovakia DCA s.r.o.)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.(*3,9)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

체코	Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

터키	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*6)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. zo.o.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

BEST AUTOTECH sp. zo.o. (*3)(舊. SUMMIT AUTOTECH POLAND Sp. z o.o.)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.95%	99.95%

미국	Seoyon America Corporation	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

Seoyon Management Consulting LLC(*7)	경영컨설팅업	12월	100%	100%

인도	PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	60%	60%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	70%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	70%	100%

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	경영컨설팅업	3월	100%	100%

멕시코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

Seoyon Topmetal Mexico S.A. DE C.V(*5)	주형 및 금형제조업	12월	99.99%	99.99%

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.(*3) (舊. SUMMIT AUTOTECH MEXICO S. DE R.L. DE C.V.)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*4) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*5) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*6) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*7) 당사의 종속기업인 Seoyon America Corporation이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*8) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.03%를 소유하고 있습니다. (*9) 당사의 종속기업인 Seoyon Europe s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다. (*10) 당사의 종속기업인 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.가 지분 0.01%를 소유하고 있습니다.

(3) 종속기업 변동내역

① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

㈜서연이화 에이디엠	종속회사 인적분할로 인한 신규 설립
(㈜서연오토비전)

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	지분 매각

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.	청산

③ 청산예정인 법인의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

Seoyon Europe Coop.	사업 철수

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,859,330,862	132,130,704	76,901,348	80,511,092

부채	1,143,810,186	58,115,402	61,709,640	59,561,969

매출액	1,560,739,786	114,959,404	80,820,233	166,250,249

당기순이익(손실)	46,651,230	3,817,505	(4,755,719)	8,609,576

영업활동현금흐름	116,953,222	3,742,775	(9,439,843)	1,033,681

투자활동현금흐름	(64,377,811)	184,524	(3,158,353)	(4,248,762)

재무활동현금흐름	(60,549,863)	(11,356,155)	2,755,129	(564,940)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,802,331,256	137,189,005	89,581,596	78,944,737

부채	1,170,265,552	67,163,974	70,997,950	64,591,932

매출액	1,962,384,593	151,408,851	115,646,712	197,984,305

당기순이익(손실)	(40,833,001)	3,304,588	18,326,573	8,011,821

영업활동현금흐름	115,286,153	19,005,480	569,423	13,923,331

투자활동현금흐름	(121,791,031)	12,315,350	11,275,885	(2,651,000)

재무활동현금흐름	46,774,917	(19,254,114)	(7,917,111)	(7,546,112)

(5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%

누적 비지배지분	397,891,598	46,843,301	2,359,774	446,852,201

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	23,929,122	6,781,599	(705,490)	29,768,110

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	46,114,989	7,566,485	(487,573)	52,951,429

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	2,609,003	618,885	-	3,227,888

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	354,385,612	39,895,701	2,847,346	397,128,659

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	(20,187,175)	(2,796,089)	2,806,269	(20,176,995)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	(19,629,422)	(2,531,270)	2,527,111	(19,633,581)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,385,976	436,860	-	1,822,836

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 확정급여부채 - 주석 28 : 법인세비용

- 주석 31 : 우발부채 및 약정사항

(3) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 2022년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 이 개정 내용은 2022년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정) 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 2022년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무표시(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 이 개정 내용은 2023년 1월 1일부터 시행 예정이며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 연결실체 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	890,167,577	87,866,679	324,683,303	308,957,235	218,196,731	148,830,642	(203,535,761)	1,775,166,406

연결조정	(133,352,650)	(24,950,404)	(10,910,619)	(22,450,192)	(6,173,263)	(5,698,633)	203,535,761	-

외부고객으로부터의 수익	756,814,927	62,916,275	313,772,684	286,507,043	212,023,468	143,132,009	-	1,775,166,406

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	267,482,202	277,727,669	156,668,424	156,018,183	128,414,325	109,793,082	55,382,092	1,151,485,977

투자부동산	15,684,318	-	-	-	-	-	-	15,684,318

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	829,414,103	137,879,370	238,844,774	214,506,548	217,390,185	112,057,835	(206,238,145)	1,543,854,670

연결조정	(126,601,594)	(18,077,981)	(9,194,478)	(16,733,592)	(7,744,215)	(27,886,285)	206,238,145	-

외부고객으로부터의 수익	702,812,509	119,801,389	229,650,296	197,772,956	209,645,970	84,171,550	-	1,543,854,670

지역별자산 :

유형자산과 무형자산	280,063,675	283,880,981	155,497,843	165,905,020	126,758,477	122,112,538	55,785,119	1,190,003,653

투자부동산	8,657,670	-	-	-	-	-	-	8,657,670

(3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매 출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

현대자동차(주)	872,414,774	49.1%	718,597,821	46.5%

기아(주)	542,769,645	30.6%	487,754,343	31.6%

기타	359,981,987	20.3%	337,502,506	21.9%

합 계	1,775,166,406	100.0%	1,543,854,670	100.0%

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

보통예금	866,259	1,706,733	기타보증금

단기금융상품	11,918,776	8,440,985	차입금담보제공 등

장기금융상품	433,350	764,055	당좌개설보증금 등

장기기타금융자산	1,080,000	1,080,000	근질권 설정

합 계	14,298,386	11,991,773

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권(*)	339,513,640	(1,899,037)	337,614,603	399,867,440	(8,000,960)	391,866,480

미수금	12,217,921	(325,589)	11,892,332	8,041,651	(137,245)	7,904,406

미수수익	823,923	-	823,923	857,784	-	857,784

단기대여금	13,885,273	(5,497,382)	8,387,891	17,090,493	(9,999,512)	7,090,981

합 계	366,440,757	(7,722,008)	358,718,747	425,857,368	(18,137,717)	407,719,651

비유동:

매출채권	19,191,796	(18,352,132)	839,664	10,383,004	(9,398,968)	984,036

임차보증금	3,697,152	-	3,697,152	5,133,271	-	5,133,271

장기대여금	37,307,148	(22,208,294)	15,098,854	38,897,365	(20,803,325)	18,094,040

합 계	60,196,096	(40,560,426)	19,635,670	54,413,640	(30,202,293)	24,211,347

(*) 당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 36,887,889천 원 및 33,024,832천원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	48,340,010	18,086,516

대손상각비(환입)	6,271,980	13,694,185

제각	(10,249,297)	(585,472)

대체 (*1,2)	1,461,306	(5,797,196)

기타증감(환율변동효과 등)	2,458,435	(121,187)

기말	48,282,434	25,276,846

(*1) 당기 중 LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.에 대한 대손충당금 342,443천원을 매각예정자산으 로, BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.에 대한 대손충당금 1,118,863천원 을 지분법손실로 대체하였습니다. (*2) 전분기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대한 유상증자에 따라 전기 중 지분법손실로 인식한 손실충당금 5,797,196천원을 관계기업투자주식으로 대체하 였습니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	59,157,912	-	59,157,912	20,718,664	-	20,718,664

제품	22,075,704	(1,290,333)	20,785,371	20,156,392	(1,496,887)	18,659,505

재공품	22,702,663	(113,798)	22,588,865	22,365,923	(109,610)	22,256,313

원재료	66,167,270	(3,613,989)	62,553,281	57,086,688	(2,990,273)	54,096,415

저장품	2,812,744	-	2,812,744	1,253,615	-	1,253,615

미착품	20,052,609	-	20,052,609	24,913,542	-	24,913,542

합 계	192,968,902	(5,018,120)	187,950,782	146,494,824	(4,596,770)	141,898,054

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	67,394,416	-	77,520,226	-

선급비용	5,607,230	2,989,814	4,260,671	3,484,995

부가세대급금	32,195,114	-	23,463,854	-

합 계	105,196,760	2,989,814	105,244,751	3,484,995

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,894,976	-	5,894,976

건물	11,805,152	(2,121,308)	9,683,844

구축물	133,845	(28,347)	105,498

합 계	17,833,973	(2,149,655)	15,684,318

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,872,527	-	2,872,527

건물	6,028,496	(741,003)	5,287,493

구축물	37,912	(9,162)	28,750

합 계	8,938,935	(750,165)	8,188,770

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타 (*)	기 말

토지	2,872,527	-	3,022,449	5,894,976

건물	5,287,493	(162,210)	4,558,561	9,683,844

구축물	28,750	(3,007)	79,755	105,498

합 계	8,188,770	(165,217)	7,660,765	15,684,318

(*) 연결실체의 종속기업인 (주)서연씨엔에프의 임대공장 운영으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	2,662,497	-	572,819	3,235,316

건물	5,040,582	(114,731)	467,279	5,393,130

구축물	28,405	(1,422)	2,241	29,224

합 계	7,731,484	(116,152)	1,042,339	8,657,670

(*) 연결실체의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	8,627,860	3,671,089

건물	10,588,018	5,485,931

구축물	119,963	34,500

합 계	19,335,841	9,191,520

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	504,653	228,775

임대비용	(294,089)	(116,152)

합 계	210,564	112,623

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	134,241,235	(1,011,406)	-	-	133,229,828

건물	518,206,948	-	(104,724,044)	-	413,482,905

구축물	27,265,896	-	(10,591,261)	-	16,674,635

기계장치	648,112,358	(275,904)	(371,284,039)	(20,101,747)	256,450,668

차량운반구	23,749,462	-	(19,280,444)	(29,636)	4,439,382

공구와기구	225,545,608	(35,675)	(168,375,384)	-	57,134,548

집기비품	81,972,655	(42,122)	(65,400,541)	(1,355,987)	15,174,006

동력시설	13,369,628	-	(8,032,248)	(3,650)	5,333,730

사용권자산	67,401,560	-	(8,782,216)	-	58,619,344

건설중인자산	153,135,864	(299,176)	-	-	152,836,688

합 계	1,893,001,215	(1,664,284)	(756,470,177)	(21,491,020)	1,113,375,734

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	134,387,120	(1,092,582)	-	-	133,294,538

건물	476,504,950	-	(93,513,242)	-	382,991,708

구축물	23,975,407	-	(9,620,637)	-	14,354,770

기계장치	601,261,049	(132,815)	(316,506,347)	(20,615,794)	264,006,093

차량운반구	22,734,233	-	(17,778,412)	(28,627)	4,927,194

공구와기구	208,938,624	(55,105)	(153,973,277)	-	54,910,242

집기비품	75,628,618	(89,177)	(59,770,150)	(1,247,685)	14,521,606

동력시설	12,731,724	-	(6,917,264)	(3,330)	5,811,130

사용권자산	62,079,805	-	(5,825,360)	(1,093,551)	55,160,894

건설중인자산	145,233,181	(227,311)	-	-	145,005,870

합 계	1,763,474,711	(1,596,990)	(663,904,689)	(22,988,987)	1,074,984,045

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	매각예정자산재분류	기 타(*)	기 말

토지	133,294,538	4,120	(727,320)	-	-	-	658,490	133,229,828

건물	382,991,708	2,094,792	(6,034,516)	(10,867,197)	-	-	45,298,118	413,482,905

구축물	14,354,770	653,184	(25,889)	(770,005)	-	-	2,462,575	16,674,635

기계장치	264,006,093	14,277,593	(11,640,389)	(34,037,362)	-	-	23,844,733	256,450,668

차량운반구	4,927,194	327,795	(115,979)	(1,280,233)	-	-	580,605	4,439,382

공구와기구	54,910,242	3,794,930	(2,805,847)	(13,068,370)	-	-	14,303,593	57,134,548

집기비품	14,521,606	3,598,506	(226,359)	(4,388,578)	-	-	1,668,831	15,174,006

동력시설	5,811,130	239,577	(264,004)	(872,516)	-	-	419,543	5,333,730

사용권자산	55,160,894	1,473,395	(323,576)	(2,347,730)	131,209	(161,082)	4,686,234	58,619,344

건설중인자산	145,005,870	57,072,597	(60,702)	-	-	-	(49,181,077)	152,836,688

합 계	1,074,984,045	83,536,489	(22,224,581)	(67,631,991)	131,209	(161,082)	44,741,645	1,113,375,734

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	사업결합	기 타(*)	기 말

토지	132,855,986	79,812	(379,183)	-	-	898,127	(566,004)	132,888,738

건물	394,557,674	2,697,602	(3,284,428)	(10,907,972)	-	7,017,270	14,994,396	405,074,542

구축물	14,834,605	27,413	(4,118)	(715,380)	-	-	102,848	14,245,368

기계장치	268,489,935	24,579,384	(19,588,328)	(34,534,603)	(227)	9,647,866	22,366,993	270,961,020

차량운반구	5,960,826	917,637	(125,729)	(1,857,462)	-	288,472	197,549	5,381,293

공구와기구	60,436,370	12,230,617	(5,045,578)	(13,883,361)	-	-	5,211,170	58,949,218

집기비품	16,229,616	2,262,050	(236,396)	(5,345,278)	-	252,086	971,724	14,133,802

동력시설	4,758,055	1,338,086	-	(908,086)	-	-	1,185,904	6,373,959

사용권자산	56,121,021	1,381,070	(52,066)	(2,646,702)	-	6,036,108	(749,231)	60,090,200

건설중인자산	168,142,566	84,240,036	(17,614,332)	-	-	53,029	(51,592,440)	183,228,859

합 계	1,122,386,654	129,753,707	(46,330,158)	(70,798,844)	(227)	24,192,958	(7,877,091)	1,151,326,999

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치,재고자산 등	KRW	295,910,034	메리츠화재보험(주) 등

USD	236,894,471

CNY	1,145,941,383

EUR	189,556,999

INR	16,242,176,474

BRL	63,917,294

TRY	21,492,761

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	452,366,694	498,532,548	운영자금/시설자금 등	357,050,141	우리은행 외

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,573,268	-	-	(156,721)	4,416,547

산업재산권	4,600,293	-	(1,983,967)	-	2,616,326

기타의무형자산	45,052,840	(174,001)	(23,420,286)	(1,728,547)	19,730,006

영업권	25,813,048	-	-	(14,465,683)	11,347,365

합 계	80,039,449	(174,001)	(25,404,253)	(16,350,951)	38,110,243

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,549,458	-	-	(156,721)	4,392,737

산업재산권	4,545,119	-	(1,709,343)	-	2,835,776

기타의무형자산	42,951,455	(181,789)	(20,594,744)	(1,728,547)	20,446,375

영업권	25,331,402	-	-	(14,471,696)	10,859,706

합 계	77,377,434	(181,789)	(22,304,087)	(16,356,964)	38,534,594

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	기 타(*)	기 말

회원권	4,392,737	22,620	-	-	1,190	4,416,547

산업재산권	2,835,776	200,878	-	(801,233)	380,905	2,616,326

기타의무형자산	20,446,375	1,554,294	(203,839)	(3,526,940)	1,460,116	19,730,006

영업권	10,859,706	-	-	-	487,659	11,347,365

합 계	38,534,594	1,777,792	(203,839)	(4,328,173)	2,329,870	38,110,243

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	사업결합 취득	기 타(*)	기 말

회원권	3,765,350	-	-	-	-	19	3,765,369

산업재산권	3,505,397	122,455	(13,082)	(1,013,725)	-	300,066	2,901,111

기타의무형자산	24,212,008	4,071,353	(1,891,907)	(4,100,106)	41,640	(1,082,461)	21,250,527

영업권	14,884,334	-	-	-	-	(4,124,686)	10,759,648

합 계	46,367,089	4,193,808	(1,904,989)	(5,113,831)	41,640	(4,907,062)	38,676,655

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 상각후원가측정 유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채	791,340	3,735	1,239,580	17,695

13. 관계기업 및 공동기업투자주식 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	34,419,428	44,353,415

취득	1,506,890	16,093,376

배당금수령	(32,000)	(7,013,110)

지분법이익	4,546,138	2,114,470

지분법손실(*1,2)	(1,836,910)	(15,397,622)

처분(*3)	-	(6,462,804)

자본 변동액 및 환율 변동효과	2,057,728	3,989,617

기말	40,661,274	37,677,342

(*1) 당기 중 Chongqing Hanil seat Co., Ltd.의 장기 외상매출금 1,118,863천원과 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.의 금융보증부채 4,075,168천원에 대하여 지분법손실로 인식하였습니다. (*2) 전분기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대한 유상증자에 따라 전기 중 지분법손실로 인식한 손실충당금 5,797,196천원을 관계기업투자주식으로 대체하 였습니다. (*3) 전분기 중 Zhejiang Limin Hanil Automotive Co., Ltd.의 관계기업투자에 대해 소유지분을 전량 유상감자하여 지분이 전량 소각되었습니다. 유상감자로 처분된 장부금액은 6,462,804천원이고, 관련 자본항목(지분법자본변동) 387,874천원을 가감하고 처분이익으로 437,867천원을 인식하였습니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무증권

- 시장성 있는 채무증권	10,100,913	-	16,239,912	-

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	-	2,396,399	-	2,396,358

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	18,636,270	2,713,136

취득	10,017,511	16,163,425

처분	(16,257,423)	(480,209)

공정가치평가이익	100,913	239,912

환율차이	40	6

기말	12,497,312	18,636,270

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관련 수행의무	내 용	계정과목	금 액

당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익 중 미청구금액	미청구공사	16,265,538	13,238,558

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익을 초과하여 청구한 금액	초과청구공사	(3,485,100)	781,872

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도	통제가 이전되기 전에 수취한 금액	선수금	36,173,501	28,957,127

선수수익	5,198,053	130,268

(2) 연결실체는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.① 미청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약	16,265,538	13,238,558

차감: 손실충당금(*)	-	-

합 계	16,265,538	13,238,558

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행기준 금형제작 계약(*)	(3,485,100)	781,872

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결실체가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

진행기준 금형제작 계약	23,541,368	23,805,375

(4) 당분기말 과 전기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	20,230,569	28,577,292	-	(23,541,368)	365,312	25,631,807

② 전기말

(단위:천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	19,935,722	31,622,101	-	(32,052,494)	725,238	20,230,567

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	378,876,386	-	433,799,852	-

미지급금	38,270,567	1,896,923	39,644,382	2,384,237

미지급비용	47,936,940	8,312,270	35,817,291	7,301,370

금융보증부채	6,670,265	-	2,709,557	-

임대보증금	-	487,175	-	631,850

예수보증금	49,664	-	67,997	-

리스부채	5,193,325	1,006,400	6,115,135	1,928,730

통화스왑부채	-	1,470,035	-	1,441,467

합 계	476,997,146	13,172,803	518,154,214	13,687,654

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	36,173,501	-	28,957,127	-

예수금	10,610,519	-	11,562,139	-

선수수익	5,198,053	-	130,268	-

부가세예수금	11,473,540	-	12,330,203	-

합 계	63,455,613	-	52,979,737	-

18. 확정급여부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	89,386,878	83,442,054

사외적립자산의 공정가치	(68,351,016)	(74,059,554)

재무상태표에 인식된 금액	21,035,862	9,382,500

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	83,442,054	88,805,222

당기근무원가	9,202,138	9,369,519

이자원가	1,289,432	1,123,273

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(269)	-

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(15,028)	-

퇴직급여지급액	(4,622,279)	(3,735,452)

환율변동효과	90,830	512,301

기말금액	89,386,878	96,074,863

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	74,059,553	64,559,737

이자수익	1,108,724	1,001,178

사외적립자산의 재측정요소	318,578	17,894

사용자의 기여금	1,096,640	679,092

퇴직급여지급액	(7,936,375)	(5,304,721)

환율차이	(296,104)	(23,768)

기말금액	68,351,016	60,929,412

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	68,351,016	74,059,554

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	9,202,138	9,369,519

순이자원가	180,708	122,095

합 계	9,382,846	9,491,614

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.01% ~ 2.45%	2.01% ~ 2.45%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.04% ~ 4.87%	3.04% ~ 4.87%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운영자금 대출 등	1.95~2.82%	18,441,450	10,650,000

무역어음금융 대출	2.03%	2,000,000	6,660,000

LINE OF CREDIT	3M LIBOR 1.25 등	16,181,280	21,760,000

기업은행	기업운영자금 등	2.40~4.40%	7,496,097	2,000,000

무역금융대출	3.15%	-	3,500,000

농협은행	기업운전자금대출	MOR고정금리+1.44%	10,400,000	16,700,000

신한은행	기업어음할인	1.88%	5,000,000	10,000,000

일반자금대출 등	1.30%, 3M Libor + 2.10%	8,092,867	10,953,040

우리은행	일반자금대출 등	3.58%	3,500,000	4,500,000

무역금융대출	2.70%	249,999	1,000,000

하나은행	무역금융대출	3.30~3.98%	5,600,000	6,600,000

Term Loan 등	3M LIBOR+1.87%	23,105,550	23,936,000

일반자금대출 등	2.49% 등	7,895,840	25,099,981

한국산업은행	일반자금대출 등	1.78~3.08% 등	79,724,900	77,024,900

외화시설대출	3M LIBOR+0.98%	18,365,950	16,864,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	1.80%	10,000,000	10,000,000

현지법인사업자금	L3M+2.40% ~ 2.71%	5,944,305	5,444,453

단기수출자금	3.10%	1,800,000	1,800,000

일반자금대출 등	Libor 3M + 1.65% 등	35,650,727	32,664,657

한국씨티은행	무역어음대출	고시금리+0.55%	17,000,000	17,000,000

SC제일은행	기업운전자금대출 등	3M Libor + 2.5~3.5%	31,849,000	30,880,000

Axis bank	SBLC	1.40%	10,389,186	5,733,508

Banco Nacional De Mexico, S.A.	Short-term	Libor + 4.05%	3,554,700	6,528,000

BANK OF HOPE	LINE OF CREDIT	3LIBOR+2.0%	9,360,710	8,595,200

HDFC Bank	BC Loan	3M Euribor + 0.8%	5,998,209	5,841,117

기타	운영자금 등	1.15~3.85% 등	7,259,059	8,043,086

합 계	344,859,829	369,777,942

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금대출 등	2.75~3.85% 등	7,380,000	7,870,000

시설자금대출	1.87~2.84%	3,728,297	5,332,127

기업은행	시설자금대출	1.50~2.46%	4,449,850	5,360,500

운영자금대출 등	3.15~3.72% 등	6,538,940	7,800,000

농협은행	기업운전자금대출	MOR고정금리 + 2.47%	2,138,840	3,888,800

시설자금대출	2.22%	1,777,760	3,227,270

신한은행	운영자금대출 등	3M Libor + 2.10% 등	13,420,860	7,216,496

시설자금대출	2.35%	1,750,000	5,950,000

우리은행	온렌딩대출	2.15%	400,000	1,000,000

한국산업은행	운영자금 등	3M LIBOR+1.89~2.18% 등	58,093,296	32,300,081

시설자금대출	3M LIBOR+1.48% 등	13,049,000	40,560,000

SC제일은행	Buyer Credit Loan	Libor 3M + 2.50%	4,972,143	5,576,411

Axis Bank	FC Term loan	6M Libor+2.55 등	10,186,012	11,693,325

Bank of hope	Term loan	3libor + 1.7%	8,037,142	8,184,257

BNP Paribas	Long Term Loan	1.20%	6,413,836	7,392,244

IDFC BANK	FC Term loan	3.80%	24,963,781	20,860,000

IndusInd Bank	FC Term loan	2.87~3.40%	12,483,245	21,191,596

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	6m Libor+2.50~2.55% 등	2,352,787	4,530,989

Santander Bank	Long term loan 등	1.34~2.80%	8,148,981	3,701,212

TATRABANKA, a.s.	investment loan l/t	1.20~1.30%	7,529,170	9,080,570

VUB, a.s.	investment loan l/t	0.89%	18,755,343	20,646,274

중국공상은행	운영자금 등	5.05%	26,081,775	25,044,000

교통은행	시설자금	5.12%	20,005,179	8,965,752

기타	운영자금 등	1.50%	981,902	939,664

합 계	263,638,139	268,311,568

차감: 유동성대체	(56,927,943)	(67,513,906)

차감 계	206,710,196	200,797,662

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모사채	2019.10.24	2022.10.24	2.651%	25,000,000	25,000,000

제2회 무보증 사모사채	2020.06.24	2023.06.24	2.383%	10,000,000	10,000,000

제3회 무보증 사모사채	2020.07.23	2023.07.23	2.227%	10,000,000	10,000,000

합 계	45,000,000	45,000,000

차감: 사채할인발행차금	(41,607)	(64,173)

차감 계	44,958,393	44,935,827

1) 상기 제1회 무보증사채는 신보2019제9차유동화전문유한회사, 제2회 무보증사채는 신보2020제9차유동화전문유한회사, 제3회 무보증사채는 신보2020제11차유동화전문유한회사가 인수하였으며, 신용보증기금의 보증을 통하여 무보증사채를 기초자산으로 하여 유동화채무를 발행하였습니다.2) 연결실체는 제1회, 제2회 및 제3회 무보증사모사채를 액면발행하였습니다. 사채는 만기일에 일시상환하며 이자지급조건은 3개월 후급 조건입니다. 사채발행시 발생한 부대비용은 사채할인발행차금으로 인식하였으며, 상환기간에 걸쳐 상각액을 인식하고 있습니다. 해당금액은 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 매 분기별로 금융원가에 가산하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금 및 사채

1년 이내	57,127,942

1년~2년 이내	106,750,471

2년 초과	144,759,726

합 계	308,638,139

20. 충당부채당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계	판매보증충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초	7,634,235	609,591	8,243,826	7,566,250	454,004	8,020,254

설정(환입)	354,872	-	354,872	1,887,919	155,587	2,043,506

사용	(1,087,518)	-	(1,087,518)	(1,062,861)	-	(1,062,861)

기타	97,596	-	97,596	(757,072)	-	(757,072)

기말	6,999,185	609,591	7,608,776	7,634,236	609,591	8,243,827

21. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	128,021,708	128,021,708

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	1,191,743	1,191,743

감자차손	(189,583)	(189,583)

합 계	274,245,205	274,245,205

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	(3,387,605)	(22,877,333)

지분법자본변동	(68,884)	(866,923)

합 계	(3,456,488)	(23,744,256)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	10,225,050	9,753,798

임의적립금	115,188,843	124,188,843

미처분이익잉여금	68,527,757	33,278,312

합 계	193,941,650	167,220,953

(2) 법정적립금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 연결실체는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 매 출 액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액(*)	470,430,961	1,458,767,050	491,715,771	1,198,579,561

상품매출액	100,362,882	303,226,878	110,381,371	339,918,659

기타매출액	6,067,221	13,172,478	3,270,325	5,356,450

합 계	576,861,064	1,775,166,406	605,367,467	1,543,854,670

(*) 제품매출액 중 23,541백만원은 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

24. 판 매 비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	19,331,707	57,455,251	17,431,678	50,766,761

퇴직급여	2,168,285	5,245,731	2,312,132	4,814,791

복리후생비	2,607,935	7,801,616	1,709,925	7,478,495

광고선전비	83,949	112,000	(6,085)	102,661

운반보관비	12,007,357	38,407,596	9,715,905	24,587,956

세금과공과	1,847,239	4,738,437	1,763,801	4,546,267

통신비	262,032	848,536	298,003	884,723

수도광열비	71,219	222,123	119,026	286,914

임차료	206,548	675,608	(245,921)	477,775

접대비	493,720	1,049,717	172,735	635,511

여비교통비	636,467	1,730,032	339,474	1,382,058

차량유지비	424,549	1,107,632	250,207	795,409

지급수수료	7,090,963	23,668,704	8,901,540	26,190,285

소모품비	441,229	1,698,060	743,273	2,051,787

수선비	149,438	471,103	262,137	714,827

무형자산상각비	1,198,714	3,504,161	1,312,151	3,821,098

도서인쇄비	2,441	48,621	46,427	71,340

교육비	37,695	90,115	14,205	67,663

보험료	214,657	724,334	260,569	775,593

사무용품비	58,484	213,179	71,157	164,936

감가상각비	1,889,000	6,351,776	1,934,651	5,705,806

전력비	212,945	578,361	239,280	482,398

기술지원료	1,433,519	1,915,936	345,428	1,634,764

대손상각비	716,251	6,910,049	1,939,619	398,920

경상연구개발비	1,168,272	4,974,073	733,664	2,573,520

판매보증비	492,933	543,561	220,050	817,426

기타	2,594,597	8,063,851	2,667,956	7,916,505

합 계	57,842,145	179,150,163	53,552,987	150,146,189

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	96,337	160,734	92,687	329,583

임대료수익	264,260	756,967	62,945	1,633,584

유형자산처분이익	(76,633)	5,522,236	1,531,366	3,424,299

유형자산손상차손환입	-	2,884,192	-	-

무형자산처분이익	84	7,189	(396)	-

매각예정자산처분이익	2,724,532	2,724,532	-	-

종속기업투자주식처분이익	34,061	34,061	-	-

자산수증이익	170,365	170,365	-	-

지분법적용투자주식처분이익	-	-	437,867	437,867

잡이익	1,170,706	8,392,070	3,152,928	9,290,840

소 계	4,383,712	20,652,346	5,277,396	15,116,173

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	101,229	3,594,761	2,745,925	3,290,482

유형자산폐기손실	-	65,344	73,965	92,238

유형자산손상차손	-	-	3	227

무형자산처분손실	-	-	13,082	13,082

기부금	60,978	689,960	59,781	199,869

기타의대손상각비	(128,477)	(638,069)	12,834,122	13,295,264

기타자산손상차손	-	19,450	-	-

잡손실	371,354	8,653,734	1,017,892	2,624,014

소 계	405,084	12,385,178	16,744,771	19,515,176

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	3,978,629	8,267,168	(11,467,375)	(4,399,003)

26. 금융상품 관 련 사항(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	948,637	2,766,171	907,630	3,647,297

외환차익	6,288,696	12,805,872	5,457,519	18,586,629

외화환산이익	6,867,620	24,369,963	4,732,989	36,251,314

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(15,182)	100,913	93	93

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,950	10,950	-	31,163

기타금융수익	715,337	1,503,476	71,938	192,510

소 계	14,816,058	41,557,345	11,170,169	58,709,006

Ⅱ. 금융비용

이자비용	5,217,125	14,044,696	5,352,599	18,148,570

외환차손	5,783,636	11,405,462	5,957,941	14,748,996

외화환산손실	1,842,585	12,707,602	7,618,943	58,789,497

매출채권처분손실	6,335	27,540	17,715	57,961

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	84,916	-	-

통화스왑거래손실	(1,137,479)	81,843	383,785	383,785

통화스왑평가손실	(257,178)	651,047	(150,284)	-

기타금융비용	3,650	16,334	188,366	373,547

소 계	11,458,675	39,019,442	19,369,064	92,502,357

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	3,357,384	2,537,903	(8,198,896)	(33,793,351)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	2,766,171	-	-	-	2,766,171

외환차익	12,309,283	-	496,589	-	12,805,872

외화환산이익	22,059,717	-	2,310,246	-	24,369,963

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	100,913	-	-	100,913

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	10,950	-	-	10,950

기타금융수익	1,503,476	-	-	-	1,503,476

이자비용	-	-	(14,044,696)	-	(14,044,696)

외환차손	(10,879,442)	-	(526,020)	-	(11,405,462)

외화환산손실	(10,807,112)	-	(1,900,490)	-	(12,707,602)

매출채권처분손실	(27,540)	-	-	-	(27,540)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(84,916)	-	-	(84,916)

통화스왑거래손실	-	-	-	(81,843)	(81,843)

통화스왑평가손실	-	-	-	(651,047)	(651,047)

기타금융비용	(16,334)	-	-	-	(16,334)

합 계	16,908,218	26,947	(13,664,371)	(732,890)	2,537,903

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	3,647,297	-	-	-	3,647,297

외환차익	18,586,629	-	-	-	18,586,629

외화환산이익	36,251,314	-	-	-	36,251,314

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	93	-	-	93

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	31,163	-	-	31,163

기타금융수익	192,510	-	-	-	192,510

이자비용	-	-	(18,148,570)	-	(18,148,570)

외환차손	(14,748,996)	-	-	-	(14,748,996)

외화환산손실	(58,789,497)	-	-	-	(58,789,497)

매출채권처분손실	(57,961)	-	-	-	(57,961)

통화스왑거래손실	-	-	-	(383,785)	(383,785)

기타금융비용	(373,547)	-	-	-	(373,547)

합 계	(15,292,252)	31,256	(18,148,570)	(383,785)	(33,793,351)

27. 파생상품손익 연결실체는 차입금에 대해 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 현재 연결실체가 체결하고 있는 통화스왑 및 통화선도 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익

통화스왑(*1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 3,166,673	81.79 (EUR/INR)EUR 3.0%/INR 9.8%	183,736	200,796

통화스왑(*1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	390,205	328,510

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2023.08.31	EUR 1,748,914	1.183 (USD/EUR)EUR 2.65%/USD 2.87%	152,264	3,601

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2023.09.30	EUR 1,518,431	1.172 (USD/EUR)EUR 2.75%/USD 2.97%	127,519	2,327

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2021.10.05	EUR 3,235,458	1.091 (USD/EUR)EUR 1.75%/USD 5.15%	(560,774)	(21,294)

통화스왑(*1)	IndusInd Bank	2024.09.18	EUR 3,334,838	1.1051 (USD/EUR)EUR 3.40%/USD 4.75%	(90,273)	(34,630)

통화스왑(*1)(*2)	IndusInd Bank	-	EUR 8,155,748	1.086 (USD/EUR)EUR 3.89%/USD 4.75%	-	(25,919)

합계	202,677	453,391

(*1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 1,470,035천원은 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융원가에 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 거래가 종료되었습니다. ② 전분기

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품 평가손익	파생상품 거래손익

통화스왑(*1)	KB국민은행	2020.09.11	EUR 3,816,793.89	3.22%	-	(358,276)

통화스왑(*2)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 3,166,673	81.79 (EUR/INR)EUR 3.0%/INR 9.8%	(296,419)	579,148

통화스왑(*2)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	(1,108,827)	830,867

통화스왑(*2)	IndusInd Bank	2023.08.31	EUR 1,748,914	1.183 (USD/EUR)EUR 2.65%/USD 2.87%	(137,104)	1,524

합계	(1,542,350)	1,053,263

(*1) 통화선도계약이 2020년 9월 11일에 종료됨에 따라 거래손익만을 인식하였습니다.

(*2) 파 생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 1,441,467천원은 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융원가에 포함되어 있습니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	21,350,866	22,726,548

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(1,120,966)	3,396

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(542,822)	(7,666,101)

법인세비용	19,687,078	15,063,843

유효세율(*)	25.42%	-

(*) 전분기 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율은 계산하지 아니하였 습니다.

29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순이익(손실)	13,455,939,972	27,756,326,182	(707,327,785)	(17,664,523,592)

계속기업지배기업소유주지분순이익(손실)	13,455,939,972	27,756,326,182	(707,327,785)	(17,664,523,592)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286	21,707,286	21,707,286

기본주당이익(손실)	620	1,279	(33)	(814)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

TSI Aviation Seats

TSI SEATS. INC.

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	332,000	2,532,628

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	30,599,223	-	204,422	-	171,217

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	-	-	803,884	-	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,336,969	51,543	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,800,426	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	84,879	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	288,644	-	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	94,980	-	-	-	948

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	9	61,861	-	-

합 계	37,205,121	51,552	1,070,167	332,000	2,704,793

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매 출	기타수익	매 입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	21,000	2,583,515

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	26,771,676	-	-	-	305,397

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD	-	-	1,839,111	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,792,643	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	343,696	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD	136,984	-	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	272,989	-	-	-	1,194

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	13	73,027	-	-

합 계	30,317,988	13	1,912,139	21,000	2,890,106

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	-	259,342

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	9,633,602	-	-	-	220,396

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	-	-	-	560,147	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	2,062,387	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	10,736,896	-	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	10,372,808	-	35,547	2,160	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	643,578	37,536	2,745,450	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	620,085	-	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	35,563	-

합 계	34,069,356	37,536	2,780,997	597,870	479,738

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 16,374,089천원 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권(*)	기타채권	매입채무	미지급금

관계기업	(주)지산소프트	-	-	-	212,501

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARETANONIM SIRKETI	10,390,129	-	139,887	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	-	-	1,423,512	-

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	41,469	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	9,563,046	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	9,474,050	25,237	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	503,430	2,548,317	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	479,154	-	-	-

기 타	엔브이에이치코리아(주)	-	-	5,219	-

합 계	30,451,278	2,573,554	1,568,618	212,501

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 을 8,636,735 천원을 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	7,161,820	6,200,026

퇴직급여	1,565,386	589,254

합 계	8,727,206	6,789,280

31. 우발부채 및 약정사항

(1) (주)서연이화의 연결회사는 기타장기미수채권 165백만RMB의 회수와 관련하여 소송을 제기하여 당분기말 현재 1심을 승소하였고 강제 집행을 진행 중에 있으며 이와 관련하여 82.5백만RMB의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA. 가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다. 이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 각각 BRL 7,206,000.78과 BRL 8,094,116.35을 인식하였습니다.

(3) 연결실체는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 당사의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의 지급어음 할인금액 606,462천원이며, 연결실체는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다. (4) 연결실체는 보고기간종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 등 관계 회사들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련 하여 당분기에 발생한 수입수 수료는 USD 302,310 (전분기: USD 506,742 ) 및 EUR 389,394 (전분기: E UR 304,444) 입 니다.

(5) 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	내 용	한도금액

KEB하나은행 외	무역금융대출, 산업시설대출 외	508,608,425

산업은행 외	외화시설대출, 신용대출 외	USD 218,184,385

IDFC Bank 외	installment loan, FCTL 외	EUR 102,850,335

Santander Bank	Overdraft	PLN 863,390

공상은행	Line of Credit	CNY 259,800,000

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	INR 542,400,001

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 비지배주주에게 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증내역은 없습니다.

② 전기말

(단위:USD)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결실체의 사용내역

여신금액	여신금융기관

Summit Auto Seat Industry Co Ltd (*)	USD 9,300,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	USD 8,857,142	IndusInd Bank

(*) 연결실체의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주입니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

(주)KEB하나은행	USD 3,164,400	선수금지급보증,계약이행보증

USD 2,000,000	서연탑메탈멕시코 STANDBY LC

(주)신한은행	USD 67,467	하자이행보증

5,000,000	기업어음 지급보증

자본재공제조합	2,661,005	이행보증

서울보증보험(주)	5,808,490	계약, 하자, 지급보증

( 8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: USD,CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	USD 5,000,000	금융기관차입금 등	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	USD 5,000,000	한국수출입은행

CNY 86,880,000	CNY 72,400,000	신한은행 외

합계	USD 5,000,000 CNY 86,880,000	USD 5,000,000 CNY 72,400,000

② 전기말

(단위: USD,CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	USD 5,000,000	금융기관차입금 등	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	USD 5,000,000	한국수출입은행

CNY 86,880,000	CNY 72,400,000	신한은행 외

기타특수관계자	CNY 3,693,229	BEIJING HAINACHUAN AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*)	CNY 3,693,229	북경은행

합 계	USD 5,000,000CNY 90,573,229	USD 5,000,000CNY 76,093,229

(*) 관계회사인 BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 북경은행 차입금에 대한 보증처입 니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

(주)모베이스전자	차입보증	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

(10) 연결실체는 제47기 중 (주)모베이스전자 의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

32 . 현 금 흐 름 표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	57,761,557	(46,712,439)

2. 조정항목 :

법인세비용	19,687,078	15,063,843

이자비용	14,044,696	18,148,570

외화환산손실	12,707,602	58,789,497

감가상각비	67,797,207	70,914,997

무형자산상각비	4,328,173	5,113,831

대손상각비	6,910,049	398,920

기타의 대손상각비	(638,069)	13,295,264

유형자산처분손실	3,594,761	3,290,482

유형자산폐기손실	65,344	92,238

유형자산손상차손	-	227

무형자산처분손실	-	13,082

퇴직급여	9,382,846	9,491,614

기타장기종업원급여	22,399	27,058

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	84,916	-

지분법손실	6,924,862	9,600,426

매출채권처분손실	27,540	57,961

재고자산평가손실	395,286	1,231,146

파생상품거래손실	81,843	383,785

파생상품평가손실	651,047	-

금융보증손실	-	15,111

기타금융자산손상차손	19,450	330,000

충당부채의 전입(환입)	354,872	811,192

기타비용	276,064	3,327

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(100,913)	(93)

기타금융자산평가이익	(46)	-

이자수익	(2,766,171)	(3,647,297)

금융보증이익	(114,471)	(79,805)

외화환산이익	(24,369,963)	(36,251,314)

지분법이익	(4,440,058)	(2,114,470)

재고자산평가손실충당금환입	(153,848)	(133,581)

유형자산처분이익	(5,522,236)	(3,424,299)

무형자산처분이익	(7,189)	-

파생상품거래이익	(535,234)	(25,509)

파생상품평가이익	(853,724)	-

매각예정자산처분이익	(2,724,532)	-

유형자산손상차손환입	(2,884,192)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(10,950)	(31,163)

종속기업투자주식처분이익	(34,061)	-

자산수증이익	(170,365)	-

지분법적용투자주식처분이익	-	(437,867)

기타수익	(381)	(527,068)

소 계	102,029,632	160,400,105

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	72,046,675	39,242,578

미수금의 감소(증가)	(143,029)	5,292,740

미수수익의 감소(증가)	181,605	33,077

선급금의 감소(증가)	20,674,935	5,323,041

선급비용의 감소(증가)	(1,047,996)	(575,002)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,264,578)	(1,173,139)

재고자산의 감소(증가)	(38,213,906)	(17,739,694)

부가세대급금의 감소(증가)	(7,118,787)	4,331,530

미청구공사의 감소(증가)	(1,900,184)	2,061,247

장기선급비용의 감소(증가)	674,715	(1,088,078)

장기선급금의 감소(증가)	-	5,663,000

매입채무의 증가(감소)	(77,463,248)	(62,029,982)

미지급금의 증가(감소)	(462,856)	(12,392,526)

미지급비용의 증가(감소)	10,078,327	4,936,627

장기미지급비용의 증가(감소)	984,287	(373,237)

장기미지급금의 증가(감소)	48,994	(140,005)

선수금의 증가(감소)	4,884,029	25,972,927

예수금의 증가(감소)	(1,036,961)	1,017,321

선수수익의 증가(감소)	4,985,351	(204,952)

부가세예수금의 증가(감소)	(1,480,401)	(522,175)

초과청구공사의 증가(감소)	2,703,227	(2,141,115)

임대보증금의 증가(감소)	(145,920)	(642,970)

충당부채의 증가(감소)	(1,176,268)	(1,130,018)

기타비유동부채의 증가(감소)	18,823	(485,343)

이연수익의 증가(감소)	(57,359)	(55,326)

퇴직금의 지급	(4,556,952)	(3,735,452)

사외적립자산의 감소(증가)	6,839,735	4,625,629

예수보증금의 증가(감소)	(20,945)	(43,257)

소 계	(11,968,687)	(5,972,554)

4. 합계(1 + 2 + 3)	147,822,502	107,715,112

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	42,936,954	40,983,678

장기차입금의 유동성 대체	16,219,137	22,043,462

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(4,806,634)	3,840,703

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	42,333	(102,172)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	(59,415)	126,167

무형자산 처분 관련 미수금 변동	-	(6,917)

만기보유금융자산의 유동성 대체	13,960	461,580

리스자산과 관련된 리스부채 증가	840,268	(2,419,843)

리스부채의 유동성 대체	1,613,821	47,124

유형자산의 투자부동산 대체	7,660,765	-

종속기업투자주식 처분 미수금 증가	2,943,494	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	기타(*)	기 말

단기차입금	369,777,942	-	(45,748,173)	-	20,830,060	344,859,829

유동성장기차입금	67,513,906	-	(26,805,100)	16,219,137	-	56,927,943

장기차입금	200,797,662	-	12,827,995	(16,219,137)	9,303,675	206,710,195

리스부채	8,043,865	832,904	(2,467,603)	-	(209,441)	6,199,725

사채	44,935,827	-	-	-	22,566	44,958,393

합 계	691,069,202	832,904	(62,192,881)	-	29,946,860	659,656,085

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등 이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	현금흐름	대 체	사업양수로인한 증가	기타(*)	기 말

단기차입금	448,006,797	-	(51,108,857)	-	13,919,889	31,332,503	442,150,332

유동성장기차입금	54,350,755	-	(37,709,763)	22,043,462	2,191,375	(2,191,375)	38,684,454

장기차입금	189,029,935	-	56,701,518	(22,043,462)	8,122,892	(36,960,036)	194,850,847

리스부채	4,874,780	1,381,070	(2,852,716)	-	5,797,590	(321,058)	8,879,666

사채	24,952,852	-	20,000,000	-	-	(24,629)	44,928,223

합 계	721,215,119	1,381,070	(14,969,818)	-	30,031,746	(8,164,595)	729,493,522

(*) 환율차이와 사채할인발행차금 금액 등 이 포함되어 있습니다.

33. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재 무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권 , 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 연결실체는 외화자산ㆍ부채, 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노 출되어 있습니다.당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능 통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	5,221,416	(5,221,416)	5,814,652	(5,814,652)

나. 이자율위험당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(2,036,803)	2,036,803	(2,659,712)	2,659,712

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	총 장 부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	358,705,436	286,062,388	17,579,288	9,518,644	25,293,947	20,251,169

미수금	12,217,921	10,040,005	1,122,127	373,033	357,167	325,589

미수수익	823,923	823,923	-	-	-	-

임차보증금	3,697,152	3,697,152	-	-	-	-

대여금	51,192,421	23,486,745	-	-	-	27,705,676

합 계	426,636,853	324,110,213	18,701,415	9,891,677	25,651,114	48,282,434

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	총 장 부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	410,250,444	340,141,190	16,015,936	907,082	35,786,308	17,399,928

미수금	8,041,651	3,077,604	20,902	3,038,537	1,767,363	137,245

미수수익	857,784	857,784	-	-	-	-

임차보증금	5,133,271	5,133,271	-	-	-	-

대여금	55,987,858	25,185,021	-	-	-	30,802,837

합 계	480,271,008	374,394,870	16,036,838	3,945,619	37,553,671	48,340,010

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석 은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	488,699,914	488,699,914	476,997,146	11,702,768

단기차입금 및 유동성장기부채	401,787,772	402,955,936	402,955,936	-

장기차입금	206,710,196	206,758,751	-	206,758,751

사채	44,958,393	44,958,393	-	44,958,393

금융보증부채	6,670,265	6,670,265	6,670,265	-

통화스왑부채	1,470,035	1,744,957	-	1,744,957

합 계	1,150,296,575	1,151,788,216	886,623,347	265,164,869

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생금융부채 중 통화스왑부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 않기 때문에 그 공정가치는 1년 미만 구간에 포함되어 있으며, 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	530,400,400	530,400,400	518,154,214	12,246,187

단기차입금 및 유동성장기부채	437,291,848	437,291,848	437,291,848	-

장기차입금	200,797,662	200,797,662	-	200,797,662

사채	44,935,827	44,935,827	-	44,935,827

금융보증부채	2,709,557	2,709,557	2,709,557	-

통화스왑부채	1,441,467	1,441,467	-	1,441,467

합 계	1,217,576,761	1,217,576,761	958,155,619	259,421,143

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,277,777,491	1,324,421,697

자본	923,564,961	826,590,483

부채비율	138.35%	160.23%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	184,843,007	-	-	-	184,843,007

매출채권및기타채권	358,718,747	-	-	-	358,718,747

단기금융상품	65,386,822	-	-	-	65,386,822

장기금융상품	16,771,857	-	-	-	16,771,857

당기손익-공정가치측정금융자산	12,497,312	-	-	12,497,312

상각후원가측정 유가증권	795,075	-	-	-	795,075

장기매출채권및기타채권	19,635,670	-	-	-	19,635,670

합 계	646,151,177	12,497,312	-	-	658,648,490

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	488,699,914	-	488,699,914

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	401,787,772	-	401,787,772

장기차입금	-	-	206,710,196	-	206,710,196

사채	-	-	44,958,393	-	44,958,393

금융보증부채	-	-	6,670,265	-	6,670,265

통화스왑부채	-	-	-	1,470,035	1,470,035

합 계	-	-	1,148,826,540	1,470,035	1,150,296,575

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	192,405,859	-	-	-	192,405,859

매출채권및기타채권	407,719,651	-	-	-	407,719,651

단기금융상품	51,123,864	-	-	-	51,123,864

장기금융상품	16,700,251	-	-	-	16,700,251

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,636,270	-	-	18,636,270

상각후원가측정 유가증권	1,257,275	-	-	-	1,257,275

장기매출채권및기타채권	24,211,347	-	-	-	24,211,347

합 계	693,418,247	18,636,270	-	-	712,054,517

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	530,400,400	-	530,400,400

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	437,291,848	-	437,291,848

장기차입금	-	-	200,797,662	-	200,797,662

사채	-	-	44,935,827	-	44,935,827

금융보증부채	-	-	2,709,557	-	2,709,557

통화스왑부채	-	-	-	1,441,467	1,441,467

합 계	-	-	1,216,135,294	1,441,467	1,217,576,761

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	12,497,312	18,636,270

상각후원가로 인식된 자산:(*)

현금및현금성자산	184,843,007	192,405,859

매출채권및기타채권	358,718,747	407,719,651

단기금융상품	65,386,822	51,123,864

장기금융상품	16,771,857	16,700,251

상각후원가측정 유가증권	795,075	1,257,275

장기매출채권및기타채권	19,635,670	24,211,347

합 계	646,151,177	693,418,247

공정가치로 인식된 부채:

통화스왑부채	1,470,035	1,441,467

상각후원가로 인식된 부채:(*)

매입채무및기타채무	488,699,914	530,400,400

단기차입금 및 유동성장기부채	401,787,772	437,291,848

장기차입금	206,710,196	200,797,662

사채	44,958,393	44,935,827

금융보증부채	6,670,265	2,709,557

합 계	1,148,826,540	1,216,135,294

(*) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,100,913	2,396,399	12,497,312

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,470,035	1,470,035

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,239,912	2,396,358	18,636,270

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,441,467	1,441,467

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으 로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

34. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산

부동산(건물)	1,793,362	2,586,138

차량운반구	1,188,289	1,241,904

기계장치	4,064,225	4,186,821

토지사용권	51,531,203	47,124,522

기타	42,265	21,509

합 계	58,619,344	55,160,894

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	2,347,730	2,646,702

사용권자산의 손상차손(환입)	(131,209)	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	143,989	181,141

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	614,918	716,142

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	180,466	135,259

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,193,325	6,115,135

1년 초과 5년 이내	1,006,400	1,928,730

합 계	6,199,725	8,043,865

35. 매각예정자산의 처분

연결실체는 당분기 중 매각예정자산으로 분류되어 있던 종속기업인 LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., Ltd. 지분 100.0%를 Liaoning Dechi Industry Co., Ltd.에 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

미수금으로 수취한 대가	2,943,494

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유동자산

현금및현금성자산	127,754

비유동자산

건물	2,083,822

사용권자산	585,864

유동부채

매입채무 및 기타채무	2,127,687

비유동부채

당기법인세부채	10,228

처분한 순자산 장부금액 합계	659,525

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

처분대가의 공정가치	2,943,494

처분한 순자산의 장부금액	(659,525)

종속기업 지배력 상실시 자본에서재분류된 해외사업환산이익	440,563

처분이익	2,724,532

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가(*)	-

차감 : 현금 및 현금성자산 처분액	(127,754)

순현금흐름	(127,754)

(*)당분기말 현재 처분대가 2,943,494천원은 미수금에 계상되어 있습니다.

36. 종속기업의 청산

연결실체는 당 분기 중 종속기업인 SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.를 청산하였습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유동자산

미수금	47,452

비유동자산

보증금	10,848

비유동부채

당기법인세부채	92,361

청산한 순자산 장부금액 합계	(34,061)

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

처분대가의 공정가치	-

청산한 순자산의 장부금액	34,061

처분이익	34,061

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-

차감 : 현금 및 현금성자산 처분액	-

순현금흐름	-

37. 종속기업의 분할 연결실체의 종속기업인 (주)서연오토비전은 2021년 5월 13일 주주총회 결의에 따라 2021년 7월 1일을 분할기일로 하여 (주)서연이화에이디엠을 분리하여 설립하고 분할되는 (주)서연오토비전이 존속하면서 (주)서연오토비전의 주주가 (주)서연이화에이디엠의 주주가 되는 인적분할의 방법으로 분할하였습니다.(1) 분할비율의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	분할존속회사	분할신설회사

상호	(주)서연오토비전	(주)서연이화에이디엠

분할비율	0.092	0.908

(2) 분할신설회사에 승계된 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	장부금액	부채	장부금액

현금 및 현금성자산	580,438	이연법인세부채	2,102,612

종속기업 및 관계기업투자주식	143,001,667

보증금	10,000

합 계	143,592,105	합 계	2,102,612

38. 사업결합

(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.의 종속기업지분의 취득SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.	자동차부품의제조 및 판매	2020. 1.31	99.90%	1,308,060

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.의 종속기업지분의 취득(*) APIS Plastic Slovakia s.r.o. (舊. SUMMIT AUTOTECH Slovakia DCA s.r.o.)	자동차부품의제조 및 판매	2020. 1.31	94.97%	8,246,430

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.의 종속기업지분의 취득BEST AUTOTECH Sp. zo.o. (舊. SUMMIT AUTOTECH POLAND Sp. z o.o.)	자동차부품의제조 및 판매	2020. 1.31	99.945%	6,640,974

(*) SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o. 지분 5.03% 보유하고 있습니다.(2) 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.	APIS Plastic Slovakia s.r.o.(舊. SUMMIT AUTOTECH Slovakia DCA s.r.o.)	BEST AUTOTECH Sp. zo.o.(舊. SUMMIT AUTOTECHPOLAND Sp. z o.o.)	합계

현금	1,308,060	8,246,430	6,640,974	16,195,464

(3) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.	APIS Plastic Slovakia s.r.o.(舊. SUMMIT AUTOTECHSlovakia DCA s.r.o.)	BEST AUTOTECH Sp. zo.o.(舊. SUMMIT AUTOTECHPOLAND Sp. z o.o.)	합계

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

현금 및 현금성자산	2,464,145	12,390	4,452,635	6,929,170

매출채권 및 기타채권	8,142,692	14,017,921	8,874,371	31,034,984

기타유동자산	3,700	2,780,925	6,127,097	8,911,722

비유동자산

매출채권 및 기타채권	-	-	-	-

유형자산 및 사용권자산	-	3,740,026	20,452,932	24,192,958

무형자산	-	28,881	12,759	41,640

기타비유동자산	240,949	2,533	-	243,482

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

매입채무	3,053,308	5,780,780	9,125,157	17,959,245

단기차입금	5,968,607	1,628,964	-	7,597,571

유동성장기부채	-	711,784	1,479,591	2,191,375

리스부채_유동	-	99,262	1,664,371	1,763,633

기타부채	373,298	3,328,583	1,775,999	5,477,880

비유동부채

장기차입금	-	427,494	14,017,717	14,445,211

리스부채_비유동	-	51,387	3,773,027	3,824,414

기타부채	-	340,091	1,349,579	1,689,670

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,456,273	8,214,331	6,734,353	16,404,957

(4) 전분기 중 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.	APIS Plastic Slovakia s.r.o.(舊. SUMMIT AUTOTECHSlovakia DCA s.r.o.)	BEST AUTOTECH Sp. zo.o.(舊. SUMMIT AUTOTECHPOLAND Sp. z o.o.)	합계

이전대가	1,308,060	8,246,430	6,640,974	16,195,464

가산: 비지배지분	-	-	256	256

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(1,456,273)	(8,214,331)	(6,734,353)	(16,404,957)

기타	148,213	(32,099)	93,123	209,237

영업권(염가매수차익)	-	-	-	-

(5) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.	APIS Plastic Slovakia s.r.o.(舊. SUMMIT AUTOTECHSlovakia DCA s.r.o.)	BEST AUTOTECH Sp. zo.o.(舊. SUMMIT AUTOTECHPOLAND Sp. z o.o.)	합계

현금으로 지급한 대가	1,308,060	8,246,430	6,640,974	16,195,464

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(2,464,145)	(12,390)	(4,452,635)	(6,929,170)

환율변동효과	(31,105)	(196,095)	(157,918)	(385,118)

순현금유출	(1,187,190)	8,037,945	2,030,421	8,881,176

연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.,APIS Plastic Slovakia s.r.o. (舊. SUMMIT AUTOTECH Slovakia DCA s.r.o.), BEST AUTOTECH Sp. zo.o. (舊. SUMMIT AUTOTECH POLANDSp. z o.o.)의 매출액 및 당기순손실은 각각 14,599,813천원 및 216,841천원입니다.

39. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2021년 10월 29일 이사회 결의를 통하여 (주)디에스에스에너셀 합작 법인 설립에 참여하기로 하였습니다. 배터리모듈 3사(덕양산업, 서연이화, 세종공업) 컨 소시엄 공동수주에 따른 합작사로 연결실체는 11월 1일에 설립자본금 1억원(지분율 10%)을 납입하였으며, 총 수권자본금은 15억원(지분율 10%)입니다. 11월 1일에 법인 설립 완료하였으며, 개업연월일은 11월 5일입니다.

(2) 연결실체는 2021년 11월 11일 이사회 결의로 종속기업인 SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA의 한국수출입은행 운영자금 대출 차입한도 USD 10,000,000와 해당 이자 및 부대비용에 대한지급보증을 1년간 연장하였습니다.(3) 연결실체는 2021년 11월 11일 이사회 결의로 종속기업인 SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.의 한국수출입은행 운영자금 대출 차입한도 USD 10,000,000와 해당 이자 및 부대비용에 대한 지급보증을 1년간 연장하였습니다.(4) 연결실체는 2021년 11월 11일 이사회 결의로 관계기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 한국수출입은행 운영자금 대출 차입한도 USD 5,000,000와 해당 이자 및 부대비용에 대한 지급보증을 2개월 연장하였습니다.(5) 연결실체는 2021년 11월 11일 이사회 결의로 관계기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 하나은행(중국)유한공사 북경순의지행 운영자금 대출 차입한도 CNY 34,992,000와 해당 이자 및 부대비용에 대한 지급보증을1년간 연장하였습니다.