서연 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 11,242,502천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,317,669주	45.89%	10,317,669주	45.89%

박보애	80,567주	0.36%	80,567주	0.36%

유경내	238,849주	1.06%	238,849주	1.06%

유수경	37,713주	0.17%	37,713주	0.17%

유수빈	24,079주	0.11%	24,079주	0.11%

최원재	0주	0.00%	59,712주	0.27%

(주)서연인테크	78,568주	0.35%	78,568주	0.35%

(주)서연씨엔에프	37,926주	0.17%	37,926주	0.17%

자기주식	1,734,632주	7.71%	1,734,632주	7.71%

기타주주	9,935,001주	44.19%	9,875,289주	43.91%

합 계	22,485,004주	100.00%	22,485,004주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	526,042,000	-	526,042,000	192,500,000	-	192,500,000

미수금	4,282,557	-	4,282,557	-	-	-

미수수익	13,602,373	-	13,602,373	195,624	-	195,624

합 계	543,926,930	-	543,926,930	192,695,624	-	192,695,624

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 530,324천원 및 192,500천원입니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	7,065,632	1,704,405

부가세대급금	-	420,921,297

합 계	7,065,632	422,625,702

8. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	9,599,021,853	0	9,599,021,853

건물	20,383,532,721	(339,725,546)	20,043,807,175

구축물	132,033,305	(3,850,971)	128,182,334

합 계	30,114,587,879	(343,576,517)	29,771,011,362

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	분기말장부금액

토지	-	9,599,021,853	9,599,021,853

건물	-	(339,725,546)	20,383,532,721	20,043,807,175

구축물	-	132,033,305	(3,850,971)	128,182,334

합 계	-	132,033,305	(343,576,517)	29,982,554,574	29,771,011,362

(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

임대수익	2,296,705,068

임대비용	(1,163,193,483)

합 계	1,133,511,585

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	579,190,851	579,190,851	10,178,212,704	-	10,178,212,704

건물	1,229,912,364	(20,498,539)	1,209,413,825	-	-	-

구축물	7,966,695	(232,362)	7,734,333	-	-	-

차량운반구	10,916,130	(2,547,098)	8,369,032	166,531,960	(156,524,508)	10,007,452

집기비품	1,716,802,255	(250,916,663)	1,465,885,592	146,289,500	(36,164,442)	110,125,058

건설중인자산	712,901,000	712,901,000	20,343,174,962	-	20,343,174,962

합 계	4,257,689,295	(274,194,662)	3,983,494,633	30,834,209,126	(192,688,950)	30,641,520,176

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	분기말장부금액

토지	10,178,212,704	(9,599,021,853)	579,190,851

건물	(20,498,539)	1,229,912,364	1,209,413,825

구축물	7,966,695	(232,362)	7,734,333

차량운반구	10,007,452	0	(1,000)	(1,637,420)	8,369,032

집기비품	110,125,058	1,570,512,755	0	(214,752,221)	1,465,885,592

건설중인자산	20,343,174,962	1,990,001,483	0	(21,620,275,445)	712,901,000

합 계	30,641,520,176	3,568,480,933	(1,000)	(237,120,542)	(29,989,384,934)	3,983,494,633

(*) 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	10,178,212,704	-	-	10,178,212,704

차량운반구	1,000	10,916,130	(909,678)	10,007,452

집기비품	7,733,325	111,216,000	(8,824,267)	110,125,058

건설중인자산	9,193,913,717	11,149,261,245	-	20,343,174,962

합 계	19,379,860,746	11,271,393,375	(9,733,945)	30,641,520,176

(3) 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보 험 (부보금액 : 26,530,675천원) 을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 도시가스공급에 따른 가스사용료 등 과 관련하여 9,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000

산업재산권	7,270,480	(367,050)	-	6,903,430	440,120	(73,353)	-	366,767

기타무형자산	932,360,000	(118,276,667)	-	814,083,333	932,360,000	(18,380,952)	-	913,979,048

합 계	2,339,630,480	(118,643,717)	(875,000,000)	1,345,986,763	2,332,800,120	(18,454,305)	(875,000,000)	1,439,345,815

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	기타증감액(*)	상각비	분기말장부금액

회원권	525,000,000	525,000,000

산업재산권	366,767	6,830,360	(293,697)	6,903,430

기타무형자산	913,979,048	(99,895,715)	814,083,333

합 계	1,439,345,815	6,830,360	(100,189,412)	1,345,986,763

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	525,000,000

산업재산권	-	440,120	(73,353)	366,767

기타무형자산	9,411,428	922,600,000	(18,032,380)	913,979,048

합 계	534,411,428	923,040,120	(18,105,733)	1,439,345,815

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.39%	189,453,431,550	48.39%	189,453,431,550

(주 )서연전자	종속기업	대한민국	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	50.12%	60,163,758,920	50.12%	60,163,758,920

(주 )서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	27.76%	9,579,913,576	27.76%	9,579,913,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	61.99%	6,340,662,761	61.99%	6,340,662,761

북경서연상무유한공사(*3)	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	-	-

(주 )서연씨엔에프	관계기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	49.41%	5,222,610,628	49.41%	5,222,610,628

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	273,128,527,435	272,283,577,435

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분 49.04%를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분 41.37%를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있으며 과거 수년간 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 최저 65%에서 최고 80%로 평균적으로 70%의 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 신규 취득에 따른 지배력을 취득하였습니다.

12. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,821,031,025	1,821,031,025

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

13. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	408,860,000	408,860,000

14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	230,030,000	303,418,000

기타보증금	1,500,000	1,500,000

합 계	231,530,000	304,918,000

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	40,342,000	99,523,050

미지급비용	79,352,649	43,185,999

부가세예수금	115,637,516	-

합 계	235,332,165	142,709,049

16. 장기차입금당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차 입 처	만기	연이자율	당분기말

시설대출	(주)우리은행	2019.03.18	3KORIBOR+1.58%	4,298,176,340

유동성대체	(500,000,000)

차감 계	3,798,176,340

17. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,378,460,000	-

장기미지급비용	35,724,257	32,746,553

합 계	2,414,184,257	32,746,553

18. 확 정 급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,176,417,562	978,980,197

사외적립자산의 공정가치	(717,419,316)	(704,873,582)

재무상태표에 인식된 금액	458,998,246	274,106,615

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	978,980,197	860,101,976

당기근무원가	202,362,993	132,837,876

이자원가	5,714,613	7,509,108

재측정요소:	-	(36,414,850)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익	-	379,897

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	(13,614,437)

경험조정으로 인한 보험수리적손실	-	(23,180,310)

퇴직급여지급액	(10,640,241)	(49,995,053)

전출입에 의한 증감액	-	64,941,140

기말	1,176,417,562	978,980,197

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	704,873,582	524,788,319

이자수익	12,433,401	14,538,396

사외적립자산의 재측정요소	112,333	(2,466,620)

사용자의 기여금	-	150,000,000

퇴직급여지급액	-	(46,927,653)

전출입에 의한 증감액	-	64,941,140

기말	717,419,316	704,873,582

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주가연계증권	717,419,316	704,873,582

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	202,362,993	99,628,407

순이자원가	(6,718,788)	(5,271,966)

합 계	195,644,205	94,356,441

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40%	2.40%

기대임금인상률	3.37%	3.37%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	22,485,004주	22,485,004주

자본금	11,242,502,000	11,242,502,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	139,808,465,247	139,808,465,247

기타자본잉여금	170,915,019,964	170,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(3,802,384,936)	(3,802,384,936)

감자차손	(556,198,858,018)	(556,198,858,018)

합 계	(243,597,093,380)	(243,597,093,380)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,621,251,000	5,621,251,000

임의적립금	258,892,744,676	258,892,744,676

미처분이익잉여금	306,625,821,451	306,740,466,521

합 계	571,139,817,127	571,254,462,197

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 영업수익 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	3,301,386,050	-	3,430,746,050

임대료수익	995,518,410	2,296,705,068

수수료수익	904,540,000	2,116,870,000	431,000,000	1,553,000,000

합 계	1,900,058,410	7,714,961,118	431,000,000	4,983,746,050

22. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	368,055,729	1,474,804,285	468,800,544	1,348,401,279

퇴직급여	65,214,735	195,644,205	31,452,147	94,356,441

복리후생비	58,884,313	163,391,500	35,878,851	103,461,558

광고선전비	25,000,000	25,000,000	0	4,680,000

운반보관비	190,700	1,222,700	21,000	274,800

세금과공과	15,076,635	132,818,329	24,899,060	74,637,705

통신비	9,769,872	26,213,462	336,136	7,269,222

임차료	12,897,008	24,285,430	7,259,400	21,310,200

접대비	4,237,341	15,554,128	775,000	6,296,571

여비교통비	42,266,398	88,533,273	7,625,997	41,861,070

차량유지비	4,354,382	12,815,259	6,402,260	12,787,670

지급수수료	507,161,163	1,510,186,728	132,477,100	415,869,684

소모품비	8,960,960	36,669,593	1,091,810	5,576,993

무형자산상각비	33,548,257	100,189,412	3,763,435	4,489,919

도서인쇄비	950,480	4,630,130	45,300	5,288,100

교육비	30,307,026	55,447,326	564,000	2,598,000

보험료	6,051,398	14,144,353	3,067,296	9,072,445

감가상각비	221,180,275	580,697,059	2,305,763	5,561,663

전력비	121,398,241	260,773,913	0	2876360

수도광열비	12,809,684	28,158,456	0

합 계	1,548,314,597	4,751,179,541	726,765,099	2,166,669,680

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	4,282,557	4,282,557	-	-

유형자산처분이익	14,089,909	14,089,909	-	-

잡이익	298,796	316,876	326,868	26,952,851

소 계	18,671,262	18,689,342	326,868	26,952,851

Ⅱ. 기타비용

종속법인투자주식처분손실	103,466,160	103,466,160

기부금	-	1,000,000	-	-

잡손실	-	529	7	2,500,015

소 계	-	1,000,529	103,466,167	105,966,175

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	18,671,262	17,688,013	(103,139,299)	(79,013,324)

24. 금융상품 관 련 사항(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	13,948,144	44,454,503	34,188,838	140,115,964

배당금수익	0	0	0	11,149,140

외환차익	1,079	31,518

매도가능금융자산처분이익	0	0	716,622,976

소 계	13,949,223	44,486,021	34,188,838	867,888,080

Ⅱ. 금융비용

이자비용	31,286,259	69,422,591

외환차손	36,738	49,210	14,644	24,694

소 계	31,322,997	69,471,801	14,644	24,694

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(17,373,774)	(24,985,780)	34,174,194	867,863,386

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	장기차입금	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	44,454,503	44,454,503

외환차익	31,518	31,518

이자비용	(69,422,591)	(69,422,591)

외환차손	(49,210)	(49,210)

소 계	44,486,021	(69,422,591)	(24,936,570)

금융수익	44,486,021	0	44,486,021

금융비용	(49,210)	(69,422,591)	(69,471,801)

합 계	44,436,811	(69,422,591)	(24,985,780)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	140,115,964	-	140,115,964

배당금수익	-	11,149,140	11,149,140

매도가능금융자산처분이익	-	716,622,976	716,622,976

외환차손	(24,694)	-	(24,694)

소 계	140,091,270	727,772,116	867,863,386

금융수익	140,115,964	727,772,116	867,888,080

금융비용	(24,694)	-	(24,694)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	(471,720,519)	(471,720,519)

합 계	140,091,270	256,051,597	396,142,867

25. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세 부담액	-	526,239,639

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(41,313,787)	(264,253,795)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(24,713)	150,491,569

법인세비용	(41,338,500)	412,477,413

유효세율(*)	-	11.44%

(*) 당분기 법인세비용이 부(-)의 금액이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	329,623,741	2,997,823,110	(282,224,238)	3,193,449,019

가중평균유통보통주식수	20,750,372주	20,750,372주	20,750,372주	20,750,372주

기본주당이익	16	144	(14)	154

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	22,485,004	22,485,004

가중평균자기주식수	(1,734,632)	(1,734,632)

가중평균유통보통주식수	20,750,372	20,750,372

(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화 , (주)서연인테크 , (주)서연탑메탈 , (주)서연인더스트리 , (주)서연전자 , 우창정기 (주 ), (주)서연오토비전

해 외	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO.,LTD.

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.

SEOYON AMERICA Corp.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD

BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD.

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE Patrs CO.,Ltd.

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.

관계기업	국내	(주)서연씨엔에프 , (주)지산소프트, (주)신창코넥타

해외	Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

HANIL CF OTOMOTIVE

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

CHONGQING HANILSEAT CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

기타특수관계자	국내	엔브이에이치코리아 (주), (주)금호NT

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

영업수익	영업외수익	영업비용	유형자산매입	영업수익	기타수익	유형자산매입

종속기업	(주)서연이화	4,286,723,652	1,713,027	-	-	2,848,036,450	25,860,000	9,900,000

(주)서연인테크	419,536,869	-	-	361,330,000	-

(주)서연탑메탈	200,710,000	311,459	-	-	336,720,000	-

(주)서연전자	2,441,000,597	934,377	-	-	1,105,659,600	-

(주)서연오토비전	28,200,000	622,918

(주)서연인더스트리	570,000

우창정기(주)	0	311,459

관계기업	(주)서연씨엔에프	338,220,000	155,723	-	-	332,000,000	-

(주)지산소프트	-	258,810,250	686,000,000	-	-

(주)신창코넥타	-	233,594	-	-	-

합 계	7,714,961,118	4,282,557	258,810,250	686,000,000	4,983,746,050	25,860,000	9,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미지급금

종속기업	(주)서연이화	263,846,000	1,713,027	-	1,217,160,000	112,200,000	1,018,352,500

(주)서연전자	172,117,000	934,377	-	1,144,080,000	50,600,000	-

(주)서연인테크	13,409,000	0	-	17,220,000	9,900,000	-

(주)서연탑메탈	26,631,000	311,459	-	-	9,900,000	-

(주)서연오토비전	23,980,000	622,918

(주)서연인더스트리	209,000	0

우창정기(주)	0	311,459

관계기업	(주)서연씨엔에프	25,850,000	155,723	-	-	9,900,000	-

(주)지산소프트	-	-	12,124,475	-	-	-

(주)신창코넥타	-	233,594

합 계	526,042,000	4,282,557	12,124,475	2,378,460,000	192,500,000	1,018,352,500

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	660,160,000	586,000,000

퇴직급여	49,726,027	49,545,206

합 계	709,886,027	635,545,206

(5) 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 분할되는 회사(주식회사 서연) 또는 분할신설회사( 주식회사 서연이화)는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

28. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건으로 1건이 3심에 계류중에 있습니다. 당사의경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,997,823,110	3,193,449,019

2. 조정항목 :

법인세비용	(41,338,500)	412,477,413

감가상각비	580,697,059	5,561,663

무형자산상각비	100,189,412	4,489,919

퇴직급여	195,644,205	94,356,441

이자비용	69,422,591	-

이자수익	(44,454,503)	(140,115,964)

배당금수익	(3,301,386,050)	(3,441,895,190)

종속기업투자주식처분손실	0	103,466,160

매도가능금융자산처분이익	0	(716,622,976)

유형자산처분이익	(14,089,909)

소 계	(2,455,315,695)	(3,678,282,534)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(333,542,000)	139,700,000

미수금의 감소(증가)	(4,282,557)	-

선급금의 감소(증가)	0	28,500,000

선급비용의 감소(증가)	(5,361,227)	(825,795)

부가세대급금의 감소(증가)	420,921,297	264,004,009

장기미지급비용의 증가(감소)	2,977,704	1,555,016

미지급금의 증가(감소)	(941,711,421)	887,182,362

미지급비용의 증가(감소)	21,144,853	75,693,788

임대보증금의 증가	2,378,460,000

예수금의 증가(감소)	(59,181,050)	(27,867,060)

부가세예수금의 증가(감소)	115,637,516

퇴직금의 지급	0	(38,918,324)

사외적립자산의 감소	0	38,918,324

소 계	1,595,063,115	1,367,942,320

4. 합계(1 + 2 + 3)	2,137,570,530	883,108,805

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,229,912,364

건설중인자산의 투자부동산 대체	21,620,275,445

유형자산의 투자부동산 대체	9,599,021,853

건설중인자산의 무형자산 대체	6,830,360

유형자산 취득관련 미지급금 변동	26,500,000	984,703,874

장기차입금의 유동성 대체	500,000,000

30. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험 당사는 순수지주회사로 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

나. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	4,163,803,946	1,829,263,711

매출채권및기타채권	543,926,930	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	231,530,000	304,918,000

합 계	5,351,114,988	2,738,737,335

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	221,207,204	221,207,204	221,207,204	-

유동성장기부채	500,000,000	513,878,219	513,878,219

장기차입금	3,798,176,340	4,045,236,990	109,007,661	3,936,229,329

기타유동부채	4,381,556	4,381,556	4,381,556	-

기타비유동부채	2,378,460,000	2,378,460,000	-	2,378,460,000

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내

미지급금	1,136,418,625	1,136,418,625	1,136,418,625

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	8,101,344,879	2,100,741,296

자 본	307,425,324,717	307,539,969,787

부채비율	2.64%	0.68%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,164,803,946	-	-	-	4,164,803,946

매출채권및기타채권	543,926,930	-	-	-	543,926,930

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	-	-	408,860,000	-	408,860,000

기타비유동자산	231,530,000	-	-	-	231,530,000

합 계	4,943,260,876	1,821,031,025	408,860,000	-	7,173,151,901

금융부채

미지급금	-	-	-	221,207,204	221,207,204

유동성장기부채	500,000,000	500,000,000

장기차입금	-	-	-	3,798,176,340	3,798,176,340

기타유동부채	-	-	-	4,381,556	4,381,556

기타비유동부채	-	-	-	2,378,460,000	2,378,460,000

합 계	-	-	-	6,902,225,100	6,902,225,100

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,829,763,711	-	-	-	1,829,763,711

매출채권및기타채권	192,695,624	-	-	-	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	-	-	408,860,000	-	408,860,000

기타비유동자산	304,918,000	-	-	-	304,918,000

합 계	2,330,377,335	1,821,031,025	408,860,000	-	4,560,268,360

금융부채

미지급금	-	-	-	1,136,418,625	1,136,418,625

합 계	-	-	-	1,136,418,625	1,136,418,625

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,164,803,946	4,164,803,946	1,829,763,711	1,829,763,711

매출채권및기타채권	543,926,930	543,926,930	192,695,624	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025	1,821,031,025

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000	408,860,000	408,860,000

기타비유동자산	231,530,000	231,530,000	304,918,000	304,918,000

합 계	7,173,151,901	7,173,151,901	4,560,268,360	4,560,268,360

상각후원가로 인식된 부채

미지급금	221,207,204	221,207,204	1,136,418,625	1,136,418,625

유동성장기부채	500,000,000	500,000,000

장기차입금	3,798,176,340	3,798,176,340

기타유동부채	4,381,556	4,381,556

기타비유동부채	2,378,460,000	2,378,460,000

합 계	6,902,225,100	6,902,225,100	1,136,418,625	1,136,418,625

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.