서연 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회 의무설치 법인에 해당하지는 않으나 기업경영의 투명성 제고를 위해 2013년 9월 27일 임시주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 보고서 작성기준일 현재 동 위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 필요 시 영업에 관한 보고를 받을 수 있고, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정동창(위원장)	예	University of Surrey MBA 포스코 전무귀뚜라미에너지 대표한국섬유산업연합회 상근부회장대한석유협회 상근부회장	-	-	-

박요찬	예	서울대학교 법학과고려대학교 정책대학원 겸임교수한국조세연구원 고문변호사삼성물산 법률고문대한변호사협회 세제위원회 위원장동구바이오제약 사외이사現) 법무법인 큰솔 대표변호사	-	-	-

김갑순	예	서울대학교 경영학과서울대학교 대학원 경영학 박사(회계학)前)기획재정부 세제발전심의위원회 위원前)한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장現)㈜신도리코 사외이사現)조세심판원 심판관現)금융위원회 회계제도심의위원회 위원現)동국대학교 경영대학 회계학과 교수	예	회계·재무분야 학위보유자	서울대학교 대학원 경영학 박사(회계학)現)동국대학교 경영대학 회계학과 교수

2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 당사 규정에서 정한 선출기준을 준수하여 감사위원회 위원을 선출하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다.및 충족 여부>

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항, 정관 제41조의2, 감사위원회 직무규정 제10조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

1명 이상을 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 분리선출	충족(1명, 박요찬 사외이사)	상법 제542조의12 제2항, 정관 제41조의2

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 김갑순 사외이사)	상법 제542조의11 제2항, 감사위원회 규정 제10조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(1명, 정동창 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

당사의 감사위원회는 감사위원회 직무규정에 의거, 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정될 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 감사위원회 위원과 당사 등과의 거래내역은 없습니다.(기준일 : 2024.12.31)

직 책	성 명	추천인	최초 선임일	임기	연임(횟수)	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주 등과의 관계

사외이사인감사위원	정동창(위원장)	이사회	2019.03.29	2년	연임(2회)	회사 경영 및 산업 전반에 대한 전문성과 폭넓은 실무경험	이사회/감사위원회	-	당사 등기임원

사외이사인감사위원	박요찬	이사회	2021.03.26	2년	연임(1회)	변호사로서 법무 및 조세 관련 전문 지식과 풍부한 실무 경험	이사회/감사위원회	-	당사 등기임원

사외이사인감사위원	김갑순	이사회	2024.03.28	2년	-	회계학과 교수로서 회계, 세무, 재무 전반에 관한 전문 지식과 다양한 경험	이사회/감사위원회	-	당사 등기임원

3) 감사위원회의 주요 활동내용

당기 중 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

순번	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사 의결여부

정동창(출석률 100%)	박요찬(출석률 100%)	김갑순(출석률 75%)

1	2024.02.06	※ 보고 사항 - 제52기 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건 - 제52기 재무제표 보고의 건 - 준법점검 결과 보고	보고 사항	출석	출석	취임 전

2	2024.03.04	외부감사인과의 커뮤니케이션(2023년 회계감사 진행 경과 보고 및 핵심감사사항 논의)	-	-	-

3	2024.03.13	※ 논의 사항 - 제52기 내부회계 관리제도운영실태 평가보고서 의견표명 - 제52기 감사위원회의 감사보고서 의견표명 - 제52기 내부감시장치에 대한 의견표명	-	-	-

4	2024.03.28	감사위원장 선임	가결	찬성	찬성	불참

5	2024.05.14	제53기 1분기 연결 및 별도 실적 보고	보고사항	출석	출석	출석

6	2024.08.08	외부감사인과의 커뮤니케이션(2024년 반기검토 진행 경과 보고 등)	-	-	-	-

7	2024.08.14	제53기 반기 연결 및 별도 실적 보고	보고사항	출석	출석	출석

8	2024.11.13	외부감사인과의 감사위원회 대면회의(2024년 기말감사 계획 보고 등)	-	출석	출석	출석

※ 보고 사항 - 내부회계관련 규정 변경 보고 - 제53기 3분기 연결 및 별도 실적 보고	보고사항

※ 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 감사위원에 한하여 출석률을 기재하였습니다.

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.09.22	삼정KPMG(온라인교육)	이종광 사외이사정동창 사외이사박요찬 사외이사	-	- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 연결내부회계관리제도 및 자회사 준법 준수 감독

2022.11.11	회사(내부교육)	이종광 사외이사정동창 사외이사박요찬 사외이사	-	- 주요 생산법인 현장 답사 (법인소개, 생산 프로세스 및 생산 제품 소개 등)

2023.07.03	삼정KPMG	이종광 사외이사정동창 사외이사박요찬 사외이사	-	감사위원회 역할 및 활동 사례등 교육- 주주행동주의와 이사회 패러다임
- 외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의에서 감사위원회 역할
- M 의사결정에서의 이사회 역할
- ESG경영과 이사회 대응

2024.06.24	한국거래소	정동창 사외이사박요찬 사외이사김갑순 사외이사	-	상장기업 사내·사외이사 대상 기업밸류업 설명회- 기업 밸류업 프로그램 개요 및 세부사항- 밸류업 프로그램 관련 기업지배구조 공시제도 개요 및 세부사항

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무	2	부사장 1명, 차장 1명(평균 5.4년)	법률 자문 및 내부감사 지원/실시

나. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인 인적사항

성 명	선임일	주요경력	비 고

안종운	2022.02.09	건국대학교 법학과사법시험 합격, 사법연수원 48기법무법인(유한) 서평 등現) 서연 법무팀	임기 3년

※ 준법지원인은 「상법」제542조의13 제5항」의 요건을 충족하고 있습니다. ※ 2025년 2월 이사회에서 상기 준법지원인이 임기 3년으로 재선임 되었습니다 .2) 주요 활동내역 및 처리결과

일시	주요 활동 내역	처리 결과

상시	회사 경영전반에 대한 준법여부 사전점검- 신규 및 기존 투자사업 등의 법규 관련 사전점검
- NDA, 지식재산권, 공정거래부문 등	특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획팀	2	차장 2명(2.6년)	정책 수립 및 교육훈련 프로그램 진행 등준법지원 활동 지원