서연 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 51(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	30,000주	0.13%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,943,297주	46.60%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택 국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 11 : 종속기업투자주식의 손상 검토- 주석 16 : 확정급여부채- 주석 23 : 법인세비용

- 주석 26 : 우발부채 및 약정사항당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신수인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함 된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 의존하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정하고 있습니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시해야 합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며,조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	8,010,786,543	(565,182,752)	7,445,603,791	3,085,689,374	(490,892,468)	2,594,796,906

미수금	37,680,000	-	37,680,000	77,980,000	-	77,980,000

미수수익	77,600,000	-	77,600,000	-	-	-

합 계	8,126,066,543	(565,182,752)	7,560,883,791	3,163,669,374	(490,892,468)	2,672,776,906

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 8,048,467천원 및 3,077,605천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	490,892,468	-

대손상각비(환입)	74,290,284	-

기말	565,182,752	-

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	16,854,189	12,422,956

선급금	-	10,000,000

합 계	16,854,189	22,422,956

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	9,886,261,784	-	9,886,261,784	9,886,261,784	-	9,886,261,784

건물	20,748,034,844	(3,717,356,243)	17,030,678,601	20,748,034,844	(3,587,681,025)	17,160,353,819

구축물	147,256,256	(47,050,548)	100,205,708	147,256,256	(45,209,845)	102,046,411

합 계	30,781,552,884	(3,764,406,791)	27,017,146,093	30,781,552,884	(3,632,890,870)	27,148,662,014

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,886,261,784	-	9,886,261,784

건물	17,160,353,819	(129,675,218)	17,030,678,601

구축물	102,046,411	(1,840,703)	100,205,708

합 계	27,148,662,014	(131,515,921)	27,017,146,093

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	9,901,095,173	-	(14,833,389)	9,886,261,784

건물	17,705,580,418	(129,675,217)	(26,525,729)	17,549,379,472

구축물	92,562,167	(1,631,003)	(138,672)	90,792,492

합 계	27,699,237,758	(131,306,220)	(41,497,790)	27,526,433,748

(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

토지	15,877,336,426	15,877,336,426

건물	18,050,790,314	18,154,530,488

구축물	128,112,943	128,849,224

합 계	34,056,239,683	34,160,716,138

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	992,626,150	887,512,000

임대비용	(548,336,921)	(498,816,220)

합 계	444,289,229	388,695,780

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	721,296,790	-	-	721,296,790	721,296,790	-	-	721,296,790

건물	1,513,766,401	(271,216,480)	-	1,242,549,921	1,513,766,401	(261,755,440)	-	1,252,010,961

구축물	10,743,744	(3,432,785)	-	7,310,959	10,743,744	(3,298,488)	-	7,445,256

집기비품	3,229,193,215	(2,954,832,749)	(122,474,632)	151,885,834	3,213,193,215	(2,933,955,249)	(122,474,632)	156,763,334

사용권자산	209,444,901	(59,461,567)	-	149,983,334	209,444,901	(42,430,976)	-	167,013,925

건설중인자산	5,008,720	-	-	5,008,720	5,008,720	-	-	5,008,720

합 계	5,689,453,771	(3,288,943,581)	(122,474,632)	2,278,035,558	5,673,453,771	(3,241,440,153)	(122,474,632)	2,309,538,986

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	721,296,790	-	-	721,296,790

건물	1,252,010,961	-	(9,461,040)	1,242,549,921

구축물	7,445,256	-	(134,297)	7,310,959

집기비품	156,763,334	16,000,000	(20,877,500)	151,885,834

사용권자산	167,013,925	-	(17,030,591)	149,983,334

건설중인자산	5,008,720	-	-	5,008,720

합 계	2,309,538,986	16,000,000	(47,503,428)	2,278,035,558

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	706,463,401	-	-	14,833,389	721,296,790

건물	1,263,329,393	-	(9,461,041)	26,525,729	1,280,394,081

구축물	6,604,500	-	(118,997)	138,672	6,624,175

집기비품	306,363,140	-	(40,971,975)	-	265,391,165

사용권자산	47,129,055	-	(15,316,984)	-	31,812,071

건설중인자산	8,446,812	653,292	-	-	9,100,104

합 계	2,338,336,301	653,292	(65,868,997)	41,497,790	2,314,618,386

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인한 투자부동산으로부터 대체 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 총 28,649,360천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 300,000천원(1사고당)) 및 승강기사고배상책임보험(승객용, 화물용 각각)(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 10,000천원(1사고당))을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 리스자산(차량운반구)에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000

산업재산권	219,107,877	(105,782,968)	-	113,324,909	219,107,877	(95,268,896)	-	123,838,981

기타무형자산	10,208,150,740	(6,106,422,768)	(1,728,546,766)	2,373,181,206	10,201,415,740	(5,863,017,125)	(1,728,546,766)	2,609,851,849

합 계	11,827,258,617	(6,212,205,736)	(1,728,546,766)	3,886,506,115	11,820,523,617	(5,958,286,021)	(1,728,546,766)	4,133,690,830

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000

산업재산권	123,838,981	-	(10,514,072)	113,324,909

기타무형자산	2,609,851,849	6,735,000	(243,405,643)	2,373,181,206

합 계	4,133,690,830	6,735,000	(253,919,715)	3,886,506,115

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	상각비	기말장부금액

회원권	1,400,000,000	-	1,400,000,000

산업재산권	160,518,884	(10,308,797)	150,210,087

기타무형자산	3,030,573,611	(250,924,694)	2,779,648,917

합 계	4,591,092,495	(261,233,491)	4,329,859,004

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화(*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	14,176,795,572	84.02%	14,176,795,572

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

Seoyon China Co., Ltd.	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

Seoyon America Corporation	종속기업	미국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	12,956,017,700	100.00%	12,956,017,700

Seoyon Europe s.r.o.	종속기업	슬로바키아	경영컨설팅업	100.00%	262,350,000	100.00%	262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	인도	경영컨설팅업	100.00%	120,978,350	100.00%	120,978,350

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.	종속기업	싱가포르	경영컨설팅업	100.00%	3,953,830,363	100.00%	3,953,830,363

㈜나우종합건설	종속기업	대한민국	건축공사업 등	100.00%	900,000,000	100.00%	900,000,000

(주)지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	259,634,748,642	259,634,748,642

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연탑메탈에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권:

- 시장성 없는 지분증권	-	2,082,722,581	-	2,082,722,581

채무증권:

- 특정금전신탁(MMT)	11,080,477,164	-	9,983,618,566	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초	9,983,618,566	2,082,722,581	9,913,087,222	2,082,722,581

취득	12,000,000,000	-	-	-

처분	(9,983,618,566)	-	-	-

평가	(919,522,836)	-	26,439,288	-

기말	11,080,477,164	2,082,722,581	9,939,526,510	2,082,722,581

13. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	520,530,000	520,530,000

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	101,328,724	124,730,458

부가세예수금	194,313,977	199,928,623

미지급비용	75,342,014	125,599,742

금융보증부채	38,503,233	64,955,836

단기리스부채	65,792,652	67,475,217

미지급배당금	2,170,728,600	-

합 계	2,646,009,200	582,689,876

15. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	57,700,958	55,499,317

임대보증금	2,303,220,600	2,300,721,600

장기리스부채	85,620,742	100,867,993

합 계	2,446,542,300	2,457,088,910

16. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,489,902,719	4,462,939,940

사외적립자산의 공정가치	(4,999,468,582)	(5,074,093,318)

재무상태표에 인식된 금액(*)	(509,565,863)	(611,153,378)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 초과적립액을 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,462,939,940	3,230,319,926

당기근무원가	113,694,458	95,093,994

이자원가	55,133,221	19,267,617

퇴직급여지급액	(129,388,515)	(48,596,364)

관계사 전출 지급액	(12,476,385)	(34,234,772)

기말	4,489,902,719	3,261,850,401

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,074,093,318	3,101,227,541

이자수익	62,739,861	18,494,764

사외적립자산의 재측정요소	9,138,220	(7,432,371)

퇴직급여지급액	(176,707,201)	(101,551,651)

관계사 전출/전입액	30,204,384	(8,122,183)

기말	4,999,468,582	3,002,616,100

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형 ELB 등	4,999,468,582	5,074,093,318

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	113,694,458	95,093,994

순이자원가	(7,606,640)	772,853

합 계	106,087,818	95,866,847

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.05%	5.05%

기대임금인상률	3.14%	3.14%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

17. 자본금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844	23,479,844

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	100,915,019,964	100,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

합 계	251,817,021,738	251,817,021,738

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,869,961,000

미처분이익잉여금	76,828,566,938	74,361,395,945

합 계	82,698,527,938	80,231,356,945

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 임의적립금당사는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립할 수 있으며, 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

19. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	4,260,054,400	4,320,279,400

임대료수익(*)	992,626,150	896,526,000

수수료수익(*)	3,928,324,938	3,915,433,464

합 계	9,181,005,488	9,132,238,864

(*) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	903,584,226	721,978,081

퇴직급여	106,087,818	95,866,847

복리후생비	130,696,284	81,880,312

광고선전비	5,600,000	23,760,000

세금과공과	58,916,030	133,001,019

통신비	23,532,878	23,950,258

임차료	6,542,113	1,485,228

접대비	24,361,700	10,599,930

여비교통비	228,631,593	71,363,738

차량유지비	7,095,387	3,644,900

지급수수료	2,077,769,574	1,684,478,589

소모품비	30,221,382	23,409,265

무형자산상각비	253,919,715	261,233,491

도서인쇄비	1,615,846	1,810,070

교육비	13,447,800	2,640,500

보험료	8,651,466	12,738,588

감가상각비	179,019,349	197,175,217

대손상각비	74,290,284	-

전력비	135,119,972	103,989,899

수도광열비	14,275,103	11,985,865

합 계	4,283,378,520	3,466,991,797

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

잡이익	11,628	11,638

소 계	11,628	11,638

Ⅱ. 기타비용

기부금	-	15,000,000

잡손실	6,008	4,820

소 계	6,008	15,004,820

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	5,620	(14,993,182)

22. 금융상품 관련사항(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	9,439,698	3,592,177

배당금수익	77,600,000	159,600,000

외환차익	88,317,939	21,183,819

외화환산이익	41,416,252	32,250,322

금융보증이익	26,452,603	72,680,546

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	245,702,418	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	26,439,288

소 계	488,928,910	315,746,152

Ⅱ. 금융비용

이자비용	601,584	293,090

외환차손	4,006,802	179,848

외화환산손실	-	41,989

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	919,522,836	-

소 계	924,131,222	514,927

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(435,202,312)	315,231,225

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	8,838,114	-	-	601,584	9,439,698

배당금수익	77,600,000	-	-	-	77,600,000

외환차익	88,317,939	-	-	-	88,317,939

외화환산이익	41,416,252	-	-	-	41,416,252

금융보증이익	-	-	-	26,452,603	26,452,603

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	245,702,418	-	-	245,702,418

이자비용	-	-	(601,584)	-	(601,584)

외환차손	(4,006,802)	-	-	-	(4,006,802)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(919,522,836)	-	-	(919,522,836)

합 계	212,165,503	(673,820,418)	(601,584)	27,054,187	(435,202,312)

② 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	2,015,436	-	-	1,576,741	3,592,177

배당금수익	159,600,000	-	-	159,600,000

외환차익	21,183,819	-	-	21,183,819

외화환산이익	32,250,322	-	-	-	32,250,322

금융보증이익	-	-	-	72,680,546	72,680,546

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	26,439,288	-	-	26,439,288

이자비용	-	-	(293,090)	-	(293,090)

외환차손	(179,848)	-	-	-	(179,848)

외화환산손실	(41,989)	-	-	-	(41,989)

합 계	214,827,740	26,439,288	(293,090)	74,257,287	315,231,225

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	4,630,671,261	5,965,485,110

가중평균유통보통주식수	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익(손실)	213	275

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

25. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화, (주)서연이화에이디엠, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전, (주)서연인더스트리, (주)나우종합건설

해 외	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Seoyon China Co., Ltd.

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.

SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.

Seoyon Europe s.r.o.

Integrated Management Consulting s.r.o.

BEST AUTOTECH Sp. z o.o.

APIS Plastic Slovakia s.r.o.

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.

FORTUNA GmbH

Bluestone Global, LLC

Corestone Management Group LLC

Integrated Engineering Consulting LLC

Seoyon America Corporation

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.

Seoyon Management Consulting LLC

Spire Management LLC

Touchstone Healthcare TopCo LLC

Touchstone Healthcare HoldCo LLC

Patriot Mobility LLC

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.

M-AUTOTECH S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

관계기업	국 내	㈜지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

Patriot Mobility Inc

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재㈜

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	당 분 기	전 분 기

영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입	영업수익	기타수익	영업비용

종속기업	(주)서연이화	5,461,753,400	37,680,000	-	-	4,749,548,400	17,420,000	-

(주)서연탑메탈	241,795,000	-	-	-	370,830,000	-	-

(주)서연인테크	188,998,000	-	-	-	180,030,000	-	-

(주)서연씨엔에프	2,283,299,000	-	-	-	2,248,383,000	-	-

(주)서연오토비전	112,983,000	-	-	-	121,056,000	-	-

(주)서연인더스트리	1,500,000	-	-	-	2,280,000	-	-

(주)서연이화에이디엠	4,407,000	-	-	-	5,862,000	-	-

(주)나우종합건설	270,000	-	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	19,192,282	-	-	-	17,842,024	-	-

SEOYON CHINA CO., LTD.	53,866,248	-	-	-	55,287,925	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	22,272,338	-	-	-	18,784,828	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	18,016,529	-	-	-	14,900,570	-	-

Seoyon Europe s.r.o.	103,675,798	-	-	-	95,070,360	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	25,827,800	-	-	-	21,030,264	-	-

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	22,456,409	-	-	-	16,419,786	-	-

Seoyon Management Consulting LLC	83,427,344	-	-	-	75,592,951	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	22,133,296	-	-	-	745,031,368	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	58,919,417	-	-	-	50,856,227	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	172,562,508	-	-	-	126,664,288	-	-

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	97,291,699	-	-	-	74,350,513	-	-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA	26,747,270	-	-	-	21,952,360	-	-

관계기업	(주)지산소프트	32,000,000	-	1,302,889,260	16,000,000	-	-	1,103,347,200

합 계	9,053,394,338	37,680,000	1,302,889,260	16,000,000	9,011,772,864	17,420,000	1,103,347,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	4,365,830,700	37,680,000	42,680,769	1,989,540,000	1,817,819,300	76,350,000	-	1,989,540,000

(주)서연탑메탈	242,464,000	-	-	-	50,094,000	-	-	-

(주)서연인테크	64,460,000	-	-	-	61,325,000	-	-	-

(주)서연씨엔에프	2,225,776,300	-	-	-	165,321,200	1,630,000	-	-

(주)서연오토비전	41,427,100	-	-	-	44,387,200	-	-	-

(주)서연인더스트리	550,000	-	-	-	836,000	-	-	-

(주)서연이화에이디엠	1,615,900	-	-	-	2,149,400	-	-	-

(주)나우종합건설	99,000	-	-	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	-	-	-	25,573,797	-	-	-

Seoyon China Co., Ltd.	800,518,091	-	-	-	724,982,941	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATED LIMITED	60,539,945	-	-	-	-	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	176,697,613	-	-	-	185,116,236	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	30,807,894	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	303,109,400	-	-	-	316,193,350	-

합 계	8,010,786,543	37,680,000	345,790,169	1,989,540,000	3,077,605,074	77,980,000	316,193,350	1,989,540,000

당분기말 현재 매출채권 8,010,786,543원에 대해서 565,182,752원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증내역	당분기말	전기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

종속기업	(주)서연인테크	차입보증	7,200,000,000	2,000,000,000	7,200,000,000	6,000,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	356,536,600	263,500,000

퇴직급여	50,958,507	34,056,666

합 계	407,495,107	297,556,666

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	한도금액

한국산업은행	단기한도대출	7,000,000,000

(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증인	보증내역	당분기말	전분기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

(주)서연인테크	차입보증	7,200,000,000	6,000,000,000	7,200,000,000	6,000,000,000

(3) 당사는 제47기 중 (주)모베이스전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약(7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	4,630,671,261	5,965,485,110

2. 조정항목 :

법인세비용(수익)	(168,240,985)	-

감가상각비	179,019,349	197,175,217

무형자산상각비	253,919,715	261,233,491

대손상각비	74,290,284	-

퇴직급여	106,087,818	95,866,847

외화환산손실	-	41,989

이자비용	601,584	293,090

이자수익	(9,439,698)	(3,592,177)

금융보증수익	(26,452,603)	(72,680,546)

배당금수익	(4,337,654,400)	(4,479,879,400)

외화환산이익	(41,416,252)	(32,250,322)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(26,439,288)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	919,522,836	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(245,702,418)	-

소 계	(3,295,464,770)	(4,060,231,099)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(669,613,509)	(1,121,103,125)

미수금의 감소(증가)	40,300,000	-

선급금의 감소(증가)	10,000,000	-

선급비용의 감소(증가)	(4,431,233)	3,922,031

미지급금의 증가(감소)	188,989,657	(193,736,349)

미지급비용의 증가(감소)	(50,257,728)	(57,210,641)

장기미지급비용의 증가(감소)	2,201,641	1,476,067

임대보증금의 증가(감소)	2,499,000	-

예수금의 증가(감소)	(23,401,734)	(6,455,734)

부가세예수금의 증가(감소)	(5,614,646)	89,725,959

퇴직금의 지급	(141,864,900)	(82,831,136)

사외적립자산의 감소(증가)	146,502,817	109,673,834

소 계	(504,690,635)	(1,256,539,094)

4. 합계(1 + 2 + 3)	830,515,856	648,714,917

(2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	-	41,497,790

리스부채의 유동성 대체	15,247,251	4,131,526

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름	기 말

리스부채	168,343,210	(16,929,816)	151,413,394

② 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름	기 말

리스부채	48,548,863	(15,945,610)	32,603,253

28. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	172,781,254	(172,781,254)	473,502,765	(473,502,765)

나. 이자율위험당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	6,931,470	(6,931,470)	10,857,885	(10,857,885)

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 26의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	8,010,786,543	7,310,093,260	45,170,177	90,340,354	-	565,182,752

미수금	37,680,000	37,680,000	-	-	-	-

미수수익	77,600,000	77,600,000	-	-	-	-

합 계	8,126,066,543	7,425,373,260	45,170,177	90,340,354	-	565,182,752

나. 전기말

(단위:원)

구 분	총장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	3,085,689,374	2,429,707,484	50,669,214	114,420,208	-	490,892,468

미수금	77,980,000	77,980,000	-	-	-	-

합 계	3,163,669,374	2,507,687,484	50,669,214	114,420,208	-	490,892,468

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,773,317,204	3,771,528,439

매출채권및기타채권	7,560,883,791	2,672,776,906

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	11,080,477,164	9,983,618,566

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타비유동자산	520,530,000	520,530,000

합 계	21,938,208,159	16,951,453,911

(*) 당사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	812,752,673	812,752,673	812,752,673	-

기타유동부채	75,342,014	75,342,014	75,342,014	-

기타비유동부채	2,360,921,558	2,360,921,558	-	2,360,921,558

금융보증부채(*)	38,503,233	7,200,000,000	7,200,000,000	-

단기리스부채	65,792,652	67,525,600	67,525,600	-

장기리스부채	85,620,742	86,556,120	-	86,556,120

합 계	3,438,932,872	10,603,097,965	8,155,620,287	2,447,477,678

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	623,763,016	623,763,016	623,763,016	-

기타유동부채	125,599,742	125,599,742	125,599,742	-

기타비유동부채	2,356,220,917	2,355,634,263	-	2,355,634,263

금융보증부채(*)	64,955,836	7,200,000,000	7,200,000,000	-

단기리스부채	67,475,217	69,475,600	69,475,600	-

장기리스부채	100,867,993	104,447,520	-	104,447,520

합 계	3,338,882,721	10,478,920,141	8,018,838,358	2,460,081,783

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	5,977,434,582	3,767,907,304

자본	314,895,570,646	312,428,399,653

부채비율	1.90%	1.21%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,773,317,204	-	-	-	2,773,317,204

매출채권및기타채권	7,560,883,791	-	-	-	7,560,883,791

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,163,199,745	-	-	13,163,199,745

기타비유동자산	520,530,000	-	-	-	520,530,000

합 계	10,857,730,995	13,163,199,745	-	-	24,020,930,740

금융부채

미지급금	-	-	812,752,673	-	812,752,673

기타유동부채	-	-	75,342,014	-	75,342,014

기타비유동부채	-	-	2,360,921,558	-	2,360,921,558

금융보증부채	-	-	-	38,503,233	38,503,233

단기리스부채	-	-	-	65,792,652	65,792,652

장기리스부채	-	-	-	85,620,742	85,620,742

합 계	-	-	3,249,016,245	189,916,627	3,438,932,872

나. 전기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,771,528,439	-	-	-	3,771,528,439

매출채권및기타채권	2,672,776,906	-	-	-	2,672,776,906

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,066,341,147	-	-	12,066,341,147

기타비유동자산	520,530,000	-	-	-	520,530,000

합 계	6,967,835,345	12,066,341,147	-	-	19,034,176,492

금융부채

미지급금	-	-	623,763,016	-	623,763,016

기타유동부채	-	-	125,599,742	-	125,599,742

기타비유동부채	-	-	2,356,220,917	-	2,356,220,917

금융보증부채	-	-	-	64,955,836	64,955,836

단기리스부채	-	-	-	67,475,217	67,475,217

장기리스부채	-	-	-	100,867,993	100,867,993

합 계	-	-	3,105,583,675	233,299,046	3,338,882,721

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	13,163,199,745	12,066,341,147

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:(*)

현금및현금성자산	2,773,317,204	3,771,528,439

매출채권및기타채권	7,560,883,791	2,672,776,906

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타비유동자산	520,530,000	520,530,000

소 계	10,857,730,995	6,967,835,345

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:(*)

미지급금	812,752,673	623,763,016

기타유동부채	75,342,014	125,599,742

기타비유동부채	2,360,921,558	2,356,220,917

금융보증부채	38,503,233	64,955,836

단기리스부채	65,792,652	67,475,217

장기리스부채	85,620,742	100,867,993

소 계	3,438,932,872	3,338,882,721

(*) 상기 금액은 장부금액이며, 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	11,080,477,164	2,082,722,581	13,163,199,745

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	9,983,618,566	2,082,722,581	12,066,341,147

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수 준	투 입 변 수

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

29. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산	149,983,334	167,013,925

건물	5,129,350	7,052,856

차량운반구	144,853,984	159,961,069

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	17,030,591	15,316,984

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	601,584	293,090

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,060,000	5,133,650

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,266,325	-

합 계	27,958,500	20,743,724

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	65,792,652	67,475,217

1년 초과 5년 이내	85,620,742	100,867,993

합 계	151,413,394	168,343,210