서연 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화(구, 한일이화 주식회사))을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당기말 현재 자본금은 11,242,502천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,317,669주	45.89%	10,317,669주	45.89%

박보애	80,567주	0.36%	80,567주	0.36%

유경내	238,849주	1.06%	238,849주	1.06%

유수경	37,713주	0.17%	37,713주	0.17%

유수빈	24,079주	0.11%	24,079주	0.11%

최원재	59,712주	0.27%	59,712주	0.27%

(주)서연인테크(구, 한일내장 (주 ))	78,568주	0.35%	78,568주	0.35%

(주)서연씨엔에프(구, (주 )한일씨엔에프)	37,926주	0.17%	37,926주	0.17%

자기주식	1,734,632주	7.71%	1,734,632주	7.71%

기타주주	9,875,289주	43.91%	9,875,289주	43.91%

합 계	22,485,004주	100.00%	22,485,004주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2016년 3월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 15 : 확정급여부채- 주석 24 : 법인세비용

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관 계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금 계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니 다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

차량운반구	5년	집 기 비 품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

산업재산권	5	회원권	비한정

기타무형자산	7

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(10) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 4. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	192,500,000	-	192,500,000	204,600,000	-	204,600,000

미수수익	195,624	-	195,624	73,012,072	-	73,012,072

합 계	192,695,624	-	192,695,624	277,612,072	-	277,612,072

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 192,500천원 및 204,600천원입니다.

6. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	-	28,500,000

선급비용	1,704,405	1,368,694

부가세대급금	420,921,297	490,152,600

합 계	422,625,702	520,021,294

7. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,178,212,704	-	10,178,212,704	10,178,212,704	-	10,178,212,704

차량운반구	166,531,960	(156,524,508)	10,007,452	155,615,830	(155,614,830)	1,000

집기비품	146,289,500	(36,164,442)	110,125,058	35,073,500	(27,340,175)	7,733,325

건설중인자산	20,343,174,962	-	20,343,174,962	9,193,913,717	-	9,193,913,717

합 계	30,834,209,126	(192,688,950)	30,641,520,176	19,562,815,751	(182,955,005)	19,379,860,746

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	10,178,212,704	-	-	10,178,212,704

차량운반구	1,000	10,916,130	(909,678)	10,007,452

집기비품	7,733,325	111,216,000	(8,824,267)	110,125,058

건설중인자산	9,193,913,717	11,149,261,245	-	20,343,174,962

합 계	19,379,860,746	11,271,393,375	(9,733,945)	30,641,520,176

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	인적분할	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	31,662,138,470	129,226,183	-	-	(31,802,554,807)	10,189,402,858	10,178,212,704

건물	43,987,104,644	214,513,817	-	(834,223,982)	(43,414,421,045)	47,026,566	-

구축물	2,475,857,811	9,561,000	-	(119,777,628)	(2,365,641,183)	-	-

기계장치	17,280,595,309	1,160,200,000	(2,000)	(1,686,418,267)	(16,766,675,042)	12,300,000	-

차량운반구	797,721,098	310,000	(14,585,645)	(182,486,284)	(600,958,169)	-	1,000

공구와기구	28,248,491,315	11,542,340,000	(13,981,690,052)	(5,068,234,094)	(29,537,809,632)	8,796,902,463	-

집기비품	7,602,334,449	465,558,000	(75,000)	(1,744,178,199)	(6,513,005,925)	197,100,000	7,733,325

동력시설	300,642,174	-	-	(19,645,433)	(280,996,741)	-	-

건설중인자산	25,380,386,430	16,852,726,543	-	-	(13,573,623,276)	(19,465,575,980)	9,193,913,717

합 계	157,735,271,700	30,374,435,543	(13,996,352,697)	(9,654,963,887)	(144,855,685,820)	(222,844,093)	19,379,860,746

(*1) 취득액에는 정부보조금 309,768천원이 차감되어 있습니다.(*2) 기타증감액에는 무형자산으로 대체된 금액 222,844천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험(부보금액: 380,000천원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 건설중인자산의 인허가 등과 관련하여 185,250 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

8. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000	1,400,000,000	-	(875,000,000)	525,000,000

산업재산권	440,120	(73,353)	-	366,767	-	-	-	-

기타무형자산	932,360,000	(18,380,952)	-	913,979,048	9,760,000	(348,572)	-	9,411,428

합 계	2,332,800,120	(18,454,305)	(875,000,000)	1,439,345,815	1,409,760,000	(348,572)	(875,000,000)	534,411,428

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	525,000,000	-	-	525,000,000

산업재산권	-	440,120	(73,353)	366,767

기타무형자산	9,411,428	922,600,000	(18,032,380)	913,979,048

합 계	534,411,428	923,040,120	(18,105,733)	1,439,345,815

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	인적분할	기타증(감)액(*)	기말장부금액

회원권	1,772,667,690	-	-	(1,247,667,690)	-	525,000,000

산업재산권	585,356,645	-	(55,545,290)	(656,655,448)	126,844,093	-

기타무형자산	3,238,101,577	73,760,000	(322,842,881)	(3,075,607,268)	96,000,000	9,411,428

합 계	5,596,125,912	73,760,000	(378,388,171)	(4,979,930,406)	222,844,093	534,411,428

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1) (구, 한일이화(주))	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.39%	189,453,431,550	48.39%	189,453,431,550

(주)서연전자 (구, (주 )대동)	종속기업	대한민국	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	50.12%	60,163,758,920	50.12%	60,163,758,920

(주)서연탑메탈(*2) (구, (주 )탑금속)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	27.76%	9,579,913,576	27.76%	9,579,913,576

(주)서연인테크 (구, 한일내장 (주 ))	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	61.99%	6,340,662,761	61.99%	6,340,662,761

(주)서연인더스트리(*3) (구, 한일인더스트리 (주))	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	-	-	80.00%	720,000,000

(주)서연씨엔에프 (구, (주 )한일씨엔에프)	관계기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	49.41%	5,222,610,628	49.41%	5,222,610,628

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	272,283,577,435	273,003,577,435

(*1) 당사는 (주)서연이화 (구, 한일이화(주)) 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분 49.04%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 (구, 한일이화(주)) 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈 (구, (주)탑금속)의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분 41.37%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있으며 과거 수년간 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 최저 65%에서 최고 80%로 평균적으로 70%의 수준을유지하고 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 (구, (주)탑금속) 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 종속기업인 (주)서연인더스트리(구,한일인더스트리(주)) 지분 80%(장부금액 720백만원)를 종속기업인 (주)서연이화 (구, 한일이화(주)) 에 처분하였습니다.

10. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	1,821,031,025	1,841,031,025

- 시장성 있는 지분증권(*)	-	814,253,700

합 계	1,821,031,025	2,655,284,725

(*) 당기 중 시장성 있는 지분증권을 전액 처분하였습니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

11. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

국공채	408,860,000	407,990,000

12. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

임차보증금	304,918,000	113,418,000

13. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

예수금	99,523,050	73,444,910

미지급비용	43,185,999	38,688,094

합 계	142,709,049	112,133,004

14. 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장기미지급비용	32,746,553	21,237,810

15. 확 정 급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	978,980,197	860,101,976

사외적립자산의 공정가치	(704,873,582)	(524,788,319)

재무상태표에 인식된 금액	274,106,615	335,313,657

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	860,101,976	28,195,802,819

당기근무원가	132,837,876	2,829,278,130

이자원가	7,509,108	491,483,453

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	379,897	(27,108,672)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(13,614,437)	31,155,869

경험조정으로 인한 보험수리적손익	(23,180,310)	77,131,095

퇴직급여지급액	(49,995,053)	(447,777,048)

전출입에 의한 증감액	64,941,140	37,304,954

인적분할로 인한 감소	-	(30,327,168,624)

기말	978,980,197	860,101,976

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	524,788,319	17,129,658,574

이자수익	14,538,396	353,851,093

사외적립자산의 재측정요소	(2,466,620)	(64,379,454)

사용자의 기여금	150,000,000	110,000,000

퇴직급여지급액	(46,927,653)	(447,777,048)

전출입에 의한 증감액	64,941,140	37,304,954

인적분할로 인한 감소	-	(16,593,869,800)

기말	704,873,582	524,788,319

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주가연계증권	704,873,582	524,788,319

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	132,837,876	2,829,278,130

순이자원가	(7,029,288)	137,632,360

합 계	125,808,588	2,966,910,490

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.40%	2.81%

기대임금인상률	3.37%	3.00%

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(954,813,704)	1,006,460,722

기대임금인상률	1,006,319,329	(954,480,326)

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

16. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	22,485,004주	22,485,004주

자본금	11,242,502,000	11,242,502,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	139,808,465,247	139,808,465,247

기타자본잉여금	170,915,019,964	170,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(3,802,384,936)	(3,802,384,936)

감자차손	(556,198,858,018)	(556,198,858,018)

합 계	(243,597,093,380)	(243,597,093,380)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	471,720,519

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

합 계	(31,359,901,030)	(30,888,180,511)

17. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	5,621,251,000	5,345,000,000

임의적립금	258,892,744,676	273,992,744,676

미처분이익잉여금	306,740,466,521	291,946,782,253

합 계	571,254,462,197	571,284,526,929

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구 및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2016년 3월 25일	처분확정일 : 2015년 3월 27일

Ⅰ.미처분이익잉여금	306,740,466,521	291,946,782,253

전기이월미처분이익잉여금	303,657,975,453	130,420,022

확정급여제도의 재측정요소	26,479,620	(110,332,771)

당기순이익	3,056,011,448	291,926,695,002

Ⅱ.이익잉여금이입액	-	15,100,000,000

연구및인력개발준비금	-	15,100,000,000

Ⅲ.이익잉여금 처분액	3,112,555,800	3,388,806,800

이익준비금	-	276,251,000

배당금 현금배당 (주당배당금(률) 당기 : 150원(30%) 전기 : 150원(30%))	3,112,555,800	3,112,555,800

IV.차기이월미처분이익잉여금	303,627,910,721	303,657,975,453

18. 배당금(1) 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	20,750,372주	33,915,853주

주당액면금액	500	500

액면배당률	30%	30%

배당금	3,112,555,800	3,112,555,800

(2) 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	3,112,555,800	3,112,555,800

당기순이익	3,056,011,448	291,926,695,002

배당성향	101.85%	1.07%

(3) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	150	150

결산일 종가	12,700	12,100

배당수익률	1.18%	1.24%

19. 영업수익 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	3,430,746,050	648,545,760

경영관리용역수입	2,106,000,000	930,000,000

합 계	5,536,746,050	1,578,545,760

20. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

종업원급여	2,303,816,083	1,424,103,474

세금과공과	89,478,675	42,726,440

통신비	10,230,411	9,265,187

접대비	11,583,178	10,119,697

여비교통비	69,965,628	99,806,096

차량유지비	16,931,199	11,263,702

지급수수료	476,546,997	1,081,717,404

소모품비	9,193,513	1,670,570

감가상각비 및 무형자산상각비	27,839,678	34,793,341

기타	62,370,969	50,643,195

합 계	3,077,956,331	2,766,109,106

21. 영업비용 당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,033,908,426	1,293,297,167

퇴직급여	125,808,588	77,902,925

복리후생비	144,099,069	52,903,382

광고선전비	5,660,000	11,100,000

운반보관비	392,610	210,810

세금과공과	89,478,675	42,726,440

통신비	10,230,411	9,265,187

임차료	28,569,600	14,050,800

접대비	11,583,178	10,119,697

여비교통비	69,965,628	99,806,096

차량유지비	16,931,199	11,263,702

지급수수료	476,546,997	1,081,717,404

소모품비	9,193,513	1,670,570

무형자산상각비	18,105,733	348,572

도서인쇄비	7,725,260	9,637,500

교육비	4,501,000	4,244,000

보험료	12,646,139	9,845,624

감가상각비	9,733,945	34,444,769

전력비	2,876,360	1,554,461

합 계	3,077,956,331	2,766,109,106

22. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 기타수익

잡이익	26,954,368	270,778

Ⅱ. 기타비용

잡손실	(7,500,016)	(8)

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	19,454,352	270,770

23. 금융상품 관 련 사항(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	161,653,608	231,478,343

배당금수익	11,149,140	11,672,140

외환차익	2,590	92,295,001

매도가능금융자산처분이익	716,622,976	-

소 계	889,428,314	335,445,484

Ⅱ. 금융비용

외환차손	(31,468)	(55,310,134)

매도가능금융자산손상차손	-	(478,968,975)

소 계	(31,468)	(534,279,109)

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	889,396,846	(198,833,625)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	161,653,608	-	161,653,608

배당금수익	-	11,149,140	11,149,140

매도가능금융자산처분이익	-	716,622,976	716,622,976

외환차익	2,590	-	2,590

외환차손	(31,468)	-	(31,468)

소 계	161,624,730	727,772,116	889,396,846

금융수익	161,656,198	727,772,116	889,428,314

금융비용	(31,468)	-	(31,468)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	(471,720,519)	(471,720,519)

소 계	-	(471,720,519)	(471,720,519)

합 계	161,624,730	256,051,597	417,676,327

② 전기

(단위 : 원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	231,478,343	-	231,478,343

배당금수익	-	11,672,140	11,672,140

매도가능금융자산손상차손	-	(478,968,975)	(478,968,975)

외환차익	92,295,001	-	92,295,001

외환차손	(55,310,134)	-	(55,310,134)

소 계	268,463,210	(467,296,835)	(198,833,625)

금융수익	323,773,344	-	323,773,344

금융비용	(55,310,134)	(467,296,835)	(522,606,969)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	65,645,150	65,645,150

소 계	-	65,645,150	65,645,150

합 계	268,463,210	(401,651,685)	(133,188,475)

24. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세 부담액	283,940,142	5,105,221,470

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(233,743,910)	(1,573,592,016)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	143,133,455	14,267,025

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	14,833,622	-

법인세비용	208,163,309	3,545,896,479

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

- 매도가능금융자산평가손익	150,602,065	(20,957,950)

- 확정급여제도의 재측정요소	(7,468,610)	35,224,975

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	143,133,455	14,267,025

매도가능금융자산평가손익, 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,264,174,757	(1,386,126,201)

적용세율에 따른 세부담액	696,118,446	(797,442,541)

조정사항

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과	(412,740,986)	1,516,177,977

- 세액공제	-	(6,554,901,460)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	14,833,622	-

- 납부귀속주체변경 변경불가에 따른 법인세부담액	-	5,105,221,456

- 기타	(90,047,773)	4,276,841,047

법인세비용	208,163,309	3,545,896,479

평균유효세율(*)	6.38%	-

(*) 전기에 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이 발생하므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액

연월차수당	31,377,742	11,740,258	43,118,000

장기종업원급여	25,613,060	7,133,495	32,746,555

확정급여부채	227,394,261	(123,080,788)	104,313,473

회원권	875,000,000	-	875,000,000

미수수익	(73,012,072)	72,816,449	(195,623)

매도가능금융자산평가이익	(622,322,583)	622,322,583	-

종속기업및관계기업투자주식	(4,036,012,628)	162,241,001	(3,873,771,627)

매도가능금융자산손상차손	478,968,975	-	478,968,975

합 계	(3,092,993,245)	753,172,998	(2,339,820,247)

이연법인세자산(부채)	(748,504,364)	233,743,910	(514,760,454)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증감액(*)	기말금액

연월차수당	3,048,481,252	(3,017,103,510)	31,377,742

장기종업원급여	4,389,497,080	(4,363,884,020)	25,613,060

확정급여부채	5,571,609,133	(5,344,214,872)	227,394,261

건설자금이자	351,974,022	(351,974,022)	-

대손충당금	185,981,839	(185,981,839)	-

정부보조금	1,025,646,049	(1,025,646,049)	-

해외가지급금인정이자	6,968,217,899	(6,968,217,899)	-

회원권	1,258,000,000	(383,000,000)	875,000,000

미수수익	(111,426)	(72,900,646)	(73,012,072)

매도가능금융자산평가이익	(535,719,484)	(86,603,099)	(622,322,583)

토지재평가차액	(9,273,141,919)	9,273,141,919	-

연구및인력개발준비금	(57,800,000,000)	57,800,000,000	-

감가상각비	1,774,741,514	(1,774,741,514)	-

종속기업및관계기업투자주식	(20,112,761,182)	16,076,748,554	(4,036,012,628)

매도가능금융자산손상차손	-	478,968,975	478,968,975

기타	7,897,186,709	(7,897,186,709)	-

합 계	(55,250,398,514)	52,157,405,269	(3,092,993,245)

이연법인세자산(부채)	(13,370,596,441)	12,622,092,077	(748,504,364)

(*) 증감액에는 인적분할로 인한 이연법인세효과가 포함되어 있습니다.(5) 당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 등과 관련된 63,637백만원의 일시적차이에 대하여 14,000백만원의 이연법인세부채가 인식되지 않았습니다. 당사는 부채의 발생을 통제할 수 있으며, 경영진은 예측가능한 미래에 부채가 발생하지 않을 것으로판단하고 있습니다.

25. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

계속영업당기순이익	3,056,011,448	(4,932,022,680)

중당영업당기순이익	-	296,858,717,682

가중평균유통보통주식수(*)	20,750,372주	11,016,348주

기본주당순이익	147	26,499

계속영업	147	(448)

중단영업	-	26,947

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	22,485,004	22,485,004

가중평균자기주식수	(1,734,632)	(1,730,708)

가중평균현물출자주식수	-	(9,737,948)

가중평균유통보통주식수	20,750,372	11,016,348

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

26. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화 (구, 한일이화(주)), (주)서연인테크(구, 한일내장 (주 )), (주)서연탑메탈(구, (주 )탑금속), (주)서연인더스트리(구, 한일인더스트리 (주 )), (주)서연전자(구, (주 )대동), 우창정기 (주 ), (주 )에스티에프, (주)서연오토비전(구, 두양산업 (주) )

해 외	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD. (구, JIANGSU JINYANG AUTO INTERIOR CO., LTD.)

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD (구, SICHUAN HANIL AUTO INTERIOR PARTS CO., LTD.)

SANHE SEOYON TOPMETAL CO.,LTD. (구, SANHE TOPMETAL WORKS CO., LTD.)

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd. (구, Suzhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.)

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.(구, DAE DONG Poland SP. ZO.O.)

SEOYON AMERICA Corp.(구,DAE DONG AMERICA Corp.)

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.(구, Suzhou Huachang Pacific Plastic Co., Inc.)

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.(구, Suzhou Guichang Precision Casting Co., Ltd.)

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

HUANGHUA RUIYAN TOP METAL WORKS CO., LTD

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD. (구, JIANGSU HANIL AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD.)

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited (구, HANIL AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD.)

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited (구, HANYANG AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD.)

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. (구, HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC.)

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.(구, HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC)

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. (구, HANIL E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.)

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o. (구, HANIL E-HWA AUTOMOTIVE POLAND CO., LTD.)

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o. (구, HANIL E-HWA AUTOMOTIVE CZECH CO., LTD.)

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. (구,HANIL FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.)

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC. (구, HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.)

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(구, LIAONING HANILEHWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.)

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. (구, Hanil Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.)

관계기업	국내	(주)서연씨엔에프(구, (주 )한일씨엔에프), (주)지산소프트, (주)신창코넥타

해외	Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

HANIL CF OTOMOTIVE

HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

기타특수관계자	국내	엔브이에이치코리아 (주), (주)금호NT

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용(*)	당 기	전 기

종속기업	(주)서연이화 (구, 한일이화(주))	영업수익	3,176,036,450	550,000,000

기타수익	25,860,000	-

유무형자산매입	934,775,000	-

영업비용	6,000,000	-

(주)서연인테크(구, 한일내장 (주 ))	영업수익	388,330,000	45,000,000

매출	-	2,244,076,489

기타수익	-	87,814,616

매입	-	23,303,045,795

(주)서연탑메탈(구, (주 )탑금속)	영업수익	363,720,000	287,550,000

매입	-	5,767,910,000

유형자산매입	-	6,298,510,000

기타비용	-	19,000,000

(주)서연오토비전(구, 두양산업 (주) )	매출	-	12,970,345,297

수입수수료	-	5,156,983,697

기타수익	-	81,329,444

매입	-	36,856,220,878

유형자산매입	-	931,870,000

기타비용	-	37,475,000

(주)서연전자(구, (주 )대동)	영업수익	1,249,659,600	650,995,760

기타수익	-	64,354,068

매입	-	18,475,866,547

기타비용	-	450,000

(주)서연인더스트리(구, 한일인더스트리(주))	기타수익	-	5,400,000

기타비용	-	1,334,729,160

BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	-	10,908,892,304

수입수수료	-	2,390,876,826

기타수익	-	10,351,075,799

매입	-	79,004,730

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.(구, HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC.)	매출	-	41,140,735,966

수입수수료	-	2,232,299,611

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.(구, HANIL E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC)	매출	-	24,528,120,792

수입수수료	-	1,118,486,080

SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited(구, HANIL AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD.)	매출	-	10,455,643,369

수입수수료	-	3,372,664,854

BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.	매출	-	212,035,424

수입수수료	-	17,493,328

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.(구, HANIL E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.)	매출	-	19,295,902,988

수입수수료	-	2,899,076,423

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited(구, HANYANG AUTOMOTIVE INDIA PVT. LTD.)	매출	-	408,438,104

수입수수료	-	22,026,316

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(구,HANIL FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.)	매출	-	5,004,902,394

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD.(구, JIANGSU HANIL AUTO PLASTIC PARTS CO., LTD.)	매출	-	24,779,283,802

수입수수료	-	1,081,706,553

기타수익	-	63,819,322

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(구, LIAONING HANILEHWA AUTOMOTIVE TOTAL INTERIORS CO.,LTD.)	매출	-	147,307,594

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI	매출	-	4,881,500,559

수입수수료	-	58,482,389

(주)서연씨엔에프	영업수익	359,000,000	45,000,000

매출	-	614,617,976

기타수익	-	63,837,259

매입	-	33,145,747,675

유형자산매입	-	198,350,000

기타비용	-	40,400,000

(주)지산소프트	기타수익	-	1,200,000

영업비용	11,022,250	422,981,500

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	매입	-	108,177,640

(주)금호NT	매입	-	177,808,545

(*) 전기의 특수관계자와의 거래내용에는 중단사업부의 거래금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	미지급금	매출채권

종속기업	(주)서연이화 (구, 한일이화(주))	112,200,000	1,018,352,500	121,000,000

(주)서연전자(구, (주 )대동)	50,600,000	-	53,900,000

(주)서연인테크(구, 한일내장(주))	9,900,000	-	9,900,000

(주)서연탑메탈(구, (주 )탑금속)	9,900,000	-	9,900,000

관계기업	(주)서연씨엔에프(구, (주 )한일씨엔에프)	9,900,000	-	9,900,000

합 계	192,500,000	1,018,352,500	204,600,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,001,000,000	552,900,000

퇴직급여	66,180,822	94,481,502

합 계	1,067,180,822	647,381,502

(5) 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 분할되는 회사(주식회사 서연) 또는 분할신설회사( 주식회사 서연이화 (구, 한일이화 주식회사))는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

27. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	3,056,011,448	291,926,695,002

2. 조정항목 :

법인세비용	208,163,309	1,368,042,704

감가상각비	9,733,945	9,654,963,887

무형자산상각비	18,105,733	378,388,171

퇴직급여	125,808,588	2,966,910,490

유형자산처분손실	-	79,000

이자비용	-	1,376,436,673

종속기업투자주식처분손실	103,466,160	-

이자수익	(161,653,608)	(489,363,492)

배당금수익	(3,441,895,190)	(11,075,113,021)

지급수수료	-	2,200,000

매도가능금융자산손상차손	-	478,968,975

유형자산처분이익	-	(2,073,792,361)

매도가능금융자산처분이익	(716,622,976)	-

중단사업처분이익	-	(280,711,771,132)

소 계	(3,854,894,039)	(278,124,050,106)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	12,100,000	(5,543,839,316)

미수금의 감소(증가)	-	(4,765,623,101)

선급금의 감소(증가)	28,500,000	223,200,000

선급비용의 감소(증가)	(335,711)	(339,416,543)

부가세대급금의 감소(증가)	69,231,303	7,123,185,655

재고자산의 감소(증가)	-	4,076,830,995

매입채무의 증가(감소)	-	10,762,150,544

미지급금의 증가(감소)	(117,749,087)	4,719,708,903

미지급비용의 증가(감소)	4,497,905	10,213,331,738

예수금의 증가(감소)	26,078,140	(8,873,602,452)

장기미지급비용의 증가(감소)	11,508,743	6,157,873

퇴직금의 지급	(49,995,053)	(447,777,048)

확정급여채무의 관계사 전출입	64,941,140	37,304,954

사외적립자산의 감소(증가)	(168,013,487)	300,472,094

소 계	(119,236,107)	17,492,084,296

4. 합계(1 + 2 + 3)	(918,118,698)	31,294,729,192

(2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	166,842,500	(1,100,000,000)

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	910,360,000	-

28. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험 당사는 순수지주회사로 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

나. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,829,263,711	12,445,891,993

매출채권및기타채권	192,695,624	277,612,072

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

만기보유금융자산	408,860,000	407,990,000

기타비유동자산	304,918,000	113,418,000

합 계	2,738,737,335	13,247,912,065

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.가. 당기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내

미지급금	1,136,418,625	1,136,418,625	1,136,418,625

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내

미지급금	176,965,212	176,965,212	176,965,212

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부 채	2,100,741,296	1,394,154,047

자 본	307,539,969,787	308,041,755,038

부채비율	0.68%	0.45%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,829,763,711	-	-	-	1,829,763,711

매출채권및기타채권	192,695,624	-	-	-	192,695,624

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	1,821,031,025	-	-	1,821,031,025

만기보유금융자산	-	-	408,860,000	-	408,860,000

기타비유동자산	304,918,000	-	-	-	304,918,000

합 계	2,330,377,335	1,821,031,025	408,860,000	-	4,560,268,360

금융부채

미지급금	-	-	-	1,136,418,625	1,136,418,625

합 계	-	-	-	1,136,418,625	1,136,418,625

나. 전기말

(단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	12,445,891,993	-	-	-	12,445,891,993

매출채권및기타채권	277,612,072	-	-	-	277,612,072

장기금융상품	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	2,655,284,725	-	-	2,655,284,725

만기보유금융자산	-	-	407,990,000	-	407,990,000

기타비유동자산	113,418,000	-	-	-	113,418,000

합 계	12,839,922,065	2,655,284,725	407,990,000	-	15,903,196,790

금융부채

미지급금	-	-	-	176,965,212	176,965,212

합 계	-	-	-	176,965,212	176,965,212

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	-	-	814,253,700	814,253,700

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	1,829,763,711	1,829,763,711	12,445,891,993	12,445,891,993

매출채권및기타채권	192,695,624	192,695,624	277,612,072	277,612,072

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산	1,821,031,025	1,821,031,025	1,841,031,025	1,841,031,025

만기보유금융자산	408,860,000	408,860,000	407,990,000	407,990,000

기타비유동자산	304,918,000	304,918,000	113,418,000	113,418,000

합 계	4,560,268,360	4,560,268,360	15,903,196,790	15,903,196,790

상각후원가로 인식된 부채

미지급금	1,136,418,625	1,136,418,625	176,965,212	176,965,212

합 계	1,136,418,625	1,136,418,625	176,965,212	176,965,212

③ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	814,253,700	-	-	814,253,700

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항당기말 현재 당사가 피고인 소송사건으로 1건이 2심에 계류중에 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.