서연 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결 및 별도 재무제표 재작성 당사는 2014년(제43기) 중 회사분할(인적분할)을 하였으며, 그 영향으로 제43기 연결, 별도손익계산서상 손익을 계속영업손익 및 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. 그와 비교표시를 위해 2013년(제42기)의 손익계산서를 계속영업손익과 중단영업손익으로 구분표시하여 재작성하였습니다.

나. 중요한 자산양수도 결정 연결실체는 2017년 4월 28일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 주주로부터 해당 회사들의 지분 100% 및 경영권을 인수하기로하는 계약서에 서명하였습니다. 해당 계약서에는 지분 및 경영권 인수 건 이외에 연결회사가 463억원 상당의 연대보증채무를 인수하는 조항들이 포함되어 있으나 연결회사가 궁박한 상태에서 강박에 의해 체결한 해당 지분 및 경영 권 인수 계약이 법률상 무효임을 확인하였으므로 해당계약 조항과 관련하여 연결회사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다.또한 2017년 7월 13일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 회생절차 개시 결정으로 인해 해당 종속기업들에 대한 지배력을 상실하였으며,이로 인하여 해당 종속기업들의 자산 및 부채는 처분처리 되었습니다. 당기 중 종속기업인 CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.의 지분 100%를 종속기업인 (주)서연인테크에 처분하였습니다. 1. 사업결합 연결실체에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.1) 예주산업 ① 연결실체가 2015년 중 취득한 예주산업에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

(주)예주산업	자동차부품의 제조 및 판매	2015.03.31	100	308,160

②해당 기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

현금	308,160

③ 해당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	7,451,113

유동자산	2,648,329

현금및현금성자산	1,976

단기금융상품	481,000

매출채권및기타채권	1,739,777

재고자산	356,625

기타유동자산	65,944

당기법인세자산	3,007

비유동자산	4,802,784

장기금융상품	3,000

유형자산	4,784,284

기타비유동자산	15,500

식별가능한 부채의 공정가치	6,453,272

유동부채	6,287,936

매입채무및기타채무	4,964,943

단기차입금	1,300,000

기타유동부채	22,993

비유동부채	165,336

확정급여채무	12,195

이연법인세부채	153,141

식별가능한 순자산 공정가치 합계	997,841

(4) 해당 기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	308,160

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(997,841)

염가매수차익	(689,681)

(5) 해당 기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	308,160

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(1,976)

차 감 계	306,184

2) (주)서연씨엔에프연결회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한 요건을 충족시킴과 동시에 지배력을 강화를 목적으로 2016년 9월 9일의 이사회 결의에 따라 2016년 12월 1일을 합병기일로 하여 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 서연씨엔에프를 흡수합병하였습니다. ① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기 보유한 피취득자의 지분상품 공정가치(*1)	9,862,797

지분상품 (보통주 994,840주)(*2)	10,097,626

총 이전대가	19,960,423

(*1) 사업결합 이전에 보유하였던 ㈜서연씨엔에프 관계기업투자 지분(49.41%)의 공정가치로서, 당사는 ㈜서연씨엔에프 관계기업투자 지분의 장부금액과 공정가치의 차이 1,910,735백만원을 기타비용(지분법적용투자주식처분손실)으로 인식하였습니다.(*2) 발행된 보통주의 공정가치는 취득일 현재 당사의 주가인 주당 10,150원에 기초한 금액입니다.

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	14,738,142

단기금융상품	3,336,328

매출채권및기타채권	62,675,613

재고자산	7,882,695

장기매출채권및기타채권	1,125,829

장기금융상품	3,000

유형자산	48,670,214

무형자산	5,071,847

기타자산	106,776

종속기업투자지분	23,720,437

자기주식	384,949

매입채무및기타채무	(58,790,869)

순확정급여부채	(4,086,961)

차입금	(61,233,616)

기타부채	(2,048,774)

이연법인세부채	(418,135)

식별가능한 순자산	41,137,475

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

무형자산	로열티면제법: 특허권 등의 소유권 또는 사용권으로 인해 면제된로열티를 자본화하여 산출하였습니다

종속기업투자지분	활성시장에서 거래되지 종속기업투자주식의 공정가치는 취득일 현재 각 종속기업의 주가에 기초한 금액이며, 활성시장에서 거래되지 않는 종속기업투자주식의 공정가치는 이익기준 평가접근법인 미래현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다.

③ 동 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	19,960,423

차감: 식별가능순자산 공정가치	41,137,475

염가매수차익	21,177,052

3) HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA(PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA로 사명변경)

연결회사는 2016년 10월 1일에 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하는 HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA의 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다.① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1,824,505

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	528,934

매출채권및기타채권	2,336,865

재고자산	466,511

기타유동자산	325,094

당기법인세자산	230,678

유형자산	6,364,103

무형자산	71,897

기타자산	84,397

매입채무및기타채무	(2,756,069)

단기차입금	(3,937,904)

기타유동부채	(2,049,622)

확정급여채무	(69,389)

이연법인세부채	(28,178)

식별가능한 순자산	1,567,317

③ 동 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	1,824,505

차감: 식별가능순자산 공정가치	1,567,317

영업권	257,188

4) SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

연결회사는 해외시장진출을 통한 고객사 다변화 및 매출증대를 추구할 목적으로 2016년 7월 8일의 (주)서연인테크 이사회 결의에 따라 2016년 11월 29일에 브라질 자동차 부품업체인 SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(이하, "SEOYON INTECH BRASIL") 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 지배력 획득일에 유형자산과 무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당기 중 지배력 획득일에 존재하던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 지배력 획득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다. 소급 조정된 내역은 다음과 같습니다.① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	소급조정액	소급조정 후 금액

현금및현금성자산	150,799	-	150,799

매출채권및기타채권	6,333,592	-	6,333,592

재고자산	2,162,506	-	2,162,506

유형자산	2,653,943	8,439,600	11,093,543

무형자산	40,255	12,998,006	13,038,261

기타자산	3,010	2,227,860	2,230,870

매입채무및기타채무	(29,982,579)	(1,570,270)	(31,552,849)

차입금	(21,586,418)	-	(21,586,418)

충당부채	(1,180,678)	(1,047,182)	(2,227,860)

이연법인세부채	-	(7,156,325)	(7,156,325)

식별가능한 순자산	(41,405,570)	13,891,689	(27,513,881)

③ 동 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	소급조정 후 금액

이전대가	1	1

차감: 식별가능순자산 공정가치	(41,405,570)	(27,513,881)

영업권	41,405,571	27,513,882

5) 태광공업 및 태광정밀 연결회사는 2017년 4월 28일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 주주로부터 해당 회사들의 지분 100% 및 경영권을 인수하기로하는 계약서에 서명하였습니다. 해당 계약서에는 지분 및 경영권 인수 건 이외에 연결회사가 463억원 상당의 연대보증채무를 인수하는 조항들이 포함되어 있으나 연결회사가 궁박한 상태에서 강박에 의해 체결한 해당 지분 및 경영 권 인수 계약이 법률상 무효임을 확인하였으므로 해당계약 조항과 관련하여 연결회사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다.또한 2017년 7월 13일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 회생절차 개시 결정으로 인해 해당 종속기업들에 대한 지배력을 상실하였으며,이로 인하여 해당 종속기업들의 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었습니다. ① 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

태광공업㈜	자동차부품의 제조 및 판매	2017.4.28	100	3,500,000

태광정밀㈜	자동차부품의 제조 및 판매	2017.4.28	100	1,500,000

② 동 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	태광공업㈜	태광정밀㈜

현금	3,500,000	1,500,000

이전대가총계	3,500,000	1,500,000

③ 동 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	태광공업㈜	태광정밀㈜

식별가능한 자산의 공정가치	24,806,895	5,983,330

유동자산	6,734,610	812,230

현금및현금성자산	484,279	2,334

매출채권및기타채권	2,614,439	687,824

재고자산	183,679	82,607

기타유동자산	3,451,073	9,012

당기법인세자산	1,140	30,453

비유동자산	18,072,285	5,171,100

유형자산	17,895,148	5,057,929

무형자산	4,398	-

기타장기채권	14,380	4,188

장기금융상품	158,359	108,983

식별가능한 부채의 공정가치	36,659,980	15,796,200

유동부채	21,065,443	12,458,133

매입채무및기타채무	5,847,609	2,334,393

단기차입금	8,306,269	4,095,566

유동성장기부채	5,886,056	2,324,281

기타유동부채	1,025,509	3,703,893

비유동부채	15,594,537	3,338,067

장기차입금	10,088,016	3,216,230

확정급여채무	324,651	121,837

기타장기부채	5,181,870	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(11,853,085)	(9,812,870)

④ 동 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	태광공업㈜	태광정밀㈜	합계

이전대가	3,500,000	1,500,000	5,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(11,853,085)	(9,812,870)	(21,665,955)

영업권(*)	15,353,085	11,312,870	26,665,955

⑤ 동 사업결합으로 인한 순현금유입(유출)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	태광공업㈜	태광정밀㈜

현금으로 지급한 대가	(3,500,000)	(1,500,000)

취득한 현금 및 현금성자산	484,279	2,334

순현금유입(유출)	(3,015,721)	(1,497,666)

⑥ 2017년 7월 13일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 회생절차 개시가 결정되었으며, 이로 인해 연결회사는 해당 기업들에 대한 지배력을 상실하였습니다. 지배력 상실 시점의 태광공업(주) 및 태광정밀(주) 자산과 부채의 장부가액이 연결재무제표에서 제거되었으며, 자산과 부채 장부가액의 차이는 종속기업처분이익으로 인식되었습니다. 2. 종속기업의 처분(1) 연결회사는 전기중 BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분 전량을 (주)서연인테크와 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에 매각하였습니다.

1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	12,319,920

2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

처분대가의 공정가치	12,319,920

처분한 순자산의 장부금액	11,777,969

비지배지분	-

종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 해외사업환산이익	1,282,973

처분이익	1,824,924

(2) 연결회사는 전기 중 (주)서연오토비전의 회사 운영 효율 개선 목적으로 동사 충남 천안시에 소재한 공장을 매각하였습니다.

동사의 전기말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)서연오토비전

매각예정자산

유형자산	4,162,043

무형자산	-

자산합계	4,162,043

매각예정자산관련부채	-

(3) 연결회사는 전전기 중 종속기업인 M/s YnB CATERING SERVICES INDIA PRIVATE LIMITED를 처분하였습니다.1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	204,000

2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

자산	517,742

유동자산	340,986

현금및현금성자산	63,931

매출채권및기타채권	209,729

재고자산	20,414

기타유동자산	46,912

비유동자산	176,756

유형자산	173,887

무형자산	2,869

부채	459,985

유동부채	459,985

매입채무및기타채무	306,830

기타유동부채	135,530

당기법인세부채	17,625

비유동부채	-

처분한 순자산 장부금액 합계	57,757

3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

처분대가의 공정가치	204,000

처분한 순자산의 장부금액	57,757

비지배지분	-

종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 해외사업환산이익	25,632

처분이익	171,875

다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	매출채권	527,573,219	(1,759,760)	0.3%

미수금	13,617,694	(576,903)	4.2%

미수수익	307,801	-	-

단기대여금	16,964,171	(4,002,159)	23.6%

합 계	558,462,885	(6,338,822)	1.1%

전기말	매출채권	470,557,422	(1,917,591)	0.4%

미수금	19,140,941	(561,770)	2.9%

미수수익	589,298	-	-

단기대여금	16,835,127	(3,779,817)	22.5%

합 계	507,122,788	(6,259,178)	1.2%

전전기말	매출채권	650,579,175	(1,528,303)	0.2

미수금	16,392,953	(2,787,551)	17.0

미수수익	263,782	-	-

단기대여금	15,782,685	-	-

합 계	683,018,595	(4,315,854)	0.6

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타채권

기초	6,259,178	4,315,854	3,559,043

대손상각비	59,106	5,216,630	144,984

제각	(1,303)	(2,551,287)	622,375

기타증감(환율변동효과 등)	21,841	(722,019)	(10,548)

기말	6,338,822	6,259,178	4,315,854

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기말 현재 추가로 인식할 대손충당금은 없습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

단위 : 천원)

구 분	계정과목	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

당분기말	매출채권	525,813,459	434,155,660	28,495,802	18,507,535	44,654,462	1,759,760

전기말	매출채권	468,639,831	385,936,176	25,433,780	23,136,319	34,133,556	1,917,591

전전기말	매출채권	650,579,174	607,914,284	26,917,652	12,282,063	1,936,872	1,528,303

라. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말	전전기말

자동차부품	상 품	49,981,047	25,583,335	29,185,151

제 품	89,489,621	69,809,295	75,671,651

재 공 품	15,491,855	13,681,524	8,608,253

원 재 료	78,914,133	76,153,460	82,943,892

저 장 품	12,488,556	12,029,824	12,990,942

미 착 품	23,848,500	24,840,926	29,276,583

합 계	270,213,711	222,098,364	238,676,472

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.7	8.0	8.1

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.9	12.0	13.1

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 반/분기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다. - 재고실사시 전문가, 전문기관의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 2016년 12월 31일 재고실사시에는 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에실시하였습니다.

- 장기체화재고 등의 현황연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당분기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	49,981,047	-	49,981,047

제 품	89,753,407	(263,786)	89,489,621

재 공 품	15,557,046	(65,191)	15,491,855

원 재 료	79,693,940	(779,807)	78,914,133

저 장 품	12,488,556	12,488,556

미 착 품	23,848,500	-	23,848,500

합계	271,322,496	(1,108,784)	270,213,711

※ 연결기준 재고 평가 사항입니다.

마. 공정가치 평가내역

(1) 공정가치의 평가절차연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	1,796,609	-	-	1,796,609

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	2,039,721	-	-	2,039,721

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(2) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	268,034,586	-	-	268,034,586

매출채권및기타채권	552,124,063	-	-	552,124,063

단기금융상품	71,876,229	-	-	71,876,229

장기금융상품	6,265,853	-	-	6,265,853

매도가능금융자산	-	41,656,821	-	41,656,821

만기보유금융자산	1,708,635	-	-	1,708,635

장기매출채권및기타채권	32,456,650	-	-	32,456,650

합 계	932,466,016	41,656,821	-	974,122,837

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	575,067,190	575,067,190

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	761,050,840	761,050,840

장기차입금	-	-	184,692,470	184,692,470

기타비유동채무	-	-	955,877	955,877

합 계	-	-	1,521,766,378	1,521,766,378

나. 전기말(단위 : 천원 )

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	348,093,250	-	-	348,093,250

매출채권및기타채권	500,863,610	-	-	500,863,610

단기금융상품	68,274,858	-	-	68,274,858

장기금융상품	7,994,281	-	-	7,994,281

매도가능금융자산	-	38,639,621	-	38,639,621

만기보유금융자산	1,709,670	-	-	1,709,670

장기매출채권및기타채권	31,842,243	-	-	31,842,243

합 계	958,777,912	38,639,621	-	997,417,533

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	571,141,209	571,141,209

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	778,497,724	778,497,724

장기차입금	-	-	166,966,735	166,966,735

기타비유동채무	-	-	1,057,918	1,057,918

합 계	-	-	1,517,663,586	1,517,663,586

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

바. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액(1) 채무증권 발행실적[연결/별도 기준]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 미상환 잔액[연결기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-