서연 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 49(당) 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 49(당) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 48(전) 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 48(전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 서연

1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	30,000주	0.13%	80,567주	0.34%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,943,297주	46.60%	10,892,730주	46.39%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택 국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 11 : 종속기업투자주식의 손상 검토- 주석 18 : 확정급여부채- 주석 26 : 법인세비용

- 주석 29 : 우발부채 및 약정사항당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(3) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 개정사항은 '중요성의 정의'를 명확히 하였으며, 이에 따라 기준서 제1001호와 제1008호가 개정되었습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려도록 하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하고 있습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 신설되었습니다.- 재무보고를 위한 개념체계(개정)동 개정사항은 기존 개념체계에 자산ㆍ부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시 개념을 추가하였으며 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확히 하였습니다. 또한 개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 개념체계를 참조하도록 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품:인식과 측정, 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는 지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율 지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	1,121,276,121	-	1,121,276,121	2,506,001,174	-	2,506,001,174

미수금	100,976,002	-	100,976,002	11,882,270,790	-	11,882,270,790

미수수익	31,949,098	-	31,949,098	-	-	-

합 계	1,254,201,221	-	1,254,201,221	14,388,271,964	-	14,388,271,964

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 1,113,506천원 및 1,317,537천원입니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	5,235,750	3,244,692

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	9,901,095,173	-	9,901,095,173	10,017,778,317	-	10,017,778,317

건물	20,779,165,282	(2,446,821,742)	18,332,343,540	21,024,045,096	(2,057,212,393)	18,966,832,703

구축물	130,676,000	(30,225,002)	100,450,998	132,216,000	(25,324,652)	106,891,348

합 계	30,810,936,455	(2,477,046,744)	28,333,889,711	31,174,039,413	(2,082,537,045)	29,091,502,368

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	10,017,778,317	-	(116,683,144)	9,901,095,173

건물	18,966,832,703	(389,609,349)	(244,879,814)	18,332,343,540

구축물	106,891,348	(4,900,350)	(1,540,000)	100,450,998

합 계	29,091,502,368	(394,509,699)	(363,102,958)	28,333,889,711

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인해 유형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	10,017,778,317	-	10,017,778,317

건물	19,492,433,830	(394,200,845)	19,098,232,985

구축물	113,502,148	(4,958,100)	108,544,048

합 계	29,623,714,295	(399,158,945)	29,224,555,350

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

토지	12,653,599,631	12,091,458,429

건물	16,813,115,269	17,618,894,392

구축물	92,268,146	99,286,504

합 계	29,558,983,046	29,809,639,325

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,254,930,000	3,061,255,000

임대비용	(1,387,872,699)	(1,671,843,945)

합 계	867,057,301	1,389,411,055

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	706,463,401	-	-	706,463,401	589,780,257	-	-	589,780,257

건물	1,482,635,963	(150,388,403)	-	1,332,247,560	1,237,756,149	(122,588,979)	-	1,115,167,170

구축물	9,324,000	(1,858,331)	-	7,465,669	7,784,000	(1,508,681)	-	6,275,319

차량운반구	-	-	-	-	10,916,130	(9,642,583)	-	1,273,547

집기비품	3,232,394,215	(2,409,384,076)	(122,474,632)	700,535,507	3,088,954,215	(1,967,691,344)	(122,474,632)	998,788,239

사용권자산	165,446,165	(66,053,269)	-	99,392,896	131,642,256	(30,089,659)	-	101,552,597

건설중인자산	527,695,453	-	-	527,695,453	236,231,095	-	-	236,231,095

합 계	6,123,959,197	(2,627,684,079)	(122,474,632)	3,373,800,486	5,303,064,102	(2,131,521,246)	(122,474,632)	3,049,068,224

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	589,780,257	-	-	-	116,683,144	706,463,401

건물	1,115,167,170	-	-	(27,799,424)	244,879,814	1,332,247,560

구축물	6,275,319	-	-	(349,650)	1,540,000	7,465,669

차량운반구	1,273,547	-	(1,000)	(1,272,547)	-	-

집기비품	998,788,239	143,440,000	-	(441,692,732)	-	700,535,507

사용권자산	101,552,597	33,803,909	-	(35,963,610)	-	99,392,896

건설중인자산	236,231,095	291,464,358	-	-	-	527,695,453

합 계	3,049,068,224	468,708,267	(1,000)	(507,077,963)	363,102,958	3,373,800,486

(*) 당사의 자가사용비율 변동으로 인해 투자부동산으로부터 대체된 금액입니다. ② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	회계정책변경효과	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	589,780,257	-	-	-	589,780,257

건물	1,146,111,074	-	-	(23,207,928)	1,122,903,146

구축물	6,664,519	-	-	(291,900)	6,372,619

차량운반구	3,456,773	-	-	(1,637,420)	1,819,353

집기비품	1,579,540,680	-	90,430,000	(442,658,440)	1,227,312,240

사용권자산	-	18,896,732	133,085,701	(34,106,527)	117,875,906

건설중인자산	130,057,947	-	161,739,007	-	291,796,954

합 계	3,455,611,250	18,896,732	385,254,708	(501,902,215)	3,357,860,475

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산	99,392,896	101,552,597

차량운반구	99,392,896	101,552,597

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	35,963,610	34,106,527

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,472,029	1,537,182

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	8,257,900	800,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	13,779,751	16,712,793

합 계	60,473,290	53,156,502

(5) 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 총 21,193,955천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 300,000천원(1사고당)) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액: 대인 80,000천원(1인당), 대물 10,000천원(1사고당))을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	1,400,000,000	-	(530,200,000)	869,800,000	1,400,000,000	-	(530,200,000)	869,800,000

산업재산권	9,286,480	(7,576,887)	-	1,709,593	9,286,480	(6,235,262)	-	3,051,218

기타무형자산	8,888,190,740	(3,635,325,826)	(1,728,546,766)	3,524,318,148	8,869,283,015	(2,959,551,938)	(1,728,546,766)	4,181,184,311

합 계	10,297,477,220	(3,642,902,713)	(2,258,746,766)	4,395,827,741	10,278,569,495	(2,965,787,200)	(2,258,746,766)	5,054,035,529

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	869,800,000	-	-	869,800,000

산업재산권	3,051,218	-	(1,341,625)	1,709,593

기타무형자산	4,181,184,311	18,907,725	(675,773,888)	3,524,318,148

합 계	5,054,035,529	18,907,725	(677,115,513)	4,395,827,741

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

회원권	715,000,000	-	-	715,000,000

산업재산권	4,908,514	-	(1,392,972)	3,515,542

기타무형자산	6,999,981,149	39,600,000	(934,178,681)	6,105,402,468

합 계	7,719,889,663	39,600,000	(935,571,653)	6,823,918,010

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서연이화 (*1)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	48.70%	190,599,560,600	48.70%	190,599,560,600

(주)서연탑메탈(*2)	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	37.50%	18,909,613,576	37.50%	18,909,613,576

(주)서연인테크	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	84.02%	14,176,795,572	84.02%	14,176,795,572

(주)서연씨엔에프	종속기업	대한민국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	15,387,452,481	100.00%	15,387,452,481

Seoyon China Co., Ltd.	종속기업	중국	상품종합 중개업	100.00%	844,950,000	100.00%	844,950,000

Seoyon America Corporation	종속기업	미국	자동차부품 제조 및 판매	100.00%	1,101,017,700	100.00%	1,101,017,700

Seoyon Europe Coop.	종속기업	네덜란드	경영컨설팅업	99.99%	397,701,900	99.99%	397,701,900

Seoyon Europe s.r.o.	종속기업	슬로바키아	경영컨설팅업	100.00%	262,350,000	100.00%	262,350,000

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업	인도	경영컨설팅업	100.00%	120,978,350	100.00%	120,978,350

(주 )지산소프트	관계기업	대한민국	소프트웨어 개발	40.00%	1,523,200,000	40.00%	1,523,200,000

합 계	243,323,620,179	243,323,620,179

(*1) 당사는 (주)서연이화 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

비상장주식	2,082,722,581	2,082,722,581

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초	2,082,722,581	1,821,031,025

공정가치평가이익	-	261,691,556

기말	2,082,722,581	2,082,722,581

13. 상각후원가측정 유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

국공채:

유동	-	-

비유동	870,000	870,000

합 계	870,000	870,000

14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	510,530,000	10,530,000

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	37,112,474	129,395,530

부가세예수금	95,205,920	108,090,126

미지급비용	77,490,691	144,928,723

임대보증금	-	1,094,100,000

금융보증부채	264,758,597	2,567,444,656

단기리스부채	54,588,348	45,179,226

합 계	529,156,030	4,089,138,261

16. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	40,456,438	34,838,405

임대보증금	1,974,588,000	1,291,500,000

장기리스부채	47,743,059	58,600,723

합 계	2,062,787,497	1,384,939,128

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	기업운전자금대출	3.50%	2,000,000,000	3,200,000,000

차감 : 유동성장기부채	(1,600,000,000)	(1,600,000,000)

합 계	400,000,000	1,600,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장기차입금

1년이내	1,600,000,000

1년~2년이내	400,000,000

합 계	2,000,000,000

18. 확 정 급여 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,905,095,053	1,787,787,149

사외적립자산의 공정가치	(1,472,553,833)	(1,662,883,152)

재무상태표에 인식된 금액	432,541,220	124,903,997

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,787,787,149	1,482,291,206

당기근무원가	260,655,445	235,702,123

이자원가	7,341,951	6,440,957

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(182,614,363)	(3,627,327)

관계사 전출 지급액	31,924,871	-

기말	1,905,095,053	1,720,806,959

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,662,883,152	1,240,732,236

이자수익	25,367,091	21,715,985

사외적립자산의 재측정요소	(2,735,518)	(3,751,094)

퇴직급여지급액	(236,916,282)	(3,627,327)

관계사 전출/전입액	23,955,390	-

기말	1,472,553,833	1,255,069,800

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이율보증보험	1,472,553,833	1,662,883,152

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	260,655,445	235,702,123

순이자원가	(18,025,140)	(15,275,028)

합 계	242,630,305	220,427,095

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.06%	2.06%

기대임금인상률	4.04%	4.04%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구 분	명목금액	현재가치할인차금	장부금액

차량운반구	165,446,165	(63,114,758)	102,331,407

② 전기말

(단위:원)

구 분	명목금액	현재가치할인차금	장부금액

차량운반구	147,141,967	(43,362,018)	103,779,949

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	54,588,348	45,179,226

1년초과 5년이내	47,743,059	58,600,723

합 계	102,331,407	103,779,949

20. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844	23,479,844

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671,247	149,408,671,247

기타자본잉여금	100,915,019,964	170,915,019,964

자기주식처분이익	5,680,664,363	5,680,664,363

자기주식	(4,187,333,836)	(4,187,333,836)

감자차손	-	(556,198,858,018)

합 계	251,817,021,738	(234,381,836,280)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자평가손실	(31,359,901,030)	(31,359,901,030)

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,869,961,000	5,869,961,000

임의적립금	-	258,892,744,676

미처분이익잉여금	64,142,345,115	288,188,029,654

합 계	70,012,306,115	552,950,735,330

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금총액이 자본금의 1.5배를 초과하는경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 임의적립금 당사는 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금, 기타임의적립금 등으로 적립할 수 있으며, 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	2,428,439,600	-	2,505,723,440

임대료수익(*)	809,939,000	2,254,930,000	1,032,253,000	3,061,255,000

수수료수익(*)	1,648,722,086	5,446,552,704	2,290,691,874	6,612,104,562

합 계	2,458,661,086	10,129,922,304	3,322,944,874	12,179,083,002

(*) 기업회계기준서 제 1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

23. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	512,487,754	1,758,594,101	579,174,862	1,979,473,286

퇴직급여	81,467,111	242,630,305	74,283,124	220,427,095

복리후생비	80,846,453	233,692,344	84,066,317	252,184,761

광고선전비	-	965,310	-	5,464,133

운반보관비	22,000	105,390	167,675	540,081

세금과공과	142,956,503	328,760,927	120,957,663	207,009,877

통신비	25,552,666	64,709,436	16,090,148	51,219,141

임차료	1,973,520	9,678,990	1,963,440	6,695,657

접대비	9,224,130	26,952,506	14,462,664	40,074,429

여비교통비	13,211,513	100,379,944	123,388,254	414,353,047

차량유지비	2,662,986	7,401,596	3,132,980	10,675,213

지급수수료	963,443,401	3,371,829,354	908,882,650	4,607,963,019

소모품비	19,509,721	47,842,549	8,847,980	28,398,460

무형자산상각비	226,000,404	677,115,513	312,485,791	935,571,653

수선비	-	15,000,000	2,200,000	2,200,000

도서인쇄비	819,300	3,907,820	872,477	5,628,837

교육비	669,200	3,408,200	419,000	3,057,651

보험료	5,862,958	17,767,057	6,733,990	21,215,748

감가상각비	302,479,284	901,587,662	302,401,778	901,061,160

전력비	99,688,696	258,864,566	123,799,588	327,406,601

수도광열비	8,811,708	28,828,846	12,259,964	39,223,394

합 계	2,497,689,308	8,100,022,416	2,696,590,345	10,059,843,243

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 기타수익

잡이익	11,638	13,111,989	851,113	2,088,110,665

유형자산처분이익	7,453,545	7,453,545	-	-

소 계	7,465,183	20,565,534	851,113	2,088,110,665

Ⅱ. 기타비용

잡손실	-	287	417	123,640

종속기업투자주식처분손실	-	-	36,616,004,840	36,616,004,840

소 계	-	287	36,616,005,257	36,616,128,480

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	7,465,183	20,565,247	(36,615,154,144)	(34,528,017,815)

25. 금융상품 관 련 사항 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	16,116,551	57,568,828	19,096,228	88,515,639

외환차익	254,913	8,312,528	1,426,088	15,963,592

외환환산이익	(19,476,394)	17,618,226	18,102,883	25,978,284

금융보증이익	41,526,033	219,082,899	120,835,769	325,976,574

금융보증손실환입	-	2,297,598,338	-	-

소 계	38,421,103	2,600,180,819	159,460,968	456,434,089

Ⅱ. 금융비용

이자비용	20,771,266	71,095,645	57,878,762	210,879,744

외환차손	5,774,650	13,084,256	239,307	2,636,623

외화환산손실	(349,602)	3,942,254	(1,504,282)	205,136

금융보증손실	67,655,178	213,995,178	58,957,950	451,315,200

소 계	93,851,492	302,117,333	115,571,737	665,036,703

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(55,430,389)	2,298,063,486	43,889,231	(208,602,614)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	57,568,828	-	57,568,828

외환차익	8,312,528	-	8,312,528

외화환산이익	17,618,226	-	17,618,226

금융보증이익	-	219,082,899	219,082,899

금융보증손실환입	-	2,297,598,338	2,297,598,338

이자비용	-	(71,095,645)	(71,095,645)

외환차손	(13,084,256)	-	(13,084,256)

외화환산손실	(3,942,254)	-	(3,942,254)

금융보증손실	-	(213,995,178)	(213,995,178)

소 계	66,473,072	2,231,590,414	2,298,063,486

금융수익	83,499,582	2,516,681,237	2,600,180,819

금융비용	(17,026,510)	(285,090,823)	(302,117,333)

합 계	66,473,072	2,231,590,414	2,298,063,486

② 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	88,515,639	-	88,515,639

외환차익	15,963,592	-	15,963,592

외화환산이익	25,978,284	-	25,978,284

금융보증이익	-	325,976,574	325,976,574

이자비용	-	(210,879,744)	(210,879,744)

외환차손	(2,636,623)	-	(2,636,623)

외화환산손실	(205,136)	-	(205,136)

금융보증손실	-	(451,315,200)	(451,315,200)

소 계	127,615,756	(336,218,370)	(208,602,614)

금융수익	130,457,515	325,976,574	456,434,089

금융비용	(2,841,759)	(662,194,944)	(665,036,703)

합 계	127,615,756	(336,218,370)	(208,602,614)

26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	3,154,264

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	-	825,241

법인세비용(수익)	-	3,979,505

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	-	825,241

27. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	(86,993,428)	4,348,528,621	(35,951,106,612)	(32,621,360,175)

가중평균유통보통주식수(*)	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익 (손실)	(4)	200	(1,656)	(1,503)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

종속기업	국 내	(주)서연이화, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전, (주)서연인더스트리

해 외	CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Chongqing Hanil seat Co., Ltd.

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

Seoyon China Co., Ltd.

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD. (舊. Shanghai Synergy real estate management Co., Ltd)

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.

Seoyon Europe Coop.

Seoyon Europe s.r.o.

SUMMIT AUTOTECH POLAND Sp. z o.o.

SUMMIT AUTOTECH Slovakia DCA s.r.o.

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.

Seoyon America Corporation

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.

Seoyon Management Consulting LLC

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED (舊. SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited)

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED (舊. SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited)

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

Seoyon Topmetal Mexico S.A. DE C.V

SUMMIT AUTOTECH MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA

관계기업	국 내	㈜지산소프트

해 외	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (舊. BEIJING HAINACHUAN CHANNGPENG AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD)

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

공동기업	해 외	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (舊. BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.)

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재㈜

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

영업수익	기타수익	영업비용	유무형자산매입	영업수익	기타수익	영업비용

종속기업	(주)서연이화	6,781,911,600	60,420,000	-	-	6,010,706,100	119,845,521	-

(주)모베이스전자 (*1)	-	-	-	-	3,540,053,840	12,506,680	-

(주)서연탑메탈	359,345,000	-	-	-	274,037,000	-	-

(주)서연인테크	407,785,000	-	-	-	365,714,000	667,226	-

(주)서연씨엔에프	1,241,243,000	-	-	-	1,016,857,000	3,489,366	-

(주)서연오토비전	322,497,000	-	-	-	315,482,000	107,237	-

(주)서연인더스트리	5,040,000	-	-	-	2,709,000	-	-

우창정기㈜ (*1)	-	-	-	-	-	8,936	-

Seoyon Europe Coop.	240,412,661	-	-	-	379,329,344	-	-

Seoyon China Co., Ltd.	98,553,407	-	-	-	151,770,673	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	341,536,739	-	-	-	-	-	-

Seoyon Management Consulting LLC	116,308,947	-	-	-	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	8,131,087	-	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	81,181,200	-	-	-	58,424,045	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	-	2,032,227,990	288,907,725	64,000,000	-	1,788,504,332

(주)신창코넥타 (*1)	-	-	-	-	-	80,430	-

합 계	10,003,945,641	60,420,000	2,032,227,990	288,907,725	12,179,083,002	136,705,396	1,788,504,332

(*1) 전기 중 제3자에 매각되어 당분기말 현재 특수관계자에 포함되지 않습니다. 상기사항은 매각 이전까지 발생한 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미지급금	임대보증금	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)서연이화	574,324,300	-	1,673,280,000	587,382,950	42,250,000	8,305,663	1,241,520,000

(주)서연탑메탈	24,920,500	-	-	27,008,300	-	-	-

(주)서연인테크	26,191,000	-	-	26,466,000	210,000	-	-

(주)서연씨엔에프	75,049,700	-	-	51,010,300	65,430,000	-	-

(주)서연오토비전	39,416,300	-	-	30,253,300	-	-	-

(주)서연인더스트리	616,000	-	-	331,100	-	-	-

Seoyon Europe Coop.	-	-	-	49,195,951	-	-	-

Seoyon China Co., Ltd.	280,851,947	-	-	177,122,884	-	-	-

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	87,285,083	-	-	32,204,010	-	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	-	-	-	47,707,739	-	-	-

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	4,850,791	-	-	-	-	-	-

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	-	-	-	46,543,560	-	-	-

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	-	-	-	31,029,040	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATED LIMITED(舊. SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATED LIMITED)	-	-	-	72,362,500	-	-	-

공동기업	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	-	-	-	31,029,040	-	-	-

관계기업	(주)지산소프트	-	209,310,750	-	-	-	226,046,700	-

합 계	1,113,505,621	209,310,750	1,673,280,000	1,209,646,674	107,890,000	234,352,363	1,241,520,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	당분기	전 기

현금출자	현금출자

종속기업	Seoyon Europe s.r.o.	-	262,350,000

종속기업	SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	-	120,978,350

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)

구 분	피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	지급보증금액	차입금	통화	지급보증금액	차입금

종속기업	Chongqing Hanil seat Co., Ltd.	차입보증	USD	-	-	USD	2,000,000	2,000,000

종속기업	(주)서연씨엔에프	차입보증	KRW	24,980,000,000	20,400,000,000	KRW	40,460,000,000	33,300,000,000

종속기업	(주)서연인테크	차입보증	KRW	7,200,000,000	6,000,000,000	KRW	7,200,000,000	6,000,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	592,100,000	640,500,000

퇴직급여	97,578,083	91,249,315

합 계	689,678,083	731,749,315

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	한도금액

한국산업은행	단기한도대출	7,000,000,000

(주)국민은행	운전자금대출	2,000,000,000

합 계	9,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

지급보증금액	차입금	지급보증금액	차입금

(주)모베이스전자	차입보증	7,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000

(3) 당사는 전전기 중 (주)모베이스전자 의 자동차부품 생산 및 공급 계약(7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,348,528,621	(32,621,360,175)

2. 조정항목 :

법인세비용(수익)	-	3,979,505

감가상각비	901,587,662	901,061,160

무형자산상각비	677,115,513	935,571,653

퇴직급여	242,630,305	220,427,095

외화환산손실	3,942,254	205,136

이자비용	71,095,645	210,879,744

이자수익	(57,568,828)	(88,515,639)

금융보증손실	213,995,178	451,315,200

금융보증이익	(2,516,681,237)	(325,976,574)

배당금수익	(2,428,439,600)	(2,505,723,440)

외화환산이익	(17,618,226)	(25,978,284)

유형자산처분이익	(7,453,545)	-

종속기업투자주식처분손실	-	36,616,004,840

소 계	(2,917,394,879)	36,393,250,396

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소 (증가)	1,384,216,478	(244,651,258)

미수금의 감소(증가)	7,417,748	88,130,000

선급비용의 감소(증가)	(1,991,058)	(2,318,160)

미지급금의 증가(감소)	(139,932,582)	(216,293,637)

미지급비용의 증가(감소)	(62,667,863)	10,238,567

임대보증금의 증가(감소)	(411,012,000)	7,140,000

예수금의 증가(감소)	(92,283,056)	(84,192,414)

부가세예수금의 증가(감소)	(12,884,206)	(22,185,859)

장기미지급비용의 증가(감소)	5,618,033	4,018,360

퇴직금의 지급	(150,689,492)	(3,627,327)

사외적립자산의 감소	212,960,892	3,627,327

소 계	738,752,894	(460,114,401)

4. 합계(1 + 2 + 3)	2,169,886,636	3,311,775,820

(2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	31,200,000

투자부동산의 유형자산 대체	363,102,958	-

리스자산과 관련된 리스부채 증가	33,803,909	151,982,433

리스부채의 유동성 대체	36,968,179	15,059,141

장기차입금의 유동성 대체	1,200,000,000	1,200,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	당기초	증가	현금흐름	유동성대체	당분기말

단기차입금및유동성장기차입금	1,600,000,000	-	(1,200,000,000)	1,200,000,000	1,600,000,000

장기차입금	1,600,000,000	-	-	(1,200,000,000)	400,000,000

리스부채	103,779,949	33,803,909	(35,252,451)	-	102,331,407

② 전분기

(단위:원)

구 분	당기초	회계정책변경효과	현금흐름	유동성대체	기타변동	당분기말

단기차입금및유동성장기차입금	8,149,575,340	-	(5,749,575,340)	1,200,000,000	-	3,600,000,000

장기차입금	3,200,000,000	-	(1,200,000,000)	-	2,000,000,000

리스부채	-	18,896,732	(33,469,418)	-	133,085,701	118,513,015

31. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	111,629,027	(111,629,027)	52,623,404	(52,623,404)

나. 이자율위험당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익	167,705,306	(167,705,306)	59,480,976	(59,480,976)

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 28의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:원)

구 분	총 장 부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	1,121,276,121	941,751,416	-	57,872,396	121,652,309	-

미수금	100,976,002	100,976,002	-	-	-	-

미수수익	31,949,098	31,949,098	-	-	-	-

합 계	1,254,201,221	1,074,676,516	-	57,872,396	121,652,309	-

나. 전기말

(단위:원)

구 분	총 장 부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	2,506,001,174	2,357,427,358	148,573,816	-	-	-

미수금	11,882,270,790	11,882,270,790	-	-	-	-

합 계	14,388,271,964	14,239,698,148	148,573,816	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,510,707,518	11,275,839,078

매출채권및기타채권	1,254,201,221	14,388,271,964

단기금융상품	22,850,000,000	-

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

상각후원가측정 유가증권	870,000	870,000

기타비유동자산	510,530,000	10,530,000

합 계	26,129,308,739	25,678,511,042

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	415,196,597	415,196,597	415,196,597	-

장기차입금및유동성장기부채	2,000,000,000	2,052,547,945	1,649,019,178	403,528,767

기타유동부채	77,490,691	77,490,691	77,490,691	-

기타비유동부채	2,015,044,438	2,015,044,438	-	2,015,044,438

금융보증부채(*)	264,758,597	39,180,000,000	39,180,000,000	-

단기리스부채	54,588,348	57,154,800	57,154,800	-

장기리스부채	47,743,059	49,119,020	-	49,119,020

합 계	4,874,821,730	43,846,553,491	41,378,861,266	2,467,692,225

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

나. 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

미지급금	555,129,179	555,129,179	555,129,179	-

장기차입금및유동성장기부채	3,200,000,000	3,342,329,863	1,702,938,082	1,639,391,781

기타유동부채	1,239,028,723	1,239,028,723	1,239,028,723	-

기타비유동부채	1,326,338,405	1,326,338,405	-	1,326,338,405

금융보증부채(*)	2,567,444,656	56,975,600,000	56,975,600,000	-

단기리스부채	45,179,226	47,914,800	47,914,800	-

장기리스부채	58,600,723	63,886,400	-	63,886,400

합 계	8,991,720,912	63,550,227,370	60,520,610,784	3,029,616,586

(*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채	5,439,681,344	9,354,110,565

자본	302,209,348,823	298,948,920,020

부채비율	1.80%	3.13%

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,511,387,518	-	-	1,511,387,518

매출채권및기타채권	1,254,201,221	-	-	1,254,201,221

단기금융상품	22,850,000,000	-	-	22,850,000,000

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,082,722,581	-	2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권	870,000	-	-	870,000

기타비유동자산	510,530,000	-	-	510,530,000

합 계	26,129,988,739	2,082,722,581	-	28,212,711,320

금융부채

미지급금	-	-	415,196,597	415,196,597

유동성장기부채	-	-	1,600,000,000	1,600,000,000

장기차입금	-	-	400,000,000	400,000,000

기타유동부채	-	-	77,490,691	77,490,691

기타비유동부채	-	-	2,015,044,438	2,015,044,438

금융보증부채	-	-	264,758,597	264,758,597

단기리스부채	-	-	54,588,348	54,588,348

장기리스부채	-	-	47,743,059	47,743,059

합 계	-	-	4,874,821,730	4,874,821,730

나. 전기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	11,277,209,078	-	-	11,277,209,078

매출채권및기타채권	14,388,271,964	-	-	14,388,271,964

장기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,082,722,581	-	2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권	870,000	-	-	870,000

기타비유동자산	10,530,000	-	-	10,530,000

합 계	25,679,881,042	2,082,722,581	-	27,762,603,623

금융부채

미지급금	-	-	555,129,179	555,129,179

유동성장기부채	-	-	1,600,000,000	1,600,000,000

장기차입금	-	-	1,600,000,000	1,600,000,000

기타유동부채	-	-	1,239,028,723	1,239,028,723

기타비유동부채	-	-	1,326,338,405	1,326,338,405

금융보증부채	-	-	2,567,444,656	2,567,444,656

단기리스부채	-	-	45,179,226	45,179,226

장기리스부채	-	-	58,600,723	58,600,723

합 계	-	-	8,991,720,912	8,991,720,912

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,511,387,518	1,511,387,518	11,277,209,078	11,277,209,078

매출채권및기타채권	1,254,201,221	1,254,201,221	14,388,271,964	14,388,271,964

단기금융상품	22,850,000,000	22,850,000,000	-	-

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,082,722,581	2,082,722,581	2,082,722,581	2,082,722,581

상각후원가측정 유가증권	870,000	870,000	870,000	870,000

기타비유동자산	510,530,000	510,530,000	10,530,000	10,530,000

합 계	28,212,711,320	28,212,711,320	27,762,603,623	27,762,603,623

금융부채

미지급금	415,196,597	415,196,597	555,129,179	555,129,179

유동성장기부채	1,600,000,000	1,600,000,000	1,600,000,000	1,600,000,000

장기차입금	400,000,000	400,000,000	1,600,000,000	1,600,000,000

기타유동부채	77,490,691	77,490,691	1,239,028,723	1,239,028,723

기타비유동부채	2,015,044,438	2,015,044,438	1,326,338,405	1,326,338,405

금융보증부채	264,758,597	264,758,597	2,567,444,656	2,567,444,656

단기리스부채	54,588,348	54,588,348	45,179,226	45,179,226

장기리스부채	47,743,059	47,743,059	58,600,723	58,600,723

합 계	4,874,821,730	4,874,821,730	8,991,720,912	8,991,720,912

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,082,722,581	2,082,722,581

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,082,722,581	2,082,722,581

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

수 준	투 입 변 수

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

3	자 산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.