서연 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 46(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 서연과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(한일이화 주식회사)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.

당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유양석	10,433,348주	44.44%	10,433,348주	44.44%

박보애	80,567주	0.34%	80,567주	0.34%

유경내	238,849주	1.02%	238,849주	1.02%

유수경	37,713주	0.16%	37,713주	0.16%

유수빈	24,079주	0.10%	24,079주	0.10%

자기주식	1,772,558주	7.55%	1,772,558주	7.55%

기타주주	10,892,730주	46.39%	10,892,730주	46.39%

합 계	23,479,844주	100.00%	23,479,844주	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

소재지	구 분	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

대한민국	(주)서연이화 (*1)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	48.70%	48.70%

(주)서연전자	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	50.12%	50.12%

(주)서연탑메탈 (*2)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	37.50%	37.50%

(주)서연인테크	자동차부품의 제조 및 판매	12월	84.02%	84.02%

(주)서연씨엔에프	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연인더스트리 (*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

(주)서연오토비전(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

우창정기(주)(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

에스와이이제이차 유한회사(*5,6)	유동화증권의 발행 및 상환	12월	-	-

디에스와이제일차 주식회사(*5,6)	유동화증권의 발행 및 상환	12월	-	-

중국	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. (구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. ) (*3)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	-	66.67%

LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. ( *4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.(*7)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.(*7)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD.(*8)	주형 및 금형제조업	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd.(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	65.00%	65.00%

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD (*8)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	70%	70%

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.(*7)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON CHINA CO., LTD.	상품종합 중개업	12월	100%	100%

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.(*4,10)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	-

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.(*4,10)	자동차부품의 연구 및 개발	12월	100%	-

CHANGSHU SEOYON E-Hwa Automotive parts co., ltd.(*4,10)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	-

미국	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON AMERICA Corp.	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

인도	SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	100%	100%

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	3월	60%	100%

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	3월	99.9%	99.9%

체코	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

슬로바키아	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

폴란드	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.(*5)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	100%

브라질	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA(*7)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

멕시코	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.(*4)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V (*8)	주형 및 금형제조업	12월	99.99%	99.99%

SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.(*5,10)	자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매	12월	100%	-

터키	SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI(*9)	자동차부품의 제조 및 판매	12월	99.99%	99.99%

네덜란드	SEOYON EUROPE COOP(*10)	경영컨설팅업	12월	99.99%	-

(*1) 당사는 (주)서연이화의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 연결회사는 당기 중 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 66.67% 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각하였습니다.(*4) 당사의 종속기업인 (주)서연이화 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속기업인 (주)서연전자 혹은 그 종속기업이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*6) 연결회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*7) 당사의 종속기업인 (주)서연인테크가 투자하고 있는 종속기업입니다. (*8) 당사의 종속기업인 (주)서연탑메탈이 투자하고 있는 종속기업입니다. (*9) 당사의 종속기업인 (주)서연씨엔에프가 투자하고 있는 종속기업입니다.(*10) 당기 중 신규로 출자설립하였습니다.

(3) 종속기업 변동내역① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	신규 출자설립

SEOYON EUROPE COOP	신규 출자설립

Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd.	신규 출자설립

CHANGSHU SEOYON E-Hwa Automotive parts co., ltd.	신규 출자설립

SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V.	신규 출자설립

디에스와이제일차 주식회사	구조화기업에 대한 지배력의 획득

② 당기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	일부 지분 매각

(4) 종속기업의 처분연결회사는 당기 중 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에처분하였습니다. ① 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취할 대가	7,339,040

② 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	8,469,416

매출채권	43,096,976

기타유동자산 등	2,123,871

재고자산	946,516

유형자산	33,137,057

무형자산	3,565,577

기타비유동자산 등	643,043

자산합계	91,982,456

부채

차입금 등	40,194,032

매입채무	34,857,181

기타부채	5,404,921

부채합계	80,456,134

처분한 순자산 장부금액 합계	11,526,322

③ 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

처분대가의 공정가치	7,339,040

잔여지분에 대한 공정가치	13,708,409

처분한 순자산의 장부금액	11,526,322

비지배지분	4,836,677

종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 해외사업환산이익	1,058,825

처분이익	15,416,628

④ 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-

종속기업 보유 현금및현금성자산의 제외 효과(*)	(8,469,416)

순현금흐름	(8,469,416)

(*) 한편, 상기 효과 중 5,233,964천원은 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있었습니다.

(5) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,696,230,428	620,061,934	164,762,718	123,186,045	87,638,772

부채	1,029,612,349	504,075,822	94,543,138	99,998,434	80,009,179

매출액	1,906,853,644	717,990,836	180,582,497	141,142,840	182,533,152

당기순이익(손실)	(8,091,976)	(16,905,613)	(10,454,415)	(12,673,232)	1,843,507

영업활동현금흐름	(1,464,831)	10,494,184	20,015,093	1,246	11,124,266

투자활동현금흐름	(229,454,694)	(39,577,212)	3,005,962	(6,554,934)	(5,922,467)

재무활동현금흐름	57,531,894	27,951,086	(26,248,663)	2,345,407	(3,253,278)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	(주)서연씨엔에프

자산	1,764,809,873	576,154,630	206,264,694	142,400,236	80,043,716

부채	1,092,153,942	438,246,030	126,814,174	103,423,555	71,431,564

매출액	2,007,468,863	710,241,532	209,952,442	160,450,885	152,243,287

당기순이익(손실)	30,402,901	(43,560,750)	4,273,124	(3,731,526)	(1,539,338)

영업활동현금흐름	140,868,730	55,808,987	2,120,838	(4,774,771)	10,254,074

투자활동현금흐름	(91,439,377)	(32,960,203)	(10,913,520)	(5,821,685)	(1,408,838)

재무활동현금흐름	48,222,571	(18,549,436)	7,059,114	(4,288,754)	(8,004,013)

(6) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	49.88%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	363,328,633	59,717,177	44,582,092	3,705,113	471,333,015

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	(6,579,211)	(8,892,261)	(7,907,761)	(2,025,036)	(25,404,269)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	(6,936,291)	(10,067,846)	(7,145,891)	(2,450,391)	(26,600,419)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	2,078,963	2,189,552	-	72,520	4,341,035

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)서연이화	(주)서연전자	(주)서연탑메탈	(주)서연인테크	합 계

비지배지분이 보유한 소유지분율	51.30%	49.88%	62.50%	15.98%	-

누적 비지배지분	365,031,545	71,389,365	51,727,982	4,822,590	492,971,482

비지배지분에 귀속되는 당기순손익(*)	12,716,984	(23,524,480)	3,854,569	(596,255)	(7,549,182)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익(*)	(4,012,058)	(25,786,783)	2,416,876	(931,782)	(28,313,747)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	3,274,266	2,427,527	291,240	72,520	6,065,553

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

(1) 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 18 : 확정급여부채 - 주석 28 : 법인세비용

- 주석 31 : 우발부채 및 약정사항

(4) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 을 참조하시기 바랍니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 을 참조하시기 바랍니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 상기에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 ① 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래 제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산 으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원 가는 총평균법(미착품은 개별법) 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산① 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 40년	공구와기구	5 ~ 8년

구 축 물	10 ~ 40년	집 기 비 품	5 ~ 8년

기 계 장 치	2 ~ 15년	동 력 시 설	20년

차량운반구	4 ~ 8년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

산업재산권	5년	회원권	비한정

개발비	5년	영업권	비한정

기타의무형자산	5 ~ 50년

추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 추정내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 사업결합으로 취득한 영업권 및 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다

(11) 금융부채

① 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화① 외화거래

연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수 행 의무별 수익인식 연결회사는 고객에게 자동차 내장제품, SEAT, 전장제품 및 금형 등을 생산하여 판매하고 있으며, 제품 및 상품의 판매, 물류서비스, 판매기준 로열티를 수행의무로 식별합니다. 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과 연결회사가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

판매기준 로열티의 경우에는 (1) 후속 판매나 사용시점 혹은 (2) 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행하는 시점 중 나중의 사건이 일어나는 시점에 수익을 인식합니다.

특정조건의 수출매출 시 발생하는 물류서비스의 경우, 연결회사는 해상운임과 해상보험료를 부담하나, 운송업자 및 보험사를 주선하는 업무를 수행하므로 물류서비스에 대해서는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식합니다.

② 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

③ 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(17) 금융수익과 금융비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당손익

연결회사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순 손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당기말 현재 당사는 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 시 2019년 재무제표에 미치는 영향 및 적용 방안을 분석 중으로 2019년 연결재무제표에 그 결과를 반영할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,940,566,222	464,568,884	567,003,958	264,789,014	443,998,992	103,194,371	(931,593,008)	2,852,528,433

연결조정	(628,453,290)	(83,930,478)	(119,721,761)	(33,912,371)	(48,950,753)	(16,624,355)	931,593,008	-

외부고객으로부터의 수익	1,312,112,932	380,638,406	447,282,197	230,876,643	395,048,239	86,570,016	-	2,852,528,433

지역별자산 :

비유동자산(*)	700,674,962	98,581,410	122,500,162	125,044,412	189,015,196	31,581,908	(6,577,879)	1,260,820,171

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	인 도	북 미	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	2,084,027,327	623,215,655	457,151,745	231,3 56,476	458,477,432	115,271,988	(1,056,258,658)	2,913,241,965

연결조정	(678,601,096)	(214,897,035)	(61,235,674)	(9,195,000)	(32,982,363)	(59,347,490)	1,056,258,658	-

외부고객으로부터의 수익	1,405,426,231	408,318,620	395,916,071	222,161,476	425,495,069	55,924,498	-	2,913,241,965

지역별자산 :

비유동자산(*)	590,943,059	215,802,358	104,655,323	74,580,257	184,563,734	46,567,338	(18,348,086)	1,198,763,983

(*) 유형자산과 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결회사의 주요 고객들로부터의 수익은 2,100,441백 만 원입니다.

5. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	5,707	253,683	토지구입보증금 등

단기금융상품	6,997,923	62,120,982	질권설정 등

장기금융상품	280,892	381,838	당좌개설보증금

예치금	154,876	-	보험예치금 등

합 계	7,439,398	62,756,503

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권(*)	638,375,874	(2,818,668)	635,557,206	470,557,422	(1,917,591)	468,639,831

미수금	8,859,252	(161,409)	8,697,844	19,140,941	(561,770)	18,579,171

미수수익	239,980	-	239,980	589,298	-	589,298

단기대여금	18,902,828	(4,002,159)	14,900,669	16,835,127	(3,779,817)	13,055,310

합 계	666,377,935	(6,982,237)	659,395,698	507,122,789	(6,259,178)	500,863,610

비유동:

매출채권	7,318,759	(741,609)	6,577,150	989,677	-	989,677

장기미수금	384,306	-	384,306	-	-	-

임차보증금	3,815,661	-	3,815,661	3,855,569	-	3,855,569

장기대여금	38,080,468	-	38,080,468	26,996,997	-	26,996,997

합 계	49,599,193	(741,609)	48,857,584	31,842,243	-	31,842,243

(*) 연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	25,276,627	14,729,672

당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은 각각 49,430,190천원 및 25,665,938 천원 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	6,259,178	4,315,854

대손상각비	1,994,497	5,216,630

제각	(284,992)	(2,551,287)

기타증감(환율변동효과 등)	(244,839)	(722,019)

기말	7,723,846	6,259,178

7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,330,119	-	9,330,119	25,583,335	-	25,583,335

제 품	68,881,215	(3,775,863)	65,105,352	70,066,522	(257,227)	69,809,295

재공품	15,484,149	(60,548)	15,423,601	13,746,867	(65,343)	13,681,524

원재료	106,083,911	(682,145)	105,401,766	76,919,312	(765,852)	76,153,460

저장품	14,392,201	-	14,392,201	12,029,824	-	12,029,824

미착품	35,727,336	-	35,727,336	24,840,926	-	24,840,926

합 계	249,898,931	(4,518,556)	245,380,374	223,186,786	(1,088,422)	222,098,364

8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	50,678,084	17,031,203	44,570,368	2,150,700

선급비용	4,310,569	2,407,392	10,375,248	1,138,945

부가세대급금	26,897,809	-	31,380,113	-

기타자산	39,559	314,241	-	-

합 계	81,926,022	19,752,836	86,325,729	3,289,645

9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	185,002,298	-	-	-	185,002,298

건물	465,414,670	-	(86,532,476)	(620,455)	378,261,739

구축물	24,716,197	-	(9,749,563)	-	14,966,634

기계장치	665,784,210	(246,508)	(346,159,149)	(9,629,110)	309,749,444

차량운반구	23,264,434	-	(16,670,194)	(14,172)	6,580,069

공구와기구	389,464,206	(96,353)	(298,984,273)	(3,378,685)	87,004,896

집기비품	69,266,945	(224,516)	(48,914,594)	(28,953)	20,098,882

동력시설	12,117,452	-	(6,605,427)	(350,305)	5,161,720

리스자산	2,148,360	-	(1,355,497)	-	792,862

건설중인자산	174,752,365	(32,143)	-	-	174,720,222

합 계	2,011,931,136	(599,520)	(814,971,173)	(14,021,680)	1,182,338,764

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	180,774,925	-	-	-	180,774,925

건물	438,387,785	-	(75,423,990)	-	362,963,795

구축물	23,848,059	-	(9,119,093)	-	14,728,966

기계장치	616,993,159	(262,121)	(296,502,660)	(264,779)	319,963,599

차량운반구	20,673,000	-	(15,363,903)	-	5,309,097

공구와기구	371,736,863	(164,354)	(280,374,852)	-	91,197,657

집기비품	68,706,706	(283,944)	(43,801,522)	-	24,621,240

동력시설	12,038,458	-	(5,993,564)	-	6,044,894

건설중인자산	107,129,091	(45,417)	-	-	107,083,674

합 계	1,840,288,046	(755,836)	(726,579,584)	(264,779)	1,112,687,847

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지	180,774,925	6,807,779	(1,654,546)	-	-	(925,861)	185,002,297

건물	362,963,795	5,805,610	(4,882,780)	(13,705,249)	(620,455)	28,700,818	378,261,739

구축물	14,728,966	321,711	(43,673)	(758,498)	-	718,128	14,966,634

기계장치	319,963,599	22,193,810	(5,632,414)	(58,831,855)	(7,786,059)	39,842,364	309,749,445

차량운반구	5,309,097	3,497,310	(214,865)	(2,069,739)	(14,172)	72,437	6,580,068

공구와기구	91,197,657	13,895,967	(7,260,051)	(29,554,071)	(3,378,685)	22,104,078	87,004,895

집기비품	23,143,028	3,350,984	(46,029)	(8,084,573)	(28,953)	1,764,424	20,098,881

동력시설	6,044,894	108,340	-	(863,453)	(350,305)	222,245	5,161,721

리스자산	1,478,212	-	(56,567)	(140,600)	-	(488,183)	792,862

건설중인자산	107,083,674	187,369,641	(3,436,995)	-	-	(116,296,098)	174,720,222

합 계	1,112,687,847	243,351,152	(23,227,920)	(114,008,038)	(12,178,629)	(24,285,648)	1,182,338,764

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액(*1)	취득액(*2)	처분액	감가상각비	사업결합	기타증(감)액(*3)	기말장부금액

토지	179,829,554	2,705,017	(8,410,971)	-	6,600,929	50,396	180,774,925

건물	372,962,603	16,807,048	(11,817,723)	(14,119,724)	6,266,332	(7,134,741)	362,963,795

구축물	15,542,694	120,386	(124,638)	(1,017,373)	108,638	99,259	14,728,966

기계장치	339,121,587	36,413,904	(13,193,954)	(57,822,025)	8,705,926	6,738,161	319,963,599

차량운반구	6,836,979	1,405,845	(292,439)	(2,251,689)	31,529	(421,128)	5,309,097

공구와기구	95,969,142	19,267,288	(20,414,286)	(27,936,089)	1,643,869	22,667,733	91,197,657

집기비품	43,208,963	6,857,162	(1,074,318)	(14,041,441)	(1,053,179)	(9,275,947)	24,621,240

동력시설	7,233,580	1,063,812	(809,984)	(1,064,421)	637,784	(1,015,877)	6,044,894

건설중인자산	85,237,869	127,773,766	(2,751,450)	(153,167)	11,250	(103,034,594)	107,083,674

합 계	1,145,942,971	212,414,228	(58,889,763)	(118,405,929)	22,953,078	(91,326,738)	1,112,687,847

(*1) 전기초 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 210,493천원이 차감되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정으로 분류된 금액,및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR,PLN,INR,BRL,TRY)

자 산	화폐단위	부보금액	보험회사명

건물, 기계장치, 재고자산 등	KRW	517,044,059	메리츠화재보험(주) 등

USD	262,542,341

CNY	1,692,030,267

EUR	140,272,920

PLN	139,031,394

INR	7,926,442,215

BRL	40,000,000

TRY	54,055,748

(4) 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치 등	322,671,711	488,162,185	운영자금/시설자금 등	352,084,516	우리은행 외

10. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	5,258,077	-	-	(1,157,864)	4,100,213

산업재산권	6,150,703	-	(1,421,463)	-	4,729,240

기타의무형자산	71,984,866	(4,150,558)	(23,059,321)	(3,114,488)	41,660,499

개발비	94,957,032	-	(57,268,393)	(30,295,339)	7,393,300

영업권	37,810,225	-	-	(17,212,070)	20,598,155

합 계	216,160,903	(4,150,558)	(81,749,177)	(51,779,761)	78,481,407

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	4,576,784	-	-	(1,970,771)	2,606,013

산업재산권	5,325,355	-	(1,375,715)	-	3,949,640

기타의무형자산	72,277,281	(3,389)	(18,824,348)	-	53,449,544

개발비	92,524,895	-	(55,713,834)	(30,295,339)	6,515,722

영업권	31,042,528	-	-	(11,487,311)	19,555,217

합 계	205,746,843	(3,389)	(75,913,897)	(43,753,421)	86,076,136

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타(*1)	기말금액

회원권	2,606,013	1,700,000	(401,634)	-	194,542	1,292	4,100,213

산업재산권	3,949,640	2,620,575	(65,867)	(2,103,249)	-	328,141	4,729,240

기타의무형자산	52,212,852	5,588,826	-	(10,369,293)	(247,975)	(5,523,911)	41,660,499

개발비	7,752,414	1,572,319	-	(1,913,654)	-	(17,779)	7,393,300

영업권	19,555,217	-	-	-	-	1,042,938	20,598,155

합 계	86,076,136	11,481,720	(467,501)	(14,386,196)	(53,433)	(4,169,319)	78,481,407

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액,해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(*1)	취득액	처분액	상각비	손상차손	사업결합	기타(*2)	기말금액

회원권	3,308,749	9,149	(188,773)	-	(20,658)	-	(502,454)	2,606,013

산업재산권	4,677,774	1,197,106	(450)	(1,807,376)	-	450	(117,864)	3,949,640

기타의무형자산	56,725,330	5,680,000	(950,565)	(9,952,264)	-	3,948	1,943,095	53,449,544

개발비	33,206,129	12,051,414	(1,017,741)	(6,979,165)	(28,794,518)	-	(1,950,397)	6,515,722

영업권	33,434,649	39,401	-	(39,401)	(36,986,612)	26,665,955	(3,558,775)	19,555,217

합 계	131,352,631	18,977,070	(2,157,529)	(18,778,206)	(65,801,788)	26,670,353	(4,186,395)	86,076,136

(*1) 전기말 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정으로 분류된 금액, 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 상각후원가측정 유가증권 및 만기보유금융자산 당기말 현재 상각후원가측정 유가증권 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	418,355	1,268,910	22,405	1,687,265

12. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)지산소프트	대한민국	소프트웨어 개발	12월	40.00%	1,523,200	274,424	1,523,200	229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	터키	자동차부품 제조업	12월	40.00%	9,282,253	34,559,977	9,282,253	27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	25.00%	6,341,169	5,732,088	6,341,169	5,536,106

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	중국	자동차부품 제조업	12월	25.00%	612,974	3,511,811	612,974	3,552,042

(주)신창코넥타	대한민국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	1,600,000	15,140,099	1,600,000	16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	20.00%	1,300,197	1,220,068	1,300,197	808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	8,152,900	3,002,294	8,152,900	5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	7,215,575	835,789	7,215,575	695,788

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD(*1)	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	13,708,409	10,816,452	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(*2)	중국	자동차부품 제조업	12월	50.00%	10,215,810	7,643,261	10,215,810	10,810,840

합 계	59,952,487	82,736,262	46,244,078	71,116,871

(*1) 연결회사는 당기 중 전기말 현재 종속기업인 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 66.67% 중 16.67%를 매각하여, 당기 중 공동기업으로 분류되었습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. (구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)의 지분율 50%를 처분함에 따라 소유지분이 과반에 미치지 못하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	지분법손익	배당금의 수령	대체	기타증감(*1)	기 말

(주)지산소프트	229,397	45,027	-	-	-	274,424

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	27,399,005	9,808,300	(5,889,461)	-	3,242,133	34,559,977

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,536,106	231,147	-	-	(35,165)	5,732,088

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,552,042	143,568	(168,379)	-	(15,420)	3,511,811

(주)신창코넥타	16,881,793	(664,078)	(1,250,000)	-	172,384	15,140,099

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	808,457	(261,597)	-	673,208	1,220,068

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	5,203,443	(2,220,209)	-	-	19,060	3,002,294

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	695,788	153,402	-	-	(13,401)	835,789

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	-	(2,626,645)	-	13,708,409	(265,312)	10,816,452

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	10,810,840	(3,190,940)	-	-	23,361	7,643,261

합 계	71,116,871	1,417,975	(7,307,840)	13,708,409	3,800,848	82,736,262

(*1) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	배당금의수령	기타증감(*1)	지분변동(*2)	기 말

(주)지산소프트	410,050	-	(180,653)	-	-	-	229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	28,733,495	-	12,009,512	(5,602,662)	(7,741,340)	-	27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,586,773	-	(129,449)	-	(254,128)	332,910	5,536,106

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,398,763	-	502,589	(150,865)	(198,445)	-	3,552,042

(주)신창코넥타	17,444,404	-	1,624,283	(1,750,000)	(436,894)	-	16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,674,920	-	(791,572)	-	(74,891)	-	808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	8,152,900	-	(2,329,018)	-	(620,439)	-	5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	3,832,933	-	(2,918,353)	-	(218,792)	-	695,788

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	10,215,810	1,028,525	-	(433,495)	-	10,810,840

합 계	69,234,238	10,215,810	8,815,864	(7,503,527)	(9,978,424)	332,910	71,116,871

(*1) 기타증감은 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 관계기업의 불균등 유상증자에 따른 지분 변동금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)지산소프트	1,876,251	1,487,786	663,095	401,313	4,308,556	766,937	766,937

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	59,647,204	141,056,559	87,256,495	25,973,807	249,295,215	24,520,750	32,626,083

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	1,550,443	24,179,283	2,801,373	-	17,137,811	924,588	783,928

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	17,142,947	2,843,991	5,917,990	21,703	20,045,340	574,221	130,998

(주)신창코넥타	46,184,446	21,532,060	34,309,699	2,836,881	83,066,402	(1,514,517)	(1,169,750)

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	3,121,853	7,071,323	4,071,413	-	6,090,298	(1,307,985)	2,058,055

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	14,763,875	46,456,221	27,773,799	26,643,812	15,100,232	(4,440,418)	(4,402,298)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	25,409,201	31,767,960	25,925,839	26,814,700	37,722,064	306,804	280,002

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	54,806,076	36,802,450	82,422,531	-	116,257,342	(5,253,290)	(5,783,914)

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	26,341,683	36,097,012	50,716,315	-	43,142,131	(6,093,584)	(6,060,185)

합 계	250,843,979	349,294,645	321,858,549	82,692,216	592,165,391	8,483,506	19,229,856

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)지산소프트	1,673,635	1,512,092	1,280,903	372,132	4,560,404	185,717	185,717

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARET ANONIM SIRKETI	64,442,821	124,408,582	77,805,812	41,517,540	275,247,000	30,023,780	27,217,637

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	1,978,580	26,614,637	6,448,795	-	3,928,682	(517,796)	(1,534,308)

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	23,615,229	3,303,224	12,710,233	-	37,678,587	1,086,693	312,134

(주)신창코넥타	48,111,930	21,615,016	30,566,978	4,920,292	92,341,447	5,016,482	1,979,816

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	2,391,964	6,721,688	1,725,729	-	4,616,282	(3,957,860)	(4,332,315)

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	11,140,228	24,966,956	1,596,148	23,189,205	2,953,133	(4,658,036)	(5,898,914)

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	18,974,480	32,610,210	24,352,403	22,922,709	16,945,297	(5,836,706)	(6,274,290)

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	23,524,682	31,200,064	33,103,066	-	40,417,396	(764,304)	(1,552,138)

합 계	195,853,549	272,952,469	189,590,067	92,921,878	478,688,228	20,577,970	10,103,339

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익 등	장부금액

(주)지산소프트	919,852	(645,428)	274,424

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI	34,989,384	(429,407)	34,559,977

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,732,088	-	5,732,088

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,511,811	-	3,511,811

(주)신창코넥타	15,284,963	(144,864)	15,140,099

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,224,353	(4,285)	1,220,068

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	3,401,243	(398,949)	3,002,294

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,218,311	(1,382,522)	835,789

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	4,592,998	6,223,454	10,816,452

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	5,861,190	1,782,071	7,643,261

합 계	77,736,193	5,000,070	82,736,262

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산지분금액	미실현손익 등	장부금액

(주)지산소프트	613,077	(383,680)	229,397

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VETICARETANONIM SIRKETI	27,811,220	(412,215)	27,399,005

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.	5,536,106	-	5,536,106

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd	3,552,055	(13)	3,552,042

(주)신창코넥타	17,119,838	(238,045)	16,881,793

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD.	1,477,585	(669,128)	808,457

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	5,660,916	(457,473)	5,203,443

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,154,789	(1,459,001)	695,788

BEIJING HAINACHUAN SEOYONINTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	10,810,840	-	10,810,840

합 계	74,736,426	(3,619,555)	71,116,871

13. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당기말 현재 공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권

- 시장성없는 지분증권	2,351,439	36,314,435

- 시장성있는 지분증권	-	2,039,721

소 계	2,351,439	38,354,156

채무증권	-	285,465

합 계	2,351,439	38,639,621

14. 매각예정자산 및 부채(1) 당기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

매각예정자산	-

현금및현금성자산	1,460,753

매출채권및기타채권	5,076,663

유형자산	2,768,758

무형자산	789,590

기타금융자산	4,883

자산합계	10,100,647

매각예정자산관련 부채	-

매입채무및기타채무	245,442

단기차입금	1,627,600

선수금	3,255,200

기타유동부채	525,696

미지급법인세	10,485

부채합계	5,664,423

연결회사는 당기중 이사회 승인에 의거 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd의 생산중단을 결정하고 매각추진중이며, 이로 인해 Sanhe Seoyon TopMetal Co.,Ltd와 관련된 자산 및 부채등이 매각예정으로 표시되었습니다.

(2) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매각예정자산

현금및현금성자산	5,233,964

매출채권	62,264,043

기타유동자산 등	2,044,182

재고자산	1,049,946

유형자산	36,129,763

무형자산	3,495,339

기타비유동자산 등	636,363

자산합계	110,853,600

매각예정자산관련부채

차입금 등	38,877,225

매입채무	45,180,696

기타부채	6,096,902

부채합계	90,154,823

연결회사는 전기 중 이사회 승인에 의거 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVETRIM CO., LTD.(구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. ) 지분 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. (구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. ) 와 관련된 자산 및 부채 등이 매각예정으로 표시되었습니다.한편, 매각대금은 관련 자산의 장부금액을 초과하였으므로, 매각예정으로 분류한 시점이나 보고기간말에 손상차손을 인식하지 않았으며, 동 거래는 당기 중 완료되었고,종속기업처분이익으로 15,416,628천원을 인식하였으며, BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구, BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. ) 는 당기말 현재 공동기업으로 분류되었습니다.

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관련 수행의무	내용	계정과목	금액

당기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익 중 미청구금액	미청구공사	9,164,812	22,456,555

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 금형 제작	누적수익을 초과하여 청구한 금액	초과청구공사	1,375,536	174,043

한 시점에 수익을 인식하는 재화의 인도	통제가 이전되기 전에 수취한 금액	선수금	14,738,274	20,722,992

(2) 연결회사는 금형제작 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 계약(이하, 진행기준 금형제작 계약)의 경우 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 동 계약과 관련한 미청구공사 및 초과청구공사는 다음과 같습니다.① 미청구공사

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

진행기준 금형제작 계약	9,164,812	22,456,555

차감: 손실충당금(*)	-	-

합계	9,164,812	22,456,555

유동	9,164,812	22,456,555

비유동	-	-

합계	9,164,812	22,456,555

(*) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 미청구공사 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 미청구공사 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

② 초과청구공사

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

진행기준 금형제작 계약(*)	1,375,536	174,043

합계	1,375,536	174,043

유동	1,375,536	174,043

비유동	-	-

합계	1,375,536	174,043

(*) 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (3) 당기 및 전기 중 진행기준 금형제작 계약과 관련하여 연결회사가 수익을 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

진행기준 금형제작 계약	26,592,048	53,152,777

(4) 당기말과 전기말 현재 진행기준 금형제작 계약과 관련된 회수보류액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

회수보류액	1,615,301	1,481,521

(5) 당기말 현재 주요 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사업부	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	환율차이	기말계약잔액

금 형	금형사업부	15,259,393	19,891,714	1,060,954	(26,592,048)	650,914	10,270,927

합계	15,259,393	19,891,714	1,060,954	(26,592,048)	650,914	10,270,927

(6) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감 전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동	공사손실충당부채

금형	-	2,795,546	(2,795,546)	-	-	376,582

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다. (7) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	541,027,605	-	455,909,793	-

미지급금	73,054,941	6,909,836	93,328,529	822,493

미지급비용	28,086,505	9,322,513	21,901,218	-

임대보증금	-	105,155	-	118,694

미지급배당금	2,350	-	1,669	-

예수보증금	297,661	-	-	-

금융리스부채	80,270	35,198	-	-

기타	11,255	-	-	-

합 계	642,560,587	16,372,702	571,141,209	941,187

17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,738,274	-	20,722,992	-

예수금	10,319,062	-	9,723,345	-

선수수익	925,621	-	713,503	-

부가세예수금	11,569,386	-	6,429,250	-

예수보증금	-	-	69,146	-

금융리스부채	-	-	107,882	116,731

미지급비용	-	-	-	19,173,854

기타	155,142	1,807,344	-	-

합 계	37,707,485	1,807,344	37,766,118	19,290,585

18. 확정급여부 채 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	140,215,000	128,078,929

사외적립자산의 공정가치	(83,883,780)	(81,895,835)

재무상태표에 인식된 금액	56,331,220	46,183,094

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	128,078,929	124,697,077

당기근무원가	16,116,667	18,450,846

이자원가	3,594,817	3,242,512

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	557,025

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	5,050,641	(7,126,530)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	4,411,095	1,090,299

퇴직급여지급액	(17,634,941)	(12,991,895)

관계사 전출입에 의한 증가	-	207,454

환율변동효과	597,792	(47,859)

기말금액	140,215,000	128,078,929

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	81,895,835	68,436,747

이자수익	2,367,461	1,885,034

사외적립자산의 재측정요소	(1,205,907)	(963,147)

사용자의 기여금	11,715,695	19,982,604

퇴직급여지급액	(10,867,419)	(7,423,952)

환율차이	(21,886)	(21,451)

기말금액	83,883,780	81,895,835

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	83,883,780	81,895,835

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전기

당기근무원가	16,116,666	18,450,846

순이자원가	1,227,356	1,357,478

합 계	17,344,023	19,808,323

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.24% ~ 3.27%	2.78% ~ 3.75%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.00% ~ 5.69%	3.00% ~ 5.61%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

국민은행	일반자금대출 등	LIBOR+1.25%, 4.00~4.58% 등	70,921,775	114,373,259

기업은행	기업운영자금 등	5.24%	3,139,320	-

매출채권할인차입금(*)	3.70%~4.96%	1,073,056	-

신한금융투자	기업어음할인	2.25%	10,000,000	-

신한은행	일반자금대출 외	L3M+1.27%, 2.99~7.30% 등	21,869,769	29,623,726

매출채권할인차입금(*)	2.6%~4.42%	14,579,763	10,403,189

우리은행	일반자금대출 외	LIBOR + 1.60%, 4.08~4.32%	3,607,169	3,500,000

무역금융대출	3.26% ~ 3.38 등	2,700,000	5,365,000

하나은행	무역금융대출	3.70~4.41%	21,009,000	61,900,000

외화차입금	3LIBOR+1.25~1.37%	31,306,800	37,499,000

일반자금대출 외	3.37% ~ 3.76%	42,979,398	32,709,404

매출채권할인차입금(*)	3.21~5.67%	9,516,640	4,326,483

한국산업은행	일반자금대출	2.54~3.67% 등	133,664,996	109,263,330

외화시설대출	3MLIBOR+0.76%	22,138,380	23,570,800

한국수출입은행	외국법인에 대한 사업자금대출	L3M+1.68% ~ 1.90%	5,582,866	6,426,795

수출성장자금대출	3.12%	7,500,000	7,500,000

단기수출자금	원화기준금리+0.86%	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	2.74%	13,676,314	19,008,959

기업운영자금 등	Libor 3M + 1.44% ~ 1.56% 등	49,525,908	25,432,523

한국씨티은행	무역금융대출	3CD금리+0.81%	20,000,000	20,000,000

기업운영자금 외	L3M+1.3% 등	16,819,047	36,049,589

SC제일은행	기업운영자금	3.65%~3.91%	17,800,000	20,000,000

기타	운영자금 등	LIBOR + 1.7% 등	46,176,154	45,069,680

합 계	595,586,355	642,021,737

(*) 상환청구권이 있는 매출채권 할인금액 중 당기말 현재 만기미도래분은 단기차입금 계정을 사용하여 상각 후 원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

국민은행	일반자금대출 등	3.00% ~ 4.51% 등	10,153,722	13,419,669

시설자금대출	2.93~3.48%	13,081,229	8,025,000

온렌딩대출	3.05%	1,000,000	3,000,000

기업은행	시설자금대출	1.50%	515,000	515,000

운영자금대출	5.48%	1,999,980	3,333,300

농협은행	온렌딩대출	3.10% 등	12,500,000	-

대신증권	운영자금대출	5.31%	8,750,000	-

신한은행	시설자금대출	Libor3M+1.53, 3.06~3.08%	28,318,525	28,190,100

일반자금대출 등	3.75%	2,625,000	10,000,000

우리은행	시설자금대출	1.95% ~ 3.46%	6,362,881	8,344,771

장애인고용기금대출	3.00%	-	532,000

일반자금대출 등	LIBOR + 1.60%	2,792,636	2,673,305

하나은행	시설자금	2.41% 등	4,083,300	15,549,940

한국산업은행	시설자금대출	1.88% ~ 3.56%	32,264,300	67,802,370

운영자금대출	3.44% 등	44,468,218	55,346,609

한국수출입은행	운영자금대출	L3M 1.54% 등	25,152,098	2,678,145

시설자금대출	L3M 1.48~1.50% 등	33,543,000	26,786,349

SC제일은행	운영자금	4.95%	21,000,000	-

Banamex, S.A.	운영자금	Libor+1.10%	-	10,714,000

Bank of America	운영자금	4.65%	-	189,878

Bank of hope	Term loan	3libor + 1.7%	10,403,619	-

BBVA Compass bank	시설자금대출	1 mo LIBRO + 1.75 %	7,267,650	-

ING 은행	시설자금대출 등	1.78% 등	4,066,852	42,936

Kotak Mahindra Bank	Term loan 등	6m Libor+2.35~2.55%	10,438,774	7,958,937

TATRABANKA, a.s.	Investment loan l/t	1.20~1.30%	30,533,206	23,478,853

Short term tranches	1M EURIBOR + 0.9%	-	2,238,675

VUB, a.s.	Investment loan l/t	0.89%	15,011,627	-

기타	FC Term loan 등	1m Libor + 1.75, 2.82~5.31%	15,874,038	13,005,057

합 계	342,205,655	303,824,894

유동성대체	(97,268,470)	(136,475,987)

현재가치할인차금	(983,299)	(382,172)

차감 계	243,953,886	166,966,735

20. 충당부채당기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	-	8,327,102	8,327,102	-	4,439,881	4,439,881

대체(*)	8,327,102	(8,327,102)	-	-	-	-

설정(환입)	567,986	-	567,986	-	3,887,221	3,887,221

기말	8,895,088	-	8,895,088	-	8,327,102	8,327,102

21. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	23,479,844주	23,479,844주

자본금	11,739,922,000	11,739,922,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	149,408,671	149,408,671

기타자본잉여금	182,634,192	184,531,527

자기주식	(4,187,334)	(4,187,334)

기타자본조정	2,056,605	2,056,605

감자차손	(556,388,442)	(556,388,440)

합 계	(226,476,308)	(224,578,971)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(149,807)

해외사업환산이익	(22,849,616)	(21,469,882)

지분법자본변동	228,576	(1,543,906)

재평가적립금	-	1,846,263

매각예정분류기타자본항목	-	122,709

합 계	(22,621,039)	(21,194,623)

22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	15,496,848	14,727,963

임의적립금	432,465,161	409,965,161

미처분이익잉여금	268,332,589	316,369,544

합 계	716,294,598	741,062,668

(2) 법정적립금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	21,707,286주	21,707,286 주

주당액면금액	500	500

액면배당률	10%	20%

배당금	1,085,364,300	2,170,728,600

(5) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	1,085,364,300	2,170,728,600

지배기업소유주지분순이익	(17,783,119,404)	(14,623,268,991)

배당성향	(6.10%)	(14.84%)

(6) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	50	100

결산일 종가	3,630	7,360

배당수익률	1.38%	1.35%

23. 매 출 액 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제품매출액(*)	2,599,909,880	2,544,272,928

상품매출액	232,506,959	357,571,486

기타매출액	20,111,594	11,397,552

합 계	2,852,528,433	2,913,241,966

(*) 제품매출액 중 26,592백만원은 기업회계기준서 제 1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	64,850,010	(13,075,922)

사용된 원재료 및 상품의 매입액	1,762,202,456	2,015,739,834

종업원급여	359,353,777	374,176,231

복리후생비	48,076,759	50,280,260

감가상각비와 무형자산상각비	128,394,234	137,184,135

지급수수료	58,415,880	70,657,631

세금과공과	17,139,427	20,888,013

임차료	9,588,290	10,671,070

기타	397,478,943	272,477,278

합 계(*)	2,845,499,776	2,938,998,530

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판 매 비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	84,913,636	69,316,642

퇴직급여	5,305,137	4,633,200

복리후생비	14,785,298	14,350,563

광고선전비	302,493	458,190

운반보관비	47,016,955	47,572,704

세금과공과	9,412,421	11,814,599

통신비	1,721,562	1,718,100

수도광열비	203,534	180,685

임차료	3,731,890	3,355,712

접대비	1,989,140	1,916,909

여비교통비	5,426,055	5,057,362

차량유지비	1,179,865	993,326

지급수수료	32,487,586	32,165,850

소모품비	1,751,443	1,915,030

수선비	2,205,111	275,264

무형자산상각비	9,141,453	8,565,293

도서인쇄비	104,077	139,880

교육비	351,318	317,330

보험료	1,385,987	1,389,208

사무용품비	478,518	873,325

감가상각비	8,323,151	6,600,957

전력비	689,464	655,456

기술지원료	2,582,126	448,496

대손상각비	2,170,938	(1,551,802)

경상연구개발비	5,343,582	7,828,845

판매보증비	1,274,574	4,870,022

기타	12,360,344	13,200,339

합 계	256,637,658	239,061,485

26. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

Ⅰ. 기타수익

수수료수익	1,644,872	2,559,324

임대료수익	944,204	858,202

유형자산처분이익	2,156,213	18,577,992

무형자산처분이익	980,694	72,078

무형자산손상차손환입	3,102,742	-

지분법적용투자주식처분이익	-	332,910

종속기업투자주식처분이익	15,416,628	20,591,809

매각예정자산처분이익	-	2,663,151

잡이익	13,776,372	31,916,065

소 계	38,021,725	77,571,531

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	4,152,576	7,242,047

유형자산폐기손실	2,830	-

유형자산손상차손	12,178,629	115,133

무형자산처분손실	-	12,722

무형자산손상차손	3,156,175	65,801,788

충당부채전입액	-	157,354

지분법적용투자주식처분손실	10,730	-

종속기업투자주식처분손실	-	9,942

기부금	220,527	220,063

기타의대손상각비	(176,441)	4,217,145

매각예정자산처분손실	-	1,462,042

잡손실	14,705,374	19,106,030

소 계	34,250,400	98,344,266

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	3,771,324	(20,772,735)

27. 금융상품 관 련 사항(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	4,613,239	6,284,638

외환차익	25,650,930	23,164,853

외화환산이익	20,574,859	31,623,185

기타금융수익	263,651	544

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	11,888,455	-

매도가능금융자산처분이익	-	41,923

소 계	62,991,134	61,115,143

Ⅱ. 금융비용

이자비용	35,254,656	32,168,908

외환차손	15,237,110	36,233,759

외화환산손실	37,592,683	45,752,258

매출채권처분손실	327,415	568,500

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	334,989	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,603,790	-

기타금융비용	215,370	799

소 계	91,566,014	114,724,224

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(28,574,880)	(53,609,081)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식:

이자수익	4,613,239	-	-	4,613,239

외환차익	25,650,930	-	-	25,650,930

외화환산이익	20,574,859	-	-	20,574,859

기타금융수익	263,651	-	-	263,651

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	11,888,455	-	11,888,455

이자비용	-	-	(35,254,656)	(35,254,656)

외환차손	(15,237,110)	-	-	(15,237,110)

외화환산손실	(37,592,683)	-	-	(37,592,683)

매출채권처분손실	(327,415)	-	-	(327,415)

기타금융비용	(215,370)	-	-	(215,370)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(334,989)	-	(334,989)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(2,603,790)	-	(2,603,790)

소 계	(2,269,899)	8,949,675	(35,254,656)	(28,574,880)

금융수익	51,102,679	11,888,455	-	62,991,134

금융비용	(53,372,578)	(2,938,779)	(35,254,656)	(91,566,014)

합 계	(2,269,899)	8,949,675	(35,254,656)	(28,574,880)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	6,284,638	-	-	-	6,284,638

외환차익	23,164,853	-	-	-	23,164,853

외화환산이익	31,623,185	-	-	-	31,623,185

기타금융수익	544	-	-	-	544

매도가능금융자산처분이익	-	41,923	-	-	41,923

이자비용	-	-	-	(32,168,908)	(32,168,908)

외환차손	(36,233,759)	-	-	-	(36,233,759)

외화환산손실	(45,752,258)	-	-	-	(45,752,258)

매출채권처분손실	(568,500)	-	-	-	(568,500)

기타금융비용	-	-	(799)	-	(799)

소 계	(21,481,297)	41,923	(799)	(32,168,908)	(53,609,081)

금융수익	61,073,220	41,923	-	-	61,115,143

금융비용	(82,554,517)	-	(799)	(32,168,908)	(114,724,224)

기타포괄손익 인식 :

매도가능금융자산평가이익	-	(156,625)	-	-	(156,625)

소 계	-	(156,625)	-	-	(156,625)

합 계	(21,481,297)	(114,702)	(799)	(32,168,908)	(53,765,706)

28. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

당기법인세 부담액	26,944,245	(47,803,860)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	2,207,028	(22,278,859)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(2,320,809)	932,653

법인세비용	26,830,464	(69,150,066)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

- 매도가능금융자산평가손익	-	(44,176)

- 확정급여제도의 재측정요소	(2,320,809)	976,829

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,320,809)	932,653

매도가능금융자산평가손익, 확정급여제도의 재측정요소 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,356,924)	(91,322,516)

지배기업 적용세율에 따른 세부담액	(4,420,376)	(22,562,049)

조정사항:

- 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과	340,483	1,945,065

- 세액공제로 인한 효과	(1,771,433)	(7,116,993)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	8,991,828	-

- 미인식 이연법인세 변동 효과	(11,032,256)	(229,711)

- 기타	34,722,218	(41,186,378)

법인세비용(수익)	26,830,464	(69,150,066)

유효세율(*)	-	-

(*) 당기 법인세비용차감전순손실 및 전기 법인세수익이 발생하므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액

연월차수당	4,548,743	(1,012,923)	3,535,820

장기종업원급여	8,678,777	424,409	9,103,186

확정급여부채	33,386,088	(2,462,336)	30,923,752

건설자금이자	311,652	(10,080)	301,572

대손충당금	2,254,073	12,373,136	14,627,209

정부보조금	1,915,186	(811,799)	1,103,387

해외법인가지급금인정이자	10,206,531	1,019,880	11,226,411

회원권	848,937	(647,883)	201,054

미수수익	(97,692)	73,947	(23,745)

토지재평가차액	(13,306,982)	(3,777,137)	(17,084,119)

연구및인력개발준비금	(5,800,000)	5,800,000	-

감가상각비	(8,569,483)	(11,018,507)	(19,587,990)

종속기업및관계기업투자주식	(249,193,905)	273,033,653	23,839,748

기타	155,503,125	(142,281,384)	13,221,741

합 계	(59,314,950)	130,702,976	71,388,026

이연법인세자산	33,278,280	(396,136)	32,882,144

이연법인세부채	(32,275,660)	(1,810,892)	(34,086,552)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	기말금액

연월차수당	775,303	3,773,440	4,548,743

장기종업원급여	1,672,833	7,005,944	8,678,777

확정급여부채	39,412,306	(6,026,218)	33,386,088

건설자금이자	(20,161)	331,813	311,652

대손충당금	3,497,804	(1,243,731)	2,254,073

정부보조금	561,823	1,353,363	1,915,186

해외법인가지급금인정이자	927,849	9,278,682	10,206,531

회원권	231,659	617,278	848,937

미수수익	(45,273)	(52,419)	(97,692)

토지재평가차액	(24,733,691)	11,426,709	(13,306,982)

연구및인력개발준비금	25,900,001	(31,700,001)	(5,800,000)

감가상각비	(8,376,522)	(192,961)	(8,569,483)

종속기업및관계기업투자주식	(116,728,456)	(132,465,449)	(249,193,905)

기타	39,888,434	115,614,691	155,503,125

합 계	(37,036,091)	(22,278,859)	(59,314,950)

이연법인세자산	17,347,109	15,931,171	33,278,280

이연법인세부채	(40,243,419)	7,967,759	(32,275,660)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업투자주식 등	8,477,068	6,922,312

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업투자주식 등	227,383,966	175,682,590

29. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

지배기업소유주지분순이익(손실)	(17,783,119,404)	(14,623,268,991)

가중평균유통보통주식수	21,707,286주	21,707,286주

기본주당이익(손실)	(819)	(674)

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	23,479,844	23,479,844

가중평균자기주식수	(1,772,558)	(1,772,558)

가중평균유통보통주식수	21,707,286	21,707,286

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

30. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

관계기업	국 내	(주)지산소프트, (주)신창코넥타

해 외	GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN CHANNGPENG AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.

TSI Aviation Seats

TSI SEATS, INC.

공동기업	해 외	BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

기타특수관계자	국 내	엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	배당금수령	매입	유무형자산	기타비용

관계기업	㈜신창코넥타	110,200	277,184	1,250,000	50,759,045	135,407	29,274

㈜지산소프트	-	-	-	-	1,659,250	2,328,615

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI	47,731,011	-	5,889,461	-	-	2,033

GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.	168,379

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.	3,625,141	-	-	8,618,533	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	-	-	-	2,408,051	-	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	7,296,377	-	-	-	-	41,803

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	7,115,837	-	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,335,306	38,260	-	4,444,059	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	19,954,864	-	-	4,528,011	-	17,766

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	2,999,940	-	-	263,247	-	501

지에이치신소재㈜	-	-	-	129,809	-	-

합 계	90,168,675	315,444	7,307,840	71,150,755	1,794,657	2,419,992

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	배당금수령	매입	유무형자산	기타비용

관계기업	(주)신창코넥타	-	118	1,750,000	45,198,519	-	18,447

(주)지산소프트	-	-	-	-	3,282,788	45,750,063

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	53,148,973	5,602,662	-	-	-	11,841

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	9,372,696	-	-	9,072,861	-	-

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.	57,362	-	150,865	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTIG Co., LTD	-	-	-	3,874,440	-	-

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(구, HANIL CnF AUTOMOTIVE INDIA)	5,133,933	36,351	-	13,742,905	-	4,723

공동기업	BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	9,940,452	1,809	-	-	-	1,226

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	4,652,696	6,017	-	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,827,368	-	-	37,041,759	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	2,043,864	-	-	142,136	-	-

지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	-	260,666	-	-

합 계	86,177,344	5,646,957	1,900,865	109,333,286	3,282,788	45,786,300

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜신창코넥타	599,966	107	23,840,001	11,786

㈜지산소프트	-	-	665,741	2,640

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI	12,838,298	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.	1,149,531	1,336,164	-	-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD.	-	-	2,980,953	-

공동기업	BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	11,079,634	-	-	-

BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	7,778,696	-	-	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	106,249	-	-	-

BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.	14,222,711	-	-	3,255,526

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	318,833	-	99,089	-

합 계	48,093,918	1,336,271	27,585,784	3,269,951

(*1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 430,939천원 설정하고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*1)	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)신창코넥타	778,091	1,750,190	14,745,418	-

(주)지산소프트	-	-	-	22,551

ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	7,099,330	-	-	-

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.	-	-	79,130	-

GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd.	34,206	-	-	-

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING Co., LTD	8,446,081	-	-	-

공동기업	BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	4,636,667	-	-	-

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	85,870	2,835,503	10,708,156	-

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	-	-	32,209	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	-	-	41,371	-

지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	-	-

합 계	21,080,245	4,585,693	25,606,284	22,551

(*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 3,042,394천원 설정하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	13,233,018	12,127,702

퇴직급여	1,151,695	1,368,726

합 계	14,384,713	13,496,428

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

① 당기말 현재 종속기업인 주식회사 서연이화가 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

계약무효확인 등 청구(*1)	5,000,000,000	주식회사
서연이화	손영태
손정우
류상순	대구지방법원 경주지원	1심

(*1) 대구고등법원 2018노320 선고결과 태광공업㈜ 및 태광정밀㈜의 기존 대표이사외 1인은 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(공갈) 으로 법정구속 되어 수감 중에 있으며 대법원에 상고하여 현재 3심이 진행 중입니다. 연결회사는 2017. 4. 28. 위 대표이사 외 1인의 공갈에 의해 태광공업㈜ 및 태광정밀㈜의 지분 100% 및 경영권을 인수하는 계약을 체결하였고, 그 계약내용에는 당사가 463억 상당의 위 대표이사 연대보증채무를 인수하는 조항도 포함되어 있었으나, 위 대표이사 외 1인은 상기 범죄행위로 인해 구속되었고 당사는 위 계약이 무효임을 재판상 확인 받고자 계약무효확인 등의 소를 대구지방법원 경주지원에 제기하여 현재 1심 재판진행 중에 있습니다. 이에 해당 계약과 관련하여 당기 당사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 종속기업인 SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. 가 피고로 계류중인 소송사건은 노무소송 등이 있습니다.이 중 패소가능성이 높다고 판단한 소송에 대하여 충당부채를 각각 1,719,783천원과 2,061,238천원을 인식하였습니다.

(2) 연결회사는 매입대금의 지급을 위하여 협력사에 지급된 당사의 지급어음을 협력사가 ㈜신한은행에 할인할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 협력사의지급어음 할인금액은 3,037,614천원이며, 당사는 동 금액에 대하여 ㈜신한은행에 지급 보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 (주)국민은행 등과 701,980백만원의 일반대출한도 약정 등의 원화여신한도약정을 체결하고 있으며 한국산업은행 등과 USD 248,748천, EUR 73,830천, PLN 67,887천, CNY 131,500천, INR 2,051,717천의 시설자금외화대출 등의 외화여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결회사는 주식회사 동해이화전기제작소와 4가지 기술도입 계약을 체결하였습니다.① 분리형/다중통신형 MULTI-FUNCTION SWITCH - 계약기간은 2001년 4월 2일부터 특허만료일(2020년 1월 12일)까지이며, 일시 금으로 JPY 36,000,000과 순매출액의 3%에 상당하는 로열티 지불② ESCL 기술지원 계약 - SLOT과 ESCL에 대하여 동해이화전기제작소와 기술지원 계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 88,600,000 + 순매출액의 5% - 계약기간 : 2011년 4월 1일부터 10년간 지속 (단, 서브라이센스 포함하여 특허 사용시 특허 만료일)

③ ESCL 기술지원 계약 1차 부록 (소주서연전자과기유한공사 서브라이센스) - ESCL에 대해 동해이화전기제작소에서 연결회사로 허가한 권리를 소주서연전자 과기유한공사로 확대하는 부속계약을 체결 - 일시금 및 로열티 : JPY 9,000,000 + 개당 JPY 50 - 계약기간 : 2014년 8월 29일 부터 중국 내 TR 유효특허 만료일까지(2025년 7월 29일)④ Push Start Switches의 Patent License 계약 - 계약기간은 2012년 10월 1일부터 2024년 4월 14일까지이며 특허 사용시 개당

33엔의 로열티를 지불

(5) 연결회사는 일본의 FURUKAWA와 TB/LC차종의 ETACS (Electric Time and Alarm Control System) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 상용판매기간까지입니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출액의 3%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다.

(6) 연결회사는 독일의 ROBERT BOSCH사와 자동차용 B.C.M (Body Control Module) 관련 기술도입계약을 체결하였는 바, 계약기간은 최초 계약일로부터 5년간이며, 계약기간 종료 후 6개월내 종료 또는 연장 통지를 하지 않을 경우 2년씩 자동연장됩니다. 동 계약에 의하면 도입기술료로서 순매출의 4%에 상당하는 로열티를 지불하여야 합니다. 단, 로열티가 년 EUR 500미만일 경우 지급하지 아니합니다.

(7) 연결회사가 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원)

구 분	보증금액	보증내용

(주)KEB하나은행	USD 1,776,443	계약이행보증,선수금환급보증

(주)신한은행	USD 203,830.00	하자이행보증

(주)신한은행	10,000,000	기업어음 지급보증

자본재공제조합	5,014,797	이행보증

서울보증보험(주)	1,602,985	계약, 하자, 지급보증

32 . 현 금 흐 름 표 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	(43,187,388)	(22,172,450)

2. 조정항목 :

법인세비용	26,830,464	(69,150,066)

이자비용	35,254,656	32,168,908

외화환산손실	37,592,683	45,752,258

감가상각비	114,008,038	118,405,929

무형자산상각비	14,386,196	18,778,206

대손상각비	2,170,938	(1,551,802)

기타의 대손상각비	(176,441)	4,217,145

유형자산처분손실	4,152,576	7,242,047

유형자산폐기손실	2,830	-

유형자산손상차손	12,178,629	115,133

무형자산처분손실	-	12,722

무형자산손상차손	3,156,175	65,801,788

무형자산손상차손환입	(3,102,742)	-

무형자산폐기손실	-	3

매각예정자산처분손실	-	1,462,042

퇴직급여	17,344,023	19,949,113

기타장기종업원급여	483,015	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,603,790	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	334,989	-

기타금융자산평가이익	(95,706)	-

만기보유자산처분손실	-	799

지분법손실	8,963,470	6,349,044

종속기업투자주식처분손실	-	9,942

매출채권처분손실	327,415	568,500

매도가능금융자산처분손실	-	-

재고자산평가손실	3,467,695	462,649

지분법적용투자주식처분손실	10,730	-

공사손실예정비용	376,582	-

금융보증손실	152,725	-

기타비용(수익)	(1,126,544)	(76,500)

이자수익	(4,613,239)	(6,284,638)

금융보증이익	(156,922)	-

외화환산이익	(20,574,859)	(31,623,185)

지분법이익	(10,381,445)	(15,164,908)

재고자산평가손실충당금환입	(37,561)	-

유형자산처분이익	(2,156,213)	(18,577,992)

무형자산처분이익	(980,694)	(72,078)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(11,888,455)	-

지분법적용투자주식처분이익	-	(332,910)

종속기업투자주식처분이익	(15,416,628)	(20,591,809)

매각예정자산처분이익	-	(2,663,151)

판매보증충당부채전입액	1,274,574	4,870,022

매도가능금융자산처분이익	-	(42,467)

소 계	214,364,744	160,034,744

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(135,313,948)	87,056,760

미수금의 감소(증가)	10,536,005	(13,422,188)

미수수익의 감소(증가)	221,031	(341,399)

선급금의 감소(증가)	(30,058,730)	(8,744,898)

선급비용의 감소(증가)	4,978,494	1,173,818

기타유동자산의 증가(감소)	(416,576)	459,628

재고자산의 감소(증가)	22,601,691	13,873,629

부가세대급금의 감소(증가)	9,790,218	7,306,692

미청구공사의 감소(증가)	14,300,288	(5,162,974)

장기선급비용의 감소(증가)	25,429,981	649,461

장기선급금의 감소(증가)	(15,302,722)	297,160

장기매출채권의 감소(증가)	(3,721,357)	600,258

매입채무의 증가(감소)	72,027,419	4,728,940

미지급금의 증가(감소)	(31,748,599)	(8,797,550)

미지급비용의 증가(감소)	2,530,078	3,231,434

미지급배당금의 증가(감소)	-	(2,123,783)

장기미지급비용의 증가(감소)	21,120	(2,654,289)

장기미지급금의 증가(감소)	(331,037)	122,409

선수금의 증가(감소)	(2,624,765)	1,610,319

예수금의 증가(감소)	824,665	(7,865,447)

선수수익의 증가(감소)	188,382	(70,087)

부가세예수금의 증가(감소)	422,828	(3,960,540)

초과청구공사의 증가(감소)	1,201,493	(88,773)

기타유동부채의 증가(감소)	1,177,320	(2,821,146)

충당부채의 증가(감소)	(1,426,862)	(74,532)

기타비유동부채의 증가(감소)	1,041	(4,375,829)

이연수익의증가	351,596	-

퇴직금의 지급	(17,634,941)	(11,829,611)

사외적립자산의 감소(증가)	(848,276)	(12,929,285)

예수보증금의 증가	232,433	-

소 계	(72,591,730)	35,848,177

4. 합계(1 + 2 + 3)	98,585,626	173,710,471

(2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	110,330,515	-

유동성장기부채의 장기차입금으로 대체	2,519,966	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(8,804,509)	533,637

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(928,204)	936,618

유형자산 처분 관련 미수금 변동	67,959	25,901,906

무형자산 처분 관련 미수금 변동	856,377	1,023,050

배당금 관련 미지급금 증가	-	1,669

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	대체(*)	환율차이 등	기말

단기차입금	642,021,738	(30,499,786)	-	(15,935,597)	595,586,355

유동성장기차입금	136,475,987	(30,766,855)	(2,519,966)	(5,920,696)	97,268,470

장기차입금	166,966,735	94,897,869	2,519,966	(20,430,684)	243,953,886

합계	945,464,460	33,631,228	-	(42,286,977)	936,808,711

(*) 전기말 유동성장기차입금으로 분류되었던 부채 중 상환기한의 연장으로 인하여 당기 중 장기차입금으로 재분류 된 항목이 포함되어 있습니다.

33. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	27,964,710	(27,964,710)	20,800,725	(20,800,725)

나. 이자율위험당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	(3,722,771)	3,722,771	(3,549,665)	3,549,665

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	645,598,927	572,727,711	35,418,537	9,381,023	24,511,378	3,560,278

미수금	9,243,558	4,394,343	2,700,848	369,204	1,617,754	161,409

합 계	654,842,485	577,122,054	38,119,385	9,750,227	26,129,132	3,721,687

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이상180일 미만	180일 이상1년 미만	1년 초과

매출채권	470,557,422	385,936,176	25,433,780	23,136,319	34,133,556	1,917,591

미수금	19,140,941	4,279,858	3,473,440	5,810,576	5,015,296	561,770

합 계	489,698,363	390,216,034	28,907,220	28,946,895	39,148,852	2,479,361

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	658,933,290	658,933,290	642,560,587	16,372,702

단기차입금 및 유동성장기부채	692,854,825	692,854,825	692,854,825	-

장기차입금	243,953,886	243,953,886	-	243,953,886

합 계	1,595,742,001	1,595,742,001	1,335,415,412	260,326,588

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	571,141,209	571,141,209	571,141,209	-

단기차입금 및 유동성장기부채	778,497,724	778,497,724	778,497,724	-

장기차입금	166,966,735	166,966,735	-	166,966,735

기타비유동채무	1,057,918	1,057,918	-	1,057,918

합 계	1,517,663,586	1,517,663,586	1,349,638,933	168,024,653

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	1,746,036,488	1,767,655,486

자 본	950,270,188	1,000,000,478

부채비율	183.74%	176.77%

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	167,128,554	-	-	167,128,554

매출채권및기타채권	659,395,698	-	-	659,395,698

단기금융상품	62,444,310	-	-	62,444,310

장기금융상품	6,228,835	-	-	6,228,835

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,351,439	-	2,351,439

상각후원가측정 유가증권	1,687,265	-	-	1,687,265

장기매출채권및기타채권	48,857,584	-	-	48,857,584

합 계	945,742,247	2,351,439	-	948,093,686

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	658,933,290	658,933,290

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	692,854,825	692,854,825

장기차입금	-	-	243,953,886	243,953,886

합 계	-	-	1,595,742,001	1,595,742,001

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	348,093,250	-	-	-	348,093,250

매출채권및기타채권	500,863,610	-	-	-	500,863,610

단기금융상품	68,274,858	-	-	-	68,274,858

장기금융상품	7,994,281	-	-	-	7,994,281

매도가능금융자산	-	38,639,621	-	-	38,639,621

만기보유금융자산	-	-	1,709,670	-	1,709,670

장기매출채권및기타채권	31,842,243	-	-	-	31,842,243

합 계	957,068,242	38,639,621	1,709,670	-	997,417,533

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	571,141,209	571,141,209

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	-	778,497,724	778,497,724

장기차입금	-	-	-	166,966,735	166,966,735

기타비유동채무	-	-	-	1,057,918	1,057,918

합 계	-	-	-	1,517,663,586	1,517,663,586

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)	2,351,439	2,351,439	2,039,721	2,039,721

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	167,128,554	167,128,554	348,093,250	348,093,250

매출채권및기타채권	659,395,698	659,395,698	500,863,610	500,863,610

단기금융상품	62,444,310	62,444,310	68,274,858	68,274,858

장기금융상품	6,228,835	6,228,835	7,994,281	7,994,281

당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)	-	-	36,599,900	36,599,900

상각후원가측정 유가증권(전기말은 만기보유금융자산)	1,687,265	1,687,265	1,709,670	1,709,670

장기매출채권및기타채권	48,857,584	48,857,584	31,842,243	31,842,243

합 계	945,742,246	945,742,246	995,377,812	995,377,812

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	658,933,290	658,933,290	571,141,209	571,141,209

단기차입금 및 유동성장기부채	692,854,825	692,854,825	778,497,724	778,497,724

장기차입금	243,953,886	243,953,886	166,966,735	166,966,735

기타비유동채무	-	-	1,057,918	1,057,918

합 계	1,595,742,001	1,595,742,001	1,517,663,586	1,517,663,586

③ 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	2,351,439	2,351,439

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

④ 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(*)	2,039,721	-	-	2,039,721

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

⑤ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으 로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인약정 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	대여금 및 수취채권

자산의 장부금액	25,276,627	14,729,672

관련 부채의 장부금액	25,276,627	14,729,672

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	25,276,627	14,729,672

관련 부채의 공정가치	25,276,627	14,729,672

34. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 한편, 기준서 제1109호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타자본항목	이익잉여금

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	(21,194,623)	741,062,668

회계정책의 변경 효과 (*)	149,807	(149,807)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	(21,044,816)	740,912,861

(*) 아래의 '① 금융자산의 분류 및 측정'에 따라 당기초 현재 조합 및 펀드 출자금 등 38,639,621천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 당기초 현 재 관련 기타포괄손익누계액 149,807천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

새로운 규정의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향 분석 결과는 다음과같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님) 중 일부 투자에 대해서는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산:

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	348,093,250	348,093,250	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	68,274,858	68,274,858	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	22,405	22,405	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	468,639,831	468,639,831	-

미수금	상각후원가	상각후원가	18,579,171	18,579,171	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	13,644,609	13,644,609	-

비유동금융자산:

조합 및 펀드 출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	36,599,900	36,599,900	-

상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	2,039,721	2,039,721	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	7,994,281	7,994,281	-

장기매출채권	상각후원가	상각후원가	989,677	989,677	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	1,687,265	1,687,265	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	30,852,566	30,852,566	-

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결회사는 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같으 며, 이로 인해 연결회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(단위 : 원)

구분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적추가 손실충당금

매출채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	-

미수금 등 대여금	최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 채권의 신용위험은 낮을 것으로 판단됨.	-

장단기금융상품	신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨.	-

국공채	발행자가 국가 등으로 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨.	-

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않음에 따라, 제1109호의 적용이 연결회사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

연결회사는 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 연결회사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항이 없습니다. 이에 따라 제1109호의 적용이 연결회사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지않습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용① 최초적용일에 미치는 영향주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 한편, 기준서 제1115호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니 다.

(단위: 천원)

조정내역	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1018호 등	741,062,668

회계정책의 변경 효과	-

기초 이익잉여금 - 기준서 제1115호	741,062,668

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수 행 의무별 수익인식 연결회사는 고객에게 자동차 내장제품, SEAT, 전장제품 및 금형 등을 생산하여 판매하고 있으며, 제품 및 상품의 판매, 물류서비스, 판매기준 로열티를 수행의무로 식별합니다. 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과 연결회사가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

판매기준 로열티의 경우에는 (1) 후속 판매나 사용시점 혹은 (2) 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행하는 시점 중 나중의 사건이 일어나는 시점에 수익을 인식합니다.

특정조건의 수출매출 시 발생하는 물류서비스의 경우, 연결회사는 해상운임과 해상보험료를 부담하나, 운송업자 및 보험사를 주선하는 업무를 수행하므로 물류서비스에 대해서는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식합니다.

- 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

- 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

② 당기 연결재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기 연결재무제표에 미친 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기존 수익인식기준서 도입효과 기준서 제1115호적용시 유동자산 1,241,408,495 - 1,241,408,495 비유동자산 1,454,898,182 - 1,454,898,182 자산총계 2,696,306,676 - 2,696,306,676 유동부채 1,393,484,783 - 1,393,484,783 비유동부채 352,551,705 - 352,551,705 부채총계 1,746,036,488 - 1,746,036,488 지배기업소유주지분 478,937,174 - 478,937,174 자본금 11,739,922 - 11,739,922 기타불입자본 (226,476,308) - (226,476,308) 기타자본항목 (22,621,039) - (22,621,039) 이익잉여금 716,294,598 - 716,294,598 비지배지분 471,333,014 - 471,333,014 자본총계 950,270,188 - 950,270,188 (단위: 천원) 구분 기존 수익인식기준서 적용시 도입효과 기준서 제1115호적용시 매출액 2,852,528,433 - 2,852,528,433 매출원가 2,588,862,118 - 2,588,862,118 매출총이익 263,666,315 - 263,666,315 판매비와관리비 256,637,658 - 256,637,658 영업이익 7,028,657 - 7,028,657 당기순이익(손실) (43,187,388) - (43,187,388) 총포괄손익 (50,706,946) - (50,706,946) 35. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2017년 7월 26일 금융위원회(증권선물위원회위원장)로부터 지분증권 발행을 위한 2건의 증권신고서(2014년 5월 2일 및 2014년 11월 11일)에 회계처리기준을 위반한 2010년부터 2012년까지의 재무제표를 사용하였다는 이유로 과징금을 부과 받았습니다. 이에 회사는 과징금 부과처분 취소의 소를 제기하였고, 2019년 3월 14일에 과징금부과 취소 처분을 최종 선고 받았습니다. (2) 연결회사는 2019년 3월 5일 이사회 결의를 통해 다음과 같이 종속기업의 자본금을 출자하기로 결정하였습니다 구 분 내용 출자대상 종속기업명 SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 출자전 자본금 USD18,000,000 출자금액 USD15,000,000 출자후 자본금 USD33,000,000 기타사항 2019년 3월 중 진행 예정 (3) 연결회사는 2019년 2월 22일 경영진의 승인에 의거 종속회사 중 삼하서연탑금속기차부품유한공사의 지분 전액을 6,370백만원에 처분하기로 결의하였으며, 2019년 4월 30일에 처분할 예정입니다.36. 재무제표의 승인동 재무제표는 2019년 3월 12일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 2018.12.31 현재 제 46 기 2017.12.31 현재 제 45 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 5,570,024,316 3,969,501,407 6,934,826,712 현금및현금성자산 3,162,476,162 2,676,648,918 6,040,329,239 상각후원가측정유가증권 407,990,000 매출채권및기타채권 1,993,497,800 1,251,998,450 690,780,608 기타유동자산 3,658,874 36,927,589 82,356,765 당기법인세자산 2,401,480 3,926,450 121,360,100 비유동자산 351,147,172,074 351,149,709,971 347,886,627,019 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,821,031,025 매도가능금융자산 1,821,031,025 1,821,031,025 기타비유동금융자산 870,000 408,860,000 408,860,000 상각후원가측정유가증권 870,000 비유동만기보유금융자산 408,860,000 408,860,000 투자부동산 29,623,714,295 30,112,850,121 29,641,963,867 유형자산 3,455,611,250 3,911,440,650 3,682,181,755 무형자산 7,719,889,663 6,359,753,675 3,420,919,907 종속기업및관계기업투자주식 308,512,525,841 308,114,823,941 308,342,319,834 기타비유동자산 10,530,000 10,530,000 240,530,000 이연법인세자산 407,420,559 325,820,631 자산총계 356,717,196,390 355,119,211,378 354,821,453,731 부채 유동부채 9,555,237,004 7,166,416,140 3,186,423,409 미지급금 733,686,551 2,082,000,385 2,341,796,735 단기차입금 4,000,000,000 2,500,000,000 유동성장기부채 4,149,575,340 2,102,799,000 500,000,000 기타유동부채 671,975,113 481,616,755 344,626,674 비유동부채 6,114,629,490 6,033,444,642 6,401,814,062 장기차입금 3,200,000,000 3,349,575,340 3,798,176,340 확정급여부채 241,558,970 223,788,185 185,489,097 기타비유동부채 2,400,109,428 2,460,081,117 2,418,148,625 이연법인세부채 272,961,092 부채총계 15,669,866,494 13,199,860,782 9,588,237,471 자본 자본금 11,739,922,000 11,739,922,000 11,739,922,000 기타불입자본 (234,381,836,280) (234,381,836,280) (234,381,836,280) 기타자본항목 (31,359,901,030) (31,359,901,030) (31,359,901,030) 이익잉여금 595,049,145,206 595,921,165,906 599,235,031,570 자본총계 341,047,329,896 341,919,350,596 345,233,216,260 부채와자본총계 356,717,196,390 355,119,211,378 354,821,453,731 포괄손익계산서 제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업수익 13,968,974,005 11,612,027,914 9,658,394,034 영업비용 12,043,648,155 8,983,096,163 6,797,151,656 영업이익 1,925,325,850 2,628,931,751 2,861,242,378 기타수익 194,853,415 287,865,867 27,380,646,238 기타비용 20,382,501 2,280,773,607 4,650,529 금융수익 529,286,789 149,745,929 116,638,101 금융비용 642,260,714 847,037,935 100,808,558 법인세비용차감전순이익(손실) 1,986,822,839 (61,267,995) 30,253,067,630 법인세비용(수익) 682,082,974 64,416,894 840,465,905 당기순이익 1,304,739,865 3,148,899 31,093,533,535 기타포괄이익(손실) (6,031,965) (60,921,663) (408,362) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (6,031,965) (60,921,663) (408,362) 확정급여제도의재측정요소 (6,031,965) (60,921,663) (408,362) 총포괄이익(손실) 1,298,707,900 (57,772,764) 31,093,125,173 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 60 0.15 1,493 자본변동표 제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 감자차손 종속기업평가손실 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,242,502,000 139,808,465,247 176,595,684,327 (3,802,384,936) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 571,254,462,197 307,539,969,787 수정후재작성된금액 당기순이익 31,093,533,535 31,093,533,535 확정급여제도의재측정요소 (408,362) (408,362) 합병으로 인한 변동 497,420,000 9,600,206,000 (384,948,900) 9,712,677,100 배당금지급 3,112,555,800 3,112,555,800 2016.12.31 (기말자본) 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 599,235,031,570 345,233,216,260 2017.01.01 (기초자본) 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 599,235,031,570 345,233,216,260 수정후재작성된금액 당기순이익 3,148,899 3,148,899 확정급여제도의재측정요소 (60,921,663) (60,921,663) 합병으로 인한 변동 배당금지급 3,256,092,900 3,256,092,900 2017.12.31 (기말자본) 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 595,921,165,906 341,919,350,596 2018.01.01 (기초자본) 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 595,921,165,906 341,919,350,596 수정후재작성된금액 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 595,921,165,906 341,919,350,596 당기순이익 1,304,739,865 1,304,739,865 확정급여제도의재측정요소 (6,031,965) (6,031,965) 합병으로 인한 변동 배당금지급 2,170,728,600 2,170,728,600 2018.12.31 (기말자본) 11,739,922,000 149,408,671,247 176,595,684,327 (4,187,333,836) (556,198,858,018) (31,359,901,030) 595,049,145,206 341,047,329,896 현금흐름표 제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,793,362,321 (238,224,768) 5,923,523,127 영업에서 창출된 현금흐름 (1,262,199,463) (3,969,022,192) 2,489,278,250 법인세의 납부(환급) 1,524,970 117,433,650 172,013,495 배당금의 수취 3,271,775,160 3,717,199,000 3,301,386,050 이자의수취 15,327,925 25,792,078 56,557,259 이자의 지급 (233,066,271) (129,627,304) (95,711,927) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,534,007,452) (3,296,707,040) (2,898,578,139) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,360,000,000 2,084,711,849 종속기업의 처분 1,130,000,000 유형자산의 처분 14,090,909 임차보증금의 감소 230,000,000 214,918,000 합병으로 인한 현금유입 1,855,702,940 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,534,007,452) (4,656,707,040) (4,983,289,988) 종속기업의 취득 397,701,900 1,099,986,570 844,950,000 유형자산의 취득 2,136,305,552 2,363,017,037 3,855,776,683 무형자산의 취득 177,328,000 투자부동산의 취득 1,016,375,433 132,033,305 임차보증금의 증가 150,530,000 재무활동으로 인한 현금흐름 1,226,472,400 398,105,100 1,185,620,540 재무활동으로 인한 현금유입액 6,500,000,000 4,154,198,000 4,298,176,340 단기차입금의 차입 2,500,000,000 2,500,000,000 장기차입금의 차입 4,000,000,000 1,654,198,000 4,298,176,340 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,273,527,600) (3,756,092,900) (3,112,555,800) 차입금의 상환 3,102,799,000 500,000,000 배당금의 지급 2,170,728,600 3,256,092,900 3,112,555,800 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (25) (226,853,613) 현금및현금성자산의 증가(감소) 485,827,244 (3,363,680,321) 4,210,565,528 기초의 현금및현금성자산 2,676,648,918 6,040,329,239 1,829,763,711 기말의 현금및현금성자산 3,162,476,162 2,676,648,918 6,040,329,239 5. 재무제표 주석 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 제 47(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 46(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 서연 1. 회사의 개요주식회사 서연(이하 "당사")은 1972년 4월 21일 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어 1989년 9월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.당사는 2014년 5월 29일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(주식회사 서연)을 존속법인으로, 자동차 부속부품의 제조 및 판매사업 등을 수행하는 사업부문(주식회사 서연이화)을 분할신설법인으로 하여 인적분할하였으며, 2014년 7월 1일자로 분할을 실시함에 따라 존속법인의 상호를 "한일이화 주식회사"에서 "주식회사 서연"으로 변경하였습니다.당기말 현재 자본금은 11,739,922천원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 유양석 10,433,348주 44.44% 10,433,348주 44.44% 박보애 80,567주 0.34% 80,567주 0.34% 유경내 238,849주 1.02% 238,849주 1.02% 유수경 37,713주 0.16% 37,713주 0.16% 유수빈 24,079주 0.10% 24,079주 0.10% 자기주식 1,772,558주 7.55% 1,772,558주 7.55% 기타주주 10,892,730주 46.39% 10,892,730주 46.39% 합 계 23,479,844주 100.00% 23,479,844주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2019년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. (3) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 32를 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 32를 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. (4) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당기말 현재 당사는 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 시 2019년 재무제표에 미치는 영향 및 적용 방안을 분석 중으로 2019년 별도재무제표에 그 결과를 반영할 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관 계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 금융자산① 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 차량운반구 5년 집 기 비 품 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 해당 무형자산의 추정내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 산업재산권 5 회원권 비한정 기타무형자산 7 추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로회계처리하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 추정내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 금융부채① 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 외화 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3)거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (15) 금융수익과 금융비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니 다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실,당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 금융보증계약 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 5. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 1,871,377,800 - 1,871,377,800 986,704,950 - 986,704,950 미수금 122,120,000 - 122,120,000 265,293,500 - 265,293,500 합 계 1,993,497,800 - 1,993,497,800 1,251,998,450 - 1,251,998,450 당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 1,993,498천원 및 1,251,998천원입니다. 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 3,658,874 3,798,639 부가세대급금 - 33,128,950 합 계 3,658,874 36,927,589 8. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 10,017,778,317 - 10,017,778,317 10,003,935,811 - 10,003,935,811 건물 21,024,045,096 (1,531,611,266) 19,492,433,830 20,994,994,196 (1,006,010,139) 19,988,984,057 구축물 132,216,000 (18,713,852) 113,502,148 132,033,305 (12,103,052) 119,930,253 합 계 31,174,039,413 (1,550,325,118) 29,623,714,295 31,130,963,312 (1,018,113,191) 30,112,850,121 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기타증감(*) 기말장부금액 토지 10,003,935,811 - - 13,842,506 10,017,778,317 건물 19,988,984,057 - (525,601,127) 29,050,900 19,492,433,830 구축물 119,930,253 - (6,610,800) 182,695 113,502,148 합 계 30,112,850,121 - (532,211,927) 43,076,101 29,623,714,295 (*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기말장부금액 토지 9,599,021,853 404,913,958 - 10,003,935,811 건물 19,916,410,096 611,461,475 (538,887,514) 19,988,984,057 구축물 126,531,918 - (6,601,665) 119,930,253 합 계 29,641,963,867 1,016,375,433 (545,489,179) 30,112,850,121 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 임대수익 4,028,731,000 3,967,574,514 임대비용 (2,176,707,927) (2,134,603,693) 합 계 1,852,023,073 1,832,970,821 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 589,780,257 - 589,780,257 603,622,763 - 603,622,763 건물 1,237,756,149 (91,645,075) 1,146,111,074 1,266,807,049 (60,701,171) 1,206,105,878 구축물 7,784,000 (1,119,481) 6,664,519 7,966,695 (730,281) 7,236,414 차량운반구 10,916,130 (7,459,357) 3,456,773 10,916,130 (5,276,131) 5,639,999 집기비품 2,953,384,215 (1,373,843,535) 1,579,540,680 2,827,844,215 (802,512,059) 2,025,332,156 건설중인자산 130,057,947 - 130,057,947 63,503,440 - 63,503,440 합 계 4,929,678,698 (1,474,067,448) 3,455,611,250 4,780,660,292 (869,219,642) 3,911,440,650 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기타증감액(*1,2) 기말장부금액 토지 603,622,763 - - (13,842,506) 589,780,257 건물 1,206,105,878 - (30,943,904) (29,050,900) 1,146,111,074 구축물 7,236,414 - (389,200) (182,695) 6,664,519 차량운반구 5,639,999 - (2,183,226) - 3,456,773 집기비품 2,025,332,156 125,540,000 (571,331,476) - 1,579,540,680 건설중인자산 63,503,440 2,278,882,507 - (2,212,328,000) 130,057,947 합 계 3,911,440,650 2,404,422,507 (604,847,806) (2,255,404,101) 3,455,611,250 (*) 토지, 건물, 구축물의 자가사용비율 변동으로 인한 투자부동산으로의 대체금액, 건설중인자산의 무형자산으로의 대체금액으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부금액 토지 579,190,851 24,431,912 - - 603,622,763 건물 1,201,726,872 36,894,685 (32,515,679) - 1,206,105,878 구축물 7,634,749 - (398,335) - 7,236,414 차량운반구 7,823,225 - (2,183,226) - 5,639,999 집기비품 1,850,505,058 629,375,350 (454,548,252) - 2,025,332,156 건설중인자산 35,301,000 3,215,678,805 - (3,187,476,365) 63,503,440 합 계 3,682,181,755 3,906,380,752 (489,645,492) (3,187,476,365) 3,911,440,650 (*) 기타증감액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험(부보금액 : 22,775,080천원)과 가스사고배상책임보험(부보금액: 380,000천원) 을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고있습니다. 10. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,400,000,000 - (685,000,000) 715,000,000 1,400,000,000 - (875,000,000) 525,000,000 산업재산권 9,286,480 (4,377,966) - 4,908,514 9,286,480 (2,520,670) - 6,765,810 기타무형자산 8,710,201,015 (1,710,219,866) - 6,999,981,149 6,497,873,015 (669,885,150) - 5,827,987,865 합 계 10,119,487,495 (1,714,597,832) (685,000,000) 7,719,889,663 7,907,159,495 (672,405,820) (875,000,000) 6,359,753,675 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손환입 기타증감액(*) 기말장부금액 회원권 525,000,000 - - 190,000,000 - 715,000,000 산업재산권 6,765,810 - (1,857,296) - - 4,908,514 기타무형자산 5,827,987,865 - (1,040,334,716) - 2,212,328,000 6,999,981,149 합 계 6,359,753,675 - (1,042,192,012) 190,000,000 2,212,328,000 7,719,889,663 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 기타증감액(*) 기말장부금액 회원권 525,000,000 - - - 525,000,000 산업재산권 6,539,906 633,000 (1,790,096) 1,383,000 6,765,810 기타무형자산 2,889,380,001 245,419,650 (492,905,151) 3,186,093,365 5,827,987,865 합 계 3,420,919,907 246,052,650 (494,695,247) 3,187,476,365 6,359,753,675 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)서연이화 (*1) 종속기업 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 48.70% 190,599,560,600 48.70% 190,599,560,600 (주)서연전자 종속기업 대한민국 자동차용 KEY SWITCH 및 전장품의 제조 및 판매 50.12% 60,163,758,920 50.12% 60,163,758,920 (주)서연탑메탈(*2) 종속기업 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 37.50% 18,909,613,576 37.50% 18,909,613,576 (주)서연인테크 종속기업 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 84.02% 19,585,270,664 84.02% 19,585,270,664 (주)서연씨엔에프 종속기업 대한민국 자동차부품 제조 및 판매 100.00% 15,387,452,481 100.00% 15,387,452,481 SEOYON CHINA CO., LTD. 종속기업 중국 상품종합 중개업 100.00% 844,950,000 100.00% 844,950,000 Seoyon America Corporation 종속기업 미국 자동차부품 제조 및 판매 100.00% 1,101,017,700 100.00% 1,101,017,700 SEOYON EUROPE COOP (*3) 종속기업 네덜란드 경영컨설팅업 99.99% 397,701,900 - - (주 )지산소프트 관계기업 대한민국 소프트웨어 개발 40.00% 1,523,200,000 40.00% 1,523,200,000 합 계 308,512,525,841 308,114,823,941 (*1) 당사는 (주)서연이화 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 48.70%가 과반에 거의 근접하고, 이를 제외한 나머지 주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연이화 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 (주)서연탑메탈 의 의결권 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사가 보유하고 있는 지분 37.50%를 제외한 나머지주주는 소액주주로 지분이 넓게 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)서연 탑메탈 에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 2018년 2월 26일 자본금을 출자하여 신규 설립하였습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산과 매도가능금융자산 당기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권: 비상장주식 1,821,031,025 1,821,031,025 13. 상각후원가측정 유가증권과 만기보유금융자산 당기말 현재 상각후원가측정 유가증권과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 국공채: 유동 407,990,000 - 비유동 870,000 408,860,000 합계 408,860,000 408,860,000 14. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 10,530,000 10,530,000 15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 125,130,159 109,284,605 부가세예수금 206,226,520 - 미지급비용 98,722,411 74,183,886 금융보증부채 241,896,023 298,148,264 합 계 671,975,113 481,616,755 16. 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급비용 21,649,428 29,712,408 임대보증금 2,378,460,000 2,378,460,000 금융보증부채 - 51,908,709 합 계 2,400,109,428 2,460,081,117 17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 단기한도대출 2.54%~2.68% 4,000,000,000 2,500,000,000 합 계 4,000,000,000 2,500,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 (주)우리은행 시설자금대출 3KORIBOR+1.58% 3,349,575,340 5,452,374,340 (주)국민은행 기업운전자금대출 3.95% 4,000,000,000 - 차감 : 유동성장기부채 (4,149,575,340) (2,102,799,000) 합 계 3,200,000,000 3,349,575,340 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 원화장기차입금 1년이내 4,149,575,340 1년~2년이내 1,600,000,000 2년 초과 1,600,000,000 합 계 7,349,575,340 18. 확 정 급여 부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,482,291,206 1,293,737,016 사외적립자산의 공정가치 (1,240,732,236) (1,069,948,831) 재무상태표에 인식된 금액 241,558,970 223,788,185 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,293,737,016 1,236,735,394 당기근무원가 280,970,993 226,187,124 이자원가 9,252,168 9,727,416 재측정요소: 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,535,582 17,656,541 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (10,749,480) 55,132,521 퇴직급여지급액 (97,455,073) (251,701,980) 기말 1,482,291,206 1,293,737,016 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,069,948,831 1,051,246,297 이자수익 30,185,664 25,288,032 사외적립자산의 재측정요소 (11,947,186) (5,315,635) 사용자의 기여금 250,000,000 250,021,097 퇴직급여지급액 (97,455,073) (251,290,960) 기말 1,240,732,236 1,069,948,831 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이율보증보험 1,240,732,236 1,069,948,831 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 280,970,993 226,187,124 순이자원가 (20,933,496) (15,560,616) 합 계 260,037,497 210,626,508 (6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.37% 2.86% 기대임금인상률 4.18% 4.53% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. (7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (30,841,476) 35,898,133 (27,072,931) 31,411,954 기대임금상승률 35,426,992 (31,046,610) 31,069,785 (27,304,736) 19. 자본 금과 기타불입자본 및 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 주당액면금액 500 500 발행주식수 23,479,844주 23,479,844주 자본금 11,739,922,000 11,739,922,000 (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 149,408,671,247 149,408,671,247 기타자본잉여금 170,915,019,964 170,915,019,964 자기주식처분이익 5,680,664,363 5,680,664,363 자기주식 (4,187,333,836) (4,187,333,836) 감자차손 (556,198,858,018) (556,198,858,018) 합 계 (234,381,836,280) (234,381,836,280) (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자평가손실 (31,359,901,030) (31,359,901,030) 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 5,869,961,000 5,869,961,000 임의적립금 258,892,744,676 258,892,744,676 미처분이익잉여금 330,286,439,530 331,158,460,230 합 계 595,049,145,206 595,921,165,906 (2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구 및 인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 재무구조개선적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 : 2019년 3월 29일 처분확정일 : 2018년 3월 30일 Ⅰ.미처분이익잉여금 330,286,439,530 331,158,460,230 전기이월미처분이익잉여금 328,987,731,630 331,216,232,994 확정급여제도의 재측정요소 (6,031,965) (60,921,663) 당기순이익 1,304,739,865 3,148,899 Ⅱ.이익잉여금이입액 - - Ⅲ.이익잉여금 처분액 1,085,364,300 2,170,728,600 이익준비금 - - 배당금 현금배당 (주당배당금(률)) 당기 : 50원(10%) 전기 : 100원(20%)) 1,085,364,300 2,170,728,600 IV.차기이월미처분이익잉여금 329,201,075,230 328,987,731,630 21. 배당금(1) 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당받을 주식수 21,707,286주 21,707,286주 주당액면금액 500 500 액면배당률 10% 20% 배당금 1,085,364,300 2,170,728,600 (2) 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당금 1,085,364,300 2,170,728,600 당기순이익 1,304,739,865 3,148,899 배당성향 83.19% 68,936.11% (3) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주당배당금 50 100 결산일 종가 3,630 7,360 배당수익률 1.38% 1.35% 22. 영업수익 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 3,271,775,160 3,717,199,000 임대료수익(*) 4,028,731,000 3,967,574,514 수수료수익(*) 6,668,467,845 3,927,254,400 합 계 13,968,974,005 11,612,027,914 (*) 기업회계기준서 제 1115호에 따라 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다. 23. 영업비용 당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,710,293,153 2,559,269,108 퇴직급여 260,037,497 210,626,508 복리후생비 256,921,853 273,373,484 광고선전비 7,050,000 35,600,000 운반보관비 777,470 830,531 세금과공과 223,296,385 699,914,101 통신비 46,151,287 34,504,181 임차료 44,034,842 66,787,767 접대비 29,691,491 19,995,462 여비교통비 407,810,612 520,960,608 차량유지비 15,422,074 11,219,142 지급수수료 5,275,491,423 2,432,750,316 소모품비 69,976,698 40,471,979 무형자산상각비 1,042,192,012 494,695,247 수선비 249,640 5,252,000 도서인쇄비 10,876,357 6,565,222 교육비 6,591,733 25,249,659 보험료 26,403,521 23,809,888 감가상각비 1,137,059,733 1,035,134,671 전력비 417,828,013 428,054,698 수도광열비 55,492,361 58,031,591 합 계 12,043,648,155 8,983,096,163 24. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 기타수익 수수료수익 - 286,102,690 무형자산손상차손 환입 190,000,000 - 잡이익 4,853,415 1,763,177 소 계 194,853,415 287,865,867 Ⅱ. 기타비용 기부금 5,000,000 6,058,000 종속기업투자주식처분손실 - 198,513,593 잡손실 15,382,501 2,076,202,014 소 계 20,382,501 2,280,773,607 Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 174,470,914 (1,992,907,740) 25. 금융상품 관 련 사항 (1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 15,327,925 25,792,078 외환차익 21,192,462 19,950 금융보증이익 492,766,402 123,933,901 소 계 529,286,789 149,745,929 Ⅱ. 금융비용 이자비용 246,051,398 145,294,618 외환차손 8,995,639 12,150,927 외화환산손실 2,608,225 226,853,613 금융보증손실 384,605,452 462,738,777 소 계 642,260,714 847,037,935 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) (112,973,925) (697,292,006) (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 15,327,925 - 15,327,925 외환차익 21,192,462 - 21,192,462 금융보증이익 - 492,766,402 492,766,402 이자비용 - (246,051,398) (246,051,398) 외환차손 (8,995,639) - (8,995,639) 외화환산손실 (2,608,225) - (2,608,225) 금융보증손실 - (384,605,452) (384,605,452) 소 계 24,916,523 (137,890,448) (112,973,925) 금융수익 36,520,387 492,766,402 529,286,789 금융비용 (11,603,864) (630,656,850) (642,260,714) 합 계 24,916,523 (137,890,448) (112,973,925) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 25,792,078 - 25,792,078 외환차익 19,950 - 19,950 금융보증수익 - 123,933,901 123,933,901 이자비용 - (145,294,618) (145,294,618) 외환차손 (12,150,927) - (12,150,927) 외화환산손실 (226,853,613) - (226,853,613) 금융보증손실 - (462,738,777) (462,738,777) 소 계 (213,192,512) (484,099,494) (697,292,006) 금융수익 25,812,028 123,933,901 149,745,929 금융비용 (239,004,540) (608,033,395) (847,037,935) 합 계 (213,192,512) (484,099,494) (697,292,006) 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 680,381,651 (81,599,928) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세 1,701,323 17,183,034 법인세비용(수익) 682,082,974 (64,416,894) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 1,701,323 17,183,034 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,986,822,839 (61,267,995) 적용세율에 따른 세부담액 461,101,025 (13,478,959) 조정사항 - 세무상 비공제 비용 및 비과세 수익의 법인세효과 (702,701,837) 102,123,919 - 미인식이연법인세 920,071,861 (903,095,590) - 기타(세율 차이 등) 3,611,925 750,033,736 법인세비용(수익) 682,082,974 (64,416,894) 평균유효세율(*) 34.3% - (*) 전기는 법인세수익이 발생하므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이(종속기업 투자지분에 대한 일시적차이 제외)의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감액 기말금액 연월차수당 63,767,205 8,772,511 72,539,716 장기종업원급여 29,712,408 (8,062,980) 21,649,428 확정급여부채 54,406,069 17,770,785 72,176,854 유형자산 28,365,582 - 28,365,582 회원권 875,000,000 (190,000,000) 685,000,000 금융보증부채 350,056,973 (108,160,950) 241,896,023 지급보증수익 56,064,419 102,043,686 158,108,105 매도가능금융자산손상차손 478,968,975 - 478,968,975 자기주식 (316,533,905) - (316,533,905) 합 계 1,619,807,726 (177,636,948) 1,442,170,778 미인식한 이연법인세자산(부채) (51,062,859) 641,301,522 590,238,663 이연법인세자산(부채) 407,420,559 (680,381,651) (272,961,092) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증감액 기말금액 연월차수당 71,649,307 (7,882,102) 63,767,205 장기종업원급여 39,688,625 (9,976,217) 29,712,408 순확정급여부채 15,695,961 38,710,108 54,406,069 유형자산 - 28,365,582 28,365,582 회원권 875,000,000 - 875,000,000 금융보증부채 - 350,056,973 350,056,973 지급보증수익 10,397,371 45,667,048 56,064,419 매도가능증권손상차손 478,968,975 - 478,968,975 자기주식 (316,533,905) - (316,533,905) 합 계 1,174,866,334 444,941,392 1,619,807,726 미인식한 이연법인세자산(부채) (67,350,038) 16,287,179 (51,062,859) 이연법인세자산(부채) 325,820,631 81,599,928 407,420,559 (5) 당사는 당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분 등과 관련된 가산할 일시적차이 87,171백만원 대하여 처분가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(6) 당사는 당기말 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(7) 당기말 현재 세무상이월결손금 잔액(미소멸분)은 5,975백만원입니다. 27. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익 1,304,739,865 3,148,899 가중평균유통보통주식수 21,707,286주 21,707,286주 기본주당이익 60 0.15 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행보통주식수 23,479,844 23,479,844 가중평균자기주식수 (1,772,558) (1,772,558) 가중평균유통보통주식수 21,707,286 21,707,286 (2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다. 28. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사는 최상위 지배기업이며, 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 회사명 종속기업 국 내 (주)서연이화, (주)서연전자, (주)서연탑메탈, (주)서연인테크, (주)서연씨엔에프, (주)서연오토비전(주)서연인더스트리, 우창정기㈜ 해 외 SEOYON CHINA CO., LTD. SEOYON AMERICA Corp. SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o. SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o. SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o. SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS MANUFACTURING, INC. SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V. PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. CHANGSHA SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED Shanghai Synergy Autotech Co., Ltd. Changshu Seoyon E-Hwa Automotive parts co., ltd SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd. SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp. z o.o. SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd. SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd. SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED SANHE SEOYON TOPMETAL CO., LTD. SEOYON TOPMETAL MEXICO S.A. DE C.V HUANGHUA SEOYON TOP METAL WORKS CO., LTD CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD. JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD. SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI SEOYON EUROPE COOP SEOYON ELECTRONICS MEXICO S. de R.L. de C.V. 관계기업 국내 (주)지산소프트, (주)신창코넥타 해외 GUIZHOU HUACHANG AUTOMOBILE ELECTRICS Co., Ltd. ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD. JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD. JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD. TSI Aviation Seats TSI SEATS, INC. BEIJING HAINACHUAN CHANNGPENG AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD 공동기업 해외 BAIC HANIL (CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. BAIC HANIL (CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. 기타특수관계자 국내 엔브이에이치코리아 (주 ), 지에이치신소재(주) (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 명 당 기 전 기 영업수익 기타수익 영업비용 유무형자산매입 영업수익 기타수익 영업비용 유무형자산매입 종속기업 (주)서연이화 7,177,208,400 330,759,449 - - 5,865,137,665 224,154,500 2,028,057 - (주)서연전자 4,442,018,760 71,065,506 - - 3,933,000,090 51,343,376 - - (주)서연탑메탈 129,120,000 74,466 - - 304,640,000 81,413 - - (주)서연인테크 807,405,870 23,301,920 - - 598,543,759 3,413,781 - - (주)서연씨엔에프 787,042,799 1,827,826 - - 622,660,000 5,326,643 - - (주)서연오토비전 286,326,026 58,245 - - 97,200,000 1,620,150 - - (주)서연인더스트리 3,840,000 - - - 2,280,000 - - - 우창정기㈜ - 8,110 - - - 45,230 - - BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. 63,382,800 - - - - - - SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 63,218,400 - - - 59,998,400 - - - SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc. 41,769,300 - - - 50,355,800 - - - SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited 73,378,500 - - - 78,212,200 - - - SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o. 52,493,850 - - - - - - - SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd. 41,769,300 - - - - - - - 관계기업 (주)지산소프트 - - 2,241,614,789 1,188,500,000 - - 780,729,500 3,282,788,365 (주)신창코넥타 - 101,739 - - - 117,597 - - 합 계 13,968,974,005 427,197,261 2,241,614,789 1,188,500,000 11,612,027,914 286,102,690 782,757,557 3,282,788,365 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 종속기업 (주)서연이화 792,783,750 121,740,000 - 1,217,160,000 344,803,250 211,975,407 - 1,217,160,000 (주)서연전자 617,496,600 - - 1,144,080,000 361,408,300 44,858,093 1,031,130 1,144,080,000 (주)서연탑메탈 37,961,000 - - - 26,763,000 - - - (주)서연인테크 33,627,000 380,000 - 17,220,000 17,897,000 3,260,000 - 17,220,000 (주)서연씨엔에프 47,982,000 - - - 28,358,000 5,200,000 - - (주)서연오토비전 39,847,500 - - - 18,700,000 - - - (주)서연인더스트리 352,000 - - - 209,000 - - - BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD. 31,306,800 - - - - - - - SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C. 62,613,600 - - - 59,998,400 - - - SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Corp. 41,369,700 - - - 50,355,800 - - - SEOYON E-HWA Automotive India Private Limited 72,676,500 - - - 78,212,200 - - - SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o. 51,991,650 - - - - - - - SUZHOU SEOYON ELECTRONICS Co., Ltd. 41,369,700 - - - - - - - 관계기업 (주)지산소프트 - - 442,090,000 - - - 1,031,677,751 - 합 계 1,871,377,800 122,120,000 442,090,000 2,378,460,000 986,704,950 265,293,500 1,032,708,881 2,378,460,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 현금출자 현금출자 종속기업 SEOYON EUROPE COOP 397,701,900 - (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY) 피보증인 피보증인 보증내역 당기말 전기말 통화 지급보증금액 차입금 통화 금액 차입금 종속기업 Chongqing HANIL SEAT 차입보증 USD 4,000,000 4,000,000 USD 5,000,000 5,000,000 CNY - - CNY 10,000,000 10,000,000 종속기업 SEOYON CNFT OTOMOTIVSANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI 차입보증 USD 5,740,000 5,200,000 USD 5,740,000 5,200,000 종속기업 (주)서연씨엔에프 차입보증 KRW 42,633,800,000 35,861,500,000 KRW 40,776,000,000 34,480,000,000 종속기업 (주)서연인테크 차입보증 KRW 7,800,000,000 6,500,000,000 KRW 7,200,000,000 6,000,000,000 (6) 당사는 당기 중 당사의 종속기업인 ㈜서연전자의 자동차부품 생산 및 공급 계약 (7년 간 총 654억원 규모)의 의무이행에 대한 보증을 제공하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,047,000,000 1,093,210,000 퇴직급여 122,000,000 133,959,819 합 계 1,169,000,000 1,227,169,819 29. 우발부채 및 약정사항(1) 당기 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내 용 한도금액 우리은행 시설자금대출 6,000,000,000 산업은행 단기한도대출 7,000,000,000 국민은행 운전자금대출 4,000,000,000 합 계 17,000,000,000 30. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 1,304,739,865 3,148,899 2. 조정항목 : 법인세비용(수익) 682,082,974 (64,416,894) 감가상각비 1,137,059,733 1,035,134,671 무형자산상각비 1,042,192,012 494,695,247 퇴직급여 260,037,497 210,626,508 외화환산손실 2,608,225 226,853,613 이자비용 246,051,398 145,294,618 이자수익 (15,327,925) (25,792,078) 금융보증손실 384,605,452 462,738,777 금융보증이익 (492,766,402) (123,933,901) 배당금수익 (3,271,775,160) (3,717,199,000) 무형자산손상차손 환입 (190,000,000) - 종속기업투자주식처분손실 - 198,513,593 소 계 (215,232,196) (1,157,484,846) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소 (887,281,050) (297,173,750) 미수금의 감소(증가) 143,173,500 (264,044,092) 선급비용의 증가 139,765 172,128 부가세대급금의 감소 33,128,950 45,257,048 장기미지급비용의 증가 (8,062,980) (9,976,217) 미지급금의 감소 (1,616,430,789) (1,872,915,845) 미지급비용의 증가 11,553,398 (160,915,915) 예수금의 감소 15,845,554 (4,657,485) 부가세예수금의 증가 206,226,520 - 퇴직금의 지급 (97,455,073) (251,701,980) 사외적립자산의 감소 (152,544,927) 1,269,863 소 계 (2,351,707,132) (2,814,686,245) 4. 합계(1 + 2 + 3) (1,262,199,463) (3,969,022,192) (2) 당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 268,116,955 1,543,363,715 유형자산의 투자부동산 대체 43,076,101 - 무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) - 68,724,650 장기차입금의 유동성 대체 4,149,575,340 - 건설중인자산의 무형자산 대체 2,212,328,000 - 종속기업투자주식관련 미지급금의 증가 - 1,031,130 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 차입 상환 유동성대체 당기말 단기차입금및유동성장기차입금 4,602,799,000 2,500,000,000 (3,102,799,000) 4,149,575,340 8,149,575,340 장기차입금 3,349,575,340 4,000,000,000 - (4,149,575,340) 3,200,000,000 31. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 투자유가증권, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 가. 환위험 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익 30,133,061 (30,133,061) 203,951,989 (203,951,989) 나. 이자율위험당기 및 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자수익 및 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 (81,840,992) 81,840,992 (52,798,795) 52,798,795 ② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석 28의 지급보증 내역을 제외하고는금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,162,069,162 2,672,204,473 매출채권및기타채권 1,993,497,800 1,251,998,450 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 상각후원가측정 유가증권(만기보유금융자산) 408,860,000 408,860,000 기타비유동자산 10,530,000 10,530,000 합 계 5,577,956,962 4,346,592,923 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. ③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 미지급금 733,686,551 733,686,551 733,686,551 - 단기차입금 4,000,000,000 4,005,071,782 4,005,071,782 - 장기차입금및유동성장기부채 7,349,575,340 7,656,086,953 4,313,757,090 3,342,329,863 기타유동부채 98,722,411 98,722,411 98,722,411 - 기타비유동부채 2,400,109,428 2,400,109,428 - 2,400,109,428 금융보증부채(*) 241,896,023 61,324,094,000 61,324,094,000 - 합 계 14,823,989,753 76,217,771,125 70,475,331,834 5,742,439,291 (*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다. 나. 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 미지급금 2,082,000,385 2,082,000,385 2,082,000,385 - 단기차입금 2,500,000,000 2,502,184,384 2,502,184,384 - 장기차입금및유동성장기부채 5,452,374,340 5,614,930,651 2,242,531,396 3,372,399,255 기타유동부채 9,462,638 9,462,638 9,462,638 - 기타비유동부채 2,378,460,000 2,378,460,000 - 2,378,460,000 금융보증부채(*) 350,056,973 61,119,336,000 48,886,336,000 12,233,000,000 합 계 12,772,354,336 73,706,374,058 55,722,514,803 17,983,859,255 (*) 기타금융부채 중 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 15,669,866,494 13,199,860,782 자 본 341,047,329,896 341,919,350,596 부채비율 4.59% 3.86% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 3,162,476,162 - - 3,162,476,162 매출채권및기타채권 1,993,497,800 - - 1,993,497,800 장기금융상품 3,000,000 - - 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,821,031,025 - 1,821,031,025 상각후원가측정 유가증권 408,860,000 - - 408,860,000 기타비유동자산 10,530,000 - - 10,530,000 합 계 5,578,363,962 1,821,031,025 - 7,399,394,987 금융부채 미지급금 - - 733,686,551 733,686,551 단기차입금 - - 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성장기부채 - - 4,149,575,340 4,149,575,340 장기차입금 - - 3,200,000,000 3,200,000,000 기타유동부채 - - 98,722,411 98,722,411 기타비유동부채 - - 2,400,109,428 2,400,109,428 금융보증부채 - - 241,896,023 241,896,023 합 계 - - 14,823,989,753 14,823,989,753 나. 전기말 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,676,648,918 - - - 2,676,648,918 매출채권및기타채권 1,251,998,450 - - - 1,251,998,450 장기금융상품 3,000,000 - - - 3,000,000 매도가능금융자산 - 1,821,031,025 - - 1,821,031,025 만기보유금융자산 - - 408,860,000 - 408,860,000 기타비유동자산 10,530,000 - - - 10,530,000 합 계 3,942,177,368 1,821,031,025 408,860,000 - 6,172,068,393 금융부채 미지급금 - - - 2,082,000,385 2,082,000,385 단기차입금 - - - 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기부채 - - - 2,102,799,000 2,102,799,000 장기차입금 - - - 3,349,575,340 3,349,575,340 기타유동부채 - - - 307,610,902 307,610,902 기타비유동부채 - - - 2,430,368,709 2,430,368,709 합 계 - - - 12,772,354,336 12,772,354,336 ② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,162,476,162 3,162,476,162 2,676,648,918 2,676,648,918 매출채권및기타채권 1,993,497,800 1,993,497,800 1,251,998,450 1,251,998,450 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (매도가능금융자산) 1,821,031,025 1,821,031,025 1,821,031,025 1,821,031,025 상각후원가측정 유가증권 (만기보유금융자산) 408,860,000 408,860,000 408,860,000 408,860,000 기타비유동자산 10,530,000 10,530,000 10,530,000 10,530,000 합 계 7,399,394,987 7,399,394,987 6,172,068,393 6,172,068,393 금융부채 미지급금 733,686,551 733,686,551 2,082,000,385 2,082,000,385 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기부채 4,149,575,340 4,149,575,340 2,102,799,000 2,102,799,000 장기차입금 3,200,000,000 3,200,000,000 3,349,575,340 3,349,575,340 기타유동부채 98,722,411 98,722,411 307,610,902 307,610,902 기타비유동부채 2,400,109,428 2,400,109,428 2,430,368,709 2,430,368,709 금융보증부채 241,896,023 241,896,023 - - 합 계 14,823,989,753 14,823,989,753 12,772,354,336 12,772,354,336 ③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투 입 변 수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 현재 회사는 수준 1에 포함되는 금융자산은 보유하고 있지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 현재 회사는 수준 2에 포함되는 금융자산은 보유하고 있지 않습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산이 이에 해당합니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 32. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 한편, 기준서 제1109호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다. (단위: 원) 조정내역 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 595,921,165,906 회계정책의 변경 효과 - 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 595,921,165,906 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석 결과는 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 분류하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같으며, 이로 인해 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. (단위: 원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 1,251,998,450 1,251,998,450 - 비유동금융자산: 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 3,000,000 3,000,000 - 비상장주식 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,821,031,025 1,821,031,025 - 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 408,860,000 408,860,000 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 10,530,000 10,530,000 - ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같으 며, 이로 인해 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. (단위 : 원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적추가 손실충당금 매출채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 미수금 및 임차보증금 최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 채권의 신용위험은 낮을 것으로 판단됨. - 장기금융상품 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. - 국공채 발행자가 국가 등으로 보고기간말 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. - ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않음에 따라, 제1109호의 적용이 당사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항이 없습니다. 이에 따라 제1109호의 적용이 당사의 2018년 1월 1일의 재무제표에 미치는 영향은 존재하지 않습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용① 최초적용일에 미치는 영향주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 한편, 기준서 제1115호의 적용이 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다. (단위: 원) 조정내역 금액 기초 이익잉여금 - 기준서 제1018호 등 595,921,165,906 회계정책의 변경 효과 - 기초 이익잉여금 - 기준서 제1115호 595,921,165,906 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ② 당기 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기 재무제표에 미친 영향은 없습니다.32. 보고기간 후 사건당사는 2017년 7월 26일 금융위원회(증권선물위원회위원장)로부터 지분증권 발행을위한 2건의 증권신고서(2014년 5월 2일 및 2014년 11월 11일)에 회계처리기준을 위반한 2010년부터 2012년까지의 재무제표를 사용하였다는 이유로 과징금을 부과 받았습니다. 이에 회사는 과징금 부과처분 취소의 소를 제기하였고, 2019년 3월 14일에 과징금부과 취소 처분을 최종 선고 받았습니다.