엠엑스로보틱스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 50 기 (당 )반 기말 : 2021년 06월 30일 현재
제 49 기 (전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스엠코어(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다. 지배기업은 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,017백만원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	5	0.00%

기타주주	14,704,234	73.40%

합 계	20,033,946	100.00%

한 편, 2017년 1월 10일에 SK(주)는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 지배기업과의 자기주식매매계약으로 499,452주를취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

1.2 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	물류자동화설비업

연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SMC US, INC.

당반기말	전기말

자산	359,094	94,713

부채	514,301	165,123

자본	(155,207)	(70,410)

매출	-	-

당기순이익(손실)	(81,188)	(154,852)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 6월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2021년 12월 31일 시점에적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 반기연결재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2.2에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 반기연결재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다. 2.2 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 반기연결재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3.2 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.3 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2021년6월 30일 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금 은 없 습 니 다 . 3.4 COVID-19 영향2020년 중 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 중간기간의 재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 현재시점에서 당사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 반기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	20,851,292	-	20,851,292

매출채권	14,386,776	-	14,386,776

기타수취채권	1,045,125	-	1,045,125

기타금융자산	8,514,553	-	8,514,553

비유동성 :

기타수취채권	1,449,393	-	1,449,393

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	46,250,139	154,281	46,404,420

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	7,104,165

기타지급채무	1,672,019

단기차입금	4,357,061

리스부채	711,284

비유동성 :

장기리스부채	254,229

합 계	14,098,758

(전기말 )

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	29,573,869	-	29,573,869

매출채권	18,615,601	-	18,615,601

기타수취채권	434,423	-	434,423

기타금융자산	3,506,245	-	3,506,245

비유동성 :

기타수취채권	1,040,085	-	1,040,085

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	53,173,223	154,281	53,327,504

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	6,286,721

기타지급채무	2,952,491

단기차입금	5,244,250

리스부채	145,740

비유동성 :

장기리스부채	367,084

합 계	14,996,286

6. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산:

당기손익- 공정가치금융자산	154,281	154,281	154,281	154,281

합계	154,281	154,281	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

(전 기말)

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

7. 현금및현금성자산

당반기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	841	801

은행예금	20,850,451	29,573,068

합 계	20,851,292	29,573,869

8. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	중소기업은행	3,506,245	3,506,245	(주1)

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,509,245	3,509,245

(주1) 단기차입금 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석11, 16 참조)

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매출채권	15,295,952	19,524,777

대손충당금	(909,176)	(909,176)

매출채권(순액)	14,386,776	18,615,601

미수금	909,047	314,519

대손충당금	(318,405)	(310,758)

미수금(순액)	590,642	3,761

미수수익	22,466	2,843

임차보증금	432,017	427,818

소 계	15,431,901	19,050,023

비유동성 :

임차보증금	1,444,329	1,035,021

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	760	760

소 계	1,449,393	1,040,085

합 계	16,881,294	20,090,108

9.2 당반기와 전반기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

기초금액	909,176	-	909,176	742,196	-	742,196

대손상각비	-	-	-	1,539,807	1,028,886	2,568,693

반기말금액	909,176	-	909,176	2,282,003	1,028,886	3,310,889

9.3 당반기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,579,841	17,312,881

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	504,153	1,228,736

6개월 초과 12개월 이하	2,302,782	-

12개월 초과	-	73,984

소 계	14,386,776	18,615,601

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	909,176	909,176

소 계	909,176	909,176

합 계	15,295,952	19,524,777

10. 당기손익-공정가치금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

합 계	154,281	154,281

11. 기타금융자산

11.1 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기금융상품(*1)	8,514,553	3,506,245

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	8,517,553	3,509,245

(*1) 연결회사는 단기차입금 약정과 관련하여 상기의 단기금융상품 중 3,506,245천원을 담보로 제공하고 있습니다. . (주석8,16참조)11.2 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

12. 재고자산

12.1 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	1,115,722	733,896

저장품	73,030	15,464

합 계	1,188,752	749,360

12.2 당반 기 중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 18,264백만원(전반기: 40,417백만원)입니다.

13. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	3,885,010	2,153,907

선급비용	83,774	113,822

합 계	3,968,784	2,267,729

14. 유형자산과 무형자산

14.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,767,861	4,618,870	467,005	1,237,900	19,073,003

취득원가	5,981,367	10,009,972	9,734,785	1,380,728	3,757,944	30,864,796

감가상각누계액	-	(3,147,495)	(5,115,915)	(913,723)	(2,520,044)	(11,697,177)

정부보조금	-	(94,616)	-	-	-	(94,616)

변동내역	-	(121,473)	(398,050)	95,937	489,380	65,794

취득 및 자본적지출	-	-	111,000	175,219	1,068,132	1,354,351

처분 및 대체	-	-	-	-	(38,685)	(38,685)

환율변동효과	-	-	-	-	1,511	1,511

감가상각비	-	(121,473)	(509,050)	(79,282)	(541,578)	(1,251,383)

기말장부가액	5,981,367	6,646,388	4,220,820	562,942	1,727,280	19,138,797

취득원가	5,981,367	10,009,972	9,845,785	1,555,947	4,208,838	31,601,909

감가상각누계액	-	(3,270,366)	(5,624,965)	(993,005)	(2,481,558)	(12,369,894)

정부보조금	-	(93,218)	-	-	-	(93,218)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	7,010,807	4,717,146	363,580	1,257,236	19,330,136

취득원가	5,981,367	10,009,972	10,050,558	1,660,437	3,838,876	31,541,210

감가상각누계액	-	(2,901,753)	(5,333,412)	(1,296,857)	(2,581,640)	(12,113,662)

정부보조금	-	(97,412)	-	-	-	(97,412)

변동내역	-	(242,946)	(98,276)	103,425	(19,336)	(257,133)

취득 및 자본적지출	-	-	893,000	245,046	1,069,092	2,207,138

처분 및 대체	-	-	(1,155)	(4,298)	(69,260)	(74,713)

환율변동효과	-	-	-	-	(2,342)	(2,342)

감가상각비	-	(242,946)	(990,121)	(137,323)	(1,016,826)	(2,387,216)

기말장부가액	5,981,367	6,767,861	4,618,870	467,005	1,237,900	19,073,003

취득원가	5,981,367	10,009,972	9,734,785	1,380,728	3,757,944	30,864,796

감가상각누계액	-	(3,147,495)	(5,115,915)	(913,723)	(2,520,044)	(11,697,177)

정부보조금	-	(94,616)	-	-	-	(94,616)

14.2 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	1,084,236	1,046,432

판매비와 관리비	167,147	107,266

합계	1,251,383	1,153,698

14.3 당반기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 960백만원(전기말: 503백만원)입니다. 또한, 당기 중 신규 발생한 사용권자산은 848백만원(전반기: 923백만원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 390백만원(전반기: 318백만원)입니다 . (주석17 참조)

14.4 당반기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당반기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	7,023,236	5,981,367	6,621,902

14.5 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	합 계

기초장부금액(*1)	3,413	460,563	9,501	801,090	1,274,567

취득	9,870	45,400	-	-	55,270

처분	-	-	-	-	-

상각	(686)	(35,823)	(511)	-	(37,020)

손상	-	-	-	-	-

기말장부금액(*1)	12,597	470,140	8,990	801,090	1,292,817

(*1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.

(전기 말 )

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	합 계

기초장부금액(*1)	1,873	507,003	-	1,211,934	1,720,810

취득	3,563	21,600	10,237	-	35,400

처분	-	-	-	(410,844)	(410,844)

상각	(2,023)	(68,040)	(736)	-	(70,799)

손상	-	-	-	-	-

기말장부금액(*1)	3,413	460,563	9,501	801,090	1,274,567

(*1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.

14.6 당반기와 전반기 중 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	-	-

판매비와 관리비	37,020	34,993

합계	37,020	34,993

14.7 당반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 311백만원(전반기 : 1,271백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	7,104,165	6,286,721

미지급금	33	33

미지급비용	1,671,986	2,952,458

합 계	8,776,184	9,239,212

16. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당좌차월	중소기업은행(인도)(*1)	7.85	4,357,061	5,244,250

차감: 1년이내 만기도래분(유동성)	(4,357,061)	(5,244,250)

장기차입금	-	-

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석8, 11 참조)

17. 리스(사용권자산, 부채)

1 7.1 당 반 기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 자산에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	803,396	390,587

차량운반구	157,029	112,106

합계	960,425	502,693

17.2 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

유동성 :

리스부채(*1)	1.90 ~ 2.94	711,284	145,740

비유동성 :

장기 리스부채(*1)	1.90 ~ 2.94	254,229	367,084

합 계	965,513	512,824

(*1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

17.3 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	366,956	318,077

차량운반구	23,444	-

리스부채에 대한 이자비용	8,505	7,274

단기리스료(매출원가에 포함)	66,628	110,970

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	31,296	49,649

당반기 중 리스의 총 현금 유출은 502백만원(전반기 : 490백만원)입니다.

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선수금	2,189,219	485,908

예수금	1,023,589	957,616

합 계	3,212,808	1,443,524

19. 순확정급여부채

19.1 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가	929,837	932,953

순이자원가	40,600	28,430

종업원 급여에 포함된 총 비용	970,437	961,383

19.2 당반기와 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	233,815	197,399

판매비와 관리비	736,622	763,984

합계	970,437	961,383

19.3 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	9,401,390	8,823,950

사외적립자산의 공정가치	(6,289,156)	(6,329,135)

합 계	3,112,234	2,494,815

20. 약 정사항

20.1 금융기관 약정사항당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

외화지급보증(USD)	USD 3,754,253	USD 3,754,253	-

외화지급보증(INR)	INR 500,000,000	INR 500,000,000	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

외화지급보증(USD)	USD 29,011,697	USD 29,011,697	-

외화지급보증(INR)	INR 35,449,453	INR 35,449,453	-

신한은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000

합 계	11,300,000	-	11,300,000

USD 32,765,950	USD 32,765,950	-

INR 535,449,453	INR 535,449,453	-

20.2 보험가입내역 당반기말 현재 연결회사의 건물 등은 현대해상화재보험 및 MG손해보험(주)에 보험금액 50,857백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 8,896 백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

21. 자본금 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	22,000,000 주	22,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	20,033,946 주	20,033,946 주

자본금	10,016,973	10,016,973

22. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금(*1)	1,096,497	1,096,497

합 계	39,603,445	39,603,445

(*1) 연결회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	17,438	17,207

24. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(48)	(48)

합 계	(48)	(48)

25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	2,213,334	2,073,097

임의적립금	21,323,336	22,865,949

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	(6,966,624)	(7,268,312)

합 계	19,043,317	20,144,005

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 배당금 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금은 각각 1,402백만원(주당 : 70원)과 1,402백만원(주당 : 70원) 입니다.

27. 매 출액 및 매출원가

27.1 당반기와 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	28,478,592	26,607,749	56,930,785	51,840,992

기타부문	4,122,775	3,374,232	3,205,748	2,585,518

합 계	32,601,367	29,981,981	60,136,533	54,426,510

27.2 당반기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내도급계약	5,625,114	5,435,567	61,031

해외도급계약	8,761,662	13,200,995	2,111,429

합 계	14,386,776	18,636,562	2,172,460

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내도급계약	6,691,453	2,304,681	2,529,480

해외도급계약	11,924,148	13,330,455	1,641,207

합 계	18,615,601	15,635,136	4,170,687

27.3 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

매출채권	15,295,952	18,688,084	19,524,777	15,816,470

대손충당금	(909,176)	-	(909,176)	-

공사손실충당부채	-	(51,522)	-	(181,334)

매출채권(순액)	14,386,776	18,636,562	18,615,601	15,635,136

27.4 당반기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	5,337,818	37,002,291	15,737,174	26,602,935

해외도급계약	41,858,933	38,153,285	12,741,418	67,270,800

합 계	47,196,751	75,155,576	28,478,592	93,873,735

27.5 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 . (당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	18,007,747	17,006,044	1,001,703	61,031

해외도급계약	153,563,771	143,520,773	10,042,998	2,111,429

합 계	171,571,518	160,526,817	11,044,701	2,172,460

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	77,888,549	68,038,014	9,850,535	2,529,480

해외도급계약	152,851,817	142,520,516	10,331,301	1,641,207

합 계	230,740,366	210,558,530	20,181,836	4,170,687

27.6 당반 기말 현재 주요 도급계약과 관련하여 계약별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상납품기한	수주총액	진행률	누적수익	당기수익

피코이노베이션 자동화 창고 구축공사	2021.02.23	2022.04.30	6,219,000	65.72%	4,087,127	4,087,127

SK하이닉스 이천 M16 물류자동화	2021.05.05	2022.01.07	25,742,368	14.35%	3,694,030	3,694,030

MRF Tire Handling Automation System	2017.01.11	2022.06.30	35,744,577	98.71%	35,287,004	1,164,320

SAFE-RUN 링룽타이어 광서공장 자동화	2018.06.22	2021.11.15	20,066,246	78.84%	16,107,339	1,585,918

HMEL 자동화창고 구축	2018.09.14	2021.12.31	87,848,883	89.79%	78,878,393	5,644,325

MRF TCC GT Project	2019.02.06	2022.06.30	7,657,131	86.20%	6,953,841	21,801

CEAT 자동화창고 구축	2021.03.15	2023.11.15	34,534,172	1.43%	492,238	492,238

합계	217,812,377	145,499,972	16,689,759

계약명	계약자산	매출채권	계약부채

총액	공사손실충당금	총액	대손충당금

피코이노베이션 자동화 창고 구축공사	1,288,577	-	957,726	-	-

SK하이닉스 이천 M16 물류자동화	3,694,030	-	-	-	-

MRF Tire Handling Automation System	4,325,151	47,676	1,314,319	-	-

SAFE-RUN 링룽타이어 광서공장 자동화	3,074,063	-	-	-	-

HMEL 자동화창고 구축	3,365,876	-	6,179,916	-	205,882

MRF TCC GT Project	-	-	-	-	189,652

CEAT 자동화창고 구축	-	-	539,186	-	654,863

합계	15,747,697	47,676	8,991,147	-	1,050,397

27.7 공사원가 상승 요인으로 인해 당반기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당반기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	734,444	931,880	(195,700)	(1,736)	(115,374)	51,522

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가 를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상 치에 근거하여 추정됩니다. 당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려전 순자산의 감 소액은 11,714 백만원입니다.

28. 판 매관리비

당 반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	732,866	1,664,132	704,119	1,848,841

퇴직급여	115,092	233,815	94,526	197,398

복리후생비	68,062	168,809	79,761	176,061

지급임차료	7,926	15,384	16,667	29,650

접대비	16,349	23,300	14,299	33,299

세금과공과	21,649	147,977	17,756	140,985

차량유지비	11,607	23,397	16,320	39,425

수선비	403	954	270	706

여비교통비	17,034	41,732	17,092	55,755

운반비	1,362	3,291	2,682	5,258

보험료	13,189	35,399	24,327	48,865

통신비	6,245	12,468	7,831	15,943

수도광열비	36,688	69,403	25,005	49,026

소모품비	15,250	27,980	5,525	12,116

지급수수료	84,230	254,731	71,703	409,691

해외시장개척비	9,294	18,383	12,898	27,441

도서인쇄비	308	1,745	632	1,974

수출판매제비	179	384	155	605

대손상각비	-	7,647	2,696,849	2,696,849

감가상각비	83,394	167,146	51,548	107,266

무형자산상각비	18,633	37,020	17,745	34,993

경상개발비	98,914	311,205	638,924	955,307

교육훈련비	1,198	1,933	1,024	2,064

회의비	3,777	9,286	6,566	13,340

잡비	1,437	2,967	935	4,692

합 계	1,365,086	3,280,488	4,525,159	6,907,550

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	224,164	558,689	370,016	927,953

외화환산이익	(264,928)	369,797	(520,778)	669,453

유형자산처분이익	545	10,768	2,544	35,134

무형자산처분이익	-	-	-	9,156

잡이익	58,868	98,620	29,489	43,370

합 계	18,649	1,037,874	(118,729)	1,685,066

29.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	38,111	174,637	105,550	333,146

외화환산손실	6,030	11,793	115,118	288,669

유형자산처분손실	9,199	9,199	-	13,242

잡손실	29	4,169	5,966	6,469

합 계	53,369	199,798	226,634	641,526

30. 금융수익 및 금융비 용

30.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,288	35,021	31,866	38,280

외환차익	66,033	286,440	33,835	266,561

외화환산이익	(61,421)	59,370	(163,510)	32,655

파생상품거래이익	-	-	-	22,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	16,236

합 계	21,900	380,831	(97,809)	376,572

30.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	77,081	149,727	104,740	156,850

외환차손	2,661	2,661	5,051	12,884

외화환산손실	(36,015)	-	42,913	42,916

합 계	43,727	152,388	152,704	212,650

31. 비용의 성격별 분류

31.1 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	9,435,238	18,263,797	16,216,551	40,417,301

종업원급여	4,126,062	9,058,380	3,948,781	9,231,828

감가상각비	642,806	1,251,383	592,758	1,153,698

무형자산상각비	18,633	37,020	17,745	34,993

소모품비	471,245	758,112	352,755	1,022,303

기타	1,586,126	3,893,777	6,110,884	9,473,938

합계(*)	16,280,110	33,262,469	27,239,474	61,334,061

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

31.2 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및임금	3,226,333	7,157,969	3,078,545	7,450,154

퇴직급여	485,218	970,437	480,692	961,383

복리후생비	414,511	929,974	389,544	820,291

합 계	4,126,062	9,058,380	3,948,781	9,231,828

32. 법인세 법 인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다 .

33. 특수관계자

33.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	SK(주)	SK(주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)	SK건설(주)

SK종합화학(주)	-

-	SK이노베이션(주)

SK브로드밴드(주)	SK브로드밴드(주)

SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

SK루브리컨츠(주)	SK루브리컨츠(주)

SK매직(주)	SK매직(주)

-	SK네트웍스서비스(주)

에스케이씨(주)	-

에스케이케미칼(주)	에스케이케미칼(주)

에스케이아이이테크놀로지(주)	에스케이아이이테크놀로지(주)

에스케이엠앤서비스(주)	에스케이엠앤서비스(주)

-	에스케이핀크스(주)

Essencore Limited.	Essencore Limited.

기타(*2)	에스케이하이닉스(주)	에스케이하이닉스(주)

행복나래(주)	행복나래(주)

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(*1) SK(주)가 지배기업의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

33.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	7,902	59,085

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	40,000	-

SK건설(주)	527,668	608

SK브로드밴드(주)	-	5,472

SK텔레콤(주)	-	4,192

SK루브리컨츠(주)	104,400	-

SK매직(주)	-	7,825

에스케이씨(주)	7,150	-

에스케이케미칼(주)	190,489	-

에스케이아이이테크놀로지(주)	4,500	-

Essencore Limited.	1,899,509	-

기타	에스케이하이닉스(주)	5,154,509	-

행복나래	20,235	-

한국넥슬렌(유)	5,799	-

합계	7,962,161	77,182

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	428,834	36,387

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)	6,291,556	4,410

SK브로드밴드(주)	-	5,702

SK텔레콤(주)	-	5,234

SK매직(주)	-	7,255

SK네트웍스서비스(주)	-	1,000

에스케이케미칼㈜	56,308	-

에스케이핀크스㈜	-	20,000

Essencore Limited.	1,631,654	-

기타	에스케이하이닉스(주)	8,401,237	-

행복나래	7,316	-

한국넥슬렌(유)	6,746	-

합계	16,823,651	79,988

33.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	계약자산	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	474,100	418,450	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이케미칼(주)	11,202	20,058	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	1,180

Essencore Limited.	327,640	358,074	-

기타	에스케이하이닉스(주)	833,573	3,694,030	51,005

합계	1,646,515	4,490,612	52,185

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	계약자산	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	118,800	841,547	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)	470,250	576,226	-

에스케이케미칼(주)	23,789	74,586	-

Essencore Limited.	280,830	290,138	-

기타	에스케이하이닉스(주)	3,435,587	263,940	944,895

행복나래(주)	3,795	-	-

한국넥슬렌(유)	1,246	-	-

합계	4,334,297	2,046,437	944,895

33 .4 당반기와 전반기 중 연결회사가 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	815,356	733,441

퇴직급여	107,725	93,334

합계	923,081	826,775