엠엑스로보틱스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 50 기 : 2021년 12월 31일 현재
제 49 기 : 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스엠코어

1. 일반사항

1.1 주식회사 에스엠코어(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.2 당기말 현재 회사의 납입자본금은 10,017백만원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	5	0.00%

기타주주	14,704,234	73.40%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2017년 1월 10일에 SK(주)는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 회사와의 자기주식매매계약으로 499,452주를 취득하여 회사의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2.2.1에서 설명하고 있습니다.

2.2 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 영업부문

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사(*1)	23,990,845	31.4%	14,078,554	13.5%

B사	9,892,523	13.0%	25,484,794	24.5%

C사	8,278,974	10.8%	-	-

D사	-	-	14,137,262	13.6%

(*1) 회사와 기타의특수관계자인 에스케이하이닉스(주)에 대한 매출액 입니다.(주석 35 참조)

2.4 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 "원화(KRW)"입니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.회사는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매로 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	25 - 50 년	시설장치	10 년

구축물	10 - 35 년	차량운반구	5 년

기계장치	10 년	공기구와비품	5 - 6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다.

자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.9 무형자산(1) 특허권과 라이선스

개별적으로 취득한 특허권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 추정내용연수인 10년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터 소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상내용연수(10년) 동안 상각하고 있습니다.

(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.10 비금융자산의 손상

회 원권 이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 회 원권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 자본금

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.18 수익인식(1) 계약과 수행의무의 식별

회사는 고객과의 계약을 통해 공장자동화를 위한 산업설비 자동화시스템을 생산 및 공급하고 있습니다. 동 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므 로 본인과 대리인 중 본인에 해당합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 산업설비 자동화시스템

회사의 사업부문은 고객이 주문한 산업설비 자동화시스템을 생산 및 공급하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.한편, 기타매출에 대해서는 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(6) 보증 의무

회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(7) 계약 잔액- 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

- 매출채권

수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

- 계약부채

계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.19 리스회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.20 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.21 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.

2.22 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2022년 1월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 28일자 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 충당부채

회사의 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 3.5 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다

3.6 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.7 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2021년말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없습니다. 3.8 COVID-19 영향 2020년에 발생한 COVID-19의 영향은 2021년 12월 31일 현재까지 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한영향은 보고기간종료일 이후에도 지속될 것으로 예상됩니다. COVID-19로 인하여 현재시점에서 당사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 경영지원본 부에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원본 부는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	외화통화	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	1,803,320	2,137,835	8,293,712	9,023,559

EUR	470,678	631,810	441,147	590,360

CNY	2	-	2	-

SGD	9,904	8,687	9,903	8,143

HKD	21	3	21	3

INR	22,864,504	364,232	44,510	661

매출채권	USD	3,480,866	4,126,566	4,914,257	5,346,712

EUR	4,000	5,369	-	-

INR	244,274,597	3,891,294	453,206,709	6,734,652

매입채무	INR	87,337,882	1,391,292	74,125,564	1,101,506

단기차입금	INR	389,839,667	6,210,146	352,910,493	5,244,250

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	626,440	(626,440)	1,437,027	(1,437,027)

EUR/원	63,718	(63,718)	59,036	(59,036)

CNY/원	-	-	-	-

SGD/원	869	(869)	814	(814)

HKD/원	-	-	-	-

INR/원	(334,591)	334,591	38,956	(38,956)

(2) 이자율위험

일반적으로 현금흐름 이자율위험은 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 다만, 회사의 경우 변동이자율 장ㆍ단기차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되는 금액은 없습니다.

4.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 회사가보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

가. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산

나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2021년 12월 31일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 대손상각비회사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(*)	10,318,013	-	10,318,013

매출채권	17,112,334	(1,072,461)	16,039,873

기타수취채권	2,596,101	-	2,596,101

(*) 현금시재액 276천원은 제외되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(*)	29,521,736	-	29,521,736

매출채권	19,681,993	(909,176)	18,772,817

기타수취채권	1,471,059	-	1,471,059

(*) 현금시재액 802천원은 제외되어 있습니다.

4.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채별 원리금의 상환계획은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	9,569,300	-	-	-

기타지급채무	1,978,593	-	-	-

차입금	6,210,146	-	-	-

리스부채	365,779	165,297	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	6,286,721	-	-	-

기타지급채무	2,947,051	-	-	-

차입금	5,244,250	-	-	-

리스부채	145,740	367,084	-	-

4.4 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	23,998,226	23,105,471

자본(B)	68,548,524	69,851,992

현금및현금성자산(C)	10,318,289	29,522,538

차입금(D)	6,210,146	5,244,250

부채비율(A/B)	35.0%	33.1%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금 비율은 산정하지 아니함.

5. 범주별 금융상품

5.1 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	10,318,289	-	10,318,289

매출채권	16,039,874	-	16,039,874

기타수취채권	1,315,435	-	1,315,435

기타금융자산	3,506,245	-	3,506,245

비유동성 :

기타수취채권	1,280,666	-	1,280,666

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	32,463,509	154,281	32,617,790

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	9,569,300

기타지급채무	1,978,593

단기차입금	6,210,146

리스부채	365,779

비유동성 :

장기리스부채	165,297

합 계	18,289,115

(전기말 )

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	29,522,538	-	29,522,538

매출채권	18,772,817	-	18,772,817

기타수취채권	430,974	-	430,974

기타금융자산	3,506,245	-	3,506,245

비유동성 :

기타수취채권	1,040,085	-	1,040,085

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	53,275,659	154,281	53,429,940

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	6,286,721

기타지급채무	2,947,051

단기차입금	5,244,250

리스부채	145,740

비유동성 :

장기리스부채	367,084

합 계	14,990,846

5.2 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.(당기 )

(단위: 천원)

구 분	이자손익	손상손익	평가손익	외환손익

상각후원가 금융자산	76,148	(170,932)	-	1,960,281

상각후원가 금융부채	(381,316)	-	-	141,890

(전기)

(단위: 천원)

구 분	이자손익	손상손익	평가손익	외환손익

상각후원가 금융자산	67,156	(477,738)	-	(1,737,044)

상각후원가 금융부채	(349,597)	-	-	327,187

6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산:

당기손익- 공정가치금융자산	154,281	154,281	154,281	154,281

합계	154,281	154,281	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

(전 기말)

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

7. 현금및현금성자산 당기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	276	801

은행예금	10,318,013	29,521,737

합 계	10,318,289	29,522,538

8. 사용이 제한된 예금

당기말 과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	중소기업은행	3,506,245	3,506,245	(주1)

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,509,245	3,509,245

(주1) 단기차입금 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석11, 17 참조) 9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매출채권	17,112,334	19,681,993

대손충당금	(1,072,461)	(909,176)

매출채권(순액)	16,039,873	18,772,817

미수금	1,122,552	311,071

대손충당금	(318,405)	(310,758)

미수금(순액)	804,147	313

미수수익	12,651	2,843

임차보증금	498,637	427,818

소 계	17,355,308	19,203,791

비유동성 :

임차보증금	1,277,780	1,035,021

전신전화가입권	2,126	4,304

보증금	760	760

소 계	1,280,666	1,040,085

합 계	18,635,974	20,243,876

9.2 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	매출채권

기초금액	909,176	742,196

대손상각비	163,285	166,980

기말금액	1,072,461	909,176

9.3 당기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,209,556	17,312,881

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	514,613	1,228,736

6개월 초과 12개월 이하	1,315,704	-

12개월 초과	-	231,200

소 계	16,039,873	18,772,817

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	1,072,461	909,176

소 계	1,072,461	909,176

합 계	17,112,334	19,681,993

10. 당기손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

합 계	154,281	154,281

11. 기타금융자산 11.1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

단기금융상품(*1)	3,506,245	3,506,245

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금(*2)	335,160	-

대손충당금(*2)	(335,160)	-

장기대여금(순액)	-	-

합 계	3,509,245	3,509,245

(*1) 회사는 단기차입금 약정과 관련하여 상기의 단기금융상품 3,506,245천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석8,17 참조)

(*2) 종속기업에 대여한 금액이며 회수 가능성이 희박하다고 판단하여 당기에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(주석35 참조)

12. 재고자산

12.1 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	898,491	733,896

저장품	9,640	15,464

합 계	908,131	749,360

12.2 당 기 중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 47,097백만원(전기: 67,041백만원)입니다.

13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선급금	1,897,169	2,153,907

선급비용	133,198	113,822

합 계	2,030,367	2,267,729

14. 유형자산과 무형자산

14.1 당기말과 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,767,861	4,618,870	467,005	1,197,998	19,033,101

취득원가	5,981,367	10,009,972	9,734,785	1,380,728	3,704,741	30,811,593

감가상각누계액	-	(3,147,495)	(5,115,915)	(913,723)	(2,506,743)	(11,683,876)

정부보조금	-	(94,616)	-	-	-	(94,616)

변동내역	-	(242,946)	(878,809)	(57,671)	(55,837)	(1,235,263)

취득 및 자본적지출	-	-	145,200	104,681	1,095,018	1,344,899

처분 및 대체	-	-	(1)	(11,596)	(6)	(11,603)

감가상각비	-	(242,946)	(1,024,008)	(150,756)	(1,150,849)	(2,568,559)

기말장부가액	5,981,367	6,524,915	3,740,061	409,334	1,142,161	17,797,838

취득원가	5,981,367	10,009,972	9,869,175	1,410,229	4,224,734	31,495,477

감가상각누계액	-	(3,393,237)	(6,129,114)	(1,000,895)	(3,082,573)	(13,605,819)

정부보조금	-	(91,820)	-	-	-	(91,820)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	7,010,807	4,717,146	363,580	1,203,451	19,276,351

취득원가	5,981,367	10,009,972	10,050,558	1,660,437	3,782,260	31,484,594

감가상각누계액	-	(2,901,753)	(5,333,412)	(1,296,857)	(2,578,809)	(12,110,831)

정부보조금	-	(97,412)	-	-	-	(97,412)

변동내역	-	(242,946)	(98,276)	103,425	(5,453)	(243,250)

취득 및 자본적지출	-	-	893,000	245,046	1,069,092	2,207,138

처분 및 대체	-	-	(1,155)	(4,298)	(69,260)	(74,713)

감가상각비	-	(242,946)	(990,121)	(137,323)	(1,005,285)	(2,375,675)

기말장부가액	5,981,367	6,767,861	4,618,870	467,005	1,197,998	19,033,101

취득원가	5,981,367	10,009,972	9,734,785	1,380,728	3,704,741	30,811,593

감가상각누계액	-	(3,147,495)	(5,115,915)	(913,723)	(2,506,743)	(11,683,876)

정부보조금	-	(94,616)	-	-	-	(94,616)

14.2 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	2,233,960	2,146,019

판매비와 관리비	334,599	229,656

합계	2,568,559	2,375,675

14.3 당기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 526백만원(전기말: 503백만원)입니다. 또한, 당기 중 신규 발생한 사용권자산은 875백만원(전기: 1,069백만원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 852백만원(전기: 691백만원)입니다 . (주석18 참조)

14.4 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	7,023,236	5,981,367	6,621,902

14.5 당기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	합 계

기초장부금액(*1)	3,413	460,563	9,501	801,090	1,274,567

취득	9,870	76,029	-	-	85,899

처분	-	-	-	-	-

상각	(1,380)	(72,857)	(1,024)	-	(75,261)

손상	-	-	-	-	-

기말장부금액(*1)	11,903	463,735	8,477	801,090	1,285,205

(*1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.

(전기 말 )

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	합 계

기초장부금액(*1)	1,873	507,003	-	1,211,934	1,720,810

취득	3,563	21,600	10,237	-	35,400

처분	-	-	-	(410,844)	(410,844)

상각	(2,023)	(68,040)	(736)	-	(70,799)

손상	-	-	-	-	-

기말장부금액(*1)	3,413	460,563	9,501	801,090	1,274,567

(*1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.

14.6 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	-	-

판매비와 관리비	75,261	70,799

합계	75,261	70,799

14.7 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,329백만원(전기 : 1,861백만원)입니다.

15. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	지분율	취득금액	장부금액 (주1)

당기말	전기말

SMC US, INC.	미국	100.0%	469,640	-	-

(주1) 전기 이전에 손상사유가 발생하여 취득금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매입채무	9,569,300	6,286,721

미지급금	33	33

미지급비용	1,978,560	2,947,018

합 계	11,547,893	9,233,772

17. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

당좌차월	중소기업은행(인도)(*1)	7.85	6,210,146	5,244,250

차감: 1년이내 만기도래분(유동성)	(6,210,146)	(5,244,250)

장기차입금	-	-

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석8, 11 참조)

18. 리스(사용권자산, 부채)

1 8.1 당 기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 자산에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건물	369,358	390,587

차량운반구	156,734	112,106

합계	526,092	502,693

18.2 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당기말	전기말

유동성 :

리스부채(*1)	1.90 ~ 2.94	365,779	145,740

비유동성 :

장기 리스부채(*1)	1.90 ~ 2.94	165,297	367,084

합 계	531,076	512,824

(*1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

18.3 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	800,994	661,533

차량운반구	50,626	29,715

리스부채에 대한 이자비용	17,202	15,675

단기리스료(매출원가에 포함)	157,613	206,424

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	56,737	64,093

당기 중 리스의 총 현금 유출은 1,088백만원(전기 : 982백만원)입니다.

19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선수금	620,564	485,908

예수금	1,033,645	955,149

합 계	1,654,209	1,441,057

20. 순확정급여부채

20.1 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	8,527,307	8,823,950

사외적립자산의 공정가치	(7,585,510)	(6,329,135)

합 계	941,797	2,494,815

20.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	8,823,950	8,462,379

당기근무원가	1,943,806	2,124,686

이자비용	280,376	258,281

재측정요소 :	(1,440,534)	(540,637)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(480,124)	(140,759)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(960,410)	(399,878)

급여지급액	(1,080,291)	(1,480,759)

기말금액	8,527,307	8,823,950

20.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,329,135	5,817,532

사외적립자산의 이자수익	199,176	200,624

사외적립자산의 재측정요소	(137,455)	(117,758)

기금납부액	2,081,022	813,357

급여지급액	(886,368)	(384,620)

기말금액	7,585,510	6,329,135

20.4 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	1,943,806	2,124,686

이자비용	280,376	258,281

사외적립자산의 이자수익	(199,176)	(200,624)

종업원급여에 포함된 총 비용	2,025,006	2,182,343

20.5 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와 관리비	502,004	460,303

제조원가	1,523,002	1,722,040

합계	2,025,006	2,182,343

20.6 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감 전 순확정급여부채의 재측정요소	1,303,078	422,879

법인세효과	(286,677)	(93,033)

법인세차감 후 순확정급여부채의 재측정요소	1,016,401	329,846

20.7 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	7,070,470	93.21%	5,605,510	88.57%

환매조건부채권 등	515,040	6.79%	723,625	11.43%

합 계	7,585,510	100.00%	6,329,135	100.00%

20.8 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.7%	3.2%

사외적립자산의 기대수익률	3.7%	3.2%

미래임금상승률	7.0%	7.0%

20.9 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(총액기준)

(단위: 천원)

구분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	7,603,395	9,640,565

미래임금상승률	9,674,136	7,563,031

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 약 정사항

21.1 금융기관 약정사항당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

외화지급보증(USD)	USD 3,754,253	USD 3,754,253	-

외화지급보증(INR)	INR 500,000,000	INR 500,000,000	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

외화지급보증(USD)	USD 20,877,328	USD 20,877,328	-

외화지급보증(INR)	INR 35,449,453	INR 35,449,453	-

신한은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000

합 계	11,300,000	-	11,300,000

USD 24,631,580	USD 24,631,580	-

INR 535,449,453	INR 535,449,453	-

21.2 보험가입내역 당기말 현재 회사의 건물 등은 현대해상화재보험(주) 및 롯데손해보험(주)에 보험금액 51,042백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 7,650 백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

22. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	22,000,000 주	22,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	20,033,946 주	20,033,946 주

자본금	10,016,973	10,016,973

23. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금(*1)	1,096,497	1,096,497

합 계	39,603,445	39,603,445

(*1) 회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

24. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(48)	(48)

합 계	(48)	(48)

25. 이익잉여금

25.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	2,213,334	2,073,097

임의적립금	21,323,336	22,865,949

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	(7,081,787)	(7,180,695)

합 계	18,928,154	20,231,622

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25.2 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
제50기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
처분예정일 2022년 3월 28일
제49기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
처분확정일 2021년 3월 24일

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(당) 기

처분전이익잉여금	(7,081,787,201)	(7,180,695,091)

전기이월미처분이익잉여금	(7,180,695,091)	(7,029,026,820)

순확정급여부채의 재측정요소	1,016,401,046	329,845,881

당기순이익 (손실)	(917,493,156)	(481,514,152)

임의적립금의 이입액	8,183,653,956	1,542,613,457

이익잉여금처분액	1,101,866,755	1,542,613,457

이익준비금	100,169,705	140,237,587

임의적립금	-	-

배당금 (현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 50원(10%) 전기 70원(14%))	1,001,697,050	1,402,375,870

차기이월미처분이익잉여금	-	(7,180,695,091)

26. 배당금

당기와 전기 중 배당금 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

1) 배당금산정

배당대상주식수: 보통주	20,033,941	20,033,941

주당액면금액	500	500

배당률	10%	14%

배당금액	1,001,697,050	1,402,375,870

2) 배당성향계산

배당금액	1,001,697,050	1,402,375,870

당기순이익(손실)	(917,493,156)	(481,514,152)

배당성향(배당금액/당기순이익)	-	-

3) 배당수익율계산

주당배당금	50	70

배당기준일 종가	7,050	7,150

배당수익율(주당배당금/주가)	0.7%	1.0%

27. 매 출액 및 매출원가

27.1 당기와 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	64,609,742	61,321,531	96,108,577	87,535,612

기타부문	11,748,407	9,968,454	7,927,239	6,525,968

합 계	76,358,149	71,289,985	104,035,816	94,061,580

27.2 당기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내도급계약	8,016,644	20,656,911	934,850

해외도급계약	8,023,230	16,504,877	1,861,331

합 계	16,039,874	37,161,788	2,796,181

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내도급계약	6,691,453	2,304,681	2,529,480

해외도급계약	12,081,364	13,330,455	1,641,207

합 계	18,772,817	15,635,136	4,170,687

27.3 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

매출채권	17,112,334	37,535,011	19,681,993	15,816,470

대손충당금	(1,072,460)	-	(909,176)	-

공사손실충당부채	-	(373,223)	-	(181,334)

매출채권(순액)	16,039,874	37,161,788	18,772,817	15,635,136

27.4 당기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	5,337,818	55,092,784	37,518,329	22,912,273

해외도급계약	41,858,933	50,213,954	27,091,413	64,981,474

합 계	47,196,751	105,306,738	64,609,742	87,893,747

27.5 당기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 . (당기말 )

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	31,849,588	30,220,127	1,629,461	934,850

해외도급계약	165,868,739	155,265,994	10,602,745	1,861,331

합 계	197,718,327	185,486,121	12,232,206	2,796,181

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	77,888,549	68,038,014	9,850,535	2,529,480

해외도급계약	152,851,817	142,520,516	10,331,301	1,641,207

합 계	230,740,366	210,558,530	20,181,836	4,170,687

27.6 당 기말 현재 주요 도급계약과 관련하여 계약별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상납품기한	수주총액	진행률	누적수익	당기수익

피코이노베이션 자동화 창고 구축공사	2021.02.23	2022.04.30	6,266,483	88.37%	5,537,691	5,537,691

SK하이닉스 이천 M16 물류자동화	2021.05.05	2022.01.07	25,742,368	62.33%	16,045,218	16,045,218

SK하이닉스 M16 AGV System	2021.09.30	2022.01.31	14,599,200	25.81%	3,768,054	3,768,054

MRF Tire Handling Automation System	2017.01.11	2022.06.30	35,326,911	97.98%	35,127,514	1,004,830

SAFE-RUN 링룽타이어 광서공장 자동화	2018.06.22	2022.03.31	20,066,246	82.78%	16,941,736	2,420,315

HMEL 자동화창고 구축	2018.09.14	2022.03.31	87,912,567	94.56%	83,126,591	9,892,523

MRF TCC GT Project	2019.02.06	2022.06.30	7,657,131	94.49%	7,616,775	684,734

CEAT 자동화창고 구축	2021.03.15	2023.11.15	34,534,172	18.36%	6,340,356	6,340,356

금호타이어 베트남 자동화창고 구축	2021.12.30	2022.12.30	10,558,367	0.12%	12,640	12,640

합계	242,663,445	174,516,575	45,706,361

계약명	계약자산	매출채권	계약부채

총액	공사손실충당금	총액	대손충당금

피코이노베이션 자동화 창고 구축공사	-	139,169	736,321	-	106,892

SK하이닉스 이천 M16 물류자동화	16,045,218	-	-	-	-

SK하이닉스 M16 AGV System	3,768,054	-	-	-	-

MRF Tire Handling Automation System	4,091,326	90,273	-	-	-

SAFE-RUN 링룽타이어 광서공장 자동화	4,070,193	-	-	-	-

HMEL 자동화창고 구축	5,530,483	-	7,050,692	-	1,194,461

MRF TCC GT Project	469,974	-	-	-	-

CEAT 자동화창고 구축	125,871	-	490,594	-	185,252

금호타이어 베트남 자동화창고 구축	12,659	-	-	-	-

합계	34,113,778	229,442	8,277,607	-	1,486,605

27.7 공사원가 상승 요인으로 인해 당기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	380,462	1,491,459	(1,094,960)	(16,037)	1,939,483	373,223

회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가 를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상 치에 근거하여 추정됩니다. 당기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려전 순자산의 감 소액은 13,792 백만원입니다.

28. 판 매관리비 당 기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,265,849	3,448,147

퇴직급여	502,004	460,303

복리후생비	379,603	394,918

지급임차료	26,618	31,781

접대비	38,081	56,996

세금과공과	191,937	182,659

차량유지비	51,827	76,947

수선비	1,634	1,442

여비교통비	68,174	99,450

운반비	6,278	8,936

보험료	34,886	37,870

통신비	25,395	30,461

수도광열비	132,551	100,121

소모품비	41,791	22,156

지급수수료	796,815	863,527

해외시장개척비	61,816	45,737

도서인쇄비	2,611	3,944

수출판매제비	543	711

대손상각비	170,932	477,738

감가상각비	334,600	229,656

무형자산상각비	75,261	70,799

경상개발비	1,329,427	1,564,524

교육훈련비	6,531	6,367

회의비	16,887	23,981

잡비	2,927	9,168

합 계	7,564,978	8,248,339

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	915,240	1,443,914

외화환산이익	1,135,149	26,701

유형자산처분이익	11,403	35,134

무형자산처분이익	-	9,156

잡이익	167,404	104,548

합 계	2,229,196	1,619,453

29.2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	294,291	875,617

외화환산손실	36,433	1,875,243

유형자산처분손실	11,597	18,702

잡손실	10,695	6,902

합 계	353,016	2,776,464

30. 금융수익 및 금융비 용

30.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	76,149	67,156

외환차익	506,109	269,185

외화환산이익	11,803	135,635

파생상품거래이익	-	22,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	16,236

합 계	594,061	511,052

30.2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	381,316	349,597

외환차손	6,657	255,883

외화환산손실	128,749	278,549

기타대손상각비	335,160	-

합 계	851,882	884,029

31. 비용의 성격별 분류

31.1 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료 사용	47,097,231	67,041,348

종업원급여	17,512,568	18,946,367

감가상각비	2,568,559	2,375,675

무형자산상각비	75,261	70,799

소모품비	2,485,694	1,615,897

기타	9,115,650	12,259,833

합계(*)	78,854,963	102,309,919

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

31.2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여및임금	13,636,137	15,100,246

퇴직급여	2,025,006	2,182,343

복리후생비	1,851,425	1,663,778

합 계	17,512,568	18,946,367

32. 법인세

32.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	308,858	460,507

총법인세효과	308,858	460,507

기타포괄손익에 반영된 법인세	(286,677)	(93,033)

외국납부법인세 외	16,856	309,949

법인세비용	39,037	677,423

32.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	1,303,078	(286,677)	1,016,401

(전기)

(단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	422,879	(93,033)	329,846

32.3 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(878,456)	195,909

적용세율로 계산된 법인세	(171,260)	21,550

법인세 효과 :

세무상 차감되지 않는 비용의 세효과	133,977	1,529,781

세무상 과세되지 않는 수익의 세효과	-	-

세액공제	-	-

기타	59,464	(1,183,857)

외국납부법인세 외	16,856	309,949

법인세비용	39,037	677,423

32.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	228,229	227,670

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	2,260,390	2,286,100

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,783)	(626)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(2,802,760)	(2,521,210)

이연법인세자산(부채) 순액	(316,924)	(8,066)

32.5 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	(8,066)	452,441

기말 이연법인세자산(부채)	(316,924)	(8,066)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(308,858)	(460,507)

32.6 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 세부적인 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

미수수익	(626)	(2,157)	-	(2,783)

퇴직보험예치금	(1,386,744)	(306,643)	30,240	(1,663,147)

감가상각비	151,262	38,947	-	190,209

퇴직급여충당부채	1,935,605	251,655	(316,917)	1,870,343

토지재평가이익	(697,589)	-	-	(697,589)

토지재평가적립금	(309,268)	-	-	(309,268)

대손충당금	184,865	(42,403)	-	142,462

기타	114,429	38,420	-	152,849

합 계	(8,066)	(22,181)	(286,677)	(316,924)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

미수수익	(206)	(420)	-	(626)

당기손익-공정가치금융자산	3,572	(3,572)	-	-

퇴직보험예치금	(1,274,191)	(138,460)	25,907	(1,386,744)

감가상각비	98,676	52,586	-	151,262

퇴직급여충당부채	1,856,059	198,486	(118,940)	1,935,605

토지재평가이익	(697,589)	-	-	(697,589)

토지재평가적립금	(309,268)	-	-	(309,268)

개발비	640,633	(640,633)	-	-

대손충당금	27,619	157,246	-	184,865

기타	107,136	7,293	-	114,429

합 계	452,441	(367,474)	(93,033)	(8,066)

33. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(917,493,156)	(481,514,152)

가중평균유통보통주식수	20,033,941	20,033,941

기본 및 희석주당이익(손실)(*1)	(46)	(24)

(*1) 회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표

34.1 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	영업현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동효과	기타

단기차입금	5,244,250	843,324	-	122,572	-	6,210,146

유동성 리스부채	145,740	(856,768)	(17,202)	-	1,094,008	365,778

비유동성 리스부채	367,084	-	-	-	(201,787)	165,297

합계	5,757,074	(13,444)	(17,202)	122,572	892,221	6,741,221

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	영업현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동효과	기타

단기차입금	3,034,391	2,340,077	-	(130,218)	-	5,244,250

유동성 리스부채	121,881	(696,125)	(15,675)	-	735,659	145,740

비유동성 리스부채	17,977	-	-	-	349,107	367,084

합계	3,174,249	1,643,952	(15,675)	(130,218)	1,084,766	5,757,074

34.2 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산과 리스부채의 인식 등	875,019	1,069,091

34.3 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

35. 특수관계자

35.1 당기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	SK(주)	SK(주)

종속기업	SMC US, INC.	SMC US, INC.

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK에코플랜트(주)	SK에코플랜트(주)

SK지오센트릭(주)	-

-	SK이노베이션(주)

SK브로드밴드(주)	SK브로드밴드(주)

SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

SK루브리컨츠(주)	SK루브리컨츠(주)

SK매직(주)	SK매직(주)

-	SK네트웍스서비스(주)

에스케이씨(주)	-

에스케이케미칼(주)	에스케이케미칼(주)

에스케이아이이테크놀로지(주)	에스케이아이이테크놀로지(주)

에스케이엠앤서비스(주)	에스케이엠앤서비스(주)

-	에스케이핀크스(주)

에스케이쉴더스(주)	-

Essencore Limited.	Essencore Limited.

기타(*2)	에스케이하이닉스(주)	에스케이하이닉스(주)

행복나래(주)	행복나래(주)

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(*1) SK(주)가 회사의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

35.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	770,453	205,847

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭(주)	131,200	-

SK에코플랜트(주)	527,668	608

SK브로드밴드(주)	-	10,230

SK텔레콤(주)	-	8,127

SK루브리컨츠(주)	114,600	-

SK매직(주)	-	16,142

에스케이씨㈜	11,010	-

에스케이케미칼(주)	355,696	-

에스케이아이이테크놀로지(주)	30,200	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	1,260

에스케이쉴더스㈜	-	11,364

Essencore Limited.	4,357,579	-

기타	에스케이하이닉스(주)	23,990,845	-

행복나래(주)	34,535	11,179

한국넥슬렌(유)	21,299	-

합계	30,345,085	264,757

(전기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	446,548	138,878

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK에코플랜트(주)	7,545,618	8,143

SK이노베이션(주)	30,000	-

SK브로드밴드(주)	-	11,418

SK텔레콤(주)	-	9,789

SK루브리컨츠(주)	43,300	-

SK매직(주)	-	14,705

SK네트웍스서비스(주)	-	1,000

에스케이케미칼(주)	329,052	-

에스케이아이이테크놀로지(주)	24,666	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	1,530

에스케이핀크스(주)	-	20,000

Essencore Limited.	3,421,584	-

기타	에스케이하이닉스(주)	14,078,554	-

행복나래(주)	11,206	-

한국넥슬렌(유)	13,541	-

합계	25,944,069	205,463

35.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	손상(*1)	기말

종속기업	SMC US, INC.	-	335,160	-	(335,160)	-

(*1) 당기 중 손상징후가 발생하여 전액 손상으로 인식하였습니다.(전기)전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

35.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기말 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	계약자산	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	825,000	-	161,438

종속기업	SMC US, INC	163,285	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이케미칼(주)	61,810	-	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	10,790

Essencore Limited.	387,780	515,398	-

기타	에스케이하이닉스(주)	3,211,620	20,161,320	-

행복나래	-	-	6,633

한국넥슬렌(유)	1,283	-	-

합계	4,650,778	20,676,718	178,861

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	계약자산	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	118,800	841,547	-

종속기업	SMC US, INC	157,216	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK에코플랜트(주)	470,250	576,226	-

에스케이케미칼(주)	23,789	74,586	-

Essencore Limited.	280,830	290,138	-

기타	에스케이하이닉스(주)	3,435,587	263,940	944,895

행복나래(주)	3,795	-	-

한국넥슬렌(유)	1,246	-	-

합계	4,491,513	2,046,437	944,895

35 .5 당기와 전기 중 회사가 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,654,932	1,582,819

퇴직급여	216,223	219,630

합계	1,872,769	1,802,449

36. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 회사는 2021년으로 종료되는 회계연도에 영업손실이 2,497백만원 발생하였고, 부의영업활동현금흐름 16,603백만원 발생하였습니다. 하지만, 2021년 부의영업활동현금은 계약자산 변동에 기인한 것으로 결산일 이후 감사보고서일 현재 회사의 주요 고객사인 S사로부터 23,790백만원이 현금 및 어음 회수 되었기에 계속기업 불확실성은 해소된 상황입니다.