엠엑스로보틱스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 (당)분기말 : 2024년 03월 31일 현재
제 52 기 (전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스엠코어(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다. 지배기업은 물품취급장비,무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기 1분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,016,973천원(수권주식수:22,000,000주,주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	480,384	2.40%

기타주주	14,223,855	71.00%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2017년 1월 10일에 SK주식회사는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 지배기업과의 자기주식매매계약으로 499,452주를 취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

1.2 종속기업의 개요당기 1분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

당기말	전기말

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	100.00%	물류자동화설비업

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	3월	99.99%	99.99%	물류자동화설비업

연결대상 종속기업의 당기 1분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

SMC US, INC.	1,520,991	2,018,208	(497,217)	2,278,389	167,236

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	612,099	150,708	461,391	512,454	214,370

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

SMC US, INC.	908,274	1,546,620	(638,346)	-	(204,085)

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	339,016	103,866	235,150	830,809	63,620

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따른 분기연결재무제표의 작성은중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2 법인세

연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 충당부채

연결회사의 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

3.5 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약수익에 포함합니다. 3.6 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.7 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요투입변수를 구성합니다. 채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	10,230,671	-	10,230,671

매출채권	29,150,781	-	29,150,781

기타수취채권	1,335,671	-	1,335,671

비유동성 :

기타수취채권	1,206,358	-	1,206,358

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	41,926,481	154,281	42,080,762

(당기 1분기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	10,627,190	-	10,627,190

기타지급채무	4,556,017	-	4,556,017

리스부채	-	80,308	80,308

비유동성 :

장기리스부채	108,188	108,188

합 계	15,183,207	188,496	15,371,703

(전기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	12,713,339	-	12,713,339

매출채권	12,581,362	-	12,581,362

기타수취채권	513,611	-	513,611

비유동성 :

기타수취채권	1,513,179	-	1,513,179

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	27,324,491	154,281	27,478,772

(전기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	12,368,489	-	12,368,489

기타지급채무	4,116,933	-	4,116,933

리스부채	-	224,308	224,308

비유동성 :

장기리스부채	-	137,236	137,236

합 계	16,485,422	361,544	16,846,966

6. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산:

당기손익- 공정가치금융자산	154,281	154,281	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기 1분기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

7. 현금및현금성자산

당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

보유현금	2,904	2,548

은행예금	10,227,767	12,710,791

합 계	10,230,671	12,713,339

8. 사용이 제한된 예금

당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기 1분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권

9.1 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매출채권	30,151,607	13,582,189

손실충당금	(1,000,827)	(1,000,827)

매출채권(순액)	29,150,780	12,581,362

계약자산	29,107,741	31,669,170

손실충당금	-	-

계약자산(순액)	29,107,741	31,669,170

미수금	826,603	325,389

손실충당금	(318,405)	(318,405)

미수금(순액)	508,198	6,984

미수수익	258	376

임차보증금	827,216	506,251

소 계	59,594,193	44,764,143

비유동성 :

임차보증금	1,203,391	1,510,293

전신전화가입권	2,126	2,126

보증금	841	760

소 계	1,206,358	1,513,179

합 계	60,800,551	46,277,322

9.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출채권(미청구분 제외) 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초	1,000,827	911,070

대손상각비	-	-

기말	1,000,827	911,070

9.3 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	27,162,155	11,555,692

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	1,273,151	48,030

6개월 초과 12개월 이하	23,569	484,509

12개월 초과	781,662	493,131

소 계	29,240,537	12,581,362

손상채권

6개월 이하	-	15,174

6개월 초과 12개월 이하	-	74,583

12개월 초과	911,070	911,070

소 계	911,070	1,000,827

합 계	30,151,607	13,582,189

10. 당기손익-공정가치금융자산

당기 1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

11. 기타금융자산

당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	3,000	3,000

당기 1분기말과 전기말 현재 손상되거나 연체된 기타금융자산은 없습니다.

12. 재고자산

당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

원재료	4,795,914	1,584,012

저장품	45,922	22,847

합 계	4,841,836	1,606,859

당기 1분기 중 매출원가에 포함된 원재료 원가는 13,798,256천원(전기 1분기: 30,041,685천원)입니다.

13. 기타자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선급금	6,068,745	3,252,650

선급비용	238,495	366,240

합 계	6,307,240	3,618,890

14. 유ㆍ무형자산

14.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	15,629,479	1,441,450

취득 및 자본적지출	221,882	-

처분 및 대체 등	(6,168)	-

감가상각 및 상각	(458,230)	(17,367)

환율변동효과	(57)	-

당기 1분기말	15,386,906	1,424,083

(2) 전기 1분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	16,718,639	1,222,119

취득 및 자본적지출	682,096	283,451

처분 및 대체 등	-	-

감가상각 및 상각	(612,484)	(17,245)

환율변동효과	50	-

전기 1분기말	16,788,301	1,488,325

14.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제조원가	403,532	534,318

판매관리비	54,698	78,166

합 계	458,230	612,484

14.3 당기 1분기와 전기 1분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

판매관리비	17,367	17,245

14.4 당기 1분기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 181,103천원(전기말: 351,168천원)입니다(주석17 참조).

14.5 당기 1분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기 1분기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	6,897,166	5,981,367	6,830,357

14.6 당기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 30,138천원(전기 1분기 : 137,214천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매입채무	10,627,190	12,368,489

미지급금	33	33

미지급비용	4,555,984	4,116,900

합 계	15,183,207	16,485,422

16. 유동성충당부채

당기 1분기와 전기 1분기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

하자보수충당부채	당기 1분기	전기 1분기

기초	469,922	1,286,461

사용	(202,274)	(143,629)

전입	-	-

환입	-	-

분기말	267,648	1,142,832

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당기 1분기	전기 1분기

기초	2,004,309	85,298

전입	-	94,260

환입	(739,752)	-

분기말	1,264,557	179,558

17. 리스(사용권자산, 부채)

17.1 당기 1분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	181,291	169,877	351,168

취득	-	-	-

감가상각비	(149,669)	(12,713)	(162,382)

기타	-	(7,683)	(7,683)

기말장부가액	31,622	149,481	181,103

취득원가	658,643	244,649	903,292

감가상각누계액	(627,021)	(95,168)	(722,189)

(전기 1분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	497,175	130,392	627,567

취득	451,128	62,835	513,963

감가상각비	(211,819)	(15,854)	(227,673)

기타	-	-	-

기말장부가액	736,484	177,373	913,857

취득원가	1,734,789	286,025	2,020,814

감가상각누계액	998,305	108,652	1,106,957

17.2 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

유동성 :

리스부채(주1)	2.46 ~ 8.16	80,308	224,308

비유동성 :

장기리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	108,188	137,236

합 계	188,496	361,544

(주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

17.3 당기 1분기와 전기 1분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	149,669	211,819

차량운반구	12,713	15,854

리스부채에 대한 이자비용	4,407	7,380

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	266,969	162,766

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	9,654	20,221

당기 1분기 중 리스의 총 현금 유출은 446,395천원(전기 1분기 : 415,717천원)입니다.

18. 기타부채당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선수금	51,124	38,945

예수금	646,094	528,828

소 계	697,218	567,773

비유동성 :

기타장기종업원급여부채	205,126	192,050

합 계	902,344	759,823

19. 순확정급여부채

19.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

근무원가	330,466	340,368

순이자원가	8,198	(6,630)

종업원 급여에 포함된 총 비용	338,664	333,738

19.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

판매관리비	50,310	53,322

제조원가	288,354	280,416

합 계	338,664	333,738

19.3 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	7,981,679	7,841,225

사외적립자산의 공정가치	(6,251,646)	(6,427,698)

합 계	1,730,033	1,413,527

20. 우발채무와 약정사항20.1 우발채무당기 1분기말 현재 연결회사의 거래 등과 관련하여 SK주식회사에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

20.2 금융기관 약정사항당기 1분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 외화단위, 천원)

제공자	내용	통화	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	KRW	300,000	-	300,000

외화지급보증	USD	1,578,245	1,578,245	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증	USD	550,453	550,453	-

외화지급보증	INR	48,697,661	48,697,661	-

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	-	5,000,000

외화지급보증	USD	9,300,000	1,515,846	7,784,154

국민은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-	1,000,000

합 계	KRW	8,300,000	-	8,300,000

USD	11,428,698	3,644,544	7,784,154

INR	48,697,661	48,697,661	-

20.3 보험가입내역

당기 1분기말 현재 연결회사의 건물 등은 현대해상화재보험㈜ 및 롯데손해보험㈜에 보험금액 56,408,950천원의 화재보험에 가입되어 있습니다.당기 1분기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행보증 등과 관련하여 30,743,547천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

21. 자본금당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	22,000,000주	22,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	20,033,946주	20,033,946주

자본금	10,016,973	10,016,973

22. 자본잉여금당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금(주1)	1,096,497	1,096,497

합 계	39,603,445	39,603,445

23. 기타포괄손익누계액당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

해외사업환산손익	66,433	55,155

24. 기타자본구성요소당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(2,985,024)	(2,985,024)

당기 1분기말 현재 보유중인 자기주식은 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식(보통주 480,379주)과 2018년 합병 시 단주 발생으로 취득한 자기주식(보통주 5주)으로구성되어 있습니다.

25. 이익잉여금당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,452,053	2,452,053

임의적립금	-	15,672,887

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	(71,826)	(18,621,713)

합 계	4,853,498	1,976,498

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금은 1,385,490천원(주당 : 70원)입니다.

27. 매출액 및 매출원가

27.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	19,919,623	18,015,425	35,765,665	36,030,701

기타부문	5,554,174	4,919,623	3,404,903	2,820,604

합 계	25,473,797	22,935,048	39,170,568	38,851,305

27.2 당기 1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에 관련된 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채

국내매출액	5,843,422	6,197,137	6,701,638

국외매출액	23,307,358	22,910,604	21,656,656

합 계	29,150,780	29,107,741	28,358,294

(전기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내매출액	7,781,993	4,005,181	6,174,590

국외매출액	4,799,369	27,663,989	5,470,834

합 계	12,581,362	31,669,170	11,645,424

27.3 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

총액	30,151,607	29,107,741	13,582,189	31,669,170

손실충당금	(1,000,827)	-	(1,000,827)	-

장부금액	29,150,780	29,107,741	12,581,362	31,669,170

27.4 당기 1분기와 전기 1분기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	97,494,236	2,789,810	10,467,950	89,816,096

해외도급계약	50,222,204	125,615,428	9,451,673	166,385,959

합 계	147,716,440	128,405,238	19,919,623	256,202,055

(전기 1분기) (단위: 천원)

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	100,602,076	-	33,361,758	67,240,318

해외도급계약	43,344,258	1,131,720	2,403,907	42,072,071

합 계	143,946,334	1,131,720	35,765,665	109,312,389

27.5 당기 1분기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	123,806,649	138,481,709	(14,675,060)

해외도급계약	266,034,433	250,616,179	15,418,254

합 계	389,841,082	389,097,888	743,194

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	113,635,699	128,878,949	(15,243,250)

해외도급계약	256,582,760	242,657,918	13,924,842

합 계	370,218,459	371,536,867	(1,318,408)

27.6 당기 1분기말 현재 원가투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	발주처	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.09.20	2024.09.30	98.01%	2,409,804	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.06.22	2024.04.30	92.02%	1,202,261	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.12.21	2024.04.30	94.89%	-	-	-	-	39,390

자동화 물류 시스템	한국넥슬렌(유)	2022.12.22	2024.05.31	79.70%	761,961	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	롯데건설	2023.08.29	2026.06.30	4.47%	-	-	1,162,700	-	4,295,050

자동화 물류 시스템	MRF	2017.01.11	2024.04.30	98.79%	3,987,142	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SAFE-RUN	2018.06.22	2024.04.30	84.45%	2,490,097	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	HMEL	2018.09.14	2024.06.30	99.09%	-	-	-	-	912,373

자동화 물류 시스템	CEAT	2021.03.15	2025.10.31	42.40%	-	-	-	-	1,330,852

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.11	2025.06.30	91.60%	9,926,352	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.21	2025.11.03	96.31%	2,306,961	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	Reliance New Solar Energy Limited	2024.02.12	2025.12.12	1.51%	963,607	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	Hankook Tire Manufacturing Tennessee LP	2024.01.15	2025.12.30	5.80%	-	-	-	-	4,300,668

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2024.03.09	2026.12.31	0.40%	-	-	-	-	13,273,861

합 계	24,048,185	-	1,162,700	-	24,152,194

27.7 공사원가 상승 요인 등으로 인해 당기 1분기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기 1분기와 미래의 손익에 미치는영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	2,927,692	(197,628)	1,557,489	1,567,831	(8,989,590)	1,301,260

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당기 1분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려 전 순자산의 감소액은 21,202,196천원입니다.

28. 판매관리비

당기 1분기와 전기 1분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	681,819	836,814

퇴직급여	50,310	53,322

복리후생비	79,274	60,603

지급임차료	45,930	10,812

접대비	7,371	7,907

세금과공과	60,655	119,880

차량유지비	11,711	12,853

여비교통비	48,575	48,607

보험료	32,913	45,301

통신비	4,128	5,962

수도광열비	43,478	32,525

소모품비	8,046	6,580

지급수수료	144,502	156,606

감가상각비	54,698	78,167

무형자산상각비	17,367	17,245

경상개발비	30,138	137,213

기타	13,184	9,947

합 계	1,334,099	1,640,344

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차익	506,102	249,073

외화환산이익	970,021	637,267

유형자산처분이익	74,186	-

잡이익	67,406	24,862

합 계	1,617,715	911,202

29.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차손	112,561	178,054

외화환산손실	34,904	107,752

잡손실	6,670	2,614

합 계	154,135	288,420

30. 금융수익 및 금융비용

30.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	171	37,979

외환차익	289,484	36,086

외화환산이익	56,098	11,937

합 계	345,753	86,002

30.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자비용	6,783	112,015

외환차손	13,872	45,186

외화환산손실	-	126,331

합 계	20,655	283,532

31. 비용의 성격별 분류

31.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

원재료 사용	13,798,256	30,041,685

종업원급여	5,256,113	4,976,919

감가상각비	458,230	612,483

무형자산상각비	17,367	17,245

소모품비	406,218	695,210

기타	4,332,963	4,148,107

합계(*)	24,269,147	40,491,649

(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

31.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여및임금	4,430,805	4,310,640

퇴직급여원가	338,665	333,738

복리후생비	486,643	332,541

합 계	5,256,113	4,976,919

32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.0%입니다.

33. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 당기순손익을 가중평균발행보통주식수로 나눈 금액으로서, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

33.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당기 1분기)

구 분	기 간	주식수	가중치(일수)	적 수

기초 주식수	2023.01.01 - 2023.03.31	19,553,562주	91	1,779,374,142

합 계	19,553,562주	1,779,374,142

당기 1분기의 가중평균유통보통주식수 : 1,779,374,142 / 91 = 19,553,562주

(전기 1분기)

구 분	기 간	주식수	가중치(일수)	적 수

기초 주식수	2023.01.01 - 2023.03.31	19,792,709주	90	1,781,343,810

자기주식 변동	2023.01.02 - 2023.03.29	(239,147)주	46	(10,925,633)

합 계	19,553,562주	1,770,418,177

전기 1분기의 가중평균유통보통주식수 : 1,770,418,177 / 90 = 19,671,313주

33.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

보통주분기연결순이익(손실)	2,890,450,374	(866,908,974)

가중평균유통보통주식수	19,553,562	19,671,313

기본 및 희석주당이익(손실)(주1)	148	(44)

(주1) 연결회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34. 특수관계자

34.1 당기 1분기말과 전기말 현재 연결회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	SK주식회사	SK주식회사

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	-	SK지오센트릭㈜

SK브로드밴드㈜	SK브로드밴드㈜

SK텔레콤㈜	SK텔레콤㈜

SK매직㈜	SK매직㈜

-	에스케이아이이테크놀로지㈜

에스케이엠앤서비스㈜	에스케이엠앤서비스㈜

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜

-	에스케이엔무브㈜

에프에스케이엘앤에스㈜	에프에스케이엘앤에스㈜

Essencore Limited.	Essencore Limited.

Essencore Pte. Ltd	-

기타(주2)	에스케이하이닉스㈜	에스케이하이닉스㈜

에스케이마이크로웍스㈜	에스케이마이크로웍스㈜

에스케이쉴더스㈜	에스케이쉴더스㈜

에스케이케미칼㈜	에스케이케미칼㈜

행복나래㈜	행복나래㈜

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(주1) SK주식회사가 지배기업의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.
(주2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

34.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	7,275,938	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK브로드밴드㈜	-	2,028

SK텔레콤㈜	-	1,349

SK매직㈜	-	4,294

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	35,129	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	86,776

Essencore Limited.	991,508	-

Essencore Pte. Ltd	86,095	-

기타	에스케이하이닉스㈜	447,306	-

에스케이마이크로웍스㈜	2,400	-

에스케이쉴더스㈜	-	30,268

에스케이케미칼㈜	37,250	-

행복나래㈜	1,474	5,700

한국넥슬렌(유)	1,717,812	-

합 계	10,594,912	130,415

(전기 1분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	24,941,532	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	453,500	-

SK브로드밴드(주)	-	2,162

SK텔레콤(주)	-	1,755

SK매직㈜	-	3,881

에스케이아이이테크놀로지(주)	14,700	-

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	914,879	-

Essencore Limited.	1,461,588	-

기타	에스케이하이닉스(주)	5,192,292	-

에스케이마이크로웍스㈜	4,000	-

에스케이쉴더스㈜	-	557,158

에스케이케미칼㈜	36,000	-

행복나래(주)	6,266	3,387

한국넥슬렌(유)	480,578	-

합계	33,505,335	568,343

34.3 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	13,533,545	13,538,418	-	39,390

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	5,934

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	321,826	-	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	-	50,859

Essencore Limited.	304,319	345,713	-	-

Essencore Pte. Ltd	87,209	-	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	516,752	418,598	-	71,066

에스케이쉴더스㈜	-	-	28,050	194

에스케이케미칼㈜	40,975	-	-	-

행복나래㈜	1,267	-	-	-

한국넥슬렌(유)	1,503	761,961	-	-

합 계	14,485,570	15,386,516	28,050	167,443

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	2,924,790	18,534,384	-	1,346,165

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	1,154

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	286,697	-	-

에스케이엔무브㈜	63,910	-	-	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	-	-	5,764

Essencore Limited.	295,968	395,208	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	1,721,695	411,359	-	607,402

에스케이마이크로웍스㈜	7,920	-	-	-

에스케이쉴더스㈜	-	-	859,650	-

에스케이케미칼㈜	31,724	-	-	-

행복나래㈜	4,180	-	-	-

한국넥슬렌(유)	1,503	669,547	-	-

합 계	5,051,660	20,297,195	859,650	1,960,485

34.4 당기 1분기와 전기 1분기 중 연결회사가 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	271,691	553,374

퇴직급여	22,061	32,489

합 계	293,752	585,863