엠엑스로보틱스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 1분기 : 2016년 03월 31일 현재
제 44 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어와 그 종속기업

1. 일반사항 가. 지배회사의 개요 주식회사 에스엠코어 (이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였며 2016년 3월 29일에 기업 이미지 제고를 위하여 상호를 주식회사 에스엠코어 로 변경하였습니다. 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 창고자동화시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며 회사는 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

나. 당기 1분기말 현재 회사의 납입자본금은 7,665백만원(수권주식수:20,000,000주, 1주당액면금액:500원, 발행주식수:15,329,745주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

권순욱(대표이사)	5,272,500	34.39%

자기주식	1,113	0.01%

기타주주	10,056,132	65.60%

합 계	15,329,745	100.00%

다. 당기 1분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율	업종

(주)포인트코드	대한민국	12월	68.87%	소프트웨어 개발 및 공급업

상해사목희물류설비유한공사	중국	12월	100.00%	물류자동화설비업

SMC USA	미국	12월	100.00%	물류자동화설비업

라. 연결대상 종속기업의 당기 1분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	(주)포인트코드	상해사목희물류설비유한공사	SMC USA

자산	2,634,236	79,991	381,244

부채	678,760	7,357	24,952

자본	1,955,476	72,634	356,292

매출	878,756	0	1,814,976

당기순이익(손실)	(87,457)	32	383,507

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성 기준

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나 . 회계정책분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기 기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

다. 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.당기 1분기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 7,379백만원입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당기 1분기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	20,751,373	-	-	-	20,751,373

매출채권 (미청구분 제외)	4,852,637	-	-	-	4,852,637

기타수취채권	1,243,123	-	-	-	1,243,123

기타금융자산	-	24,420	-	-	24,420

비유동성 :

기타수취채권	1,385,141	-	-	-	1,385,141

기타금융자산	213,000	-	-	1,563,673	1,776,673

합 계	28,445,274	24,420	-	1,563,673	30,033,367

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	14,825,859

기타지급채무	1,586,520

합 계	16,412,379

나. 전기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	29,410,455	-	-	-	29,410,455

매출채권 (미청구분 제외)	13,371,018	-	-	-	13,371,018

기타수취채권	163,180	-	-	-	163,180

기타금융자산	-	1,014,188	-	-	1,014,188

비유동성 :

기타수취채권	304,801	-	-	-	304,801

기타금융자산	183,000	-	-	1,912,565	2,095,565

합 계	43,432,454	1,014,188	-	1,912,565	46,359,207

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	19,752,898

기타지급채무	1,635,601

합 계	21,388,499

6. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산

기타금융자산	24,420	24,420	1,014,188	1,014,188

매도가능금융자산(*1)

매도가능금융자산	1,518,946	1,518,946	1,867,838	1,867,838

합 계	1,543,366	1,543,366	2,882,026	2,882,026

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품 원가로 측정된 금융상품은 매도가능금융자산 45백만원으로 대한설비건설공제조합에 출자된 비상장 지분상품입니다. 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 해당 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치로 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기 1분기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	24,420	-	-	24,420

매도가능금융자산	-	-	1,518,946	1,518,946

7. 현금및현금성자산 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

보유현금	614	523

은행예금	20,750,759	29,409,932

합 계	20,751,373	29,410,455

8. 사용이 제한된 예금 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금융기관	당기 1분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	3,000

9. 매출채권 및 기타수취채권

가. 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매출채권	32,686,410	31,198,378

대손충당금	(139,175)	(139,175)

매출채권(순액)	32,547,235	31,059,203

미수금	1,227,056	149,094

미수수익	16,067	14,086

비유동성 :

임차보증금	299,737	299,737

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	1,081,100	760

합 계	35,175,499	31,527,184

나. 당기 1분기 와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기 1분기	전기

기초금액	139,175	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	413,748

제각	-	(274,573)

기말금액	139,175	139,175

다. 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,688,712	13,207,093

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	24,750	24,750

소 계	4,713,462	13,231,843

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	278,350	278,350

합 계	4,991,812	13,510,193

10. 기타금융자산 가. 당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

단기매매증권	24,420	1,014,188

비유동성 :

장기금융상품	213,000	183,000

장기매도가능증권	1,563,673	1,912,565

합 계	1,801,093	3,109,753

나. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.다. 당기 1분기말과 전기말 현재 장기매도가능증권은 전액 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

대한설비건설공제조합 출자금	44,727	44,727

특정금전신탁(종목 : 비피도)	690,875	690,875

주식회사 비피도	605,211	1,001,268

주식회사 바디프랜드	222,860	175,695

합 계	1,563,673	1,912,565

11. 재고자산

가. 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

원재료	259,664	158,628

저장품	20,275	40,051

합 계	279,939	198,679

나. 당기 1분기 중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 10,102백 만원(전기 1분기 : 13,536 백만원 )입니다.

12. 기타자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선급금	77,075	167,362

선급비용	203,501	194,583

합 계	280,576	361,945

13. 유형자산과 무형자산

가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기 1분기

구 분	유형자산	무형자산

기초(2016.01.01)	15,902,428	4,629,040

취득 및 자본적지출	47,993	279,069

처분 및 대체 등	(51)	-

감가상각 및 상각	(244,213)	(111,067)

1분기말(2016.03.31)	15,706,157	4,797,042

(2) 전기 1분기

구 분	유형자산	무형자산

기초(2015.01.01)	16,190,004	4,665,740

취득 및 자본적지출	91,220	164,845

감가상각 및 상각	(235,946)	(91,689)

1분기말(2015.03.31)	16,045,278	4,738,896

나. 당기 1분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 5,992백만원(전기말 : 5,992백만원)입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 당기 1분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매입채무	14,825,859	19,752,898

미지급금	52,503	49,267

미지급비용	1,534,017	1,586,334

합 계	16,412,379	21,388,499

16. 기타부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선수금	1,994,520	3,479,369

예수금	98,897	116,176

합 계	2,093,417	3,595,545

17. 순확정급여부채

가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

근무원가	270,424	233,333

순이자원가	16,199	24,999

종업원 급여에 포함된 총 비용	286,623	258,332

총 비용 중 224백만원(전기 1분기 : 207백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 63백만원(전기 1분기 : 51백만원)는 판매관리비에 포함되었습니다.

나. 당기 1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	4,993,554	4,774,571

사외적립자산의 공정가치	(2,048,653)	(1,984,163)

합 계	2,944,901	2,790,408

18. 우발상황

가. 담보제공내역 당기 1분기말 현재 연결회사의 유형자산이 다음과 같이 담보(채권최고한도액 8,400백만원)로 제공되어 있습니다(단위 : 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,981,367	8,400,000	-	-	기업은행

건물	5,847,958

나. 소송내역당기 1분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 197백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

19. 약 정사항

가. 임대차계약당기 1분기말 현재 연결회사는 본사 사무실 등에 대해 임대차계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 연결회사가 계상한 보증금은 300백만원이며, 당기 1분기 중에 지급된 임차료는 145백만원(전기 1분기 : 93백만원)입니다.

나. 금융기관 약정사항당기 1분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화 단위 : 천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

할인어음	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증(USD)	USD 4,289,300	USD 4,289,300	USD -

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	6,000,000

합 계	8,300,000	0	8,300,000

USD 4,289,300	USD 4,289,300	USD -

다. 보험가입내역당기 1분기말 현재 연결회사의 건물은 동부화재해상보험(주) 외 1개 기관에 보험금액 6,939백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

당기 1분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 이행보증 등과 관련하여 18,636백만원(한도 : 35,000백만원)의 보증보험에 가입되어 있습니다.

20. 자본금

가. 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	15,329,745 주	15,329,745 주

자본금	7,664,873	7,664,873

21. 자본잉여금 가. 당기 1분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	5,063,023	5,063,023

자기주식처분이익	759,046	759,046

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	6,918,566	6,918,566

나. 연결회사는 보유 중이던 자기주식 328,706주(취득가액 : 3,598백만원)를 매각하고 자기주식처분이익 973백만원에서 법인세 효과를 차감한 잔액 759백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.다. 연결회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간 종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액

당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

해외사업환산손익	(23,014)	(6,769)

매도가능금융자산평가손익	17,836	21,312

합 계	(5,178)	14,543

연 결회사는 보유 중인 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 평가이익 23백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 18백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 23. 기타자본구성요소

가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초 장부금액	17,258	3,958,243

증가	993,533	-

감소	-	(3,958,243)

기말 장부금액	1,010,791	-

나. 연결회사는 당기 1분기 중에 자기주식 167,084주(취득가액:994백만원)를 취득하였습니다. 24. 이익잉여금 가. 당기 1분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

이익준비금	2,058,538	1,705,251

임의적립금	36,357,284	35,385,022

재평가이익	2,473,270	2,473,271

미처분이익잉여금	880,721	2,732,926

합 계	41,769,813	42,296,470

나. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 배당금 2015년과 2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 각각 1,533백만원(주당 : 100원)과 488백만원(주당 : 70원)이며, 2016년 4월과 2015년 4월에 각각 지급되었습니다. 26. 건설계약 가. 당기 1분기 중 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초잔액	증가액	1분기 수익인식	1분기말 잔액

국내도급계약	14,729,739	10,893,232	7,249,721	18,373,250

해외도급계약	14,762,237	448,202	10,122,686	5,087,753

합 계	29,491,976	11,341,434	17,372,407	23,461,003

나. 당기 1분기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 (단위 : 천원).(1) 당기 1분기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	13,323,055	11,401,440	1,921,615	1,221,364

해외도급계약	50,071,041	41,129,447	8,941,594	279,894

합 계	63,394,096	52,530,887	10,863,209	1,501,258

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	6,743,834	5,791,314	952,519	1,755,541

해외도급계약	40,716,715	35,043,997	5,672,717	166,395

합 계	47,460,549	40,835,311	6,625,236	1,921,936

다. 당기 1분기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 미청구 및 초과청구 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기 1분기말	전기말

미청구(*1)	초과청구(*2)	미청구(*1)	초과청구(*2)

국내도급계약	5,791,980	1,221,364	605,095	1,755,541

해외도급계약	21,902,619	279,894	17,083,090	166,395

합 계	27,694,599	1,501,258	17,688,185	1,921,936

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금(기타부채)으로 계상되어 있습니다.

27. 판 매관리비

당기 1분기와 전기 1분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	624,947	464,055

퇴직급여	62,656	50,814

복리후생비	57,318	41,551

지급임차료	102,959	51,931

접대비	34,147	36,829

세금과공과	38,618	24,266

광고선전비	1,825	24

차량유지비	17,241	10,099

수선비	4,754	3,972

여비교통비	76,977	63,430

운반비	1,773	1,886

보험료	73,374	45,200

통신비	8,078	23,051

수도광열비	28,741	26,860

소모품비	36,872	11,398

지급수수료	100,911	117,063

해외시장개척비	11,846	3,403

도서인쇄비	2,022	3,013

수출판매제비	2,705	49,294

감가상각비	27,623	20,046

무형자산상각비	8,875	8,515

교육훈련비	-	258

회의비	160	104

잡비	2,095	600

합 계	1,326,517	1,057,662

28. 기타수익 및 기타비용 가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차익	216,692	47,901

외화환산이익	-	168,057

유형자산처분이익	399	-

잡이익	25,958	12,778

합 계	243,049	228,736

나. 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차손	23,692	253,619

외화환산손실	591,431	4,286

유형자산처분손실	-	-

잡손실	7,242	1

합 계	622,365	257,906

29. 금융수익 및 금융원가 가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	39,253	25,594

외환차익	70,200	17,718

외화환산이익	878	2,334

단기매매금융자산처분이익	1,345

매도가능금융자산처분이익	519,040

단기매매금융자산평가이익	312

합 계	631,028	45,646

나. 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자비용	8,078	35,893

외환차손	173,041	14,530

외화환산손실	361,895	16,556

단기매매금융자산처분손실	69,704

합 계	612,718	66,979

30. 비용의 성격별 분류 가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

원재료 사용	10,102,258	12,688,135

종업원급여	3,014,026	2,863,767

감가상각비	244,213	235,943

무형자산상각비	111,067	91,689

도장비	502,681	167,741

소모품비	410,109	355,488

기타	3,535,743	2,913,081

매출원가와 판매관리비 합계	17,920,097	19,315,844

나. 당기 1분기와 전기 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여및임금	2,492,770	2,371,681

퇴직급여원가	286,623	258,332

복리후생비	234,633	233,754

합 계	3,014,026	2,863,767

31. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.2%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 21.3%)입니다. 동 예상법인세율과 법정세율(22.0%)의 차이는 세액공제 등에 기인합니다.

32. 특수관계자

가. 당기 1분기말과 전기말 현재 연결회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	(주)씨이콤플렉스

나. 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 1분기

구 분	특수관계자 명	매입	기타비용

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	3,058

(2) 전기 1분기

구 분	특수관계자명	매입	기타비용

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	4,600

다. 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 1분기말

구 분	특수관계자 명	채무

매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	-

(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	채무

매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	1,306

라. 회사는 당기 1분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 248백만원(전기 1분기 : 227백만원), 퇴직급여 33백만원(전기 1분기 : 26백만원)을 계상하고 있습니다.마. 당기 1분기말 현재 회사는 대표이사로부터 계약이행과 관련하여 3,720백만원, USD 7,568,160 및 EUR 1,500,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.