엠엑스로보틱스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 48 기 (당)반기말 : 2019년 06월 30일 현재
제 47 기 (전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스엠코어

1. 일반사항

1.1 주식회사 에스엠코어(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.2 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 10,017백만원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

권순욱	2,188,771	10.93%

자기주식	5	0.00%

기타주주	12,515,463	62.47%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2017년 1월 10일에 SK(주)는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 회사와의 자기주식매매계약으로 499,452주를 취득하여 회사의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 반기재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서

2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 "주석 2.1"에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3 회계정책의 변경

2.3.1 기준서 제1116호 '리스' 의 적용회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*1)	458,325	683,066

리스부채(*2)

유동	449,936	572,471

비유동	17,977	110,595

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.② 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비	327,747

리스부채에 대한 이자비용	8,449

단기리스료(매출원가에 포함)	166,429

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	9,971

당반기 중 기준서의 개정으로 인한 리스의 총 현금유출은 327백만원입니다.

2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 영업부문

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 20,808백만원, B사 11,468백만원, C사 7,865백만원입니다. 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 D사 10,502 백만원, C사 3,365 백만원입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 반기재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3.2 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.3 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2019년 6월 30일현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 1,762백만원 으로 예 상됩니다. 이 금액 중 2019년 6월 30일 현재 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 없고, 지연배상금은 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 반기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	14,288,461	-	14,288,461

매출채권	21,839,452	-	21,839,452

기타수취채권	1,506,716	-	1,506,716

당기손익-공정가치금융자산	-	380,849	380,849

비유동성 :

기타수취채권	1,020,589	-	1,020,589

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	38,658,218	535,130	39,193,348

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합계

유동성 :

매입채무	9,331,478	-	9,331,478

기타지급채무	2,147,435	-	2,147,435

리스부채	449,936	-	449,936

파생상품부채	-	3,710	3,710

비유동성 :

장기리스부채	17,977	-	17,977

합 계	11,946,826	3,710	11,950,536

(2) 전기말

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	21,847,238	-	21,847,238

매출채권	24,788,503	-	24,788,503

기타수취채권	1,175,085	-	1,175,085

당기손익-공정가치금융자산	-	380,849	380,849

비유동성 :

기타수취채권	873,501	-	873,501

당기손익-공정가치금융자산	-	134,244	134,244

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	48,687,327	515,093	49,202,420

※ 회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	16,066,928

기타지급채무	3,179,884

합 계	19,246,812

6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기말

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익- 공정가치금융자산	535,130	535,130

금융부채 :

파생상품부채	3,710	3,710

매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 전기말

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익- 공정가치금융자산	515,093	515,093

※ 회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	380,849	535,130

부채

파생상품부채	-	3,710	-	3,710

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	134,244	380,849	515,093

※ 회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,650	3,020

은행예금	14,286,811	21,844,218

합 계	14,288,461	21,847,238

8. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매출채권	21,913,727	24,861,927

대손충당금	(74,275)	(73,424)

매출채권(순액)	21,839,452	24,788,503

미수금	1,089,147	832,781

미수수익	2,527	4,874

임차보증금	415,042	337,430

소 계	23,346,168	25,963,588

비유동성 :

임차보증금	1,013,189	866,101

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	3,096	3,096

소 계	1,020,589	873,501

합 계	24,366,757	26,837,089

9.2 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초금액	73,424	322,921

손상된 채권에 대한 대손상각비	851	(249,497)

제각	-	-

기말금액	74,275	73,424

9.3 당반말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	20,962,301	24,483,065

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	871,501	304,587

12개월 초과	5,650	851

소 계	21,839,452	24,788,503

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	74,275	73,424

합 계	21,913,727	24,861,927

10. 당기손익-공정가치금융자산

10.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

(주)티엠에이 전환사채	380,849	380,849

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금	134,244	134,244

소방산업공제조합 출자금	20,037	-

합 계	535,130	515,093

11. 기타금융자산 11.1 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

11.2 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

12. 재고자산

12.1 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원재료	397,289	419,488

저장품	17,242	30,384

합 계	414,531	449,872

12.2 당반 기중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 33,669백만원(전반기: 20,898백만원)입니다.

13. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	1,612,720	928,871

선급비용	179,347	131,633

합 계	1,792,067	1,060,504

14. 유형자산과 무형자산

14.1 당반기와 전반기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	유형자산	무형자산

당기초	17,570,962	8,279,098

취득 및 자본적지출	715,881	1,210,100

처분 및 대체 등	(4,816)	(357,700)

감가상각 및 상각	(1,013,606)	(194,951)

기타(*)	786,072	-

당반기말	18,054,493	8,936,547

(*) 기타는 회계변경누적효과 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전반기

구 분	유형자산	무형자산

전기초	16,429,898	5,053,918

취득 및 자본적지출	1,704,906	3,605,996

처분 및 대체 등	(1,006)	-

감가상각 및 상각	(584,468)	(490,933)

전반기말	17,549,330	8,168,981

14.2 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 6,439백만원(전기말 : 6,243백만원)입니다. 14.3 당반기말 현재 사용권자산은 786백만원(당기초 : 683백만원)입니다. 또한 당반기 중 신규 발생한 사용권자산은 103백만원이며, 사용권자산의 감가상각비는 328백만원입니다.

15. 종속기업투자

15.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소재국가	지분율	당반기말	전기말

(주)포인트코드	대한민국	-	-	-

SMC US, INC.	미국	100.0%	-	-

합 계	-	-

(*)전기 중 종속회사 ㈜포인트코드가 회사에 흡수합병 되었습니다.

15.2 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	-	272,347

취득	-	-

감소	-	-

손상	-	-

기타(*)	-	(272,347)

기말 장부금액	-	-

(*)전기 중 종속회사 ㈜포인트코드가 회사에 흡수합병 되었습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	9,331,478	16,066,928

미지급금	33	53

미지급비용	2,147,402	3,179,832

합 계	11,478,913	19,246,813

17. 리스부채

당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율(%)	당반기말

유동성 :

리스부채(*)	2.67	449,936

비유동성 :

장기리스부채(*)	2.69~2.81	17,977

합 계	467,913

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당반기 중 발생한 이자비용은 8,449천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

18. 기타부채 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선수금	51,138	43,073

예수금	790,816	1,476,762

파생상품부채	3,710	-

합 계	845,664	1,519,835

19. 순확정급여부채

19.1 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

근무원가	733,527	524,642

순이자원가	21,343	23,394

종업원 급여에 포함된 총 비용	754,870	548,036

총 비용 중 607백만원(전반기 : 415백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 148백만원(전반기 : 133백만원)는 판매관리비에 포함되었습니다.

19.2 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	6,868,931	6,838,336

사외적립자산의 공정가치	(4,636,902)	(4,502,291)

합 계	2,232,029	2,336,045

20. 우발상황 당반기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건으로는 구상금 청구소송 1건(13,864백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

21. 약 정사항 21.1 임대차계약당반기말 현재 회사는 본사 사무실 등에 대해 임대차계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 회사가 계상한 보증금은 337백만원이며, 당반기 중에 지급된 임차료는 202백만원(전반기:160백만원)입니다.

21.2 금융기관 약정사항당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

외화지급보증(USD)	USD 1,329,336	USD 1,329,336	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

외화지급보증(USD)	USD 28,470,293	USD 28,470,293	-

신한은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000

기타약정(USD)	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000

합 계	11,300,000	-	11,300,000

USD 32,799,629	USD 29,799,629	USD 3,000,000

21.3 보험가입내역 당반기말 현재 회사의 건물 등은 현대해상화재보험 및 MG손해보험(주)에 보험금액 45,546백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 당반기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 9,372 백만원(한도 : 35,000백만원)의 보증보험에 가입되어 있습니다.

22. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	22,000,000 주	22,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	20,033,946 주	20,033,946 주

자본금	10,016,973	10,016,973

회사는 전기 중 종속회사 (주)포인트코드 합병에 따라 보통주 33,946주를 발행하였습니다.

23. 자본잉여금 23.1 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	37,249,466	37,249,466

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,874,596	39,874,596

23.2 회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

24. 기타자본구성요소 24.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(271,151)	(271,151)

자기주식	(48)	(48)

합 계	(271,199)	(271,199)

25. 이익잉여금 25.1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,932,859	1,832,689

임의적립금	20,625,291	19,504,789

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	2,491,386	2,222,370

합 계	27,522,807	26,033,119

25.2 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 배당금 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금은 각각 1,002백만원(주당 : 50원)과 1,000백만원(주당 : 50원) 이며, 2019년 4월과 2018년 4월에 각각 지급되었습니다.

27. 매 출액 및 매출원가

27.1 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	47,535,946	43,193,536	31,543,290	32,038,376

기타부문	4,333,220	3,810,897	2,085,348	1,740,932

합 계	51,869,166	47,004,433	33,628,638	33,779,308

27.2 당반기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	계약부채(*1)	매출채권	계약자산	계약부채(*1)

국내도급계약	4,710,138	10,527,205	687,421	12,827,039	9,610,299	1,440,917

해외도급계약	17,129,314	21,180,538	7,486,394	10,693,755	18,908,935	5,403,037

합 계	21,839,452	31,707,743	8,173,815	23,520,794	28,519,234	6,843,954

(*1) 계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

27.3 당반기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	15,918,141	59,868,945	14,855,865	60,931,221

해외도급계약	104,683,383	25,537,672	32,680,081	97,540,974

합 계	120,601,524	85,406,617	47,535,946	158,472,195

27.4 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 (단위:천원).(1) 당반기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	46,298,194	41,116,355	5,181,839	687,421

해외도급계약	80,270,052	72,161,566	8,108,486	7,486,394

합 계	126,568,246	113,277,921	13,290,325	8,173,815

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	48,473,116	42,295,289	6,177,827	1,440,917

해외도급계약	58,265,740	56,235,538	2,030,202	5,403,037

합 계	106,738,856	98,530,827	8,208,029	6,843,954

27.5 당반기말 현재 총도급계약액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

계약명(*)	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손상액	총액	대손충당금

SK하이닉스 M15 대응 원자재	2018.06.27	2019.05.31	99.73%	-	-	-	-	13,343

한화토탈 자동화창고 구축	2018.05.31	2019.05.31	99.43%	1,023,075	-	-	-	-

SK하이닉스 청주 P MVP Conveyor	2018.07.31	2019.05.31	99.51%	-	-	-	-	34,251

400KTA Ulsan PP Project	2019.06.19	2020.11.30	0.28%	60,186	-	-	-	-

SK건설 Ulsan PP Project	2019.06.28	2020.11.30	0.10%	13,384	-	-	-	-

SK하이닉스 P NAND TDBI 물류장치 구축	2019.06.14	2019.08.30	16.87%	1,940,050	-	-	-	-

이화공영(한미약품) 자동화창고 증설공사	2019.06.27	2020.06.30	1.50%	81,000	-	-	-	-

한미약품 북경 Project	2012.11.30	2020.02.29	95.64%	1,233,596	-	1,248,189	-	-

MRF Tire Handling Automation System	2017.01.11	2020.02.28	87.68%	9,061,918	-	1,245,937	-	-

Chicago Cold Storage ASRS Project	2017.09.15	2019.06.30	100.00%	-	-	167,158	-	-

SAFE-RUN 링룽타이어 광서공장 자동화	2018.06.22	2019.11.15	59.98%	1,288,984	-	2,529,922	-	-

HMEL 자동화창고 구축	2018.09.14	2020.06.28	28.05%	5,491,693	-	7,307,881	-	3,583,037

MRF TCC GT Project	2019.02.06	2019.11.30	32.08%	1,736,054	-	-	-	-

SAFE-RUN(ROADBOT 타이어) 아부다비	2019.05.31	2020.03.30	2.40%	-	-	1,523,853	-	1,445,266

(*) 당반기말 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

27.6 공사원가 상승 요인으로 인해 당반기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당반기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	657,034	860,000	(800,617)	597,651	(2,737,158)	-

회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가 를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려전 순자산의 감소 액은 7,300 백만원입니다.

28. 판 매관리비 당 반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	617,334	1,486,067	640,569	1,421,837

퇴직급여	61,387	148,060	66,460	132,711

복리후생비	51,836	119,671	52,813	92,855

지급임차료	(36,476)	2,819	41,084	79,601

접대비	22,032	41,308	17,042	42,505

세금과공과	13,275	94,941	12,798	57,919

광고선전비	-	-	-	2

차량유지비	11,982	23,286	14,359	25,084

수선비	1,999	5,084	969	1,849

여비교통비	32,972	73,480	37,992	64,740

운반비	2,491	5,625	2,339	6,600

보험료	18,085	29,547	18,769	50,331

통신비	8,008	16,559	8,565	16,742

수도광열비	23,978	47,741	24,196	47,510

소모품비	9,468	14,968	3,634	11,744

지급수수료	180,461	394,439	69,809	191,229

해외시장개척비	16,086	55,567	14,225	27,526

도서인쇄비	856	1,429	97	567

수출판매제비	445	2,657	936	936

대손상각비	-	851	-	-

감가상각비	104,291	133,217	28,149	56,476

무형자산상각비	9,785	22,859	11,599	22,473

교육훈련비	1,440	1,440	-	-

회의비	1,771	2,902	824	1,023

잡비	863	1,464	605	1,205

합 계	1,154,369	2,725,981	1,067,833	2,353,465

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	441,852	534,027	151,845	185,318

외화환산이익	143,537	449,280	701,067	794,618

유형자산처분이익	44	44	2,178	5,364

잡이익	25,205	31,334	30,354	73,404

합 계	610,638	1,014,685	885,444	1,058,704

29.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	13,732	98,384	14,968	68,345

외화환산손실	296,287	298,989	(78,556)	-

유형자산처분손실	659	659	-	-

무형자산감액손실	-	-	269,690	269,690

잡손실	4,539	25,622	3,049	14,611

합 계	315,217	423,654	209,151	352,646

30. 금융수익 및 금융비 용

30.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,102	66,073	79,248	175,198

외환차익	73,312	166,645	106,422	209,507

외화환산이익	(80,140)	43,823	362,821	383,534

파생상품거래이익	10,206	10,206	-	-

합 계	22,480	286,747	548,491	768,239

30.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,449	8,449	9	46

외환차손	-	8,096	6,542	6,713

외화환산손실	50,786	50,800	(61,264)	-

파생상품평가손실	3,710	3,710	-	-

파생상품거래손실	108,718	108,718	-	-

합 계	171,663	179,773	(54,713)	6,759

31. 비용의 성격별 분류

가. 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	17,167,465	33,668,591	8,345,476	20,898,017

종업원급여	4,075,477	8,631,930	3,002,180	6,351,047

감가상각비	679,078	1,013,606	293,343	584,468

무형자산상각비	95,831	194,951	116,149	221,243

도장비	146,323	323,775	346,841	739,965

소모품비	355,713	681,619	1,507,493	1,681,888

기타	2,448,510	5,215,942	2,842,102	5,656,145

매출원가와 판매관리비 합계	24,968,397	49,730,414	16,453,584	36,132,773

나. 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및임금	3,279,813	7,090,084	2,433,969	5,235,808

퇴직급여	377,435	754,870	274,018	548,036

복리후생비	418,229	786,976	294,193	567,203

합 계	4,075,477	8,631,930	3,002,180	6,351,047

32. 법인세 법 인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다 . 33. 특수관계자

33.1 당반기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	SK(주)	SK(주)

종속기업	SMC US, INC.	SMC US, INC.

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	SK종합화학(주)

SK건설(주)	SK건설(주)

-	SK이노베이션(주)

-	SK네트웍스(주)

SK브로드밴드(주)	SK브로드밴드(주)

SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

-	SK루브리컨츠(주)

-	SK매직(주)

에스케이씨(주)	-

SK네트웍스서비스(주)	-

SK C Beijing Co., Ltd.	-

Essencore Limited.	Essencore Limited.

기타특수관계자	-	(주)씨이콤플렉스

기타(**)	에스케이하이닉스(주)	에스케이하이닉스(주)

행복나래	행복나래

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(*) SK(주)가 회사의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

33.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)(*)	-	138,792

종속기업	SMC US, INC.	36,310	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	1,800	-

SK건설(주)(*)	-	-

SK브로드밴드(주)	-	5,166

SK텔레콤(주)	-	4,522

SK매직(주)	-	3,691

에스케이씨(주)	3,250	-

SK네트웍스서비스(주)	201	-

SK C Beijing Co., Ltd.	1,209,884	-

Essencore Limited.(*)	1,126,134	-

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	5,033,187	-

행복나래(주)	84,000	-

한국넥슬렌(유)	5,417	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 계약자산이 제외되어 있습니다.

(2) 전반기

구 분	특수관계자 명	매출	매입	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	380,048	-	-	30,870

종속기업	(주)포인트코드	-	1,419,611	-	-

종속기업	SMC US, INC.(*)	8,984,065	-	6,691	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)(*)	1,582,109	-	-	878

SK이노베이션(주)(*)	133,500	-	-	-

SK네트웍스(주)	-	-	-	1,364

SK브로드밴드(주)	-	-	-	12,147

SK텔레콤(주)	-	-	-	3,714

SK루브리컨츠(주)	3,750	-	-	-

SK매직(주)	-	-	-	150

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	-	-	5,139

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	785,133	-	-	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 계약자산이 제외되어 있습니다.

33.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

구 분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)(*)	948,200	-

종속기업	SMC US, INC	167,158	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK텔레콤(주)	-	56

SK C Beijing Co., Ltd.	1,248,189	-

Essencore Limited.(*)	211,973	-

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	999,898	305,522

한국넥슬렌(유)	1,192	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 계약자산이 제외되어 있습니다.

(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	30,545	-

종속기업	SMC US, INC(*)	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)	-	38,082

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	933

기타	에스케이하이닉스(주)	8,100,994	1,354,303

행복나래(주)	30,344	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 계약자산이 제외되어 있습니다.

33 .4 회사는 당반기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 587백만원(전반기:793백만원)과 퇴직급여 64백만원(전반기:82백만원)을 계상하고 있습니다. 33.5 회사 는 2019년 3월 25일 의 주주총회에서 주당 50원의 현금배당을 결의한 바, 당기에 주요 경영진에게 109백만원(전기: 169백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

34. 동일지배 하의 합병

회사는 2018년 11월 1일을 기준으로 종속기업인 (주)포인트코드를 합병하였습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 회사는 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

34.1 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)에스엠코어	(주)포인트코드

주요사업	자동화물류시스템의 제조, 판매	자동화 관련 SI 및 SW 개발

합병법인인 회사는 합병기일 현재 (주)포인트코드의 주주명부에 등재되어 있는 비지배지분 주주에게 합병비율(1 : 0.0550756)을 적용한 합병신주를 지급하였습니다.

34.2 합병에 대한 회계처리

합병으로 취득한 (주)포인트코드의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 271,151백만원은 기타자본구성요소로 반영하였습니다.

합병으로 인수된 (주)포인트코드의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가

기존 보유지분의 장부금액	272,347

지분상품(*)	16,973

이전대가 합계	289,320

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	81,338

매출채권 및 기타채권	449,281

유형자산	31,850

무형자산	141,590

기타자산	41,000

매입채무 및 기타채무	(236,350)

기타부채	(490,540)

인수한 순자산 장부금액	18,169

투자차액(기타자본구성요소)	271,151

합 계	289,320

(*) 회사의 보통주식 33,946주를 발행하였습니다.피합병법인인 (주)포인트코드의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함되었습니다.