엠엑스로보틱스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 가. 지배회사의 개요주식회사 에스엠코어(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

나. 당기 1분기말 현재 회사의 납입자본금은 10,000백만원(수권주식수:22,000,000주, 1주당액면금액:500원, 발행주식수:20,000,000주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK(주)	5,329,707	26.65%

권순욱(대표이사)	3,386,500	16.93%

기타주주	11,283,793	56.42%

합 계	20,000,000	100.00%

한 편, 2017년 1월 10일에 SK(주)는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 연결회사와의 자기주식매매계약으로 499,452주를취득하여 연결회사의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.65%).

다. 당기 1분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

(주)포인트코드	대한민국	12월	68.87%	소프트웨어 개발 및 공급업

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	물류자동화설비업

라. 연결대상 종속기업의 당기 1분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 1분기말

구 분	(주)포인트코드	SMC US, INC.

자산	2,976,623	3,271,542

부채	1,681,280	3,365,486

자본	1,295,343	(93,944)

매출	1,043,028	6,920,492

당기순이익(손실)	(501,284)	209,064

(2) 전기말

구 분	(주)포인트코드	SMC US, INC.

자산	2,772,613	3,315,620

부채	972,373	3,631,809

자본	1,800,240	(316,189)

매출	4,783,968	1,298,135

당기순손실	435,992	(350,605)

2. 중요한 회계정책가. 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없어 재작성되지 않았습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않고, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하는 것을 선택하였습니다.연결회사는 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 대하여 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.가. 수익인식① 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 주문 제작 장비기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행률에 따라 일정 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ③ 보증연결회사가 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 용역 유형 보증의 경우 기업회기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로 보증을 제공하는 기간동안 해당 보증 용역 수익을 안분하여 인식하여야 합니다. 연결회사가 통상적으로 제공하는 무상보증기간을 초과하는 용역을 분석한 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서

제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일로 시작되는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일에 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 수도 있습니다. 이 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기업회계기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

나. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 "주석 2.가"에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다. 당기 1분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 6,920백만원, B사 2,630백만원, C사 2,467백만원입니다. 전기 1분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 B사 2,187백만원, D사 2,493 백만원, E사 2,008백만원입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 분기연결재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 나. 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

다. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2018년3월 31일 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 602백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 2018년 3월 31일 현재 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 없고, 지연배상금은 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기 1분기말

자 산	대여금및수취채권	단기금융상품	당기손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	33,057,909	-	-	-	33,057,909

매출채권 (미청구분 제외)	9,313,416	-	-	-	9,313,416

기타수취채권	706,206	-	-	-	706,206

기타금융자산	-	3,199,500	548,494	-	3,747,994

비유동성 :

기타수취채권	533,232	-	-	-	533,232

기타금융자산	3,000	-	-	134,244	137,244

합 계	43,613,763	3,199,500	548,494	134,244	47,496,001

※ 회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	8,808,044

기타지급채무	2,495,759

차입금	-

합 계	11,303,803

(2) 전기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	25,100,948	-	-	-	25,100,948

매출채권 (미청구분 제외)	16,820,113	-	-	-	16,820,113

기타수취채권	319,839	-	-	-	319,839

기타금융자산	-	10,022,386	548,494	-	10,570,880

비유동성 :

기타수취채권	344,244	-	-	-	344,244

기타금융자산	3,000	-	-	134,244	137,244

합 계	42,588,144	10,022,386	548,494	134,244	53,293,268

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	11,203,545

기타지급채무	1,756,901

차입금	9,992

합 계	12,970,438

6. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 1분기말

구 분	당기 1분기말

장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산

기타금융자산	548,494	548,494

합 계	548,494	548,494

※ 회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 전기말

구 분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산

기타금융자산	10,570,880	10,570,880

합 계	10,570,880	10,570,880

매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 원가로 측정되는 금융상품 당기 1분기말 현재 원가로 측정된 금융상품은 매도가능금융자산 134백만원(전기: 134백만원)으로 대한설비건설공제조합에 출자된 비상장 지분상품입니다. 연결회사는 공정가치를신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 해당 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치로 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기 1분기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당기 1분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	548,494	548,494

※ 회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	-	10,022,386	548,494	10,570,880

7. 현금및현금성자산당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

보유현금	2,624	3,475

은행예금	33,055,285	25,097,473

합 계	33,057,909	25,100,948

8. 사용이 제한된 예금 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당기 1분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권

가. 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매출채권	28,561,362	37,735,850

대손충당금	(322,921)	(322,921)

매출채권(순액)	28,238,441	37,412,929

미수금	677,193	315,988

미수수익	29,013	3,851

비유동성 :

임차보증금	525,832	336,095

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	3,096	3,845

합 계	29,477,879	38,077,012

나. 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기 1분기	전기

기초금액	322,921	311,769

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	11,152

제각	-	-

기말금액	322,921	322,921

다. 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,313,416	16,349,313

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	278,300

12개월 초과	-	192,500

소 계	9,313,416	16,820,113

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	322,921	322,921

합 계	9,636,337	17,143,034

10. 기타금융자산가. 당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	3,199,500	-

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산	-	10,022,386

당기손익인식지정금융자산	-	548,494

당기손익-공정가치금융자산	548,494	-

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기매도가능증권	134,244	134,244

합 계	3,885,238	10,708,124

※ 회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.나. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

다. (1) 당기 1분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말

당기손익-공정가치금융자산

(주)티엠에이 전환사채	548,494

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말

단기매매금융자산

IBK그랑프리국공채MMF	10,022,386

당기손익인식지정금융자산

(주)티엠에이 전환사채	548,494

라. 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

대한설비건설공제조합 출자금	134,244	134,244

합 계	134,244	134,244

11. 재고자산

가. 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

원재료	2,159,676	2,295,385

저장품	29,722	31,280

합 계	2,189,398	2,326,665

나. 당기 1분기중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 12,553백만원(전기 1분기: 9,265백만원)입니다.

12. 기타자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,541,331	604,253

선급비용	238,936	151,398

합 계	1,780,267	755,651

13. 유형자산과 무형자산

가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 1분기

구 분	유형자산	무형자산

당기초	16,461,770	5,186,130

취득 및 자본적지출	737,055	1,433,961

처분 및 대체 등	(1,005)	0

감가상각 및 상각	(294,294)	(105,484)

환율변동효과	(13)

당기 1분기말	16,903,513	6,514,607

(2) 전기 1분기

구 분	유형자산	무형자산

전기초	16,377,398	5,027,608

취득 및 자본적지출	126,533	43,985

처분 및 대체 등	(840)	-

감가상각 및 상각	(272,505)	(141,394)

환율변동효과	(416)	-

전기 1분기말	16,230,170	4,930,199

나. 당기 1분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 5,984백만원(전기말 : 5,984백만원)입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 당기 1분기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매입채무	8,808,044	11,203,545

미지급금	4,183	715

미지급비용	2,491,576	1,756,186

합 계	11,303,803	12,960,446

15. 차입금

당기 1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당기 1분기말	전기말

당좌차월	중소기업은행	-	9,992

차감: 1년이내 만기도래분(유동성)	-	(9,992)

비유동 차입금	-	-

16. 기타부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)..

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선수금	4,251,403	7,187,176

예수금	155,346	217,789

합 계	4,406,749	7,404,965

17. 순확정급여부채

가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

근무원가	293,748	233,925

순이자원가	13,993	13,502

종업원 급여에 포함된 총 비용	307,741	247,427

총 비용 중 240백만원(전기 1분기 : 172백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 68백만원(전기 1분기 : 75백만원)는 판매관리비에 포함되었습니다.

나. 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	5,881,062	5,606,765

사외적립자산의 공정가치	(3,194,923)	(3,008,897)

합 계	2,686,139	2,597,868

18. 우발상황 가. 담보제공내역당기 1분기말 현재 연결회사의 유형자산이 다음과 같이 담보(채권최고한도액: 8,400백만원)로 제공되어 있습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목(*)	관련 금액(*)	담보권자

토지	5,981,367	8,400,000	-	-	중소기업은행

건물	5,802,392

(*) 회사는 할인어음 및 외화지급보증 등의 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다. 나. 소송내역당기 1분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건으로는 구상금 청구소송 1건(22,183백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

19. 약 정사항 가. 임대차계약당기 1분기말 현재 연결회사는 본사 사무실 등에 대해 임대차계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 연결회사가 계상한 보증금은 310백만원이며, 당기 1분기 중에 지급된 임차료는 96백만원(전기 1분기:88백만원)입니다.

나. 금융기관 약정사항당기 1분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

중소기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

외화지급보증(USD)	USD 5,954,695	USD 5,954,695	USD -

일람불수입(EUR)	EUR 950,000	EUR 47,400	EUR 902,600

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

합 계	6,300,000	-	6,300,000

USD 5,954,695	USD 5,954,695	USD -

EUR 950,000	EUR 47,400	EUR 902,600

다. 보험가입내역

당기 1분기말 현재 연결회사의 건물 등은 동부화재해상보험(주)에 보험금액 42,566백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

당기 1분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 10,378백만원(한도 : 35,000백만원)의 보증보험에 가입되어 있습니다.

20. 자본금당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	22,000,000 주	22,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

자본금	10,000,000	10,000,000

연결회사는 2016년 11월 28일의 이사회에서 제3자배정(SK(주)) 유상증자를 결의함에 따라, 전기 중 보통주 4,670,255주를 34,541백만원(주당 7,396원)에 발행하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금과 주식발행초과금이 각각 2,335백만원과 32,186백만원 증가하였습니다.

21. 자본잉여금 가. 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	37,249,472	37,249,472

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,874,602	39,874,602

나. 회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액가. 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

해외사업환산손익	126,617	113,437

매도가능금융자산평가손익	-	-

합 계	126,617	113,437

나. 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기	전기

기초	-	106,284

평가	-	-

처분	-	(106,284)

기말	-	-

23. 기타자본구성요소

가. 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기	전기

기초 장부금액	-	2,924,360

증가	-	-

감소	-	(2,924,360)

기말 장부금액	-	-

나. 회 사는 전기에 자기주식 전량(499,452주)을 SK(주)에 3,694백만원(주당 7,396원)에 매각하고 자기주식처분이익 770백만원을 인식하였습니다.

24. 이익잉여금 가. 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

이익준비금	1,832,689	1,732,689

임의적립금	19,504,789	23,388,589

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금(미처리결손금)	703,672	(2,012,917)

합 계	24,514,421	25,581,632

나. 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 배당금 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금은 각각 1,000백만원(주당 : 50원)과 742백만원(주당 : 50원) 이며, 2018년 4월과 2017년 4월에 각각 지급되었습니다. 26. 건설계약

가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	18,891,562	17,875,133	12,349,885	12,505,641

기타부문	800,027	647,371	733,262	574,674

합 계	19,691,589	18,522,504	13,083,147	13,080,315

나. 당기 1분기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	25,894,682	4,478,540	8,243,219	22,130,003

해외도급계약	30,823,011	950,293	10,648,342	21,124,962

합 계	56,717,693	5,428,833	18,891,561	43,254,965

다. 당기 1분기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 (단위:천원).(1) 당기 1분기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	34,816,552	33,750,320	1,066,232	3,067,107

해외도급계약	36,817,559	32,848,215	3,969,344	1,176,422

합 계	71,634,111	66,598,535	5,035,576	4,243,529

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	29,066,828	28,533,497	533,331	3,867,178

해외도급계약	30,130,459	25,555,128	4,575,331	3,292,948

합 계	59,197,287	54,088,625	5,108,662	7,160,126

라. 당기 1분기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 1분기말	전기말

미청구(*1)	초과청구(*2)	미청구(*1)	초과청구(*2)

국내도급계약	3,281,168	3,067,107	5,676,197	3,867,178

해외도급계약	15,643,857	1,176,422	14,916,618	3,292,948

합 계	18,925,025	4,243,529	20,592,815	7,160,126

(*1) 연결재무상태표 상 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 연결재무상태표 상 선수금(기타부채)으로 계상되어 있습니다.

마. 당기 1분기말 현재 총도급계약액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

계약명(*)	계약일	계약상납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상액	총액	대손충당금

16-29 SK건설	2016.07.28	2017.12.31	98.99%	576,735	-	-	-

17-07 연우	2017.04.14	2018.02.14	100.00%	-	-	2,277,000	-

17-10 SK건설	2017.06.05	2018.01.31	100.00%	718,557	-	-	-

17-17 진우산업개발	2017.06.28	2018.06.23	0.00%	-	-	-	-

17-30 대원제약	2017.11.20	2018.10.30	11.42%	-	-	-	-

17-31 SK하이닉스	2017.12.05	2018.08.31	13.98%	-	-	-	-

12-15 한미약품 중국	2012.11.30	2018.11.20	36.10%	553,386	-	-	-

17-01 MRF 인도-타이어	2017.01.11	2018.07.08	71.41%	8,826,038	-	866,519	-

17-22 SAFE-RUN	2017.08.08	2018.02.28	94.18%	556,374	-	-	-

17-23 시카고 Cold Storage ASRS	2017.09.15	2018.08.31	66.18%	1,420,606	-	-	-

(*) 당기 1분기말 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

바. 공사원가 상승 요인으로 인해 당기 1분기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기 1분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	769,235	1,216,123	(238,392)	(208,496)	10,434	44,285

연 결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가 를기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 27. 판 매관리비 당 기 1분기와 전기 1분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	809,555	563,786

퇴직급여	68,162	60,533

복리후생비	43,391	36,347

지급임차료	41,006	39,156

접대비	29,349	30,623

세금과공과	48,891	70,341

광고선전비	2	20

차량유지비	12,713	9,973

수선비	880	3,746

여비교통비	32,695	60,982

운반비	4,468	2,530

보험료	40,489	40,604

통신비	9,633	7,010

수도광열비	24,057	23,518

소모품비	8,504	5,937

지급수수료	213,461	110,872

해외시장개척비	13,301	12,354

도서인쇄비	568	779

수출판매제비	-	14,521

감가상각비	29,013	26,534

무형자산상각비	11,263	9,122

회의비	199	183

잡비	3,105	1,262

합 계	1,444,705	1,130,733

28. 기타수익 및 기타비용

가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차익	33,473	-

외화환산이익	92,903	-

유형자산처분이익	3,186	2,160

잡이익	53,774	16,075

합 계	183,336	18,235

나. 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차손	53,377	99,362

외화환산손실	78,556	1,033,721

잡손실	11,562	-

합 계	143,495	1,133,083

29. 금융수익 및 금융비 용

가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	79,600	77,522

외환차익	103,085	706

외화환산이익	20,713	-

단기매매금융자산처분이익	-	29,157

매도가능금융자산처분이익	-	160,775

합 계	203,398	268,160

나. 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자비용	37	28,477

외환차손	171	10,917

외화환산손실	61,264	95,520

합 계	61,472	134,914

30. 비용의 성격별 분류

가. 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

원재료 사용	12,552,541	9,265,264

종업원급여	3,712,872	3,039,601

감가상각비	294,294	272,505

무형자산상각비	105,483	141,394

도장비	393,124	152,874

소모품비	176,877	232,926

기타	2,732,018	1,106,484

매출원가와 판매관리비 합계	19,967,209	14,211,048

나. 당기 1분기와 전기 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여및임금	3,113,573	2,561,433

퇴직급여원가	307,741	247,427

복리후생비	291,558	230,741

합 계	3,712,872	3,039,601

31. 법인세 법 인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다 . 32. 특수관계자

가. 당기 1분기말과 전기말 현재 연결회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	SK(주)	SK(주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	-	SK종합화학(주)

SK건설(주)	SK건설(주)

-	SKC(주)

SK네트웍스(주)	SK네트웍스(주)

SK브로드밴드(주)	SK브로드밴드(주)

SK이노베이션(주)	-

SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	(주)씨이콤플렉스

기타(**)	에스케이하이닉스(주)	에스케이하이닉스(주)

-	SK케미칼(주)

(*) 전기에 SK(주)가 회사의 지분 26.65%를 신규취득하면서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었습니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기 1분기

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	327,680	15,300

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)(*)	908,989	878

SK이노베이션(주)(*)	133,500	-

SK브로드밴드(주)	-	7,099

SK텔레콤(주)	-	1,790

SK네트웍스(주)	-	1,364

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	2,904

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	318,552	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 미청구공사분이 제외되어 있습니다.(2) 전기 1분기

구 분	특수관계자 명	기타비용

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	2,177

다. 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 1분기말

구 분	특수관계자 명	당기 1분기말

매출채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	322,520	-

기타	에스케이하이닉스(주)	-	651,373

(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	전기말

매출채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	11,704	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	72,600	-

SK건설(주)(*)	2,450,383	-

SK네트웍스(주)	-	750

기타	에스케이하이닉스㈜(*)	1,341,780	983,565

(*) 해당 회사와의 거래에는 미청구공사분이 제외되어 있습니다. 라. 연결회사는 당기 1분기 중 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 467백만원(전기 1분기:270백만원)과 퇴직급여 46백만원(전기 1분기:26백만원)을 계상하고 있습니다. 마. 회사는 2018년 3월 23일의 주주총회에서 주당 50원의 현금배당을 결의한 바, 당기에 주요 경영진에게 169백만원(전기: 264백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 바. 당기 1분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 계약이행과 관련하여 USD 2,217,360 과 EUR 1,140,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.