엠엑스로보틱스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 (당 )반 기말 : 2016년 06월 30일 현재
제 44 기 (전) 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어(구, 주식회사 신흥기계)와 그 종속기업

1. 일반사항 가. 지배회사의 개요주식회사 에스엠코어(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

나. 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 7,665백만원(수권주식수:20,000,000주, 1주당액면금액:500원, 발행주식수:15,329,745주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

권순욱(대표이사)	5,272,500	34.39%

자기주식	499,452	3.26%

기타주주	9,557,793	62.35%

합 계	15,329,745	100.00%

다. 당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율	업종

(주)포인트코드	대한민국	12월	68.87%	소프트웨어 개발 및 공급업

SMC US, INC	미국	12월	100.00%	물류자동화설비업

라. 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	(주)포인트코드	SMC US, INC

자산	2,719,029	356,476

부채	683,741	63,239

자본	2,035,288	293,237

매출	2,182,401	2,692,144

당기순이익(손실)	(6,891)	309,855

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성 기준

주식회사 신흥기계와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 합니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하 였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

나 . 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 "주석 2.가"에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 5,067백만원, B사 3,974백만원, C사 3,140백만원입니다. 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을차지하는 매출액은 A사 24,037백만원, D사 4,984백만원입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 요약반기연결재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 나. 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

다. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2016년 6월30일 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 1,367백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 2016년 6월 30일 현재 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 없고,지연배상금은 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 반기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 당반기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	14,653,180	-	-	-	14,653,180

매출채권 (미청구분 제외)	13,343,679	-	-	-	13,343,679

기타수취채권	220,682	-	-	-	220,682

비유동성 :

기타수취채권	321,788	-	-	-	321,788

기타금융자산	243,000	-	-	1,429,636	1,672,636

합 계	28,782,329	-	-	1,429,636	30,211,965

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	18,962,735

기타지급채무	1,901,993

합 계	20,864,728

나. 전기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	29,410,455	-	-	-	29,410,455

매출채권 (미청구분 제외)	13,371,018	-	-	-	13,371,018

기타수취채권	163,180	-	-	-	163,180

기타금융자산	-	1,014,188	-	-	1,014,188

비유동성 :

기타수취채권	304,801	-	-	-	304,801

기타금융자산	183,000	-	-	1,912,565	2,095,565

합 계	43,432,454	1,014,188	-	1,912,565	46,359,207

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	19,752,898

기타지급채무	1,635,601

합 계	21,388,499

6. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산

기타금융자산	-	-	1,014,188	1,014,188

매도가능금융자산(*1)

매도가능금융자산	1,384,910	1,384,910	1,867,838	1,867,838

합 계	1,384,910	1,384,910	2,882,026	2,882,026

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 원가로 측정되는 금융상품 원가로 측정된 금융상품은 매도가능금융자산 45백만원으로 대한설비건설공제조합에 출자된 비상장 지분상품입니다. 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 해당 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치로 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	-	-	1,384,910	1,384,910

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

주식회사 비피도 주식	1,162,050	3	현금흐름할인모형(DCF모형) 및 유사기업비교법	장기수익성장률	-

할인율	13.95%

세전영업이익률	27.4% ~ 29.0%

PBR(주가순자산비율)	1.29 ~ 8.47(3.32)

PSR(주가매출액비율)	1.35 ~ 11.42(3.44)

주식회사 바디프랜드 주식	222,860	3	현금흐름할인모형(DCF모형)	장기수익성장률	-

할인율	10.14%

세전영업이익률	17.7% ~ 18.8%

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

주식회사 비피도 주식(*1)	-	172,095	-	(86,988)

주식회사 바디프렌드 주식(*2)	-	75,483	-	(32,665)

소계	-	247,578	-	(119,653)

(*1) 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률(0%~1.0%)과 할인율(12.95%~14.95%) 사이의 상관 관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률(0%~1.0%)과 할인율(9.14%~11.14%) 사이의 상관 관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,464	523

은행예금	14,651,716	29,409,932

합 계	14,653,180	29,410,455

8. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매출채권	32,712,777	31,198,378

대손충당금	(139,175)	(139,175)

매출채권(순액)	32,573,602	31,059,203

미수금	212,020	149,094

미수수익	8,662	14,086

비유동성 :

임차보증금	314,737	299,737

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	2,748	760

합 계	33,116,073	31,527,184

나. 당반기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,181,488	13,207,093

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	24,750	24,750

소 계	13,206,238	13,231,843

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	276,616	278,350

합 계	13,482,854	13,510,193

다. 당반기말 매출채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 139,175백만원(전기말 : 139,175백만원)입니다.

10. 기타금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기매매금융자산	-	1,014,188

비유동성 :

장기금융상품	243,000	183,000

장기매도가능금융자산	1,429,636	1,912,565

합 계	1,672,636	3,109,753

나. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.다. 당반기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

대한설비건설공제조합 출자금	44,727	44,727

특정금전신탁(종목 : 비피도)	690,875	690,875

주식회사 비피도	471,174	1,001,268

주식회사 바디프랜드	222,860	175,695

합계	1,429,636	1,912,565

11. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원재료	424,842	158,628

저장품	17,581	40,051

합 계	442,423	198,679

나. 당반 기 중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 20,997백만원(전반기 : 26,763백만원)입니다.

12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	851,361	167,362

선급비용	349,214	194,583

합 계	1,200,575	361,945

13. 유형자산과 무형자산

가. 당반기와 전반기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	유형자산	무형자산

기초(2016.01.01)	15,902,428	4,629,040

취득 및 자본적지출	191,174	979,903

처분 및 대체 등	(1)	(497,260)

감가상각 및 상각	(489,497)	(222,213)

환율변동효과	(32)	-

반기말(2016.06.30)	15,604,072	4,889,470

(2) 전반기

구 분	유형자산	무형자산

기초(2015.01.01)	16,190,004	4,665,740

취득 및 자본적지출	218,314	862,359

처분 및 대체 등	-	(580,888)

감가상각 및 상각	(471,722)	(183,378)

환율변동효과	98	-

반기말(2015.06.30)	15,936,694	4,763,833

나. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 6,016백만원(전기말 : 5,992백만원)입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	18,962,735	19,752,898

미지급금	66,811	49,267

미지급비용	1,835,182	1,586,334

합 계	20,864,728	21,388,499

15. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선수금	3,008,782	3,479,369

예수금	115,281	116,176

합 계	3,124,063	3,595,545

16. 순확정급여부채

가. 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

근무원가	540,849	466,666

순이자원가	32,398	20,173

종업원 급여에 포함된 총 비용	573,247	486,839

총 비용 중 450백만원(전반기 : 411백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 123백만원(전반기 : 76백만원)는 판매관리비에 포함되었습니다.

나. 당반말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	5,084,672	4,774,571

사외적립자산의 공정가치	(2,183,691)	(1,984,163)

합 계	2,900,981	2,790,408

17. 우발상황가. 담보제공내역

당반기말 현재 연결회사의 유형자산이 다음과 같이 담보(채권최고한도액: 8,400백만원)로 제공되어 있습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,981,367	8,400,000	차입금(반기말 잔액없음)	-	기업은행

건물	5,805,275

나. 소송내역당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 : 10,197백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 18. 약 정사항

가. 임대차계약당반기말 현재 연결회사는 본사 사무실 등에 대해 임대차계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 연결회사가 계상한 보증금은 315백만원이며, 당반기 중에 지급된 임차료는 183백만원(전반기 : 184백만원)입니다.

나. 금융기관 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

할인어음	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증	USD 4,069,800	USD 4,069,800	USD -

JPY 41,100,000	JPY 41,100,000	JPY -

하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

합 계	8,300,000	-	8,300,000

USD 4,069,800	USD 4,069,800	USD -

JPY 41,100,000	JPY 41,100,000	JPY -

다. 보험가입내역당반기말 현재 연결회사의 건물은 동부화재해상보험(주) 외 1개 기관에 보험금액 6,939백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 이행보증 등과 관련하여 17,985백만원(한도 : 35,000백만원)의 보증보험에 가입되어 있습니다. 19. 자본금

당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	15,329,745 주	15,329,745 주

자본금	7,664,873	7,664,873

20. 자본잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,063,023	5,063,023

자기주식처분이익	759,046	759,046

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	6,918,566	6,918,566

나 . 연결회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간 종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(5,024)	(6,769)

매도가능금융자산평가손익	16,660	21,312

합 계	11,636	14,543

회사는 보유 중인 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 평가이익 21백만원에서이연법인세를 차감한 잔액 17백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 22. 기타자본구성요소

가. 당반기와 전반기 중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	17,258	3,958,243

증가	2,907,102	17,258

감소	-	(3,958,243)

기말 장부금액	2,924,360	17,258

나. 연결회사는 당반기 중 자기주식 498,339주(취득가액 2,907백만원)를 취득하였습니다. 23. 이익잉여금 가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,058,538	1,705,251

임의적립금	36,357,284	35,385,022

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금(결손금)	(7,863,393)	2,732,926

합 계	33,025,700	42,296,470

나. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 배당금 2015년과 2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금은 각각 1,533백만원(주당 : 100원)과 488백만원(주당 : 70원)이며, 2016년 4월과 2015년 4월에각각 지급되었습니다.

25. 건설계약

가. 당반기 중 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초잔액	증가액	당기수익인식	기말잔액

국내도급계약	14,729,739	23,629,736	18,264,843	20,094,632

해외도급계약	14,762,237	806,926	6,997,160	8,572,003

합 계	29,491,976	24,436,662	25,262,003	28,666,635

나. 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 (단위:천원).(1) 당반기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	18,478,177	16,399,573	2,078,604	2,903,763

해외도급계약	28,986,270	31,745,190	(2,758,920)	-

합 계	47,464,447	48,144,763	(680,316)	2,903,763

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	6,743,834	5,791,314	952,520	1,755,541

해외도급계약	40,716,715	35,043,997	5,672,718	166,395

합 계	47,460,549	40,835,311	6,625,238	1,921,936

다. 당반기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 미청구 및 초과청구 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미청구(*1)	초과청구(*2)	미청구(*1)	초과청구(*2)

국내도급계약	5,721,940	2,903,763	605,095	1,755,541

해외도급계약	13,507,983	-	17,083,090	166,395

합 계	19,229,923	2,903,763	17,688,185	1,921,936

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금(기타부채)으로 계상되어 있습니다.

라. 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

계약명(*)	계약일	계약상납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상액	총액	대손충당금

11-12 쏠라파크	2011.05.20	2012.02.28	68.95%	-	-	-	-

12-15 한미약품 중국	2012.11.30	2017.12.31	32.58%	412,617	-	-	-

14-21 엠프론티어 테네시	2015.03.27	2017.10.30	86.59%	12,183,813	-	2,075,047	-

15-19 대웅제약	2015.09.01	2016.07.30	92.67%	1,563,041	-	1,517,120	-

16-16 한미약품	2016.04.25	2016.10.31	14.98%	-	-	1,263,900	-

(*) 당반기말 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.마. 당반기 중 자동화물류시스템 공사의 원가 상승 요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당반기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사의잔액	공사손실충당부채

자동화물류시스템	-	9,076,379	(9,076,379)	-	19,229,923	442,835

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비,제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당반기말 현재 진행중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실 증가액 및 법인세고려전 순자산 감소액은 2,886백만원입니다. 26. 판 매관리비

당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	710,505	1,335,452	457,983	922,038

퇴직급여	59,907	122,563	24,821	75,635

복리후생비	51,416	108,734	43,794	85,345

지급임차료	(9,834)	93,125	49,731	101,662

접대비	22,640	56,787	24,632	61,461

세금과공과	42,723	81,341	5,612	29,878

광고선전비	713	2,538	30	54

차량유지비	12,780	30,021	19,653	29,752

수선비	1,381	6,135	(833)	3,139

여비교통비	52,248	129,225	50,710	114,140

운반비	2,544	4,317	1,559	3,445

보험료	82,122	155,496	44,483	89,683

통신비	11,178	19,256	12,040	35,091

수도광열비	22,139	50,880	27,685	54,545

소모품비	8,698	45,570	8,037	19,435

지급수수료	185,134	286,045	63,097	180,160

해외시장개척비	11,607	23,453	22,988	26,391

도서인쇄비	1,497	3,519	311	3,324

수출판매제비	1,080,362	1,083,067	(44,254)	5,040

감가상각비	28,076	55,699	20,093	40,139

무형자산상각비	8,954	17,829	8,515	17,030

교육훈련비	360	360	-	258

회의비	144	304	119	223

잡비	3,242	5,337	600	1,200

합 계	2,390,536	3,717,053	841,406	1,899,068

27. 기타수익 및 기타비용

가. 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	40,640	257,332	294,273	342,174

외화환산이익	1,274	1,274	444,914	612,971

유형자산처분이익	-	399	-	-

기타	65,496	91,455	37,199	49,977

합 계	107,410	350,460	776,386	1,005,122

나. 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	72,489	96,181	64,745	318,364

외화환산손실	(285,166)	175,595	(141)	4,145

기타	9,033	16,275	-	1

합 계	(203,644)	288,051	64,604	322,510

28. 금융수익 및 금융원가

가. 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,071	63,324	25,610	51,204

배당금수익	5,676	5,676	-	-

외환차익	-	70,200	16,780	34,498

외화환산이익	(394)	484	23,492	25,826

단기매매금융자산처분이익	8,875	10,220	-	-

매도가능금융자산처분이익	167,467	686,507	-	-

단기매매금융자산평가이익	(312)	-	-	-

합 계	205,383	836,411	65,882	111,528

나. 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,971	12,049	15,132	51,025

외환차손	275,990	449,031	112,642	127,172

외화환산손실	(262,400)	99,495	(16,500)	56

단기매매금융자산처분손실	7,511	77,215	-	-

합 계	25,072	637,790	111,274	178,253

29. 비용의 성격별 분류

가. 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	10,894,725	20,996,983	14,074,864	26,762,999

종업원급여	3,226,153	6,240,179	2,723,656	5,587,423

감가상각비	245,284	489,497	235,779	471,722

무형자산상각비	111,146	222,213	91,689	183,378

도장비	349,791	852,472	106,233	273,974

소모품비	282,035	692,144	295,387	650,875

기타	3,192,496	6,728,239	650,807	3,563,888

매출원가와 판매관리비 합계	18,301,630	36,221,727	18,178,415	37,494,259

나. 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및임금	2,683,109	5,175,879	2,242,069	4,613,750

퇴직급여원가	286,624	573,247	228,507	486,839

복리후생비	256,420	491,053	253,080	486,834

합 계	3,226,153	6,240,179	2,723,656	5,587,423

30. 법인세

2016년 12월 31일로 종료하는 연결회사의 회계연도에 대한 과세소득이 부(-)의 금액으로 추정되는 바, 연결회사는 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 당반기에 발생한 세무상 결손금으로 인한 차감할 일시적 차이에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자

가. 당반기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	(주)씨이콤플렉스

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자 명	기타비용

당반기	전반기

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	6,673	8,572

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자 명	기타채무

당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	1,306

라. 당반기 중 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 467백만원(전반기 : 415백만원) 및 퇴직급여 59백만원(전반기 : 45백만원)을 계상하고 있습니다 마. 당반기말 현재 연결회사는 (주)에스엠코어 대표이사로부터 계약이행과 관련하여 2,400백만원, USD 2,384,760 및 JPY 49,320,000의 지급보증을 제공받고 있습니다 .