엠엑스로보틱스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 기 반기 2024년 1월 1 일부터 2024년 6월 30일까지
제 52(전) 기 반기 2023년 1월 1 일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 에스엠코어와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스엠코어(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다. 지배기업은 물품취급장비,무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,016,973천원(수권주식수 :22,000,000주,주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주 )이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	480,384	2.40%

기타주주	14,223,855	71.00%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2017년 1월 10일에 SK주식회사는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 지배기업과의 자기주식매매계약으로 499,452주를 취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

1.2 종속기업의 개요당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

당기말	전기말

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	100.00%	물류자동화설비업

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	3월	99.99%	99.99%	물류자동화설비업

연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익

SMC US, INC.	3,233,684	3,778,053	(544,369)	2,528,172	139,287

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	821,496	147,375	674,121	981,566	410,386

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

SMC US, INC.	908,274	1,546,620	(638,346)	-	(204,085)

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	339,016	103,866	235,150	830,809	63,620

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따른 반기연결재무제표의 작성은중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 회사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 반기연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 반기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습 니다.

(당반기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	17,929,308	-	17,929,308

매출채권	13,289,200	-	13,289,200

기타수취채권	1,738,798	-	1,738,798

비유동성 :

기타수취채권	2,803,841	-	2,803,841

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	35,764,147	154,281	35,918,428

(당반기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	11,599,069	-	11,599,069

기타지급채무	2,973,388	-	2,973,388

리스부채	-	1,234,785	1,234,785

비유동성 :

장기리스부채	-	6,288,644	6,288,644

합 계	14,572,457	7,523,429	22,095,886

(전기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	12,713,339	-	12,713,339

매출채권	12,581,362	-	12,581,362

기타수취채권	513,611	-	513,611

비유동성 :

기타수취채권	1,513,179	-	1,513,179

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	27,324,491	154,281	27,478,772

(전기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	12,368,489	-	12,368,489

기타지급채무	4,116,933	-	4,116,933

리스부채	-	224,308	224,308

비유동성 :

장기리스부채	-	137,236	137,236

합 계	16,485,422	361,544	16,846,966

6. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산:

당기손익- 공정가치금융자산	154,281	154,281	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,891	2,548

은행예금	17,926,417	12,710,791

합 계	17,929,308	12,713,339

8. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권

9.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매출채권	14,229,446	13,582,189

손실충당금	(940,246)	(1,000,827)

매출채권(순액)	13,289,200	12,581,362

계약자산	26,795,775	31,669,170

손실충당금	-	-

계약자산(순액)	26,795,775	31,669,170

미수금	1,171,279	325,389

손실충당금	(318,405)	(318,405)

미수금(순액)	852,874	6,984

미수수익	4,725	376

임차보증금	881,200	506,251

소 계	41,823,774	44,764,143

비유동성 :

임차보증금	2,799,955	1,510,293

전신전화가입권	2,126	2,126

보증금	1,760	760

소 계	2,803,841	1,513,179

합 계	44,627,615	46,277,322

9.2 당반기와 전반기 중 매출채권(미청구분 제외) 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,000,827	911,070

대손상각비(환입)	(60,581)	1,418

기말	940,246	912,488

9.3 당반기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,960,615	11,555,692

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	183,966	48,030

6개월 초과 12개월 이하	314,326	484,509

12개월 초과	830,293	493,131

소 계	13,289,200	12,581,362

손상채권

6개월 이하	13,456	15,174

6개월 초과 12개월 이하	15,720	74,583

12개월 초과	911,070	911,070

소 계	940,246	1,000,827

합 계	14,229,446	13,582,189

10. 당기손익-공정가치금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

11. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

당반기말과 전기말 현재 손상되거나 연체된 기타금융자산은 없습니다.

12. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	4,423,399	1,584,012

저장품	70,854	22,847

합 계	4,494,253	1,606,859

당반기 중 매출원가에 포함된 원재료 원가는 36,300,589천원( 전반기 : 56,039,324천원)입니다.

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	4,945,543	3,252,650

선급비용	194,744	366,240

합 계	5,140,287	3,618,890

14. 유ㆍ무형자산

14.1 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,039,023	2,238,864	378,942	-	991,283	15,629,479

취득 및 자본적지출	-	-	1,742,722	191,739	672,405	8,079,152	10,686,018

처분 및 대체	-	-	(2,392)	(23)	-	(7,686)	(10,101)

환율변동효과	-	-	-	(113)	-	(24)	(137)

감가상각비	-	(121,473)	(324,559)	(78,874)	-	(485,369)	(1,010,275)

기말장부가액	5,981,367	5,917,550	3,654,635	491,671	672,405	8,577,356	25,294,984

취득원가	5,981,367	10,009,972	10,882,083	1,732,938	672,405	11,544,870	40,823,635

감가상각누계액	-	(4,007,592)	(7,227,448)	(1,241,267)	-	(2,967,514)	(15,443,821)

정부보조금	-	(84,830)	-	-	-	-	(84,830)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,281,969	2,639,852	444,403	1,371,048	16,718,639

취득 및 자본적지출	-	-	276,900	54,468	661,511	992,879

처분 및 대체	-	-	(27,234)	(10,865)	(13,848)	(51,947)

환율변동효과	-	-	-	60	-	60

감가상각비	-	(121,473)	(385,523)	(79,191)	(616,647)	(1,202,834)

기말장부가액	5,981,367	6,160,496	2,503,995	408,875	1,402,064	16,456,797

취득원가	5,981,367	10,009,972	9,397,575	1,530,979	4,528,635	31,448,528

감가상각누계액	-	(3,761,850)	(6,893,580)	(1,122,104)	(3,126,571)	(14,904,105)

정부보조금	-	(87,626)	-	-	-	(87,626)

14.2 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	824,640	1,049,888

판매관리비	185,635	152,946

합 계	1,010,275	1,202,834

14.3 당반기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 7,888,642천원 (전기말: 351,168천원)입니다(주석17 참조).

14.4 당반기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당반기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	6,927,610	5,981,367	6,830,357

14.5 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	합 계

기초장부금액(주1)	20,767	345,712	6,430	1,068,541	1,441,450

취득	-	29,000	-	-	29,000

처분	-	-	-	-	-

상각	(1,344)	(33,245)	(512)	-	(35,101)

손상	-	-	-	-	-

기말장부금액(주1)	19,423	341,467	5,918	1,068,541	1,435,349

(주1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	합 계

기초장부금액(주1)	23,455	390,120	7,454	801,090	1,222,119

취득	-	16,000	-	267,451	283,451

처분	-	-	-	-	-

상각	(1,344)	(32,633)	(512)	-	(34,489)

손상	-	-	-	-	-

기말장부금액(주1)	22,111	373,487	6,942	1,068,541	1,471,081

(주1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.

14.6 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	35,101	34,489

14.7 당반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 는 299,226천원 (전반기 : 254,780천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	11,599,069	12,368,489

미지급금	33	33

미지급비용	2,973,355	4,116,900

합 계	14,572,457	16,485,422

16. 유동성충당부채당반기와 전반기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

하자보수충당부채	당반기	전반기

기초	469,922	1,286,461

사용	(353,516)	(259,058)

전입	-	-

환입	-	-

반기말	116,406	1,027,403

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당반기	전반기

기초	2,004,309	85,298

전입	-	329,996

환입	(1,260,646)	-

반기말	743,663	415,294

17. 리스(사용권자산, 리스부채)

17.1 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	181,291	169,877	351,168

취득	7,877,074	41,089	7,918,163

감가상각비	(346,006)	(27,000)	(373,006)

기타	-	(7,683)	(7,683)

기말장부가액	7,712,359	176,283	7,888,642

취득원가	7,935,352	285,739	8,221,091

감가상각누계액	(222,993)	(109,456)	(332,449)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	497,175	130,392	627,567

취득	466,035	110,676	576,711

감가상각비	(417,106)	(29,998)	(447,104)

기타	-	(13,847)	(13,847)

기말장부가액	546,104	197,223	743,327

취득원가	1,051,491	321,553	1,373,044

감가상각누계액	(505,387)	(124,330)	(629,717)

17.2 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

유동성 :

리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	1,234,785	224,308

비유동성 :

장기리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	6,288,644	137,236

합 계	7,523,429	361,544

(주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

17.3 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	346,006	417,106

차량운반구	27,000	29,998

리스부채에 대한 이자비용	64,081	19,750

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	523,954	251,060

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	23,451	41,083

당반기 중 리스의 총 현금 유출은 820,569천원(전반기 : 734,295천원)입니다.

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선수금	336,782	38,945

예수금	708,328	528,828

합 계	1,045,110	567,773

비유동성 :

기타장기종업원급여부채	218,202	192,050

합 계	1,263,312	759,823

19. 순확정급여부채

19.1 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가	660,933	680,737

이자비용	167,617	192,700

사외적립자산의 이자수익	(151,221)	(205,960)

종업원 급여에 포함된 총 비용	677,329	667,477

19.2 당반기와 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	93,470	99,131

제조원가	583,859	568,346

합 계	677,329	667,477

19.3 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	8,111,814	7,841,225

사외적립자산의 공정가치	(6,632,646)	(6,427,698)

합 계	1,479,168	1,413,527

20. 우발채무와 약정사항20.1 우발채무당반기말 현재 연결회사의 거래 등과 관련하여 SK주식회사에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

20.2 금융기관 약정사항당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, INR)

제공자	내용	통화	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	KRW	300,000	-	300,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증	USD	550,453	550,453	-

외화지급보증	INR	48,697,661	48,697,661	-

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	-	5,000,000

외화지급보증	USD	9,300,000	5,035,249	4,264,751

국민은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-	1,000,000

합 계	KRW	8,300,000	-	8,300,000

USD	9,850,453	5,585,702	4,264,751

INR	48,697,661	48,697,661	-

20.3 보험가입내역

당반기말 현재 연결회사의 건물 등은 현대해상화재보험㈜ 및 롯데손해보험㈜에 보험금액 56,408,950천원의 화재보험에 가입되어 있습니다.당 반기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행보증 등과 관련하여 24,792,465천원 의 보증보험에 가입되어 있습니다.

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	22,000,000주	22,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	20,033,946주	20,033,946주

자본금	10,016,973	10,016,973

22. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,603,445	39,603,445

23. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	82,792	55,155

24. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,985,024)	(2,985,024)

당 반기말 현재 보유중인 자기주식은 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식( 보통주 480,379주)과 2018년 합병 시 단주 발생으로 취득한 자기주식( 보통주 5주 )으로구성되어 있습니다.

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	2,452,053	2,452,053

임의적립금	-	15,672,887

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	2,895,729	(18,621,713)

합 계	7,821,053	1,976,498

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대하여 지배기업은 배당금 지급을 결의하지 아니하였으며 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금은 1,385,490천원(주당 : 70원)입니다.

27. 매출액 및 매출원가

27.1 당반기와 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	51,264,685	45,880,157	65,954,161	68,894,994

기타부문	6,555,237	5,411,096	6,601,265	5,448,212

합 계	57,819,922	51,291,253	72,555,426	74,343,206

27.2 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에 관련된 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채(주1)

국내매출액	10,632,843	4,251,868	2,107,342

국외매출액	2,656,357	22,543,907	16,959,731

합 계	13,289,200	26,795,775	19,067,073

(주1) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 8,743,110천원 입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채(주1)

국내매출액	7,781,993	4,005,181	6,174,590

국외매출액	4,799,369	27,663,989	5,470,834

합 계	12,581,362	31,669,170	11,645,424

(주1) 이월된 계약부채와 관련하여 전반기에 수익으로 인식한 금액은 7,219,810천원 입니다.

27.3 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

총액	14,229,446	26,795,775	13,582,189	31,669,170

손실충당금	(940,246)	-	(1,000,827)	-

장부금액	13,289,200	26,795,775	12,581,362	31,669,170

27.4 당반기와 전반기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	97,494,236	13,929,625	27,406,571	84,017,290

해외도급계약	50,222,204	186,655,230	23,858,114	213,019,320

합 계	147,716,440	200,584,855	51,264,685	297,036,610

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	100,602,076	637,909	58,531,772	42,708,213

해외도급계약	43,344,258	78,311,644	7,422,389	114,233,513

합 계	143,946,334	78,949,553	65,954,161	156,941,726

27.5 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	132,288,854	145,964,253	(13,675,399)

해외도급계약	280,440,873	263,305,275	17,135,598

합 계	412,729,727	409,269,528	3,460,199

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	113,635,699	128,878,949	(15,243,250)

해외도급계약	256,582,760	242,657,918	13,924,842

합 계	370,218,459	371,536,867	(1,318,408)

27.6 당반기말 현재 원가투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	발주처	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

자동화 물류 시스템	MRF	2017-01-11	2024-09-30	99.25%	4,318,270	-	654,016	-	-

자동화 물류 시스템	SAFE-RUN	2018-06-22	2024-09-30	84.87%	2,674,125	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	HMEL	2018-09-14	2024-09-30	99.18%	-	-	569,711	-	812,406

자동화 물류 시스템	CEAT	2021-03-15	2025-10-31	43.20%	821,230	-	332,381	-	1,265,091

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022-06-22	2024-09-30	95.36%	417,633	-	2,777,245	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022-09-20	2024-09-30	99.09%	2,583,036	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022-12-21	2024-09-30	95.60%	543,022	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	한국넥슬렌(유)	2022-12-22	2024-08-30	88.51%	-	-	-	-	241,674

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023-04-10	2025-06-30	93.39%	9,257,598	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023-04-21	2025-11-03	77.55%	985,842	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	롯데건설	2023-08-29	2026-06-30	16.45%	-	-	1,106,600	-	402,750

자동화 물류 시스템	Hankook Tire Manufacturing Tennessee LP	2024-01-15	2027-02-28	9.76%	-	-	-	-	3,669,006

자동화 물류 시스템	Reliance New Solar Energy Limited	2024-02-12	2025-12-12	4.21%	657,700	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2024-03-09	2026-12-31	11.27%	-	-	-	-	8,265,313

자동화 물류 시스템	DL 이앤씨	2024-04-22	2025-01-31	0.86%	-	-	-	-	568,886

자동화 물류 시스템	Hankook Tire Manufacturing Tennessee LP	2024-03-27	2027-02-28	0.20%	-	-	-	-	2,948,042

자동화 물류 시스템	IOCL	2024-04-25	2025-10-31	0.10%	34,472	-	-	-	-

합 계	22,292,928	-	5,439,953	-	18,173,168

27.7 공사원가 상승 요인 등으로 인해 당반기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당반기와 미래의 손익에 미치는영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	14,644,261	9,770,593	3,153,913	1,719,755	(2,719,665)	1,237,983

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려 전 순자산의 감소액은 22,017,679 천원입니다.

28. 판매관리비

당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	588,149	1,269,968	528,202	1,365,016

퇴직급여	43,160	93,470	45,809	99,131

복리후생비	87,582	166,856	81,178	141,781

지급임차료	99,543	145,473	7,812	18,624

접대비	9,374	16,745	11,138	19,045

세금과공과	51,972	112,627	26,269	146,149

차량유지비	13,830	25,541	10,541	23,394

여비교통비	18,681	67,256	12,925	61,532

보험료	2,170	35,083	19,513	64,814

통신비	3,858	7,986	5,387	11,349

수도광열비	236,338	279,816	33,464	65,989

소모품비	15,134	23,180	6,550	13,130

지급수수료	304,717	449,219	190,210	346,816

대손상각비(환입)	(60,581)	(60,581)	1,418	1,418

감가상각비	130,937	185,635	74,779	152,946

무형자산상각비	17,734	35,101	17,244	34,489

경상개발비	269,088	299,226	117,567	254,780

기타	68,640	81,824	9,727	19,674

합 계	1,900,326	3,234,425	1,199,733	2,840,077

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	377,944	884,046	208,060	457,133

외화환산이익	522,367	1,492,388	71,580	708,847

유형자산처분이익	15,452	89,638	858	858

잡이익	248,743	316,149	585	25,447

합 계	1,164,506	2,782,221	281,083	1,192,285

29.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	50,651	163,212	491,835	669,889

외화환산손실	48,883	83,787	51,108	158,860

유형자산처분손실	1	1	2,014	2,014

잡손실	320,525	327,195	116,368	118,982

합 계	420,060	574,195	661,325	949,745

30. 금융수익 및 금융비용

30.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	88,985	89,156	48,587	86,566

외환차익	175,537	465,021	269,781	305,867

외화환산이익	73,184	129,282	197	12,134

합 계	337,706	683,459	318,565	404,567

30.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	59,673	66,456	90,400	202,415

외환차손	37,096	50,968	91,235	136,421

외화환산손실	-	-	(64,654)	61,677

합 계	96,769	117,424	116,981	400,513

31. 비용의 성격별 분류

31.1 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	22,502,333	36,300,589	25,997,639	56,039,324

종업원급여	5,330,641	10,586,754	4,634,155	9,611,074

감가상각비	552,045	1,010,275	590,351	1,202,834

무형자산상각비	17,734	35,101	17,244	34,489

소모품비	724,270	1,130,488	497,431	1,192,641

기타	1,129,509	5,462,472	4,954,814	9,102,921

합 계(주1)	30,256,532	54,525,679	36,691,634	77,183,283

(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

31.2 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및임금	4,418,116	8,848,921	3,747,211	8,057,851

퇴직급여	338,664	677,329	333,739	667,477

복리후생비	573,861	1,060,504	553,205	885,746

합 계	5,330,641	10,586,754	4,634,155	9,611,074

32. 법인세법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 3.23 % 이며, 전반기의 경우 세전손실로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 주당손익

33.1 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기연결순이익(손실)	2,981,968	5,872,419	(3,643,022)	(4,509,931)

가중평균유통보통주식수	19,553,562주	19,553,562주	19,553,562주	19,612,112주

기본 및 희석주당이익(손실)(주1)	152원	300원	(186)원	(230)원

(주1) 연결회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

33.2 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	20,033,946	20,033,946	20,033,946	20,033,946

가중평균자기주식수	(480,384)	(480,384)	(480,384)	(421,834)

가중평균유통보통주식수	19,553,562	19,553,562	19,553,562	19,612,112

34. 특수관계자

34.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	SK주식회사	SK주식회사

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	SK지오센트릭㈜	SK지오센트릭㈜

SK브로드밴드㈜	SK브로드밴드㈜

SK텔레콤㈜	SK텔레콤㈜

SK매직㈜	SK매직㈜

-	에스케이아이이테크놀로지㈜

에스케이엠앤서비스㈜	에스케이엠앤서비스㈜

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜

-	에스케이엔무브㈜

에프에스케이엘앤에스㈜	에프에스케이엘앤에스㈜

SK C USA, INC.	-

Essencore Limited.	Essencore Limited.

Essencore Pte. Ltd	-

기타(주2)	에스케이하이닉스㈜	에스케이하이닉스㈜

에스케이마이크로웍스㈜	에스케이마이크로웍스㈜

에스케이쉴더스㈜	에스케이쉴더스㈜

에스케이케미칼㈜	에스케이케미칼㈜

행복나래㈜	행복나래㈜

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(주1) SK주식회사가 지배기업의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.
(주2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

34.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	18,008,657	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	50,900	-

SK브로드밴드㈜	-	3,961

SK텔레콤㈜	-	2,781

SK매직㈜	-	8,735

에스케이엠앤서비스㈜	-	18,805

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	72,455	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	192,163

SK C USA, INC.	2,508,952	-

Essencore Limited.	1,668,548	-

Essencore Pte. Ltd	544,634	-

기타	에스케이하이닉스㈜	980,652	-

에스케이마이크로웍스㈜	4,800	-

에스케이쉴더스㈜	-	1,166,697

에스케이케미칼㈜	52,216	-

행복나래㈜	1,474	40,485

한국넥슬렌(유)	3,150,275	-

합 계	27,043,563	1,433,627

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	47,438,736	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	453,500	-

SK브로드밴드㈜	-	4,338

SK텔레콤㈜	-	3,622

SK매직㈜	-	7,762

에스케이아이이테크놀로지㈜	14,700	-

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	1,286,701	-

Essencore Limited.	2,623,232	-

기타	에스케이하이닉스㈜	6,871,021	-

에스케이마이크로웍스㈜	4,000	-

에스케이쉴더스㈜	-	2,573,316

에스케이케미칼㈜	146,490	-

행복나래㈜	11,466	5,574

한국넥슬렌(유)	2,572,911	-

합 계	61,422,757	2,594,612

34.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	2,777,245	13,787,131	-	8,265,313

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	3,605

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	359,152	-	-

에프에스케이엘엔에스㈜	-	-	-	24,298

SK C USA, INC.	-	1,311,592	-	-

Essencore Limited.	349,899	418,281	-	-

Essencore Pte. Ltd	65,143	-	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	1,047,992	157,115	-	193,071

에스케이마이크로웍스㈜	2,640	-	-	-

에스케이쉴더스㈜	-	-	1,216,664	363

에스케이케미칼㈜	182,068	-	-	153,000

행복나래㈜	-	-	29,875	4,896

한국넥슬렌(유)	1,503	-	-	241,674

합 계	4,426,490	16,033,271	1,246,539	8,886,220

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	2,924,790	18,534,384	-	1,346,165

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	1,154

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	286,697	-	-

에스케이엔무브㈜	63,910	-	-	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	-	-	5,764

Essencore Limited.	295,968	395,208	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	1,721,695	411,359	-	607,402

에스케이마이크로웍스㈜	7,920	-	-	-

에스케이쉴더스㈜	-	-	859,650	-

에스케이케미칼㈜	31,724	-	-	-

행복나래㈜	4,180	-	-	-

한국넥슬렌(유)	1,503	669,547	-	-

합 계	5,051,690	20,297,195	859,650	1,960,485

34.4 당반기와 전반기 중 연결회사가 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	495,761	832,153

퇴직급여	39,384	58,508

기타장기종업원급여부채	1,521	-

합 계	536,666	890,661