엠엑스로보틱스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 46 기	매출채권	26,443,280	311,769	1.2%

미수금	388,939	-	-

미수수익	18,208	-	-

임차보증금	305,133	-	-

전신전화가입권	4,304	-	-

보증금	3,096	-	-

합계	27,162,960	311,769	1.1%

제 45 기	매출채권	27,639,150	311,769	1.1%

미수금	26,158	-	-

미수수익	10,075	-	-

임차보증금	308,737	-	-

전신전화가입권	4,304	-	-

보증금	3,238	-	-

합계	27,991,662	311,769	1.1%

제 44 기	매출채권	31,198,378	139,175	0.4%

미수금	149,094	-	-

미수수익	14,086	-	-

임차보증금	299,737	-	-

전신전화가입권	4,304	-	-

보증금	760	-	-

합계	31,666,359	139,175	0.4%

주) 연결재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액임 (2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제46기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	311,769	139,175	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	274,573

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	274,573

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	172,594	413,748

4. 기말 대손충당금 잔액합계	311,769	311,769	139,175

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

① 연결회사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 중요 수취채권 잔액에 대해 당사는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행됩니다.

연결회사는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체 비율, 연체 채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세, 현재의 경제환경과 신용 조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을 활용하고 있습니다.

② 연결회사의 대손예상액 산정기준연결회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 연결회사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

당반기말 현재 연결회사의 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	6,206,050	84,102	385,000	311,769	6,986,921

구성비율	88.8%	1.2%	5.5%	4.5%	100%

나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

사업부문	계정과목	제46기	제45기	제44기

자동화물류시스템	원재료	445,416,257	326,272,742	158,628,061

저장품	38,902,900	15,575,000	40,051,000

미착원재료	-	-	-

[합 계]	484,319,157	341,847,742	198,679,061

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	0.5%	0.6%	0.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	142.2회	218.0회	239.1회

(2) 재고자산의 실사내역 ① 실사일자 반기 보고서 작성기준일인 2017년 6월 30일에 전주공장 및 충주공장에서 재고자산 실사를 진행하였습니다. ② 실사방법 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시 하였습니다. ③ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 2016 사업연도 재고실사는 외부감사인(삼일회계법인) 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었고, 2017 사업연도 반기 재고실사는 자체실사를 하였습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산

기타금융자산	-	-	376,761	376,761

매도가능금융자산(*1)

매도가능금융자산	-	-	1,172,047	1,172,047

합 계	-	-	1,548,808	1,548,808

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 당반기말 현재 원가로 측정된 금융상품은 매도가능금융자산 45백만원(전기:45백만원)으로 대한설비건설공제조합에 출자된 비상장 지분상품입니다. 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 해당 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치로 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당반기말 구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

전기말 구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	376,761	-	-	376,761

매도가능금융자산	-	-	1,172,047	1,172,047

라. 수주계약현황

(1) 전기 매출액의 5% 이상인 계약

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	쏠라파크	2011.05.20	2012.02.28	4,466,573	68.95	-	-	-	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	한미약품 중국	2012.11.30	2017.12.31	5,103,230	36.15	551,372	-	-	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	엠프론티어 미국	2015.03.27	2017.10.30	29,004,012	99.31	4,654,808	-	488,692	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	한미약품	2016.04.25	2017.03.31	4,200,000	93.81	106,154	-	609,026	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	한림제약	2016.04.27	2018.02.28	3,509,000	56.35	948,248	-	-	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	한미약품	2016.07.18	2017.08.31	3,550,000	87.00	1,022,502	-	-	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	SK 건설	2016.07.28	2017.02.28	3,260,000	99.47	505,653	-	-	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	한국파워트레인	2016.11.22	2017.06.01	3,470,000	98.59	992,028	-	1,908,500	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	MRF 인도	2017.01.11	2018.07.08	35,635,169	14.94	3,115,601	-	-	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	폴루스	2017.04.10	2017.12.31	2,530,000	8.85	-	-	278,300	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	연우	2017.04.14	2017.10.31	6,900,000	25.85	-	-	-	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	SK건설	2017.06.05	2018.01.31	6,430,000	0.41	26,434	-	-	-

(주)에스엠코어	자동화 물류 시스템	진우산업개발	2017.06.28	2018.06.23	4,236,000	0.00	-	-	-	-

합 계	-	11,922,800	-	3,284,518	-

※ 당반기말 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

(2) 당반기 중 자동화물류시스템 공사의 원가 상승 요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사(*)	공사손실충당부채

자동화물류시스템	(21,941)	2,870,499	(2,793,584)	(98,856)	19,603,244	146,886

(*) 공사손실충당부채 반영전 금액입니다.

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익 금액은 누적발생계약원가 를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-