엠엑스로보틱스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 53(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 에스엠코어

1. 일반사항

1.1 주식회사 에스엠코어(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.2 당기말 현재 회사의 납입자본금은 10,016,973천원(수권주식수: 22,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜엠투아이코퍼레이션	4,230,000	21.11%

SK주식회사	1,099,707	5.49%

자기주식	316,876	1.58%

기타주주	14,387,363	71.82%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2025년 9월 16일 SK주식회사로부터 ㈜엠투아이코퍼레이션에 대한 주식양수도 대금 지급 및 주식 이전이 완료되었습니다. 이에 따라 ㈜엠투아이코퍼레이션은 총 4,230,000주를 취득하여 지분율 21.11%로 회사의 최대주주가 되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.2.1.1 당기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하였습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정 공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 금융상품의 분류 및 측정과 관련된 개정사항으로 다음을 포함합니다.

ㆍ 금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함.
ㆍ ESG 및 유사항 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를명확히 함.
ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기업회계기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 제1107호 금융상품: 공시(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정사항은 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 개정이며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함
ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정
ㆍ 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시(제정)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표 되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한, 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.한편, 기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.또한, 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은범위의 개정이 이루어졌습니다.

동 기준서의 제정 및 다른 기준서 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 영업부문

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

A사	35,201,889	26.3%	28,043,900	17.9%

B사	24,465,514	18.3%	49,417,535	31.5%

C사	22,216,690	16.6%	20,137,919	12.8%

2.3 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 "원화(KRW)"입니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 회사는 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매로 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.6 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	25 - 50 년	시설장치	10 년

구축물	5 - 10 년	차량운반구	5 년

기계장치	5 - 10 년	공기구와비품	5 - 6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.7 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다.

자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 무형자산(1) 특허권과 라이선스

개별적으로 취득한 특허권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 추정내용연수인 10년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터 소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상내용연수(10년) 동안 상각하고 있습니다.

(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.9 비금융자산의 손상

회원권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 회원권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타지급채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 주식기준보상약정

종업원 및 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부여한 지분상품의 부여일 기준 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.17 자본금

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.18 수익인식(1) 계약과 수행의무의 식별

회사는 고객과의 계약을 통해 공장자동화를 위한 산업설비 자동화시스템을 생산 및 공급하고 있습니다. 동 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인과 대리인 중 본인에 해당합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 산업설비 자동화시스템

회사의 사업부문은 고객이 주문한 산업설비 자동화시스템을 생산 및 공급하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.한편, 기타매출에 대해서는 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(6) 보증 의무

회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(7) 계약 잔액- 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

- 매출채권

수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

- 계약부채

계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.19 리스회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 사무실, 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.20 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.21 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.

2.22 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일자 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 충당부채

회사의 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

3.5 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약수익에 포함합니다.

3.6 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.7 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다. 채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원본부는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 외화단위, 천원)

구 분	외화통화	당기말	전기말

원화환산액	외화	원화환산액	외화

외화금융자산	USD	24,404,886	17,008,074	15,919,442	10,829,552

INR	4,859,697	304,111,503	2,140,418	124,515,291

CNY	89,934	440,510	2,368	11,765

SGD	-	-	10,710	9,907

HKD	-	-	4	21

외화금융부채	USD	2,332,954	1,625,865	75,625	51,446

INR	8,927,634	556,438,272	2,280,390	132,657,940

CNY	102	500	101	500

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,207,193	(2,207,193)	1,584,382	(1,584,382)

CNY/원	8,983	(8,983)	227	(227)

SGD/원	-	-	1,071	(1,071)

INR/원	(406,794)	406,794	(13,997)	13,997

(2) 이자율위험

일반적으로 현금흐름 이자율위험은 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율유형	이자율(%)	당기말

단기차입금	변동	CD + 1.42	11,950,000

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시 법인세비용 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익	(119,500)	119,500

4.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 회사가보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

가. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산

나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 인식한 대손상각비환입은 235,160천원입니다.

(4) 대손상각비회사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 5개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	총장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(주1)	5,256,229	-	5,256,229

매출채권	28,717,486	(526,707)	28,190,779

계약자산	40,710,233	(4,846,358)	35,863,875

기타수취채권	4,574,531	-	4,574,531

기타금융자산	10,143,865	-	10,143,865

(주1) 현금시재액 111천원은 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	총장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(주1)	3,736,996	-	3,736,996

매출채권	24,898,937	(1,116,909)	23,782,028

계약자산	39,022,703	(637,993)	38,384,710

기타수취채권	5,173,409	(318,405)	4,855,004

기타금융자산	1,815,184	(335,160)	1,480,024

(주1) 현금시재액 4,026천원은 제외되어 있습니다.

4.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채별 원리금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	16,852,424	-	-	-

기타지급채무(주1)	1,109,602	-	-	-

차입금	21,950,000	-	-	-

리스부채	2,470,668	4,002,557	1,215,377	-

(주1) 종업원급여제도에 따른 미지급부채 금액은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	18,554,099	-	-	-

기타지급채무(주1)	3,536,461	-	-	-

리스부채	1,988,291	5,371,839	1,106,571	-

(주1) 종업원급여제도에 따른 미지급부채 금액은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.

4.4 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	63,811,470	45,737,910

자본(B)	52,441,471	58,960,142

현금및현금성자산(C)	5,256,340	3,741,022

차입금(D)	21,950,000	-

부채비율(A/B)	121.7%	77.6%

순차입금비율((D-C)/B)(주1)	31.8%	-

(주1) 전기에는 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율은 산정하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	5,256,340	-	5,256,340

매출채권	28,190,779	-	28,190,779

기타수취채권	1,015,496	-	1,015,496

기타금융자산	4,542,970	-	4,542,970

비유동성 :

기타수취채권	3,559,035	-	3,559,035

당기손익-공정가치금융자산	-	191,781	191,781

기타금융자산	5,600,895	-	5,600,895

합 계	48,165,515	191,781	48,357,296

(당기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	16,852,424	-	16,852,424

기타지급채무	1,109,602	-	1,109,602

단기차입금	21,950,000	-	21,950,000

리스부채	-	2,014,025	2,014,025

비유동성 :

장기리스부채	-	4,694,284	4,694,284

합 계	39,912,026	6,708,309	46,620,335

(전기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	3,741,022	-	3,741,022

매출채권	23,782,028	-	23,782,028

기타수취채권	1,852,230	-	1,852,230

기타금융자산	1,029,000	-	1,029,000

비유동성 :

기타수취채권	3,002,774	-	3,002,774

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	451,024	-	451,024

합 계	33,858,078	154,281	34,012,359

(전기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	18,554,099	-	18,554,099

기타지급채무	3,536,461	-	3,536,461

리스부채	-	1,467,916	1,467,916

비유동성 :

장기리스부채	-	5,583,704	5,583,704

합 계	22,090,560	7,051,620	29,142,180

5.2 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	-	481,185	481,185	(556,609)	(557,451)	(1,114,060)

배당금수익	4,470	-	4,470	-	-	-

외화거래 관련 손익	-	(758,688)	(758,688)	357,670	-	357,670

기타	-	(85,708)	(85,708)	-	-	-

합 계	4,470	(363,211)	(358,741)	(198,939)	(557,451)	(756,390)

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	-	244,195	244,195	(146,032)	(363,148)	(509,180)

외화거래 관련 손익	-	1,943,657	1,943,657	(277,347)	-	(277,347)

기타	-	47,203	47,203	-	-	-

합 계	-	2,235,055	2,235,055	(423,379)	(363,148)	(786,527)

6. 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산 :

당기손익-공정가치금융자산	191,781	191,781	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 기타금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	191,781	191,781

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 순자산평가법이며 투입변수는 순자산입니다.

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	111	4,026

은행예금	5,256,229	3,736,996

합 계	5,256,340	3,741,022

8. 사용이 제한된 예금

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품(주1)	IBK기업은행	4,112,500	-	지급보증에 대한 담보제공

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	4,115,500	3,000

(주1) 종속기업의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하였습니다(주석22 참조).

9. 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권

9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매출채권	28,717,486	24,898,937

손실충당금	(526,707)	(1,116,909)

매출채권(순액)	28,190,779	23,782,028

계약자산	40,710,233	39,022,703

손실충당금	(4,846,358)	(637,993)

계약자산(순액)	35,863,875	38,384,710

미수금	893,733	1,873,384

손실충당금	-	(318,405)

미수금(순액)	893,733	1,554,979

미수수익	42,539	78,386

임차보증금	179,224	218,865

손실충당금	(100,000)	-

임차보증금(순액)	79,224	218,865

소 계	65,070,150	64,018,968

비유동성 :

임차보증금	3,556,149	2,999,888

전신전화가입권	2,126	2,126

보증금	760	760

소 계	3,559,035	3,002,774

합 계	68,629,185	67,021,742

9.2 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,754,902	1,164,112

대손상각비	4,529,234	590,790

제각	(911,071)	-

기말	5,373,065	1,754,902

9.3 당기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	24,844,753	21,712,612

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	1,384,064	794,273

6개월 초과 12개월 이하	897,610	83,110

12개월 초과	820,692	1,192,033

소 계	27,947,119	23,782,028

손상채권

6개월 이하	48,916	31,035

6개월 초과 12개월 이하	91,136	11,519

12개월 초과	630,315	1,074,355

소 계	770,367	1,116,909

합 계	28,717,486	24,898,937

10. 당기손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	191,781	154,281

11. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	4,112,500	-

단기대여금(주1)	430,470	1,029,000

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금	5,597,895	783,184

대손충당금	-	(335,160)

장기대여금(순액)(주1)	5,597,895	448,024

합 계	10,143,865	1,480,024

(주1) 종속기업에 대여한 금액이 포함되어 있으며 당기 추가 대여가 실행되었습니다(주석36 참조).

12. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	1,336,676	3,282,296

저장품	50,675	60,169

합 계	1,387,351	3,342,465

당기 중 매출원가에 포함된 원재료 원가는 87,433,102천원(전기: 106,449,747천원)입니다.

13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선급금	1,813,555	1,817,799

선급비용	209,343	151,021

합 계	2,022,898	1,968,820

14. 유ㆍ무형자산

14.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	5,835,345	3,543,120	1,412,979	544,000	7,615,619	24,932,430

취득 및 자본적지출	-	182,700	55,410	454,827	815,517	1,496,565	3,005,019

처분 및 대체	-	87,000	679,998	65,000	(832,000)	(7,403)	(7,405)

감가상각비	-	(249,183)	(844,904)	(416,988)	-	(2,287,420)	(3,798,495)

손상차손	-	(293,816)	-	-	-	-	(293,816)

기말장부가액	5,981,367	5,562,046	3,433,624	1,515,818	527,517	6,817,361	23,837,733

취득원가	5,981,367	10,319,179	11,818,873	3,215,055	527,517	12,872,926	44,734,917

감가상각누계액	-	(4,676,497)	(8,385,249)	(1,699,237)	-	(6,055,565)	(20,816,548)

정부보조금	-	(80,636)	-	-	-	-	(80,636)

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,039,023	2,238,864	378,161	-	991,283	15,628,698

취득 및 자본적지출	-	39,508	2,021,022	1,283,581	544,000	8,103,570	11,991,681

처분 및 대체	-	-	(2,393)	(30)	-	(7,687)	(10,110)

감가상각비	-	(243,186)	(714,373)	(248,733)	-	(1,471,547)	(2,677,839)

기말장부가액	5,981,367	5,835,345	3,543,120	1,412,979	544,000	7,615,619	24,932,430

취득원가	5,981,367	10,049,479	11,100,383	2,695,228	544,000	11,551,370	41,921,827

감가상각누계액	-	(4,130,702)	(7,557,263)	(1,282,249)	-	(3,935,751)	(16,905,965)

정부보조금	-	(83,432)	-	-	-	-	(83,432)

14.2 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제조원가	2,112,219	1,686,085

판매관리비	1,686,276	991,754

합 계	3,798,495	2,677,839

14.3 당기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 6,410,032천원(전기말: 7,064,192천원)입니다(주석19 참조).

14.4 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	7,038,581	5,981,367	6,927,610

14.5 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권(주2)	건설중인자산	합 계

기초장부금액(주1)	18,079	316,822	5,406	1,068,541	-	1,408,848

취득	3,442	8,550	-	335,901	406,865	754,758

처분 및 대체	-	124,000	-	(690,340)	(124,000)	(690,340)

상각	(3,032)	(71,739)	(1,024)	-	-	(75,795)

기말장부금액(주1)	18,489	377,633	4,382	714,102	282,865	1,397,471

(주1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.
(주2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권(주2)	합 계

기초장부금액(주1)	20,767	345,712	6,430	1,068,541	1,441,450

취득	-	39,000	-	-	39,000

상각	(2,688)	(67,890)	(1,024)	-	(71,602)

기말장부금액(주1)	18,079	316,822	5,406	1,068,541	1,408,848

(주1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.
(주2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14.6 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	75,795	71,602

14.7 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 96,949천원(전기: 492,993천원)입니다.

15. 종속기업투자

15.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	지분율	취득금액	장부금액

당기말	전기말

SMC US, INC.(주1)	미국	100.00%	469,640	-	-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	200,125	200,125	200,125

SMCORE(QINGDAO)CO.,LTD.(주2)	중국	100.00%	804,574	804,574	-

합 계	1,474,339	1,004,699	200,125

(주1) SMC US, INC 최초취득금액 469,640천원은 2017년도 해당법인 자본잠식으로 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 신규로 출자/취득하였습니다.

15.2 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

SMC US, INC.	10,356,768	10,887,595	(530,827)	21,915,113	139,632

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	11,659,572	10,370,565	1,289,007	16,732,858	311,452

SMCORE(QINGDAO)CO.,LTD.	1,517,969	751,624	766,345	113,242	(73,340)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

SMC US, INC.	4,922,816	5,610,951	(688,135)	4,166,930	36,763

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	3,833,340	1,859,056	1,974,284	11,684,919	1,624,780

16. 매입채무 및 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매입채무	16,852,424	18,554,099

미지급금	33	33

미지급비용	4,044,361	5,729,420

합 계	20,896,818	24,283,552

17. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	신한은행	4.17 ~ 4.25	11,950,000	-

산업은행	3.68 ~ 3.81	10,000,000	-

합 계	21,950,000	-

18. 유동성충당부채

당기와 전기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

하자보수충당부채	당기	전기

기초	-	469,922

사용	-	(469,922)

전입	-	-

환입	-	-

기말	-	-

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당기	전기

기초	456,381	2,004,309

전입	-	-

환입	(125,255)	(1,547,928)

기말	331,126	456,381

19. 리스(사용권자산, 부채)

19.1 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	6,866,961	197,231	7,064,192

취득	1,122,374	314,189	1,436,563

감가상각비	(1,972,108)	(111,216)	(2,083,324)

기타	-	(7,399)	(7,399)

기말장부가액	6,017,227	392,805	6,410,032

취득원가	9,008,790	583,516	9,592,306

감가상각누계액	(2,991,563)	(190,711)	(3,182,274)

(전기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	181,291	169,877	351,168

취득	7,886,415	93,046	7,979,461

감가상각비	(1,200,745)	(58,008)	(1,258,753)

기타	-	(7,684)	(7,684)

기말장부가액	6,866,961	197,231	7,064,192

취득원가	7,944,694	337,695	8,282,389

감가상각누계액	(1,077,733)	(140,464)	(1,218,197)

19.2 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당기말	전기말

유동성 :

리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	2,014,025	1,467,916

비유동성 :

장기리스부채(주1)	3.61 ~ 8.87	4,694,284	5,583,704

합 계	6,708,309	7,051,620

(주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

19.3 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,972,108	1,200,745

차량운반구	111,216	58,008

리스부채에 대한 이자비용	557,451	363,148

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	186,220	1,044,870

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	43,762	63,159

당기 중 리스의 총 현금 유출은 2,559,908천원(전기 : 2,213,366천원)입니다.

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선수금	235	89,043

예수금	540,831	1,007,257

소 계	541,066	1,096,300

비유동성 :

기타장기종업원급여부채	400,645	323,525

합 계	3,243,426	1,419,825

21. 순확정급여부채

21.1 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	9,105,077	9,671,753

사외적립자산의 공정가치	(6,782,636)	(6,475,910)

합 계	2,322,441	3,195,843

21.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	9,671,753	7,841,225

당기근무원가	2,183,158	1,581,835

이자비용	421,789	335,235

재측정요소 :	(2,094,172)	1,119,199

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	318,537

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,412,500)	796,632

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(681,672)	4,030

급여지급액	(1,077,451)	(1,205,741)

기말금액	9,105,077	9,671,753

21.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,475,910	6,427,698

사외적립자산의 이자수익	298,707	302,442

사외적립자산의 재측정요소	(130,924)	(87,699)

기금납부액	700,000	500,000

급여지급액	(561,057)	(666,531)

기말금액	6,782,636	6,475,910

21.4 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	2,183,158	1,581,835

이자비용	421,789	335,235

사외적립자산의 이자수익	(298,707)	(302,442)

종업원급여에 포함된 총 비용	2,306,240	1,614,628

21.5 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	526,745	217,236

제조원가	1,779,495	1,397,392

합 계	2,306,240	1,614,628

21.6 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감 전 순확정급여부채의 재측정요소	1,963,247	(1,206,898)

법인세효과	(431,914)	253,448

법인세차감 후 순확정급여부채의 재측정요소	1,531,333	(953,450)

21.7 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	구성비	금액	구성비

정기예금	6,782,636	100.00%	6,475,910	100.00%

21.8 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	5.1%	4.8%

사외적립자산의 기대수익률	5.1%	4.8%

미래임금상승률	5.0%	6.0%

21.9 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(총액기준).

(단위: 천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(8,231,618)	10,132,541

미래임금상승률	10,179,113	(8,181,397)

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21.10 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 가중평균만기	11.31년	12.15년

22. 약정사항22.1 우발채무당기말 현재 회사의 거래 등과 관련하여 SK주식회사에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

22.2 금융기관 약정사항당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 외화단위, 천원)

제공자	내용	통화	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	KRW	300,000	-	300,000

외화지급보증	USD	1,340,697	1,340,697	-

외화지급보증(주1)	INR	545,000,000	545,000,000	-

KEB하나은행	외화지급보증	USD	907,013	907,013	-

외화지급보증	INR	48,697,661	48,697,661	-

신한은행	일반자금대출	KRW	19,000,000	11,950,000	7,050,000

외화지급보증	USD	11,500,000	11,167,794	332,206

외화지급보증	CNY	26,889,500	-	26,889,500

산업은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	-

(주1) 종속기업에 대하여 제공한 지급보증입니다.

22.3 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 서울보증보험㈜에 이행보증 등과 관련하여 25,273,463천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

23. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	22,000,000주	22,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	20,033,946주	20,033,946주

자본금	10,016,973	10,016,973

24. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,138,858	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,213,670	39,603,445

25. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(주1)	(1,969,013)	(2,985,024)

주식기준보상(주2)	-	626,236

합 계	(1,969,013)	(2,358,788)

(주1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식(보통주 316,871주)과 2018년 합병 시 단주 발생으로 취득한 자기주식(보통주 5주)으로 구성되어 있습니다.
(주2) 회사는 전기 중 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약을 체결하였습니다. 해당 주식기준보상의 경우 별도의 가득조건은 없으며, 당기 중 163,508주가 전량 지급되었습니다.

26. 이익잉여금

26.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	2,452,053	2,452,053

임의적립금	6,773,189	-

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	(6,518,671)	6,773,189

합 계	5,179,842	11,698,513

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26.2 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서
제 54(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
처분예정일 2026년 3월 27일
제 53(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
처리확정일 2025년 3월 26일

(단위: 원)

구 분	제 54(당) 기	제 53(전) 기

처분전이익잉여금(미처리결손금)	(6,518,670,997)	6,773,189,111

전기이월미처분이익잉여금	-	(2,863,487,407)

순확정급여부채의 재측정요소	1,531,332,970	(953,450,433)

당기순이익(손실)	(8,050,003,967)	10,590,126,951

임의적립금의 이입액	6,518,670,997	-

이익잉여금처분액	-	6,773,189,111

이익준비금	-	-

임의적립금	-	6,773,189,111

배당금	-	-

차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	-	-

27. 배당금

당기와 전기 중 배당금 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

1) 배당금산정

배당대상주식수: 보통주	19,717,070	19,553,562

주당액면금액	500	500

배당률	-	-

배당금액	-	-

2) 배당성향계산

배당금액	-	-

당기순이익(손실)	(8,050,003,967)	10,590,126,951

배당성향(배당금액/당기순이익)	-	-

3) 배당수익률계산

주당배당금	-	-

배당기준일 종가	4,245	3,715

배당수익률(주당배당금/주가)	-	-

28. 매출액 및 매출원가

28.1 당기와 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	118,265,531	113,454,619	143,818,911	131,898,992

기타부문	15,449,607	12,809,687	13,028,959	10,258,012

합 계	133,715,138	126,264,306	156,847,870	142,157,004

28.2 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에 관련된 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채(주1)

국내매출액	9,903,165	8,332,385	5,493,389

국외매출액	18,287,614	27,531,490	5,167,674

합 계	28,190,779	35,863,875	10,661,063

(주1) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,428,738천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채(주1)

국내매출액	10,037,095	15,044,492	2,716,486

국외매출액	13,744,933	23,340,218	6,435,433

합 계	23,782,028	38,384,710	9,151,919

(주1) 이월된 계약부채와 관련하여 전기에 수익으로 인식한 금액은 6,938,754천원입니다.

28.3 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

총액	28,717,486	40,710,233	24,898,937	39,022,703

손실충당금	(526,707)	(4,846,358)	(1,116,909)	(637,993)

장부금액	28,190,779	35,863,875	23,782,028	38,384,710

28.4 당기와 전기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	53,454,101	24,896,550	46,460,543	31,890,108

해외도급계약	144,877,143	42,381,553	71,804,988	115,453,708

합 계	198,331,244	67,278,103	118,265,531	147,343,816

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	97,494,236	20,557,382	64,597,517	53,454,101

해외도급계약	50,222,204	173,876,333	79,221,394	144,877,143

합 계	147,716,440	194,433,715	143,818,911	198,331,244

28.5 당기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	78,273,812	73,108,224	5,165,588

해외도급계약	388,031,918	378,149,841	9,882,077

합 계	466,305,730	451,258,065	15,047,665

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	147,152,800	163,102,222	(15,949,422)

해외도급계약	309,123,623	294,671,521	14,452,102

합 계	456,276,423	457,773,743	(1,497,320)

28.6 당기말 현재 원가투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	발주처	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

자동화 물류 시스템	MRF	2017.01.11	2025.12.31	98.95%	2,946,708	-	-	-

자동화 물류 시스템	SAFE-RUN	2018.06.22	2026.03.31	85.41%	2,901,655	2,901,655	-	-

자동화 물류 시스템	HMEL	2018.09.14	2025.08.31	100.00%	-	-	207,019	207,019

자동화 물류 시스템	MRF	2019.02.06	2025.12.31	97.51%	896,861	-	-	-

자동화 물류 시스템	CEAT	2021.03.15	2026.03.30	63.32%	32,979	-	230,617	-

자동화 물류 시스템	CEAT	2021.03.15	2026.03.30	64.07%	-	-	469,559	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.06.22	2025.08.31	98.32%	1,956,744	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.09.20	2025.08.31	100.00%	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.12.21	2025.08.31	98.71%	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.10	2025.08.31	99.18%	13,477	-	5,393,919	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.21	2025.11.03	88.30%	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	롯데건설	2023.08.29	2026.06.30	91.35%	5,418,649	-	1,613,480	-

자동화 물류 시스템	대원제약	2023.11.23	2025.01.30	100.00%	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	Hankook Tire Manufacturing Tennessee, LP	2024.01.15	2027.02.28	86.03%	5,037,860	-	26,200	-

자동화 물류 시스템	Reliance New Solar Energy Limited	2024.02.12	2026.08.11	64.16%	8,569,477	-	2,774,673	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2024.03.09	2026.12.31	98.36%	4,018,048	-	-	-

자동화 물류 시스템	DL 이앤씨	2024.04.22	2025.08.31	89.25%	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	IOCL	2024.04.25	2026.06.30	11.98%	3,513,136	-	690,992	-

자동화 물류 시스템	링룽타이어	2025.09.17	2027.03.17	1.29%	279,447	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK하이닉스	2025.12.31	2026.10.30	0.00%	-	-	-	-

합 계	35,585,041	2,901,655	11,406,459	207,019

28.7 공사원가 상승 요인 등으로 인해 당기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	2,489,135	3,956,476	(1,007,785)	(459,556)	(578,532)	331,126

회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려 전 순자산의 감소액은 29,842,836천원입니다.

29. 판매관리비당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	4,656,652	3,346,063

퇴직급여	526,745	217,236

복리후생비	671,482	463,534

지급임차료	41,648	141,694

접대비	55,595	38,086

세금과공과	830,440	204,040

차량유지비	50,093	49,192

여비교통비	234,698	119,850

보험료	51,047	40,563

통신비	46,854	24,342

수도광열비	716,508	628,793

소모품비	59,952	49,819

지급수수료	2,011,564	1,029,330

대손상각비	4,529,234	590,790

감가상각비	1,686,276	991,754

무형자산상각비	75,795	71,602

경상개발비	96,949	492,993

기타	57,904	107,602

합 계	16,399,436	8,607,283

30. 기타수익 및 기타비용

30.1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	1,067,058	2,132,742

외화환산이익	103,475	3,253,485

유형자산처분이익	14,255	95,910

무형자산처분이익	660	-

잡이익	659,619	426,907

기타의대손상각비환입	235,160	-

합 계	2,080,227	5,909,044

30.2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권처분손실	1,497	-

외환차손	1,162,892	526,898

외화환산손실	1,155,146	144,869

유형자산처분손실	-	9

무형자산처분손실	21,000	-

유형자산손상차손	293,816	-

잡손실	26,101	333,621

합 계	2,660,452	1,005,397

31. 금융수익 및 금융비용

31.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	481,185	244,194

배당금수익	4,470	-

외환차익	274,218	498,927

외화환산이익	25,575	203,967

합 계	785,448	947,088

31.2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	1,114,060	509,180

외환차손	165,158	192,595

외화환산손실	163,097	-

합 계	1,442,315	701,775

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료 사용	87,433,102	106,449,747

종업원급여	30,266,181	25,300,870

감가상각비	3,798,495	2,677,839

무형자산상각비	75,795	71,602

소모품비	2,321,848	2,371,361

기타	18,768,321	13,892,868

합 계(주1)	142,663,742	150,764,287

(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매관리비를 합한 금액입니다.

33. 법인세

33.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	278,600

외국납부세액 등	(515,715)	558,664

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,188,064)	(448,296)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(431,914)	253,448

법인세비용(수익)	(2,135,693)	642,416

33.2 당기말 및 전기말 현재 미사용 세무상 결손금 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미사용 세무상 결손금	24,510,800	20,388,896

33.3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미사용세무상결손금	미사용이월세액공제	미사용세무상결손금	미사용이월세액공제

1~2년	439,470	11,070	439,470	-

2~3년	1,258,352	-	-	-

3년 초과	22,812,978	1,052,895	19,949,426	212,578

합 계	24,510,800	1,063,965	20,388,896	212,578

33.4 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	1,963,247	(431,914)	1,531,333

(전기) (단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(1,206,898)	253,448	(953,450)

33.5 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,185,697)	11,232,543

적용세율로 계산된 법인세	(2,128,811)	2,325,602

법인세효과 :

세무상 차감되지 않는 비용의 세효과	82,948	120,370

세무상 과세되지 않는 수익의 세효과	(3,344)	(12,618)

세액공제	-	(130,720)

미인식이연법인세의 변동	822,928	(404,381)

세무상결손금의 법인세 효과	-	(1,733,534)

기타	(324,310)	(80,967)

외국납부법인세 외	(585,104)	558,664

법인세비용	(2,135,693)	642,416

33.6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,217,537	406,873

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	4,343,138	3,996,366

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(3,721)	(139,596)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(3,920,594)	(3,815,347)

이연법인세자산(부채) 순액	1,636,360	448,296

33.7 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	448,296	-

기말 이연법인세자산(부채)	1,636,360	448,296

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,188,064	448,296

33.8 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 세부적인 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익	기타포괄손익

미수수익	(35)	(3,686)	-	(3,721)

퇴직보험예치금	(1,354,534)	(160,784)	28,803	(1,486,515)

감가상각비	243,752	99,421	-	343,173

퇴직급여충당부채	2,025,661	432,508	(460,717)	1,997,452

기타장기종업원급여부채	67,941	20,201	-	88,142

토지재평가이익	(665,881)	(31,708)	-	(697,589)

토지재평가적립금	(295,211)	(14,057)	-	(309,268)

대손충당금	293,406	745,791	-	1,039,197

기타	133,197	532,292	-	665,489

합 계	448,296	1,619,980	(431,914)	1,636,360

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익	기타포괄손익

미수수익	(79)	44	-	(35)

퇴직보험예치금	(1,344,409)	(28,542)	18,417	(1,354,534)

감가상각비	225,160	18,592	-	243,752

퇴직급여충당부채	1,641,250	149,380	235,031	2,025,661

기타장기종업원급여부채	40,331	27,610	-	67,941

토지재평가이익	(665,881)	-	-	(665,881)

토지재평가적립금	(295,211)	-	-	(295,211)

대손충당금	210,221	83,185	-	293,406

기타	592,999	(459,802)	-	133,197

소 계	404,381	(209,533)	253,448	448,296

34. 주당손익

34.1 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(8,050,003,967)	10,590,126,951

가중평균유통보통주식수	19,706,328주	19,553,562주

기본 및 희석주당이익(손실)(주1)	(408)	542

(주1) 회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34.2 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균발행주식수	20,033,946	20,033,946

가중평균자기주식수	(327,618)	(480,384)

가중평균유통보통주식수	19,706,328	19,553,562

35. 현금흐름표

35.1 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동효과	기타

단기차입금	-	21,950,000	-	-	21,950,000

리스부채	1,467,916	(1,772,475)	-	2,318,584	2,014,025

장기리스부채	5,583,704	-	-	(889,420)	4,694,284

합 계	7,051,620	20,177,525	-	1,429,164	28,658,309

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동효과	기타

리스부채	224,308	(742,190)	-	1,985,798	1,467,916

장기리스부채	137,236	-	-	5,446,468	5,583,704

합 계	361,544	(742,190)	-	7,432,266	7,051,620

35.2 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산과 리스부채의 인식	1,436,563	7,979,461

35.3 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

36. 특수관계자

36.1 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

최상위지배자	노틱피티에이제조혁신사모투자 합자회사	-

차상위지배자	스마트이노베이션홀딩스(유)	-

지배기업(주1)	㈜엠투아이코퍼레이션	-

유의적인 영향력을행사하는 기업(주2)	-	SK주식회사

종속기업	SMC US, INC.	SMC US, INC.

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED

SMCORE(QINGDAO)CO.,LTD.	-

대규모기업집단계열회사(주3)	-	SK지오센트릭㈜

-	SK브로드밴드㈜

-	SK텔레콤㈜

-	에스케이인텔릭스㈜(舊, SK매직㈜)

-	에스케이아이이테크놀로지㈜

-	에스케이엠앤서비스㈜

-	에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜

-	에스케이엔무브㈜

-	에프에스케이엘앤에스㈜

-	충청에너지서비스㈜

-	Essencore Limited.

-	Essencore Pte. Ltd

-	에스케이하이닉스㈜

-	에스케이마이크로웍스㈜

-	에스케이쉴더스㈜

-	에스케이케미칼㈜

-	행복나래㈜

-	한국넥슬렌(유)

(주1) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, SK주식회사에게 위임받은 의결권를 포함한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산 정도, 과거주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 사실상 회사의 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 당기 중 회사의 최대주주 변경으로 회사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 변동이 있었습니다.
(주3) SK주식회사 기업집단에 소속된 회사입니다.

36.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	SK주식회사	20,414,267	343,000

종속기업	SMC US, INC.	4,781,087	2,286,877

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	229,952	16,084,839

대규모기업집단계열회사(주1,2)	SK브로드밴드㈜	-	24,979

SK텔레콤㈜	-	4,693

에스케이인텔릭스㈜(舊, SK매직㈜)	-	15,129

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	27,994	-

리뉴에너지충북㈜	-	2,070

전북에너지서비스㈜	-	244

에스케이엠앤서비스㈜	-	32,034

SK C Beijing Co., Ltd.	443,419	-

Essencore Limited.	3,417,496	-

Essencore Pte. Ltd	242,378	-

에스케이하이닉스㈜	3,227,921	-

에스케이쉴더스㈜	-	1,732,740

에스케이케미칼㈜	71,880	-

행복나래㈜	49,389	542,331

㈜에스엠컬처앤콘텐츠	-	2,959

한국넥슬렌(유)	11,048	-

합 계	32,916,831	21,071,895

(주1) 당기 중 최대주주 변경으로 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
(주2) SK주식회사 기업집단에 소속된 회사입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	SK주식회사	49,417,535	155,858

종속기업	SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	59,429	162,654

대규모기업집단계열회사(주1,2)	SK지오센트릭㈜	1,780,800	-

SK브로드밴드㈜	-	17,058

SK텔레콤㈜	-	5,843

에스케이인텔릭스㈜(舊, SK매직㈜)	-	18,109

에스케이아이이테크놀로지㈜	60,000	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	100,297

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	73,004	-

에스케이엔무브㈜	71,100	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	268,594

충청에너지서비스㈜	-	179

Essencore Limited.	3,363,380	-

Essencore Pte. Ltd	1,045,106	-

에스케이하이닉스㈜	3,370,692	-

에스케이마이크로웍스㈜	11,300	-

에스케이쉴더스㈜	-	1,547,320

에스케이케미칼㈜	684,045	-

행복나래㈜	52,324	271,217

한국넥슬렌(유)	6,193,345	-

합 계	66,182,060	2,547,129

(주1) 당기 중 최대주주 변경으로 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
(주2) SK주식회사 기업집단에 소속된 회사입니다.

36.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SMC US, INC(주1)	4,816,818	1,078,547	6,052,205	2,307,266	129,623

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	295,895	-	876,715	5,968,535	-

합 계	5,112,713	1,078,547	6,928,920	8,275,801	129,623

(주1) 당기말 현재 SMC US, INC에 대한 채권에 설정된 대손충당금의 잔액은 0원(전기말 498,445천원)이며, 관련하여 당기 중 인식된 대손상각비환입은 498,445천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주2)	SK주식회사	2,455,195	9,958,398	-	-	3,459,260

종속기업	SMC US, INC(주1)	230,905	-	1,883,377	-	-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	65,253	-	-	1,136,036	18,490

대규모기업집단계열회사(주2)	SK지오센트릭㈜	1,290,960	-	-	-	-

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	308

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	-	14,594

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	359,700	-	-	-

에스케이엔무브㈜	71,170	-	-	-	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	-	-	-	15,455

Essencore Limited.	279,015	324,519	-	-	152,188

Essencore Pte. Ltd	65,817	42,423	-	-	-

에스케이하이닉스㈜	2,693,075	-	-	-	450,332

에스케이마이크로웍스㈜	2,640	-	-	-	-

에스케이케미칼㈜	501,857	-	-	-	-

행복나래㈜	-	-	-	134,212	7,884

한국넥슬렌(유)	1,503	-	-	-	-

합 계	7,657,390	10,685,040	1,883,377	1,270,248	4,118,511

(주1) 전기말 현재 SMC US, INC에 대한 채권에 설정된 대손충당금의 잔액은 498,445천원이며(전기초 498,445천원)이며, 관련하여 전기 중 인식된 대손상각비는 없습니다.
(주2) 당기 중 최대주주 변경으로 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 대규모기업집단계열회사는 특수관계자에서 제외되어, 당기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

36.4 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여	상환	기타	기말

SMC US, INC	대여금	1,805,160	5,623,240	(1,364,160)	(37,660)	6,026,580

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여	상환	기타	기말

SMC US, INC	대여금	1,237,417	400,380	-	167,363	1,805,160

36.5 당기와 전기 중 회사가 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,440,885	1,151,861

퇴직급여	115,524	99,653

기타장기급여	4,564	8,886

합 계	1,560,973	1,260,400

36.6 당기말 현재 회사는 종속기업인 SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED의 단기차입금에 대한 지급보증과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석8, 주석22 참조).