엠엑스로보틱스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 52 기 (당)분기말 : 2023년 09월 30일 현재
제 51 기 (전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어

1. 일반사항

1.1 주식회사 에스엠코어(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.2 당기 3분기말 현재 회사의 납입자본금은 10,016,973천원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니 다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	480,384	2.40%

기타주주	14,223,855	71.00%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2017년 1월 10일에 SK주식회사는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 회사와의 자기주식매매계약으로 499,452주를 취득하여 회사의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 변경을 회계정책 변경 및 오류수정과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 보험계약(개정)동 개정사항은 보험계약의 인식과 측정, 표시 및 공시원칙을 포함하여 보험자에게 유용하고 일관된 보험계약에 관한 포괄적 회계모형을 제공하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1104호를 대체하며, 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약) 및 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 한편, 동개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 분기재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3.2 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기 3분기말)

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	1,837,707	-	1,837,707

매출채권	5,847,666	-	5,847,666

기타수취채권	3,122,530	-	3,122,530

비유동성 :

기타수취채권	1,509,757	-	1,509,757

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	608,160	-	608,160

합 계	12,925,820	154,281	13,080,101

(단위: 천원)

부 채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	26,467,727	-	26,467,727

기타지급채무	2,233,269	-	2,233,269

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	633,837	633,837

비유동성 :

장기리스부채	-	151,280	151,280

합 계	29,700,996	785,117	30,486,113

(전기말)

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	10,663,765	-	10,663,765

매출채권	37,125,329	-	37,125,329

기타수취채권	500,987	-	500,987

기타금융자산	3,506,245	-	3,506,245

비유동성 :

기타수취채권	1,598,047	-	1,598,047

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	53,397,373	154,281	53,551,654

(단위: 천원)

부 채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	19,563,645	-	19,563,645

기타지급채무	3,554,496	-	3,554,496

단기차입금	5,042,653	-	5,042,653

리스부채	-	389,104	389,104

비유동성 :

장기리스부채	-	244,544	244,544

합 계	28,160,794	633,648	28,794,442

6. 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산:

당기손익- 공정가치금융자산	154,281	154,281	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기 3분기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(당기 3분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

7. 현금및현금성자산 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

보유현금	2,027	5,639

은행예금	1,835,680	9,124,453

특정현금과예금	-	1,533,673

합 계	1,837,707	10,663,765

8. 사용이 제한된 예금

당기 3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기 3분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	SK증권	-	1,533,673	자기주식취득 신탁계약

단기금융상품	IBK기업은행	-	3,506,245

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	5,042,918

9. 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권

9.1 당기 3분기말과 전기말 현재 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

매출채권	6,922,024	38,199,684

손실충당금	(1,074,359)	(1,074,355)

매출채권(순액)	5,847,665	37,125,329

계약자산	64,627,354	29,041,693

손실충당금	-	-

계약자산(순액)	64,627,354	29,041,693

미수금	2,936,635	324,019

손실충당금	(318,405)	(318,405)

미수금(순액)	2,618,230	5,614

미수수익	438	7,287

임차보증금	503,863	488,086

소 계	73,597,550	66,668,009

비유동성 :

임차보증금	1,506,871	1,595,161

전신전화가입권	2,126	2,126

보증금	760	760

소 계	1,509,757	1,598,047

합 계	75,107,307	68,266,056

9.2 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출채권(미청구분 제외) 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

기초	1,074,355	1,072,461

대손상각비	4	2,403

기말	1,074,359	1,074,864

9.3 당기 3분기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,507,458	35,275,146

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	672,029	961,396

6개월 초과 12개월 이하	1,153,863	888,787

12개월 초과	514,319	-

소 계	5,847,669	37,125,329

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	1,074,355	1,074,355

소 계	1,074,355	1,074,355

합 계	6,922,024	38,199,684

10. 당기손익-공정가치금융자산

당기 3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

11. 기타금융자산당기 3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	-	3,506,245

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금	335,160	335,160

대손충당금	(335,160)	(335,160)

장기대여금(순액)(주1)	-	-

합 계	3,000	3,509,245

(주1) 종속기업에 대여한 금액이며 회수 가능성이 희박하다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

12. 재고자산

당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

원재료	2,158,048	1,290,231

저장품	45,496	18,366

합 계	2,203,544	1,308,597

당기 3분기 중 매출원가에 포함된 원재료 원가는 112,017,709천원(전기 3분기: 49,821,116천원)입니다.

13. 기타자산당기 3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

선급금	4,394,136	7,224,524

선급비용	190,315	130,775

합 계	4,584,451	7,355,299

14. 유ㆍ무형자산

14.1 당기 3분기와 전기 3분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	16,717,183	1,222,119

취득 및 자본적지출	1,384,145	283,451

처분 및 대체 등	(51,947)	-

감가상각 및 상각	(1,718,255)	(51,734)

당기 3분기말	16,331,126	1,453,836

(2) 전기 3분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	17,797,838	1,285,205

취득 및 자본적지출	1,706,047	6,441

처분 및 대체 등	(1,282)	-

감가상각 및 상각	(1,927,124)	(58,594)

전기 3분기말	17,575,479	1,233,052

14.2 당기 3분기와 전기 3분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

제조원가	1,511,821	1,688,380

판매관리비	206,434	238,744

합 계	1,718,255	1,927,124

14.3 당기 3분기와 전기 3분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

판매관리비	51,734	58,594

14.4 당기 3분기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 792,112천원(전기말: 627,567천원)입니다(주석19 참조).

14.5 당기 3분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기 3분기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	6,830,357	5,981,367	7,375,100

14.6 당기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 293,963천원(전기 3분기 : 666,494천원)입니다.

15. 종속기업투자

당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	지분율	취득금액	장부금액

당기 3분기말	전기말

SMC US, INC.(주1)	미국	100.00%	469,640	-	-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	200,125	200,125	200,125

합 계	669,765	200,125	200,125

(주1) SMC US, INC 최초취득금액 469,640천원은 2017년도 해당법인 자본잠식으로 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무당기 3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

매입채무	26,467,727	19,563,645

미지급금	33	33

미지급비용	2,233,236	3,554,463

합 계	28,700,996	23,118,141

17. 차입금당기 3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기 3분기말	전기말

단기차입금	IBK기업은행(인도)	7.75	-	5,042,653

신한은행	5.49	1,000,000	-

차감: 1년이내 만기도래분(유동성)	(1,000,000)	(5,042,653)

장기차입금	-	-

18. 유동성충당부채당기 3분기와 전기 3분기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

하자보수충당부채	당기 3분기	전기 3분기

기초	1,286,461	-

사용	(588,360)	-

전입	-	-

환입	-	-

분기말	689,101	-

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당기 3분기	전기 3분기

기초	85,298	373,223

전입	592,326	-

환입	-	(297,296)

분기말	677,624	75,927

19. 리스(사용권자산, 리스부채)19.1 당기 3분기와 전기 3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 3분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	497,175	130,392	627,567

취득	711,669	110,676	822,345

감가상각비	(600,282)	(43,671)	(643,953)

기타	-	(13,847)	(13,847)

기말장부가액	608,562	183,550	792,112

취득원가	1,297,125	321,553	1,618,678

감가상각누계액	(688,563)	(138,003)	(826,566)

(전기 3분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	369,358	156,734	526,092

취득	979,274	38,701	1,017,975

감가상각비	(638,450)	(48,621)	(687,071)

기타	-	-	-

기말장부가액	710,182	146,814	856,996

취득원가	1,310,235	275,777	1,586,012

감가상각누계액	(600,053)	(128,963)	(729,016)

19.2 당기 3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당기 3분기말	전기말

유동성 :

리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	633,837	389,104

비유동성 :

장기리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	151,280	244,544

합 계	785,117	633,648

(주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

19.3 당기 3분기와 전기 3분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	600,282	638,450

차량운반구	43,671	48,621

리스부채에 대한 이자비용	31,050	19,025

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	481,778	202,416

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	79,516	45,517

당기 3분기 중 리스의 총 현금 유출은 1,218,323천원(전기 3분기 : 952,822천원)입니다.

20. 기타부채당기 3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

선수금	39,603	51,605

예수금	406,735	586,902

합 계	446,338	638,507

21. 순확정급여부채

21.1 당기 3분기와 전기 3분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

근무원가	1,021,105	1,132,540

순이자원가	(19,890)	26,705

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,001,215	1,159,245

21.2 당기 3분기와 전기 3분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

판매관리비	145,551	193,280

제조원가	855,664	965,965

합 계	1,001,215	1,159,245

21.3 당기 3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	8,028,027	7,595,947

사외적립자산의 공정가치	(6,474,161)	(7,089,030)

합 계	1,553,866	506,917

22. 우발채무와 약정사항22.1 우발채무당기 3분기말 현재 회사의 거래 등과 관련하여 SK주식회사에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

22.2 금융기관 약정사항당기 3분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	내용	통화	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	KRW	300,000	-	300,000

외화지급보증	USD	1,578,245	1,578,245	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증	USD	8,506,233	8,506,233	-

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	1,000,000	9,000,000

국민은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-	1,000,000

합 계	KRW	13,300,000	1,000,000	12,300,000

USD	10,084,478	10,084,478	-

22.3 보험가입내역당기 3분기말 현재 회사의 건물 등은 현대해상화재보험㈜ 및 롯데손해보험㈜에 보험금액 56,408,950천원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 당기 3분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜에 이행보증 등과 관련하여 22,063,086천원의보증보험에 가입되어 있습니다.

23. 자본금당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	22,000,000주	22,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	20,033,946주	20,033,946주

자본금	10,016,973	10,016,973

24. 자본잉여금당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금(주1)	1,096,497	1,096,497

합 계	39,603,445	39,603,445

(주1) 회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,405,765천원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096,497천원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

25. 기타자본구성요소당기 3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

자기주식	(2,985,024)	(1,470,274)

당기 3분기말 현재 보유중인 자기주식은 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식(보통주 480,379주)과 2018년 합병 시 단주 발생으로 취득한 자기주식(보통주 5주)으로구성되어 있습니다.

26. 이익잉여금당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,452,053	2,313,504

임의적립금	15,672,887	13,139,682

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	(7,347,203)	4,057,244

합 계	13,251,008	21,983,701

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 배당금2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금은 각각 1,385,490천원(주당 : 70원)과 1,001,697천원(주당 : 50원)입니다.

28. 매출액 및 매출원가

28.1 당기 3분기와 전기 3분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	126,462,263	132,850,169	67,329,951	62,206,101

기타부문	9,504,731	7,977,877	8,902,873	7,646,213

합 계	135,966,994	140,828,046	76,232,824	69,852,314

28.2 당기 3분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에 관련된 잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당기 3분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채

국내매출액	2,086,305	28,314,731	5,139,179

국외매출액	3,761,361	36,312,623	3,899,429

합 계	5,847,666	64,627,354	9,038,608

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내매출액	27,761,137	13,482,235	7,222,128

국외매출액	9,364,192	15,559,458	817,386

합 계	37,125,329	29,041,693	8,039,514

28.3 당기 3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

총액	6,922,024	64,627,354	38,199,684	29,041,693

손실충당금	(1,074,358)	-	(1,074,355)	-

장부금액	5,847,666	64,627,354	37,125,329	29,041,693

28.4 당기 3분기와 전기 3분기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기 3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	100,602,076	73,548,909	77,223,457	96,927,528

해외도급계약	43,344,258	78,320,316	49,238,806	72,425,768

합 계	143,946,334	151,869,225	126,462,263	169,353,296

(전기 3분기)

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	22,912,273	98,611,229	41,008,980	80,514,522

해외도급계약	64,981,474	6,424,180	26,320,971	45,084,683

합 계	87,893,747	105,035,409	67,329,951	125,599,205

28.5 당기 3분기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당기 3분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	103,238,507	110,962,903	(7,724,396)

해외도급계약	233,188,306	219,572,135	13,616,171

합 계	336,426,813	330,535,038	5,891,775

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	72,928,620	71,509,395	1,419,225

해외도급계약	194,291,067	181,305,676	12,985,391

합 계	267,219,687	252,815,071	14,404,616

28.6 당기 3분기말 현재 원가투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	발주처	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

자동화 물류 시스템	MRF	2017-01-11	2023-12-31	99.50%	4,670,726	-	537,732	-	-

자동화 물류 시스템	SAFE-RUN	2018-06-22	2023-12-31	86.12%	2,893,000	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	HMEL	2018-09-14	2023-11-30	98.27%	-	-	1,153,864	-	1,719,438

자동화 물류 시스템	MRF	2019-02-06	2023-12-31	98.80%	961,597	-	121	-	-

자동화 물류 시스템	CEAT	2021-03-15	2023-11-15	36.32%	522,167	-	680,388	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022-09-20	2023-10-31	96.84%	3,969,636	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022-06-22	2024-04-30	91.59%	16,103,196	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022-12-21	2024-01-31	88.00%	6,494,152	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	동국제약	2022-09-26	2023-11-26	70.97%	722,923	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	한국 넥슬렌(유)	2022-12-22	2024-05-31	39.36%	-	-	-	-	1,725,063

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023-04-10	2025-06-30	65.59%	15,982,049	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023-04-20	2025-11-03	56.23%	8,379,212	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	롯데건설	2023-08-29	2026-06-30	0.59%	-	-	-	-	3,020,850

합 계	60,698,658	-	2,372,105	-	6,465,351

28.7 공사원가 상승 요인 등으로 인해 당기 3분기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기 3분기와 미래의 손익에 미치는영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	1,400,824	13,070,249	(11,235,921)	(433,504)	10,702,488	677,624

회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당기 3분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려 전 순자산의 감소액은 18,691,586천원입니다.

29. 판매관리비

당기 3분기와 전기 3분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	585,745	1,873,470	609,264	1,784,508

퇴직급여	46,420	145,551	58,710	193,280

복리후생비	62,166	180,646	84,811	239,507

지급임차료	4,026	17,763	3,942	15,983

접대비	10,372	28,849	12,161	33,200

세금과공과	23,483	163,875	132,277	258,431

차량유지비	9,790	33,184	17,001	43,201

여비교통비	9,888	69,349	13,595	40,314

보험료	10,910	45,739	7,312	25,014

통신비	4,936	16,244	6,248	18,715

수도광열비	33,722	99,136	32,833	97,708

소모품비	7,408	20,538	8,568	23,445

지급수수료	221,844	533,046	240,789	601,445

대손상각비	(1,415)	3	-	2,404

감가상각비	53,837	206,434	81,668	238,743

무형자산상각비	17,245	51,734	19,621	58,594

경상개발비	39,184	293,964	161,200	666,494

기타	8,082	26,570	9,139	34,631

합 계	1,147,643	3,806,095	1,499,139	4,375,617

30. 기타수익 및 기타비용

30.1 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	346,963	804,096	805,326	1,119,605

외화환산이익	1,016,462	1,725,309	1,960,240	3,489,205

유형자산처분이익	-	858	5,189	26,188

잡이익	20,032	45,479	28,496	74,813

합 계	1,383,457	2,575,742	2,799,251	4,709,811

30.2 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	104,796	774,111	139,705	259,044

외화환산손실	(101,498)	57,362	57,538	113,817

유형자산처분손실	-	2,014	-	2

잡손실	23,328	142,310	66,879	80,451

합 계	26,626	975,797	264,122	453,314

31. 금융수익 및 금융비용

31.1 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,122	91,684	62,308	87,443

배당금수익	-	-	-	1,490

외환차익	17,433	323,300	90,456	141,127

외화환산이익	12,980	25,114	7,549	20,330

합 계	35,535	440,098	160,313	250,390

31.2 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	49,121	251,536	130,356	383,984

외환차손	4,693	141,114	6,098	30,820

외화환산손실	(61,677)	-	388,629	507,940

합 계	(7,863)	392,650	525,083	922,744

32. 비용의 성격별 분류

32.1 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	55,978,385	112,017,709	21,660,785	49,821,116

종업원급여	4,925,462	14,384,125	5,091,071	13,452,936

감가상각비	515,770	1,718,255	651,027	1,927,124

무형자산상각비	17,245	51,734	19,621	58,594

소모품비	617,187	1,796,342	551,733	1,528,800

기타	5,701,853	14,665,976	3,224,956	7,439,361

합 계(주1)	67,755,902	144,634,141	31,199,193	74,227,931

(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매관리비를 합한 금액입니다.

32.2 당기 3분기와 전기 3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및임금	4,078,192	12,014,147	4,238,205	10,947,879

퇴직급여	333,738	1,001,215	386,415	1,159,244

복리후생비	513,532	1,368,763	466,451	1,345,813

합 계	4,925,462	14,384,125	5,091,071	13,452,936

33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.0%입니다.

34. 주당손익기본주당손익은 회사의 당기순손익을 가중평균발행보통주식수로 나눈 금액으로서, 그 산정내역은 다음과 같습니다.34.1 당기 3분기와 전기 3분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당기 3분기)

구 분	기 간	주식수	가중치(일수)	적 수

기초 주식수	2023.01.01 - 2023.09.30	19,792,709주	273	5,403,409,557

자기주식 변동	2023.01.02 - 2023.03.29	(239,147)주	(229)	(54,689,534)

합 계	19,553,562주	5,348,720,023

당기 3분기의 가중평균유통보통주식수 : 5,348,720,023 / 273 = 19,592,381주

(전기 3분기)

구 분	기 간	주식수	가중치(일수)	적 수

기초 주식수	2022.01.01 - 2022.09.30	20,033,941주	273	5,469,265,893

합 계	20,033,941주	5,469,265,893

전기 3분기의 가중평균유통보통주식수 : 5,469,265,893 / 273 = 20,033,941주34.2 당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

보통주분기순이익(손실)	(7,275,809,824)	5,117,144,077

가중평균유통보통주식수	19,592,381	20,033,941

기본 및 희석주당이익(손실)(주1)	(371)	255

(주1) 회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

35. 특수관계자

35.1 당기 3분기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	SK주식회사	SK주식회사

종속기업	SMC US, INC.	SMC US, INC.

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	SK지오센트릭㈜	SK지오센트릭㈜

SK브로드밴드㈜	SK브로드밴드㈜

SK텔레콤㈜	SK텔레콤㈜

SK매직㈜	SK매직㈜

-	에스케이씨㈜

에스케이케미칼㈜	에스케이케미칼㈜

에스케이아이이테크놀로지㈜	에스케이아이이테크놀로지㈜

에스케이엠앤서비스㈜	에스케이엠앤서비스㈜

에스케이쉴더스㈜	에스케이쉴더스㈜

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜

에스케이마이크로웍스㈜	에스케이씨 미래소재㈜

-	SK스페셜티㈜

Essencore Limited.	Essencore Limited.

기타(주2)	에스케이하이닉스㈜	에스케이하이닉스㈜

행복나래㈜	행복나래㈜

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(주1) SK주식회사가 회사의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업입니다.
(주2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

35.2 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기 3분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	100,880,081	-

종속기업	SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	22,775	156,442

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	453,500	-

SK브로드밴드㈜	-	6,563

SK텔레콤㈜	-	5,280

SK매직㈜	-	11,847

에스케이케미칼㈜	200,395	-

에스케이아이이테크놀로지㈜	14,700	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	1,225

에스케이쉴더스㈜	-	3,447,494

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	1,303,767	-

에스케이마이크로웍스㈜	4,000	-

Essencore Limited.	3,651,817	-

기타	에스케이하이닉스㈜	9,991,148	-

행복나래㈜	11,466	9,530

한국넥슬렌(유)	6,349,531	-

합 계	122,883,180	3,638,381

(전기 3분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	13,086,366	-

종속기업	SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	-	14,776

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭(주)	103,900	-

SK브로드밴드(주)	-	6,692

SK텔레콤(주)	-	6,420

SK매직(주)	-	11,588

에스케이씨(주)	3,860	-

에스케이케미칼(주)	104,700	-

에스케이아이이테크놀로지(주)	6,200	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	1,180

에스케이쉴더스(주)	-	11,174

Essencore Limited.	4,282,766	-

기타	에스케이하이닉스(주)	24,376,782	-

행복나래(주)	11,676	14,321

한국넥슬렌(유)	11,258	-

합계	41,987,508	66,151

35.3 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기 3분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	-	50,928,246	-	-	-

종속기업	SMC US, INC(주1)	163,285	-	940,320	-	-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	53,241

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이케미칼㈜	19,250	-	-	-	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	-	-

에스케이쉴더스㈜	-	-	-	539,000	-

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	286,148	-	-	-

Essencore Limited.	359,484	353,267	-	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	353,060	684,749	-	-	372,211

행복나래㈜	-	-	-	-	1,907

한국넥슬렌(유)	1,503	-	-	-	1,725,063

합 계	896,582	52,252,410	940,320	539,000	2,152,422

(주1) SMC US, INC에 대한 매출채권과 기타채권(대여금) 금액은 손실충당금 차감전의 금액이며 전액에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	5,439,499	11,165,744	-	179,057

종속기업	SMC US, INC(주1)	163,285	-	335,160	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK텔레콤㈜	-	-	-	72

에스케이케미칼㈜	92,338	-	-	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	12,331

에스케이쉴더스㈜	-	-	-	194

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	-	-	574,019

SK스페셜티㈜	487,960	-	-	443,600

에스케이씨 미래소재㈜	4,400	-	-	-

Essencore Limited.	430,710	494,184	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	18,285,187	206,594	-	4,687,681

한국넥슬렌(유)	1,403	47,018	-	-

합 계	24,904,782	11,913,540	335,160	5,896,954

(주1) SMC US, INC에 대한 매출채권과 기타채권(대여금) 금액은 손실충당금 차감전의 금액이며 전액에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다.

35.4 당기 3분기와 전기 3분기 중 회사가 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

단기급여	1,128,506	1,214,919

퇴직급여	81,457	130,274

합 계	1,209,963	1,345,193