엠엑스로보틱스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 44 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 43 기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 신흥기계

1. 일반사항

가. 주식회사 신흥기계(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 창고자동화시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

나. 당기말 현재 회사의 납입자본금은 7,665백만원(수권주식수:20,000,000주, 1주당액면금액:500원, 발행주식수:15,329,745주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

권순욱(대표이사)	5,272,500	34.39%

자기주식	1,113	0.01%

기타주주	10,056,132	65.60%

합 계	15,329,745	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

다. 별도 재무제표에서의 종속기업투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 영업부문 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 32,064백만원, B사 15,290백만원입니다. 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 C사 37,235백만원, A사 17,615백만원입니다.

마. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

바. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 사. 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다(주석18참조).

아. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.자. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.회사는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매로 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

차. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	25 - 50 년	시설장치	10 년

구축물	10 - 35 년	차량운반구	5 년

기계장치	10 년	공기구와비품	5 - 6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

카. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다.

자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.타. 무형자산

(1) 특허권과 라이선스

개별적으로 취득한 특허권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 추정내용연수인 10년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 10년 동안 상각하고 있습니다.(2) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(10년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

(3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

파. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

하. 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.거. 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 너. 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

더. 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 러. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.머. 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

버. 자본금

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.서. 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 건설계약 및 기타매출

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

한편, 기타매출에 대해서는 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

어. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.저. 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 처. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

커. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

나. 법인세

회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

다. 충당부채

회사의 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

라. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 마. 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 바. 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.사. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2015년말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 5,723백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 2015년말 현재 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 없고, 지연배상금은 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 경영지원부에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원부는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	외화통화	당기말	전기말

현금및현금성자산	USD	11,501,655	1,271,066

EUR	23,789	73,521

CNY	1,434,876	56,333

SGD	9,874	9,856

매출채권(미청구분 제외)	USD	6,183,471	21,663,504

EUR	3,789	-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,072,697	(2,072,697)	2,520,968	(2,520,968)

EUR/원	3,531	(3,531)	9,826	(9,826)

CNY/원	25,907	(25,907)	996	(996)

SGD/원	817	(817)	820	(820)

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당기와 전기 중 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	-	-	(11,905)	11,905

나. 가격위험회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KOSPI	42,426	(42,426)	-	-

KOSDAQ	58,992	(58,992)	-	-

다. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분	장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산	28,111,943	-	28,111,943

매출채권(미청구분 제외)	13,424,270	139,175	13,285,095

기타수취채권	425,313	-	425,313

기타금융자산	3,109,753	-	3,109,753

(2) 전기말

구 분	장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산	5,647,631	-	5,647,631

매출채권(미청구분 제외)	29,982,191	-	29,982,191

기타수취채권	844,795	-	844,795

기타금융자산	3,107,727	-	3,107,727

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영지원부의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다.

라. 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 원리금 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	-	-	-	-

(2) 전기말

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	3,902,754	494,568	263,132	-

전기말 현재 장단기차입금은 당기 중 전액 상환되었습니다.

마. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채(A)	28,795,610	29,385,372

자본(B)	55,955,441	49,457,489

현금및현금성자산(C)	28,112,273	5,672,337

차입금(D)	-	4,567,962

부채비율(A/B)	51.5%	59.4%

순차입금비율((D-C)/B)	(*)	(*)

(*) 순 차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금 비율은 산정하지 아니함. 5. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	28,112,273	-	-	-	28,112,273

매출채권 (미청구분 제외)	13,285,095	-	-	-	13,285,095

기타수취채권	160,512	-	-	-	160,512

기타금융자산	-	1,014,188	-	-	1,014,188

비유동성 :

기타수취채권	264,801	-	-	-	264,801

기타금융자산	183,000	-	-	1,912,565	2,095,565

합 계	41,866,506	1,014,188	-	1,912,565	44,793,259

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	21,890,847

기타지급채무	1,477,641

합 계	23,368,488

(2) 전기말

자 산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	5,672,337	-	5,672,337

매출채권 (미청구분 제외)	29,982,191	-	29,982,191

기타수취채권	573,076	-	573,076

기타금융자산	3,000,000	-	3,000,000

비유동성 :

기타수취채권	271,719	-	271,719

기타금융자산	63,000	44,727	107,727

합 계	39,562,323	44,727	39,607,050

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	20,109,298

기타지급채무	1,187,113

차입금	3,856,196

비유동성 :

차입금	711,766

합 계	25,864,373

나. 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	99,468	206,361

손상차손	139,175	-

외화환산손익	512,954	473,554

당기손익인식금융자산

평가손익	(113,704)	-

처분손익	197,006	-

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	21,313	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(74,781)	(111,118)

6. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산

기타금융자산	1,014,188	1,014,188	-	-

매도가능금융자산(*1)

매도가능금융자산	1,867,838	1,867,838	-	-

합 계	2,882,026	2,882,026	-	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품 원가로 측정된 금융상품은 매도가능금융자산 45백만원으로 대한설비건설공제조합에 출자된 비상장 지분상품입니다. 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 해당 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치로 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	1,014,188	-	-	1,014,188

매도가능금융자산	-	-	1,867,838	1,867,838

라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

주식회사 비피도 주식	1,692,143	3	현금흐름할인모형(DCF모형) 및 유사기업비교법	장기수익성장률	-

할인율	13.95%

세전영업이익률	27.4% ~ 29.0%

PBR(주가순자산비율)	1.29 ~ 8.47(3.32)

PSR(주가매출액비율)	1.35 ~ 11.42(3.44)

주식회사 바디프랜드 주식	175,695	3	현금흐름할인모형(DCF모형)	장기수익성장률	-

할인율	10.14%

세전영업이익률	17.7% ~ 18.8%

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

주식회사 비피도 주식(*1)	-	250,600	-	(126,669)

주식회사 바디프렌드 주식(*2)	-	59,508	-	(25,752)

소계	-	310,108	-	(152,421)

(*1) 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률(0%~1.0%)과 할인율(12.95%~14.95%) 사이의 상관 관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률(0%~1.0%)과 할인율(9.14%~11.14%) 사이의 상관 관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	329	24,705

은행예금	28,111,944	5,647,632

합 계	28,112,273	5,672,337

8. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	3,000

9. 금융자산의 양도 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

자산의 장부금액	-	3,377,504

관련부채의 장부금액	-	3,377,504

10. 매출채권 및 기타수취채권

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매출채권	31,112,456	47,532,291

대손충당금	(139,175)	-

매출채권(순액)	30,973,281	47,532,291

미수금	146,426	546,163

미수수익	14,086	26,913

비유동성 :

임차보증금	259,737	266,655

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	760	760

합 계	31,398,594	48,377,086

나. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	전기

기초금액	-	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	413,748	-

제각	(274,573)	-

기말금액	139,175	-

다. 당기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,121,170	29,957,441

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	24,750	24,750

소 계	13,145,920	29,982,191

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	278,350	-

합 계	13,424,270	29,982,191

라. 당기말 현재 외부 신용등급을 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권(미청구분 제외)의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA	262,212	286,318

AA	4,881,970	22,927,579

A	530,024	280,555

BBB	-

외부신용등급이 없는 거래상대방(해외거래처 포함)

과거 부도경험이 없는 고객	7,471,714	6,487,739

합 계	13,145,920	29,982,191

11. 기타금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 :

단기금융상품	-	3,000,000

단기매매증권	1,014,188	-

비유동성 :

장기금융상품	183,000	63,000

장기매도가능증권	1,912,565	44,727

합 계	3,109,753	3,107,727

나. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.다. 당기말과 전기말 현재 장기매도가능증권은 전액 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

대한설비건설공제조합 출자금	44,727	44,727

특정금전신탁(종목 : 비피도)	690,875	-

주식회사 비피도	1,001,268	-

주식회사 바디프랜드	175,695	-

합 계	1,912,565	44,727

12. 재고자산

가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

원재료	158,628	337,135

저장품	40,051	19,595

합 계	198,679	356,730

나. 당기 중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 51,007백만원(전기:65,019백만원)입니다.

13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선급금	167,362	83

선급비용	187,017	145,195

합 계	354,379	145,278

14. 유형자산

가. 당기와 전기 중 현재 회사의 유형자산의 변동내역(정부보조금 차감)은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,061,370	3,303,805	367,444	446,872	16,160,858

취득원가	5,981,367	8,086,989	5,586,740	1,321,692	1,528,082	22,504,870

감가상각누계액	-	(1,914,495)	(2,282,935)	(954,248)	(1,081,210)	(6,232,888)

정부보조금	-	(111,124)	-	-	-	(111,124)

변동내역	-	(170,729)	(216,946)	(96,949)	195,587	(289,037)

취득 및 자본적지출	-	-	279,500	45,575	354,461	679,536

처분 및 대체	-	-	(1)	(9,546)	(22,942)	(32,489)

감가상각비	-	(170,729)	(496,445)	(132,978)	(135,932)	(936,084)

기말장부가액	5,981,367	5,890,641	3,086,859	270,495	642,459	15,871,821

취득원가	5,981,367	8,086,989	5,848,740	1,356,605	1,737,297	23,010,998

감가상각누계액	-	(2,087,913)	(2,761,881)	(1,086,110)	(1,094,838)	(7,030,742)

정부보조금	-	(108,435)	-	-	-	(108,435)

(2) 전기

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,293,446	3,614,687	422,425	488,959	16,800,884

취득원가	5,981,367	8,166,413	5,631,240	1,310,553	1,496,348	22,585,921

감가상각누계액	-	(1,759,155)	(2,016,553)	(888,128)	(1,007,389)	(5,671,225)

정부보조금	-	(113,812)	-	-	-	(113,812)

변동내역	-	(232,076)	(310,882)	(54,981)	(42,087)	(640,026)

취득 및 자본적지출	-	4,084	162,500	94,020	90,935	351,539

처분 및 대체	-	(65,430)	(1,076)	(12,415)	(2,260)	(81,181)

감가상각비	-	(170,730)	(472,306)	(136,586)	(130,762)	(910,384)

기말장부가액	5,981,367	6,061,370	3,303,805	367,444	446,872	16,160,858

취득원가	5,981,367	8,086,989	5,586,740	1,321,692	1,528,082	22,393,746

감가상각누계액	-	(1,914,495)	(2,282,935)	(954,248)	(1,081,210)	(6,232,888)

정부보조금	-	(111,124)	-	-	-	-

나. 당기 감가상각비 중 855백만원은 매출원가, 81백만원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 5,992백만원(전기:5,112백만원)입니다.

15. 무형자산 가. 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역(정부보조금 차감)은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	10,865	3,432,959	167,389	918,923	4,530,136

취득(*)	-	485,488	14,400	-	499,888

상각	(1,799)	(387,283)	(30,628)	-	(419,710)

손상	-	(23,528)	-	(90,997)	(114,525)

기말장부금액	9,066	3,507,636	151,161	827,926	4,495,789

(*) 정부보조금 취득액 626백만원이 제외되어 있습니다. (2) 전기

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	12,663	3,034,257	190,063	865,779	4,102,762

취득(*)	-	703,403	7,000	410,844	1,121,247

상각	(1,798)	(304,701)	(29,674)	-	(336,173)

처분	-	-	-	(357,700)	(357,700)

기말장부금액	10,865	3,432,959	167,389	918,923	4,530,136

(*) 정부보조금 취득액 1,060백만원이 제외되어 있습니다. 나. 당기 상각비 중 388백만원은 매출원가, 32백만원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

16. 종속기업투자

가. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종목	소재국가	지분율	당기말	전기말

종속기업	(주)포인트코드	대한민국	68.9%	272,347	272,347

종속기업	상해사목희물류설비유한공사	중국	100.0%	169,790	56,400

종속기업	SMC USA	미국	100.0%	233,860	-

합 계	675,997	328,747

나. 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초 장부금액	328,747	328,747

취득	347,250	-

기말 장부금액	675,997	328,747

17. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매입채무	21,890,847	20,109,298

미지급비용	1,477,641	1,187,113

합 계	23,368,488	21,296,411

18. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당기말	전기말

매출채권담보대출	외환은행	-	1,300,322

수출대금 추심전 매입	기업은행	-	2,077,182

시설자금대출	우리은행	-	499,998

시설자금대출	기업은행	-	690,460

1년이내 만기도래분(유동성)	-	(3,856,196)

비유동 차입금	-	711,766

전기말 현재 장단기차입금은 당기 중 전액 상환되었습니다.

19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선수금	2,488,255	576,048

예수금	92,490	78,813

합 계	2,580,745	654,861

20. 순확정급여부채

가. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	4,245,654	3,015,817

사외적립자산의 공정가치	(1,784,272)	(1,485,975)

합 계	2,461,382	1,529,842

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	3,015,817	1,995,695

당기근무원가	903,082	742,805

이자비용	86,248	77,210

재측정요소 :	704,244	532,049

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	41,494	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	277,780	228,283

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	384,970	303,766

급여지급액	(463,737)	(331,942)

기말금액	4,245,654	3,015,817

다. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	1,485,975	1,453,240

사외적립자산의 이자수익	49,722	63,169

사외적립자산의 재측정요소	(24,479)	(31,810)

기금납부액	412,990	242,919

급여지급액	(139,936)	(241,543)

기말금액	1,784,272	1,485,975

라. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

근무원가	903,082	742,805

이자원가	86,248	77,210

사외적립자산의 기대수익	(49,722)	(63,169)

종업원 급여에 포함된 총 비용	939,608	756,846

총 비용 중 743,676천원(전기:485,404천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 195,932천원(전기:271,442천원)는 판매관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 사외적립자산의 실제수익은 25,243천원(전기:31,359천원)입니다.

마. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세차감 전 순확정급여부채의 재측정요소	(728,723)	(563,859)

법인세효과	160,319	124,049

법인세차감 후 순확정급여부채의 재측정요소	(568,404)	(439,810)

당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소 누계액은 (-)1,005,501천원(전기말:(-)437,097천원)입니다.

바. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	구성비(%)	전기말	구성비(%)

정기예금	1,503,229	84.25	1,211,379	81.52

환매조건부채권 등	281,043	15.75	274,596	18.48

합 계	1,784,272	100.00	1,485,975	100.00

사. 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당기말	전기말

할인율	2.83	2.97

사외적립자산의 기대수익률	2.83	2.97

미래임금상승률	5.00	5.00

아. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	채무금액의 변동

급여상승률	1% 감소 / 1% 증가	7.3% 감소 / 8.4% 증가

할인율	1% 감소 / 1% 증가	8.7% 증가 / 7.3% 감소

21. 우발상황 가. 견질어음 및 견질수표 내역당기말 현재 회사는 착수금 및 계약이행보증 등의 목적으로 수표 2매(2,987백만원)를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다. 나. 담보제공내역당기말 현재 회사의 유형자산이 다음과 같이 담보(채권최고한도액: 8,400백만원)로 제공되어 있습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,981,367	8,400,000	차입금(주석 18)	-	기업은행

건물	5,890,640

다. 소송내역당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 197백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 약 정사항 가. 임대차계약당기말 현재 회사는 본사 사무실 등에 대해 임대차계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 회사가 계상한 보증금은 260백만원이며, 당기 중에 지급된 임차료는 305백만원(전기:305백만원)입니다.

나. 금융기관 약정사항당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

할인어음	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증(USD)	USD 4,363,300	USD 4,363,300	USD -

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

합 계	8,300,000	-	8,300,000

USD 4,363,300	USD 4,363,300	USD -

다. 보험가입내역당기말 현재 회사의 건물은 동부화재해상보험(주) 외 1개 기관에 보험금액 6,939백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

당기말 현재 회사는 서울보증보험에 이행보증 등과 관련하여 21,764백만원(한도 : 35,000백만원)의 보증보험에 가입되어 있습니다.

23. 자본금

가. 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	15,329,745 주	7,300,409 주

자본금	7,664,873	3,650,205

나. 회사는 2015년 3월 6일 및 5월 20일 이사회 결의에 의거 하여, 신주배정기준일 2015년 3월 31일 및 6월 8일로 주식발행초과금을 재원으로 하여 무상증자(3월 31일 :1주당 0.05주, 6월 8일 : 1주당 1주)를 실시하였습니다. 이로 인해 회사의 보통주는 8,029,336주 증가하였으며, 자본금은 4,015백만원 증가하였습니다. 24. 자본잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	5,063,023	9,105,262

자기주식처분이익	759,046	-

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	6,918,566	10,201,759

나. 회사는 당기 중에 보유 중이던 자기주식 328,706주(취득가액 : 3,598백만원)를 매각하고 자기주식처분이익 973백만원에서 법인세 효과를 차감한 잔액 759백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.다. 회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간 종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	21,313	-

회사는 당기 중에 취득하여 보유 중인 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 평가이익 27백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 21백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 26. 기타자본구성요소

가. 당기와 전기 중 회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초 장부금액	3,958,243	2,443,111

증가	17,258	1,515,132

감소	(3,958,243)	-

기말 장부금액	17,258	3,958,243

나. 회 사는 2015년 3월 31일 무상증자 실행시 단주 발생으로 자기주식 1,113주(취득가액 17백만원)를 취득하여 당기말 현재 보유하고 있습니다. 27. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금	1,505,252	1,456,450

임의적립금	35,097,226	29,724,756

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	2,292,199	5,909,291

합 계	41,367,948	39,563,768

나. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

다. 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	제 44(당) 기	제 43(전) 기

미처분이익잉여금	2,292,199,198	5,909,290,852

전기이월미처분이익잉여금	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(568,404,465)	(439,809,913)

당기순이익	2,860,603,663	6,349,100,765

이익잉여금처분액	2,292,199,198	5,909,290,852

이익준비금	153,286,320	48,801,921

임의적립금	606,049,678	5,372,469,721

배당금 (현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 100원(20%) 전기 70원(14%)	1,532,863,200	488,019,210

차기이월미처분이익잉여금	-	-

라. 전기 이익잉여금 처분 확정일은 2015년 3월 27일이며, 당기 이익잉여금 처분 예정일은 2016년 3월 29일입니다.

28. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 회사의 총배당금은 1,533백만원(주당 100원)이며 2016년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

29. 건설계약 가. 당기 중 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초잔액	증가액	당기수익인식	기말잔액

국내도급계약	7,893,384	32,900,750	26,064,395	14,729,739

해외도급계약	7,875,586	51,627,564	44,740,913	14,762,237

합 계	15,768,970	84,528,314	70,805,308	29,491,976

나. 당기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 (단위:천원).(1) 당기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	6,743,834	5,791,314	952,519	1,755,541

해외도급계약	40,716,715	35,043,997	5,672,717	166,395

합 계	47,460,548	40,835,312	6,625,237	1,921,936

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	16,508,939	14,909,155	1,599,784	574,289

해외도급계약	55,835,574	48,365,466	7,470,108	-

합 계	72,344,513	63,274,621	9,069,892	574,289

다. 당기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 미청구 및 초과청구 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

미청구(*1)	초과청구(*2)	미청구(*1)	초과청구(*2)

국내도급계약	605,095	1,755,541	3,533,626	574,289

해외도급계약	17,083,090	166,395	14,016,474	-

합 계	17,688,185	1,921,936	17,550,100	574,289

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금(기타부채)으로 계상되어 있습니다.

30. 판 매관리비 당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	1,645,559	1,449,034

퇴직급여	195,932	271,442

복리후생비	144,803	313,449

지급임차료	179,458	175,317

접대비	134,572	92,674

세금과공과	70,668	125,437

광고선전비	6,215	717

차량유지비	57,308	46,794

수선비	6,710	7,801

여비교통비	201,673	225,245

운반비	5,472	8,891

보험료	170,046	187,665

통신비	29,576	34,011

수도광열비	103,082	102,366

소모품비	26,727	22,791

지급수수료	274,851	215,184

해외시장개척비	74,881	92,230

도서인쇄비	4,325	1,857

수출판매제비	13,571	37,325

대손상각비	413,748	-

감가상각비	80,691	72,109

무형자산상각비	32,426	31,473

경상개발비	129,587	-

교육훈련비	748	3,091

회의비	542	556

잡비	2,407	2,404

합 계	4,005,578	3,519,863

31. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

외환차익	927,677	488,107

외화환산이익	346,028	647,583

유형자산처분이익	15,050	10,647

잡이익	91,058	97,083

합 계	1,379,813	1,243,420

나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

외환차손	542,518	503,652

외화환산손실	16,848	173,449

유형자산처분손실	2,116	74,065

무형자산처분손실	-	7,700

무형자산감액손실	114,525	-

잡손실	29,824	304,552

합 계	705,831	1,063,418

32. 금융수익 및 금융비용 가. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

이자수익	99,468	206,361

외환차익	725,398	205,828

외화환산이익	212,690	544

단기매매금융자산처분이익	225,694	-

합 계	1,263,250	412,733

나. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

이자비용	74,781	111,118

외환차손	227,675	111,965

외화환산손실	28,916	1,123

단기매매금융자산처분손실	28,688	-

단기매매금융자산평가손실	113,704	-

합 계	473,764	224,206

33. 비용의 성격별 분류 가. 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

원재료 사용	51,006,680	65,019,038

종업원급여	9,721,613	8,801,539

감가상각비	936,084	910,384

무형자산상각비	419,710	336,174

도장비	617,244	891,777

소모품비	1,101,484	1,020,392

기타	7,425,982	7,232,144

매출원가와 판매관리비 합계	71,228,798	84,211,448

나. 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여및임금	7,937,384	7,052,072

퇴직급여원가	939,608	756,846

복리후생비	844,621	992,621

합 계	9,721,613	8,801,539

34. 법인세

가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세부담액	1,221,400	1,892,487

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(369,802)	(458,465)

총법인세효과	851,598	1,434,022

자본에 직접 반영된 법인세비용	(59,782)	124,049

법인세비용	791,816	1,558,071

나. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(728,723)	160,319	(568,404)	(563,859)	124,049	(439,810)

자기주식처분이익	973,136	(214,090)	759,046	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	27,324	(6,011)	21,313	-	-	-

합 계	271,737	(59,782)	211,955	(563,859)	124,049	(439,810)

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,652,420	7,907,172

국내법인세율로 계산된 법인세비용(*)	781,532	1,717,578

법인세 효과 :

세무상 차감되지 않는 비용의 세효과	72,648	23,721

세무상 과세되지 않는 수익의 세효과	(660)	(1,854)

세액공제	(63,731)	(178,957)

기타(세율차이 등)	2,027	(2,417)

법인세비용	791,816	1,558,071

(*) 가중평균 적용세율은 21.4%(전기:21.7%)입니다.

라. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	104,711	57,762

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	1,841,686	1,449,582

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(3,099)	(5,921)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(1,409,532)	(1,337,459)

이연법인세자산 순액	533,766	163,964

마. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	163,965	(294,500)

기말 이연법인세자산	533,767	163,965

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(369,802)	(458,465)

바. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

미수수익	(5,921)	2,822	-	(3,099)

단기매매금융자산	-	25,015	-	25,015

매도가능금융자산	-	-	(6,011)	(6,011)

퇴직보험예치금	(313,586)	(60,677)	(5,385)	(379,648)

감가상각비	17,889	4,971	-	22,860

퇴직급여충당부채	606,448	442,386	(154,934)	893,900

토지재평가이익	(697,589)	-	-	(697,589)

토지재평가적립금	(309,268)	-	-	(309,268)

기타	865,991	121,616	-	987,607

합 계	163,964	536,133	(166,330)	533,767

(2) 전기

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

미수수익	(10,580)	4,659	-	(5,921)

퇴직보험예치금	(306,240)	(348)	(6,998)	(313,586)

감가상각비	6,949	10,940	-	17,889

퇴직급여충당부채	366,910	356,589	(117,051)	606,448

토지재평가이익	(697,589)	-	-	(697,589)

토지재평가적립금	(309,268)	-	-	(309,268)

기타	655,318	210,673	-	865,991

합 계	(294,500)	582,513	(124,049)	163,964

사. 당기말 현재 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않기 때문에 이연법인세자산 274백만원(전기:274백만원)은 인식되지 않았습니다.

35. 주당순이익

가. 회사의 기본주당순이익은 당기순이익을 가중평균발행보통주식수로 나눈 금액으로서, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	기 간	주식수(*)	가중치(일수)	적 수

기초 주식수	2015.01.01 - 2015.12.31	15,001,039 주	365	5,475,379,235

자기주식 변동	2015.03.23 - 2015.12.31	327,593 주	-	93,072,028

합 계	15,328,632 주	5,568,451,263

(*) 당기 가중평균유통보통주식수 : 5,568,451,263 / 365 = 15,256,031주(2) 전기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	기 간	주식수(*)	가중치(일수)	적 수

기초 주식수	2014.01.01 - 2014.12.31	15,143,913 주	365	5,527,528,245

자기주식 변동	2014.01.02 - 2014.12.31	(197,321)주	-	(67,343,677)

합 계	15,001,039 주	5,478,555,577

(*) 전기 유통주식수는 당기의 무상증자를 반영하여 소급적용하였습니다. 전기 가중평균유통보통주식수 : 5,478,555,577 / 365 = 15,009,741주(4) 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(Ⅰ)	2,860,603,663 원	6,349,100,765 원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	15,256,031 주	15,009,741 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	188 원	423 원

나. 당기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 사업결합회사는 해외사업을 위하여 당기 중 상해사목희물류설비유한공사에 113백만원(USD 100,000)을 추가 출자하였으며, SMC USA의 지분 100%를 234백만원(USD 200,000)에 출자하여 설립하였습니다. 37. 특수관계자

가. 당기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	(주)포인트코드	(주)포인트코드

상해사목희물류설비유한공사	상해사목희물류설비유한공사

SMC USA	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	(주)씨이콤플렉스

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	특수관계자 명	매입	기타비용

종속기업	(주)포인트코드	4,088,546	-

종속기업	SMC USA	641,012	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	15,637

(2) 전기

구 분	특수관계자 명	매출	매입	기타비용

종속기업	(주)포인트코드	-	3,968,260	-

종속기업	상해사목희물류설비유한공사	533,489	-	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	-	22,047

다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분	특수관계자 명	채무

매입채무	기타채무

종속기업	(주)포인트코드	2,318,157	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	1,306

(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)포인트코드	-	2,002,907	-

종속기업	상해사목희물류설비유한공사	539,553	-	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	-	1,306

라. 회사는 당기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 801백만원(전기:780백만원), 퇴직급여 95백만원(전기:66백만원) 및 배당금 185백만원(전기:151백만원)을 계상하고 있습니다.마. 당기말 현재 회사는 (주)포인트코드로부터 서울보증보험 보험가입과 관련하여 21,738백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 계약이행과 관련하여 3,760백만원, USD 7,568,160 및 EUR 1,500,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.