엠엑스로보틱스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 52 기 (당)분기말 : 2023년 03월 31일 현재
제 51 기 (전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어

1. 일반사항

1.1 주식회사 에스엠코어(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.2 당기 1분기말 현재 회사의 납입자본금은 10,017백만원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	480,384	2.40%

기타주주	14,223,855	71.00%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2017년 1월 10일에 SK(주)는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 회사와의 자기주식매매계약으로 499,452주를 취득하여 회사의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2023년 12월 31일 시점에적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 분기재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3.2 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.3 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2023년 3월 31일현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없습니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말)

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	2,693,461	-	2,693,461

매출채권	31,012,543	-	31,012,543

기타수취채권	1,699,544	-	1,699,544

기타금융자산	3,506,245	-	3,506,245

비유동성 :

기타수취채권	1,603,254	1,603,254

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	40,518,047	154,281	40,672,328

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	10,411,129

기타지급채무	3,042,351

단기차입금	3,959,678

리스부채	606,153

비유동성 :

장기리스부채	316,107

합 계	18,335,418

(전기말)

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	10,663,765	-	10,663,765

매출채권	37,125,329	-	37,125,329

기타수취채권	500,987	-	500,987

기타금융자산	3,506,245	-	3,506,245

비유동성 :

기타수취채권	1,598,047	-	1,598,047

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	53,397,373	154,281	53,551,654

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	19,563,645

기타지급채무	3,554,496

단기차입금	5,042,653

리스부채	389,104

비유동성 :

장기리스부채	244,544

합 계	28,794,442

6. 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산:

당기손익- 공정가치금융자산	154,281	154,281	154,281	154,281

합계	154,281	154,281	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기 1분기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(당기 1분기말)

(단위: 천원)

당기 1분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

(전기말)

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

7. 현금및현금성자산 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

보유현금	5,610	5,639

은행예금	2,668,928	9,124,453

특정현금과예금	18,923	1,533,673

합 계	2,693,461	10,663,765

8. 사용이 제한된 예금

당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기 1분기말	전기말	제한내용

특정현금과예금	SK증권	18,923	1,533,673

단기금융상품	중소기업은행	3,506,245	3,506,245	(주1)

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,528,168	5,042,918

(주1) 단기차입금 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석11, 17 참조)

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매출채권	32,086,899	38,199,684

대손충당금	(1,074,355)	(1,074,355)

매출채권(순액)	31,012,544	37,125,329

미수금	1,462,880	324,019

대손충당금	(318,405)	(318,405)

미수금(순액)	1,144,475	5,614

미수수익	44,421	7,287

임차보증금	510,648	488,086

소 계	32,712,088	37,626,316

비유동성 :

임차보증금	1,600,368	1,595,161

전신전화가입권	2,126	2,126

보증금	760	760

소 계	1,603,254	1,598,047

합 계	34,315,342	39,224,363

9.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출채권	매출채권

기초금액	1,074,355	1,072,461

대손상각비	-	-

기말금액	1,074,355	1,072,461

9.3 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,943,531	35,275,146

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	1,556,088	961,396

6개월 초과 12개월 이하	512,925	888,787

12개월 초과	-	-

소 계	31,012,544	37,125,329

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	1,074,355	1,074,355

소 계	1,074,355	1,074,355

합 계	32,086,899	38,199,684

10. 당기손익-공정가치금융자산

당기 1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

합 계	154,281	154,281

11. 기타금융자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품(*1)	3,506,245	3,506,245

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금(*2)	335,160	335,160

대손충당금(*2)	(335,160)	(335,160)

장기대여금(순액)	-	-

합 계	3,509,245	3,509,245

(*1) 회사는 단기차입금 약정과 관련하여 상기의 단기금융상품 중 3,506,245천원을 담보로 제공하고 있습니다.(주석8,17 참조)

(*2) 종속기업에 대여한 금액이며 회수 가능성이 희박하다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

12. 재고자산

12.1 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

원재료	1,594,708	1,290,231

저장품	21,266	18,366

합 계	1,615,974	1,308,597

12.2 당기 1분기 중 "매출원가"에 포함된 원재료 원가는 30,042백만원(전기 1분기: 12,658백만원)입니다.

13. 기타자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선급금	5,239,703	7,224,524

선급비용	106,285	130,775

합 계	5,345,988	7,355,299

14. 유형자산과 무형자산

14.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	16,717,183	1,222,119

취득 및 자본적지출	682,096	283,451

처분 및 대체 등	-	-

감가상각 및 상각	(612,313)	(17,245)

당기 1분기말	16,786,966	1,488,325

(2) 전기 1분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	17,797,838	1,285,205

취득 및 자본적지출	1,113,597	-

처분 및 대체 등	-	-

감가상각 및 상각	(637,707)	(19,460)

전기 1분기말	18,273,728	1,265,745

14.2 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제조원가	534,318	555,564

판매비와 관리비	77,995	82,143

합계	612,313	637,707

14.3 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제조원가	-	-

판매비와 관리비	17,245	19,460

합계	17,245	19,460

14.4 당기 1분기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 914백만원(전기말: 628백만원)입니다. 또한, 당기 1분기 중 신규 발생한 사용권자산은 514백만원(전기 1분기: 1,018백만원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 228백만원(전기 1분기: 228백만원)입니다.(주석19 참조)

14.5 당기 1분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기 1분기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	6,830,357	5,981,367	7,375,100

14.6 당기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 137백만원(전기 1분기 : 411백만원)입니다.

15. 종속기업투자

당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	지분율	취득금액	장부금액(주1)

당기 1분기말	전기말

SMC US, INC.	미국	100.0%	469,640	-	-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.9999%	200,125	200,125	200,125

합계	669,765	200,125	200,125

(주1) SMC US, INC 최초취득금액 469,640천원은 2017년도 해당법인 자본잠식으로 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매입채무	10,411,129	19,563,645

미지급금	33	33

미지급비용	3,042,319	3,554,463

합 계	13,453,481	23,118,141

17. 차입금당기 1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

당좌차월	중소기업은행(인도)(*1)	7.75	3,959,678	5,042,653

차감: 1년이내 만기도래분(유동성)	(3,959,678)	(5,042,653)

장기차입금	-	-

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석8, 11 참조)

18. 유동성충당부채(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

하자보수충당부채	1,142,832	1,286,461

합계	1,142,832	1,286,461

19. 리스(사용권자산, 부채)19.1 당기 1분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 자산에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

사용권자산

건물	736,485	497,175

차량운반구	177,372	130,392

합계	913,857	627,567

19.2 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

유동성 :

리스부채(*1)	2.08 ~ 8.87	606,153	389,104

비유동성 :

장기리스부채(*1)	2.08 ~ 8.87	316,107	244,544

합 계	922,260	633,648

(*1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

19.3 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	211,819	212,437

차량운반구	15,854	15,777

리스부채에 대한 이자비용	7,380	3,702

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	162,766	46,869

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,221	14,424

당기 1분기 중 리스의 총 현금 유출은 416백만원(전기 1분기 : 296백만원)입니다.

20. 기타부채당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선수금	21,403	51,605

예수금	1,239,598	586,902

합 계	1,261,001	638,507

21. 순확정급여부채

21.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

근무원가	340,368	377,513

순이자원가	(6,630)	8,902

종업원 급여에 포함된 총 비용	333,738	386,415

21.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

판매비와 관리비	53,322	67,588

제조원가	280,416	318,827

합계	333,738	386,415

21.3 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	7,503,671	7,595,947

사외적립자산의 공정가치	(7,003,048)	(7,089,030)

합 계	500,623	506,917

22. 우발채무와 약정사항의 내용

22.1 우발채무당기 1분기말 현재 회사의 거래 등과 관련하여 SK(주)에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

22.2 금융기관 약정사항당기 1분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

외화지급보증(USD)	USD 1,578,245	USD 1,578,245	-

외화지급보증(INR)	INR 400,000,000	INR 400,000,000	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

외화지급보증(USD)	USD 8,373,099	USD 8,373,099	-

외화지급보증(INR)	INR 20,485,422	INR 20,485,422	-

신한은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000

합 계	11,300,000	-	11,300,000

USD 9,951,344	USD 9,951,344	-

INR 420,485,422	INR 420,485,422	-

22.3 보험가입내역당기 1분기말 현재 회사의 건물 등은 현대해상화재보험(주) 및 롯데손해보험(주)에 보험금액 54,385백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.당기 1분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 13,800백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

23. 자본금당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	22,000,000 주	22,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	20,033,946 주	20,033,946 주

자본금	10,016,973	10,016,973

24. 자본잉여금당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금(*1)	1,096,497	1,096,497

합 계	39,603,445	39,603,445

(*1) 회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

25. 기타자본구성요소당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(2,985,024)	(1,470,274)

합 계	(2,985,024)	(1,470,274)

당기 1분기말 현재 보유중인 자기주식은 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식(보통주 480,379주)과 2018년 합병 시 단주 발생으로 취득한 자기주식(보통주 5주)으로 구성되어 있습니다.

26. 이익잉여금당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,452,053	2,313,504

임의적립금	15,672,887	13,139,682

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	(891,046)	4,057,244

합 계	19,707,165	21,983,701

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 배당금 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금은 각각 1,385백만원(주당 : 70원)과 1,002백만원(주당 : 50원)입니다.

28. 매출액 및 매출원가

28.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	35,765,665	36,030,701	18,164,257	16,563,808

기타부문	3,276,142	2,762,696	2,329,409	2,144,967

합 계	39,041,807	38,793,397	20,493,666	18,708,775

28.2 당기 1분기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당기 1분기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내도급계약	16,593,337	19,900,457	7,054,577

해외도급계약	14,419,206	11,862,325	2,043,072

합 계	31,012,543	31,762,782	9,097,649

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내도급계약	27,761,137	13,452,161	7,222,128

해외도급계약	9,364,192	15,504,234	817,386

합 계	37,125,329	28,956,395	8,039,514

28.3 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 외 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

매출채권	32,086,898	31,942,340	38,199,684	29,041,693

대손충당금	(1,074,355)	-	(1,074,355)	-

공사손실충당부채	-	(179,558)	-	(85,298)

매출채권(순액)	31,012,543	31,762,782	37,125,329	28,956,395

28.4 당기 1분기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	100,602,076	-	33,361,758	67,240,318

해외도급계약	43,344,258	1,131,720	2,403,907	42,072,071

합 계	143,946,334	1,131,720	35,765,665	109,312,389

28.5 당기 1분기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당기 1분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	97,671,429	94,348,953	3,322,476	7,054,577

해외도급계약	197,789,394	183,511,373	14,278,021	2,043,072

합 계	295,460,823	277,860,326	17,600,497	9,097,649

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	72,928,620	71,509,395	1,419,225	7,222,128

해외도급계약	194,291,067	181,305,676	12,985,391	817,386

합 계	267,219,687	252,815,071	14,404,616	8,039,514

28.6 당기 1분기말 현재 주요 도급계약과 관련하여 계약별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	공사손실충당금	총액	대손충당금

SK하이닉스 M16 AGV System	2021.09.30	2023.05.31	98.30%	-	-	1,605,912	-	248,186

SK온 Battery 헝가리공장 자동화 시스템 구축	2022.09.20	2023.09.30	94.67%	3,648,693	118,293	4,555,320	-	-

SK하이닉스 이천 Conveyor	2022.05.10	2023.04.30	90.42%	-	-	1,758,900	-	812,936

SK온 Battery 옌청공장 자동화 시스템 구축	2022.06.22	2024.04.30	53.97%	12,105,131	-	-	-	-

SK온 Battery 옌청공장 물류자동화 시스템 구축	2022.12.21	2024.01.31	53.96%	3,595,209	-	-	-	-

동국제약 자동화 창고 구축공사	2022.09.26	2023.11.26	31.63%	107,417	-	-	-	-

한국 넥슬렌 자동화창고 구축	2022.12.22	2024.05.31	3.23%	-	-	-	-	4,340,220

MRF Tire Handling Automation System	2017.01.11	2023.09.30	99.40%	4,495,757	29,099	498,521	-	-

SAFE-RUN 링룽타이어 광서공장 자동화	2018.06.22	2023.12.31	84.81%	2,495,572	-	14,123	-	-

HMEL 자동화창고 구축	2018.09.14	2023.11.30	99.42%	-	-	12,457,344	-	567,095

MRF TCC GT Project	2019.02.06	2023.05.31	99.45%	991,415	-	117	-	-

CEAT 자동화창고 구축	2021.03.15	2023.11.15	34.66%	607,478	594	2,977	-	-

금호타이어 베트남 자동화창고 구축	2021.12.30	2023.06.30	93.75%	488,729	-	-	-	-

합계	28,535,401	147,986	20,893,214	-	5,968,437

28.7 공사원가 상승 요인으로 인해 당기 1분기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기 1분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	2,226,139	730,000	1,353,873	142,266	(6,909,303)	179,558

회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당기 1분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려전 순자산의 감소액은 16,429백만원입니다.

29. 판매관리

당기 1분기와 전기 1분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	799,053	618,554

퇴직급여	53,322	67,588

복리후생비	52,949	80,505

지급임차료	8,408	4,525

접대비	7,348	7,776

세금과공과	118,670	107,908

차량유지비	12,853	12,814

수선비	520	670

여비교통비	48,512	5,395

운반비	2,020	1,657

보험료	23,519	8,084

통신비	5,938	6,301

수도광열비	32,343	31,057

소모품비	6,580	8,419

지급수수료	150,291	146,357

해외시장개척비	-	6,530

도서인쇄비	1,167	1,898

감가상각비	77,996	82,143

무형자산상각비	17,245	19,460

경상개발비	137,213	410,758

교육훈련비	875	2,184

회의비	4,342	4,584

잡비	490	570

합 계	1,561,654	1,635,737

30. 기타수익 및 기타비용

30.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차익	249,073	68,115

외화환산이익	637,267	323,913

잡이익	24,862	16,221

합 계	911,202	408,249

30.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차손	177,569	33,555

외화환산손실	107,752	41,396

잡손실	2,614	68

합 계	287,935	75,019

31. 금융수익 및 금융비용

31.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	37,977	11,142

외환차익	36,086	41,231

외화환산이익	11,937	4,926

합 계	86,000	57,299

31.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자비용	112,015	119,073

외환차손	45,186	3,286

외화환산손실	126,331	11,652

합 계	283,532	134,011

32. 비용의 성격별 분류

32.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

원재료 사용	30,041,685	12,658,058

종업원급여	4,932,321	4,379,909

감가상각비	612,312	637,707

무형자산상각비	17,245	19,460

소모품비	678,005	496,186

기타	4,073,483	2,153,192

합계(*)	40,355,051	20,344,512

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.32.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여및임금	4,273,696	3,590,971

퇴직급여원가	333,738	386,415

복리후생비	324,887	402,523

합 계	4,932,321	4,379,909

33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21%입니다.

34. 특수관계자

34.1 당기 1분기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	SK(주)	SK(주)

종속기업	SMC US, INC.	SMC US, INC.

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭(주)	SK지오센트릭(주)

SK브로드밴드(주)	SK브로드밴드(주)

SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

SK매직(주)	SK매직(주)

에스케이씨(주)	에스케이씨(주)

에스케이케미칼(주)	에스케이케미칼(주)

에스케이아이이테크놀로지(주)	에스케이아이이테크놀로지(주)

에스케이엠앤서비스(주)	에스케이엠앤서비스(주)

에스케이쉴더스(주)	에스케이쉴더스(주)

에스케이머티리얼즈그룹포틴(주)	에스케이머티리얼즈그룹포틴(주)

에스케이마이크로웍스(주)	에스케이씨 미래소재(주)

SK스페셜티(주)	SK스페셜티(주)

Essencore Limited.	Essencore Limited.

기타(*2)	에스케이하이닉스(주)	에스케이하이닉스(주)

행복나래(주)	행복나래(주)

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(*1) SK(주)가 회사의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

34.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	24,941,532	-

종속기업	SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	-	47,958

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	453,500	-

SK브로드밴드(주)	-	2,162

SK텔레콤(주)	-	1,755

SK매직㈜	-	3,881

에스케이케미칼㈜	36,000	-

에스케이아이이테크놀로지(주)	14,700	-

에스케이쉴더스㈜	-	557,158

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	914,879	-

에스케이마이크로웍스㈜	4,000	-

Essencore Limited.	1,461,588	-

기타	에스케이하이닉스(주)	5,192,292	-

행복나래(주)	6,266	3,387

한국넥슬렌(유)	480,578	-

합계	33,505,335	616,301

(전기 1분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭(주)	90,900	-

SK브로드밴드(주)	-	2,213

SK텔레콤(주)	-	2,080

SK매직(주)	3,850

에스케이케미칼(주)	29,800	-

에스케이쉴더스㈜	-	3,708

Essencore Limited.	1,361,247	-

기타	에스케이하이닉스(주)	8,222,534	-

행복나래(주)	8,209	10,138

한국넥슬렌(유)	3,608	-

합계	9,716,298	21,989

34.3 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기 1분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	계약자산	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	4,570,500	19,349,033	-

종속기업	SMC US, INC	163,285	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이케미칼㈜	39,600	-	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	4,016

에스케이쉴더스㈜	-	-	440,000

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	-	102,740

에스케이마이크로웍스㈜	4,400	-	-

Essencore Limited.	510,249	436,584	-

기타	에스케이하이닉스(주)	8,795,090	-	2,491,154

행복나래	5,830	-	-

한국넥슬렌(유)	1,503	-	4,340,220

합계	14,090,457	19,785,617	7,378,130

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	계약자산	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	5,439,499	11,165,744	179,057

종속기업	SMC US, INC	163,285	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK텔레콤(주)	-	-	72

에스케이케미칼(주)	92,338	-	-

에스케이엠앤서비스(주)	-	-	12,331

에스케이쉴더스(주)	-	-	194

에스케이머티리얼즈그룹포틴(주)	-	-	574,019

SK스페셜티(주)	487,960	-	443,600

에스케이씨 미래소재(주)	4,400	-	-

Essencore Limited.	430,710	494,184	-

기타	에스케이하이닉스(주)	18,285,187	206,594	4,687,681

한국넥슬렌(유)	1,403	47,018	-

합계	24,904,782	11,913,540	5,896,954

34.4 당기 1분기와 전기 1분기 중 회사가 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	553,374	430,992

퇴직급여	32,489	46,640

합계	585,863	477,632