엠엑스로보틱스 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 52(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에스엠코어와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스엠코어(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다. 지배기업은 물품취급장비,무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,016,973천원(수권주식수:22,000,000주,주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	480,384	2.40%

기타주주	14,223,855	71.00%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2017년 1월 10일에 SK주식회사는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 지배기업과의 자기주식매매계약으로 499,452주를 취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

1.2 종속기업의 개요당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

당기말	전기말

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	100.00%	물류자동화설비업

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	3월	99.99%	99.99%	물류자동화설비업

연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

SMC US, INC.	4,922,816	5,610,951	(688,135)	4,166,930	36,763

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	3,833,340	1,859,056	1,974,284	11,684,919	1,624,780

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

SMC US, INC.	908,274	1,546,620	(638,346)	-	(204,085)

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	339,016	103,866	235,150	830,809	63,620

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.2.1.1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 회사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 및 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 금융자산에 대한 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시를 추가적으로 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기업회계기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

A계열	49,417,535	30.3%	125,829,208	72.4%

C계열	28,043,900	17.2%	904,200	0.5%

D계열	20,137,919	12.3%	-	-

2.3 외화환산

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

2.4 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.연결회사는 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매로 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.6 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	25 - 50 년	시설장치	10 년

구축물	5 - 10 년	차량운반구	5 년

기계장치	5 - 10 년	공기구와비품	5 - 6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.7 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다.

자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 무형자산(1) 특허권과 라이선스

개별적으로 취득한 특허권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 추정내용연수인 10년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터 소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상내용연수(10년) 동안 상각하고 있습니다.

(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.9 비금융자산의 손상

회원권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 회원권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타지급채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 주식기준보상약정

종업원 및 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부여한 지분상품의 부여일 기준 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.17 자본금

지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 지배기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.18 수익인식(1) 계약과 수행의무의 식별

연결회사는 고객과의 계약을 통해 공장자동화를 위한 산업설비 자동화시스템을 생산및 공급하고 있습니다. 동 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인과 대리인 중 본인에 해당합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 산업설비 자동화시스템

연결회사의 사업부문은 고객이 주문한 산업설비 자동화시스템을 생산 및 공급하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.한편, 기타매출에 대해서는 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(6) 보증 의무

연결회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부 채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다.

(7) 계약 잔액- 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

- 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

- 계약부채

계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.19 리스연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사 는 사무실, 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.20 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.21 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.

2.22 연결재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2 법인세

연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 충당부채

연결회사의 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

3.5 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약수익에 포함합니다. 3.6 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.7 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요투입변수를 구성합니다. 채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사의 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원본부는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 외화단위, 천원)

구 분	외화통화	당기말	전기말

원화환산액	외화	원화환산액	외화

외화금융자산	USD	14,238,351	9,685,953	13,776,338	10,684,301

CNY	2,368	11,765	139,516	771,489

SGD	10,710	9,907	9,677	9,906

HKD	4	21	3	21

INR	2,140,418	124,515,292	1,313,027	84,711,419

외화금융부채	USD	75,625	51,446	158,747	123,116

INR	1,125,865	65,495,360	800,778	51,663,063

CNY	101	500	15,950	88,200

EUR	-	-	148,635	104,189

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,416,273	(1,416,273)	1,361,759	(1,361,759)

EUR/원	-	-	(14,864)	14,864

CNY/원	227	(227)	12,357	(12,357)

SGD/원	1,071	(1,071)	968	(968)

INR/원	101,455	(101,455)	51,225	(51,225)

(2) 이자율위험

일반적으로 현금흐름 이자율위험은 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 다만, 연결회사의 경우 변동이자율 장ㆍ단기차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되는 금액은 없습니다.

4.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

가. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산

나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권과 계약자산에에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 대손상각비연결회사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 5개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(주1)	4,098,955	-	4,098,955

매출채권	27,328,057	(953,624)	26,374,433

계약자산	40,093,991	(637,993)	39,455,998

기타수취채권	5,120,951	(318,405)	4,802,546

기타금융자산	10,024	-	10,024

(주1) 현금시재액 4,092천원 은 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(주1)	12,710,791	-	12,710,791

매출채권	13,582,189	(1,000,827)	12,581,362

계약자산	31,669,170	-	31,669,170

기타수취채권	2,345,195	(318,405)	2,026,790

기타금융자산	3,000	-	3,000

(주1) 현금시재액 2,548천원은 제외되어 있습니다.

4.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 원리금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	18,275,778	-	-	-

기타지급채무	7,506,161	-	-	-

리스부채	1,988,291	5,371,839	1,106,571	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	12,368,489	-	-	-

기타지급채무	4,116,933	-	-	-

리스부채	244,079	110,004	32,969	-

4.4 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	49,718,887	33,139,973

자본(B)	59,863,173	48,667,048

현금및현금성자산(C)	4,103,047	12,713,339

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	83.1%	68.1%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율은 산정하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	4,103,047	-	4,103,047

매출채권	26,374,433	-	26,374,433

기타수취채권	1,796,135	-	1,796,135

비유동성 :

기타수취채권	3,006,411	-	3,006,411

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	10,024	-	10,024

합 계	35,290,050	154,281	35,444,331

(당기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	18,275,778	-	18,275,778

기타지급채무	7,506,161	-	7,506,161

리스부채	-	1,467,916	1,467,916

비유동성 :

장기리스부채	-	5,583,704	5,583,704

합 계	25,781,939	7,051,620	32,833,559

(전기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	12,713,339	-	12,713,339

매출채권	12,581,362	-	12,581,362

기타수취채권	513,611	-	513,611

비유동성 :

기타수취채권	1,513,179	-	1,513,179

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	27,324,491	154,281	27,478,772

(전기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	12,368,489	-	12,368,489

기타지급채무	4,116,933	-	4,116,933

리스부채	-	224,308	224,308

비유동성 :

장기리스부채	-	137,236	137,236

합 계	16,485,422	361,544	16,846,966

5.2 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	-	171,619	171,619	(146,032)	(363,148)	(509,180)

외화거래 관련 손익	-	1,943,657	1,943,657	(277,347)	-	(277,347)

기타	-	47,203	47,203	-	-	-

합 계	-	2,162,479	2,162,479	(423,379)	(363,148)	(786,527)

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	-	93,378	93,378	(287,883)	(36,745)	(324,628)

외화거래 관련 손익	-	(255,459)	(255,459)	(52,464)	-	(52,464)

기타	-	(89,757)	(89,757)	-	-	-

합 계	-	(251,838)	(251,838)	(340,347)	(36,745)	(377,092)

6. 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산 :

당기손익-공정가치금융자산	154,281	154,281	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 순자산평가법이며 투입변수는 순자산입니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	4,092	2,548

은행예금	4,098,955	12,710,791

합 계	4,103,047	12,713,339

8. 사용이 제한된 예금

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권

9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매출채권	27,328,057	13,582,189

손실충당금	(953,624)	(1,000,827)

매출채권(순액)	26,374,433	12,581,362

계약자산	40,093,991	31,669,170

손실충당금	(637,993)	-

계약자산(순액)	39,455,998	31,669,170

미수금	1,873,384	325,389

손실충당금	(318,405)	(318,405)

미수금(순액)	1,554,979	6,984

미수수익	169	376

임차보증금	240,987	506,251

소 계	67,626,566	44,764,143

비유동성 :

임차보증금	3,002,467	1,510,293

전신전화가입권	2,126	2,126

보증금	1,818	760

소 계	3,006,411	1,513,179

합 계	70,632,977	46,277,322

9.2 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,000,827	911,070

대손상각비	590,790	89,757

기말	1,591,617	1,000,827

9.3 당기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	24,372,637	11,555,692

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	794,273	48,030

6개월 초과 12개월 이하	83,110	484,509

12개월 초과	1,124,413	493,131

소 계	26,374,433	12,581,362

손상채권

6개월 이하	31,035	15,174

6개월 초과 12개월 이하	11,519	74,583

12개월 초과	911,070	911,070

소 계	953,624	1,000,827

합 계	27,328,057	13,582,189

10. 당기손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

11. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금	7,024	-

합 계	10,024	3,000

당기말과 전기말 현재 손상되거나 연체된 기타금융자산은 없습니다.

12. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	3,282,296	1,584,012

저장품	60,169	22,847

합 계	3,342,465	1,606,859

당기 중 매출원가에 포함된 원재료 원가는 109,745,046 천원(전기: 143,939,583천원)입니다.

13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선급금	4,165,098	3,252,650

선급비용	151,238	366,240

합 계	4,316,336	3,618,890

14. 유형자산과 무형자산

14.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,039,023	2,238,864	378,942	-	991,283	15,629,479

취득 및 자본적지출	-	39,508	2,021,022	1,342,327	544,000	8,156,784	12,103,641

처분 및 대체	-	-	(2,394)	(30)	-	(7,687)	(10,111)

환율변동효과	-	-	-	(376)	-	(447)	(823)

감가상각비	-	(243,186)	(714,373)	(253,021)	-	(1,477,305)	(2,687,885)

기말장부가액	5,981,367	5,835,345	3,543,119	1,467,842	544,000	7,662,628	25,034,301

취득원가	5,981,367	10,049,479	11,100,383	2,756,051	544,000	11,604,584	42,035,864

감가상각누계액	-	(4,130,703)	(7,557,264)	(1,288,209)	-	(3,941,956)	(16,918,132)

정부보조금	-	(83,431)	-	-	-	-	(83,431)

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,281,969	2,639,852	444,403	1,371,048	16,718,639

취득 및 자본적지출	-	-	314,685	97,241	758,433	1,170,359

처분 및 대체	-	-	(27,233)	(10,867)	(13,848)	(51,948)

환율변동효과	-	-	-	32	-	32

감가상각비	-	(242,946)	(688,440)	(151,867)	(1,124,350)	(2,207,603)

기말장부가액	5,981,367	6,039,023	2,238,864	378,942	991,283	15,629,479

취득원가	5,981,367	10,009,972	9,435,361	1,569,356	4,577,465	31,573,521

감가상각누계액	-	(3,884,721)	(7,196,497)	(1,190,414)	(3,586,182)	(15,857,814)

정부보조금	-	(86,228)	-	-	-	(86,228)

14.2 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제조원가	1,691,843	1,905,755

판매관리비	996,042	301,848

합 계	2,687,885	2,207,603

14.3 당기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 7,064,192천원(전기말: 351,168천원)입니다(주석17 참조).

14.4 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	6,927,610	5,981,367	6,830,357

14.5 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권(주2)	합 계

기초장부금액(주1)	20,767	345,712	6,430	1,068,541	1,441,450

취득	-	39,000	-	-	39,000

처분	-	-	-	-	-

상각	(2,688)	(67,890)	(1,024)	-	(71,602)

손상	-	-	-	-	-

기말장부금액(주1)	18,079	316,822	5,406	1,068,541	1,408,848

(주1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.
(주2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권(주2)	합 계

기초장부금액(주1)	23,455	390,120	7,454	801,090	1,222,119

취득	-	20,900	-	267,451	288,351

처분	-	-	-	-	-

상각	(2,688)	(65,308)	(1,024)	-	(69,020)

손상	-	-	-	-	-

기말장부금액(주1)	20,767	345,712	6,430	1,068,541	1,441,450

(주1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.
(주2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14.6 당기와 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	71,602	69,020

14.7 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 492,993천원(전기: 318,416천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매입채무	18,275,778	12,368,489

미지급금	33	33

미지급비용	7,506,128	4,116,900

합 계	25,781,939	16,485,422

16. 유동성충당부채

당기와 전기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

하자보수충당부채	당기	전기

기초	469,922	1,286,461

사용	(469,922)	(816,539)

전입	-	-

환입	-	-

기말	-	469,922

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당기	전기

기초	2,004,309	85,298

전입	-	1,919,011

환입	(1,547,928)	-

기말	456,381	2,004,309

17. 리스(사용권자산, 리스부채)

17.1 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	181,291	169,877	351,168

취득	7,886,415	93,046	7,979,461

감가상각비	(1,200,745)	(58,008)	(1,258,753)

기타	-	(7,684)	(7,684)

기말장부가액	6,866,961	197,231	7,064,192

취득원가	7,944,694	337,695	8,282,389

감가상각누계액	(1,077,733)	(140,464)	(1,218,197)

(전기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	497,175	130,392	627,567

취득	466,035	110,676	576,711

감가상각비	(781,919)	(57,343)	(839,262)

기타	-	(13,848)	(13,848)

기말장부가액	181,291	169,877	351,168

취득원가	1,051,491	273,461	1,324,952

감가상각누계액	(870,200)	(103,584)	(973,784)

17.2 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당기말	전기말

유동성 :

리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	1,467,916	224,308

비유동성 :

장기리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	5,583,704	137,236

합 계	7,051,620	361,544

(주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

17.3 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,200,745	781,919

차량운반구	58,008	57,343

리스부채에 대한 이자비용	363,148	36,745

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,445,175	736,862

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	63,159	90,546

당기 중 리스의 총 현금 유출은 2,613,672천원(전기 : 1,699,121천원)입니다.

18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선수금	89,043	38,945

예수금	1,104,266	528,828

소 계	1,193,309	567,773

비유동성 :

기타장기종업원급여부채	323,525	192,050

합 계	1,516,834	759,823

19. 순확정급여부채

19.1 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	9,671,753	7,841,225

사외적립자산의 공정가치	(6,475,910)	(6,427,698)

합 계	3,195,843	1,413,527

19.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	7,841,225	7,595,947

당기근무원가	1,581,835	1,492,977

이자비용	335,235	385,401

재측정요소 :	1,119,199	(113,332)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	318,537	(4,630)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	796,632	(772,677)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	4,030	663,975

급여지급액	(1,205,741)	(1,519,768)

기말금액	9,671,753	7,841,225

19.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,427,698	7,089,030

사외적립자산의 이자수익	302,442	411,921

사외적립자산의 재측정요소	(87,699)	(143,273)

기금납부액	500,000	-

급여지급액	(666,531)	(929,980)

기말금액	6,475,910	6,427,698

19.4 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	1,581,835	1,492,977

이자비용	335,235	385,401

사외적립자산의 이자수익	(302,442)	(411,921)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,614,628	1,466,457

19.5 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	217,236	211,429

제조원가	1,397,392	1,255,028

합 계	1,614,628	1,466,457

19.6 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감 전 순확정급여부채의 재측정요소	(1,206,898)	(29,941)

법인세효과	253,448	6,288

법인세차감 후 순확정급여부채의 재측정요소	(953,450)	(23,653)

19.7 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	구성비	금액	구성비

정기예금	6,475,910	100.00%	6,427,698	100.00%

19.8 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.8%	5.0%

사외적립자산의 기대수익률	4.8%	5.0%

미래임금상승률	6.0%	5.0%

19.9 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(총액기준).

(단위: 천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	8,706,437	10,814,940

미래임금상승률	10,862,293	8,654,441

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 19.10 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 가중평균만기	12.15년	8.29년

20. 약정사항20.1 우발채무당기말 현재 연결회사의 거래 등과 관련하여 SK주식회사에 백지수표 1매 를 견질로 제공하고 있습니다. 20.2 담보제공자산 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보로 제공한 자산의 장부금액	담보설정금액	담보제공처	제공사유

유형자산	11,816,711	12,000,000	국민은행	차입금담보

20.3 금융기관 약정사항당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 외화단위, 천원)

제공자	내용	통화	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	KRW	300,000	-	300,000

외화지급보증	INR	295,000,000	295,000,000	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증	USD	594,562	594,562	-

외화지급보증	INR	48,697,661	48,697,661	-

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	-	5,000,000

외화지급보증	USD	11,500,000	11,245,619	254,381

국민은행	일반자금대출(주1)	KRW	10,000,000	-	10,000,000

기업은행뉴델리 지점	일반자금대출	INR	295,000,000	-	295,000,000

(주1) 차입한도와 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

20.4 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행보증 등과 관련하여 27,862,202천원의 보증보험에 가입되어 있습니다. 20.5 계류중인 소송사건해외 프로젝트 수행 당시 계약된 인도 현지 벤더사인 Colocube사의 귀책사유로 계약이 조기 해지된 이후 잔금이 미지급된 건으로 연결회사를 상대로 인도 델리 지방법원에서 소송 절차를 시작하였으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

21. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	22,000,000주	22,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	20,033,946주	20,033,946주

자본금	10,016,973	10,016,973

22. 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,603,445	39,603,445

23. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	163,233	55,155

24. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(주1)	(2,985,024)	(2,985,024)

주식기준보상(주2)	626,236	-

합 계	(2,358,788)	(2,985,024)

(주1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식(보통주 480,379주)과 2018년 합병 시 단주 발생으로 취득한 자기주식(보통주 5주)으로구성되어 있습니다.
(주2) 연결회사는 당기 중 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약을 체결하였습니다. 해당 주식기준보상의 경우 별도의 가득조건은 없으며, 당기말 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 주식보상비용은 626,236천원입니다.

25. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	2,452,053	2,452,053

임의적립금	-	15,672,887

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	7,512,985	(18,621,713)

합 계	12,438,309	1,976,498

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 배당금

당기와 전기 중 배당금 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기	전기

1) 배당금산정

배당대상주식수: 보통주	19,553,562	19,553,562

주당액면금액	500	500

배당률	-	-

배당금액	-	-

2) 배당성향계산

배당금액	-	-

연결당기순이익(손실)	11,415,261,872	(18,653,186,692)

배당성향(배당금액/연결당기순이익)	-	-

3) 배당수익률계산

주당배당금	-	-

배당기준일 종가	3,715	5,420

배당수익률(주당배당금/주가)	-	-

27. 매출액 및 매출원가

27.1 당기와 전기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	147,985,842	135,678,640	160,129,343	176,062,659

기타부문	15,242,558	11,373,829	13,644,824	10,876,207

합 계	163,228,400	147,052,469	173,774,167	186,938,866

27.2 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에 관련된 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채(주1)

국내매출액	10,037,095	15,044,492	2,716,486

국외매출액	16,337,338	24,411,506	8,821,014

합 계	26,374,433	39,455,998	11,537,500

(주1) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 6,938,754 천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채(주1)

국내매출액	7,781,993	4,005,181	6,174,590

국외매출액	4,799,369	27,663,989	5,470,834

합 계	12,581,362	31,669,170	11,645,424

(주1) 이월된 계약부채와 관련하여 전기에 수익으로 인식한 금액은 7,579,944 천원입니다.

27.3 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

총액	27,328,057	40,093,991	13,582,189	31,669,170

손실충당금	(953,624)	(637,993)	(1,000,827)	-

장부금액	26,374,433	39,455,998	12,581,362	31,669,170

27.4 당기와 전기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	97,494,236	20,557,382	64,597,517	53,454,101

해외도급계약	50,222,204	196,239,307	83,388,325	163,073,186

합 계	147,716,440	216,796,689	147,985,842	216,527,287

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	100,602,076	84,512,809	87,620,649	97,494,236

해외도급계약	43,344,258	79,386,640	72,508,694	50,222,204

합 계	143,946,334	163,899,449	160,129,343	147,716,440

27.5 당기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	147,152,800	163,102,222	(15,949,422)

해외도급계약	313,290,553	298,451,169	14,839,384

합 계	460,443,353	461,553,391	(1,110,038)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	113,635,699	128,878,949	(15,243,250)

해외도급계약	256,582,760	242,657,918	13,924,842

합 계	370,218,459	371,536,867	(1,318,408)

27.6 당기말 현재 원가투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	발주처	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

자동화 물류 시스템	MRF	2017.01.11	2025.01.31	98.77%	4,342,411	-	587,794	-	-

자동화 물류 시스템	SAFE-RUN	2018.06.22	2025.01.31	85.25%	2,930,793	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	HMEL	2018.09.14	2025.01.31	99.65%	-	-	536,618	-	245,156

자동화 물류 시스템	MRF	2019.02.06	2025.01.31	99.30%	1,102,407	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	CEAT	2021.03.15	2025.10.31	48.98%	614,928	-	835,997	-	1,584,365

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.06.22	2025.01.31	97.68%	1,625,623	-	34,650	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.09.20	2025.01.31	99.52%	1,551,288	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.12.21	2025.01.31	97.39%	399,231	-	357,500	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.10	2025.06.30	94.14%	2,381,845	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.21	2025.11.03	83.23%	-	-	2,037,173	-	3,297,829

자동화 물류 시스템	롯데건설	2023.08.29	2026.06.30	42.26%	7,379,050	-	1,622,781	-	-

자동화 물류 시스템	대원제약	2023.11.23	2025.01.30	79.86%	-	-	-	-	11,186

자동화 물류 시스템	Hankook Tire Manufacturing Tennessee, LP	2024.01.15	2027.02.28	65.99%	4,339,794	-	1,431,011	-	-

자동화 물류 시스템	Reliance New Solar Energy Limited	2024.02.12	2025.12.12	31.26%	4,995,595	-	6,061,869	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2024.03.09	2026.12.31	60.55%	270,811	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	DL 이앤씨	2024.04.22	2025.03.31	41.81%	-	-	1,506,270	-	1,948,730

자동화 물류 시스템	IOCL	2024.04.25	2025.10.31	2.28%	158,919	-	707,895	-	-

자동화 물류 시스템	Hankook Tire Manufacturing Tennessee, LP	2024.03.27	2027.02.28	7.73%	-	-	-	-	2,331,257

합 계	32,092,695	-	15,719,558	-	9,418,523

27.7 공사원가 상승 요인 등으로 인해 당기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	14,915,890	16,707,714	(1,163,997)	(627,827)	(485,041)	456,381

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려전 순자산의 감소액은 25,605,421 천원입니다.

28. 판매관리비

당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,572,992	2,563,097

퇴직급여	217,236	211,429

복리후생비	505,128	370,988

지급임차료	170,182	40,788

접대비	38,447	37,818

세금과공과	268,520	190,076

차량유지비	49,192	45,101

여비교통비	136,047	102,488

보험료	63,835	102,030

통신비	24,833	20,872

수도광열비	630,294	133,707

소모품비	51,195	29,528

지급수수료	1,130,205	978,207

대손상각비	590,790	89,757

감가상각비	996,042	301,848

무형자산상각비	71,602	69,020

경상개발비	492,993	318,416

기타	110,125	40,009

합 계	9,119,658	5,645,179

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	2,132,742	1,136,288

외화환산이익	3,253,485	570,706

유형자산처분이익	95,910	858

잡이익	426,908	244,218

합 계	5,909,045	1,952,070

29.2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	527,418	1,181,421

외화환산손실	144,869	263,823

유형자산처분손실	9	2,016

잡손실	333,621	143,943

합 계	1,005,917	1,591,203

30. 금융수익 및 금융비용

30.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	171,619	93,378

외환차익	498,927	452,368

외화환산이익	203,967	473

합 계	874,513	546,219

30.2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	509,180	324,628

외환차손	192,595	153,649

외화환산손실	-	52,836

합 계	701,775	531,113

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료 사용	109,745,046	143,939,583

종업원급여	26,210,767	19,587,071

감가상각비	2,687,885	2,207,603

무형자산상각비	71,602	69,020

소모품비	2,455,378	2,370,190

기타	15,001,449	24,410,578

합 계(주1)	156,172,127	192,584,045

(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매관리비를 합한 금액입니다.

32. 법인세

32.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	341,372	-

외국납부세액 등	570,352	501,535

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(448,296)	(288,542)

기타포괄손익에 반영된 법인세	253,448	6,288

법인세비용	716,876	219,281

32.2 당기말 및 전기말 현재 미사용 세무상 결손금 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미사용 세무상 결손금	20,388,896	28,687,404

32.3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미사용세무상결손금	미사용이월세액공제	미사용세무상결손금	미사용이월세액공제

1~2년	439,470	-	-	-

2~3년	-	-	6,006,165	-

3년 초과	19,949,426	212,578	22,681,239	296,576

합 계	20,388,896	212,578	28,687,404	296,576

32.4 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(1,206,898)	253,448	(953,450)

(전기) (단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(29,941)	6,288	(23,653)

32.5 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	12,132,138	(18,433,906)

적용세율로 계산된 법인세	2,513,617	(3,830,686)

법인세 효과 :

세무상 차감되지 않는 비용의 세효과	120,370	95,369

세무상 과세되지 않는 수익의 세효과	(12,618)	(6,288)

세액공제	(130,720)	-

미인식이연법인세의 변동	(404,381)	404,381

세무상결손금의 법인세 효과	(1,733,534)	-

기타	(206,210)	3,054,970

외국납부법인세 외	570,352	501,535

법인세비용	716,876	219,281

32.6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	406,873	79

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	3,996,366	2,395,487

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(139,596)	(79)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(3,815,347)	(2,395,487)

이연법인세자산(부채) 순액	448,296	-

32.7 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	-	(288,542)

기말 이연법인세자산(부채)	448,296	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	448,296	288,542

32.8 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 세부적인 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익	기타포괄손익

미수수익	(79)	44	-	(35)

퇴직보험예치금	(1,344,409)	(28,542)	18,417	(1,354,534)

감가상각비	225,160	18,592	-	243,752

퇴직급여충당부채	1,641,250	149,380	235,031	2,025,661

기타장기종업원급여부채	40,331	27,610	-	67,941

토지재평가이익	(665,881)	-	-	(665,881)

토지재평가적립금	(295,211)	-	-	(295,211)

대손충당금	210,221	83,185	-	293,406

기타	592,999	(459,802)	-	133,197

소 계	404,381	(209,533)	253,448	448,296

미인식이연법인세	(404,381)	404,381	-	-

합 계	-	194,848	253,448	448,296

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

미수수익	(1,530)	1,451	-	(79)

퇴직보험예치금	(1,483,289)	108,793	30,087	(1,344,409)

감가상각비	229,621	(4,461)	-	225,160

퇴직급여충당부채	1,589,742	75,307	(23,799)	1,641,250

기타장기종업원급여부채	-	40,331	-	40,331

토지재평가이익	(665,881)	-	-	(665,881)

토지재평가적립금	(295,211)	-	-	(295,211)

대손충당금	100,426	109,795	-	210,221

기타	237,580	355,419	-	592,999

소 계	(288,542)	686,635	6,288	404,381

미인식이연법인세	-	(404,381)	-	(404,381)

합 계	(288,542)	282,254	6,288	-

33. 주당손익

33.1 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

지배기업 소유주지분 연결당기순이익(손실)	11,415,260,572	(18,653,186,743)

가중평균유통보통주식수	19,553,562주	19,582,597주

기본 및 희석주당이익(손실)(주1)	584	(953)

(주1) 연결회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

33.2 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균발행주식수	20,033,946	20,033,946

가중평균자기주식수	(480,384)	(451,349)

가중평균유통보통주식수	19,553,562	19,582,597

34. 현금흐름표

34.1 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	영업현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동효과	기타

유동성 리스부채	224,308	(742,190)	(363,148)	-	2,348,945	1,467,915

비유동성 리스부채	137,236	-	-	-	5,446,468	5,583,704

합 계	361,544	(742,190)	(363,148)	-	7,795,413	7,051,619

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	영업현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동효과	기타

단기차입금	5,042,653	(5,042,653)	-	-	-	-

유동성 리스부채	389,104	(834,968)	(36,745)	-	706,917	224,308

비유동성 리스부채	244,544	-	-	-	(107,308)	137,236

합 계	5,676,301	(5,877,621)	(36,745)	-	599,609	361,544

34.2 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산과 리스부채의 인식	7,979,461	576,711

34.3 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

35. 특수관계자

35.1 당기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	SK주식회사	SK주식회사

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	SK지오센트릭㈜	SK지오센트릭㈜

SK브로드밴드㈜	SK브로드밴드㈜

SK텔레콤㈜	SK텔레콤㈜

SK매직㈜	SK매직㈜

에스케이아이이테크놀로지㈜	에스케이아이이테크놀로지㈜

에스케이엠앤서비스㈜	에스케이엠앤서비스㈜

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜

에스케이엔무브㈜	에스케이엔무브㈜

에프에스케이엘앤에스㈜	에프에스케이엘앤에스㈜

충청에너지서비스㈜	-

SK C USA, INC.	-

Essencore Limited.	Essencore Limited.

Essencore Pte. Ltd	-

기타(주2)	에스케이하이닉스㈜	에스케이하이닉스㈜

에스케이마이크로웍스㈜	에스케이마이크로웍스㈜

에스케이쉴더스㈜	에스케이쉴더스㈜

에스케이케미칼㈜	에스케이케미칼㈜

행복나래㈜	행복나래㈜

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(주1) SK주식회사가 회사의 지분 26.60% 를 보유하고 있으며 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업입니다.
(주2) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등입니다.

35.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	49,417,535	155,858

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	1,780,800	-

SK브로드밴드㈜	-	17,058

SK텔레콤㈜	-	5,843

SK매직㈜	-	18,109

에스케이아이이테크놀로지㈜	60,000	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	100,297

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	73,004	-

에스케이엔무브㈜	71,100	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	268,594

충청에너지서비스㈜	-	179

SK C USA, INC.	3,416,103	-

Essencore Limited.	3,363,380	-

Essencore Pte. Ltd	1,045,106	-

기타	에스케이하이닉스㈜	3,370,692	-

에스케이마이크로웍스㈜	11,300	-

에스케이쉴더스㈜	-	1,547,320

에스케이케미칼㈜	684,045	-

행복나래㈜	52,324	271,217

한국넥슬렌(유)	6,193,345	-

합 계	69,538,734	2,384,475

(전기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	125,829,208	156,970

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	453,500	-

SK브로드밴드㈜	-	8,588

SK텔레콤㈜	-	7,032

SK매직㈜	-	16,072

에스케이아이이테크놀로지㈜	14,700	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	1,225

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	1,304,316	-

에스케이엔무브㈜	58,100	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	318,538

Essencore Limited.	4,686,595	-

기타	에스케이하이닉스㈜	10,935,753	-

에스케이마이크로웍스㈜	11,200	-

에스케이쉴더스㈜	-	4,810,712

에스케이케미칼㈜	276,435	-

행복나래㈜	23,046	11,550

한국넥슬렌(유)	11,180,239	-

합 계	154,773,092	5,330,687

35.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	2,455,195	9,958,398	-	3,459,260

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	1,290,960	-	-	-

SK브로드밴드㈜	-	-	-	308

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	14,594

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	359,700	-	-

에스케이엔무브㈜	71,170	-	-	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	-	-	15,455

SK C USA, INC.	2,102,662	288,189	-	54,324

Essencore Limited.	279,015	324,519	-	152,188

Essencore Pte. Ltd	65,817	42,423	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	2,693,075	-	-	450,332

에스케이마이크로웍스㈜	2,640	-	-	-

에스케이케미칼㈜	501,857	-	-	-

행복나래㈜	-	-	134,212	7,884

한국넥슬렌(유)	1,503	-	-	-

합 계	9,463,894	10,973,229	134,212	4,154,345

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	2,924,790	18,534,384	-	1,346,165

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	1,154

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	286,697	-	-

에스케이엔무브㈜	63,910	-	-	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	-	-	5,764

Essencore Limited.	295,968	395,208	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	1,721,695	411,359	-	607,402

에스케이마이크로웍스㈜	7,920	-	-	-

에스케이쉴더스㈜	-	-	859,650	-

에스케이케미칼㈜	31,724	-	-	-

행복나래㈜	4,180	-	-	-

한국넥슬렌(유)	1,503	669,547	-	-

합 계	5,051,690	20,297,195	859,650	1,960,485

35.4 당기와 전기 중 연결회사가 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,151,861	1,447,773

퇴직급여	99,653	109,828

기타장기급여	8,886	14,383

합 계	1,260,400	1,571,984