엠엑스로보틱스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 기 반기 2025년 1월 1 일부터 2025년 6월 30일까지
제 53(전) 기 반기 2024년 1월 1 일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 에스엠코어와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스엠코어(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다. 지배기업은 물품취급장비,무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,016,973천원(수권주식수:22,000,000주,주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	316,876	1.58%

기타주주	14,387,363	71.82%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2017년 1월 10일에 SK주식회사는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 지배기업과의 자기주식매매계약으로 499,452주를 취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

1.2 종속기업의 개요당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

당반기말	전기말

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	100.00%	물류자동화설비업

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	3월	99.99%	99.99%	물류자동화설비업

연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익

SMC US, INC.	7,349,562	7,530,831	(181,269)	14,879,738	477,617

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	7,137,552	5,862,204	1,275,348	4,778,045	311,602

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

SMC US, INC.	4,922,816	5,610,951	(688,135)	4,166,930	36,763

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	3,833,340	1,859,056	1,974,284	11,684,919	1,624,780

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따른 반기연결재무제표의 작성은중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 및 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 금융자산에 대한 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시를 추가적으로 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기업회계기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 반기연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 반기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니 다.

(당반기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	9,379,142	-	9,379,142

매출채권	25,053,181	-	25,053,181

기타수취채권	204,282	-	204,282

비유동성 :

기타수취채권	3,550,251	-	3,550,251

당기손익-공정가치금융자산	-	191,781	191,781

기타금융자산	8,035	-	8,035

합 계	38,194,891	191,781	38,386,672

(당반기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	8,617,787	-	8,617,787

기타지급채무	3,332,128	-	3,332,128

단기차입금	14,678,812	-	14,678,812

리스부채	-	1,506,149	1,506,149

비유동성 :

장기리스부채	-	4,917,538	4,917,538

합 계	26,628,727	6,423,687	33,052,414

(전기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	4,103,047	-	4,103,047

매출채권	26,374,433	-	26,374,433

기타수취채권	1,796,135	-	1,796,135

비유동성 :

기타수취채권	3,006,411	-	3,006,411

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	10,024	-	10,024

합 계	35,290,050	154,281	35,444,331

(전기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	18,275,778	-	18,275,778

기타지급채무	7,506,161	-	7,506,161

리스부채	-	1,467,916	1,467,916

비유동성 :

장기리스부채	-	5,583,704	5,583,704

합 계	25,781,939	7,051,620	32,833,559

6. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산:

당기손익- 공정가치금융자산	191,781	191,781	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	191,781	191,781

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

당반기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 순자산평가법이며 투입변수는 순자산입니다.

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	730	4,092

은행예금	9,378,412	4,098,955

합 계	9,379,142	4,103,047

8. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권

9.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매출채권	25,160,560	27,328,057

손실충당금	(107,379)	(953,624)

매출채권(순액)	25,053,181	26,374,433

계약자산	42,712,020	40,093,991

손실충당금	(637,993)	(637,993)

계약자산(순액)	42,074,027	39,455,998

미수금	-	1,873,384

손실충당금	-	(318,405)

미수금(순액)	-	1,554,979

미수수익	-	169

임차보증금	204,282	240,987

소 계	67,331,490	67,626,566

비유동성 :

임차보증금	3,546,388	3,002,467

전신전화가입권	2,126	2,126

보증금	1,737	1,818

소 계	3,550,251	3,006,411

합 계	70,881,741	70,632,977

9.2 당반기와 전반기 중 매출채권(미청구분 제외) 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,591,617	1,000,827

대손상각비(환입)	64,825	(60,581)

제각	(911,070)	-

기말	745,372	940,246

9.3 당반기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,554,387	24,372,637

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,319,648	794,273

6개월 초과 12개월 이하	1,367,473	83,110

12개월 초과	811,674	1,124,413

소 계	25,053,182	26,374,433

손상채권

6개월 이하	48,304	31,035

6개월 초과 12개월 이하	59,074	11,519

12개월 초과	-	911,070

소 계	107,378	953,624

합 계	25,160,560	27,328,057

10. 당기손익-공정가치금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	191,781	154,281

11. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금	5,035	7,024

합 계	8,035	10,024

당반기말과 전기말 현재 손상되거나 연체된 기타금융자산은 없습니다.

12. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	2,650,047	3,282,296

저장품	52,033	60,169

합 계	2,702,080	3,342,465

당반기 중 매출원가에 포함된 원재료 원가는 54,791,605천원(전반기: 36,300,589천원)입니다.

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	4,844,133	4,165,098

선급비용	292,335	151,238

합 계	5,136,468	4,316,336

14. 유ㆍ무형자산

14.1 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	5,835,345	3,543,119	1,467,842	544,000	7,662,628	25,034,301

취득	-	120,000	33,660	95,452	149,000	160,212	558,324

처분 및 대체	-	-	680,000	-	(680,000)	(2)	(2)

환율변동효과	-	-	-	889	-	(3,374)	(2,485)

감가상각비	-	(123,165)	(411,963)	(200,710)	-	(1,006,816)	(1,742,654)

기말장부가액	5,981,367	5,832,180	3,844,816	1,363,473	13,000	6,812,648	23,847,484

취득원가	5,981,367	10,169,479	11,814,043	2,851,504	13,000	11,654,042	42,483,435

감가상각누계액	-	(4,255,265)	(7,969,227)	(1,488,031)	-	(4,841,394)	(18,553,917)

정부보조금	-	(82,034)	-	-	-	-	(82,034)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	건설중인자산	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	6,039,023	2,238,864	378,942	-	991,283	15,629,479

취득	-	-	1,742,722	191,739	672,405	8,079,152	10,686,018

처분 및 대체	-	-	(2,392)	(23)	-	(7,686)	(10,101)

환율변동효과	-	-	-	(113)	-	(24)	(137)

감가상각비	-	(121,473)	(324,559)	(78,874)	-	(485,369)	(1,010,275)

기말장부가액	5,981,367	5,917,550	3,654,635	491,671	672,405	8,577,356	25,294,984

취득원가	5,981,367	10,009,972	10,882,083	1,732,938	672,405	11,544,870	40,823,635

감가상각누계액	-	(4,007,592)	(7,227,448)	(1,241,267)	-	(2,967,514)	(15,443,821)

정부보조금	-	(84,830)	-	-	-	-	(84,830)

14.2 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	890,900	824,640

판매관리비	851,754	185,635

합 계	1,742,654	1,010,275

14.3 당반기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 6,263,020천원(전기말: 7,064,192천원)입니다(주석18 참조).

14.4 당반기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당반기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	7,038,581	5,981,367	6,927,610

14.5 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권(주2)	건설중인자산	합 계

기초장부금액(주1)	18,079	316,822	5,406	1,068,541	-	1,408,848

취득	3,442	8,050	-	335,901	183,550	530,943

처분	-	-	-	(690,340)	-	(690,340)

상각	(1,516)	(34,536)	(512)	-	-	(36,564)

기말장부금액(주1)	20,005	290,336	4,894	714,102	183,550	1,212,887

(주1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.
(주2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권(주2)	합 계

기초장부금액(주1)	20,767	345,712	6,430	1,068,541	1,441,450

취득	-	29,000	-	-	29,000

처분	-	-	-	-	-

상각	(1,344)	(33,245)	(512)	-	(35,101)

기말장부금액(주1)	19,423	341,467	5,918	1,068,541	1,435,349

(주1) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.
(주2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14.6 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	36,564	35,101

14.7 당반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 77,191천원(전반기 : 299,226천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	8,617,787	18,275,778

미지급금	33	33

미지급비용	3,332,095	7,506,128

합 계	11,949,915	25,781,939

16. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	신한은행	4.17	10,000,000	-

기업은행뉴델리 지점	7.95	4,678,812	-

합 계	14,678,812	-

17. 유동성충당부채

당반기와 전반기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

하자보수충당부채	당반기	전반기

기초	-	469,922

사용	-	(353,516)

전입	-	-

환입	-	-

반기말	-	116,406

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당반기	전반기

기초	456,381	2,004,309

전입	-	-

환입	(133,679)	(1,260,646)

반기말	322,702	743,663

18. 리스(사용권자산, 리스부채)18.1 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	6,866,961	197,231	7,064,192

취득	-	100,212	100,212

감가상각비	(849,400)	(51,984)	(901,384)

기타	-	-	-

기말장부가액	6,017,561	245,459	6,263,020

취득원가	7,886,414	437,907	8,324,321

감가상각누계액	(1,868,853)	(192,448)	(2,061,301)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	181,291	169,877	351,168

취득	7,877,074	41,089	7,918,163

감가상각비	(346,006)	(27,000)	(373,006)

기타	-	(7,683)	(7,683)

기말장부가액	7,712,359	176,283	7,888,642

취득원가	7,935,352	285,739	8,221,091

감가상각누계액	(222,993)	(109,456)	(332,449)

18.2 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

유동성 :

리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	1,506,149	1,467,916

비유동성 :

장기리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	4,917,538	5,583,704

합 계	6,423,687	7,051,620

(주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

18.3 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	849,400	346,006

차량운반구	51,984	27,000

리스부채에 대한 이자비용	276,732	64,081

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,478,443	523,954

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	23,895	23,451

당반기 중 리스의 총 현금 유출은 2,507,215천원(전반기 : 820,569천원)입니다.

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선수금	176,289	89,043

예수금	2,367,086	1,104,266

합 계	2,543,375	1,193,309

비유동성 :

기타장기종업원급여부채	374,639	323,525

합 계	2,918,014	1,516,834

20. 순확정급여부채

20.1 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가	980,107	660,933

이자비용	210,894	167,617

사외적립자산의 이자수익	(149,353)	(151,221)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,041,648	677,329

20.2 당반기와 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	162,527	93,470

제조원가	879,121	583,859

합 계	1,041,648	677,329

20.3 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	10,392,745	9,671,753

사외적립자산의 공정가치	(6,975,163)	(6,475,910)

합 계	3,417,582	3,195,843

21. 약정사항21.1 우발채무당반기말 현재 연결회사의 거래 등과 관련하여 SK주식회사에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

21.2 담보제공자산당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보로 제공한 자산의 장부금액	담보설정금액	담보제공처	제공사유

유형자산	11,813,547	12,000,000	국민은행	차입금담보

21.3 금융기관 약정사항

당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 외화단위, 천원)

제공자	내용	통화	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	KRW	300,000	-	300,000

외화지급보증(주1)	INR	295,000,000	295,000,000	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증	USD	737,073	737,073	-

외화지급보증	INR	48,697,661	48,697,661	-

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	10,000,000	10,000,000

외화지급보증	USD	11,500,000	11,227,269	272,731

국민은행	일반자금대출(주2)	KRW	10,000,000	-	10,000,000

기업은행뉴델리 지점	일반자금대출	INR	295,000,000	294,821,180	178,820

(주1) 지배기업이 종속기업에 대하여 제공한 지급보증입니다.
(주2) 차입한도와 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

21.4 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행보증 등과 관련하여 24,906,670천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

21.5 계류중인 소송사건해외 프로젝트 수행 당시 계약된 인도 현지 벤더사인 Colocube사의 귀책사유로 계약이 조기 해지된 이후 잔금이 미지급된 건으로 연결회사를 상대로 인도 델리 지방법원에서 소송 절차를 시작하였으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	22,000,000주	22,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	20,033,946주	20,033,946주

자본금	10,016,973	10,016,973

23. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,138,858	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,213,670	39,603,445

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(32,142)	163,233

25. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(1,969,013)	(2,985,024)

주식기준보상(주2)	-	626,236

합 계	(1,969,013)	(2,358,788)

(주1) 당반기말 현재 보유중인 자기주식은 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식(보통주 316,871주)과 2018년 합병 시 단주 발생으로 취득한 자기주식(보통주 5주)으로 구성되어 있습니다.
(주2) 회사는 전기 중 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약을 체결하였습니다. 해당 주식기준보상의 경우 별도의 가득조건은 없으며, 당반기 중 163,508주가 전량 지급되었습니다.

26. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	2,452,053	2,452,053

임의적립금	6,773,189	-

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	1,087,075	7,512,985

합 계	12,785,588	12,438,309

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 매출액 및 매출원가

27.1 당반기와 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	78,711,199	71,955,254	51,264,685	45,880,157

기타부문	7,238,268	6,351,586	6,555,237	5,411,096

합 계	85,949,467	78,306,840	57,819,922	51,291,253

27.2 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에 관련된 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채(주1)

국내매출액	6,741,353	12,718,479	2,702,619

국외매출액	18,311,828	29,355,548	12,230,510

합 계	25,053,181	42,074,027	14,933,129

(주1) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 9,468,198천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채(주1)

국내매출액	10,037,095	15,044,492	2,716,486

국외매출액	16,337,338	24,411,506	8,821,014

합 계	26,374,433	39,455,998	11,537,500

(주1) 이월된 계약부채와 관련하여 전기에 수익으로 인식한 금액은 6,938,754천원입니다.

27.3 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

총액	25,160,560	42,712,020	27,328,057	40,093,991

손실충당금	(107,379)	(637,993)	(953,624)	(637,993)

장부금액	25,053,181	42,074,027	26,374,433	39,455,998

27.4 당반기와 전반기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	53,454,101	7,169,519	27,353,735	33,269,885

해외도급계약	163,073,186	9,272,584	51,357,464	120,988,306

합 계	216,527,287	16,442,103	78,711,199	154,258,191

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	97,494,236	13,929,625	27,406,571	84,017,290

해외도급계약	50,222,204	186,655,230	23,858,114	213,019,320

합 계	147,716,440	200,584,855	51,264,685	297,036,610

27.5 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	157,405,056	173,284,275	(15,879,219)

해외도급계약	365,185,620	343,784,527	21,401,093

합 계	522,590,676	517,068,802	5,521,874

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	147,152,800	163,102,222	(15,949,422)

해외도급계약	313,290,553	298,451,169	14,839,384

합 계	460,443,353	461,553,391	(1,110,038)

27.6 당반기말 현재 원가투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	발주처	계약일	납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

자동화 물류 시스템	MRF	2017.01.11	2025.12.31	99.00%	4,107,209	-	542,370	-	-

자동화 물류 시스템	SAFE-RUN	2018.06.22	2025.09.30	85.02%	2,648,530	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	HMEL	2018.09.14	2025.08.31	99.73%	-	-	209,752	-	190,948

자동화 물류 시스템	MRF	2019.02.06	2025.12.31	99.69%	1,054,128	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	CEAT	2021.03.15	2025.10.31	57.64%	-	-	583,196	-	936,205

자동화 물류 시스템	CEAT	2021.03.15	2025.10.31	70.37%	1,222,938	-	397,204	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.06.22	2025.08.31	98.25%	1,922,772	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.09.20	2025.08.31	99.97%	1,474,143	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.12.21	2025.08.31	97.04%	145,545	-	15,201	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.10	2025.08.31	97.74%	4,445,092	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.21	2025.11.03	89.14%	-	-	-	-	763,265

자동화 물류 시스템	롯데건설	2023.08.29	2026.06.30	71.26%	7,243,700	-	3,328,325	-	-

자동화 물류 시스템	Hankook Tire Manufacturing Tennessee, LP	2024.01.15	2027.02.28	92.17%	5,866,381	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	Reliance New solar Energy Limited	2024.02.12	2025.12.12	44.58%	-	-	13,145,972	-	2,580,005

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2024.03.09	2026.12.31	77.90%	-	-	-	-	5,727,786

자동화 물류 시스템	DL 이앤씨	2024.04.22	2025.08.31	79.04%	-	-	980,595	-	1,581,274

자동화 물류 시스템	IOCL	2024.04.25	2025.10.31	9.07%	2,545,233	-	653,189	-	-

자동화 물류 시스템	Hankook Tire Manufacturing Tennessee LP	2024.03.27	2027.02.28	57.49%	949,012	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK C USA, INC.	2024.09.18	2026.12.31	84.89%	3,833,458	-	-	-	-

합 계	37,458,141	-	19,855,804	-	11,779,483

27.7 공사원가 상승 요인 등으로 인해 당반기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당반기와 미래의 손익에 미치는영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	5,278,321	4,992,467	102,493	183,361	1,279,613	64,254

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려 전 순자산의 감소액은 30,281,092천원입니다.

28. 판매관리비

당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	971,007	1,940,350	588,149	1,269,968

퇴직급여	86,066	162,527	43,160	93,470

복리후생비	124,856	239,153	87,582	166,856

지급임차료	19,682	39,476	99,543	145,473

접대비	16,664	26,519	9,374	16,745

세금과공과	98,931	181,157	51,972	112,627

차량유지비	11,441	25,575	13,830	25,541

여비교통비	111,343	165,700	18,681	67,256

보험료	15,114	28,731	2,170	35,083

통신비	8,764	17,902	3,858	7,986

수도광열비	176,079	353,531	236,338	279,816

소모품비	12,192	23,173	15,134	23,180

지급수수료	717,561	1,124,550	304,717	449,219

대손상각비(환입)	(4,088)	64,825	(60,581)	(60,581)

감가상각비	426,092	851,754	130,937	185,635

무형자산상각비	18,311	36,564	17,734	35,101

경상개발비	7,498	77,191	269,088	299,226

기타	9,850	30,275	68,640	81,824

합 계	2,827,363	5,388,953	1,900,326	3,234,425

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	375,807	476,335	377,944	884,046

외화환산이익	332,566	507,182	522,367	1,492,388

유형자산처분이익	7,626	10,534	15,452	89,638

무형자산처분이익	-	660	-	-

잡이익	1,081,257	1,158,891	248,743	316,149

합 계	1,797,256	2,153,602	1,164,506	2,782,221

29.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	326,819	523,673	50,651	163,212

외화환산손실	2,475,681	2,661,733	48,883	83,787

유형자산처분손실	-	-	1	1

무형자산처분손실	-	21,000	-	-

잡손실	13,082	18,048	320,525	327,195

합 계	2,815,582	3,224,454	420,060	574,195

30. 금융수익 및 금융비용

30.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,073	68,420	88,985	89,156

배당금수익	4,470	4,470	-	-

외환차익	43,921	182,979	175,537	465,021

외화환산이익	(60,661)	8,334	73,184	129,282

합 계	26,803	264,203	337,706	683,459

30.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	315,320	531,063	59,673	66,456

외환차손	141,168	161,153	37,096	50,968

외화환산손실	474,307	478,166	-	-

합 계	930,795	1,170,382	96,769	117,424

31. 비용의 성격별 분류

31.1 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	23,667,728	54,791,605	22,502,333	36,300,589

종업원급여	7,037,609	14,715,580	5,330,641	10,586,754

감가상각비	885,001	1,742,654	552,045	1,010,275

무형자산상각비	18,311	36,564	17,734	35,101

소모품비	1,297,194	2,124,379	724,270	1,130,488

기타	4,667,892	10,285,012	1,129,509	5,462,472

합 계(주1)	37,573,735	83,695,794	30,256,532	54,525,679

(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

31.2 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및임금	5,760,842	12,202,408	4,418,116	8,848,921

퇴직급여	520,824	1,041,648	338,664	677,329

복리후생비	755,943	1,471,524	573,861	1,060,504

합 계	7,037,609	14,715,580	5,330,641	10,586,754

32. 법인세법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 평균유효세율은 법인세수익 발생으로 인하여 산정하지 아니하였으며, 전반기 평균유효세율은 3.23%입니다.

33. 주당손익

33.1 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 보통주반기연결순이익(손실)	(1,472,065,130)	393,019,673	2,981,968,425	5,872,418,799

가중평균유통보통주식수	19,717,070주	19,695,409주	19,553,562주	19,553,562주

기본 및 희석주당이익(손실)(주1)	(75)	20	152	300

(주1) 연결회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

33.2 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	20,033,946	20,033,946	20,033,946	20,033,946

가중평균자기주식수	(316,876)	(338,537)	(480,384)	(480,384)

가중평균유통보통주식수	19,717,070	19,695,409	19,553,562	19,553,562

34. 특수관계자

34.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	SK주식회사	SK주식회사

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	-	SK지오센트릭㈜

SK브로드밴드㈜	SK브로드밴드㈜

SK텔레콤㈜	SK텔레콤㈜

SK인텔릭스㈜(舊, SK매직㈜)	SK인텔릭스㈜(舊, SK매직㈜)

-	에스케이아이이테크놀로지㈜

에스케이엠앤서비스㈜	에스케이엠앤서비스㈜

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜

-	에스케이엔무브㈜

리뉴에너지충북(주)	-

전북에너지서비스㈜	-

SK C Beijing Co., Ltd.	-

-	에프에스케이엘앤에스㈜

SK C USA, INC.	-

-	충청에너지서비스㈜

Essencore Limited.	Essencore Limited.

Essencore Pte. Ltd	Essencore Pte. Ltd

기타(주2)	에스케이하이닉스㈜	에스케이하이닉스㈜

-	에스케이마이크로웍스㈜

에스케이쉴더스㈜	에스케이쉴더스㈜

에스케이케미칼㈜	에스케이케미칼㈜

행복나래㈜	행복나래㈜

㈜에스엠컬처앤콘텐츠	-

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(주1) SK주식회사가 회사의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업입니다.
(주2) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등입니다.

34.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	13,718,268	343,000

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK브로드밴드㈜	-	12,943

SK텔레콤㈜	-	3,303

SK인텔릭스㈜	-	10,136

리뉴에너지충북(주)	-	2,070

전북에너지서비스㈜	-	235

SK C Beijing Co., Ltd.	443,419	-

SK C USA, INC.	9,819,827	-

Essencore Limited.	2,683,353	-

Essencore Pte. Ltd	67,872	-

기타	에스케이하이닉스㈜	1,800,367	-

에스케이쉴더스㈜	-	936,820

에스케이케미칼㈜	13,580	-

행복나래㈜	7,729	354,580

㈜에스엠컬처앤콘텐츠	-	2,669

한국넥슬렌(유)	8,196	-

합 계	28,562,611	1,665,756

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	18,008,657	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	50,900	-

SK브로드밴드㈜	-	3,961

SK텔레콤㈜	-	2,781

SK인텔릭스㈜	-	8,735

에스케이엠앤서비스㈜	-	18,805

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	72,455	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	192,163

SK C USA, INC.	2,508,952	-

Essencore Limited.	1,668,548	-

Essencore Pte. Ltd	544,634	-

기타	에스케이하이닉스㈜	980,652	-

에스케이마이크로웍스㈜	4,800	-

에스케이쉴더스㈜	-	1,166,697

에스케이케미칼㈜	52,216	-

행복나래㈜	1,474	40,485

한국넥슬렌(유)	3,150,275	-

합 계	27,043,563	1,433,627

34.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니 다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	-	7,987,552	-	6,491,051

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	1,557

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	359,700	-	-

리뉴에너지충북(주)	-	-	-	2,277

SK브로드밴드㈜	-	-	-	33

SK C Beijing Co., Ltd.	15,201	443,419	-	-

SK C USA, INC.	-	4,518,529	-	-

Essencore Limited.	430,253	429,971	-	1,726

Essencore Pte. Ltd	585	-	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	711,978	762,199	-	206,753

에스케이케미칼㈜	14,938	-	-	-

행복나래㈜	-	-	8,395	16,084

한국넥슬렌(유)	1,503	-	-	-

합 계	1,174,458	14,501,370	8,395	6,719,481

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	2,455,195	9,958,398	-	3,459,260

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	1,290,960	-	-	-

SK브로드밴드㈜	-	-	-	308

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	14,594

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	359,700	-	-

에스케이엔무브㈜	71,170	-	-	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	-	-	15,455

SK C USA, INC.	2,102,662	288,189	-	54,324

Essencore Limited.	279,015	324,519	-	152,188

Essencore Pte. Ltd	65,817	42,423	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	2,693,075	-	-	450,332

에스케이마이크로웍스㈜	2,640	-	-	-

에스케이케미칼㈜	501,857	-	-	-

행복나래㈜	-	-	134,212	7,884

한국넥슬렌(유)	1,503	-	-	-

합 계	9,463,894	10,973,229	134,212	4,154,345

34.4 당반기와 전반기 중 연결회사가 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	890,712	495,761

퇴직급여	61,480	39,384

기타장기종업원급여	3,017	1,521

합 계	955,209	536,666