엠엑스로보틱스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 (당)분기말 : 2020년 03월 31일 현재
제 48 기 (전) 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스엠코어(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기 1분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,017백만원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

권순욱	2,188,771	10.93%

자기주식	5	0.00%

기타주주	12,515,463	62.47%

합 계	20,033,946	100.00%

한 편, 2017년 1월 10일에 SK(주)는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 지배기업과의 자기주식매매계약으로 499,452주를취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

1.2 종속기업의 개요당기 1분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	물류자동화설비업

연결대상 종속기업의 당기 1분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	SMC US, INC.

당기 1분기말	전기말

자산	224,951	245,180

부채	184,624	168,175

자본	40,327	77,005

매출	-	738,495

당기순이익(손실)	(40,016)	123,130

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어 야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기 연 결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다. 당기 1분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 12,078백만원, B사 5,915백만원, C사 4,540백만원입니다. 전기 1분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 9,284백만원, C사 6,020 백만원 입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 분기연결재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3.2 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.3 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2020년3월 31일 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금 은 없 습 니 다 .

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기 1분기말

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	22,468,112	-	22,468,112

매출채권	27,952,808	-	27,952,808

기타수취채권	1,309,596	-	1,309,596

기타금융자산	3,506,245	-	3,506,245

비유동성 :

기타수취채권	1,178,253	-	1,178,253

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	56,418,014	154,281	56,572,295

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	10,651,227

기타지급채무	3,106,331

단기차입금	5,440,035

리스부채	387,379

비유동성 :

장기리스부채	17,977

합 계	19,602,949

(2) 전기말

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	14,451,211	-	14,451,211

매출채권	23,323,050	-	23,323,050

기타수취채권	3,170,126	-	3,170,126

당기손익-공정가치금융자산	-	483,765	483,765

비유동성 :

기타수취채권	1,180,589	-	1,180,589

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	42,127,976	638,046	42,766,022

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	12,487,079

기타지급채무	3,656,637

리스부채	121,881

단기차입금	3,034,391

비유동성 :

장기리스부채	17,977

합 계	19,317,965

6. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익- 공정가치금융자산	154,281	154,281	638,046	638,046

매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기 1분기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당기 1분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	-	154,281

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	483,765	638,046

7. 현금및현금성자산 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

보유현금	3,764	3,646

은행예금	22,464,348	14,447,565

합 계	22,468,112	14,451,211

8. 사용이 제한된 예금 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당기 1분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매출채권	28,695,003	24,065,246

대손충당금	(742,196)	(742,196)

매출채권(순액)	27,952,807	23,323,050

미수금	871,632	2,732,085

미수수익	1,895	931

임차보증금	436,070	437,110

소 계	29,262,404	26,493,176

비유동성 :

임차보증금	1,173,189	1,173,189

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	760	3,096

소 계	1,178,253	1,180,589

합 계	30,440,657	27,673,765

9.2 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	742,196	73,424

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	668,772

제각	-	-

기말금액	742,196	742,196

9.3 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	23,940,005	19,694,825

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	447,544	888,337

6개월 초과 12개월 이하	3,398,278	2,572,908

12개월 초과	166,980	166,980

소 계	27,952,807	23,323,050

손상채권	-	-

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	742,196	742,196

합 계	28,695,003	24,065,246

10. 당기손익-공정가치금융자산

10.1 당기 1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

(주)티엠에이 전환사채	-	483,765

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

합 계	154,281	638,046

11. 기타금융자산 11.1 당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품(*)	3,506,245	-

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	3,509,245	3,000

(*) 회사는 단기차입금 약정과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 11.2 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

12. 재고자산

12.1 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

원재료	895,686	660,885

저장품	19,048	16,839

합 계	914,734	677,724

12.2 당기 1분기 중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 24,201백만원(전기 1분기: 16,501백만원)입니다.

13. 기타자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선급금	4,413,110	3,809,154

선급비용	113,648	136,126

합 계	4,526,758	3,945,280

14. 유형자산과 무형자산

14.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기 1분기

구 분	유형자산	무형자산

당기초	18,250,780	9,829,193

취득 및 자본적지출	622,388	503,509

처분 및 대체 등	(69,251)	(410,844)

감가상각 및 상각	(549,457)	(106,068)

환율변동효과	2,940	-

당기 1분기말	18,257,400	9,815,790

(2) 전기 1분기

구 분	유형자산	무형자산

전기초	17,633,751	8,279,098

취득 및 자본적지출	44,452	642,722

처분 및 대체 등	-	(357,700)

감가상각 및 상각	(334,965)	(99,121)

환율변동효과	1,101	-

전기 1분기말	17,344,339	8,464,999

14.2 당기 1분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 6,439백만원(전기말 : 6,439백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무 당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매입채무	10,651,227	12,487,079

미지급금	1,130,801	33

미지급비용	1,975,530	3,656,604

합 계	13,757,558	16,143,716

16. 차입금당기 1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

당좌차월	중소기업은행(인도)	8.087	5,440,035	3,034,391

차감: 1년이내 만기도래분(유동성)	(5,440,035)	(3,034,391)

비유동 차입금	-	-

17. 리스부채

당기 1분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

유동성 :

리스부채(*)	2.67	387,379	121,881

비유동성 :

장기리스부채(*)	2.69~2.81	17,977	17,977

합 계	405,356	139,858

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 당기 1분기 중 발생한 이자비용은 1,474천원입니다. 또한 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

18. 기타부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선수금	40,210	20,590

예수금	1,311,299	825,774

합 계	1,351,509	846,364

19. 순확정급여부채

19.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

근무원가	466,477	366,763

순이자원가	14,215	10,672

종업원 급여에 포함된 총 비용	480,692	377,435

총 비용 중 378백만원(전기 1분기 : 291백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 103백만원(전기 1분기 : 86백만원)는 판매관리비에 포함되었습니다.

19.2 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	8,858,619	8,462,379

사외적립자산의 공정가치	(5,778,405)	(5,817,532)

합 계	3,080,214	2,644,847

20. 약 정사항 20.1 임대차계약당기 1분기말 현재 연결회사는 본사 사무실에 대해 임대차계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 연결회사가 계상한 보증금은 354백만원이며, 당기 1분기 중에 지급된 임차료는 103백만원(전기 1분기:101백만원)입니다.

20.2 금융기관 약정사항당기 1분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

외화지급보증(USD)	USD 5,661,218	USD 5,661,218	-

외화지급보증(INR)	INR 500,000,000.00	INR 500,000,000.00	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

원화지급보증	18,915,600	13,004,475	5,911,125

외화지급보증(USD)	USD 28,470,293	USD 28,470,293	-

신한은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000

합 계	30,215,600	13,004,475	17,211,125

USD 34,131,511	USD 34,131,511	-

INR 500,000,000.00	INR 500,000,000.00	-

20.3 보험가입내역

당기 1분기말 현재 연결회사의 건물 등은 현대해상화재보험 및 MG손해보험(주)에 보험금액 45,866백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 당기 1분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 16,308 백만원(한도 : 35,000백만원)의 보증보험에 가입되어 있습니다.

21. 자본금 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	22,000,000 주	22,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	20,033,946 주	20,033,946 주

자본금	10,016,973	10,016,973

22. 자본잉여금 22.1 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	37,249,466	37,249,466

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,874,596	39,874,596

22.2 연결회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 23.1 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

해외사업환산손익	13,108	9,770

24. 기타자본구성요소

24.1 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

주식할인발행차금	(271,151)	(271,151)

자기주식	(48)	(48)

합 계	(271,199)	(271,199)

25. 이익잉여금 25.1 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기말	전기말

이익준비금	2,073,097	1,932,859

임의적립금	22,865,949	20,625,291

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	2,951,754	3,850,507

합 계	30,364,071	28,881,928

25.2 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 배당금 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금은 각각 1,402백만원(주당 : 70원)과 1,002백만원(주당 : 50원) 입니다.

27. 매 출액 및 매출원가

27.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	34,056,880	30,804,990	23,527,695	21,315,136

기타부문	1,386,435	1,223,589	2,180,055	1,876,066

합 계	35,443,315	32,028,579	25,707,750	23,191,202

27.2 당기 1분기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 1분기말	전기말

매출채권	계약자산	계약부채(*1)	매출채권	계약자산	계약부채(*1)

국내도급계약	13,671,762	3,764,004	9,006,774	11,435,887	8,583,798	5,004,251

해외도급계약	14,281,045	22,127,814	2,083,044	11,887,163	22,162,157	429,959

합 계	27,952,807	25,891,818	11,089,818	23,323,050	30,745,955	5,434,210

(*1) 계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

27.3 당기 1분기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	45,397,903	8,914,103	18,880,902	35,431,104

해외도급계약	63,790,003	6,185,903	15,175,978	54,799,928

합 계	109,187,906	15,100,006	34,056,880	90,231,032

27.4 당기 1분기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 (단위:천원). (1) 당기 1분기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	62,521,344	56,241,898	6,279,446	9,006,774

해외도급계약	127,588,494	116,628,040	10,960,454	2,083,044

합 계	190,109,838	172,869,938	17,239,900	11,089,818

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	53,620,126	48,519,390	5,100,736	5,004,251

해외도급계약	112,412,515	102,577,357	9,835,158	429,959

합 계	166,032,641	151,096,747	14,935,894	5,434,210

27.5 당기 1분기말 현재 총도급계약액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

계약명(*)	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손상액	총액	대손충당금

400KTA Ulsan PP Project	2019.06.19	2020.11.30	59.55%	10,748	-	-	-	-

SK건설 Ulsan PP Project	2019.06.18	2020.11.30	62.45%	1,194,838	-	-	-	-

SK하이닉스 P NAND TDBI 물류장치 구축	2019.06.14	2020.05.30	73.50%	-	-	1,265,000	-	3,052,285

SK하이닉스 청주 TDBI 물류장치 구축	2019.12.31	2020.07.31	62.93%	-	-	5,983,461	-	2,841,619

태준제약 자동화 창고 증축공사	2020.01.06	2021.01.31	8.30%	-	-	-	-	1,692,600

MRF Tire Handling Automation System	2017.01.11	2020.06.30	92.98%	8,729,568	136,642	510,558	-	-

SAFE-RUN 링룽타이어 광서공장 자동화	2018.06.22	2020.05.15	64.66%	2,139,227	-	262,492	-	-

HMEL 자동화창고 구축	2018.09.14	2020.06.28	68.10%	8,493,738	-	9,078,239	-	-

MRF TCC GT Project	2019.02.06	2020.07.30	88.10%	741,787	-	152,414	-	-

(*) 당분기말 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

27.6 공사원가 상승 요인으로 인해 당분기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기 1분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	33,138	1,115,000	(614,244)	(467,618)	(1,534,394)	303,247

연 결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가 를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상 치에 근거하여 추정됩니다. 당기 1분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려전 순자산의 감 소액은 12,897 백만원입니다.

28. 판 매관리비

당 기 1분기와 전기 1분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,144,722	880,547

퇴직급여	102,872	86,673

복리후생비	96,300	67,835

지급임차료	12,983	41,024

접대비	19,000	23,840

세금과공과	123,229	82,499

광고선전비	-	2,582

차량유지비	23,105	12,629

수선비	436	3,085

여비교통비	38,663	42,062

운반비	2,576	3,134

보험료	24,538	12,834

통신비	8,112	9,571

수도광열비	24,021	23,763

소모품비	6,591	5,500

지급수수료	337,988	218,170

해외시장개척비	14,543	39,481

도서인쇄비	1,342	573

수출판매제비	450	2,212

대손상각비	-	851

감가상각비	55,718	29,363

무형자산상각비	17,248	13,074

교육훈련비	1,040	-

회의비	6,774	1,131

잡비	3,757	1,318

합 계	2,066,008	1,603,751

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차익	557,937	92,175

외화환산이익	1,190,231	305,743

유형자산처분이익	32,590	-

무형자산처분이익	9,156	-

잡이익	13,881	6,129

합 계	1,803,795	404,047

29.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차손	227,596	84,652

외화환산손실	173,551	2,701

유형자산처분손실	13,241	-

잡손실	503	21,083

합 계	414,891	108,436

30. 금융수익 및 금융비 용

30.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	6,414	46,977

외환차익	232,726	93,333

외화환산이익	196,165	123,963

파생상품거래이익	22,840	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	16,236	-

합 계	474,381	264,273

30.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자비용	52,110	-

외환차손	7,833	8,096

외화환산손실	3	14

합 계	59,946	8,110

31. 비용의 성격별 분류

30.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

원재료 사용	24,200,750	16,501,126

종업원급여	5,283,047	4,568,267

감가상각비	549,457	334,965

무형자산상각비	106,068	99,120

도장비	274,233	177,452

소모품비	669,548	325,906

기타	3,011,484	2,788,118

매출원가와 판매관리비 합계	34,094,587	24,794,954

30.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여및임금	4,371,609	3,822,085

퇴직급여원가	480,691	377,435

복리후생비	430,747	368,747

합 계	5,283,047	4,568,267

32. 법인세 법 인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다 .

33. 특수관계자

33.1 당기 1분기말과 전기말 현재 연결회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	SK(주)	SK(주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	-	SK종합화학(주)

SK건설(주)	SK건설(주)

SK브로드밴드(주)	SK브로드밴드(주)

SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

SK매직(주)	SK매직(주)

-	에스케이씨(주)

SK네트웍스서비스(주)	SK네트웍스서비스(주)

에스케이케미칼(주)	에스케이케미칼(주)

-	에스케이아이이테크놀로지(주)

-	에스케이엠앤서비스(주)

에스케이핀크스(주)	-

-	SK C Beijing Co., Ltd.

Essencore Limited.	Essencore Limited.

기타(**)	에스케이하이닉스(주)	에스케이하이닉스(주)

-	행복나래

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(*) SK(주)가 회사의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

33.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기 1분기

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)(*)	-	36,387

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)(*)	2,000,424	3,064

SK브로드밴드(주)	-	2,826

SK텔레콤(주)	-	2,792

SK매직(주)	-	3,530

SK네트웍스서비스(주)	-	1,000

에스케이케미칼(주)	24,577	-

에스케이핀크스(주)	-	20,000

Essencore Limited.(*)	657,587	-

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	-	-

한국넥슬렌(유)	3,349	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 계약자산이 제외되어 있습니다.(2) 전기 1분기

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)(*)	-	56,290

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	1,800	-

SK건설(주)(*)	-	-

SK브로드밴드(주)	-	2,565

SK텔레콤(주)	-	2,269

SK매직(주)	-	1,628

SK C Beijing Co., Ltd.	1,209,884	-

Essencore Limited.(*)	408,958	-

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	264,897	-

행복나래(주)	84,000	-

한국넥슬렌(유)	2,167	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 계약자산이 제외되어 있습니다.

33.3 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 1분기말

구 분	특수관계자 명	매출채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)(*)	1,035,540	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)(*)	-	-

에스케이케미칼(주)	122,164	105,400

Essencore Limited.(*)	272,979	-

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	7,957,961	6,197,240

한국넥슬렌(유)	2,492	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 계약자산이 제외되어 있습니다.(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	매출채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)(*)	674,190	-

에스케이케미칼(주)	43,152	-

SK C Beijing Co., Ltd.	509,682	-

Essencore Limited.(*)	216,397	-

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	5,495,354	2,714,656

한국넥슬렌(유)	1,192	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 계약자산이 제외되어 있습니다.

33 .4 연결회사는 당기 1분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 393백만원(전기 1분기:344백만원)과 퇴직급여 46백만원(전기 1분기:35백만원)을 계상하고 있습니다.