엠엑스로보틱스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 1분기 2025년 1월 1 일부터 2025년 3월 31일까지
제 53(전) 기 1분기 2024년 1월 1 일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 에스엠코어

1. 일반사항

1.1 주식회사 에스엠코어(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.2 당기 1분기말 현재 회사의 납입자본금은 10,016,973천원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니 다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	316,876	1.58%

기타주주	14,387,363	71.82%

합 계	20,033,946	100.00%

한편, 2017년 1월 10일에 SK주식회사는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 회사와의 자기주식매매계약으로 499,452주를 취득하여 회사의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 및 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 금융자산에 대한 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시를 추가적으로 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기업회계기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 중간재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	2,579,951	-	2,579,951

매출채권	28,031,881	-	28,031,881

기타수취채권	1,081,945	-	1,081,945

기타금융자산	1,466,500	-	1,466,500

비유동성 :

기타수취채권	3,024,611	3,024,611

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	2,061,929	2,061,929

합 계	38,246,817	154,281	38,401,098

(당기 1분기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	14,263,230	-	14,263,230

기타지급채무	3,128,286	-	3,128,286

단기차입금	11,245,000	11,245,000

리스부채	-	1,532,748	1,532,748

비유동성 :

장기리스부채	-	5,275,801	5,275,801

합 계	28,636,516	6,808,549	35,445,065

(전기말) (단위: 천원)

자 산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	3,741,022	-	3,741,022

매출채권	23,782,028	-	23,782,028

기타수취채권	1,852,230	-	1,852,230

기타금융자산	1,029,000	-	1,029,000

비유동성 :

기타수취채권	3,002,774	-	3,002,774

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	451,024	-	451,024

합 계	33,858,078	154,281	34,012,359

(전기말) (단위: 천원)

부 채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	18,554,099	-	18,554,099

기타지급채무	5,729,453	-	5,729,453

리스부채	-	1,467,916	1,467,916

비유동성 :

장기리스부채	-	5,583,704	5,583,704

합 계	24,283,552	7,051,620	31,335,172

6. 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산 :

당기손익-공정가치금융자산	154,281	154,281	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 기타금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기 1분기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

당기 1분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 순자산평가법이며 투입변수는 순자산입니다. 7. 현금및현금성자산당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

보유현금	4,150	4,026

은행예금	2,575,801	3,736,996

합 계	2,579,951	3,741,022

8. 사용이 제한된 예금

당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기 1분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	IBK기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권

9.1 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권. 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매출채권	28,306,632	24,898,937

손실충당금	(274,751)	(1,116,909)

매출채권(순액)	28,031,881	23,782,028

계약자산	43,818,628	39,022,703

손실충당금	(637,993)	(637,993)

계약자산(순액)	43,180,635	38,384,710

미수금	773,200	1,873,384

손실충당금	-	(318,405)

미수금(순액)	773,200	1,554,979

미수수익	99,582	78,386

임차보증금	209,163	218,865

소 계	72,294,461	64,018,968

비유동성 :

임차보증금	3,021,725	2,999,888

전신전화가입권	2,126	2,126

보증금	760	760

소 계	3,024,611	3,002,774

합 계	75,319,072	67,021,742

9.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초	1,754,902	1,164,112

대손상각비(환입)	68,912	-

제각	(911,070)

기말	912,744	1,164,112

9.3 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	21,262,266	21,712,612

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,672,569	794,273

6개월 초과 12개월 이하	216,655	83,110

12개월 초과	880,391	1,192,033

소 계	28,031,881	23,782,028

손상채권

6개월 이하	31,931	31,035

6개월 초과 12개월 이하	15,150	11,519

12개월 초과	227,670	1,074,355

소 계	274,751	1,116,909

합 계	28,306,632	24,898,937

10. 당기손익-공정가치금융자산

당기 1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

11. 기타금융자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

단기대여금(주1)	1,466,500	1,029,000

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금	2,394,089	783,184

대손충당금	(335,160)	(335,160)

장기대여금(순액)(주1)	2,058,929	448,024

합 계	3,528,429	1,480,024

(주1) 종속기업에 대여한 금액이 포함되어 있으며 당기 추가 대여가 실행되었습니다.

12. 재고자산

당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

원재료	1,712,419	3,282,296

저장품	74,253	60,169

합 계	1,786,672	3,342,465

당기 1분기 중 매출원가에 포함된 원재료 원가는 24,795,737천원(전기 1분기: 13,798,256천원)입니다.

13. 기타자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선급금	5,747,072	1,817,799

선급비용	316,820	151,021

합 계	6,063,892	1,968,820

14. 유ㆍ무형자산

14.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	24,932,430	1,408,848

취득 및 자본적지출	254,343	155,530

처분 및 대체 등	(1)	(690,340)

감가상각 및 상각	(848,682)	(18,253)

당기 1분기말	24,338,090	855,785

(2) 전기 1분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	15,628,698	1,441,450

취득 및 자본적지출	221,882	-

처분 및 대체 등	(7,707)	-

감가상각 및 상각	(457,938)	(17,367)

전기 1분기말	15,384,935	1,424,083

14.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제조원가	429,363	403,532

판매관리비	419,319	54,406

합 계	848,682	457,938

14.3 당기 1분기와 전기 1분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

판매관리비	18,253	17,367

14.4 당기 1분기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 6,653,236천원(전기말: 7,064,192천원)입니다(주석19 참조).

14.5 당기 1분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기 1분기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	7,038,581	5,981,367	6,927,610

14.6 당기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 69,693천원(전기 1분기 : 30,138천원)입니다.

15. 종속기업투자

당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	지분율	취득금액	장부금액

당기 1분기말	전기말

SMC US, INC.(주1)	미국	100.00%	469,640	-	-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.99%	200,125	200,125	200,125

합 계	669,765	200,125	200,125

(주1) SMC US, INC 최초취득금액 469,640천원은 2017년도 해당법인 자본잠식으로 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매입채무	14,263,230	18,554,099

미지급금	33	33

미지급비용	3,128,253	5,729,420

합 계	17,391,516	24,283,552

17. 차입금

당기 1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

단기차입금	국민은행	5.38	5,385,000	-

신한은행	4.40 ~ 4.42	5,860,000	-

합 계	11,245,000	-

18. 유동성충당부채당기 1분기와 전기 1분기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

하자보수충당부채	당기 1분기	전기 1분기

기초	-	469,922

사용	-	(202,274)

전입	800,000	-

환입	-	-

분기말	800,000	267,648

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당기 1분기	전기 1분기

기초	456,381	2,004,309

전입	-	-

환입	(71,241)	(739,752)

분기말	385,140	1,264,557

19. 리스(사용권자산, 리스부채)19.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	6,866,961	197,231	7,064,192

취득	-	42,180	42,180

감가상각비	(428,342)	(24,794)	(453,136)

기타	-	-	-

기말장부가액	6,438,619	214,617	6,653,236

취득원가	7,944,694	379,874	8,324,568

감가상각누계액	(1,506,075)	(165,257)	(1,671,332)

(전기 1분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부가액	181,291	169,877	351,168

취득	-	-	-

감가상각비	(149,669)	(12,713)	(162,382)

기타	-	(7,683)	(7,683)

기말장부가액	31,622	149,481	181,103

취득원가	658,643	244,649	903,292

감가상각누계액	(627,021)	(95,168)	(722,189)

19.2 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

유동성 :

리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	1,532,748	1,467,916

비유동성 :

장기리스부채(주1)	2.74 ~ 8.87	5,275,801	5,583,704

합 계	6,808,549	7,051,620

(주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

19.3 당기 1분기와 전기 1분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	428,342	149,669

차량운반구	24,794	12,713

리스부채에 대한 이자비용	141,773	4,407

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	54,177	266,969

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	13,261	9,654

당기 1분기 중 리스의 총 현금 유출은 494,462천원(전기 1분기 : 446,395천원)입니다.

20. 기타부채당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선수금	155,557	89,043

예수금	2,391,520	1,007,257

합 계	2,547,077	1,096,300

비유동성 :

기타장기종업원급여부채	349,082	323,525

합 계	2,896,159	1,419,825

21. 순확정급여부채

21.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

근무원가	490,053	330,466

이자비용	105,447	83,809

사외적립자산의 이자수익	(74,676)	(75,611)

종업원 급여에 포함된 총 비용	520,824	338,664

21.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

판매관리비	76,461	50,310

제조원가	444,363	288,354

합 계	520,824	338,664

21.3 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	10,245,064	9,671,753

사외적립자산의 공정가치	(6,426,386)	(6,475,910)

합 계	3,818,678	3,195,843

22. 우발채무와 약정사항22.1 우발채무당기 1분기말 현재 회사의 거래 등과 관련하여 SK주식회사에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

22.2 담보제공자산 당기 1분기말 현재 회사가 담보로 제공중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보로 제공한 자산의 장부금액	담보설정금액	담보제공처	제공사유

유형자산	11,755,605	12,000,000	국민은행	차입금담보

22.3 금융기관 약정사항당기 1분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, INR)

제공자	내용	통화	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	KRW	300,000	-	300,000

외화지급보증	INR	295,000,000	295,000,000	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증	USD	594,562	594,562	-

외화지급보증	INR	48,697,661	48,697,661	-

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	5,860,000	4,140,000

외화지급보증	USD	11,500,000	11,263,630	236,370

국민은행	일반자금대출 (주1)	KRW	10,000,000	5,385,000	4,615,000

(주1) 차입한도와 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

22.4 제공받은 지급보증 당기 1분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜에 이행보증 등과 관련하여 22,528,073천원의보증보험에 가입되어 있습니다.

22.5 계류중인 소송사건해외 프로젝트 수행 당시 계약된 인도 현지 벤더사인 Colocube사의 귀책사유로 계약이 조기 해지된 이후 잔금이 미지급된 건으로 당사를 상대로 인도 델리 지방법원에서 소송 절차를 시작하였으며 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

23. 자본금당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	22,000,000주	22,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	20,033,946주	20,033,946주

자본금	10,016,973	10,016,973

24. 자본잉여금당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,138,858	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,213,670	39,603,445

25. 기타자본구성요소당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(1,969,013)	(2,985,024)

주식기준보상	-	626,236

합 계	(1,969,013)	(2,358,788)

당기 1분기말 현재 보유중인 자기주식은 주주가치 제고를 목적으로 취득한 자기주식(보통주 316,871주)과 2018년 합병 시 단주 발생으로 취득한 자기주식(보통주 5주)으로구성되어 있습니다.

26. 이익잉여금당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,452,053	2,452,053

임의적립금	6,773,189	-

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	1,250,094	6,773,189

합 계	12,948,607	11,698,513

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 매출액 및 매출원가

27.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	37,121,400	34,055,322	19,919,623	18,015,425

기타부문	3,245,499	2,531,189	2,763,331	2,690,939

합 계	40,366,899	36,586,511	22,682,954	20,706,364

27.2 당기 1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에 관련된 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산	계약부채

국내매출액	9,646,265	17,087,010	1,800,320

국외매출액	18,385,616	26,093,625	9,840,132

합 계	28,031,881	43,180,635	11,640,452

(전기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내매출액	10,037,095	15,044,492	2,716,486

국외매출액	13,744,933	23,340,218	6,435,433

합 계	23,782,028	38,384,710	9,151,919

27.3 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

총액	28,306,632	43,818,628	24,898,937	39,022,703

손실충당금	(274,751)	(637,993)	(1,116,909)	(637,993)

장부금액	28,031,881	43,180,635	23,782,028	38,384,710

27.4 당기 1분기와 전기 1분기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	53,454,101	2,422,419	15,332,774	40,543,746

해외도급계약	144,877,143	2,251,252	21,788,626	125,339,769

합 계	198,331,244	4,673,671	37,121,400	165,883,515

(전기 1분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	97,494,236	2,789,810	10,467,950	89,816,096

해외도급계약	50,222,204	125,615,428	9,451,673	166,385,959

합 계	147,716,440	128,405,238	19,919,623	256,202,055

27.5 당기 1분기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	149,714,305	165,521,475	(15,807,170)

해외도급계약	330,833,046	312,856,441	17,976,605

합 계	480,547,351	478,377,916	2,169,435

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내도급계약	147,152,800	163,102,222	(15,949,422)

해외도급계약	309,123,623	294,671,521	14,452,102

합 계	456,276,423	457,773,743	(1,497,320)

27.6 당기 1분기말 현재 원가투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	발주처	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

자동화 물류 시스템	MRF	2017.01.11	2025.04.30	98.90%	4,393,411	-	586,395	-	-

자동화 물류 시스템	SAFE-RUN	2018.06.22	2025.04.30	85.13%	2,891,954	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	HMEL	2018.09.14	2025.04.30	99.67%	-	-	226,538	-	231,149

자동화 물류 시스템	MRF	2019.02.06	2025.04.30	99.48%	1,118,202	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	CEAT	2021.03.15	2025.10.31	60.00%	1,274,939	-	3,223,139	-	1,912,014

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.06.22	2025.04.30	97.93%	1,755,951	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.09.20	2025.04.30	99.86%	1,456,334	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2022.12.21	2025.04.30	96.44%	100,505	-	133,615	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.10	2025.06.30	95.59%	2,830,069	-	-	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2023.04.21	2025.11.03	86.29%	-	-	-	-	1,857,548

자동화 물류 시스템	롯데건설	2023.08.29	2026.06.30	58.29%	9,241,500	-	4,650,355	-	-

자동화 물류 시스템	Hankook Tire Manufacturing Tennessee, LP	2024.01.15	2027.02.28	90.48%	6,362,119	-	2,890,014	-	-

자동화 물류 시스템	Reliance New Solar Energy Limited	2024.02.12	2025.12.12	35.61%	2,926,397	-	9,012,477	-	-

자동화 물류 시스템	SK주식회사	2024.03.09	2026.12.31	71.16%	-	-	-	-	4,337,266

자동화 물류 시스템	DL 이앤씨	2024.04.22	2025.04.30	66.33%	-	-	1,222,496	-	1,208,114

자동화 물류 시스템	IOCL	2024.04.25	2025.10.31	7.74%	2,230,875	-	706,209	-	-

합 계	36,582,256	-	22,651,238	-	9,546,091

27.7 공사원가 상승 요인 등으로 인해 당기 1분기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기 1분기와 미래의 손익에 미치는영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	128,339	367,618	(185,616)	(53,663)	(307,855)	70,462

회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당기 1분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려 전 순자산의 감소액은 28,218,915천원입니다.

28. 판매관리비

당기 1분기와 전기 1분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	908,581	637,357

퇴직급여	76,461	50,310

복리후생비	104,122	67,603

지급임차료	11,862	34,829

접대비	9,855	7,019

세금과공과	75,914	59,845

차량유지비	14,134	11,711

여비교통비	41,237	45,555

보험료	10,003	10,246

통신비	8,849	4,094

수도광열비	177,152	43,243

소모품비	10,877	8,046

지급수수료	375,442	100,245

대손상각비	68,913	-

감가상각비	419,319	54,406

무형자산상각비	18,253	17,367

경상개발비	69,693	30,138

기타	7,940	12,413

합 계	2,408,607	1,194,427

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차익	100,375	506,102

외화환산이익	174,616	970,021

유형자산처분이익	2,908	74,186

무형자산처분이익	660	-

잡이익	77,634	67,406

합 계	356,193	1,617,715

29.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차손	196,854	109,903

외화환산손실	186,052	34,904

무형자산처분손실	21,000	-

잡손실	4,966	6,670

합 계	408,872	151,477

30. 금융수익 및 금융비용

30.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	50,511	171

외환차익	139,058	289,484

외화환산이익	68,995	56,098

합 계	258,564	345,753

30.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자비용	215,743	6,783

외환차손	19,985	13,872

외화환산손실	3,859	-

합 계	239,587	20,655

31. 비용의 성격별 분류

31.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

원재료 사용	24,795,737	13,798,256

종업원급여	7,384,414	5,156,813

감가상각비	848,682	457,938

무형자산상각비	18,253	17,367

소모품비	694,842	406,218

기타	5,253,190	2,064,199

매출원가와 판매관리비 합계	38,995,118	21,900,791

(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매관리비를 합한 금액입니다.

31.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여및임금	6,157,436	4,343,274

퇴직급여원가	520,824	338,665

복리후생비	706,154	474,874

합 계	7,384,414	5,156,813

32. 법인세법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 당기 1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기 법인세비용의 평균유효세율은 4.90%입니다..

33. 주당손익33.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

보통주분기순이익	1,272,454,281	2,470,620,503

가중평균유통보통주식수	19,673,506	19,553,562주

기본 및 희석주당이익(주1)	65원	126원

(주1) 회사는 희석성증권이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

33.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

가중평균발행주식수	20,033,946	20,033,946

가중평균자기주식수	(360,440)	(480,384)

가중평균유통보통주식수	19,673,506	19,553,562

34. 특수관계자

34.1 당기 1분기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	SK주식회사	SK주식회사

종속기업	SMC US, INC.	SMC US, INC.

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	-	SK지오센트릭㈜

SK브로드밴드㈜	SK브로드밴드㈜

SK텔레콤㈜	SK텔레콤㈜

SK매직㈜	SK매직㈜

-	에스케이아이이테크놀로지㈜

에스케이엠앤서비스㈜	에스케이엠앤서비스㈜

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜

에스케이엔무브㈜	에스케이엔무브㈜

-	에프에스케이엘앤에스㈜

-	충청에너지서비스㈜

Essencore Limited.	Essencore Limited.

Essencore Pte. Ltd	Essencore Pte. Ltd

기타(주2)	에스케이하이닉스㈜	에스케이하이닉스㈜

-	에스케이마이크로웍스㈜

에스케이쉴더스㈜	에스케이쉴더스㈜

-	에스케이케미칼㈜

행복나래㈜	행복나래㈜

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(주1) SK주식회사가 회사의 지분 26.60% 를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업입니다.
(주2) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등입니다.

34.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	7,228,293	265,000

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK브로드밴드㈜	-	6,584

SK텔레콤㈜	-	1,723

SK매직㈜	-	5,084

SK C Beijing Co., Ltd.	443,419	-

Essencore Limited.	1,326,207	-

Essencore Pte. Ltd	67,286	-

기타	에스케이하이닉스㈜	536,540	-

에스케이쉴더스㈜	-	929,815

행복나래㈜	129	258,352

한국넥슬렌(유)	4,098	-

합 계	9,605,972	1,466,558

(전기 1분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	7,275,938	-

종속기업	SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	-	38,224

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK브로드밴드㈜	-	2,028

SK텔레콤㈜	-	1,349

SK매직㈜	-	4,294

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	35,129	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	86,776

Essencore Limited.	991,508	-

Essencore Pte. Ltd	86,095	-

기타	에스케이하이닉스㈜	447,306	-

에스케이마이크로웍스㈜	2,400	-

에스케이쉴더스㈜	-	30,268

에스케이케미칼㈜	37,250	-

행복나래㈜	1,474	5,700

한국넥슬렌(유)	1,717,812	-

합 계	10,594,912	168,639

34.3 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니 다.

(당기 1분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	179,452	9,967,413	-	-	6,559,934

종속기업	SMC US, INC(주1)	230,744	-	3,954,342	-	-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	65,098	-	2,109,868	3,638,496	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	-	3,387

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	359,700	-	-	-

에스케이엔무브	58,300	-	-	-	-

SK C Beijing Co., Ltd.	133,615	443,419	-	-	131,051

Essencore Limited.	367,015	329,658	-	-	-

Essencore Pte. Ltd	-	65,280	-	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	846,028	-	-	-	300,601

행복나래㈜	-	-	-	108,316	26,576

한국넥슬렌(유)	1,503	-	0	-	-

합 계	1,881,755	11,165,470	6,064,210	3,746,812	7,021,549

(주1) 당기 1분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금 잔액은 498,445천원이며(전기말 498,445천원)이며, 관련하여 당기중 인식된 대손상각비는 없습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	계약자산	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK주식회사	2,455,195	9,958,398	-	-	3,459,260

종속기업	SMC US, INC(주1)	230,905	-	1,883,377	-	-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED	65,253	-	-	1,136,036	18,490

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK지오센트릭㈜	1,290,960	-	-	-	-

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	308

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	-	-	14,594

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜	-	359,700	-	-	-

에스케이엔무브㈜	71,170	-	-	-	-

에프에스케이엘앤에스㈜	-	-	-	-	15,455

Essencore Limited.	279,015	324,519	-	-	152,188

Essencore Pte. Ltd	65,817	42,423	-	-	-

기타	에스케이하이닉스㈜	2,693,075	-	-	-	450,332

에스케이마이크로웍스㈜	2,640	-	-	-	-

에스케이케미칼㈜	501,857	-	-	-	-

행복나래㈜	-	-	-	134,212	7,884

한국넥슬렌(유)	1,503	-	-	-	-

합 계	7,657,390	10,685,040	1,883,377	1,270,248	4,118,511

(주1) 당기 1분기말 현재 SMC US, INC에 대한 채권에 설정된 대손충당금의 잔액은 498,445천원이며(전기말 498,445천원)이며, 관련하여 당기 중 인식된 대손상각비는 없습니다.

34.4 당기 1분기와 전기 1분기 중 회사가 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	613,101	271,691

퇴직급여	27,637	21,241

기타장기종업원급여부채	1,356	820

합 계	642,094	293,752