엠엑스로보틱스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 (당)3분기말 : 2016년 09월 30일 현재
제 44 기 (전) 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어(구, 주식회사 신흥기계)와 그 종속기업

1. 일반사항 가. 지배회사의 개요주식회사 에스엠코어(이하 "회사")는 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

나. 당기 3분기말 현재 회사의 납입자본금은 7,665백만원(수권주식수:20,000,000주, 1주당액면금액:500원, 발행주식수:15,329,745주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

권순욱(대표이사)	5,272,500	34.39%

자기주식	499,452	3.26%

기타주주	9,557,793	62.35%

합 계	15,329,745	100.00%

다. 당기 3분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율	업종

(주)포인트코드	대한민국	12월	68.87%	소프트웨어 개발 및 공급업

SMC US, INC	미국	12월	100.00%	물류자동화설비업

라. 연결대상 종속기업의 당기 3분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	(주)포인트코드	SMC US, INC

자산	2,566,146	56,127

부채	562,291	70,892

자본	2,003,855	(14,765)

매출	3,210,771	3,357,163

당기순이익(손실)	(36,679)	(3,647)

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성 기준

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 합니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하 였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

나 . 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 "주석 2.가"에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다. 당기 3분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 7,688백만원, B사 4,480백만원입니다. 전기 3분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 28,488백만원, C사 11,769백만원입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 분기연결재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 나. 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

다. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2016년 9월30일 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 1,667백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 2016년 9월 30일 현재 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 없고,지연배상금은 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 당기 3분기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	11,436,355	-	-	-	11,436,355

매출채권 (미청구분 제외)	9,527,871	-	-	-	9,527,871

기타수취채권	190,144	-	-	-	190,144

기타금융자산	-	400,422	-	-	400,422

비유동성 :

기타수취채권	306,788	-	-	-	306,788

기타금융자산	273,000	-	-	1,441,689	1,714,689

합 계	21,734,158	400,422	-	1,441,689	23,576,269

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	16,641,195

기타지급채무	1,897,490

합 계	18,538,685

나. 전기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	29,410,455	-	-	-	29,410,455

매출채권 (미청구분 제외)	13,371,018	-	-	-	13,371,018

기타수취채권	163,180	-	-	-	163,180

기타금융자산	-	1,014,188	-	-	1,014,188

비유동성 :

기타수취채권	304,801	-	-	-	304,801

기타금융자산	183,000	-	-	1,912,565	2,095,565

합 계	43,432,454	1,014,188	-	1,912,565	46,359,207

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	19,752,898

기타지급채무	1,635,601

합 계	21,388,499

6. 공정가치 당기 3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산

기타금융자산	400,422	400,422	1,014,188	1,014,188

매도가능금융자산(*1)

매도가능금융자산	1,396,962	1,396,962	1,867,838	1,867,838

합 계	1,797,384	1,797,384	2,882,026	2,882,026

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 원가로 측정되는 금융상품 원가로 측정된 금융상품은 매도가능금융자산 45백만원으로 대한설비건설공제조합에 출자된 비상장 지분상품입니다. 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 해당 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치로 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기 3분기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	400,422	-	-	400,422

매도가능금융자산	-	-	1,396,962	1,396,962

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기 3분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

주식회사 비피도 주식	1,162,050	3	현금흐름할인모형(DCF모형) 및 유사기업비교법	장기수익성장률	-

할인율	13.95%

세전영업이익률	27.4% ~ 29.0%

PBR(주가순자산비율)	1.29 ~ 8.47(3.32)

PSR(주가매출액비율)	1.35 ~ 11.42(3.44)

주식회사 바디프랜드 주식	135,013	3	현금흐름할인모형(DCF모형)	장기수익성장률	-

할인율	10.14%

세전영업이익률	17.7% ~ 18.8%

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 3분기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

주식회사 비피도 주식(*1)	-	172,095	-	(86,988)

주식회사 바디프렌드 주식(*2)	-	45,729	-	(19,789)

소계	-	217,824	-	(106,777)

(*1) 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률(0%~1.0%)과 할인율(12.95%~14.95%) 사이의 상관 관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률(0%~1.0%)과 할인율(9.14%~11.14%) 사이의 상관 관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

보유현금	419	523

은행예금	11,435,936	29,409,932

합 계	11,436,355	29,410,455

8. 사용이 제한된 예금 당기 3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당기 3분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권

가. 당기 3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

매출채권	29,368,106	31,198,378

대손충당금	(139,175)	(139,175)

매출채권(순액)	29,228,931	31,059,203

미수금	180,987	149,094

미수수익	9,157	14,086

비유동성 :

임차보증금	299,737	299,737

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	2,748	760

합 계	29,725,864	31,527,184

나. 당기 3분기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,381,925	13,207,093

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	24,750	24,750

소 계	9,406,675	13,231,843

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	260,371	278,350

합 계	9,667,046	13,510,193

다. 당기 3분기말 매출채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 139,175백만원(전기말 : 139,175백만원)입니다.

10. 기타금융자산 가. 당기 3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

단기매매금융자산	400,422	1,014,188

비유동성 :

장기금융상품	273,000	183,000

장기매도가능금융자산	1,441,689	1,912,565

합 계	2,115,111	3,109,753

나. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.다. 당기 3분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

대한설비건설공제조합 출자금	44,727	44,727

특정금전신탁(종목 : 비피도)	690,875	690,875

주식회사 비피도	471,174	1,001,268

주식회사 바디프랜드	135,013	175,695

주식회사 펄어비스	99,900	-

합계	1,441,689	1,912,565

11. 재고자산

가. 당기 3분기말 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

원재료	271,493	158,628

저장품	9,094	40,051

합 계	280,587	198,679

나. 당기 3분기 중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 33,216백만원(전기 3분기 : 34,487백만원)입니다.

12. 기타자산 당기 3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

선급금	553,129	167,362

선급비용	135,281	194,583

합 계	688,410	361,945

13. 유형자산과 무형자산

가. 당기 3분기와 전기 3분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 3분기

구 분	유형자산	무형자산

기초(2016.01.01)	15,902,428	4,629,040

취득 및 자본적지출	766,948	1,361,905

처분 및 대체 등	(2)	(506,413)

감가상각 및 상각	(745,163)	(346,989)

환율변동효과	(395)	-

3분기말(2016.09.30)	15,923,816	5,137,543

(2) 전기 3분기

구 분	유형자산	무형자산

기초(2015.01.01)	16,190,004	4,665,740

취득 및 자본적지출	359,198	1,128,486

처분 및 대체 등	(1,673)	(608,947)

감가상각 및 상각	(707,430)	(275,427)

환율변동효과	30	-

3분기말(2015.09.30)	15,840,129	4,909,852

나. 당기 3분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 6,016백만원(전기말 : 5,992백만원)입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 당기 3분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

매입채무	16,641,195	19,752,898

미지급금	40,069	49,267

미지급비용	1,857,422	1,586,334

합 계	18,538,686	21,388,499

15. 기타부채 당기 3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

유동성 :

선수금	2,273,054	3,479,369

예수금	179,251	116,176

합 계	2,452,305	3,595,545

16. 순확정급여부채

가. 당기 3분기와 전기 3분기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기	전기 3분기

근무원가	811,273	700,000

순이자원가	48,597	30,258

종업원 급여에 포함된 총 비용	859,870	730,258

총 비용 중 675백만원(전기 3분기 : 571백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 185백만원(전기 3분기 : 158백만원)는 판매관리비에 포함되었습니다.

나. 당기 3분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	5,277,685	4,774,571

사외적립자산의 공정가치	(2,357,175)	(1,984,163)

합 계	2,920,510	2,790,408

17. 우발상황

가. 담보제공내역 당기 3분기말 현재 연결회사의 유형자산이 다음과 같이 담보(채권최고한도액: 8,400백만원)로 제공되어 있습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,981,367	8,400,000	차입금(당기 3분기말 잔액없음)	-	기업은행

건물	5,762,593

나. 소송내역당기 3분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 : 10,110백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 18. 약 정사항

가. 임대차계약당기 3분기말 현재 연결회사는 본사 사무실 등에 대해 임대차계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 연결회사가 계상한 보증금은 300백만원이며, 당기 3분기 중에 지급된 임차료는 275백만원(전기 3분기 : 278백만원)입니다.

나. 금융기관 약정사항 당기 3분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

할인어음	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증	USD 4,092,120	USD 4,092,120	USD -

하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

합 계	8,300,000	-	8,300,000

USD 4,092,120	USD 4,092,120	USD -

다. 보험가입내역당기 3분기말 현재 연결회사의 건물은 동부화재해상보험(주) 외 1개 기관에 보험금액 6,939백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

당기 3분기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 이행보증 등과 관련하여 12,198백만원(한도 :35,000백만원)의 보증보험에 가입되어 있습니다. 19. 자본금

당기 3분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	15,329,745 주	15,329,745 주

자본금	7,664,873	7,664,873

20. 자본잉여금 가. 당기 3분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	5,063,023	5,063,023

자기주식처분이익	759,046	759,046

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	6,918,566	6,918,566

나 . 연결회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간 종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 당기 3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

해외사업환산손익	477	(6,769)

매도가능금융자산평가손익	10,734	21,312

합 계	11,211	14,543

연결회사는 보유 중인 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 평가이익 14백만원에서이연법인세를 차감한 잔액 11백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 22. 기타자본구성요소

가. 당기 3분기와 전기 3분기 중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기	전기 3분기

기초 장부금액	17,258	3,958,243

증가	2,907,102	17,258

감소	-	(3,958,243)

기말 장부금액	2,924,360	17,258

나. 연결회사는 당기 3분기 중 자기주식 498,339주(취득가액 2,907백만원)를 취득하였습니다. 23. 이익잉여금 가. 당기 3분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기말	전기말

이익준비금	2,058,538	1,705,251

임의적립금	36,357,284	35,385,022

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금(결손금)	(10,853,076)	2,732,926

합 계	30,036,017	42,296,470

나. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 배당금 2015년과 2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금은 각각 1,533백만원(주당 : 100원)과 488백만원(주당 : 70원)이며, 2016년 4월과 2015년 4월에각각 지급되었습니다.

25. 건설계약 가. 당기 3분기 중 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초잔액	증가액	당기수익인식	기말잔액

국내도급계약	14,729,739	32,880,179	30,868,909	16,741,009

해외도급계약	14,762,237	422,071	9,504,009	5,680,299

합 계	29,491,976	33,302,250	40,372,918	22,421,308

나. 당기 3분기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 (단위:천원). (1) 당기 3분기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	13,479,421	11,726,479	1,752,942	2,246,336

해외도급계약	31,150,138	34,724,480	(3,574,342)	-

합 계	44,629,559	46,450,959	(1,821,400)	2,246,336

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	6,743,834	5,791,314	952,520	1,755,541

해외도급계약	40,716,715	35,043,997	5,672,718	166,395

합 계	47,460,549	40,835,311	6,625,238	1,921,936

다. 당기 3분기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 미청구 및 초과청구 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 3분기말	전기말

미청구(*1)	초과청구(*2)	미청구(*1)	초과청구(*2)

국내도급계약	7,080,673	2,246,336	605,095	1,755,541

해외도급계약	12,620,387	-	17,083,090	166,395

합 계	19,701,060	2,246,336	17,688,185	1,921,936

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금(기타부채)으로 계상되어 있습니다.

라. 당기 3분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

계약명(*)	계약일	계약상납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상액	총액	대손충당금

11-12 쏠라파크	2011.05.20	2012.02.28	68.95%	-	-	-	-

12-15 한미약품 중국	2012.11.30	2017.12.31	32.94%	388,385	-	-	-

14-21 엠프론티어 테네시	2015.03.27	2017.10.30	94.85%	11,704,606	-	1,092,610	-

16-16 한미약품	2016.04.25	2016.10.31	61.96%	75,155	-	1,277,262	-

(*) 당기 3분기말 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.마. 당기 3분기 중 자동화물류시스템 공사의 원가 상승 요인이 있어 당기 3분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당기 3분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 3분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사의잔액	공사손실충당부채

자동화물류시스템	-	9,636,379	(9,636,379)	-	19,701,060	299,819

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비,제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

26. 판 매관리비

당기 3분기와 전기 3분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	235,512	1,570,964	535,725	1,457,763

퇴직급여	62,316	184,879	83,006	158,641

복리후생비	36,519	145,253	38,272	123,617

지급임차료	44,302	137,427	52,373	154,035

접대비	39,213	96,000	40,218	101,679

세금과공과	44,492	125,833	11,016	40,894

광고선전비	29	2,567	23	77

차량유지비	15,198	45,219	13,709	43,461

수선비	1,600	7,735	1,916	5,055

여비교통비	48,979	178,204	46,204	160,344

운반비	2,694	7,011	515	3,960

보험료	58,566	214,062	44,697	134,380

통신비	8,450	27,706	7,722	42,813

수도광열비	24,400	75,280	28,257	82,802

소모품비	4,643	50,213	5,654	25,089

지급수수료	74,595	360,640	84,979	265,139

해외시장개척비	11,128	34,581	10,180	36,571

도서인쇄비	199	3,718	1,375	4,699

수출판매제비	3,981	1,087,048	2,965	8,005

감가상각비	27,321	83,020	18,884	59,023

무형자산상각비	9,113	26,942	8,875	25,905

교육훈련비	180	540	180	438

회의비	114	418	129	352

잡비	2,176	7,513	600	1,800

합 계	755,720	4,472,773	1,037,474	2,936,542

27. 기타수익 및 기타비용

가. 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(5,592)	251,740	372,418	714,592

외화환산이익	1,906	3,180	620,255	1,233,226

유형자산처분이익	1,999	2,398	-	-

기타	22,711	114,166	18,373	68,350

합 계	21,024	371,484	1,011,046	2,016,168

나. 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	214,028	310,209	126,582	444,946

외화환산손실	950,083	1,125,678	84,452	88,597

유형자산처분손실	-	-	1,566	1,566

기타	23	16,298	20,672	20,673

합 계	1,164,134	1,452,185	233,272	555,782

28. 금융수익 및 금융원가

가. 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,932	79,256	22,915	74,119

배당금수익	-	5,676	-	-

외환차익	3,775	73,975	571,406	605,904

외화환산이익	(484)	-	133,948	159,774

단기매매금융자산처분이익	51,888	62,108	58,507	58,507

매도가능금융자산처분이익	70,250	756,757	-	-

단기매매금융자산평가이익	-	-	32,990	32,990

합 계	141,361	977,772	819,766	931,294

나. 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,893	13,942	11,383	62,408

외환차손	370,078	819,109	-	127,172

외화환산손실	(45,721)	53,774	13	69

단기매매금융자산처분손실	8,363	85,578	-	-

단기매매금융자산평가손실	1,256	1,256	-	-

합 계	335,869	973,659	11,396	189,649

29. 비용의 성격별 분류

가. 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	12,219,163	33,216,146	7,724,179	34,487,178

종업원급여	3,005,471	9,245,650	2,849,516	8,436,939

감가상각비	255,667	745,164	235,708	707,430

무형자산상각비	124,776	346,989	92,049	275,427

도장비	138,996	991,468	156,548	430,522

소모품비	139,315	831,459	197,121	847,996

기타	1,827,495	8,555,734	3,699,988	7,263,876

매출원가와 판매관리비 합계	17,710,883	53,932,610	14,955,109	52,449,368

나. 당기 3분기와 전기 3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및임금	2,446,003	7,621,882	2,387,016	7,000,766

퇴직급여원가	286,623	859,870	243,419	730,258

복리후생비	272,845	763,898	219,081	705,915

합 계	3,005,471	9,245,650	2,849,516	8,436,939

30. 법인세

2016년 12월 31일로 종료하는 연결회사의 회계연도에 대한 과세소득이 부(-)의 금액으로 추정되는 바, 연결회사는 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 당기 3분기에 발생한 세무상 결손금으로 인한 차감할 일시적 차이에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자

가. 당기 3분기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	(주)씨이콤플렉스

나. 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자 명	기타비용

당기 3분기	전기 3분기

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	9,887	11,958

다. 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자 명	기타채무

당기 3분기말	전기말

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	1,306

라. 당기 3분기 중 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 771백만원(전기 3분기 : 696백만원) 및 퇴직급여 92백만원(전기 3분기 : 73백만원)을 계상하고 있습니다. 마. 당기 3분기말 현재 연결회사는 (주)에스엠코어 대표이사로부터 계약이행과 관련하여 2,400백만원 및 USD 2,384,760 의 지급보증을 제공받고 있습니다.