엠엑스로보틱스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스엠코어(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.2 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,000백만원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,000,000주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK(주)	5,329,707	26.65%

권순욱(대표이사)	3,386,500	16.93%

기타주주	11,283,793	56.42%

합 계	20,000,000	100.00%

한 편, 2017년 1월 10일에 SK(주)는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 지배기업과의 자기주식매매계약으로 499,452주를취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.65%).

1.3 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

(주)포인트코드	대한민국	12월	68.87%	소프트웨어 개발 및 공급업

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	물류자동화설비업

1.4 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

구 분	(주)포인트코드	SMC US, INC.

자산	1,873,934	5,558,733

부채	1,114,198	5,257,847

자본	759,736	300,885

매출	1,427,011	12,207,145

당기순이익(손실)	(1,035,346)	592,864

(2) 전기말

구 분	(주)포인트코드	SMC US, INC.

자산	2,772,613	3,315,620

부채	972,373	3,631,809

자본	1,800,240	(316,189)

매출	4,783,968	1,298,135

당기순손실	435,992	(350,605)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사의 회계정책 변경이 재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며 , 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

연 결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주 로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익 계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 :연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행률에 따라 일정 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.3 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다. 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 12,207백만원, B사 3,365백만원입니다. 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 B사 5,325백만원, C사 4,129 백만원, D사 3,365백만원입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 반기연결재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3.2 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.3 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2018년6월 30일 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 1,161백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 2018년 6월 30일 현재 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 없고, 지연배상금은 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 반기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1 당반기말

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	28,029,667	-	28,029,667

매출채권 (미청구분 제외)	11,664,450	-	11,664,450

기타수취채권	586,891	-	586,891

기타금융자산	-	548,494	548,494

비유동성 :

기타수취채권	1,003,534	-	1,003,534

기타금융자산	3,000	134,244	137,244

합 계	41,287,542	682,738	41,970,280

※ 연결회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	5,607,590

기타지급채무	1,883,009

합 계	7,490,599

5.2 전기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	25,100,948	-	-	-	25,100,948

매출채권 (미청구분 제외)	16,820,113	-	-	-	16,820,113

기타수취채권	319,839	-	-	-	319,839

기타금융자산	-	10,022,386	548,494	-	10,570,880

비유동성 :

기타수취채권	344,244	-	-	-	344,244

기타금융자산	3,000	-	-	134,244	137,244

합 계	42,588,144	10,022,386	548,494	134,244	53,293,268

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	11,203,545

기타지급채무	1,756,901

차입금	9,992

합 계	12,970,438

6. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말

구 분	당반기말

장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익- 공정가치금융자산	682,738	682,738

※ 연결회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 전기말

구 분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산

기타금융자산	10,570,880	10,570,880

합 계	10,570,880	10,570,880

매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	682,738	682,738

※ 연결회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	-	10,022,386	548,494	10,570,880

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,556	3,475

은행예금	28,027,111	25,097,473

합 계	28,029,667	25,100,948

8. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매출채권	29,184,985	37,735,850

대손충당금	(322,921)	(322,921)

매출채권(순액)	28,862,064	37,412,929

미수금	537,193	315,988

미수수익	49,698	3,851

비유동성 :

임차보증금	996,135	336,095

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	3,096	3,845

합 계	30,452,490	38,077,012

9.2 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	전기

기초금액	322,921	311,769

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	11,152

제각	-	-

기말금액	322,921	322,921

9.3 당반기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,276,645	16,349,313

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	387,805	278,300

12개월 초과	-	192,500

소 계	11,664,450	16,820,113

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	322,921	322,921

합 계	11,987,371	17,143,034

10. 기타금융자산 10.1 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산	-	10,022,386

당기손익인식지정금융자산	-	548,494

당기손익-공정가치금융자산	548,494	-

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기매도가능증권	-	134,244

당기손익-공정가치금융자산	134,244	-

합 계	685,738	10,708,124

※ 연결회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.10.2 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10.3 (1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말

당기손익-공정가치금융자산

(주)티엠에이 전환사채	548,494

대한설비건설공제조합 출자금	134,244

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말

단기매매금융자산

IBK그랑프리국공채MMF	10,022,386

당기손익인식지정금융자산

(주)티엠에이 전환사채	548,494

10.4 전기말 현재 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말

매도가능금융자산

대한설비건설공제조합 출자금	134,244

11. 재고자산

11.1 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원재료	1,372,882	2,295,385

저장품	13,156	31,280

합 계	1,386,038	2,326,665

11.2 당반 기중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 20,898백만원(전반기: 20,992백만원)입니다.

12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	1,164,721	604,253

선급비용	192,203	151,398

합 계	1,356,924	755,651

13. 유형자산과 무형자산

13.1 당반기와 전반기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	유형자산	무형자산

당기초	16,461,770	5,186,130

취득 및 자본적지출	1,779,480	3,605,996

처분 및 대체 등	(1,006)	-

감가상각 및 상각	(591,044)	(491,713)

환율변동효과	121	-

당반기말	17,649,321	8,300,413

(2) 전반기

구 분	유형자산	무형자산

당기초	16,377,398	5,027,608

취득 및 자본적지출	748,495	500,707

처분 및 대체 등	(847)	-

감가상각 및 상각	(554,019)	(283,411)

환율변동효과	(320)	-

당반기말	16,570,707	5,244,904

13.2 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 6,243백만원(전기말 : 5,984백만원)입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

매입채무	5,607,590	11,203,545

미지급금	130	715

미지급비용	1,882,879	1,756,186

합 계	7,490,599	12,960,446

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당반기말	전기말

당좌차월	중소기업은행	-	9,992

차감: 1년이내 만기도래분(유동성)	-	(9,992)

비유동 차입금	-	-

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)..

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선수금	2,367,963	7,187,176

예수금	203,529	217,789

초과청구공사	1,813,486	-

합 계	4,384,978	7,404,965

17. 순확정급여부채

17.1 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

근무원가	587,496	467,849

순이자원가	27,986	27,004

종업원 급여에 포함된 총 비용	615,482	494,853

총 비용 중 479백만원(전반기 : 383백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 136백만원(전반기 : 112백만원)는 판매관리비에 포함되었습니다.

17.2 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	6,147,220	5,606,765

사외적립자산의 공정가치	(3,161,368)	(3,008,897)

합 계	2,985,852	2,597,868

18. 우발상황 18.1 담보제공내역당반기말 현재 연결회사의 유형자산이 다음과 같이 담보(채권최고한도액: 8,400백만원)로 제공되어 있습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목(*)	관련 금액(*)	담보권자

토지	5,981,367	8,400,000	-	-	중소기업은행

건물	5,855,373

(*) 연결회사는 할인어음 및 외화지급보증 등의 약정과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다. 18.2 소송내역당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건으로는 구상금 청구소송 1건(22,183백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

19. 약 정사항 19.1 임대차계약당반기말 현재 연결회사는 본사 사무실 등에 대해 임대차계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 연결회사가 계상한 보증금은 310백만원이며, 당반기 중에 지급된 임차료는 184백만원(전반기:177백만원)입니다.

19.2 금융기관 약정사항당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

중소기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

외화지급보증(USD)	USD 6,134,295	USD 6,134,295	USD -

일람불수입(EUR)	EUR 950,000	-	EUR 950,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

합 계	6,300,000	-	6,300,000

USD 6,134,295	USD 6,134,295	USD -

EUR 950,000	-	EUR 950,000

19.3 보험가입내역

당반기말 현재 연결회사의 건물 등은 동부화재해상보험(주)에 보험금액 42,566백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 13,929백만원(한도 : 35,000백만원)의 보증보험에 가입되어 있습니다.

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	22,000,000 주	22,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

자본금	10,000,000	10,000,000

연결회사는 2016년 11월 28일의 이사회에서 제3자배정(SK(주)) 유상증자를 결의함에 따라, 전기 중 보통주 4,670,255주를 34,541백만원(주당 7,396원)에 발행하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 자본금과 주식발행초과금이 각각 2,335백만원과 32,186백만원 증가하였습니다.

21. 자본잉여금 21.1 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	37,249,472	37,249,472

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,874,602	39,874,602

21.2 연결회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액22.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	32,316	113,437

22.2 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말

기 초	106,284

평 가	-

처 분	(106,284)

기 말	-

23. 기타자본구성요소

23.1 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기

기초 장부금액	2,924,360

증 가	-

감 소	(2,924,360)

기말 장부금액	-

23.2 연결회 사는 전기에 자기주식 전량(499,452주)을 SK(주)에 3,694백만원(주당 7,396원)에 매각하고 자기주식처분이익 770백만원을 인식하였습니다.

24. 이익잉여금 24.1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,832,689	1,732,689

임의적립금	19,504,789	23,388,589

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(397,173)	(2,012,917)

합 계	23,413,576	25,581,632

24.2 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 배당금 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결회사의 배당금은 각각 1,000백만원(주당 : 50원)과 742백만원(주당 : 50원) 이며, 2018년 4월과 2017년 4월에 각각 지급되었습니다.

26. 건설계약

26.1 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	31,543,290	32,038,376	28,801,576	28,061,808

기타부문	3,797,748	3,631,845	1,623,698	1,308,410

합 계	35,341,038	35,670,221	30,425,274	29,370,218

26.2 당반기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	25,894,682	13,728,300	15,276,927	24,346,055

해외도급계약	30,823,011	22,213,205	17,971,363	35,064,853

합 계	56,717,693	35,941,505	33,248,290	59,410,908

26.3 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 (단위:천원).(1) 당반기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	36,781,066	34,968,894	1,812,172	1,428,382

해외도급계약	42,134,586	40,149,546	1,985,040	931,706

합 계	78,915,652	75,118,440	3,797,212	2,360,088

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	29,066,828	28,533,497	533,331	3,867,178

해외도급계약	30,130,459	25,555,128	4,575,331	3,292,948

합 계	59,197,287	54,088,625	5,108,662	7,160,126

26.4 당반기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미청구(*1)	초과청구(*2)	미청구(*1)	초과청구(*2)

국내도급계약	4,134,824	1,739,867	5,676,197	3,867,178

해외도급계약	13,062,790	73,618	14,916,618	3,292,948

합 계	17,197,614	1,813,485	20,592,815	7,160,126

(*1) 연결재무상태표 상 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 연결재무상태표 상 선수금(기타부채)으로 계상되어 있습니다.

26.5 당반기말 현재 총도급계약액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

계약명(*)	계약일	계약상납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상액	총액	대손충당금

16-29 SK건설	2016.07.28	2017.12.31	99.42%	540,889	-	56,573	-

17-07 연우	2017.04.14	2018.02.14	100.00%	-	-	1,518,000	-

17-10 SK건설	2017.06.05	2018.01.31	100.00%	643,000	-	-	-

17-30 대원제약	2017.11.20	2018.10.30	25.85%	-	-	-	-

17-31 SK하이닉스	2017.12.05	2018.08.31	16.86%	-	-	-	-

18-07 SK하이닉스	2018.06.27	2019.02.26	18.13%	906,863	-	-	-

18-10 한화토탈㈜	2018.05.31	2019.06.30	0.30%	-	-	1,732,500	-

12-15 한미약품 중국	2012.11.30	2018.11.20	36.39%	597,245	-	-	-

17-01 MRF 인도-타이어	2017.01.11	2019.03.31	71.78%	8,397,609	-	386,571	-

17-22 SAFE-RUN	2017.08.08	2018.02.28	97.83%	735,797	-	-	-

17-23 시카고 Cold Storage ASRS	2017.09.15	2018.08.31	82.58%	1,518,079	-	-	-

18-13 SAFE-RUN	2018.06.22	2018.10.22	0.40%	79,709	-	-	-

(*) 당반기말 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

26.6 공사원가 상승 요인으로 인해 당반기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당반기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	1,413,382	3,881,811	(2,000,312)	(468,117)	17,197,614	-

연 결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가 를기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 27. 판 매관리비 당 반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	666,903	1,476,458	536,522	1,100,308

퇴직급여	68,102	136,264	51,788	112,321

복리후생비	55,486	98,877	43,274	79,621

지급임차료	42,042	83,048	43,982	83,138

접대비	22,327	51,676	27,612	58,235

세금과공과	13,733	62,624	13,056	83,397

광고선전비	-	2	18	38

차량유지비	15,654	28,367	9,684	19,657

수선비	1,039	1,919	1,612	5,358

여비교통비	44,922	77,617	51,260	112,242

운반비	2,538	7,006	2,599	5,129

보험료	27,791	68,280	50,310	90,914

통신비	10,201	19,834	6,803	13,813

수도광열비	24,264	48,321	23,304	46,822

소모품비	3,884	12,388	8,765	14,702

지급수수료	106,541	320,002	99,176	210,048

해외시장개척비	14,225	27,526	13,600	25,954

도서인쇄비	205	773	749	1,528

수출판매제비	936	936	1,251	15,772

감가상각비	28,602	57,615	29,307	55,841

무형자산상각비	11,989	23,252	9,746	18,868

교육훈련비	-	-	850	850

회의비	824	1,023	129	312

잡비	1,565	4,670	1,250	2,512

합 계	1,163,773	2,608,478	1,026,647	2,157,380

28. 기타수익 및 기타비용

28.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	151,845	185,318	2,230	2,230

외화환산이익	701,715	794,618	42,513	42,513

유형자산처분이익	2,178	5,364	4,301	6,461

잡이익	30,398	84,171	56,739	72,814

합 계	886,136	1,069,471	105,783	124,018

28.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,968	68,345	332,821	432,183

외화환산손실	(78,556)	-	(643,509)	390,212

유형자산처분손실	-	-	1	1

무형자산감액손실	269,690	269,690	-	-

잡손실	3,049	14,611	84	84

합 계	209,151	352,646	(310,603)	822,480

29. 금융수익 및 금융비 용

29.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	75,874	155,474	81,297	158,819

외환차익	106,423	209,508	56,703	57,409

외화환산이익	362,821	383,534	16,969	16,969

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	29,157

매도가능금융자산처분이익	-	-	174,169	334,944

합 계	545,118	748,516	329,138	597,298

29.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9	46	-	28,477

외환차손	6,542	6,713	87,832	98,749

외화환산손실	(61,264)	-	(75,677)	19,843

합 계	(54,713)	6,759	12,155	147,069

30. 비용의 성격별 분류

30.1 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	8,345,476	20,898,017	11,726,589	20,991,853

종업원급여	3,344,945	7,057,817	3,180,974	6,220,575

감가상각비	296,750	591,044	281,514	554,019

무형자산상각비	116,539	222,022	142,017	283,411

도장비	346,841	739,965	126,189	279,063

소모품비	1,509,897	1,686,774	488,057	720,983

기타	4,351,042	7,083,060	1,371,210	2,477,694

매출원가와 판매관리비 합계	18,311,490	38,278,699	17,316,550	31,527,598

30.2 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및임금	2,712,956	5,826,529	2,644,062	5,205,495

퇴직급여	307,742	615,483	247,427	494,853

복리후생비	324,247	615,805	289,485	520,226

합 계	3,344,945	7,057,817	3,180,974	6,220,574

31. 법인세 법 인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다 .

32. 특수관계자

32.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	SK(주)	SK(주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	-	SK종합화학(주)

SK건설(주)	SK건설(주)

SK이노베이션(주)

-	SKC(주)

SK네트웍스(주)	SK네트웍스(주)

SK브로드밴드(주)	SK브로드밴드(주)

SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

SK루브리컨츠(주)	-

SK매직(주)	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	(주)씨이콤플렉스

기타(**)	에스케이하이닉스(주)	에스케이하이닉스(주)

-	SK케미칼(주)

(*) 전기에 SK(주)가 회사의 지분 26.65%를 신규취득하면서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었습니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

32.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	특수관계자 명	매출	매입	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	380,048	-	-	30,870

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)(*)	1,582,109	-	-	878

SK이노베이션(주)(*)	133,500	-	-	-

SK네트웍스(주)	-	-	-	1,364

SK브로드밴드(주)	-	-	-	12,147

SK텔레콤(주)	-	-	-	3,714

SK루브리컨츠(주)	3,750	-	-	-

SK매직(주)	-	-	-	150

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	-	-	5,264

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	785,133	-	-	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 미청구공사분이 제외되어 있습니다.(2) 전반기

구 분	특수관계자 명	매출	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	106,966	-	-

SK건설(주)	2,412,016	-	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	-	4,222

기타	에스케이하이닉스(주)	52,283	-	-

SK케미칼(주)	3,960	-	-

32.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

구 분	특수관계자 명	당반기말

채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	14,045	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)	56,573	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	-	-	-	689

기타	에스케이하이닉스(주)	369,424	-	-	-	557,900

(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	전기말

매출채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	11,704	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	72,600	-

SK건설(주)(*)	2,450,383	-

SK네트웍스(주)	-	750

기타	에스케이하이닉스㈜(*)	1,341,780	983,565

(*) 해당 회사와의 거래에는 미청구공사분이 제외되어 있습니다. 32.4 연결회사는 당반기 중 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 793백만원(전반기:477백만원)과 퇴직급여 82백만원(전반기:45백만원)을 계상하고 있습니다. 32.5 연결회사는 2018년 3월 23일의 주주총회에서 주당 50원의 현금배당을 결의한 바, 당기에 주요 경영진에게 169백만원(전기: 264백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 32.6 당반기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 계약이행과 관련하여 USD 2,432,880 과 EUR 1,140,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.