엠엑스로보틱스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50 기 (당 )분 기말 : 2021년 03월 31일 현재
제 49 기 (전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스엠코어(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다. 지배기업은 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기 1분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,017백만원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

자기주식	5	0.00%

기타주주	14,704,234	73.40%

합 계	20,033,946	100.00%

한 편, 2017년 1월 10일에 SK(주)는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 지배기업과의 자기주식매매계약으로 499,452주를취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

1.2 종속기업의 개요당기 1분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	물류자동화설비업

연결대상 종속기업의 당기 1분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SMC US, INC.

당기 1분기말	전기말

자산	401,157	94,713

부채	520,333	165,123

자본	(119,176)	(70,410)

매출	-	-

당기순이익(손실)	(45,035)	(154,852)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2021년 12월 31일 시점에적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기연결재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 분기연결재무제표를 작성함에 있어 아래의 사항을 포함하여 미래에 대한추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3.2 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

3.3 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2021년3월 31일 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금 은 없 습 니 다 .

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분기말)

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	22,812,535	-	22,812,535

매출채권	13,907,946	-	13,907,946

기타수취채권	620,650	-	620,650

기타금융자산	8,514,553	-	8,514,553

비유동성 :

기타수취채권	1,075,085	-	1,075,085

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	46,933,769	154,281	47,088,050

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	4,929,209

기타지급채무	2,337,702

단기차입금	2,469,402

리스부채	570,822

비유동성 :

장기리스부채	244,206

합 계	10,551,341

(전기말 )

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	29,573,869	-	29,573,869

매출채권	18,615,601	-	18,615,601

기타수취채권	434,423	-	434,423

기타금융자산	3,506,245	-	3,506,245

비유동성 :

기타수취채권	1,040,085	-	1,040,085

당기손익-공정가치금융자산	-	154,281	154,281

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	53,173,223	154,281	53,327,504

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	6,286,721

기타지급채무	2,952,491

단기차입금	5,244,250

리스부채	145,740

비유동성 :

장기리스부채	367,084

합 계	14,996,286

6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동자산:

당기손익- 공정가치금융자산	154,281	154,281	154,281	154,281

합계	154,281	154,281	154,281	154,281

한편, 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기 1분기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (당기 1분기말)

(단위: 천원)

당기 1분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

(전 기말)

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	154,281	154,281

7. 현금및현금성자산 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

보유현금	744	801

은행예금	22,811,791	29,573,068

합 계	22,812,535	29,573,869

8. 사용이 제한된 예금 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기 1분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	중소기업은행	3,506,245	3,506,245	(주1)

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,509,245	3,509,245

(주1) 단기차입금 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석11, 16 참조)

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매출채권	14,817,121	19,524,777

대손충당금	(909,176)	(909,176)

매출채권(순액)	13,907,945	18,615,601

미수금	516,005	314,519

대손충당금	(318,405)	(310,758)

미수금(순액)	197,600	3,761

미수수익	10,764	2,843

임차보증금	412,286	427,818

소 계	14,528,595	19,050,023

비유동성 :

임차보증금	1,070,021	1,035,021

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	760	760

소 계	1,075,085	1,040,085

합 계	15,603,680	20,090,108

9.2 당기 1분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기

매출채권	매출채권

기초금액	909,176	742,196

대손상각비	-	166,980

기말금액	909,176	909,176

9.3 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,564,935	17,312,881

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	3,343,010	1,228,736

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	73,984

소 계	13,907,945	18,615,601

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	909,176	909,176

소 계	909,176	909,176

합 계	14,817,121	19,524,777

10. 당기손익-공정가치금융자산

당기 1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금 등	154,281	154,281

합 계	154,281	154,281

11. 기타금융자산 11.1 당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

단기금융상품(*1)	8,514,553	3,506,245

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	8,517,553	3,509,245

(*1) 연결회사는 단기차입금 약정과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (주석8,16참조)11.2 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

12. 재고자산

12.1 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

원재료	1,296,326	733,896

저장품	17,709	15,464

합 계	1,314,035	749,360

12.2 당기 1분 기 중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 8,829백만원(전기 1분기: 24,201백만원)입니다.

13. 기타자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선급금	2,158,789	2,153,907

선급비용	83,456	113,822

합 계	2,242,245	2,267,729

14. 유형자산과 무형자산

14.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 1분기

구 분	유형자산	무형자산

당기초	19,073,003	1,274,567

취득 및 자본적지출	498,180	30,098

처분 및 대체 등	(4)	-

감가상각 및 상각	(608,577)	(18,387)

환율변동효과	1,622	-

당기 1분기말	18,964,224	1,286,278

(2) 전기 1분기

구 분	유형자산	무형자산

전기초	19,330,137	1,720,810

취득 및 자본적지출	622,388	3,563

처분 및 대체 등	(69,251)	(410,844)

감가상각 및 상각	(560,940)	(17,249)

환율변동효과	2,940	-

전기 1분기말	19,325,274	1,296,280

14.2 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제조원가	524,825	505,221

판매비와 관리비	83,752	55,719

합계	608,577	560,940

14.3 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제조원가	-	-

판매비와 관리비	18,387	17,249

합계	18,387	17,249

14.4 당기 1분기말 현재 유형자산(기타)에 포함된 사용권자산은 811백만원(전기말: 503백만원)입니다. 또한, 당기 1분기 중 신규 발생한 사용권자산은 493백만원(전기 1분기: 419백만원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 184백만원(전기 1분기: 147백만원)입니다 . (주석17 참조)

14.5 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당기 1분기말	전기말

장부가액	개별공시지가	장부가액	개별공시지가

충주 공장 등	5,981,367	6,621,902	5,981,367	6,621,902

14.6 당기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 212백만원(전기 1분기 : 496백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무 당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

매입채무	4,929,209	6,286,721

미지급금	33	33

미지급비용	2,337,669	2,952,458

합 계	7,266,911	9,239,212

16. 차입금당기 1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

당좌차월	중소기업은행(인도)(*1)	7.85	2,469,402	5,244,250

차감: 1년이내 만기도래분(유동성)	(2,469,402)	(5,244,250)

장기차입금	-	-

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석8, 11 참조)

17. 리스(사용권자산, 부채) 1 7.1 당 기 1분 기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 자산에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

사용권자산

건물	692,022	390,587

차량운반구	119,096	112,106

합계	811,118	502,693

17.2 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

유동성 :

리스부채(*1)	1.90 ~ 2.94	570,822	145,740

비유동성 :

장기 리스부채(*1)	1.90 ~ 2.94	244,206	367,084

합 계	815,028	512,824

(*1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

17.3 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	173,943	147,113

차량운반구	10,301	-

리스부채에 대한 이자비용	3,531	1,474

단기리스료(매출원가에 포함)	30,610	59,689

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,652	27,614

당기 1분기 중 리스의 총 현금 유출은 241백만원(전기 1분기 : 242백만원)입니다.

18. 기타부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동성 :

선수금	315,706	485,908

예수금	776,655	957,616

합 계	1,092,361	1,443,524

19. 순확정급여부채

19.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

근무원가	464,919	466,477

순이자원가	20,300	14,215

종업원 급여에 포함된 총 비용	485,219	480,692

19.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제조원가	118,723	102,872

판매비와 관리비	366,496	377,820

합계	485,219	480,692

19.3 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	9,233,932	8,823,950

사외적립자산의 공정가치	(6,308,415)	(6,329,135)

합 계	2,925,517	2,494,815

20. 약 정사항

20.1 금융기관 약정사항당기 1분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

외화지급보증(USD)	USD 3,754,253	USD 3,754,253	-

외화지급보증(INR)	INR 500,000,000	INR 500,000,000	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

외화지급보증(USD)	USD 28,470,293	USD 28,470,293	-

신한은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000

합 계	11,300,000	-	11,300,000

USD 32,224,546	USD 32,224,546	-

INR 500,000,000	INR 500,000,000	-

20.2 보험가입내역 당기 1분기말 현재 연결회사의 건물 등은 현대해상화재보험 및 MG손해보험(주)에 보험금액 50,857백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 당기 1분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 10,940 백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

21. 자본금 당기 1분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	22,000,000 주	22,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	20,033,946 주	20,033,946 주

자본금	10,016,973	10,016,973

22. 자본잉여금 당기 1분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	36,978,315	36,978,315

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금(*1)	1,096,497	1,096,497

합 계	39,603,445	39,603,445

(*1) 연결회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

해외사업환산손익	13,476	17,207

24. 기타자본구성요소 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(48)	(48)

합 계	(48)	(48)

25. 이익잉여금 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,213,334	2,073,097

임의적립금	21,323,336	22,865,949

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금	(6,587,633)	(7,268,312)

합 계	19,422,308	20,144,005

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 배당금 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금은 각각 1,402백만원(주당 : 70원)과 1,402백만원(주당 : 70원) 입니다.

27. 매 출액 및 매출원가

27.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	14,919,840	13,723,132	34,056,880	30,804,990

기타부문	1,734,861	1,343,825	1,386,435	1,235,071

합 계	16,654,701	15,066,957	35,443,315	32,040,061

27.2 당기 1분기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (당기 1분기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내도급계약	5,952,983	2,834,004	2,109,224

해외도급계약	7,954,962	14,313,049	1,504,730

합 계	13,907,945	17,147,053	3,613,954

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산	계약부채

국내도급계약	6,691,453	2,304,681	2,529,480

해외도급계약	11,924,148	13,330,455	1,641,207

합 계	18,615,601	15,635,136	4,170,687

27.3 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 외 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

매출채권	14,817,121	17,227,882	19,524,777	15,816,470

대손충당금	(909,176)	-	(909,176)	-

공사손실충당부채	-	(80,829)	-	(181,334)

매출채권(순액)	13,907,945	17,147,053	18,615,601	15,635,136

27.4 당기 1분기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	5,337,818	11,317,816	6,777,844	9,877,790

해외도급계약	41,858,933	34,647,395	8,141,996	68,364,332

합 계	47,196,751	45,965,211	14,919,840	78,242,122

27.5 당기 1분기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 . (당기 1분기말 )

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	80,412,109	68,248,208	12,163,901	2,109,224

해외도급계약	154,472,104	144,952,820	9,519,284	1,504,730

합 계	234,884,213	213,201,028	21,683,185	3,613,954

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	77,888,549	68,038,014	9,850,535	2,529,480

해외도급계약	152,851,817	142,520,516	10,331,301	1,641,207

합 계	230,740,366	210,558,530	20,181,836	4,170,687

27.6 당기 1분기말 현재 주요 도급계약과 관련하여 계약별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상납품기한	수주총액	진행률	누적수익	당기수익

400KTA Ulsan PP Project	2019.06.19	2020.11.30	21,495,000	99.97%	21,488,552	466,442

SK하이닉스 P NAND TDBI 물류장치 구축	2019.06.14	2021.04.30	11,529,000	99.80%	11,505,942	102,608

SK하이닉스 청주 TDBI 물류장치 구축	2019.12.31	2021.04.30	10,497,300	99.90%	10,486,803	367,406

태준제약 자동화 창고 증축공사	2020.01.06	2021.04.30	7,800,000	99.45%	7,757,100	808,860

피코이노베이션 자동화 창고 구축공사	2021.02.23	2022.04.30	6,219,000	13.64%	848,272	848,272

MRF Tire Handling Automation System	2017.01.11	2021.06.30	35,100,029	97.88%	34,889,296	766,612

SAFE-RUN 링룽타이어 광서공장 자동화	2018.06.22	2021.05.15	20,066,246	75.74%	15,478,191	956,770

HMEL 자동화창고 구축	2018.09.14	2021.06.30	87,848,883	86.95%	76,382,953	3,148,885

MRF TCC GT Project	2019.02.06	2021.06.30	7,657,131	86.16%	6,950,786	18,745

CEAT 자동화창고 구축	2021.03.15	2023.11.15	34,534,172	1.07%	368,351	368,351

합계	242,746,761	186,156,246	7,852,951

계약명	계약자산	매출채권	계약부채

총액	공사손실충당금	총액	대손충당금

400KTA Ulsan PP Project	-	-	-	-	6,449

SK하이닉스 P NAND TDBI 물류장치 구축	-	-	-	-	23,058

SK하이닉스 청주 TDBI 물류장치 구축	-	-	-	-	10,497

태준제약 자동화 창고 증축공사	737,100	-	-	-	-

피코이노베이션 자동화 창고 구축공사	-	-	-	-	1,017,428

MRF Tire Handling Automation System	5,256,047	79,139	1,689,186	-	-

SAFE-RUN 링룽타이어 광서공장 자동화	2,568,226	-	925,198	-	-

HMEL 자동화창고 구축	4,161,337	-	3,852,891	-	333,230

MRF TCC GT Project	-	-	732,694	-	192,708

CEAT 자동화창고 구축	369,158	-	-	-	-

합계	13,091,868	79,139	7,199,969	-	1,583,370

27.7 공사원가 상승 요인으로 인해 당기 1분기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기 1분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	478,712	431,627	55,336	(8,251)	2,642,557	80,829

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가 를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상 치에 근거하여 추정됩니다. 당기 1분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려전 순자산의 감 소액은 15,247 백만원입니다.

28. 판 매관리비

당 기 1분기와 전기 1분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	931,266	1,144,722

퇴직급여	118,723	102,872

복리후생비	100,747	96,300

지급임차료	7,458	12,983

접대비	6,951	19,000

세금과공과	126,328	123,229

차량유지비	11,790	23,105

수선비	551	436

여비교통비	24,698	38,663

운반비	1,929	2,576

보험료	22,210	24,538

통신비	6,223	8,112

수도광열비	32,715	24,021

소모품비	12,730	6,591

지급수수료	170,501	337,988

해외시장개척비	9,089	14,543

도서인쇄비	1,437	1,342

수출판매제비	205	450

대손상각비	7,647	-

감가상각비	83,752	55,718

무형자산상각비	18,387	17,248

경상개발비	212,291	411,127

교육훈련비	735	1,040

회의비	5,509	6,774

잡비	1,530	3,757

합 계	1,915,402	2,477,135

29. 기타수익 및 기타비용

29.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차익	334,525	557,937

외화환산이익	634,725	1,190,231

유형자산처분이익	10,223	32,590

무형자산처분이익	-	9,156

잡이익	39,752	13,881

합 계	1,019,225	1,803,795

29.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

외환차손	136,526	227,596

외화환산손실	5,763	173,551

유형자산처분손실	-	13,241

잡손실	4,140	503

합 계	146,429	414,891

30. 금융수익 및 금융비 용

30.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	17,733	6,414

외환차익	220,407	232,726

외화환산이익	120,791	196,165

파생상품거래이익	22,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	16,236

합 계	358,931	474,381

30.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자비용	72,646	52,110

외환차손	-	7,833

외화환산손실	36,015	3

합 계	108,661	59,946

31. 비용의 성격별 분류

31.1 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

원재료 사용	8,828,559	24,200,750

종업원급여	4,932,318	5,283,047

감가상각비	608,577	560,939

무형자산상각비	18,387	17,248

소모품비	286,867	669,548

기타	2,307,651	3,785,664

매출원가와 판매관리비 합계	16,982,359	34,517,196

31.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여및임금	3,931,636	4,371,609

퇴직급여원가	485,219	480,691

복리후생비	515,463	430,747

합 계	4,932,318	5,283,047

32. 법인세 법 인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다 .

33. 특수관계자

33.1 당기 1분기말과 전기말 현재 연결회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	SK(주)	SK(주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)	SK건설(주)

SK종합화학(주)	-

-	SK이노베이션(주)

SK브로드밴드(주)	SK브로드밴드(주)

SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

-	SK루브리컨츠(주)

SK매직(주)	SK매직(주)

-	SK네트웍스서비스(주)

에스케이케미칼(주)	에스케이케미칼(주)

에스케이아이이테크놀로지(주)	에스케이아이이테크놀로지(주)

에스케이엠앤서비스(주)	에스케이엠앤서비스(주)

-	에스케이핀크스(주)

Essencore Limited.	Essencore Limited.

기타(*2)	에스케이하이닉스(주)	에스케이하이닉스(주)

행복나래(주)	행복나래(주)

한국넥슬렌(유)	한국넥슬렌(유)

(*1) SK(주)가 지배기업의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

33.2 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기 1분 기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	6,972	59,085

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	40,000	-

SK건설(주)	468,690	608

SK브로드밴드(주)	-	2,694

SK텔레콤(주)	-	2,197

SK매직(주)	-	3,725

에스케이케미칼(주)	164,700	-

에스케이아이이테크놀로지(주)	4,500	-

Essencore Limited.	892,250	-

기타	에스케이하이닉스(주)	1,065,102	-

행복나래(주)	9,955	-

한국넥슬렌(유)	2,299	-

합계	2,654,468	68,309

(전기 1분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	223,069	36,387

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)	2,607,351	3,064

SK브로드밴드(주)	-	2,826

SK텔레콤(주)	-	2,792

SK매직(주)	-	3,530

SK네트웍스서비스(주)	-	1,000

에스케이케미칼(주)	24,577	-

에스케이핀크스(주)	-	20,000

Essencore Limited.	881,822	-

기타	에스케이하이닉스(주)	4,540,483	-

한국넥슬렌(유)	3,349	-

합계	8,280,651	69,599

33.3 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기 1분기말 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	계약자산	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	16,500	848,520	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	14,410	-	-

SK건설(주)	-	170,070	117,734

에스케이케미칼(주)	239,507	15,549	-

에스케이엠앤서비스(주)	-	-	1,907

Essencore Limited.	273,352	289,860	-

기타	에스케이하이닉스(주)	1,927,929	-	212,494

행복나래(주)	-	-	-

한국넥슬렌(유)	1,283	-	-

합계	2,472,981	1,323,999	332,135

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	계약자산	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	118,800	841,547	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)	470,250	576,226	-

에스케이케미칼(주)	23,789	74,586	-

Essencore Limited.	280,830	290,138	-

기타	에스케이하이닉스(주)	3,435,587	263,940	944,895

행복나래(주)	3,795	-	-

한국넥슬렌(유)	1,246	-	-

합계	4,334,297	2,046,437	944,895

33 .4 당기 1분기와 전기 1분기 중 연결회사가 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	449,804	393,098

퇴직급여	52,195	45,815

합계	501,999	438,913