엠엑스로보틱스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 46 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠코어와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에스엠코어와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스엠코어(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1972년 4월 13일에 주식회사 신흥우드워크로 설립되어 1987년 1월 10일에 상호를 주식회사 신흥기계로 변경하였으며, 2016년 3월 29일 주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 에스엠코어로 변경하였습니다.회사는 물품취급장비, 무인운반시스템, 하역운반기계 등이 포함되는 자동화물류시스템의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 11월 8일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,017백만원(수권주식수:22,000,000주, 1주당 액면금액:500원, 발행주식수:20,033,946주)이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

SK주식회사	5,329,707	26.60%

권순욱(대표이사)	2,188,771	10.93%

자기주식	5	0.00%

기타주주	12,515,463	62.47%

합 계	20,033,946	100.00%

한 편, 2017년 1월 10일에 SK(주)는 제3자배정 유상증자로 4,670,255주, 기존주주와의 주식매매계약으로 160,000주, 지배기업과의 자기주식매매계약으로 499,452주를취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다(지분율 26.60%).

1.2 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업종

SMC US, INC.	미국	12월	100.00%	물류자동화설비업

연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분	SMC US, INC.

자산	1,036,021

부채	1,079,763

자본	(43,742)

매출	16,572,809

당기순이익	268,401

(*)당기 중 종속회사 ㈜포인트코드가 회사에 흡수합병 되었습니다.(2) 전기말

구 분	(주)포인트코드	SMC US, INC.

자산	2,772,613	3,315,620

부채	972,373	3,631,809

자본	1,800,240	(316,189)

매출	4,783,968	1,298,135

당기순손실	435,992	(350,605)

1.3 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)포인트코드	지배종속간의 합병

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일로 시작되는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다. 당기 중 연결회사 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 A사 20,442백만원, B사 15,183백만원, C사 10,704백만원입니다. 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출액은 D사 21,358백만원, E사 8,367백만원 입니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금 융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.연결회사는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매로 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	25 - 50 년	시설장치	10 년

구축물	10 - 35 년	차량운반구	5 년

기계장치	10 년	공기구와비품	5 - 6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다.

자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.10 무형자산(1) 특허권과 라이선스

개별적으로 취득한 특허권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 특허권과 라이선스는 추정내용연수인 10년 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상내용연수(10년) 동안 상각하고 있습니다.(2) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 (10년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 자본금

연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.

2.19 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 계약과 수행의무의 식별

연결회사는 고객과의 계약을 통해 공장자동화를 위한 산업설비 자동화시스템을 생산 및 공급하고 있습니다. 동 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 산업설비 자동화시스템

연결회사의 사업부문은 고객이 주문한 산업설비 자동화시스템을 생산 및 공급하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.한편, 기타매출에 대해서는 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(6) 보증 의무

연결회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(7) 계약 잔액- 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

- 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

- 계약부채

계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. 2.21 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.22 재무제표의 승인연결회사의 연결재무제 표는 2019년 1월 22일자로 지배회사 이사회에서 승인되었으며, 지배회사 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 2.23 주당손익기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당손익은 지배주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 지배회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 법인세

연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 충당부채

연결회사의 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(6) 총계약수익총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 또는 공사지연, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 계약수익에 포함합니다 (7) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률을 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(8) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2018년말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 597백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 2018년말 현재 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은없고, 지연배상금은 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가됩니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사의 경영지원실 에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원실 은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	외화통화	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	8,470,315	9,470,659	10,684,748	11,447,639

EUR	984,783	1,259,695	1,074,582	1,374,659

CNY	4,084,252	664,753	1,961,125	320,938

SGD	9,896	8,098	9,891	7,919

매출채권	USD	2,401,203	2,682,880	4,185,247	4,484,074

EUR	52,957	67,740	-	-

CNY	-	-	1,385,419	226,724

INR	496,756,400	7,943,135	-	-

매입채무	SEK	-	-	80,152	10,412

EUR	-	-	198,624	254,090

INR	83,780,000	1,339,642	-	-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,215,354	(1,215,354)	1,593,171	(1,593,171)

EUR/원	132,744	(132,744)	112,057	(112,057)

CNY/원	66,475	(66,475)	54,766	(54,766)

SGD/원	810	(810)	792	(792)

SEK/원	-	-	(1,041)	1,041

INR/원	660,349	(660,349)	-	-

(2) 이자율위험

일반적으로 현금흐름 이자율위험은 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 다만, 연결회사의 경우 변동이자율 장ㆍ단기차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되는 금액은 없습니다.

4.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

가. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권과 계약자산

나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 대손상각비연결회사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말

구 분	장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(*)	22,336,110	-	22,336,110

매출채권	24,861,927	(73,424)	24,788,503

기타수취채권	2,048,586	-	2,048,586

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

- 전기말

구 분	장부가액	손상누계액	최대노출액

현금및현금성자산(*)	25,097,473	-	25,097,473

매출채권(미청구분 제외)	17,143,034	(322,921)	16,820,113

기타수취채권	664,083	-	664,083

기타금융자산(**)	551,494	-	551,494

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(**) 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산은 제외되어 있습니다.

4.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 원리금 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	16,066,928	-	-	-

미지급금	53	-	-	-

미지급비용	3,183,227	-	-	-

(2) 전기말

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	11,203,545	-	-	-

미지급금	715	-	-	-

미지급비용	1,756,186	-	-	-

차입금	10,190	-	-	-

4.4 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채(A)	29,950,041	22,983,829

자본(B)	75,609,747	76,130,075

현금및현금성자산(C)	22,339,130	25,100,948

차입금(D)	-	9,992

부채비율(A/B)	39.6%	30.2%

순차입금비율((D-C)/B)	-	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금 비율은 산정하지 아니함.

5. 범주별 금융상품

5.1 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	22,339,130	-	22,339,130

매출채권	24,788,503	-	24,788,503

기타수취채권	1,175,085	-	1,175,085

당기손익-공정가치금융자산	-	380,849	380,849

비유동성 :

기타수취채권	873,501	-	873,501

당기손익-공정가치금융자산	-	134,244	134,244

기타금융자산	3,000	-	3,000

합 계	49,179,219	515,093	49,694,312

※ 연결회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	16,066,928

기타지급채무	3,183,280

합 계	19,250,208

(2) 전기말

자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

유동성 :

현금및현금성자산	25,100,948	-	-	-	25,100,948

매출채권 (미청구분 제외)	16,820,113	-	-	-	16,820,113

기타수취채권	319,839	-	-	-	319,839

기타금융자산	-	10,022,386	548,494	-	10,570,880

비유동성 :

기타수취채권	344,244	-	-	-	344,244

기타금융자산	3,000	-	-	134,244	137,244

합 계	42,588,144	10,022,386	548,494	134,244	53,293,268

부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성 :

매입채무	11,203,545

기타지급채무	1,756,901

차입금	9,992

합 계	12,970,438

5.2 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	이자손익	손상손익	평가손익	외환손익

상각후원가 금융자산	276,440	249,497	-	1,394,196

당기손익-공정가치금융자산	-	-	(167,645)	-

상각후원가 금융부채	(231)	-	-	46,376

(2) 전기

구 분	이자손익	손상손익	평가손익	거래손익	외환손익

대여금및수취채권	234,315	(11,152)	-	-	(2,354,429)

단기매매금융자산	-	-	69,420	29,157	-

당기손익인식지정금융자산	-	-	48,495	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	334,944	-

상각후원가 금융부채	(31,291)	-	-	-	(46,347)

6. 공정가치

6.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말

구 분	당기말

장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익- 공정가치금융자산	515,093	515,093

※ 연결회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 전기말

구 분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산

기타금융자산	10,570,880	10,570,880

합 계	10,570,880	10,570,880

매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 해당 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	134,244	380,849	515,093

※ 연결회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익인식금융자산	-	10,022,386	548,494	10,570,880

6.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익인식금융자산

(주)티엠에이 전환사채	380,849	3	채권가격: 현금흐름할인법 전환권가격: 이항모형	할인율	19.27%

주가변동성	8.45%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익인식금융자산

(주)티엠에이 전환사채	548,494	3	채권가격: 현금흐름할인법 전환권가격: 이항모형	할인율	20.23%

주가변동성	6.50%

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	3,020	3,475

은행예금	22,336,110	25,097,473

합 계	22,339,130	25,100,948

8. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매출채권(*)	24,861,927	37,735,850

대손충당금	(73,424)	(322,921)

매출채권(순액)	24,788,503	37,412,929

미수금	832,781	315,988

미수수익	4,874	3,851

임차보증금	337,430	-

소 계	25,963,588	37,732,768

비유동성 :

임차보증금	866,101	336,095

전신전화가입권	4,304	4,304

보증금	3,096	3,845

소 계	873,501	344,244

합 계	26,837,089	38,077,012

(*) 전기말 매출채권에는 계약자산(20,592,815천원)이 포함되어 있습니다.

9.2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	전기

기초금액	322,921	311,769

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(249,497)	11,152

제각	-	-

기말금액	73,424	322,921

9.3 당기말과 전기말 현재 매출채권(미청구분 제외)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	24,483,065	16,349,313

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	304,587	278,300

12개월 초과	851	192,500

소 계	24,788,503	16,820,113

손상채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	73,424	322,921

합 계	24,861,927	17,143,034

10. 당기손익-공정가치금융자산

10.1 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말

유동성 :

(주)티엠에이 전환사채	380,849

비유동성 :

대한설비건설공제조합 출자금	134,244

합 계	515,093

11. 기타금융자산 11.1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 :

당기손익인식금융자산:

단기매매금융자산	-	10,022,386

당기손익인식지정금융자산	-	548,494

비유동성 :

장기금융상품	3,000	3,000

장기매도가능증권	-	134,244

합 계	3,000	10,708,124

※ 연결회사는 기준서 제1109호 도입으로 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.11.2 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

11.3 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말

단기매매금융자산

IBK그랑프리국공채MMF	10,022,386

당기손익인식지정금융자산

(주)티엠에이 전환사채	548,494

11.4 전기말 현재 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말

매도가능금융자산

대한설비건설공제조합 출자금	134,244

12. 재고자산

12.1 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

원재료	419,488	2,295,385

저장품	30,384	31,280

합 계	449,872	2,326,665

12.2 당 기중 "매출원가" 에 포 함된 원재료 원가는 57,269백만원(전기: 49,366백만원)입니다.

13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선급금	928,871	604,253

선급비용	131,633	151,398

합 계	1,060,504	755,651

14. 유형자산

14.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역(정부보조금 차감)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	5,848,607	3,879,996	275,567	476,233	16,461,770

취득원가	5,981,367	8,392,039	7,801,900	1,685,757	1,831,818	25,692,881

감가상각누계액	-	(2,440,428)	(3,921,904)	(1,410,190)	(1,355,585)	(9,128,107)

정부보조금	-	(103,004)	-	-	-	(103,004)

변동내역	-	279,860	85,027	72,114	734,980	1,171,981

취득 및 자본적지출	-	469,682	776,718	172,317	1,007,347	2,426,064

처분 및 대체	-	-	(168)	(62)	(838)	(1,068)

환율변동효과	-	-	-	-	117	117

감가상각비	-	(189,822)	(691,523)	(100,141)	(271,646)	(1,253,132)

기말장부가액	5,981,367	6,128,467	3,965,023	347,681	1,211,213	17,633,751

취득원가	5,981,367	8,861,721	8,559,138	1,724,168	2,829,470	27,955,864

감가상각누계액	-	(2,633,046)	(4,594,115)	(1,376,487)	(1,618,257)	(10,221,905)

정부보조금	-	(100,208)	-	-	-	(100,208)

(2) 전기

구 분	토지	건물	기계장치	공기구와비품	기타	합 계

기초장부가액	5,981,367	5,719,910	3,929,355	199,232	547,534	16,377,398

취득원가	5,981,367	8,086,989	7,238,209	1,495,916	1,772,470	24,574,951

감가상각누계액	-	(2,261,332)	(3,308,854)	(1,296,684)	(1,224,936)	(8,091,806)

정부보조금	-	(105,747)	-	-	-	(105,747)

변동내역	-	128,697	(49,359)	76,335	(71,301)	84,372

취득 및 자본적지출	-	305,050	612,200	199,842	95,179	1,212,271

처분 및 대체	-	-	(11)	(1)	(841)	(853)

환율변동효과	-	-	-	-	(547)	(547)

감가상각비	-	(176,353)	(661,548)	(123,506)	(165,092)	(1,126,499)

기말장부가액	5,981,367	5,848,607	3,879,996	275,567	476,233	16,461,770

취득원가	5,981,367	8,392,039	7,801,900	1,685,757	1,831,818	25,692,881

감가상각누계액	-	(2,440,428)	(3,921,904)	(1,410,190)	(1,355,585)	(9,128,107)

정부보조금	-	(103,004)	-	-	-	(103,004)

14.2 당기의 감가상각비 중 1,138백만원(전기: 1,010백만원)은 매출원가, 116백만원(전기: 116백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

14.3 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 총액은 6,243백만원(전기말 : 5,984백만원)입니다.

15. 무형자산

15.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액(**)	5,470	3,676,412	190,932	1,185,626	127,690	5,186,130

취득	-	4,320,229	117,460	-	-	4,437,689

처분 및 대체	(1)	-	-	-	(127,690)	(127,691)

상각	(1,798)	(407,871)	(43,269)	-	-	(452,938)

손상(*)	-	(627,100)	-	(136,992)	-	(764,092)

기말장부금액(**)	3,671	6,961,670	265,123	1,048,634	-	8,279,098

(*) 연결 회사는 당기에 매출이 없거나 업그레이드된 기술의 등장으로 인하여 향후 프로젝트에 사용되지 않을 개발비에 대하여 손상차손(627백만원)을 인식하였고 , 회 원 권에 대해 손 상검토후 손상차손(137백만원)을 인식하였습 니다. (**) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다. (2) 전기

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액(**)	7,268	3,932,758	131,966	827,926	127,690	5,027,608

취득	-	772,043	98,108	357,700	-	1,227,851

상각	(1,798)	(528,613)	(39,142)	-	-	(569,553)

손상(*)	-	(499,776)	-	-	-	(499,776)

기말장부금액(**)	5,470	3,676,412	190,932	1,185,626	127,690	5,186,130

(*) 연결회사는 당기에 관련 매출이 없거나 업그레이드된 기술의 등장으로 인하여 향후 프로젝트에 사용되지 않을 개발비에 대하여 손상차손(500백만원)을 인식하였습니다. (**) 상각누계액, 손상누계액, 정부보조금이 차감된 순액입니다.

15.2 당기 상각비 중 408백만원(전기: 529백만원)은 매출원가, 45백만원(전기: 41백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 :

매입채무	16,066,928	11,203,545

미지급금	53	715

미지급비용	3,183,227	1,756,186

합 계	19,250,208	12,960,446

17. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당기말	전기말

당좌차월	중소기업은행	-	9,992

차감: 1년이내 만기도래분(유동성)	-	(9,992)

비유동 차입금	-	-

18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)..

구 분	당기말	전기말

유동성 :

선수금	43,073	7,187,176

예수금	1,476,762	217,789

합 계	1,519,835	7,404,965

19. 순확정급여부채

19.1 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	6,838,336	5,606,765

사외적립자산의 공정가치	(4,502,291)	(3,008,897)

합 계	2,336,045	2,597,868

19.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	5,606,765	4,596,884

전출입금	49,805	-

당기근무원가	1,395,216	1,047,763

과거근무원가	(214,807)	-

이자비용	157,424	128,963

재측정요소 :	221,163	572,104

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	28,223	(208,485)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	192,940	780,589

급여지급액	(377,230)	(738,949)

기말금액	6,838,336	5,606,765

19.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	3,008,897	2,324,450

전출입금	49,805	-

사외적립자산의 이자수익	121,017	74,955

재측정요소(사외적립자산의 수익)	(81,807)	(52,870)

기금납부액	1,628,681	814,592

급여지급액	(224,302)	(152,230)

기말금액	4,502,291	3,008,897

19.4 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	1,395,216	1,047,763

과거근무원가	(214,807)

이자비용	157,424	128,963

사외적립자산의 기대수익	(121,017)	(74,955)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,216,816	1,101,771

총 비용 중 956,615천원( 전기:864,768천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 260,201천원( 전기:237,003천원)는 판매관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 사외적립자산의 실제수익은 37,457천원(전기:22,085천원)입니다.

19.5 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세차감 전 순확정급여부채의 재측정요소	(302,970)	(624,974)

법인세효과	64,755	110,350

법인세차감 후 순확정급여부채의 재측정요소	(238,215)	(514,624)

당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소 누계액은 (-)1,028,527천원 (전기말:(-)790,312천원)입니다.

19.6 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	3,802,648	84.46	2,718,328	90.34

환매조건부채권 등	699,643	15.54	290,569	9.66

합 계	4,502,291	100.00	3,008,897	100.00

19.7 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당기말	전기말

할인율	2.78	3.28 - 3.30

사외적립자산의 기대수익률	2.78	3.28 - 3.30

미래임금상승률	5.00	5.00

19.8 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

급여상승률	1% 감소 / 1% 증가	7.3% 감소 / 8.4% 증가

할인율	1% 감소 / 1% 증가	8.7% 증가 / 7.4% 감소

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

20. 우발상황 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건으로는 구상금 청구소송 1건(13,864백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

21. 약 정사항 21.1 임대차계약당기말 현재 연결회사는 본사 사무실에 대해 임대차계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 연결회사가 계상한 보증금은 337백만원이며, 당기 중에 지급된 임차료는 375백만원(전기:353백만원)입니다.

21.2 금융기관 약정사항당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

중소기업은행	기업당좌대출	300,000	-	300,000

외화지급보증(USD)	USD 1,245,037	USD 1,245,037	-

일람불수입(EUR)	EUR 950,000	-	EUR 950,000

KEB하나은행	외상채권담보대출	6,000,000	-	6,000,000

외화지급보증(USD)	USD 28,470,293	USD 16,268,739	USD 12,201,554

신한은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000

기타약정(USD)	USD 3,000,000	USD 2,337,942	USD 662,058

합 계	11,300,000	-	11,300,000

USD 32,715,330	USD 19,851,718	USD 12,863,612

EUR 950,000	-	EUR 950,000

21.3 보험가입내역

당기말 현재 연결회사의 건물 등은 현대해상화재보험 및 MG손해보험(주)에 보험금액 45,546백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 12,302백만원(한도 : 35,000백만원)의 보증보험에 가입되어 있습니다.

22. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

수권주식수	22,000,000 주	22,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	20,033,946 주	20,000,000 주

자본금	10,016,973	10,000,000

지배회사는 당기 중 종속회사 (주)포인트코드 합병에 따라 보통주 33,946주를 발행하였으며 전기 중 제3자배정(SK(주)) 유상증자에 따라 보통주 4,670,255주를 34,541백만원(주당 7,396원)에 발행하였습니다.

23. 자본잉여금 23.1 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	37,249,466	37,249,472

자기주식처분이익	1,528,633	1,528,633

재평가적립금	1,096,497	1,096,497

합 계	39,874,596	39,874,602

23.2 연결회사는 1998년 1월 1일자로 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 보고기간종료일 현재 재평가차액 1,406백만원에서 이연법인세를 차감한 잔액 1,096백만원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액24.1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	12,152	113,437

24.2 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기말

기 초	106,284

평 가	-

처 분	(106,284)

기 말	-

25. 기타자본구성요소

25.1 당기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말

주식할인발행차금	(271,151)

자기주식	(48)

합 계	(271,199)

25.2 지배회 사는 전기에 자기주식 전량(499,452주)을 SK(주)에 3,694백만원(주당 7,396원)에 매각하고 자기주식처분이익 770백만원을 인식하였습니다.

26. 이익잉여금 26.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금	1,832,689	1,732,689

임의적립금	19,504,789	23,388,589

재평가이익	2,473,271	2,473,271

미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,166,474	(2,012,917)

합 계	25,977,223	25,581,632

26.2 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 배당금 당기와 전기에 지급된 배당금은 각각 1,000백만원(주당 50원)과 742백만원(주당 50원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 1,002백만원이며 2019년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

28. 매 출액 및 매출원가

28.1 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

공사부문	86,734,229	82,715,690	68,553,542	65,065,545

기타부문	6,740,956	5,487,335	3,861,266	2,415,071

합 계	93,475,185	88,203,025	72,414,808	67,480,616

28.2 당기말과 전기말 현재 도급계약과 관련된 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	계약자산	계약부채(*1)	미청구(*2)	초과청구(*3)

국내도급계약	12,827,039	9,610,299	1,440,917	5,676,197	3,867,178

해외도급계약	10,693,755	18,313,896	5,403,037	14,916,618	3,292,948

합 계	23,520,794	27,924,195	6,843,954	20,592,815	7,160,126

(*1) 계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. (*2) 재무상태표 상 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*3) 재무상태표 상 선수금(기타부채)으로 계상되어 있습니다.

28.3 당기 중 공사부문 도급계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	기초잔액	증가액	수익인식	기말잔액

국내도급계약	25,894,682	38,121,559	48,098,100	15,918,141

해외도급계약	30,823,011	112,546,030	38,636,129	104,732,912

합 계	56,717,693	150,667,589	86,734,229	120,651,053

28.4 당기말과 전기말 현재 진행 중인 도급계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같 습니다 (단위:천원).(1) 당기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약부채

국내도급계약	48,473,116	42,295,289	6,177,827	1,440,917

해외도급계약	63,034,379	60,350,062	2,684,317	5,403,037

합 계	111,507,495	102,645,351	8,862,144	6,843,954

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급계약	29,066,828	28,533,497	533,331	3,867,178

해외도급계약	30,130,459	25,555,128	4,575,331	3,292,948

합 계	59,197,287	54,088,625	5,108,662	7,160,126

28.5 당기말 현재 총도급계약액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

계약명(*)	계약일	계약상납품기한	진행률	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손상액	총액	대손충당금

16-29 SK건설	2016.07.28	2018.03.31	100.00%	-	-	-	-	-

17-07 ㈜연우	2017.04.14	2018.02.14	100.00%	-	-	-	-	-

17-10 SK건설	2017.06.05	2018.01.31	100.00%	-	-	-	-	-

17-30 대원제약	2017.11.20	2019.04.30	86.55%	248,900	-	1,045,000	-	-

17-31 SK하이닉스	2017.12.05	2019.05.31	73.55%	1,770,743	-	-	-	-

18-06 SK하이닉스	2018.08.01	2019.01.31	95.19%	-	-	-	-	176,287

18-07 SK하이닉스	2018.06.27	2019.02.26	93.80%	2,190,876	-	-	-	-

18-09 SK(주)	2018.08.06	2019.05.31	70.99%	1,350,767	-	-	-	-

18-10 한화토탈㈜	2018.05.31	2019.05.31	49.78%	-	-	1,151,700	-	8,550

18-15 SK하이닉스	2018.07.31	2019.05.31	82.48%	-	-	6,535,650	-	176,148

12-15 한미약품-중국	2012.11.30	2019.06.20	83.88%	3,259,900	-	-	-	-

17-01 MRF	2017.01.11	2019.03.31	74.41%	6,115,591	-	-	-	-

17-22 SAFE-RUN	2017.08.08	2018.02.28	98.17%	541,746	-	-	-	-

17-23 시카고 Cold Storage ASRS	2017.09.15	2019.02.28	99.68%	481,329	-	-	-	-

18-13 SAFE-RUN	2018.06.22	2019.05.15	46.42%	5,737,147	-	-	-	-

18-19 HMEL	2018.09.14	2020.06.28	11.41%	319,703	-	2,267,395	-	-

18-19-1 HMEL	2018.09.14	2020.06.28	2.01%	-	-	7,943,135	-	5,403,037

(*) 당기말 현재 실질적으로 공사가 종료된 현장은 제외하였습니다.

28.6 공사원가 상승 요인으로 인해 당기말 현재 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 도급계약의 내역 및 이와 같은 변동이 당기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채)의변동	공사손실충당부채

자동화물류시스템	1,793,336	8,056,883	(5,028,404)	(1,235,143)	(30,807)	-

연결회사의 단일 영업부문인 자동화물류시스템부문의 공사수익은 누적발생계약원가 를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정됩니다. 당기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전 순손실의 증가액 및 법인세 고려전 순자산의 감소액은 5,553 백만원입니다.

29. 판 매관리비 당 기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	2,955,284	2,241,888

퇴직급여	260,200	237,004

복리후생비	237,036	174,211

지급임차료	175,855	158,061

접대비	102,708	117,238

세금과공과	101,271	146,608

광고선전비	34	59

차량유지비	61,764	40,580

수선비	4,590	7,505

여비교통비	171,752	197,583

운반비	14,435	9,865

보험료	114,047	183,728

통신비	43,659	29,389

수도광열비	98,169	93,537

소모품비	25,362	26,124

지급수수료	695,605	490,496

해외시장개척비	55,426	53,570

도서인쇄비	1,391	2,009

수출판매제비	2,061	16,975

대손상각비(환입)	(249,497)	11,152

감가상각비	115,840	116,340

무형자산상각비	45,068	40,940

교육훈련비	2,275	1,650

회의비	2,845	326

잡비	7,993	4,966

합 계	5,045,173	4,401,804

30. 기타수익 및 기타비용

30.1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

외환차익	504,791	100,990

외화환산이익	502,752	739

유형자산처분이익	5,364	6,870

잡이익	163,834	108,081

합 계	1,176,741	216,680

30.2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

외환차손	99,108	833,152

외화환산손실	83,588	1,234,592

유형자산처분손실	62	1

무형자산처분손실	1	-

무형자산감액손실	764,091	499,776

잡손실	84,812	112,874

합 계	1,031,662	2,680,395

31. 금융수익 및 금융비 용

31.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

이자수익	276,439	234,315

외환차익	386,373	110,206

외화환산이익	276,268	96

단기매매금융자산처분이익	-	29,157

매도가능금융자산처분이익	-	334,944

단기매매금융자산평가이익	-	69,420

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	48,495

합 계	939,080	826,633

31.2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

이자비용	231	31,291

외환차손	26,026	75,378

외화환산손실	20,889	469,685

당기손익-공정가치금융자산평가손실	167,645	-

합 계	214,791	576,354

32. 비용의 성격별 분류

32.1 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

원재료 사용	57,268,755	49,365,808

종업원급여	15,059,382	13,085,556

감가상각비	1,254,093	1,126,499

무형자산상각비	452,938	569,553

도장비	1,373,660	878,827

소모품비	2,599,921	1,255,175

기타	15,239,449	5,601,002

매출원가와 판매관리비 합계	93,248,198	71,882,420

32.2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

급여및임금	12,517,914	10,844,770

퇴직급여	1,216,816	1,101,771

복리후생비	1,324,652	1,139,015

합 계	15,059,382	13,085,556

33. 법인세

33.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세부담액	28,487	10,606

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	42,559	629

총법인세효과	71,046	11,235

기타포괄손익에 반영된 법인세	64,755	140,328

법인세비용	135,801	151,563

33.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(302,970)	64,755	(238,215)	(624,974)	110,350	(514,624)

매도가능금융자산의 처분	-	-	-	(136,261)	29,978	(106,283)

합 계	(302,970)	64,755	(238,215)	(761,235)	140,328	(620,907)

33.3 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,096,355	(1,681,047)

적용세율로 계산된 법인세(*)	263,198	(397,101)

법인세 효과 :

세무상 차감되지 않는 비용의 세효과	6,299	193,167

세무상 과세되지 않는 수익의 세효과	(15)	(10)

세액공제	(80,586)	(69,548)

이연법인세자산의 미인식효과	(53,095)	425,055

법인세비용(수익)	135,801	151,563

33.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,998	32,079

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	2,460,775	2,034,383

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	25,141	(847)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(1,997,190)	(1,605,135)

이연법인세자산 순액	493,724	460,480

33.5 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초 이연법인세자산	460,480	461,109

기말 이연법인세자산	493,724	460,480

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(33,244)	629

(1) 당기

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

미수수익	(848)	(225)	-	(1,073)

당기손익-공정가치금융자산	(25,941)	51,404	25,463

퇴직보험예치금	(581,262)	(408,153)	16,099	(973,316)

감가상각비	54,166	16,388	-	70,554

퇴직급여충당부채	1,076,683	373,430	48,656	1,498,769

토지재평가이익	(697,589)	-	-	(697,589)

토지재평가적립금	(309,268)	-	-	(309,268)

기타	944,539	(64,355)	-	880,184

합 계	460,480	(31,511)	64,755	493,724

(2) 전기

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

당기손익반영	기타포괄손익

미수수익	(2,217)	1,369	-	(848)

당기손익인식금융자산	5,482	(31,423)	-	(25,941)

매도가능금융자산	(29,977)	-	29,977	-

퇴직보험예치금	(422,270)	(168,218)	9,226	(581,262)

감가상각비	39,185	14,981	-	54,166

퇴직급여충당부채	875,691	99,867	101,125	1,076,683

토지재평가이익	(697,589)	-	-	(697,589)

토지재평가적립금	(309,268)	-	-	(309,268)

기타	1,002,072	(57,533)	-	944,539

합 계	461,109	(140,957)	140,328	460,480

34. 주당순손익

34.1 회사의 기본주당순손익은 당기순손익을 가중평균발행보통주식수로 나눈 금액으로서, 그 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	기 간	주식수(*)	가중치(일수)	적 수

기초 주식수	2018.01.01 - 2018.12.31	20,033,946 주	365	7,312,390,290

자기주식 변동	2018.11.01 - 2018.12.31	(5)주	61	(305)

합 계	20,033,941 주	7,312,389,985

(*) 당기 가중평균유통보통주식수 : 7,312,389,985 / 365 = 20,033,945주(2) 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	기 간	주식수(*)	가중치(일수)	적 수

기초 주식수	2017.1.1 - 2017.12.31	20,000,000 주	365	7,300,000,000

자기주식 변동	2017.1.1 - 2017.1.10	(499,452)주	9	(4,495,068)

합 계	19,500,548 주	7,295,504,932

(*) 전기의 가중평균유통보통주식수 : 7,295,504,932 / 365 = 19,987,685주(3) 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(Ⅰ)	1,512,615,864원	(1,968,331,411)원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	20,033,945주	19,987,685주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	76원	(98)원

34.2 당기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

35. 특수관계자

35.1 당기말과 전기말 현재 회사와 기중거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자 는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	SK(주)	SK(주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	SK종합화학(주)

SK건설(주)	SK건설(주)

SK이노베이션(주)	-

-	SKC(주)

SK네트웍스(주)	SK네트웍스(주)

SK브로드밴드(주)	SK브로드밴드(주)

SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

SK루브리컨츠(주)	-

SK매직(주)	-

Essencore Limited.	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	(주)씨이콤플렉스

기타(**)	에스케이하이닉스(주)	에스케이하이닉스(주)

-	SK케미칼(주)

행복나래	-

한국넥슬렌(유)	-

(*) SK(주)가 회사의 지분 26.60%를 보유하고 있으며 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

35.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	2,215,336	61,950

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	31,000	-

SK건설(주)(*)	3,410,940	878

SK이노베이션(주)(*)	505,000	-

SK네트웍스(주)	-	1,364

SK브로드밴드(주)	-	16,351

SK텔레콤(주)	-	7,965

SK루브리컨츠(주)	28,150	-

SK매직(주)	-	1,023

Essencore Limited.	1,284,499	-

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	10,504

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	15,825,435	-

행복나래(주)	32,409	-

한국넥슬렌(유)	20,860	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 계약자산이 제외되어 있습니다.

(2) 전기

구 분	특수관계자 명	매출	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	21,280	100,982

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	210,510	-

SK건설(주)(*)	4,750,550	1,426

SKC(주)	3,250	-

SK브로드밴드(주)	-	1,716

SK텔레콤(주)	-	3,674

SK네트웍스(주)	-	1,364

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	8,127

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	1,136,235	-

SK케미칼(주)	3,600	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 미청구공사분이 제외되어 있습니다.

35.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분	특수관계자 명	당기말

매출채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	30,545	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK건설(주)	-	38,082

기타특수관계자	(주)씨이콤플렉스	-	933

기타	에스케이하이닉스(주)	8,100,994	1,354,303

행복나래(주)	30,344	-

(*) 해당 회사와의 거래에는 미청구공사분이 제외되어 있습니다.

(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	전기말

매출채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SK(주)	11,704	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의종속기업	SK종합화학(주)	72,600	-

SK건설(주)(*)	2,450,383	-

SK네트웍스(주)	-	750

기타	에스케이하이닉스(주)(*)	1,341,780	983,565

(*) 해당 회사와의 거래에는 미청구공사분이 제외되어 있습니다.

35 .4 연결회사는 당기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 1,511백만원(전기:923백만원)과 퇴직급여 143백만원(전기:95백만원)을 계상하고 있습니다. 35.5 회사는 2018년 3월 23일의 주주총회에서 주당 50원의 현금배당을 결의한 바, 당기에 주요 경영진에게 169백만원(전기: 264백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 35.6 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 계약이행과 관련하여 USD 1,494,044 과 EUR 1,140,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 회계정책의 변경 36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	25,100,948	25,100,948	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	16,820,113	16,820,113	-

전환사채	당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	548,495	548,495	-

국고채	단기매매금융자산	당기손익-공정가치금융자산	10,022,386	10,022,386	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	3,000	3,000	-

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치금융자산	134,244	134,244	-

36.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.